Atende S.A. — Audit Report / Information 2016

Mar 22, 2017

Opinia i Raport

Niezależnego Biegłego Rewidenta

Rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2016 r.

KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. ul. Inflancka 4A 00-189 Warszawa, Polska Tel. +48 (22) 528 11 00 Faks +48 (22) 528 10 09 kpmg@kpmg.pl

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Dla Walnego Zgromadzenia Atende S.A.

Opinia o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

Przeprowadziliśmy badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej, której jednostką dominującą jest Atende S.A. z siedzibą w Warszawie, ul. Ostrobramska 86 ("Grupa Kapitałowa"), na które składa się skonsolidowane sprawozdanie z svtuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2016 r., skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pienieżnych oraz zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za rok obrotowy kończacy się tego dnia oraz informacie dodatkowe zawierające opis istotnych zasad rachunkowości oraz inne informacie obiaśniające.

Odpowiedzialność Zarządu oraz Rady Nadzorczej za skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Zarząd jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporzadzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które przekazuje rzetelny i jasny obraz zgodnie z Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami prawa. Zarząd jednostki dominuiacei iest odpowiedzialny również za kontrole wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane skonsolidowane sprawozdania finansowe nie zawierały istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.

Zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047 z późniejszymi zmianami) ("ustawa o rachunkowości"), Zarząd jednostki dominującej oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w tej ustawie.

Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta

Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii o tym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Miedzynarodowych Standardów Badania, przyjętych uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. Standardy te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racionalna pewność, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia.

KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.,
jest polską spółką komandytową i członkiem sieci KPMG
składającej się z niezależnych spółek członkowskich
stowarzyszonych z KPMG International Cooperative ("KPMG International"), podmiotem prawa szwajcarskiego. Wszelkie prawa zastrzeżone. Wydrukowano w Polsce

KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
sp.k., a Polish limited liability partnership and
a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity.
All rights reserved. Printed in Poland.

Spółka zarejestrowana w Sadzie Rejonowym dla m. st. Warszawy,
Kejonowym dla m. st. Warszawy,
XII Wydział Gospodarczy Krajowego

KRS 0000339379 NIP 527-26-15 362
REGON 142078130

Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osadu, w tym oceny ryzyka wystapienia istotnego zniekształcenia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym spowodowanego oszustwem lub błędem. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które przekazuje rzetelny i jasny obraz, w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnetrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocene odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Zarząd jednostki dominującej oraz ocene ogólnej prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania.

Opinia

Naszym zdaniem, załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Atende S.A.:

• przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2016 r., finansowych wyników działalności oraz przepływów pienieżnych za rok obrotowy kończący się tego dnia, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską; oraz
• · jest zgodne, we wszystkich istotnych aspektach, z wpływającymi na formę i treść skonsolidowanego sprawozdania finansowego przepisami prawa obowiązującymi Grupę Kapitałowa.

Inne kwestie

Dane porównawcze, za wyjatkiem korekt opisanych w punkcie 10 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały przedstawione na podstawie sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r. zbadanego przez inny podmiot uprawniony do badania, który w dniu 21 marca 2016 r. wydał niezmodyfikowana opinie o tym sprawozdaniu finansowym.

Szczególne objaśnienia na temat innych wymogów prawa i regulacji

Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej

Zarząd jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sprawozdanie z działalności.

Nasza opinia o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie obejmuje sprawozdania z działalności.

Zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości oraz rozporzadzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacii bieżacych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014) r. poz. 133 z późniejszymi zmianami) ("rozporządzenie") stwierdzamy, iż sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej uwzględnia informacje, o których mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości oraz w rozporządzeniu i są one zgodne, we wszystkich istotnych aspektach, z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Ponadto w świetle wiedzy o Grupie Kapitałowej i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdziliśmy istotnego zniekształcenia w sprawozdaniu z działalności.

$\overline{2}$

Zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości oraz rozporządzenia stwierdzamy, że oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego, które jest wyodrębnioną częścią sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej Atende S.A., zawiera informacje określone w paragrafie 91 ust. 5 punkt 4 lit. a, b, j oraz k rozporządzenia. Ponadto stwierdzamy, że informacje określone w paragrafie 91 ust. 5 punkt 4 lit. c. d. e. f. h oraz i rozporządzenia zawarte w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego, we wszystkich istotnych aspektach:

• · zostały sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami; oraz
• są zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

W imieniu KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. Nr ewidencyjny 3546 ul. Inflancka 4A 00-189 Warszawa

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Zbigniew Libera Kluczowy biegły rewident Nr/ewidencyjny 90047 Komandytariusz, Pełnomocnik

21 marca 2017 r.

Raport z badania skonsolidowanego

sprawozdania finansowego

Rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2016 r.

© 2017 KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. jest polską spółką komandytową i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych z KPMG International Cooperative ("KPMG International"), podmiotem prawa szwajcarskiego. Wszelkie prawa zastrzeżone.

Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r.

Spis treści

1.	Część ogólna raportu	3
1.1.	Dane identyfikujące Grupę Kapitałową	3
1.1.1.	Nazwa Grupy Kapitałowej	3
1.1.2.	Siedziba jednostki dominującej	3
1.1.3.	Rejestracja jednostki dominującej w rejestrze przedsiębiorców
	Krajowego Rejestru Sądowego	3
1.1.4.	Kierownik jednostki dominującej	3
1.2.	Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta i podmiot uprawniony
	do badania sprawozdań finansowych	3
1.2.1.	Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta	3
1.2.2.	Dane identyfikujące podmiot uprawniony	3
1.3.	Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za poprzedni
	rok obrotowy	4
1.4.	Zakres prac i odpowiedzialności	4
2.	Analiza finansowa Grupy Kapitałowej	6
2.1.	Ogólna analiza skonsolidowanego sprawozdania finansowego	6
2.1.1.	Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej	6
2.1.2.	Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów	7
2.2.	Wybrane wskaźniki finansowe	8
3.	Część szczegółowa raportu	9
3.1.	Zasady rachunkowości	9
3.2.	Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego	9
3.3.	Metoda konsolidacji	9
3.4.	Wartość firmy z konsolidacji	9
3.5.	Konsolidacja kapitałów i ustalenie udziałów niekontrolujących	9
3.6.	Wyłączenia konsolidacyjne	10

Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r.

1. Część ogólna raportu

1.1. Dane identyfikujące Grupę Kapitałową

1.1.1. Nazwa Grupy Kapitałowej

Grupa Kapitałowa Atende S.A.

1.1.2. Siedziba jednostki dominującej

ul. Ostrobramska 86 04-163 Warszawa

1.1.3. Rejestracja jednostki dominującej w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego

Sąd rejestrowy:	Sąd	Rejonowy	dla	m.st.	Warszawy	w	Warszawie,
					XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Data:		5 listopada 2009 r.
Numer rejestru:		KRS 0000320991
Kapitał zakładowy na koniec
okresu sprawozdawczego:		7.268.668,80 złotych

1.1.4. Kierownik jednostki dominującej

Funkcję kierownika jednostki sprawuje Zarząd jednostki dominującej.

W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2016 r. wchodzili:

• Roman Szwed Prezes Zarządu,
• Iwona Bakuła Wiceprezes Zarządu,
• Jacek Forysiak Wiceprezes Zarządu,
• Szymon Stępczak Wiceprezes Zarządu,
• Jacek Szczepański Wiceprezes Zarządu.

Od dnia 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. w składzie Zarządu miały miejsce następujące zmiany:

• 16 grudnia 2015 r. Rada Nadzorcza podjęła uchwałę o powołaniu z dniem 11 stycznia 2016 r. Pana Jacka Szczepańskiego na członka Zarządu jednostki dominującej;
• Na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 4 kwietnia 2016 r. Pan Andrzej Słodczyk został odwołany z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu, a Pan Jacek Forysiak został powołany do pełnienia tej funkcji.

1.2. Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta i podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych

1.2.1. Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta

Imię i nazwisko:	Zbigniew Libera
Numer w rejestrze:	90047

1.2.2. Dane identyfikujące podmiot uprawniony

Firma:	KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.
Adres siedziby:	ul. Inflancka 4A, 00-189 Warszawa

Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r.

Numer rejestru:	KRS 0000339379
Sąd rejestrowy:	Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie,
	XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Numer NIP:	527-26-15-362

KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, pod numerem 3546.

1.3. Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r. i za rok obrotowy kończący się tego dnia zostało zbadane przez PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. i uzyskało niezmodyfikowaną opinię biegłego rewidenta.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone w dniu 11 maja 2016 r. przez Walne Zgromadzenie jednostki dominującej.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało złożone w Sądzie Rejestrowym w dniu 6 czerwca 2016 r.

1.4. Zakres prac i odpowiedzialności

Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadzono zgodnie z umową z dnia 27 czerwca 2016 r., zawartą na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 11 maja 2016 r. odnośnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego.

Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047 z późniejszymi zmianami) ("ustawa o rachunkowości") oraz Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r.

Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone w jednostkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej w okresie od 5 do 9 grudnia 2016 r. oraz od 6 do 21 marca 2017 r.

Zarząd jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które przekazuje rzetelny i jasny obraz zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i z innymi obowiązującymi przepisami prawa. Zarząd jednostki dominującej jest również odpowiedzialny za sprawozdanie z działalności.

Naszym zadaniem było, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii i sporządzenie raportu z badania, odnośnie tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Zarząd jednostki dominującej złożył w dniu wydania niniejszego raportu oświadczenie o sporządzeniu załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które przekazuje rzetelny i jasny obraz oraz niezaistnieniu zdarzeń nieujawnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, wpływających w sposób znaczący na dane wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok badany.

Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r.

W trakcie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd jednostki dominującej złożył wszystkie żądane przez nas oświadczenia, wyjaśnienia i informacje oraz udostępnił nam wszelkie dokumenty i informacje niezbędne do wydania opinii i przygotowania raportu.

Zakres planowanej i wykonanej pracy nie został w żaden sposób ograniczony. Zakres i sposób przeprowadzonego badania wynika ze sporządzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajdującej się w siedzibie podmiotu uprawnionego.

Kluczowy biegły rewident oraz podmiot uprawniony spełniają wymogi niezależności od jednostek wchodzących w skład badanej Grupy Kapitałowej zgodnie z postanowieniami Kodeksu etyki zawodowych księgowych Międzynarodowej Federacji Księgowych przyjętego uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 13 czerwca 2011 r. ("kodeks IESBA"), a także wymogi bezstronności i niezależności określone w art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. z 2016 r. poz. 1000 z późniejszymi zmianami) oraz inne wymogi etyczne wynikające z tych regulacji oraz kodeksu IESBA.

Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r.

2. Analiza finansowa Grupy Kapitałowej

2.1. Ogólna analiza skonsolidowanego sprawozdania finansowego

2.1.1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	31.12.2016 zł '000	% aktywów	31.12.2015 zł '000 (*)	% aktywów	01.01.2015 zł '000 (*)	% aktywów
Aktywa trwałe	76 262	43,3	74 943	37,5	70 489	39,6
Rzeczowe aktywa trwałe	22 692	13,0	23 909	12,0	25 762	14,6
Wartości niematerialne	24 773	14,2	21 495	10,8	18 556	10,5
Wartość firmy	11 921	6,9	10 986	5,5	10 487	6,0
Pozostałe aktywa finansowe	58	0,1	1 486	0,7	348	0,3
Aktywa z tytułu umów z klientami	3 466	2,1	104	0,1	985	0,6
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 705	0,1	3 262	1,6	1 141	0,1
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	80	-	80	-	80	-
Pozostałe aktywa trwałe	11 567	6,7	13 621	6,8	13 130	7,5
Aktywa obrotowe	99 910	56,7	125 013	62,5	107 547	60,4
Zapasy	7 625	4,3	6 965	3,5	8 710	4,9
Aktywa z tytułu umów z klientami	3 128	1,8	882	0,4	2 156	1,2
Należności handlowe	61 426	34,9	53 145	26,6	72 337	40,6
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	438 1 204	0,2 0,7	227 325	0,1 0,3	38 959	0,1 0,5
Pozostałe należności Pozostałe aktywa finansowe	-	-	62	-	-	-
Rozliczenia międzyokresowe	10 219	5,8	11 036	5,5	4 995	2,8
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	15 870	9,0	52 371	26,1	18 352	10,3
AKTYWA RAZEM	176 172	100,0	199 956	100,0	178 036	100,0
PASYWA	31.12.2016	% zł '000 pasywów	31.12.2015 zł '000 (*)	% pasywów	01.01.2015 zł '000 (*)	% pasywów
Kapitał własny	74 740	42,4	70 753	35,4	67 149	37,7
Kapitał akcyjny	7 269	4,1	7 269	3,7	7 269	4,1
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	14 753	8,4	14 753	7,4	14 753	8,3
Pozostałe kapitały	34 452	19,6	30 256	15,1	24 809	13,9
Niepodzielony wynik finansowy	(1 411)	0,8	(139)	0,1	324	0,1
Wynik finansowy bieżącego okresu	10 593	6,0	9 402	4,7	10 781	6,1
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej	65 656	37,3	61 540	30,8	57 936	32,5
Kapitał udziałowców mniejszościowych	9 084	5,2	9 213	4,6	9 213	5,2
Zobowiązania długoterminowe	24 568	14,0	22 194	11,1	22 526	12,7
Kredyty i pożyczki	6 030	3,4	2 824	1,4	3 546	2,0
Pozostałe zobowiązania finansowe	1 543	0,9	1 311	0,7	1 951	1,1
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	14 202	8,1	16 511	8,3	16 348	9,2
Inne zobowiązania długoterminowe	7	-	31	-	60	-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	768	0,5	619	0,3	-	-
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	1 316	0,7	203	0,1	9	-
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	702	0,4	695	0,3	612	0,4
Zobowiązania krótkoterminowe	76 864	43,6	107 009	53,5	88 361	49,6
Kredyty i pożyczki	7 357	4,2	3 054	1,5	3 443	1,9
Pozostałe zobowiązania finansowe	1 299	0,7	1 536	0,8	2 049	1,2
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	14 248	8,1	15 746	7,9	3 989	2,2
Zobowiązania handlowe	32 583	18,5	47 372	23,7	53 954	30,3
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	411	0,2	3 739	1,9	1 026	0,6
Pozostałe zobowiązania	16 513	9,4	33 080	16,5	23 401	13,1
Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	4 403 50	2,5 -	2 432 50	1,2 -	449 50	0,3 -
PASYWA RAZEM	176 172	100,0	199 956	100,0	178 036	100,0

(*) dane przekształcone - patrz punkt 10 załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r.

2.1.2. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

	1.01.2016 -	%	1.01.2015 -	%
	31.12.2016	przychodów	31.12.2015	przychodów
	zł '000	ze sprzedaży	zł '000 (*)	ze sprzedaży
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Przychody ze sprzedaży	211 101	100,0	259 701	100,0
Koszty własne sprzedaży	(141 742)	67,2	(197 190)	75,9
Zysk brutto ze sprzedaży	69 359	32,8	62 511	24,1
Pozostałe przychody operacyjne	2 477	1,2	4 188	1,6
Koszty ogólnego zarządu	(56 156)	26,6	(50 105)	19,3
Pozostałe koszty operacyjne	(1 094)	0,5	(2 968)	1,2
Zysk na działalności operacyjnej	14 586	6,9	13 626	5,2
Przychody finansowe	657	0,3	212	0,1
Koszty finansowe	(2 037)	1,0	(1 608)	0,6
Zysk przed opodatkowaniem	13 206	6,3	12 230	4,7
Podatek dochodowy	(3 055)	1,4	(2 764)	1,1
Zysk netto z działalności kontynuowanej	10 151	4,8	9 466	3,6
Zysk netto	10 151	4,8	9 466	3,6
Zysk/(strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	442	0,2	(64)	-
Zysk netto podmiotu dominującego	10 593	5,0	9 402	3,6
Zysk netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	0,29		0,26
Rozwodniony za okres obrotowy	0,29		0,26
Zysk netto na jedną akcję
z działalności kontynuowanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	0,29		0,26
Rozwodniony za okres obrotowy	0,29		0,26
Zysk netto	10 151	4,8	9 466	3,6
Suma dochodów całkowitych	10 151	4,8	9 466	3,6
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	(442)	0,2	64	-
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący	10 593	5,0	9 402	3,6

(*) dane przekształcone - patrz punkt 10 załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r.

2.2. Wybrane wskaźniki finansowe

	2016	2015 (*)
1. Rentowność sprzedaży netto
zysk netto x 100% przychody ze sprzedaży	4,8%	3,6%
2. Rentowność kapitału własnego
zysk netto x 100% kapitał własny - zysk netto	15,8%	15,4%
3. Szybkość obrotu należności
średni stan należności z tytułu dostaw i usług brutto x 365 dni przychody ze sprzedaży	101 dni	90 dni
4. Stopa zadłużenia
zobowiązania x 100% suma pasywów	57,6%	64,6%
5. Wskaźnik płynności
aktywa obrotowe zobowiązania krótkoterminowe	1,3	1,2

(*) dane przekształcone - patrz punkt 10 załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

• Przychody ze sprzedaży obejmują przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów.

• Średni stan należności z tytułu dostaw i usług brutto stanowi średnią arytmetyczną należności z tytułu dostaw i usług z początku i końca okresu sprawozdawczego, bez uwzględnienia odpisów aktualizujących ich wartość.

Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r.

3. Część szczegółowa raportu

3.1. Zasady rachunkowości

Jednostka dominująca posiada aktualną dokumentację opisującą stosowane w Grupie Kapitałowej zasady rachunkowości, przyjęte przez Zarząd jednostki dominującej.

Przyjęte zasady rachunkowości zostały przedstawione w informacjach dodatkowych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w zakresie wymaganym przez Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.

Ze względu na fakt, iż nie wszystkie jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej stosują jednakowe zasady rachunkowości, zgodne z zasadami stosowanymi przez jednostkę dominującą, dla potrzeb sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonano odpowiednich przekształceń sprawozdań finansowych tych jednostek, dostosowując dane do zasad rachunkowości stosowanych w jednostce dominującej.

Sprawozdania finansowe jednostek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zostały sporządzone na koniec tego samego okresu sprawozdawczego, co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej.

3.2. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Atende S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami.

Podstawę sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowiła dokumentacja konsolidacyjna sporządzona na podstawie wymogów rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 25 września 2009 r. w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji skonsolidowanych sprawozdań finansowych grup kapitałowych (Dz. U. z 2009 r. Nr 169, poz. 1327 z późniejszymi zmianami).

3.3. Metoda konsolidacji

Zastosowana metoda konsolidacji została przedstawiona w punkcie 7 informacji dodatkowych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

3.4. Wartość firmy z konsolidacji

Sposób ustalenia wartości firmy z konsolidacji został przedstawiony w punkcie 7 informacji dodatkowych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

3.5. Konsolidacja kapitałów i ustalenie udziałów niekontrolujących

Kapitałem zakładowym Grupy Kapitałowej jest kapitał zakładowy jednostki dominującej.

Wyliczenia pozostałych składników kapitału własnego Grupy Kapitałowej dokonano poprzez dodanie do poszczególnych składników kapitału własnego jednostki dominującej odpowiednich składników kapitału własnego jednostek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, odpowiadających procentowemu udziałowi jednostki dominującej w kapitale własnym jednostek zależnych według stanu na koniec okresu sprawozdawczego.

Do kapitału własnego Grupy Kapitałowej włączono tylko te części odpowiednich składników kapitału własnego jednostek zależnych, które powstały od dnia objęcia kontroli nad nimi przez jednostkę dominującą.

Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r.

Wyliczenia udziałów niekontrolujących w jednostkach zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym dokonano na podstawie procentowego udziału udziałów niekontrolujących w kapitale własnym jednostek zależnych według stanu na koniec okresu sprawozdawczego.

$3.6.$ Wyłączenia konsolidacyjne

Dokonano wyłączeń konsolidacyjnych dotyczących wewnątrzgrupowych rozrachunków.

Podczas konsolidacji dokonano wyłączeń dotyczących sprzedaży pomiędzy jednostkami Grupy, pozostałych wewnątrzgrupowych przychodów i kosztów operacyjnych oraz kosztów i przychodów finansowych.

Dane, stanowiące podstawę do wyłączeń, uzyskano z ksiąg rachunkowych Atende S.A. i uzgodniono z informacjami uzyskanymi od jednostek zależnych.

W imieniu KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.

Nr ewidencyjny 3546 ul. Inflancka 4A 00-189 Warszawa

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . Zbigniew Libera Kluczowy biegły rewident Nr ewidencyjny 90047 Komandytariusz, Pełnomocnik

21 marca 2017 r.