Audit Report / Information • Mar 21, 2017
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2016 rok
Grupa Kapitałowa Atal Spółka Akcyjna
Audyt – Podatki – Outsourcing – Doradztwo Member of Grant Thornton International Ltd
Spółką Dominującą w Grupie Kapitałowej jest Atal Spółka Akcyjna. Spółka Dominująca została utworzona w dniu 17 lipca 2006 roku. Spółka Dominująca została powołana na czas nieokreślony. Siedziba Spółki Dominującej znajduje się w Cieszynie, ul. Stawowa 27.
Zasadniczym przedmiotem działalności Spółki Dominującej są:
Przedmiot działalności spółek zależnych jest związany z działalnością Spółki Dominującej.
Spółka Dominująca została wpisana w dniu 22 sierpnia 2006 roku do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bielsku-Białej, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000262397.
Spółka Dominująca posiada numer NIP 5482487278 oraz symbol REGON 240415672.
Kapitał podstawowy Spółki Dominującej na dzień kończący rok obrotowy, to jest 31 grudnia 2016 roku, wynosił 193 573 tysięcy złotych. Kapitał własny Grupy Kapitałowej na ten dzień wynosił 675 596 tysięcy złotych.
Zgodnie z notą 1.8 informacji dodatkowych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2016 roku struktura własności kapitału podstawowego Spółki Dominującej była następująca:
| Akcjonariusz | Liczba akcji |
Liczba głosów |
Wartość nominalna akcji |
Udział w kapitale podstawowym |
|---|---|---|---|---|
| Juroszek Investments Sp. z o.o.* | 32 214 610 | 33 714 610 | 161 073 050 | 83,84% |
| ALTUS Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. |
2 014 741 | 2 014 741 | 10 073 705 | 5,01% |
| Pozostali | 4 485 259 | 4 485 259 | 22 426 295 | 11,15% |
| Razem | 38 714 610 | 40 214 610 | 193 573 050 | 100% |
*Akcje serii A (1.500.000 sztuk) są uprzywilejowanie co do ilości głosów: 1 akcja = 2 głosy.
Zgodnie ze stanem księgi akcyjnej Spółki Dominującej na dzień 21 marca 2017 roku w okresie od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku oraz po dniu bilansowym, do dnia podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wystąpiły następujące zmiany właścicieli Spółki Dominującej: zgodnie z otrzymanym zawiadomieniem od ALTUS Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (Towarzystwo) w dniu 26 kwietnia 2016 roku Towarzystwo przekroczyło próg 5% głosów w ogólnej liczbie głosów i posiada 2 014 741 akcji o łącznej wartości nominalnej 10 073 705 PLN.
Spółka Dominująca należy do Grupy Kapitałowej Juroszek Investments Sp. z o.o.
W skład Zarządu Spółki Dominującej na dzień 21 marca 2017 roku (dzień podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego) wchodzili:
W okresie od 1 stycznia 2016 roku do 21 marca 2017 roku (data wydania niniejszego raportu) skład Zarządu Spółki Dominującej nie zmienił się.
W dniu 31 grudnia 2016 roku w skład Grupy Kapitałowej Atal Spółka Akcyjna wchodziły spółki zależne (bezpośrednio i pośrednio):
| Nazwa spółki | Metoda konsolidacji |
Rodzaj opinii o sprawozdaniu finansowym |
Nazwa podmiotu, który przeprowadził badanie sprawozdania finansowego |
Dzień bilansowy, na który sporządzono sprawozdanie finansowe |
|---|---|---|---|---|
| ATAL Construction Sp. z o.o. |
konsolidacja pełna |
bez zastrzeżeń | Grant Thornton Frąckowiak Sp. z o.o. Sp.k |
31 grudnia 2016 |
| ATAL S.A. Sp. j. | konsolidacja pełna |
brak obowiązku badania |
brak obowiązku badania | 31 grudnia 2016 |
| JP Construct Sp. z o.o. S.K. |
konsolidacja pełna |
brak obowiązku badania |
brak obowiązku badania | 31 grudnia 2016 |
| ZJ Invest Sp. z o.o. S.K |
konsolidacja pełna |
brak obowiązku badania |
brak obowiązku badania | 31 grudnia 2016 |
Zmiany w porównaniu z rokiem ubiegłym w zakresie spółek objętych konsolidacją oraz wpływ tych zmian na skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostały przedstawione w nocie 1.10 informacji dodatkowych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku (poprzedni rok obrotowy) zostało zbadane przez Grant Thornton Frąckowiak Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., w imieniu której działał biegły rewident Jan Letkiewicz, nr ewidencyjny 9530. O zbadanym sprawozdaniu finansowym audytor wyraził opinię bez zastrzeżeń.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki Dominującej w dniu 25 maja 2016 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku (poprzedni rok obrotowy) wraz z opinią biegłego rewidenta, uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy o zatwierdzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz sprawozdaniem z działalności Grupy Kapitałowej zostały złożone w dniu 8 czerwca 2016 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Poznaniu, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, wpisanym pod numerem 4055 na listę Krajowej Rady Biegłych Rewidentów w Polsce.
W imieniu Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. badaniem skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej kierował biegły rewident Jan Letkiewicz, nr ewidencyjny 9530.
Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. została wybrana w dniu 24 czerwca 2016 roku do przeprowadzenia badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku przez Radę Nadzorczą. Badanie tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy na podstawie umowy zawartej w dniu 30 czerwca 2016 roku z Zarządem Spółki Dominującej.
Celem naszego badania było wyrażenie pisemnej opinii wraz z raportem, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku rzetelnie i jasno przekazuje sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Grupy Kapitałowej zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.
Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Zarząd Spółki Dominującej wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
W badaniu poszczególnych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego i dokumentacji konsolidacyjnej posłużyliśmy się testami i próbami właściwymi dla rewizji finansowej. Na podstawie wyników tych testów i prób wnioskowaliśmy o poprawności badanych pozycji. Badanie ograniczone do wybranych prób zastosowaliśmy również w odniesieniu do rozrachunków i obciążeń z tytułu podatków, w związku z czym mogą wystąpić różnice pomiędzy naszymi ustaleniami a wynikami ewentualnych kontroli uprawnionych organów skarbowych.
Nie stanowiło przedmiotu naszego badania ustalenie i wyjaśnienie zdarzeń, które mogłyby – gdyby wystąpiły - stanowić podstawę do wszczęcia postępowania karnego przez powołane do tego organy. Przedmiotem badania nie były również inne kwestie, które mogły wystąpić poza systemem
rachunkowości Grupy Kapitałowej, lecz niemające wpływu na zbadane przez nas skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku przeprowadziliśmy od 21 lutego 2017 roku do 21 marca 2017 roku.
Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., członkowie zarządu komplementariusza, sieć, do której należy podmiot uprawniony do badania, biegły rewident kierujący badaniem oraz inne osoby uczestniczące w badaniu spełniają warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej określone w art. 56 ustawy z dnia 7 maja 2009 roku o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 roku poz. 1000 z późniejszymi zmianami).
Zarząd Spółki Dominującej przekazał nam datowane na 21 marca 2017 roku pisemne oświadczenie o kompletności, rzetelności i prawidłowości zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz, iż pomiędzy dniem bilansowym a dniem zakończenia badania nie wystąpiły zdarzenia, które mogłyby wpływać istotnie na sytuację finansową i majątkową Grupy Kapitałowej i wymagałyby ujęcia w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Zarząd Spółki Dominującej potwierdził swoją odpowiedzialność za podpisane skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a także oświadczył, że udostępnił nam w czasie badania wszystkie sprawozdania finansowe spółek objętych konsolidacją, dokumentację konsolidacyjną, informacje i inne wymagane dokumenty oraz przekazał nam wyjaśnienia niezbędne do wydania opinii o zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Uważamy, że otrzymane dowody dostarczyły wystarczających podstaw do wyrażenia opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, a zatem nie nastąpiły ograniczenia zakresu naszego badania.
| AKTYWA (w tys. zł) | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|---|
| AKTYWA TRWAŁE | 167 708 | 170 353 | 155 249 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 7 480 | 7 946 | 6 729 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 83 067 | 83 073 | 85 175 |
| Wartości niematerialne | 63 092 | 63 073 | 63 104 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 14 029 | 15 891 | - |
| Długoterminowe pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe |
40 | 370 | 241 |
| AKTYWA OBROTOWE | 1 345 845 | 1 039 639 | 631 619 |
| Zapasy | 1 132 238 | 881 944 | 540 503 |
| Należności z tytułu dostaw, robót i usług | 6 996 | 2 704 | 1 924 |
| Pozostałe należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe |
19 148 | 25 094 | 15 122 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | - | 68 | 25 |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | 181 | 181 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 187 463 | 129 648 | 73 864 |
| - w tym środki na rachunkach powierniczych | 98 875 | 65 259 | 11 965 |
| AKTYWA RAZEM: | 1 513 553 | 1 209 992 | 786 868 |
| PASYWA (w tys. zł) | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| KAPITAŁ WŁASNY | 675 596 | 611 641 | 429 355 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
688 499 | 622 741 | 436 402 |
| Udziały niedające kontroli | (12 903) | (11 100) | (7 047) |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 322 059 | 155 363 | 167 796 |
| Rezerwy | 1 939 | 332 | 394 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 7 922 | 8 141 | 7 031 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych |
77 | 55 | 46 |
| Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 80 497 | 65 669 | 87 698 |
| Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe | 213 319 | 43 421 | 55 604 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw , robót i usług | 10 296 | 6 206 | 4 274 |
| Otrzymane zaliczki na dostawy | 8 009 | 31 539 | 12 482 |
| Długoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe |
- | - | 267 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 515 898 | 442 988 | 189 717 |
| Rezerwy | 2 744 | 1 706 | 816 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych |
2 050 | 846 | 717 |
| Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 679 | 16 229 | 30 705 |
| Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów | |||
| bankowych i pożyczek | 171 621 | 155 329 | 56 073 |
| Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 44 956 | 48 305 | 11 944 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług | 52 250 | 34 101 | 22 774 |
| Otrzymane zaliczki na dostawy Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania i |
231 277 | 184 479 | 41 631 |
| rozliczenia międzyokresowe | 2 518 | 989 | 1 169 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 7 803 | 1 004 | 23 888 |
| PASYWA RAZEM: | 1 513 553 | 1 209 992 | 786 868 |
| (w tys. zł) | 2016 | 2015 | 2014 |
|---|---|---|---|
| DZIAŁANOŚĆ KONTYNUOWANA | |||
| Przychody ze sprzedaży | 506 840 | 226 847 | 576 756 |
| Koszty podstawowej działalności operacyjnej | 369 978 | 164 052 | 390 557 |
| Zysk (strata) na sprzedaży | 136 862 | 62 795 | 186 199 |
| Koszty sprzedaży | 12 224 | 10 792 | 10 769 |
| Koszty ogólnego zarządu | 11 939 | 10 747 | 7 596 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 5 090 | 4 425 | 2 064 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 3 019 | 4 923 | 2 870 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 114 770 | 40 758 | 167 028 |
| Przychody finansowe | 4 523 | 2 876 | 1 300 |
| Koszty finansowe | 10 250 | 7 035 | 4305 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 109 043 | 36 599 | 164 023 |
| Podatek dochodowy | 15 915 | (10 761) | 27 517 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 93 128 | 47 360 | 136 506 |
| DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA | |||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | - |
| Zysk (strata) netto przypadający na: | 93 128 | 47 360 | 136 506 |
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | 89 442 | 47 291 | 134 597 |
| Udziały niedające kontroli | 3 686 | 69 | 1 909 |
| POZOSTAŁE DOCHODY CAŁKOWITE | |||
| zyski/straty aktuarialne z tytułu rezerw na odprawy emerytalne |
(-4) | (-1) | (-1) |
| Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych |
- | - | - |
| Dochody całkowite razem | 93 124 | 47 359 | 136 505 |
| Dochody całkowite przypadające na: | 93 124 | 47 359 | 136 505 |
| - akcjonariuszom podmiotu dominującego | 89 438 | 47 290 | 134 596 |
| - podmiotom nieposiadającym kontroli | 3 686 | 69 | 1 909 |
Niżej przedstawiono wybrane dane i wskaźniki finansowe za lata 2014, 2015 i 2016, charakteryzujące sytuację finansową Grupy Kapitałowej w tym okresie. Wszystkie wskaźniki wyliczyliśmy na podstawie danych zawartych w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy Kapitałowej za lata zakończone 31 grudnia 2016 roku i 31 grudnia 2015 roku.
| Wskaźnik | Formuła obliczeniowa |
Wartość wskaźnika | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2014 | |||
| przychody ze sprzedaży (tys. zł) |
506 840 | 226 847 | 576 756 | ||
| wynik finansowy netto ** (tys. zł) |
93 128 | 47 360 | 136 506 | ||
| kapitały własne ** (tys. zł) |
675 596 | 611 641 | 429 355 |
| Formuła | Wartość wskaźnika | |||
|---|---|---|---|---|
| Wskaźnik | obliczeniowa | 2016 | 2015 | 2014 |
| suma aktywów (tys. zł) |
1 513 553 | 1 209 992 | 786 868 | |
| rentowność majątku (ROA) (%) |
wynik finansowy netto / suma aktywów na koniec okresu |
6,2 | 3,9 | 17,3 |
| rentowność kapitału własnego (ROE) (%) |
wynik finansowy netto / kapitały własne na początek okresu |
15,2 | 11,0 | 45,9 |
| rentowność sprzedaży (%) |
zysk netto ze sprzedaży / przychody ze sprzedaży |
22,2 | 18,2 | 23,7 |
| wskaźnik płynności I | aktywa obrotowe ogółem / zobowiązania krótkoterminowe |
2,6 | 2,3 | 3,3 |
| wskaźnik płynności III | środki pieniężne / zobowiązania krótkoterminowe |
0,4 | 0,3 | 0,4 |
| szybkość obrotu należności (w dniach) |
należności z tytułu dostaw i usług* x 365 dni / przychody ze sprzedaży |
5,7 | 7,7 | 2,6 |
| okres spłaty zobowiązań (w dniach) |
zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe x 365 dni / koszt własny sprzedaży |
61,7 | 89,7 | 25,3 |
| szybkość obrotu zapasów (w dniach) |
zapasy x 365 dni / koszt własny sprzedaży |
1 117,0 | 1 962,2 | 505,1 |
| trwałość struktury finansowania |
(kapitały własne + zobowiązania długoterminowe) / suma pasywów |
0,7 | 0,6 | 0,8 |
| obciążenie majątku zobowiązaniami (%) |
(pasywa ogółem – kapitały własny) / pasywa ogółem |
55,4 | 49,5 | 45,4 |
| Wskaźniki inflacji: | ||||
| średnioroczny (%) od grudnia do grudnia (%) |
-0,6 0,8 |
-0,9 -0,5 |
0,0 -1,0 |
|
* przed pomniejszeniem o odpisy aktualizujące
** kapitał własny obejmuje kapitał przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej i udziały niedające kontroli; wynik finansowy netto obejmuje wynik przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej i udziałowcom nieposiadającym kontroli.
W nocie 3.1 informacji dodatkowych do zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku Zarząd Spółki Dominującej poinformował, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2016 roku i że nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności przez Grupę Kapitałową.
W czasie naszego badania nie odnotowaliśmy istnienia okoliczności, które mogłyby powodować nasze przekonanie, że Grupa Kapitałowa nie jest w stanie kontynuować działalności przez co najmniej 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego, to jest od 31 grudnia 2016 roku w efekcie zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności.
Sprawozdania finansowe wszystkich spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, będące podstawą sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały sporządzone na dzień 31 grudnia 2016 roku i obejmują dane finansowe za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku.
W nocie 3 informacji dodatkowych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku Zarząd Spółki Dominującej przedstawił zasady (politykę) rachunkowości oraz metody prezentacji danych finansowych Grupy Kapitałowej.
Zmiany metod prezentacji danych finansowych i ich skutki przedstawiono w nocie 3.26 informacji dodatkowych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku.
Wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 31 grudnia 2016 roku stan kapitałów własnych jest zgodny z dokumentacją konsolidacyjną. Udziały niedające kontroli na 31 grudnia 2016 roku wynosiły (-) 12 903 tysięcy złotych. Dane finansowe dotyczące kapitałów własnych przedstawiono w nocie 14 i 15 informacji dodatkowych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Dotyczące spółek objętych konsolidacją przeprowadzone wyłączenia:
są zgodne z dokumentacją konsolidacyjną.
W efekcie naszego badania uznaliśmy, że dokumentacja konsolidacyjna jest kompletna i poprawna oraz że spełnia ona istotne warunki, jakim powinna odpowiadać dokumentacja konsolidacyjna. W szczególności dotyczy to wyłączeń z tytułu korekt konsolidacyjnych.
Struktura aktywów i pasywów Grupy Kapitałowej jest przedstawiona w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku. Dane wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są zgodne z dokumentacją konsolidacyjną.
Charakterystykę pozycji wpływających na wynik finansowy Grupy Kapitałowej przedstawiono w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku. Dane wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są zgodne z dokumentacją konsolidacyjną.
Informacje dodatkowe o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku zostały sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Zapoznaliśmy się ze sprawozdaniem Zarządu Spółki Dominującej z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku. Naszym zdaniem informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej uwzględniają postanowienia art. 49 ust. 2 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 roku, poz. 1047 z późniejszymi zmianami) oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. z 2014 roku, poz. 133) i są zgodne z informacjami zawartymi w załączonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, w świetle wiedzy o Grupie Kapitałowej i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, nie stwierdziliśmy istotnych zniekształceń w sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej.
Naszym zdaniem w oświadczeniu o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego, stanowiącym wyodrębnioną część sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej, Spółka Dominująca zawarła informacje wymagane zgodnie z zakresem określonym w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 60 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 roku, poz. 1639). Informacje te są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Niniejszy raport zawiera 11 stron.
Jan Letkiewicz
Biegły Rewident nr 9530 Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., Poznań, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, numer ewidencyjny 4055
Poznań, dnia 21 marca 2017 roku.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.