Astro Spolka Akcyjna

Interim / Quarterly Report • Aug 31, 2020

Skonsolidowane Śródroczne Skrócone Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej FAMUR za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2020r.

I.	SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY FAMUR	3
	Skonsolidowany śródroczny rachunek zysków i strat Grupy FAMUR	3
	Skonsolidowane śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy FAMUR	4
	Skonsolidowane śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy FAMUR	5
	Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy FAMUR	6
	Skonsolidowane śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy FAMUR	8
II.	ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE	9
1.	Informacje ogólne	9
2.	Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego	9
3.	Szacunki i subiektywna ocena	9
4.	Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego	10
5.	Podstawy konsolidacji	10
6.	Istotne zasady (polityka) rachunkowości	11
7.	Schemat Grupy Kapitałowej Famur na dzień 30.06.2020r.	12
8.	Wykaz jednostek objętych konsolidacją na dzień 30 czerwca 2020r.	13
9.	Segmenty działaności oraz działaność zaniechana	14
10.	Przychody z umów z klientami	16
11.	Pozostałe przychody i koszty operacyjne	16
12.	Przychody i koszty finansowe	18
13.	Podatek dochodowy	19
14.	Zysk przypadający na jedną akcję	20
15.	Wartości niematerialne	20
16.	Rzeczowe aktywa trwałe	21
17.	Nieruchomości inwestycyjne	21
18.	Długoterminowe aktywa finansowe	22
19.	Zapasy	22
20.	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	22
21.	Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i związane z nimi zobowiązania	23
22.	Rezerwy	23
23.	Kredyty, pożyczki i obligacje	24
24.	Zabezpieczenia na majątku Grupy	27
25.	Zobowiązania warunkowe	27
26.	Obligacje	28
27.	Instrumenty Finansowe	29
28.	Transakcje z podmiotami powiązanymi	30
29.	Analiza wpływu pandemii COVID-19 na aktywa i zobowiązania Spółki	31
30.	Utrata kontroli	31
31.	Zdarzenia po dniu bilansowym	32

Katowice, 28 sierpnia 2020 r.

I. SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY FAMUR

Skonsolidowany śródroczny rachunek zysków i strat Grupy FAMUR

w milionach złotych z wyjątkiem zysku na jedną akcję	6 m-cy do 30.06.2020	6 m-cy do 30.06.2019	3 m-ce do 30.06.2020	3 m-ce do 30.06.2019
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	567	994	223	524
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	368	703	144	366
Zysk brutto ze sprzedaży	199	291	79	158
Koszty sprzedaży	12	12	2	6
Koszty ogólnego zarządu	55	72	21	37
Zysk na sprzedaży	132	207	56	115
Pozostałe przychody operacyjne	44	40	33	28
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	1	1	-	-
Dotacje	9	1	9	1
Inne przychody operacyjne, w tym	34	38	24	27
rozwiązane odpisy na przewidywane straty kredytowe	3	3	3	2
Pozostałe koszty operacyjne	44	51	19	35
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	6	19	4	17
Inne koszty operacyjne	38	32	15	18
Zysk z działalności operacyjnej	132	196	70	108
Przychody finansowe	13	16	2	4
Odsetki	7	10	2	5
Zysk ze zbycia inwestycji	1	-	-	-
Inne	5	6	-	-1
Koszty finansowe	48	26	28	12
Odsetki	11	13	5	6
Aktualizacja wartości inwestycji	19	6	19	6
Inne	18	7	4	-
Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych	12	141	-	141
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności	-4	-	-3	-
Zysk brutto	105	327	41	241
Podatek dochodowy	24	41	12	21
Zysk netto z działalnosci kontynuowanej	81	286	29	220
Działalność zaniechana	2	-2	2	-2
Zysk netto, w tym przypadajacy	83	284	31	218
akcjonariuszom podmiotu dominującego	83	284	31	219
akcjonariuszom niekontrolujacycm	-	-	-	-1
Zysk netto na jedną akcję zwykłą	0,14	0,50	0,05	0,38
Rozwodniony zysk netto na jedną akcję zwykłą	0,14	0,50	0,05	0,38
Średnia ważona liczba akcji (w milionach)	575	575	575	575

Skonsolidowane śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy FAMUR

w milionach złotych	6 m-cy do 30.06.2020	6 m-cy do 30.06.2019	3 m-ce do 30.06.2020	3 m-ce do 30.06.2019
Zysk netto	83	284	31	218
Inne całkowite dochody podlegające przeklasyfikowaniu do	-15	8	8	3
wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych: Zabezpieczenie przepływów pieniężnych	-2	3	1	3
Różnice kursowe z przeliczenia	-13	5	7	-
Inne całkowite dochody nie podlegające przeklasyfikowaniu do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych:	-	-	-	-
Razem inne całkowite dochody po opodatkowaniu	-15	8	8	3
Całkowite dochody ogółem	68	292	38	221

Skonsolidowane śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy FAMUR

w milionach złotych	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy	Pozostałe kapitały rezerowe	Różnice kursowe z przeliczenia jednostke	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane	Kapitał przypadający akcjonariuszom niekontrolujacym	Kapitał własny / razem
01.01.2020	6	643	114	-4	3	795	-46	1 511
Zysk netto	-	-	-	-	-	82	-	82
Inne całkowite dochody	-	-	-	-13	-2	-	-	-15
przeniesienie zysku na kapitał zapsowy	-	165	-	-	-	-165	-	-
pozostałe	-	3	-	-	-	-4	-	-
30.06.2020	6	811	114	-17	1	709	-46	1 578
01.01.2019	6	796	114	-10	2	716	-37	1 587
Zysk netto	-	-	-	-		284	-	284
Inne całkowite dochody	-	-	-	5	2	1	-	8
utrata kontroli	-	-	-	-	-	-	-27	-27
wezwanie do wykupu	-	-	-	-	-	-8	-	-8
Dywidenda	-	-151	-	-	-	-153	-	-304
Pozostałe	-	-	-	-	-	4	-	4
30.06.2019	6	645	114	-5	4	844	-64	1 544

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy FAMUR

w milionach złotych	30.06.2020	31.12.2019
Aktywa trwałe	881	936
Wartości niematerialne, w tym:	194	198
- wartość firmy	162	162
Rzeczowe aktywa trwałe	485	598
Środki trwałe	443	564
Środki trwałe w budowie	42	34
Należności długoterminowe	2	4
Inwestycje długoterminowe	131	64
Nieruchomości	95	43
Długoterminowe aktywa finansowe	36	21
Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe	1	1
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	68	71
Aktywa obrotowe	1 903	2 039
Zapasy	301	303
Należności krótkoterminowe	527	1012
z tytułu leasingu finansowego	-	2
z tytułu dostaw i usług	494	966
z tytułu podatków, w tym:	3	12
z tytułu bieżącego podatku dochodowego	2	4
pozostałe należności	30	32
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	6	11
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1017	602
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe	9	12
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	43	99
Aktywa razem	2 784	2 975

Pasywa

w milionach złotych	30.06.2020	31.12.2019
Kapitał własny	1 578	1 511
Kapitał zakładowy	6	6
Kapitał zapasowy	811	643
Kapitał z aktualizacji wyceny	1	3
Pozostałe kapitały rezerwowe	114	114
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	-17	-4
Zyski zatrzymane	709	795
Kapitał przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego	1624	1557
Kapitały przypadający akcjonariuszom niekontrolującym	-46	-46
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	1 187	1 447
Rezerwy na zobowiązania	75	121
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3	3
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	36	43
długoterminowa	26	28
krótkoterminowa	10	15
Pozostałe rezerwy	36	75
długoterminowe	11	10
krótkoterminowe	25	65
Zobowiązania długoterminowe	451	485
Kredyty, pożyczki i obligacje	406	421
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu	44	61
Inne zobowiązania długoterminowe	1	3
Zobowiązania krótkoterminowe	638	811
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	146	240
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	12	18
Zobowiązania z tytułu podatków, w tym:	27	91
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	5	50
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu	5	8
Krótkoterminowe kredyty, pożyczki i obligacje	378	332
Inne	70	122
Pozostałe zobowiązania (rozliczenia międzyokresowe)	23	30
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	19	17
Pasywa razem	2 784	2 975

Skonsolidowane śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy FAMUR

w milionach złotych	6 m-cy do 30.06.2020	6 m-cy do 30.06.2019
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia
Zysk brutto	105	327
Korekty razem	296	62
Amortyzacja	89	97
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	-6	2
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	10	17
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej	-2	-142
Zmiana stanu rezerw	-11	-26
Zmiana stanu zapasów	-22	-18
Zmiana stanu należności	352	215
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-48	-23
Podatek dochodowy zapłacony	-63	-42
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-3	-18
Inne korekty	-	1
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	400	389
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy	34	198
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	7	2
Dywidendy i udziały w zyskach	-	7
Spłata udzielonych pożyczek	27	6
Odsetki	-	1
Inne wpływy inwestycyjne	-	182
Wydatki	92	129
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	76	129
Inne wydatki finansowe	16
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-58	69
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy	202	200
Kredyty i pożyczki	202	-
Emisja dłużnych papierów wartościowych	-	200
Wydatki	128	228
Spłaty kredytów i pożyczek	1	214
Wykup dłużnych papierów wartościowych	108	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	11	6
Odsetki	8	7
Inne wydatki finansowe	-	1
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	74	-28
Przepływy pieniężne netto, razem	417	430
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	415	429
w tym zmiana z tytułu różnic kursowych	-2	-1
Środki pieniężne na początek okresu	602	298
Środki pieniężne na koniec okresu	1017	727

II. ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Informacje ogólne

Skonsolidowane śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie jednostkowe Spółki FAMUR S.A. (jednostka dominująca) oraz sprawozdania spółek zależnych.

Okres objęty skonsolidowanym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020r.– 30.06.2020r.

Jednostką dominującą dla Famur S.A. jest TDJ Equity I sp. z o.o., a jednostką dominującą najwyższego szczebla TDJ S.A.

Śródroczne skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2020 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku. Rachunek zysków i strat oraz noty do rachunku zysków i strat obejmujące dane za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2020 roku oraz dane porównawcze za okres 6 miesięcy, zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku, nie były przedmiotem przeglądu lub badania przez biegłego rewidenta.

2. Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 28.08.2020r.

3. Szacunki i subiektywna ocena

3.1. Szacunki

Sporządzenie Skonsolidowane śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu jednostki dominującej dokonania szacunków. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości.

Na dzień 30 czerwca 2020 roku wystąpiła jedna z przesłanek zewnętrznych utraty wartości wymienionych w par. 12d MSR 36 Utrata wartości aktywów, tj. wartość bilansowa aktywów netto Grupy była wyższa od jej kapitalizacji rynkowej. W związku z powyższym, Grupa dokonała analizy aktualności założeń przyjętych do przeprowadzanych uprzednio testów na utratę wartości oraz wyników tych testów. W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono, że:

• przyjęte kluczowe założenia w zakresie wyników, nie uległy istotnym zmianom w stosunku do wartości na dzień 31 grudnia 2019 roku,
• realizowane wyniki Grupy w pierwszym półroczu 2020 roku nie odbiegają istotnie od tych, prognozowanych uprzednio,
• obserwowane są symptomy ryzyka pogorszenia perspektyw makroekonomicznych i warunków rynkowych, w szczególności spowodowanych rozprzestrzenianiem się pandemii koronawirusa SARS CoV-2, jednak Grupa ocenia ten wpływ jako niedający podstaw do istotnej korekty wyników finansowych w średnim- i długim terminie stosunku do poziomów zakładanych w testach,
• stopa procentowa wolna od ryzyka uległa obniżeniu w wyniku obniżenia referencyjnej stopy procentowej NBP w I i II kwartale 2020

Biorąc po uwagę powyższe okoliczności uznano, że szacunki wartości odzyskiwalnej wynikające z testów przeprowadzonych na koniec roku 2019 pozostają aktualne na dzień 30 czerwca 2020 roku i nie jest konieczne dokonywanie odpisów na utratę wartości firmy i innych elementów majątku trwałego. Grupa przeprowadzi testy na utratę wartości jeśli przesłanki do tego powstaną w przyszłości lub na koniec roku 2020.

3.2. Subiektywna ocena

W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje politykę rachunkowości, która zapewni, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać wiarygodne informacje prawidłowo, jasno i rzetelnie przedstawiające sytuację majątkową i finansową Grupy, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne. Subiektywna ocena zostaje dokonana w taki sposób, aby sprawozdanie finansowe odzwierciedlało treść ekonomiczną transakcji, było obiektywne, sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny oraz kompletne we wszystkich istotnych aspektach.

3.3. Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi

Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym.

W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

4. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez Unię Europejską ("MSR 34").

Skonsolidowane śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku zatwierdzonym do publikacji w dniu 20 kwietnia 2020 roku.

Niniejsze skonsolidowane śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.

4.1. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego

Skonsolidowane śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Grupy zostało przedstawione w polskich złotych PLN, które są również walutą funkcjonalną jednostki dominującej. Dla każdej z jednostek zależnych ustalana jest indywidualnie waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowiązania danej jednostki są mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego w walucie prezentacji Grupy tj. w PLN.

5. Podstawy konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie jednostki dominującej oraz sprawozdania jednostek zależnych.

Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego jednostka dominująca łączy sprawozdania finansowe jednostki dominującej oraz jednostek zależnych poprzez zsumowanie poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów.

Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają włączeniom konsolidacyjnym.

W celu zapewnienia prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym informacji finansowych na temat grupy kapitałowej w taki sposób jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą, dokonuje się:

• wyłączenia wartości bilansowej inwestycji jednostki dominującej w każdej z jednostek zależnych oraz tej części kapitału własnego spółek zależnych, która odpowiada udziałowi jednostki dominującej,
• identyfikacji niekontrolującego udziału w zyskach i stratach skonsolidowanych jednostek zależnych za dany okres sprawozdawczy,
• identyfikacji niekontrolującego udziału w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto.

Udział niekontrolujący w aktywach netto obejmuje: wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego objęcia kontroli, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia objęcia kontroli.

6. Istotne zasady (polityka) rachunkowości

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku i później.

Z dniem 1 stycznia 2020 roku weszły w życie następujące zmiany standardów:

• zmiany do MSSF 9, MSR 39 oraz MSSF 7 dotyczące konsekwencji jakie dla sprawozdawczości finansowej ma reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej.
• zmiany do MSR 1 oraz MSR 8 dotyczące pojęcia "istotne" dla zwiększenia przydatności danych ujawnianych w informacjach dodatkowych do sprawozdań finansowych.
• zmiany do Odniesień do Założeń Koncepcyjnych zawartych w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej
• zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek definicja przedsięwzięcia.

Powyższe zmiany standardów nie miały istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.

W niniejszym Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie oraz nie stosuje standardów opublikowanych przez radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a niezatwierdzonych przez Unię Europejską.

7. Schemat Grupy Kapitałowej Famur na dzień 30.06.2020r.

Schemat Grupy Kapitałowej Famur

8. Wykaz jednostek objętych konsolidacją na dzień 30 czerwca 2020r.

nazwa jednostki	metoda konsolidacji
Famur SA	pełna
Primetech SA	pełna
Polskie Maszyny Górnicze SA	pełna
Famur Invest sp.z o.o.	pełna
Famur Finance sp. z o.o.	pełna
Famur Finance and Restructuring sp. z o.o.	pełna
Elgór + Hansen sp. z o.o.	pełna
Śląskie Towarzystwo Wiertnicze DALBIS sp. z o.o.	pełna
DE Estate sp. z o.o.	pełna
RELT sp. z o.o.	pełna
EX-COAL sp. z o.o.	pełna
K-Construction sp. z o.o.*	pełna
OOO Famur (Rosja)	pełna
TOO Famur (Kazachstan)	pełna
Taian Famur Coal Mining Equipment Service Co. Lts (Chiny)	pełna
Hansen Sicherheitstechnik AG (Niemcy)	pełna
Kopex Africa (Pty) Ltd (RPA)	pełna
Hansen and Genwest (Pty) Ltd (RPA)	pełna
Air Reliant (Pty) Ltd (RPA)	pełna
Kopex MIN LIV (Serbia)	pełna
Kopex MIN (Serbia)	pełna
PT Kopex Mining Contractors (Indonezja)	pełna
Mining Equipment Finance sp. z o.o.**	praw własności
Famur Famak SA**	praw własności
Pemug sp. z o.o.**	praw własności
Fugo sp. z o.o.**	praw własności
Fugo SA**	praw własności
Biurio Projektów I Realizacji Inwestycji Separator sp. z o.o.**	praw własności
Biprocemwap sp. z o.o.**	praw własności
SKW Biuro Projektowo - Techniczne sp. z o.o.**	praw własności

* -spółka została sprzedana poza Grupę, dane finansowe spółki uwzględnione w konsolidacji obejmują rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z przepływów pienięznych za okres od początku roku do dnia sprzedaży spółki.

* *- spółka stowarzyszona

9. Segmenty działaności oraz działaność zaniechana

9.1. Segmenty branżowe

Do końca 2019 roku Grupa raportowała cztery segmenty działalności:

• Underground, który obejmował produkcję i świadczenie usług związanych z produktami wchodzące w skład kompleksu ścianowego, kombajny chodnikowe,środki transportu podziemnego, przenośniki taśmowe oraz wyposażenie uzupełniające
• Surface, który obejmował produkcję i świadczenie usług w zakresie urządzeń przeładunkowych i dźwignic oraz świadczenie usług projektowych, budowlanych i konstrukcyjnych, w zakresie szeroko rozumianego przemysłu górniczego
• Elektryka, który obejmował obszary projektowania oraz produkcji aparatury elektrycznej zasilającej oraz łączeniowej do maszyn stosowanych w górnictwie, podzespołów elektronicznych, projektowanie i wdrażanie rozwiązań informatycznych, realizację przemysłowych systemów automatyki, opracowanie projektów technicznych systemów i urządzeń oraz integrację systemów zasilania i automatyki
• Usługi Górnicze, który obejmował usługi projektowe oraz wykonawcze budownictwa górniczego, a także usługi wiertnicze, w tym wiercenia powierzchniowe oraz wiercenia podziemne.

Sprzedaż w maju 2019 roku spółki Przedsiębiorstwo Budowy Szybów S.A. ("PBSz") poza Grupę FAMUR oraz utrata kontroli nad spółką FAMUR FAMAK S.A. wraz z jej spółkami zależnymi ("Grupa FAMAK") w lutym 2020 roku sprawiały, że segmenty przestały być istotne z punktu widzenia Grupy FAMUR. W wyniku sprzedaży PBSz udział przychodów segmentu Usług Górniczych w całości przychodów Grupy już w II półroczu 2019 roku spadł poniżej 2%, względem 12% uzyskanych w I półroczu 2019 roku i 13% w całym roku 2018. Utrata kontroli nad Grupą FAMAK, tworzącej segment Surface powoduje brak ujęcia przychodów i kosztów operacyjnych Grupy FAMAK w wynikach operacyjnych Grupy FAMUR począwszy od marca 2020 roku. Udział przychodów segmentu Elektryka w przychodach skonsolidowanych Grupy w roku 2019 wyniósł 7%. Jednocześnie istotna większość przychodów segmentu Elektryka jest zrealizował w związku z umowami zawartymi z kontrahentami przez segment Underground. Powyższe zmiany kapitałowe oraz istotne powiązanie przychodów segmentu Elektryka z segmentem Underground znacząco zmieniły proces podejmowania decyzji o alokacji zasobów, opierając go na skonsolidowanych wynikach operacyjnych. Ze względu na powyższe, od 2020 roku Grupa raportuje jeden segment operacyjny.

Działalność Grupy nie ma charakteru sezonowego.

9.2. Segmenty geograficzne

Grupa prowadzi działalność na terenie Polski, Rosji, Unii Europejskiej i państw pozostałych.

W tabeli poniżej zaprezentowano informacje dotyczące rynków zbytu Grupy, niezależnie od kraju pochodzenia sprzedawanych produktów lub usług.

Przychody ze sprzedaży	6 m-cy do 30.06.2020	6 m-cy do 30.06.2019
Polska	364	663
Rosja i WNP	128	202
Unia Europejska	27	91
Pozostałe kraje europejskie	2	1
Pozostałe ( Ameryka, Azja, Afryka, Australia )	46	37
Razem	567	994
Eksport razem	203	331
Kraj	364	663

9.3. Działalność zaniechana

W Grupie Famur zidentyfikowano działalność zaniechaną. Grupa zaniechała działalność po przez swoje spółki zależne na rynkach: serbskim, indonezyjskim oraz zaniechała działalności produkcyjnej dla rynku budowlanego a także w zakresie obrotu węglem.

Rachunek Zysków i Strat

Działalność zaniechana	6 m-cy do 30.06.2020	6 m-cy do 30.06.2019
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	10	22
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	9	19
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	1	3
Koszty sprzedaży	-	1
Koszty ogólnego zarządu	3	4
Zysk (strata) na sprzedaży	-2	-2
Pozostałe przychody operacyjne	6	1
Pozostałe koszty operacyjne	-	1
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	4	-2
Przychody finansowe	-	-
Koszty finansowe	1	-
Zysk (strata) brutto	3	-2
Podatek dochodowy	-	-
Zysk netto	3	-2

Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych

Działalność zaniechana	6 m-cy do 30.06.2020	6 m-cy do 30.06.2019
Przepływy z działalności operacyjne	1	1
Przepływy z działalności inwestycyjnej	-	-
Przepływy z działalności finansowej	-	-
Przepływy pieniężne z działalności zaniechanej, razem	1	1

10. Przychody z umów z klientami

10.1.Wybrane zasady rachunkowości

Tabela poniżej przedstawia podział przychodów z tytułu dostaw i usług ze względu na stosowane standardy rachunkowiści.

Przychody ze sprzedaży	6 m-cy do 30.06.2020	6 m-cy do 30.06.2019
Przychody z umów z klientami (MSSF 15)	429	866
Przychody z tytułu dzierżaw (MSSF 16)	138	128
Razem	567	994

Tabela poniżej przedstawia przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych.

Przychody z umów z klientami (MSSF 15)	6 m-cy do 30.06.2020	6 m-cy do 30.06.2019
Polska	226	535
Rosja i WNP	128	202
Unia Europejska	27	91
Pozostałe kraje europejskie	2	1
Pozostałe ( Ameryka, Azja, Afryka, Australia )	46	37
Razem	429	866
Przychody ujmowane metodą stopnia zaawansowania	246	618
Pozostałe przychody	183	248

Poniższa tabela przedstawia aktywa i zobowiązania związane z przychodami z tytułu umów

	30.06.2020	31.12.2019
Aktywa z tytułu umów	171	277
Otrzymane zaliczki	45	109

11. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują ogół przychodów i kosztów nie związanych bezpośrednio ze zwykłą działalnością operacyjną, a wywierających wpływ na wynik finansowy (głównie: odszkodowania, reklamacje, naprawy gwarancyjne).

11.1.Dotacje

W kwietniu 2020 roku Spółka Famur podpisała ze Stroną Społeczną porozumienia w sprawie zastosowania rozwiązań przewidzianych ustawą o zmianie ustawy o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, o obniżeniu czasu pracy o 20%, a tym samym obniżeniu wynagrodzeń o 20% w okresie od 1 maja do 31 lipca 2020r. W wyniku ubiegania się o wsparcie z ramienia rządowej tarczy antykryzysowej Spółka otrzymała do 30 czerwca 2020r. dotacje w kwocie 9 mln zł, stanowiących dopłatę do wynagrodzeń za maj i czerwiec. Dopłata do wynagrodzeń za lipiec wpłynęła do Spółki w sierpniu i nie została ujęta w niniejszym sprawozdaniu finansowym. Łączna wnioskowana kwota dofinansowania to 14 mln zł.

11.2.Inne przychody operacyjne

inne przychody operacyjne	6 m-cy do 30.06.2020	6 m-cy do 30.06.2019
rozwiązanie rezerwy	10	1
na kary i grzywny	10	-
pozostałe	-	1
pozostałe	24	37
rozwiązane odpisy z tytułu przewidywanych start kredytowych	3	3
złomowanie	4	7
odszkodowania	6	24
inne	11	3
inne przychody operacyjne, razem	34	38

11.3.Inne koszty operacyjne

inne koszty operacyjne	6 m-cy do 30.06.2020	6 m-cy do 30.06.2019
utworzone rezerwy	4	5
na naprawy gwarancyjne	-	1
na świadczenia pracownicze	-	1
pozostałe	4	3
pozostałe	34	27
koszty napraw	16	17
koszty demontażu, likwidacji środków trwałych	2	2
darowizny	2	-
kary, grzywny, odszkodowania	4	4
złomowanie	-	2
inne	10	2
inne koszty operacyjne, razem	38	32

11.4.Aktualizacja wartości aktywów

aktualizacja wartości aktywów	6 m-cy do 30.06.2020	6 m-cy do 30.06.2019
utworzone odpisy z tytułu przewidywanych strat kredytowych	1	-
utworzone odpisy aktualizującego rzeczowe aktywa trwałe	-	6
utworzone odpisy aktualizujące zapasy	5	13
inne koszty operacyjne, razem	6	19

12. Przychody i koszty finansowe

12.1.Przychody finansowe

przychody finansowe	6 m-cy do 30.06.2020	6 m-cy do 30.06.2019
odsetki	7	10
zysk ze zbycia inwestycji	1	-
inne	5	6
rozliczenia kontraktów terminowych	-	3
pozostałe	5	3
przychody finansowe, razem	13	16

12.2.Koszty finansowe

koszty finansowe	6 m-cy do 30.06.2020	6 m-cy do 30.06.2019
odsetki	11	13
aktualizacja wartości inwestycji	19	6
inne	18	7
ujemne różnice kursowe	1	1
prowizje	1	2
rozliczenia kontraktów terminowych	11	-
gwarancje bankowe i poręczenia	1	1
pozostałe	4	3
koszty finansowe, razem	48	26

13. Podatek dochodowy

13.1.Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat

podatek dochodowy w rachunku zysków i strat	6 m-cy do	6 m-cy do
	30.06.2020	30.06.2019
podatek dochodowy za okres bieżący	21	28
podatek dochodowy odroczony	3	13
podatek dochodowy	24	41

Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego

13.2.Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	30.06.2020	31.12.2019
Aktywa trwałe	73	86
odniesionych na wynik finansowy	73	86
świadczenia na rzecz pracowników	5	7
straty odliczane za lata poprzednie	2	3
niewypłacone wynagrodzenia	1	-
zobowiązania odsetkowe	-	2
niezrealizowane różnice kursowe	1	1
odpisy aktualizujące majątek niefinansowy	8	9
odpis aktualizujący majątek finansowy	36	36
rezerwa na naprawy gwarancyjne	3	4
rozliczenie leasingu	-	1
niezafakturowane koszty do sprzedaży	-	8
rezerwa na węgiel i deputat dla emerytów	3	3
straty na kontraktach długoterminowych	-	1
rezerwy na pozostałe koszty	5	-
aktywo z tyt. różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową rzeczowych akty wów trwałych	3	5
zezwolenie SSE (niewykorzystana część)	1	2
inne	5	4
odniesionych na całkowite dochody	-	-

13.3.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	30.06.2020	31.12.2019
Stan rezerwy na podatek odroczony na koniec okresu, razem	8	18
odniesionej na wynik finansowy	8	17
rozliczenie leasingu	2	3
kary i odszkodowania	-	1
rezerwa z tyt. różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową rzeczowych akty wów trwałych	-	3
dodatnie różnice kursowe	-	1
wynik na kontraktach długoterminowych	6	6
inne	-	3
odniesionej na kapitał własny	-	1
zabezpieczenia przepływów pieniężnych (rachunkowość zabezpieczeń)	-	1

14. Zysk przypadający na jedną akcję

Dla wyliczenia zysku na 1 akcję zwykłą, za liczbę akcji przyjęto średnią ważoną liczby akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu.

zysk przypadający na jedną akcję	6 m-cy do 30.06.2020	6 m-cy do 30.06.2019	3 m-ce do 30.06.2020	3 m-ce do 30.06.2019
Zysk netto z działalności kontynuowanej dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję	81	286	29	220
Zysk netto dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję	83	284	31	218
średnioważona liczba akcji (w mln sztuk)	575	575	575	575
Zysk netto na jedną akcję zwykłą dla działalności kontynuowa nej (w PLN)	0,14	0,50	0,05	0,38
Zysk netto na jedną akcję zwykłą (w PLN)	0,14	0,50	0,05	0,38
Zysk netto rozwodniony na jedną akcję zwykłą dla działalności kontynuowanej (w PLN)	0,14	0,50	0,05	0,38
Zysk netto rozwodniony na jedną akcję zwykłą (w PLN)	0,14	0,50	0,05	0,38

15. Wartości niematerialne

15.1.Zestawienie wartości niematerialnych

	30.06.2020	31.12.2019
koszty zakończonych prac rozwojowych	13	2
wartość firmy	162	162
nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości	1	2
inne wartości niematerialne	18	32
Wartości niematerialne, razem	194	198

15.2.Tabela ruchów wartości niematerialnych

	6 m-cy do 30.06.2020
wartość początkowa (brutto) na początek okresu	313
umorzenie i odpisy na początek okresu	115
wartość księgowa (netto) na początek okresu	198
zwiększenia	2
zmniejszenia	-
amortyzacja	6
odpisy (zmniejszenie "+", zwiększenie "-")	-
wartość księgowa (netto) na koniec okresu	194

16. Rzeczowe aktywa trwałe

16.1.Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych

	30.06.2020	31.12.2019
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	26	51
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	148	200
urządzenia techniczne i maszyny	237	269
środki transportu	5	5
inne środki trwałe	5	4
środki trwałe, razem	421	529
prawo do użytkowania aktywów	22	35
środki trwałe w budowie	42	34
Rzeczowe aktywa trwałe, razem	485	598

16.2.Tabela ruchów rzeczowych aktywów trwałych

	6 m-cy do 30.06.2020
wartość początkowa (brutto) na początek okresu	1 253
umorzenie i odpisy na początek okresu	724
wartość księgowa (netto) na początek okresu	529
zwiększenia	68
zmniejszenia	96
reklasyfikacja	-
amortyzacja	79
odpisy (zmniejszenie "+", zwiększenie "-")	-1
wartość księgowa (netto) na koniec okresu	421

17. Nieruchomości inwestycyjne

17.1.Wartość nieruchomości inwestycyjnych

Wartość nieruchomości inwestycyjnych w podziale na kategorie:

Nieruchomości inwestycyjne	30.06.2020	31.12.2019
Nieruchomości	73	27
prawo do korzystania z aktywów	22	16
Razem	95	43

Tabela ruchów nieruchomości inwestycyjnych w postaci gruntów, budynków i budowli:

6 m-cy do 30.06.2020
wartość księgowa (netto) na początek okresu	27
zwiększenia	51
zmniejszenia	5
wartość księgowa na koniec okresu	73

18. Długoterminowe aktywa finansowe

W następstwie aktualizacji planu kierunków reorganizacji oraz dostosowania założeń biznesowych spółki stowarzyszonej Famur Famak S.A. do sytuacji związanej z kryzysem COVID-19, w I półroczu 2020 dokonano odpisu aktualizującego wartość akcji w tej spółce w kwocie 16 mln zł, do wysokości wartości odzyskiwalnej.

19. Zapasy

19.1.Wartość zapasów i odpisy aktualizujące wartość zapasów

	30.06.2020	31.12.2019
materiały	150	139
półprodukty i produkty w toku	99	107
produkty gotowe	50	22
towary	2	35
razem	301	303

Zmiana stanu odpisów aktualizujacych wartość zapasów	6 m-cy do 30.06.2020
Stan na początek okresu	53
zwiększenia	27
zmniejszenia	37
Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu	43

20. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

20.1.Wartość należności krótkoterminowych oraz odpisów z tytułu trwałej utraty wartości

Należności krótkoterminowe

	30.06.2020	31.12.2019
Należności krótkoterminowe netto, razem	527	1 012
odpisy aktualizujące wartość należności	133	157
Należności krótkoterminowe brutto, razem	660	1 169

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych

	6 m-cy do 30.06.2020
Stan na początek okresu	157
zwiększenie odpisu (utworzenie)	21
zmniejszenie odpisu (rozwiązanie)	45
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu	133

Należności z tytułu dostaw i usług (przeterminowane brutto) z podziałem na należności niespłacone w okresie:

	30.06.2020	31.12.2019
do 1 miesiąca	54	26
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	10	9
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	14	2
powyżej 6 miesięcy do 1 roku	6	7
powyżej 1 roku	69	86
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)	153	130
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	81	90
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)	72	40

21. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i związane z nimi zobowiązania

	30.06.2020	31.12.2019
Aktywa spółek zależnych przeznaczonych do zbycia	19	18
Nieruchomości	24	81
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży, razem	43	99
Zobowiązania spółek zależnych przeznaczonych do sprzedaży	19	18

Spółki, których aktywa zostały zakwalifikowane jako aktywa przeznaczone do sprzedaży:

Kopex MIN (Serbia) Kopex MIN-LIV (Serbia) PT Kopex Mining Contractors (Indonezja)

Spadek wartości aktywów trwałych zakwalifikowanych jako przeznaczone do sprzedaży wynikał przede wszystkim z reklasyfikacji do nieruchomości inwestycyjnych w wyniku podwzięcia decyzji o zmianie celu ich przeznaczenia.

22. Rezerwy

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe

pozostałe rezerwy krótkoterminowe	6 m-cy do 30.06.2020
stan na początek okresu	65
rezerwa na gwarancje i reklamacje	11
rezerwa na kary	27
rezerwa na pozostałe tytuły	27
zmiana stanu	-40
zawiązanie	5
rozwiązanie	45
wykorzystanie	-
stan na koniec okresu	25
rezerwa na gwarancje i reklamacje	5
rezerwa na kary	1
rezerwa na pozostałe tytuły	19

Pozostałe rezerwy długoterminowe w kwocie 10 mln zł to rezerwy z tytułu gwarancji i reklamacji.

23. Kredyty, pożyczki i obligacje

23.1.Wybrane zasady rachunkowości

Kredyty i otrzymane pożyczki w momencie początkowego ujęcia ujmowane są w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań krótkoterminowych, które ujmuje się w kwocie wymagającej zapłaty.

Zobowiązanie krótkoterminowe to ta część kredytu i odsetki, których płatność przypada w okresie do 12 miesięcy. Kredyt w rachunku bieżącym zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, niezależnie od okresu na jaki została zawarta umowa i kiedy przypada ostateczny termin jego spłaty.

30 czerwca 2020

Zobowiązanie	Kwota	Termin	Wa	Zaangażowa	Oprocentowa	Zabezpieczenia
	umowy	spłaty	luta	nie na dzień	nie
Bank Polska Kasa Opieki	100	2020-11-30	PLN	93	WIBOR +	Hipoteka umowna łączna na nieruchomościach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, Pełnomocnictwo
S.A.					marża	do rachunków bankowych, Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 KPC
BNP Paribas Bank Polska	50	2021-09-30	PLN	50	WIBOR +	Hipoteka umowna łączna na nieruchomościach wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia, Pełnomocnictwo
S.A.					marża	do rachunków bankowych, Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 KPC
Bank Gospodarstwa Krajo					WIBOR +	Hipoteka umowna na nieruchomości wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia, Weksel własny in blanco
wego	40	2021-02-22	PLN	38	marża	wraz z deklaracją wekslową, Pełnomocnictwo do rachunków bankowych, Oświadczenie o poddaniu się egze
						kucji w trybie art.777 KPC
Industrial and Commercial					WIBOR +
Bank of China (Europe) S.A.	80	2022-05-12	PLN	-	marża	Hipoteka umowna na nieruchomościach, Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 KPC
Oddział w Polsce
Credit Agricole Bank Polska	50	2021-02-28	PLN	49	WIBOR +	Hipoteka łączna na nieruchomościach wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia, Oświadczenie o poddaniu
S.A.					marża	się egzekucji w trybie art.777 KPC
Santander Bank Polska S.A.	50	2021-02-23	PLN	44	WIBOR +	Hipoteka umowna łączna na nieruchomościach wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia, Oświadczenie o
					marża	poddaniu się egzekucji w trybie art.777 KPC
Powszechna Kasa Oszczęd	50	2020-12-03	PLN	50	WIBOR +	Hipoteka łączna na nieruchomościach wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia, Zastawy rejestrowe na ma
ności Bank Polski S.A.					marża	szynach, Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 KPC
Umowa restrukturyzacyjna	185	2022-03-31	PLN	185	WIBOR +	Brak
- Transza A					marża
Obligacje serii B	200	2024-06-27	PLN	200	WIBOR +	Brak
					marża
Bank Gospodarstwa Krajo	2	2021-06-30	PLN	1	WIBOR +	Weksel własny in blanco, Cesja wierzytelności, Pełnomocnictwo do rachunków bankowych, Oświadczenie o
wego					marża	poddaniu się egzekucji w trybie art.777 KPC
Powszechna Kasa Oszczęd	20	2020-12-03	PLN	13	WIBOR +	Hipoteka umowna łączna na nieruchomościach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, Oświadczenie o
ności Bank Polski SA					marża	poddaniu się egzekucji w trybie art.777 KPC
Santander Bank Polska S.A.	2	2020-11-30	PLN	1	WIBOR +	Hipoteka umowna na nieruchomości wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia, Oświadczenie o poddaniu
					marża	się egzekucji w trybie art.777 KPC
Bank Ochrony Środowiska	3	2020-08-23	PLN	-	WIBOR +	Weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową oraz pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bankowym
S.A.					marża
wykupy wierzytelności	46		PLN	46	WIBOR +	zróżnicowane, w zależności od umowy
					marża
naliczone odsetki				14
razem				784

31 grudnia 2019

Zobowiązanie	Kwota	Termin	Wa	Zaangażowa	Oprocentowa	Zabezpieczenia
Bank Polska Kasa Opieki	umowy	spłaty	luta	nie na dzień	nie WIBOR +	Hipoteka umowna łączna na nieruchomościach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, Pełnomocnictwo
S.A.	100	2020-11-30	PLN	-	marża	do rachunków bankowych, Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 KPC
BNP Paribas Bank Polska	50	2020-09-30	PLN	43	WIBOR +	Hipoteka umowna łączna na nieruchomościach wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia, Pełnomocnictwo
S.A.					marża	do rachunków bankowych, Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 KPC
Bank Gospodarstwa Krajo wego	40	2021-02-22	PLN	-	WIBOR + marża	Hipoteka umowna na nieruchomości wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia, Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, Pełnomocnictwo do rachunków bankowych, Oświadczenie o poddaniu się egze kucji w trybie art.777 KPC
Industrial and Commercial					WIBOR +
Bank of China (Europe) S.A. Oddział w Polsce	80	2022-05-12	PLN	-	marża	Hipoteka umowna na nieruchomościach, Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 KPC
Credit Agricole Bank Polska S.A.	50	2021-02-28	PLN	38	WIBOR + marża	Hipoteka łączna na nieruchomościach wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia, Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 KPC
					WIBOR +	Hipoteka umowna łączna na nieruchomościach wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia, Oświadczenie o
Santander Bank Polska S.A.	50	2021-02-23	PLN	-	marża	poddaniu się egzekucji w trybie art.777 KPC
Powszechna Kasa Oszczęd ności Bank Polski S.A.	50	2020-12-03	PLN	50	WIBOR + marża	Hipoteka łączna na nieruchomościach wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia, Zastawy rejestrowe na ma szynach, Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 KPC
Umowa restrukturyzacyjna					WIBOR +
- Transza A	185	2022-03-31	PLN	185	marża	Brak
Obligacje serii A	108	2020-01-13	PLN	108	WIBOR +	Weksle własne in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi, Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie
					marża WIBOR +	art.777 KPC
Obligacje serii B	200	2024-06-27	PLN	200	marża	Brak
Wykupy wierzytelności	73	-	PLN	73	WIBOR + marża	Zróżnicowane, w zależności od umowy
Santander Bank Polska S.A.	2	2020-11-30	PLN	-	WIBOR + marża	Hipoteka umowna na nieruchomości wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia, Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 KPC
Powszechna Kasa Oszczęd	20	2020-12-03	PLN	-	WIBOR +	Hipoteka umowna na nieruchomości wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia, Oświadczenie o poddaniu się
ności Bank Polski S.A.					marża	egzekucji w trybie art.777 KPC
BNP Paribas Bank Polska S.A.	25	2020-02-11	PLN	18	WIBOR + marża	Hipoteka umowna na nieruchomości wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia, Zastaw rejestrowy na zapa sach wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia, Cesja generalna wierzytelności przyszłych, Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC, Weksel własny in blanco
Credit Agricole Bank Polska S.A.	25	2020-01-16	PLN	17	WIBOR + marża	Hipoteka umowna na nieruchomości wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia, Zastaw rejestrowy na maszy nach i urządzeniach wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia, Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w try bie art. 777 KPC
mBank S.A.	15	2020-03-10	PLN	5	WIBOR + marża	Hipoteka umowna na nieruchomości wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia, Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC
naliczone odsetki				16
Razem				753

24. Zabezpieczenia na majątku Grupy

Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie

Rodzaj aktywów stanowiących zabezpieczenie	30.06.2020	31.12.2019
Nieruchomości	80	119
Zapasy	-	11
Maszyny i urządzenia	3	12
Razem	83	142

25. Zobowiązania warunkowe

	30.06.2020	31.12.2019
Zobowiązania warunkowe	154	142
udzielone gwarancje, w tym:	152	141
przetargowe	10	15
dobrego wykonania kontraktu	104	102
pozostałe	38	24
pozostałe	2	1

26. Obligacje

26.1.Obligacje serii A

W styczniu 2016 roku Spółka Famur S.A. wyemitowała w ramach programu obligacji zabezpieczonych transzę A o wartości nominalnej 108 milionów złotych. Obligacje te są oprocentowane według zmiennej stopy procentowej opartej o stawkę WIBOR 6M powiększoną o marżę dla każdego 6-cio miesięcznego okresu rozliczeniowego.

Obligacje zarejestrowane w depozycie zostały oznaczone kodem ISIN PLFAMUR00038. Datą emisji Obligacji serii A jest 12 stycznia 2016 r. Obligacje serii A zostały wykupione zgodnie z zakładaną datą wykupu dnia 13 stycznia 2020 r.

26.2.Obligacje serii B

W czerwcu 2019 roku Spółka Famur S.A. wyemitowała w ramach programu obligacji niezabezpieczonych transzę B o wartości nominalnej 200 milionów złotych. Obligacje te są oprocentowane według zmiennej stopy procentowej opartej o stawkę WIBOR 6M powiększoną o marżę dla każdego 6-cio miesięcznego okresu rozliczeniowego.

Obligacje zarejestrowane w depozycie zostały oznaczone kodem ISIN PLFAMUR00053. Datą emisji Obligacji serii B jest 27 czerwca 2019 r. Datą wykupu Obligacji serii B jest dzień 27 czerwca 2024 r.

26.3.Wskaźniki finansowe dotyczące emisji obligacji serii B

Dane skonsolidowane do wyliczenia wskaźników finansowych

1	Kredyty, pożyczki i obligacje długoterminowe	406
2	Kredyty, pożyczki i obligacje krótkoterminowe	378
3	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1 017
4	Kapitał własny	1 578
5	Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	36
6	Pozostałe rezerwy	36
7	Suma bilansowa	2 784
8	EBITDA za 6 m-cy 2020r.	221
9	EBITDA za 12 m-cy 2019r.	451
10	EBITDA za 6 m-cy 2019r.	293
11	EBITDA narastająca za 12 m-cy na dzień 30 czerwca 2020r. (11=9-10+8)	379

Wyliczenie wskaźników finansowych na 30 czerwca 2020 roku

Nazwa wskaźnika	Poziom wskaźnika	Formuła
Wskaźnik Kapitalizacji (WK)	59,3%	(4+5+6)/7 * 100%
Wskaźnik Zadłużenia (WZ)	-0,61	(1+2-3)/11

27. Instrumenty Finansowe

27.1.Wybrane zasady rachunkowości

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Poniżej przedstawiono szczegóły dotyczące wartości godziwych instrumentów finansowych, dla których jest możliwe ich oszacowanie:

• Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe depozyty bankowe oraz krótkoterminowe kredyty bankowe. Wartość bilansowa takich instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych instrumentów.
• Należności handlowe, pozostałe należności, zobowiązania handlowe. Wartość bilansowa takich instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy charakter.
• Otrzymane pożyczki i kredyty bankowe. Wartość bilansowa takich instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na zmienny, oparty na stopach rynkowych charakter ich oprocentowania.

Instrumenty finansowe typu swap na stopę procentową (zwany dalej IRS) są ujmowane początkowo według wartości godziwej skorygowanej o koszty transakcyjne, a następnie na każdy dzień bilansowy według wartości godziwej, przy czym efekt wyceny ujmowany jest bieżąco w rachunku zysków i strat.

Wartość godziwa pochodnych instrumentów finansowych typu forward zabezpieczających kursy walut jest oszacowana dla składnika aktywów na poziomie 2 jako dane wejściowe inne niż ceny notowane, które są obserwowalne w odniesieniu dla danego składnika. Przyszłe przepływy pieniężne wycenia się w oparciu o kursy wymiany z kontraktów forward w oparciu o uzyskany kurs wymiany forward na koniec okresu sprawozdawczego. Instrumenty finansowe mają określony (umowny) termin i dlatego podlegają wycenie na każdy okres sprawozdawczy. Podmiot dominujący stosuje rachunkowość zabezpieczeń. Objęte są nią kontrakty forward, które zgodnie z przyjętymi zasadami są efektywne.

Hierarchia instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej.

Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej można zakwalifikować do następujących modeli wyceny:

• Poziom 1: ceny kwotowane (nieskorygowane) na aktywnych rynkach dla takich samych aktywów i zobowiązań,
• Poziom 2: dane wejściowe, inne niż ceny kwotowane użyte w Poziomie 1, które są obserwowalne dla danych aktywów i zobowiązań, zarówno bezpośrednio (np. jako ceny) lub pośrednio (np. są pochodną rezerw),
• Poziom 3: dane wejściowe niebazujące na obserwowalnych cenach rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne).

W okresie objętym niniejszym Skonsolidowany śródrocznym skrócocnym sprawozdaniem finansowym, nie wystąpiły transfery pomiędzy stopniami hierarchi wyceny według wartości godziwej.

27.2.Zestawienie instrumentów pochodnych

Instrumenty pochodne (grupy instrumentów)	Planowana data realizacji	Wartość przyszłych przepływów pienięż nych wg kursu termi nowego	Wartość ryn kowa na dzień 30.06.2020	Zabezpieczane ryzyko
Forward - sprzedaż EUR	III kw 2020	39	40	ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż EUR	IV kw 2020	10	10	ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż EUR	I kw 2021	5	5	ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż USD	III kw 2020	3	3	ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż USD	IV kw 2020	1	1	ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż RUB	III kw 2020	1	1	ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż RUB	IV kw 2020	34	33	ryzyko walutowe
IRS	II kw 2024	200	211	ryzyko stopy procentowej
razem		293	304

28. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Dane dotyczące Rachunku zysków i strat dotyczą okresu od 01.01.2020 do 30.06.2020, a dane dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej obejmują dane na dzień 30.06.2020

	Przychody ze sprzedaży i pozostałe	Przychody finansowe	Sprzedaż środków trwałych (zysk ze zbycia)	Zakup mate riałów usług i pozostałe	Koszty finansowe	Zakup środków trwałych	Zobowiąza nia	Kredyty i pożyczki	Należności	udzielone pożyczki
jednostki zależne	5	-	-	6	-	-	3	-	4	-
pozostałe jednostki powiązane	1	-	-	23	-	-	10	17	1	-
spółka dominująca TDJ Equity I	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Dane dotyczące Rachunku zysków i strat dotyczą okresu od 01.01.2019 do 30.06.2019, a dane dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej obejmują dane na dzień 31.12.2019

	Przychody ze sprzedaży i pozostałe	Przychody finansowe	Sprzedaż środków trwałych (zysk ze zbycia)	Zakup mate riałów usług i pozostałe	Koszty finansowe	Zakup środków trwałych	Zobowiąza nia	Kredyty i pożyczki	Należności	udzielone pożyczki
jednostki zależne	2	-	3	-	1	-	1	-	-	-
pozostałe jednostki powiązane	1	-	-	54	-	-	10	17	2	5
spółka dominująca TDJ Equity I	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

29. Analiza wpływu pandemii COVID-19 na aktywa i zobowiązania Grupy

Dynamika i zasięg rozprzestrzeniania się wirusa SARS-CoV-2 w Polsce oraz na świecie, a także związane z tym działania prewencyjne wprowadzane przez poszczególne kraje, wpłynęły na każdy aspekt życia gospodarczego. W szczególności, w okresie marzec – czerwiec 2020 roku Grupa musiała zminimalizować ryzyko zakłócenia ciągłości operacyjnej oraz ograniczyć negatywne finansowe skutki zawieszania wykonywania części umów przez niektórych kontrahentów krajowych. Działania podjęte w celu zapewnienia ciągłości operacyjnej zostały szczegółowo opisane w Sprawozdaniu Zarządu z działalności FAMUR S.A. oraz Grupy Kapitałowej FAMUR za rok 2019 w Rozdziale 7: "Istotne czynniki ryzyka i zagrożeń wpływających na działalność spółki".

Grupa przeprowadziła dodatkową analizę oczekiwanych strat kredytowych w oparciu a weryfikację sytuacji finansowej jej największych klientów oraz strukturę wiekową należności. W wyniku tych działań wskaźnik oczekiwanych strat kredytowych na należności nie uległ istotnej zmianie w stosunku do 31 grudnia 2019 roku. Grupa nie odnotowała problemów ze ściągalnością należności wykraczających poza dotychczasowy ich poziom, za wyjątkiem płatności od Polskiej Grupy Górniczej, która zasadniczo reguluje swoje zobowiązania z przeterminowaniem nie przekraczającym 30 dni. Grupa na bieżąco analizuje informacje o swoich istotnych kontrahentach, jak również ogólną sytuację rynkową i bieżącą spłatę należności. W przypadku zaistnienia dodatkowych przesłanek lub pogorszenia się sytuacji Spółka dokona aktualizacji przyjętych szacunków oraz kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych w przyszłości.

Grupa na bieżąco weryfikuje swoje budżety i prognozy i uwzględnia w nich aktualną sytuację ekonomiczną spowodowaną epidemią COVID-19. Zmiany w szacunkach wynikające z tych aktualizacji nie stanowią przesłanek do przeprowadzenia testów na utratę wartości aktywów trwałych. Grupa przeprowadzi testy na utratę wartości jeśli przesłanki do tego powstaną w przyszłości.

Na moment sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego sytuacja finansowa Grupy jest stabilna. Grupa nie identyfikuje problemów płynnościowych, jak również ryzyka niewywiązania się z umów kredytowych i innych umów o finansowanie. Grupa nie widzi zagrożenia finansowania swojej bieżącej działalności oraz założonych projektów inwestycyjnych. Informację o dostępnym finansowaniu i limitach kredytowych Grupa przedstawiła w odpowiedniej nocie.

W następstwie aktualizacji planu kierunków reorganizacji oraz dostosowania założeń biznesowych spółki stowarzyszonej Famur Famak S.A. do sytuacji związanej z kryzysem COVID-19, w I półroczu 2020 dokonano odpisu aktualizującego wartość akcji w tej spółce w kwocie 16 mln zł, do wysokości wartości odzyskiwalnej.

30. Utrata kontroli

30.1.GK Famak

W dniu 8 stycznia 2020 r. Zarząd Emitenta podjął decyzję o skierowaniu do TDJ Equity I Sp. o.o. (dalej "TDJ Equity I") propozycji nabycia pakietu kontrolnego albo objęcia akcji nowej emisji swojej spółki zależnej FAMUR FAMAK S.A. (dalej: "FAMAK") oraz rozpoczęcia negocjacji z TDJ Equity I mających na celu przejęcie przez ten podmiot kontroli nad FAMAK oraz dokapitalizowanie spółki. Przedmiotem negocjacji było przede wszystkim potwierdzenie intencji obu stron co do przejęcia przez TDJ Equity I kontroli nad FAMAK i przeprowadzenie reorganizacji FAMAK oraz jej spółek zależnych mającej na celu stabilizację sytuacji finansowej i operacyjnej.

W dniu 10 lutego 2020 r. Emitent powziął wiadomość o przyjęciu przez TDJ Equity I propozycji objęcia pakietu kontrolnego akcji FAMAK – w ramach nowej emisji. Wśród ustalonych w trakcie negocjacji strony ustaliły między innymi obniżenie kapitału zakładowego FAMAK o kwotę 69,6 mln zł poprzez zmniejszenie wartości nominalnej akcji z 1,00 zł do 0,32 zł, w celu pokrycia poniesionych strat, z jednoczesnym podwyższeniem kapitału zakładowego o kwotę 70 mln zł, w drodze emisji akcji serii F, w trybie subskrypcji prywatnej z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowego akcjonariusza i objęcie akcji w podwyższonych kapitale zakładowym przez TDJ Equity I.

W dniu 11 lutego 2020 r. odbył się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia FAMAK, na którym zostały uchwalone zmiany określone powyżej, tj. obniżenie kapitału zakładowego FAMAK o kwotę 69,6 mln zł, z jednoczesnym podwyższeniem kapitału zakładowego o kwotę 70 mln zł, w drodze emisji akcji serii F.

W dniu 25 lutego 2020 roku Sąd Rejonowy w Opolu, VIII Wydział Gospodarczy dokonał powyższej rejestracji obniżenia podwyższenia kapitału zakładowego FAMAK. Wskutek powyższego udział Emitenta w akcjonariacie FAMAK spadł do 31,88%.

W związku z opisanymi wyżej transakcjami kapitałowymi Grupa rozpoznała wynik na utracie kontroli.

w milionach złotych
wartość godziwa akcji ujęta w sprawozdaniu skonsolidowanym	35
mniej aktywa netto spółek zależnych	-23
Wynik na utracie kontroli	12

30.2. K-Construction sp. z o.o.

W dniu 20 marca 2020r. doszło do zawarcia umów sprzedaży udziałów, na mocy których FAMUR zbył 100% udziałów posiadanych w K-Construction. Przejście własności udziałów na nabywców nastąpiło w dniu 20 marca 2020r. Cena sprzedaży została uiszczona w formie zaliczek, jeszcze przed transakcją. Aktywa spółki prezentowane były w aktywach zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży, a zobowiązania spółki w zobowiązaniach związanych bezpośrednio z tymi aktywami. Wynik na utracie kontroli przy tej transakcji jest nieistotny dla Grupy.

31. Zdarzenia po dniu bilansowym

31.1.Wezwanie do zapisywania się na sprzedaż akcji Primetech

W lipcu 2020 Grupa ogłosiła wezwanie do zapisywania się na sprzedaż akcji spółki Primetech S.A. W wyniku planowanego wezwania Famur, jako podmiot nabywający akcje, zamierza nabyć 4 178 208 akcji spółki Primetech za cenę 1,45 zł za jedną akcję.

Katowice, dnia 28 sierpnia 2020r.

………………………………………………………….. Dokument podpisany przez Marcin Pietrzak Data: 2020.08.28 08:08:13 CEST Signature Not Verified

Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego Marcin Pietrzak

Podpisy członków Zarządu Famur S.A.

Mirosław Bendzera	………………………………………………………….
Beata Zawiszowska	………………………………………………………….
Dawid Gruszczyk	………………………………………………………….
Tomasz Jakubowski	………………………………………………………….
Adam Toborek	………………………………………………………….
Ireneusz Kazimierski	………………………………………………………….

Signature Not Verified

Podpisy złożone elektronicznie