Quarterly Report • Oct 30, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ARA DÖNEM FİNANSAL DURUM TABLOSU |
1-2 | |
| ARA DÖNEM KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3-4 | |
| ARA DÖNEM ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU |
5 | |
| ARA DÖNEM NAKİT AKIŞ TABLOSU | 6-7 | |
| ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 8-41 | |
| NOT 1 | ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 8 |
| NOT 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 8-13 |
| NOT 3 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 14 |
| NOT 4 | FİNANSAL BORÇLAR | 14-15 |
| NOT 5 | KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR | 16 |
| NOT 6 | TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR | 17 |
| NOT 7 | DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR | 18 |
| NOT 8 | STOKLAR | 18 |
| NOT 9 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 19-21 |
| NOT 10 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 22 |
| NOT 11 | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 22-23 |
| NOT 12 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 24 |
| NOT 13 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | 25-26 |
| NOT 14 | DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 26 |
| NOT 15 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER | 26-27 |
| NOT 16 | ÖZKAYNAKLAR | 27-28 |
| NOT 17 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 28 |
| NOT 18 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 28-29 |
| NOT 19 | GENEL YÖNETİM GİDERLERİ | 29 |
| NOT 20 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 30 |
| NOT 21 | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER | 30 |
| NOT 22 | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | 31 |
| NOT 23 | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) | 31-33 |
| NOT 24 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 33-37 |
| NOT 25 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 37-40 |
| NOT 26 | BİLANÇO SONRASI OLAYLAR | 41 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar |
3 | 736.597.090 | 1.189.915.810 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 6-24 | 248.584.761 | 195.568.142 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 6 | 60.778.902 | 70.048.562 |
| Diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar |
7 | 1.637.625 | 2.224.883 |
| Stoklar | 8 | 1.297.761.378 | 1.424.396.071 |
| Peşin ödenmiş giderler | 15 | 5.644.918 | 6.804.122 |
| Diğer dönen varlıklar | 14 | 170.321.412 | 167.177.637 |
| Toplam Dönen Varlıklar | 2.521.326.086 | 3.056.135.227 | |
| Diğer alacaklar | |||
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 7 | 1.622.380 | 2.005.375 |
| Maddi duran varlıklar | 9 | 2.325.950.616 | 2.160.341.695 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 10 | 2.312.108 | 1.409.774 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 11 | 10.240.345 | 8.635.268 |
| Türev araçlar | 6.252.758 | 4.797.172 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 15 | 109.009.541 | - |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | 23 | 185.789.267 | 322.162.616 |
| Toplam Duran Varlıklar | 2.641.177.015 | 2.499.351.900 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 5.162.503.101 | 5.555.487.127 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Dipnot | Cari Dönem | Önceki Dönem | |
| Referansları | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 4 | - | 505.124.839 |
| Uzun vadeli finansal borçlanmaların | |||
| kısa vadeli kısımları | 4 | 228.861.935 | 234.151.142 |
| Kısa vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 5 | 5.033.156 | 3.261.273 |
| Ticari borçlar | |||
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 6-24 | 23.611.138 | 5.943.170 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 6 | 420.805.942 | 486.363.241 |
| Diğer borçlar | |||
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 7-24 | 124.164.653 | - |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 7 | 2.380.822 | - |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 13 | 5.929.895 | 5.881.317 |
| Kısa vadeli karşılıklar | |||
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 13 | 6.542.894 | 3.515.301 |
| Diğer karşılıklar | 12 | 2.161.843 | 2.937.087 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 23 | 5.641.286 | 14.670.628 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 14 | 8.899.239 | 3.397.607 |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 834.032.803 | 1.265.245.605 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 4 | 187.491.986 | 115.846.448 |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 5 | 3.229.930 | 2.069.002 |
| Uzun vadeli karşılıklar | |||
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 13 | 9.829.174 | 6.923.562 |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 200.551.090 | 124.839.012 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Sermaye | 16 | 138.768.000 | 138.768.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 16 | 798.445.306 | 798.445.306 |
| Paylara ilişkin primler | 1.217.480.002 | 1.217.480.002 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler | |||
| - Tanımlanmış fayda planları | |||
| yeniden ölçüm kazançları | 687.008 | 243.142 | |
| - Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları | 16 | 714.826.680 | 714.826.680 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler | |||
| - Nakit akış riskinden korunma kayıpları | 16 | (77.057.228) | (163.098.298) |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 16 | 174.870.738 | - |
| Geçmiş yıl karları | 1.150.985.101 | 1.057.075.140 | |
| Net dönem karı | 8.913.601 | 401.662.538 | |
| Toplam Özkaynaklar | 4.127.919.208 | 4.165.402.510 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 5.162.503.101 | 5.555.487.127 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat | 18 | 2.519.840.166 | 2.612.896.224 | 658.030.250 | 1.037.089.239 |
| Satışların maliyeti (-) | 18 | (2.141.263.756) | (1.911.059.032) | (566.599.098) | (688.163.378) |
| Brüt kar | 378.576.410 | 701.837.192 | 91.431.152 | 348.925.861 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 19 | (99.992.447) | (79.524.747) | (34.477.202) | (29.391.314) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 20 | 66.408.526 | 69.161.243 | 36.258.595 | 29.121.445 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 20 | (84.525.561) | (122.619.078) | 21.245.376 | (13.834.719) |
| Esas faaliyet karı | 260.466.928 | 568.854.610 | 114.457.921 | 334.821.273 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 21 | 243.887.957 | 114.173.006 | 57.628.087 | 83.376.187 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | 21 | (9.667.714) | (7.211.498) | (6.543.975) | (3.849.789) |
| Finansman gelir/gideri öncesi faaliyet karı | 494.687.171 | 675.816.118 | 165.542.033 | 414.347.671 | |
| Finansman gelirleri |
22 | - | 725.394 | - | 250.195 |
| Finansman giderleri (-) |
22 | (160.433.469) | (363.610.985) | (37.304.468) | (132.631.853) |
| Parasal kayıp/kazanç | (191.466.046) | 187.541.066 | (81.171.051) | 77.503.926 | |
| Vergi öncesi karı | 142.787.656 | 500.471.593 | 47.066.514 | 359.469.939 | |
| Vergi gideri | |||||
| Vergi gideri | 23 | (26.329.018) | (117.382.607) | (8.455.569) | (20.590.467) |
| Ertelenmiş vergi gideri |
23 | (107.545.037) | (219.230.659) | (77.200.561) | (186.354.217) |
| Net dönem karı | 8.913.601 | 163.858.327 | (38.589.616) | 152.525.255 | |
| Pay başına kazanç/kayıp |
17 | 0,06 | 1,34 | (0,28) | 1,24 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| DÖNEM KARI | 8.913.601 | 163.858.327 | (38.589.616) | 152.525.255 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER/(GİDERLER) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar: |
86.484.936 | (30.712.423) | 11.497.870 | 97.495.398 |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden değerleme ve ölçüm kazançları/(kayıpları) |
591.821 | (267.673) | 155.965 | (889.200) |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıp vergi gideri/(geliri) |
(147.955) | 53.535 | (60.783) | 177.841 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar: | ||||
| Nakit akış riskinden korunma kayıpları/kazançları | 114.721.427 | (38.122.858) | 15.203.585 | 122.758.444 |
| Nakit akış riskinden korunma kayıp/kazanç vergi geliri/gideri |
(28.680.357) | 7.624.573 | (3.800.897) | (24.551.687) |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 95.398.537 | 133.145.904 | (27.091.746) | 250.020.653 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı giderler |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| referansları | Dipnot | Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltme farkları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Hisse senedi ihraç primleri |
Nakit akış riskten korunma kayıpları |
Tanımlanmış fayda planları ölçüm kazançları |
Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları |
Net dönem karı |
Geçmiş yıllar karları |
Toplam |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla | |||||||||||
| bakiyeler | 16 | 138.768.000 | 798.445.306 | - | 1.217.480.002 | (163.098.298) | 243.142 | 714.826.680 | 401.662.538 | 1.057.075.140 | 4.165.402.510 |
| Net dönem karı | - | - | - | - | - | - | - | 8.913.601 | - | 8.913.601 | |
| Diğer kapsamlı gelir |
- | - | - | - | 86.041.070 | 443.866 | - | - | - | 86.484.936 | |
| Toplam Kapsamlı Gelir |
- | - | - | - | 86.041.070 | 443.866 | - | 8.913.601 | - | 95.398.537 | |
| Yasal yedeklere transfer | - | - | 174.870.738 | - | - | - | - | - | (174.870.738) | - | |
| Temettü dağıtımı | - | - | - | - | - | - | - | - | (132.881.839) | (132.881.839) | |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | (401.662.538) | 401.662.538 | - | |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla bakiyeler |
16 | 138.768.000 | 798.445.306 | 174.870.738 | 1.217.480.002 | (77.057.228) | 687.008 | 714.826.680 | 8.913.601 | 1.150.985.101 | 4.127.919.208 |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler |
16 | 117.600.000 | 783.478.483 | - | - | (150.532.081) | 201.174 | 303.707.475 | 1.256.049.926 | (197.386.648) | 2.113.118.329 |
| Net dönem karı | - | - | - | - | - | - | - | 163.858.327 | - | 163.858.327 | |
| Diğer kapsamlı gelir |
- | - | - | - | (30.498.285) | (214.138) | - | - | - | (30.712.423) | |
| Toplam Kapsamlı Gelir |
- | - | - | - | (30.498.285) | (214.138) | - | 163.858.327 | - | 133.145.904 | |
| Pay bazlı işlemler nedeniyle |
|||||||||||
| meydana gelen artış | - | - | - | 1.217.480.002 | - | - | - | - | - | 1.217.480.002 | |
| Sermaye artışı | 21.168.000 | 14.966.823 | - | - | - | - | - | - | - | 36.134.823 | |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | -(1.256.049.926) | 1.256.049.926 | - | ||
| 30 Eylül 2023 itibarıyla |
|||||||||||
| bakiyeler | 16 | 138.768.000 | 798.445.306 | - | 1.217.480.002 | (181.030.366) | (12.964) | 303.707.475 | 163.858.327 | 1.058.663.278 | 3.499.879.058 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN | |||
| NAKİT AKIŞLARI | |||
| Net dönem karı | 8.913.601 | 163.858.327 | |
| Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 820.282.032 | 1.476.434.834 | |
| Amortisman ve itfa payları ile ilgili düzeltmeler | 9-10-11 | 155.882.594 | 81.281.969 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | |||
| ile ilgili düzeltmeler | 13 | 13.190.408 | 10.706.841 |
| Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | |||
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 22 | (132.478.579) | (27.075.046) |
| Katılım payı ile ilgili düzeltmeler | 22 | (93.686.852) | - |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 22 | 27.063.404 | 88.997.371 |
| Vadeli alımlardan kaynaklanan | |||
| ertelenmiş finansman gideri | 20 | 5.072.365 | 34.841.851 |
| Vadeli satışlardan kaynaklanan | |||
| kazanılmamış finansman geliri | 20 | (794.411) | (18.085.385) |
| Kiralama işlemlerine ilişkin amortisman ve itfa payları | 11 | 7.063.144 | 4.947.153 |
| Kiralama işlemlerine ilişkin faiz giderleri, net | 5-22 | 804.687 | 842.107 |
| Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler | 23 | 133.874.055 | 336.613.266 |
| Gerçekleşmemiş kur farkları | 4 | 127.799.997 | 253.516.497 |
| Parasal kayıp/kazanç | 576.491.220 | 709.848.210 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (375.395.071) | (965.162.901) | |
| Ticari alacaklardaki azalış/(artış) ile ilgili düzeltmeler | |||
| İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki artış | 6-24 | (119.879.464) | (479.668.718) |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki artış | 6 | (15.651.164) | 10.153.511 |
| Diğer dönen varlıklardaki artış ile ilgili düzeltmeler | (52.755.973) | (52.270.497) | |
| Stoklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler | 8 | (311.726.988) | (528.227.136) |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış | 15 | 1.159.204 | (10.632.596) |
| Ticari borçlardaki azalış/(artış) ile ilgili düzeltmeler | |||
| İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış | 7-24 | 22.043.840 | 59.836.469 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış | 7 | 72.744.497 | 244.168.865 |
| Ertelenmiş gelirler ile ilgili düzeltmeler | - | (220.393.026) | |
| Diğer borçlar/yükümlülüklerdeki (azalış)/artış | 28.838.608 | 11.870.227 | |
| İlişkili olmayan taraflardan faaliyetlerle ilgili | |||
| diğer alacaklardaki (azalış)/artış | (167.631) | - | |
| Faaliyetlerde kullanılan nakit akışları | (29.112.482) | (122.143.465) | |
| Vergi ödemeleri | 23 | (26.329.018) | (117.382.607) |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | |||
| kapsamında yapılan ödemeler | 13 | (2.783.464) | (4.760.858) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|
| Yatırım faaliyetlerde kullanılan nakit akışları | (205.237.959) | (47.280.631) | |
| Maddi duran varlık alımından | |||
| kaynaklanan nakit çıkışları | 9 | (321.057.151) | (73.850.938) |
| Maddi olmayan duran varlık alımından | |||
| kaynaklanan nakit çıkışları | 10 | (1.336.698) | (504.739) |
| Maddi duran varlıklar için verilen avanslar | 15 | (109.009.541) | - |
| Alınan faiz | 22 | 226.165.431 | 27.075.046 |
| Finansman faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları | (327.341.798) | 698.600.038 | |
| Sermaye artışı | - | 21.168.000 | |
| Pay ihracından kaynaklanan nakit girişleri, net | - | 778.014.909 | |
| Kredilerden nakit girişleri | 4 | 219.616.479 | 1.102.115.823 |
| Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 4 | (496.621.495) | (1.122.248.106) |
| Ödenen faiz | (45.456.785) | (75.667.761) | |
| Kiralama işlemlerine ilişkin ödemeler | 5 | (804.687) | (842.107) |
| Kiralamalara ilişkin faiz ödemeleri | 5 | (4.075.310) | (3.940.720) |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ | |||
| PARASAL KAYIP ETKİSİ | (345.427.043) | (60.791.780) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ | |||
| NET ARTIŞ / (AZALIŞ) | (453.318.720) | 1.143.514.422 | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 3 | 1.189.915.810 | 196.647.185 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 3 | 736.597.090 | 1.340.161.607 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Atakey Patates Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket") 21 Eylül 2012 tarihinde kurulmuştur. Şirket'in ana faaliyeti TAB Gıda markaları, Çin'de faaliyet gösteren ilişkili kuruluşları ve üçüncü taraflar için patates üretimi ve tedarikini sağlamaktır.
TFI TAB Gıda Yatırımları A.Ş., 28 Haziran 2019 tarihinde Şirket'in %50 hissesini elinde bulunduran Özgörkey Gıda Ürünleri San. ve Tic. A.Ş.'den hisseleri satın almış ve 31 Aralık 2019 tarihi itibari ile Şirket'in ana ortağı ile esas kontrolü elinde tutan taraf olmuştur.
Şirket halka açılma planları çerçevesinde; Halka Arz İzahnamesi Sermaye Piyasası Kurul'u tarafından 13 Temmuz 2023 tarihinde onaylanmıştır. 13 Temmuz 2023 tarihindeki tutar itibarıyla Şirket, 19-21 Temmuz 2023 tarihleri arasında "Sabit Fiyatla Talep Toplama Yöntemi" ile beheri 39,50 TL ve 1.114.848.000 TL halka arz büyüklüğü ile halka arzını Borsa İstanbul A.Ş'de gerçekleştirmiştir. 27 Temmuz 2023 itibarıyla Şirket'in ödenmiş sermayesi 138.768.000 TL'ye ulaşmıştır. Halka arz edilen "B" Grubu paylar Borsa İstanbul A.Ş. "Yıldız Pazar"da 27 Temmuz 2023 günü işlem görmeye başlamıştır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Şirket bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 219 kişidir (31 Aralık 2023: 229 kişi).
Şirket genel merkez adresi Dikilitaş mah. Emirhan cad. No:109 Atakule K:11 Beşiktaş/İstanbul'dur.
Finansal tablolar Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 30 Ekim 2024 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un ve diğer düzenleyici organların finansal tabloları değiştirme ve düzeltme yetkisi bulunmaktadır.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TFRS") esas alınmıştır. Ayrıca KGK tarafından 4 Temmuz 2024 tarihinde yayınlanan TMS taksonomisine uygun olarak sunulmuştur.
Şirket muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Finansal tablolar ise, Şirket'in kanuni kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, Şirket'in durumunu TFRS'ye uygun sunmak amacıyla TL'nin satın alma gücündeki değişimlerle ilgili olanlar dahil olmak üzere gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
İlişikteki finansal tablolar, TMS 16 uyarınca yeniden değerlenmiş tutarları ile ölçülen arazi, yer altı ve yerüstü düzenleri, binalar, tesis, makine ve cihazlar ve TFRS 9 uyarınca türev araçlara ilişkin varlık/yükümlülükleri haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. Finansal tablolarda bulunan düzeltme ve sınıflamalar, TFRS mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlanmıştır.
Söz konusu finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
İşletme TMS 29 uygulamasında, KGK'nın yaptığı yönlendirme uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endekslerine (TÜFE) göre elde edilen düzeltme katsayılarını kullanmıştır. Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve geçmiş dönemlere ait TÜFE ile karşılık gelen düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Yıl Sonu | Endeks |
|---|---|
| 2005 | 122,65 |
| 2006 | 134,49 |
| 2007 | 145,77 |
| 2008 | 160,44 |
| 2009 | 170,91 |
| 2010 | 181,85 |
| 2011 | 200,85 |
| 2012 | 213,23 |
| 2013 | 229,01 |
| 2014 | 247,72 |
| 2015 | 269,54 |
| 2016 | 292,54 |
| 2017 | 327,41 |
| 2018 | 393,88 |
| 2019 | 440,50 |
| 2020 | 504,81 |
| 2021 | 686,95 |
| 2022 | 1.128,45 |
| 2023/06 | 1.351,59 |
| 2023/09 | 1.691,04 |
| 2023 | 1.859,38 |
| 2024/06 | 2.319,29 |
| 2024/09 | 2.526,16 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
TMS 29 uyarınca finansal tablolarda gerekli düzeltmeleri yapmak üzere, varlık ve yükümlülükler ilk olarak parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmış, parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ayrıca cari değeriyle ölçülenler ve maliyet değeriyle ölçülenler olarak ilave bir ayrıştırmaya tabi tutulmuştur. Parasal kalemler (bir endekse bağlı olanlar hariç) ile raporlama dönemi sonundaki cari değerleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler halihazırda 30 Eylül 2024 tarihindeki cari ölçüm biriminden ifade edildiklerinden enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır. 30 Eylül 2024 tarihindeki ölçüm biriminden ifade edilmeyen parasal olmayan kalemler ise ilgili katsayı kullanılarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerinin geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, ilgili TFRS uygulanarak defter değerinde azaltıma gidilmiştir. Bunun yanı sıra, özkaynak unsurları ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki tüm kalemlerde enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilmiş ya da üstlenilmiş parasal olmayan kalemler ile bu tarihten önce işletmeye konmuş ya da oluşmuş özkaynaklar TÜFE'de 1 Ocak 2005 tarihinden 30 Eylül 2024 tarihine kadar meydana gelen değişime göre düzeltmeye tabi tutulmuştur.
TMS 29'un uygulanması, Türk lirasının satın alma gücündeki azalıştan kaynaklı ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun kar veya zarar bölümündeki Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) kaleminde sunulan düzeltmeleri gerekli kılmıştır. Parasal varlık veya yükümlülüklerin değeri endeksteki değişimlere bağlı olmadığı sürece, enflasyon döneminde, parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan işletmelerin satın alma gücü zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan işletmelerin satın alma gücü artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
Şirket'in her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) cinsinde hazırlanmıştır. Şirket'in finansal tabloları Şirket'in fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası ("TL") ile sunulmuştur.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Ekli finansal tablolarda karşılaştırmalı döneme ilişkin herhangi bir yeniden sınıflandırma veya düzeltme yapılmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olduğu takdirde ve net olarak ödenmesi ve/veya tahsili düşünüldüğünde veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesi aynı zamanda gerçekleştirilecek olduğunda bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Şirket cari yılda muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik yapmamıştır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ve hatalar yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket'in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde bir değişikliği olmamış ve önemli bir muhasebe hatası tespit edilmemiştir.
30 Eylül 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı-kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygulamaktadır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Ara dönem finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Şirket söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Standart, Şirket için geçerli değildir ve Şirket'in finansal performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait özet ara dönem finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Özet ara dönem finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Ara dönem finansal tablolar, Şirket'in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getirebileceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 3.154 | 10.146 |
| Vadesiz mevduatlar | 139.844.463 | 3.427.527 |
| Vadeli mevduatlar |
596.749.473 | 1.186.478.137 |
| 736.597.090 | 1.189.915.810 |
Bankada bulunan vadeli mevduatların detayları aşağıdaki gibidir:
| Para birimi | Faiz Oranı (%) | Vade | 30 Eylül 2024 |
|---|---|---|---|
| TL | %49,50 | 30 Ekim 2024 | 596.749.473 |
| 596.749.473 | |||
| Para birimi | Faiz Oranı (%) | Vade | 31 Aralık 2023 |
| TL | %30 - %46,5 |
29 Mart 2024 | 1.186.478.137 |
| 1.186.478.137 |
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri | - | 505.124.839 |
| Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları | 228.861.935 | 234.151.142 |
| Toplam kısa vadeli finansal borçlar | 228.861.935 | 739.275.981 |
| Uzun vadeli banka kredileri | 187.491.986 | 115.846.448 |
| Toplam uzun vadeli finansal borçlar | 187.491.986 | 115.846.448 |
| Toplam finansal borçlar | 416.353.921 | 855.122.429 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 yıl içinde ödenecekler | 228.861.935 | 739.275.981 |
| 1-2 yıl içinde ödenecekler | 72.879.387 | 88.106.875 |
| 2-3 yıl içinde ödenecekler | 42.720.266 | 27.739.573 |
| 3-4 yıl içinde ödenecekler | 38.040.596 | - |
| 4-5 yıl içinde ödenecekler | 33.851.737 | - |
| 416.353.921 | 855.122.429 |
Banka kredilerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| Ağırlıklı ortalama | 30 Eylül 2024 |
|||
|---|---|---|---|---|
| Para birimi | etkin faiz oranı | Kısa vadeli | Uzun vadeli | |
| Avro | %7,97 | 202.579.245 | 187.491.986 | |
| ABD Doları | %10,97 | 26.282.690 | - | |
| 228.861.935 | 187.491.986 | |||
| Ağırlıklı ortalama | 31 Aralık 2023 | |||
| Para birimi | etkin faiz oranı | Kısa vadeli | Uzun vadeli | |
| TL | %20,3 | 80.249.982 | - | |
| Avro | %6,9 | 382.897.669 | 106.525.743 | |
| ABD Doları | %8,3 | 276.128.330 | 9.320.705 | |
| 739.275.981 | 115.846.448 |
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla finansal borçlarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | 855.122.429 | 1.232.557.061 |
| Kredilerden nakit girişleri | 219.616.479 | 1.102.115.823 |
| Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (496.621.495) | (1.122.248.106) |
| Kur farkları (Not 22) |
127.799.997 | 253.516.497 |
| Teminat mektubu komisyon ödemeleri (Not 22) |
3.407.188 | 20.179.894 |
| Nakit akış riskinden korunma kayıpları | (86.041.070) | 30.498.285 |
| Faiz ödemeleri | (45.456.785) | (75.667.761) |
| Faiz giderleri (Not 22) |
27.063.404 | 88.997.371 |
| Parasal kazanç | (188.536.226) | (402.958.938) |
| 30 Eylül itibarıyla kapanış bakiyesi |
416.353.921 | 1.126.990.126 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 5.033.156 | 3.261.273 |
| Toplam kısa vadeli kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler |
5.033.156 | 3.261.273 |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 3.229.930 | 2.069.002 |
| Toplam uzun vadeli kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler |
3.229.930 | 2.069.002 |
| Toplam kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler |
8.263.086 | 5.330.275 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| 1 yıl içinde ödenecekler | 5.033.156 | 3.261.273 |
| 1-2 yıl içinde ödenecekler | 1.795.425 | 1.928.354 |
| 2-5 yıl içinde ödenecekler |
1.434.505 | 140.648 |
| 8.263.086 | 5.330.275 |
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla finansal kiralama işlemlerinden olan borçlarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | 5.330.275 | 7.272.733 |
| Girişler | 8.668.221 | 6.658.830 |
| Ödemeler | (4.075.310) | (3.940.720) |
| Faiz giderleri (Not 22) |
804.687 | 842.107 |
| Kur farkları (Not 22) | 394.901 | (725.394) |
| Parasal kazanç | (2.859.688) | (2.984.984) |
| 30 Eylül itibarıyla kapanış bakiyesi |
8.263.086 | 7.122.572 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 65.905.275 | 77.436.021 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 24) |
248.584.761 | 195.568.142 |
| Ticari alacaklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığı (-) |
(5.126.373) | (7.387.459) |
| 309.363.663 | 265.616.704 |
İlişkili şirketler hariç ticari alacaklar için ortalama vade süresi 31 gündür (31 Aralık 2023: 34 gün). İlişkili taraflardan ticari alacaklar için ortalama vade süresi 41 gündür. (31 Aralık 2023: 52 gün).
Ticari alacaklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | (7.387.459) | (9.300.184) |
| Tahsil edilen karşılıklar (-) |
328.240 | 128.498 |
| Parasal kazanç | 1.932.846 | 3.106.858 |
| 30 Eylül itibarıyla kapanış bakiyesi |
(5.126.373) | (6.064.828) |
| b) Ticari Borçlar | ||
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| Ticari borçlar | 420.805.942 | 486.363.241 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 24) |
23.611.138 | 5.943.170 |
| 444.417.080 | 492.306.411 |
İlişkili şirketler hariç ticari borçlar için ortalama vade süresi 95 gündür (31 Aralık 2023: 74 gün). İlişkili şirketlere ticari borçlar için ortalama vade süresi 28 gündür.
Ticari alacaklar ve borçlar etkin faiz yöntemiyle iskonto edilerek gösterilmiştir. Ticari alacakların ve borçların değerinin tespitinde etkin faiz oranı olarak %43,90 (31 Aralık 2023: %37,22) esas alınmıştır. Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilmeme tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kısa vadeli diğer alacaklar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Gelir tahakkukları |
1.637.625 | 2.224.883 |
| 1.637.625 | 2.224.883 | |
| Uzun vadeli diğer alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Tarım teşvik alacakları Diğer |
1.476.056 146.324 |
- 2.005.375 |
| 1.622.380 | 2.005.375 | |
| b) Diğer Borçlar |
||
| Kısa vadeli diğer borçlar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
| İlişkili taraflara diğer borçlar Diğer |
124.164.653 2.380.822 |
- - |
| 126.545.475 | - | |
| NOT 8 - STOKLAR |
||
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| Mamul İlk madde ve malzeme Yarı mamuller Ticari mallar Diğer stoklar |
727.120.610 399.678.973 160.491.797 10.432.908 37.090 |
887.097.209 503.381.628 18.487.250 13.784.650 1.645.334 |
| 1.297.761.378 | 1.424.396.071 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Arazi ve yer |
Yer altı ve | üstü | Tesis makine ve |
Yapılmakta olan |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| arsalar | düzenleri | Binalar | cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | yatırımlar | Toplam | ||
| Maliyet değeri: | |||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla |
|||||||||
| açılış bakiyesi | 574.754.453 | 87.486.857 | 873.727.294 | 1.914.201.660 | 23.181.668 | 92.129.407 | 1.968.399 | 3.567.449.738 | |
| Alımlar | - | 2.189.439 | 2.436.511 | 92.285.674 | 9.860.922 | 1.862.186 | 212.422.419 | 321.057.151 | |
| 30 Eylül 2024 |
|||||||||
| kapanış bakiyesi | 574.754.453 | 89.676.296 | 876.163.805 | 2.006.487.334 | 33.042.590 | 93.991.593 | 214.390.818 | 3.888.506.889 | |
| Birikmiş Amortisman: | |||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla |
|||||||||
| açılış bakiyesi | - | (47.636.077) | (326.733.601) | (954.293.391) | (21.286.036) | (57.158.938) | - | (1.407.108.043) | |
| Dönem gideri | - | (9.910.896) | (15.327.076) | (125.956.031) | (2.039.509) | (2.214.718) | - | (155.448.230) | |
| 30 Eylül 2024 |
|||||||||
| kapanış bakiyesi | - | (57.546.973) | (342.060.677) | (1.080.249.422) | (23.325.545) | (59.373.656) | - | (1.562.556.273) | |
| Net defter değeri | 574.754.453 | 32.129.323 | 534.103.128 | 926.237.912 | 9.717.045 | 34.617.937 | 214.390.818 | 2.325.950.616 |
Amortisman ve itfa giderlerinin 122.168.493 TL'si satışların maliyetine, 3.003.364 TL'si genel yönetim giderlerine, 30.276.374 TL'si esas faaliyetlerden diğer giderlere dahil edilmiştir.
30 Eylül 2024 itibarıyla sabit kıymetler üzerinde aktifleştirilmiş finansman gideri bulunmamaktadır (30 Eylül 2023: Bulunmamaktadır).
30 Eylül 2024 itibarıyla alınan kredilere ilişkin ipoteğe konu olan arsa, arazi, yer altı ve yer üstü düzenleri ve binaların net defter değeri 1.140.986.904 TL'dir. (31 Aralık 2023: 1.161.598.926 TL)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Arazi ve | Yer altı ve yer üstü |
Tesis makine ve |
Yapılmakta olan |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| arsalar | düzenleri | Binalar | cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | yatırımlar | Toplam | |
| Maliyet değeri: | ||||||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla |
||||||||
| açılış bakiyesi | 347.575.619 | 78.969.031 | 697.175.779 | 1.664.392.892 | 22.437.164 | 87.455.241 | 1.482.532 | 2.899.488.258 |
| Alımlar | - | - | 2.109.086 | 64.517.625 | 589.197 | 4.274.544 | 2.360.486 | 73.850.938 |
| Transferler | - | 1.174.121 | - | - | - | - | (1.174.121) | - |
| 30 Eylül 2023 |
||||||||
| kapanış bakiyesi | 347.575.619 | 80.143.152 | 699.284.865 | 1.728.910.517 | 23.026.361 | 91.729.785 | 2.668.897 | 2.973.339.196 |
| Birikmiş Amortisman: | ||||||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla |
||||||||
| açılış bakiyesi | - | (38.241.989) | (251.819.890) | (765.145.176) | (20.474.751) | (54.072.284) | - | (1.129.754.090) |
| Dönem gideri | - | (4.927.882) | (7.923.362) | (65.275.631) | (616.651) | (2.238.245) | - | (80.981.771) |
| 30 Eylül 2023 |
||||||||
| kapanış bakiyesi | - | (43.169.871) | (259.743.252) | (830.420.807) | (21.091.402) | (56.310.529) | - | (1.210.735.861) |
| Net defter değeri | 347.575.619 | 36.973.281 | 439.541.613 | 898.489.710 | 1.934.959 | 35.419.256 | 2.668.897 | 1.762.603.335 |
Amortisman ve itfa giderlerinin 49.015.529 TL'si satışların maliyetine, 1.406.529 TL'si genel yönetim giderlerine ve 30.559.713 TL'si esas faaliyetlerden diğer giderlere dahil edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
| Faydalı ömür | |
|---|---|
| Yer altı ve yer üstü düzenleri |
5-50 yıl |
| Binalar | 50 yıl |
| Tesis makine ve cihazlar | 2-21 yıl |
| Taşıtlar | 5 yıl |
| Demirbaşlar | 2-20 yıl |
Şirket, arazi ve arsalarının, yer altı ve yer üstü düzenlerinin, binalarının, tesis, makine ve cihazların gerçeğe uygun değerleriyle gösterilmesi hususunda TMS 16'da yer alan uygulama yöntemlerinden yeniden değerleme modelini seçmiştir. İlgili varlıklar, 31 Aralık 2023 tarihinde ''emsal karşılaştırma yöntemi'' ve "maliyet yöntemi" ile yeniden değerlemeye tabi tutulmuş olup, çalışmalar SPK'nın yetkilendirdiği değerleme şirketi olan Kale Taşınmaz Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından yürütülmüştür. Arazi ve arsaların, yeraltı ve yerüstü düzenlerinin, binalarının ve tesis, makine ve cihazlarının yapılan değerlemelerde belirtilen gerçeğe uygun değerleri esas alınarak 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolara yansıtılmıştır.
| Maddi Duran Varlıklar |
Değerleme Metodu |
Önemli ölçülemez faktör | Duyarlılık Analizi |
|---|---|---|---|
| Araziler | Pazar Yaklaşımı Yöntemi |
Değerleme uzmanlarının, değerleme konusu alanların özelliklerini göz önünde bulundurarak, son yapılan işlemlerin metre kare başına fiyat ayarlamaları kullanılmıştır. |
Değerleme uzmanlarının düzeltme yapma hakkındaki kararı, taşınmazın gerçeğe uygun değerini etkilemektedir. Arsaların metre kare başına fiyatında önemli bir artış, gerçeğe uygun değerde önemli bir artışla ya da azalışla sonuçlanacaktır. |
| Binalar, yer altı ve yer üstü düzenlemeleri |
Maliyet Yöntemi |
Değerleme uzmanlarının tahminleri ve binaların yeniden inşasının maliyeti ve değerlemede kullanılan amortisman oranları ile ilgili geçmiş deneyimleri kullanılmıştır. |
Değerleme uzmanlarının geçmiş deneyime dayalı kararı, gayrimenkulün gerçeğe uygun değerini etkilemektedir. Yeniden yapılanma maliyetindeki artış, gerçeğe uygun değerin artmasına neden olmaktadır. |
| Tesis, makine ve cihazlar |
Maliyet Yöntemi |
Değerlemede, değerleme uzmanının tahminleri ve amortisman oranları kullanılmıştır. |
Değerleme uzmanının geçmiş deneyimlere dayanan kararı, tesis, makine ve cihazların gerçeğe uygun değerini etkiler. Yabancı para ve enflasyon endeksinde meydana gelen bir değişiklik gerçeğe uygun değerin artmasına ya da azalmasına neden olacaktır. |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Haklar, Lisanslar ve Bilgisayar Yazılımları |
||
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Maliyet Değeri: | ||
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | 7.237.562 | 6.732.824 |
| Alımlar | 1.336.698 | 504.739 |
| 30 Eylül itibarıyla kapanış bakiyesi |
8.574.260 | 7.237.563 |
| Birikmiş İtfa Payları: | ||
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | (5.827.788) | (5.427.524) |
| Dönem gideri | (434.364) | (300.198) |
| 30 Eylül itibarıyla kapanış bakiyesi |
(6.262.152) | (5.727.722) |
| Net Defter Değeri | 2.312.108 | 1.509.841 |
Maddi olmayan duran varlıkların itfa giderlerinin 341.371 TL'si (30 Eylül 2023: 181.700) satılan malın maliyetine, 8.392 TL'si (30 Eylül 2023: 5.214) genel yönetim giderlerine ve 84.600 TL'si (30 Eylül 2023: 113.284) esas faaliyetlerden diğer giderlere dahil edilmiştir.
Hakların ekonomik ömrü 15 yıl, bilgisayar yazılımlarının ve lisansların 3 yıldır. Maddi olmayan duran varlık kalemleri doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde itfaya tabi tutulmuştur.
| Taşıtlar | Toplam | |
|---|---|---|
| Maliyet Değeri: | ||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi |
18.068.588 | 18.068.588 |
| Alımlar | 8.668.221 | 8.668.221 |
| Çıkışlar | (8.686.995) | (8.686.995) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi |
18.049.814 | 18.049.814 |
| Birikmiş Amortismanlar: | ||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | (9.433.320) | (9.433.320) |
| Dönem gideri | (7.063.144) | (7.063.144) |
| Çıkışlar | 8.686.995 | 8.686.995 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi |
(7.809.469) | (7.809.469) |
| Net Defter Değeri | 10.240.345 | 10.240.345 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Taşıtlar | Toplam | |
|---|---|---|
| Maliyet Değeri: | ||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi |
15.338.246 | 15.338.246 |
| Alımlar | 6.658.830 | 6.658.830 |
| Çıkışlar | (3.520.196) | (3.520.196) |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi |
18.476.880 | 18.476.880 |
| Birikmiş Amortismanlar: | ||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | (6.236.886) | (6.236.886) |
| Dönem gideri | (4.947.153) | (4.947.153) |
| Çıkışlar | 3.520.196 | 3.520.196 |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi |
(7.663.843) | (7.663.843) |
| Net Defter Değeri | 10.813.037 | 10.813.037 |
Taşıt kira sözleşmeleri için ortalama süre 32 aydır.
| Kar veya zararda muhasebeleştirilen | 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|
| Kullanım hakkı varlıklarının amortisman tutarı | (7.063.144) | (4.947.153) |
| Kiralama yükümlülükleri faiz gideri | (804.687) | (842.107) |
| Kiralama yükümlülükleri kur farkı geliri/(gideri) (net) |
(394.901) | 725.394 |
| Kira yükümlülüklerinin ölçülmesine dahil edilmeyen | ||
| değişken kira ödemelerine ilişkin giderler | (6.724.945) | (1.192.990) |
| Toplam | (14.987.677) | (6.256.856) |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
| Sabit ödemeler | 4.075.310 | 3.940.720 |
| Değişken ödemeler | 6.724.945 | 1.192.990 |
| Toplam | 10.800.255 | 5.133.710 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dava karşılıkları | 2.161.843 | 2.937.087 |
| 2.161.843 | 2.937.087 |
| Şirket tarafından verilen TRİ'ler | Toplam TL | |||
|---|---|---|---|---|
| (Teminat – Rehin – İpotekler) |
Karşılığı | ABD Doları | Avro | TL |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş | ||||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
2.131.875.105 | 8.583.000 | 44.602.618 132.873.675 | |
| -Teminat | 362.989.605 | 1.583.000 | 4.602.618 | 132.873.675 |
| -İpotek | 1.768.885.500 | 7.000.000 | 40.000.000 | - |
| - B. Tam Konsolidasyon Kapsamına |
||||
| Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş | ||||
| Olduğu Teminatlar Toplamı | - | - | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin | ||||
| Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin | ||||
| Borcunu Temin Amacıyla Vermiş | ||||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| Toplam | 2.131.875.105 | 8.583.000 | 44.602.618 | 132.873.675 |
| 31 Aralık 2023 |
||||
| Şirket tarafından verilen TRİ'ler | Toplam TL | |||
| (Teminat – Rehin – İpotekler) |
Karşılığı | ABD Doları | Avro | TL |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş | ||||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | 3.039.983.604 | 15.108.000 | 50.662.451 | 188.543.979 |
| -Teminat | 986.124.280 | 8.108.000 | 10.662.451 | 188.543.979 |
| -İpotek | 2.053.859.324 | 7.000.000 | 40.000.000 | - |
| -B. Tam Konsolidasyon Kapsamına | ||||
| Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş | ||||
| Olduğu Teminatlar Toplamı | - | - | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin | ||||
| Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin | ||||
| Borcunu Temin Amacıyla Vermiş | ||||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| Toplam | 3.039.983.604 | 15.108.000 | 50.662.451 | 188.543.979 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Ödenecek SGK primleri | 5.919.287 | 5.460.390 |
| Personele borçlar | 10.608 | 420.927 |
| 5.929.895 | 5.881.317 | |
| b) Karşılıklar: |
||
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Kullanılmamış izin karşılığı | 6.542.894 | 3.515.301 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 9.829.174 | 6.923.562 |
| 16.372.068 | 10.438.863 | |
| c) Kullanılmamış izin karşılığı: |
||
| 2024 | 2023 | |
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | 3.515.301 | 2.603.623 |
| Dönem içindeki artış | 6.606.123 | 4.450.535 |
| Dönem içinde kullanılan (-) | (2.074.698) | (1.526.189) |
| Parasal kazanç | (1.503.832) | (1.476.996) |
| 30 Eylül itibarıyla kapanış bakiyesi |
6.542.894 | 4.050.973 |
Şirket, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. Emeklilik öncesi hizmet süresine ilişkin bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihi itibarıyla değişmesi nedeniyle kanun dışı bırakılmıştır. Buna göre Şirket'in emeklilik tarihinde istihdam ettiği veya işten çıkarılan kişilere kıdem tazminatı ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Ödeme, bireyin Şirket tarafından istihdam edildiği yılların sayısına bağlıdır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, bir şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili raporlama tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %20,82 enflasyon ve %25,05 faiz oranı varsayımlarına göre yaklaşık %3,50 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: %3,50). İsteğe bağlı işten ayrılma oranları da 0- 15 yıl çalışanlar için %10,04, 16 ve üzeri yıl çalışanlar için %0 olarak dikkate alınmıştır. Şirket'in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Temmuz 2024 tarihinden itibaren geçerli olan 41.828,42 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (1 Temmuz 2023: 23.489,83 TL).
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | 6.923.562 | 6.363.770 |
| Hizmet maliyeti | 6.430.846 | 6.115.866 |
| Faiz maliyeti | 153.439 | 140.440 |
| Aktüeryal kayıp | 591.821 | (267.673) |
| Ödenen kıdem tazminatı (-) | (708.766) | (3.234.669) |
| Parasal kazanç | (3.561.728) | (2.309.607) |
| 30 Eylül itibarıyla kapanış bakiyesi |
9.829.174 | 6.808.127 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 168.931.577 | 167.145.533 |
| Diğer | 1.389.835 | 32.104 |
| 170.321.412 | 167.177.637 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 6.634.837 | 3.397.607 |
| Ödenecek KDV | 2.264.402 | - |
| 8.899.239 | 3.397.607 |
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları | - | 2.184.303 |
| Peşin ödenmiş giderler | 5.542.324 | 4.590.544 |
| Verilen iş avansları | 102.594 | 29.275 |
| 5.644.918 | 6.804.122 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler |
30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Maddi duran varlık alımı için verilen sipariş avansları | 109.009.541 | - |
| 109.009.541 | - |
Şirket'in ödenmiş sermaye yapısı 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay (%) | TL | Pay (%) | TL | |
| TFI TAB Gıda Yatırımları A.Ş. | 79,7 | 110.544.000 | 79,7 | 110.544.000 |
| Halka açık kısım | 20,3 | 28.224.000 | 20,3 | 28.224.000 |
| Nominal sermaye | 100 | 138.768.000 | 100 | 138.768.000 |
| Enflasyon düzeltmesi | 798.445.306 | 798.445.306 | ||
| Düzeltilmiş sermaye | 937.213.306 | 937.213.306 |
Şirket'in onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi her biri 1 TL kayıtlı nominal bedeldeki 138.768.000 adet hisseden oluşmaktadır.
Yasal yedekler; kardan ayrılan kısıtlanmış yedekleri temsil eder. Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu'na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karının yıllık %5'i oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler |
174.870.738 | - |
| 174.870.738 | - |
30 Eylül 2024 itibarıyla diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilen TMS 16 uyarınca yeniden değerleme ölçüm kazançları ve TMS 19 uyarınca hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplardan ertelenmiş vergi etkisinden arındırılmış tablosu aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları | 714.826.680 | 714.826.680 |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları | 687.008 | 243.142 |
| 715.513.688 | 715.069.822 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Nakit akış riskinden korunma kayıpları | (77.057.228) | (163.098.298) |
| (77.057.228) | (163.098.298) |
Ana şirket hissedarlarına ait pay başına kazanç ve sulandırılmış pay başına kazanç hesaplanması aşağıda sunulmuştur:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ana şirket hissedarlarına | ||||
| ait net dönem karı/zararı | 8.913.601 | 163.858.327 | (38.589.616) | 152.525.255 |
| Çıkarılmış adi hisselerin | ||||
| ağırlıklı ortalama sayısı | 138.768.000 | 122.640.000 | 138.768.000 | 122.640.000 |
| Pay başına ve sulandırılmış | ||||
| pay başına kazanç/kayıp | 0,06 | 1,34 | (0,28) | 1,24 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Satışlar Satıştan iadeler (-) |
2.535.682.162 (15.841.996) |
2.628.038.011 (15.141.787) |
664.046.896 (6.016.646) |
1.040.511.600 (3.422.361) |
| 2.519.840.166 | 2.612.896.224 | 658.030.250 | 1.037.089.239 | |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
| Türkiye satışları İhracat satışları |
2.100.311.755 419.528.411 |
2.149.766.775 463.129.449 |
583.295.537 74.734.713 |
685.859.459 351.229.780 |
| 2.519.840.166 | 2.612.896.224 | 658.030.250 | 1.037.089.239 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | ||||
| giderleri | (1.692.066.141) | (1.570.840.494) | (407.207.371) | (559.773.753) |
| Genel üretim giderleri | (133.195.833) | (154.377.137) | (35.784.700) | (52.105.585) |
| Personel giderleri | (117.472.859) | (65.788.723) | (47.783.802) | (26.984.824) |
| Amortisman giderleri (9-10) |
(122.509.864) | (49.197.229) | (60.698.190) | (9.897.772) |
| Nakliye giderleri | (51.493.010) | (58.555.631) | (6.654.951) | (34.962.522) |
| Kiralama işlemlerinden | ||||
| amortisman giderleri (11) | (6.711.528) | (4.683.814) | (2.275.609) | (1.719.728) |
| Kira giderleri | (6.381.112) | (923.208) | (2.101.610) | - |
| Sigorta giderleri | (5.735.050) | (2.041.936) | (1.786.524) | (481.021) |
| Bakım ve onarım giderleri | (2.596.877) | (1.206.849) | (1.236.757) | (522.388) |
| Yakıt giderleri | (1.928.152) | (1.455.253) | (704.702) | (805.816) |
| Resim, harç ve diğer | ||||
| vergi giderleri | (680.402) | (897.699) | (217.844) | - |
| Danışmanlık giderleri | (492.928) | (1.091.059) | (147.038) | (909.969) |
| (2.141.263.756) | (1.911.059.032) | (566.599.098) | (688.163.378) |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Danışmanlık giderleri | (46.284.594) | (38.722.840) | (14.749.934) | (14.111.839) |
| Personel giderleri | (38.255.990) | (26.881.249) | (15.370.021) | (11.703.707) |
| Sigorta giderleri | (3.022.030) | (1.601.815) | (288.663) | (48.409) |
| Amortisman giderleri ve | ||||
| itfa payları (Not 9-10) |
(3.011.756) | (1.411.743) | (956.989) | (512.389) |
| Ofis ve genel yönetim giderleri | (2.148.588) | (3.011.277) | (601.102) | (729.257) |
| Elektrik ve yakıt giderleri | (1.661.629) | (1.906.524) | (637.768) | (777.874) |
| Kiralama işlemlerinden | ||||
| amortisman giderleri (Not 11) |
(351.616) | (263.339) | (64.438) | (80.316) |
| Resim, harç ve diğer | ||||
| vergi giderleri | (389.307) | (463.134) | (107.523) | - |
| Kira giderleri | (343.833) | (269.782) | (125.178) | - |
| Bakım ve onarım giderleri | (260.711) | (285.839) | (125.413) | (67.989) |
| Diğer | (4.262.393) | (4.707.205) | (1.450.173) | (1.359.534) |
| (99.992.447) | (79.524.747) | (34.477.202) | (29.391.314) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ticari alacakların kur farkı | ||||
| gelirleri | 55.960.205 | 39.761.581 | 30.817.404 | 8.435.612 |
| Devlet ihracat teşvikleri | 1.578.956 | 2.233.984 | - | - |
| Reeskont geliri | 794.411 | 18.085.385 | 377.381 | 17.705.204 |
| Şüpheli alacak tahsilatı | 328.240 | - | 328.240 | - |
| Diğer | 7.746.714 | 9.080.293 | 4.735.570 | 2.980.629 |
| 66.408.526 | 69.161.243 | 36.258.595 | 29.121.445 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Reeskont giderleri | (5.072.365) | (34.841.851) | 29.125.779 | (141) |
| Çalışmayan kısım amortisman | ||||
| giderleri | (30.360.974) | (30.672.997) | - | (574.671) |
| Çalışmayan kısım giderleri | (20.445.896) | (31.672.145) | - | - |
| Ticari işlemlerden kaynaklı | ||||
| kur farklı giderleri |
(23.873.425) | (21.009.371) | (6.972.230) | (10.071.860) |
| Diğer | (4.772.901) | (4.422.714) | (908.173) | (3.188.047) |
| (84.525.561) | (122.619.078) | 21.245.376 | (13.834.719) |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Faiz gelirleri | 132.478.579 | 27.075.046 | 40.193.911 | 19.191.899 |
| Katılım payı gelirleri Yatırım faaliyetleriyle ilgili |
93.686.852 | - | 1.641.462 | - |
| kur farkı gelirleri |
17.722.526 | 87.097.960 | 15.792.714 | 64.184.288 |
| 243.887.957 | 114.173.006 | 57.628.087 | 83.376.187 | |
| b) Yatırım faaliyetlerinden giderler |
||||
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
| Yatırım faaliyetleriyle ilgili | ||||
| kur farkı giderleri |
(9.667.714) | (7.211.498) | (6.543.975) | (3.849.789) |
(9.667.714) (7.211.498) (6.543.975) (3.849.789)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|
| Kiralama yükümlülüklerine | |||
| ilişkin kur farkı gelirleri (Not 5) - |
725.394 | - | 250.195 |
| - | 725.394 | - | 250.195 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Finansal borçlardan kaynaklanan | ||||
| kur farkı giderleri (Not 4) |
(127.799.997) | (253.516.497) | (26.535.272) | (86.043.505) |
| Faiz gideri (Not 4) | (27.063.404) | (88.997.371) | (10.058.596) | (39.210.118) |
| Teminat mektubu komisyon | ||||
| giderleri | (3.407.188) | (20.179.894) | (596.847) | (7.073.688) |
| Kiralama yükümlülüklerine ilişkin | ||||
| faiz giderleri (Not 5) | (804.687) | (842.107) | (436.682) | (273.608) |
| Kiralama yükümlülüklerine ilişkin | ||||
| kur farkı giderleri (Not 5) |
(394.901) | - | (55.054) | - |
| Diğer | (963.292) | (75.116) | 377.983 | (30.934) |
| (160.433.469) | (363.610.985) | (37.304.468) | (132.631.853) |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Dönem vergi gideri | (26.329.018) | (117.382.607) | (8.455.569) | (20.590.467) |
| Ertelenmiş vergi gideri |
(107.545.037) | (219.230.659) | (77.200.561) | (186.354.217) |
| (133.874.055) | (336.613.266) | (85.656.130) | (206.944.684) |
Şirket, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket'in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve elde edilen tutarın yurt içinde yerleşik şirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla uygulanan yasal vergi oranı %25'tir (31 Aralık 2023: %25).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla ödenmektedir. Vergiler yasal kurumlar vergi oranı üzerinden ödenir.
Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir.
Türkiye'de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapanışını izleyen dördüncü ayın 1-25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Cari dönem vergi karşılığı | 26.329.018 | 45.737.812 |
| Deprem vergisi | - | 59.720.453 |
| Yasal endekslemeden doğan vergi | - | 23.837.599 |
| Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar | (20.687.732) | (114.625.236) |
| Cari dönem vergi yükümlülüğü | 5.641.286 | 14.670.628 |
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Türkiye'de gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmış, daha sonra %15'e çıkmıştır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
Şirket, ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğünü KGK'nın finansal raporlama standartları altında raporlanan finansal tablolar ile Vergi Usul Kanunu finansal tabloları arasında oluşan geçici farkları muhasebeleştirir.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı olarak %25 kullanılmıştır (2023: %25).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş vergi (varlık) ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Yatırım teşvikleri | (147.543.492) | (201.638.446) |
| Yeniden değerleme ve maddi duran varlıkların | ||
| amortisman / maddi olmayan varlıkların itfa farkları | (58.626.717) | (146.984.712) |
| Şüpheli alacak karşılığı |
(1.281.593) | (1.846.865) |
| Kıdem tazminatı karşılığı |
(2.457.293) | (1.730.891) |
| Kullanılmamış izin karşılığı | (1.635.724) | (878.825) |
| Ticari alacak / borç reeskontu (net) | 8.498.338 | 6.863.588 |
| Stok düzeltmesi | 19.692.046 | 24.343.449 |
| Çalışmayan kısım giderleri | (1.493.314) | - |
| Diğer | (941.518) | (289.914) |
| (185.789.267) | (322.162.616) |
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla sona eren dönemler için ertelenmiş vergi (varlığı)/yükümlülüğü hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | (322.162.616) | (327.114.996) |
| Gelir tablosunda muhasebeleştirilen | 107.545.037 | 219.230.659 |
| Özkaynak altında muhasebeleştirilen | 28.828.312 | (7.678.108) |
| 30 Eylül itibarıyla kapanış bakiyesi |
(185.789.267) | (115.562.445) |
Şirket, olağan ticari operasyonları içerisinde ilişkili taraflarla çeşitli işlemler yapmaktadır. Şirket hissedarları ve hissedarlarının sahip olduğu şirketlerle bir dizi operasyonel ve finansal ilişkiler içerisindedir. İlişkili taraflardan operasyonel faaliyetler sonucu oluşan alacaklar ve borçlar genellikle olağan ticari faaliyetlerden kaynaklanmaktadır. Bu işlemler aşağıdaki gibidir:
İlişkili taraflardan alacak ve ilişkili taraflara borç bakiyeleri nakit olarak kapatılacak olup teminat alınmamış veya verilmemiştir. İlişkili taraflardan alacaklar için cari yılda şüpheli alacaklar karşılık gideri ayrılmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
Kısa Vadeli Ticari |
Kısa Vadeli Ticari |
Kısa Vadeli Ticari Olmayan |
|---|---|---|---|
| İlişkili taraflara olan bakiyeler | Alacaklar | Borçlar | Borçlar |
| Ana ortak | |||
| TFI TAB Gıda Yatırımları A.Ş. | - | (22.466.494) | - |
| Diğer şirketler | |||
| Pangea Foods (China) Holdings Ltd. | 245.365.643 | - | - |
| Fasdat Gıda Dağıtım San. ve Tic A.Ş.(*) | - | - | (124.164.653) |
| Atasancak Acıpayam Tarım İşletmesi San. ve Tic. A.Ş. | 1.468.450 | - | - |
| Ekur Et Entegre San. ve Tic. A.Ş. | 1.750.668 | (82.592) | - |
| Ekur İnsaat San.Tic.A.Ş. | - | (187.954) | - |
| Atp Ticari Bilgi. Elk. Güç Kaynakları A.Ş. | - | (656.082) | - |
| Arbeta Turizm Org.ve Tic. A.Ş. |
- | (218.016) | - |
| 248.584.761 | (23.611.138) | (124.164.653) |
(*) Fasdat Gıda Dağıtım San. ve Tic. A.Ş. ile olan tutarlar avans bakiyeleridir.
| Kısa Vadeli | Kısa Vadeli | Kısa Vadeli | |
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Ticari | Ticari | Ticari Olmayan |
| İlişkili taraflara olan bakiyeler | Alacaklar | Borçlar | Borçlar |
| Ana ortak | |||
| TFI TAB Gıda Yatırımları A.Ş. | - | (5.296.439) | - |
| Diğer şirketler | |||
| Fasdat Gıda Dağıtım San. ve Tic A.Ş. | 5.118.210 | - | - |
| Pangea Foods (China) Holdings Ltd. | 184.777.193 | - | - |
| Atasancak Acıpayam Tarım İşletmesi San. ve Tic. A.Ş. | 3.289.999 | - | - |
| Ekur Et Entegre San. ve Tic. A.Ş. | 2.382.740 | - | - |
| Atp Ticari Bilgi. Elk. Güç Kaynakları A.Ş. | - | (499.526) | - |
| Arbeta Turizm Org.ve Tic. A.Ş. | - | (147.205) | - |
| 195.568.142 | (5.943.170) | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| NOT 24 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) |
|||
|---|---|---|---|
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
Faiz | ||
| İlişkili taraflara olan işlemler | Alımlar | Satışlar | Giderleri |
| Ana ortak | |||
| TFI TAB Gıda Yatırımları A.Ş. |
(37.418.660) | - | |
| Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler | |||
| Fasdat Gıda Dağıtım San. ve Tic A.Ş. | (114.099.911) | 1.474.234.071 | |
| Pangea Foods (China) Holdings Ltd. | - | 480.617.607 | - |
| Ekur Et Entegre San. ve Tic. A.Ş. | (1.415.132) | 1.599.185 | |
| Ekur İnşaat San.Tic.A.Ş. | (436.424) | - | - |
| Atp Yazılım ve Teknoloji A.Ş. | (1.084.711) | - | - |
| Arbeta Turizm Org.ve Tic.A.Ş. | (587.064) | - | - |
| Atasancak Acıpayam Tarım İşletmesi San. ve Tic. A.Ş. | - | 10.501.832 | (446.920) |
| Mes Mutfak Ekip.San.ve Serv.Hiz.Tic.A.Ş. | (5.470) | - | - |
| Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. | - | 13.148.235 | - |
| (155.047.372) | 1.980.100.930 | (446.920) | |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
Diğer | ||
| İlişkili taraflara olan işlemler | Alımlar | Satışlar | Gelirler |
| Ana ortak | |||
| TFI TAB Gıda Yatırımları A.Ş. |
(34.298.493) | ||
| Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler | |||
| Fasdat Gıda Dağıtım San. ve Tic A.Ş. | - | 1.536.547.478 | - |
| Pangea Foods (China) Holdings Ltd. | - | 523.031.243 | - |
| Reklam Üssü San. Ve Dış Tic. A.Ş. |
(10.419.753) | - | - |
| Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. | (16.716.419) | - | - |
| Ekur Et Entegre San. ve Tic. A.Ş. | - | 1.917.615 | - |
| Ekur İnşaat San.Tic.A.Ş. | (295.852) | - | - |
| Atp Yazılım ve Teknoloji A.Ş. | (587.723) | - | - |
| Arbeta Turizm Org.ve Tic.A.Ş. | (593.082) | 11.881 | - |
| Tab Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. | (714.715) | - | - |
| Atasancak Acıpayam Tarım İşletmesi San. ve Tic. A.Ş. | - | 15.936.679 | - |
(63.626.037) 2.077.444.896 -
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
Faiz | ||
|---|---|---|---|
| İlişkili taraflara olan işlemler | Alımlar | Satışlar | Giderleri |
| Ana ortak | |||
| TFI TAB Gıda Yatırımları A.Ş. |
(11.563.727) | - | - |
| Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler | |||
| Fasdat Gıda Dağıtım San. ve Tic A.Ş. | (72.337.608) | 478.631.339 | - |
| Ekur Et Entegre San. ve Tic. A.Ş. |
- | 775.394 | - |
| Ekur İnşaat San.Tic.A.Ş. | (88.475) | ||
| Atp Yazılım ve Teknoloji A.ş. | (196.919) | ||
| Arbeta Turizm Org.ve Tic.A.Ş. | (220.186) | - | - |
| Mes Mutfak Ekip.San.ve Serv.Hiz.Tic.A.Ş. | - | - | - |
| Pangea Foods (China) Holdings Ltd. | - | 212.721.740 | - |
| Atasancak Acıpayam Tarım İşletmesi San. ve Tic. A.Ş. | - | 3.816.382 | (446.920) |
| Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. | - | 13.148.235 | - |
| (84.406.915) | 709.093.090 | (446.920) |
| 1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
Diğer | ||
|---|---|---|---|
| İlişkili taraflara olan işlemler | Alımlar | Satışlar | Gelirler |
| Ana ortak | |||
| TFI TAB Gıda Yatırımları A.Ş. |
(10.031.471) | - | - |
| Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler | |||
| Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. | (16.716.419) | ||
| Fasdat Gıda Dağıtım San. ve Tic A.Ş. | - | 326.941.229 | (69.102) |
| Pangea Foods (China) Holdings Ltd. | (714.715) | 390.974.509 | - |
| Atp Yazılım ve Teknoloji A.Ş. | (493.014) | - | - |
| Ekur İnşaat San.Tic.A.Ş. | (67.540) | ||
| Ekur Et Entegre San. ve Tic. A.Ş. |
- | 1.068.222 | - |
| Arbeta Turizm Org.ve Tic.A.Ş. | 238.827 | 11.881 | - |
| Atasancak Acıpayam Tarım İşletmesi San. ve Tic. A.Ş. | - | 8.067.816 | - |
| (27.784.332) | 727.063.657 | (69.102) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Yönetim kurulu üyelerine ve üst düzey yönetime sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Ücret ve diğer kısa vadeli faydalar | 7.709.718 | 4.851.130 |
| 7.709.718 | 4.851.130 |
Şirket, üst düzey yönetim kadrosu ve Yönetim Kurulu üyelerinden oluşmaktadır. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar ise ücret, prim, sağlık sigortası gibi faydaları içermektedir.
İş faaliyetlerinin olağan akışı içinde, Şirket kendi kontrolü dışında döviz kurlarında, faiz oranlarında ve ürün hammadde fiyatlarında dalgalanmalar gibi çeşitli piyasa risklerine maruz kalmaktadır ve bu dalgalanmalar finansal varlık ve yükümlülükler, gelecekteki nakit akımları ve kar üzerinde olumsuz bir etkiye sebep olabilir. Şirket'in risk yönetimi programı genellikle Şirket'in finansal performansı üzerindeki finansal piyasaların belirsizliğinin etkilerini minimize etmeyi amaçlamaktadır.
Şirket'in temel finansal araçları banka kredileri, nakit ve kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır. Bu finansal araçların temel amacı Şirket'in faaliyetleri için finansman yaratmaktır. Şirket'in, ticari borçlar ve ticari alacaklar gibi doğrudan faaliyetlerinden kaynaklanan diğer çeşitli finansal araçları da bulunmaktadır.
Şirket'in finansal araçlarından kaynaklanan temel riskler faiz oranı riski, yabancı para riski, kredi riski ve likidite riskidir. Yönetim bu riskleri yönetebilmek için uygulama politikalarını geliştirip onaylamaktadır.
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir.
Şirket'in sermaye yapısı Not 4'te açıklanan kredileri de içeren borçlar, ve sırasıyla Not 3'te açıklanan nakit ve nakit benzerleri, Not 16'da açıklanan çıkarılmış sermaye, yedekler ile geçmiş yıl kazançlarını içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Şirket'in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskleri üst yönetim tarafından değerlendirir. Şirket, üst yönetimin yaptığı önerilere dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı ve hisselerin geri satın alımı yollarıyla dengede tutmayı amaçlamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in net borç ve sermaye pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam borçlar | 416.353.921 | 855.122.429 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri | 736.597.090 | 1.189.915.810 |
| Net borç | (320.243.169) | (334.793.381) |
| Toplam özkaynaklar | 4.127.919.208 | 4.165.402.510 |
Risk yönetimi programı genel olarak finansal piyasalardaki belirsizliğin, Şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Şirket'in risk yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda merkezi bir finans bölümü tarafından yürütülmektedir. Şirket'in finans bölümü, ticari faaliyetler ile ilgili hizmet verirken, aynı zamanda yerli ve yabancı finansal piyasalara erişimin düzenli bir şekilde sağlanmasından ve Şirket'in faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin seviyesini ve büyüklüğünü takip etmekten sorumludur.
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket'e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket, işlemlerini yalnızca kredi güvenirliliği olan taraflarla gerçekleştirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalışmaktadır. Şirket'in maruz kaldığı kredi riskleri ve müşterilerin kredi dereceleri devamlı olarak izlenmektedir.
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder. Likidite riski, Şirket' in net fonlama ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski, kredi kuruluşlarıyla önceden belirlenmiş kredi limitleri kapsamında dengelenen nakit giriş ve çıkışları aracılığı ile yönetilmektedir. Finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre kırılımı bilanço tarihinden vade tarihine kadar geçen süre dikkate alınarak gösterilmiştir.
Şirket faaliyetleri nedeniyle, döviz kurundaki (b.3.1), faiz oranındaki (b.3.2) değişiklikler fiyat riski (b.3.3) ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket'in bu piyasa risklerine karşı politikası, yaşanabilecek potansiyel kayıpları ve bunların etkisini değerlendirmek ve Şirket'in piyasa risklerini azaltmaktır. Şirket'in genel risk yönetim planı finansal piyasaların belirsizliğine odaklanıp ve Şirket'in finansal performansının üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerini minimize edilmesini amaçlamaktadır. Şirket yönetimi sürekli olarak döviz kurlarındaki ve faiz oranlarındaki dalgalanmaları bedellerini değerlendirmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket, ağırlıklı olarak ABD Doları ve Avro kurlarındaki dalgalanma nedeniyle kur riskine maruz kalmaktadır. Kur farkı riski öncelikle banka kredileri ve döviz cinsinden alacaklar ve borçlar ile ilgilidir. Şirket'in uzun dönem borçlarının büyük bir kısmı ABD Doları iken, gelirlerini ve operasyonlarından nakitini TL olarak elde etmektedir.
Şirket Yönetimi periyodik olarak piyasa koşullarını değerlendirir ve kur beklentilerine dayalı bir yabancı para stratejisi oluşturur. Şirket, TL ve yabancı para cinsinden kredi kullanır ve genel yabancı para stratejisine dayalı oranını belirler. Parasal ve parasal olmayan kalemlerin yabancı para cinsinden varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir.
| 30 Eylül 2024 |
|||
|---|---|---|---|
| Toplam TL karşılığı |
ABD Doları | Avro | |
| 1. Ticari Alacaklar | 246.374.592 | - | 6.454.429 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 135.350.998 | 1.690 | 3.544.364 |
| 3. Diğer | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar | 381.725.590 | 1.690 | 9.998.793 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 381.725.590 | 1.690 | 9.998.793 |
| 10. Ticari Borçlar | 148.705.805 | 3.026.934 | 1.182.986 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 228.861.947 | 768.893 | 5.297.547 |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler | 377.567.752 | 3.795.828 | 6.480.533 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 187.491.968 | - | 4.903.007 |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler | 187.491.968 | - | 4.903.007 |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 565.059.720 | 3.795.828 | 11.383.540 |
| 19. Nakit Akış Riskinden Korunma | |||
| Muhasebesine Konu Tutarlar | 124.078.780 | - | 3.244.721 |
| 20. Nakit Akış Riskinden Korunma | |||
| Sonrası Net Yabancı Para Varlık / | |||
| Yükümlülük Pozisyonu (9-18+19) | (59.255.350) | (3.794.138) | 1.859.974 |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para | |||
| Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18) |
(183.334.130) | (3.794.138) | (1.384.747) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|
| Toplam | |||
| TL karşılığı | ABD Doları | Avro | |
| 1. Ticari Alacaklar | 184.785.164 | - | 4.175.463 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 168.847 | 1.039 | 2.876 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 2.121.514 | - | 47.939 |
| 3. Diğer | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar | 187.075.525 | 1.039 | 4.226.278 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 187.075.525 | 1.039 | 4.226.278 |
| 10. Ticari Borçlar | 140.488.350 | 3.344.114 | 152.323 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 659.025.999 | 6.904.099 | 8.652.075 |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler | 799.514.349 | 10.248.213 | 8.804.398 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 115.846.451 | 233.048 | 2.407.088 |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler | 115.846.451 | 233.048 | 2.407.088 |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 915.360.800 | 10.481.261 | 11.211.486 |
| 19. Nakit Akış Riskinden Korunma | |||
| Muhasebesine Konu Tutarlar | 489.883.194 | - | 11.069.553 |
| 20. Nakit Akış Riskinden Korunma | |||
| Sonrası Net Yabancı Para Varlık / | |||
| Yükümlülük Pozisyonu (9-18+19) | (238.402.081) | (10.480.222) | 4.084.345 |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para | |||
| Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18) |
(728.285.275) | (10.480.222) | (6.985.208) |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında | ||||
| %10 değişmesi halinde | (12.959.907) | 12.959.907 | (41.915.479) | 41.915.479 |
| Avro'nun TL karşısında |
||||
| %10 değişmesi halinde | 7.012.096 | (7.012.096) | 18.075.274 | (18.075.274) |
| Toplam | (5.947.811) | 5.947.811 | (23.840.205) | 23.840.205 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Atakey, 07.10.2024 tarihinde Yönetim Kurulu program kapsamında geri alım işlemlerine başlama kararı almış ve 09.10.2024 tarihinde pay geri alımına başlanmıştır. Raporun yayınlanma tarihine kadar geçen sürede 30 Ekim 2024 tarihi itibarıyla takası tamamlanan işlemler esas alındığında, şirket sermayesinin %0,053'üne denk gelen toplam 73.000 TL nominal değerli pay 3.155.947 TL fon kullanılarak geri alınmıştır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.