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ATEC CO.,Ltd — Audit Report / Information 2018
Apr 1, 2019
16418_rns_2019-04-01_e0afbcb0-edf0-4e97-bcfa-e4c3e23add91.html
Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 (주)에이텍 00260310 100000000000 20190322 1101110954374 000 86461 16561 98223 147 N N N Y N A N 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 에이텍
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 26 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 25 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
신우회계법인
목 차
&cr
| 페 이 지&cr&cr&cr | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ................................................. | 1 ~ 4 |
| 재 무 제 표 | .................................................. | 5 |
| · 재 무 상 태 표 | .................................................. | 6 ~ 7 |
| · 포 괄 손 익 계 산 서 | .................................................. | 8 |
| · 자 본 변 동 표 | .................................................. | 9 |
| · 현 금 흐 름 표 | .................................................. | 10 ~ 11 |
| · 재무제표에 대한 주석 | .................................................. | 12 ~ 95 |
| 내부회계관리제도 검토의견 | .................................................. | 96 ~ 99 |
| 외부감사 실시내용 | ................................................. | 100 ~ 101 |
&cr&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 에이텍 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 재무제표감사에 대한 보고 &cr&cr 감사의견&cr 우리는 별첨된 주식회사 에이텍의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 주식회사 에이텍의 2018년 12월31일과2017년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr &cr재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 &cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는&cr&cr - 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
&cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
&cr - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr&cr- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr 기타 법규의 요구사항에 대한 보고 &cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김윤성입니다.
&cr
| 서울시 강남구 언주로 86길 5 |
| 신 우 회 계 법 인 |
| 대표이사 문 봉 국 |
| 2019년 3월 13일 |
&cr
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 13일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr&cr&cr
주식회사 에이텍
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 26 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 25 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에이텍 대표이사 한가진 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 판교로 289(삼평동, 에이텍빌딩) |
| (전 화) | 031-698-8874 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재무상태표 | |
| 제 26 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 25 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 에이텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 유동자산 | 22,567,659,430 | 26,147,053,974 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4 | 10,228,898,689 | 10,795,831,661 | ||
| 2. 단기금융상품 | 4 | - | 5,000,000,000 | ||
| 3. 당기손익_공정가치 측정 금융자산 | 4,5,6 | 1,118,100,000 | |||
| 3. 매출채권 | 4,22 | 2,002,725,725 | 2,101,890,581 | ||
| 4. 기타채권 | 4,22 | 216,992,223 | 1,505,852,031 | ||
| 5. 재고자산 | 7 | 8,643,133,886 | 6,463,993,098 | ||
| 6. 기타금융자산 | 4 | - | 195,000 | ||
| 7. 기타유동자산 | 8 | 357,808,907 | 279,291,603 | ||
| 비유동자산 | 63,893,761,415 | 60,632,273,969 | |||
| 1. 장기금융상품 | 4,5 | - | 330,000,000 | ||
| 2. 매도가능금융자산(비유동) | 4,5,6 | - | 3,486,046,851 | ||
| 3. 당기손익_공정가치 측정 금융자산 | 4,5,6 | 3,644,149,687 | - | ||
| 4. 관계기업투자주식 | 13 | 27,331,255,659 | 25,439,674,120 | ||
| 5. 유형자산 | 9,10 | 13,709,336,682 | 10,961,510,688 | ||
| 6. 무형자산 | 11 | 538,248,686 | 351,114,188 | ||
| 7. 투자부동산 | 12 | 16,963,895,255 | 17,838,502,676 | ||
| 8. 기타비유동금융자산 | 4 | 1,693,791,320 | 2,218,891,320 | ||
| 9. 기타비유동자산 | 13,084,126 | 6,534,126 | |||
| 자산총계 | 86,461,420,845 | 86,779,327,943 | |||
| 부채 | |||||
| 유동부채 | 11,120,681,072 | 16,067,562,709 | |||
| 1. 매입채무 | 4,14,22 | 4,059,649,039 | 6,578,565,052 | ||
| 2. 기타채무 | 4.14.22 | 3,487,793,470 | 7,221,319,572 | ||
| 3. 단기차입금 | 4,17,20 | 1,294,783,480 | 608,370,984 | ||
| 4. 기타유동부채 | 15 | 1,381,355,551 | 736,230,785 | ||
| 5. 유동성장기차입금 | 4,17,20 | 386,640,000 | 193,400,000 | ||
| 6. 미지급법인세 | 29 | 510,459,532 | 729,676,316 | ||
| 비유동부채 | 5,440,231,243 | 4,854,272,488 | |||
| 1. 장기차입금 | 4,17,20 | 579,960,000 | 966,600,000 | ||
| 2. 퇴직급여채무 | 16 | 144,834,695 | 11,737,123 | ||
| 3. 기타충당부채 | 18 | 20,697,832 | 41,395,636 | ||
| 4. 이연법인세부채(비유동) | 29 | 1,701,066,716 | 1,616,036,709 | ||
| 5. 기타비유동부채 | 4,19,22 | 2,993,672,000 | 2,218,503,020 | ||
| 부채총계 | 16,560,912,315 | 20,921,835,197 | |||
| 자본 | |||||
| 1. 자본금 | 21 | 4,130,000,000 | 4,130,000,000 | ||
| 2. 자본잉여금 | 21 | 9,375,181,391 | 9,375,181,391 | ||
| 3. 기타자본 | 21 | (21,688,887,642) | (20,689,614,292) | ||
| 4. 기타포괄손익누계액 | 21 | 146,941,670 | 329,779,015 | ||
| 5. 이익잉여금 | 21 | 77,937,273,111 | 72,712,146,632 | ||
| 자본총계 | 69,900,508,530 | 65,857,492,746 | |||
| 부채및자본총계 | 86,461,420,845 | 86,779,327,943 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
&cr
| 포괄손익계산서 | |
| 제26기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제25기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 에이텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출 | 23 | 98,223,147,373 | 106,326,664,166 | ||
| II. 매출원가 | 24 | 74,244,887,240 | 83,560,124,594 | ||
| III. 매출총이익 | 23,978,260,133 | 22,766,539,572 | |||
| IV. 판매비와 관리비 | 25 | 20,330,033,495 | 18,553,094,508 | ||
| V. 영업이익 | 3,648,226,638 | 4,213,445,064 | |||
| VI. 기타수익 | 26 | 2,487,276,589 | 2,214,444,899 | ||
| VII. 기타비용 | 27 | 1,165,139,991 | 468,006,263 | ||
| VIII. 금융수익 | 28 | 81,919,593 | 282,226,565 | ||
| IX. 금융비용 | 28 | 31,424,453 | 30,592,696 | ||
| X. 종속기업및관계기업투자손익 | 13 | 2,568,383,173 | 9,694,166,560 | ||
| (1) 지분법평가이익 | 2,426,799,755 | 8,068,101,485 | |||
| (2) 지분법적용투자주식처분이익 | 141,583,418 | 1,626,065,075 | |||
| XI. 법인세비용차감전계속사업손익 | 7,589,241,549 | 15,905,684,129 | |||
| XII. 계속사업손익법인세비용 | 29 | 1,484,248,808 | 3,256,309,384 | ||
| XIII. 계속사업순손익 | 6,104,992,741 | 12,649,374,745 | |||
| XIV. 중단사업손익 | - | 260,992,079 | |||
| XVI. 당기순손익 | 6,104,992,741 | 12,910,366,824 | |||
| XVII. 기타포괄손익 | (236,703,607) | 336,552,203 | |||
| (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 29 | (57,123,015) | 248,490,437 | ||
| 지분법자본변동 | (73,234,634) | 318,577,483 | |||
| 기타포괄손익 관련 법인세 효과 | 16,111,619 | (70,087,046) | |||
| (2) 후속적으로 당기손익으로 재문류되지 않는 항목 | 29 | (179,580,592) | 88,061,766 | ||
| 보험수리적손익 | (230,231,528) | 112,899,700 | |||
| 기타포괄손익 관련 법인세 효과 | 50,650,936 | (24,837,934) | |||
| XVIII. 총포괄손익 | 5,868,289,134 | 13,246,919,027 | |||
| XVI. 주당이익 | 31 | ||||
| (1) 계속영업 | |||||
| 기본및희석순이익 | 745 | 1,531 | |||
| (2) 중단영업 | |||||
| 기본및희석순이익 | - | 32 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
&cr
| 자본변동표 | |
| 제 26 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 에이텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 자 본&cr조 정 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이 익&cr잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.2017.01.01(전기초) | 4,130,000,000 | 9,375,181,391 | (20,689,614,292) | 81,288,578 | 60,539,718,042 | 53,436,573,719 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (826,000,000) | (826,000,000) |
| 처분후이익잉여금 | - | - | - | - | 59,713,718,042 | 52,610,573,719 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 248,490,437 | - | 248,490,437 |
| 보험수리적손익 | - | - | - | - | 88,061,766 | 88,061,766 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 12,910,366,824 | 12,910,366,824 |
| Ⅱ.2017.12.31(전기말) | 4,130,000,000 | 9,375,181,391 | (20,689,614,292) | 329,779,015 | 72,712,146,632 | 65,857,492,746 |
| Ⅲ.2018.01.01(당기초 수정전) | 4,130,000,000 | 9,375,181,391 | (20,689,614,292) | 329,779,015 | 72,712,146,632 | 65,857,492,746 |
| 기준서 제1109호 도입효과 | - | - | - | (125,714,330) | 125,714,330 | - |
| Ⅳ.2018.01.01(당기초 수정후) | 4,130,000,000 | 9,375,181,391 | (20,689,614,292) | 204,064,685 | 72,837,860,962 | 65,857,492,746 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (826,000,000) | (826,000,000) |
| 처분후이익잉여금 | - | - | - | - | 72,011,860,962 | 65,031,492,746 |
| 자기주식 매입 | - | - | (999,273,350) | - | - | (999,273,350) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (57,123,015) | - | (57,123,015) |
| 보험수리적손익 | - | - | - | - | (179,580,592) | (179,580,592) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 6,104,992,741 | 6,104,992,741 |
| Ⅴ.2018.12.31(당기말) | 4,130,000,000 | 9,375,181,391 | (21,688,887,642) | 146,941,670 | 77,937,273,111 | 69,900,508,530 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
&cr
| 현금흐름표 | |
| 제 26 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 에이텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 552,043,656 | 14,333,909,450 | ||
| 1. 영업에서창출된현금 | 2,015,598,885 | 16,966,293,520 | ||
| 가. 당기순이익 | 6,104,992,741 | 12,649,374,745 | ||
| 나. 비현금항목의 조정 | 531,813,730 | (5,208,111,071) | ||
| 이자수익 | (81,919,593) | (282,226,565) | ||
| 이자비용 | 31,424,453 | 30,592,696 | ||
| 법인세비용 | 1,484,248,808 | 3,256,309,384 | ||
| 외화환산손실 | 2,096,917 | 32,617,686 | ||
| 대손상각비 | (6,695,339) | 8,477,461 | ||
| 보험료 | 1,194,903 | - | ||
| 지급수수료 | 5,000,000 | - | ||
| 감가상각비(유형자산) | 789,733,165 | 653,997,452 | ||
| 감가상각비(투자부동산) | 278,209,558 | 333,447,311 | ||
| 감가상각비(무형자산) | 48,287,552 | 28,266,046 | ||
| 유형자산처분손실 | 574,248 | 200,352 | ||
| 무형자산손상차손 | - | 2,500,000 | ||
| 퇴직급여 | 449,134,920 | 492,134,245 | ||
| 판매보증충당금 | - | 36,861,801 | ||
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 388,807,157 | - | ||
| 수입배당금 | - | (25,000,000) | ||
| 외화환산이익 | (10,561,542) | (24,002,950) | ||
| 기타의대손충당금환입 | - | - | ||
| 유형자산처분이익 | (14,698,508) | (8,661,716) | ||
| 지분법이익 | (2,426,799,755) | (8,068,101,485) | ||
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (30,604,896) | - | ||
| 당기손익인식금융자산거래이익 | (371,138,318) | - | ||
| 매도가능증권처분이익 | - | (40,887,851) | ||
| 지분법적용투자주식처분이익 | - | (1,626,065,075) | ||
| 유동금융자산처분이익 | - | (3,928,063) | ||
| 유동금융자산평가이익 | (4,480,000) | (4,641,800) | ||
| 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (4,621,207,586) | 9,525,029,846 | ||
| 매출채권의감소(증가) | 105,860,195 | 4,209,898,140 | ||
| 기타채권의감소(증가) | 400,564,243 | (160,270,072) | ||
| 기타유동자산의감소 | (78,517,304) | (50,735,609) | ||
| 기타비유동자산의감소 | (6,550,000) | |||
| 재고자산의감소(증가) | (2,179,140,788) | 4,309,768,008 | ||
| 매입채무의증가(감소) | (2,514,156,285) | (607,278,457) | ||
| 기타채무의증가(감소) | (427,425,733) | 2,486,804,603 | ||
| 기타유동부채의증가 | 645,124,766 | (39,224,564) | ||
| 충당부채의감소 | (20,697,804) | (170,968,215) | ||
| 퇴직금의지급 | (187,076,739) | (398,812,156) | ||
| 퇴직연금운용자산의증가 | (359,192,137) | (54,151,832) | ||
| 2. 이자수취 | 119,559,227 | 276,006,811 | ||
| 3. 배당금 수취 | - | 25,000,000 | ||
| 4. 이자지급 | (31,441,426) | (30,238,751) | ||
| 5. 법인세지급 | (1,551,673,030) | (3,203,887,846) | ||
| 6. 중단영업 | - | 300,735,716 | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (565,589,651) | (18,046,488,731) | ||
| 단기금융상품의증가 | (5,997,413,316) | (28,960,323,192) | ||
| 단기금융상품의감소 | 10,997,413,316 | 27,230,681,001 | ||
| 장기금융상품의증가 | - | (327,500,000) | ||
| 매도가능증권취득 | - | (485,266,667) | ||
| 당기손익인식공정자산측정금융자산의취득 | (1,711,120,000) | - | ||
| 당기손익인식공정자산측정금융자산의처분 | 781,138,318 | - | ||
| 매도가능금융자산의처분 | - | 561,682,244 | ||
| 만기보유금융자산의취득 | - | (14,981,310,218) | ||
| 만기보유금융자산의처분 | 195,000 | 14,992,755,218 | ||
| 지분법적용투자주식처분 | 461,983,582 | 4,345,344,100 | ||
| 지분법적용투자주식취득 | (2,455,427,465) | (18,448,628,141) | ||
| 유형자산의취득 | (2,973,059,805) | (427,181,323) | ||
| 유형자산의처분 | 46,022,769 | 34,045,947 | ||
| 무형자산의취득 | (240,422,050) | (850,700) | ||
| 무형자산의처분 | - | 1,000 | ||
| 기타비유동금융자산의증가 | (170,000,000) | (1,480,499,780) | ||
| 기타비유동금융자산의감소 | 695,100,000 | 900,561,780 | ||
| 물적분할로인한감소 | - | (1,000,000,000) | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (557,091,874) | (156,971,796) | ||
| 배당금의지급 | (826,000,000) | (826,000,000) | ||
| 단기차입금의차입 | 1,294,783,480 | 608,370,984 | ||
| 단기차입금의상환 | (608,370,984) | - | ||
| 유동성차입금의상환 | (193,400,000) | - | ||
| 기타비유동부채의증가 | 1,076,798,000 | 365,440,000 | ||
| 기타비유동부채의감소 | (301,629,020) | - | ||
| 자기주식의처분 | - | (304,782,780) | ||
| 자기주식의취득 | (999,273,350) | - | ||
| Ⅳ.외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 | 3,704,897 | (32,545,703) | ||
| Ⅴ.현금및현금성자산의순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | (566,932,972) | (3,902,096,780) | ||
| Ⅵ.기초현금및현금성자산 | 10,795,831,661 | 14,697,928,441 | ||
| Ⅶ.기말현금및현금성자산 | 10,228,898,689 | 10,795,831,661 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
주석
| 2018년 12월 31일 현재 |
| 2017년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 에이텍 |
1. 당사의 개요
&cr 주식회사 에이텍(이하 "회사"라 함)은 1993년 7월 1일 설립되어 디스플레이 응용제품 등의 제조 및 판매, 정보처리컨설팅, 전산 업무개발용역, 시스템통합 및 관리 등을주요사업으로 영위하고 있으며, 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의거2014년 5월에 기술보증기금으로부터 벤처기업 재인증을 받았습니다. 당사는 2000년 12월 6일에 한국증권업협회의 신규등록 승인을 받았으며, 이에 따라 2001년 5월 24일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다.&cr &cr당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나, 설립 후 수차의 증자 및 분할을 거쳐 2018년 12월 31일 현재 당사의 자본금은 4,130백만원입니다.&cr&cr한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주요주주 | 주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 신승영 | 2,150,000 | 26.03% |
| 자기주식 | 130,227 | 1.58% |
| 기타 | 5,979,773 | 72.39% |
| 합계 | 8,260,000 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
가. 재무제표의 작성기준&cr
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.&cr&cr재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr나. 회계정책의 변경&cr&cr1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
&cr 당사가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. &cr당사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.&cr&cr- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액 차이는 2018년 1월 1일에 자본으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다. &cr&cr- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' &cr 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 자본에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. &cr
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr&cr 보고기간말 현재 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제?개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr- 기준서 제1116호 '리스' &cr 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr &cr 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. &cr
- 기준서 제1109호 '금융상품' 개정
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성’제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
&cr
다. 회계정책 &cr&cr(1) 금융상품 &cr&cr 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정인 문단7.2.15와 7.2.26에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 따라서 비교표시된 전기 정보는 이전의 회계정책에 따른 것입니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다. &cr&cr① 분류 &cr 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. &cr&cr- 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익 공정가치 변동 인식) &cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산 &cr&cr 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성근거하여 분류됩니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. &cr&cr 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. &cr &cr 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. <금융자산의 각 유형별 상세내역은 주석 4. 범주별 금융상품 참조> &cr
② 측정 &cr 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. &cr&cr 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다. &cr&cr 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr(가)채무상품 &cr 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. &cr&cr 당사는 채무상품을 다음의 범주로 분류합니다. &cr- 상각후원가 측정 금융자산 : 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익으로 인식합니다. &cr
- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 : 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로서 위험 회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수기은 당기손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 위험회피 관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr(나)지분상품 &cr 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. &cr&cr 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것은 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 표시합니다. &cr&cr 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다. &cr&cr③ 손상 &cr 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. &cr &cr 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
④ 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니 다.
⑤ 금융상품의 상계&cr 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr (2) 외화환산&cr
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
&cr(3) 현금및현금성자산&cr&cr당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr
(4) 재고자산&cr &cr 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr &cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.&cr &cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr
(5) 관계기업투자&cr &cr 관계기업은 종속기업이나 조인트벤처 투자지분이 아니면서 당사가 당해 기업에 대하여 유의적인 영향력의 행사가 가능한 기업이며, 당사가 해당 피투자자에 대하여 유의적인 영향력이 있는지 여부를 평가할 때에는 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. &cr &cr투자기업은 관계기업투자에 대하여 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 지분법은 관계기업투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 순자산변동액 중 투자지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 있습니다. &cr &cr투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 관계기업의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 투자자의 지분에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 상각은 수행하지 않고 있으며, 관계기업의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 투자기업의 지분이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업 당기순손익 중 투자기업의지분을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업의 당기순손익 중 투자자의 지분을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 투자기업과 관계기업 사이의 내부거래에서 발생한 당기손익에 대하여 투자기업은 그 관계기업에 대한 투자지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.
관계기업은 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 투자기업의 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 투자기업의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우 당사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 투자기업의 회계정책과 일관되도록 하고 있습니다. &cr
관계기업의 손실 중 투자기업의 지분이 관계기업 투자지분과 같거나 초과하는 경우 투자기업은 관계기업 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 지분법이 적용되는 투자자산의 장부금액과 실질적으로 투자자의 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 투자기업의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로인식하고 있으며, 만약 관계기업이 추후에 이익을 보고할 경우 투자기업은 투자기업의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을이익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr관계기업투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 투자자산이 손상될 수 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업투자 장부금액의 일부를 구성하는 자산(영업권 포함)에 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. &cr &cr투자기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하고 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하며, 보유하는 투자자산의 공정가치와 관계기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 유의적인 영향력을 상실한 시점의 투자자산의 장부금액의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 투자부동산&cr &cr투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr &cr투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 유형자산&cr &cr유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급 불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 4년 | 정액법 |
| 차량운반구 | " | 정액법 |
| 공구와기구 | " | 정액법 |
| 집기비품 | " | 정액법 |
| 시설장치 | " | 정액법 |
| 기타유형자산 | 2년 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(8) 무형자산&cr &cr당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
&cr① 개별 취득&cr &cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급 받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr &cr ② 내부적으로 창출한 무형자산&cr &cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr &cr ③ 내용연수 및 상각&cr &cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수 동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 '영(0)'으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. &cr
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5~10년 | 정액법 |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
| 회원권 | 비한정 | - |
④ 무형자산의 제거&cr &cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
&cr(9) 차입원가&cr &cr당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr &cr(10) 정부보조금&cr &cr당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr
수익 관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.&cr &cr상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr (11) 리스&cr &cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. &cr &cr ① 금융리스&cr &cr리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.&cr &cr매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
금융리스자산의 감가상각대상금액은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. &cr &cr ② 운용리스&cr &cr운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. &cr &cr(12) 충당부채&cr &cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr &cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr &cr
충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr &cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr &cr(13) 자기주식&cr &cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr &cr(14) 수익인식 &cr 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr&cr1) 수행의무의 식별 &cr 회사는 디스플레이 응용제품 등의 제조 및 판매, 정보처리컨설팅 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. &cr&cr 회사는 기준서 제1115호 적용에 따라, 일부 결합상품에 포함되어있는 서비스를 각각 구별되는 수행의무로 식별해야 하며, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 각각 일정시점 또는 용역제공 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. &cr&cr2) 거래가격의 배분 및 수익인식 &cr 당사는 기준서 제1115호 적용에 따라 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매다격을 기초로 거래가격을 배분합니다. &cr&cr 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 각 수행의무에 배분하기 위하여, 계약개시시점에 수행의무의 대상인 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다. &cr&cr 개별 판매가격의 최선의 증거는 기업이 비슷한 상황에서 비슷한 고객에게 별도로 재화나 용역을 판매할 때 그 재화나 용역의 관측 가능한 가격입니다. &cr&cr 배분 결과 조정되는 수익금액은 각 서비스가 제공되는 유형 및 기간에 따라 매출액으로 인식됩니다. &cr
(15) 종업원급여&cr &cr1) 단기종업원급여&cr &cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직 종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 퇴직급여&cr &cr① 확정급여제도&cr &cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 및 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr &cr확정급여채무를 할인하기 위해 사용하는 할인율은 보고기간말 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하고, 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용하여 결정하고 있으며, 회사채나 국공채의 통화 및 만기는 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있게 적용하고 있습니다.&cr &cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr &cr당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도 개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있으며, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. &cr &cr(16) 법인세&cr &cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr &cr① 당기법인세&cr &cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr &cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr &cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr
② 이연법인세&cr &cr당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr &cr당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr &cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr &cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr &cr당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
&cr(17) 주당이익&cr &cr당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr &cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr &cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr &cr(18) 매각예정비유동자산&cr &cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. &cr
(19) 중요한 회계추정 및 판단&cr &cr재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
&cr 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr
&cr금융상품의 공정가치 &cr&cr금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 순자산가치방법 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr&cr&cr확정급여채무&cr&cr확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 및 사외적립자산의 기대수익률 등이 포함되며, 이러한 가정에따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
&cr 3. 위험관리
&cr(1) 자본위험 관리&cr회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 순부채를매입채무및기타채무, 단ㆍ장기차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.
&cr당기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 7,547,443 | 13,799,885 |
| 단기차입금 | 1,294,783 | 608,371 |
| 유동성장기차입금 | 386,640 | 193,400 |
| 장기차입금 | 579,960 | 966,600 |
| 기타비유동부채 | 2,993,672 | 2,218,503 |
| 차감:현금및현금성자산 | 10,228,899 | 10,795,832 |
| 순부채 | 2,573,599 | 6,990,927 |
| 자본총계 | 69,900,509 | 65,857,493 |
| 순부채대자본비율 | 3.7% | 10.6% |
(2) 환위험 관리&cr&cr회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 외화 각 단위)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 4,783,937 | 1,572,877 | 2,011,339 | 2,725,172 |
| COP | - | - | 752,450 | - |
회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 321,106 | (321,106) | (76,480) | 76,480 |
| COP | - | - | 27 | (27) |
| 합계 | 321,106 | (321,106) | (76,453) | 76,453 |
&cr상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr
(3) 유동성위험관리&cr&cr회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 신한은행 및 우리은행과 외상매출채권담보어음할인약정을 체결하고 있습니다.&cr
당기와 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 7,547,443 | - | - | 7,547,443 |
| 단기차입금 | 1,294,783 | - | - | 1,294,783 |
| 유동성장기차입금 | 386,640 | - | - | 386,640 |
| 장기차입금 | - | 579,960 | - | 579,960 |
| 기타비유동부채 | - | 2,993,672 | - | 2,993,672 |
| 합계 | 9,228,866 | 3,573,632 | - | 12,802,498 |
&cr<전기말>&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 13,799,885 | - | - | 13,799,885 |
| 단기차입금 | 608,371 | - | - | 608,371 |
| 유동성장기차입금 | 193,400 | - | - | 193,400 |
| 장기차입금 | - | 966,600 | - | 966,600 |
| 기타비유동부채 | - | 2,218,503 | - | 2,218,503 |
| 합계 | 14,601,656 | 3,185,103 | - | 17,786,759 |
&cr
(4) 신용위험관리&cr&cr신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.&cr
회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.&cr&cr1) 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,228,899 | 10,795,832 |
| 단기금융상품 | - | 5,000,000 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) | 1,118,100 | - |
| 매출채권및기타채권 | 2,219,718 | 3,607,743 |
| 기타금융자산 | - | 195 |
| 장기금융상품 | - | 330,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | 3,644,150 | - |
| 비유동매도가능금융자산 | - | 3,486,047 |
| 기타비유동금융자산 | 1,693,791 | 2,218,891 |
| 합계 | 18,904,658 | 25,438,708 |
2) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 3개월이하 | 6개월이하 | 12개월이하 | 2년 이하 | 2년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,993,166 | 13,030 | - | - | 109,171 | 2,115,367 |
| 대손충당금 | (2,818) | (652) | - | - | (109,171) | (112,641) |
| 합계 | 1,990,348 | 12,378 | - | - | - | 2,002,726 |
&cr<전기말>&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 3개월이하 | 6개월이하 | 12개월이하 | 2년 이하 | 2년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,914,179 | 197,877 | - | - | 109,171 | 2,221,227 |
| 대손충당금 | (271) | (9,894) | - | - | (109,171) | (119,336) |
| 합계 | 1,913,908 | 187,983 | - | - | - | 2,101,891 |
(5) 이자율위험관리&cr&cr회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생 가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다.&cr&cr당기와 전기 중 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승시 | 1%하락시 | 1%상승시 | 1%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순이익 증가(감소) | (22,614) | 22,614 | (17,684) | 17,684 |
4. 범주별 금융상품&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>&cr&cr1) 금융자산&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가로측정-금융자산 | 당기손익 공정가치측정-금융자산 | 기타포괄 공정가치측정-금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,228,899 | - | - | 10,228,899 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | - | 1,118,100 | - | 1,118,100 |
| 매출채권및기타채권 | 2,219,718 | - | - | 2,219,718 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | - | 3,644,150 | - | 3,644,150 |
| 기타비유동금융자산 | 1,693,791 | - | - | 1,693,791 |
| 합계 | 14,142,408 | 4,762,250 | - | 18,904,658 |
2) 금융부채&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 7,547,443 |
| 단기차입금 | 1,294,783 |
| 유동성장기차입금 | 386,640 |
| 장기차입금 | 579,960 |
| 기타비유동부채 | 2,993,672 |
| 합 계 | 12,802,498 |
<전기말>&cr&cr1) 금융자산&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,795,832 | - | - | 10,795,832 |
| 단기금융상품 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 3,607,743 | - | - | 3,607,743 |
| 기타금융자산 | - | - | 195 | 195 |
| 장기금융상품 | 330,000 | - | - | 330,000 |
| 비유동매도가능금융자산 | - | 3,486,047 | - | 3,486,047 |
| 기타비유동금융자산 | 2,218,891 | - | - | 2,218,891 |
| 합계 | 21,952,466 | 3,486,047 | 195 | 25,438,708 |
2) 금융부채&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 13,799,885 |
| 단기차입금 | 608,371 |
| 유동성장기차입금 | 193,400 |
| 장기차입금 | 966,600 |
| 기타비유동부채 | 2,218,503 |
| 합 계 | 17,786,759 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가로&cr 측정-금융자산 | 당기손익 공정가&cr 치측정-금융자산 | 상각후원가&cr 측정-금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 81,920 | - | - | 81,920 |
| 당기손익공정가치금융자산거래이익 | - | 371,138 | - | 371,138 |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 | - | 30,605 | - | 30,605 |
| 외환차익 | 99,336 | - | - | 99,336 |
| 외화환산이익 | 15,042 | - | - | 15,042 |
| 대손상각비 | (6,695) | - | - | (6,695) |
| 당기손익공정가치금융자산평가손실 | - | (388,807) | - | (388,807) |
| 이자비용 | - | - | (31,424) | (31,424) |
| 외환차손 | - | - | (246,603) | (246,603) |
| 외화환산손실 | (2,097) | - | - | (2,097) |
| 합계 | 187,506 | 12,936 | (278,027) | (77,585) |
&cr<전기>&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능 금융자산 |
상각후원가&cr측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 282,227 | - | - | 282,227 |
| 수입배당금 | - | 25,000 | - | 25,000 |
| 외환차익 | 230,670 | - | - | 230,670 |
| 외화환산이익 | 24,003 | - | - | 24,003 |
| 대손상각비 | 8,477 | - | - | 8,477 |
| 이자비용 | - | - | (30,593) | (30,593) |
| 외환차손 | - | - | (83,912) | (83,912) |
| 외화환산손실 | (32,618) | - | - | (32,618) |
| 합계 | 512,759 | 25,000 | (114,505) | 423,254 |
(3) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 보유현금 | 2,293 | 1,209 |
| 보통예금 | 10,226,605 | 10,794,623 | |
| 소계 | 10,228,898 | 10,795,832 | |
| 단기금융상품 | 정기예금 | - | 5,000,000 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) | 특정금전신탁 | 1,118,100 | - |
| 매출채권및기타채권 | 매출채권 | 2,115,367 | 2,221,226 |
| 대손충당금 | (112,641) | (119,336) | |
| 미수금 | 209,015 | 1,460,235 | |
| 미수수익 | 7,977 | 45,616 | |
| 소계 | 2,219,718 | 3,607,741 | |
| 기타금융자산 | 만기보유금융자산 | - | 195 |
| 단기대여금 | 700,000 | 700,000 | |
| 대손충당금 | (700,000) | (700,000) | |
| 소계 | - | 195 | |
| 장기금융상품 | 장기금융상품 | - | 330,000 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산(*1) | 지분증권 등 | 3,644,150 | 3,486,047 |
| 기타비유동금융자산 | 보증금 | 1,693,791 | 2,218,891 |
| 합계 | 18,904,657 | 25,438,706 |
(*1) 전기말에는 매도가능금융자산의 내역으로 분류하였습니다.&cr
5. 공정가치&cr&cr당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
&cr(1) 공정가치로 측정되는 금융자산&cr
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | - | - | ||
| 매도가능금융자산 | - | - | 3,486,047 | 3,486,047 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 1,118,100 | 1,118,100 | - | - |
| 장기금융자산 | - | - | 330,000 | 330,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 3,644,150 | 3,644,150 | - | - |
| 합 계 | 4,762,250 | 4,762,250 | 3,816,047 | 3,816,047 |
&cr금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. &cr
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)
(3) 당기말 현재 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 1,118,100 | - | 1,118,100 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 1,630,472 | 2,013,678 | 3,644,150 |
&cr (4) 가치평가기법 및 투입변수&cr &cr수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 | 수준3 투입변수 범위&cr(가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | |||||
| ㈜매일방송 | 352,935 | 3 | 현재가치기법 | 영구성장률 | 0%~2.0%(1%) |
| 가중평균자본비용 | 8.6%~10.6%(9.6%) | ||||
| ㈜채널에이 | 336,563 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 | |
| ㈜티모넷 | 240,297 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 | |
| 소프트웨어공제조합 | 1,081,383 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 | |
| 한국컴퓨팅사업혐동조합 | 2,500 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 |
&cr당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무가치팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.&cr&cr(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.&cr&cr
6. 공정가치로 측정하는 금융자산&cr&cr주석2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석34을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특정금전신탁 | - | - | 1,113,620 | 1,118,100 | - |
| ㈜채널에이(주1) | 100,000 | 0.12% | 500,000 | 336,563 | 500,000 |
| ㈜매일방송(주1) | 66,667 | 0.12% | 500,003 | 352,935 | 500,003 |
| ㈜티모넷(주1) | 13,500 | 3.27% | 318,600 | 240,297 | 318,600 |
| ㈜글라소닉(주1) | 304,000 | 38.00% | 152,000 | - | - |
| 소프트웨어공제조합(주1,2) | 981 | 0.49% | 890,000 | 1,081,383 | 1,050,778 |
| 성장사다리이노폴리스 스타트업투자조합(주1) | 650 | 4.07% | 775,000 | 650,000 | 950,000 |
| 성장사다리이노폴리스 공공기술기반펀드(주1) | 167 | 1.00% | 166,667 | 291,667 | 166,667 |
| 한국컴퓨팅사업혐동조합 | 25 | 4.84% | 2,500 | 2,500 | - |
| 장기성보험 | - | - | 510,000 | 688,805 | - |
| 합계 | 4,928,390 | 4,762,250 | 3,486,048 |
(주1) 전기말에는 매도가능금융자산의 내역으로 분류하였습니다.&cr(주2) 소프트웨어공제조합 출자금은 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).&cr
(2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익공정가치평가이익 | 30,605 | - |
| 당기손익공정가치거래이익 | 371,138 | - |
| 당기손익공정가치평가손실 | (388,807) | - |
| 매도가능증권처분이익 | - | 40,888 |
| 순액 | 12,936 | 40,888 |
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 125,714 | 125,714 |
| 매도가능증권에서 당기 손익-&cr공정가치 측정 금융자산 재분류 효과 | (125,714) | - |
| 평가손익반영액 | - | - |
| 기말 장부금액 | - | 125,714 |
&cr
7. 재고자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 513,192 | 614,489 |
| 상품평가충당금 | (816) | - |
| 제품 | 2,069,479 | 2,270,357 |
| 원재료 | 4,878,331 | 3,140,371 |
| 원재료평가충당금 | (10,346) | (32,719) |
| 미착품 | 1,193,293 | 471,495 |
| 합 계 | 8,643,133 | 6,463,993 |
&cr
8. 기타유동자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급비용 | 14,577 | 18,157 |
| 선급금 | 347,232 | 265,134 |
| 대손충당금 | (4,000) | (4,000) |
| 합계 | 357,809 | 279,291 |
&cr
9. 유형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 취득원가 | 18,411,674 | 15,201,854 |
| 감가상각누계액과손상차손누계액 | (4,702,300) | (4,240,306) |
| 정부보조금 | (37) | (37) |
| 장부금액 | 13,709,337 | 10,961,511 |
| 토지 | 4,704,680 | 3,980,581 |
| 건물 | 7,598,299 | 6,242,953 |
| 기계장치 | 19,251 | 22,001 |
| 차량운반구 | 59,136 | 85,348 |
| 공구와기구 | 20,150 | 20,231 |
| 비품 | 504,738 | 400,427 |
| 시설장치 | 256,499 | 130,085 |
| 기타유형자산 | 367,084 | 79,885 |
| 건설중인자산 | 179,500 | - |
| 합 계 | 13,709,337 | 10,961,511 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<취득원가>&cr
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 시설장치 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 5,355,013 | 9,885,320 | 217,980 | 375,401 | 64,432 | 1,282,060 | 661,655 | 784,034 | - | 18,625,895 |
| 상각등 | - | - | 24,000 | 23,695 | 7,850 | 295,208 | - | 76,428 | - | 427,181 |
| 처분 | - | - | (6,200) | (93,170) | - | (101,958) | (6,720) | - | - | (208,048) |
| 대체(주1) | (1,374,432) | (2,268,742) | - | - | - | - | - | - | - | (3,643,174) |
| 전기말 | 3,980,581 | 7,616,578 | 235,780 | 305,926 | 72,282 | 1,475,310 | 654,935 | 860,462 | - | 15,201,854 |
| 상각등 | 822,002 | 928,379 | 3,900 | 61,938 | 9,997 | 297,634 | 236,444 | 433,266 | 179,500 | 2,973,060 |
| 처분 | - | - | - | (192,387) | - | (148,060) | - | (19,191) | - | (359,638) |
| 대체(주1) | 409,855 | 694,300 | - | - | - | - | - | - | - | 1,104,155 |
| 당기말 | 5,212,438 | 9,239,257 | 239,680 | 175,477 | 82,279 | 1,624,884 | 891,379 | 1,274,537 | 179,500 | 18,919,431 |
(주1) 투자부동산에서 대체 되었습니다.&cr&cr<감가상각누계액, 손상차손>&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 시설장치 | 기타유형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 1,600,874 | 217,505 | 252,945 | 42,580 | 1,052,812 | 453,622 | 612,721 | 4,233,059 |
| 상각등 | 240,611 | 2,474 | 50,253 | 9,471 | 108,954 | 77,948 | 167,855 | 657,566 |
| 처분 | - | (6,200) | (82,619) | - | (86,920) | (6,720) | - | (182,459) |
| 대체(주1) | (467,860) | - | - | - | - | - | - | (467,860) |
| 전기말 | 1,373,625 | 213,779 | 220,579 | 52,051 | 1,074,846 | 524,850 | 780,576 | 4,240,306 |
| 상각등 | 267,333 | 6,650 | 56,903 | 10,078 | 192,671 | 110,030 | 146,068 | 789,733 |
| 처분 | - | - | (161,141) | - | (147,409) | - | (19,190) | (327,740) |
| 당기말 | 1,640,958 | 220,429 | 116,341 | 62,129 | 1,120,108 | 634,880 | 907,454 | 4,702,299 |
(주1) 투자부동산으로 대체 되었습니다.&cr
<정부보조금>&cr
(단위: 천원)
| 정부보조금 | 공구와기구 | 집기비품 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | - | 37 | 37 |
| 상각 | - | - | - |
| 전기말 | - | 37 | 37 |
| 상각 | - | - | - |
| 당기말 | - | 37 | 37 |
&cr&cr10. 보험가입자산&cr&cr당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 보험종류 | 보험가입자산 | 부보금액 | 연간보험료 | 부보처 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 판교본사건물및재고자산 | 24,710,000 | 1,835 | AIG |
| 용인건물및재고자산 | 10,217,490 | 6,644 | 메리츠 |
&cr회사는 상기 보험 이외에 가스배상책임보험, 자동차 종합배상보험 및 종업원에 대한 산재보험 등에 가입하고 있습니다.
&cr
11. 무형자산&cr&cr당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 처 분 | 상각액 | 손 상 | 기 타 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||
| 산업재산권 | 100,178 | 31,952 | - | - | - | - | 132,130 |
| 기타의무형자산 | 840,218 | 208,470 | - | - | - | - | 1,048,688 |
| 정부보조금 | (120,021) | - | - | - | - | - | (120,021) |
| 회원권 | 275,892 | - | - | - | - | 275,892 | |
| 소계 | 1,096,267 | 240,422 | - | - | - | - | 1,336,689 |
| 상각누계액 및 정부보조금: | |||||||
| 산업재산권 | 80,890 | - | - | 4,136 | - | - | 85,026 |
| 기타의무형자산 | 779,272 | - | - | 44,152 | - | - | 823,424 |
| 정부보조금 | (120,009) | - | - | (120,009) | |||
| 회원권 | 5,000 | - | - | - | - | 5,000 | 10,000 |
| 소계 | 745,153 | - | - | 48,288 | - | 5,000 | 798,441 |
| 순장부금액: | |||||||
| 산업재산권 | 19,288 | 31,952 | - | (4,136) | - | - | 47,104 |
| 기타의무형자산 | 60,946 | 208,470 | - | (44,152) | - | - | 225,264 |
| 정부보조금 | (12) | - | - | - | - | - | (12) |
| 회원권 | 270,892 | - | - | - | - | (5,000) | 265,892 |
| 합계 | 351,114 | 240,422 | - | (48,288) | - | (5,000) | 538,248 |
<전기>&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 처 분 | 상각액 | 손 상 | 기 타 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||
| 산업재산권 | 112,600 | 851 | - | - | - | (13,273) | 100,178 |
| 기타의무형자산 | 236,796 | - | (58,115) | - | - | 661,537 | 840,218 |
| 정부보조금 | (120,021) | - | - | - | - | - | (120,021) |
| 회원권 | 275,892 | - | - | - | - | - | 275,892 |
| 소계 | 505,267 | 851 | (58,115) | - | - | 648,264 | 1,096,267 |
| 상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금: | |||||||
| 산업재산권 | 89,457 | - | - | 4,706 | - | (13,273) | 80,890 |
| 기타의무형자산 | 150,718 | - | (58,114) | 25,131 | - | 661,537 | 779,272 |
| 정부보조금 | (118,439) | - | - | (1,570) | - | - | (120,009) |
| 회원권 | 2,500 | - | - | - | 2,500 | - | 5,000 |
| 소계 | 124,236 | - | (58,114) | 28,267 | 2,500 | 648,264 | 745,153 |
| 순장부금액: | |||||||
| 산업재산권 | 23,143 | 851 | - | (4,706) | - | - | 19,288 |
| 기타의무형자산 | 86,078 | - | (1) | (25,131) | - | - | 60,946 |
| 정부보조금 | (1,582) | - | - | 1,570 | - | - | (12) |
| 회원권 | 273,392 | - | - | - | (2,500) | - | 270,892 |
| 합계 | 381,031 | 851 | - | (28,267) | (2,500) | - | 351,114 |
&cr
12. 투자부동산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 6,321,087 | 11,517,416 | 17,838,503 |
| 대체 | 97,902 | (694,300) | (596,398) |
| 감가상각 | - | (278,210) | (278,210) |
| 기말장부금액 | 6,418,989 | 10,544,906 | 16,963,895 |
| -취득원가 | 6,418,989 | 12,831,723 | 19,250,712 |
| -감가상각누계액 | - | (2,286,817) | (2,286,817) |
&cr<전기말>&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 4,946,654 | 10,049,982 | 14,996,636 |
| 대체 | 1,374,433 | 1,800,881 | 3,175,314 |
| 감가상각 | - | (333,447) | (333,447) |
| 기말장부금액 | 6,321,087 | 11,517,416 | 17,838,503 |
| -취득원가 | 6,321,087 | 13,526,023 | 19,847,110 |
| -감가상각누계액 | - | (2,008,607) | (2,008,607) |
(2) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 1,912,604 | 1,812,634 |
| 상각비 | (278,210) | (333,447) |
| 합계 | 1,634,394 | 1,479,187 |
&cr(3) 투자부동산의 공정가치&cr&cr당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 내역 | 장부금액 | 공시지가 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 임대부동산 | 6,418,989 | 8,792,081 |
&cr
13. 관계기업투자&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>&cr
(단위: 천원)
| 종 목 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에이텍시스템 | 20% | 100,000 | 1,375,933 | 1,375,933 |
| ㈜에이텍에이피(주1) | 44% | 16,442,353 | 25,954,477 | 25,955,323 |
| 합계 | 16,587,353 | 27,330,410 | 27,331,256 |
(주1) 전기 중 LG-CNS 에서 물적분할한 ㈜에이텍에이피 지분 44%를 취득하였고, 당기말 현재 상기 지분율의 주주권한을 갖고 있습니다. &cr또한, 2020년에 지분 5%를 2,100백만원에 추가로 매수할 예정입니다.&cr
<전기말>&cr
(단위: 천원)
| 종 목 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에이텍시스템 | 29% | 145,000 | 1,737,104 | 1,737,104 |
| ㈜에이텍에이피 | 44% | 16,442,353 | 23,702,570 | 23,702,570 |
| 합 계 | 16,587,353 | 25,439,674 | 25,439,674 |
(2) 당기와 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr
(단위: 천원)
| 회 사 명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에이텍시스템(주1) | 1,737,104 | - | (539,101) | 177,740 | 190 | 1,375,933 |
| ㈜에이텍에이피 | 23,702,570 | - | - | 2,249,060 | 3,693 | 25,955,323 |
| 합 계 | 25,439,674 | - | (539,101) | 2,426,800 | 3,883 | 27,331,256 |
(주1) 당기 중 일부지분을 처분하였고, 이에 따라 지분법적용투자주식처분이익 141백만원을 인식하였습니다.&cr&cr<전기>&cr
(단위: 천원)
| 회 사 명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에이텍시스템 | 733,680 | - | - | 684,846 | 318,577 | 1,737,104 |
| ㈜에이텍아이엔에스 | 589,966 | - | (589,966) | - | - | - |
| ㈜에이텍씨앤(주1) | - | 2,006,275 | (2,129,313) | 123,038 | - | - |
| ㈜에이텍에이피(주2) | - | 16,442,353 | - | 7,260,217 | - | 23,702,570 |
| 합계 | 1,323,646 | 18,448,628 | (2,719,279) | 8,068,101 | 318,577 | 25,439,674 |
(주1) 전기 중 물적분할에 의하여 설립된 신설법인으로 지분 전부를 매각하였습니다.&cr(주2) 당사는 LGCNS로부터 물적분할한 ㈜에이텍에이피 지분 취득시 피투자회사의 순자산가액에 대하여 공정가액으로 평가하여 투자차액을 산정하였습니다. 이로 인해 발생한 염가매수차익 5,046,706천원을 지분법손익에 포함하였습니다.&cr
(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr
(단위: 천원)
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 수익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에이텍시스템 | 9,851,471 | 2,971,805 | 19,986,814 | 849,948 |
| ㈜에이텍에이피 | 76,060,722 | 17,073,274 | 100,889,703 | 5,109,578 |
<전기>&cr
(단위: 천원)
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 수익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에이텍시스템 | 9,823,771 | 3,833,757 | 29,440,194 | 933,715 |
| ㈜에이텍에이피(*1) | 77,363,543 | 23,494,066 | 9,869,149 | 5,030,705 |
(*1)상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 경영성과는 사업결합 후 지분법수익에 반영되는 경영성과를 기재하였습니다.&cr&cr14. 매입채무및기타채무&cr&cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 4,059,649 | 6,578,565 |
| 미지급비용 | 171,069 | 139,665 |
| 미지급금 | 3,316,725 | 7,081,654 |
| 합 계 | 7,547,443 | 13,799,884 |
&cr
15. 기타유동부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 1,204,907 | 559,169 |
| 예수금 | 176,449 | 177,062 |
| 합 계 | 1,381,356 | 736,231 |
&cr
16. 확정급여부채&cr&cr당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,560,416 | 2,048,939 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,415,581) | (2,037,202) |
| 재무상태표에 인식하는 부채 | 144,835 | 11,737 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여부채의 변동: | ||
| 기초금액 | 2,048,939 | 2,582,716 |
| 손익계산서에인식하는총비용 | 519,835 | 607,257 |
| 보험수리적손익 | ||
| - 경험조정 효과 | (54,005) | (47,559) |
| - 인구통계적가정변경효과 | (8,088) | - |
| - 재무적가정의 변동 | 240,813 | (111,960) |
| 분할및 관계사간 전출입 | (57,948) | (519,329) |
| 지급액 | (129,128) | (462,187) |
| 기말금액 | 2,560,418 | 2,048,939 |
| 재무상태표상 구성항목: | ||
| 확정급여채무의현재가치 | 2,560,418 | 2,048,939 |
| 사외적립자산의공정가치 | (2,415,582) | (2,037,202) |
| 기말확정급여부채 | 144,836 | 11,737 |
&cr(3) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 448,554 | 533,431 |
| 이자원가 | 71,280 | 73,826 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (70,700) | (70,595) |
| 합 계 | 449,134 | 536,662 |
(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 세전 보험수리적손익 | (230,232) | 112,900 |
| 법인세효과 | 50,651 | (24,838) |
| 세후 보험수리적손익 | (179,581) | 88,062 |
&cr(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,037,201 | 2,478,402 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 70,700 | 70,595 |
| 보험수리적손익 | (51,512) | (46,619) |
| 분할및관계사간전출입 | (57,948) | (519,329) |
| 납입액 | 703,000 | 335,594 |
| 지급액 | (285,859) | (281,443) |
| 기말금액 | 2,415,582 | 2,037,201 |
&cr(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,415,582 | 2,037,201 |
(7) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 2.00% | 2.00% |
| 할인율(*) | 3.26% | 3.65% |
(*) 당사는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 종업원의 평균 잔여근속년수에 해당하는 우량회사채(AA0)의 시장수익률을 사용하였습니다.&cr&cr(8) 민감도 분석&cr&cr당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 할인율 및 기대임금상승률에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.&cr&cr① 할인율에 따른 민감도 분석&cr할인율이 1% 상승(하락)시 확정급여채무의 변동은 아래와 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 할인율 | -1.00% | 0.00% | 1.00% |
| 확정급여채무 | 2,819,001 | 2,560,418 | 2,340,210 |
&cr② 기대임금인상률에 따른 민감도 분석&cr임금인상률이 1% 상승(하락)시 확정급여채무의 변동은 아래와 같습니다. &cr
(단위: 천원)
| 임금인상률 | -1.00% | 0.00% | 1.00% |
| 확정급여채무 | 2,335,509 | 2,560,418 | 2,819,940 |
&cr
17. 차입금&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 차입금종류 | 차입처 | 당기 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 구매자금대출 | 기업은행 | 315,306 | 342,663 |
| 수입신용장 | 우리은행 | 979,478 | 265,708 |
| 합계 | 1,294,784 | 608,371 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 우리은행 | 1.60% | 966,600 | 1,160,000 |
| 유동성장기차입금 | (386,640) | (193,400) | ||
| 장기차입금 | 579,960 | 966,600 |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 1년이내 | 1년-2년 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 386,640 | 386,640 | 193,320 | 966,600 |
&cr
18. 충당부채&cr당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 41,396 | 175,502 |
| 설정 | - | 36,862 |
| 사용 | (20,699) | (170,968) |
| 기말 | 20,697 | 41,396 |
&cr&cr19. 기타비유동부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임대보증금 | 2,993,672 | 2,218,503 |
&cr
20. 우발채무와 약정사항&cr&cr(1) 당기말 현재 당사는 우리은행에 총 한도 1,000백만원의 마이너스대출한도 약정을 체결하고 있습니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 당사는 우리은행 및 KEB하나은행에 각각 미화 200만불의 외화대출 한도 약정을 체결하고 있습니다.&cr&cr(3) 당기말 현재 당사는 우리은행에 B2B PLUS 발행한도 3,000백만원 (대출한도 600백만원), 기업은행에 구매카드 발행한도 3,000백만원 (대출한도 동일) 약정을 체결하고 있습니다.&cr&cr(4) 당기말 현재 당사는 우리은행과 KEB하나은행에 각각 미화 500만불의 외화지급보증(수입신용장개설한도) 한도 약정을 체결하고 있습니다.&cr&cr(5) 현재 당사는 계약이행 및 하자보증 등과 관련하여 소프트웨어공제조합으로부터 15,469백만원(보증기간 미경과잔액 8,016백만원), 서울보증보험으로부터 286백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr&cr(6) 당기말 현재 당사는 장기차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 966백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr
21. 자본&cr&cr(1) 자본금&cr&cr당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 발행할 주식의 총수 | 발행한 주식수 | 1주당 금액 | 보통주 자본금 |
|---|---|---|---|
| 50,000,000주 | 보통주 8,260,000주 | 500원 | 4,130,000 |
&cr(2) 자본잉여금&cr&cr당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 7,146,242 | 7,146,242 |
| 기타자본잉여금 | 2,228,940 | 2,228,940 |
| 합 계 | 9,375,182 | 9,375,182 |
&cr(3) 기타자본&cr
당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 감자차손 | (20,689,614) | (20,689,614) |
| 자기주식 | (999,273) | - |
| 합 계 | (21,688,888) | (20,689,614) |
한편, 당기와 전기의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위 : 천원, 주)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금 액 | 주식수 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | - | - | - |
| 자기주식 취득 | 130,227 | 999,273 | - | - |
| 기말 | 130,227 | 999,273 | - | - |
&cr(4) 이익잉여금&cr&cr당기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성요소의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 1,413,541 | 1,330,941 |
| 임의적립금 | 2,713,333 | 4,746,667 |
| 미처분이익잉여금 | 73,810,399 | 66,634,539 |
| 합 계 | 77,937,273 | 72,712,147 |
(*) 당사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr
(5) 이익잉여금처분계산서&cr&cr당기 및 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 73,810,398 | 66,634,539 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 67,759,272 | 53,636,110 | ||
| 2. K-IFRS 1109도입에 따른 증가 | 125,714 | - | ||
| 3. 순확정급여부채재측정요소 | (179,581) | 88,062 | ||
| 4. 당기순이익 | 6,104,993 | 12,910,367 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | 1,033,333 | 2,033,333 | ||
| 1. 연구및인력개발준비금 환입 | 1,033,333 | 2,033,333 | ||
| 합계 | 74,843,731 | 68,667,872 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | 894,275 | 908,600 | ||
| 1.이익준비금 | 81,298 | 82,600 | ||
| 2.현금배당 | 812,977 | 826,000 | ||
| Ⅵ. 차기이월미처분이익잉여금 | 73,949,460 | 67,759,272 |
&cr상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2019년 3월 22일이며, 전기 처분확정일은2018년 3월 16일이었습니다.&cr
( 6) 배당금&cr&cr당기 및 전기에 회사의 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주(당기 및 전기 100원) | 812,977 | 826,000 |
&cr전기 배당금의 지급내역은 주주총회 승인을 위하여 제안된 배당금의 내역과 동일합니다.&cr&cr
22. 특수관계자와의 거래 내역&cr&cr(1) 당기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 회사명 | 지분율 |
|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜에이텍시스템 | 20% |
| ㈜에이텍에이피 | 44% | |
| 기타특수관계법인 | ㈜에이텍티앤 | - |
| ㈜에이텍씨앤 | - |
&cr(2) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 회사명 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| ㈜에이텍시스템 | 제품매출 | 13,798 | 29,708 |
| 상품매출 | 154,577 | 210,418 | |
| 용역매출 | 98,683 | - | |
| 임대료수입 | 309,314 | 648,998 | |
| 수입 계 | 576,372 | 889,124 | |
| 매입등 | 2,988,746 | 3,826,999 | |
| ㈜에이텍에이피 | 제품매출 | 1,105,002 | 1,756 |
| 상품매출 | 13,312 | 528 | |
| 용역매출 | 95,066 | - | |
| 임대료수입 | 547,962 | 39,524 | |
| 수입 계 | 1,761,342 | 41,808 | |
| ㈜에이텍티앤 | 제품매출 | 4,369 | 581 |
| 상품매출 | 2,169 | 941 | |
| 용역매출 | 259,237 | 237,278 | |
| 임대료수입 | 641,507 | 521,176 | |
| 수입 계 | 907,282 | 759,976 | |
| 매입등 | 703,579 | 308,303 | |
| ㈜에이텍씨앤 | 제품매출 | 342,029 | 256,260 |
| 상품매출 | 1,359 | 1,959,728 | |
| 용역매출 | 25,600 | - | |
| 임대료수입 | 185,765 | 72,432 | |
| 수입 계 | 554,753 | 2,288,420 | |
| 매입등 | 125,736 | 605,305 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자와의 관련 채권과 채무 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 명칭 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| ㈜에이텍시스템 | 매출채권 | 14,931 | 46,158 |
| 미수금 | 2,506 | 5,082 | |
| 매입채무 | - | 2,053 | |
| 미지급금 | 385,617 | 380,604 | |
| 임대보증금 | 565,867 | 409,255 | |
| ㈜에이텍에이피 | 매출채권 | 275,292 | 2,512 |
| 미수금 | 69,366 | 295,400 | |
| 임대보증금 | 742,120 | 248,140 | |
| ㈜에이텍티앤 | 매출채권 | 7,590 | 46,962 |
| 미수금 | 59,140 | - | |
| 매입채무 | - | - | |
| ㈜에이텍씨앤 | 미지급금 | 43,493 | 253,000 |
| 임대보증금 | 1,285,285 | 1,156,910 | |
| 매출채권 | 78,050 | 96,886 | |
| 미수금 | - | 527 | |
| 매입채무 | 5,858 | 1,967 | |
| 미지급금 | 13,218 | 10,429 | |
| 임대보증금 | 95,400 | 60,412 |
(4) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 217,980천원, 퇴직금 74,076천원을 당기 비용으로 계상하였으며, 동 주요 경영진은 실질적으로 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든임원으로 구성되어 있습니다.&cr&cr
23. 매출액&cr&cr(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 89,998,550 | 89,115,944 |
| 상품매출 | 6,788,532 | 16,239,320 |
| 용역매출 | 1,194,712 | 895,118 |
| 서비스매출 | 197,081 | 25,334 |
| 임가공매출 | 44,272 | 50,948 |
| 합 계 | 98,223,147 | 106,326,664 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 &cr&cr당사는 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 매출원천과 지리적 시장에서 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.&cr
(단위:천원)
| 당기 | 제품매출 | 상품매출 | 용역매출 등 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 주요지리적 시장 | ||||
| 대한민국 | 89,998,550 | 6,788,532 | 1,436,065 | 98,223,147 |
| 기타 | - | - | - | - |
| 합계 | 89,998,550 | 6,788,532 | 1,436,065 | 98,223,147 |
| 수익인식 시점 | ||||
| 한 시점에 인식 | 89,998,550 | 6,788,532 | 1,436,065 | 98,223,147 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | - |
| 합계 | 89,998,550 | 6,788,532 | 1,436,065 | 98,223,147 |
&cr&cr24. 매출원가&cr&cr당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1.제품매출원가 | 68,340,462 | 69,683,884 |
| (1)기초제품재고액 | 2,270,357 | 4,690,922 |
| (2)당기제품제조원가 | 68,691,459 | 68,428,440 |
| (3)타계정에서대체액 | 1,985,763 | 1,202,733 |
| (4)타계정으로대체액 | (1,748,523) | (1,098,299) |
| (5)기말제품재고액 | (2,069,479) | (2,270,357) |
| (6)원재료판매장려금 | (808,869) | (1,269,556) |
| (7)재고자산평가손실 | 19,754 | - |
| 2.상품매출원가 | 5,162,217 | 13,623,419 |
| (1)기초상품재고액 | 614,489 | 2,373,075 |
| (2)당기상품매입액 | 4,238,824 | 12,556,776 |
| (3)타계정에서대체액 | 1,640,251 | 746,534 |
| (4)타계정으로대체액 | (822,542) | (1,436,110) |
| (5)기말상품재고액 | (513,192) | (614,488) |
| (6)상품판매장려금 | - | (2,367) |
| (7)재고자산평가손실 | 4,387 | - |
| 3.용역매출원가 | 742,208 | 252,821 |
| 합계 | 74,244,887 | 83,560,124 |
&cr
25. 판매비와관리비&cr&cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,773,245 | 3,529,470 |
| 잡급 | - | 200 |
| 퇴직급여 | 288,844 | 286,765 |
| 복리후생비 | 575,133 | 683,812 |
| 수도광열비 | 64,823 | 103,641 |
| 광고선전비 | 293,964 | 382,787 |
| 지급관리비 | 247,028 | 218,980 |
| 운반비 | 684,999 | 642,538 |
| 감가상각비 | 530,831 | 385,613 |
| 수선비 | 7,645 | 60,596 |
| 소모품비 | 367,880 | 218,614 |
| 사무용품비 | 3,995 | 3,399 |
| 세금과공과 | 164,717 | 151,299 |
| 지급임차료 | 84,198 | 84,646 |
| 보험료 | 21,939 | 25,652 |
| 여비교통비 | 85,417 | 75,456 |
| 통신비 | 60,444 | 66,171 |
| 차량유지비 | 177,467 | 194,446 |
| 교육훈련비 | 24,058 | 35,400 |
| 도서인쇄비 | 49,215 | 22,238 |
| 지급수수료 | 11,853,036 | 10,911,155 |
| 외주용역비 | 63,108 | 150,799 |
| 대손상각비(환입) | (6,695) | 8,477 |
| 접대비 | 296,933 | 245,813 |
| 무형자산상각비 | 407,225 | 28,266 |
| 경상개발비 (*) | 47,113 | - |
| 전력비 | 46,151 | - |
| 회의비 | 117,323 | - |
| 판매보증충당금 | - | 36,861 |
| 합계 | 20,330,035 | 18,553,094 |
(*) 기존 제조원가 부분의 경상개발비와 별도로 미래 신기술개발을 위한 경상개발비를 판매비와관리비로 분류하였습니다.&cr&cr
26. 기타수익&cr&cr당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수입배당금 | - | 25,000 |
| 수입임대료 | 1,912,604 | 1,812,634 |
| 외환차익 | 99,336 | 230,670 |
| 외화환산이익 | 15,042 | 24,003 |
| 매도가능증권처분이익 | - | 40,888 |
| 유형자산처분이익 | 14,699 | 8,662 |
| 투자자산처분이익 | - | 3,928 |
| 단기투자자산평가이익 | - | 4,641 |
| 잡이익 | 43,854 | 64,019 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 30,605 | - |
| 당기손익인식금융자산거래이익 | 371,138 | - |
| 합계 | 2,487,277 | 2,214,445 |
&cr
27. 기타비용&cr&cr당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 2,097 | 32,618 |
| 외화환산손실 | 246,603 | 83,912 |
| 기부금 | 200,000 | 12,648 |
| 매도가능증권처분손실 | - | - |
| 유형자산처분손실 | 574 | 205 |
| 투자부동산상각비 | - | 2,500 |
| 투자부동산상각비 | 324,814 | 333,447 |
| 잡손실 | 2,245 | 2,675 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 388,807 | - |
| 합계 | 1,165,140 | 468,005 |
&cr&cr28. 금융수익 및 금융비용&cr&cr당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 금융수익 | ||
| 이자수익 | 81,920 | 282,227 |
| 2. 금융비용 | ||
| 이자비용 | 31,424 | 30,593 |
| 3. 순금융수익(비용)(1-2) | 50,496 | 251,634 |
&cr
29. 법인세비용&cr&cr(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 1,405,587 | 2,072,365 |
| 일시적차이로인한이연법인세비용 | 85,030 | 1,187,468 |
| 자본에직접반영된법인세비용 | 66,763 | (94,925) |
| 법인세 추납(환급)액 | (73,131) | 5,927 |
| 법인세비용 | 1,484,249 | 3,455,020 |
| 계속영업에서 발생한 법인세비용 | 1,484,249 | 3,256,309 |
| 중단영업에서 발생한 법인세비용 | - | 198,711 |
&cr(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 7,589,242 | 16,365,387 |
| 계속영업법인세비용차감전순이익 | 7,589,242 | 15,905,684 |
| 중단영업법인세비용차감전순이익 | 459,703 | |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 1,647,633 | 3,578,385 |
| 조정사항 | (163,385) | (123,365) |
| 비공제비용 | 46,494 | 41,481 |
| 세액감면 및 공제 | (136,826) | (121,044) |
| 법인세 추납(환급)액 | (73,131) | 5,927 |
| 기타(세율차이 등) | 78 | (49,729) |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,484,249 | 3,455,020 |
| 계속영업 법인세비용 | 1,484,249 | 3,256,309 |
| 중단영업 법인세비용 | - | 198,711 |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) | 19.56% | 21.11% |
(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 | 당기반영 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전 | 직접반영 | 세후 | 세전 | 직접반영 | 세후 | 세전 | 직접반영 | 세후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험수리적손익 | (1,545,330) | 339,973 | (1,205,357) | (1,315,098) | 289,322 | (1,025,776) | (230,232) | 50,651 | (179,581) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 161,172 | (35,458) | 125,714 | 161,172 | (35,458) | 125,714 | - | - | - |
| 지분법자본변동 | 188,386 | (41,445) | 146,941 | 261,621 | (57,557) | 204,064 | (73,235) | 16,112 | (57,123) |
| 자기주식처분이익 | 2,857,615 | (628,675) | 2,228,940 | 2,857,615 | (628,675) | 2,228,940 | - | - | - |
| 합 계 | 1,664,422 | (366,173) | 1,298,249 | 1,965,310 | (432,368) | 1,532,942 | (300,888) | 66,195 | (234,693) |
&cr(4) 당기와 전기 중 당사의 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 차감할(가산할)일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초(주1) | 증감액 | 기말 | 기초 | 기말(주2) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 776,233 | (1,001) | 775,232 | 170,771 | 170,551 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,044,817 | 511,480 | 2,556,297 | 449,861 | 562,385 |
| 퇴직연금운용자산 | (2,033,080) | (378,381) | (2,411,461) | (447,278) | (530,521) |
| 미지급비용 | 139,311 | 31,419 | 170,730 | 30,648 | 37,561 |
| 미수수익 | (45,616) | 37,639 | (7,977) | (10,036) | (1,755) |
| 재고자산평가충당금 | 32,719 | (21,557) | 11,162 | 7,198 | 2,456 |
| 국고보조금(고정) | 49 | - | 49 | 11 | 11 |
| 일시상각충당금(고정) | (49) | - | (49) | (11) | (11) |
| 대손금 | 1,469,232 | - | 1,469,232 | 323,231 | 323,231 |
| 연구및인력개발준비금 | (1,033,333) | 1,033,333 | - | (227,333) | - |
| 관계기업투자 | (8,593,202) | (1,936,581) | (10,529,783) | (1,890,504) | (2,316,551) |
| 당기손익공정가치 | (147,193) | 358,202 | 211,009 | (32,383) | 46,422 |
| 무형자산손상차손 | 2,500 | - | 2,500 | 550 | 550 |
| 업무용차량(상각비) | 241 | - | 241 | 53 | 53 |
| 수선충당부채 | 41,396 | (20,698) | 20,698 | 9,107 | 4,554 |
| 합계 | (7,345,975) | (386,145) | (7,732,120) | (1,616,115) | (1,701,064) |
<전기>&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 차감할(가산할)일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초(주1) | 증감액 | 기말 | 기초 | 기말(주2) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 706,700 | 69,533 | 776,233 | 155,474 | 170,771 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,578,595 | (533,777) | 2,044,818 | 567,291 | 449,860 |
| 퇴직연금운용자산 | (2,474,282) | 441,201 | (2,033,081) | (544,342) | (447,278) |
| 미지급비용 | 146,795 | (7,131) | 139,664 | 32,295 | 30,726 |
| 미수수익 | (39,397) | (6,219) | (45,616) | (8,667) | (10,036) |
| 재고자산평가충당금 | 432,754 | (400,035) | 32,719 | 95,206 | 7,198 |
| 국고보조금(고정) | 1,619 | (1,570) | 49 | 356 | 11 |
| 일시상각충당금(고정) | (1,619) | 1,570 | (49) | (356) | (11) |
| 대손금 | 1,469,232 | - | 1,469,232 | 323,231 | 323,231 |
| 연구및인력개발준비금 | (3,066,667) | 2,033,334 | (1,033,333) | (674,667) | (227,333) |
| 관계기업투자 | (438,328) | (8,154,874) | (8,593,202) | (96,432) | (1,890,504) |
| 매도가능금융자산 | (147,193) | - | (147,193) | (32,383) | (32,383) |
| 업무용차량(상각비) | - | 241 | 241 | - | 53 |
| 수선충당부채 | 175,502 | (134,106) | 41,396 | 38,610 | 9,107 |
| 무형자산손상차손 | - | 2,500 | 2,500 | - | 551 |
| 합계 | (656,289) | (6,689,333) | (7,345,622) | (144,384) | (1,616,037) |
(주1) 전기이월된 누적 일시적차이금액과 법인세 최종신고분과의 차이내역이 조정된 이후의 금액입니다.&cr(주2) 당기와 전기 중 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 당기와 전기 이후 실현분에 대해서는 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.&cr
(5) 당기말과 전기말 현재의 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 1,246,970 | 1,051,589 |
| 이연법인세부채 | (2,948,037) | (2,667,626) |
| 합 계 | (1,701,067) | (1,616,037) |
30. 성격별포괄손익계산서&cr&cr당기와 전기 중 성격별포괄손익계산서는 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| Ⅰ.수익 | 98,223,147 | 106,326,664 |
| Ⅱ.기타영업외수익 | 2,487,277 | 2,214,445 |
| Ⅲ.총비용 | 95,740,061 | 102,581,225 |
| 제품과재공품의변동 | 200,877 | 2,420,566 |
| 원재료의사용 | 64,792,658 | 64,731,313 |
| 상품의판매 | 5,162,217 | 13,623,420 |
| 용역원가 | 742,208 | 252,821 |
| 종업원급여비용 | 5,854,379 | 5,574,435 |
| 유ㆍ무형자산상각비 | 1,116,230 | 1,015,711 |
| 지급수수료 | 11,940,303 | 10,973,301 |
| 경상개발비 | 1,483,288 | 1,038,920 |
| 기타비용 | 4,447,901 | 2,950,740 |
| Ⅳ.순금융손익 | 50,495 | 251,634 |
| 금융수익 | 81,920 | 282,227 |
| 금융원가 | 31,424 | 30,593 |
| Ⅴ.종속기업및관계기업손익 | 2,568,383 | 9,694,167 |
| Ⅵ.법인세비용차감전이익 | 7,589,242 | 15,905,684 |
| 법인세비용 | 1,484,249 | 3,256,309 |
| Ⅶ.계속영업이익 | 6,104,993 | 12,649,375 |
| Ⅸ.중단영업이익 | - | 260,992 |
| Ⅹ.당기순이익 | 6,104,993 | 12,910,367 |
| XI.기타포괄손익 | (236,704) | 336,552 |
| XII.총포괄손익 | 5,868,289 | 13,246,919 |
&cr
31. 주당손익&cr&cr(1) 기본주당순손익&cr&cr당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 계속사업순이익 및 중단영업순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 6,104,992,741 | 12,910,366,824 |
| 계속영업이익 | 6,104,992,741 | 12,649,374,745 |
| 중단영업이익 | - | 260,992,079 |
| 가중평균 유통보통주식수(*) | 8,198,144 | 82,600,000 |
| 기본 주당당기순이익 | 745 | 1,563 |
| 계속영업 | 745 | 1,531 |
| 중단영업 | - | 32 |
&cr(*)가중평균유통주식수는 발행한 주식에서 자기주식을 차감하여 산정하였으며 계산내역은 아래와 같습니다.&cr
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 8,260,000 | 8,260,000 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | (61,856) | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,198,144 | 8,260,000 |
(2) 희석주당손익&cr&cr 당사는 당기 및 전기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은기본주당순손익과 동일합니다.
&cr32. 영업부문&cr&cr(1) 영업부문의 식별&cr&cr 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 영업부문은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 주요재화 | 주요고객 |
| 디스플레이사업 | PC,모니터 | 한국전력공사 |
| 기타 | 상품외 | 에이텍에이피 |
(2) 영업부문의 재무현황&cr&cr당기와 전기 중 영업부문별 수익은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr
(단위: 천 원)
| 구분 | 매출액 | 매출비중(%) |
| 디스플레이사업 | 95,139,434 | 96.86% |
| 기타 | 3,083,714 | 3.14% |
| 합계 | 98,223,148 | 100.0% |
<전기>&cr
(단위: 천 원)
| 구분 | 매출액 | 매출비중(%) |
| 디스플레이사업 | 99,316,524 | 93.4 % |
| 기타 | 7,010,140 | 6.6 % |
| 합계 | 106,326,664 | 100.0 % |
(3) 지역에 대한 정보&cr&cr 당사는 수익의 대부분이 국내에서 발생하므로 지역별 수익에 대한 정보는 생략하였습니다.&cr 또한 보고기간 종료일 현재 해외에 비유동자산을 보유하고 있지 않으므로 지역별 비유동자산에 대한 정보는 생략하며 당사의 비유동자산에 대한 정보는 재무제표를 참조하여 주시기 바랍니다.&cr&cr(4) 주요 고객에 대한 정보&cr&cr 당기중 주요 고객에 대한 매출 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr
(단위: 천 원)
| 부 문 | 주요고객 | 매출액 |
| 디스플레이사업 | 롯데캐피탈 | 11,262,605 |
<전기>&cr
(단위: 천 원)
| 부 문 | 주요고객 | 매출액 |
| 디스플레이사업 | 롯데캐피탈 | 11,757,233 |
&cr
33. 법인사업부문의 물적분할 및 중단영업
&cr(1) 에이텍씨앤 물적분할&cr&cr 전기 중 당사는 이사회 결의에 의거하여 법인사업부문을 분리함으로서 사업의 집중도와 전문성을 재고하고 각 사업부문의 독립적 의사결정과 객관적 성과평가를 가능하게 하여 경영효육을 높이기 위하여 2017년 5월 1일을 분할 기준일로 하여 법인사업부문(주식회사 에이텍씨앤)을 물적분할하였습니다.&cr&cr(2) 전기 중 포괄손익계산서에 포함된 법인사업부문 관련 중단영업손익은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천 원)
| 구 분 | 전기 |
| [중단영업손익] | |
| 매출액 | 7,773,014 |
| -제품매출 | 198,038 |
| -상품매출 | 7,007,787 |
| -용역매출 | 567,190 |
| 매출원가 | 6,704,041 |
| -제품매출원가 | 91,743 |
| -상품매출원가 | 6,075,900 |
| -용역매출원가 | 536,398 |
| 매출총이익 | 1,068,974 |
| 판매비와관리비 | 609,065 |
| 영업이익 | 459,909 |
| 기타수익 | - |
| 기타비용 | 207 |
| 법인세차감전순손실 | 459,703 |
| 중단영업에 대한 법인세수익(비용) | 198,710 |
| 중단영업이익 | 260,992 |
&cr(3) 전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천 원)
| 구 분 | 전기 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 300,736 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | - |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - |
| 순현금흐름 | 300,736 |
&cr(4) 분할된 자산 및 부채&cr 분할로 인하여 분할신설법인으로 이전된 자산과 부채의 주요 종류별 금액은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천 원)
| 구 분 | 장부금액 |
| 자산 | |
| Ⅰ. 유동자산 | 2,026,320 |
| 현금및현금성자산 | 1,000,000 |
| 매출채권 | 26,313 |
| 재고자산 | 1,000,007 |
| Ⅱ. 비유동자산 | - |
| 자산총계 | 2,026,320 |
| 부채 | |
| Ⅰ. 유동부채 | 20,045 |
| 매입채무 | 20,045 |
| Ⅱ. 비유동부채 | - |
| 확정급여채무 | 519,329 |
| 사외적립자산 | (519,329) |
| 부채총계 | 20,045 |
| 순자산 장부금액 | 2,006,275 |
&cr&cr34. 전략사업부문의 분할&cr&cr(1) 전략사업부문 물적분할&cr&cr 당사는 2018년 12월 24일 이사회 결의에 의거하여 전략사업부문을 분리함으로서 사업 전문성을 재고하고 경영의 효율성을 강화하기 위하여 2019년 3월 11일을 분할 기준일로 하여 전략사업부문(가칭 에이텍솔루션)을 물적분할할 계획입니다. 동 물적분할은 소규모분할에 해당하여 중단사업 표시는 하지 않습니다.&cr
(2) 분할된 자산 및 부채&cr&cr 분할로 인하여 분할신설법인으로 이전될 자산과 부채의 주요 종류별 금액은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 |
| 자산 | |
| Ⅰ. 유동자산 | 940,951 |
| 금융자산 | 812,667 |
| 매출채권 | 86,328 |
| 재고자산 | 41,956 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 37,973 |
| 당기손익인식금융자산 | 2,500 |
| 유형자산 | 30,612 |
| 무형자산 | 4,861 |
| 자산총계 | 978,924 |
| 부채 | |
| Ⅰ. 유동부채 | 537,257 |
| 매입채무 | 512,667 |
| 미지급금 | 24,590 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 23,308 |
| 확정급여채무 | 23,308 |
| 사외적립자산 | - |
| 부채총계 | 560,565 |
| 순자산 장부금액 | 418,359 |
&cr
35. 회계정책의 변경&cr&cr1) 금융상품&cr&cr주석 2에 기재된 것처럼 회사는 기준서 제1109호를 신규로 적용하여 회계정책이 변경되었으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.&cr
금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 회사의 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천 원)
| 구 분 | 금액 |
| 기초이익잉여금-기준서 제 1039호 | 72,712,147 |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | 125,714 |
| 기초이익잉여금-기준서 제 1109호 | 72,837,861 |
&cr(1) 금융상품의 분류와 측정&cr 회사의 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다.&cr&cr이러한 재분류로 인한 기초장부금액의 효과는 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천 원)
| 당기초 금융자산 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치&cr (전기:매도가능금융자산) | 상각후원가(*1)&cr (전기:대여금및수취채권) | 합계 |
| 기초장부금액&cr -기준서 제 1039호 | - | 3,486,047 | 21,952,661 | 25,438,708 |
| 매도가능금융자산에서 당기손익&cr -공정가치 측정금융자산으로 재분류 | 3,486,047 | (3,486,047) | - | - |
| 장기금융상품에서 당기손익-공정가치&cr 측정금융자산으로 재분류 | 330,000 | - | (330,000) | - |
| 기초장부금액&cr -기준서 제 1109호(*2) | 3,816,047 | - | 21,622,661 | 25,438,708 |
(*1) 현금및현금성자산과 장단기금융상품 포함&cr(*2) 손상관련 회계정책 조정전금액이 반영되기 전의 금액임&cr&cr이러한 금융상품 분류의 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천 원)
| 당기초 금융자산 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 |
| 기초장부금액&cr -기준서 제 1039호 | 329,779 | 72,712,167 |
| 매도가능금융자산에서 당기손익&cr -공정가치 측정금융자산으로 재분류 | (125,714) | 125,714 |
| 기초장부금액&cr -기준서 제 1109호 | 204,065 | 72,837,881 |
&cr① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류&cr당기초 저축성보험 투자액 330백만원은 장기금융상품에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. &cr동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.&cr&cr② 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류&cr과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 지분상품 투자액 3,486백만원은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.&cr당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 126백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.&cr&cr③ 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류&cr 회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하고, 채권의 현금흐름은 원금과 이자의 지급으로 이루어지는 경우 매도가능금융자산에서 상각후 원가 측정 금융자산으로재분류되어야 합니다.&cr 회사는 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제 1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
④ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 매도가능증권 채무상품&cr 회사는 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고있는 상장 및 비상장채권 일부는 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되어야 합니다.&cr 회사는 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr⑤ 기타 금융자산&cr 단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다.&cr 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr⑥ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr 최초적용일인 2018년 1월 1일에 회사의 금융자산과 기준서 제1109호의 도입으로 인한 기초 재분류 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천 원)
| 당기초 금융자산 | 기준서 제 1039호 | 기준서 제 1109호 | 기준서 제 1039호 | 기준서 제 1109호 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 기타비유동금융자산 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 3,486,047 | 3,816,047 |
| 소계 | 3,486,047 | 3,816,047 | ||
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 10,795,832 | 10,795,832 |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 3,607,743 | 3,607,743 |
| 만기보유금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 195 | 195 |
| 장기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 330,000 | - |
| 기타비유동금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 2,218,891 | 2,218,891 |
| 소계 | 21,952,661 | 21,622,661 | ||
| 금융자산 합계 | 25,438,708 | 25,438,708 |
(2) 금융상품의 손상&cr&cr 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr-영업수익의 인식에 따른 매출채권&cr-상각후원가로 측정되는 채무상품&cr&cr 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr&cr 주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr&cr 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr
36. 현금흐름표&cr&cr당기와 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다. &cr
(2) 재무활동에서 발생하는 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr
(단위 : 천원)
| 분 류 | 기초 | 증가 | 대체 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 608,371 | 1,294,783 | - | 608,371 | 1,294,783 |
| 유동성차입금 | 193,400 | - | 386,640 | 193,400 | 386,640 |
| 장기차입금 | 966,600 | - | (386,640) | - | 579,960 |
&cr
<전기>&cr
(단위 : 천원)
| 분 류 | 기초 | 증가 | 대체 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | 608,371 | - | - | 608,371 |
| 유동성차입금 | - | - | 193,400 | - | 193,400 |
| 장기차입금 | 1,160,000 | - | (193,400) | - | 966,600 |
&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 에이텍의 2018년12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서
&cr
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr&cr&cr&cr |
| 주식회사 에이텍 |
| 대표이사 귀하 |
&cr &cr우리는 첨부된 주식회사 에이텍의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 에이텍의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다" 라고 기술하고 있습니다. &cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.
&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
&cr
| 신 우 회 계 법 인 |
| 대표이사 문 봉 국 |
| 2019년 3월 13일 |
대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서(날인).jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서(날인)
&cr&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 에이텍2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
221144------77336370194180------26025357121118348298------474423810184188542478------734676
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.05.141회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성금액 결정2018.10.29∼11.0144-프로세스/통제 및 기타위험평가2019.02.07∼08&cr2019.02.11∼1244-중요 계정잔액 및 주석 사항에 대한 질문, 분석적절차, 표본감사(문서검증, 재계산등), 내부회계관리제도 &cr검토-----2019.01.021용인공장, 본사창고원재료, 제품, 상품 등 회사 보유 재고자산 2019.01.021에이텍 본사현금OOX-32019.02.08, 2019.03.01,2019.03.11해당사항 없음--
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 02월 08일회사측 : 감사&cr감사인측 : 담당회계사대면회의독립성, 기타법규준수 등22019년 03월 01일회사측 : 감사&cr감사인측 : 담당이사서면회의감사에서의 유의적 발견사항&cr독립성, 감사 수정사항 및 미수정 왜곡표시 등32019년 03월 11일회사측 : 감사&cr감사인측 : 담당이사서면회의독립성, 후속사건, 서면진술 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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