Atende S.A. — Audit Report / Information 2019

Apr 1, 2020

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Atende za rok zakończony 31 grudnia 2019 r.

1 .		Skonsolidowane s prawozdanie z sytuac ji finansowej 4
2 .		Skonsolidowane s prawozdanie z całkowitych doc hodów 6
3 .		Skonsolidowane s prawozdanie z przepływów pieniężnyc h 7
4 .		Zes tawienie zmian w skons olidowanym kapitale włas nym8
5 .		I nformac je ogólne 9
		5 .1 . P odstawowa działalność9
		5 .2 . Struktura G rupy Kapitałowej9
		5 .3 . Zmiany organizac ji G rupy Kapitałowej 1 0
		5 .4 . Skład organów Spółki 1 0
		5 .5 . Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 1 0
		5 .6 . Oś wiadc zenia Zarządu 1 1
6 .		N owe s tandardy i interpretac je, które zostały opublikowane, a nie wes zły jes zc ze w życ ie 1 1
7 .		Zas ady kons olidac ji 1 2
8 .		Opis przyjętyc h zas ad (polityki) rac hunkowośc i, w tym metod wyc eny aktywów i pasywów oraz przyc hodów i kosztów 1 3
9 .		Is totne wartośc i oparte na profes jonalnym os ądzie i s zacunkach 2 1
		9 .1 . P rofes jonalny osąd 2 1
		9 .2 . N iepewność s zac unków 2 2
10.		Zmiany zas ad (polityki) rac hunkowośc i 2 3
11.		Szc zegółowe noty i objaśnienia 2 5
	N ota 1 .	P rzyc hody z umów z klientami, s alda dotyc ząc e umów 2 5
	N ota 2 .	Segmenty operacyjne oraz rynki zbytu 2 7
	N ota 3 .	Kos zty działalności operac yjnej 2 9
	N ota 4 .	Kos zty umów z klientami 3 0
	N ota 5 .	Pozos tałe przyc hody i kos zty operac yjne 3 1
	N ota 6 .	P rzyc hody i kos zty finans owe 3 1
	N ota 7 .	Podatek doc hodowy i odroc zony podatek doc hodowy 3 2
	N ota 8 .	Zysk przypadający na jedną akc ję 3 6
	N ota 9 .	Dywidenda 3 6
	N ota 1 0 .	Wartość godziwa 3 7
	N ota 1 1 .	Rzec zowe aktywa trwałe 3 8
	N ota 1 2 .	Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 4 1
	N ota 1 3 .	Wartośc i niematerialne 4 2
	N ota 1 4 .	Wartość firmy 4 4
	N ota 1 5 .	Pozos tałe aktywa trwałe 4 5
	N ota 1 6 .	Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez pozos tałe całkowite dochody 4 5
	N ota 1 7 .	Pozos tałe aktywa finans owe 4 5
	N ota 1 8 .	Zapasy 4 5
	N ota 1 9 .	N ależnośc i handlowe 4 7
	N ota 2 0 .	Pozos tałe należności 4 8
	N ota 2 1 .	Rozlic zenia międzyokresowe krótkoterminowe 4 8
	N ota 2 2 .	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 8
	N ota 2 3 .	Kapitał zakładowy 4 9
	N ota 2 4 .	Kapitał zapasowy z emis ji akc ji powyżej wartości nominalnej 5 0
	N ota 2 5 .	Kapitał przypadający na udziałowc ów/ akc jonarius zy niekontrolującyc h 5 0
	N ota 2 6 .	Kredyty i pożyc zki 5 1
	N ota 2 7 .	Pozos tałe zobowiązania finans owe 5 2
	N ota 2 8 .	Zobowiązania handlowe 5 3
	N ota 2 9 .	Pozos tałe zobowiązania 5 3
	N ota 3 0 .	M ajątek s oc jalny oraz zobowiązania ZFŚS 5 3
	N ota 3 1 .	Zobowiązania warunkowe i zabezpiec zenia 5 4
	N ota 3 2 .	N ależnośc i i zobowiązania długo i krótkoterminowe z tytułu leas ingu 5 5
	N ota 3 3 .	Rozlic zenia międzyokresowe przyc hodów 5 6
	N ota 3 4 .	Rezerwa na ś wiadczenia emerytalne i podobne 5 7
	N ota 3 5 .	Cele i zas ady zarządzania ryzykiem finansowym 5 7
	N ota 3 6 .	I nformac ja o ins trumentach finans owyc h 6 1
	N ota 3 7 .	Zarządzanie kapitałem 6 2
	N ota 3 8 .	I nformac je o podmiotach powiązanyc h 6 3
	N ota 3 9 .	Wynagrodzenie kluc zowego personelu kierownic zego 6 3
	N ota 4 0 .	Zatrudnienie 6 4

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2019 r.

1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	N ota	s tan na 3 1 .1 2 .2019	s tan na 3 1 .1 2 .2018
Aktywa trwałe		80 084	82 086
Rzec zowe aktywa trwałe	1 1	2 4 5 3 5	2 4 9 6 7
Wartoś c i niematerialne	13	1 8 6 3 3	2 7 8 5 5
A ktywa z tytułu prawa do użytkowania	1 2	1 6 87 6	-
Wartoś ć firmy	14	8 3 1 2	1 1 9 2 1
P ozos tałe długoterminowe aktywa finans owe	17	305	537
A ktywa z tytułu umów z klientami	1	1 1 3 2	2 3 6 6
A ktywa wyc eniane w wartoś c i godziwej przez pozos tałe c ałkowite doc hody	16	8 0	8 0
A ktywa z tytułu odroc zonego podatku doc hodowego	7	618	1 1 9 9
P ozos tałe aktywa trwałe	15	9 5 9 2	1 3 1 6 1
Aktywa obrotowe		117 343	127 931
Zapas y	18	6 3 0 8	1 0 4 9 1
A ktywa z tytułu umów z klientami	1	1 1 9 8 8	4 906
N ależności handlowe	19	62 601	5 9 4 8 1
N ależności z tytułu bieżącego podatku doc hodowego		5 5	3
P ozos tałe należności	2 0	989	901
P ozos tałe aktywa finans owe	17	8 8 0 3	204
Rozlic zenia międzyokresowe krótkookresowe	2 1	1 1 2 0 1	2 5 1 0 9
Środki pieniężne i ic h ekwiwalenty	22	1 5 3 9 8	2 6 8 3 6
AKTYWA RAZEM	197 427	210 017

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2019 r.

* Opis zmian przedstawiono w punkcie 10.

2. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

	N ota	2019 r.	2018 r. (dane przekształcone)*
Przychody ze sprzedaży	1 ,2	295 289	275 606
Kos zty włas ne s przedaży	3	2 1 7 2 37	1 9 9 9 42
Zysk brutto na sprzedaży		78 051	75 664
P ozos tałe przychody operacyjne	5	6 7 6 0	1 7 0 1
Kos zty ogólnego zarządu	3	6 3 5 1 7	5 9 0 2 8
P ozos tałe koszty operacyjne	5	1 2 5 3	2 0 6 3
Zysk na działalności operacyjnej		20 041	16 274
P rzyc hody finans owe	6	371	1 4 5 5
Kos zty finans owe	6	1 9 8 8	2 5 9 1
Zysk przed opodatkowaniem		18 423	15 139
P odatek dochodowy	7	5 3 3 5	3 2 0 4
Zysk netto		13 088	11 935
Zys k przypisany akcjonariuszom niekontrolującym		955	1 2 6 3
Zysk netto przypisany akcjonariuszom podmiotu dominującego		12 133	10 672
I nne c ałkowite dochody:
- które zos taną przekwalifikowane na zys ki lub s traty po s pełnieniu określonych warunków		-	-
- które nie zos taną przekwalifikowane na zys ki lub s traty w kolejnyc h okresach		-	-
Suma dochodów całkowitych		13 088	11 935
Suma doc hodów c ałkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym		955	1 2 6 3
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom podmiotu dominującego		12 133	10 672
Zysk netto na jedną akcję (w zł)	8
P ods tawowy za okres obrotowy		0 ,3 3	0 ,2 9
Rozwodniony za okres obrotowy		0 ,3 3	0 ,2 9

*O pis zmian przedstawiono w punkc ie 1 0.

3. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	2019 r.	2018 r.
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zys k przed opodatkowaniem	1 8 4 2 3	1 5 1 3 9
Korekty razem:	2 8 3 1	(6 7 2 3 5)
A mortyzacja	1 4 3 5 2	8 0 2 4
Zys ki z tytułu różnic kurs owych	(5 )	(2 5 6 )
O ds etki i udziały w zys kach (dywidendy)	841	414
(Zys k)/ s trata z działalności inwestycyjnej	(6 0 0 8)	215
I nne korekty	1 4 1 3	(3 6 4 0)
Zmiana s tanu kapitału pracującego, w tym:	(2 4 9 6 9)	(7 6 3 8 6)
Zapas y	3 748	107
Należnoś ci i aktywa z tytułu umów	(13 569)	28 228
Zobowiązania i rezerwy	(15 148)	(104 720)
Zmiana s tanu pozos tałych aktywów	1 7 2 0 8	4 3 9 3
P rzepływy z działalności operacyjnej	2 1 2 5 5	(5 2 0 9 6)
P odatek dochodowy (zapłacony)/ zwróc ony	(3 6 7 0)	(3 0 6 6)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	17 585	(55 762)
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy:	3 4 8 4	2 4 8 0
Zbyc ie wartoś ci niematerialnych oraz rzec zowych aktywów trwałyc h	6 2	2 2 8 3
Zbyc ie aktywów finans owych	3 2 0 9	-
I nne wpływy inwes tyc yjne	213	197
Wydatki:	1 5 3 3 2	1 0 6 2 3
N abyc ie wartoś ci niematerialnych oraz rzec zowych aktywów trwałyc h	1 4 7 8 1	1 0 6 2 3
Wydatki na aktywa finans owe	181	-
I nne wydatki inwes tycyjne	370	-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(11 848)	(8 143)
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy:	7 4 5 8	2 3 7 4 2
Wpływy z dopłat do kapitału	-	4 0
Kredyty i pożyc zki	3 5 2 2	1 2 5 1 6
Wpływy z tytułu finans owania c esji wierzytelności	669	8 0 0 0
Dotac je	2 6 2 2	2 9 1 7
I nne wpływy finans owe	645	269
Wydatki:	2 4 6 3 3	2 2 6 4 8
Spłaty kredytów i pożyc zek	9 1 5 6	1 0 4 0 4
Umorzenie udziałów włas nych	4 1	-
P łatności zobowiązań z tytułu umów leas ingu	4 7 3 7	1 7 1 9
Dywidendy wypłac one	9 5 4 0	9 5 8 4
O ds etki	804	427
I nne wydatki finans owe	355	514
Przepływy pieniężne netto z działalności f inansowej	(17 175)	1 094
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM	(11 438)	(62 811)
Bilans owa zmiana s tanu ś rodków pieniężnych, w tym	(1 1 4 38)	(6 2 8 1 1)
- zmiana s tanu ś rodków pieniężnych z tytułu różnic kurs owych	-	-
Środki pieniężne na początek okresu	26 836	89 647
Środki pieniężne na koniec okresu	15 398	26 836

Dodatkowe objaś nienia do przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej przeds tawiono w N oc ie 4 6.

4. Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym

	Kapitał zakła dowy	Kapitał zapas owy ze s przedaży akc ji powyżej c eny emis yjnej	P ozos tałe kapitały	N iepo dzielony wynik finans owy	Wynik finans owy bieżąc ego okres u	Kapitał włas ny akc jonariu s zy jednos tki dominując ej	U działy nie kontroluj ąc e	Kapitał włas ny ogółem
2019 r.
Kapitał własny na dzień 1.01.2019	7 269	14 753	33 630	7 448	10 672	73 772	10 466	84 238
T rans akcje z właś c icielami	-	9	2 8 3 1	(835)	(1 0 6 7 2)	(8 6 6 8)	(8 2 5 3)	(1 6 9 2 1)
Podział zys ku netto	-	-	2 831	7 842	(10 672)	-	-	-
Wypłata dywidendy akcjonarius zom	-	-	-	(7 996)	-	(7 996)	-	(7 996)
Wypłata dywidendy udziałowcom mniejs zoś ciowym	-	-	-	-	-	-	(1 544)	(1 544)
Umorzenie udziałów w s półce EDL	-	9	-	-	-	9	(50)	(41)
Korekta błędu w Atende Medica	-	-	-	(156)	-	(156)	-	(156)
Korekta błędu w Atende Software	-	-	-	(205)	-	(205)	-	(205)
Sprzedaż udziałów w Sputnik Software	-	-	-	(506)	-	(506)	(6 291)	(6 797)
Nabycie dodatkowych udziałów w Atende Medica	-	-	-	186	-	186	(368)	(182)
Suma doc hodów c ałkowitych	-	-	-	-	1 2 1 3 3	1 2 1 3 3	955	1 3 0 8 8
Zys k netto	-	-	-	-	12 133	12 133	955	13 088
Kapitał własny na dzień 31.12.2019	7 269	14 762	36 461	6 614	12 133	77 238	3 168	80 407
2018 r.
Kapitał własny na dzień 1.01.2018	7 269	14 753	35 427	914	12 733	71 096	10 752	81 848
T rans akcje z właś c icielami	-	-	(1 7 9 6)	6 5 3 3	(1 2 7 3 3)	(7 9 9 5)	(1 5 4 9)	(9 5 4 5)
Podział zys ku netto	-	-	261	12 471	(12 733)	-	-	-
Wypłata dywidendy akcjonarius zom	-	-	(425)	(7 570)	-	(7 995)	-	(7 995)
Wypłata dywidendy udziałowcom mniejs zoś ciowym	-	-	-	-	-	-	(1 589)	(1 589)
Podnies ienie kapitału w EDL	-	-	-	-	-	-	40	40
Pokrycie niepodzielnego wyniku finans owego	-	-	(1 632)	1 632	-	-	-	-
Suma doc hodów c ałkowitych	-	-	-	-	1 0 6 7 2	1 0 6 7 2	1 2 6 3	1 1 9 3 5
Zys k netto	-	-	-	-	10 672	10 672	1 263	11 935
Kapitał własny na dzień 31.12.2018	7 269	14 753	33 630	7 448	10 672	73 772	10 466	84 238

5. Informacje ogólne

5.1. Podstawowa działalność

Jednos tką dominując ą G rupy Kapitałowej A tende ("G rupa", "G rupa Kapitałowa", "G rupa A tende") jes t A tende S .A . ("Spółka", "Emitent", "A tende") od 2 6 listopada 2 018 roku z s iedzibą w Wars zawie, plac Konesera 10a (poprzednia s iedziba mieściła s ię przy ul. O s trobramskiej 8 6 w Wars zawie), zarejes trowana w Sądzie Rejonowym dla m.s t. Wars zawy, XI I I Wydział Gos podarczy KRS, pod numerem KRS: 0 0 0 0320991, Kapitał zakładowy: 7 268 6 68,80 zł w c ałości wpłac ony, N I P : 9 5 4 -23-57-358, REGON: 2 7 6 930771. O d 2 8 maja 2 0 12 r. Spółka jes t notowana na Giełdzie P apierów Wartoś ciowych w Wars zawie.

P ods tawowym przedmiotem działalności Emitenta jes t integrac ja s ys temów teleinformatycznych. Spółka ma ponad dwudzies topięcioletnie doświadczenie będące wynikiem realizacji wielu projektów wdrożeniowyc h. Wdrożenia te wyróżniają się nie tylko wys oką jakoś cią ś wiadczonych prac , ale też najwyżs zym poziomem tec hnic znym i dużą s kalą trudnoś ci wykonania. Dodatkowo A tende pos iada kompetencje w zakres ie tworzenia oprogramowania oraz oferuje outs ourc ing I T i us ługi cloud computing. A tende S .A . jes t jedną z c zołowyc h firm branży I T w P olsce.

P oprzez s półki zależne G rupa Kapitałowa Emitenta realizuje działania w innyc h atrakcyjnych nis zach rynku IT. A tende Software s p. z o.o. s pec jalizuje s ię w innowac yjnym oprogramowaniu do dys trybucji treści multimedialnych w I nternecie i do inteligentnych s iec i energetycznych (ang. Smart Grid) oraz w c yberbezpieczeństwie. A tende M edica s p. z o.o. oferuje rozwiązania informatyczne dla ins tytuc ji s ektora medycznego, w s zc zególności szpitali, przyc hodni oraz gabinetów lekarskich. P hoenix Systems s p. z o.o. oferuje autors ki s ystem operac yjny c zasu rzec zywistego dedykowany dla rynku I nternetu Rzeczy. Z kolei O mniChip s p. z o.o. zajmuje s ię projektowaniem układów elektronicznych, T rus tIT s p. z o.o. ś wiadc zy nowoc zesne us ługi zdalnego utrzymania s ys temów I T , E nergy Data Lab s p. z o.o. zajmuje s ię tworzeniem oprogramowania oraz analizą danych w tec hnologii Big Data, zaś A 2 C ustomer C are s p. z o.o. wdraża s pec jalistyczne rozwiązania w zakres ie obs ługi klienta oraz s ys temów klas y E RP. Spółki z G rupy A tende zos tały utworzone na c zas nieokreślony.

5.2. Struktura Grupy Kapitałowej

N a dzień 3 1 grudnia 2 0 19 r. G rupa Kapitałowa s kładała s ię z 8 podmiotów:

• o jednos tki dominującej A tende S .A .,
• o 7 jednos tek zależnych:
  • A tende Software s p. z o.o. z s iedzibą w Wars zawie, której Emitent posiada 1 00% kapitału zakładowego i głosów na zgromadzeniu ws pólników,
  • T rus tIT s p. z o.o. z s iedzibą w Łodzi, której Emitent pos iada 1 00% udziałów i głos ów na zgromadzeniu ws pólników,
  • E nergy Data Lab s p. z o.o. z s iedzibą w Wars zawie, której Emitent pos iada 7 5,3 1% kapitału zakładowego i głos ów na zgromadzeniu ws pólników (Dnia 2 4 marc a 2 0 20 r. zos tała zarejestrowana w KRS zmiana nazwy s półki na C odeshine s p. z o.o.),
  • A tende M edica s p. z o.o. z s iedzibą w Wars zawie, której Emitent pos iada 6 9,9 1% kapitału zakładowego i głosów na zgromadzeniu ws pólników,
  • A 2 C ustomer C are s p. z o.o. z s iedzibą we Wroc ławiu, której Emitent pos iada 6 0% kapitału zakładowego i głos ów na zgromadzeniu ws pólników,
  • O mniC hip s p. z o.o. z s iedzibą w Wars zawie, której Emitent pos iada 5 5% kapitału zakładowego i głos ów na zgromadzeniu ws pólników,
  • P hoenix Systems s p. z o.o. z s iedzibą w Wars zawie, której Emitent pos iada 5 1% kapitału zakładowego i głos ów na zgromadzeniu ws pólników.

Spółki z G rupy A tende zos tały utworzone na c zas nieokreślony.

Struktura G rupy Kapitałowej na koniec 2 019 r.

(Ws zys tkie kwoty prezentowane s ą w tys . złotych, o ile nie podano inaczej) 9 Załączone noty s tanowią integralną częś ć niniejs zego s kons olidowanego s prawozdania finans owego

5.3. Zmiany organizacji Grupy Kapitałowej

Phoenix Systems

Dnia 6 maja 2 0 1 9 r. A tende kupiło od A tende Software, w której Emitent pos iada 1 0 0% kapitału zakładowego i głos ów na zgromadzeniu ws pólników, 5 1% udziałów w P hoenix Systems za 1 9 86 tys. zł, c zyli za kwotę tożsamą z wartością udziałów P hoenix Sys tems w ks ięgach A tende Software. T ransakcja jes t neutralna dla wyników jednos tkowych o raz s konsolidowanych Emitenta i ma na c elu uporządkowanie s truktury G rupy Kapitałowej A tende.

Energy Data Lab

Dnia 1 7 lipca 2 019 r. s ąd zarejes trował obniżenie kapitału zakładowego w s półc e E nergy Data Lab ("E DL") poprzez umorzenie nabytyc h wc ześ niej udziałów, w nas tęps twie c zego Emitent pos iada 7 5 ,3 1% (przed rejes tracją obniżenia 6 0% ) kapitału zakładowego i głos ów na zgromadzeniu ws pólników. U działy s tanowiące 2 0,3 3% kapitału zakładowego i głos ów na zgromadzeniu ws pólników zos tały zakupione 12 lutego 2 019 r. przez E D L od os oby fizycznej za kwotę 4 1 tys. zł. N abycie udziałów w c elu ich umorzenia jes t związane ze zmianą s trategii s półki E DL.

Dnia 2 4 marc a 2 020 r. zos tała zarejestrowana w KRS zmiana nazwy s półki na C odeshine s p. z o.o.

A tende Medica

Dnia 1 2 lis topada 2 019 r. A tende kupiło od os oby fizycznej udzia ły w zależnej od Emitenta s półce Atende M edica s tanowiące 2 ,3 9 5% kapitału zakładowego i głos ów na zgromadzeniu ws pólników za kwotę 1 8 0 tys . zł. P o trans akcji A tende posiada 69,91% kapitału zakładowego i głos ów na zgromadzeniu ws pólników A tende M edica.

Sputnik Software

Dnia 2 7 grudnia 2 0 19 r. Emitent s przedał 6 0% udziałów w Sputnik Software s p. z o.o. s półc e STGE s p. z o.o., za c enę s przedaży wynos ząc ą 1 6,2 mln zł. ST GE zapłacił cenę sprzedaży w dwóc h c zęściach: kwotę 8 ,0 mln zł 3 0 grudnia 2019 r., a kwo tę 8 ,2 mln zł 3 1 s tycznia 2 020 r. P rzed trans akcją s półka ST GE, która jes t kontrolowana przez dwóc h c złonków zarządu Sputnik Software, pos iadała 4 0% udziałów w Sputnik Software. C elem trans akcji była realizacja przez Emitenta zys ku z inwes tyc ji w Sputnik Software.

5.4. Skład organów Spółki

N a dzień 1 s tyc znia 2 019 r. Spółką kierował pięcioosobowy Zarząd w s kładzie:

• o Roman Szwed prezes Zarządu,
• o Iwona Bakuła wic eprezes Zarządu,
• o Jac ek Forysiak wic eprezes Zarządu,
• o Szymon Stępc zak wic eprezes Zarządu,
• o Jac ek Szczepański wic eprezes Zarządu.

W 2 0 19 r. nie nas tąpiły zmiany w s kładzie Zarządu.

W okres ie po dac ie bilansowej zmiany w s kładzie Zarządu nie nas tąpiły. P ięcioletnia kadencja obecnego Zarządu zakończy się w 2 02 3 r.

N adzór nad działalnością Spółki s prawuje Rada N adzorcza, której s kład na dzień 1 s tycznia 2 019 r. był nas tępujący:

• o P atrycja Buc howic z przewodniczący Rady N adzorczej,
• o Jan M adey c złonek Rady N adzorczej,
• o M ic hał M arkowski c złonek Rady N adzorczej,
• o M ac iej M atusiak c złonek Rady N adzorczej,
• o M onika M izielińska-Chmielews ka c złonek Rady N adzorczej.

W 2 0 19 r. nie nas tąpiły zmiany w s kładzie Rady N adzorczej.

Z dniem 3 1 grudnia 2 0 1 9 r. M ic hał M arkowski zrezygnował z pełnienia funkc ji c złonka Rady N adzorc zej A tende S .A . Dnia 10 s tycznia 2 020 r. na c złonka Rady N adzorczej Spółki powołany został P aweł M ałyska. I nne zmiany w s kładzie Rady N adzorczej w okres ie po dac ie bilansowej nie nas tąpiły. P ięcioletnia kadencja obecnej Rady N adzorczej zakończy s ię w 2 0 23 r.

5.5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

N iniejs ze s konsolidowane s prawozdanie finansowe zos tało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednos tki dominującej w dniu 3 1 marc a 2 020 r.

5.6. Oświadczenia Zarządu

N iniejs ze s prawozdanie zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z M iędzynarodowymi Standardami Sprawozdawc zoś ci Finansowej, które zos tały zatwierdzone przez U nię E uropejską, zwanymi dalej "M SSF U E " oraz w zakresie wymaganym przez Rozporządzenie M inistra Finansów z dnia 2 9 marc a 2 0 18 r. w s prawie informac ji bieżąc ych i okres owych przekazywanyc h przez emitentów papierów wartoś c iowych oraz warunków uznawania za równoważne informac ji wymaganych przepis ami prawa pańs twa niebędąc ego pańs twem c złonkowskim (D z.U . 2 0 18 r. poz. 7 5 7 ). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 s tyc znia do 3 1 grudnia 2 019 r. i okres porównywalny od 1 s tyc znia do 3 1 grudnia 2 018 r.

Do dnia s porządzenia s konsolidowanego s prawozdania finans owego za 2 0 1 9 r. nie wys tąpiły zdarzenia, które nie zos tały, a powinny być ujęte w s prawozdaniu finansowym okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejs zym s prawozdaniu finansowym nie wys tępują is totne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

Sprawozdanie zos tało s porządzone przy założeniu kontynuowania działalności gos podarczej przez s półki G rupy w dając ej s ię przewidzieć przys złości. N a dzień zatwierdzenia niniejs zego s prawozdania finans owego nie s twierdza s ię is tnienia okoliczności ws kazując ych na zagrożenie kontynuowania działalności przez s półki G rupy w okres ie 1 2 miesięcy po dniu bilans owym.

N iniejs ze s konsolidowane s prawozdanie finans owe podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Sprawozdanie biegłego rewidenta s tanowi załącznik do niniejs zego raportu roc znego.

6. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

Szereg nowyc h Standardów, zmian do Standardów i I nterpretacji nie jes t jeszcze obowiązujący dla okresów roc znych kończących s ię 3 1 grudnia 2 019 r. i nie zos tały one zas tosowane w niniejs zym roc znym s konsolidowanym s prawozdaniu finans owym.

N as tępujące s tandardy, zmiany w obowiązując ych s tandardach oraz interpretacje nie zos tały przyjęte przez U nię E uropejską lub nie s ą obowiązując e na dzień 1 s tyc znia 2 019 r.:

• 1 . Standard: M SSF 1 4 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe" O pis zmian: Zas ady rachunkowości i ujawnień dla regulac yjnych pozycji odroczonych. Data obowiązywania: Standard w obec nej wers ji nie będzie obowiązywał w U E .
• 2 . Standard: M SSF 1 0 "Skonsolidowane Sprawozdania Finansowe" i M SR 2 8 "Jednostki Stowarzyszone" O pis zmian: Wytyc zne dotyc zące s przedaży lub wnies ienia aktywów przez inwes tora do s półki s towarzyszonej lub ws pólnego przeds ięwzięcia. Data obowiązywania: N ie zos tała określona.
• 3 . Standard: M SSF 3 "P ołączenia przedsięwzięć" O pis zmian: U szczegółowienie definicji "przedsięwzięć". Data obowiązywania: 1 s tycznia 2 020 r.
• 4 . Standard: Założenia Koncepcyjne- zmiany O pis zmian: ujednolicenie Założeń Koncepcyjnych. Data obowiązywania: 1 s tycznia 2 020 r.
• 5 . Standard: M SSF 1 7 "Umowy ubezpieczeniowe" O pis zmian: N owe podejś cie definiujące rozpoznawanie w okres ie ś wiadczenia usług ubezpieczeniowych przyc hodów oraz zys ków lub s trat. Data obowiązywania: 1 s tycznia 2 021 r.
• 6 . Standard: M SR 1 "P rezentacja s prawozdań finansowych" i M SR 8 "Zas ady (polityka) rac hunkowości, zmiany wartości s zac unkowyc h i korygowanie błędów" O pis zmian: Zas tosowanie koncepcji istotności w proc esie przygotowywania s prawozdania finansowego. Data obowiązywania: 1 s tycznia 2 020 r.
• 7 . Standard: M SSF 9 "I ns trumenty Finansowe", M SSF 7 "I ns trumenty Finansowe: ujawnienie informac ji" oraz M SR 39 "I ns trumenty Finansowe" O pis zmian: wprowadzenie c zas owych zwolnień ze s tos owania okreś lonych wymogów rac hunkowoś ci zabezpieczeń, wymóg ujawnień dodatkowyc h informacji o powiązaniach zabezpieczających. Data obowiązywania: 1 s tycznia 2 020 r.

G rupa zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe s tandardy oraz zmiany s tandardów i interpretacji M SSF opublikowane przez Radę M iędzynarodowych Standardów Rac hunkowości, lecz nieobowiązujące na dzień s prawozdawc zy zgodnie z datą ic h wejścia w życ ie.

7. Zasady konsolidacji

Jednostki zależne

Jednos tka zależna to jednos tka kontrolowana przez jednos tkę dominującą.

Kontrola wys tępuje w przypadku gdy jednos tka dominująca:

• o pos iada władzę nad jednos tką, w której dokonała inwes tycji,
• o jes t narażona na eks pozycję lub pos iada prawo do zmiennyc h zwrotów z tytułu zaangażowania w dany podmiot inwes tyc ji,
• o pos iada zdolność do s prawowania władzy nad jednos tką, w której dokonała inwes tycji w c elu wpłynięc ia na wys okość zwrotów przez nią wyprac owywanyc h.

Jednos tki zależne podlegają pełnej kons olidacji od dnia przejęc ia nad nimi kontroli przez G rupę. P rzestaje s ię je kons olidować z dniem us tania kontroli. P rzejęcie jednostek zależnych przez G rupę rozlic za s ię metodą nabycia. Kos zt przejęc ia us tala s ię jako wartoś ć godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanyc h ins trumentów kapitałowych oraz zobowiązań zac iągniętych lub przejętyc h na dzień wymiany, powięks zoną o kos zty bezpośrednio związane z przejęc iem. M ożliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramac h połąc zenia jednos tek gos podarczych wyc enia się poc zątkowo według ic h wartoś c i godziwej na dzień przejęc ia, niezależnie od wielkoś ci ewentualnych udziałów niekontrolujących. N adwyżkę kos ztu przejęcia nad wartoś cią godziwą udziału G rupy w możliwyc h do zidentyfikowania przejętych aktywac h netto ujmuje s ię jako wartoś ć firmy. Jeżeli kos zt przejęcia jes t niższy od wartoś ci godziwej aktywów netto przejętej jednos tki zależnej, różnic ę ujmuje s ię bezpoś rednio w zys ku lub s trac ie bieżącego okresu.

P rzyc hody i kos zty, rozrac hunki i niezrealizowane zys ki na trans akcjach pomiędzy s półkami G rupy s ą eli minowane. N iezrealizowane straty również podlegają eliminacji, c hyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartoś ci przez przekazany s kładnik aktywów. Zas ady rac hunkowości s tosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to koniec zn e, dla zapewnienia zgodnoś ci z zas adami rac hunkowości s tosowanymi przez G rupę.

Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi

U działy/akcje niekontrolujące obejmują nie należąc e do G rupy udziały w s półkac h objętych kons olidacją. U działy/akcje niekontrolujące us tala s ię jako wartoś ć aktywów netto jednos tki powiązanej, przypadających na dzień nabyc ia, udziałowcom/ akc jonariuszom s poza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywac h netto skonsolidowanych jednostek zależnyc h ujmuje s ię oddzielnie od udziału włas noś ciowego jednos tki dominując ej w tyc h aktywac h netto. U działy /akcje niekontrolujące w aktywac h netto obejmują:

• o wartoś ć udziałów/akcji niekontrolujących z dnia pierwotnego połąc zenia, obliczoną zgodnie z M SSF 3 , oraz
• o zmiany w kapitale włas nym przypadające na udziały/akcje niekontrolujące poc ząws zy od dnia połąc zenia.

Zys ki i s traty oraz każdy s kładnik innyc h c ałkowitych doc hodów przypis uje s ię do właś c icieli jednos tki dominując ej oraz udziałów/akc ji niekontrolujących. Łączne c ałkowite dochody przypisuje s ię do właś cicieli jednostki dominującej oraz udziałów/akcji niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultac ie udziały /akcje niekontrolujące przybierają wartość ujemną.

Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

N iniejs ze s konsolidowane s prawozdania finans owe za okres y końc zące s ię 3 1 grudnia 2 019 r. i 3 1 grudnia 2 0 1 8 r. obejmują nas tępujące jednostki wc hodzące w s kład G rupy:

	U dział w ogólnej lic zbie głosów
	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018
A tende S .A .	Jednos tka dominująca
A tende Software s p. z o.o.	1 0 0 ,00%	1 0 0 ,00%
T rus tIT s p. z o.o.	1 0 0 ,00%	1 0 0 ,00%
E nergy Data Lab s p. z o.o.	7 5 ,3 1%	6 0 ,0 0%
A tende M edica s p. z o.o.	6 9 ,9 1%	6 7 ,5 1%
Sputnik Software s p. z o.o.	1 -	6 0 ,0 0%
A 2 C ustomer C are s p. z o.o.	6 0 ,0 0%	6 0 ,0 0%
O mniC hip s p. z o.o.	5 5 ,0 0%	5 5 ,0 0%
P hoenix Systems s p. z o.o.	5 1 ,0 0%	5 1 ,0 0%

¹ 60% udziałów w spólce Sputnik Software zostało sprzedane przez Emitenta 27 grudnia 2019 r. Wyniki Sputnik Software za 2019 r. zostały skonsolidowane.

Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

N a dzień 31 grudnia 2019 r. brak było s półek z G rupy Kapitałowej nie objętyc h s konsolidowanym s prawozdaniem finans owym.

8. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów

Zas ady (polityka) rac hunkowości przedstawione poniżej s tosowane były w odnies ieniu do ws z ys tkich okresów zaprezentowanych w s prawozdaniu finans owym G rupy, poza zas tosowaniem po raz pierws zy M SSF 1 6, jak opis ano w punkc ie 1 0.

Skons olidowane s prawozdanie finansowe zos tało s porządzone w oparc iu o zas adę kos ztu his torycznego za wyjątkiem wyc eny ins trumentów finans owych wyc enianych w wartoś c i godziwej przez wynik finans owy.

Wartości niematerialne

Wartoś c i niematerialne obejmują aktywa, które nie pos iadają pos taci fizycznej, s ą identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wyc enić i które w przys złości s powodują wpływ korzyś ci ekonomicznych do jednos tki. Wartoś c i niematerialne ujmowane są pierwotnie w c enie nabyc ia lub koszcie wytworzenia.

Wartoś c i niematerialne pows tałe na s kutek prowadzenia prac rozwojowyc h, ujmowane s ą w s prawozdaniu z s ytuac ji finansowej po s pełnieniu nas tępujących warunków:

• o z tec hnic znego punktu widzenia is tnieje możliwość ukończenia s kładnika wartoś ci niematerialnych, tak aby nadawał s ię do s przedaży lub użytkowania,
• o is tnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia s kładnika oraz jego użytkowania i s przedaży,
• o s kładnik będzie zdolny do użytkowania lub s przedaży,
• o znany jes t s pos ób w jaki s kładnik będzie wytwarzał przys złe korzyści ekonomiczne,
• o zapewnione zos taną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia pra c rozwojowyc h oraz jego użytkowania i s przedaży,
• o is tnieje możliwość wiarygodnego us talenia nakładów ponies ionych w c zas ie prac rozwojowyc h.

N akłady poniesione w okres ie prowadzenia prac badawc zych oraz nakłady nie s pełniające ww. warunków ujmowane s ą jako zysk lub s trata bieżącego okresu w dac ie ic h poniesienia, w pozyc ji kos ztów ogólnego zarządu.

A mortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według s tawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Spółki G rupy nie pos iadają wartoś ci niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oprócz wartoś ci firmy. Dla c elów amortyzacji wartoś c i niematerialnych o okreś lonym okresie użytkowania s tosowana jes t metoda amortyzacji liniowej. O kresy użytkowania dla pos zc zególnych s kładników wartoś ci niematerialnych s ą nas tępujące:

• o lic encje na oprogramowanie 2 lata
• o prac e rozwojowe 3-5 lat
• o znaki towarowe 5 lat
• o prawa majątkowe 5 lat

Wartoś c i niematerialne poddawane s ą tes towi na utratę wartoś c i jeś li is tnieją przes łanki ws kazujące na wys tępowanie ut raty wartoś c i, przy c zym dla wartoś c i niematerialnych w budowie w okres ie ich realizacji ewentualna utrata wartoś ci określana jest na każdy dzień bilans owy. Skutki utraty wartości niematerialnych odnos zone s ą w pozos tałe koszty operacyjne, zaś ic h amortyzacja w kos zty działalności podstawowej.

N a dzień bilans owy wartoś c i niematerialne wyc eniane s ą według c eny nabyc ia lub kos ztu wytworzenia po pomniejs zeniu o dokonane odpis y amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartoś ci.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzec zowe aktywa trwałe obejmują ś rodki trwałe i nakłady na ś rodki trwałe w budowie, które jednos tka zamierza wykorzystywać w s wojej działalnoś ci oraz na potrzeby adminis tracyjne w okres ie dłużs zym niż jeden rok, które w przys złoś ci s powodują wpływ korzyś ci ekonomicznych do jednos tki. N akłady na ś rodki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przys złe dos tawy mas zyn, urządzeń i us ług związanyc h z wytworzeniem ś rodków trwałyc h (przekazane zaliczki).

Środki trwałe oraz ś rodki trwałe w budowie ujmowane s ą pierwotnie w c enie nabycia lub koszcie wytworzenia.

Środki trwałe obejmują is totne s pecjalistyczne części zamienne, które funkcjonują jako element ś rodka trwałego. Jako odrębne pozyc je ś rodków trwałyc h ujmowane s ą także is totne komponenty, także o c harakterze niematerialnym.

A mortyzacja ś rodków trwałyc h, w tym komponentów i s pec jalistycznych c zęś ci zamiennyc h, odbywa s ię według s tawek odzwierc iedlających przewidywany okres ic h użytkowania. Dla c elów amortyzac ji ś rodk ów trwałyc h s tos owana jes t metoda amortyzac ji degresywnej lub liniowej. O kresy użytkowania dla poszczególnych s kładników ś rodków trwałyc h s ą nas tępujące:

• o budynki i budowle od 1 0 do 4 0 lat
• o mas zyny i urządzenia od 4 do 1 0 lat
• o ś rodki trans portu od 5 do 7 lat
• o pozos tałe ś rodki trwałe od 4 do 1 0 lat

G runty włas ne nie podlegają amortyzacji.

Środki trwałe oraz ś rodki trwałe w budowie poddawane s ą tes towi na utratę wartoś c i jeś li is tnieją przes łanki ws kazując e na wys tępowanie utraty wartoś ci, przy c zym dla ś rodków trwałyc h w budowie w okres ie ic h realizacji ewentualna utrata wartości okreś lana jes t na każdy dzień bilans owy. Skutki utraty wartoś c i ś rodków trwałyc h oraz ś rodków trwałyc h w budowie odnos zone s ą w pozos tałe koszty operacyjne.

N a dzień bilans owy ś rodki trwałe oraz ś rodki trwałe w budowie wyc eniane s ą według c eny nabyc ia lub kos ztu wytworzenia pomniejs zonego o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartoś ci.

Aktywa finansowe

Spółki G rupy zaliczają s woje aktywa finans owe do nas tępujących kategorii:

• o aktywa finans owe wyc eniane wg zamortyzowanego kos ztu,
• o aktywa finans owe wyc eniane w wartoś c i godziwej przez wynik finans owy,
• o aktywa finans owe wyc eniane w wartoś c i godziwej przez pozos tałe całkowite dochody,
• o ins trumenty finansowe zabezpieczające.

Klas yfikacji aktywów dokonuje s ię na moment ic h poc zątkowego ujęcia. Aktywa finans owe zaliczane s ą do odpowiedniej kategorii w zależnoś ci od modelu biznes owego zarządzania daną grupą aktywów oraz od c harakterystyki umownyc h przepływów pieniężnych dla danego s kładnika aktywów finans owych.

Do aktywów wyc enianych według zamortyzowanego kos ztu s półki G rupy klas yfikują należnoś ci z tytułu dos taw i us ług (z wyjątkiem należnoś ci wynikających z zawartyc h umów faktoringowych), aktywa z tytułu umów z klientami, udzielone pożyczki, pozos tałe należności finansowe oraz ś rodki pieniężne i ic h ekwiwalenty.

A ktywa finans owe wyc eniane wg zamortyzowanego kos ztu, z wyjątkiem należnoś ci z tytułu dos taw i us ług oraz aktywów z tytułu umów z klientami s ą poc zątkowo ujmowane według wartoś c i godziwej powięks zonej o dając e s ię bezpośrednio przyporządkować kos zty trans akcyjne. N ależności z tytułu dos taw i us ług, któryc h termin wymagalnoś c i nie przekrac za 1 2 mies ięcy od dnia pows tania i nie s przedane w ramac h umów faktoringu nie podlegają dys kontowaniu i s ą wyc eniane w wartoś c i nominalnej. Na dzień bilans owy aktywa te wyc eniane s ą w wys okości zamortyzowanego kos ztu przy zas tos owaniu metody efektywnej s topy proc entowej z uwzględnieniem odpis ów z tytułu utraty wartoś c i.

A ktywa finans owe wyc eniane w wartoś c i godziwej przez pozos tałe c ałkowite dochody s ą poc zątkowo ujmowane według wartości godziwej powięks zonej o dając e s ię bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. N a dzień bilansowy aktywa te wyc eniane s ą w wartoś c i godziwej. Do aktywów wyc enianych w wartoś ci godziwej przez pozostałe c ałkowite dochody zaliczane są instrumenty dłużne utrzymywane zarówno w c elu uzys kiwania umownyc h przepływów pieniężnych z kapitału i ods etek, jak i z ic h s przedaży.

Zys ki i s traty - zarówno z wyc eny jak i realizac ji - pows tające na tyc h aktywac h ujmuje s ię w pozos tałych c ałkowitych dochodach, za wyjątkiem przyc hodów z tytułu otrzymanych dywidend oraz odpisów z tytułu utraty wartoś c i. Do tej grupy aktywów Spółka zalic za akc je i udziały w jednos tkach pozostałych.

Do aktywów wyc enianych w wartoś c i godziwej przez wynik finans owy kwalifikowane s ą ws zys tkie pozostałe aktywa finansowe (m.in. należnoś ci handlowe przekazywane do faktoringu oraz ins trumenty poc hodne).

Zys ki i s traty na s kładniku aktywów finans owych zaliczonym do wyc enianych w wartoś c i godziwej przez wynik finans owy ujmuje s ię w wyniku finans owym w okres ie, w którym pows tały (w tym przyc hody z tytułu ods etek oraz dywidend).

Ws zys tkie aktywa finans owe s ą us uwane z ks iąg, kiedy prawa do otrzymania korzyś ci z danego aktywa wygas ły lub zos tały przekazane, a spółka G rupy przekazała praktycznie ws zystkie korzyści i ryzyka związane z aktywem.

A ktywa finans owe wykazywane s ą jako aktywa bieżąc e, c hyba że ic h wymagalnoś ć przekracza 1 2 miesięcy od dnia bilans owego kiedy prezentowane s ą jako aktywa trwałe.

Rachunkowość zabezpieczeń

W okres ach objętych s prawozdaniem finans owym spółki G rupy nie s tosowały rac hunkowości zabezpieczeń.

Zapasy

Zapas y s ą aktywami przeznac zonymi do s przedaży w toku zwykłej działalności gos podarczej, będąc e w trakc ie produkcji przeznac zonej na s przedaż oraz mając e pos tać materiałów lub s urowc ów zużywanyc h w proc es ie produkcyjnym lub w trakcie ś wiadc zenia us ług. Zapas y obejmują materiały, towary, produkty gotowe oraz produkc ję w toku. M ateriały i towary wyc enia się pierwotnie w c enach nabyc ia. N a dzień bilans owy wyc ena materiałów i towarów odbywa s ię z zac howaniem zas ad os trożnej wyc eny, tzn. kategorie te wyc eniane s ą według c eny nabycia lub c eny s przedaży możliwej do uzys kania w zależnoś ci od tego która z nic h jes t niżs za.

P rodukty gotowe oraz produkty w toku wyc enia się pierwotnie na poziomie rzec zywistego kosztu wytworzenia lub w c enie nabycia. N a dzień bilans owy wyc ena produktów gotowyc h i produkcji w toku odbywa s ię z zac howaniem zas ad ostrożnej wyc eny.

Rozc hód zapas ów odbywa s ię według zas ad s zc zegółowej identyfikacji w zakres ie pozyc ji przeznac zonych na ś wiadc zenie konkretnych przeds ięwzięć lub według metody FI FO dla pozostałych zapasów i odnos zony jes t w kos zt włas ny s przedaży. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, wynikając e z os trożnej wyc eny oraz odpis y aktualizujące dla pozycji zalegających, jak i ich odwróc enia, odnos zone s ą w kos zt włas ny s przedaży.

Należności handlowe i pozostałe

N ależności ujmowane s ą pierwotnie w wys okości wynagrodzenia określonego w umowac h z klientami. W przypadku s tosowania normalnyc h terminów płatnoś ci, uznanyc h w praktyc e na rynku w trans akcjach o podobnym c harakterze, za wartoś ć godziwą uznaje s ię ic h wartoś ć nominalną pows tałą w dniu rozpoznania przyc hodu.

N a dzień bilans owy należności handlowe wyc enia s ię według zamortyzowanego kosztu w oparc iu o efektywną s topę proc entową z zac howaniem zas ad os trożności. Wartoś ć należnoś ci aktualizuje się uwzględniając s topień prawdopodobieństwa ic h zapłaty poprzez dokonanie odpis u aktualizującego, w odnies ieniu do należności:

• o od dłużników pos tawionych w s tan likwidac ji lub upadłości do wys okości należności nie objętej zabezpieczeniem,
• o od dłużników w przypadku oddalenia wnios ku o ogłos zenie upadłości w wys okości 1 00% należności,
• o kwes tionowanych lub z któryc h zapłatą dłużnik zalega a s płata należnoś ci nie jes t prawdopodobna do wys okości należnoś ci nie objętej zabezpieczeniem,
• o s tanowiąc ych równowartoś ć kwot podwyżs zających należności do wys okości tych kwot,
• o przeterminowanyc h lub nie przeterminowanyc h o znac znym s topniu prawdopodobieństwa nieś ciągalności, w wys okości 1 0 0% należności.

O dpis y aktualizujące wartoś ć należności jak i ic h odwróc enia zalic za s i ę odpowiednio do pozos tałych kos ztów i przyc hodów operac yjnych. N ależności wyrażone w walutac h obc yc h ujmuje s ię w ks ięgach i wyc enia na dzień bilans owy zgodnie z zas adami opis anymi w punkc ie "T ransakcje w walutac h obc ych".

N ależności, dla których termin płatności jes t dłuższy niż 1 2 miesięcy prezentowane są w bilans ie w kategorii "pozostałe aktywa trwałe".

Rozliczenia międzyokresowe

Rozlic zenia międzyokresowe c zynne obejmują poniesione wydatki, które będą rozliczone w kos zty przyszłych okresów. U jmowane są pierwotnie w wartoś c iach dokonanych wydatków, zaś na dzień bilans owy wyc eniane z zac howaniem zas ad os trożnej wyc eny. O dpis y rozliczeń międzyokresowych c zynnych następują s tosowanie do upływu c zasu lub wielkości ś wiadczeń, w zależnoś ci od ich c harakteru. Jeżeli rozliczenie wydatków nas tąpi w terminie dłużs zym niż 1 2 mies ięcy od dnia bilans owego, to c zęś ć aktywów wykazywana jes t w bilans ie w pozyc ji "pozos tałe aktywa trwałe".

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne obejmują gotówkę w kas ie oraz środki pieniężne na rac hunkach bankowyc h, w tym utrzymywane w ramac h lokat bankowyc h. E kwiwalenty ś rodków pieniężnych obejmują krótkoterminowe inwes tycje o dużej płynnoś c i, łatwo wymienialne na okreś lone kwoty oraz narażone na nieznac zne ryzyko zmiany wartoś c i, w tym należne ods etki od lokat bankowyc h. Środki pieniężne i ic h ekwiwalenty wyc eniane s ą według wartoś ci nominalnych. Środki pieniężne i ic h ekwiwalenty wyrażone w walutach obc yc h ujmuje s ię w ks ięgach i wyc enia na dzień bilansowy zgodnie z zas adami opisanymi w punkc ie "T ransakcje w walutach obc yc h". Dla c elów s prawozdania z przepływów pieniężnych ś rodki pieniężne i ic h ekwiwalenty zdefiniowane s ą w identyczny s pos ób jak dla c elów ujmowania w s prawozdaniu z s ytuacji finans owej.

Kredyty i pożyczki bankowe

Kredyty i pożyc zki bankowe ujmowane s ą według zamortyzowanego kos ztu opartego na efektywnej s topie proc entowej. Wyjątkiem s ą kredyty udzielone w rac hunku bieżącym, dla których nie s ą us talone harmonogramy s płat. W przypadku tego rodzaju kredytów, kos zty związane z jego uruc homieniem oraz inne opłaty obc iążają kos zty finans o we w okres ie ic h ponies ienia.

W pozos tałych przypadkach koszty finansowe, łąc znie z prowizjami płatnymi w momenc ie s płaty lub umorzenia oraz kos ztami bezpoś rednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane s ą w zys ku lub s trac ie bieżącego okresu przy zas tosowaniu metody efektywnej s topy proc entowej i zwięks zają wartoś ć księgową ins trumentu z uwzględnieniem s płat dokonanych w bieżąc ym okresie.

Zobowiązania handlowe i pozostałe

Za zobowiązania uznaje s ię wynikając y z przes złych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które s powodują wykorzys tanie już pos iadanych lub przys złych aktywów spółek G rupy.

Zobowiązania ujmowane s ą pierwotnie w wartoś c iach godziwyc h. W przypadku s tos owania normalnych terminów płatności, uznanyc h w praktyc e na rynku w trans akc jach o podobnym c harakterze, za wartoś ć godziwą uznaje s ię ich wartość nominalną pows tałą w dniu rozpoznania zobowiązania. N a dzień bilansowy zobowiązania wyc enia s ię w wartoś c i zamortyzowanego kosztu i prezentuje w s prawozdaniu z s ytuacji finans owej w podziale na c zęś ć długo- i krótkoterminową.

Do pozos tałych zobowiązań klasyfikowane s ą bierne rozliczenia międzyokresowe kos ztów ("RM B"). Do pozyc ji tyc h zalicza się zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub us ługi, które zos tały otrzymane lub wykonane, ale nie zos tały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dos tawc ą, łąc znie z kwotami należnymi prac ownikom, np. z tytułu zaległych urlopów lub premii. P omimo, iż w tyc h konkretnych s ytuacjach konieczne jest oszacowanie kwoty lub też terminu zapłaty ww. zobowiązań, s topień niepewności jes t na ogół znac ząco mniejs zy niż w przypadku rezerw, s tąd pozyc je te klas yfikuje s ię jako zobowiązanie.

Zobowiązania wyrażone w walutac h obc ych ujmuje s ię w ks ięgach i wyc enia na dzień bilansowy zgodnie z zas adami opisanymi w punkc ie "T ransakcje w walutac h obc ych".

Rezerwy

Rezerwy tworzone s ą w przypadku, kiedy na spółc e G rupy c iąży is tniejący obowiązek, prawny lub zwyc zajowo oc zekiwany, wynikając y ze zdarzeń przes złych i gdy prawdopodobne jes t, że wypełnienie tego obowiązku s powoduje konieczność wypływu ś rodków uos abiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego s zacunku kwoty tego zobowiązania, przy c zym kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalnoś c i nie s ą pewne. W przypadku gdy wpływ wartoś c i pieniądza w c zas ie jest is totny, wielkość rezerwy jes t us talana poprzez zdys kontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżąc ej, przy zas tosowaniu s topy dys kontowej odzwierc iedlającej aktualne oc eny rynkowe wartoś c i pieniądza oraz ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Zwięks zenia rezerw, opartyc h na metodzie dys kontowania, w związku z upływem c zasu są ujmowane jako kos zty finans owania zewnętrznego.

Jeżeli spółka G rupy s podziewa s ię, że kos zty objęte rezerwą zos taną w jakikolwiek s posób zwróc one, wówc zas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny s kładnik aktywów, ale tylko wtedy gdy is tnieje pewnoś ć, że zwrot ten nas tąpi.

Rezerwy na ryzyka s pec yficzne tworzone s ą jedynie w przypadkach, kiedy prawdopodobny jes t wypływ korzyś ci ekonomicznych z jednos tki, a s zac unek może zos tać przeprowadzony w s pos ób wiarygodny.

W zakres ie świadczeń pracowniczych spółki G rupy nie s ą s troną żadnych porozumień płacowych ani zbiorowych układów pracy. Spółki G rupy nie pos iadają także programów emerytalnych zarządzanych bezpoś rednio przez spółki lub przez fundus ze zewnętrzne. Kos zty ś wiadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami z awartyc h umów o pracę z pos zc zególnymi prac ownikami oraz kos zty ś wiadc zeń emerytalnych (odprawa emerytalna) wypłac one prac ownikom zgodnie z przepis ami prawa prac y, po okresie zatrudnienia. Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wyc eniane s ą na zas adach ogólnych. Świadc zenia długoterminowe s zacowane s ą na pods tawie metod aktuarialnych.

Transakcje w walutach obcych

Wyrażone w walutac h obc yc h operac je gospodarcze ujmuje s ię w s prawozdaniu finans owym na dzień ic h przeprowadzenia odpowiednio po kurs ie:

• o faktyc znie zas tosowanym w tym dniu, wynikając ym z c harakteru operacji w przypadku operac ji s przedaży lub kupna walut oraz operac ji zapłaty należności lub zobowiązań,
• o ś rednim us talonym dla danej waluty przez N arodowy Bank Polski na ten dzi eń chyba, że w zgłos zeniu c elnym lub w innym wiążąc ym jednos tkę dokumencie ustalony został inny kurs – w przypadku pozos tałych operacji.

P ozyc je aktywów i zobowiązań wyrażone w walutac h obc yc h wyc enia s ię na dzień bilans owy według kurs u ś redniego publikowanego na dzień bilans owy przez N arodowy Bank P olski dla danej waluty. Różnic e kurs owe pows tałe w wyniku rozlic zenia trans akcji wyrażonych w walutac h obc ych, jak również pows tałe z wyc eny bilans owej pozyc ji aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutac h obc ych i dotyczących działalności podstawowej (operac yjnej) s półek G rupy odnosi s ię w kos zty i przyc hody finansowe. W s prawozdaniu finans owym kos zty i przyc hody z tytułu różnic kurs owych wykazuje s ię po ic h uprzednim s kompensowaniu.

Średnie kurs y walut użyte do wyc eny pozyc ji walutowyc h pos iadanych przez spółki G rupy w okres ach objętyc h niniejszym s prawozdaniem finans owym były nas tępujące:

Waluta	Kurs ś redni N BP na 3 1 .12.2 019	Kurs ś redni N BP na 3 1 .12.2 018
E U R	4 ,2 5 85	4 ,3 0 00
U SD	3 ,7 9 77	3 ,7 5 97

Leasing

Umowy leas ingowe ujmowane s ą zgodnie z zas adami określonymi w M SSF 1 6 obowiązującym dla okres ów s prawozdawczych rozpoc zynających s ię 1 s tyc znia 2 0 1 9 r. lub po tym dniu (wpływ zas tos owania s tandardu na s prawozdanie finans owe przeds tawiono w noc ie nr 1 0 "Zmiany zas ad (polityki) rac hunkowości").

Spółki G rupy jako leas ingobiorcy

W przypadku umów, w przypadku któryc h spółki G rupy s ą leasingobiorcą, ujmowane s ą aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leas ingu.

Wyc ena aktywów z tytułu prawa do użytkowania w momenc ie poc zątkowego ujęcia obejmuje:

• (i) kwotę poc zątkowego zobowiązania z tytułu leas ingu,
• (ii) opłaty leas ingowe zapłacone do momentu daty rozpoc zęcia leas ingu, pomniejs zone o ewentualne tzw. zac hęty leas ingowe,
• (iii) ponies ione bezpośrednie koszty początkowe oraz
• (iv) s zac unek kosztów, które będą ponies ione w związku z przys złym demontażem i us unięc iem przedmiotu umowy leas ingowej.

Zobowiązania z tytułu leas ingu w momenc ie poc zątkowego ujęc ia wyc enia s ię w wartoś c i bieżąc ej opłat leas ingowych pozos tających do zapłaty w tej dac ie. O płaty leas ingowe dys kontowane s ą z zas tos owaniem krańc owej s topy proc entowej leas ingobiorcy (zasady określania tych s tóp przedstawione zostały w noc ie nr 1 0).

P o poc zątkowym ujęc iu s kładniki aktywów z tytułu prawa do użytko wania wyc eniane są przy zastosowaniu modelu kosztu, tzn. wartoś ć prawa do użytkowania pomniejs zana jes t o odpisy amortyzacyjne i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartoś ci.

A ktywa z tytułu praw do użytkowania amortyzowane s ą metodą liniową. Jeżeli w ramac h leasingu przeniesione zostanie prawo włas noś ci do bazowego s kładnika aktywów na rzec z s półek G rupy pod koniec okresu leasingu lub jeżeli kos zt s kładnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że s półki G rupy s korzystają z opc ji kupna, s półk i G rupy dokonują amortyzacji s kładnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania poc ząws zy od daty rozpoc zęcia aż do końc a okresu użytkowania bazowego s kładnika aktywów. W przec iwnym razie s półki G rupy dokonują amortyzacji s kładnika aktywów z tytułu prawa do u żytkowania od daty rozpoc zęcia leasingu aż do końc a okresu użytkowania tego s kładnika lub do końc a okresu leasingu, w zależnoś ci od tego, która z tyc h dat jes t wc ześ niejsza.

P o dac ie rozpoczęcia umowy leas ingu zobowiązania z tytułu leas ingu wyc eniane s ą po przez:

• (i) zwięks zenie wartoś ci bilansowej w c elu odzwierc iedlenia ods etek od zobowiązania z tytułu leas ingu,
• (ii) zmniejs zenie wartoś ci bilansowej w c elu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz
• (iii) ujęc ie korekt wynikających z ewentualnych zmian umów leas ingu i/lub ic h oc en.

G rupa przyjęła również nas tępując e upros zczenia dopuszczone przez s tandard:

• o o nieujmowanie aktywów i zobowiązań leas ingowych dla aktywów nis kocennych, dla których wartoś ć jednostkowa nie przekrac za równowartoś ci 5 tys. U SD,
• o o nieujmowanie aktywów i zobowiązań leas ingowych dla leas ingów o okres ie poniżej 1 2 miesięcy. P łatności wynikające z umów, o któryc h mowa powyżej, ujmowane s ą jako kos zty okresu, w którym zos tały poniesione.

Składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu prezentowane s ą w os obnych pozycjach aktywów i zobowiązań w s prawozdaniu z s ytuacji finansowej. Zobowiązanie z tytułu leasingu prezentowane jes t ponadto w podziale na c zęś ć krótko- i długoterminową.

Sprzedaż i leas ing zwrotny

W przypadku trans akcji, w któryc h s półki G rupy przekazują s kładnik aktywów innej jednos tc e (nabywc y-leasingodawcy) i z powrotem biorą w leas ing ten s kładnik aktywów od nabywc y -leasingodawcy, to w zależnoś ci od tego c zy trans akcja może zos tać zaklasyfikowana jako s przedaż zgodnie z wymogami M SSF 1 5 c zy też nie, s półki G rupy ujmują ją w s pos ób określony poniżej.

Jeżeli przeniesienie s kładnika aktywów s pełnia wymogi M SSF 1 5 dotyczące ujęc ia jako s przedaż s kładnika aktywów, to jeżeli s półka G rupy jes t:

a) s przedawc ą-leasingobiorcą, to okreś la s kładnik aktywów z tytułu prawa do użytkowani a w ramac h leas ingu zwrotnego w proporc ji do jego poprzedniej wartoś c i bilans owej, która odnos i s ię do prawa do użytkowania zac howanego przez

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2019 r.

s przedawc ę-leasingobiorcę i uznaje jedynie kwotę ws zelkich zys ków lub s trat, która odnos i s ię do praw przenies ionych na nabywc ę-leasingodawcę,

b) nabywc ą-leasingodawcą, to ujmuje zakup s kładnika aktywów s tosując obowiązujące s tandardy oraz leasing s tosując wymogi rac hunkowoś ci określone dla leasingodawcy wynikające z M SSF 1 6 i przeds tawione poniżej.

Jeżeli wartoś ć godziwa wynagrodzenia za s przedaż s kładnika aktywów nie jes t równa wartoś c i godziwej s kładnika aktywów lub jeżeli opłaty z tytułu leasingu nie odpowiadają stawkom rynkowym, to s półk i G rupy wprowadzają nas tępujące korekty, aby wycenić przyc hody za s przedaży w wartoś c i godziwej:

• a) ws zelkie opłaty poniżej warunków rynkowyc h ujmuje s ię jako przedpłaty opłat leasingowych,
• b) ws zelkie opłaty powyżej warunków rynkowyc h ujmuje s ię jako doda tkowe finans owanie zapewnione przez nabywc ęleas ingodawc ę s przedawc y-leasingobiorcy.

Ws zelkie potencjalne korekty wyc eniane s ą na pods tawie łatwiejszej do us talenia:

• a) różnic y między wartoś cią godziwą wynagrodzenia za s przedaż a wartoś c ią godziwą s kładnika aktywów,
• b) różnic y między wartoś c ią bieżącą opłat wynikających z leas ingu a wartoś cią bieżącą opłat z tytułu leas ingu odpowiadających s tawkom rynkowym.

Jeżeli przeniesienie s kładnika aktywów nie s pełnia wymogów M SSF 1 5 dotyczących ujęcia jako s przedaż s kładnika aktywów, to s półka G rupy będąca:

• a) s przedawc ą-leasingobiorcą w dals zym c iągu ujmuje przenies iony s kładnik aktywów oraz pozos tałe zobowiązania finans owe z tytułu leas ingu zwrotnego,
• b) nabywc ą-leasingodawc ą nie ujmuje przenies ionego s kładnika aktywów, natomias t ujmuje s kładnik aktywów finans owych odpowiadając y wpływom z przenies ienia. Składnik aktywów finans owych ujmowany jes t zgodnie z M SSF 9 .

Spółki G rupy jako leas ingodawc y

Umowy leas ingu, w przypadku których s półka G rupy jes t leasingodawcą klasyfikowane s ą jako leasing operacyjny lub finans owy, w zależnoś ci od treści ekonomicznej zawartej umowy leas ingu. Leasing uznawany jest za finansowy, jeżeli następuje przeniesienie zas adniczo c ałego ryzyka i pożytków wynikając ych z pos iadania przedmiotu lea s ingu. A ktywa wynikając e z umów zaklas yfikowanych jako leasing finansowy ujmowane s ą w s prawozdaniu z pozycji finansowej jako należności w kwoc ie stanowiącej bieżąc ą wartoś ć należnych opłat leasingowych (s tałych lub zmiennyc h zależnych od indeksu lub s kład ki), zdys kontowanych stopą proc entową właś c iwą dla danej umowy leas ingu. N ależności te pomniejs zane s ą o ewentualne tzw. zac hęty leas ingowe przypadając e do zapłaty.

A ktywa będąc e przedmiotem umowy leas ingu finans owego prezentowane s ą w s prawozdaniu z s ytua cji finans owej w podziale na c zęś ć krótko- i długoterminową. O płaty z tytułu leasingu dzielone s ą na c zęść kapitałową i c zęść ods etkową tak, aby uzys kać stałą s topę zwrotu z inwes tyc ji. C zęść ods etkowa opłat jes t ujmowana w s prawozdaniu z c ałkowitych doc ho dów jako przyc hód finans owy.

W przypadku umów leas ingu operacyjnego opłaty leasingowe ujmowane s ą jako przyc hód metodą liniową.

Zas ady obowiązujące do 3 1 grudnia 2 018

Do 3 1 grudnia 2 0 18 r. G rupa s tos owała zas ady rac hunkowości dot. leas ingu wynikające z M SR 1 7. Zgodnie z nimi leas ing był klas yfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenos iły zasadniczo c ałe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikając e z użytkowania przedmiotu leas ingu na leas ingobiorcę. Ws zys tkie pozos tałe rodzaje leas ingu były tr aktowane jako leas ing operac yjny.

A ktywa użytkowane na pods tawie umowy leas ingu finans owego były traktowane jak aktywa G rupy i wyc eniane w wartości godziwej w momenc ie ic h nabycia, nie wyżs zej jednak niż wartoś ć bieżąca minimalnych opłat leasingowych. P ows tające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawc y było prezentowane w bilans ie w pozyc ji pozos tałych zobowiązań finansowyc h. P łatności leas ingowe były dzielone na c zęść odsetkową oraz c zęść kapitałową tak, by s topa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkoś cią s tałą. Kos zty odsetkowe były klasyfikowane w s prawozdaniu z c ałkowitych doc hodów jako kos zty finansowe.

A ktywa będące przedmiotem umowy leasingu finansowego były wykazywane jako długo - i krótkoterminowe aktywa finansowe. O płaty z tytułu leas ingu dzielone były na c zęść kapitałową i c zęść odsetkową tak, aby uzys kać s tałą stopę zwrotu z inwes tyc ji. C zęś ć ods etkowa opłat była ujmowana w s prawozdaniu z c ałkowitych doc hodów jako przyc hód finans owy.

P łatności z tytułu leas ingu operacyjnego były odnoszone na zys k lub s tratę bieżącego okresu przy zas tosowaniu metody liniowej w okres ie wynikającym z umowy leas ingu. Korzyści otrzymane i należne jako zac hęta do zawarc ia umowy leasingu operacyjnego odnos zone były na zysk lub s tratę bieżącego okresu przy zas tosowaniu metody liniowej w okres ie wynikającym z umowy leas ingu.

Dotacje rządowe

Dotac je do aktywów ujmowane s ą poc zątkowo jako przychody przyszłych okresów w wartoś c i godziwej, jeś li istnieje wystarczająca pewnoś ć ic h otrzymania oraz s pełnienia przez G rupę warunków z nimi związanyc h, a nas tępnie s ą ujmowane w zys ku lub s tracie bieżąc ego okres u s ystematycznie przez okres użytkowania danego s kładnika aktywów. O trzymane dotac je będąc e zwrotem ponos zonych przez G rupę kos ztów s ą ujmowane w zys ku lub s trac ie bieżącego okresu i wykazywane w pozos tałych przyc hodach operac yjnych.

Utrata wartości

N a każdy dzień bilans owy G rupa dokonuje przeglądu wartoś c i bilansowej s kładników majątku trwałego w c elu s twierdzenia, czy nie wys tępują przes łanki ws kazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy s twierdzono istnienie takich przesłanek, s zac owana jes t wartoś ć odzyskiwalna danego s kładnika aktywów, w c elu us talenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W s ytuacji, gdy s kładnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnyc h, które s ą w znac znym s topniu niezależnymi od przepływów generowanyc h przez inne aktywa, analizę przeprowadza s ię dla grupy aktywów generując ych przepływy pieniężne, do której należy dany s kładnik aktywów. Wartoś ć odzys kiwalna ustalana jes t jako kwota wyżs za z dwóc h wartoś c i, a mianowic ie: wartości godziwej pomniejs zonej o kos zty s przedaży lub wartoś ci użytkowej, która odpowiada wartoś c i bieżąc ej s zac unku przys złych przepływów pieniężnych zdys kontowanych przy użyc iu s topy dys konta uwzględniającej a ktualną rynkową wartoś ć pieniądza w c zas ie oraz ryzyko s pecyficzne, jeś li wys tępuje, dla danego aktywa.

Jeżeli wartoś ć odzyskiwalna jes t niżs za od wartoś c i ks ięgowej netto s kładnika aktywów lub ic h grupy, wartoś ć ks ięgowa jest pomniejs zana do wartoś c i odzyskiwanej. Strata z tego tytułu jes t ujmowana jako kos zt w okres ie, w którym nas tąpiła utrata wartoś c i.

T es ty na utratę wartoś ci przeprowadza s ię c orocznie dla wartoś ci firmy.

W s ytuac ji odwróc enia utraty wartoś c i, wartoś ć netto s kładnika aktywów zwięks zana jes t do nowej os zac owanej wartości odzys kiwalnej, nie wyżs zej jednak od wartoś c i netto tego s kładnika aktywów jaka byłaby us talona, gdyby utrata wartoś ci nie zos tała rozpoznana w poprzednic h okres ach. O dwróc enie utraty wartoś ci ujmowane jes t jako korekta kos ztów okres u w którym us tały przes łanki powodujące trwałą utratę wartoś ci. O dpisy dotyczące wartoś ci firmy nie podlegają odwróc eniu.

Salda z tytułu umów z klientami (aktywa i zobowiązania)

W przypadku umów z klientami, jeżeli jedna ze s tron umowy s pełniła zobowiązanie, w s prawozdaniu z s ytuac ji finansowej G rupa przeds tawia umowę jako s kładnik aktywów z tytułu umowy lub zobowiązanie z tytułu umowy – w zależnoś ci od s tosunku pomiędzy s pełnieniem zobowiązania przez G rupę a płatnoś cią dokonywaną przez klienta. G rupa przeds tawia ws zelkie bezwarunkowe prawa do otrzymania wynagrodzenia (kwoty zafakturowane) oddzielnie jako należność.

Jeżeli klient dokonuje płatnoś ci wynagrodzenia lub G rupa ma prawo do kwoty wynagrodzenia, które jes t bezwarunkowe (tj. należnoś ć), zanim G rupa przekaże dobra lub us ługi klientowi, G rupa przeds tawia umowę jako zobowiązanie z tytułu umowy w c hwili dokonania płatności lub gdy płatność staje się należna (w zależnoś ci od tego, c o nastąpi wc ześniej). Zobowiązanie z tytułu umowy to obowiązek jednos tki do przekazania na rzecz klienta dóbr lub us ług, w zamian za które G rupa otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jes t należna) od klienta.

Jeś li G rupa s pełnia zobowiązanie, dokonując przekazania dóbr lub us ług klientowi, zanim klient zapłac i wynagrodzenie lub przed terminem jego wymagalnoś ci, G rupa przeds tawia umowę jako s kładnik aktywów z tytułu umowy, z wyłąc zeniem ws zelkich kwot przeds tawianych jako należności. Składnik aktywów z tytułu umowy to prawo G rupy do wynagrodzenia w zamian za dobra lub us ługi, które G rupa przekazała klientowi.

Przychody

P rzyc hody ze s przedaży (przyc hody z umów z klientami) s ą ujmowane w momenc ie s pełnienia (lub w trakc ie s pełniania) zobowiązania do wykonania ś wiadc zenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us ługi (tj. s kładnika aktywów) klientowi. P rzekazanie s kładnika aktywów nas tępuje w momenc ie, gdy klient uzys kuje kontrolę nad tym s kładnikiem aktywów. U s talenie kwoty przyc hodów do rozpoznania w danym okres ie dokonywane jes t na poziomie umowy z klientem.

Dla pos zc zególnych umów identyfikowane s ą zawarte w nic h zobowiązania do wykonania ś wiadczenia, będące przyrzeczeniami na rzec z klienta dóbr lub us ług (bądź ic h pakietów), które można wyodrębnić . W przypadku umów wieloelementowych (np. umowa wdrożenia obejmując a s tworzenie projektu, dos tawę s przętu, budowę infras truktury, ins talację, przeprowadzenie s zkoleń dotyc zących wdrożonego rozwiązania, wykonanie testów funkc jonalnych, s e rwis powdrożeniowy), przy oc enie możliwości uznania dobra lub us ługi za odrębne brane s ą pod uwagę nas tępując e okoliczności:

• a) ś wiadc zenie przez G rupę is totnych us ług polegających na łąc zeniu dobra lub us ługi z innymi dobrami lub us ługami przyrzec zonymi w umowie w pakiety dóbr lub us ług, które po połąc zeniu s tanowią przedmiot umowy zawartej przez klienta (c zy G rupa używa dobra lub us ługi jako nakładu do produkc ji lub dos tarczenia łąc znego przedmiotu umowy okreś lonego przez klienta);
• b) c zy dobro lub us ługa nie zmienia znac ząco ani nie dos tosowuje innych dóbr lub us ług przyrzec zonych w umowie;

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2019 r.

c ) c zy dobro lub us ługa nie jes t w is totnym s topniu zależne od innyc h dóbr lub us ług przyrzeczonych w umowie, ani nie są z nimi w is totnym s topniu powiązane.

Jeś li przyrzeczone dobra lub us ługi nie s ą odrębne, G rupa łąc zy je z innymi przyrzec zonymi dobrami lub us ługami tak długo, aż będzie możliwe uznanie takiego pakietu dóbr lub us ług za odrębny. W niektóryc h przypadkach może to prowadzić do tego, że G rupa ujmuje ws zys tkie dobra i us ługi przyrzeczone w umowie jako pojedync ze zobowiązanie do wykonania ś wiadczenia.

P rzyc hody z tytułu ods etek ujmowane s ą narastająco, w odnies ieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej s topy proc entowej.

P rzyc hody z tytułu dywidend s ą ujmowane w momenc ie, kiedy zos taje ustanowione prawo akc jonariuszy do otrzymania płatności.

G rupa nie rozpoznaje is totnego elementu finansowania, w przypadku gdy okres pomiędzy płatnością a wykonaniem zobowiązania wynikając ego z umowy jes t króts zy niż jeden rok. W pozos tałych przypadkach is totny element finansowania nie jes t wydzielany, jeżeli wpływ na poziom przyc hodów rozpoznawanyc h z tytułu umowy nie przekrac za 5%.

Koszty ogólnego zarządu

Kos zty ogólnego zarządu obejmują wydatki związane z c ałokształtem działalności G rupy. Zalicza s ię do nic h wynagrodzenia wraz z narzutami os ób zarządzając ych s półkami G rupy oraz prac owników działów nie związanyc h bezpoś rednio z produkc ją, koszty utrzymania biur, podatki i opłaty, kos zty reklamy i reprezentacji, s zkolenia pracowników, kos zty związane z bezpiec zeństwem i higieną prac y.

G rupa nie wyodrębnia w s prawozdaniu z c ałkowitych doc hodów kos ztów s przedaży ze względu na ic h małą is totność. C zęść z nich – głównie kos zty reklamy – ujęte s ą w kos ztach ogólnego zarządu. Kos zty związane bezpoś rednio ze s przedażą towarów i produktów, takie jak kos zty us ług s pedycyjnych, ubezpieczeń, opakowań ujęte s ą w kos zc ie s przedanych produktów i us ług, towarów i materiałów.

Opodatkowanie

N a obowiązkowe obc iążenia wyniku s kładają s ię: podatek bieżący (C IT) oraz podatek odroczony.

Bieżąc e obc iążenie podatkowe jes t oblic zane na pods tawie wyniku podatkowego (pods tawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zys k (s trata) podatkowa różni s ię od ks ięgowego zysku (s traty) przed opodatkowaniem w związku z wyłąc zeniem przyc hodów podlegając ych opodatkowaniu i kos ztów nie s tanowiąc ych kos ztów uzys kania przyc hodów oraz pozyc ji kos ztów i przyc hodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. O bciążenia podatkowe s ą wylic zane w oparc iu o s tawki podatkowe obowiązując e w danym roku obrotowym.

P odatek odroczony jes t wyliczany jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przys złości w oparc iu o różnic e pomiędzy wartoś c iami bilansowymi aktywów i pas ywów, a odpowiadając ymi im wartoś ciami podatkowymi wykorzystywanymi do wylic zenia pods tawy opodatkowania.

Rezerwa na podatek odroc zony jes t tworzona od ws zys tkich dodatnich różnic przejś c iowych podlegając ych opodatkowaniu, natomias t s kładnik aktywów z tytułu podatku odroc zonego jes t rozpoznawany do wys okości w jakiej jes t prawdopodobne, że będzie można pomniejs zyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnic e przejś c iowe oraz s traty podatkowe bądź ulgi podatkowe jakie G rupa może wykorzys tać. P ozycja aktywów lub rezerwy na podatek odroc zony nie pows taje, jeś li różnica przejś c iowa pows taje z tytułu pierwotnego ujęc ia wartoś ci firmy lub z tytułu pierwotnego ujęc ia innego s kładnika aktywów lub zobowiązania w trans akcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik ks ięgowy.

Wartoś ć s kładników aktywów z tytułu podatku odroc zonego podlega analizie na każdy dzień bilans owy, a w przypadku gdy s podziewane przyszłe zys ki podatkowe nie będą wys tarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego c zęś ci, następuje jego odpis .

P odatek odroczony jes t wyliczany przy użyc iu s tawek podatkowych, które będą obowią zywać w momenc ie, gdy pozyc ja aktywów zos tanie zrealizowana lub zobowiązanie s tanie s ię wymagalne. P odatek odroc zony jes t ujmowany w zys ku lub s trac ie bieżącego okres u, poza przypadkiem gdy dotyc zy on pozyc ji w innyc h c ałkowitych doc hodach albo w kapitale włas nym. W tym os tatnim wypadku podatek odroc zony jes t również rozliczany bezpośrednio w kapitały włas ne. W bilans ie podatek dochodowy wykazywany jes t po dokonaniu kompensaty w zakres ie w jakim wynika ze zobowiązania jakie płatne jest do tego s amego urzędu podatkowego.

Spółki G rupy dokonują kompens aty aktywów i rezerw z tytułu podatku odroc zonego i prezentują wynik tej kompensaty odpowiednio w aktywac h lub pas ywac h bilansu.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkc jonalna i waluta prezentac ji

P ozyc je zawarte w s prawozdaniu finans owym wyc enia s ię w waluc ie pods tawowego ś rodowis ka gos podarczego, w którym G rupa prowadzi działalność ("waluta funkc jonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jes t w złotyc h pols kich (P LN), który jest walutą funkc jonalną jednos tki dominującej i walutą prezentac ji G rupy.

b) T rans akcje i s alda

T rans akcje wyrażone w walutac h obc ych przelicza s ię na walutę funkc jonalną według kurs u obowiązującego w dniu trans akcji. Zys ki i s traty kurs owe z rozlic zenia tych trans akcji oraz wyc eny bilans owej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutac h obc ych ujmuje s ię w zys ku lub s trac ie bieżącego okresu, o ile nie odrac za s ię ich w kapitale włas nym, gdy kwalifikują s ię do uznania za zabezpiec zenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywac h netto.

9. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

9.1. Profesjonalny osąd

W proc es ie s tosowania zas ad (polityki) rac hunkowości wobec zagadnień podanyc h poniżej, najwięks ze znac zenie, oprócz s zac unków ks ięgowych, miał profes jonalny osąd kierownictwa.

Ujęcie przychodów: określenie terminu spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia

W przypadku zobowiązań do wykonania ś wiadczenia, które spółki G rupy s pełniają w miarę upływu c zas u (us ługi wdrożeniowe), s topień s pełnienia zobowiązania do wykonania ś wiadczenia jes t określany w odnies ieniu do budżetu prac projektowych, według proporc ji kos ztów ponies ionych do dnia bilans owego do kos ztów budżetowanyc h. P rzyjęta metoda, w oc enie G rupy, najlepiej obrazuje wartoś ć prac wykonanych na rzec z klienta na dzień bilans owy.

W przypadku us ług polegających na gotowoś c i do ś wiadczenia ws parcia s erwisowego, przyc hód rozpoznawany jes t liniowo przez okres ś wiadczenia us ługi.

Dla zobowiązań do wykonania ś wiadc zenia s pełnianych w okreś lonym momenc ie c zasu, G rupa ujmuje przyc hód w momencie przenies ienia kontroli, za który przyjmuje s ię moment uzys kania przez G rupę bieżącego prawa do zapłaty z tytułu wykonania zobowiązania.

Ujęcie przychodów: określenie ceny transakcyjnej oraz kwot przypisanych do zobowiązań do wykonania świadczenia

Ze względu na s pec yficzny charakter ś wiadczonych przez s półki G rupy usług wynagrodzenie otrzymywane za realizację umowy jes t każdorazowo negocjowane indywidualnie, z uwzględnieniem budżetu projektu obejmującego koszty wewnętrzne i zewnętrzne, jakie G rupa będzie mus iała ponieść w związku z realizacją projektu oraz oc zekiwanej marży z tytułu wykonania umowy.

I s totnym wynagrodzeniem zmiennym w umowac h zawieranyc h przez G rupę jes t wynagrodzenie zmienne oparte o c zas pracy prac owników G rupy (wynagrodzenie według s tawki godzinowej). W takic h przypadkach G rupa ujmuje przyc hód w wys okości, którą ma prawo zafakturować po wyś wiadc zeniu us ługi.

C harakter umów i s pos ób us talenia c eny transakcyjnej wpływa też na s pos ób okreś lenia indywidualnych c en s przedaży przyrzec zonych dóbr lub us ług, wykorzys tanych do przypis ania c eny trans akcyjnej do pos zc zególnych zobowiązań do wykonania ś wiadc zenia. W przypadku braku okreś lenia odrębnych c en w umowie jakie należał oby przypisać do pos zczególnych zobowiązań do wykonania ś wiadc zenia, G rupa s zac uje indywidualne c eny s przedaży na pods tawie oc zekiwanych kosztów powięks zonych o marżę lub w oparc iu o wartoś ć rezydualną.

Wartość firmy: przypisanie wartości firmy do ośrodków generujących przepływy pieniężne

P rzeprowadzając c oroczne testy na utratę wartoś ci firmy G rupa alokuje wartoś ć firmy pows tałą na objęc iu kontroli nad s półkami zależnymi do oś rodków generując ych przepływy pieniężne zdefiniowanych jako aktywa pos zc zególnych s półek zależnych, na nabyc iu których pows tał testowany element wartości firmy.

Umowy leasingu

Stos owanie M SSF 1 6 wymaga s tosowania os ądów związanyc h między innymi z us taleniem okresu leasingu, który może różnić się od okres u umownego umowy leas ingu oraz kwes tii związanych z wykupem przedmiotu leasingu, jeżeli taka możliwość wys tępuje.

Z uwagi na brak ekonomic znych przesłanek ws kazujących na korzys tanie z opc ji przedłużania leaslngu s półki G rupy przejęły jako okres leas ingu okres wynikający z umowy.

9.2. Niepewność szacunków

P oniżej omówiono pods tawowe założenia dotyc zące przyszłości i inne kluc zowe źródła niepewnoś c i wys tępujące na dzień bilans owy, z którymi związane jes t istotne ryzyko znaczącej korekty wartoś ci bilansowych aktywów i zobowiąz ań w nas tępnym roku finans owym.

Wartość firmy

G rupa przeprowadziła testy na utratę wartoś ci wartości firmy. T esty zostały przeprowadzone metodą zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnyc h budżetowanych przez Zarządy pos zc zególnych s półek. Jako s topę dyskontową do oblic zenia bieżącej wartoś c i tych przepływów zas tosowano średni ważony koszt kapitału wyliczony dla spółek wc hodzących w s kład grupy kapitałowej. W wyniku przeprowadzonyc h testów nie s twierdzono utraty wartości firmy.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółki G rupy rozpoznają s kładnik aktywów z tytułu podatku odroc zonego bazując na założeniu, że w przys złości zos tanie os iągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzys tanie. P ogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przys złości mogłoby s powodować , że założenie to s tałoby s ię nieuzasadnione.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartoś ć godziwą ins trumentów finans owyc h, dla któryc h nie is tnieje aktywny rynek wyc enia s ię wykorzys tując odpowiednie tec hniki wyc eny. P rzy wyborze odpowiednich metod i założeń s półki G rupy kierują s ię profes jonalnym os ądem.

Ujmowanie przychodów

Spółki G rupy s tos ują metodę proc entowego zaawansowania prac przy rozlic zaniu kontraktów długoterminowych. Stosowanie tej metody wymaga od s półek s zacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do c ałości us ług do wykonania.

Stawki amortyzacyjne

Wys okość s tawek amortyzacyjnych us talana jest na pods tawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzec zowego majątku trwałego, s kładników aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz wartoś c i niematerialnych. Spółki G rupy c oroc znie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na pods tawie bieżących s zacunków. Szac unkom takim towarzys zy niepewnoś ć co do przys złych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, zm ian tec hnologicznych i konkurenc ji na rynku, które mogą wpłynąć na zmianę oc eny okres u ekonomicznej przydatności aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

W latac h 2 019 i 2018 s tawki amortyzacji nie zos tały zmienione.

Wartość aktywów

N a każdy dzień bilans owy oc enia s ię, c zy is tnieją obiektywne przes łanki ws kazujące na utratę wartoś c i s kładnika bądź grupy aktywów. Jeś li takie przes łanki istnieją, us tala s ię s zacowaną, możliwą do odzys kania wartoś ć s kładnika aktywów i dokonuje s ię odpis u aktualizującego z tytułu utraty wartoś c i w kwoc ie równej różnic y między wartoś cią możliwą do odzys kania i wartością bilans ową. Strata wynikająca z utraty wartoś c i jes t ujmowana w zys ku lub s trac ie bieżącego okresu.

Spółki G rupy dokonują aktualizacji wartoś c i należnoś ci, uwzględniając s topień prawdopodobieńs twa ic h zapłaty , poprzez dokonanie odpis u aktualizującego. Spółki G rupy dokonują aktualizacji wartoś ci zapasów, uwzględniając możliwe do uzys kania c eny s przedaży netto, poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.

Emitent pos iada udziały w jednos tkach zależnych, które c orocznie poddaje t es tom na utratę wartoś c i. T esty przeprowadza się metodą zdys kontowanych przys złych przepływów pieniężnych budżetowanych przez Zarządy pos zczególnych s półek. Jako s topę dys kontową do oblic zenia bieżącej wartoś ci tych przepływów s tos uje s ię ś redni ważony kos zt kapitału wylic zony dla Spółki. Testy obarc zone s ą dużym ryzykiem ze względu na koniec zność przyjęcia wielu s zacunkowych zmiennych (s topy dyskonta, przyszłe przepływy pieniężne).

Rozliczenia międzyokresowe bierne oraz rezerwy

Spółki G rupy ujmują bierne rozlic zenia międzyokresowe kosztów gdy:

• o c iąży na s półc e obowiązek ś wiadczenia wynikający ze zdarzeń przes złych,
• o jes t prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku s powoduje wykorzystanie jej przys złych aktywów,
• o możliwe jes t wiarygodne os zac owanie kwoty wykonania obowiązku.

Wartoś ć rezerw na ś wiadc zenia emerytalne, rentowe i nagrody jubileus zowe zależy od s zeregu c zynników, które s ą us talane metodami aktuarialnymi na pods tawie s zeregu założeń m.in. takic h, jak:

• o prognozowany wzros t wynagrodzeń s tanowiących podstawę wymiaru przys złych ś wiadczeń,
• o prawdopodobieńs two os iągnięcia uprawnień do nagrody jubileuszowej, jednorazowej odprawy emerytalnej lub rentowej,
• o s topa dys kontowa.

Ws zelkie zmiany tych założeń będą miały wpływ na wartoś ć rezerwy.

Umowy leasingu

Stos owanie M SSF 1 6 wymaga s tosowania s zacunków związanyc h m.in. z us taleniem s topy dyskontowej s tosowanych do wyc eny zobowiązań z tytułu leas ingu. Szacunkom tym towarzys zy niepewność i ryzyko korekty wartoś ci bilansowej aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązań z tytułu leas ingu w kolejnym roku obrotowym.

10. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

Rada M iędzynarodowyc h Standardów Rac hunkowości zatwierdziła do s tos owania od 1 s tyc znia 2 019 roku poniższe s tandardy i interpretacje:

• 1 . Standard: M SR 2 8 zmiany.
• O pis zmian: Zmiany dotyczące wyc eny inwestycji długookresowych w jednos tkach s towarzyszonych. 2 . Standard: M SR 1 9 - zmiany.
• O pis zmian: Zmiany dotyczące programu określonych ś wiadczeń.
• 3 . Standard: M SSF 9 I nstrumenty finansowe -zmiany.
• O pis zmian: Zmiany dotyczące prawa wc ześ niejszej s płaty z negatywnym wynagrodzeniem. 4 . Standard: M SSF 1 6 Leasing. O pis zmian: Standard znos i rozróżnienie na leas ing operac yjny i leas ing finans owy. Ws zys tkie umowy s pełniające definic je leasingu będą ujmowane c o do zas ady jak obec ny leasing finans owy.
• 5 . Doroc zne poprawki do M SSF (c ykl 2 015-2017) O pis zmian: Zes taw poprawek dotyc zących: M SSF 3- wyc ena pos iadanego wc ześniej udziału w operac jac h ws pólnych; M SSF 1 1- brak wyc eny posiadanego wc ześniej udziału w operac jac h ws pólnych; M SSF 1 2- konsekwencje podatkowe związane z wypłatą dywidendy
  • M SR 2 3- koszty finansowania s kładników aktywów przekazanych do użytkowania.
• 6 . Standard: KIM SF 2 3 N iepewność w zakres ie s posobów ujawniania podatku doc hodowego- interpretacja.
• O pis zmian: Wytyc zne do us talenia dochodu i pods tawy do opodatkowania, s tawek podatkowych, nierozliczonych s trat podatkowyc h oraz niewykorzystanych ulg podatkowych.

O bowiązujący od 1 s tyc znia 2 019 r. nowy s tandard M SSF 1 6 "Leasing" zmienił zas ady ujmowania umów, s pełniających definicje leas ingu. Główną zmianą jes t odejś c ie od podziału na leas ing finans owy i operac yjny (z punktu widzenia korzys tającego). Ws zys tkie umowy s pełniające definic je leas ingu s ą obec nie ujmowane c o do zas ady jak dawny leas ing finans owy. G rupa zas tos owała podejś cie upros zczone, w ramac h którego nie zos tały przekształcone dane porównawc ze. Zobowiązania leasingowe z tytułu umów traktowanyc h do 3 1 grudnia 2 0 1 8 r. jako leas ing operac yjny zos tały ujęte w wartoś c i zdys kontowanych, niezapłac onych jeszcze wartoś ci leasingowych, aktywa zostały wyc enione w wys okości równej kwoc ie zobowiązania leasingowego. G rupa przyjęła również nas tępując e upros zczenia dopuszczone przez s tandard:

• o nieujmowanie aktywów i zobowiązań leas ingowych dla aktywów nis koc ennych, dla któryc h wartoś ć jednostkowa nie przekrac za równowartoś ci 5 tys. U SD,
• o nieujmowanie aktywów i zobowiązań leas ingowych dla leasingów o okres ie poniżej 1 2 miesięcy.

U żytkowane aktywa oraz związane z nimi zobowiązania leasingowe zostały zaprezentowane w s prawozdaniu z s ytuacji finansowej w pozyc jac h Aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz Zobowiązania z tytułu leas ingu. W wyniku zas tos owania M SSF 1 6 suma bilans owa G rupy na dzień 1 s tycznia 2 019 r. zwięks zyła się o 1 9 1 17 tys. zł w s tos unku do s umy bilansowej na 3 1 grudnia 2 018 r. N ajwięks zy wpływ na s prawozdanie G rupy na dzień 3 1 grudnia 2019 r. miało rozpoznanie aktywów z tytułu prawa do użytkowania przez A tende S .A . powierzc hni biurowej o wartoś c i 7 0 2 6 tys . zł. P ozos tałe umowy dotyc zą s amoc hodów os obowyc h oraz pozos tałych nieruc homości biurowych. Dodatkowo jako umowy leas ingu zgodnie z M SSF 1 6 Spółka zaprezentowała również umowy dotyc zące prawa wiec zystego użytkowania gruntów, w przypadku któryc h Spółka ponosi opłaty w zamian za korzys tanie.

U jęte umowy zawarte s ą na c zas okreś lony bądź nieoznaczony z okreś lonym terminem wypowiedzenia. P ozostałe okresy leasingu przyjęte do os zac owania wartości zobowiązań leasingowych przedstawiały s ię nas tępująco:

• o nieruc homości 6 5-84 mies ięcy,
• o ś rodki trans portu 3 -4 lata,
• o użytkowanie wiec zyste 7 1 lat.

Krańc owe s topy leasingobiorcy przyjęte do os zacowania wartości zobowiązań leasingowych wahały s ię w granic ac h od 0 ,75% do 1 0 ,0%. Zróżnic owanie s tóp wynikało z uwzględnienia następujących c zynników:

• o waluta umowy,
• o okres umowy.

W G rupie zidentyfikowano również umowy najmu na c zas nieokreślony z kilkumiesięcznym okresem wypowiedzenia, które zostały uznane za leas ing krótkoterminowy, a także umowy leas ingu s przętu komputerowego i biurowego o wartoś c i jednostkowej nie przekrac zającej 5 tys . U SD, które zos tały zaklasyfikowane jako leasing aktywów nis kocennych.

Wyjaś nienie głównych różnic pomiędzy kwotami przys złych opłat, wykazanych w noc ie 3 9 Sprawozdania za 2 0 1 8 r., a wartoś c ią zobowiązań z tytułu leas ingu wykazanych na 1 s tyc znia 2 019 r.
Kwota przys złyc h minimalnych opłat leasingowych z tyt. nieodwoływalnego leasingu operacyjnego	2 4 0 3 1
- Samoc hody i s przęt komputerowy	3 0 0 1
- P omieszczenia biurowe	2 1 0 3 0
Zobowiązania z tyt. leas ingu finans owego ujęte na dzień 3 1 grudnia 2 018 roku	2 4 9 5
Korekty:
- Zwolnienia z ujmowania leas ingu krótkoterminowego oraz leas ingu aktywów o nis kiej wartoś ci poc zątkowej	(2 7 2 5)
- P rawa wiec zys tego użytkowania gruntów	985
- O płaty eksploatacyjne i powierzc hnie ws pólne	(4 3 9 3)
- P ozostałe	132
- Zmiana warunków umowy	1 644
Zobowiązania z tytułu leas ingu na dzień 3 1 grudnia 2 018 roku po korektach	2 2 1 6 9
Dys konto	1 499
Zobowiązania z tytułu leas ingu na dzień 1 s tycznia 2 019 roku	20 670
w tym: efekt ujęc ia M SSF 1 6	1 8 1 7 5

N a potrzeby raportu roc znego s półki G rupy przeprowadziły ponowną analizę zawartych umów leas ingu i dokonały nas tępujących korekt dotyc zących aktywów z tytułu prawa do użytkowania:

• zweryfikowano s topę dys kontową zas tosowaną do wyc eny prawa wiec zys tego użytkowania gruntów;
• s korygowano przeniesienie środków trwałyc h do aktywów z tytułu prawa do użytkowania tyc h aktywów, które użytkuje na pods tawie zawartyc h umów leas ingu zwrotnego.

W efekc ie korekcie uległy wartości ś rodków trwałyc h, aktywów z tytułu prawa do użytkowania, zobowiązań z tytułu leas ingu i pozos tałych zobowiązań finans owyc h na dzień 1 .0 1.2 019 r. w s tos unku do zaprezentowanych w raporc ie półrocznym w bilansie oraz notac h uzupełniających.

W s prawozdaniu z s ytuacji finans owej zmieniona zos tała prezentac ja pozyc ji "P ozostałe zobowiązania finans owe" zgodnie z poniżs zą tabelą:

	Stan na 3 1 .1 2.2018 – dane zaraportowane na 3 0 .0 6.2 019	zmiana	Stan na dzień 3 1 .1 2.2 018 (dane przeks ztałcone)
Zobowiązania długoterminowe	6 891	-	6 891
P ozos tałe zobowiązania finansowe	6 8 9 1	(1 1 9 5)	5 6 9 6
Zobowiązania z tytułu leas ingu	-	1 1 9 5	1 1 9 5
Zobowiązania krótkoterminowe	5 371	-	5 371
P ozos tałe zobowiązania finansowe	5 3 7 1	(1 3 0 0)	4 0 7 1
Zobowiązania z tytułu leas ingu	-	1 3 0 0	1 3 0 0

W tabeli ruc hów aktywów z tytułu prawa do użytkowania zmieniono:

	Wartoś ć brutto na 1 .0 1 .2 019 – dane zaraportowane na 3 0 .0 6.2 019	zmiana	Wartoś ć brutto na 1 .0 1 .2 019 (dane przeks ztałcone)
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	2 561	(1 249)	1 312
P rawo wiec zys tego uzytkowania gruntów	886	(3 3 0 )	556
Budynki i budowle	1 5 6 6 9	802	1 6 4 7 1
M as zyny i urządzenia	3 2 9 3	(2 5 3 9)	754

Spółki G rupy dokonały również reklasyfikacji c zęści kosztów ubezpieczeń s połecznych z kos ztów ogólnego zarządu do kos ztów wytworzenia s przedanych produktów i us ług. Zmiany przeds tawia poniższa tabela:

	Stan na 3 1 .1 2.2018 - dane zaraportowane na 31 .1 2.2018	zmiana	Stan na 3 1 .1 2.2018 (dane przeks ztałcone)
Kos zty włas ne s przedaży	1 9 7 9 87	1 9 5 5	1 9 9 9 42
Zys k brutto na s przedaży	7 7 6 1 9	(1 9 5 5)	7 5 6 6 4
Kos zty ogólnego zarządu	6 0 9 8 3	(1 9 5 5)	5 9 0 2 8

11. Szczegółowe noty i objaśnienia

Nota 1. Przychody z umów z klientami, salda dotyczące umów

Zgodnie z M SSF 1 5 przychody z umów z klientami (przyc hody ze s przedaży) s ą ujmowanie w momenc ie s pełnienia (lub w trakcie s pełniania) zobowiązania do wykonania ś wiadczenia. I stotne zasady rachunkowości przyjęte w tym zakres ie ujawniono w ram ach opis u przyjętych zas ad rachunkowoś ci.

W 2 0 19 r. udział jednego klienta przekroc zył 1 0% przyc hodów ze s przedaży A tende. P rzyc hody od C entrum Za s obów C yberprzestrzeni Sił Zbrojnych (dawniej C entrum Zarządzania Systemami T eleinformatycznymi M inisterstwa O brony N arodowej) wynios ły 2 5 ,4 mln zł, c o oznac za 1 1% w s przedaży Spółki. W 2 0 18 r. udział dwóc h klientów przekroc zył 1 0% przychodów ze s przedaży A tende. P rzychody od C entrum Zarządzania Systemami T eleinformatycznymi M inisterstwa O brony N arodowej wyniosły 3 7 ,2 mln zł, c o oznac za 1 7,9% w s przedaży Spółki, przychody od T -Mobile wynios ły 2 2,7 mln zł, c o s tanowi 1 0 ,9% s przedaży Spółki.

Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Grupy

	2019 r.	2018 r.
P rzyc hody ze s przedaży	2 9 5 2 89	2 7 5 6 06
P ozos tałe przychody operacyjne	6 7 6 0	1 7 0 1
P rzyc hody finans owe	371	1 4 5 5
Suma przychodów ogółem	302 420	278 762

	2019 r.	2018 r.
Podział przychodów według linii produktowych
Dos tawy s przętu	1 3 0 2 30	1 2 3 6 79
U s ługi wdrożeniowe, integracyjne i pozos tałe	1 8 9 9 8	1 7 7 2 7
U s ługi s erwisowe i utrzymaniowe	9 7 7 5 8	8 2 9 6 7
U s ługi s pecjalistyczne (audyty, projekty tec hniczne, opracowanie konc epcji)	1 1 7 3 0	1 3 0 0 4
U s ługi związane z transmisją danych	3 0 1 4 3	2 8 8 0 1
U s ługi informatyczne dla s ektora medycznego	6 3 9 6	8 1 5 0
P ozos tałe us ługi	6 7 6 2	6 7 7 9
Wyłąc zenia konsolidacyjne	(6 7 2 9)	(5 5 0 1)
Przychody ze sprzedaży	295 289	275 606

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2019 r.

Podział przychodów według sposobu spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia
P rzyc hody ujmowane w momenc ie s pełnienia	2 2 3 0 95	2 2 0 6 70
P rzyc hody ujmowane w trakc ie s pełniania	7 2 1 9 4	5 4 9 3 6
Przychody ze sprzedaży	295 289	275 606

Dos tawy s przętu dotyczą ws zystkich grup urządzeń IT – urządzeń do transmisji danych, urządzeń zabezpieczających dane podczas ic h s kładowania, przetwarzania lub przes yłania, zabezpiec zenia dos tępu do s ys temów I T , s erwerów, pamięc i mas owych, komputerów os obistych, urządzeń peryferyjnyc h i różnorakiego s przętu pomoc niczego. O bejmują również pas ywne elementy s iec iowe oraz elementy tec hnicznej infrastruktury ws pomagającej: s ystemów zas ilania, klimatyzacji i wentylacji, bezpieczeństwa fizyc znego i dozoru. P rzychody z takich us ług rozpoznawane s ą w momenc ie dos tawy s przętu. Warunki płatności za wykonanie prac s ą us talane indywidualnie w umowie z klientem.

U s ługi wdrożeniowe i integrac yjne s ą kompleksowymi us ługami I T , obejmując ymi s woim zakresem różne elementy (dos tawa s przętu, budowa infras truktury, ins talacja, konfiguracja), które s kładają s ię na indywidulane rozwiązania I T dla pos zczególnych klientów. P rzyc hody z takic h us ług rozpoznawane s ą według s topnia zaawans owania prac . Warunki płatnoś ci za wykonanie prac s ą us talane indywidualnie w umowie z klientem.

U s ługi s erwis owe i utrzymaniowe s ą us ługami ś wiadc zonymi przez prac owników G rupy i dotyc zą ws parc ia przy utrzymaniu rozwiązań wdrożonyc h przez G rupę lub innyc h wykorzys tywanych przez klientów (gotowoś ć G rupy do ś wiadc zenia ws parcia s erwis owego). P rzychody z tyc h us ług rozpoznawane s ą, w zależnoś ci od c harakteru ś wiadczonej us ługi, jednorazowo lub liniowo przez okres ś wiadc zenia us ługi (ś wiadc zenie us ług c zęsto na przes trzeni kilku lat). W przypadku rozlic zeń opartych o lic zbę faktyc znie przepracowanych godzin, przyc hód rozpoznawany jes t w oparc iu o kwoty jakie G rupa ma prawo zafakturować. Warunki płatnoś ci us talane s ą indywidulanie w umowie z klientem.

U s ługi s pec jalistyczne obejmują oprac owywanie eks pertyz, projektów tec hnicznych i doradztwo na ws zys tkich etapach przeds ięwzięć inwestycyjnych klientów. P rzychody z takich us ług s ą rozpo znawane jednorazowo w momenc ie potwierdzenia ich należytego wykonania lub zgodnie ze s topniem zaawans owania prac . Warunki płatnoś ci podlegają indywidualnym us taleniom i s tanowią zapis y umowy z klientem.

U s ługi związane z transmis ją danyc h s ą ś wiadczone w trzec h obs zarach: s ieciowa dys trybucja treś ci, s ieciowa akwizycja danych pomiarowyc h z lic zników oraz zapewnienie bezpiec zeństwa transmisji danyc h. P rzychody z takic h us ług s ą rozpoznawane w modelu abonamentowym za dany okres rozliczeniowy lub w przypadku us ług mając ych c harakter wdrożeniowy za dany etap wdrożenia. Warunki płatnoś ci s ą każdorazowo przedmiotem us taleń z klientem.

U s ługi informatyczne dla s ektora medycznego obejmują us ługi doradztwa i ws parcia projektowego, dos tawy, wdrożenia i ws parcie tec hniczne, s zkolenia i ws parcie użytkowników. P rzychody z tyc h us ług w zależnoś ci od c harakteru są rozpoznawane jednorazowo dla dos taw s przętu, us ług wdrożeniowych użytkowników oraz liniowo w przypadku us ług o c harakterze s tałym – us ługi doradztwa i ws parc ia użytkowników. W przypadku projektów wdrożeniowyc h realizowanyc h na przełomie roku przyc hody z takic h us ług rozpoznawane s ą według s topnia zaawansowania prac. Warunki płatności za wykonanie prac s ą us talane indywidualnie w umowie z klientem.

Salda dotyczące umów z klientami

	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018
N ależności handlowe długo i krótkoterminowe	62 774	5 9 7 4 9
A ktywa z tytułu umów z klientami	1 3 1 2 0	7 2 7 2
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	2 3 1 3 7	4 0 9 1 6

A ktywa z tytułu umów z klientami reprezentują prawa G rupy do otrzymania wynagrodzenia z tytułu s pełnionych zobowiązań do wykonania ś wiadc zenia, które na dzień bilans owy nie zos tały jes zcze zafakturowane. A ktywa z tytułu umów z klientami s tają się należnoś ciami handlowymi, gdy prawo do wynagrodzenia s taje s ię bezwarunkowe (w momenc ie zafakturowania). W działalności G rupy pows tają one w przypadku projektów, dla któryc h przyc hód jes t us talany na pods tawie s topnia zaawans owania prac oraz w przypadku projektów, dla któryc h prawo do zafakturowania na pods tawie umów pows taje później niż zos taje rozpoznany przyc hód.

Zobowiązania z tytułu umów z klientami s tanowią wynagrodzenie otrzymane lub należne bezwarunkowo, z tytułu zobowiązań do wykonania ś wiadczenia, które na dzień bilansowy nie zostały jeszcze spełnione (lub s pełnione c zęściowo). W działalnoś ci G rupy pows tają one przede ws zys tkim w przypadku projektów wdrożeniowyc h i s erwis owych.

I s totne zmiany dotyczące aktywów i zobowiązań z tytułu umów z klientami przeds tawia tabela poniżej.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2019 r.

	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018
A ktywa z tytułu umów z klientami	Zobowiązania z tytułu umów z klientami	A ktywa z tytułu umów z klientami	Zobowiązania z tytułu umów z klientami
-	(3 1 8 7 4)	-	(2 4 6 0 7)
-	1 4 0 9 5	-	1 8 9 8 0
3 9 7 4	-	1 1 3 4 3	-
-	-	-	-

Nota 2. Segmenty operacyjne oraz rynki zbytu

Stos ując podejś cie zarządc ze do s prawozdawc zości dotyc zącej s egmentów działalności w G rupie A tende wyróżnia s ię dwa s egmenty operacyjne:

• o integrac ja s ystemów teleinformatycznych Atende,
• o integrac ja s ystemów teleinformatycznych s półek zależnych.

Segment integracji systemów teleinformatycznych Atende obejmuje kompleks owe us ługi związane z s ys temami s łużącymi do gromadzenia, s kładowania, przetwarzania i przes yłania danyc h c yfrowyc h. W ramac h tego s egmentu działalności Spółka realizuje między innymi:

• o s iec i transmisji danych oraz s ys temy powiązane z nimi:
  • s iec i dla operatorów telekomunikacyjnych wraz z s ys temami monitorowania i zarządzania tymi s ieciami,
    • s iec i korporacyjne,
    • s ys temy telefonii I P i wideokonferencji,
    • autors ki s ystem dla operatorów telekomunikacyjnych, s łużący do zarządzania dostępem użytkowników ko ńc owych do us ług ś wiadc zonych w s iec iach telekomunikacyjnych, opartyc h na protokole I P (ang. I nternet Protocol) i nalic zania opłat za te us ługi – s ystem SMaCS (ang. Service Management and Charging Sys tem);
• o s ys temy bezpieczeństwa teleinformatycznego;
• o s ys temy serwerów i pamięc i mas owych;
• o c entra danyc h kompleksowa budowa i wypos ażanie;
• o us ługi outs ourcingu I T, obejmując e us ługi tzw. c hmury oblic zeniowej (ang. Cloud Computing);
• o autors ki s ys tem zarządzania jakoś c ią us ług, pozwalając y na uzys kanie s zc zegółowych informac ji dotyc zących pos zc zególnych s ystemów i aplikacji, diagnostyki ewentualnych błędów i awarii oraz o przypadkac h nieuprawnionego dos tępu c zy c yberataku – s ystem Smart M onitoring;
• o rozwiązania wykorzys tujące technologię blockchain (m.in. tzw. trwały noś nik).

Segment integracji systemów teleinformatycznych spółek zależnych obejmuje kompleksowe us ługi związane z dedykowanymi s ys temami informatyc znymi opartymi głównie na oprogramowaniu włas nym oraz s przedaż us ług outs ourc ingowych i kons ultingowych, realizowane przez s półki zależne. W ramac h tego s egmentu oferowane s ą między i nnymi:

• o platforma dys trybucji multimediów w I nternecie redGalaxy (Atende Software);
• o s ys tem inteligentnego opomiarowania s ieci energetycznych ang. Smart Metering (A tende Software);
• o platforma redGuardian s łużąc a do oc hrony przed atakami typu DDoS , ang. Dis tributed Denial of Service (A tende Software);
• o zaawans owane s ystemy bezpieczeństwa I T (Atende Software, Sputnik Software);
• o kompleks owe rozwiązania informatyczne dla jednostek s amorządowych i administracji publicznej systemy Nowoczesny U rząd, BeST i@ i SJO BeSTi@ (Sputnik Software);
• o s ys temy informatyczne M edicus On-Line oraz C loudiMed do zarządzania s zpitalami i przyc hodniami (A tende M edica),
• o innowac yjne oprogramowanie dla rynku I nternetu Rzec zy s ys tem operac yjny c zasu rzec zywis tego P hoenix-RTOS (P hoenix Systems);
• o projektowanie układów elektronicznych, w tym układów s c alonych wielkiej s kali integracji (OmniChip);
• o us ługi outs ourcingowe zdalnego i bezpośredniego administrowania systemami informatycznymi klientów oraz ws pierania użytkowników tyc h s ystemów (T rus tIT);
• o tworzenie oprogramowania, w tym związanego z analizą danyc h w tec hnologii Big Data (E nergy Data Lab);
• o kompleks owe wdrażanie s pecjalistycznych rozwiązań w zakres ie obsługi klienta oraz s ystemów klas y E RP (A2 Customer C are);
• o s ys tem eCars do zarządzania i rozliczania s tacji ładowania s amochodów elektrycznych (A 2 C ustomer Care).

O rgan odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w G rupie Kapitałowej, którym jes t Zarząd jednostki dominującej analizuje wynik s egmentu na poziomie marży ze s przedaży rozumianej jako przyc hody ze s przedaży minus zmienne kos zty s przedaży.

2019 r.	I ntegrac ja s ys temów teleinf. A tende	I ntegrac ja s ys temów teleinf. s półek zależnyc h	P ozos tałe	Wyłąc zenia kons olidacyjne	O gółem
P rzyc hody ze s przedaży	2 2 4 4 76	7 6 3 6 1	1 1 8 1	(6 7 2 9)	2 9 5 2 89
- od zewnętrznyc h klientów	2 2 3 3 13	7 0 7 9 5	1 1 8 1	-	2 9 5 2 89
- s przedaż między s egmentami	1 1 6 3	5 5 6 6	-	(6 7 2 9)	-
M arża ze s przedaży*	5 8 1 1 8	5 3 2 9 9	574	(2 3 2 1)	1 0 9 6 70
Zys k (s trata) na działalności operac yjnej	1 1 8 1 3	9 9 8 0	574	(2 3 2 6)	2 0 0 4 1
E BI TDA**	1 2 9 1 3	1 7 2 2 7	6 5 7 9	(2 3 2 6)	3 4 3 9 3
P rzyc hody finans owe ^	x	x	x	x	371
Kos zty finans owe ^	x	x	x	x	1 9 8 8
Zys k (s trata) przed opodatkowaniem^	x	x	x	x	1 8 4 2 3
Suma aktywów s egmentu ***	3 2 5 1 8	2 7 5 2 6	-	x	6 0 0 4 4

* Marża ze sprzedaży = Przychody ze sprzedaży – Koszty sprzedaży zmienne

**EBITDA = Zysk (strata) na działalności operacyjnej + amortyzacja (wskaźnik niezdefiniowany w MSSF)

***Aktywa segmentu = Rzeczowe aktywa trwałe + Wartości niematerialne (bez wartości firmy) + atywa z tytułu prawa do użytkowania

^ Organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych nie analizuje przychodów i kosztów finansowych, ani zysku (straty) przed opodatkowaniem w podziale na segmenty operacyjne.

2 0 1 8 r.	I ntegrac ja s ys temów teleinf. A tende	I ntegrac ja s ys temów teleinf. s półek zależnyc h	P ozos tałe	Wyłąc zenia kons olidacyjne	O gółem
P rzyc hody ze s przedaży	2 0 5 7 82	7 2 8 6 4	2 4 6 1	(5 5 0 1)	2 7 5 6 06
- od zewnętrznyc h klientów	2 0 3 8 74	6 9 2 7 1	2 4 6 1	-	2 7 5 6 06
- s przedaż między s egmentami	1 9 0 8	3 5 9 3	-	(5 5 0 1)	-
M arża ze s przedaży*	5 7 8 0 8	4 7 1 0 8	695	(4 8 4 )	1 0 5 1 27
Zys k (s trata) na działalności operac yjnej	7 398	8 702	695	(5 2 1 )	16 274
E BI TDA**	1 1 0 6 0	1 3 0 6 4	695	(5 2 1 )	24 298
P rzyc hody finans owe ^	x	x	x	x	1 4 5 5
Kos zty finans owe ^	x	x	x	x	2 5 9 1
Zys k (s trata) przed opodatkowaniem^	x	x	x	x	1 5 1 3 9
Suma aktywów s egmentu ***	2 4 9 5 9	2 7 8 6 3	-	-	5 2 8 2 2

* Marża ze sprzedaży = Przychody ze sprzedaży – Koszty sprzedaży zmienne

**EBITDA = Zysk (strata) na działalności operacyjnej + amortyzacja (wskaźnik niezdefiniowany w MSSF)

***Aktywa segmentu = Rzeczowe aktywa trwałe + Wartości niematerialne (bez wartości firmy)

^ Organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych nie analizuje przychodów i kosztów finansowych, ani zysku (straty) przed opodatkowaniem w podziale na segmenty operacyjne.

Struktura geograficzna

G rupa działa przede ws zys tkim na terenie P olski. A ktywa G rupy zlokalizowane s ą na terenie P olski.

	2019 r.		2018 r.
	Wartoś ć	U dział	Wartoś ć	U dział
Kraj	2 8 9 4 14	9 8 ,0 1%	2 7 2 7 31	9 8 ,96%
P oza krajem, w tym:	5 8 7 5	1 ,9 9%	2 8 7 5	1 ,04%
- U nia E uropejska	5 7 3 9	1 ,9 4%	2 3 8 7	0 ,86%
- pozos tałe	136	0 ,0 5%	488	0 ,1 8%
Razem	295 289	100,00%	275 606	100,00%

Nota 3. Koszty działalności operacyjnej

Koszty według rodzaju

	2019 r.	2018 r. (dane przeks ztałcone)*
A mortyzacja	1 4 3 52	8 0 2 4
Zużyc ie materiałów i energii	7 7 7 0	7 5 4 0
U s ługi obce, w tym m.in.:	1 0 6 8 58	1 0 2 8 53
- kos zty związane z leas ingiem krótkoterminowym	4	-
- kos zty związane z leas ingiem aktywów nis kocennych	119	-
- kos zty związane ze zmiennymi opłatami leasingowymi, nieuwzględnione w wyc enie zobowiązań leas ingowych	610	-
P odatki i opłaty	992	1 0 9 8
Wynagrodzenia, w tym m.in.:	4 4 5 6 3	4 0 6 2 8
- rezerwy na premie	3 1 0 2	4 0 7 7
U bezpieczenia s połeczne i inne ś wiadc zenia	8 9 3 3	7 7 8 3
P ozos tałe koszty rodzajowe	4 8 47	4 8 6 5
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:	188 315	172 791
Zmiana s tanu produktów	(8 9 5 )	(6 9 9 )
Kos zt wytworzenia produktów na włas ne potrzeby jednos tki (wielkość ujemna)	-	-
Kos zty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	(6 3 5 1 7)	(5 9 0 2 8)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	123 903	113 064
Wartoś ć s przedanych towarów i materiałów	9 3 3 3 4	8 6 8 7 9
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	217 237	199 942

*Zmiana opis ana w noc ie 1 0 .

W 2 0 1 9 r. udział jednego dos tawc y przekroczył 1 0% całości zaopatrzenia. Zamówienia do C is co I nternational Limited os iągnęły wartoś ć 1 0 7,5 mln zł, c o oznac za 6 6,5% w zaopatrzeniu Spółki (w 2 0 1 8 r. odpowiednio 9 1 ,4 mln zł i 4 5 ,3% ).

Koszty amortyzacji i odpisów aktualizujących ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

	2 0 1 9 r.	2 0 1 8 r.
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:	4 133	3 530
A mortyzacja ś rodków trwałyc h	1 0 13	755
A mortyzacja wartoś ci niematerialnych	3 1 20	2 7 7 5
A mortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania	-	x
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:	10 219	4 494
A mortyzacja ś rodków trwałyc h	3 4 2 4	2 8 2 8
A mortyzacja wartoś ci niematerialnych	2 9 0 3	1 6 6 6
A mortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania	3 8 9 2	x
Amortyzacja	14 352	8 024

A mortyzacja ś rodków trwałyc h oraz wartoś c i niematerialnych oraz us talanie odpis ów aktualizujących ic h wartoś ć odbywa s ię według zas ad przeds tawionych w opis ie przyjętych zasad rac hunkowości.

Koszty zatrudnienia

	2 0 1 9 r.	2 0 1 8 r. (dane przeks ztałcone)*
Wynagrodzenia	4 4 5 6 3	4 0 6 2 8
U bezpieczenia s połeczne i inne ś wiadc zenia	8 7 0 5	7 5 1 0
Kos zty ś wiadczeń emerytalnych	163	4 5
P ozos tałe ś wiadczenia pracownicze	6 5	228
Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym:	53 496	48 411
P ozyc je ujęte w kos zc ie włas nym s przedaży	2 5 0 5 8	2 3 0 2 0
P ozyc je ujęte w kos ztach ogólnego zarządu	2 8 4 3 8	2 5 3 9 1

*Zmiana opis ana w noc ie 1 0 .

Kos zty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartyc h umów o prac ę z pos zc zególnymi prac ownikami. Kos zty wynagrodzeń obejmują także wynagrodzenia premiowe oraz wynagrodzenia z tytułu urlopów.

Kos zty ubezpieczeń s połecznych obejmują ś wiadc zenia z tytułu ubezpiec zenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego, s kładki na Fundus z Gwarantowanych Świadczeń P racowniczych oraz Fundusz P racy. W latach 2 019 i 2 018 wys okość ww. s kładek ustalona była na 1 9 ,4 8% pods tawy wymiaru s kładek us talonej zgodnie z obowiązując ymi przepisami.

Kos zty ś wiadczeń emerytalnych obejmują odprawy emerytalne wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami prawa prac y. Żadna ze s półek G rupy nie jes t s troną żadnych programów emerytalnych jak i układów zbiorowyc h prac y z któryc h wynikałyby inne regulac je w tym zakres ie. Świadc zenia długoterminowe s zacowane s ą na pods tawie metod aktuar ialnych.

Spółki A tende, A tende M edica oraz A tende Software zobowiązane s ą do tworzenia Zakładowego Fundus zu Świadc zeń Soc jalnych (ZFŚS). O dpisy na powyżs zy fundus z obciążają koszty działalności danej spółki i powodują koniec zność zablokowania ś rodków fundus zu na wydzielonym rac hunku bankowym. W s prawozdaniu finans owym aktywa i zobowiązania fundus zu wykazywane są w wartoś c i netto. Z uwagi na c harakter działania ww. fundus zu, aktywa i zobowiązania fundus zu s ą s obie równe. Stan Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych na dzień 3 1 grudnia 2 019 r. wynos ił 1 1 8 tys. zł, a na dzień 3 1 grudnia 2 0 18 r. wynos ił 6 0 tys . zł.

I nne ś wiadc zenia na rzec z pracowników obejmują s zkolenia związane z podnos zeniem kwalifikacji, opieki medycznej oraz inne ś wiadc zenie określone przepisami prawa prac y.

Nota 4. Koszty umów z klientami

Dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy

C harakter kosztów ponos zonych przez G rupę w związku z doprowadzeniem do zawarc ia umów nie pozwala na ic h jednoznac zne przyporządkowanie do zawartyc h umów, a tym s amym wiarygodne powiązanie ich z przyc hodami os iąganymi z zawartyc h umów. W związku z tym, kos zty te rozpoznawane s ą w momenc ie ic h poniesienia jako kos zty okresu w s prawozdaniu z c ałkowitych doc hodów.

Koszty wykonania umów

Kos zty ponoszone w związku z wykonywaniem umów zawartych z klientami są w G rupie objęte zakresem M SR 2 Zapasy, w związku z c zym G rupa nie ujmuje s kładnika aktywów będąc ego wynikiem poniesienia kosztów wykonania umowy według M SSF 1 5.9 5.

Nota 5. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne

	2019 r.	2018 r.
Wynik na s przedaży Sputnik Software	6 0 0 5	-
Zys k ze zbyc ia majątku trwałego	6 2	322
Rozwiązanie RM B	168	174
Rozwiązanie odpis ów aktualizujących wartoś ć s kładników aktywów	-	258
U zys kane kary, grzywny i ods zkodowania	108	525
Dotac je rządowe	184	213
P ozos tałe	233	209
Razem	6 760	1 701

Pozostałe koszty operacyjne

	2019 r.	2018 r.
Strata ze zbyc ia majątku trwałego	2 9	1 6
Likwidac ja majątku trwałego	6 7	588
Zawiązanie RM B i rezerw	4 6	353
Darowizny	191	221
Kary i grzywny	265	212
U tworzenie odpis ów aktualizujących wartoś ć s kładników aktywów	191	419
P ozos tałe	4 64	253
Razem	1 253	2 063

Utworzenie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów

	2 0 1 9 r.	2018 r.
N ależności	191	232
Wartoś c i niematerialne	-	187
Razem	191	419

Nota 6. Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe

	2019 r.	2018 r.
P rzyc hody z tytułu ods etek	194	286
N adwyżka dodatnich różnic kursowych	6 8	-
Wyc ena ins trumentów finans owych	4 7	1 1 1 4
P ozos tałe	62	5 5
Razem	371	1 455

Koszty finansowe

	2019 r.	2018 r.
Kos zty z tytułu ods etek	841	428
N adwyżka ujemnyc h różnic kursowych	8 4	1 4 3 2
Wyc ena ins trumentów finans owych	205	4 7
P rowizje bankowe	421	609
Kos zty ods etek od zobowiązań z tytułu leas ingu	435	5 1
P ozos tałe	2	2 4
Razem	1 988	2 591

Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych

2019 r.	A ktywa finans owe wyc eniane w wartoś c i godziwej przez wynik finans owy	P ożyc zki udzielone i należnoś ci włas ne	Zobowiązania finans owe wyc eniane w wartoś c i godziwej przez wynik finans owy	Zobowiązania finans owe wyc eniane w zamortyzo wanym kos zc ie	Razem wyc ena ins trumentów finans owyc h
P rzyc hody/ kos zty z tytułu ods etek	-	194	-	(1 2 7 6)	(1 0 8 2)
Zys ki/ (s traty) z tytułu różnic kurs owych	6 8	-	-	(8 4 )	(1 6 )
P rowizje bankowe	-	-	-	(4 2 1 )	(4 2 1 )
P rzyc hody / kos zty z tytułu wyc eny do wartoś c i godziwej	4 7	-	-	(2 0 5 )	(1 5 8 )
P ozos tałe	-	6 1	(2 )	-	5 9
Razem zysk/(strata)	115	255	(2)	(1 986)	(1 618)

2 0 1 8 r.	A ktywa finans owe wyc eniane w wartoś c i godziwej przez wynik finans owy	P ożyc zki udzielone i należnoś ci włas ne	Zobowiązania finans owe wyc eniane w wartoś c i godziwej przez wynik finans owy	Zobowiązania finans owe wyc eniane w zamortyzo wanym kos zc ie	Razem wyc ena ins trumentów finans owyc h
P rzyc hody/ kos zty z tytułu ods etek	-	286	-	(4 7 9 )	(1 9 3 )
Zys ki/ (s traty) z tytułu różnic kurs owych	-	-	-	(1 4 3 2)	(1 4 3 2)
P rowizje bankowe	-	-	-	(6 0 9 )	(6 0 9 )
P rzyc hody/ kos zty z tytułu wyc eny do wartoś c i godziwej	1 1 1 4	-	-	(4 7 )	1 0 6 7
P ozos tałe	-	5 5	(2 4 )	-	3 1
Razem zysk/(strata)	1 114	341	(24)	(2 567)	(1 136)

Nota 7. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy

Bieżąc e obciążenie podatkowe jes t obliczane na pods tawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tyc h przepisów różnic uje zys k (s tratę) podatkową od ks ięgowego zysku (s traty) przed opodatkowaniem, w związku z wyłąc zeniem przychodów nie podlegając ych opodatkowaniu i kos ztów nie s tanowiących kosztów uzys kania przychodów. O bciążenia podatkowe s ą wyliczane w oparc iu o s tawki podatkowe obowiązując e w danym roku obrotowym. O d 2 0 0 4 r. obowiązując ą, według znowelizowanych przepis ów jes t s tawka 1 9%. O becne przepisy nie zakładają zróżnicowania s tawek podatkowych dla przys złych okresów.

W zakres ie podatku dochodowego, spółki G rupy podlegają przepisom ogólnym. Rok podatkowy i bilansowy pokrywają s ię z rokiem kalendarzowym.

Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

	2019 r.	2018 r.
Bieżąc y podatek dochodowy	4 2 4 2	2 1 0 7
Dotyc zący roku obrotowego	4 2 4 2	2 1 0 7
O droc zony podatek doc hodowy	1 0 9 3	1 0 9 7
Związany z pows taniem i odwróc eniem s ię różnic przejściowych w s półkach G rupy	587	1 0 9 7
Sprzedaż Sputnik Software	506	-
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	5 335	3 204

Wykazany w s prawozdaniu z c ałkowitych doc hodów podatek odroczony s tanowi różnicę między s tanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroc zonego na koniec i poc zątek okresów s prawozdawc zych.

P odatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie wys tępuje.

Różnice pomiędzy nominalną, a efektywną stawką podatkową

	2019 r.	2018 r.
Wynik brutto przed opodatkowaniem	1 8 4 2 3	1 5 1 39
U s tawowa s tawka podatkowa*	19% / 9%	19%
P odatek według us tawowej s tawki	3 532	2 8 7 6
E fekt nie utworzenia aktywa od s trat podatkowych	2 4	5 6
Rozlic zenie s trat podatkowych, od któryc h nie było lic zone aktywo	2 2	(1 3 2 )
E fekt s przedaży udziałów w Sputnik Software	1 2 6 5	-
E fekt przeterminowania s trat podatkowych	-	2 3
T rwałe różnic e podatkowe	492	381
Podatek według ef ektywnej stawki	5 335	3 204
Ef ektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem)	29%	21%

* W przypadku dwóc h s półek s tosowana jes t s tawka podatkowa 9% .

W związku z przejś c iowymi różnic ami pomiędzy pods tawą opodatkowania a zys kiem (s tratą) wykazaną w s prawozdaniu finans owym, tworzony jes t podatek odroc zony. O droc zony podatek doc hodowy na dzień bilans owy wynika z pozycji przeds tawionych w tabeli poniżej.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2019 r.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku wykazane w sprawozdaniu z sytuacji f inansowej	1 199	x	618
Kompens ata w ramac h pos zczególnych s półek G rupy Kapitałowej	9 5 5 3	x	6 7 1 1
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	10 752	(3 424)	7 329
Stawka podatkowa	19%	1 9% / 9%	1 9% / 9%
Suma ujemnych różnic przejściowych	56 591	(16 987)	39 604
P ozos tałe	340	(6 )	334
Różnic a w wartoś c i bilansowej i podatkowej rzec zowego majątku trwałego	6 4	(1 9 )	4 5
Rezerwa na kos zty dotyczące przychodu rozpoznawanego metodą PoC	1 0 1 6	(4 )	1 0 1 2
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	3 9 9 6 7	(1 7 7 8 6)	2 2 1 8 1
N ależności	4 5 7 0	1 4 3 0	6 0 0 0
Zapas y	1 8 6 5	124	1 9 8 9
Straty możliwe do odlic zenia od przys złych doc hodów do opodatkowania	1 5 1 0	494	2 0 0 4
U jemne różnic e kurs owe	3 6	(3 6 )	-
P rzes zacowanie kontraktów walutowyc h (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) do wartoś c i godziwej	4 7	158	205
Rozlic zenia międzyokresowe bierne	6 2 3 2	(1 3 7 2)	4 8 6 0
Rezerwa na nagrody jubileus zowe i odprawy emerytalne	944	3 0	974
U jemne różnic e przejś ciowe będące pods tawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroc zonego	3 1 .1 2.2 018	Zwięks zenia / (zmniejs zenia)	3 1 .1 2.2 019

Dodatnie różnice przejś ciowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroc zonego	3 1 .1 2.2 018	Zwięks zenia / (zmniejs zenia)	3 1 .1 2.2 019
Różnic a pomiędzy bilansową i podatkową wyc eną aktywów (w tym przys pieszona amortyzacja podatkowa)	1 2 5 5 1	1 0 5 7	1 3 6 0 8
Dodatnie różnice kurs owe	3 3	4 5	7 8
Rozlic zenia międzyokresowe kos ztów	2 9 4 1 2	(1 6 7 9 8)	1 2 6 1 4
P rzes zacowanie aktywów finans owyc h dostępnych do s przedaży do wartoś c i godziwej	-	5 9	5 9
A ktywa z tytułu umów z klientami	7 2 7 2	5 8 4 8	1 3 1 2 0
Różnic a między wartoś cią bilansową a podatkową wartoś c i niematerialnych	4 4 4 2	(4 4 4 2)	-
Suma dodatnich różnic przejściowych	53 710	(14 231)	39 479
Stawka podatkowa	19%	1 9% / 9%	1 9% / 9%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:	10 205	(2 836)	7 369
Kompens ata w ramac h pos zczególnych s półek G rupy Kapitałowej	9 5 5 3	x	6 7 1 1
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku wykazana w sprawozdaniu z sytuacji f inansowej	652	x	658

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2019 r.

U jemne różnic e przejś ciowe będące pods tawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroc zonego	3 1 .1 2.2 017	Zwięks zenia / (zmniejs zenia)	3 1 .1 2.2 018
Rezerwa na nagrody jubileus zowe i odprawy emerytalne	888	5 6	944
Rozlic zenia międzyokresowe bierne	9 4 1 6	(3 1 8 4)	6 2 3 2
P rzes zacowanie kontraktów walutowyc h (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) do wartoś c i godziwej	1 1 1 4	(1 0 6 7)	4 7
U jemne różnic e kurs owe	3 1	5	3 6
Straty możliwe do odlic zenia od przys złych doc hodów do opodatkowania	1 5 0 8	2	1 5 1 0
Wynagrodzenia i ubezpiec zenia s połeczne płatne w nas tępnych okresach	540	(2 2 4 )	316
Zapas y	2 0 3 5	(1 7 0 )	1 8 6 5
N ależności	878	3 6 9 2	4 5 7 0
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	4 6 5 4 3	(6 5 7 6)	3 9 9 6 7
Rezerwa na kos zty dotyczące przychodu rozpoznawanego metodą PoC	2 0 9 9	(1 0 8 3)	1 0 1 6
Różnic a w wartoś c i bilansowej i podatkowej rzec zowego majątku trwałego	8 6	(2 2 )	6 4
P ozos tałe	149	(1 2 5 )	2 4
Suma ujemnych różnic przejściowych	65 287	(8 696)	56 591
Stawka podatkowa	19%	19%	19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	12 405	(1 653)	10 752
Kompens ata w ramac h pos zczególnych s półek G rupy Kapitałowej	1 0 0 0 9	x	9 5 5 3
Aktywa z tytułu odroczonego podatku wykazane w sprawozdaniu z sytuacji f inansowej	2 396	x	1 199

Dodatnie różnice przejś ciowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroc zonego	3 1 .1 2.2 017	Zwięks zenia / (zmniejs zenia)	3 1 .1 2.2 018
Różnic a pomiędzy bilansową i podatkową wyc eną aktywów (w tym przys pieszona amortyzacja podatkowa)	1 1 0 3 1	1 520	1 2 5 5 1
Dodatnie różnice kurs owe	-	3 3	3 3
Rozlic zenia międzyokresowe kos ztów	2 8 8 1 2	600	2 9 4 1 2
A ktywa z tytułu umów z klientami	1 2 7 3 1	(5 4 5 9)	7 272
Różnic a między wartoś cią bilansową a podatkową wartoś c i niematerialnych	4 0 6 1	381	4 4 4 2
Suma dodatnich różnic przejściowych	56 635	(2 925)	53 710
Stawka podatkowa	19%	19%	19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:	10 761	(556)	10 205
Kompens ata w ramac h pos zczególnych s półek G rupy Kapitałowej	1 0 0 0 9	x	9 5 5 3
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku wykazana w sprawozdaniu z sytuacji f inansowej	752	x	652

G rupa nie utworzyła aktywa z tytułu podatku odroczonego od c zęści strat podatkowych ze względu na niepewność c o do możliwości zrealizowania s ię tego aktywa w przys złych latach.

	2019 r.		2018 r.
	Wartoś ć brutto	E fekt podatkowy	Data wygaś nięc ia	Wartoś ć brutto	E fekt podatkowy	Data wygaś nięc ia
Straty podatkowe	3 2 9 9	627	2020-2024	4 4 3 4	842	2019-2023
Razem	3 299	627	x	4 434	842	x

P rzepisy dotyc zące podatku od towarów i us ług, podatku doc hodowego od os ób prawnyc h, fizyc znyc h, c zy s kładek na ubezpiec zenia s połeczne podlegają zmianom, ws kutek c zego niejednokrotnie brak jes t odniesienia do utrwalonych regulacji bądź prec edensów prawnyc h. O bowiązujące przepis y zawierają również niejas ności, które powodują różnic e w opiniac h, c o do interpretacji prawnej przepis ów podatkowyc h zarówno między organami pańs twowymi, jak i między organami pańs twowymi i przeds iębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne c zy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów,

które uprawnione s ą do nakładania is totnych kar, a us talone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań mus zą zostać wpłac one wraz z ods etkami. Z jawis ka te powodują, że ryzyko podatkowe w P ols ce jes t wyżs ze niż is tniejąc e zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym s ys temie podatkowym.

Rozlic zenia podatkowe mogą zos tać poddane kontroli przez okres pięc iu lat. W efekc ie kwoty wykazane w s prawozdaniu finans owym mogą ulec zmianie w późniejs zym terminie po os tatecznym us taleniu i c h wys okości przez organy s karbowe.

Nota 8. Zysk przypadający na jedną akcję

Zys k pods tawowy przypadający na jedną akc ję oblicza s ię poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akc jonariuszy G rupy przez ś rednią ważoną lic zbę wyemitowanych akcji zwykłych wys tępujących w c iągu okres u.

Zys k rozwodniony przypadający na jedną akc ję oblicza s ię poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akc jonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez ś rednią ważoną lic zbę wyemitowanyc h akc ji zwykłyc h wys tępując ych w c iągu okres u (s korygowaną o wpływ opc ji rozwadniając ych oraz rozwadniając ych umarzalnych akc ji uprzywilejowanych zamiennych na akc je zwykłe).

Liczba wyemitowanych akcji

	2019 r.	2018 r.
Średnia ważona lic zba akc ji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartoś ci pods tawowego zys ku na jedną akc ję (w s zt.)	3 6 3 4 3 3 44	3 6 3 4 3 3 44
E fekt rozwodnienia lic zby akcji zwykłych	-	-
Średnia ważona lic zba akc ji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartoś ci rozwodnionego zys ku na jedną akc ję (w s zt.)	3 6 3 4 3 3 44	3 6 3 4 3 3 44

Wyliczenie zysku na jedną akcję - założenia

	2019 r.	2018 r.
Zys k netto z działalności kontynuowanej	1 2 1 3 3	1 0 6 7 2
Zys k netto przypadający na zwykłyc h akcjonariuszy, zas tosowany do oblic zenia rozwodnionego zysku na jedną akc ję	1 2 1 3 3	1 0 6 7 2
E fekt rozwodnienia	-	-
Zys k wykazany dla potrzeb wylic zenia wartości rozwodnionego zysku przypadając ego na jedną akc ję	1 2 1 3 3	1 0 6 7 2
Podstawowy/ rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję (zł)	0,33	0,29

W okres ie między dniem bilans owym a dniem s porządzenia niniejszego s prawozdania finans owego nie wys tąpiły żadne inne trans akcje dotyczące akcji zwykłych lub potenc jalnych akcji zwykłych.

Nota 9. Dywidenda

Dnia 3 c zerwc a 2 0 19 r. zwyc zajne walne zgromadzenie Spółki podjęło uc hwałę w s prawie podziału zys ku za rok 2 0 1 8. N a mocy ww. uc hwały zwyc zajne walne zgromadzenie pos tanowiło przeznaczyć kwotę w łąc znej wys okości 7 9 95 5 35,6 8 zł poc hodzącą z zys ku netto Spółki za rok obrotowy 2 0 18 wynoszącego 1 0 6 79 0 72,12 zł na wypłatę dywidendy, tj. kwotę 0 ,2 2 zł na jedną akcję (rok wc ześ niej również 0 ,2 2 zł), a pozos tałą c zęść zys ku netto Spółki za rok obrotowy 2 018 w wys okości 2 6 83 536,4 4 zł – na kapitał zapas owy Spółki. Zgodnie z podjętą uc hwałą zwyc zajnego walnego zgromadzenia Spółki dniem us talenia prawa do dywidendy był dzień 2 lipc a 2 019 r. T ermin wypłaty dywidendy us talono na dzień 1 8 lipca 2 019 r. Dywidendą objęto ws zystkie akc je Spółki w lic zbie 3 6 3 43 3 44.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2019 r.

Rok obrotowy zakońc zony	Dywidenda z akc ji zwykłyc h 1
	Data wypłaty	Wielkoś ć (zł)	Wartoś ć na 1 akc je (zł)
3 1 .1 2.2 018	18.0 7.2 019	7 995 5 36	0 ,2 2
3 1 .1 2.2 017	1 0 .0 7.2 018	7 995 5 36	0 ,2 2
3 1 .1 2.2 016	1 4 .0 7.2 017	7 2 6 8 6 69	0 ,2 0
3 1 .1 2.2 015	1 4 .0 7.2 016	6 5 4 1 8 02	0 ,1 8
3 1 .1 2.2 014	2 3 .0 6.2 015	5 4 5 1 5 02	0 ,1 5
3 1 .1 2.2 013	2 9 .0 7.2 014	5 4 5 1 5 02	0 ,1 5
3 1 .1 2.2 012	3 1 .0 7.2 013	2 9 0 7 4 68	0 ,0 8

¹Zaliczek na dywidendę nie wypłacano

Nota 10. Wartość godziwa

N a dni bilans owe dla lat 2 019 i 2 018 G rupa utrzymywała instrumenty finansowe wykazywane w wartoś c i godziwej w s prawozdaniu z s ytuac ji finansowej. G rupa s tosuje poniższą hierarchię dla określania i wykazywania wartości godziwej ins trumentów finans owych według metody wyc eny:

• o P oziom 1 c eny notowane (nies korygowane) na aktywnym rynku dla identyc znych aktywów oraz zobowiązań;
• o P oziom 2 metody oparte na c zynnikach mając ych istotny wpływ na wykazywaną wartoś ć godziwą, które s ą oparte na możliwyc h do zaobs erwowania danyc h rynkowyc h;
• o P oziom 3 metody oparte na c zynnikach mając ych is totny wpływ na wykazywaną wartoś ć godziwą, które nie s ą oparte na możliwyc h do zaobs erwowania danych rynkowych.

P oziom hierarchii wartości godziwej, do którego nas tępuje klasyfikacja wyc eny wartości godziwej, us tala s ię na podstawie danych wejś c iowyc h najniżs zego poziomu, które s ą is totne dla c ałości pomiaru wartoś c i godziwej. W tym c elu is totność danych wejś c iowyc h do wyc eny ocenia s ię poprzez odniesienie do c ałości wyc eny wartości godziwej. Jeżeli przy wyc enie wartoś ci god ziwej wykorzys tuje s ię obs erwowalne dane wejś c iowe, które wymagają is totnych korekt na pods tawie danyc h nieobs erwowalnych, wyc ena taka ma c harakter wyc eny zaliczanej do P oziomu 3 . O c ena tego, c zy określone dane wejś ciowe przyjęte do wyc eny mają is totne znaczenie dla c ałości wyceny wartości godziwej wymaga os ądu uwzględniającego c zynniki specyficzne dla danego składnika aktywów lub zobowiązań.

W latac h 2 0 19 i 2 0 18 nie miały miejs c e przes unięcia między poziomami 1 i 2 hierarc hii wartoś c i godziwej, ani też żad en z ins trumentów nie zos tał przes unięty z/ do poziomu 3 hierarc hii wartości godziwej.

G rupa nie wprowadza ins trumentów poc hodnych na dzień nabyc ia do ks iąg rac hunkowyc h. N a dzień bilans owy wyc enia je na pods tawie otrzymanyc h od banków informac ji o ic h wartoś c i godziwej. W latac h 2 0 19 i 2 0 18 nie wys tąpiły instrumenty poc hodne s klasyfikowane jako aktywa wyc eniane w wartoś c i godziwe j.

			Wartoś ć godziwa okreś lona w oparc iu o:
Klas a zobowiązań – 2 019 r.	Data wyc eny	Razem	c eny notowane na aktywnym rynku P oziom 1	is totne dane obs erwowalne P oziom 2	is totne dane nie obs erwowalne P oziom 3
Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej
I ns trumenty pochodne
- kontrakt walutowy forward – U SD	3 1 .1 2.2 019	203	-	203	-
- kontrakt walutowy forward – E U R	3 1 .1 2.2 019	2	-	2	-

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2019 r.

			Wartoś ć godziwa okreś lona w oparc iu o:
Klas a zobowiązań – 2 018 r.	Data wyc eny Razem		c eny notowane na aktywnym rynku P oziom 1	is totne dane obs erwowalne P oziom 2	is totne dane nie obs erwowalne P oziom 3
Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej
I ns trumenty pochodne
- kontrakt walutowy forward – U SD	3 1 .1 2.2 018	4 7	-	4 7	-
- kontrakt walutowy forward – E U R	3 1 .1 2.2 018	-	-	-	-

W oc enie G rupy wyc ena instrumentów finans owyc h innych niż wyc eniane w wartoś c i godziwej nie odbiega is totnie od ic h wyceny ks ięgowej.

Nota 11. Rzeczowe aktywa trwałe

Struktura własnościowa aktywów trwałych

	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018
Włas ne	2 4 5 3 5	2 1 1 5 1
U żywane na pods tawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leas ingu	-	3 8 1 6
Razem	24 535	24 967

Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań

	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018
- s tanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyc zek włas nych	1 2 3 4 5	1 2 8 4 2
- użytkowane na pods tawie umowy leas ingu finansowego	-	3 8 1 6
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie	12 345	16 658

Budynki o wartoś c i bilansowej na dzień 3 1 grudnia 2 0 19 r.: 1 2 1 8 1 tys. zł (na dzień 3 1 grudnia 2 0 18 r.: 1 2 6 2 5 tys . zł) objęte są hipoteką us tanowioną w c elu zabezpieczenia kredytów bankowyc h Spółki.

Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych

Brak.

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) za okres 1.01.2019 - 31.12.2019 r.

2 0 1 9 r.	Budynki i budowle	M as zyny i urządzenia	Środki trans portu	P ozos tałe ś rodki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartoś ć bilansowa brutto na dzień 31.12.2 018	1 7 2 2 0	2 3 3 5 5	2 4 7 2	1 6 8 8	152	4 4 8 8 7
P rzeniesienie do aktywów z tytułu praw do użytkowania	-	(1 1 7 6)	(1 1 5 8)	(1 )	-	(2 3 3 5)
Wartoś ć bilansowa brutto na dzień 1 .0 1 .2 019	1 7 2 2 0	2 2 1 7 9	1 3 1 4	1 6 8 7	152	4 2 5 5 2
Zwięks zenia, z tytułu:	2 2 2 7	2 5 6 3	648	496	2 6 6 8	8 6 0 2
- nabyc ia	8 9	1 6 9 6	648	496	2 6 3 4	5 5 6 3
- inne	2 1 3 8	867	-	-	3 4	3 0 3 9
Zmniejs zenia, z tytułu:	-	1 3 7 6	1 1 5 1	450	2 7 9 1	5 7 6 8
- zbyc ia	-	151	-	8 8	-	239
- likwidac ji	-	729	-	3 9	-	768
- inne	-	5	435	-	2 7 9 1	3 2 3 1
- s przedaży Sputnik Software	-	491	716	323	-	1 5 3 0
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2019	19 447	23 366	811	1 733	29	45 386
Umorzenie na dzień 3 1 .1 2.2018	3 7 0 0	1 3 8 8 0	1 5 5 1	789	-	1 9 9 2 1
P rzeniesienie do aktywów z tytułu praw do użytkowania	-	(4 2 2 )	(6 3 3 )	(1 )	-	(1 0 5 6)
Umorzenie na dzień 1 .0 1 .2019	3 7 0 0	1 3 4 5 8	918	788	-	1 8 8 6 4
Zwięks zenia, z tytułu:	966	2 9 2 1	273	278	-	4 4 3 8
- amortyzac ji	966	2 8 1 8	273	278	-	4 3 3 5
- inne (amortyzac ja ŚT z dotac ji)	-	103	-	-	-	103
Zmniejs zenia, z tytułu:	-	1 2 9 2	716	444	-	2 451
- zbyc ia	-	127	-	113	-	240
- likwidac ji	-	674	-	2 3	-	697
- s przedaży Sputnik Software	-	490	716	308	-	1 5 1 4
Umorzenie na dzień 31.12.2019	4 6 6 6	1 5 0 88	4 75	622	-	2 0 8 5 2
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2019	14 781	8 278	337	1 111	29	24 535

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w 2019 r.

N ie utworzono.

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) za okres 1.01.2018-31.12.2018 r.

2 0 1 8 r.	Budynki i budowle	M as zyny i urządzenia	Środki trans portu	P ozos tałe ś rodki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartoś ć bilansowa brutto na dzień 1 .0 1 .2 018	1 6 6 7 7	1 9 1 2 2	3 179	1 0 3 0	806	4 0 8 1 4
Zwięks zenia, z tytułu:	880	5 5 2 2	285	743	3 9 7 6	1 1 4 0 6
- nabyc ia ś rodków trwałyc h	-	758	125	728	3 2 3 1	4 8 4 2
- wytworzenia we włas nym zakres ie ś rodków trwałyc h	-	-	-	-	219	219
- zawartyc h umów leas ingu	-	2 0 4 6	102	-	526	2 6 7 4
- inne	880	2 7 1 8	5 8	1 5	-	3 6 7 1
Zmniejs zenia, z tytułu:	337	1 2 8 9	992	8 5	4 6 3 0	7 3 3 3
- zbyc ia	6 7	917	591	6 6	1 0 1 7	2 6 5 8
- likwidac ji	270	280	343	1 9	-	912
- inne	-	9 2	5 8	-	3 6 1 3	3 7 6 3
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2018	17 220	23 355	2 472	1 688	152	44 887
Umorzenie na dzień 1 .0 1 .2018	3 4 1 0	1 1 9 3 1	1 7 1 4	713	-	1 7 7 6 8
Zwięks zenia, z tytułu:	620	2 3 9 9	504	137	-	3 6 6 0
- amortyzac ji	620	2 3 8 0	446	137	-	3 5 8 3
- inne	-	1 9	5 8	-	-	7 7
Zmniejs zenia, z tytułu:	330	450	668	6 1	-	1 5 0 9
- zbyc ia	6 6	123	484	4 8	-	721
- likwidac ji	264	235	124	1 3	-	636
- inne	-	9 2	5 6	-	-	150
Umorzenie na dzień 31.12.2018	3 700	13 880	1 551	789	-	19 921
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2018	13 520	9 475	920	898	152	24 967

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w 2018 r.

N ie utworzono.

Środki trwałe w budowie

			Rozlic zenie nakładów
1 .0 1 .2 019	P oniesione nakłady w roku obrotowym	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	U rządzenia tec hniczne i mas zyny	Środki trans portu	I nne ś rodki trwałe	Zbyc ie	O dpis y aktualizują c e na BZ	3 1 .1 2.2 019
152	2 6 7 0	2 1 3 8	612	-	-	4 1	-	3 1

			Rozlic zenie nakładów
1 .0 1 .2 018	P oniesione nakłady w roku obrotowym	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	U rządzenia tec hniczne i mas zyny	Środki trans portu	I nne ś rodki trwałe	Zbyc ie	O dpis y aktualizują c e na BZ	3 1 .1 2.2 018
806	3 9 7 6	880	2 7 1 8	-	1 5	1 0 1 7	-	152

W latac h 2 019 i 2 0 18 nie wys tąpiły koszty s pełniające kryteria kapitalizacji zgodnie z M SR 2 3.

Nota 12. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Zmiany aktywów z tytułu prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) za okres 1.01.2019 - 31.12.2019 r.

2019 r.	P rawo wiec zys tego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	M as zyny i urządzenia	Środki trans portu	P ozos tałe ś rodki trwałe	Razem
Wartoś ć bilansowa brutto na dzień 3 1 .1 2.2 018	-	-	-	-	-	-
- P rzeniesienie z aktywów trwałyc h i wartoś c i niematerialnych	241	-	754	525	-	1 5 2 0
- U tworzenie zgodnie z M SSF 16	315	1 6 4 7 1	-	1 3 8 9	-	1 8 1 7 5
Wartoś ć bilansowa brutto na dzień 1 .0 1 .2 019	556	1 6 4 7 1	754	1 9 1 4	-	1 9 6 9 5
Zwięks zenia, z tytułu:	-	-	-	2 4 7 0	-	2 4 7 0
- zawartyc h umów leas ingu	-	-	-	2 3 7 3	-	2 3 7 3
- ponownej wyc eny	-	-	-	5 0	-	5 0
- zmiany prezentac ji	-	-	-	4 7	-	4 7
Zmniejs zenia, z tytułu:	-	1 1 5 5	184	644	-	1 9 8 3
- likwidac ji	-	-	-	300	-	300
- inne	-	-	184	142	-	326
- s przedaż Sputnik Software	-	1 1 5 5	-	202	-	1 3 5 7
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2019	556	15 316	570	3 740	-	20 182
Umorzenie na dzień 1 s tyc znia 2 0 1 9 r.	-	-	-	-	-	-
Zwięks zenia, z tytułu:	7	2 3 6 2	170	1 3 5 3	-	3 8 9 2
- amortyzac ji	7	2 3 6 2	170	1 353	-	3 8 9 2
Zmniejs zenia, z tytułu:	-	235	-	350	-	585
- likwidac ji	-	-	-	270	-	270
- inne	-	-	-	6 8	-	6 8
- s przedaży Sputnik Software	-	235	-	1 2	-	247
Umorzenie na dzień 31 grudnia 2019 r.	7	2 127	170	1 003	-	3 307
Wartość bilansowa netto na dzień 31 grudnia 2019 r.	549	13 189	400	2 737	-	16 875

Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście

A dres nieruchomości	N r ks ięgi wiec zys tej lub zbiorów dokumentów	N r działki	P owierzc hnia działki [m2 ] na 3 1 .1 2.2 019	Wartoś ć na 3 1 .1 2.2 019	P owierzc hnia działki [m2 ] na 3 1 .1 2.2 018	Wartoś ć na 3 1 .1 2.2 018
M ys łowice, ul. O brzeżna Zac hodnia 3 7	KW 2 0 9 97	2 8 1 0/40	8 8 1 0	502	8 8 1 0	220
M ys łowice, ul. O brzeżna Zac hodnia 3 7	KW 2 0 9 98	2 8 4 0/40	291	1 6	291	7
M ys łowice, ul. O brzeżna Zac hodnia 3 7	KW 2 0 9 46	2 8 3 8/40 2 8 3 9/40	570	3 1	570	1 4
		OGÓŁEM:	9 671	549	9 671	241

Nota 13. Wartości niematerialne

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) za okres 1.01.2019 - 31.12.2019 r.

2019 r.	Kos zty prac rozwo jowyc h	P rawo wiec zys tego użytkowania gruntów	P atenty i lic encje	O progra mowanie kompute rowe	I nne	Wartoś c i nie materialne w budowie	O gółem
Wartoś ć bilansowa brutto na dzień 3 1 .1 2.2 018	2 2 8 9 4	321	429	2 6 2 2 5	3 2 3 3	4 0 0 3	5 7 1 0 6
P rzeniesienie do aktywów z tytułu prawa do użytkowania	-	(3 2 1 )	-	-	-	-	(3 2 1 )
Wartoś ć bilansowa brutto na dzień 1 .0 1 .2 019	2 2 8 9 4	-	429	2 6 2 2 5	3 2 3 3	4 0 0 3	5 6 7 8 5
Zwięks zenia, z tytułu:	2 5 5 5	-	-	3 7 5 4	1 6 5 2	7 0 1 2	1 4 9 7 3
- nabyc ia	886	-	-	2 7 6 6	1 4 0 0	6 1 5 9	1 1 2 1 1
- reklas yfikacji	1 6 2 6	-	-	988	252	-	2 8 6 6
- inne	4 3	-	-	-	-	853	896
Zmniejs zenia, z tytułu:	-	-	133	2 2 8 6 2	900	5 4 2 0	2 9 3 1 5
- likwidac ji	-	-	-	446	-	-	446
- reklas yfikacji	-	-	-	-	900	1 9 6 6	2 8 6 6
- inne	-	-	-	-	-	3 3 2 9	3 3 2 9
- s przedaży s półki Sputnik Software	-	-	133	2 2 4 1 6	-	125	2 2 6 7 4
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2019	25 449	-	296	7 117	3 985	5 595	42 443
Umorzenie na dzień 31 .1 2.2018	1 1 2 3 6	8 0	309	1 5 6 8 6	952	-	2 8 2 6 3
P rzeniesienie do aktywów z tytułu prawa do użytkowania	-	(8 0 )	-	-	-	-	(8 0 )
Umorzenie na dzień 1 .0 1 .2019	1 1 2 3 6	-	309	1 5 6 8 6	952	-	2 8 1 8 3
Zwięks zenia, z tytułu:	3 3 0 0	-	3 8	2 0 3 5	649	-	6 0 2 2
- amortyzac ji	3 0 0 8	-	3 8	2 0 3 5	649	-	5 7 3 0
- inne (amortyzac ja WN z dotac ji)	292	-	-	-	-	-	292
Zmniejs zenia, z tytułu:	-	-	108	1 1 2 7 5	-	-	1 1 3 8 3
- likwidac ji	-	-	-	446	-	-	446
- s przedaży s półki Sputnik Software	-	-	108	1 0 8 2 9	-	-	1 0 9 3 7
Umorzenie na dzień 31.12.2019	14 536	-	239	6 446	1 601	-	22 822
O dpis y aktualizujące na dzień 1 .0 1 .2 019	-	-	-	-	-	988	988
O dpis y aktualizujące na dzień 3 1 .1 2.2 019	-	-	-	-	-	988	988

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w 2019 r.

W 2 0 19 r. nie utworzono odpis ów aktualizujących z tytułu utraty wartoś c i niematerialnych.

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) za okres 1.01.2018 - 31.12.2018 r.

2 0 1 8 r.	Kos zty prac rozwo jowyc h	P rawo wiec zys tego użytkowania gruntów	P atenty i lic encje	O progra mowanie kompute rowe	I nne	Wartoś c i nie materialne w budowie	O gółem
Wartoś ć bilansowa brutto na dzień 1 .0 1 .2 018	2 1 7 2 2	321	403	2 0 4 2 3	2 0 6 3	7 9 1 9	5 2 8 5 1
Zwięks zenia, z tytułu:	2 9 9 3	-	2 6	6 9 2 3	1 1 7 0	7 2 4 9	1 8 3 6 1
- nabyc ia	1 5 2 8	-	2 6	115	-	4 3 1 3	5 9 8 2
- korekty prezentacji	525	-	-	-	1 1 7 0	1 8 0 7	3 5 0 2
- inne	940	-	-	6 808	-	1 1 2 9	8 8 7 7
Zmniejs zenia, z tytułu:	1 8 2 1	-	-	1 1 2 1	-	1 1 1 6 5	1 4 1 0 7
- zbyc ia	-	-	-	-	-	7	7
- likwidac ji	-	-	-	1 1 2 1	-	312	1 4 3 3
- reklas yfikacji	1 8 0 7	-	-	-	-	1 5 9 1	3 3 9 8
- inne	1 4	-	-	-	-	9 2 5 5	9 2 6 9
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2018	22 894	321	429	26 225	3 233	4 003	57 106
Umorzenie na dzień 1 .0 1 .2018	8 7 0 7	7 6	275	1 5 0 0 7	596	-	2 4 6 6 1
Zwięks zenia, z tytułu:	2 5 4 3	4	3 4	1 7 9 9	356	-	4 7 3 6
- amortyzac ji	2 2 5 1	4	3 4	1 7 9 5	356	-	4 4 4 0
- korekty prezentacji	292	-	-	4	-	-	296
Zmniejs zenia, z tytułu:	1 4	-	-	1 1 2 1	-	-	1 1 3 5
- likwidac ji	-	-	-	1 1 2 1	-	-	1 1 2 1
- inne	1 4	-	-	-	-	-	1 4
Umorzenie na dzień 31.12.2018	11 236	80	309	15 686	952	-	28 263
O dpis y aktualizujące na dzień 1 .0 1 .2 018	-	-	-	-	-	801	801
Zwięks zenie, z tytułu:	-	-	-	-	-	187	187
- utraty wartoś c i	-	-	-	-	-	187	187
Zmniejs zenie	-	-	-	-	-	-	-
O dpis y aktualizujące na dzień 3 1 .1 2.2 018	-	-	-	-	-	988	988
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2018	11 658	241	120	10 539	2 281	3 015	27 855

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w 2018 r.

W 2 0 1 8 r. utworzono odpis y aktualizujące z tytułu utraty wartoś ci w wys okości 1 87 tys. zł. Dotyc zą one s ystemu finans owoks ięgowego, którego wdrożenie nie powiodło s ię.

Struktura własnościowa wartości niematerialnych

	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018
Włas ne	1 8 6 3 3	2 7 8 4 2
U żywane na pods tawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leas ingu	-	1 3
Razem	18 633	27 855

Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań

Wartość bilansowa wartości niematerialnych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie	-	241
P rawo wiec zys tego użytkowania gruntów	-	241
T ytuł zobowiązania / ogranic zenia w dys ponowaniu	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018

Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych

Brak.

Nota 14. Wartość firmy

	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018
A tende Software s p. z o.o.	3 1 7 3	3 1 7 3
A tende M edica s p. z o.o.	2 5 2 3	2 5 2 3
Sputnik Software s p. z o.o.	-	3 6 0 9
E nergy Data Lab Sp. z o.o.	935	935
P hoenix Systems s p. z o.o.	860	860
T rus tIT s p. z o.o.	323	323
O mniC hip s p. z o.o.	499	499
A 2 C ustomer C are s p. z o.o.	-	-
Wartość f irmy (netto)	8 312	11 921

Zmiana stanu wartości firmy z konsolidacji

	2019 r.	2018 r.
Wartoś ć bilansowa brutto na poc zątek okresu	1 1 9 2 1	1 1 9 2 1
Zmniejs zenia, z tytułu:	3 6 0 9	-
- s przedaży udziałów w s półc e Sputnik Software	3 6 0 9	-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	8 312	11 921
Wartość f irmy (netto)	8 312	11 921

Testy na utratę wartości

G rupa przeprowadziła c oroc zne tes ty na utratę wartoś c i wartoś c i firmy pows tałej w wyniku przejęc ia kontroli nad s półkami i wykazywanej w s prawozdaniu s konsolidowanym. T esty zostały przeprowadzone na poziomie oś rodków generując ych przepływy pieniężne zdefiniowanych jako aktywa pos zczególnych s półek zależnych, na nabyc iu których pows tał testowany element wartości firmy. Wartoś ć odzyskiwalną os zacowano na pods tawie wartoś ci użytkowej na dzień 3 1 grudnia 2 01 9 r. Wartoś ć odzyskiwalna zos tała os zacowana przy zas tosowaniu metody zdys kontowanych przepływów pieniężnych na pods tawie prognoz finans owych na lata 2 02 0 – 2024. P rzeprowadzone tes ty nie wykazały koniec zności rozpoznania odpis u wykazanej w s prawozdaniu finans owym wartoś c i firmy.

P oniżej przeds tawiamy główne założenia przyjęte w tes tach na utratę wartoś ci istotnych elementów wartoś ci firmy tj. wartości firmy pows tałych w wyniku przejęc ia kontroli nad s półkami Atende Software s p. z o.o. A tende M edica s p. z o.o. oraz E nergy Data Lab Sp. z o.o.

A tende Software s p. z o.o.

T es ty na utratę wartoś c i firmy pows tałej w wyniku przejęc ia kontroli nad A tende Software s p. z o.o. przeprowadzono na pods tawie 5-letniej prognozy finans owej s półki bazując ej na zatwierdzonym przez Zarząd budżec ie na rok 20 20. Średnioważony kos zt kapitału przyjęto na poziomie 1 0 ,1%. Zarząd Emitenta nie zidentyfikował is totnych założeń, których zmiana o rac jonalnie oc zekiwane wartoś ci s powodowałaby wys tąpienie utraty wartości.

A tende M edica s p. z o.o.

Główne założenia przyjęte w teś c ie na utratę wartoś ci firmy w s półc e Atende M edica s p. z o.o.:

• o wyprac owanie pozytywnego E BIT w 2 0 2 0 roku oraz utrzymanie s tabilnego zys ku z działalności operacyjnej w okresie prognozy.
• o ś rednioważony koszt kapitału na poziomie 1 0,1% .

W teś c ie założono wzros t zysku z działalności operacyjnej ("E BIT") o 7 7% w roku 2 0 20 w porównaniu do roku 2 019, a w kolejnych latac h prognozy utrzymanie dodatniego E BIT na s tabilnym poziomie. P o okresie prognozy przyjęto s topę wzros tu na poziomie 0%.

Zarząd Emitenta nie widzi zagrożenia realizacji budżetu przez s półkę w roku 2 0 20, gdyż na moment przeprowadzenia testu s półka miała już pokryc ie 5 0% prognozowanych przychodów na rok 2 0 2 0 w podpis anych kontraktach. Kolejne lata prognozy zostały natomias t s korygowane przez ws półczynnik his torycznej realizacji. P omimo dokonanej korekty prognozy finans owej na lata 2021 – 2 0 2 2, prognozowany E BIT pozostaje na dodatnim poziomie, zbliżonym do wyniku zrealizowanego w 2 0 1 9 roku.

W wyniku przeprowadzonego testu Zarząd Emitenta nie zidentyfikował istotnych założeń, których zmiana o rac jonalnie oczekiwane wartoś c i s powodowałaby wys tąpienie utraty wartości firmy.

E nergy Data Lab Sp. z o.o.

T es t na utratę wartoś ci firmy pows tałej w wyniku przejęc ia kontroli nad E nergy Data Lab s p. z o.o. pr zeprowadzono na pods tawie prognoz finans owyc h s półki na lata 2 0 20-2022. W 2 0 1 9 roku s półka wyprac owała pozytywny wynik z działalności operacyjnej ("E BI T ") i zakłada jego dals zy wzros t w okres ie prognozy. Zarząd Emitenta nie zidentyfikował is totnych założeń, których zmiana o rac jonalnie oc zekiwane wartoś ci s powodowałaby wys tąpienie utraty wartoś ci. W teś c ie przyjęto średnioważony koszt kapitału na poziomie 1 4% oraz s topę wzros tu po okres ie prognozy na poziomie 0%.

Nota 15. Pozostałe aktywa trwałe

	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018
Długoterminowe należności z tytułu dos taw i us ług	173	268
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	9 2 7 5	1 2 7 5 1
I nne	144	142
Razem	9 592	13 161

Nota 16. Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody

	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018
U działy/akcje w s półkac h nie notowanych na giełdzie	8 0	8 0
RAZEM	80	80

Nota 17. Pozostałe aktywa finansowe

	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018
N ależności z tytułu leas ingu	527	741
N ależności z tutułu s przedaży Sputnik Software	8 200	-
I nne aktywa finans owe	38 1	-
Razem pozostałe aktywa f inansowe, w tym:	9 108	741
- długoterminowe	305	537
- krótkoterminowe	8 8 0 3	204

Nota 18. Zapasy

Zapas y wyc eniane s ą według c eny nabyc ia lub kos ztów wytworzenia nie wyżs zyc h od ic h c eny s przedaży netto możliwej do uzys kania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzys kania jes t oszacowaną c eną s przedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszoną o s zacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia s przedaży do s kutku.

	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018
M ateriały na potrzeby produkcji	3 5 0 7	3 5 4 9
P ółprodukty i produkc ja w toku	4 5 1 2	3 6 7 0
T owary	1 3 3 2	6 1 9 5
Zapasy brutto	9 351	13 414
O dpis aktualizujący wartość zapasów	3 0 4 3	2 9 2 3
Zapasy netto	6 308	10 491

Zapasy stanowiące zabezpieczenie

Na zapas ach us tanowiony jes t zas taw rejes trowy do wys okoś ci 9 00 0 tys . zł na poc zet zabezpiec zenia kredytu w rac hunku bieżąc ym w BZ WBK (na dzień 3 1 grudnia 2 0 18 r.: 9 00 0 tys. zł).

Zapasy w okresie 1.01. – 31.12.2019 r.

	M ateriały	P ółprodukty i produkc ja w toku	T owary	Razem
Wartoś ć zapasów ujętyc h jako kos zt w okres ie	272	6 9 1 6 9	94 840	1 6 4 2 81
O dpis y wartoś ci zapasów ujęte jako kos zt w okres ie	206	-	1 3	219
O dpis y wartoś ci zapasów odwróc one w okres ie	9 9	-	-	9 9

Zapasy w okresie 1.01. – 31.12.2018 r.

	M ateriały	P ółprodukty i produkc ja w toku	T owary	Razem
Wartoś ć zapasów ujętyc h jako kos zt w okres ie	623	6 5 2 0 6	8 6 0 0 6	1 5 1 8 35
O dpis y wartoś ci zapasów ujęte jako kos zt w okres ie	166	-	-	166
O dpis y wartoś ci zapasów odwróc one w okres ie	565	-	116	681

Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy

	O dpis y aktualizujące materiały	O dpis y aktualizujące towary	Razem odpis y aktualizujące zapasy
Stan na dzień 1 .0 1 .2 019	2 8 4 4	7 9	2 9 2 3
Zwięks zenia, w tym:	206	1 3	219
- utworzenie odpis ów aktualizujących	206	1 3	219
Zmniejs zenia, w tym:	9 9	-	9 9
- rozwiązanie odpis ów aktualizujących	2 8	-	2 8
- wykorzys tanie odpisów	7 1	-	7 1
Stan na dzień 31.12.2019	2 951	92	3 043
Stan na dzień 1 .0 1 .2 018	3 2 4 3	195	3 4 3 8
Zwięks zenia, w tym:	166	-	166
- utworzenie odpis ów aktualizujących	166	-	166
Zmniejs zenia, w tym:	565	116	681
- rozwiązanie odpis ów aktualizujących	460	5 1	511
- wykorzys tanie odpisów	105	6 5	170
Stan na dzień 31.12.2018	2 844	79	2 923

U s talanie odpisów aktualizujących zapasy odbywa s ię według zas ad przedstawionych w opis ie przyjętych zasad rachunkowości. O dwróc enie odpisów aktualizujących zapasy następuje w momenc ie s przedaży zapasów objętych odpisem lub ustania okoliczności,

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2019 r.

dla któryc h dokonano przedmiotowego odpis u aktualizującego. Kos zty odpis ów aktualizując ych zapas y jak i ic h odwróc enie ujmowane s ą w zys ku lub s trac ie bieżącego okresu jako element kosztu włas nego.

Rozc hód zapas ów odbywa s ię według zas ad s zc zegółowej identyfikacji w zakres ie pozyc ji przeznac zonych na ś wiadc zenie konkretnych przeds ięwzięć lub według metody FI FO dla pozostałych zapasów i odnos zony jes t w kos zt włas ny s przedaży. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, wynikając e z os trożnej wyc eny oraz odpis y aktualizujące dla pozycji zalegających, jak i ich odwróc enia, odnos zone s ą w kos zt włas ny s przedaży.

Nota 19. Należności handlowe

	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018
N ależności handlowe krótkoterminowe, w tym:	6 2 6 0 1	5 9 4 8 1
- od jednos tek powiązanych	3 0	-
- od pozos tałych jednostek	6 2 571	5 9 4 8 1
O dpis y aktualizujące (wartoś ć dodatnia)	663	817
Należności handlowe krótkoterminowe brutto	63 264	60 298

N ależności z tytułu dos taw i us ług nie s ą oprocentowane i mają zazwyc zaj termin płatności mieszczący s ię w okres ie od 1 4 do 120 dni.

Wartoś ć godziwa należności handlowyc h i pozostałych nie różni s ię istotnie od ic h wartoś ci ks ięgowych wykazanych w bilansie. Emitent pos iada odpowiednią politykę w zakres ie dokonywania s przedaży tylko zweryfikowanym klientom. D zięki temu, zdaniem kierownic twa, ogranicza to ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właś ciwym dla należnoś ci handlowych G rupy.

N a 3 1 grudnia 2 0 19 r. należnoś ci z tytułu dos taw i us ług w kwoc ie 663 tys. zł (3 1 grudnia 2 018 r.: 817 tys. zł) zos tały uznane za zagrożone i w związku z tym objęte odpis em. Zmiany odpisu aktualizującego należności przedstawiono poniżej.

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych*

	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018
JE DNOSTKI POZOSTAŁE
Stan odpis ów aktualizujących wartoś ć należności handl. na poc zątek okresu	817	919
Zwięks zenia, w tym:	191	389
- dokonanie odpisów na należnoś ci przeterminowane i s porne	191	389
Zmniejs zenia w tym:	344	491
- wykorzys tanie odpisów aktualizujących	7 3	7 4
- eliminacja odpisu aktualizującego w s półc e Sputnik Software, która nie należała do G rupy A tende na dzień 3 1 .12.2 019	271	-
- rozwiązanie odpis ów aktualizujących w związku ze s płatą należności	-	417
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec okresu	663	817

*w tym należności dochodzone na drodze sądowej

Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej

	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018
N ależności handlowe s kierowane na drogę pos tępowania sądowego	8 3	342
O dpis y aktualizujące wartoś ć należności s pornych	8 3	7 1
Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej	-	271

Nota 20. Pozostałe należności

	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018
P ozos tałe należności, w tym:	989	901
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku doc hodowego od os ób prawnyc h	435	405
- zalic zki na dos tawy	115	268
- z tytułu wpłac onych kauc ji i wadiów	6 9	105
- od prac owników	-	1
- z tytułu niewypłac onych dotacji	275	-
- inne	9 4	122
O dpis y aktualizujące	1 3	8
Pozostałe należności brutto	1 002	909

P ozos tałe należności s kierowane na drogę pos tępowania s ądowego – brak.

Nota 21. Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe

	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018
U bezpieczenia majątkowe	315	501
P renumerata c zasopism	6	5
O płacone koszty s erwisu	9 7 8 2	2 2 9 3 8
U s ługi niezakończone	422	699
Lic encje terminowe	168	146
Składki c złonkowskie	4 0	3 8
P ozos tałe rozliczenia międzyokresowe	468	782
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów	11 201	25 109

Nota 22. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:	5 315	12 538
- kas a	1 1	124
- rac hunki bankowe	5 3 0 4	1 2 4 1 4
Inne środki pieniężne:	10 083	14 299
- lokaty overnight	9 6 9 8	1 4 2 9 9
- lokaty krótkoterminowe o terminie realizacji do 3 m-c y	385	-
Razem	15 398	26 836

Środki pieniężne w banku s ą oproc entowane według zmiennyc h s tóp proc entowych, któryc h wys okość zależy od s topy oproc entowania jednodniowyc h lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe s ą dokonywane na różne okres y, od jednego dnia d o trzec h mies ięcy, w zależnoś ci od aktualnego zapotrzebowania spółek G rupy na ś rodki pieniężne i s ą oproc entowane według us talonych dla nic h s tóp proc entowych. Wartoś ć godziwa ś rodków pieniężnych i ic h ekwiwalentów jes t równa ic h wartości bilans owej.

Środki pieniężne do dys pozycji jednostki, nie wykazane w pozyc ji bilansowej	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018
Środki pieniężne ZFŚS	118	6 0
Dos tępne, niewykorzystane ś rodki pieniężne w ramac h kredytu obrotowego	3 0 9 9 2	3 1 7 9 8
Razem	31 110	31 858

Nota 23. Kapitał zakładowy

	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018
Lic zba akcji	36 3 4 3 3 44	3 6 3 4 3 3 44
Wartoś ć nominalna akcji (zł)	0 ,2 0	0 ,2 0
Kapitał zakładowy	7 269	7 269

Kapitał zakładowy - struktura

Seria/emis ja rodzaj akc ji	Rodzaj uprzywilejo -wania akc ji	Rodzaj ogranic zenia praw do akc ji	Lic zba akc ji	Wartoś ć nominalna	Wartoś ć (zł) s erii / emis ji wg wartoś c i nominalnej	Spos ób pokryc ia kapitału	Data rejes tracji
A	brak	brak	1 5 2 4 0 00	0 ,2 0	3 0 4 8 00	udziały w KLK s p. z o.o.	5 .0 1 .2 009
B	brak	brak	1 1 4 3 0 00	0 ,2 0	2 2 8 6 00	udziały w KLK s p. z o.o.	5 .0 1 .2 009
C	brak	brak	2 2 6 6 8 65	0 ,2 0	4 5 3 3 73	przejęc ie A T M Systemy I nformatyc zne s p. z o.o.	3 .0 1 .2 011
D	brak	brak	3 1 4 0 9 4 79	0 ,2 0	6 2 8 1 8 96	przenies ienie c zęś ci majątku z A T M S .A w ramac h Zorganizowanej C zęś ci Przedsięb.	2 5 .0 4.2012
Razem:			36 343 344		7 268 669

Zmiana stanu kapitału zakładowego

	2019 r.	2018 r.
Kapitał na poc zątek okresu	7 2 6 9	7 2 6 9
Zwięks zenia	-	-
Kapitał na koniec okresu	7 269	7 269

Akcjonariusze

Z zawiadomień otrzymanych w trybie art. 6 9 U s tawy z dnia 2 9 lipc a 2 005 r. o oferc ie public znej (…) oraz zgłos zeń na walne zgromadzenia wynika, że nas tępujący akcjonariusze posiadają co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki:

	Lic zba akcji1	U dział w lic zbie głosów na WZ1
Roman Szwed wraz z podmiotem powiązanym Spinoza I nves tments Sp. z o.o. S .K.A .2	1 1 956 9 58	3 2 ,9 0%
N ationale-Nederlanden O FE	6 000 0 00	1 6 ,5 1%
P KO OFE	3 3 3 3 6 15	9 ,1 7%
P ozos tali	1 5 052 7 71	4 1 ,4 2%
Razem	36 343 344	100%

¹ Dane na koniec 2019 r. Struktura oraz stan posiadania akcji nie uległ zmianie w 2019 r. oraz w 2020 r. do dnia publikacji niniejszego raportu, poza skorygowaniem posiadania PKO OFE według zgłoszenia na ZWZ 3 czerwca 2019 r. Liczba akcji jest równa liczbie głosów na walnym zgromadzeniu . Udział % w kapitale zakładowym Spółki ww. akcjonariuszy jest zgodny z udziałami % w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu.

²Spinoza Investments Sp. z o.o. S.K.A. jest podmiotem w 100% kontrolowanym, bezpośrednio i pośrednio (poprzez Spinoza Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych), przez Romana Szweda.

Nota 24. Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej

Kapitał zapasowy w kwoc ie 1 4 762 tys. zł zos tał utworzony z nadwyżki wartoś ci emisyjnej nad nominalną w kwoc ie 1 5 7 41 tys. zł, która zos tała pomniejszona o rezerwę na podatek odroczony w kwoc ie 9 88 tys. zł z tytułu różnicy wartoś ci bilansowej i podatkowej aktywów trwałyc h wnies ionych do Spółki w ramac h Zorgani zowanej C zęści P rzedsiębiorstwa oraz z umorzenia udziałów w s półce E D L, w wyniku którego pows tała nadwyżka w wys okoś ci 9 tys.

Nota 25. Kapitał przypadający na udziałowców/ akcjonariuszy niekontrolujących

	Sputnik Software	A tende M edic a	P hoenix	O mnic hip	A 2 CC	E D L	Razem
Stan na dzień 1.01.2019 r.	6 535	1 887	1 139	586	354	(35)	10 466
Wypłata dywidendy udziałowc om mniejs zoś ciowym	(1 5 4 4)	-	-	-	-	-	(1 5 4 4)
U dział w wyniku jednos tek zależnych	1 3 0 0	132	(5 2 6 )	(1 5 3 )	233	(3 1 )	955
Umorzenie udziałów w s półc e E DL	-	-	-	-	-	(5 0 )	(5 0 )
O dkupienie udziałów w A tende M edica	-	(3 6 8 )	-	-	-	-	(3 6 8 )
Sprzedaż s półki Sputnik Software	(6 2 9 1)	-	-	-	-	-	(6 2 9 1)
Stan na 31.12.2019 r.	-	1 651	613	433	587	(116)	3 168

	Sputnik Software	A tende M edic a	P hoenix	O mnic hip	A 2 CC	E D L	Razem
Stan na dzień 1.01.2018 r.	6 756	1 839	1 122	666	330	39	10 752
P odniesienie kapitału w E D L	-	-	-	-	-	4 0	4 0
Wypłata dywidendy udziałowc om mniejs zoś ciowym	(1 5 8 9)	-	-	-	-	-	(1 5 8 9)
U dział w wyniku jednos tek zależnych	1 3 6 8	4 8	1 7	(8 0 )	2 4	(1 1 4 )	1 2 6 3
Stan na 31.12.2018 r.	6 535	1 887	1 139	586	354	(35)	10 466

Wyniki spółek zależnych z udziałem udziałowców / akcjonariuszy niekontrolujących

W poniżs zej tabeli przeds tawiono pods tawowe dane finans owe s półek powiązanyc h z udziałem udziałowc ów/ akc jonariuszy niekontrolujących.

	Kapitał włas ny	Wartoś ć aktywów	Wartoś ć zobowiązań	P rzyc hody ze s przedaży	Zys k netto
/ 2019 r.1 31.12.2019
A tende M edica s p. z o.o.	3 5 2 8	1 0 7 1 5	7 1 8 7	1 0 4 3 1	437
P hoenix Systems s p. z o.o.	2 3 6 9	6 6 6 5	4 2 9 6	2 6 4 6	4 6
O mniC hip s p. z o.o.	965	2 6 6 3	1 6 9 7	944	(3 3 9 )
E nergy data Lab s p. z o.o.	(3 7 5 )	442	816	626	(1 2 4 )
A 2 C ustomer C are sp. z o.o.	1 4 6 6	3 2 1 7	1 7 5 1	4 0 3 0	583
/ 2018 r.1 31.12.2018
Sputnik Software s p. z o.o.	1 3 5 3 3	2 0 2 5 3	6 7 2 0	2 8 7 2 7	3 4 2 0
A tende M edica s p. z o.o.	3 2 4 8	9 1 2 7	5 8 7 9	1 2 8 2 9	147
P hoenix Systems s p. z o.o.	2 3 2 3	4 5 8 6	2 2 6 3	1 9 9 7	3 4
O mniC hip s p. z o.o.	1 3 0 4	1 7 3 6	432	957	(1 7 9 )
E nergy data Lab s p. z o.o.	(2 1 0 )	461	671	5 7	(2 8 5 )
A 2 C ustomer C are s p. z o.o.	882	1 1 2 4	242	1 8 7 8	5 9

¹ Dane bilansowe na ostatni dzień danego roku obrotowego, dane wynikowe za cały dany rok obrotowy.

Nota 26. Kredyty i pożyczki

	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018
Kredyty w rac hunku bieżąc ym	3 2 6 3	1 7 0 2
Kredyty bankowe	706	1 4 1 2
P ożyc zki	2 1 8 3	8 6 6 6
Suma kredytów i pożyczek, w tym:	6 152	11 780
- długoterminowe	1 1	2 0 7 9
- krótkoterminowe	6 1 4 1	9 7 0 1

Struktura zapadalności kredytów i pożyczek

	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018
Kredyty i pożyc zki krótkoterminowe	6 1 4 1	9 7 0 1
Kredyty i pożyc zki długoterminowe	1 1	2 0 7 9
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat	1 1	2 0 7 9
- płatne powyżej 3 lat do 5 lat	-	-
Kredyty i pożyczki razem	6 152	11 780

Średnie stopy oprocentowania kredytów

	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018
Kredyty bankowe w rac hunku bieżąc ym	2 ,7 0%	2 ,6 9%
Kredyty inwes tycyjne	2 ,5 9%	2 ,5 9%

Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2019 r.

	Wartość		Wykorzys tanie
3 1 .1 2.2 019 r.	bazowa kredytu	C zęś ć krótkoter minowa	C zęś ć długoter minowa	O proc en towanie	T ermin s płaty	Zabezpieczenie
Santander Bank Polska S.A. (kredyt w rachunku bieżącym)	6 000	-	-	WIBOR 1M plus marża banku	31.07.2020	- zastaw rejestrowy do 9 000 tys. zł, ustanowiony na zapasach; - przelew wierzytelności z tytułu umowy ubezpieczenia przedmiotu zastawu.
mBank SA (kredyt w rachunku bieżącym)	25 000	3 262	-	WIBOR O/N plus marża banku	18.06.2020	- hipoteka umowna łączna na nieruchomościach do kwoty 42 500 tys. zł; - weksel in blanco z deklaracją wekslową.
mBank SA (kredyt inwestycyjny)	6 000	706	-	WIBOR 1M plus marża banku	31.12.2020	- hipoteka umowna łączna na nieruchomości zawiera się w kwocie 42 500 tys. zł, podanej j.w. - weksel In blanco z deklaracją wekslową; - cesja przyszłych wierzytelności od najemców nieruchomości.
ING Bank Śląski S.A. (kredyt w rachunku bieżącym)	2 000	-	-	WIBOR 1M plus marża banku	25.04.2020	- weksel In blanco z deklaracją wekslową; - pełnomocnictwo do dysponowania środkami na wszystkich rachunkach zgromadzonych przez Bank.
Pożyczka DLL	392	131	11	-	25.01.2021	Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL	1 900	961	-	-	15.02.2020	Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL	383	191	-	-	15.05.2020	Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL	235	78	-	-	25.03.2020	Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL	860	287	-	-	25.04.2020	Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL	1 050	525	-	-	25.06.2020	Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Santander Bank Polska S.A. (kredyt w rachunku bieżącym)	500	-	-	WIBOR O/N plus marża banku	31.07.2020	Brak
RAZEM	44 320	6 141	11	-	-	-

Kredyty i pożyc zki w walutac h obc ych w 2 0 19 r. nie wys tąpiły.

Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2018 r.

			Wykorzys tanie
3 1 .1 2.2 018 r.	Wartość bazowa kredytu	C zęś ć krótkoter minowa	C zęś ć długoter minowa	O proc en towanie	T ermin s płaty	Zabezpieczenie
Santander Bank Polska S.A. (kredyt w rachunku bieżącym)	6 000	-	-	WIBOR 1M plus marża banku	31.07.2019	- zastaw rejestrowy do 9 000 tys. zł, ustanowiony na zapasach; - przelew wierzytelności z tytułu umowy ubezpieczenia przedmiotu zastawu.
mBank SA (kredyt w rachunku bieżącym)	25 000	1 675	-	WIBOR O/N plus marża banku	18.06.2020	- hipoteka umowna łączna na nieruchomościach do kwoty 42 500 tys. zł; - weksel in blanco z deklaracją wekslową.
mBank SA (kredyt inwestycyjny)	6 000	706	706	WIBOR 1M plus marża banku	31.12.2020	- hipoteka umowna łączna na nieruchomości zawiera się w kwocie 42 500 tys. zł, podanej j.w. - weksel In blanco z deklaracją wekslową; - cesja przyszłych wierzytelności od najemców nieruchomości.
ING Bank Śląski S.A. (kredyt w rachunku bieżącym)	2 000	-	-	WIBOR 1M plus marża banku	25.04.2019	- weksel In blanco z deklaracją wekslową; - pełnomocnictwo do dysponowania środkami na wszystkich rachunkach zgromadzonych przez Bank.
Pożyczka DLL	1 300	217	-	-	15.04.2019	Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL	4 780	821	-	-	15.04.2019	Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL	161	54	-	-	15.12.2019	Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL	603	226	-	-	15.07.2019	Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL	1 025	273	-	-	15.06.2019	Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL	392	131	142	-	25.01.2021	Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL	1 900	939	961	-	15.02.2020	Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL	600	200	-	-	25.04.2019	Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL	383	191	192	-	15.05.2020	Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL	900	450	-	-	25.06.2019	Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL	760	380	-	-	25.06.2019	Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL	448	224	-	-	25.06.2019	Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL	1 002	501	-	-	25.12.2019	Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL	960	480	-	-	25.12.2019	Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL	235	156	78	-	25.03.2020	Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL	400	400	-	-	15.10.2019	Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL	756	756	-	-	25.11.2019	Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL	184	184	-	-	25.11.2019	Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka IBM	3 540	710	-	-	10.01.2019	Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
mBank S.A. (kredyt w rachunku bieżącym)	2 000	-	-	WIBOR 1M plus marża banku	19.06.2019	Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Santander Bank Polska S.A. (kredyt w rachunku bieżącym)	500	27	-	WIBOR O/N plus marża banku	11.06.2020	Brak
RAZEM	61 329	9 701	2 079	-	-	-

Kredyty i pożyc zki w walutac h obc ych w 2 0 1 8 r. nie wys tąpiły.

Nota 27. Pozostałe zobowiązania finansowe

	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018 (dane przekształcone)*
Zobowiązania z tytułu finans owania c esji wierzytelności	5 0 2 7	8 1 3 0
Zobowiązania z tytułu kontraktów forward	205	4 7
Zobowiązania z tytułu leas ingu zwrotnego	3 2 7 9	1 5 9 0
Razem zobowiązania f inansowe	8 511	9 767
- długoterminowe	3 9 4 0	5 6 9 6
- krótkoterminowe	4 5 7 1	4 0 7 1

* Z pozos tałych zobowiązań finansowych wydzielono kategorię zobowiązań leasingowych i przedstawiono ją w oddzielnej pozycji "Zobowiązania z tytułu leasingu" (Nota 3 2).

Nota 28. Zobowiązania handlowe

	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018
Zobowiązania handlowe	37 552	35 854
- wobec jednos tek powiązanych	-	8
- wobec jednos tek pozostałych	3 7 5 5 2	3 5 8 4 6

Nota 29. Pozostałe zobowiązania

	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018
Zobowiązania z tytułu pozos tałych podatków, c eł, ubezpieczeń s połecznych i innyc h, z wyjątkiem podatku doc hodowego od os ób prawnych:	1 0 4 0 6	1 2 1 6 3
- podatek VAT	8 8 1 6	1 0 2 5 2
- podatek doc hodowy od os ób fizyc znych	550	557
- s kładki na ubezpieczenie s połeczne (ZUS)	1 0 2 8	1 2 6 0
- pozos tałe	1 2	9 4
P ozos tałe zobowiązania:	562	1 3 0 0
- zobowiązania wobec prac owników z tytułu wynagrodzeń	174	534
- inne zobowiązania	388	766
Bierne rozlic zenia międzyokresowe kos ztów:	5 2 9 3	6 2 5 4
- z tytułu urlopów	1 3 3 2	1 4 5 7
- z tytułu premii i wynagrodzeń	2 4 5 8	3 8 8 8
- z tytułu niezafakturowanych kosztów	1 4 2 4	807
- pozos tałe	7 9	102
Razem inne zobowiązania	16 261	19 717
- długoterminowe	180	8 5
- krótkoterminowe	1 6 0 8 1	1 9 6 3 2

Nota 30. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS

U s tawa z dnia 4 marc a 1 994 r. o zakładowym fundus zu ś wiadc zeń s ocjalnych z późniejszymi zmianami s tanowi, że Zakładowy Fundus z Świadc zeń Soc jalnych tworzą prac odawc y zatrudniający powyżej 2 0 prac owników na pełne etaty. G rupa tworzy taki fundus z i dokonuje okres owych odpisów w wys okoś ci uzgodnionej z przeds tawicielami załogi. Fundus z nie pos iada rzec zowych aktywów trwałyc h. C elem Funduszu jes t s ubsydiowanie działalności s ocjalnej G rupy, pożyc zek udzielonych jej prac ownikom oraz pozos tałych kos ztów s oc jalnych.

G rupa s kompensowała aktywa Funduszu ze s woimi zobowiązaniami wobec Funduszu ponieważ aktywa te nie s tanowią oddzielnych aktywów G rupy.

A nalityka aktywów, zobowiązań, kosztów Funduszu oraz saldo netto

	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018
P ożyc zki udzielone pracownikom	-	2
Środki pieniężne	118	6 0
Zobowiązania z tytułu Fundus zu	118	6 2
Saldo po skompensowaniu	-	-
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym	106	180

Nota 31. Zobowiązania warunkowe i zabezpieczenia

Zabezpieczenia na aktywac h G rupy	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018
Zabezpieczenia wierzytelności banków z tytułu udzielonyc h kredytów	5 1 5 0 0	5 3 5 0 0
Zabezpieczenia zawartych umów leas ingowych	-	543
Razem zabezpieczenia na aktywach Grupy	51 500	54 043

N a dzień 3 1 grudnia 2 0 19 r.:

• o na kwotę 51 5 0 0 tys. zł s kładają s ię:
  • 4 2 5 0 0 tys. zł hipoteka s tanowiąca zabezpieczenie wierzytelności z tytułu kredytu w rac hunku bieżąc ym oraz kredytu inwes tycyjnego zac iągniętego przez A tende S .A . w mBank S .A .;
  • 9 0 0 0 tys . zł zas taw rejes trowy na zapas ach, w ramac h udzielonego przez bank Santander Bank Polska SA (dawniej BZ WBK - Bank Zac hodni WBK SA ) kredytu w rac hunku bieżącym.

N a dzień 3 1 grudnia 2 0 18 r.:

• o na kwotę 5 3 5 0 0 tys. zł s kładają s ię:
  • 4 2 5 0 0 tys. zł hipoteka s tanowiąca zabezpieczenie wierzytelności z tytułu kredytu w rac hunku bieżąc ym oraz kredytu inwes tycyjnego zac iągniętego przez A tende S .A . w mBank S .A .;
  • 9 0 0 0 tys . zł zas taw rejes trowy na zapas ach, w ramac h udzielonego przez bank Santander Bank Polska SA (dawniej BZ WBK - Bank Zac hodni WBK SA ) kredytu w rac hunku bieżącym;
  • 2 0 0 0 tys . zł zabezpieczenie kredytu w rac hunku bieżącym w Sputnik Software s p. z o.o.;
• o na kwotę 5 4 3 tys. zł s kładają się weksle s tanowiące zabezpieczenie wierzytelności z tytułu zawartych przez Sputnik Software s p. z o.o. umów leas ingowych.

U dzielone gwarancje i poręc zenia	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018
Zobowiązania z tytułu gwaranc ji bankowyc h udzielonych w głównej mierze jako zabezpiec zenie wykonania umów handlowyc h	1 0 7 5 6	1 5 6 7 9
P oręc zenie s płaty zobowiązania leasingowego	3 227	1 9 0 8
Razem udzielone gwarancje i poręczenia	13 983	17 587

N a dzień 3 1 grudnia 2 0 19 r.:

• o na kwotę 1 0 7 5 6 tys. zł s kładają s ię:
  • 8 698 tys . zł– wartoś ć zobowiązania z tytułu gwaranc ji bankowyc h udzielonyc h w głównej mierze jako zabezpiec zenie wykonania umów handlowyc h, gdzie zlec eniodawc ą gwaranc ji jest A tende S .A .;
  • 8 8 1 tys . zł wartoś ć zobowiązania z tytułu gwaranc ji bankowyc h udzielonych w głównej mierze jako zabezpiec zenie wykonania umów handlowyc h, gdzie zlec eniodawc ą gwaranc ji jest A tende M edica s p. z o.o.;
  • 7 0 5 tys . zł wartoś ć zobowiązania z tytułu gwaranc ji bankowyc h udzielonych w głównej mierze jako zabezpiec zenie wykonania umów handlowyc h, gdzie zlec eniodawc ą gwaranc ji jest A tende Software s p. z o.o.;
  • 422 tys . zł wartoś ć zobowiązania z tytułu gwaranc ji bankowyc h udzielonych w głównej mierze jako zabezpiec zenie wykonania umów handlowyc h, gdzie zlec eniodawc ą gwaranc ji jest A 2 C ustomer C are s p. z o.o.;
  • 5 0 tys . zł wartoś ć zobowiązania z tytułu gwaranc ji bankowyc h udzielonych w głównej mierze jako zabezpiec zenie wykonania umów handlowyc h, gdzie zlec eniodawc ą gwaranc ji jest E nergy Data Lab s p. z o.o.;
• o na kwotę 3 2 2 7 tys. zł s kładają s ię:
  • kwota 2 827 tys. zł poręc zenie przez A tende S .A . zobowiązań wynikając ych z umów leas ingu zawartych przez T rus tIT s p. z o.o.;
  • 4 0 0 tys . zł poręc zenia przez A tende S .A . zobowiązań wynikając ych z umowy zawartej przez P hoenix Systems s p. z o.o.

N a dzień 3 1 grudnia 2 0 18 r.:

• o na kwotę 1 5 6 7 9 tys. zł s kładają s ię:
  • 1 1 2 9 3 tys . zł wartoś ć zobowiązania z tytułu gwaranc ji bankowyc h udzielonyc h w głównej mierze jako zabezpiec zenie wykonania umów handlowyc h, gdzie zlec eniodawc ą gwaranc ji jest A tende S .A .;
  • 2 6 4 8 tys . zł wartoś ć gwaranc ji należytego wykonania kontraktu oraz gwaranc ji zapłaty wadium, gdzie zlec eniodawc ą gwarancji jes t Sputnik Software s p. z o.o.;
  • 1 5 0 0 tys . zł wartoś ć zobowiązania z tytułu gwaranc ji bankowyc h udzielonyc h w głównej mierze jako zabezpiec zenie wykonania umów handlowyc h, gdzie zlec eniodawc ą gwaranc ji jest A tende M edica s p. z o.o.;
  • 1 8 8 tys . zł wartoś ć zobowiązania z tytułu gwaranc ji bankowyc h udzielonych w głównej mierze jako zabezpiec zenie wykonania umów handlowyc h, gdzie zlec eniodawc ą gwaranc ji jest A tende Software s p. z o.o.;
  • 5 0 tys . zł wartoś ć zobowiązania z tytułu gwaranc ji bankowyc h udzielonych w głównej mierze jako zabezpiec zenie wykonania umów handlowyc h, gdzie zlec eniodawc ą gwaranc ji jest E nergy Data Lab s p. z o.o.;

o kwota 1 9 0 8 tys. zł dotyc zy poręczenia przez A tende S .A . zobowiązań wynikających z umów leas ingu operacyjnego zawartyc h przez T rus tIT s p. z o.o.

Nota 32. Należności i zobowiązania długo i krótkoterminowe z tytułu leasingu

Należności z tytułu umów leasingu

	3 1 .1 2.2 019
	I nwes tycja leasingowa brutto	Wartoś ć bieżąca opłat
W okres ie 1 roku	266	232
W okres ie od 1 do 5 lat	310	295
Inwestycja leasingowa brutto ogółem	576	527
P rzys zły przyc hód ods etkowy	4 9	x
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym:	576	527
- krótkoterminowe	266	232
- długoterminowe	310	295

3 1 .1 2.2 018
I nwes tycja leasingowa brutto	Wartoś ć bieżąca opłat
266	214
576	527
842	741
101	x
741	741
266	204
576	537

Umowy nie przewidują warunkowyc h opłat leasingowych, jak również żadnego rodzaju s ub-leasingu. W więks zości umów znajduje s ię klauzula c o do opc ji zakupu, po c enie umownej niżs zej od wartoś ci godziwej przedmiotu leasingu. Umowy nie nakładają na leas ingobiorcę żadnych res trykcji, za wyjątkiem płatnoś c i zobowiązań wynikających z rat leas ingowych oraz ogólnyc h warunków właś c iwego użytkowania przedmiotu leasingu.

Umowy leas ingu zawarte zos tały na okres 2 4-60 mies ięcy w pols kich złotych.

Zobowiązania z tytułu leasingu

	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018 (dane przeks ztałcone)*
Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe	3 5 5 6	1 3 0 0
Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym:	1 3 6 8 3	1 1 9 5
- od roku do pięc iu lat	1 3 6 8 3	1 1 9 5
Zobowiązania leasingowe razem	17 239	2 495

* O pis zmian przedstawiono w punkcie 10.

Zobowiązania z tytułu umów leasingu

	3 1 .1 2.2 019		3 1 .1 2.2 018
	O płaty minimalne	Wartoś ć bieżąca opłat	O płaty minimalne	Wartoś ć bieżąca opłat
W okres ie 1 roku	3 8 4 9	3 5 5 6	1 3 0 4	1 3 0 0
W okres ie od 1 do 5 lat	1 3 8 3 8	1 3 6 8 3	1 1 9 5	1 1 9 5
W okres ie powyżej 5 lat	889	-	-	-
Minimalne opłaty leasingowe ogółem	18 577	17 239	2 499	2 495
P rzys zły kos zt ods etkowy	1 3 3 8	x	4	x
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym:	17 239	17 239	2 495	2 495
- krótkoterminowe	-	3 5 5 6	-	1 3 0 0
- długoterminowe	-	1 3 6 8 3	-	1 1 9 5

Nota 33. Rozliczenia międzyokresowe przychodów

	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018
Dotacje	2 421	1 935
- prac e rozwojowe	1 3 8 7	740
- wartoś c i niematerialne	1 0 3 4	1 1 9 5
Przychody przyszłych okresów	431	82
- us ługi realizowane w przys złych okresach	123	7 4
- zalic zki na realizacje przyszłych dos taw	308	8
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:	2 852	2 017
- długoterminowe	1 9 0 8	1 5 4 4
- krótkoterminowe	944	473

Dotac je	Data otrzymania dofinans owania	Wartoś ć dofinans owania	Kwota pozos tała do otrzymania	Data zakońc zenia rozlic zania dofinans owania
C yberCrypt	1 0 .1 2.2 018	2 6 5 3	2 3 0 8	0 9 .1 2.2 022
P KP E nergetyka	0 3 .0 8.2 018	3 2 9 0	2 7 4 5	3 0 .0 6.2 021
I U SER	0 3 .0 7.2 017	5 2 9 2	2 6 0 3	3 0 .0 4.2 020
N C BIR	3 0 .1 0.2 019	2 3	-	0 7 .0 2.2 020
umowa na dofinans owanie projektu w ramac h programu operac yjnego I nteligentny rozwój P O IR.0 1.02.00-00-0164/17-00	0 9 .1 2.2 019	435	207	3 1 .0 1.2 020
N C BIR	2 4 .0 7.2 019	1 4	-	2 1 .1 0.2 019
N C BIR	2 4 .0 4.2 019	110	-	1 6 .0 7.2 019
N C BIR	3 1 .1 2.2 018	200	-	2 2 .0 3.2 019
ISW P O LITECHNIKA - I trans za	1 8 .0 1.2 016	801	-	2 1 .1 2.2 018
ISW P O LITECHNIKA - I I transza	0 2 .0 5.2 017	246	-	2 1 .1 2.2 018
ISW P O LITECHNIKA - I II transza	2 8 .0 9.2 017	246	-	2 1 .1 2.2 018
ISW P O LITECHNIKA - IV transza	0 5 .0 1.2 018	468	1 7	2 1 .1 2.2 018
N C BIR	3 1 .1 2.2 018	2 0	-	1 1 .1 2.2 018
N C BIR	1 0 .1 0.2 018	200	-	1 1 .1 2.2 018
N C BIR	3 1 .0 7.2 018	215	-	2 8 .0 9.2 018
N C BIR	2 7 .0 3.2 018	200	-	0 6 .0 6.2 018
N C BIR	2 0 .1 2.2 017	260	-	2 8 .0 2.2 018 1 9 .0 3.2 018
Dotacje	-	14 673	7 880	-

Nota 34. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	974	944
- na ś wiadc zenia emerytalne i rentowe	398	437
- na nagrody jubileus zowe	576	507
Razem, w tym:	974	944
- długoterminowe	786	869
- krótkoterminowe	188	7 5

Wys zc zególnienie	N agrody jubileuszowe	O dprawy emerytalne i rentowe	Razem
Stan na dzień 01.01.2019	507	437	944
Sprzedaż s półki Sputnik Software	-	(1 2 8 )	(1 2 8 )
Kos zty bieżącego zatrudnienia	5 2	3 5	8 7
Kos zty ods etek	1 4	8	2 2
Świadc zenia wypłacone	(5 1 )	(6 )	(5 7 )
(Zys ki)/s traty aktuarialne, w tym:	5 4	5 2	106
- z tytułu zmian założeń finans owych	27	38	6 5
- inne	27	14	4 1
Stan na dzień 31.12.2019	576	398	974

Wys zc zególnienie	N agrody jubileuszowe	O dprawy emerytalne i rentowe	Razem
Stan na dzień 01.01.2018	484	404	888
Kos zty bieżącego zatrudnienia	4 8	5 3	101
Kos zty ods etek	1 3	8	2 1
Świadc zenia wypłacone	(8 3 )	(9 )	(9 2 )
(Zys ki)/s traty aktuarialne, w tym:	4 5	(1 9 )	2 6
- z tytułu zmian założeń finans owych	6	8	14
- inne	39	(27)	12
Stan na dzień 31.12.2018	507	437	944

Do wyznac zenia zobowiązań zos tała wykorzys tana metoda prognozowanyc h ś wiadc zeń jednos tkowych. Wartoś ć przys złych zobowiązań oblic zona została jako nagromadzona c zęś ć przys złych ś wiadc zeń z uwzględnieniem prognozowanego wzros tu wynagrodzenia s tanowiącego podstawę wymiaru przys złych ś wiadczeń. U względniono również prawdopodobieństwo os iągnięcia uprawnień do nagrody jubileus zowej, jednorazowej odprawy emerytalnej lub rentowej. P rzyjęto s topę dyskontową na poziomie 2% oraz długookresową roc zną s topę wzros tu wynagrodzeń na poziomie 3 ,25%. Zmienność tych prawdopodobieństw, a także zas tos owanej s topy dyskontowej o +/-0 ,2 5% s powodowałyby łącznie zmianę rezerwy o +/- 2 5 tys . zł.

W zakres ie ś wiadczeń prac owniczych G rupa nie jes t s troną żadnych porozumień płacowyc h ani zbiorowych układów prac y. G rupa nie pos iada także programów emerytalnych zarządzanych bezpoś rednio przez G rupę lub przez fundus ze zewnętrzne. Kos zty ś wiadc zeń prac owniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartyc h umów o prac ę z pos zc zególnymi prac ownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych (odprawa emerytalna) wypłac one pracownikom zgodnie z przepisami prawa prac y, po okres ie zatrudnienia. Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych ś wiadczeń prac owniczych wyc eniane s ą na zas adach ogólnyc h. Świadc zenia długoterminowe s zacowane s ą na pods tawie metod aktuarialnych.

Nota 35. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Do głównyc h ins trumentów finans owyc h, z któryc h korzys ta G rupa, należą kredyty bankowe i pożyc zki, umowy leas ingu finans owego i dzierżawy z opc ją zakupu, ś rodki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym c elem tyc h ins trumentów finans owyc h jes t pozyskanie ś rodków finans owych na działalność G rupy. G rupa posiada też inne ins trumenty finans owe, takie jak należnoś ci i zobowiązania z tytułu dos taw i us ług, które pows tają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

G rupa zawiera również trans akcje z udziałem ins trumentów poc hodnych, przede ws zys tkim walutowe kontrakty terminowe typu forward. C elem tyc h trans akcji jes t zarządzanie ryzykiem walutowym pows tając ym w toku działalnoś ci G rupy oraz wynikających z używanyc h przez nią źródeł finans owania. Zas adą s tos owaną przez G rupę jes t nieprowadzenie obrotu ins trumentami finans owymi.

Główne rodzaje ryzyka wynikając ego z ins trumentów finans owych G rupy obejmują ryzyko s topy proc entowej, ryzyko związane z płynnoś c ią, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zas ady zarządzania każdym z tyc h rodzajów ryzyka – zas ady te zos tały w s króc ie omówione poniżej. G rupa monitoruje również ryzyko c en rynkowyc h dotyc zące ws zystkich pos iadanych przez nią ins trumentów finans owych.

Ryzyko stopy procentowej

N arażenie G rupy na ryzyko wywołane zmianami s tóp proc entowyc h dotyczyło pr zede ws zys tkim kredytów: inwes tyc yjnego i w rac hunku bieżącym.

O proc entowanie kredytów inwes tycyjnych oparte jes t o zmienną s topę WIBOR 1 M. W 2 0 1 9 r. ś rednia s topa procentowa wyniosła 2 ,5 9% (w 2 0 18 r.: 2 ,5 9%). W przypadku wzros tu ś rednich s tóp procentowych o 1 punkt proc entowy koszt kredytu w 2 0 19 r. wzrós łby o 1 1 tys . zł, w przypadku s padku s tóp byłby niżs zy o 1 1 tys . zł.

O proc entowanie kredytów w rac hunku bieżąc ym oparte jest o zmienną s topę WIBOR O/N lub WIBOR 1 M. W 2 0 1 9 r. ś rednia stopa proc entowa wynios ła 2 ,70% (w 2 0 18 r.: 2 ,6 9%).

W poniżs zej tabeli przeds tawiona zos tała wartość bilansowa ins trumentów finans owyc h G rupy narażonyc h na ryzyko s topy proc entowej.

	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018
Oprocentowanie zmienne
O proc entowane kredyty i pożyc zki	(3 9 6 9)	(3 1 1 4)
Zobowiazania z tytułu leas ingu	(1 7 2 3 9)	(2 495)
P ozos tałe zobowiązania finansowe – leasing zwrotny	(3 2 7 9)	(1 5 9 0)
Środki na rac hunkac h bieżących	5 3 0 4	1 2 4 1 4
Środki na lokatac h bankowych	1 0 0 8 3	1 4 2 9 9
Razem	(9 100)	19 514
Oprocentowanie stałe
O proc entowane kredyty i pożyc zki	(2 1 8 3)	(8 6 6 6)
Zobowiązanie z tytułu c es ji wierzytelności	(5 0 2 7)	(8 5 8 4)
N ależności z tytułu leas ingu finansowego	527	741
Razem	(6 683)	(16 509)

O proc entowanie ins trumentów finans owych o zmiennym oproc entowaniu jes t aktualizowane w okres ac h poniżej jednego roku. O ds etki od ins trumentów finans owyc h o s tałym oproc entowaniu s ą s tałe przez c ały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. P ozostałe instrumenty finansowe G rupy, k tóre nie zos tały ujęte w powyżs zych tabelac h, nie s ą oproc entowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku s topy proc entowej.

Ryzyko walutowe

G rupa jes t narażona na ryzyko zmiany kurs ów walutowyc h, ponieważ w s wojej działalności korzysta między innymi z dos taw s przętu teleinformatycznego s prowadzanego do kraju z zagranicy. Koszty zakupów s przętu s ą uzależnione od kurs ów walut obcych w s tos unku do złotego, w s zc zególności kurs u euro i dolara. W c elu ogranic zenia ryzyka G rupa korzys ta z ins trumentów zabezpiec zających przed ryzykiem kursowym np. trans akcji terminowych forward. Zgodnie z polityką firmy zabezpieczane jest co najmniej 9 0% trans akcji walutowyc h. Różnorodność s tosowanych działań zabezpieczających powoduje dywers yfikację ryzyka kurs owego. W oc enie Emitenta powyżs ze działania powodują, iż ewentualny wpływ niekorzys tnych zmian kurs u walut na wyniki finans owe G rupy Kapitałowej jes t znacznie ograniczony.

Wartoś ć bilans owa aktywów oraz zobowiązań finans owyc h G rupy w walutac h obc yc h na dzień bilans owy dotyc zy należności i zobowiązań z tytułu dos taw i us ług oraz ś rodków pieniężnych. Wartoś ci te przeds tawiają s ię nas tępująco:

	Zobowiązania handlowe 3 1 .1 2.2 019		Zobowiązania leas ingowe 3 1.12.2019		N ależności handlowe 3 1 .1 2.2 019		Środki pieniężne 3 1 .1 2.2 019
	WA L	P LN	WA L	P LN	WA L	P LN	WA L	P LN
Waluta – E U R	7 4	310	3 2 9 1	1 4 0 1 1	6 5	273	259	1 1 0 4
Waluta – U SD	5 7 3 2	2 1 7 6 7	-	-	697	2 6 4 8	114	435

Gdyby kurs w s tos unku do kurs u z wyc eny bilans owej dla walut E U R, U SD wzrós ł o 1 0% przy utrzymaniu ws zys tkich innych zmiennyc h na s tałym poziomie, wynik netto G rupy za okres 1 2 miesięcy kończący s ię 3 1 grudnia 2 019 r. byłby niżs zy o 1 769 tys . zł z tytułu aktywów i zobowiązań wyrażonyc h w E U R i U SD .

	Zobowiązania handlowe 3 1 .1 2.2 018			N ależności handlowe 3 1 .1 2.2 018	Środki pieniężne 3 1 .1 2.2 018
	WA L	P LN	WA L	P LN	WA L	P LN
Waluta – E U R	243	1 0 4 5	2 0	8 6	6 2	267
Waluta – U SD	3 7 0 7	1 3 9 3 8	316	1 1 8 7	358	1 3 4 6

Gdyby kurs w s tos unku do kurs u z wyc eny bilans owej dla walut E U R, U SD wzrós ł o 1 0% przy utrzymaniu ws zys tkich innych zmiennyc h na s tałym poziomie, wynik netto G rupy za okres 1 2 miesięcy kończący s ię 3 1 grudnia 2 01 8 r. byłby niżs zy o 1 208 tys . zł z tytułu aktywów i zobowiązań wyrażonyc h w E U R i U SD .

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań, c o narazi G rupę na s traty finans owe. Ryzyko kredytowe ogranic zane jest przez s półki G rupy poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z podmiotami o dobrej zdolności kredytowej, z którymi ws półprac a poprzedzona jest wewnętrznymi procedurami ws tępnej weryfikacji. Ponadto poprzez bieżące monitorowanie s tanów należnoś ci, narażenie s półek G rupy na ryzyko nieściągalności należności nie jes t znac zące.

W odnies ieniu do aktywów finans owych G rupy, w tym ś rodków pieniężnych, lokat oraz inwes tycji w aktywa wyc eniane w wartości godziwej przez pozos tałe całkowite dochody, ryzyko G rupy wiąże s ię bezpośrednio z niemożnością dokonania zapłaty przez drugą s tronę umowy, a maks ymalna ekspozycja tego ryzyka równa jes t wartoś c i bilansowej danego ins trumentu.

O dpis y z tytułu utraty wartoś c i aktywów finans owyc h wynos zą na dzień 3 1 grudnia 2 0 19 r. 663 tys. zł (817 tys. zł na dzień 3 1 grudnia 2 0 18 r.). O dpisy te dotyczą należności własnych od pozostałych jednostek, z c zego 8 3 tys. zł dotyc zy należności, które G rupa doc hodzi na drodze s ądowej, zaś kwota 580 tys. zł należnoś ci, które według s zac unku G rupy obarc zone s ą znaczącym prawdopodobieńs twem nieś ciągalności.

N a 3 1 grudnia 2 0 19 r. oraz 3 1 grudnia 2 0 18 r. nie wys tępowały pozycje aktywów finans owych, które objęte zos tały renegocjacją warunków s płaty. N a rzec z s półek G rupy nie zos tały poc zynione żadne is totne zabezpieczenia z tytułu pos iadanych prz ez nie aktywów finans owyc h.

Struktura wiekowa aktywów finansowych

		N ieprzeter minowane	P rzeterminowane w dniac h
	Razem		< 6 0 dni	60 – 90 dni	90 –1 80 dni	180 – 360 dni	>3 6 0 dni
31.12.2019
N ależności z tytułu dos taw i us ług	6 3 4 3 7	5 6 0 8 7	4 8 5 0	1 2 3 4	179	585	502
O dpis y aktualizujące	(6 6 3 )	-	-	-	-	(1 6 6 )	(4 9 7 )
N ależności z tytułu leas ingu finans owego	527	527	-	-	-	-	-
N ależności z tytułu s przedaży udziałów s półki Sputnik Software	8 2 0 0	8 2 0 0	-	-	-	-	-
A ktywa z tytułu umów z klientami	1 3 1 2 0	1 3 120	-	-	-	-	-
Środki pieniężne i ic h ekwiwalenty	1 5 3 9 8	1 5 3 9 8	-	-	-	-	-
31.12.2018
N ależności z tytułu dos taw i us ług	6 0 5 6 6	5 5 7 9 9	2 6 0 6	1 1 2 1	4 6	153	841
O dpis y aktualizujące	(8 1 7 )	-	-	-	-	(3 )	(8 1 4 )
N ależności z tytułu leas ingu finans owego	741	741	-	-	-	-	-
A ktywa z tytułu umów z klientami	7 2 7 2	7 2 7 2	-	-	-	-	-
Środki pieniężne i ic h ekwiwalenty	2 6 8 3 6	2 6 8 3 6	-	-	-	-	-

Ryzyko związane z płynnością

Emitent monitoruje ryzyko braku fundus zy przy pomoc y narzędzia okresowego planowania płynności. N arzędzie to uwzględnia terminy wymagalnoś ci/ zapadalności zarówno inwes tycji jak i aktywów finans owyc h (np. konta należnoś ci, pozos tałych aktywów finans owyc h) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

C elem G rupy jes t utrzymanie równowagi pomiędzy c iągłością a elastycznością finansowania s półek G rupy, poprzez korzystanie z rozmaityc h źródeł finans owania, takich jak kredyty w rac hunku bieżącym, k redyty bankowe, pożyc zki oraz umowy leas ingu.

W poniżs zej tabeli przedstawiona zos tała wartość bilansowa ins trumentów finans owych G rupy narażonych na ryzyko płynności, w podziale na pos zc zególne kategorie wiekowe, na pods tawie umownyc h niezdyskontowanych płatności.

	Razem	N a żądanie	do 3 mies ięcy	O d 3 do 1 2 mies ięcy	O d 1 do 5 lat	> 5 lat
31.12.2019
O proc entowane kredyty i pożyc zki	6 2 1 3	-	2 1 0 5	4 0 9 7	1 1	-
Zobowiązania z tytułu dos taw i us ług	3 9 4 1 7	3 4 8 1	3 5 6 9 1	7	238	-
Zobowiązania z tytułu finans owania c esji wierzytelnoś ci	5 2 1 1	935	2 1 4 3	2 1 3 3	-	-
P ozos tałe zobowiązania	2 3 5 7 5	138	2 8 5 2	3 9 7 7	1 5 7 1 9	889
- RM B	1 4 2 4	-	1 4 2 4	-	-	-
- leas ing	1 8 5 7 6	5 8	897	2 8 9 4	1 3 8 3 8	889
- leas ing zwrotny	3 2 7 9	8 0	326	1 0 8 3	1 8 8 1	-
- ins trumenty pochodne	205	205	-	-	-	-
- wpływy	1 5 5 8 2	1 5 5 8 2	-	-	-	-
- wypływy	1 5 7 8 7	1 5 7 8 7	-	-	-	-
31.12.2018
O proc entowane kredyty i pożyc zki	1 1 8 9 3	-	3 2 8 1	4 8 2 7	3 7 8 5	-
Zobowiązania z tytułu dos taw i us ług	3 5 9 3 9	1 6 7 9	3 4 1 6 8	7	8 5	-
Zobowiązania z tytułu finans owania c esji wierzytelnoś ci	8 5 8 4	955	2 8 6 8	4 7 6 1	-	-
P ozos tałe zobowiązania	5 0 3 3	-	1 3 1 9	1 3 5 6	2 3 5 8	-
- RM B	807	-	807	-	-	-
- leas ing	2 4 9 9	-	336	968	1 1 9 5	-
- leas ing zwrotny	1 6 8 0	-	129	388	1 1 6 3
- ins trumenty pochodne	4 7	-	4 7	-	-	-
- wpływy	1 0 0 0 3	-	1 0 0 0 3	-	-	-
- wypływy	1 0 0 5 0	-	1 0 0 5 0	-	-	-

Nota 36. Informacja o instrumentach finansowych

Aktywa i zobowiązania finansowe w podziale na kategorie (według MSSF 9)

	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018
Aktywa f inansowe
A ktywa finans owe wyc eniane według zamortyzowanego kosztu	100 019	94 598
A ktywa finans owe wyc eniane w wartoś c i godziwej przez pozos tałe c ałkowite doc hody	8 0	8 0
Zobowiązania f inansowe
Zobowiązania finans owe wyc eniane według zamortyzowanego kosztu	70 673	61 439
Zobowiązania finans owe wyc eniane w wartoś c i godziwej przez wynik finans owy*	205	4 7

* zaklasyfikowane jako przeznaczone do obrotu

M ając na uwadze, c harakter i s pec yficzne c echy przeds tawionych powyżej kategorii ins trumentów finans owyc h, w ramach pos zc zególnych grup wyróżnia s ię nas tępujące klasy instrumentów:

	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018
Aktywa f inansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
N ależności handlowe i aktywa z tytułu umów z klientami	7 5 8 9 4	6 7 0 2 1
N ależności z tytułu leas ingu	527	741
Środki pieniężne i ic h ekwiwalenty	1 5 3 9 8	2 6 8 3 6
N ależności z tytułu s przedaży udziałów s półki Sputnik Software	8 2 0 0	-
Razem	100 019	94 598
Zobowiązania f inansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyc zek	6 1 5 2	1 1 7 8 0
Zobowiązania handlowe	3 7 5 5 2	3 5 9 3 9
Bierne rozlic zenia międzyokresowe z tytułu niezafakturowanych kosztów	1 4 2 4	807
Zobowiązania z tytułu leas ingu	1 7 2 3 9	2 495
Zobowiazania z tytułu leas ingu zwrotnego	3 2 7 9	1 590
Zobowiązania z tytułu finans owania c esji należności	5 0 2 7	8 1 3 0
P ozos tałe zobowiązania	-	698
Razem	70 673	61 439

Zabezpieczenia

W latac h 2 019 i 2 0 18 s półki G rupy nie s tosowały rachunkowości zabezpieczeń.

Nota 37. Zarządzanie kapitałem

Głównym c elem zarządzania kapitałem G rupy jes t utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiec znych ws kaźników kapitałowych, które ws pierałyby działalność operacyjną G rupy i zwięks zały wartość dla jej akc jonariuszy.

G rupa zarządza s trukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomic znych wprowadza do niej zmiany. W c elu utrzymania lub s korygowania s truktury kapitałowej, G rupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akc jonariuszy, zwróc ić kapitał akc jonariuszom lub wyemitować nowe akc je. W latac h 2019 i 2 0 18 nie wprowadzono żadnyc h zmian do c elów, zas ad i proc esów obowiązując ych w tym obs zarze.

G rupa korzys ta z kapitałów obc ych (zobowiązań oprocentowanych) w c elu optymalizacji s truktury i kos ztu pozyskiwania kapitału.

Kapitał włas ny G rupy na 3 1 grudnia 2 019 r. oraz 3 1 grudnia 2 018 r. wyniós ł odpowiednio 8 0 4 07 tys. zł oraz 8 4 2 38 tys. zł, to znac zy 4 0 ,8% oraz 4 0,1% pas ywów ogółem. G rupa wypłac iła dywidendę w wys okoś ci 7 9 96 tys. zł w 2 0 19 r. oraz 7 995 tys . zł w 2 0 18 r. (patrz: Zes tawienie zmian w s kons olidowanym kapitale włas nym).

Ws kaźniki s tosowane przez G rupę do zarządzania kapitałem to: zadłużenie netto / E BI TDA oraz ws kaźnik zadłużenia kapitału włas nego. Dług netto to zobowiązania oproc entowane minus ś rodki pieniężne i ic h ekwiwalenty. Ws kaźnik zadłużenia kapitału włas nego to zobowiązania oproc entowane / kapitał włas ny.

	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018
O proc entowane kredyty i pożyc zki	6 1 5 2	1 1 7 8 0
Zobowiązania leasingowe	1 7 2 3 9	2 495
Zobowiązania z tytułu leas ingu zwrotnego	3 2 7 9	1 5 9 0
I nne oproc entowane zobowiązania finansowe	5 0 2 7	8 130
Środki pieniężne i ic h ekwiwalenty	(1 5 3 9 8)	(2 6 8 3 6)
Zadłużenie netto	1 6 2 9 9	(2 8 4 1)
E BI TDA 1	3 4 3 9 3	2 4 2 9 8
Kapitał włas ny	8 0 4 0 7	8 4 2 3 8
Zadłużenie netto / E BI TDA	0 ,47	(0 ,1 2 )
Zadłużenie kapitału włas nego	0 ,2 9	0 ,1 7

¹ EBITDA= Zysk (strata) na działalności operacyjnej + amortyzacja (wskaźnik niezdefiniowany w MSSF)

Nota 38. Informacje o podmiotach powiązanych

P odmiotem powiązanym z Emitentem jes t Spinoza I nvestments s p. z o.o. S .K.A ., która jes t podmiotem w 1 0 0% kontrolowanym, bezpoś rednio i poś rednio (poprzez Spinoza Fundusz I nwestycyjny Zamknięty Aktywów N iepublicznych), przez Romana Szweda. W latac h 2 019 i 2 018 pomiędzy Emitentem a Spinoza I nvestments sp. z o.o. S .K.A . nie miały mie jsca żadne operacje gospodarcze.

I nnymi podmiotami powiązanymi z G rupą s ą c złonkowie organów zarządzając ych i nadzorc zych, oraz os oby będąc e bliskimi c złonkami rodziny tych os ób (tzn. partner życ iowy i dziec i, dzieci partnera życiowego oraz os oby pozostające na utrzymaniu os oby lub jego partnera życ iowego), oraz inne podmioty gos podarcze w któryc h c złonkowie zarządu podmiotu dominując ego pełnią funkc je zarządc ze lub s ą ich udziałowc ami. W latac h 2 019 i 2 018 pomiędzy Emitentem i tymi podmiotami nie miały miejsca żadne operac je gos podarcze.

Nota 39. Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego

Za kluc zowy pers onel kierowniczy G rupy Kapitałowej uznawani s ą c złonkowie Zarządu oraz Rady N adzorczej s półki A tende S .A ., jako s półki dominując ej.

Wynagrodzenia c złonków Zarządu	Wynagrodzenia zas adnicze i pozos tałe
	2019 r.	2018 r.
Roman Szwed, P rezes	750	615
Iwona Bakuła, Wic eprezes	672	530
Jac ek Forysiak, Wic eprezes	658	527
Szymon Stępc zak, Wic eprezes	667	528
Jac ek Szczepański, Wic eprezes	667	531
RAZEM	3 415	2 731

Wynagrodzenia c złonków Rady N adzorczej	Wynagrodzenia zas adnicze i pozos tałe
	2019 r.	2018 r.
P atrycja Buc howic z, P rzewodnicząca	5 9	51
Jan M adey, C złonek	4 2	3 4
M ic hał M arkowski, C złonek	4 2	3 4
M ac iej M atusiak, C złonek	4 2	3 4
M onika M izielińska-Chmielews ka, C złonek	4 2	3 4
RAZEM	227	186

P owyżs ze wynagrodzenia s tanowią krótkoterminowe ś wiadczenia pracownicze.

Nota 40. Zatrudnienie

Przeciętne zatrudnienie

	2019 r.	2018 r.
Atende S.A ., w tym:	211	207
Zarząd	5	5
A dministracja	4 0	3 9
D ział s przedaży	4 6	5 2
P ion produkc ji	116	107
P ozos tali	4	4
Atende Sof tware sp. z o.o.	52	43
Sputnik Sof tware sp. z o.o.	67	79
Atende Medica sp. z o.o.	26	32
Phoenix Systems sp. z o.o.	10	7
OmniChip sp. z o.o.	9	11
TrustIT sp. z o.o.	16	13
Energy Data Lab sp. z o.o.	1	2
A2 Customer Care sp. z o.o.	5	6
Razem – Grupa Atende	397	400

Rotacja zatrudnienia

	2019 r.	2018 r.
Lic zba prac owników przyjętych – A tende	2 5	2 5
Lic zba prac owników zwolnionych – A tende	2 5	2 2
Razem – Atende	0	3
Lic zba prac owników przyjętych – G rupa A tende	8 5	8 1
Lic zba prac owników zwolnionych – G rupa A tende	7 3	5 9
Razem – Grupa Atende	12	22

Nota 41. Sprawy sądowe

Spółki G rupy Kapitałowej nie s ą s troną żadnych is totnych s praw s ądowych.

Nota 42. Rozliczenia podatkowe

N a 3 1 grudnia 2 0 19 r. i 3 1 grudnia 2 0 1 8 r. nie toc zyły s ię wobec s półek G rupy Kapitałowej żadne kontrole ani pos tępowania podatkowe.

Nota 43. Zużyty sprzęt elektryczny i elektroniczny

W dniu 2 1 października 2 005 r. wes zła w życ ie więks zość przepisów us tawy o zużytym s przęcie elektrycznym i elektronicznym ("ZSE E "). N akłada ona na podmioty wprowadzając e na rynek s przęt elektroniczny i elektryczny (produc entów oraz importerów) m.in. obowiązek zorganizowania i s finans owania odbierania od prowadząc ych punkty zbierania zużytego s przętu, przetwarzania, odzys ku, w tym rec yclingu, i unies zkodliwiania zużytego sprzętu. O d dnia 1 s tycznia 2 009 r. wprowadzając y s przęt przeznaczony dla gos podarstw domowyc h jes t obowiązany do zapewniania zbierania zużytego s przętu poc hodzącego z gos podarstw domowyc h.

W c elu os zac owania rezerwy, G rupa mus i pos iadać następujące dane: lic zba kilogramów his torycznego zużytego s przętu elektrycznego i elektronicznego, która ma zos tać zebrana przez G rupę oraz pozos tała do zebrania przez G rupę liczba kilogramów nowego s przętu elektrycznego i elektronicznego. W raportac h wymaganyc h przez M inis terstwo O c hrony Środowis ka nie ma rozróżnienia pomiędzy nowym oraz his torycznym ZSEE.

Biorąc pod uwagę organizację zbiórki oraz s ystemu raportowania o zbieraniu ZSEE, G rupa nie jest w s tanie oszacować ilości ZSEE, które mają zos tać zebrane przez G rupę w c elu wypełnienia obowiązków wynikających z us tawy o zużytym s przęc ie elektrycznym

i elektronicznym. W kons ekwencji, G rupa nie utworzyła rezerwy ani z tytułu zobowiązania do zbierania his torycznego ZSEE, ani też nowego ZSE E .

G rupa nie wykluc za możliwoś ci weryfikacji s wojego s tanowiska, w przypadku pojawienia s ię odmiennych, wiążąc ych interpretacji us tawy lub gdy praktyka s tosowania us tawy ws każe na odmienne traktowanie księgowe obowiązku utylizacji zużytego s przętu.

Nota 44. Zdarzenia po dacie bilansu

Powołanie członka Rady Nadzorczej

Dnia 1 0 stycznia 2020 r. Rada N adzorcza Spółki, s tosownie do pos tanowień § 2 1 us t. 5 zdanie drugie s tatutu Atende S .A ., powołała P awła M ałyskę na c złonka Rady N adzorczej. Wybór nowego c złonka Rady N adzorczej nastąpił po rezygnacji M ichała M arkowskiego z dniem 3 1 grudnia 2 0 19 r. z pełnienia funkc ji c złonka Rady N adzorczej.

Informacja nt. wpływu skutków pandemii COVID-19 na działalność Grupy A tende

Dnia 2 5 marca 2 020 r. Spółka poinformowała raportem bieżącym nr 4 /2020 o wpływie s kutków pandemii COVID-19 na działalność G rupy A tende. Zgodnie z oc eną Emitenta na dzień 2 5 marc a 2 020 r. pandemia COVID-19 i związane z nią otoc zenie rynkowe negatywnie wpłyną na wyniki finans owe A tende i G rupy Kapitałowej A tende w 2 0 2 0 r. Jednoc ześnie, biorąc pod uwagę wyjątkowoś ć obec nej s ytuac ji, w tym nieprzewidywalny c zas dals zego trwania zagrożenia epidemic znego, s kalę ws zys tkich ogranic zeń administracyjnych, ic h s kutki gospodarcze, zarówno w trakc ie oraz po us taniu zagrożenia epidemicznego, na moment publikac ji niniejszego raportu s kala tego wpływu nie jes t możliwa do os zac owania.

Emitent zidentyfikował główne ryzyka związane z pandemią. Są to: pogorszenie s ię kondycji finansowej klientów G rupy, pows tanie zatorów płatnic zych u kontrahentów, ogranic zanie lub opóźnianie inwes tycji informatycznych przez klientów G rupy, opóźnienia w realizac ji zamówień przez dos tawców, przes unięcia w c zas ie zamówień i realizacji oraz zmienn ość kurs ów walutowyc h.

Spółka prowadzi działania mając e na c elu minimalizację negatywnych efektów pandemii. P rzesunięciu w c zas ie uległy wydatki, w tym inwes tyc yjne, które nie warunkują kontynuacji działalności. Dodatkowo, Spółka przygotowuje s c enariusze d ziałań os zc zędnościowych, uzależnione od bieżących i przewidywanyc h s kutków pandemii. C zynnikiem s przyjającym w obec nej s ytuacji jes t s aldo ś rodków pieniężnych na koniec roku i dos tępne niewykorzystane linie kredytowe.

G rupa A tende s tosuje s ię do ws zys tkich wytyc znych, dotyc zących bezpieczeństwa, zdrowia i higieny, rekomendowanych przez Główny I ns pektorat Sanitarny oraz pozos tałe ins tytucje pańs twowe. P rzede ws zys tkim ogranic zano kontakty bezpoś rednie prac owników wewnątrz i na zewnątrz organizac ji, pows zechnie wykorzystywane s ą zdalne metody komunikacji, uruc homiony zos tał na s zeroką s kalę tryb prac y zdalnej prac owników biurowyc h. P riorytetem Emitenta jest zac howanie c iągłości działania oraz bezpiec zeństwo prac owników i interes ariuszy G rupy A tende.

Nota 45. Informacja o transakcjach z podmiotem dokonującym badania sprawozdania

	2019 r.	2018 r.
- za badanie roc znego s prawozdania finansowego i s konsolidowanego s prawozdania finans owego	172	120
- za inne us ługi poś wiadczające, w tym przegląd s prawozdania finansowego i s kons olidowanego s prawozdania finans owego	7 6	3 2
RAZEM	248	152

Nota 46. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych

	3 1 .1 2.2 019	3 1 .1 2.2 018
Środki pieniężne w bilans ie	1 5 3 9 8	2 6 8 3 6
Środki pieniężne i ic h ekwiwalenty ogółem wykazane w rac hunku przepływów pieniężnych	1 5 3 9 8	2 6 8 3 6

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2019 r.

	2019 r.	2018 r.
Amortyzacja:	14 352	8 024
- amortyzac ja wartości niematerialnych	4 4 3 8	4 4 4 0
- amortyzac ja rzeczowych aktywów trwałyc h	6 0 2 2	3 5 8 3
- amortyzac ja aktywów z tytułu prawa do użytkowania	3 8 9 2	-
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:	841	414
- ods etki zapłacone od umów leas ingu finans owego	241	111
- ods etki zapłacone od kredytów	184	136
- ods etki zapłacone od pożyczek	505	205
- ods etki otrzymane	(8 9 )	(3 8 )
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:	(6 008)	215
- przyc hody ze s przedaży rzec zowych aktywów trwałyc h	(6 3 1 )	(2 2 7 8)
- wartoś ć netto s przedanych/ zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałyc h	635	2 2 9 7
- aktualizacja wartości aktywów trwałyc h	-	187
- s przedaż udziałów w Sputnik Software	(6 0 0 5)	-
- inne	(7 )	9
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:	3 748	107
- bilans owa zmiana s tanu zapasów	4 1 8 3	107
- efekt s przedaży Sputnik Software	(4 3 5 )	-
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:	(13 569)	28 228
- zmiana s tanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu	(3 2 0 8)	2 2 8 9 4
- zmiana s tanu należności długoterminowyc h wynikająca z bilans u	9 5	(1 2 5 )
- zmiana s tanu aktywów z tytułu umów z klientami	(5 8 4 8)	5 4 5 9
- efekt s przedaży Sputnik Software	(4 6 0 8)	-
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań f inansowych, wynika z następujących pozycji:	(15 148)	(104 720)
- zmiana s tanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu	(1 4 9 3 5)	(9 6 2 2 2)
- zmiana s tanu zobowiązań długoterminowyc h wynikająca z bilans u	(4 9 9 3)	(8 3 0 8)
- korekta o zmianę s tanu zobowiązań z tytułu nabyc ia rzeczowych aktywów trwałyc h	616	(1 9 0 )
- korekta o zmianę s tanu zobowiązań z tytułu finans owania c esji wierzytelności	(3 7 7 2)	-
- efekt s przedaży Sputnik Software	7 9 3 6
Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:	1 413	(3 640)
- rozlic zona c zęść c esji wierzytelności	(2 2 2 )	(1 8 0 2)
- zapłac one prowizje od kredytów i gwaranc ji	355	509
- otrzymane dotac je	160	(2 5 3 5)
- korekty kapitałów	751
- inne	369	188

Wars zawa, 3 1 marc a 2 020 r.

Roman Szwed	Iwona Bakuła	Jac ek Forysiak	Szymon Stępc zak	Jac ek Szczepański
P rezes Zarządu	Wic eprezes Zarządu	Wic eprezes Zarządu	Wic eprezes Zarządu	Wic eprezes Zarządu

O lga Zimoch

Dyrektora D ziału Kontrolingu