Audit Report / Information • Mar 30, 2020
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 (주)에이텍티앤 00404084 100000000000 20200320 1311110416816 010 52392 15269 16407 178 N N Y Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
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주식회사 에이텍티앤
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 5 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 4 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
대현회계법인
목 차
독립된 감사인의 감사보고서 ---------------------------------------- &cr &cr&cr재무제표&cr&cr 재무상태표 ----------------------------------------------------- &cr &cr 포괄손익계산서 -------------------------------------------------- &cr &cr 자본변동표 ----------------------------------------------------- &cr &cr 현금흐름표 ------------------------------------------------------ &cr &cr 주석 ----------------------------------------------------------- &cr &cr내부회계관리제도 검토의견 -----------------------------------------&cr&cr외부감사 실시내용-------------------------------------------------
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 에이텍티앤 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2020년 3월 12일 |
감사의견
우리는 주식회사에이텍티앤(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&cr 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
&cr상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
&cr재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
&cr경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
&cr공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 안태현 회계사입니다.
| 서울특별시 광진구 능동로7 |
| 대 현 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 이 광 준 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
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주식회사 에이텍티앤
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2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 5(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
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| 제 4(전) 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에이텍티앤 대표이사 신 승 영 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 판교로 289 |
| (전 화) | 031-698-8700 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재무상태표 | |
| 제 5(당) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 4(전) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에이텍티앤 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 5 (당)기 | 제 4 (전)기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 10,230,979,783 | 5,766,568,699 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,36,37 | 1,621,889,200 | 1,193,328,414 |
| 매출채권및기타유동채권 | 4,6,36,37 | 3,548,191,783 | 1,398,547,546 |
| 재고자산 | 10 | 3,359,043,964 | 1,823,623,756 |
| 기타유동금융자산 | 4,7,36,37 | 1,040,303,748 | 619,300,000 |
| 기타유동자산 | 9 | 661,551,088 | 731,768,983 |
| 비유동자산 | 42,161,343,903 | 39,259,059,221 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,8,36,37 | 18,024,260,404 | 18,273,297,728 |
| 유형자산 | 13 | 1,773,338,086 | 804,063,930 |
| 무형자산 | 14,38 | 2,709,907,054 | 561,077,327 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 11 | 17,189,732,858 | 17,189,732,858 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 12 | 1,102,500,000 | 1,102,500,000 |
| 기타비유동금융자산 | 4,5,7,36,37 | 1,353,803,123 | 1,320,585,000 |
| 기타비유동자산 | 9 | 7,802,378 | 7,802,378 |
| 자산총계 | 52,392,323,686 | 45,025,627,920 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 13,680,160,019 | 6,243,865,728 | |
| 매입채무및기타채무 | 4,15,36,37 | 2,410,774,290 | 929,967,619 |
| 단기차입금 | 4,17,36,37 | 8,500,000,000 | 5,150,000,000 |
| 충당부채 | 19 | 16,174,896 | 23,371,225 |
| 기타유동부채 | 16 | 2,101,574,173 | 140,526,884 |
| 유동성리스부채 | 4,18,36,37 | 651,636,660 | - |
| 비유동부채 | 1,588,897,420 | 1,431,139,045 | |
| 확정급여부채 | 20 | - | 12,184,347 |
| 이연법인세부채 | 30 | 1,135,459,322 | 1,418,954,698 |
| 리스부채 | 4,18,36 | 453,438,098 | - |
| 부채총계 | 15,269,057,439 | 7,675,004,773 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 22 | 2,670,000,000 | 2,670,000,000 |
| 자본잉여금 | 22 | 25,309,582,539 | 25,309,582,539 |
| 자본조정 | 22 | (422,968,959) | (422,968,959) |
| 기타포괄손익누계액 | 22 | 1,716,432,968 | 1,910,682,081 |
| 이익잉여금 | 22 | 7,850,219,699 | 7,883,327,486 |
| 자본총계 | 37,123,266,247 | 37,350,623,147 | |
| 자본과부채총계 | 52,392,323,686 | 45,025,627,920 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
&cr
| 포괄손익계산서 | |
| 제 5(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 4(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이텍티앤 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 5 (당)기 | 제 4 (전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 24 | 16,407,998,359 | 17,947,099,557 |
| II.매출원가 | 25,30 | 11,789,438,921 | 12,976,776,917 |
| III.매출총이익 | 4,618,559,438 | 4,970,322,640 | |
| IV.판매비와관리비 | 26,30 | 4,353,377,464 | 3,816,740,112 |
| V.영업이익 | 265,181,974 | 1,153,582,528 | |
| VI.기타손익및금융손익 | (17,480,215) | (172,816,386) | |
| 기타수익 | 27 | 118,587,436 | 149,001,933 |
| 기타비용 | 28 | (22,137,359) | (141,467,314) |
| 금융수익 | 4,29 | 72,813,489 | 209,390,733 |
| 금융비용 | 4,29 | (186,743,781) | (389,741,738) |
| VII.법인세비용차감전계속사업이익 | 247,701,759 | 980,766,142 | |
| VIII.법인세비용 | 31 | (247,229,754) | 26,481,745 |
| IX.당기순이익 | 494,931,513 | 954,284,397 | |
| X.기타포괄손익 | (194,249,113) | 1,807,693,067 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | (194,249,113) | 1,807,693,067 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 33 | (194,249,113) | 1,910,682,081 |
| 순확정급여부채재측정요소 | - | (102,989,014) | |
| XI.총포괄손익 | 300,682,400 | 2,761,977,464 | |
| XII.기본주당순이익및희석주당순이익 | 32 | 94 | 181 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자본변동표 | |
| 제 5(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 4(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이텍티앤 | (단위 : 원) |
| 과목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익 누계액 |
이익잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 01월 01일 (전기초) | 2,670,000,000 | 25,309,582,539 | (422,968,959) | - | 2,935,012,026 | 30,491,625,606 |
| 회계정책변동효과 | - | - | - | - | 4,625,059,377 | 4,625,059,377 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 954,284,397 | 954,284,397 |
| 배당금 지급 | - | - | - | - | (528,039,300) | (528,039,300) |
| 순확정급여부채재측정요소 | - | - | - | - | (102,989,014) | (102,989,014) |
| 기타포괄손익-공정가치평가이익 | - | - | - | 1,910,682,081 | - | 1,910,682,081 |
| 2018년 12월 31일 (전기말) | 2,670,000,000 | 25,309,582,539 | (422,968,959) | 1,910,682,081 | 7,883,327,486 | 37,350,623,147 |
| 2019년 01월 01일 (당기초) | 2,670,000,000 | 25,309,582,539 | (422,968,959) | 1,910,682,081 | 7,883,327,486 | 37,350,623,147 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 494,931,513 | 494,931,513 |
| 배당금 지급 | - | - | - | - | (528,039,300) | (528,039,300) |
| 기타포괄손익-공정가치평가손실 | - | - | - | (194,249,113) | - | (194,249,113) |
| 2019년 12월 31일 (당기말) | 2,670,000,000 | 25,309,582,539 | (422,968,959) | 1,716,432,968 | 7,850,219,699 | 37,123,266,247 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
&cr
| 현금흐름표 | |
| 제 5(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 4(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이텍티앤 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 5 (당)기 | 제 4 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한 현금흐름 | 119,927,174 | 4,563,742,830 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 186,462,137 | 5,278,806,897 | ||
| 가. 당기순이익 | 494,931,513 | 954,284,397 | ||
| 나. 가감항목 : | 1,570,390,045 | 1,188,869,072 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (39,387,776) | - | ||
| 감가상각비 | 202,447,675 | 234,773,555 | ||
| 사용권자산감가상각비 | 708,886,461 | - | ||
| 무형자산상각비 | 246,014,326 | 99,596,753 | ||
| 충당부채전입액 | (7,196,329) | - | ||
| 퇴직급여 | 553,179,100 | 492,907,913 | ||
| 유형자산처분이익 | - | (63,112) | ||
| 유형자산처분손실 | 147,632 | 1,063,275 | ||
| 무형자산처분손실 | 212,684 | - | ||
| 기타의대손상각비 | - | 23,371,225 | ||
| 파생상품평가이익 | - | (166,689,000) | ||
| 파생상품평가손실 | - | 41,340,000 | ||
| 법인세비용 | (247,229,754) | 35,471,951 | ||
| 외화환산이익 | (2,042) | (2,021,891) | ||
| 이자비용 | 186,743,781 | 461,743,052 | ||
| 이자수익 | (33,425,713) | (32,624,649) | ||
| 다. 자산ㆍ부채의 증감 | (1,878,859,421) | 3,135,653,428 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (2,131,109,097) | 5,998,166,582 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 3,362,922 | 54,052,984 | ||
| 단기투자자산의 감소(증가) | - | 2,949,813,080 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (5,640,629) | 1,450,612,363 | ||
| 선급금의 감소(증가) | (957,142,293) | (405,380,043) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (1,535,420,208) | 82,292,810 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 1,462,983,253 | (2,711,678,037) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 2,946,615 | (3,567,149,924) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 1,264,698,967 | (271,908,036) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 16,461,049 | 7,545,740 | ||
| 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) | - | (1,214,201,091) | ||
| 퇴직급여채무의 증가(감소) | - | 763,487,000 | ||
| 2. 이자의 수취 | 6,727,734 | 27,049,200 | ||
| 3. 이자의 지급 | (128,740,290) | (333,685,732) | ||
| 4. 법인세의 납부(환급) | 55,477,593 | (408,427,535) | ||
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (1,818,193,530) | (721,034,069) | ||
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (35,000,000) | (1,000,000,000) | ||
| 단기대여금및수취채권의 처분 | - | 1,000,000,000 | ||
| 종속기업투자의 취득 | - | (151,759,576) | ||
| 기계장치의 취득 | - | (434,084) | ||
| 차량운반구의 취득 | - | (4,018,398) | ||
| 차량운반구의 처분 | - | (38,820,828) | ||
| 공구와기구의 취득 | (12,483,334) | - | ||
| 사무용비품의 취득 | (29,122,459) | (125,929,598) | ||
| 사무용비품의 처분 | - | 38,827,348 | ||
| 기타유형자산의 취득 | (7,192,000) | (203,450,000) | ||
| 사업권의 취득 | (1,553,328,037) | - | ||
| 산업재산권의 취득 | (10,263,700) | (10,740,600) | ||
| 기타무형자산의 취득 | (126,965,000) | (63,333,333) | ||
| 임차보증금의 증가 | (43,839,000) | (161,375,000) | ||
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | 2,126,825,100 | (3,509,975,128) | ||
| 배당금지급 | (528,039,300) | (528,039,300) | ||
| 전환사채의 상환 | - | (3,031,935,828) | ||
| 리스부채의 상환 | (695,135,600) | - | ||
| 단기차입금의 감소 | (6,380,000,000) | - | ||
| 단기차입금의 증가 | 9,730,000,000 | 50,000,000 | ||
| Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 2,042 | 2,021,891 | ||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 428,560,786 | 334,755,524 | ||
| Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 | 1,193,328,414 | 858,572,890 | ||
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 1,621,889,200 | 1,193,328,414 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제 5(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 4(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| &cr주식회사 에이텍티앤 |
1. 일반사항&cr&cr당사는 주식회사 에이텍으로부터 2015년 07월 17일을 분할기일로 하여 단순인적분할로 설립되었으며, 2015년 4월 23일에 한국거래소로부터의 재상장 심사 요건 충족을 통보받았고, 이에 따라 2015년 8월 25일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 당사는 RFID 기반의 교통카드솔루션 제품 등의 제조 및 판매, 차량용 단말기 제조 및 판매, 시스템통합 및 관리 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2019년 12월 31일 현재 당사의 자본금은 2,670 백만원입니다. &cr&cr한편, 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주요주주 | 주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 신승영 | 1,757,564 | 32.91% |
| 자기주식 | 59,607 | 1.12% |
| 기타 | 3,522,829 | 65.97% |
| 합계 | 5,340,000 | 100.00% |
&cr
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr&cr당사의 재무제표에는 기업회계기준서 제1116호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 2.2와 2.3에서 설명하고 있습니다.&cr
한편, 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr&cr당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 2.3 에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2015-2017 개정
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정, 시행일:2019년 1월1일)
&cr상기 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - 중요성의 정의(개정, 시행일 2020년 1월 1일)&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을고려하도록 하였습니다. &cr&cr동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의(개정, 시행일 2020년 1월 1일)&cr동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 또한, 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책 &cr
재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다. &cr
2.2.1 리스&cr
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. &cr&cr당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr- 리스이용자로서의 회계처리&cr당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. &cr
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간&cr종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일에 그 날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr&cr단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr&cr 2.2.2 사업결합 및 영업권&cr&cr사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련 원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.&cr&cr당사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을분리하는 것을 포함합니다.&cr&cr취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.
영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 당사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.&cr&cr영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.&cr
2.3. 회계정책의 변경&cr
2.3.1 기준서 제1116호 '리스'의 적용&cr&cr당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr
(1) 적용시점에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 최초 적용일 (2019년 1월 1일)에 사용권자산 및 리스부채를 인식하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 |
| 자산 | |
| 유형자산으로 표시한 사용권자산 | 546,030 |
| 보증금의 현재가치할인차금 | (22,834) |
| 총자산 | 523,196 |
| 부채 | |
| 리스부채 | 523,196 |
| 총부채 | 523,196 |
&cr운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.56% 이며, 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 2019년 기초 |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 546,030 |
| - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 | - |
| - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 | - |
| - 보증금의 현재가치할인차금 | (22,834) |
| 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 | 523,196 |
&cr( 2) 당기에 미치는 영향&cr 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 종전에 운용리스 로 분류하였던 리스와 당기에 취득한 리스에 대하여 2019년 12월 31일 현재 사용권자산으로 1,110,672 천원을 인식하였고, 리스부채로 1,105,075 천 원 을 인식하였습니다. &cr 또한, 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였으며, 이 로 인해 당기에 감가상각비 708,886 천원 및 이자비용 16,077 천원을 인식하였고 , 리스부채 원금 상환으로 인하여 재무활동 현금유출액은 695,136 천원 증가하였습니다.
(3) 당사는 사용권자산을 재무상태표의 유형자산에 표시하며, 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 기말 | |
|---|---|---|---|
| 유형자산 | 건물 | 489,845 | 1,048,823 |
| 차량운반구 | 56,185 | 61,849 | |
| 합계 | 546,030 | 1,110,672 |
&cr
2.4. 중요한 회계추정 및 가정 &cr
재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr&cr 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기준서 제 1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
2.5 현금및현금성자산&cr&cr당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr
2.6 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
2.7 재고자산&cr&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.&cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr
2.8 유형자산 &cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 4년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공구와기구 | 4~5년 |
| 비품 | 4~5년 |
| 시설장치 | 4년 |
| 기타유형자산 | 2년 |
| 사용권자산 | (주1) |
(주1) 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른날 까지의 기간 동안 감가상각 하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. &cr
2.9 무형자산&cr&cr당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr
(1) 개별 취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급 받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
(2) 내부적으로 창출한 무형자산&cr&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr(3) 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수 동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 '영(0)'으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 사업권 | 5년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 5~10년 | 정액법 |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
| 영업권, 회원권 | 비한정 | - |
(4) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
2.10 차입원가 &cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr&cr2.11 정부보조금 &cr&cr당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr수익 관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.&cr&cr상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
2.12 비금융자산의 손상 &cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2.13 자기주식&cr&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr
2.14 종업원급여&cr&cr(1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직 종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(2) 퇴직급여(확정급여제도)&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 및 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr확정급여채무를 할인하기 위해 사용하는 할인율은 보고기간말 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하고, 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용하여 결정하고 있으며, 회사채나 국공채의 통화 및 만기는 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있게 적용하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도 개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있으며, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. &cr&cr(3) 퇴직급여제도(확정기여제도)&cr&cr확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr2.15 수익인식&cr
당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr&cr당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
(1) 재화의 판매- B2B&cr&cr당사는 제조 및 유통을 수행하고 있습니다. 수익은 고객에게 재화를 인도하여 재화의통제가 이전되었을 때 인식합니다. 도매업자에 대한 판매와 관련하여 도매업자는 재화의 판매경로와 가격결정에 대한 모든 권한을 가지며, 도매업자의 재화인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않는 의무는 없습니다. 재화가 특정장소에 운송되고, 재화의 진부화 및 멸실의 위험은 모두 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 판매계약에 따라 재화를 인수했을 때 인도됩니다. 신용기간은 시장관행과 일관되게 1년 이하이므로 중요한 금융요소는 없는 것으로 간주합니다. 결함이 있는 재화에 대해서 표준 보증조건에 따라 환불해 줄 회사의 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기 만하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr&cr2.16 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr
(1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(2) 이연법인세&cr&cr당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr
당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.&cr
2.17 충당부채와 우발부채&cr&cr충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. &cr
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr(1) 손실부담계약&cr&cr손실부담계약에 따른 현재의무를 충당부채로 인식, 측정하고 있습니다. 당사가 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 계약을 체결하고 있는 경우에 손실부담계약을 부담하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.&cr
(2) 하자보증&cr&cr하자보증충당부채는 관련 제품의 판매일에 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 인식하고 있습니다.
(3) 복구충당부채&cr&cr복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차건물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 동 복구비용의 지출은 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. &cr&cr2.18 영업부문&cr&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 34 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr
2.18 주당이익&cr&cr당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr
재무제표의 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr
재무제표의 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제 1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr&cr&cr 4. 금융상품 범주별 내역&cr
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동: | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,621,889 | - | - | 1,621,889 |
| 매출채권및기타채권 | 3,548,192 | - | - | 3,548,192 |
| 기타유동금융자산 | 65,500 | 974,804 | - | 1,040,304 |
| 소계 | 5,235,581 | 974,804 | - | 6,210,385 |
| 비유동: | ||||
| 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산 | - | - | 18,024,260 | 18,024,260 |
| 기타비유동금융자산 | 1,353,803 | - | - | 1,353,803 |
| 소계 | 1,353,803 | - | 18,024,260 | 19,378,063 |
| 합계 | 6,589,384 | 974,804 | 18,024,260 | 25,588,448 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동: | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,193,328 | - | - | 1,193,328 |
| 매출채권및기타채권 | 1,398,548 | - | - | 1,398,548 |
| 기타유동금융자산 | 30,500 | 588,800 | - | 619,300 |
| 소계 | 2,622,376 | 588,800 | - | 3,211,176 |
| 비유동: | ||||
| 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산 | - | - | 18,273,298 | 18,273,298 |
| 기타비유동금융자산 | 1,320,585 | - | - | 1,320,585 |
| 소계 | 1,320,585 | - | 18,273,298 | 19,593,883 |
| 합계 | 3,942,961 | 588,800 | 18,273,298 | 22,805,059 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가&cr 측정금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동: | |||
| 매입채무및기타채무 | 2,410,774 | - | 2,410,774 |
| 단기차입금 | 8,500,000 | - | 8,500,000 |
| 유동성리스부채 | 651,637 | - | 651,637 |
| 소계 | 11,562,411 | - | 11,562,411 |
| 비유동: | |||
| 리스부채 | 453,438 | - | 453,438 |
| 소계 | 453,438 | - | 453,438 |
| 합계 | 12,015,849 | - | 12,015,849 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가&cr 측정금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동: | |||
| 매입채무및기타채무 | 929,968 | - | 929,968 |
| 단기차입금 | 5,150,000 | - | 5,150,000 |
| 합계 | 6,079,968 | - | 6,079,968 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가&cr 측정금융자산 | 당기손익-&cr 공정가치측정&cr 금융자산 | 상각후원가&cr 측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 33,426 | - | - | 33,426 |
| 외화환산이익 | 2 | - | - | 2 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산평가이익 | - | 39,388 | - | 39,388 |
| 이자비용 | - | - | (186,744) | (186,744) |
| 합계 | 33,428 | 39,388 | (186,744) | (113,928) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가&cr 측정금융자산 | 당기손익-&cr 공정가치측정&cr 금융자산 | 상각후원가&cr 측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 42,702 | - | - | 42,702 |
| 파생상품부채평가이익 | - | 166,689 | - | 166,689 |
| 이자비용 | - | - | (348,402) | (348,402) |
| 파생상품부채평가손실 | - | (41,340) | - | (41,340) |
| 합계 | 42,702 | 125,349 | (348,402) | (180,351) |
&cr
5. 현금및현금성자산&cr &cr현금흐름표 상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 정부보조금을 차감한 금액입니다.&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 및 은행예치금 | 1,938,818 | 1,550,831 |
| 정부보조금 | (316,929) | (357,503) |
| 합계 | 1,621,889 | 1,193,328 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 예금종류 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 기타금융자산(비유동) | 별단예금 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
&cr
6 . 매출채권및기타채권&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 3,528,736 | - | 1,397,627 | - |
| 미수수익 | 1,894 | - | - | - |
| 미수금 | 17,562 | - | 921 | - |
| 합계 | 3,548,192 | - | 1,398,548 | - |
(2) 보고기간종료일 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.&cr
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 1~90일 | 90일~120일 | 120일 초과 | 합계 |
| 매출채권 | 3,523,367 | 1,101 | 4,268 | 3,528,736 |
| 미수수익 | 1,894 | - | - | 1,894 |
| 미수금 | 17,562 | - | - | 17,562 |
| 합계 | 3,542,823 | 1,101 | 4,268 | 3,548,192 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 1~90일 | 90일~120일 | 120일 초과 | 합계 |
| 매출채권 | 1,397,627 | - | - | 1,397,627 |
| 미수금 | 921 | - | - | 921 |
| 합계 | 1,398,548 | - | - | 1,398,548 |
&cr
7. 기타금융자산&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 단기투자자산 | 974,804 | 588,800 |
| 단기대여금 | 1,065,500 | 1,030,500 | |
| 단기대여금 대손충당금 | (1,000,000) | (1,000,000) | |
| 소계 | 1,040,304 | 619,300 | |
| 비유동 | 보증금 | 1,364,424 | 1,320,585 |
| 보증금 현재가치할인차금 | (10,621) | - | |
| 소계 | 1,353,803 | 1,320,585 | |
| 합계 | 2,394,107 | 1,939,885 |
(2) 단기대여금&cr&cr보고기간종료일 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계회사 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 기타 법인 | 35,000 | - |
| 기타 개인 | 30,500 | 30,500 |
| 차감 : 대손충당금 | (1,000,000) | (1,000,000) |
| 차감 계 | 65,500 | 30,500 |
&cr
| <당기말> | (단위: 주, 천원) |
| 종목명 | 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜티머니 &cr(구, ㈜한국스마트카드) | 1,133,648 | 9.50% | 8,992,642 | 17,416,234 | 17,416,234 |
| ㈜티모넷 | 20,000 | 4.84% | 700,000 | 402,760 | 402,760 |
| ㈜뮤토스마트 | 19,800 | 19.80% | 99,000 | 99,000 | 99,000 |
| 전기공사공제조합 | 50좌 | - | 37,500 | 37,500 | 37,500 |
| 소프트웨어공제조합 | 15좌 | - | 50,000 | 53,766 | 53,766 |
| 정보통신공제조합 | 50좌 | - | 15,000 | 15,000 | 15,000 |
| 합계 | 9,894,142 | 18,024,260 | 18,024,260 |
| <전기말> | (단위: 주, 천원) |
| 종목명 | 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜티머니 (주1)&cr(구, ㈜한국스마트카드) | 1,133,648 | 9.50% | 8,992,642 | 17,669,038 | 17,669,038 |
| ㈜티모넷 (주1) | 20,000 | 4.84% | 700,000 | 402,760 | 402,760 |
| ㈜뮤토스마트 | 19,800 | 19.80% | 99,000 | 99,000 | 99,000 |
| 전기공사공제조합 | 50좌 | - | 37,500 | 37,500 | 37,500 |
| 소프트웨어공제조합 | 15좌 | - | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| 정보통신공제조합 | 50좌 | - | 15,000 | 15,000 | 15,000 |
| 합계 | 9,894,142 | 18,273,298 | 18,273,298 |
(주1) 전기말 ㈜티머니와 ㈜티모넷의 공정가치평가보고서에 따라 공정가치를 재산정 하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기(주1) |
|---|---|---|
| 기초금액 | 18,273,298 | 15,823,706 |
| 평가손익 | (249,038) | 2,449,592 |
| 기말금액 | 18,024,260 | 18,273,298 |
(주1) 전기 초 ㈜티머니와 ㈜티모넷의 기초금액은 재산정된 금액입니다.&cr&cr
9.기타자산&cr &cr 보고기 간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급비용 | 19,060 | - | 22,423 | - |
| 선급금 | 633,235 | - | 663,135 | - |
| 선급법인세 | 9,256 | - | 46,211 | - |
| 기타의비유동자산 | - | 7,802 | - | 7,802 |
| 합계 | 661,551 | 7,802 | 731,769 | 7,802 |
&cr
10. 재고자산 &cr &cr 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 497,529 | 476,813 |
| 제품 | 440,413 | 66,374 |
| 제품평가충당금 | (46,650) | (46,650) |
| 원재료 | 897,649 | 521,701 |
| 반제품 | 1,570,103 | 805,386 |
| 합계 | 3,359,044 | 1,823,624 |
&cr
11. 종속기업투자 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 소재지 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 취득원가 | 지분율 | 취득원가 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜에이텍에이피 | 한국 | 12월 | 46.0% | 17,189,733 | 46.0% | 17,189,733 |
&cr (2) 보고기간종료일 현재 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에이텍에이피 | 17,189,733 | - | - | - | 17,189,733 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에이텍에이피 | 17,037,973 | 151,760 | - | - | 17,189,733 |
&cr (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 포괄순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에이텍에이피 | 92,443,187 | 28,832,513 | 111,932,881 | 4,632,926 | 4,623,226 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 포괄순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에이텍에이피 | 76,060,722 | 17,073,274 | 100,889,702 | 5,109,578 | 5,117,971 |
&cr
12. 관계기업투자 &cr &cr (1) 관계기업에 대한 지분율 현황 등
| <당기말> | (단위: 주, 천원) |
| 기업명 | 주요영업활동 | 소재지 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 지분상당액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에이텍시스템 | 시스템개발 및 유지보수 | 한국 | 21,000 | 20.8% | 1,102,500 | 1,588,568 | 1,102,500 |
| <전기말> | (단위: 주, 천원) |
| 기업명 | 주요영업활동 | 소재지 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 지분상당액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에이텍시스템 | 시스템개발 및 유지보수 | 한국 | 21,000 | 21.0% | 1,102,500 | 1,444,730 | 1,102,500 |
&cr(2) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에이텍시스템 | 10,499,138 | 2,876,452 | 7,622,686 | 24,132,995 | 684,397 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에이텍시스템 | 9,851,471 | 2,971,805 | 6,879,666 | 19,986,814 | 849,948 |
&cr
13. 유형자산 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 취득원가 | 3,854,249 | 2,422,346 |
| 감가상각누계액과 손상차손누계액 | (2,044,802) | (1,618,274) |
| 정부보조금 | (36,109) | (8) |
| 장부금액 | 1,773,338 | 804,064 |
| 토지 | 280,972 | 280,972 |
| 건물 | 225,878 | 232,167 |
| 기계장치 | 4 | 744 |
| 차량운반구 | 3 | 16,813 |
| 공구와기구 | 14,037 | 8,886 |
| 비품 | 93,453 | 113,686 |
| 시설장치 | 2,106 | 3,881 |
| 기타유형자산 | 33,813 | 146,916 |
| 사용권자산(건물) (주1) | 1,048,823 | - |
| 사용권자산(차량) (주1) | 61,849 | - |
| 건설중인자산 | 12,400 | - |
| 합계 | 1,773,338 | 804,065 |
(주1) 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라, 당기초에 인식한 사용권자산은 건물 489,845천원, 차량운반구 56,185천원입니다.&cr
(2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| <취득원가> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량&cr운반구 | 공구와&cr기구 | 비품 | 시설장치 | 기타&cr유형자산 | 사용권자산&cr(건물) | 사용권자산&cr(차량) | 건설중인&cr자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 280,972 | 251,558 | 20,230 | 135,379 | 190,353 | 318,836 | 8,475 | 959,752 | - | - | - | 2,165,555 |
| 증가 | - | - | 434 | 4,018 | - | 125,930 | - | 203,450 | - | - | - | 333,832 |
| 감소 | - | - | - | (37,214) | - | (39,828) | - | - | - | - | - | (77,042) |
| 전기말 | 280,972 | 251,558 | 20,664 | 102,183 | 190,353 | 404,938 | 8,475 | 1,163,202 | - | - | - | 2,422,345 |
| 증가 | - | - | - | - | 33,150 | 29,122 | - | 26,800 | 1,734,661 | 84,897 | 65,100 | 1,973,730 |
| 감소 | - | - | - | - | - | (36,332) | - | - | (452,795) | - | (52,700) | (541,827) |
| 당기말 | 280,972 | 251,558 | 20,664 | 102,183 | 223,503 | 397,728 | 8,475 | 1,190,002 | 1,281,866 | 84,897 | 12,400 | 3,854,248 |
| <감가상각누계액, 손상차손> | (단위: 천원) |
| 구분 | 건물 | 기계장치 | 차량&cr운반구 | 공구와&cr기구 | 비품 | 시설장치 | 기타&cr유형자산 | 사용권자산&cr(건물) | 사용권자산&cr(차량) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 13,102 | 15,045 | 91,957 | 171,925 | 257,406 | 2,478 | 906,306 | - | - | 1,458,219 |
| 상각등 | 6,289 | 4,875 | 29,423 | 9,534 | 72,500 | 2,117 | 109,980 | - | - | 234,718 |
| 처분 | - | - | (36,009) | - | (38,653) | - | - | - | - | (74,662) |
| 전기말 | 19,391 | 19,920 | 85,371 | 181,459 | 291,253 | 4,595 | 1,016,286 | - | - | 1,618,275 |
| 상각등 | 6,289 | 740 | 16,810 | 9,054 | 49,207 | 1,775 | 122,746 | 685,838 | 23,048 | 915,507 |
| 처분 | - | - | - | - | (36,185) | - | - | (452,795) | - | (488,980) |
| 당기말 | 25,680 | 20,660 | 102,181 | 190,513 | 304,275 | 6,370 | 1,139,032 | 233,043 | 23,048 | 2,044,802 |
| <정부보조금> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공구와기구 | 기타유형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 1,324 | - | 1,324 |
| 증가 | - | - | - |
| 감소 | (1,316) | - | (1,316) |
| 전기말 | 8 | - | 8 |
| 증가 | 20,667 | 19,608 | 40,275 |
| 감소 | (1,722) | (2,451) | (4,173) |
| 당기말 | 18,953 | 17,157 | 36,110 |
&cr (3) 담보제공내역&cr&cr보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산은 없습니다.
(4) 보험가입내역 &cr
보고기간종료일 현재 당사는 영업용차량에 대한 자동차보험외의 보험가입 내역은 없습니다.
&cr
14. 무형자산&cr &cr보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 상각액 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||
| 산업재산권 | 103,885 | 10,264 | - | (851) | 113,298 |
| 기타의무형자산 | 397,812 | 175,000 | - | - | 572,812 |
| 정부보조금&cr (기타의무형자산) | (8,433) | (48,035) | - | - | (56,468) |
| 회원권 | 193,342 | - | - | - | 193,342 |
| 영업권 | - | 464,502 | - | - | 464,502 |
| 사업권 | 415,000 | 1,793,326 | - | - | 2,208,326 |
| 소계 | 1,101,606 | 2,395,057 | - | (851) | 3,495,812 |
| 상각비 및 손상차손: | |||||
| 산업재산권 | 41,500 | - | 10,617 | (638) | 51,479 |
| 기타의무형자산 | 329,263 | - | 35,051 | - | 364,314 |
| 정부보조금&cr (기타의무형자산) | (8,092) | - | (4,344) | - | (12,436) |
| 회원권 | - | - | - | - | - |
| 영업권 | - | - | - | - | - |
| 사업권 | 177,857 | - | 204,691 | - | 382,548 |
| 소계 | 499,028 | - | 235,398 | - | 734,426 |
| 순장부금액: | |||||
| 산업재산권 | 62,385 | 10,264 | (10,617) | (213) | 61,819 |
| 기타의무형자산 | 68,549 | 175,000 | (35,051) | - | 208,498 |
| 정부보조금&cr (기타의무형자산) | (341) | (48,035) | 4,344 | - | (44,032) |
| 회원권 | 193,342 | - | - | - | 193,342 |
| 영업권 | - | 464,502 | - | - | 464,502 |
| 사업권 | 237,143 | 1,793,326 | (204,691) | - | 1,825,778 |
| 합계 | 561,078 | 2,395,057 | (246,015) | (213) | 2,709,907 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 상각액 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||
| 산업재산권 | 93,144 | 10,741 | - | - | 103,885 |
| 기타의무형자산 | 334,479 | 63,333 | - | - | 397,812 |
| 정부보조금&cr (기타의무형자산) | (8,433) | - | - | - | (8,433) |
| 회원권 | 193,342 | - | - | - | 193,342 |
| 사업권 | 415,000 | - | - | - | 415,000 |
| 소계 | 1,027,532 | 74,074 | - | - | 1,101,606 |
| 상각비 및 손상차손: | |||||
| 산업재산권 | 31,520 | - | 9,980 | - | 41,500 |
| 기타의무형자산 | 298,415 | - | 30,847 | - | 329,262 |
| 정부보조금&cr (기타의무형자산) | (7,575) | - | (516) | - | (8,091) |
| 회원권 | - | - | - | - | - |
| 사업권 | 118,571 | - | 59,286 | - | 177,857 |
| 소계 | 440,931 | - | 99,597 | - | 540,528 |
| 순장부금액: | |||||
| 산업재산권 | 61,624 | 10,741 | (9,980) | - | 62,385 |
| 기타의무형자산 | 36,064 | 63,333 | (30,847) | - | 68,550 |
| 정부보조금&cr (기타의무형자산) | (858) | - | 516 | - | (342) |
| 회원권 | 193,342 | - | - | - | 193,342 |
| 사업권 | 296,429 | - | (59,286) | - | 237,143 |
| 합계 | 586,601 | 74,074 | (99,597) | - | 561,078 |
&cr
15. 매입채무및기타채무&cr
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 1,761,556 | 298,573 |
| 미지급금 | 604,416 | 628,518 |
| 미지급비용 | 44,803 | 2,877 |
| 합계 | 2,410,775 | 929,968 |
&cr
16. 기타유동부채&cr &cr보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 1,950,343 | - | 5,757 | - |
| 예수금 | 151,231 | - | 134,770 | - |
| 합계 | 2,101,574 | - | 140,527 | - |
&cr
17. 차입금
&cr(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내역 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 운영자금대출 | 2020-11-27 | 2.30% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 운영자금대출 | 2019-07-25 | 2.69% | - | 2,900,000 | |
| 산업은행 | 운영자금대출 | 2019-11-01 | 3.10% | - | 250,000 |
| KEB하나은행 | 운영자금대출 | 2020-11-09 | 2.15% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| ㈜에이텍 | 운영자금대출 | 2020-07-25 | 2.60% | 3,500,000 | - |
| 운영자금대출 | 2020-11-14 | 2.60% | 500,000 | - | |
| 운영자금대출 | 2020-12-08 | 2.40% | 1,000,000 | - | |
| 운영자금대출 | 2020-12-25 | 2.40% | 1,500,000 | - | |
| 합계 | 8,500,000 | 5,150,000 |
(2) 2017년 11월 10일자로 발행한 제1회 무기명식이권부사모전환사채는 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 전기 중에 전액 상환되었습니다. &cr&cr&cr 18. 리 스부채&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 리스부채 | 651,637 | 453,438 | - | - |
| 합계 | 651,637 | 453,438 | - | - |
(2) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 16,077 | - |
| 단기리스료 | 345 | - |
| 합계 | 16,422 | - |
&cr (3) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 리스부채의 상환 | 695,136 | - |
| 합계 | 695,136 | - |
&cr
19. 충 당부채&cr &cr (1) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 전입 등 | 사용(환입) 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 23,371 | 7,654 | (14,850) | 16,175 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 전입 등 | 사용(환입) 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | - | 23,371 | - | 23,371 |
&cr (2) 보고기간종료일 현재 충당부채의 성격과 경제적효익의 유출이 예상되는 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 12,982 | 3,193 | 16,175 |
20. 종 업원급여&cr &cr 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도(DB형)을 운영하여왔으나 2019년 12월 31일자로 확정기여제도(DC형)으로 전환함에 따라 당기말 현재 확정급여채무의 잔액은 없습니다.&cr &cr 당기중 확정급여부채의 변동 내역 및 재무상태표 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기초잔액 | 12,184 |
| 손익계산서에 인식하는 비용 | 553,179 |
| 기중지급액 | 28,524 |
| 확정기여형퇴직연금 전환 | (593,887) |
| 기말잔액 | - |
&cr
21. 우발채무와 약정사항 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,USD) |
| 금융기관 | 약정내용 | 화폐단위 | 약정한도 |
|---|---|---|---|
| 산업은행(주1) | 운영자금대출 | KRW | 2,000,000 |
| 우리은행(주1) | B2B | KRW | 280,000 |
| 일람불수입 | USD | 200,000 |
(주1) 상기 약정한도에 대해서 당사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
&cr (2) 보고기간종료일 현재 당사는 물품공급계약과 관련한 이행보증을 목적으로 ㈜티머니(구, ㈜ 한국스마트카드)에 백지어음 1매를 제공하고 있습니다.
(3) 제 공받은 지급보증&cr&cr당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증제공자 | 적요 | 한도액 | 지급보증액 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어공제조합 | 계약이행 등 | 3,092 | 1,726 |
| 서울보증보험 | 계약이행 등 | 49 | 49 |
| 합계 | 3,141 | 1,775 |
&cr한편, 당사는 대표이사로부터 금융기관으로부터의 대출 등에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr(4) 보고기간종료일 현재 당사의 계류중인 소송사건 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 사건명 | 원고 | 피고 | 소송가액 | 소송현황 |
|---|---|---|---|---|
| 대여금 | (주)에이텍티앤 | 이민우 | 30,500 | 1심 승소 확정판결 |
&cr
22. 자본&cr &cr(1) 자본금&cr&cr보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 25,000,000 주 | 25,000,000 주 |
| 발행한 주식수 | 5,340,000 주 | 5,340,000 주 |
| 1주당 금액 | 500 원 | 500 원 |
| 보통주 자본금 | 2,670,000 | 2,670,000 |
(2) 자본잉여금&cr&cr보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 25,309,583 | 25,309,583 |
(3) 자본조정&cr&cr당사의 자본조정은 전액 자기주식 취득액으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 당기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 취득금액 | 주식수 | 취득금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자기주식 | 59,607주 | 422,970 | 59,607주 | 422,970 |
&cr(4) 기타포괄손익누계액&cr&cr보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 1,716,433 | 1,910,682 |
&cr(5) 이익잉여금&cr
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 7,744,612 | 7,830,524 |
| 이익준비금 | 105,608 | 52,804 |
| 합계 | 7,850,220 | 7,883,328 |
&cr당사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr
(6) 당사의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주당액면금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주 주당 배당금액 | - | 100원 |
| 보통주배당율 | 0% | 20% |
| 배당대상보통주식수 | 5,280,393 | 5,280,393 |
| 배당금액 | - | 528,039 |
&cr (7) 이익잉여금처분계산서
| (단위: 원) |
| 과 목 | 당 기(예정) | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 7,744,611,839 | 7,830,523,556 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 7,249,680,326 | 2,354,168,796 | ||
| 2.회계정책변경의 효과 | - | 4,625,059,377 | ||
| 3.순확정급여부채재측정요소 | - | (102,989,014) | ||
| 4.당기순이익 | 494,931,513 | 954,284,397 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | (580,843,230) | ||
| 1. 이익준비금 | - | (52,803,930) | ||
| 2. 배당금 | - | (528,039,300) | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 7,744,611,839 | 7,249,680,326 |
&cr상기 이익잉여금처분액의 당기 처분예정일은 2020년 3월 20일이며, 전기 처분확정일은 2019년 3월 22일이었습니다.&cr
23. 특수관계자와의 거래내역&cr &cr (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자 |
|---|---|
| 종속기업 | ㈜에이텍에이피 |
| 관계기업 | ㈜에이텍시스템 |
| 기타특수관계자 | ㈜에이텍, ㈜에이텍씨앤, ㈜에이텍솔루션, 대표이사 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 관계 | 기업명 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜에이텍에이피 | 상품매출 | 16,612 | 137,438 |
| 용역매출 | 300,000 | 113,200 | ||
| 기타 | - | 835 | ||
| 매출 계 | 316,612 | 251,473 | ||
| 매입 계 | 341 | 341 | ||
| 관계기업 | ㈜에이텍시스템 | 용역매출 | 60,000 | 200 |
| 매출 계 | 60,000 | 200 | ||
| 매입 계 | 46,655 | 137,416 | ||
| 기타특수관계자 | ㈜에이텍 | 상품매출 | - | 2,800 |
| 용역매출 | 586,625 | 385,779 | ||
| 기타 | 324,000 | 315,000 | ||
| 매출 계 | 910,625 | 703,579 | ||
| 매입 계 | 832,937 | 907,281 | ||
| ㈜에이텍씨앤 | 용역매출 | 48,000 | - | |
| 매출 계 | 48,000 | - | ||
| 매입 계 | 5,254 | 49,631 | ||
| ㈜에이텍솔루션 | 용역매출 | 12,000 | - | |
| 매출 계 | 12,000 | - |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자 관련 채권과 채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 관계 | 기업명 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜에이텍에이피 | 매출채권 | 110,000 | 90,982 |
| 채권 계 | 110,000 | 90,982 | ||
| 관계기업 | ㈜에이텍시스템 | 매출채권 | 6,600 | - |
| 채권 계 | 6,600 | - | ||
| 매입채무 | 4,109 | 2,501 | ||
| 미지급금 | - | 7,161 | ||
| 채무 계 | 4,109 | 9,662 | ||
| 기타특수관계자 | ㈜에이텍 | 매출채권 | 177,055 | 43,493 |
| 미수금 | 1,100 | - | ||
| 임차보증금 | 1,294,124 | 1,285,285 | ||
| 채권 계 | 1,472,279 | 1,328,778 | ||
| 미지급금 | 80,275 | 66,730 | ||
| 미지급비용 | 43,321 | - | ||
| 단기차입금 | 6,500,000 | |||
| 채무 계 | 6,623,595 | 66,730 | ||
| ㈜에이텍씨앤 | 매출채권 | 4,400 | - | |
| 채권 계 | 4,400 | - |
&cr (4) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 | 적요 | 보증금액 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜에이텍에이피 | 전자어음 발행 | 1,800,000 | 신한은행 |
(5) 주요경영진에 대한 보상&cr주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 434,286 | 454,850 |
| 퇴직급여 | 60,778 | 90,569 |
| 합계 | 495,064 | 545,418 |
&cr
24. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr &cr당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 1,696,392 | 2,481,432 |
| 제품매출 | 2,267,742 | 2,978,083 |
| 용역매출 | 12,443,864 | 12,486,566 |
| 서비스매출 | - | 1,019 |
| 합계 | 16,407,998 | 17,947,100 |
&cr
25. 매출원가&cr
당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 1,457,568 | 2,182,778 |
| 제품매출원가 | 2,630,735 | 2,943,474 |
| 용역매출원가 | 7,701,136 | 7,850,526 |
| 합계 | 11,789,439 | 12,976,778 |
&cr
26. 판매비와관리비&cr &cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급상여 | 1,283,180 | 1,206,520 |
| 잡급 | 18,990 | - |
| 퇴직급여 | 110,307 | 21,803 |
| 복리후생비 | 241,403 | 160,022 |
| 광고선전비 | 780 | 2,580 |
| 지급관리비 | 12,623 | 235,526 |
| 무형자산상각비 | 228,416 | 75,150 |
| 운반비 | 7,600 | 10,893 |
| 감가상각비 | 751,996 | 57,921 |
| 수선비 | 580 | 1,070 |
| 소모품비 | 7,344 | 13,468 |
| 사무용품비 | 614 | 4,288 |
| 세금과공과 | 36,765 | 27,127 |
| 지급임차료 | 177 | 386,955 |
| 보험료 | 6,061 | 3,994 |
| 여비교통비 | 71,948 | 41,128 |
| 통신비 | 7,009 | 8,070 |
| 차량유지비 | 24,053 | 39,723 |
| 교육훈련비 | 55,936 | 15,867 |
| 도서인쇄비 | 9,029 | 10,240 |
| 지급수수료 | 144,939 | 173,303 |
| 접대비 | 42,315 | 45,025 |
| 외주용역비 | 4,911 | - |
| 경상연구개발비 | 1,293,598 | 1,252,697 |
| 충당부채전입액 | (7,196) | 23,371 |
| 합계 | 4,353,378 | 3,816,741 |
27. 기타수익&cr &cr당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | - | 5,191 |
| 외환차익 | 24,180 | 11,285 |
| 외화환산이익 | 2 | 2,022 |
| 사채상환이익 | - | 31,936 |
| 수입수수료 | 9,000 | - |
| 잡이익 | 85,406 | 98,568 |
| 합계 | 118,588 | 149,002 |
&cr
28. 기타비용&cr
당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 140 | 2,392 |
| 기부금 | 1,000 | 11,000 |
| 유형자산처분손실 | 148 | 1,064 |
| 무형자산처분손실 | 213 | - |
| 잡손실 | 20,637 | 127,011 |
| 합계 | 22,138 | 141,467 |
&cr
29. 금융수익 및 금융비용 &cr
당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 금융수익 | 72,813 | 209,391 |
| 이자수익 | 33,426 | 42,702 |
| 파생상품부채평가이익 | - | 166,689 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산평가이익 | 39,388 | - |
| 2. 금융비용 | 186,744 | 389,742 |
| 이자비용 | 186,744 | 348,402 |
| 파생상품부채평가손실 | - | 41,340 |
| 3. 순금융손익(1-2) | (113,931) | (180,351) |
&cr
30. 비용의 성격별 분류내역&cr
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의변동 | (2,671,726) | (2,021,327) |
| 원재료의사용 | 2,021,370 | 1,957,640 |
| 상품의판매 | 1,457,568 | 2,182,778 |
| 용역원가 | 7,701,136 | 7,850,526 |
| 종업원급여비용 | 1,489,256 | 1,304,590 |
| 유ㆍ무형자산상각비 | 1,080,994 | 248,713 |
| 지급수수료 | 271,421 | 405,700 |
| 경상개발비 | 4,201,136 | 3,702,421 |
| 기타비용 | 591,662 | 1,162,478 |
| 매출원가와 판매비및관리비의 합계 | 16,142,817 | 16,793,519 |
31. 법인세&cr&cr (1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | (18,523) | 65,063 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세비용 | (283,495) | 1,775,785 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 54,788 | (1,814,366) |
| 법인세비용 | (247,230) | 26,482 |
&cr (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 247,702 | 980,766 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 32,494 | 193,769 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (55,617) | (29,048) |
| 비공제비용 | 1,234 | 20,719 |
| 세액감면 및 공제 | (92,933) | (150,198) |
| 기타(세율차이 등) | (132,408) | (8,760) |
| 법인세비용 | (247,230) | 26,482 |
(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전 | 직접반영 | 세후 | 세전 | 직접반영 | 세후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험수리적손익 | - | - | - | (132,037) | 29,048 | (102,989) |
| 이익잉여금 | - | - | - | 5,929,563 | (1,304,504) | 4,625,059 |
| 기타포괄손익누계액 | (249,037) | 54,788 | (194,249) | 2,449,592 | (538,910) | 1,910,682 |
| 합계 | (249,037) | 54,788 | (194,249) | 8,247,118 | (1,814,366) | 6,432,752 |
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 차감할(가산할)일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감액 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당부채 | 1,269,990 | (1,269,990) | - | 279,398 | - |
| 퇴직연금운용자산 | (1,269,990) | 1,269,990 | - | (279,398) | - |
| 재고자산평가손실 | 46,650 | - | 46,650 | 10,263 | 10,263 |
| 정부보조금 | 184,363 | 448,502 | 632,865 | 40,560 | 139,230 |
| 대손충당금 | 898,644 | 70,434 | 969,078 | 197,702 | 213,197 |
| 감가상각비(차량운반구) | 21,219 | 10,068 | 31,287 | 4,668 | 6,883 |
| 사업권 | 755,114 | (278,331) | 476,783 | 166,125 | 104,892 |
| 하자보수충당금 | 23,371 | (7,196) | 16,175 | 5,142 | 3,559 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | (8,379,156) | (3,766) | (8,382,922) | (1,843,414) | (1,788,626) |
| 보증금 | - | (14,183) | (14,183) | - | (3,120) |
| 사용권자산 | - | (389,398) | (389,398) | - | (85,667) |
| 리스부채 | - | 413,709 | 413,709 | - | 91,016 |
| 소계 | (6,449,795) | 249,839 | (6,199,956) | (1,418,954) | (1,308,373) |
| 세액공제 | - | - | - | - | 172,914 |
| 합계 | (6,449,795) | 249,839 | (6,199,956) | (1,418,954) | (1,135,459) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 차감할(가산할)일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감액 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당부채 | 862,567 | 407,423 | 1,269,990 | 189,765 | 279,398 |
| 퇴직연금운용자산 | (837,717) | (432,273) | (1,269,990) | (184,298) | (279,398) |
| 재고자산평가손실 | 46,650 | - | 46,650 | 10,263 | 10,263 |
| 정부보조금 | 87,221 | 97,142 | 184,363 | 19,189 | 40,560 |
| 미수수익 | (27,049) | 27,049 | - | (5,951) | - |
| 대손충당금 | 910,420 | (11,776) | 898,644 | 200,292 | 197,702 |
| 감가상각비(차량운반구) | 21,219 | - | 21,219 | 4,668 | 4,668 |
| 사업권 | 755,114 | - | 755,114 | 166,125 | 166,125 |
| 전환권조정 | (657,832) | 657,832 | - | (144,723) | - |
| 파생상품부채 | 669,840 | (669,840) | - | 147,365 | - |
| 하자보수충당금 | - | 23,371 | 23,371 | - | 5,142 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | (8,379,156) | (8,379,156) | - | (1,843,414) |
| 소계 | 1,830,433 | (8,280,228) | (6,449,795) | 402,695 | (1,418,954) |
| 보험수리적손익 | - | - | - | (45,865) | - |
| 합계 | 1,830,433 | (8,280,228) | (6,449,795) | 356,830 | (1,418,954) |
&cr&cr32. 주당손익&cr
당기 및 전기 중 당사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 494,931,513 | 954,284,397 |
| 가중평균 유통보통주식수(주1) | 5,280,393 | 5,280,393 |
| 기본주당순이익 및 희석주당순이익 | 94 | 181 |
(주1) 당기 및 전기중 발행주식수의 변동은 없으므로, 가중평균유통보통주식수는 자기주식수를 차감한 5,280,393주입니다. &cr
33. 기타포괄손익&cr
당기 및 전기의 기타포괄손익 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 순확정급여부채재측정요소 | - | (102,989) |
| 기타포괄-공정가치평가손익 | (194,249) | 1,910,682 |
| 합계 | (194,249) | 1,807,693 |
&cr&cr34. 현금흐름표 &cr &cr(1) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산의&cr기타포괄손익 인식액 | 194,249 | 2,449,592 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산의&cr이익잉여금 인식액 | - | 5,929,563 |
| 리스부채의 인식액 | 1,784,132 | - |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 재무활동과 관련하여 발생한 현금흐름의 주요내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 사용권자산&cr취득 | 기타변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 5,150,000 | 3,350,000 | - | - | 8,500,000 |
| 배당금의 지급 | 528,039 | (528,039) | - | - | - |
| 리스부채 | - | (695,136) | 1,784,133 | 16,077 | 1,105,074 |
| 합계 | 5,678,039 | 2,126,825 | 1,784,133 | 16,077 | 9,605,074 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 공정가치변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 5,100,000 | 50,000 | - | - | 5,150,000 |
| 전환사채 | 2,342,168 | (2,342,168) | - | - | - |
| 파생상품부채 | 669,840 | (669,840) | - | - | - |
| 계 | 8,112,008 | (2,962,008) | - | - | 5,150,000 |
&cr
35. 영업부문&cr
(1) 영업부문의 식별&cr&cr당사는 수익의 대부분이 교통카드솔류션사업에서 발생하므로 영업부문별 수익에 대한 정보는 생략하였습니다. &cr
(2) 지역에 대한 정보&cr&cr당사는 수익의 대부분이 국내에서 발생하므로 지역별 수익에 대한 정보는 생략하였습니다. 또한 보고기간종료일 현재 해외에 비유동자산을 보유하고 있지 않으므로 지역별 비유동자산에 대한 정보는 생략하였습니다.
&cr (3) 주요 고객에 대한 정보 &cr &cr당사수익의 10% 이상인 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 부문 | 주요고객 | 매출액 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 교통카드솔루션사업 | ㈜티머니&cr(구, ㈜ 한국스마트카드) | 12,304,873 | 15,394,456 |
36. 위험관리&cr &cr(1) 자본위험 관리&cr&cr당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다.&cr
보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 15,269,057 | 7,675,005 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 1,621,889 | 1,193,328 |
| 순부채 | 13,647,168 | 6,481,677 |
| 자본총계 | 37,123,266 | 37,350,623 |
| 순부채 대 자본비율 | 36.76% | 17.35% |
(2) 환위험 관리&cr
당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 IRR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.&cr &cr 보고기간종료 일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 구분 | 화폐단위 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | USD | 23.13 | 27 | 183,975.56 | 205,653 |
&cr
당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며,&cr상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. &cr
보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전순이익의 증가(감소) | 3 | (3) | 20,565 | (20,565) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr
(3) 유동성위험관리 &cr &cr 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입 으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,410,774 | - | - | 2,410,774 |
| 단기차입금 | 8,500,000 | - | - | 8,500,000 |
| 리스부채 | 651,637 | 437,849 | 15,589 | 1,105,075 |
| 합계 | 11,562,411 | 437,849 | 15,589 | 12,015,849 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 929,968 | - | - | 929,968 |
| 단기차입금 | 5,150,000 | - | - | 5,150,000 |
| 합계 | 6,079,968 | - | - | 6,079,968 |
&cr (4) 신용위험관리&cr&cr신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.&cr
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr &cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.&cr&cr 1) 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,621,889 | 1,193,328 |
| 매출채권및기타채권 | 3,548,192 | 1,398,548 |
| 기타유동금융자산 | 1,040,304 | 619,300 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 18,024,260 | 18,273,298 |
| 기타비유동금융자산 | 1,353,803 | 1,320,585 |
| 합계 | 25,588,448 | 22,805,059 |
2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.&cr
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 3개월 이하 | 6개월 이하 | 1년 이하 | 2년 이하 | 2년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 3,524,560 | 660 | 3,516 | - | - | 3,528,736 |
| 미수금 | 17,562 | - | - | - | - | 17,562 |
| 미수수익 | 700 | 441 | 753 | - | - | 1,894 |
| 단기대여금 | 1,065,500 | - | - | - | - | 1,065,500 |
| 단기투자자산 | 974,804 | - | - | - | - | 974,804 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | 18,024,260 | 18,024,260 |
| 보증금 | - | - | - | - | 1,364,424 | 1,364,424 |
| 합계 | 5,583,126 | 1,101 | 4,269 | - | 19,388,684 | 24,977,180 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 3개월 이하 | 6개월 이하 | 1년 이하 | 2년 이하 | 2년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,397,627 | - | - | - | - | 1,397,627 |
| 미수금 | 921 | - | - | - | - | 921 |
| 단기대여금 | 1,030,500 | - | - | - | - | 1,030,500 |
| 단기투자자산 | 588,800 | - | - | - | - | 588,800 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | 18,273,298 | 18,273,298 |
| 보증금 | - | - | - | - | 1,320,585 | 1,320,585 |
| 합계 | 3,017,848 | - | - | - | 19,593,883 | 22,611,731 |
&cr (5) 이자율위험관리&cr&cr당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생 가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다.&cr
37. 공정가치&cr &cr (1) 금융상품의 공정가치
&cr보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 상각후원가로 인식된 금융자산: | ||||
| - 현금및현금성자산 | 1,621,889 | (주1) | 1,193,328 | (주1) |
| - 매출채권및기타채권 | 3,548,192 | (주1) | 1,398,548 | (주1) |
| - 기타금융자산 | 1,040,304 | (주1) | 619,300 | (주1) |
| - 기타금융자산(비유동) | 1,353,803 | (주1) | 1,320,585 | (주1) |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 | 7,564,188 | 4,531,761 | ||
| 공정가치로 인식된 금융자산: | ||||
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 18,024,260 | 18,024,260 | 18,273,298 | 18,273,298 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 | 18,024,260 | 18,024,260 | 18,273,298 | 18,273,298 |
| 금융자산 합계 | 25,588,448 | 22,805,059 | ||
| <금융부채> | ||||
| 상각후원가로 인식된 금융부채: | ||||
| - 매입채무및기타채무 | 2,410,774 | (주1) | 929,968 | (주1) |
| - 단기차입금 | 8,500,000 | (주1) | 5,150,000 | (주1) |
| - 리스부채 | 453,438 | (주1) | - | (주1) |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 | 11,364,212 | 6,079,968 | ||
| 금융부채 합계 | 11,364,212 | 6,079,968 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr당사는 금융상품의 공정가치를 아래와 같은 방법에 따라 결정하였습니다.&cr
1) 유동자산ㆍ부채&cr유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.&cr
2) 매출채권 및 기타채권&cr매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.&cr&cr3) 지분증권과 채무증권 및 파생상품에 대한 투자&cr시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대하여는 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.&cr&cr4) 비파생금융부채&cr기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.&cr&cr(2) 공정가치 서열체계&cr&cr1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|
| <공정가치로 측정되는 자산> | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | |||
| - 지분증권 | - | - | 17,917,994 |
| - 출자금 | - | - | 106,266 |
| 합계 | - | - | 18,024,260 |
당기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 249,038천원을 인식하였습니다.&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|
| <공정가치로 측정되는 자산> | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | |||
| - 지분증권 | - | - | 18,170,798 |
| - 출자금 | - | - | 102,500 |
| 합계 | - | - | 18,273,298 |
전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 2,449,592천원을 인식하였습니다.&cr&cr한편, 당기 및 전분기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의수준사이의 이동은 없습니다.&cr
38. 사업권의 인수&cr &cr 당사는 사업다각화를 위해 2019년 7월 1일자로 ㈜이 지인터넷으로부터 고속버스와 시외버스 전산매표시스템 운영 및 유지보수계약과 시외버스 통합전산망 운영계약 등의 사업권을 1,553,328천원에 취득하였으며 본 계약을 통해 영업권 464,502천원을 무형자산으로 인식하였습니다.&cr &cr㈜이지인터넷에 대하여 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 자산, 부채의 가액 및 ㈜이지인터넷에 대한 취득일의 공정가치는 아래와 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 이전대가 | 1,553,328 |
| 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 | |
| 무형자산 | 1,793,326 |
| 선수금 | 704,500 |
| 총 식별가능한 순자산 | 1,088,826 |
| 영업권 | 464,502 |
&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 에이텍티앤의 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr첨 부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
2. 내부회계관리자의 운영실태 보고서&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
| 주식회사 에이텍티앤 | |
| 대표이사 귀하 | 2020년 03월 XX일 |
&cr&cr우리는 첨부된 주식회사 에이텍티앤의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 에이텍티앤의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2019년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다"고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. &cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr&cr
| 서울특별시 광진구 능동로7 |
| 대 현 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 이 광 준 |
&cr
내부회계관리제도 운영실태 보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태 보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 (주)에이텍티앤2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111132------54538054112158------19721588152130414240------5743781311232184526398------771593
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019년 8월2회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가,2019.08.07~0933-반기검토2019.11.13~1533-위험평가 및 내부통제 이해/평가2020.02.17~2044-입증감사 수행2020.1.21본사 및 용인공장상품, 제품, 원재료2020.1.21본사 회의실현금성자산OOX-32019.8.7, 2019.11.13, 2020.2.20---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 08월 07일회사 : 감사, 재무담당임원&cr감사인 : 담당이사대면회의- 재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임 &cr- 감사인의 독립성&cr- 계획된 감사범위, 시기의 개요&cr- 중요한 왜곡표시위험에 대한 지배기구의 견해22019년 11월 13일회사 : 감사, 재무담당임원&cr감사인 : 담당이사대면회의- 감사 중에 식별된 유의적 내부통제 미비점&cr- 회사의 회계정책과 회계추정 및 재무제표 공시 등에 대한 감사인의 견해&cr- 감사에서 발견된 유의적 사항으로 경영진과 논의한 사항32020년 02월 20일회사 : 감사, 재무담당임원&cr감사인 : 담당이사대면회의-2019년 회계감사 진행현황 및 주요 감사절차 수행결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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