Atal S.A.

atal_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400RPKPMJK94SJA602020-01-012020-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400RPKPMJK94SJA602020-01-012020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400RPKPMJK94SJA602020-01-012020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400RPKPMJK94SJA602020-01-012020-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400RPKPMJK94SJA602020-01-012020-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400RPKPMJK94SJA602020-01-012020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400RPKPMJK94SJA602020-01-01259400RPKPMJK94SJA602020-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400RPKPMJK94SJA602020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400RPKPMJK94SJA602020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400RPKPMJK94SJA602020-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400RPKPMJK94SJA602020-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400RPKPMJK94SJA602020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400RPKPMJK94SJA602020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400RPKPMJK94SJA602020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400RPKPMJK94SJA602020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400RPKPMJK94SJA602020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400RPKPMJK94SJA602020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400RPKPMJK94SJA602020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400RPKPMJK94SJA602020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400RPKPMJK94SJA602020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember259400RPKPMJK94SJA602020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400RPKPMJK94SJA602020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400RPKPMJK94SJA602020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400RPKPMJK94SJA602020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400RPKPMJK94SJA602020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400RPKPMJK94SJA602020-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400RPKPMJK94SJA602020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400RPKPMJK94SJA602020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400RPKPMJK94SJA602020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400RPKPMJK94SJA602020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400RPKPMJK94SJA602020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400RPKPMJK94SJA602020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400RPKPMJK94SJA602020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400RPKPMJK94SJA602021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400RPKPMJK94SJA602021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400RPKPMJK94SJA602021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400RPKPMJK94SJA602021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400RPKPMJK94SJA602021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400RPKPMJK94SJA602021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400RPKPMJK94SJA602021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400RPKPMJK94SJA602021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400RPKPMJK94SJA602021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400RPKPMJK94SJA602021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400RPKPMJK94SJA602021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400RPKPMJK94SJA602021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400RPKPMJK94SJA602020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400RPKPMJK94SJA602020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400RPKPMJK94SJA602020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400RPKPMJK94SJA602020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400RPKPMJK94SJA602020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400RPKPMJK94SJA602020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400RPKPMJK94SJA602020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400RPKPMJK94SJA602020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400RPKPMJK94SJA602020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400RPKPMJK94SJA602020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400RPKPMJK94SJA602020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400RPKPMJK94SJA602020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400RPKPMJK94SJA602020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400RPKPMJK94SJA602020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember259400RPKPMJK94SJA602020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400RPKPMJK94SJA602020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400RPKPMJK94SJA602020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400RPKPMJK94SJA602020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400RPKPMJK94SJA602020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400RPKPMJK94SJA602020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400RPKPMJK94SJA602020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400RPKPMJK94SJA602020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400RPKPMJK94SJA602020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400RPKPMJK94SJA602020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400RPKPMJK94SJA602020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400RPKPMJK94SJA602020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400RPKPMJK94SJA602020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400RPKPMJK94SJA602020-01-012020-01-01259400RPKPMJK94SJA602021-01-012021-12-31259400RPKPMJK94SJA602020-12-31259400RPKPMJK94SJA602021-12-31 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Spis treści Spis treści2 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ3 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH8 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO10 1.Informacje ogólne10 2.Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej12 3.Stosowane zasady rachunkowości15 4.Rzeczowe aktywa trwałe37 5.Nieruchomości inwestycyjne39 6.Wartości niematerialne40 7.Badanie utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy i wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania40 8.Połączenie jednostek gospodarczych41 9.Pożyczki udzielone42 10.Zapasy42 11.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności43 12.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty45 13.Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej46 14.Kapitał podstawowy47 15.Kapitały rezerwowe, zapasowe, kapitały rezerwowe z aktualizacji wyceny49 16.Rezerwy50 17.Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek51 18.Leasing55 19.Pozostałe zobowiązania finansowe57 20.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania57 21.Otrzymane zaliczki na dostawy58 22.Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów59 23.Koszty rodzajowe61 24.Pozostałe przychody i koszty62 25.Przychody i koszty finansowe62 26.Podatek dochodowy63 27.Zysk przypadający na jedną akcję66 28.Dywidendy66 29.Informacje dotyczące segmentów operacyjnych67 30.Transakcje z podmiotami powiązanymi69 31.Świadczenia pracownicze71 32.Instrumenty finansowe71 33.Umowy gwarancji finansowej oraz zobowiązania warunkowe77 34.Udział udziałów niekontrolujących w działaniach grupy i przepływy pieniężne78 35.Wynagrodzenia biegłego rewidenta81 36.Zarządzanie kapitałem81 37.Zdarzenia następujące po dniu bilansowym82 38.Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO82 39.Zatwierdzenie do publikacji84 Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 2 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Nota stan na dzień: 31.12.2021 stan na dzień: 31.12.2020 Aktywa trwałe 203 002 185 987 Rzeczowe aktywa trwałe 4 13 422 11 233 Nieruchomości inwestycyjne 5 68 988 69 742 Wartości niematerialne 6,7 63 475 63 398 Długoterminowe pożyczki i należności 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe 556 799 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 26 56 561 40 815 Aktywa obrotowe 2 912 468 2 606 699 Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom 2 912 468 2 606 699 Zapasy 10 2 323 594 2 327 658 Należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz inne należności krótkoterminowe 11 93 928 37 099 Należności z tytułu podatku dochodowego 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 494 946 241 942 - w tym środki na rachunkach powierniczych 12 112 711 67 901 AKTYWA RAZEM 3 115 470 2 792 686 PASYWA Nota stan na dzień: 31.12.2021 stan na dzień: 31.12.2020 Kapitał własny 1 165 691 951 788 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy / udziałowców jednostki dominującej 1 165 691 951 815 Kapitał podstawowy 14 193 573 193 573 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 106 549 106 549 Kapitały rezerwowe i zapasowe 15 514 164 485 769 Zyski zatrzymane: 351 405 165 924 Udziały niedające kontroli 0 -27 ZOBOWIĄZANIA 1 949 779 1 840 898 Zobowiązania długoterminowe 893 527 694 896 Rezerwy długoterminowe 13 428 12 057 Rezerwy 16 13 278 11 874 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 31 150 183 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 26 91 827 56 849 Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 13,17 0 44 205 Leasing 13,18 228 274 147 068 Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 13,19 371 621 349 682 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe 20 36 714 33 497 Otrzymane zaliczki na dostawy 21 151 663 51 538 Zobowiązania krótkoterminowe 1 056 252 1 146 002 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży 1 056 252 1 146 002 Rezerwy bieżące 9 892 7 329 Inne rezerwy 16 8 622 6 268 Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych 31 1 270 1 061 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 31 2 886 2 659 Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 13,17 45 120 133 184 Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 3 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Leasing krótkoterminowy 13,18 4 148 3 288 Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 13,19 202 570 375 582 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz inne zobowiązania krótkoterminowe 2 117 593 107 086 Otrzymane zaliczki na dostawy 21 633 835 505 150 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 40 208 11 724 PASYWA RAZEM 3 115 470 2 792 686 Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 4 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW WARIANT KALKULACYJNY Nota 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 22 1 679 193 1 167 354 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 23 1 225 735 929 880 Zysk/strata brutto ze sprzedaży 453 458 237 474 Koszty sprzedaży 23 15 955 14 078 Koszty ogólnego zarządu 21 498 18 680 Pozostałe przychody operacyjne 24 6 578 9 447 Pozostałe koszty operacyjne 24 5 550 5 657 Zysk/strata z działalności operacyjnej 417 033 208 506 Przychody finansowe 25 6 457 3 460 Koszty finansowe 25 7 001 11 711 Zysk/strata brutto 416 489 200 255 Podatek dochodowy 26 85 300 32 800 Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej 331 189 167 455 Działalność zaniechana Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej 0 0 Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy 331 189 167 455 Zysk/ strata netto przypadający/a na: Akcjonariuszy jednostki dominującej 331 162 167 435 Udziały niedające kontroli 27 20 Pozostałe dochody całkowite 37 5 Pozostałe dochody całkowite przed opodatkowaniem 46 6 Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem (Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego) 46 6 Zyski/straty aktuarialne 46 6 Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty 26 9 1 Pozycje przenoszone do wyniku finansowego 0 0 Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem 0 0 Dochody całkowite razem 331 226 167 460 Dochody całkowite przypadające na: Akcjonariuszy jednostki dominującej 331 199 167 440 Udziały niedające kontroli 27 20 Zysk / strata na jedną akcję w zł: Z działalności kontynuowanej Podstawowy 27 8,55 4,32 Rozwodniony 27 8,55 4,32 Z działalności zaniechanej Podstawowy 0,00 0,00 Rozwodniony 0,00 0,00 Z działalności kontynuowanej i zaniechanej Podstawowy 27 8,55 4,32 Rozwodniony 27 8,55 4,32 Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 5 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 01.01.2021 31.12.2021 Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitały rezerwowe i zapasowe Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego Razem Udziały niedające kontroli Kapitał własny ogółem Nota 14 15 Saldo na początek okresu przed przekształceniem 193 573 106 549 485 769 170 275 956 166 -27 956 139 Zmiany zasad polityki rachunkowości 0 0 0 -4 351 -4 351 0 -4 351 Inne 0 0 0 0 0 0 0 Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) 193 573 106 549 485 769 165 924 951 815 -27 951 788 Zwiększenie/zmniejszenie wartości kapitału własnego 0 0 28 395 185 481 213 876 27 213 903 Dochody całkowite razem 0 0 37 331 162 331 199 27 331 226 Inne całkowite dochody 0 0 37 0 37 0 37 Zysk/ strata za rok obrotowy 0 0 0 331 162 331 162 27 331 189 Dywidendy 0 0 0 117 305 117 305 0 117 305 Zmiana struktury grupy kapitałowej 0 0 -36 18 -18 0 -18 Podział wyniku finansowego 0 0 28 394 -28 394 0 0 0 Saldo na koniec okresu 193 573 106 549 514 164 351 405 1 165 691 0 1 165 691 Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 6 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 01.01.2020 31.12.2020 Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitały rezerwowe i zapasowe Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego Razem Udziały niedające kontroli Kapitał własny ogółem Nota 14 15 Saldo na początek okresu przed przekształceniem 193 573 106 549 354 779 129 579 784 477 0 784 477 Zmiany zasad polityki rachunkowości 0 0 0 -102 -102 0 -102 Inne 0 0 0 0 0 0 0 Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) 193 573 106 549 354 779 129 474 784 375 0 784 375 Zwiększenie/zmniejszenie wartości kapitału własnego 0 0 130 990 36 450 167 440 -27 167 413 Dochody całkowite razem 0 0 5 167 435 167 440 20 167 460 Inne całkowite dochody 0 0 5 0 5 0 5 Zysk/ strata za rok obrotowy 0 0 0 167 435 167 435 20 167 455 Dywidendy 0 0 0 0 0 47 47 Podział wyniku finansowego – przeznaczenie na kapitał 0 0 130 985 -130 985 0 0 0 Saldo na koniec okresu 193 573 106 549 485 769 165 924 951 815 -27 951 788 Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 7 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH METODA POŚREDNIA Nota 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/ strata 331 189 167 455 Korekty o pozycje: 389 973 -86 948 Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego 85 300 32 800 Amortyzacja 3 018 2 262 Straty/zyski z tytułu zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych 754 1 352 Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych 0 171 Koszty z tytułu odsetek 3 330 4 449 Przychody z tytułu odsetek 164 73 Przychody z tytułu dywidend 0 0 Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej 299 -18 Zmiana stanu rezerw 3 746 6 354 Zmiana stanu zapasów 108 093 -208 478 Zmiana stanu należności -57 397 -489 Zmiana stanu innych aktywów 63 131 Zmiana stanu zobowiązań 242 931 74 591 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności 721 162 80 507 Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy 33 237 24 898 Inne korekty -3 950 -89 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej 683 975 55 520 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych 436 225 Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych 0 0 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych 524 323 Wpływy ze sprzedaży środków trwałych 153 1 628 Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Wydatki na nabycie podmiotów zależnych 0 0 Wpływy ze sprzedaży podmiotów zależnych 10 0 Otrzymane odsetki 78 45 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej -719 1 125 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z emisji akcji 0 0 Wpływy z emisji obligacji, weksli, bonów 13 240 000 200 000 Wykup obligacji, weksli, bonów 13 384 050 122 150 Wpływy z kredytów i pożyczek 13 66 000 172 866 Spłata kredytów i pożyczek 13 199 500 179 449 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 13 6 258 7 224 Dywidendy wypłacone akcjonariuszom/udziałowcom posiadającym udziały niedające kontroli 28 117 305 47 Zapłacone odsetki 29 139 29 582 Inne wydatki 0 0 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej -430 252 34 414 Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych przed skutkami zmian kursów wymiany 253 004 91 059 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym 0 0 Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 8 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 253 004 91 059 Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu 241 942 150 883 Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu 12 494 946 241 942 W tym o ograniczonej możliwości dysponowania 112 821 72 094 Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 9 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1.Informacje ogólne Jednostką sprawozdawczą jest Grupa Kapitałowa ATAL S.A. (Spółka Akcyjna). Po zakończeniu poprzedniego okresu sprawozdawczego nie nastąpiła zmiana w nazwie jednostki sprawozdawczej ani innych danych identyfikacyjnych. Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej ATAL S.A. [dalej zwana „Grupą Kapitałową”, „Grupą”] jest ATAL S.A. [dalej zwana „Spółką”, „Spółką dominującą”]. Grupa Kapitałowa wchodzi w skład innej Grupy Kapitałowej, dla której podmiotem dominującym najwyższego szczebla jest JUROSZEK HOLDING Sp. z o.o., (wcześniejsza nazwa JUROSZEK INVESTMENTS Sp. z o.o.) którego 100% udziałowcem jest Pan Zbigniew Juroszek. 1.1.Siedziba Siedziba Spółki dominującej mieści się: ul. Stawowa 27, Cieszyn (kod pocztowy: 43-400), Polska. Spółka dominująca nie posiada zarejestrowanego biura. Działalność gospodarcza Grupy jest prowadzona na terenie całej Polski w następujących miejscowościach: Cieszyn, Wrocław, Katowice, Kraków, Warszawa, Łódź, Gdańsk, Poznań. Cieszyn, ul. Stawowa 27 – siedziba Spółki dominującej oraz podmiotów powiązanych i zależnych, Wrocław, Kraków – wynajem powierzchni i obiektów należących do Spółki dominującej, Katowice, Kraków, Warszawa, Wrocław, Łódź, Gdańsk, Poznań – produkcja budowlana/sprzedaż mieszkań, 1.2.Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym Jednostka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 17 lipca 2006 roku. Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym w Bielsku - Białej, VIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000262397. 1.3.Numery identyfikacyjne Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON: 240415672 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP: 5482487278. 1.4.Podstawowy przedmiot działalności Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest budowa i sprzedaż nieruchomości mieszkalnych oraz wynajem nieruchomości komercyjnych na własny rachunek. Działalność wszystkich podmiotów wchodzących w skład Grupy obejmuje terytorium Polski. Szerszy opis działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową został przedstawiony w nocie nr 29 dotyczącej segmentów operacyjnych. 1.5.Czas działalności Spółki Czas trwania Jednostki dominującej oraz wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jednostek objętych konsolidacją jest nieoznaczony. 1.6.Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i porównywalne dane finansowe Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku, natomiast dane porównywalne obejmują okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek podporządkowanych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości. 1.7.Skład osobowy Zarządu oraz Rady Nadzorczej Organem uprawnionym do reprezentowania Spółki dominującej jest Zarząd w składzie: -Zbigniew Juroszek – Prezes Zarządu, -Mateusz Bromboszcz – Wiceprezes Zarządu ds. Prawno-Administracyjnych -Angelika Kliś – Członek Zarządu Na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 30 września 2020 roku z dniem 1 stycznia 2021 roku do pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki dominującej obecnej kadencji została powołana Pani Angelika Kliś. W okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiły inne zmiany w składzie Zarządu Spółki dominującej. Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 10 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Organem nadzoru Spółki dominującej jest Rada Nadzorcza w składzie: -Mateusz Juroszek – Przewodniczący Rady Nadzorczej, -Krzysztof Ciołek – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, -Dawid Prysak – Członek Rady Nadzorczej, -Elżbieta Spyra – Członek Rady Nadzorczej, -Wiesław Smaza – Członek Rady Nadzorczej. W okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki dominującej. 1.8.Struktura akcjonariatu Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku struktura akcjonariatu jednostki dominującej jest następująca: Podmiot Siedziba Ilość akcji % posiadanego kapitału % posiadanych praw głosów JUROSZEK HOLDING Sp. z o.o. ul. Porcelanowa 10, Katowice 31 914 610 82,44 83,09 Pozostali 6 800 000 17,56 16,91 Spółka w dniu 21 grudnia 2021 roku zmieniła nazwę na Juroszek Holding Sp. z o.o. (dawniej Juroszek Investments Sp. z o.o.) oraz siedzibę 1.9.Sprawozdanie finansowe zawierające dane łączne W okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku w skład Grupy nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe, dlatego Spółka nie sporządzała łącznego sprawozdania finansowego. 1.10.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupa Kapitałowa ATAL S.A. wchodzi w skład Grupy Kapitałowej JUROSZEK HOLDING Sp. z o.o., która to jest podmiotem dominującym najwyższego szczebla. Grupa Kapitałowa ATAL S.A. jest podmiotem dominującym niższego szczebla. Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej ATAL S.A. została objęta Spółka dominująca oraz następujące spółki zależne: Nazwa spółki zależnej Siedziba Zakres działalności Udział w kapitale (bezpośrednio i pośrednio) 31.12.2021 31.12.2020 ATAL Construction Sp. z o.o. ul. Stawowa 27, Cieszyn Usługi budowlane 100% 100% ZJ Invest Sp. z o.o. sp.k ul. Stawowa 27, Cieszyn Spółka zakończyła działalność n/d 0% ATAL SERVICES Sp. z o.o. ul. Stawowa 27, Cieszyn Zarządzanie nieruchomościami n/d 100% ATAL Construction Sp. z o.o. sp.k. ul. Stawowa 27, Cieszyn Budowa i sprzedaż nieruchomości 100% 100% Apartamenty Ostródzka Sp. z o.o. ul. Piastowska 44, Kraków Budowa i sprzedaż nieruchomości mieszkalnych 100% 100% * obecnie ATAL ART INVEST Sp. z o.o. ** dawniej Temisto 9 Sp. z o.o. W okresie 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku oraz w okresach wcześniejszych Grupa posiadała udziały w spółce stowarzyszonej ATAL Development GmbH. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wysokość udziałów wynosiła Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 11 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 49%. Grupa nie posiadała udziałów we wspólnych przedsięwzięciach. Spółka dominująca jest podmiotem zależnym spółki JUROSZEK HOLDING Sp. z o.o. (dawniej JUROSZEK INVESTMENTS Sp. z o.o.), która to jest podmiotem dominującym najwyższego szczebla. W dniu 9 czerwca 2021 roku Spółka dominująca dokonała sprzedaży 50% posiadanych udziałów ATAL Services Sp. z o.o. z siedzibą w Cieszynie przy ul. Stawowej 27 (obecnie ATAL ART INVEST Sp. z o.o.), natomiast w dniu 7 września 2021 roku udziały te zostały odkupione. Następnie w dniu 7 grudnia 2021 roku Spółka dominująca sprzedała wszystkie posiadane udziały ATAL Services Sp. z o.o. podmiotowi dominującemu najwyższego szczebla Juroszek Investments Sp. z o.o. (obecnie Juroszek Holding Sp. z o.o.) W dniu 3 sierpnia 2021 roku Spółka ZJ Invest Sp. z o.o. sp.k. została wykreślona z rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez KRS. 1.11.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Walutą sprawozdawczą niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). W skład Grupy Kapitałowej nie wchodziły sprawozdania spółek zagranicznych. 2.Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 2.1.Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. 2.2.Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę po raz pierwszy Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2021 roku oraz ich wpływ na skonsolidowane sprawozdanie Grupy: Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16 W związku z reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.) Rada MSR wprowadziła kolejne zmiany do zasad rachunkowości instrumentów finansowych: w przypadku wyceny w zamortyzowanym koszcie zmiany szacowanych przepływów wynikające bezpośrednio z reformy IBOR będą traktowane tak, jak zmiana zmiennej stopy procentowej, a więc bez ujęcia wyniku, nie będzie konieczności zakończenia powiązania zabezpieczającego, jeżeli jedyną zmianą są skutki reformy IBOR, a pozostałe kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń są spełnione; zmiana reguluje, jak należy uwzględnić alternatywną stopę w powiązaniu zabezpieczającym, jednostka będzie zobligowana ujawnić informacje o ryzykach wynikających z reformy oraz o tym, jak zarządza przejściem na alternatywne stopy referencyjne. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później. Grupa zarządza procesem przejścia na alternatywne stopy referencyjne w następujący sposób: Grupa ATAL S.A. jedynie marginalnie korzysta z instrumentów finansowych w innych walutach niż polski złoty więc będą ją dotyczyły jedynie stopy referencyjne odnoszące się do PLN. W zawartych aktualnie umowach wskazano wskaźnik referencyjny WIBOR, który jest już zreformowanym wskaźnikiem, a jego administrator (GPW Benchmark) opracował nową metodykę wyznaczania stawki WIBOR, która po konsultacji i testowaniu została zatwierdzona przez Komisję Nadzoru Finansowego. Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 12 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Jednocześnie Grupa dokonała uzgodnień dotyczących zasad wyznaczania wskaźnika referencyjnego w przypadku zaprzestania jego publikacji, notowania lub dokonania jego istotnej zmiany (załączniki do umów kredytowych lub przyjęte do stosowania regulaminy kredytowania). W ocenie Grupy większość współpracujących z nią instytucji finansowych wdrożyła nowe regulacje umożliwiające wprowadzenie zasad wyznaczania nowego wskaźnika referencyjnego. Jednocześnie wspominane powyżej uzgodnienia zasad wyznaczenia wskaźnika ma na celu wdrożenie wskaźnika referencyjnego, który będzie jak najbardziej zbliżony do obecnie funkcjonujących wskaźników referencyjnych (np. WIBOR). Grupa nie identyfikuje zwiększonego ryzyka w związku z reformą wskaźników referencyjnych (WIBOR). W przypadku Grupy wskaźniki referencyjne mają zastosowanie w ustaleniu oprocentowania kredytów i wyemitowanych obligacji. Oczekuje się adekwatności zreformowanych wskaźników do dotychczas obowiązujących wskaźników. Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską, wykazywane są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie. 2.3.Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji. 2.4.Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2021 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską. Nowy MSSF 17 „Insurance Contracts” Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Grupa szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe. Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020: MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji; MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 13 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania; MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne; MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022. Grupa nie zakończyła analizy ich wpływu na sprawozdanie finansowe. Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Grupa nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych jest istotną informacją. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana MSSF 16 „Leasing” W 2020 roku Rada opublikowała uproszczenia dla leasingobiorców otrzymujących ulgi ze względu na pandemię COVID-19. Jednym z warunków było by ulgi dotyczyły tylko płatności zapadających do końca czerwca 2021 roku. Teraz przesunięto ten termin na czerwiec 2022 roku. W związku z tym, że ulgi otrzymane przez Grupę nie spełniają warunków określonych w standardzie, Grupa nie będzie stosować uproszczenia, zatem zmiana nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku (z możliwością wcześniejszego stosowania dla sprawozdań niezatwierdzonych do publikacji do 31 marca 2021 roku). Zmiana MSR 12 „Podatek dochodowy” Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 14 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje. 3.Stosowane zasady rachunkowości 3.1.Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. W obliczu panującej na świecie pandemii wirusa COVID-19 Zarząd Spółki dominującej przeprowadził analizę aktualnej i potencjalnej sytuacji i jej wpływu na działalność Spółki szczegółowo opisaną w Sprawozdaniu Zarządu Grupy ATAL S.A. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd Jednoski dominującej nie zidentyfikował okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. Na działalność Grupy wpływ również może mieć w przyszłości rozpoczęty na szeroką skalę konflikt zbrojny pomiędzy Rosją i Ukrainą. Wojna może mieć poważne skutki dla polskiej gospodarki, a w szczególnie trudnej sytuacji może znaleźć się branża budowlana. Następujące czynniki mogą mieć negatywny wpływ na branżę: opóźnienia na budowach, związane z powrotem do Ukrainy pracowników budowlanych, jak również kierowców narodowości ukraińskiej, którzy pracują przy dostawach na budowy, wzrost kosztów paliw, gazu oraz energii elektrycznej, które spowodują wzrost kosztów wykonawstwa, jak również materiałów budowlanych, osłabienie kursu złotego, który przełoży się na dalszy wzrost kosztów importowanych surowców i materiałów możliwe zaburzenia łańcucha dostaw importowanych surowców i materiałów z terenu Rosji, Białorusi i Ukrainy, możliwość dalszych podwyżek stóp procentowych w celu powstrzymania inflacji wzrastającej z powodu konfliktu zbrojnego. Wszystkie te czynniki mogą mieć wpływ także na działalność Grupy, a w szczególności terminowość realizowania przedsięwzięć budowlanych, wzrost kosztów, czy spadek kontraktacji nowych mieszkań. Z drugiej strony obserwuje się wzmożone zainteresowania najmem mieszkań na rzecz uchodźców z Ukrainy, co w przypadku Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 15 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) dłuższego konfliktu zbrojnego w tym kraju może przyczynić się do wzrostu zapotrzebowania na mieszkania w Polsce, a tym samym zwiększenia kontraktacji mieszkań przez Grupę. Aktualnie trudno precyzyjnie oszacować wpływ wojny w Ukrainie na funkcjonowanie Grupy jednak na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Jednostki dominującej nie zidentyfikował okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę., Ze względu na złożoność sytuacji oraz możliwość realizacji wielu scenariuszy. rozwój sytuacji będzie przez Grupę na bieżąco monitorowany. . 3.2.Podstawa sporządzenia Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, które są wyceniane według wartości godziwej. 3.3.Prezentacja sprawozdań finansowych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa Kapitałowa prezentuje „Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów”. „Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów” prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast „Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych” sporządzane jest metodą pośrednią. W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów, Grupa prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana. 3.4.Segmenty operacyjne Segment operacyjny jest częścią Grupy zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty, w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami Grupy. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie. Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, obejmują zarówno pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu, jak i te mogące być przypisane pośrednio, na podstawie uzasadnionych przesłanek. Pozycje nieprzyporządkowane dotyczą głównie aktywów wspólnych (korporacyjnych) (głównie dotyczące zarządu jednostki), kosztów związanych z siedzibą jednostki, aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego. Wydatki inwestycyjne segmentu to całkowite koszty poniesione w ciągu roku na zakup rzeczowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, z wyłączeniem wartości firmy. 3.5.Konsolidacja Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę tj. spółek zależnych, sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku. Przez kontrolę rozumie się zdolność wpływania na politykę finansową i operacyjną spółki zależnej w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności. Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne, Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 16 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową. Wyłączeniu z obowiązku konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5. Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną. Na dzień 31 grudnia 2021 roku nie dokonano wyłączeń spółek z konsolidacji. Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń: na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3, określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli, salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości, wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy, ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12). Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Spółki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności. Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez Spółkę dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe: sprzedaż częściowa udziałów na rzecz podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną sprzedaży a wartością bilansową aktywów netto spółki zależnej, przypadających na udziały sprzedane podmiotom niekontrolującym, ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji Zyski/straty z lat ubiegłych. nabycie udziałów od podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością bilansową aktywów netto nabytych od podmiotów niekontrolujących ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji Zyski/straty z lat ubiegłych. 3.6.Połączenia jednostek gospodarczych Transakcje połączenia jednostek gospodarczych, w tym połączenia pod wspólną kontrolą, rozliczane są metodą przejęcia. Na dzień objęcia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej są wyceniane zasadniczo według wartości godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane są aktywa i zobowiązania, bez względu na to czy były one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przejęciem. Zapłata przekazana w zamian za kontrolę obejmuje wydane aktywa, zaciągnięte zobowiązania oraz wyemitowane instrumenty kapitałowe, wycenione w wartości godziwej na dzień przejęcia. Elementem zapłaty jest również warunkowa zapłata, wyceniana w wartości godziwej na dzień przejęcia. Koszty powiązane z przejęciem (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowią zapłaty za przejęcie, lecz ujmowane są w dacie poniesienia jako koszt. Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości: suma zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia oraz wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki. Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 17 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku gdy w/w suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. Do dnia 1 stycznia 2010 roku Grupa stosowała do rozliczania połączeń metodę nabycia, w sposób określony w wersji MSSF 3 (2004). 3.7.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Jednostki stowarzyszone to takie jednostki, nad którymi Spółka dominująca nie sprawuje kontroli, ale na które wywiera znaczący wpływ, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej i operacyjnej. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane początkowo w cenie nabycia, a następnie wyceniane z zastosowaniem metody praw własności. Na moment powstania znaczącego wpływu ustalana jest wartość firmy jako różnica pomiędzy ceną nabycia inwestycji a wartością godziwą aktywów netto przypadających na inwestora. Wartość firmy ujmowana jest w wartości bilansowej inwestycji w jednostkach stowarzyszonych. Wartość bilansowa inwestycji w jednostkach stowarzyszonych jest powiększana lub pomniejszana o: udział Spółki dominującej w wyniku jednostki stowarzyszonej, udział Spółki dominującej w pozostałych całkowitych dochodach jednostki stowarzyszonej, wynikających m.in. z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych oraz z tytułu różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych. Kwoty te wykazuje się w korespondencji z odpowiednią pozycją „Skonsolidowanego sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów”, zyski i straty wynikające z transakcji pomiędzy Grupą a jednostką stowarzyszoną, które podlegają wyłączeniom do proporcji posiadanego udziału, otrzymane wypłaty z zysku wypracowanego przez jednostkę stowarzyszoną, które obniżają wartość bilansową inwestycji. Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek stowarzyszonych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 grudnia. 3.8.Transakcje w walutach obcych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (zł), który jest również walutą funkcjonalną Spółki dominującej. Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot) tj. według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego ustalonego dla danej waluty na dzień poprzedzający transakcję. Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Niepieniężne pozycje ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Niepieniężne pozycje ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego). Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 18 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 3.9.Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów (gruntów i usług budowlanych), aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek. Koszty te są aktywowane do zakończenia produkcji. 3.10.Wartość firmy Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3 (patrz wyżej podpunkt dotyczący połączeń jednostek gospodarczych). Wartości firmy nie amortyzuje się, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utratę wartości zgodnie z MSR 36 (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych). 3.11.Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, licencje, oprogramowanie komputerowe oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie przygotowywania go do użycia). Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego. Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi: Grupa Okres Znaki towarowe i wartość firmy Nieokreślony okres użytkowania Licencje i oprogramowanie komputerowe 2 - 5 lat Pozostałe wartości niematerialne 5 lat Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane, lecz corocznie są poddawane testom na utratę wartości. Posiadane przez Grupę wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania obejmują Znak Towarowy „ATAL” oraz ujętą w pozostałych wartościach niematerialnych Wartość firmy powstałą w związku z rozliczeniem aportu Przedsiębiorstwa ATAL Zbigniew Juroszek do ATAL S.A. oraz znak towarowy „ATAL”. Przyjmuje się, iż wartości te będą wykorzystywane przez cały okres funkcjonowania Jednostki Dominującej. Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia. Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 19 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 3.12.Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: Grupa Okres Budynki i budowle 40 lat Maszyny i urządzenia 1,7 - 10 lat Środki transportu 3 - 7 lat Pozostałe środki trwałe 1 - 10 lat Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu, w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i, w uzasadnionych przypadkach, korygowana. Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w momencie przejęcia przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem rzeczowych aktywów trwałych zgodnie z wymogami MSSF 15 (patrz podpunkt 3.23. „Przychody ze sprzedaży” w niniejszym punkcie dodatkowych informacji do sprawozdania finansowego). Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia składnika rzeczowych aktywów trwałych ustala się zgodnie z wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej. 3.13.Leasing Grupa jako leasingobiorca Dla każdej umowy Grupa podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty: czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupie, czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową, Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 20 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania. Dla umów zawierających leasing Grupa rozpoznaje następujące składniki aktywów spełniające kryteria standardu: prawo do użytkowania powierzchni biurowych, na podstawie umów najmu, prawa wieczystego użytkowania gruntów dotyczące nieruchomości inwestycyjnych, prawa wieczystego użytkowania gruntów dotyczące zapasów Dla ww. umów/praw, Grupa jako leasingobiorca ujęła zobowiązania z tytułu leasingu wycenione w wartości bieżącej pozostałych opłat leasingowych, zdyskontowanych według krańcowych stóp procentowych Grupy oraz ujęła składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania w kwocie równej zobowiązaniom z tytułu leasingu. W zależności od rodzaju leasingowanego aktywa, koszty leasingu są ujmowane w następujący sposób: prawo do użytkowania powierzchni biurowej oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów dotyczące nieruchomości inwestycyjnych i rzeczowych aktywów trwałych - jest amortyzowane oraz rozpoznane zostają koszty finansowe z tytułu leasingu, prawo wieczystego użytkowania gruntów - tak jak dotychczas, wszystkie koszty i odsetki są odnoszone do zapasów (w pozycji Półprodukty i produkcja w toku) w trakcie realizacji projektu deweloperskiego. Powyższy sposób alokacji amortyzacji prawa wieczystego użytkowania gruntów wynika z faktu, że prawa te dotyczą nieruchomości, na których Grupa realizuje swoje projekty deweloperskie. Bieżące opłaty z tytułu wieczystego użytkowania stanowią spłatę zobowiązania leasingowego. Wobec wejścia w życie ustawy z dnia 20 lipca 2018 roku o przekształceniu prawa wieczystego użytkowania gruntów zabudowanych na cele mieszkaniowe w prawo własności tych gruntów w odniesieniu do gruntów, na których zrealizowano budynki mieszkalne, a w stosunku do których wydane zostało Pozwolenie na Użytkowanie przed dniem 1 stycznia 2019 roku, następuje przekształcenie prawa użytkowania wieczystego gruntów zabudowanych na cele mieszkaniowe w prawo własności tych gruntów. W odniesieniu do gruntów zabudowanych budynkami mieszkalnymi wielorodzinnymi, które nie zostały oddane do użytkowania przed dniem 1 stycznia 2019 roku, dla takich nieruchomości dniem przekształcenia będzie dzień uprawomocnienia się decyzji zezwalającej na użytkowanie budynku. Grunty objęte wyżej opisanym przekształceniem Grupa traktuje analogicznie do tych, w stosunku do których była dotychczas użytkownikiem wieczystym, traktując opłaty przekształceniowe analogicznie do opłat z tytułu wieczystego użytkowania. W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Prawa, które są zaliczane do nieruchomości inwestycyjnych wyceniane są w wartości godziwej. Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 21 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Grupa prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki aktywów, a więc w rzeczowych aktywach trwałych, zapasach lub nieruchomościach inwestycyjnych. Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest przez Grupę oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zostało potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na ogólnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nie jest traktowany jako zakończenie umowy leasingowej. Grupa jako leasingobiorca Jako leasingodawca Grupa klasyfikuje umowy jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing jest ujmowany jako finansowy, jeśli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym wypadku leasing jest traktowany jako operacyjny. W przypadku subleasingu oceny dokonuje się w kontekście aktywa z tytułu prawa do użytkowania a nie bazowego składnika aktywów. 3.14.Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów: wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie, wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości. Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie. Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkiem wypracowującym przepływy pieniężne jest ATAL S.A. Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 22 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 3.15.Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomość inwestycyjna jest utrzymywana w posiadaniu ze względu na przychody z czynszów lub przyrost jej wartości i jest wyceniana w oparciu o model wartości godziwej. Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnej następuje według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Na kolejne dni bilansowe nieruchomość inwestycyjna jest wyceniana w wartości godziwej, określonej przez niezależnego rzeczoznawcę z uwzględnieniem lokalizacji oraz charakteru nieruchomości i aktualnych warunków rynkowych. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w wyniku w okresie, w którym wystąpiły zmiany, w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych. Nieruchomość inwestycyjną usuwa się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w momencie jej zbycia lub trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści ekonomicznych. Zyski lub straty wynikłe z tych transakcji są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową nieruchomości. Te zyski i straty ujmowane są w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w okresie, w którym dokonano likwidacji lub sprzedaży nieruchomości inwestycyjnej w momencie przejęcia przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem aktywów zgodnie z wymogami MSSF 15 (patrz podpunkt 3.24. „Przychody ze sprzedaży” w niniejszym punkcie dodatkowych informacji do sprawozdania finansowego). Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia nieruchomości inwestycyjnej ustala się zgodnie z wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej. Jeżeli zmienia się sposób wykorzystania nieruchomości i z nieruchomości inwestycyjnej staje się nieruchomością zajmowaną przez właściciela lub jest przeklasyfikowana do zapasów, jest ona przenoszona do rzeczowych aktywów trwałych lub do zapasów, a jej wartość godziwa na dzień przeniesienia staje się kosztem założonym dla celów przyszłego ujmowania zgodnie z MSR 16 lub MSR 2. 3.16.Instrumenty finansowe Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron. Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji. Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik aktywów finansowych oraz zasadniczo całe ryzyko i korzyści z nim związane zostają przeniesione na inny podmiot. Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej. Aktywa finansowe Na dzień nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15. Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na: aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 23 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Grupa dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Grupie w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik): składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza: pożyczki, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9), dłużne papiery wartościowe, Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe.Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Z uwagi na nieistotne kwoty Grupa nie wyodrębnia przychodów z tytułu odsetek jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych. Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone o zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących jak również zyski i straty powstałe w związku z wyłączeniem aktywów należących do tej kategorii ze sprawozdania z sytuacji finansowej ze względu na nieistotne kwoty Grupa ujmuje w wyniku jako przychody lub koszty finansowe a nie w odrębnych pozycjach. „Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane w wyniku”, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku. W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiadała aktywów finansowych kwalifikujących się do tej kategorii wyceny. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9. Do tej kategorii zaliczane są: Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 24 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji „Pochodne instrumenty finansowe”, za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń, przy czym w Grupie takie aktywa nie występują, akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne i stowarzyszone, jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje. Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują inwestycje w instrumenty kapitałowe niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkową zapłatą w ramach połączenia przedsięwzięć, w odniesieniu do których w momencie początkowego ujęcia Grupa dokonała nieodwołalnego wyboru dotyczącego przedstawiania w pozostałych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej tych instrumentów. Wyboru tego Grupa dokonuje indywidualnie i odrębnie w odniesieniu do poszczególnych instrumentów kapitałowych. W tej kategorii Grupa ujmuje akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone, wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Pozostałe aktywa finansowe”. Skumulowane zyski lub straty z wyceny w wartości godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozostałe całkowite dochody, nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku w żadnych okolicznościach, włączając zaprzestanie ujmowania tych aktywów. Dywidendy z instrumentów kapitałowych zaliczonych do tej kategorii ujmowane są w wyniku w pozycji „Przychodów finansowych” po spełnieniu warunków rozpoznania przychodów z tytułu dywidend określonych w MSSF 9, chyba, że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych: Dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości. Odpisami aktualizującymi należności z tytułu dostaw i usług nie są objęte należności, które zostały przez nabywców przekazane na rachunki powiernicze, gdyż takie wpłaty gwarantują otrzymanie należności po zakończeniu określonego etapu inwestycji, bądź po przeniesieniu własności – w zależności od rodzaju rachunku powierniczego. W odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Grupa zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Grupa przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje, kiedy przeterminowanie płatności przekracza 30 dni. Grupa przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, kiedy przeterminowanie wynosi 180 dni, gdyż Grupa na bieżąco monitoruje należności, a w przypadku przekroczenia terminu płatności podejmuje we własnym zakresie działania windykacyjne. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: Kredyty bankowe i pożyczki, Pozostałe zobowiązania finansowe, Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałe zobowiązania, Otrzymane zaliczki na dostawy. Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 25 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Na dzień nabycia Grupa wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej. Rachunkowość zabezpieczeń Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. 3.17.Zapasy Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego stanowią materiały, towary, produkcja w toku oraz wyroby gotowe. Grupa stosuje następujące zasady kwalifikacji zapasów do poszczególnych kategorii: Materiały – elementy składowane w miejscach magazynowania przeznaczone do wykorzystania w procesach produkcyjnych, zwłaszcza do zużycia w działalności budowlanej, Produkcja w toku – obejmuje koszty niezakończonych projektów deweloperskich, w tym gruntów, oraz składowane na terenach budów składniki zapasów o ogólnym przeznaczeniu, niskim stopniu przetworzenia, które mogą w prosty sposób oraz bez ponoszenia istotnych kosztów zostać wykorzystane dla innych kontraktów lub sprzedane (w przypadku, gdy okażą się niepotrzebne do realizacji danego kontraktu), Towary – składniki zapasów nabyte w celu ich odsprzedaży, Wyroby gotowe – wyroby własnej produkcji, których proces przerobu został całkowicie zakończony oraz mieszkania, lokale użytkowe oraz budowle gotowe do sprzedaży. Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpośrednie (głównie materiały i robociznę) powiększone o narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych. Rozchód wyrobów gotowych ujmowany jest z zastosowaniem metody średniej ważonej rzeczywistego kosztu wytworzenia. Rozchód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło - pierwsze wyszło” (FIFO). Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. 3.18.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych pozycja „środki pieniężne i ich ekwiwalenty” składa się z gotówki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako działalność inwestycyjna. Do środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania Grupa zalicza przede wszystkim środki: stanowiące zabezpieczenie gwarancji bankowych, zgromadzone na rachunkach powierniczych, zgromadzone na rachunkach VAT. Grupa wykazuje środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w ramach środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w pozycji „Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania”. Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 26 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Grupa korzysta z Otwartych Mieszkaniowych Rachunków Powierniczych, z których środki są zwalniane etapami wraz z postępem prac. Środki zgromadzone na mieszkaniowych rachunkach powierniczych nie spełniają definicji środków pieniężnych wg MSR, natomiast są to środki, które wchodzą do masy upadłości dewelopera, odsetki należą do dewelopera, deweloper jest posiadaczem rachunku powierniczego. 3.19.Kapitał własny Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji. Pozostałe kapitały obejmują: kapitał z kumulacji pozostałych całkowitych dochodów obejmujących: zyski/straty aktuarialne z tytułu rezerw pracowniczych po okresie zatrudnienia, kapitał powstały z połączenia spółek. W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych oraz wynik finansowy bieżącego roku. 3.20.Świadczenia pracownicze Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły: krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne, rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz programy określonych świadczeń po okresie zatrudnienia, do których Grupa zalicza odprawy emerytalne i rentowe. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty. Rezerwy na niewykorzystane urlopy Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu. Odprawy emerytalne i rentowe Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Grupie pracownicy Spółek Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych i rentowych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników. Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przez niezależnego aktuariusza. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych. Grupa ujmuje zyski i straty aktuarialne w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Grupa nie tworzy odrębnego funduszu gromadzącego wpłaty na przyszłe świadczenia. 3.21.Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna. Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 27 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły: udzielone gwarancje obsługi posprzedażowej produktów i wykonanych usług, toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy. W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3. Informację o umowach gwarancji finansowej i zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego w nocie nr 33. Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Grupy, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających. 3.22.Rozliczenia międzyokresowe Grupa wykazuje w aktywach w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych. 3.23.Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania przychodów ze sprzedaży w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów, określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki: identyfikacja umowy z klientem, identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia, określenie ceny transakcyjnej, przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia, ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu. Identyfikacja umowy z klientem Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Grupy); oraz jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 28 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób przekazywane klientowi. Dobro lub usługa są wyodrębnione, jeżeli spełniają oba następujące warunki: klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne oraz obowiązek Spółki do przekazania dobra lub usługi klientowi można wyodrębnić spośród innychobowiązków określonych w umowie. Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Grupy będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich. W Grupie występują wyłącznie umowy obejmujące kwoty stałe. Komponenty finansowania - na podstawie zawartych umów przedwstępnych oraz deweloperskich na poczet sprzedaży lokali klienci dokonują wpłat w ustalonych harmonogramem terminach. Na moment przekazania kontroli Grupa posiada 100% wpłat. Płatność z góry nie oznacza komponentu finansowego, gdyż nie chodzi o finansowanie się, tylko o zabezpieczenie ryzyka kredytowego klienta. W związku z powyższym umowy nie zawierają komponentów finansowania Gwarancje - gwarancje udzielone przez Grupę na sprzedane produkty/usługi ujmowane są zgodnie z MSR 37, ponieważ ich warunki odzwierciedlają wyłącznie zapewnienie, że produkty/usługi dostarczane przez Grupę będą działać zgodnie z zamierzeniem stron, wyrażonym w ustalonej specyfikacji. Gwarancje nie są odrębnym obowiązkiem Grupy. Grupa udziela gwarancji na sprzedawane lokale na zasadach wynikających z przepisów prawa Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Przypisanie takie jest dokonywane na podstawie zawartych poszczególnych umów na dostawę nieruchomości oraz umów na świadczone inne usługi. Ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu Grupa ujmuje przychody w momencie wypełniania zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Przychody uzyskiwane przez Grupę obejmują głównie sprzedaż lokali mieszkalnych i usługowych, sprzedaż domów (produkcja deweloperska) oraz najem nieruchomości Sprzedaż towarów i produktów Przychody ze sprzedaży produkcji deweloperskiej rozpoznawane są w momencie przekazania na finalnego odbiorcę kontroli nad nabywaną nieruchomością. Przesłanką wskazującą na przeniesienie kontroli jest przeniesienie wszystkich znaczących ryzyk oraz korzyści wynikających z posiadania nieruchomości. Grupa uznaje, że transfer ryzyk, i korzyści następuje po spełnieniu następujących warunków: zakończenia budowy, wcześniejszego z dwóch zdarzeń: odbioru lokalu protokołem przekazania lub sprzedaży w formie aktu notarialnego. Świadczenie usług Przychody z tytułu sprzedaży usług, w tym wynajmu nieruchomości inwestycyjnych, ujmowane są w okresie, w którym usługa jest świadczona. Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 29 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Odsetki i dywidendy Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. Grupa nie ponosi istotnych dodatkowych kosztów doprowadzenia do zawarcia umowy. 3.24.Koszty operacyjne Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania. 3.25.Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym) Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w pozostałych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Polskie przepisy prawa podatkowego dotyczące między innymi rozliczeń w obszarze podatku od towarów i usług, podatku dochodowego czy też ubezpieczeń społecznych podlegają częstym modyfikacjom. Zmiany dotyczą nie tylko brzmienia poszczególnych regulacji, lecz również sposobu dokonywania ich wykładni przez organy podatkowe i sądy administracyjne. Na uwagę zasługuje dodatkowo również kwestia coraz częstszego posługiwania się przez ustawodawcę niejednoznacznymi pojęciami i nieostrymi definicjami, które finalnie mają fundamentalne znaczenie dla stosowania poszczególnych regulacji. Elementy te prowadza w praktyce do daleko idących trudności w stosowaniu regulacji prawa podatkowego, w szczególności niejednokrotnie braku możliwości uzyskania zarówno ze strony organów podatkowych, jak i doradców podatkowych jednoznacznych wytycznych co do sposobu postępowania, który zapewniłby pewność co do poprawności dokonywanych rozliczeń podatkowych. Rozliczenia podatkowe pozostają przy tym jednym z obszarów, które mogą być przedmiotem kontroli organów państwa, które to uprawnione są do nakładania kar i grzywien, a ewentualne dodatkowe zobowiązania podatkowe powstałe w ocenie takich organów kontrolnych musza być uregulowane wraz z odsetkami. Dodatkowym czynnikiem zwiększającym poziom niepewności co do dokonywanych rozliczeń podatkowych są obowiązujące od 15 lipca 2016 r. przepisy Ordynacji Podatkowej wprowadzające do polskiego systemu prawa Ogólną Klauzulę Zapobiegającą Nadużyciom (tzw. klauzula GAAR). Istotą tych regulacji pozostaje przyznanie organom podatkowym uprawnienia do oceny, czy dana czynność gospodarcza jest realizowana Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 30 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisu ustawy podatkowej. Wskazane czynniki powodują, iż finalnie ustalenie ostatecznego poziomu zobowiązań podatkowych w niektórych sytuacja może być uzależnione od subiektywnej oceny danego zdarzenia na tle ogólnych i nieprecyzyjnych zapisów w prawie podatkowych. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu podatkowego. 3.26.Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej. Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych Zarząd Spółki dominującej dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w nocie nr 4. Odpisy aktualizujące wartość należności Grupa przyjęła następujące szacunki dla dokonania odpisów aktualizujących należności handlowych: Okres przeterminowania Przyjęty % odpisu aktualizującego Terminowe 2% Do 3 miesięcy 30% Od 3 do 6 miesięcy 50% Powyżej 6 miesięcy 100% Dla celów ustalenia podstawy dokonania odpisów aktualizujących należności handlowe nie są uwzględniane należności, które są zdeponowane na rachunkach powierniczych oraz należności od podmiotów powiązanych w których Grupa posiada udziały kontrolujące, jeśli podmioty te mają dobrą sytuację finansową i nie istnieje ryzyko odzyskania należności. Rezerwy Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne i rentowe – szacowane są przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze wynika z oszacowania dokonanego przez niezależnego aktuariusza. Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy dyskonta oraz wskaźnika wzrostu wynagrodzeń. Grupa w 2021 roku przyjęła następujące szacunki dla ustalenia wysokości rezerw na naprawy gwarancyjne: Okres pozostały do upływu gwarancji Przyjęty% utworzenia rezerwy od wartości netto sprzedaży Do 12 miesięcy 0,278% Od 13 do 24 miesięcy 0,278% Od 25 do 36 miesięcy 0,278% Od 37 do 60 miesięcy 0,278% 0,100% Części wspólne do 60 miesięcy Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 31 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Aktywa na podatek odroczony Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach spółek Grupy zatwierdzonych przez Zarząd Spółki dominującej. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że spółki Grupy osiągną dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości. Utrata wartości aktywów niefinansowych W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Grupy. Okres leasingu Ustalając zobowiązanie z tytułu leasingu Grupa szacuje okres leasingu, który obejmuje: nieodwołalny okres leasingu, okresy, w których istnieje opcja przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji, okresy, w których istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji. Oceniając, czy Grupa skorzysta z opcji przedłużenia lub nie skorzysta z opcji wypowiedzenia, Grupa uwzględnia wszystkie istotne fakty i okoliczności, które stanowią dla niej zachętę ekonomiczną do skorzystania lub nieskorzystania z opcji. Rozważa się między innymi: warunki umowne dotyczące opłat leasingowych w okresach opcyjnych, istotne inwestycje w przedmiocie leasingu, koszty związane z wypowiedzeniem umowy, znaczenie bazowego składnika aktywów dla działalności Spółki, warunki wykonania opcji. Zobowiązanie z tytułu leasingu prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze szacunki co do okresu leasingu, jednak zmiana okoliczności w przyszłości może skutkować zwiększeniem lub zmniejszeniem zobowiązania z tytułu leasingu oraz ujęciem korespondującej korekty w aktywach z tytułu prawa do użytkowania. Środki pieniężne na rachunkach powierniczych Grupa w celu realizacji sprzedaży lokali musi prowadzić Mieszkaniowe Rachunki Powiernicze. Środkami z tych rachunków Grupa ma prawo dysponować po spełnieniu warunków określonych w umowie Mieszkaniowego Rachunku Powierniczego. Środki na rachunkach powierniczych spełniają definicję aktywa, gdyż wchodzą do masy upadłości spółek Grupy, a odsetki należą do spółek Grupy, które są posiadaczami rachunku powierniczego. Grupa na chwilę obecną korzysta wyłącznie z otwartych mieszkaniowych rachunków powierniczych. Grupa ma prawo korzystać ze środków zgromadzonych na otwartych mieszkaniowych rachunkach powierniczych wg następujących zasad: I. Zdarzeniem umożliwiającym wypłatę z OMRP jest zakończenie realizacji danego etapu inwestycji lub całej inwestycji. Wypłata realizowana jest wg następujących zasad: Wraz z zakończeniem danego etapu realizacji Przedsięwzięcia deweloperskiego (inwestycji) spółki Grupy zawiadamiają o tym fakcie Bank prowadzący rachunek, poprzez złożenie stosownego zawiadomienia wraz z dyspozycją wypłaty środków z tegoż rachunku (wzór niniejszego zawiadomienia stanowi załącznik do umowy rachunku). W treści zawiadomienia spółki składają oświadczenie dotyczące m.in. sposobu wykorzystania środków wypłaconych z otwartego mieszkaniowego rachunku powierniczego. Spółki Grupy zobowiązują się, że zakończenie każdego kolejnego etapu realizacji Przedsięwzięcia deweloperskiego zostanie stwierdzone odrębnym wpisem kierownika budowy w dzienniku budowy. Po złożeniu zawiadomienia, Bank zleca wyspecjalizowanej firmie, kontrolę zakończenia danego etapu realizacji Przedsięwzięcia deweloperskiego. Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 32 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Bank dokonuje wypłaty z otwartego rachunku powierniczego w sytuacji kiedy kontrola potwierdzi stopień zaawansowania realizacji inwestycji. Kwota środków pieniężnych wypłacana spółkom Grupy z każdego odrębnego Zadania inwestycyjnego następuje na podstawie (wspomnianej wcześnie) dyspozycji oraz zgodnie z harmonogramem Przedsięwzięcia deweloperskiego II. Spółki Grupy zobowiązują się dysponować środkami wypłacanymi z otwartego mieszkaniowego rachunku powierniczego w celu finansowania/ refinansowania danego Przedsięwzięcia deweloperskiego. III. Bank odmawia realizacji dyspozycji Spółki dotyczącej wypłaty z rachunku powierniczego w przypadku: nie potwierdzenia w trakcie przeprowadzonej kontroli, deklarowanego stopnia zaawansowania/ realizacji inwestycji w przypadku kiedy spółki Grupy nieterminowo wywiązuje się ze swoich zobowiązań finansowych - w szczególności kiedy zalegają z płatnościami wobec podwykonawców w przypadku kiedy cofnięto lub wstrzymano pozwolenie na budowę przedmiotowej inwestycji – naruszenie warunków realizacji budowy lub projektu budowlanego. W związku z powyższym środki na rachunkach powierniczych są zwalniane w różnych terminach od daty ujęcia wpływu środków na rachunek powierniczy – zarówno w okresie krótszym jak i dłuższym niż 3 miesiące – w zależności od stopnia zaawansowania inwestycji oraz poszczególnych wpłat nabywców. Zarząd Spółki dominującej przyjmuje zatem, iż ze względu na brak możliwości dokładnego zaklasyfikowania poszczególnych kwot znajdujących się na rachunkach powierniczych, że prezentacja wszystkich środków zgromadzonych na rachunkach powierniczych w bilansie Grupy zostanie przypisana do pozycji „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty”, która to obejmuje wszystkie środki pieniężne na rachunkach bankowych, których właścicielem jest Grupa. W ramach tej pozycji została zaprezentowana podpozycja „-w tym środki na rachunkach powierniczych”, co dodatkowo szczegółowo zostało przedstawione w nocie nr 12. 3.27.Korekty błędów oraz zmiany zasad rachunkowości Nie wystąpiły błędy wymagające korekty. Spółka ATAL Construction Sp. z o.o. na podstawie wydanej decyzji Szefa KAS dokonała w roku 2021 płatności podatku dochodowego od osób prawnych za rok 2017 i 2018, co zostało ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jako wynik lat ubiegłych. Stosowna korekta została zaprezentowana poniżej. Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 33 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Korekty w Skonsolidowanym Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej AKTYWA stan na dzień: 31.12.2020 Zmiana zasad rachunkowości stan na dzień: 31.12.2020 Aktywa trwałe 185 987 0 185 987 Rzeczowe aktywa trwałe 11 233 0 11 233 Nieruchomości inwestycyjne 69 742 0 69 742 Wartości niematerialne 63 398 0 63 398 Długoterminowe pożyczki 0 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe 799 0 799 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 40 815 0 40 815 Aktywa obrotowe 2 606 699 0 2 606 699 Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania Właścicielom 2 606 699 0 2 606 699 Zapasy 2 327 658 0 2 327 658 Należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz inne należności krótkoterminowe 37 099 0 37 099 Należności z tytułu podatku dochodowego 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 241 942 0 241 942 - w tym środki na rachunkach powierniczych 67 901 0 67 901 AKTYWA RAZEM 2 792 686 0 2 792 686 PASYWA stan na dzień: 31.12.2020 Zmiana zasad rachunkowości stan na dzień: 31.12.2020 Kapitał własny 956 139 -4 351 951 788 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy / udziałowców jednostki dominującej 956 166 -4 351 951 815 Kapitał podstawowy 193 573 0 193 573 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 106 549 0 106 549 Kapitały rezerwowe i zapasowe 485 769 0 485 769 Zyski zatrzymane 170 275 -4 351 165 924 Udziały niedające kontroli -27 0 -27 ZOBOWIĄZANIA 1 836 547 4 351 1 840 898 Zobowiązania długoterminowe 694 896 0 694 896 Rezerwy długoterminowe 12 057 0 12 057 Rezerwy 11 874 0 11 874 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 183 0 183 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 56 849 0 56 849 Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 44 205 0 44 205 Leasing 147 068 0 147 068 Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 349 682 0 349 682 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz Inne zobowiązania długoterminowe 33 497 0 33 497 Otrzymane zaliczki na dostawy 51 538 0 51 538 Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 34 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Zobowiązania krótkoterminowe 1 141 651 4 351 1 146 002 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaż 1 141 651 4 351 1 146 002 Rezerwy bieżące 7 329 0 7 329 Inne rezerwy 6 268 0 6 268 Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych 1 061 0 1 061 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 2 659 0 2 659 Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 133 184 0 133 184 Leasing krótkoterminowy 3 288 0 3 288 Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 375 582 0 375 582 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz inne zobowiązania krótkoterminowe 107 086 0 107 086 Otrzymane zaliczki na dostawy 505 150 0 505 150 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 7 373 4 351 11 724 PASYWA RAZEM 2 792 686 0 2 792 686 Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 35 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Korekty w Skonsolidowanym Sprawozdaniu ze Zmian w Kapitale Własnym 01.01.2020 31.12.2020 Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitały rezerwowe i zapasowe Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego Razem Udziały niedające kontroli Kapitał własny ogółem Saldo na początek okresu przed przekształceniem 193 573 106 549 354 779 133 927 788 828 - 788 828 Zmiana – wynik lat ubiegłych - - - -4 351 -4 351 - -4 351 Saldo na początek okresu przed przekształceniem (po korekcie) 193 573 106 549 354 779 129 474 784 477 - 784 477 Zmiany zasad polityki rachunkowości - - - -102 -102 - -102 Inne - - - - - - - Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) 193 573 106 549 354 779 133 825 788 726 - 788 726 Zmiana – wynik lat ubiegłych - - - -4 351 -4 351 - -4 351 Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) (po korekcie) 193 573 106 549 354 779 129 474 784 375 - 784 375 Zwiększenie / zmniejszenie wartości kapitału własnego - - 130 990 36 450 167 440 -27 167 413 Dochody całkowite razem - - 5 167 435 167 440 20 167 460 Inne całkowite dochody - - 5 - 5 - 5 Zysk/ strata za rok obrotowy - - - 167 435 167 435 20 167 455 Dywidendy - - - - - 47 47 Podział wyniku finansowego - - 130 985 -130 985 - - - Saldo na koniec okresu 193 573 106 549 485 769 170 275 956 166 -27 956 139 Zmiana – wynik lat ubiegłych - - - -4 351 -4 351 - -4 351 Saldo na koniec okresu (po korekcie) 193 573 106 549 485 769 165 924 951 815 -27 -951 788 Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 36 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 4.Rzeczowe aktywa trwałe za okres: od 01.01.2021 do 31.12.2021 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Prawo do użytkowania powierzchni biurowych Budynki i budowle Maszyny i Urządzenia Środki transportu Pozostałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Wartość brutto na początek okresu 109 8 787 3 117 732 3 853 2 934 - 19 532 Zwiększenia - 3 968 - 248 1 179 229 47 5 671 nabycie - - - 248 - 229 47 524 przemieszczenia wewnętrzne - - - - - - - - Inne - 3 968 - - 1 179 - - 5 147 Zmniejszenia 41 1 255 406 95 190 928 - 2 915 zbycie 41 - 406 5 190 501 - 1 143 inne - 1 255 - 90 - 427 - 1 772 Wartość brutto na koniec okresu 68 11 500 2 711 885 4 842 2 235 47 22 288 Wartość umorzenia na początek okresu 7 2 087 831 400 2 436 2 538 - 8 299 amortyzacja za okres 2 1 554 128 78 596 301 - 2 659 zmniejszenia 9 917 54 91 184 837 - 2 092 Wartość umorzenia na koniec okresu 0 2 724 905 387 2 848 2 002 - 8 866 Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 2 724 905 387 2 848 2 002 - 8 866 Wartość netto na koniec okresu 68 8 776 1 806 498 1 994 233 47 13 422 Na dzień 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiły zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych. Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 37 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) za okres: od 01.01.2020 do 31.12.2020 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Prawo do użytkowania powierzchni biurowych Budynki i budowle Maszyny i Urządzenia Środki transportu Pozostałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Wartość brutto na początek okresu 326 7 374 4 125 714 4 940 3 044 - 20 523 Zwiększenia - 1 413 42 78 816 203 - 2 552 nabycie - - 42 78 - 203 - 323 przemieszczenia wewnętrzne - - - - - - - - Inne - 1 413 - - 816 - - 2 229 Zmniejszenia 217 - 1 050 60 1 903 313 - 3 543 zbycie 217 - 1 050 - 1 903 297 - 3 467 inne - - - 60 - 16 - 76 Wartość brutto na koniec okresu 109 8 787 3 117 732 3 853 2 934 - 19 532 Wartość umorzenia na początek okresu 13 896 755 394 3 634 2 415 - 8 107 amortyzacja za okres 3 1 191 132 65 420 314 - 2 125 zmniejszenia 9 - 56 59 1 618 191 - 1 933 Wartość umorzenia na koniec okresu 7 2 087 831 400 2 436 2 538 - 8 299 Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu 7 2 087 831 400 2 436 2 538 - 8 299 Wartość netto na koniec okresu 102 6 700 2 286 332 1 417 396 - 11 233 Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 38 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Zabezpieczenia Na dzień 31 grudnia 2021 roku rzeczowe aktywa trwałe o wartości bilansowej 3 435 tys. zł (2020 rok: 2 909 tys. zł) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. 5.Nieruchomości inwestycyjne NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Wartość brutto na początek okresu 69 742 65 700 Zmiana zasad rachunkowości * - - Wartość brutto na początek okresu po korekcie 69 742 65 700 Zwiększenia 218 3 120 nabycie - - przeszacowania do wartości godziwej 218 48 Inne - 3 072 Zmniejszenia 972 1 405 przeszacowania do wartości godziwej 972 1 400 zbycie - - inne - 5 Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) - 2 327 Wartość brutto na koniec okresu 68 988 69 742 Wartość netto na koniec okresu 68 988 69 742 Jednostka Dominująca podjęła decyzję o zmianie sposobu użytkowania wybudowanych lokali, dla których podpisano umowy najmu poprzez ich przeniesienie z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych. Ze względu na krótki okres pomiędzy zakończeniem budowy a przeniesieniem zapasu do nieruchomości inwestycyjnych wartość godziwa reklasyfikowanych z zapasów nieruchomości inwestycyjnych była równa wartości zapasu i wyniosła w 2020 roku 2 327 tys. zł, w 2021 roku takiej zmiany użytkowania nie było. W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa osiągnęła przychody z czynszów oraz ujęła w wyniku bezpośrednie koszty utrzymania nieruchomości w następującej wysokości: PRZYCHODY I KOSZTY DOTYCZĄCE NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Przychody z opłat czynszowych 6 821 6 804 Pozostałe przychody - - Przychody razem 6 821 6 804 Bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące nieruchomości inwestycyjnych oddanych w najem 2 486 2 766 Koszty napraw i konserwacji 100 173 Koszty razem 2 586 2 939 Grupa posiada wysoki poziom najmu lokali. Nie ewidencjonuje odrębnie kosztów operacyjnych nieruchomości inwestycyjnych nie oddanych w najem. Wycena nieruchomości inwestycyjnych Wartość godziwa wszystkich pozostałych nieruchomości inwestycyjnych została ustalona na podstawie wycen niezależnych rzeczoznawców sporządzonych na 31 grudnia 2021 roku. Poszczególne nieruchomości zostały wycenione zgodnie z Krajowym Standardem Wyceny Podstawowej opracowanym przez Polską Federację Stowarzyszeń Rzeczoznawców Majątkowych w wartości rynkowej. Do wyceny poszczególnych elementów nieruchomości zastosowano podejścia: porównawcze, metody korygowania ceny średniej (dla nieruchomości Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 39 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) gruntowych), dochodowe, metody inwestycyjnej, techniki kapitalizacji prostej netto (dla budynków) oraz podejścia kosztowego, metody kosztów odtworzenia techniki wskaźnikowej (dla budowli). Wycena zawiera się w kategorii 3 zgodnie z pkt par.86 MSSF 13. Na dzień 31 grudnia 2021 roku nieruchomości inwestycyjne o wartości bilansowej 54 558 tys. zł (2020 rok: 54 507 tys. zł) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Wysokość zabezpieczenia na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosiła 54,5 mln zł. 6.Wartości niematerialne Grupa posiada wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania w postaci wartości firmy jednostki dominującej oraz znaku towarowego „ATAL”. Oba tytuły powstały w wyniku przejęcia przedsiębiorstwa osoby fizycznej „Przedsiębiorstwo ATAL Zbigniew Juroszek”. Wartości te są ściśle związane z funkcjonowaniem Grupy, przez co nie jest możliwe określenie okresu ich użytkowania. za okres: od 01.01.2021 do 31.12.2021 WARTOŚCI NIEMATERIALNE Nabyte wartości niematerialne Patenty, znaki firmowe Licencje i programy komputerowe Wartość firmy Razem Wartość brutto na początek okresu 6 551 1 029 56 508 64 088 Zwiększenia - 436 - 436 nabycie - 436 - 436 Zmniejszenia - - - - Wartość brutto na koniec okresu 6 551 1 465 56 508 64 524 Wartość umorzenia na początek okresu - 690 - 690 amortyzacja za okres - 359 - 359 Wartość umorzenia na koniec okresu - 1 049 - 1 049 Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu - 1 049 - 1 049 Wartość netto na koniec okresu 6 551 416 56 508 63 475 za okres: od 01.01.2020 do 31.12.2020 WARTOŚCI NIEMATERIALNE Nabyte wartości niematerialne Patenty, znaki firmowe Licencje i programy komputerowe Wartość firmy Razem Wartość brutto na początek okresu 6 551 804 56 508 63 863 Zwiększenia - 225 - 225 nabycie - 225 - 225 Zmniejszenia - - - - Wartość brutto na koniec okresu 6 551 1 029 56 508 64 088 Wartość umorzenia na początek okresu - 553 - 553 amortyzacja za okres - 137 - 137 Wartość umorzenia na koniec okresu - 690 - 690 Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu - 690 - 690 Wartość netto na koniec okresu 6 551 339 56 508 63 398 7.Badanie utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy i wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania Zgodnie z MSR 36, bez względu na to czy istnieją przesłanki, które wskazują, iż wystąpiła utrata wartości jednostka dominująca zobowiązana jest do przeprowadzenia corocznie testu na utratę wartości godziwej wartości Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 40 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Nieokreślony okres użytkowania Grupa uzasadnia faktem, iż odnotowuje regularny wzrost sprzedaży, planuje dalszy rozwój, a wartości niematerialne tj. wartość firmy i znak towarowy „ATAL” są ściśle związane z funkcjonowaniem Grupy. ATAL S.A. zlecił wykonanie testu na utratę wartości posiadanych przez Grupę Kapitałową wartości niematerialnych i prawnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Testem została objęta wartość firmy będąca własnością Spółki dominującej oraz wartość użytkowa znaku towarowego ATAL. Test został sporządzony na dzień 31 grudnia 2021 roku przez niezależny podmiot. W wyniku testu określona została wartość odzyskiwalna testowanych wartości niematerialnych i prawnych. Na potrzeby testu jako wartość odzyskiwalną przyjęto wartość użytkową ustaloną w oparciu o następujące założenia: -przyszłe przepływy pieniężne na podstawie projekcji finansowych na lata 2022-2026, -stopa dyskontowa: stopa zwrotu wolna od ryzyka na poziomie rentowności obligacji wyemitowanych przez Skarb Państwa na poziomie 3,67%, stała premia za ryzyko związane z inwestowaniem w aktywa obarczone ryzykiem (5,08%), współczynnik beta będący miarą ryzyka systematycznego związanego z inwestycja w dany rodzaj aktywów jest obliczany na podstawie notowań giełdowych wskazując zmienność kursu danego papieru wartościowego w stosunku do indeksu rynkowego. Współczynnik odlewarowany beta przyjęto na poziomie 1,13 notowany dla spółek reprezentujących sektor Homebuilding zgodnie z podziałem sektorowym A. Damodarana. Następnie współczynnik ten został relewarowany uwzględniając strukturę D/E dla Spółki ATAL S.A. z dnia wyceny. Tak wyznaczony poziom współczynnika beta wynosi 1,64, dodatkowa premia za ryzyko (2,00), -wartość rezydualna została oszacowana na podstawie przepływu środków pieniężnych z ostatniego roku szczegółowej prognozy zakładając stopę wzrostu generowanej nadwyżki pieniężnej na poziomie 2,5% rocznie, czyli na poziomie zbieżnym z długoterminową inflacją. Marka ATAL jest marką korporacyjną, której użytkownikami są podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej. Oszacowana wartość użytkowa ośrodka wypracowującego środki pieniężne (CGU) ATAL to jest znaku towarowego ATAL oraz pozycji „wartość firmy” określona zgodnie z MSR 36 wynosi 2 375 998 tys. zł. Wartość bilansowa znaku towarowego ATAL to 6 551 tys. zł, a „wartości firmy” 56 508 tys. zł zatem na dzień 31 grudnia 2021 roku nie stwierdzono utraty wartości. Zgodnie z punktem 81 MSR 36 „w wielu przypadkach przyporządkowanie wartości firmy do pojedynczych ośrodków wypracowujących środki pieniężne nie jest możliwe, istnieje natomiast możliwość przypisania wartości firmy do zespołów ośrodków”. Zgodnie z powyższym dla testu ośrodkiem wypracowującym środki pieniężne jest spółka ATAL S.A. Wartość pozycji „wartości firmy” oszacowano jako różnicę pomiędzy oszacowaną niematerialną wartością dodaną a wartością znaku towarowego i nie stwierdzono utraty wartości. WARTOŚĆ BILANSOWA WARTOŚCI FIRMY I WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH O NIEOKREŚLONYM OKRESIE UŻYTKOWANIA Nazwa jednostki Wartość bilansowa wartości firmy Wartość bilansowa wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania – znak towarowy ATAL 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 ATAL S.A. 56 508 56 508 6 551 6 551 Razem 56 508 56 508 6 551 6 551 8.Połączenie jednostek gospodarczych W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie jednostek gospodarczych. Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 41 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 9.Pożyczki udzielone Grupa nie udzielała pożyczek podmiotom spoza Grupy. 10.Zapasy stan na dzień: 31.12.2021 ZAPASY Materiały Produkty w toku Wyroby gotowe Towary RAZEM Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia 9 2 011 390 329 904 423 2 341 726 Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu 9 26 16 742 - 16 777 Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów z nabycia spółki - - - - - Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie - 26 4 568 - 4 594 Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt - - 5 949 - 5 949 Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu 9 - 18 123 - 18 132 Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie - - 1 214 792 408 1 215 200 Wartość bilansowa zapasów - 2 011 390 311 781 423 2 323 594 Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań - 58 971 - - 58 971 w tym część długoterminowa - 58 971 - - 58 971 stan na dzień: 31.12.2020 ZAPASY Materiały Produkty w toku Wyroby gotowe Towary RAZEM Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia 9 2 011 016 329 646 3 764 2 344 435 Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu 9 2 938 14 124 - 17 071 Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów z nabycia spółki - - - - - Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie - 2 912 6 113 - 9 025 Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt - - 8 731 - 8 731 Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu 9 26 16 742 - 16 777 Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie - - 900 745 237 900 982 Wartość bilansowa zapasów - 2 010 990 312 904 3 764 2 327 658 Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań - 461 792 - - 461 792 w tym część długoterminowa - 210 542 - - 210 542 Zabezpieczenie ustanowione na zapasach dotyczy kredytów przeznaczonych na finansowanie poszczególnych przedsięwzięć deweloperskich. Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 42 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Stan zapasów wg lokalizacji geograficznej przedstawia się następująco: ZAPASY WG LOKALIZACJI GEOGRAFICZNEJ Stan na dzień 31.12.2021 Materiały Produkty w toku Wyroby gotowe Towary RAZEM Gdańsk (Trójmiasto) - 278 114 45 446 333 323 893 Katowice - 259 274 62 382 - 321 656 Kraków - 340 309 113 558 - 453 867 Łódź - 152 607 30 898 - 183 505 Warszawa - 119 567 12 499 - 132 066 Wrocław - 512 780 30 249 54 543 083 Poznań - 348 739 16 749 36 365 524 Wartość bilansowa zapasów - 2 011 390 311 781 423 2 323 594 ZAPASY WG LOKALIZACJI GEOGRAFICZNEJ Stan na dzień 31.12.2020 Materiały Produkty w toku Wyroby gotowe Towary RAZEM Gdańsk (Trójmiasto) - 238 565 6 665 68 245 298 Katowice - 300 778 41 851 - 342 629 Kraków - 406 749 48 397 53 455 199 Łódź - 144 711 82 365 - 227 076 Warszawa - 217 546 75 602 3 587 296 735 Wrocław - 389 786 35 642 56 425 484 Poznań - 312 855 22 382 - 335 237 Wartość bilansowa zapasów - 2 010 990 312 904 3 764 2 327 658 11.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2020 Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów - - Kaucje wpłacone z innych tytułów - - Rozliczenia międzyokresowe 64 74 Pozostałe należności 492 725 Odpisy aktualizujące wartość należności (-) - 0 Należności długoterminowe 556 799 Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 43 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa finansowe (MSSF 9): Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów pozostałych 65 530 19 974 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) -2 933 -2 434 Należności z tytułu dostaw i usług netto 62 597 17 540 Należności ze sprzedaży aktywów trwałych - - Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów 426 252 Kaucje wpłacone z innych tytułów - - Inne należności - - Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych(-) - - Pozostałe należności finansowe netto 426 252 Należności finansowe 63 023 17 792 Aktywa niefinansowe (poza MSSF 9): Należności z tytułu podatków i innych świadczeń 21 326 11 548 Przedpłaty i zaliczki 8 621 6 938 Rozliczenia międzyokresowe 526 444 Pozostałe należności niefinansowe 432 377 Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych (-) - - Należności niefinansowe 30 905 19 307 Należności krótkoterminowe razem 93 928 37 099 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Stan na początek okresu 2 434 1 472 Odpisy ujęte jako koszt w okresie 522 971 Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) -23 -9 Odpisy wykorzystane (-) - - Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - - Stan na koniec okresu 2 933 2 434 STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW ROBÓT I USŁUG Wartość brutto Odpis aktualizujący Wartość brutto Odpis aktualizujący 31.12.2021 31.12.2020 terminowe 57 671 145 15 776 213 Przeterminowane do 3 m-cy 5 500 297 1 906 261 Przeterminowane od 3 do 6 m-cy 295 108 1 090 135 Przeterminowane powyżej 6 m-cy do 12 m-cy 256 141 67 0 Przeterminowane powyżej 1 roku 2 300 2 242 1 860 1 825 Razem 66 022 2 933 20 699 2 434 Odpisy aktualizujące wartość pozostałych pozycji należności finansowych (tj. poza należnościami z tytułu dostaw i usług) długoterminowych i krótkoterminowych nie wystąpiły Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 44 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 12.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY stan na dzień: 31.12.2021 stan na dzień: 31.12.2020 Środki pieniężne w banku i w kasie 42 931 26 232 Lokaty krótkoterminowe 339 304 147 809 Inne – środki na MRP 112 711 67 901 Razem, w tym: 494 946 241 942 -środki pieniężne w banku i w kasie, które nie są dostępne do użytku przez grupę 112 821 72 094 w tym środki na MRP 112 711 67 901 w tym środki na rachunkach VAT 110 4 193 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY WYKAZANE W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Środki pieniężne w banku i w kasie 42 931 26 232 Lokaty krótkoterminowe 339 304 147 809 Inne – środki na MRP 112 711 67 901 Razem 494 946 241 942 Kwota niewykorzystanych limitów kredytowych dostępnych dla potrzeb przyszłej działalności operacyjnej wynosi: na dzień 31 grudnia 2021 roku 114 000 tys. zł w rachunkach bieżących oraz 252 000 tys. zł w rachunkach kredytowych (na dzień 31 grudnia 2020 roku 114 000 tys. zł w rachunkach bieżących oraz 203 635 tys. zł w rachunkach kredytowych). Limity wykorzystania kredytów w rachunkach bieżących nie podlegają ograniczeniu. Dla kredytów celowych ograniczeniem uruchomienia kolejnych transz jest w głównej mierze stopień zaawansowania inwestycji oraz analiza przez bank przekazanej dokumentacji dotyczącej uruchomienia transzy. Zmiana wartości zobowiązań, z których przepływy zostały w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowane w działalności finansowej, wynika z tytułów zaprezentowanych poniżej. W przypadku, gdy zobowiązania te są zabezpieczone instrumentami pochodnymi, zmiany wartości tych instrumentów również prezentowane są w tabeli niezależnie od tego, czy ich wartość jest dodatnia (aktywa) czy ujemna (zobowiązania). Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 45 Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 13.Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej Wyszczególnienie Stan na 31.12.2020 Przepływ Zmiany bezgotówkowe Stan na 31.12.2021 Spłata Zaciągnięcie Nabycie kontroli Utrata kontroli Zmiana kursów walut Naliczenie odsetek Reklasyfikacja Długoterminowe Kredyty, pożyczki 44 205 44 205 Obligacje 349 682 16 050 240 000 -202 011 371 621 Leasing 147 068 112 174 26 598 -4 370 228 274 Krótkoterminowe Kredyty, pożyczki 133 184 127 211 35 000 4 147 45 120 Obligacje 375 582 368 000 -7 023 202 011 202 570 Leasing 3 288 3 510 4 370 4 148 RAZEM 1 053 009 558 976 275 000 112 174 26 598 -2 876 0 851 733 Wyszczególnienie Stan na 31.12.2019 Przepływ Zmiany bezgotówkowe Stan na 31.12.2020 Spłata Zaciągnięcie Nabycie kontroli Utrata kontroli Zmiana kursów walut Naliczenie odsetek Reklasyfikacja Długoterminowe Kredyty, pożyczki 106 829 5 000 156 300 171 950 -215 045 44 205 Obligacje 518 124 200 000 -368 442 349 682 Leasing 112 494 60 949 21 595 -4 780 147 068 Krótkoterminowe Kredyty, pożyczki 58 987 178 249 40 000 -2 599 215 045 133 184 Obligacje 129 536 122 150 -246 368 442 375 582 Leasing 5 731 7 223 -4 780 3 288 RAZEM 931 701 312 622 396 300 60 949 21 595 171 -1 895 0 1 053 009 Zobowiązania leasingu, które przeszły na nabywców w związku ze sprzedażą lokali oraz rozwiązanie umów najmu ATAL S.A. 46 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 14.Kapitał podstawowy KAPITAŁ PODSTAWOWY stan na dzień: 31.12.2021 Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji w sztukach Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w tysiącach złotych Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Akcje serii A uprzywilejowane Uprzywilejowanie co do ilości głosów: 1 akcja = 2 głosy brak 1 500 000 7 500 22.08.2006 22.08.2006 Akcje serii B zwykłe brak brak 13 604 600 68 023 30.11.2006 30.11.2006 Akcje serii C zwykłe brak brak 17 110 000 85 550 22.06.2011 22.06.2011 Akcje serii D zwykłe brak brak 10 0 30.05.2014 30.05.2014 Akcje serii E zwykłe brak brak 6 500 000 32 500 23.06.2015 15.06.2015 Liczba akcji , razem 38 714 610 193 573 Kapitał zakładowy , razem 193 573 Wartość nominalna jednej akcji wynosi 5,00 Akcjonariusze : ilość akcji w sztukach % kapitału Liczba głosów na WZA % głosów na WZA Juroszek Holding Sp. z o.o. 31 914 610 82,44% 33 414 610 83,09% Pozostali 6 800 000 17,56% 6 800 000 16,91% 38 714 610 100,00% 40 214 610 100,00% KAPITAŁ PODSTAWOWY stan na dzień: 31.12.2020 Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji w sztukach Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w tysiącach złotych Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Akcje serii A uprzywilejowane Uprzywilejowanie co do ilości głosów: 1 akcja = 2 głosy brak 1 500 000 7 500 22.08.2006 22.08.2006 Akcje serii B zwykłe brak brak 13 604 600 68 023 30.11.2006 30.11.2006 Akcje serii C zwykłe brak brak 17 110 000 85 550 22.06.2011 22.06.2011 Akcje serii D zwykłe brak brak 10 0 30.05.2014 30.05.2014 Akcje serii E zwykłe brak brak 6 500 000 32 500 23.06.2015 15.06.2015 Liczba akcji , razem 38 714 610 193 573 Kapitał zakładowy , razem 193 573 Wartość nominalna jednej akcji wynosi 5,00 Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 47 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Akcjonariusze : ilość akcji w sztukach % kapitału Liczba głosów na WZA % głosów na WZA Juroszek Holding Sp. z o.o. 32 214 610 83,21% 33 714 610 83,84% Pozostali 6 500 000 16,79% 6 500 000 16,16% 38 714 610 100,00% 40 214 610 100,00% LICZBA AKCJI SKŁADAJĄCYCH SIĘ NA KAPITAŁ PODSTAWOWY stan na dzień: 31.12.2021 stan na dzień: 31.12.2020 Akcje serii A uprzywilejowane co do prawa głosu o wartości nominalnej 5,00 zł 1 500 000 1 500 000 Akcje serii B zwykłe o wartości nominalnej 5,00 zł 13 604 600 13 604 600 Akcje seriiCzwykłe o wartości nominalnej 5,00 zł 17 110 000 17 110 000 Akcje serii D zwykłe o wartości nominalnej 5,00 zł 10 10 Akcje serii E zwykłe o wartości nominalnej 5,00 zł 6 500 000 6 500 000 Razem 38 714 610 38 714 610 ZMIANY LICZBY AKCJI 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone Na początek okresu 37 214 610 37 214 610 - emisja akcji serii E - - Na koniec okresu 37 214 610 37 214 610 Akcje zwykłe wyemitowane i nie w pełni opłacone Na początek okresu - - Na koniec okresu - - Akcje własne Na początek okresu - - Wykup akcji własnych - - Sprzedaż akcji własnych - - Na koniec okresu - - Akcje uprzywilejowane Na początek okresu 1 500 000 1 500 000 Na koniec okresu 1 500 000 1 500 000 KAPITAŁ PODSTAWOWY stan na dzień: 31.12.2021 stan na dzień: 31.12.2020 Wartość nominalna 1 akcji (w złotych) 5,00 5,00 Wartość kapitału podstawowego (w złotych) 193 573 050,00 193 573 050,00 Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 48 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 15.Kapitały rezerwowe, zapasowe, kapitały rezerwowe z aktualizacji wyceny za okres: od 01.01.2021 do 31.12.2021 Kapitał zapasowy Kapitał powstały w wyniku połączenia Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny świadczeń emerytalnych Razem Saldo na początek okresu 485 747 44 -22 485 769 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - Saldo na początek okresu po korektach(po przekształceniu) 485 747 44 -22 485 769 Podział zysku 28 394 - - 28 394 Zmiana struktury grupy -36 - - -36 Zyski/straty aktuarialne z tytuły rezerw na odprawy emerytalne - - 46 46 Inne - - - - Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych - - -9 -9 Saldo na koniec okresu 514 105 44 15 514 164 za okres: od 01.01.2020 do 31.12.2020 Kapitał zapasowy Kapitał powstały w wyniku połączenia Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny świadczeń emerytalnych Razem Saldo na początek okresu 354 762 44 -27 354 779 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - Saldo na początek okresu po korektach(po przekształceniu) 354 762 44 -27 354 779 Podział zysku 130 985 - - 130 985 Zyski/straty aktuarialne z tytuły rezerw na odprawy emerytalne - - 6 6 Inne - - - - Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych - - -1 -1 Saldo na koniec okresu 485 747 44 -22 485 769 Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 49 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 16.Rezerwy REZERWY za okres: od 01.01.2021 do 31.12.2021 Rezerwy na naprawy gwarancyjne Pozostałe rezerwy Razem Wartość na początek okresu, w tym: 10 255 7 887 18 142 Krótkoterminowe na początek okresu 2 323 3 945 6 268 Długoterminowe na początek okresu 7 932 3 942 11 874 Zwiększenia 4 347 2 042 6 389 Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących 4 347 2 042 6 389 Zmniejszenia 2 145 486 2 631 Wykorzystane w ciągu roku - 372 372 Rozwiązane ale niewykorzystane 2 145 114 2 259 Wartość na koniec okresu w tym: 12 457 9 443 21 900 Krótkoterminowe na koniec okresu 3 119 5 503 8 622 Długoterminowe na koniec okresu 9 338 3 940 13 278 REZERWY za okres: od 01.01.2020 do 31.12.2020 Rezerwy na naprawy gwarancyjne Pozostałe rezerwy Razem Wartość na początek okresu, w tym: 7 227 4 602 11 829 Krótkoterminowe na początek okresu 1 750 2 982 4 732 Długoterminowe na początek okresu 5 477 1 620 7 097 Zwiększenia 3 709 4 534 8 243 Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących 3 709 4 534 8 243 Zmniejszenia 681 1 249 1 930 Wykorzystane w ciągu roku - 78 78 Rozwiązane ale niewykorzystane 681 1 171 1 852 Wartość na koniec okresu w tym: 10 255 7 887 18 142 Krótkoterminowe na koniec okresu 2 323 3 945 6 268 Długoterminowe na koniec okresu 7 932 3 942 11 874 Rezerwy na naprawy gwarancyjne są tworzone na koszty, które według szacunków Grupy nie zostaną pokryte z kaucji zatrzymanych od podwykonawców. Szacunki dokonywane są na podstawie przeszłych doświadczeń jako relacja kosztów napraw gwarancyjnych do przychodów w horyzoncie czasowym zgodnym z okresem odpowiedzialności Grupy. Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 50 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 17.Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI stan na dzień: 31.12.2021 Wyszczególnienie Efektywna stopa procentowa Termin spłaty Kwota kredytu Waluta Kwota zobowiązania (nominalna) Kwota zobowiązania (bilansowa) część krótkoterminowa część długoterminowa SILESIA Bank (1) WIBOR 3M + MARŻA 2022-03-01 15 000 zł 10 000 10 024 10 024 0 SILESIA Bank (2) WIBOR 1M + MARŻA 2022-06-23 10 000 zł 10 000 10 012 10 012 0 Bank Millennium S.A. (3) WIBOR 1M + MARŻA 2022-07-08 25 000 zł 25 000 25 084 25 084 0 BNP Paribas Bank Polska S.A.(4) WIBOR 3M + MARŻA 2024-04-25 21 000 zł 0 0 0 0 BNP Paribas Bank Polska S.A.(5) WIBOR 3M + MARŻA 2024-04-25 23 000 zł 0 0 0 0 mBank S.A. (6) WIBOR 1M + MARŻA 2024-02-26 150 000 zł 0 0 0 0 mBank S.A. (7) WIBOR ON + MARŻA 2022-07-21 20 000 zł 0 0 0 0 ING Bank Śląski S.A. (8) WIBOR 1M + MARŻA 2022-12-21 20 000 zł 0 0 0 0 ING Bank Śląski S.A. (9) WIBOR 1M + MARŻA 2022-12-13 34 000 zł 0 0 0 0 PKO BP S.A. (10) WIBOR 1M + MARŻA 2023-03-31 29 000 zł 0 0 0 0 PKO BP S.A. 11) WIBOR 1M + MARŻA 2022-12-31 38 000 zł 0 0 0 0 PKO BP S.A. (12) WIBOR 1M + MARŻA 2022-04-27 40 000 zł 0 0 0 0 PKO BP S.A. (13) WIBOR 1M + MARŻA 2022-04-27 20 000 zł 0 0 0 0 Razem 45 000 45 120 45 120 0 Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 51 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Różnica pomiędzy kwotą zobowiązania bilansową a nominalną w odniesieniu do pożyczek dotyczy naliczonych, a nie zapłaconych odsetek. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI stan na dzień: 31.12.2020 Wyszczególnienie Efektywna stopa procentowa Termin spłaty Kwota kredytu Waluta Kwota zobowiązania (nominalna) Kwota zobowiązania (bilansowa) część krótkoterminowa część długoterminowa SILESIA Bank (1) WIBOR 3M + MARŻA 2022-03-01 20 000 zł 15 000 14 909 4 970 9 939 BNP Paribas Bank Polska S.A WIBOR 3M + MARŻA 2022-04-24 19 635 zł 13 000 12 939 0 12 939 mBank S.A. WIBOR 1M + MARŻA 2021-06-30 25 000 zł 11 000 10 918 10 918 0 mBank S.A. WIBOR 1M + MARŻA 2022-03-31 16 000 zł 7 500 7 430 5 944 1 486 PKO BP S.A. WIBOR 1M + MARŻA 2021-12-31 25 000 zł 7 000 6 910 6 910 0 PKO BP S.A. WIBOR 1M + MARŻA 2021-12-31 25 000 zł 14 000 13 918 13 918 0 mBank S.A. WIBOR 1M + MARŻA 2022-03-31 44 000 zł 32 000 31 746 11 905 19 841 PKO BP S.A. WIBOR 1M + MARŻA 2021-12-31 19 000 zł 9 000 8 951 8 951 0 mBank S.A. WIBOR 1M + MARŻA 2022-03-31 51 000 zł 28 000 27 742 27 742 0 mBank S.A. WIBOR 1M + MARŻA 2021-09-30 33 500 zł 22 000 21 851 21 851 0 mBank S.A. WIBOR 1M + MARŻA 2022-06-30 17 000 zł 0 0 0 0 mBank S.A.(7) WIBOR ON + MARŻA 2021-07-22 20 000 zł 0 0 0 0 PKO BP S.A.(11) WIBOR 1M + MARŻA 2022-12-31 38 000 zł 0 0 0 0 PKO BP S.A.(10) WIBOR 1M + MARŻA 2023-03-31 29 000 zł 0 0 0 0 PKO BP S.A (12) WIBOR 1M + MARŻA 2021-04-27 40 000 Zł 0 0 0 0 ING Bank Śląski S.A.(9) WIBOR 1M + MARŻA 2021-12-14 34 000 zł 0 0 0 0 PKO BP S.A (13) WIBOR 1M + MARŻA 2021-04-27 20 000 Zł 0 0 0 0 Juroszek Investments Sp. z o.o 3,6% 2021-07-01 28 000 Zł 20 000 20 075 20 075 0 Razem 178 500 177 389 133 184 44 205 Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 52 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Poniżej przedstawiono pozostałe istotne informacje na temat kredytów i pożyczek zaciągniętych przez Grupę na dzień 31 grudnia 2021 roku: (1)Kredyt zaciągnięty w Śląskim Banku Spółdzielczym SILESIA w Katowicach na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Spółki dominującej, którego zabezpieczenie stanowi : a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracją wekslową. b.Hipoteka umowna łączna do kwoty 30,0 mln zł na nieruchomościach gruntowych, objętych KW nr KA1C/00051387/2, KA1C/00051384/1, KA1C/00051256/5, KA1C/00051386/5 oraz na działce nr 111/31, jednostka ewidencyjna Podgórze w Krakowie obj. KW nr KR1P/00640611/9, która została odłączona z aktualnej księgi wieczystej nr KR1P/00614102/7. c.Pełnomocnictwo do rachunku bieżącego ATAL S.A. prowadzonym w Śląskim Banku Spółdzielczym „Silesia” w Katowicach. (2)Kredyt zaciągnięty w Śląskim Banku Spółdzielczym SILESIA w Katowicach na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Spółki dominującej, , którego zabezpieczenie stanowi : a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracją wekslową. b.Hipoteka umowna łączna do kwoty 30,0 mln zł na nieruchomościach gruntowych, objętych KW nr KA1C/00051387/2, KA1C/00051384/1, KA1C/00051256/5, KA1C/00051386/5, GD1G/00235303/3 oraz GD1G/00079682/1 oraz na działce nr 111/31, jednostka ewidencyjna Podgórze w Krakowie obj. KW nr KR1P/00640611/9, która została odłączona z aktualnej księgi wieczystej nr KR1P/00614102/7. c.Pełnomocnictwo do rachunku bieżącego ATAL S.A. prowadzonym w Śląskim Banku Spółdzielczym „Silesia” w Katowicach. (3)Kredyt zaciągnięty w Bank Millennium S.A. w Warszawie na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Spółki dominującej, którego zabezpieczenie stanowi : a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracją wekslową. b.Gwarancja w kwocie 20,0 mln zł udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego w ramach Umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych PLG-FGP. Gwarancja zabezpiecza 80 % kwoty kredytu. (4)Kredyt zaciągnięty w BNP Paribas Bank Polska S.A. na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Spółki dominującej, którego zabezpieczenie stanowi : a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracją wekslową. b.Zastaw rejestrowy i finansowy do sumy zabezpieczenia 31,5 mln zł na rachunkach kredytobiorcy w banku. c.Hipoteka umowna łączna do kwoty 31,5 mln zł na nieruchomościach położonych w Łodzi obj. KW nr LD1M/00343673/8 oraz KW nr LD1M/00351809/0. d.Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej (5)Kredyt zaciągnięty w BNP Paribas Bank Polska S.A. na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Spółki dominującej, którego zabezpieczenie stanowi : a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracją wekslową. b.Zastaw rejestrowy i finansowy do sumy zabezpieczenia 34,5 mln zł na rachunkach kredytobiorcy w banku. c.Hipoteka umowna łączna do kwoty 34,5 mln zł na nieruchomości położonej w Poznaniu obj. KW nr PO1P/00272872/4. d.Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 53 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) (6)Kredyt obrotowy w mBank S.A. na finansowanie projektów deweloperskich Spółki dominującej zaciągnięty na podstawie umowy nr 17/014/21/Z/LI z dnia 26.02.2021r. do maksymalnej kwoty 200,0 mln zł na okres do dn. 23.01.2024r., z tym że do dnia 01.01.2022r. („Przejściowa Data Dostępności”), Kredytobiorca nie mógł złożyć żadnego zlecenia płatniczego, na skutek realizacji którego udostępniona i pozostająca do spłaty kwota Kredytu przekroczyłaby 150,0 mln zł. Kredytobiorca był upoważniony do złożenia jednostronnego oświadczenia o zmianie Przejściowej Daty Dostępności, które dla swojej skuteczności musiało zostać dostarczone do Banku. Udzielony Kredyt jest podzielony na Transze przeznaczone na finansowanie wydatków netto związanych z realizacją poszczególnych Projektów. Na podstawie podpisanej umowy finansowane będą przedsięwzięcie deweloperskie: w Gdańsku „Przystań Letnica II”, we Wrocławiu „Nowe Miasto Jagodno III”, oraz w Warszawie „Osiedle Poematu I”, a także Dodatkowe Projekty, czyli projekty zgłoszone przez Kredytobiorcę na podstawie Zgłoszenia i zaakceptowane przez Bank zgodnie z postanowieniami Umowy. Zabezpieczenie umowy stanowi: a.Hipoteka łączna do maksymalnej kwoty 300,0 mln zł na nieruchomościach stanowiących kredytowane w ramach tej umowy przedsięwzięcia deweloperskie, tj. w Gdańsku „Przystań Letnica II”, we Wrocławiu „Nowe Miasto Jagodno III” oraz w Warszawie „Osiedle Poematu I”, a także ewentualnych Dodatkowych Projektach. b.Zastaw rejestrowy i finansowy na rachunkach bankowych Kredytobiorcy w mBanku S.A. oraz na prawach i wierzytelnościach przysługujących Kredytobiorcy z OMPR kredytowanych Projektów. c.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracją wekslową. d.Poręczenie udzielone przez każdą spółkę Grupy w Polsce prowadzącą działalność deweloperską. (7)Kredyt w rachunku bieżącym zaciągnięty w mBank S.A. na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Spółki dominującej, którego zabezpieczenie stanowi: a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracją wekslową. b.Hipoteka kaucyjna łączna do kwoty 30,0 mln zł na nieruchomościach położonych we Wrocławiu obj. KW nr WR1K/00142492/2 i WR1K/00142493/9. c.Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej. (8)Kredyt zaciągnięty w ING Banku Śląskim S.A. na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Spółki dominującej, którego zabezpieczenie stanowi: a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracją wekslową. b.Hipoteka umowna łączna do kwoty 16,0 mln zł na nieruchomościach położonych w Katowicach obj. KW nr KA1K/00056341/1, KA1K/00056340/4, KA1K/00054090/2. c. Hipoteka umowna do kwoty 10,0 mln zł na nieruchomości położonej w Katowicach obj. KW nr KA1K/00034025/0. d.Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej. (9)Kredyt w rachunku bieżącym zaciągnięty w ING Banku Śląskim S.A. w ramach funkcjonującej Umowy Wieloproduktowej z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Spółki dominującej, którego zabezpieczenie stanowi: a.Kaucje w łącznej wysokości 10,0 mln. zł. b.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. poręczony przez Zbigniewa Juroszek, Urszulę Juroszek, ZJ-Invest Sp. z o.o. wraz z deklaracją wekslową. c.Hipoteka umowna do kwoty 8,7 mln zł na nieruchomości ZJ-Invest Sp. z o.o. położonej w Katowicach obj. KW nr KA1K/00052204/1. d. Hipoteka umowna do kwoty 29,0 mln zł na nieruchomości położonej w Cieszynie obj. KW nr BB1C/00052380/4. e.Hipoteka umowna łączna do kwoty 3,0 mln zł na nieruchomościach lokalowych ZJ-Invest Sp. z o.o. położonych w Łodzi obj. KW nr: LD1M/00098211/9, LD1M/00098212/6, LD1M/00098213/3, LD1M/00098844/5. Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 54 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) f.Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej. (10)Kredyt zaciągnięty w PKO BP S.A. na finansowanie budowy osiedla mieszkaniowego w Gliwicach pn.: „Apartamenty Karolinki II”, którego zabezpieczenie stanowi : a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracją wekslową. b.Zastaw rejestrowy i finansowy do sumy zabezpieczenia 43,5 mln zł na rachunkach kredytobiorcy w banku. c.Hipoteka umowna łączna do kwoty 43,5 mln zł na nieruchomościach położonych w Gliwicach obj. KW nr: GL1G/00138247/6 i GL1G/00073353/8. d.Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej. (11)Kredyt zaciągnięty w PKO BP S.A. na finansowanie budowy osiedla mieszkaniowego we Wrocławiu pn.: „ATAL City Square I”, którego zabezpieczenie stanowi : a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracją wekslową. b.Zastaw rejestrowy i finansowy do sumy zabezpieczenia 57,0 mln zł na rachunkach kredytobiorcy w banku. c.Hipoteka umowna do kwoty 57,0 mln zł na nieruchomości położonej we Wrocławiu obj. KW nr: WR1K/00162878/8. d.Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej. (12)Kredyt w rachunku bieżącym zaciągnięty w PKO BP S.A. na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Spółki dominującej, którego zabezpieczenie stanowi: a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracją wekslową. b.Hipoteka umowna do kwoty 60,0 mln zł na nieruchomości położonej we Wrocławiu obj. KW nr WR1K/00162878/8. c.Zastaw rejestrowy i finansowy do sumy zabezpieczenia 60,0 mln zł na rachunkach kredytobiorcy w banku. (13)Kredyt w rachunku bieżącym zaciągnięty w PKO BP S.A. na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Spółki, którego zabezpieczenie stanowi: a.Weksel in blanco wystawiony przez ATAL Construction Sp. z o.o. wraz z deklaracją wekslową. b.Hipoteka umowna do kwoty 30,0 mln zł na nieruchomości położonej we Wrocławiu obj. KW nr WR1K/00021118/3 c.Zastaw rejestrowy i finansowy do sumy zabezpieczenia 30,0 mln zł na rachunkach kredytobiorcy w banku. d.Poręczenie na zasadach ogólnych Pana Zbigniewa Juroszka do kwoty 30,0 mln zł. 18.Leasing W wartości rzeczowych aktywów trwałych, w wartości zapasów i nieruchomości inwestycyjnych uwzględniono aktywa z tytułu prawa do użytkowania o następującej wartości bilansowej, które dotyczą następujących klas aktywów bazowych i które podlegały następującym odpisom amortyzacyjnym w 2021 roku: Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 55 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Wartość bilansowa prawa do użytkowania Umorzenie prawa do użytkowania Wartość bilansowa prawa do użytkowania Umorzenie prawa do użytkowania 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2021 31.12.2020 od 01.01 do 31.12.2020 Grunty - - - - Budynki i budowle 8 776 1 554 6 700 1 191 Środki transportu 1 976 596 832 416 Rzeczowe aktywa trwałe RAZEM 10 752 2 150 7 532 1 607 Zapasy 212 870 2 674 135 573 3 896 Nieruchomości inwestycyjne 7 318 - 7 251 - RAZEM 230 940 4 824 150 356 5 503 Do najistotniejszych umów leasingu w trakcie realizacji w 2021 roku należy prawo użytkowania wieczystego gruntów, na których prowadzone są projekty deweloperskie o wartości bilansowej prawa 212 870 tys. zł na dzień bilansowy (na dzień 31.12.2020 wartość bilansowa wynosiła 135 573 tys. zł). Umowy leasingu są zawierane w dacie nabycia gruntu, a ich okres obowiązywania uzależniony jest od daty pierwotnego oddania nieruchomości w użytkowanie wieczyste. Raty leasingu ustalane są w wysokości decyzji administracyjnej. Umowa przewiduje możliwości sprzedania aktywów bazowych, są one sprzedawane wraz ze zbywanymi lokalami. Drugim istotnym rodzajem umów leasingu jest najem powierzchni biurowych o wartości bilansowej prawa do użytkowania 8 776 tys. zł na dzień bilansowy (na dzień 31.12.2020 wartość bilansowa wynosiła 6 700 tys. zł). Umowy leasingu zawierane są na okresy 3-10 lat jak i bezterminowo. W przypadku umów bezterminowych Grupa szacuje przewidywany okres korzystania z umowy. Grupa nie ma prawa nabycia przedmiotów niniejszych leasingów na własność. W 2021 roku Spółka zawarła nowe umowy leasingu najmu powierzchni biurowych. W roku poprzednim tj. w 2020 Grupa zmieniła oszacowanie okresu trwania umów leasingu najmu powierzchni biurowych. Grupa oszacowała, że wykorzysta opcje przedłużenia zawarte w umowach, czego wcześniej nie przewidywała. Wskutek tej zmiany wartość zobowiązań z tytułu leasingu oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania wzrosła o 794 tys. zł, co zaprezentowano w nocie 4 razem z informacją o wzroście praw do użytkowania wynikającym z zawarcia nowych umów leasingowych. Dla umów leasingu finansowego dotyczących samochodów raty leasingu oprocentowane są zmienną stopą procentową kalkulowaną w oparciu o WIBOR. Raty leasingu nie są dodatkowo zabezpieczone. Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą: Opłaty z tytułu umów leasingu płatne w okresie: Stan na 31.12.2021 do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Razem Opłaty leasingowe 7 131 26 758 309 305 343 194 Koszty finansowe (-) -2 983 -11 418 -96 371 -110 772 Wartość bieżąca 4 148 15 340 212 934 232 422 Stan na 31.12.2020 do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat razem Opłaty leasingowe 5 238 20 239 195 294 220 771 Koszty finansowe (-) -1 950 -7 389 -61 076 -70 415 Wartość bieżąca 3 288 12 850 134 218 150 356 Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Grupa nie ujmuje zobowiązań z tytułu leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Ponadto w wartości zobowiązań leasingowych nie ujmuje się warunkowych opłat leasingowych zależnych od czynników innych niż indeks lub stawka. Koszty odsetkowe związane z leasingiem zostały zaprezentowane w nocie 25. W 2021 roku nie wystąpiły dochody z tytułu subleasingu aktywów z tytułu prawa do użytkowania. 19.Pozostałe zobowiązania finansowe POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Długoterminowe Termin realizacji stan na dzień: 31.12.2021 stan na dzień: 31.12.2020 Obligacje seria AS(5) 2023-06-25 40 250 46 507 Obligacje seria AT(6) 2023-06-25 92 700 104 137 Obligacje seria AW(8) 2022-09-11 - 199 038 Obligacje seria AX(9) 2023-04-21 119 436 - Obligacje seria AY(10) 2023-10-05 119 235 - Razem 371 621 349 682 Krótkoterminowe Termin realizacji stan na dzień: 31.12.2021 stan na dzień: 31.12.2020 Obligacje seria AH(1) 2021-04-26 - 70 045 Obligacje seria AO(2) 2021-06-01 - 42 543 Obligacje seria AP(3) 2021-04-26 - 100 052 Obligacje seria AR(4) 2021-05-16 - 61 026 Obligacje seria AS(5) 2023-06-25 137 - Obligacje seria AT(6) 2023-06-25 307 - Obligacje seria AU(7) 2021-09-30 - 100 166 Obligacje seria AW(8) 2022-09-11 200 846 1 750 Obligacje seria AX(9) 2023-04-21 693 - Obligacje seria AY(10) 2023-10-05 587 - Razem 202 570 375 582 (1)Obligacje trzyletnie serii AH wyemitowane przez ATAL S.A. oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej WIBOR6M+marża 1,70%. Obligacje nie są zabezpieczone. Obligacje są notowane na rynku Catalyst pod symbolem PLATAL000111. (2)Obligacje dwuletnie serii AO wyemitowane przez ATAL S.A. objęte w całości przez spółkę Juroszek Holding Sp. z o.o. Oprocentowane wg stałej stopy procentowej 3,20%. Emisja nastąpiła w drodze oferty prywatnej. Obligacje nie są zabezpieczone. (3)Obligacje dwuletnie serii AP wyemitowane przez ATAL S.A. oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej WIBOR6M+marża 1,90%. Obligacje nie są zabezpieczone. Obligacje są notowane na rynku Catalyst pod symbolem PLATAL000137. (4)Obligacje dwuletnie serii AR wyemitowane przez ATAL S.A. objęte w całości przez spółkę Juroszek Holding Sp. z o.o. Oprocentowane wg stałej stopy procentowej 3,20%. Emisja nastąpiła w drodze oferty prywatnej. Obligacje nie są zabezpieczone. (5)Obligacje czteroletnie serii AS wyemitowane przez ATAL S.A. objęte w całości przez Pana Zbigniewa Juroszka. Oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej WIBOR6M+marża 1,90%. Emisja nastąpiła w drodze oferty prywatnej. Obligacje nie są zabezpieczone. (6)Obligacje czteroletnie serii AT wyemitowane przez ATAL S.A. objęte w całości przez spółkę Juroszek Holding Sp. z o.o. Oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej WIBOR6M+marża 1,90%. Emisja nastąpiła w drodze oferty prywatnej. Obligacje nie są zabezpieczone. Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 57 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) (7)Obligacje dwuletnie serii AU wyemitowane przez ATAL S.A. oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej WIBOR6M+marża 1,90%. Obligacje nie są zabezpieczone. Obligacje są notowane na rynku Catalyst pod symbolem PLATAL000145. (8)Obligacje dwuletnie serii AW wyemitowane przez ATAL S.A. oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej WIBOR6M+marża 2,6%. Obligacje nie są zabezpieczone. Obligacje są notowane na rynku Catalyst pod symbolem PLATAL000152. (9)Obligacje dwuletnie serii AX wyemitowane przez ATAL S.A. oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej WIBOR6M+marża 2,15%. Obligacje nie są zabezpieczone. Obligacje są notowane na rynku Catalyst pod symbolem PLATAL000186. (10)Obligacje dwuletnie serii AY wyemitowane przez ATAL S.A. oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej WIBOR6M+marża 1,75%. Obligacje nie są zabezpieczone. Obligacje są notowane na rynku Catalyst pod symbolem PLATAL000194. 20.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania przedstawiają się następująco: ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE stan na dzień: 31.12.2021 stan na dzień: 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych Kaucje otrzymane 36 714 33 497 Inne zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania długoterminowe razem 36 714 33 497 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE stan na dzień: 31.12.2021 stan na dzień: 31.12.2020 Zobowiązania finansowe (MSSF 9): Zobowiązania z tytułu dostaw i usług dla jednostek pozostałych 112 382 105 199 Inne zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe 112 382 105 199 Zobowiązania niefinansowe (poza MSSF 9): Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń 4 567 1 747 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy Zaliczki otrzymane na usługi Inne zobowiązania niefinansowe 644 140 Zobowiązania niefinansowe 5 211 1 887 Zobowiązania krótkoterminowe razem 117 593 107 086 Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. 21.Otrzymane zaliczki na dostawy W wyniku podpisanych umów przedwstępnych sprzedaży lokali Grupa otrzymuje wpłaty zaliczkowe od klientów. Otrzymane środki, jeśli nie są objęte wymogiem rachunku powierniczego, są na bieżąco wykorzystywane w działalności do finansowania poszczególnych inwestycji. Środki zgromadzone na rachunkach powierniczych są zwalniane po spełnieniu warunków umów rachunków powierniczych. Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 58 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ZALICZEK stan na dzień: 31.12.2021 Wartość bilansowa na początek okresu Wartość nominalna na koniec okresu Wartość bilansowa na koniec okresu Razem 556 688 788 988 785 498 - w tym część długoterminowa 51 538 155 153 151 663 - w tym część krótkoterminowa 505 150 633 835 633 835 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ZALICZEK stan na dzień: 31.12.2020 Wartość bilansowa na początek okresu Wartość nominalna na koniec okresu Wartość bilansowa na koniec okresu Razem 501 647 557 576 556 688 - w tym część długoterminowa 133 906 52 426 51 538 - w tym część krótkoterminowa 367 741 505 150 505 150 22.Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW Działalność kontynuowana 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży produktów 1 665 085 1 131 527 Przychody ze sprzedaży usług 13 764 35 547 Przychody ze sprzedaży towarów 344 280 RAZEM 1 679 193 1 167 354 Grupa analizuje przychody ze sprzedaży w podziale na kategorie reprezentujące regiony geograficzne, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin uzyskania oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych. Podział przychodów ze sprzedaży Spółki na kategorie oraz ich przypisanie do segmentów operacyjnych objętych obowiązkiem sprawozdawczym przedstawia poniższa tabela: PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY WG KATEGORII I ICH PRZYPISANIE DO SEGMENTÓW za okres 01.01.2021-31.12.2021 Kategoria (region) Segment Działalność deweloperska Segment Działalność usługi najmu Ogółem Cieszyn - 569 569 Gdańsk (Trójmiasto) 107 380 - 107 380 Katowice 229 977 - 229 977 Kraków 468 135 776 468 911 Łódź 191 637 - 191 637 Warszawa 223 863 - 223 863 Wrocław 269 426 5 346 274 772 Poznań 181 964 120 182 084 Pozostałe - - RAZEM 1 672 382 6 811 1 679 193 Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 59 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY WG KATEGORII I ICH PRZYPISANIE DO SEGMENTÓW za okres 01.01.2020-31.12.2020 Kategoria (region) Segment Działalność deweloperska Segment Działalność usługi najmu Ogółem Cieszyn - 498 498 Gdańsk (Trójmiasto) 87 669 4 87 673 Katowice 102 135 - 102 135 Kraków 174 178 830 175 008 Łódź 204 690 - 204 690 Warszawa 280 067 - 280 067 Wrocław 143 044 4 986 148 030 Poznań 146 172 473 146 645 Pozostałe 22 608 - 22 608 RAZEM 1 160 563 6 791 1 167 354 Z tytułu zawartych umów na sprzedaż nieruchomości posiadane przez Grupę aktywa w postaci środków zgromadzonych na rachunkach powierniczych i zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek na dostawy jak również ich rozliczenie w roku 2021 przedstawia się następująco: 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa - środki na rachunkach MRP 112 711 67 901 Zobowiązania - otrzymane zaliczki na dostawy (wartość nominalna) 788 988 557 576 z tego odniesione w przychód roku następnego (2021) n/d n/d Po podpisaniu umowy na sprzedaż nieruchomości klient dokonuje wpłat wg ustalonego harmonogramu. Ostatnia wpłata dokonywana jest przed wydaniem lokalu to jest przed przekazaniem korzyści. Wpłaty osób fizycznych dotyczących umów na dostawę lokali mieszkalnych dokonywane są na Mieszkaniowe Rachunki Powiernicze (MRP), do których prowadzenia jest zobowiązana Grupa. Środki te są zwalniane przez bank po weryfikacji poszczególnych etapów danego przedsięwzięcia deweloperskiego – jeśli dla danej inwestycji jest prowadzony Otwarty MRP lub po przeniesieniu własności – jeśli dla danej inwestycji jest prowadzony Zamknięty MRP. Grupa zasadniczo korzysta z Otwartych Mieszkaniowych Rachunków Powierniczych. W związku z powyższym środki zgromadzone na MRP nie mogą być wykorzystane przez Grupę na finansowanie inwestycji do czasu ich zwolnienia przez bank. Umowy nie objęte ustawą o ochronie praw nabywcy lokalu mieszkalnego lub domu jednorodzinnego dokonywane są przez klientów na rachunki bankowe Grupy i od razu są wykorzystywane na finansowanie inwestycji. Wszystkie wpłacone środki na poczet umów o sprzedaż nieruchomości, zarówno zgromadzone na MRP jak i zwolnione przez bank i wpłacone bezpośrednio na rachunki Grupy są ewidencjonowane jako zobowiązania w pozycjach „Otrzymane zaliczki na dostawy”. Otrzymane zaliczki, które wpłacane były przez klientów bezpośrednio na rachunki Grupy, lub które zostały już zwolnione z MRP są wykazywane w kwotach netto (bez podatku VAT), natomiast zaliczki, które znajdują się na MRP są wykazywane w wartościach brutto. Przychód z otrzymanych zaliczek netto ewidencjonowany jest w momencie przekazania ryzyk i korzyści. W tabeli poniżej przedstawiona została łączna kwota ceny transakcyjnej z podpisanych na dzień 31 grudnia 2021 roku umów deweloperskich i przedwstępnych oraz jej szacunkowe rozliczenie w przyszłych okresach. Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 60 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) RAZEM wartość netto umów podpisanych do dnia 31.12.2021 - pozostałych do rozliczenia w latach następnych - w tym do rozliczenia: 1 736 759 w roku 2022 1 263 576 w latach 2023-2024 473 183 W Grupie nie wystąpiły istotne zmiany w aktywach i zobowiązaniach z tytułu umów w roku 2021. W Grupie nie występują rozliczenia międzyokresowe dotyczące przychodów. 23.Koszty rodzajowe KOSZTY RODZAJOWE 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Amortyzacja środków trwałych 2 659 2 125 Amortyzacja wartości niematerialnych 359 137 Koszty świadczeń pracowniczych 28 436 26 181 Zużycie surowców i materiałów 156 094 148 909 Koszty usług obcych 941 214 1 238 269 Koszty podatków i opłat 11 262 9 839 Pozostałe koszty 1 208 4 454 Zmiana stanu produktów i produkcji w toku 121 548 -465 411 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby - -2 102 Wartość sprzedanych towarów 408 237 RAZEM 1 263 188 962 638 Koszty sprzedaży 15 955 14 078 Koszty ogólnego zarządu 21 498 18 680 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 1 225 735 929 880 RAZEM 1 263 188 962 638 KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Koszty wynagrodzeń 23 332 21 435 Koszty ubezpieczeń społecznych 4 419 4 089 Inne świadczenia 685 657 RAZEM 28 436 26 181 Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 61 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 24.Pozostałe przychody i koszty POZOSTAŁE PRZYCHODY 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych - 112 Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności 702 1 294 Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów - - Odpisanie przedawnionych zobowiązań 705 - Rozwiązanie innych rezerw 485 600 Zysk na okazjonalnym nabyciu - - Refundacje odszkodowania 12 - Otrzymane darowizny kary odszkodowania 646 1 237 Otrzymane kwoty z wykonawstwa zastępczego 525 260 Otrzymane dofinansowanie COVID 66 1 880 Przeszacowanie wartości nieruchomości 218 48 Sprzedaż infrastruktury 2 706 3 855 Zwrot kosztów sądowych 1 9 Pozostałe 512 152 RAZEM 6 578 9 447 POZOSTAŁE KOSZTY 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 297 - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności 1 237 2 530 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów - - Przeszacowanie wartości nieruchomości 972 1 400 Rezerwa na przewidywane straty - - Rezerwy na koszty 2 414 1 593 Koszty postępowania sądowego 193 21 Szkody i odszkodowania, kary 113 108 Darowizny - - Koszt sprzedanego majątku - - Odpisanie udziałów w spółce stowarzyszonej - - Pozostałe 324 5 RAZEM 5 550 5 657 25.Przychody i koszty finansowe PRZYCHODY FINANSOWE 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Przychody z tytułu odsetek 171 680 Naliczone odsetki od należności 373 210 Wycena zobowiązań z tytułu zaliczek 4 782 2 056 Zyski z tytułu różnic kursowych - 351 Zakończenie leasingu 1 115 - Dochód ze zbycia aktywów finansowych - - Pozostałe 16 163 Tantiemy - - Dywidendy - - RAZEM 6 457 3 460 Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 62 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) KOSZTY FINANSOWE 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Koszty odsetek, w tym dotyczące: 4 088 4 978 kredytów bankowych 2 850 2 133 pożyczek - - obligacji 237 1 799 innych zobowiązań 1 001 1 046 Koszty finansowe z tytułu umów leasingu 513 769 Straty z tytułu różnic kursowych - 167 Wycena zobowiązań z tytułu zaliczek 2 381 5 623 Pozostałe 19 174 RAZEM 7 001 11 711 26.Podatek dochodowy GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 66 077 26 548 - bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 66 077 26 548 - korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych - - Odroczony podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 19 223 6 252 - obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych 19 223 6 252 Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym: 85 300 32 800 - przypisane działalności kontynuowanej 85 300 32 800 Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych -9 1 - obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące zysków i strat aktuarialnych z tytułu rezerw na odprawy emerytalne -9 1 Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 85 291 32 801 GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W ZESTAWIENIU ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy - - Odroczony podatek dochodowy -9 1 - aktualizacja wyceny aktywów -9 1 Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w zestawieniu zmian w kapitale własnym -9 1 Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 63 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO OD WYNIKU FINANSOWEGO BRUTTO PRZED OPODATKOWANIEM Z PODATKIEM DOCHODOWYM WYKAZANYM W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej i zaniechanej 416 489 200 255 Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności spółek osobowych 4 149 26 249 Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej i zaniechanej stanowiący podstawę rozliczenia podatku dochodowego 412 349 174 006 Stawka podatkowa (w%) 19% 19% Obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej 78 345 33 061 Zmiana zasad opodatkowania - - Podatki odroczone nie utworzone w latach ubiegłych - - Rozliczone zyski/straty ze spółek osobowych 4 919 -420 Zmiana kwalifikacji różnicy przejściowej na trwałą - - Koszty i przychody trwale niestanowiące kosztów uzyskania przychodu i przychodów podatkowych 2 036 159 Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 85 300 32 800 Efektywna stawka podatkowa 20,69% 18,85% Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 64 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Sprawozdanie z sytuacji finansowej Rachunek zysków i strat Pozostałe całkowite dochody Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego stan na dzień: 31.12.2021 stan na dzień: 31.12.2020 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej 5 348 5 164 184 32 - - Różnica w wycenie projektów deweloperskich 42 237 23 383 18 854 7 494 - - Różnica dotycząca wartości niematerialnych i prawnych - - - - - - Naliczone odsetki, dyskonta od kredytów, pożyczek oraz obligacji 469 - 469 - - - Różnice kursowe - 21 -21 21 - - Przychody przyszłych okresów - - - - - - Pozostałe - 3 -3 3 - - Aktywa z tytułu prawa do używania 43 773 28 278 15 495 28 278 - - Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 91 827 56 849 34 978 35 828 - - ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Sprawozdanie z sytuacji finansowej Rachunek zysków i strat Pozostałe całkowite dochody Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego stan na dzień: 31.12.2021 stan na dzień: 31.12.2020 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Różnica dotycząca wartości niematerialnych i prawnych 4 214 4 214 - - - - Naliczone odsetki, dyskonta od kredytów, pożyczek oraz obligacji 344 1 500 -1 156 365 - - Odpisy aktualizujące należności 551 457 94 234 - - Odpisy aktualizujące wartość zapasów 3 445 3 188 257 -56 - - Rezerwy na koszty 3 412 2 698 714 758 - - Rezerwa na świadczenia pracownicze 270 236 43 40 -9 1 Różnice kursowe - - - -110 - - Strata podatkowa do rozliczenia 3 1 2 1 - - Pozostałe 434 112 322 -65 - - Zobowiązania z tytułu prawa do używania 43 888 28 409 15 479 28 409 - - Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 56 561 40 815 15 755 29 576 -9 1 Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 65 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 27.Zysk przypadający na jedną akcję SKONSOLIDOWANY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Skonsolidowany zysk netto za okres sprawozdawczy przypadający na: 331 189 167 455 Akcjonariuszy Jednostki Dominującej 331 162 167 435 Udziały niedające kontroli 27 20 Skonsolidowany zysk netto akcjonariuszy zwykłych Jednostki Dominującej (podstawowy) Wyszczególnienie 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Działalność kontynuowana Działalność kontynuowana Skonsolidowany zysk/strata netto za okres sprawozdawczy akcjonariuszy Jednostki Dominującej 331 162 167 435 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 w tysiącach akcji Średnioważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu 38 715 38 715 Skonsolidowany zysk netto podstawowy na 1 akcję (w złotych) 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 na działalności kontynuowanej i zaniechanej 8,55 4,32 na działalności kontynuowanej 8,55 4,32 Skonsolidowany zysk netto akcjonariuszy zwykłych Jednostki Dominującej (rozwodniony) 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Działalność kontynuowana Działalność kontynuowana Skonsolidowany zysk/strata netto Akcjonariuszy zwykłych Jednostki Dominującej (rozwodniony) 331 162 167 435 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona) 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 w tysiącach akcji Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu (rozwodniona) 38 715 38 715 Skonsolidowany zysk netto rozwodniony na 1 akcję (w złotych) 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 na działalności kontynuowanej i zaniechanej 8,55 4,32 na działalności kontynuowanej 8,55 4,32 28.Dywidendy W dniu 30 czerwca 2021 roku odbyło się Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki, na którym została podjęta uchwała o wypłacie dywidendy z zysku za 2020 rok w wysokości 117.305.268,30 zł co w przeliczeniu na jedną akcję daje kwotę 3,03 zł. Dzień dywidendy ustalono na 7 lipca 2021 roku, natomiast termin wypłaty dywidendy na 15 lipca 2021 roku. Dywidenda została wypłacona w uchwalonym terminie Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 66 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Ponadto wypłacono dywidendy w spółkach zależnych: W spółce zależnej ATAL Construction Sp. z o.o. w dniu 26 kwietnia 2021 roku podjęta została uchwała Zgromadzenia Wspólników o podziale zysku netto na rok 2020 i przeznaczeniu go w całości na wypłatę dywidendy. Dywidenda w wysokości 18.049.919,37 zł została wypłacona jedynemu udziałowcowi jakim jest podmiot dominujący ATAL S.A. W spółce zależnej ATAL Construction Sp. z o.o SK w dniu 16 kwietnia 2021 roku wspólnicy Spółki podjęli uchwała w sprawie podziału zysku netto za rok 2020 w kwocie 23.736.306,55 zł przeznaczając kwotę 17.952.358,65 zł na wypłatę z zysku na rzecz wspólników ATAL S.A. (17,77 mln zł) i ATAL Construction sp. z o.o. (0,18 mln zł) . 29.Informacje dotyczące segmentów operacyjnych Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki dominującej kieruje się zróżnicowaniem produktów i usług, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie, z uwagi na specyfikę świadczonych usług oraz wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne: - segment działalności deweloperskiej - segment usług najmu Grupa nie wyodrębnia innych rodzajów działalności będących źródłem przychodów. Segmenty operacyjne nie podlegały łączeniu. Grupa dokonuje oceny wyników segmentów operacyjnych na podstawie przychodów ze sprzedaży oraz wyniku brutto ze sprzedaży. W okresie sprawozdawczym 2021 roku nie wystąpiły inne zmiany w polityce rachunkowości Grupy w zakresie wyodrębniania segmentów operacyjnych oraz zasad wyceny przychodów, wyników oraz aktywów segmentów, które zostały zaprezentowane w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy. Działalność kontynuowana SEGMENTY OPERACYJNE Działalność deweloperska Działalność usługi najmu Działalność ogółem Rok zakończony 31 grudnia 2021 Przychody ze sprzedaży segmentu sprawozdawczego razem 1 672 382 6 811 1 679 193 w tym: - przychody uzyskiwane od zewnętrznych klientów 1 672 382 6 811 1 679 193 - przychody uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami operacyjnymi tej samej jednostki Zysk/strata z działalności operacyjnej segmentu sprawozdawczego 412 808 4 225 417 033 Stan na dzień 31 grudnia 2021 Aktywa segmentu sprawozdawczego 3 045 402 70 068 3 115 470 Zobowiązania segmentu sprawozdawczego 1 940 847 8 932 1 949 779 Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 67 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Działalność kontynuowana SEGMENTY OPERACYJNE Działalność deweloperska Działalność usługi najmu Działalność ogółem Rok zakończony 31 grudnia 2020 Przychody ze sprzedaży segmentu sprawozdawczego razem 1 160 563 6 791 1 167 354 w tym: - przychody uzyskiwane od zewnętrznych klientów 1 160 563 6 791 1 167 354 - przychody uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami operacyjnymi tej samej jednostki Zysk/strata z działalności operacyjnej segmentu sprawozdawczego 204 649 3 857 208 506 Stan na dzień 31 grudnia 2020 Aktywa segmentu sprawozdawczego 2 720 440 70 067 2 790 507 Zobowiązania segmentu sprawozdawczego 1 825 627 8 742 1 834 369 Grupa prócz podstawowej działalności jaką jest działalność deweloperska prowadzi również działalność w zakresie usług najmu nieruchomości komercyjnych. Przychody osiągane przez Grupę ze sprzedaży poszczególnych grup produktów, usług oraz towarów i materiałów przedstawiają się następująco: PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Produkty - Mieszkania 1 665 085 1 131 527 Przychody ze sprzedaży produktów 1 665 085 1 131 527 Usługi - Najem nieruchomości komercyjnych 6 811 6 791 - Pozostałe 6 953 28 756 Przychody ze sprzedaży usług 13 764 35 547 Towary i materiały - Grunty i mieszkania - - - Pozostałe - - Przychody ze sprzedaży towarów 344 280 RAZEM 1 679 193 1 167 354 Sprzedaż Grupy jest dokonywana do rozproszonych klientów, głównie indywidualnych, zatem Grupa nie posiada znaczących klientów, od których jest zależna. Uzgodnienie wyników segmentów operacyjnych z wynikiem z działalności operacyjnej Grupy, zaprezentowanym w sprawozdaniu z wyniku, ujawnione zostało poniżej w tabeli: Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 68 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Wynik operacyjny segmentów 417 033 208 506 Korekty: - - Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów - - Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-) - - Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami - - Korekty razem - - Zysk/strata z działalności operacyjnej 417 033 208 506 Przychody finansowe 6 457 3 460 Koszty finansowe (-) 7 001 11 711 Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) - - Zysk/strata przed opodatkowaniem 416 489 200 255 30.Transakcje z podmiotami powiązanymi TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 01.01.2021 31.12.2021 stan na dzień: 31.12.2021 Strony transakcji Sprzedaż Zakupy Należności Zobowiązania Jednostki dominującej 15 877 - 96 800 Kluczowi członkowie kadry kierowniczej - - - 40 387 Pozostałe podmioty z udziałem kluczowych członków kierownictwa 3 625 746 - 5 053 Razem 3 640 1 623 - 142 240 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 01.01.2020 31.12.2020 stan na dzień: 31.12.2020 Strony transakcji Sprzedaż Zakupy Należności Zobowiązania Jednostki dominującej 2 560 725 - 231 510 Kluczowi członkowie kadry kierowniczej - 51 - 46 507 Pozostałe podmioty z udziałem kluczowych członków kierownictwa 36 537 0 2 612 Razem 2 596 1 313 0 280 629 Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi są przeprowadzane na warunkach rynkowych. Pomiędzy podmiotami powiązanymi występują następujące rodzaje transakcji: -usługowe prowadzenie ksiąg, usługi administracyjne, usługi wynajmu majątku oraz usługi wynajmu powierzchni na potrzeby prowadzonej działalności gospodarczej świadczone przez ATAL S.A., -usługi generalnego wykonawstwa świadczone przez ATAL-Construction Sp. z o.o., -sprzedaż nieruchomości na rzecz podmiotów z udziałem kluczowych członków kierownictwa -emisja i objęcie obligacji -udzielanie pożyczek podmiotom w Grupie Kapitałowej Zobowiązania wobec kluczowych członków kadry kierowniczej to zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji. Zobowiązania wobec podmiotów z udziałem kluczowych członków kierownictwa dotyczą zobowiązań z tytułu otrzymanych zaliczek na dostawy oraz z tytułu wyemitowanych obligacji. Spółka dominująca nie tworzyła rezerw na należności nieściągalne lub wątpliwe wobec jednostek powiązanych. Nie wystąpiły koszty dotyczące należności nieściągalnych lub wątpliwych należnych od tych podmiotów. Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 69 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Transakcje z pozostałymi podmiotami z udziałem kluczowych członków kierownictwa dotyczą MJ Investments Sp. z o.o. , ZJ Invest Sp. z o.o., STS S.A. oraz Betplay Capital Sp. z o.o. (dawniej Betplay International sp. z o.o.), Juroszek Apartments sp.j., które nie spełniają warunków objęcia konsolidacją. Są to transakcje dotyczące wynajmu pomieszczeń, usługowego prowadzenia ksiąg, sprzedaży produktów oraz nieruchomości inwestycyjnych. W okresie sprawozdawczym ATAL S.A. spłaciła zobowiązanie z tytułu pożyczek wobec Spółki dominującej najwyższego szczebla JUROSZEK HOLDING Sp. z o.o. (dawniej: JUROSZEK INVESTMENTS Sp. z o.o.) w łącznej kwocie 20 mln zł wraz z odsetkami. W styczniu 2021 roku Spółka dominująca otrzymała spłatę pozostałej części pożyczki od spółki zależnej ATAL Construction Sp. z o.o. sp.k. W kwietniu 2021 roku Spółka dominująca udzieliła pożyczki spółce zależnej Apartamenty Ostródzka Sp. z o.o. (dawniej: TEMISTO 9 Sp. z o.o.) w wysokości 350 tys. zł. W czerwcu 2021 roku Spółka dominująca udzieliła pożyczki spółce współzależnej ATAL Art Invest Sp. z o.o. (dawniej Atal Services Sp. z o.o.) w wysokości 1.141 tys. zł. Natomiast w lipcu 2021 otrzymała spłatę w całości wraz z odsetkami. W okresie sprawozdawczym zostały wykupione obligacje wraz z należnymi odsetkami, które objęte były przez spółkę dominującą najwyższego szczebla JUROSZEK HOLDING Sp. z o.o. (dawniej: JUROSZEK INVESTMENTS Sp. z o.o. według, a mianowicie: Obligacje serii AO w wysokości 40 mln zł Obligacje serii AR w wysokości 58 mln zł Obligacje serii AT w wysokości 10,3 mln zł Nie istnieją ograniczenia w zdolności jednostek zależnych do przekazywania funduszy jednostce dominującej w postaci dywidend w środkach pieniężnych lub do spłaty pożyczek lub zaliczek. W roku 2021 spółki zależne wypłacały dywidendy opisane w nocie nr 28. WYNAGRODZENIA KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Wynagrodzenia Zarządu Jednostki Dominującej 262 198 - Zbigniew Juroszek - Prezes Zarządu 173 169 - Mateusz Bromboszcz – Wiceprezes Zarządu 29 29 - Angelika Kliś – Członek Zarządu 60 n/d Wynagrodzenia Zarządów Spółek Zależnych 14 14 - Zbigniew Juroszek - Prezes ATAL Construction Sp. z o.o. 0 0 - Urszula Juroszek - Wiceprezes ATAL Construction Sp. z o.o. 14 14 Razem wynagrodzenia Zarządu w Grupie ATAL 276 212 Wynagrodzenia Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej 112 78 - Mateusz Juroszek 25 20 - Piotr Gawłowski n/d 6 - Krzysztof Ciołek 19 13 - Wiesław Smaza 23 15 - Elżbieta Spyra 22 15 - Dawid Prysak 23 9 W prezentowanych okresach dla żadnego z kluczowych członków kadry kierowniczej nie występowały świadczenia z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych oraz świadczeń długoterminowych. Nie występowały świadczenia po okresie zatrudnienia, świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy czy też płatności w formie akcji. Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 70 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Ponadto Panu Zbigniewowi Juroszek zostały wypłacone odsetki z tytułu objętych obligacji w kwocie 1 515 tys. zł za rok 2021, natomiast w roku 2020 w kocie 1 382 tys. zł. W dniu 24 listopada 2021 roku Jednostka dominująca wykupiła od Pana Zbigniewa Juroszka jedną sztukę obligacji serii AS o wartości nominalnej 5 750 tys. zł. 31.Świadczenia pracownicze Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania i rezerwy długoterminowe stan na dzień: 31.12.2021 stan na dzień: 31.12.2020 stan na dzień: 31.12.2021 stan na dzień: 31.12.2020 Świadczenia pracownicze: Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 494 1 390 - - Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych 1 392 1 269 - - Rezerwy na niewykorzystane urlopy 1 235 1 047 - - Rezerwy na odprawy emerytalne 35 14 150 183 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych razem 4 156 3 720 150 183 PODSTAWOWE ZAŁOŻENIA AKTUARIALNE ZASTOSOWANE PRZY USTALANIU WYSOKOŚCI ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH stan na dzień: 31.12.2021 stan na dzień: 31.12.2020 Stopa dyskontowa 3,90% 1,50% Przyszły wzrost wynagrodzeń 3,50% 3,50% Rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe oraz rezerwy na niewykorzystane urlopy. Spółki Grupy wypłacają pracownikom kwoty odpraw emerytalnych i rentowych w wysokości określonej przez Kodeks Pracy. Spółki Grupy nie wydzielają aktywów, które w przyszłości służyłyby regulowaniu zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych. Spółki Grupy tworzą rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Rezerwy te są aktualizowane raz w roku – na koniec danego roku obrotowego przez aktuariuszy. Spółki Grupy nie prowadzą programu akcji pracowniczych. 32.Instrumenty finansowe Głównymi instrumentami finansowymi, z których korzysta Grupa są kredyty bankowe, pożyczki i obligacje. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Przejściowe nadwyżki finansowe Grupa deponuje w bankach jako lokaty krótkoterminowe. Grupa posiada również inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają w wyniku prowadzonej działalności. Grupa nie prowadzi obrotu instrumentami finansowymi. Grupa nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe oraz ryzyko związane z płynnością. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. 32.1.Ryzyko stopy procentowej Grupa posiada zobowiązania z tytułu kredytów i obligacji, dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej. W związku z wysoką inflacją i podnoszeniem stóp procentowych przez bank centralny aktualnie istnieje istotne ryzyko wzrostu tych stóp w stosunku do momentu zawarcia umowy. Grupa nie stosowała zabezpieczeń stóp procentowych uznając, że ryzyko stopy procentowej jest niewielkie. Niezależnie od obecnej Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 71 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) sytuacji Grupa monitoruje stopień narażenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy stóp procentowych i nie wyklucza podjęcia działań zabezpieczających w przyszłości. Poniżej została przedstawiona wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalne możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników. Wpływ na wynik przedstawiony jest przy założeniu, że koszty finansowe nie byłyby aktywowane do produkcji w toku. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz kapitału własnego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową. INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI stan na dzień: 31.12.2021 Wartość bilansowa Zwiększenie/ zmniejszenie w procentach Wpływ na wynik finansowy netto i na kapitał własny + / - Aktywa finansowe 558 461 23 139 Środki pieniężne 494 946 10% 16 788 Pozostałe aktywa finansowe 63 515 10% 6 351 Zobowiązania finansowe 851 733 95 856 Kredyty bankowe i pożyczki 45 120 10% 13 693 Zobowiązania z tytułu leasingu 232 422 10% 16 705 Obligacje 574 191 10% 65 458 INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI stan na dzień: 31.12.2020 Wartość bilansowa Zwiększenie/ zmniejszenie w procentach Wpływ na wynik finansowy netto i na kapitał własny + / - Aktywa finansowe 260 459 101 Środki pieniężne 241 942 0,1% 82 Pozostałe aktywa finansowe 18 517 0,1% 19 Zobowiązania finansowe 1 053 009 12 596 Kredyty bankowe i pożyczki 177 389 1% 2 773 Zobowiązania z tytułu leasingu 150 356 1% 2 532 Obligacje 725 264 1% 7 291 32.2.Ryzyko walutowe Na dzień bilansowy Grupa nie posiadała zobowiązań finansowych, ani nie lokowała środków w walutach obcych. Pozostałe instrumenty finansowe obciążone ryzykiem walutowym dotyczą należności i zobowiązań w związku z nielicznymi transakcjami w walucie obcej oraz środków na rachunkach bankowych. Ryzyko walutowe dla tych instrumentów finansowych jest nieistotne. Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 72 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI stan na dzień: 31.12.2021 Wartość bilansowa Zwiększenie/ zmniejszenie kursu w procentach Wpływ na wynik finansowy netto i na kapitał własny + / - Aktywa finansowe 2 572 5 Środki pieniężne w EUR 2 566 10% 5 Środki pieniężne w USD 6 10% - Środki pieniężne w CHF - 10% - Zobowiązania finansowe Kredyty w CHF - 10% - INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI stan na dzień: 31.12.2020 Wartość bilansowa Zwiększenie/ zmniejszenie kursu w procentach Wpływ na wynik finansowy netto i na kapitał własny + / - Aktywa finansowe 78 13 Środki pieniężne w EUR 73 10% 11 Środki pieniężne w USD 5 10% - Środki pieniężne w CHF - 10% 2 Zobowiązania finansowe Kredyty w CHF - 10% - Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla określenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe na dzień bilansowy. 32.3.Ryzyko kredytowe Grupa jest narażona na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko niewywiązania się przez klientów lub kontrahentów ze swoich zobowiązań i tym samym spowodują poniesienie strat przez Grupę. Dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W zakresie sprzedaży lokali mieszkalnych, usługowych oraz domów ryzyko nieściągalnych należności nie występuje, gdyż ich sprzedaż dokonywana jest zaliczkowo. Należności z tytułu najmu zabezpieczone są wpłaconymi kaucjami oraz gwarancjami bankowymi lub ubezpieczeniowymi. Grupa zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności oraz aktywów z tytułu umowy. Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umowy zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Dla udzielonych pożyczek Grupa uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności. W odniesieniu do dłużnych papierów wartościowych notowanych, dla których dostępne są dane finansowe emitentów tych papierów, Grupa przyjmuje, że ryzyko kredytowe jest niskie, jeżeli sytuacja finansowa emitentów tych papierów, oceniona na podstawie dostępnych sprawozdań finansowych, nie budzi obaw. Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 73 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Grupa przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 30 dni. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Grupa przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 180 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące, takie jak postawienie dłużnika w stan upadłości lub rozpoczęcie likwidacji dłużnika. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Grupa traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, a także w przypadku aktywów z tytułu umowy, Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat. Ponadto w modelu uwzględniono informacje dotyczące wpłaconych przez klienta środków na rachunki powiernicze. Na dzień 31 grudnia 2021 roku należności netto z tytułu dostaw i usług wynosiły 62 597 tys. zł, w tym 1 044 tys. zł to należności z tytułu sprzedanych lokali, na pokrycie których środki znajdowały się na rachunkach powierniczych oraz 59 236 tys. zł z tytułu zaliczek na poczet zakupu gruntów. Na dzień 31 grudnia 2020 roku należności netto z tytułu dostaw i usług wynosiły 17 540 tys. zł w tym 1 397 tys. zł na rachunkach powierniczych. Analizę wymagalności należności z tytułu dostaw i usług przedstawiono w nocie nr 11. W ramach prowadzonej działalności Grupa nie nabywa aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe W ocenie Zarządu Spółki dominującej, ryzyko kredytowe zostało ujęte w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpisów aktualizujących, a wartość bilansowa wszystkich składników aktywów finansowych, a także aktywów z tytułu umowy najlepiej odzwierciedla maksymalne narażenie Grupy na ryzyko kredytowe. Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi uznaje się za nieistotne, ponieważ Grupa lokuje środki w bankach o dobrej, stabilnej sytuacji finansowej. 32.4.Ryzyko związane z płynnością Grupa jest narażona na ryzyko utraty płynności rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dostępu do rynków finansowych, co może skutkować brakiem możliwości pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zadłużenia. Grupa zawiera umowy kredytowe w celu finansowania inwestycji z różnymi bankami. Terminy spłat kolejnych rat dostosowywane są do przewidywanych wpływów ze sprzedaży poszczególnych inwestycji. Ponadto Grupa emituje obligacje. Grupa zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach kwartalnych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów i obligacji, możliwością zwolnienia środków z rachunków powierniczych) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności: Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 74 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Krótkoterminowe: Długotermi nowe: Przepływy razem przed zdyskontowaniem do 6 m-cy 6 do 12 m-cy 1 do 3 lat 3 do 5 lat powyżej 5 lat Stan na 31.12.2021 Kredyty w rachunku kredytowym 20 000 25 000 - - - 45 000 Kredyty w rachunku bieżącym 120 - - - - 120 Pożyczki - - - - - - Dłużne papiery wartościowe - 202 570 371 621 - - 574 191 Leasing 3 494 3 637 13 733 13 025 309 305 343 194 Zobowiązania DiU oraz pozostałe zobowiązania 543 671 201 671 179 645 9 437 166 934 590 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 567 285 432 878 564 999 22 462 309 471 1 897 095 Stan na 31.12.2020 Kredyty w rachunku kredytowym 33 000 81 000 44 500 0 0 158 500 Kredyty w rachunku bieżącym 18 970 0 0 0 0 18 970 Pożyczki 0 20 075 0 0 0 20 075 Dłużne papiery wartościowe 275 417 100 165 349 682 0 0 725 264 Leasing 2 278 2 822 12 388 7 259 196 023 220 770 Zobowiązania DiU oraz pozostałe zobowiązania 320 154 189 452 178 570 12 721 526 701 423 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 649 816 393 514 585 140 19 980 196 549 1 845 002 32.5.Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych Wartość aktywów finansowych i zobowiązań finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK), aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W), zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK), Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 75 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Kategoria zgodnie z: MSSF 9 Wartość bilansowa Wartość godziwa stan na dzień: 31.12.2021 stan na dzień: 31.12.2020 stan na dzień: 31.12.2021 stan na dzień: 31.12.2020 Aktywa finansowe 558 461 260 459 558 461 260 459 Środki pieniężne AZK 494 946 241 942 494 946 241 942 Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności AZK 63 515 18 517 63 513 18 517 Zobowiązania finansowe 1 553 901 1 598 037 1 553 901 1 598 037 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ZZK 934 590 695 384 934 590 695 384 Kredyty bankowe ZZK 45 120 177 389 45 120 177 389 Obligacje ZZK 574 191 725 264 574 191 725 264 POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH za okres: od 01.01.2021 do 31.12.2021 Kategoria zgodnie z MSSF 9 Przychody/ (-)koszty z tytułu odsetek Zyski/ (-)straty z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (-)utworzenie odpisów aktualizujących Aktywa finansowe 234 - -499 Środki pieniężne AZK 71 1 - Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności AZK 163 -1 -499 Zobowiązania finansowe -455 - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ZZK 2 452 - - Kredyty bankowe ZZK -2 670 - - Pożyczki otrzymane ZZK - - - Obligacje ZZK -237 - - za okres: od 01.01.2020 do 31.12.2020 Kategoria zgodnie z MSSF 9 Przychody/koszty z tytułu odsetek Zyski/straty z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/utworzenie odpisów aktualizujących Aktywa finansowe 565 -405 -950 Środki pieniężne AZK 48 -758 - Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności AZK 517 353 -950 Zobowiązania finansowe -8 736 589 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ZZK -5 039 - - Kredyty bankowe ZZK -1 993 589 - Pożyczki otrzymane ZZK - - - Obligacje ZZK -1 704 - - Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 76 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 33.Umowy gwarancji finansowej oraz zobowiązania warunkowe Grupa zawarła następujące umowy gwarancji finansowej, w których zobowiązuje się pokryć straty wierzyciela w przypadku niewywiązania się z płatności przez podmioty, za które udzielono gwarancji: 1)W dniu 3 września 2013 roku ustanowiona została hipoteka umowna w kwocie 6,62 mln. zł. (wraz z późniejszymi aneksami) na nieruchomości stanowiącej własność Spółki dominującej oraz cesja praw z umowy ubezpieczenia niniejszej nieruchomości jako zabezpieczenie zobowiązań STS S.A. z siedzibą w Katowicach, która to Spółka nie jest spółką zależną. W drugim kwartale 2021 roku mBank SA wydał ATAL S.A. zgodę na wykreślenie niniejszej hipoteki. Przedmiotowa hipoteka została wykreślona przez sąd w dniu 14 września 2021 roku. 2)W dniu 29 grudnia 2021 roku ustanowiona została hipoteka umowna w kwocie 6,62 mln. zł. (wraz z późniejszymi aneksami) na nieruchomości stanowiącej własność Spółki oraz cesja praw z umowy ubezpieczenia niniejszej nieruchomości jako zabezpieczenie zobowiązań STS S.A. z siedzibą w Katowicach, która to Spółka nie jest spółką zależną. 3)W dniu 20 grudnia 2019 roku ATAL S.A. udzieliła poręczenia do kwoty 15 mln EUR za zobowiązania spółki stowarzyszonej ATAL Development GmbH z siedzibą w Niemczech wobec Powszechnej Kasy Oszczędności Banku Polskiego S.A. z siedzibą w Warszawie, działającej przez Oddział w Republice Federalnej Niemiec z siedzibą we Frankfurcie nad Menem z tytułu umowy kredytu inwestycyjnego z dnia 20 grudnia 2019 roku w kwocie 10 mln EUR finansującego projekt deweloperski „ATAL MIKA I” w Dreźnie, której dłużnikami solidarnymi są ATAL Development GmbH oraz Juroszek Holding Sp. z o.o. W dniu 30 marca 2021 roku podwyższono kwotę kredytu do 20 mln EUR, pod warunkiem min. zwiększenia kwoty poręczenia przez ATAL S.A. do 22 mln EUR, co nastąpiło w dniu 9 kwietnia 2021 roku oraz ustanowienia dodatkowego zabezpieczenia w postaci hipoteki w kwocie 30 mln EUR na nieruchomości o wartości co najmniej 40 mln zł., co nastąpiło w dniu 29 lipca 2021 roku. 4)W dniu 7 sierpnia 2020 roku na majątku ATAL S.A. ustanowiona została hipoteka umowna do kwoty 363,72 tys. EUR na rzecz Powszechnej Kasy Oszczędności Banku Polskiego Spółki Akcyjnej na zabezpieczenie wierzytelności z tytułu gwarancji w wysokości 242,48 tys. EUR zabezpieczającej roszczenia miasta Drezno wobec ATAL Development GmbH z porozumienia o przejęciu umowy urbanistycznej z dnia 21 września 2018 roku dotyczącej planu zagospodarowania przestrzennego. Zobowiązania warunkowe nie występują. Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 77 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 34.Udział udziałów niekontrolujących w działaniach grupy i przepływy pieniężne Nazwa jednostki zależnej Okres sprawozdawczy zakończony dnia: ZJ Invest Sp. z o.o. SK ATAL-SERVICES Sp. z o.o. ATAL- Construction Sp. z o.o. SK ATAL- Construction Sp. z o.o. Apartamenty Ostródzka Sp. z o.o. główne miejsce prowadzenia działalności Teren kraju Teren kraju Teren kraju - Warszawa Teren kraju - Cieszyn, Kraków, Warszawa Teren kraju proporcja udziałów własnościowych posiadanych przez udziały niekontrolujące 31.12.2021 n/d n/d 0% 0% 0% 31.12.2020 100% 0% 0% 0% 0% proporcja praw głosów posiadanych przez udziały niekontrolujące 31.12.2021 n/d n/d 0% 0% 0% 31.12.2020 100% 0% 0% 0% 0% wynik finansowy przypisany udziałom niekontrolującym jednostki zależnej w trakcie okresu sprawozdawczego 31.12.2021 n/d n/d 0 0 0 31.12.2020 0 0 0 0 0 łączne udziały niekontrolujące jednostki zależnej na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2021 n/d n/d 0 0 0 31.12.2020 0 0 0 0 0 skrócone informacje finansowe na temat jednostki zależnej: 1. dywidendy wypłacone udziałom niekontrolującym 31.12.2021 n/d n/d 0 0 0 31.12.2020 0 0 0 0 0 2. aktywa obrotowe 31.12.2021 n/d n/d 3 446 73 517 4 913 31.12.2020 0 3 63 025 92 427 4 579 3. aktywa trwałe 31.12.2021 n/d n/d 0 31 451 20 31.12.2020 0 0 0 39 176 2 4. zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2021 n/d n/d 24 19 057 3 885 31.12.2020 0 0 26 614 35 355 0 5. zobowiązania długoterminowe 31.12.2021 n/d n/d 0 19 301 355 Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 78 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 31.12.2020 0 0 0 19 451 3 804 6. przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 31.12.2021 n/d n/d 32 177 188 097 0 31.12.2020 0 0 93 517 334 372 0 7. wynik finansowy i całkowite dochody ogółem 31.12.2021 n/d n/d 2 685 4 878 -83 31.12.2020 0 -4 23 736 18 090 -9 Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 79 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Wszystkie inwestycje Grupy w jednostki stowarzyszone wyceniane są metodą praw własności (patrz nota nr 3 „Stosowane zasady rachunkowości”). Poniżej zaprezentowano informacje dotyczące jednostek stowarzyszonych indywidualnie istotnych dla Grupy: Nazwa jednostki stowarzyszonej Główne miejsce prowadzenia działalności Charakter relacji z Grupą / rodzaj działalności Udział w kapitale podstawowym Udział w prawach glosu 31.12.2021 31.12.2020 Wartość bilansowa Wartość bilansowa ATAL Development GmbH Drezno - Niemcy Budowa i sprzedaż nieruchomości 49% 49% -3 389 tys. zł -1 321 tys. zł Podstawowe dane finansowe jednostki stowarzyszonej przedstawiają się następująco (dane w tys. zł): ATAL Development GmbH 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe 64 - Aktywa obrotowe 339 951 257 294 Aktywa razem 340 015 257 294 Zobowiązania długoterminowe 222 353 253 573 Zobowiązania krótkoterminowe 121 051 5 042 Zobowiązania razem 343 404 258 615 od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży - - Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -2 038 -1 220 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej po opodatkowaniu -2 038 -1 220 Zysk (strata) netto -2 038 -1 220 Pozostałe całkowite dochody - - Całkowite dochody -2 038 -1 220 Dywidendy wypłacone Grupie - - Skumulowana strata ATAL Development GmbH przyczyniła się do powstania ujemnych kapitałów własnych tej spółki, w związku z tym Grupa zaprzestała ujmowania swojego udziału w stratach spółki stowarzyszonej. Wartość udziału Grupy w nieujętych stratach ATAL Development GmbH za 2021 rok wynosi 998 tys. zł, natomiast skumulowana wartość udziału w stratach nieujętych przez Grupę do dnia 31.12.2021 roku wynosi 1 740 tys. zł Uzgodnienie danych finansowych indywidualnie istotnych jednostek stowarzyszonych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy: ATAL Development GmbH 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa netto -3 389 -1 321 Udział Grupy 49% 49% Wartość bilansowa inwestycji -1 661 -647 Wypłata dywidendy przez ATAL Development GmbH ograniczona jest spełnieniem warunków określonych umową kredytową zawartą z PKO Bank Polski Niederlassung Deutchland, tj. uprzednim uzyskaniem zgody tego Banku na wypłatę dywidendy albo obniżenie kapitału. W 2021 roku Grupa nie uzyskała dywidendy od ATAL Development GmbH, gdyż spółka prowadziła inwestycję deweloperską rozpoczętą w 2019 roku. Grupa Kapitałowa ATAL S.A.80 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) Zobowiązania warunkowe Grupy za całość lub część zobowiązań jednostek stowarzyszonych zaprezentowano w nocie nr 33. Grupa nie posiada inwestycji w jednostkach strukturyzowanych. 35.Wynagrodzenia biegłego rewidenta Wynagrodzenie za przegląd śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej, przeglądu sprawozdań jednostek zależnych na potrzeby konsolidacji za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku i sporządzenia raportu z przeglądu wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku wyniosło 59 tys. zł. Wynagrodzenie za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej, badania i przeglądu sprawozdań jednostek zależnych na potrzeby konsolidacji za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku, wyrażenia o nich opinii i sporządzenia raportu z badania wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku wyniosło 112 tys. zł. Powyższe wynagrodzenie nie uwzględnia opłat z tytułu nadzoru i zostanie powiększone o procent wynikający z obwieszczenia Ministerstwa Finansów na dany rok. 36.Zarządzanie kapitałem Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Grupę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Grupy. Grupa monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych powiększonych o pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela oraz pomniejszonych o kapitał z wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających przepływy pieniężne. Na podstawie tak określonej kwoty kapitału, Grupa oblicza wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem. Ponadto by monitorować zdolność obsługi długu, Grupa oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji). Powyższe cele Grupy pozostają w zgodzie z wymogami narzuconymi przez umowy kredytowe, które zostały szczegółowo przedstawione w nocie nr 17. Zarówno Grupa jak i Spółka dominująca nie podlegają zewnętrznym wymogom kapitałowym. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie: Grupa Kapitałowa ATAL S.A.81 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał: Kapitał własny 1 165 691 956 139 Pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela - - Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy (-) - - Kapitał 1 165 691 956 139 Źródła finansowania ogółem: Kapitał własny 1 165 691 956 139 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 619 311 902 653 Leasing 232 422 150 356 Źródła finansowania ogółem 2 017 424 2 009 148 Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem 0,58 0,48 EBITDA Zysk (strata) z działalności operacyjnej 417 033 208 506 Amortyzacja 3 018 2 262 EBITDA 420 051 210 768 Dług: Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 619 311 902 653 Leasing 232 422 150 356 Dług 851 733 1 053 009 Wskaźnik długu do EBITDA 2,03 5,00 We wszystkich okresach wskaźniki mieściły się na zakładanych przez Grupę poziomach. 37.Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 1) Grupa zakupiła nowe grunty pod kolejne inwestycje na kwotę 6 880 tys. zł. 2) Spółka dominująca podpisała następujące umowy kredytowe: ING Bank Śląski S.A. wystawił na zlecenie ATAL S.A. gwarancję bankową należytego wykonania umowy w kwocie 738 tys. zł na rzecz jednostki samorządu terytorialnego z terminem ważności do 1 sierpnia 2022 roku Gwarancja funkcjonuje w ramach określonego w Umowie Wieloproduktowej sublimitu na gwarancje bankowe. 3)Spółka dominująca spłaciła następujące umowy kredytowe: w dniu 3 lutego 2022 roku spłacone zostało całkowicie zobowiązanie z tytułu kredytu obrotowego zaciągniętego w Śląskim Banku Spółdzielczym „Silesia” na finansowanie bieżącej działalności. Całkowita spłata kredytu przypadała na dzień 1 marca 2022 roku. w dniu 14 marca 2022 roku spłacone zostało całkowicie zobowiązanie z tytułu kredytu rewolwingowego zaciągniętego w Śląskim Banku Spółdzielczym „Silesia” na finansowanie bieżącej działalności. Całkowita spłata kredytu przypadała na dzień 23 czerwca 2022 roku w dniu 20 stycznia 2022 roku została rozwiązana umowa kredytu zaciągniętego w PKO Banku Polskim S.A., na finansowanie inwestycji zlokalizowanej w Gliwicach pod nazwą „Apartamenty Karolinki II”. Całkowita spłata kredytu przypadała na dzień 31 marca 2023 roku 4)Spółka dominująca wypłaciła terminowo odsetki od obligacji serii AT objętymi przez jednostkę dominującą najwyższego szczebla Juroszek Holding sp. z o.o. w wysokości 413 tys. zł 5)Spółka wypłaciła terminowo odsetki od obligacji serii AS objętych przez kluczowego członka kierownictwa Pana Zbigniewa Juroszek o wartości 179 tys. zł 6)W dniu 1 lutego 2022 roku Spółka dominująca podpisała umowę leasingu operacyjnego z BPS Leasing SA na kwotę 46,6 tys. zł 38.Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO Poniżej przedstawiono podstawowe pozycje Skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, Skonsolidowanego sprawozdania z wyniku, oraz Skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych Grupa Kapitałowa ATAL S.A.82 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) w przeliczeniu na EURO. Zasady przeliczeń sprawozdań finansowych: -poszczególne pozycje aktywów i pasywów Skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO obowiązujących na ostatni dzień okresu sprawozdawczego, a mianowicie: 31.12.2021: 4,5994 zł/EUR, 31.12.2020: 4,6148 zł/EUR -poszczególne pozycje Skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływu środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym, a mianowicie: 01.01 – 31.12.2021: 4,5775 zł/EUR, 01.01 – 31.12.2020 4,4742 zł/EUR WYBRANE DANE FINANSOWE (tys. zł/EUR) 31.12.2021 31.12.2020 zł EUR zł EUR Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 1 679 193 366 836 1 167 354 260 908 II. Zysk/strata z działalności operacyjnej 417 033 91 705 208 506 46 602 III. Zysk/strata brutto 416 489 90 986 200 255 44 758 IV. Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy 331 189 72 352 167 455 37 427 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych V. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej 683 975 149 421 55 520 12 409 VI. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej -719 -157 1 125 251 VII. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej -430 252 -93 993 34 414 7 692 VIII. Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 253 004 55 271 91 059 20 352 31.12.2021 31.12.2020 zł EUR zł EUR Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej IX. AKTYWA RAZEM 3 115 470 677 364 2 792 686 605 159 X. Aktywa trwałe 203 002 44 137 185 987 40 302 XI. Aktywa obrotowe 2 912 468 633 228 2 606 699 564 856 XII. ZOBOWIĄZANIA 1 949 779 423 920 1 836 547 397 969 XIII. Zobowiązania długoterminowe 893 527 194 270 694 896 150 580 XIV. Zobowiązania krótkoterminowe 1 056 252 229 650 1 141 651 247 389 XV. Kapitał własny 1 165 691 253 444 956 139 207 190 XVI. Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 1 165 691 253 444 956 166 207 196 XVII. Kapitał podstawowy 193 573 42 087 193 573 41 946 Pozostałe dane XVII. Średnia ważona liczba akcji zwykłych 38 715,00 38 715,00 38 715,00 38 715,00 XVIII. Skonsolidowany zysk netto podstawowy na 1 akcję (w zł/EUR) 8,55 1,87 4,32 0,97 XIX. Średnia ważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona) 38 715,00 38 715,00 38 715,00 38 715,00 XX. Skonsolidowany zysk netto rozwodniony na 1 akcję (w zł/EUR) 8,55 1,87 4,32 0,97 Grupa Kapitałowa ATAL S.A.83 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) 39.Zatwierdzenie do publikacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 17 marca 2022 roku. Cieszyn, 17 marca 2022 roku Zbigniew Juroszek, Prezes ZarząduMateusz Bromboszcz, Wiceprezes Zarządu Angelika Kliś, Członek ZarząduAleksandra Michalska, Sporządzający sprawozdanie (Główny Księgowy) Grupa Kapitałowa ATAL S.A.84

AI Terminal

More from Atal S.A.

Talk to a Data Expert