Astro Spolka Akcyjna

fmf_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400Q26AYHUOTZL1082020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400Q26AYHUOTZL1082020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400Q26AYHUOTZL1082020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400Q26AYHUOTZL1082020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400Q26AYHUOTZL1082020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400Q26AYHUOTZL1082020-01-01259400Q26AYHUOTZL1082020-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400Q26AYHUOTZL1082020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400Q26AYHUOTZL1082020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400Q26AYHUOTZL1082020-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400Q26AYHUOTZL1082020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400Q26AYHUOTZL1082021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400Q26AYHUOTZL1082021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400Q26AYHUOTZL1082021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400Q26AYHUOTZL1082021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400Q26AYHUOTZL1082021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400Q26AYHUOTZL1082021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400Q26AYHUOTZL1082021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400Q26AYHUOTZL1082021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400Q26AYHUOTZL1082021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400Q26AYHUOTZL1082021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400Q26AYHUOTZL1082020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400Q26AYHUOTZL1082020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400Q26AYHUOTZL1082020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400Q26AYHUOTZL1082020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400Q26AYHUOTZL1082020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400Q26AYHUOTZL1082020-12-31259400Q26AYHUOTZL1082021-12-31259400Q26AYHUOTZL1082020-01-012020-12-31259400Q26AYHUOTZL1082021-01-012021-12-31 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej FAMUR za rok 2021 r. FAMUR S.A. | ul. Armii Krajowej 51 | 40-698 Katowice | t. +48 32 359 63 00 | f. +48 32 359 66 77 | [email protected] | www.famur.com | Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach VIII Wydział Gospodarczy KRS | KRS 0000048716 | REGON 270641528 | NIP 634-012-62-46 | Kapitał zakładowy 5 746 806,73 zł opłacony w całości Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |2 Spis treści I.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY FAMUR4 1.Skonsolidowany rachunek zysków i strat Grupy FAMUR4 2.Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy FAMUR5 3.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy FAMUR6 4.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy FAMUR7 5.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy FAMUR8 II.ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE9 1.Informacje ogólne9 2.Skład Zarządu9 3.Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego9 4.Szacunki i subiektywna ocena9 5.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego10 6.Podstawy konsolidacji11 7.Istotne zasady (polityka) rachunkowości11 8.Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły w życie11 9.Skład Grupy Kapitałowej Famur na dzień 31.12.2021r.13 10.Wykaz jednostek objętych konsolidacją na dzień 31 grudnia 2021r.17 11.Rozliczenie nabycia18 12.Segmenty działalności oraz działalność zaniechana19 13.Przychody z umów z klientami22 14.Przychody z dzierżaw24 15.Koszty rodzajowe25 16.Zatrudnienie i koszty wynagrodzenia25 17.Pozostałe przychody i koszty operacyjne26 18.Przychody i koszty finansowe27 19.Podatek dochodowy27 20.Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego28 21.Zysk przypadający na jedną akcję29 22.Wartość firmy30 23.Pozostałe wartości niematerialne31 24.Rzeczowe aktywa trwałe33 25.Nieruchomości inwestycyjne36 26.Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych36 27.Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe37 28.Zapasy37 29.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności38 30.Inne krótkoterminowe aktywa finansowe39 31.Inne obrotowe aktywa niefinansowe39 32.Środki pieniężne39 33.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i związane z nimi zobowiązania40 34.Akcjonariusze spółki Famur SA40 35.Kapitał podstawowy41 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |2 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |3 36.Kapitał zapasowy i rezerwowy41 37.Zyski zatrzymane41 38.Dywidenda41 39.Rezerwy42 40.Zobowiązania finansowe44 41.Zobowiązania leasingowe46 42.Zobowiązania handlowe i pozostałe48 43.Zobowiązania niefinansowe49 44.Zabezpieczenia na majątku Grupy49 45.Zobowiązania warunkowe49 46.Zarządzanie ryzykiem kapitałowym50 47.Instrumenty Finansowe50 48.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym52 49.Transakcje z podmiotami powiązanymi55 50.Wynagrodzenie członków zarządu i rady nadzorczej56 51.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych56 52.Analiza wpływu pandemii COVID-19 na aktywa i zobowiązania Grupy56 53.Zdarzenia po dniu bilansowym57 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |3 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |4 I.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY FAMUR 1.Skonsolidowany rachunek zysków i strat Grupy FAMUR w milionach złotych z wyjątkiem zysku na jedną akcję 12 m-cy do 31.12.2021 12 m-cy do 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 1 050 1 139 Koszt własny sprzedaży 720 752 Zysk brutto ze sprzedaży 330 387 Koszty sprzedaży 38 22 Koszty ogólnego zarządu 117 107 Pozostałe przychody operacyjne 29 79 Pozostałe koszty operacyjne 70 98 Zysk z działalności operacyjnej 134 239 Zyski (straty) z tytułu odpisu na przewidywane straty kredytowe 2 4 Przychody finansowe 38 38 Koszty finansowe 23 34 Zyski (straty) ujęte w przypadku utraty kontroli nad jednostką zależną 0 14 Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 4 -9 Odpis wartości firmy 95 0 Zysk przed opodatkowaniem 60 252 Podatek dochodowy 35 64 Zysk netto z działalności kontynuowanej 25 188 Działalność zaniechana 0 2 Zysk netto, w tym przypadający: 25 190 akcjonariuszom podmiotu dominującego 34 185 akcjonariuszom niekontrolujacym -9 5 Zysk na akcję Zysk netto na jedną akcję zwykłą (w groszach) 0,04 0,33 Rozwodniony zysk netto na jedną akcję zwykłą (w groszach) 0,04 0,33 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |4 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |5 2.Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy FAMUR w milionach złotych 12 m-cy do 31.12.2021 12 m-cy do 31.12.2020 Zysk netto 25 190 Inne całkowite dochody podlegające przeklasyfikowaniu do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych: 3 -19 Zabezpieczenie przepływów pieniężnych -1 -3 Różnice kursowe z przeliczenia 4 -16 Inne całkowite dochody nie podlegające przeklasyfikowaniu do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych: 1 2 Zyski (straty) aktuarialne 1 2 Razem inne całkowite dochody po opodatkowaniu 4 -17 Całkowite dochody ogółem 29 173 w tym przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego 38 168 w tym przypadające akcjonariuszom niekontrolujacym -9 5 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |5 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |6 3.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy FAMUR w milionach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe 599 774 Wartość firmy 67 162 Pozostałe wartości niematerialne 17 23 Rzeczowe aktywa trwałe 374 441 Należności długoterminowe 1 2 Nieruchomości inwestycyjne 56 62 Inwestycje w jednostkach zależnych stowarzyszonych 38 37 Inne długoterminowe aktywa finansowe 8 8 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 38 39 Aktywa obrotowe 2 621 1 718 Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 2 556 1 655 Zapasy 583 229 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 519 520 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 35 5 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 86 2 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 333 899 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 65 63 Aktywa razem 3 220 2 492 w milionach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał własny 1 881 1 682 Kapitał podstawowy 6 6 Pozostałe kapitały 1 091 910 Zyski zatrzymane 624 794 Kapitał przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego 1 721 1 710 Kapitał przypadający akcjonariuszom niekontrolującym 160 -28 Zobowiązania 1 339 810 Zobowiązania długoterminowe 670 468 Rezerwy długoterminowe 20 30 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 1 Inne długoterminowe zobowiązania finansowe 648 437 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe 669 342 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży 657 330 Rezerwy bieżące 23 21 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 371 266 Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego, krótkoterminowe 1 1 Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe 262 42 Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży 12 12 Kapitały własne i zobowiązania 3 220 2 492 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |6 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |7 4.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy FAMUR Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego Kapitał przypadający akcjonariuszom niekontrolującym Kapitał własny / razem 01.01.2021 6 910 794 1 710 -28 1 682 zysk netto 0 0 34 34 -9 25 inne całkowite dochody 0 3 1 4 0 4 całkowite dochody razem 0 3 35 38 -9 29 przeniesienie zysku na kapitał zapasowy i pozostałe 0 178 -178 0 0 0 Zwiększenie (zmniejszenie) wynikające ze zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli, kapitał własny 0 0 -27 -27 197 170 zmiany kapitału w okresie 0 181 -170 11 188 199 31.12.2021 6 1 091 624 1 721 160 1 881 Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego Kapitał przypadający akcjonariuszom niekontrolującym Kapitał własny / razem 01.01.2020 6 756 795 1 557 -46 1 511 zysk netto 0 0 185 185 5 190 inne całkowite dochody 0 -19 2 -17 0 -17 całkowite dochody razem 0 -19 187 168 5 173 przeniesienie zysku na kapitał zapasowy i pozostałe 0 173 -173 0 0 0 Zwiększenie (zmniejszenie) wynikające ze zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli, kapitał własny 0 0 -15 -15 13 -2 zmiany kapitału w okresie 0 154 -1 153 18 171 31.12.2020 6 910 794 1 710 -28 1 682 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |7 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |8 5.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy FAMUR w milionach złotych 12 m-cy do 31.12.2021 12 m-cy do 31.12.2020 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia Zysk brutto 60 252 Korekty razem, w tym z tytułu 186 470 zapasów -129 46 należności z tytułu dostaw i usług 62 485 innych należności związanych z działalnością operacyjną -142 -51 zobowiązań z tytułu dostaw i usług 64 -144 innych zobowiązań związanych z działalnością operacyjną 45 -15 umorzenia i amortyzacji 180 177 odpisu aktualizującego (odwrócenia odpisu) ujętego w wyniku finansowym 0 7 Rezerw 20 -28 różnic kursowych 7 -9 niepodzielonych zysków jednostek stowarzyszonych -4 9 (zysk) strata ze sprzedaży aktywów trwałych 62 -25 Inne korekty, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej 19 19 inne korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty) 2 -1 suma zysku brutto i korekt razem 246 722 Zapłacony podatek dochodowy (zwrot) 37 82 Przepływy z działalności operacyjnej 209 640 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne powstające w związku z utratą kontroli nad jednostkami zależnymi 0 -19 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 28 35 Zakup rzeczowych aktywów trwałych 111 157 Zakup wartości niematerialnych 1 5 Zaliczki gotówkowe wpłacone i pozyczki udzielone stronom trzecim 125 0 Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim 44 32 Dywidendy otrzymane 2 3 Odsetki otrzymane 1 0 Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych 24 6 Przepływy z działalności inwestycyjnej -138 -105 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli 34 0 Wpływy z pożyczek, kredytów i obligacji 400 23 Spłaty pożyczek, kredytów i obligacji 54 244 Opłacenie zobowiązań z tytułu leasingu 9 5 Wypłacone odsetki 9 10 Przepływy z działalności finansowej 362 -236 Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany 433 299 Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 1 -2 Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 434 297 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu 899 602 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu 1 333 899 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |8 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |9 II.ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1.Informacje ogólne Nazwa: Grupa FAMURSpółka Akcyjna Państwo Rejestracji – Polska Siedziba: Katowice 40 - 698, ul. Armii Krajowej 51. Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki - Katowice 40 - 698, ul. Armii Krajowej 51 Podstawowy przedmiot działalności: produkcja maszyn dla górnictwa, kopalnictwa i budownictwa(PKD 28.92 A) Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Polska Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Katowicach – Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego numer KRS 0000048716 Czas trwania jednostki: nieograniczony Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021r.– 31.12.2021r. Jednostką dominującą dla FAMUR S.A. jest TDJ Equity I Sp. z o.o., a jednostką dominującą najwyższego szczebla jest TDJ S.A. Zmiany w nazwie jednostki lub innych danych identyfikujących w okresie sprawozdawczym: brak. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy – TDJ S.A. jest jest jednostką najwyższego szczebla grupy. 2.Skład Zarządu Na dzień 31.12.2021r. w skład Zarządu wchodzili: Mirosław BendzeraPrezes Zarządu Beata ZawiszowskaWiceprezes Zarządu ds. Finansowych Dawid GruszczykWiceprezes Zarządu ds. Sprzedaży Tomasz JakubowskiWiceprezes Zarządu ds. Operacyjnych Underground Ireneusz KazimierskiWiceprezes Zarządu ds. Rozwoju Biznesu Na dzień 31.12.2020r. w skład Zarządu wchodzili: Mirosław BendzeraPrezes Zarządu Beata ZawiszowskaWiceprezes Zarządu ds. Finansowych Dawid GruszczykWiceprezes Zarządu ds. Sprzedaży Krajowej Underground Tomasz JakubowskiWiceprezes Zarządu ds. Operacyjnych Underground Ireneusz KazimierskiWiceprezes Zarządu ds. Rozwoju Biznesu Adam ToborekWiceprezes Zarządu ds. Sprzedaży Eksportowej Underground do dnia 14 czerwca 2021r. 3.Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 11 kwietnia 2022r. 4.Szacunki i subiektywna ocena 4.1.Szacunki Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Grupy dokonania szacunków. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |9 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |10 4.2.Subiektywna ocena W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje politykę rachunkowości, która zapewni, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać wiarygodne informacje prawidłowo, jasno i rzetelnie przedstawiające sytuację majątkową i finansową Grupy, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne. Subiektywna ocena zostaje dokonana w taki sposób, aby sprawozdanie finansowe odzwierciedlało treść ekonomiczną transakcji, było obiektywne, sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny oraz kompletne we wszystkich istotnych aspektach. 4.3.Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. 5.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych oraz pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego zidentyfikowano okoliczności wynikające z pandemii koronawirusa mogące mieć wpływ na kontynuowanie działalności przez Grupę. Zarząd przeanalizował sytuację w kontekście COVID-19 oraz w oparciu o rozpatrywane scenariusze, na chwilę obecną w obszarze płynności, finansowania i zabezpieczenia kontynuowania działalności operacyjnej nie identyfikuje ryzyka dla kontynuacji działalności w przewidywanej przyszłości, w tym z uwzględnieniem opisanych w nocie „zdarzenia po dniu bilansowym”. Istotne zasady rachunkowości zostały przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do sprawozdania finansowego. Grupa stosowała zasady rachunkowości w sposób ciągły dla wszystkich prezentowanych okresów sprawozdawczych. 5.1.Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się istotnie od MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”). 5.2.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało przedstawione w polskich złotych PLN, które są również walutą funkcjonalną jednostki dominującej. Dla każdej z jednostek zależnych ustalana jest indywidualnie waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowiązania danej jednostki są mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego w walucie prezentacji Grupy tj. w PLN. Dane prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyrażone są w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej. Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |10 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |11 6.Podstawy konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie jednostki dominującej oraz sprawozdania jednostek zależnych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej FAMUR sporządzono stosując metodę pełną. Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego jednostka dominująca łączy sprawozdania finansowe jednostki dominującej oraz jednostek zależnych poprzez zsumowanie poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają włączeniom konsolidacyjnym. W celu zapewnienia prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym informacji finansowych na temat grupy kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą, dokonuje się: wyłączenia wartości bilansowej inwestycji jednostki dominującej w każdej z jednostek zależnych oraz tej części kapitału własnego spółek zależnych, która odpowiada udziałowi jednostki dominującej, identyfikacji niekontrolującego udziału w zyskach i stratach skonsolidowanych jednostek zależnych za dany okres sprawozdawczy, identyfikacji niekontrolującego udziału w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udział niekontrolujący w aktywach netto obejmuje: wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia. 7.Istotne zasady (polityka) rachunkowości 7.1.Zastosowanie nowych i zmienionych standardów Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku i później. Z dniem 1 stycznia 2021 roku weszły w życie następujące zmiany standardów: - Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16: Reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – Faza 2 (opublikowano dnia 27 sierpnia 2020 roku), - Zmiany do MSSF 4 przesuwające datę zakończenia okresu tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9 z 1 stycznia 2021 roku na 1 stycznia 2023 roku. Powyższe zmiany standardów nie miały istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe. 8.Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły w życie Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie: -MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później; -Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony; -MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |11 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |12 -Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; -Zmiany do MSSF 3 Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; -Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; -Zmiany do MSR 37 Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; -Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; - Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych. Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Celem tych zmian jest położenie większego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowości oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowości. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE. - Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; - Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; - Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupy nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie oraz nie stosuje standardów opublikowanych przez radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a niezatwierdzonych przez Unię Europejską. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie zakończył jeszcze prac nad oceną wpływu wprowadzenia pozostałych standardów oraz interpretacji na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych. Niemniej, w ocenie Zarządu, wyżej wymienione zmiany standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |12 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |13 9.Skład Grupy Kapitałowej Famur na dzień 31.12.2021r. Nazwa spółki Udział FAMUR S.A (pośrednio i bezpośrednio) w % Udział podmiotu bezpośrednio kontrolującego w % Nazwa podmiotu bezpośrednio kontrolującego Siedziba, Państwo Spółki zależne Famur Institute sp. z o.o. 100,0 Katowice, Polska Famur Finance sp. z o.o. 100,0 Katowice, Polska Famur INVEST sp. z o.o. 100,0 100,0 Famur Finance sp. z o.o. Katowice, Polska Famur Finance & Restructuring sp. z o.o. 100,0 Katowice, Polska Elgór+Hansen S.A. 100,0 83,6 Hansen Sicherheitstechnik AG Chorzów, Polska De Estate sp. z o.o. 100,0 Katowice, Polska Ex-Coal sp. z o.o. 100,0 Katowice, Polska Polskie Maszyny Górnicze S.A. 100,0 Katowice, Polska EXPO Katowice S.A. (dawniej: Polska Technika Górnicza S.A.) 33,3 Katowice, Polska EXC FMF sp. z o.o. 100,0 Katowice, Polska Invest PV 1 sp. z o.o. 100,0 Katowice, Polska INVEST PV 56 sp. z o.o. 100,0 Warszawa, Polska INVEST PV 57 sp. z o.o. 100,0 Warszawa, Polska INVEST PV 58 sp. z o.o. 100,0 Warszawa, Polska INVEST PV 46 sp. z o.o. 100,0 Kraków, Polska INVEST PV 47 sp. z o.o. 100,0 Kraków, Polska INVEST PV 48 sp. z o.o. 100,0 Kraków, Polska Famur Solar sp. z o.o. (skład Grupy FAMUR SOLAR w kolejnych tabelach) 51,0 Katowice, Polska Stadmar sp. z o.o. 50,0 Radziszów, Polska Primetech S.A. 81,2 Katowice, Polska Śląskie Towarzystwo Wiertnicze Dalbis sp. z o.o. 81,2 100,0 Primetech S.A. Tarnowskie Góry, Polska OOO Famur Rosja 100,0 Nowokuźnieck, Rosja TOO Famur Kazachstan 100,0 Karaganda, Kazachstan Kopex-Min A.D. 100,0 Nis, Serbia Dams GmbH 100,0 Velbert, Niemcy Hansen Sicherheitstechnik AG 100,0 Monachium, Niemcy PT. Kopex Mining Contractors 100,0 Dżakarta, Indonezja Kopex Africa Pty Ltd. 100,0 100,0 Hansen Sicherheitstechnik AG Benoni, RPA Hansen And Genwest Pty Ltd. 74,9 74,9 Kopex Africa Pty Ltd. Benoni, RPA Air Reliant Pty Ltd. 74,9 100,0 Hansen And Genwest Pty Ltd. Benoni, RPA Shandong Tagao Mining Equipment Manufacturing Co. Ltd. 50,0 Tai’an, Chiny Taian Famur Coal Mining Machinery Co., Ltd. 100,0 Tai’an, Chiny Spółki stowarzyszone Famak S.A. 31,9 Kluczbork, Polska Fmk Engineering sp. z o.o. 31,9 100,0 Famak S.A. Kluczbork, Polska Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |13 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |14 Mining Equipment Finance sp. z o.o. 51,0 Katowice, Polska Famak India Private Limited 2,9 10,0 Famak S.A. New Delhi, Indie Podmioty Grupy Famur Solar według stanu na dzień 31.12.2021 (bezpośredni udział Famur Solar w GK PST to 51%) Nazwa podmiotu Udział FAMUR S.A (pośrednio i bezpośrednio) w % KRS Siedziba, Kraj Projekt-Solartechnik S.A. 26 834759 Tomaszów Mazowiecki, Polska PST Service sp. z o.o. 26 912684 Tomaszów Mazowiecki, Polska Sun Deal sp. z o.o. 26 824863 Tomaszów Mazowiecki, Polska Projekt-Solartechnik Group sp. z o.o. 26 468833 Tomaszów Mazowiecki, Polska PST MOUNTING SYSTEMS sp. z o.o. 26 846378 Tomaszów Mazowiecki, Polska Projekt-Solartechnik Dystrybucja sp. z o.o. 26 850401 Tomaszów Mazowiecki, Polska Projekt-Solartechnik Development sp. z o.o. 18 819926 Tomaszów Mazowiecki, Polska P+S Energooszczędni sp. z o.o. 17 701159 Czerniewice, Polska PV PROJEKT HUB sp. z o.o. 26 905061 Tomaszów Mazowiecki, Polska PV PROJEKT STARA RUDNA sp. z o.o. 18 885615 Wrocław, Polska PV DASZYNA sp. z o.o. 18 896299 Łódź, Polska Solar Energia 4 sp. z o.o. 18 580709 Nadarzyn, Polska MM Solartechnik sp. z o.o. 26 842926 Warszawa, Polska PV OLEŚNICA sp. z o.o. 26 896238 Tomaszów Mazowiecki, Polska PST Projekt Solartechnik GmbH 26 Niemcy Projekt Solartechnik Fund Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (FUNDUSZ), w którym Famur Solar posiada 371 certyfikatów inwestycyjnych (51%) – wg stanu na dzień 31.12.2021 Nazwa podmiotu Udział FAMUR S.A (pośrednio i bezpośrednio) w % KRS Siedziba Invest PV 2 sp. z o.o. 26,0 879450 Katowice, Polska Invest PV 3 sp. z o.o. 26,0 879476 Katowice, Polska Invest PV 4 sp. z o.o. 26,0 879446 Katowice, Polska Invest PV 5 sp. z o.o. 26,0 879527 Katowice, Polska Invest PV 6 sp. z o.o. 26,0 879522 Katowice, Polska Invest PV 7 sp. z o.o. 26,0 879452 Katowice, Polska Invest PV 8 sp. z o.o. 26,0 879457 Katowice, Polska Invest PV 9 sp. z o.o. 26,0 879416 Katowice, Polska Invest PV 10 sp. z o.o. 26,0 879455 Katowice, Polska Invest PV 11 sp. z o.o. 26,0 840444 Katowice, Polska Invest PV 12 sp. z o.o. 26,0 829093 Katowice, Polska Invest PV 13 sp. z o.o. 26,0 507743 Katowice, Polska Polska Energia Słoneczna sp. z o.o. 26,0 839412 Poznań, Polska PV Koryta sp. z o.o. 26,0 854946 Łódź, Polska Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |14 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |15 PV Ostrowąsy sp. z o.o. 13,5 852418 Łódź, Polska PV Projekty Piotrowice sp. o.o. 26,0 859386 Wrocław, Polska PV Projekt Strupina sp. z o.o. 26,0 858773 Wrocław, Polska PV Skrzypaczowice Dziemiony sp. z o.o. 26,0 833844 Kokoszczyn, Polska Invest PV 16 sp. z o.o. 26,0 772495 Rzeszów, Polska Invest PV 15 sp. z o.o. 26,0 773957 Katowice, Polska Invest PV 14 sp. z o.o. 26,0 824366 Katowice, Polska Invest PV 17 sp. z o.o. 26,0 850482 Katowice, Polska Invest PV 18 sp. z o.o. 26,0 446948 Katowice, Polska Invest PV 19 sp. z o.o. 26,0 730449 Katowice, Polska Invest PV 20 sp. z o.o. 26,0 522095 Katowice, Polska Invest PV 21 sp. z o.o. 26,0 387119 Katowice, Polska Invest PV 22 sp. z o.o. 26,0 443003 Katowice, Polska Invest PV 23 sp. z o.o. 26,0 461180 Katowice, Polska Invest PV 25 sp. z o.o. 26,0 435841 Katowice, Polska Invest PV 26 sp. z o.o. 26,0 842906 Katowice, Polska Invest PV 27 sp. z o.o. 26,0 728459 Katowice, Polska Invest PV 28 sp. z o.o. 26,0 852249 Katowice, Polska Invest PV 29 sp. z o.o. 26,0 714293 Katowice, Polska Invest PV 30 sp. z o.o. 26,0 777797 Katowice, Polska Invest PV 31 sp. z o.o. 26,0 445980 Katowice, Polska Resnet 1 sp. z o.o. 26,0 873926 Wrocław, Polska Elektrownia PV Grylewo sp. z o.o. 26,0 675195 Wrocław, Polska Invest PV 32 sp. z o.o. 26,0 796747 Katowice, Polska Invest PV 33 sp. z o.o. 26,0 796684 Katowice, Polska Invest PV 34 sp. z o.o. 26,0 440454 Katowice, Polska Invest PV 35 sp. z o.o. 26,0 425274 Katowice, Polska Invest PV 36 sp. z o.o. 26,0 440047 Katowice, Polska Invest PV 37 sp. z o.o. 26,0 734704 Katowice, Polska Invest PV 38 sp. z o.o. 26,0 569871 Katowice, Polska Invest PV 39 sp. z o.o. 26,0 844431 Katowice, Polska Invest PV 24 sp. z o.o. 26,0 460404 Katowice, Polska P+S SPV 2 sp. z o.o. 26,0 864853 Tomaszów Mazowiecki, Polska P+S SPV 3 sp. z o.o. 26,0 864856 Tomaszów Mazowiecki, Polska P+S SPV 4 sp. z o.o. 26,0 864838 Tomaszów Mazowiecki, Polska P+S SPV 5 sp. z o.o. 26,0 873181 Tomaszów Mazowiecki, Polska P+S SPV 6 sp. z o.o. 26,0 873127 Tomaszów Mazowiecki, Polska Invest PV 49 sp. z o.o. 26,0 917556 Katowice, Polska Invest PV 50 sp. z o.o. 26,0 918131 Katowice, Polska Invest PV 51 sp. z o.o. 26,0 918031 Katowice, Polska Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |15 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |16 Invest PV 52 sp. z o.o. 26,0 918084 Katowice, Polska Invest PV 53 sp. z o.o. 26,0 918067 Katowice, Polska Invest PV 54 sp. z o.o. 26,0 918068 Katowice, Polska Invest PV 55 sp. z o.o. 26,0 918111 Katowice, Polska Zmiany w strukturze w okresie: Kopex MIN Fitip (nr. rej. 07583168) została zlikwidowana i wykreślona z Krajowego Rejestru Sądowego z dniem 12.01.2021 roku – w następstwie podjęcia przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie tej Spółki w dniu 6 listopada 2020 r. uchwały w tym przedmiocie. WAMAG sp. z o.o. w likwidacji w upadłości (KRS 0000060368) z dniem 05.01.2021 roku została wykreślona z Krajowego Rejestru Sądowego, w następstwie realizacji postanowienia Sądu Rejonowego w Wałbrzychu VI Wydział Gospodarczy sygn. akt VI GUp 84/16 z dnia 9 czerwca 2020 roku w przedmiocie zakończenia postępowania upadłościowego Spółki. w dniu 19 maja 2021 roku Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach dokonał wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego spółki EXC FMF sp. z o.o. (100% udziałów w tej spółce ma FAMUR S.A.) w dniu 15 czerwca 2021 roku Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach dokonał wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego spółki Famur Solar Sp. z o.o., w której Famur S.A. posiada 51% udziałów, a TDJ S.A. 49%, w dniu 24 czerwca 2021 roku Zarząd Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) na mocy uchwały 844/2021 przyznał funduszowi inwestycyjnemu Projekt Solartechnik Fund Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (Fundusz) status uczestnika KDPW w trybie Emitent. Fundusz znajduje się pod pośrednią kontrolą Famur S.A. (51%) poprzez spółkę zależną Famur Solar Sp. z o.o. Pełną listę spółek wniesionych do Funduszu zgodnie ze stanem na dzień 31.12.2021 r. przedstawia tabela zamieszczona na str. 13 a opis budowy segmentu PV w Grupie FAMUR przedstawiony został w Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy FAMUR i FAMUR S.A. za rok 2021 na str. 17. w dniu 8 lipca 2021 r. FAMUR S.A. dokonał nabycia 100% udziałów w spółkach: SH32 sp. z o.o., SH22 sp. z o.o. i SH 16 sp. z o.o., w związku z nabyciem w dniu 12 lipca 2021 r. FAMUR 50 % udziałów w spółce PV Koryta sp. z o.o. udział Emitenta w tej spółce wyniósł 100%, przy czym w dniu 26 lipca 2021 r. FAMUR S.A. zbył na rzecz Projekt Solartechnik Fund Fundusz Inwestycyjny Zamknięty 50% udziałów PV Koryta sp. z o.o., pozostając zgodnie ze stanem na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w posiadaniu 50% udziałów. W dniach 20 lipca 2021 r. oraz 17 września 2021 r. pomiędzy FAMUR SOLAR sp. z o.o. a Maciejem Marcjanikiem zostały zawarte umowy sprzedaży na rzecz FAMUR SOLAR sp. z o.o. części akcji serii, odpowiednio, A i B w kapitale zakładowym Projekt-Solartechnik S.A. (dalej: „PST”). Ponadto w dniu 16.09.2021 r. pomiędzy FAMUR SOLAR sp. z o.o. a PST została zawarta umowa objęcia przez FAMUR SOLAR sp. z o.o. akcji nowej emisji serii C w kapitale zakładowym PST. W dniu 10.11.2021 zostało zarejestrowane podwyższenie kapitału zakładowego PST obejmujące akcje serii C i od tego dnia udział FAMUR SOLAR sp. z o.o. w kapitale zakładowym PST wynosi 51%. w dniu 6 i 9 sierpnia 2021 r. FAMUR S.A. dokonał nabycia 100% udziałów w spółkach SPP Wytwarzanie 3 sp. z o.o. i SPP Wytwarzanie 35 sp. z o.o. w dniu 16 i 17 września 2021 r. FAMUR S.A. dokonała nabycia 100% udziałów w spółce SPP Wytwarzanie 38 sp. z o.o. w dniu 22 września 2021 r. nastąpiło zbycie przez FAMUR 14% udziałów w spółce Anhui Long Po Electrical Co., Ltd. w związku z czym udział Emitenta w kapitale zakładowym tej spółki wynosił 6%.Natępnie w dniu 18 października 2021 r. nastąpiło zarejestrowanie sprzedaży pozostałych 6% udziałów, po czym z dniem 22 października 2021 r. formalne wykreślenie z rejestru dotychczasowego udziałowca. Zgodnie ze stanem na dzień bilansowy spółka Anhui Long Po Electrical Co., Ltd. nie wchodzi w skład Grupy kapitałowej Emitenta. Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |16 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |17 w dniu 22 października 2021 r, FUNDUSZ dokonał nabycia od TDJ Legal Morawiec sp.k. siedmiu spółek Invest PV 49 - 55 sp. z o.o. w dniu 9 grudnia 2021r. nastąpiła sprzedaż przez FAMAK S.A. 100% udziałów w spółce Pemug sp. z o.o. w restrukturyzacji (dalej: „Pemug”) poza Grupę FAMUR. W związku z opisaną zmianą spółki: Biprocemwam SA oraz BPiRI Separator sp. z o.o. - znajdujące się pod bezpośrednią kontrolą Pemug również przeszły poza Grupę Emitenta. na mocy postanowienia Sądu Rejonowego Katowice - Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy KRS z dnia 16 grudnia 2021 r. Polska Technika Górnicza S.A. zmieniła nazwę na EXPO Katowice S.A. (nr KRS 0000008533) w dniu 22 grudnia 2021 r. nastąpiła sprzedaż 90% udziałów w spółce Famak India Private Limited przez FAMAK S.A. poza Grupę FAMUR, w związku z czym udział FAMAK S.A. zmniejszył się do 10%. Zmiany w strukturze po dniu bilansowym: w dniu 03 stycznia 2022 roku, w Warszawie, Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Mining Equipment Finance sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie rozwiązania Spółki i otwarciu jej likwidacji. Począwszy od dnia 3 stycznia 2022r. Spółka w swojej nazwie posiada dopisek „w likwidacji”, działając pod firmą: Mining Equipment Finance sp. z o.o. w likwidacji; w dniu 08 lutego 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Polskie Maszyny Górnicze S.A. podjęło uchwałę w sprawie rozwiązania Spółki i otwarcia jej likwidacji. w dniu 28 marca 2022 r., w związku z obniżeniem kapitału zakładowego spółki zależnej od Emitenta Hansen Sicherheitstechnik AG w zamian za wynagrodzenie w postaci rzeczowej obejmującej udziały w spółce Kopex Africa (Pty) Ltd, nastąpiło przeniesienie 100% udziałów w Kopex Africa Pty Ltd. na rzecz FAMUR S.A. 10.Wykaz jednostek objętych konsolidacją na dzień 31 grudnia 2021r. Nazwa podmiotu Famur S.A. Projekt-Solartechnik Development sp. z o.o. Invest PV 21 sp. z o.o. Famur Finance sp. z o.o. P+S Energooszczędni sp. z o.o. Invest PV 22 sp. z o.o. Famur INVEST sp. z o.o. PV PROJEKT HUB sp. z o.o. Invest PV 23 sp. z o.o. Famur Finance & Restructuring sp. z o.o. PV PROJEKT STARA RUDNA sp. z o.o. Invest PV 25 sp. z o.o. Elgór+Hansen S.A. PV DASZYNA sp. z o.o. Invest PV 26 sp. z o.o. De Estate sp. z o.o. Solar Energia 4 sp. z o.o. Invest PV 27 sp. z o.o. Ex-Coal sp. z o.o. MM Solartechnik sp. z o.o. Invest PV 28 sp. z o.o. Polskie Maszyny Górnicze S.A. PV OLEŚNICA sp. z o.o. Invest PV 29 sp. z o.o. EXC FMF sp. z o.o. PST Projekt Solartechnik GmbH Invest PV 30 sp. z o.o. Invest PV 1 sp. z o.o. Invest PV 2 sp. z o.o. Invest PV 31 sp. z o.o. INVEST PV 56 sp. z o.o. Invest PV 3 sp. z o.o. Resnet 1 sp. z o.o. INVEST PV 57 sp. z o.o. Invest PV 4 sp. z o.o. Elektrownia PV Grylewo sp. z o.o. INVEST PV 58 sp. z o.o. Invest PV 5 sp. z o.o. Invest PV 32 sp. z o.o. INVEST PV 46 sp. z o.o. Invest PV 6 sp. z o.o. Invest PV 33 sp. z o.o. INVEST PV 47 sp. z o.o. Invest PV 7 sp. z o.o. Invest PV 34 sp. z o.o. INVEST PV 48 sp. z o.o. Invest PV 8 sp. z o.o. Invest PV 35 sp. z o.o. Famur Solar sp. z o.o. Invest PV 9 sp. z o.o. Invest PV 36 sp. z o.o. Primetech S.A. Invest PV 10 sp. z o.o. Invest PV 37 sp. z o.o. Śląskie Towarzystwo Wiertnicze Dalbis sp. z o.o. Invest PV 11 sp. z o.o. Invest PV 38 sp. z o.o. OOO Famur Rosja Invest PV 12 sp. z o.o. Invest PV 39 sp. z o.o. TOO Famur Kazachstan Invest PV 13 sp. z o.o. Invest PV 24 sp. z o.o. Kopex-Min A.D. Polska Energia Słoneczna sp. z o.o. P+S SPV 2 sp. z o.o. Hansen Sicherheitstechnik AG PV Koryta sp. z o.o. P+S SPV 3 sp. z o.o. PT. Kopex Mining Contractors PV Ostrowąsy sp. z o.o. P+S SPV 4 sp. z o.o. Kopex Africa Pty Ltd. PV Projekty Piotrowice sp. o.o. P+S SPV 5 sp. z o.o. Hansen And Genwest Pty Ltd. PV Projekt Strupina sp. z o.o. P+S SPV 6 sp. z o.o. Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |17 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |18 Air Reliant Pty Ltd. PV Skrzypaczowice Dziemiony sp. z o.o. Invest PV 49 sp. z o.o. Taian Famur Coal Mining Machinery Co., Ltd. Invest PV 16 sp. z o.o. Invest PV 50 sp. z o.o. Projekt-Solartechnik S.A. Invest PV 15 sp. z o.o. Invest PV 51 sp. z o.o. PST Service sp. z o.o. Invest PV 14 sp. z o.o. Invest PV 52 sp. z o.o. Sun Deal sp. z o.o. Invest PV 17 sp. z o.o. Invest PV 53 sp. z o.o. Projekt-Solartechnik Group sp. z o.o. Invest PV 18 sp. z o.o. Invest PV 54 sp. z o.o. PST MOUNTING SYSTEMS sp. z o.o. Invest PV 19 sp. z o.o. Invest PV 55 sp. z o.o. Projekt-Solartechnik Dystrybucja sp. z o.o. Invest PV 20 sp. z o.o. 11.Rozliczenie nabycia 11.1.Nabycie spółek celowych związanych z projektami fotowoltaicznymi W dniu 24 czerwca 2021 roku Zarząd Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) na mocy uchwały 844/2021 przyznał funduszowi inwestycyjnemu Projekt Solartechnik Fund Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (Fundusz) status uczestnika KDPW w trybie Emitent. Fundusz znajduje się pod pośrednią kontrolą Famur S.A. (51%) poprzez spółkę zależną Famur Solar Sp. z o.o. Pełną listę spółek wniesionych do Funduszu zgodnie ze stanem na dzień 31.12.2021 r. przedstawia tabela zamieszczona na str. 15 a opis budowy segmentu PV w Grupie FAMUR przedstawiony został w Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy FAMUR i FAMUR S.A. za rok 2021 na str. 17. W dniu 28 lipca 2021 roku Fundusz nabył większość spółek celowych, tym samym Grupa w tym dniu objęła kontrolę nad tymi spółkami. Fundusz nabywa spółki celowe i obejmuje w nich 100% kapitału oraz prawie głosu. Grupa nabywa spółki celowe poprzez Projekt Solartechnik Fund Fundusz Inwestycyjny zamknięty. Nabywane spółki nie stanowią przedsięwzięcia zgodnie z MSSF 3. Grupa dokonała testu koncetracji spółek PV, na podstawie testu stwierdzono że wartość godziwa nabywanych aktywów brutto skoncentrowane są na grupie projektów farm fotowoltaicznych. Grupa identyfikuje przejmowane aktywa i związane z nimi zobowiązania a cenę nabycia przypisuje do nich w proporcji do wartości godziwych na dzień nabycia. W związku z tym, że w nabywanych spółkach celowych najistotniejszą wartość stanowią projekty farm fotowoltaicznych, które w kolejnych etapach są przez Grupę rozwijane i budowane, Grupa przypisuje cenę do wartości tych farm, które dla Grupy stanowią produkcje w toku i są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zapasy. Grupa objęła kontrolę nad aktywami funduszu (spółkami celowymi) i zgodnie z posiadanymi udziałami kapitałowymi oraz udziałami w głosach posiada władzę w tych jednostkach, przyjmuje ekspozycje na zmienne wyniki finansowe oraz posiada zdolność do wykorzystywania sprawowanej władzy na jednostkami w celu wywierania wpływu na wysokość osiądanych przez nie wyników finansowych. Spółki celowe na moment nabycia nie stanowią przedsięwzięcia, zarówno do momentu nabycia jak również na dzień bilansowy nie generują przychodów a wykazywane przez nie wyniki finansowe są nieistotne z punktu widzenia Grupy. Na dzień objęcia kontroli nad aktywami funduszu inwestycyjnego, rozpoznano następujące aktywa i zobowiązania: kategoria aktywów i zobowiązań Aktywa 244 Aktywa trwałe 1 Zapasy (projekty i nakłady na budowę farm fotowoltaicznych) 188 Należności 34 Środki pieniężne 21 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 165 zobowiązania długoterminowe 20 zobowiązania krótkoterminowe 145 wartość rozpoznanych aktywów netto 79 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |18 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |19 Wartość godziwa nabycia spółek celowych przez fundusz wyniosła 81 mln PLN. 11.2.Nabycie grupy kapitałowej PST W dniach 20 lipca 2021 r. oraz 17 września 2021 r. pomiędzy FAMUR SOLAR sp. z o.o. a Maciejem Marcjanikiem zostały zawarte umowy sprzedaży na rzecz FAMUR SOLAR sp. z o.o. części akcji serii, odpowiednio, A i B w kapitale zakładowym Projekt-Solartechnik S.A. (dalej: „PST”). Ponadto w dniu 16.09.2021 r. pomiędzy FAMUR SOLAR sp. z o.o. a PST została zawarta umowa objęcia przez FAMUR SOLAR sp. z o.o. akcji nowej emisji serii C w kapitale zakładowym PST. W dniu 10.11.2021 zostało zarejestrowane podwyższenie kapitału zakładowego PST obejmujące akcje serii C i od tego dnia udział FAMUR SOLAR sp. z o.o. w kapitale zakładowym PST wynosi 51%. Grupa objęła kontrolę nad grupą kapitałową PST i zgodnie z posiadanymi udziałami kapitałowymi oraz udziałami w głosach posiada władzę w tych jednostkach, przyjmuje ekspozycje na zmienne wyniki finansowe oraz posiada zdolność do wykorzystywania sprawowanej władzy na jednostkami w celu wywierania wpływu na wysokość osiądanych przez nie wyników finansowych. W wyniku opisanych zdarzeń Grupa objęła kontrolę nad Grupą PST. Zgodnie z MSSF 3 „Połączenie jednostek” Grupa rozliczyła nabycie przedsięwzięcia w wyniku, którego rozpoznała następujące aktywa i zobowiązania według wartości godziwej: kategoria aktywów i zobowiązań Aktywa 184 Aktywa trwałe 18 Zapasy (projekty i nakłady na budowę farm fotowoltaicznych) 76 Należności 66 Środki pieniężne 9 Pozostałe aktywa 15 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 90 rezerwy na zobowiązania 1 zobowiązania długoterminowe 9 zobowiązania krótkoterminowe 80 wartość rozpoznanych aktywów netto 94 Podmiotem mającym bezpośrednio kontrolę nad Grupą PST jest Famur Solar, który posiada 51% akcji. Cena nabycia, ustalona do rozliczenia wyniosła 48 mln PLN. Grupa w wyniku rozliczenia nabycia rozpoznała zysk na okazyjnym nabyciu w kwocie 0,3 mln PLN, który został ujęty w Rachunku Zysków i Strat w pozycji Pozostałe przychody operacyjne. Kapitał przypisany udziałowcom niekontrolującym na dzień rozliczenia połączenia został rozpoznany w kwocie 70 mln PLN (w tym udziałowcom niekontrolującym posiadającym bezpośrednie zaangażowanie kapitałowe w Grupie PST 46 mln PLN). Grupa PST w roku 2021 do momentu objecia kontrolą przez Grupę Famur wypracowała 63 mln przychodów przy zerowym zysku. W okresie od objęcia kontrolą do dnia bilansowego 31 grudnia 2021 roku Grupa PST wypracowała 9 mln przychodu generując 13 mln straty. 12.Udziały niekontrolujące W wyniku transakcji nabycia, opisanych w nocie Rozliczenie nabycia w strukturach Grupy Famur zaisntiała Grupa Famur Solar. Famur SA posiada w istotnych komponentach Grupy Famur Solar pośrednio 26% udziału w kapitale i prawie głosu. Wartość kapitałów mniejszości przypadająca udziałowcom niekontrolującym Grupy Famur Solar na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku wyniosła 159 mln PLN a wygenerowana strata w strukturze Grupy Famur, przypadający udziałowcom niekontrolującym, za okres objęty niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wyniósła 9 mln PLN. Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |19 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |20 13.Segmenty działalności oraz działalność zaniechana 13.1.Segmenty branżowe Do końca 2019 roku Grupa raportowała cztery segmenty działalności: Underground, który obejmował produkcję i świadczenie usług związanych z produktami wchodzące w skład kompleksu ścianowego, kombajny chodnikowe, środki transportu podziemnego, przenośniki taśmowe oraz wyposażenie uzupełniające Surface, który obejmował produkcję i świadczenie usług w zakresie urządzeń przeładunkowych i dźwignic oraz świadczenie usług projektowych, budowlanych i konstrukcyjnych, w zakresie szeroko rozumianego przemysłu górniczego Elektryka, który obejmował obszary projektowania oraz produkcji aparatury elektrycznej zasilającej oraz łączeniowej do maszyn stosowanych w górnictwie, podzespołów elektronicznych, projektowanie i wdrażanie rozwiązań informatycznych, realizację przemysłowych systemów automatyki, opracowanie projektów technicznych systemów i urządzeń oraz integrację systemów zasilania i automatyki Usługi Górnicze, który obejmował usługi projektowe oraz wykonawcze budownictwa górniczego, a także usługi wiertnicze, w tym wiercenia powierzchniowe oraz wiercenia podziemne. Sprzedaż w maju 2019 roku spółki Przedsiębiorstwo Budowy Szybów S.A. („PBSz”) poza Grupę FAMUR oraz utrata kontroli nad spółką FAMUR FAMAK S.A. (dawniej Famur Famak S.A.) wraz z jej spółkami zależnymi („Grupa FAMAK”) w lutym 2020 roku sprawiały, że segmenty przestały być istotne z punktu widzenia Grupy FAMUR. W wyniku sprzedaży PBSz udział przychodów segmentu Usług Górniczych w całości przychodów Grupy już w II półroczu 2019 roku spadł poniżej 2%, względem 12% uzyskanych w I półroczu 2019 roku i 13% w całym roku 2018. Utrata kontroli nad Grupą FAMAK, tworzącej segment Surface powoduje brak ujęcia przychodów i kosztów operacyjnych Grupy FAMAK w wynikach operacyjnych Grupy FAMUR począwszy od marca 2020 roku. Udział przychodów segmentu Elektryka w przychodach skonsolidowanych Grupy w roku 2019 wyniósł 7%. Jednocześnie istotna większość przychodów segmentu Elektryka jest zrealizował w związku z umowami zawartymi z kontrahentami przez segment Underground. Powyższe zmiany kapitałowe oraz istotne powiązanie przychodów segmentu Elektryka z segmentem Underground znacząco zmieniły proces podejmowania decyzji o alokacji zasobów, opierając go na skonsolidowanych wynikach operacyjnych. Ze względu na powyższe, za 2020 rok Grupa raportuje jeden segment operacyjny. W wyniku działań oraz transakcji mających miejsce w roku 2021, szerzej opisanych w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Famur, grupa zbudowała segmen PV. Działalność Segmentu PV w roku 2021 wygenerowała nieistotne z punktu widzenia Grupy przychody i wyniki finansowe. Z uwagi na fakt iż dane dotyczące rachunku zysków i strat segmentu PV nie były analizowane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji Grupa nie prezentuje tych danych za rok 2021. Na koniec roku 2021 pozycje bilansowe segmentu PV stanowiły istotne wartości, a główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji analizuje te wartości, poniżej zaprezentowano główne pozycje spraowzdania z sytuacji finansowej w podziale na segmenty. kategoria aktywów i zobowiązań segment PV segment mining razem Aktywa 512 2 708 3 220 Aktywa trwałe 21 578 599 Zapasy (projekty i nakłady na budowę farm fotowoltaicznych) 350 233 583 Należności 95 424 519 Środki pieniężne 33 1 300 1333 Pozostałe aktywa 13 173 186 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 42 1 297 1339 rezerwy na zobowiązania 2 20 22 zobowiązania długoterminowe 4 646 650 zobowiązania krótkoterminowe 36 631 667 wartość aktywów netto 470 1 411 1881 Działalność Grupy nie ma charakteru sezonowego. Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |20 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |21 13.2.Segmenty geograficzne Grupa prowadzi działalność na terenie Polski, Rosji, Unii Europejskiej i państw pozostałych. W tabeli poniżej zaprezentowano informacje dotyczące rynków zbytu Grupy, niezależnie od kraju pochodzenia sprzedawanych produktów lub usług. Przychody ze sprzedaży 12 m-cy do 31.12.2021 12 m-cy do 31.12.2020 Polska 697 758 Rosja i WNP 266 261 Unia Europejska 23 39 Pozostałe kraje europejskie 0 3 Pozostałe ( Ameryka, Azja, Afryka, Australia ) 64 78 Razem 1050 1139 Eksport razem 353 381 Kraj 697 758 13.3.Informacje na temat głównych klientów W 2021 roku przychody z tytułu sprzedaży do dwóch klientów przekroczyły dla każdego z nich pojedynczo poziom 10%. Klienci nie są powiązani z Grupą. Poziom przychodów dla tych klientów był następujący: PGG S.A.: 200 mln zł JSW S.A.: 197 mln zł W 2020 roku przychody z tytułu sprzedaży do trzech klientów przekroczyły dla każdego z nich pojedynczo poziom 10%. Klienci nie są powiązani z Grupą. Poziom przychodów dla tych klientów był następujący: PGG S.A.: 342 mln zł JSW S.A.: 195 mln zł Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |21 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |22 13.4.Działalność zaniechana W Grupie Famur zidentyfikowano działalność zaniechaną. Grupa zaniechała działalność po przez swoje spółki zależne na rynkach: serbskim, indonezyjskim. Rachunek Zysków i Strat Działalność zaniechana 12 m-cy do 31.12.2021 12 m-cy do 31.12.2020 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 0 10 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 0 9 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 0 1 Koszty sprzedaży 0 0 Koszty ogólnego zarządu 0 4 Zysk (strata) na sprzedaży 0 -3 Pozostałe przychody operacyjne 0 6 Pozostałe koszty operacyjne 0 0 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 0 3 Przychody finansowe 0 0 Koszty finansowe 0 1 Zysk (strata) brutto 0 2 Podatek dochodowy 0 0 Zysk netto 0 2 Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych Działalność zaniechana 12 m-cy do 31.12.2021 12 m-cy do 31.12.2020 Przepływy z działalności operacyjnej 0 -2 Przepływy z działalności inwestycyjnej 0 2 Przepływy z działalności finansowej 0 0 Przepływy pieniężne z działalności zaniechanej, razem 0 0 14.Przychody z umów z klientami 14.1.Wybrane zasady rachunkowości Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Grupa prowadzi działalność w obszarze produkcji i sprzedaży maszyn. Sprzedaż towarów Jeżeli umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż towaru, przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem (co do zasady w momencie dostawy). - Wynagrodzenie zmienne Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia w związku z udzielaniem upustów, rabatów, nakładaniem kar. Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |22 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |23 ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. - Gwarancje Grupa udziela gwarancji na sprzedawane towary. Zazwyczaj gwarancje stanowią zapewnienie klienta, że dany produkt jest zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją i nie stanowią dodatkowej usługi. W konsekwencji, większość istniejących gwarancji jest ujmowana zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe. Niemniej jednak, niektóre niestandardowe umowy z klientami zawierają gwarancje rozszerzone. Zgodnie z MSSF 15 taka gwarancja stanowi oddzielną usługę – ujmowaną jako zobowiązanie do wykonania świadczenia, do której przypisuje się część ceny transakcyjnej. Sprzedaż pakietu dóbr i usług lub pakietu kilku usług, świadczonych w różnym okresie Zgodnie z MSSF 15, cenę transakcyjną przypisuje się do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia na podstawie proporcjonalnej indywidualnej ceny sprzedaży. Umowy z klientami, zawierane przez Grupę są konstruowane w oparciu o fakt, iż jej przedmiot jest dostosowywany do indywidualnego zapotrzebowania zamawiającego, a także ma charakter nieodwołalny. W konsekwencji Grupa przenosi kontrolę i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu. A zatem zgodnie z MSSF 15, Grupa ujmuje przychody ze sprzedaży usług w miarę upływu czasu mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia stosując metodę stopnia zaawansowania. Stopień zaawansowania realizacji umowy mierzony jest jako proporcja kosztów poniesionych do dnia bilansowego w stosunku do szacowanych kosztów łącznych. Grupa rozpoznaje przychody w korespondencji z pozycją „Należności z tytułu dostaw i usług”. Zgodnie z MSSF 15, jeśli jednostka spełnia zobowiązanie, dokonując przekazania dóbr lub usług klientowi, zanim klient zapłaci wynagrodzenie lub przed terminem jego wymagalności, jednostka przedstawia umowę jako składnik aktywów z tytułu umowy, z wyłączeniem wszelkich kwot przedstawianych jako należności. Zaliczki otrzymane od klientów Grupa prezentuje zaliczki otrzymane od klientów w pozycji „Inne krótkoterminowe zobowiązania”. Zgodnie z MSSF 15, Grupa ocenia czy umowa zawiera istotny element finansowania. Grupa zdecydowała się skorzystać z praktycznego rozwiązania, zgodnie z którym nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeśli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. Dlatego też, dla krótkoterminowych zaliczek Grupa nie wydziela istotnego elementu finansowania. W przypadku umów z klientami, dla których okres pomiędzy przekazaniem przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi a momentem zapłaty za dobro lub usługę przekracza jeden rok Grupa ocenia, że umowy zawierają istotny element finansowania. W Grupie sytuacje takie nie wystąpiły w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym. 14.2.Wymogi w zakresie prezentacji i ujawniania informacji Grupa przedstawiła ujęte przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych. Grupa ujawniła ponadto informacje, które umożliwią użytkownikom sprawozdania finansowego zrozumienie powiązania między ujawnieniem przychodów w podziale na kategorie a informacjami o przychodach, które Grupa ujawnia dla każdego segmentu sprawozdawczego. Tabela poniżej przedstawia podział przychodów z tytułu dostaw i usług ze względu na stosowane standardy rachunkowości. Przychody ze sprzedaży 12 m-cy do 31.12.2021 12 m-cy do 31.12.2020 Przychody z umów z klientami (MSSF 15) 763 862 Przychody z tytułu dzierżaw (MSSF 16) 287 277 Razem 1 050 1 139 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |23 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |24 Umowy z klientami na dostawę maszyn i urządzeń górnych są zindywidualizowane i różnią się warunkami płatności oraz terminami realizacji. Zasadniczo termin realizacji nie przekracza 12 miesięcy. Tabela poniżej przedstawia przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych. Przychody z umów z klientami (MSSF 15) 12 m-cy do 31.12.2021 12 m-cy do 31.12.2020 Polska 410 481 Rosja i WNP 266 261 Unia Europejska 23 39 Pozostałe kraje europejskie 0 3 Pozostałe ( Ameryka, Azja, Afryka, Australia ) 64 78 Razem 763 862 Przychody ujmowane metodą stopnia zaawansowania 353 481 Pozostałe przychody 410 381 Poniższa tabela przedstawia aktywa i zobowiązania związane z przychodami z tytułu umów 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa z tytułu umów 66 107 Otrzymane zaliczki 121 33 Aktywa z tytułu umów obejmują należne kwoty wynikające z wykonanych na dzień bilansowy świadczeń, liczonych metodą stopnia zaawansowania. W związku z zawartymi umowami Grupa na 31.12.2021r. ma zobowiązania do wykonania świadczenia w postaci dostaw maszyn i urządzeń w kwocie 351 mln zł (101 mln zł na 31.12.2020r.). Dostawy te będą zrealizowane w następujących terminach: 52 mln zł w I półroczu 2022 roku 191 mln zł w II półroczu 2022 roku 108 mln zł w I kwartale 2023 roku Umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania. Ustalone z klientami wynagrodzenie nie ma charakteru wynagrodzenia zmiennego. W okresie sprawozdawczym ujęto przychody uwzględnione w saldzie zobowiązań do wykonania świadczenia na początek okresu sprawozdawczego w kwocie 101 mln zł. Przychody ujęte w 2021 roku, uwzględnione w saldzie zobowiązań z tytułu umów na początek okresu, wyniosły 98 mln zł. 15.Przychody z dzierżaw Przychody z dzierżaw realizowane są na podstawie umów dzierżawy, głównie kombajnów górniczych zawartych ze spółkami z branży wydobywczej. W umowach dzierżawy ustalane są dobowe stawki dzierżawne, które nie są indeksowane i nie zawierają elementu zmiennego. Umowy są zawierane na czas określony. Przedmiot umowy jest własnością wydzierżawiającego (spółek z Grupy). Po okresie dzierżawy dzierżawca ma obowiązek zwrócić przedmiot dzierżawy wydzierżawiającemu. Przedmioty dzierżawy są ubezpieczone przed zniszczeniem. Informacje wartościowe na temat dzierżawionych kombajnów zostały ujęte w nocie dotyczącej rzeczowych aktywów trwałych. Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |24 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |25 Poniższa tabela przedstawia terminy zapadalności niezdyskontowanych opłat leasingowych: w milionach złotych Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Do roku 261 302 1-2 lat 89 138 2-3 lat 19 20 4-5 lat - 1 wartość księgowa na koniec okresu 369 461 16.Koszty rodzajowe koszty według rodzaju 12 m-cy do 31.12.2021 12 m-cy do 31.12.2020 amortyzacja 180 177 zużycie materiałów i energii 320 358 usługi obce 131 130 podatki i opłaty 11 10 wynagrodzenia 178 209 ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 43 56 pozostałe koszty rodzajowe 16 21 koszty według rodzaju, razem 879 961 zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 17 18 koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -161 -154 koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -38 -21 koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -117 -107 koszt wytworzenia sprzedanych produktów 580 697 17.Zatrudnienie i koszty wynagrodzenia W tabeli poniżej przedstawiono informację o przeciętnym zatrudnieniu w osobach i wynagrodzeniach w Grupie (z uwzględnieniem Zarządu): zatrudnienie 12 m-cy do 31.12.2021 12 m-cy do 31.12.2020 Pracownicy umysłowi 1 193 1 210 Pracownicy fizyczni 1 225 1 752 Pracownicy na urlopach wychowawczych 8 7 Razem 2 426 2 969 koszty wynagrodzeń 12 m-cy do 31.12.2021 12 m-cy do 31.12.2020 Wynagrodzenia 178 209 Inne świadczenia pracownicze 43 56 Razem 221 265 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |25 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |26 18.Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują ogół przychodów i kosztów nie związanych bezpośrednio ze zwykłą działalnością operacyjną, a wywierających wpływ na wynik finansowy (głównie: odszkodowania, reklamacje, naprawy gwarancyjne). 18.1.Pozostałe przychody operacyjne pozostałe przychody operacyjne 12 m-cy do 31.12.2021 12 m-cy do 31.12.2020 zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 10 6 Dotacje 0 15 rozwiązanie rezerwy na kary i grzywny 0 10 rozwiązanie rezerw pozostałych 2 3 rozwiązanie odpisów na aktywa trwałe 2 0 decyzje podatkowe – zwrot 0 16 złomowanie 6 8 odszkodowania 5 9 inne 4 12 pozostałe przychody operacyjne 29 79 W związku z umorzeniem postępowania podatkowego, urząd skarbowy zwrócił Spółce Famur zapłacony w 2019 roku podatek w kwocie 11,6 mln zł wraz z odsetkami. Ponadto, w związku z umorzeniem postępowania podatkowego, spółka rozwiązała dodatkową rezerwę w kwocie 4,7 mln zł. ** W kwietniu 2020 roku Grupa Famur podpisała ze Stroną Społeczną porozumienia w sprawie zastosowania rozwiązań przewidzianych ustawą o zmianie ustawy o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, o obniżeniu czasu pracy o 20%, a tym samym obniżeniu wynagrodzeń o 20% w okresie od 1 maja do 31 lipca 2020r. W wyniku ubiegania się o wsparcie z ramienia rządowej tarczy antykryzysowej Spółki z Grupy otrzymały w 2020r dotacje w kwocie 15 mln zł, stanowiących dopłatę do wynagrodzeń za maj, czerwiec i lipiec. 18.2.Pozostałe koszty operacyjne pozostałe koszty operacyjne 12 m-cy do 31.12.2021 12 m-cy do 31.12.2020 utworzone odpisy aktualizującego rzeczowe aktywa trwałe 0 7 utworzone odpisy aktualizujące zapasy 8 13 utworzone rezerwy na kary i grzywny 0 1 utworzone rezerw pozostałych 0 3 koszty napraw 38 38 koszty demontażu, likwidacji środków trwałych 7 12 darowizny 4 6 kary, grzywny, odszkodowania 1 5 inne 12 13 pozostałe koszty operacyjne 70 98 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |26 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |27 19.Przychody i koszty finansowe 19.1.Przychody finansowe przychody finansowe 12 m-cy do 31.12.2021 12 m-cy do 31.12.2020 dywidendy i udziały w zyskach 2 2 odsetki 10 27 zysk ze zbycia inwestycji 1 3 aktualizacja wartości inwestycji 2 2 rozliczenia kontraktów terminowych 16 0 pozostałe 7 4 przychody finansowe, razem 38 38 Przychód finansowy z tytułu wyceny pochodnych instrumentów finansowych związany jest z wyceną instrumentu finansowego typu swap na stopę procentową (IRS). 19.2.Koszty finansowe koszty finansowe 12 m-cy do 31.12.2021 12 m-cy do 31.12.2020 odsetki 13 18 różnice kursowe 0 2 prowizje 4 2 rozliczenia kontraktów terminowych 0 11 gwarancje bankowe i poręczenia 2 1 pozostałe 4 0 koszty finansowe, razem 23 34 Koszt finansowy z tytułu wyceny pochodnych instrumentów finansowych związany jest z wyceną instrumentu finansowego typu swap na stopę procentową (IRS). 20.Podatek dochodowy 20.1.Wybrane zasady rachunkowości Obciążenie podatkowe składa się z bieżącego obciążenia podatkowego i odroczonego obciążenia podatkowego. Bieżący i odroczony podatek ujmuje się w wyniku, za wyjątkiem podatków wynikających z transakcji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Bieżący podatek za okres bieżący i poprzednie okresy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości i wynika z różnic pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i zobowiązań a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych i przepisów obowiązujących w momencie realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i uregulowania zobowiązań z tego tytułu. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na ujemne różnice przejściowe, przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz ulg podatkowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w dającej się przewidzieć przyszłości zostanie osiągnięty dochód pozwalający na jego wykorzystanie. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego to kwoty podatku dochodowego wymagające zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych. Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |27 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |28 Różnice przejściowe są to różnice między wartością bilansową danego składnika aktywów lub zobowiązań a jego wartością podatkową. 20.2.Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat podatek dochodowy w rachunku zysków i strat 12 m-cy do 31.12.2021 12 m-cy do 31.12.2020 podatek dochodowy za okres bieżący 34 35 podatek dochodowy odroczony 1 29 podatek dochodowy 35 64 20.3.Uzgodnienie efektywnej stawki podatku uzgodnienie efektywnej stawki podatku 12 m-cy do 31.12.2021 12 m-cy do 31.12.2020 zysk brutto 60 252 podatek dochodowy 35 64 Efektywna stawka podatku 58% 25% Trwałe różnice przychodów nie będących przychodami i kosztów nie będących kosztami według przepisów podatkowych 110 -8 Efekt zastosowania stawek podatkowych stosowanych w innych krajach 1 2 Utworzenie / Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość aktywa na odroczony podatek (wartość podstawy) 9 91 Wynik skorygowany o różnice uzgadniające nominalną stawkę podatku 180 337 nominalna stawka podatku dochodowego 19% 19% W roku 2020 utworzono odpis na aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 17 mln zł w związku z wdrażanym planem reorganizacji struktury spółki Hansen AG i jej spółek zależnych i brakiem możliwości wykorzystania części aktywa na podatek. 21.Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego 21.1.Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2021 31.12.2020 Stan aktywa na podatek odroczony na koniec okresu, razem 43 47 odniesionych na wynik finansowy 43 47 świadczenia na rzecz pracowników 5 4 straty odliczane za lata poprzednie 2 2 zobowiązania odsetkowe 2 2 niezrealizowane różnice kursowe 0 1 odpisy aktualizujące majątek niefinansowy 5 8 odpis aktualizujący majątek finansowy 14 14 rezerwa na naprawy gwarancyjne 2 3 niezafakturowane koszty do sprzedaży 1 0 rezerwa na węgiel i deputat dla emerytów 2 3 rezerwy na pozostałe koszty 9 7 aktywo z tyt. różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową rzeczowych aktywów trwałych 1 3 odniesionych na całkowite dochody 0 0 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |28 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |29 21.2.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2021 31.12.2020 Stan rezerwy na podatek odroczony na koniec okresu, razem 7 9 odniesionej na wynik finansowy 6 8 rozliczenie leasingu 0 1 kary i odszkodowania 1 0 dodatnie różnice kursowe 3 0 wynik na kontraktach długoterminowych 0 7 inne 2 0 odniesionej na kapitał własny 1 1 wycena aktuarialna 1 1 22.Zysk przypadający na jedną akcję 22.1.Wybrane zasady rachunkowości Grupa w sprawozdaniu finansowym, w rachunku zysków i strat prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję: dla wszystkich rodzajów akcji zwykłych, w sposób równie widoczny, w odniesieniu do wszystkich prezentowanych okresów. Rozwodnienie stanowi zmniejszenie zysku przypadającego na jedną akcję na postawie założenia, że dojdzie do konwersji instrumentów zamiennych na akcje, realizacji opcji lub warrantów albo do emisji akcji zwykłych w następstwie spełnienia określonych warunków. Wyliczenie wskaźnika podstawowego zysku na jedną akcję: Zysk pomniejszony o wszelkie koszty, łącznie po obciążeniu z tytułu podatku i udziałów niesprawujących kontroli oraz po odpisaniu dywidend z tytułu akcji uprzywilejowanych Zysk na jedną akcję = Średnia ważona liczba akcji występująca w ciągu danego okresu Wyliczenie wskaźnika rozwodnionego zysku na jedną akcję: Zysk netto pomniejszony o wszelkie koszty, łącznie po obciążeniu z tytułu podatku i udziałów niesprawujących kontroli oraz po odpisaniu dywidend z tytułu akcji uprzywilejowanych za okres powiększony o dywidendy i odsetki po opodatkowaniu, wykazane w danym okresie i odnoszące się do rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych, oraz skorygowany o inne zmiany przychodów i kosztów, które wynikałyby ze zmiany rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych Rozwodniony zysk na jedną akcję = Średnia ważona liczba akcji skorygowana o liczbę akcji, która zostałaby wyemitowana w momencie zamiany wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku lub straty, który przypada na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej (licznik), przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących (mianownik) w ciągu danego okresu. Dla celów obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję, kwotami przypadającymi na zwykłych akcjonariuszy Jednostki Dominującej z tytułu: -zysku lub straty z kontynuowanej działalności przypadającego na jednostkę dominującą oraz -zysku lub straty przypadającego na jednostkę dominującą są kwoty z pozycji wymienione kwoty skorygowane o wartość dywidend uprzywilejowanych po opodatkowaniu, różnice z tytułu rozliczenia akcji uprzywilejowanych oraz o inne podobne wpływy akcji uprzywilejowanych zaklasyfikowanych jako instrumenty kapitałowe Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |29 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |30 22.2.Wyliczenie zysku przypadającego na jedną akcję Dla wyliczenia zysku na 1 akcję zwykłą, za liczbę akcji przyjęto średnią ważoną liczby akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu. zysk przypadający na jedną akcję 12 m-cy do 31.12.2021 12 m-cy do 31.12.2020 Zysk netto z działalności kontynuowanej dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję 25 188 Zysk netto dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję 25 190 średnioważona liczba akcji 574 763 212 574 763 212 Zysk netto na jedną akcję zwykłą dla działalności kontynuowanej (w PLN) 0,04 0,33 Zysk netto na jedną akcję zwykłą (w PLN) 0,04 0,33 Zysk netto rozwodniony na jedną akcję zwykłą dla działalności kontynuowanej (w PLN) 0,04 0,33 Zysk netto rozwodniony na jedną akcję zwykłą (w PLN) 0,04 0,33 23.Wartość firmy 23.1.Wybrane zasady rachunkowości Wartość firmy przejęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych odpowiada płatności dokonanej przez jednostkę przejmującą w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Wartość firmy powstająca przy konsolidacji wynika z wystąpienia na dzień nabycia nadwyżki ceny przejęcia jednostki nad wartością godziwą identyfikowalnych składników aktywów i pasywów jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień nabycia. W przypadku, gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat okresu, w którym nastąpiło nabycie, zgodnie z zapisami MSSF 3. 23.2.Roczny test na utratę wartości Wartości firmy przejętej w ramach połączenia jednostek gospodarczych nie amortyzuje się. Wartość firmy przynajmniej raz w roku podlega analizie pod kątem utraty wartości. Ewentualna utrata wartości rozpoznawana jest od razu w rachunku zysków i strat i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach. Wartości firmy poddawane są testom na utratę wartości na dzień 31 grudnia każdego roku sprawozdawczego. Wartość firmy koncentruje się w segmencie Underground (produkty i usługi dla górnictwa podziemnego). W ciągu roku obrotowego przeprowadzono test na utratę wartości poprzez porównanie wartości bilansowej do wartości odzyskiwalnej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana wartość firmy (segment Underground). Wartość odzyskiwalna została ustalona na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów pieniężnych opartej na zatwierdzonych przez wyższą kadrę kierowniczą budżetach finansowych obejmujących pięcioletni okres. Stopę dyskonta przyjęto na poziomie 8,22% (8,04% w 2020 roku). W pięcioletniej prognozie przyjęto bezpieczne założenia co do prognoz rynkowych w zakresie wartości sprzedaży w segmencie Underground. Założenia przyjęto na bazie obecnych warunków w polskim sektorze producentów maszyn dla górnictwa kamiennego. Zaktualizowana prognoza przepływów pieniężnych uwzględnia w szczególności następujące czynniki zewnętrzne: - dynamiczny wzrost w 2021r. cen uprawnień do emisji CO2, który uprawdopodabnia realizację szybszej redukcji udziału węgla w produkcji energii elektrycznej w Polsce, zgodnie ze scenariuszem wysokich cen CO2 przewidzianym w „Polityce energetycznej Polski do 2040r.”, Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |30 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |31 - przedłużający się proces uzgodnienia z Komisją Europejską porozumienia strony rządowej ze stroną społeczną w sprawie wygaszania w Polsce kopalń węgla energetycznego do 2049 roku wpływa na wstrzymywanie planów inwestycyjnych przez krajowych kontrahentów Spółki, - presja instytucji finansowych na ograniczanie finansowania branży węglowej. Założono roczny średni spadek przychodów ze sprzedaży o 14% oraz roczną średnią rentowność operacyjną na poziomie 13%. Założono kontynuację działalności po okresie prognozy – dla określenia wartości rezydualnej zastosowano wzór na rentę wieczystą przy założeniu braku wzrostu sprzedaży. Stwierdzono, iż nastąpiła utrata wartości firmy, w związku z czym dokonano odpis aktualizujący wartość firmy w kwocie 95 mln zł. Analiza wrażliwości dla prawdopodobnych wartości zmiany stopy dyskonta, zmiany sprzedaży oraz zmiany EBIT przedstawia poniższa tabela: Założenia Zmiana założeń bazowych Wysokość odpisu w mln zł Wzrost stopy dyskonta o 1 pkt % do 9,22% 132 Spadek EBIT o 10% 143 Spadek przychodów o 10% 134 Spadek stopy dyskonta o 1 pkt % do 7,22% 51 Wzrost EBIT o 10% 47 Wzrost przychodów o 10% 56 Na dzień bilansowy 31 grudnia 2020 roku nie dokonano odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości firmy. 24.Pozostałe wartości niematerialne 24.1.Wybrane zasady rachunkowości Składnik wartości niematerialnych ujmowany jest tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne osiągnięcie przyszłych korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów oraz można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów. Składnik wartości niematerialnych początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Wartości niematerialne podlegają amortyzacji. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową. Przyjęte w Grupie okresy amortyzacji mieszczą się w następujących przedziałach: koszty zakończonych prac rozwojowych 1-5 lat znaki towarowe 1-5 lat oprogramowanie komputerowe 1-2 lata Jednostki nie zaliczają do wartości niematerialnych i nie dokonują odpisów amortyzacyjnych od składników, których wartość początkowa nie przekracza 10 tys. PLN. Wydatki na ich nabycie odnoszone są w koszty w miesiącu oddania ich do użytkowania. Wszystkie wartości niematerialne mają określony okres użytkowania. Na dzień bilansowy w Grupie nie wystąpiły przesłanki wskazujące na utratę wartości. Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |31 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |32 24.2.Tabela ruchów wartości niematerialnych koszty zakończonych prac rozwojowych nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości inne nakłady razem Stan na 1.1.2021 wartość brutto 58 29 50 6 143 umorzenie 52 27 37 4 120 wartość księgowa netto 6 2 13 2 23 zwiększenia 1 1 0 4 6 zmniejszenia 0 0 3 1 1 różnice kursowe z przeliczenia 0 0 0 0 0 amortyzacja 2 0 9 0 11 odpisy aktualizujące zwiększenia 0 0 0 0 0 odpisy aktualizujące zmniejszenia 0 0 0 0 0 Stan na 31.12.2021 wartość księgowa netto 6 2 4 5 17 wartość brutto 59 29 50 8 146 umorzenie 53 27 46 3 129 koszty zakończonych prac rozwojowych nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości inne nakłady Razem Stan na 1.1.2020 wartość brutto 56 29 52 14 151 umorzenie 54 27 27 7 115 wartość księgowa netto 2 2 25 7 36 zwiększenia 7 1 0 10 18 zmniejszenia 1 0 3 15 19 różnice kursowe z przeliczenia 0 0 0 0 0 amortyzacja 2 1 9 0 12 odpisy aktualizujące zwiększenia 0 0 0 0 0 odpisy aktualizujące zmniejszenia 0 0 0 0 0 Stan na 31.12.2020 wartość księgowa netto 6 2 13 2 23 wartość brutto 58 29 50 6 143 umorzenie 52 27 37 4 120 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |32 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |33 25.Rzeczowe aktywa trwałe 25.1.Wybrane zasady rachunkowości Rzeczowe aktywa trwałe są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres. Dla każdego nowego przyjmowanego na stan środka trwałego służby techniczne mają obowiązek, jeśli jest to możliwe, wydzielić istotną część składową, określić sposób amortyzacji. Spółka nie zwiększa wartości bilansowej pozycji rzeczowych aktywów trwałych o koszty bieżącego utrzymania tych aktywów. Koszty te są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Na koszty bieżącego utrzymania składają się koszty robocizny i koszty zużycia materiałów i mogą obejmować koszty niewielkich części zamiennych. Wartość początkowa środków trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie i modernizację w przypadku, gdy nakłady stanowią odrębny komponent. Spółka wycenia środki trwałe na dzień bilansowy według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia powiększone o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i wytworzeniem oraz dostosowaniem składnika majątku do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego użytkowania. Do rzeczowych aktywów trwałych Spółka zalicza prawo wieczystego użytkowania gruntów. Ze względu na brak przesłanek wskazujących na cofnięcie lub brak możliwości odnowienia prawa wieczystego użytkowania działek gruntów położonych głównie na terenie Spółki, podjęto decyzję o zakwalifikowaniu tego prawa jako składnika rzeczowych aktywów trwałych nie podlegających amortyzacji, tak jak w przypadku gruntów. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową, przy zastosowaniu następujących stawek: Stopa amortyzacji rocznej grunty i prawo wieczystego użytkowania - budynki i lokale 2 – 10% obiekty inżynierii lądowej i wodnej 4 – 10% kotły i maszyny energetyczne 7% maszyny i urządzenia ogólne 3 –3 0% maszyny i urządzenia specjalne 10 – 50% urządzenia techniczne 10 – 26% środki transportu 16 – 52% narzędzia, przyrządy, wyposażenie 16 – 30% Jednostka przy określeniu wartości danego składnika aktywów podlegającej amortyzacji nie uwzględnia wartości końcowej. Wartość końcowa maszyn i urządzeń przeznaczonych do produkcji zgodnie z opinią służb technicznych jest nieznacząca i w związku z tym nieistotna z punktu widzenia obliczania wartości podlegającej amortyzacji. Jednostki nie zaliczają do rzeczowych aktywów trwałych i nie dokonują odpisów amortyzacyjnych od składników, których wartość początkowa nie przekracza 10 tys. PLN. Wydatki na ich nabycie odnoszone są w koszty w miesiącu oddania ich do użytkowania. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, prezentowane są w bilansie według kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz o koszty finansowania zewnętrznego. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, o ile nie występują ograniczenia czasem trwania umów, odpowiednio jak aktywa własne. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |33 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |34 Rzeczowe aktywa trwałe, w których można wydzielić istotne części składowe amortyzuje się osobno dla każdej wydzielonej części składowej. Okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego określają służby techniczne Spółki na podstawie posiadanego doświadczenia i informacji z rynku. Istotną część rzeczowych aktywów trwałych stanowią kombajny wykorzystywane w przemyśle wydobywczym, na podstawie umów dzierżawy z klientami zakwalifikowanymi jako leasing operacyjny. Ze względu na ekstremalne warunki, w których kombajny są wykorzystywane, przyjmuje się, że okres ich ekonomicznej użyteczności, a tym samym okres amortyzacji, odpowiada okresowi dzierżawy. Ze względu na warunki pracy w kopalni wartość końcowa kombajnów jest trudna do oszacowania. Kombajny zwracane Spółce po okresie dzierżawy podlegają wycenie dokonywanej przez służby techniczne, które do właściwej wyceny wykorzystują wiedzę na temat wycenianego kombajnu dotyczącą warunków pracy w kopalni, sposobu obsługi, czas trwania umowy, możliwość ponownego wykorzystania kombajnu do dzierżawy. Kombajny powracające z dzierżawy, które nie utraciły swojej przydatności ekonomicznej oraz zostały poddane procesowi remontu i konserwacji w celu ponownego oddania do dzierżawy, podlegają dalszej amortyzacji, jeśli nie wystąpiły żadne z poniższych przesłanek określonych w MSR 16 § 55: - nie zostały przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5, - nie zostały postawione w stan likwidacji, - nie zostały całkowicie zamortyzowane. 25.2.Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych 31.12.2021 31.12.2020 grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 26 24 budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 129 143 urządzenia techniczne i maszyny 170 208 środki transportu 13 5 inne środki trwałe 4 5 środki trwałe, razem 342 385 prawo do użytkowania aktywów 20 19 środki trwałe w budowie 12 37 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 374 441 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |34 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |35 25.3.Tabela ruchów środków trwałych grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny użytkowane przez Grupę urządzenia techniczne i maszyny użytkowane przez leasingobiorców środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem 01.01.2021 wartość brutto 26 202 301 447 16 24 1 016 umorzenie 1 55 241 300 11 19 631 wartość księgowa netto 25 143 60 147 5 5 385 zwiększenia 0 10 16 99 10 0 135 zmniejszenia 0 15 3 5 0 0 23 reklasyfikacja 0 0 0 0 0 0 0 różnice kursowe z przeliczenia 0 1 0 0 0 0 1 amortyzacja 0 10 20 127 2 0 159 odpisy aktualizujące zwiększenia 0 0 0 0 0 0 0 odpisy aktualizujące zmniejszenia 0 0 1 3 0 0 4 31.12.2021 wartość księgowa netto 25 129 53 117 13 5 342 wartość brutto 26 195 291 477 25 25 1 039 umorzenie 1 66 238 360 12 19 697 grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny użytkowane przez Grupę urządzenia techniczne i maszyny użytkowane przez leasingobiorców środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem 01.01.2020 wartość brutto 51 297 428 423 25 29 1 253 umorzenie 0 97 339 243 20 25 724 wartość księgowa netto 51 200 89 180 5 4 529 zwiększenia 0 13 20 95 3 2 133 zmniejszenia 25 42 20 4 1 -2 90 reklasyfikacja -1 -14 -7 0 0 -1 -23 różnice kursowe z przeliczenia 0 -5 0 0 0 0 -5 amortyzacja 0 11 24 121 2 2 160 odpisy aktualizujące zwiększenia 0 0 0 3 0 0 3 odpisy aktualizujące zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 0 31.12.2020 wartość księgowa netto 25 143 60 147 5 5 385 wartość brutto 26 202 301 447 16 24 1 016 umorzenie 1 59 242 300 11 19 631 Zwiększenia środków trwałych dotyczyły głównie nakładów na kombajny górnicze dzierżawione przez kopalnie. Na dzień 31.12.2020r. oraz 31.12.2019r. Grupa nie miała zaciągniętych zobowiązań w celu nabycia rzeczowych aktywów trwałych. Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |35 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |36 26.Nieruchomości inwestycyjne 26.1.Wybrane zasady rachunkowości Grupa stosuje do wyceny nieruchomości inwestycyjnych model oparty na wartości godziwej (poziom 3 hierarchii wyceny) ze względu sposób przeznaczenia środków trwałych - nieruchomości nie są wykorzystywane przy produkcji, dostawach lub czynnościach administracyjnych, a są traktowana jako źródło przychodów z czynszów i utrzymywane ze względu na przyrost ich wartości. Wartość godziwą nieruchomości inwestycyjnej szacuje się na podstawie oceny wartości nieruchomości przez niezależnego rzeczoznawcę. Nieruchomości zostały wycenione przy zastosowaniu podejścia porównawczego i metody korygowania ceny średniej. 26.2.Zestawienie nieruchomości inwestycyjnych Nieruchomości inwestycyjne 31.12.2021 31.12.2020 grunty w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu 13 25 budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 36 28 grunty, budynki i budowle razem 49 53 prawo do korzystania z aktywów 7 9 Nieruchomości inwestycyjne razem 56 62 26.3.Tabela ruchu nieruchomości inwestycyjnych 12 m-cy do 31.12.2021 12 m-cy do 31.12.2020 wartość księgowa (netto) na początek okresu 53 27 zwiększenia 0 47 zmniejszenia 4 21 wartość księgowa na koniec okresu 49 53 Prawo do użytkowania aktywów zostało szerzej opisane w nocie dotyczącej zobowiązań leasingowych Zmniejszenia dokonane w 2020 roku wynikają z reklasyfikacji nieruchomości inwestycyjnych do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży oraz sprzedaży zbędnego majątku zgodnie z kontynuacją przyjętej strategii sprzedaży nieruchomości niezwiązanych z podstawową działalnością Grupy. 26.4.Przychody i koszty związane z nieruchomościami inwestycyjnymi 12 m-cy do 31.12.2021 12 m-cy do 31.12.2020 przychody z czynszów 2 2 bezpośrednie koszty operacyjne 1 1 27.Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 27.1.Wybrane zasady rachunkowości W pozycji długoterminowych aktywów finansowych Grupa ujmuje udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych oraz udziały i akcje w pozostałych jednostkach zakupione bez zamiaru szybkiej odsprzedaży. Inwestycje w niekonsolidowanych jednostkach zależnych i stowarzyszonych wykazywane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |36 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |37 27.2.Zestawienie długoterminowych aktywów finansowych Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych 31.12.2021 31.12.2020 Wartość udziałów i akcji spółek niepodlegających konsolidacji 3 3 Wartość udziałów spółek stowarzyszonych podlegających konsolidacji metodą praw własności 32 34 Długoterminowe pozyczki udzielone 3 - Razem 38 37 Zestawienie jednostek powiązanych zaprezentowano we wprowadzeniu do sprawozdania. Na wartość udziałów i akcji niepodlegających konsolidacji składają się udziały/akcje w Spółkach: Dams GmbH, Famur Institute Sp. z o.o., Mining Equipment Finance Sp. z o.o., Famak SA ((daniej Famur Famak SA) oraz pozostałe. Wartość udziałów spółki podlegającej konsolidacji metodą praw własności stanowią udziały Mining Equipment Finance sp. z o.o. oraz Famak SA ((daniej Famur Famak SA)). Na dzień bilansowy Grupa nie posiada aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu lub do sprzedaży. 28.Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 28.1.Wybrane zasady rachunkowości W pozycji długoterminowe aktywa finansowe ujmowane są udziały w spółkach niebędących spółkami zależnymi i stowarzyszonymi, zakupione bez zamiaru szybkiej odsprzedaży, wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. przypadku braku możliwości dokonania wiarygodnej wyceny, aktywa ujmuje się w wartości nabycia. W pozycji długoterminowych aktywów finansowych ujmowana jest również długoterminowa część udzielonych pożyczek. Pożyczki przy początkowym ujęciu wycenia się w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, pomniejszonego o odpisy na oczekiwane straty kredytowe. Udzielone pożyczki wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Powstałe z wyceny różnice kursowe ujmuje się w przychodach lub kosztach finansowych. 28.2.Zestawienie długoterminowych aktywów finansowych Długoterminowe aktywa finansowe 31.12.2021 31.12.2020 Udziały 8 8 Wartość pozostałych długoterminowych aktywów finansowych stanowią przede wszystkim udziały w Shan Dong Tagao Mining Equipment Manufacturing Co. Ltd. Grupa nie kontroluje ani nie współkontroluje tej spółki. 29.Zapasy 29.1.Wybrane zasady rachunkowości Grupa ujmuje zapasy w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z kwot jest niższa. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Na koszty wytworzenia zapasów składają się koszty bezpośrednio związane z jednostką produkcji oraz systematycznie przypisane, stałe i zmienne pośrednie koszty produkcji, poniesione przy przetwarzaniu materiałów w wyroby gotowe. Dla celów przypisania stałych pośrednich kosztów produkcji do kosztów przetwarzania zapasów przyjmuje się normalną zdolność produkcyjną urządzeń produkcyjnych, rozumianą jako produkcję na średnim poziomie, której uzyskania oczekuje się w czasie kilku okresów, w typowych okolicznościach, uwzględnieniem utraty zdolności produkcyjnej wynikającej z planowanych remontów. Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |37 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |38 Rozchody materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody FIFO – „pierwsze weszło, pierwsze wyszło”. Dla rozchodów półfabrykatów i wyrobów gotowych stosuje się metodę szczegółowej identyfikacji ich kosztów. Grupa dokonuje odpisów aktualizujących wartość zapasów, w przypadku ich uszkodzenia, całkowitej lub częściowej utraty przydatności oraz w przypadku spadku ich cen sprzedaży. Na dzień bilansowy dokonywana jest weryfikacja zalegających zapasów pod kątem utraty wartości. Utworzenie oraz rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość zapasów ujmuje się jako koszt okresu, w którym odpis lub jego rozwiązanie miało miejsce. 29.2.Wartość zapasów i odpisy aktualizujące wartość zapasów 31.12.2021 31.12.2020 materiały 99 100 półprodukty i produkty w toku 427 64 produkty gotowe 15 26 towary 42 39 razem 583 229 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów 12 m-cy do 31.12.2021 12 m-cy do 31.12.2020 Stan na początek okresu 56 53 zwiększenia 15 23 zmniejszenia 27 20 Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu 44 56 30.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 30.1.Wybrane zasady rachunkowości W momencie początkowego ujęcia należności ujmowane są w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, pomniejszonego o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Zgodnie z MSSF 9 jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym bądź oczekiwanym stratom kredytowym w okresie życia instrumentu finansowego. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Grupa zastosowała uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Grupa przeanalizowała ryzyko kredytowe przy użyciu uproszczonego modelu. Odpisy aktualizujące odnoszone są w rachunku zysków i strat. Różnicę pomiędzy utworzonymi a rozwiązanymi odpisami aktualizacyjnymi odnosi się odpowiednio w pozostałe przychody operacyjne lub pozostałe koszty operacyjne. Należności finansowe wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Powstałe z wyceny różnice kursowe ujmuje się w przychodach lub kosztach finansowych. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują poniesione koszty operacyjne dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych. 30.2.Wartość należności krótkoterminowych oraz odpisów z tytułu trwałej utraty wartości 31.12.2021 31.12.2020 należności z tytułu dostaw i usług 419 481 pozostałe należności 92 39 należności krótkoterminowe razem netto 519 520 odpisy aktualizujące 106 116 należności krótkoterminowe razem brutto 625 636 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |38 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |39 30.3.Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe 12 m-cy do 31.12.2021 Stan na początek okresu 116 zwiększenie odpisu (utworzenie) 9 zmniejszenie odpisu (rozwiązanie) 19 Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu 106 31.Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 31.1.Wybrane zasady rachunkowości W pozycji Inne krótkoterminowe aktywa finansowe ujmowana jest krótkoterminowa część udzielonych pożyczek, tj. z terminem płatności do 12 miesięcy. Pożyczki przy początkowym ujęcia wycenia się w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, pomniejszonego o odpisy na oczekiwane straty kredytowe. Udzielone pożyczki wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Powstałe z wyceny różnice kursowe ujmuje się w przychodach lub kosztach finansowych. 31.2.Wartość udzielonych pożyczek 31.12.2021 31.12.2020 Famago sp. z o.o. w upadłości 1 2 Maciej Marcjanik 71 - Pozostałe podmioty 14 - udzielone pożyczki razem 86 2 32.Inne obrotowe aktywa niefinansowe 32.1.Wybrane zasady rachunkowości W pozycji Inne obrotowe aktywa niefinansowe Grupa prezentuje rozliczenia międzyokresowe czynne obejmujące poniesione koszty operacyjne dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych. 32.2.Wartość krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych 31.12.2021 31.12.2020 odsetki i prowizje od kredytów i pożyczek 1 1 ubezpieczenia 5 5 koszty kontraktów rozliczane w czasie 2 2 pozostałe opłaty rozliczane w czasie 0 1 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 8 9 33.Środki pieniężne 33.1.Wybrane zasady rachunkowości Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Stanowią je środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz lokaty bankowe o terminie wymagalności do trzech miesięcy. Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |39 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |40 Wyrażone w walutach obcych środki pieniężne wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe odnosi się w przychody lub koszty finansowe. 34.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i związane z nimi zobowiązania 34.1.Wybrane zasady rachunkowości Aktywa trwałe, których sprzedaż jest wysoce prawdopodobna, dla których istnieje aktywny program znalezienia nabywcy oraz oczekuje się zakończenia planu sprzedaży w czasie jednego roku klasyfikuje się jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i zaprzestaje się ich amortyzacji. Spółka wycenia składnik aktywów trwałych zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z jego wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa spółek zależnych przeznaczonych do zbycia 12 12 Nieruchomości 53 51 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży, razem 65 63 Zobowiązania spółek zależnych przeznaczonych do sprzedaży 12 12 Spółki, których aktywa zostały zakwalifikowane jako aktywa przeznaczone do sprzedaży: Kopex MIN (Serbia) PT Kopex Mining Contractors (Indonezja) W 2020 roku Grupa sprzedała aktywa i zobowiązania powiązane z nimi, spółek Kopex MIN LIV (Serbia) oraz K-Construction, które to były prezentowane w aktywach przeznaczonych do sprzedaży na dzień 31 grudnia 2019 roku. Spadek pozostałych wartości aktywów trwałych zakwalifikowanych jako przeznaczone do sprzedaży wynikał przede wszystkim z reklasyfikacji do nieruchomości inwestycyjnych w wyniku podjęcia decyzji o zmianie celu ich przeznaczenia a także transakcji sprzedaży. 35.Akcjonariusze spółki Famur SA Wykaz akcjonariuszy reprezentujących co najmniej 5% głosów przedstawia się następująco. Akcjonariusz Liczba akcji Liczba głosów na WZ Udział (%) TDJ Equity I Sp. z o.o. 276 172 470 276 172 470 48,05% Nationale-Nederlanden OFE 61 769 000 61 769 000 10,75% AVIVA OFE AVIVA SANTANDER 55 513 000 55 513 000 9,66% FAMUR SA** 86 655 86 655 0,02% Pozostali 181 222 087 181 222 087 31,52% Razem 574 763 212 574 763 212 100% Tabela przedstawia dane zgodnie z ostatnim NWZ FAMUR S.A., (tj. wg stanu na dzień 17.08.2021 r. i wg stanu na dzień 14 .12.2021) oraz dane zgodnie z zawiadomieniami skierowanymi do Emitenta przez TDJ Equity I sp. z o.o. z dnia 10.12.2021, 15.12.2021, 20.12.2021 oraz 22.12.2021 (rb nr 59/2021, 62/2021, 64/2021, 65/2021) Fundusze zarządzane przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. tj.: NationaleNederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny ("OFE") i Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny ("DFE") *Famur S.A. oraz pośrednio spółkę zależną Famur Finanse sp. z o.o. (4.116) oraz 82.539 akcji zwykłych na okaziciela nabytych przez FAMUR w ramach zaproszenia do składania przez akcjonariuszy ofert zbycia akcji FAMUR S.A. (ogłoszonego raportem bieżącym nr 45/2021 z dnia 01 września 2021 roku), *** łącznie pozostali akcjonariusze posiadający poniżej 5% głosów w ogólnej liczbie głosów. Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |40 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |41 36.Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy wykazuje się w wartości nominalnej akcji wyemitowanych zgodnie ze statutem i zarejestrowanych w Krajowym Rejestrze Sądowym (KRS). Podstawową zasadą dokonywania jakichkolwiek zmian w kapitale zakładowym jest to, by wszystkie operacje powodujące ustalenie, zwiększenie lub zmniejszenie tego kapitału zostały poprzedzone uzyskaniem wypisu z rejestru sądowego, potwierdzającego rejestrację zmian i aktualnej wysokości kapitału. Podwyższenie kapitału podstawowego może nastąpić w drodze zmiany statutu i w drodze emisji nowych akcji lub podwyższenia wartości nominalnej akcji dotychczasowych, natomiast obniżenie może nastąpić w drodze zmiany statutu, przez zmniejszenie wartości nominalnej akcji, połączenie akcji lub umorzenie części akcji. Kapitał podstawowy Grupy stanowi kapitał podstawowy Jednostki Dominującej. Kapitał podstawowy zarówno na dzień 31 grudnia 2021 roku jak i na 31 grudnia 2020 roku został w całości opłacony. Stan na 31 grudnia 2021 Seria / emisja Rodzaj akcji Liczba akcji w szt. A zwykłe na okaziciela / nieuprzywilejowane 432 460 830 B zwykłe na okaziciela / nieuprzywilejowane 49 039 170 C zwykłe na okaziciela / nieuprzywilejowane 4 970 000 D zwykłe na okaziciela / nieuprzywilejowane 43 677 000 E zwykłe na okaziciela / nieuprzywilejowane 29 293 500 F zwykłe na okaziciela / nieuprzywilejowane 15 322 712 Liczba akcji razem w szt. 574 763 212 Kapitał podstawowy, razem 5 747 632,12 Wartość nominalna jednej akcji 0,01 31.12.2021 31.12.2020 Liczba akcji w szt. 574 763 212 574 763 212 37.Kapitał zapasowy i rezerwowy 37.1.Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Wartość kapitału zapasowego ze sprzedaży akcji serii B, C, D i E powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31 grudnia 2021, jak również na 31 grudnia 2020 wynosił 546 803 tys. zł. 37.2.Pozostałe kapitały rezerwowe Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 roku nie określono przeznaczenia pozostałych kapitałów rezerwowych. 38.Zyski zatrzymane Na dzień 31.12.2021 wartość zysków zatrzymanych przypadających akcjonariuszom podmiotu dominującego wynosi 624 mln PLN, na którą składa się: - zysk Grupy roku bieżącego, przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego 33 mln PLN. - zyski zatrzymane lat ubiegłych przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego 591 mln PLN 39.Dywidenda Dnia 22 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Famur S.A. podjęło uchwałę o przeznaczeniu zysku netto za 2020 rok w całości na kapitał zapasowy. Dnia 29 czerwca 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Famur S.A. podjęło uchwałę o przeznaczeniu zysku netto za 2019 rok w całości na kapitał zapasowy. Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |41 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |42 40.Rezerwy 40.1.Wybrane zasady rachunkowości Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Grupa tworzy rezerwy, gdy spełnione są łącznie następujące warunki: •na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy), wynikający ze zdarzeń przeszłych, •prawdopodobne jest, że spełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, •można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Rezerwy na świadczenia pracownicze prezentowane są w podziale na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze, które obejmują głównie rezerwy na deputaty węglowe oraz rezerwy na premie i nagrody dla pracowników. Rezerwy na świadczenia pracownicze szacowane są metodami aktuarialnymi przez niezależnego aktuariusza. Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne. Powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, powoduje wykorzystanie rezerwy. Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży produktów zgodnie z najlepszym szacunkiem, co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez w okresie gwarancji. Ponadto Grupa zawiązuje rezerwy na pozostałe ryzyka, w tym na ryzyko podatkowe i ryzyka kar umownych. 40.2.Zestawienie rezerw 31.12.2020 31.12.2021 Rezerwy długoterminowe, w tym 20 30 rezerwy na świadczenia pracownicze długoterminowe 13 22 rezerwy na naprawy gwarancyjne długoterminowe 7 8 Rezerwy krótkoterminowe, w tym 23 21 rezerwy na świadczenia pracownicze 7 5 rezerwy na naprawy gwarancyjne 6 7 rezerwy na kary 3 3 rezerwy na pozostałe koszty 3 3 pozostałe rezerwy 4 3 Rezerwy krótkoterminowe razem 43 51 40.3.Rezerwy na świadczenia pracownicze Podstawowe założenia przyjęte do wyceny aktuarialnej: 31.12.2021 31.12.2020 oczekiwane tempo wzrostu wynagrodzeń 3,6% 1,8 - 2,5% stopa zwrotu z inwestycji 3,7% 1,2% Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |42 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |43 Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia pracownicze: długoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze 12 m-cy do 31.12.2021 stan na początek okresu 22 rezerwa na nagrody jubileuszowe 5 rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe 5 rezerwa na inne świadczenia pracownicze 12 zmiana stanu -9 rozwiązanie 9 stan na koniec okresu 13 rezerwa na nagrody jubileuszowe 5 rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe 2 rezerwa na inne świadczenia pracownicze 6 Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia pracownicze: krótkoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze 12 m-cy do 31.12.2021 stan na początek okresu 5 rezerwa na nagrody jubileuszowe 1 rezerwa na inne świadczenia pracownicze 4 zmiana stanu 2 zawiązanie 2 stan na koniec okresu 7 rezerwa na nagrody jubileuszowe 1 rezerwa na inne świadczenia pracownicze 6 Poniżej przedstawiono uzgodnienie salda zobowiązań o zdefiniowanym świadczeniu, tj. rezerw z tytułu odpraw emerytalnych, rentowych oraz nagród jubileuszowych. 12 m-cy do 31.12.2021 12 m-cy do 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych na początek okresu 11 14 Koszt bieżących świadczeń 1 - Zyski/straty aktuarialne z przeszacowania i zmian założeń -1 -1 Świadczenia wypłacone -3 -1 Utrata kontroli - -1 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych na koniec okresu 8 11 Analiza wrażliwości dla zmiany kluczowych założeń 31.12.2021 31.12.2020 Stopa zwrotu z inwestycji +1 w stosunku do założonej 8 11 Stopa zwrotu z inwestycji -1 w stosunku do założonej 8 12 Stopa wzrostu płac i cen węgla +1 w stosunku do założonej 8 12 Stopa wzrostu płac i cen węgla -1 w stosunku do założonej 8 11 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |43 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |44 40.4.Pozostałe rezerwy zmiana stanu - pozostałe rezerwy długoterminowe 12 m-cy do 31.12.2021 stan na początek okresu 8 rezerwa na gwarancje i reklamacje 8 zmiana stanu -1 rozwiązanie 1 stan na koniec okresu 7 rezerwa na gwarancje i reklamacje 7 zmiana stanu - pozostałe rezerwy krótkoterminowe 12 m-cy do 31.12.2021 stan na początek okresu 21 rezerwa na gwarancje i reklamacje 7 rezerwa na kary 3 rezerwa na pozostałe tytuły 11 zmiana stanu -5 zawiązanie 6 rozwiązanie 11 stan na koniec okresu 16 rezerwa na gwarancje i reklamacje 6 rezerwa na kary 3 rezerwa na pozostałe tytuły 7 41.Zobowiązania finansowe 41.1.Wybrane zasady rachunkowości Kredyty i otrzymane pożyczki w momencie początkowego ujęcia ujmowane są w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań krótkoterminowych, które ujmuje się w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązanie krótkoterminowe to ta część kredytu i odsetki, których płatność przypada w okresie do 12 miesięcy. Kredyt w rachunku bieżącym zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, niezależnie od okresu na jaki została zawarta umowa i kiedy przypada ostateczny termin jego spłaty. Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |44 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |45 41.2.Zestawienia kredytów, pożyczek i obligacje Zobowiązania finansowe 31.12.2021 31.12.2020 długoterminowe zobowiązania finansowe 648 437 kredyty i pożyczki 4 2 obligacje 599 401 leasing 32 26 wykup wierzytelności 13 8 krótkoterminowe zobowiązania finansowe 262 42 kredyty i pożyczki 28 2 obligacje 206 0 leasing 11 5 wykup wierzytelności 17 35 Zobowiązania finansowe, razem 910 479 41.3.Kredyty bankowe i pożyczki 31.12.2021 31.12.2020 niewykorzystane limity kredytowe 541 492 Wszystkie niewykorzystane limity kredytowe są kredytami zabezpieczonymi. Oprocentowanie kredytów, pozyczek i obligacji ma charakter zmienny. 41.4.Obligacje serii B W czerwcu 2019 roku Spółka Famur S.A. wyemitowała w ramach programu obligacji niezabezpieczonych transzę B o wartości nominalnej 200 milionów złotych. Obligacje te są oprocentowane według zmiennej stopy procentowej opartej o stawkę WIBOR 6M powiększoną o marżę dla każdego 6-cio miesięcznego okresu rozliczeniowego. Obligacje zarejestrowane w depozycie zostały oznaczone kodem ISIN PLFAMUR00053. Datą emisji Obligacji serii B jest 27 czerwca 2019 r. Datą wykupu Obligacji serii B jest dzień 27 czerwca 2024 r. Spółka zabezpiecza ryzyko stopy procentowej wykorzystując SWAP na stopę procentową (IRS). Informacja na temat wyceny tego instrumentu została ujęta w nocie dotyczącej instrumentów finansowych. 41.5.Obligacje serii C W październiku 2021 roku Spółka Famur S.A. wyemitowała w ramach programu obligacji transzę C o wartości nominalnej 400 milionów złotych. Obligacje te są oprocentowane według zmiennej stopy procentowej opartej o stawkę WIBOR 6M powiększoną o marżę dla każdego 6-cio miesięcznego okresu rozliczeniowego. Obligacje zarejestrowane w depozycie zostały oznaczone kodem ISIN PLFAMUR00061. Datą emisji Obligacji serii C jest 3 listopada 2021 r. Datą wykupu Obligacji serii C jest dzień 3 listopada 2026 r. Spółka zabezpiecza ryzyko stopy procentowej wykorzystując SWAP na stopę procentową (IRS). Informacja na temat wyceny tego instrumentu została ujęta we właściwej nocie. Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |45 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |46 41.6.Wskaźniki finansowe dotyczące emisji obligacji serii B Dane skonsolidowane do wyliczenia wskaźników finansowych 1 Kredyty, pożyczki, wykupy wierzytelności i obligacje długoterminowe 616 2 Kredyty, pożyczki, wykupy wierzytelności i obligacje krótkoterminowe 251 3 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 333 4 Kapitał własny 1 881 5 Rezerwy długoterminowe 20 6 Rezerwy krótkoterminowe 23 7 Suma bilansowa 3 220 8 EBITDA 314 Wyliczenie wskaźników finansowych na 31 grudnia 2021 roku Nazwa wskaźnika Poziom wskaźnika Formuła Wskaźnik Kapitalizacji (WK) 59,8% (4+5+6) /7 * 100% Wskaźnik Zadłużenia (WZ) -1,48 (1+2-3) /8 41.7.Zabezpieczenie kredytów, pożyczek i obligacji kredyty, pozyczki i obligacje 31.12.2021 31.12.2020 zabezpieczone 0 0 niezabezpieczone 837 405 kredyty, pozyczki i obligacje razem 837 405 Powyższa tabela obejmuje kredyty, pozyczki i obligacje stanowiące zobowiązanie Grupy na dzień bilansowy. 41.8.Zobowiązania z tytułu wykupu wierzytelności Grupa jest stroną umów, na mocy których sprzedała swoje wierzytelności do instytucji finansowych. Instytucjom tym przysługuje prawo regresu wobec Grupy, w przypadku braku spłaty przez wierzyciela. W ocenie Kierownictwa Grupa zachowuje zasadniczo całość ryzyk jak i korzyści wynikających z należności, będących przedmiotem wykupu w związku z czym nie zaprzestaje ujmowania przedmiotowych należności a transakcję sprzedaży wierzytelności ujmuje jako umowę o finansowanie, w wyniku czego rozpoznaje zobowiązanie finansowe z tytułu otrzymanego wynagrodzenia od kupującego wierzytelność. Kierownictwo ocenia iż, ryzyko wystąpienia zdarzenia, pozwalającego instytucjom finansowym na skorzystania z prawa regresu jest niskie, na co również wskazuje dotychczasowa historia spłat sprzedanych wierzytelności. 42.Zobowiązania leasingowe 42.1.Wybrane zasady rachunkowości W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Grupę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |46 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |47 Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu. Istotne osądy i szacunki przy określaniu okresu leasingu umów z opcjami przedłużenia Grupa ustala okres leasingu jako nieodwołalny okres leasingu, łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami objętymi opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja nie zostanie wykonana. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). - Aktywa z tytułu prawa do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają utracie wartości. - Aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości inwestycyjnych wyceniane są w wartości godziwej. Grupa posiada umowy leasingu maszyn, pojazdów oraz posiada prawa wieczystego użytkowania gruntów. 42.2.Aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania leasingowe Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe razem Nieruchomości inwestycyjne Zapasy Zobowiązania z tytułu leasingu prawo wieczystego użytkowania maszyny i urządzenia oraz środki transportu prawo wieczystego użytkowania prawo wieczystego użytkowania prawo wieczystego użytkowania na dzień 01.01.2021 15 4 19 9 0 31 Zwiększenia 0 4 4 7 19 Zmniejszenia 0 0 0 2 0 2 Amortyzacja 0 3 3 koszty z tytułu odsetek 1 opłaty z tytułu leasingu 6 na dzień 31.12.2021 15 5 20 7 7 43 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |47 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |48 Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe razem Nieruchomości inwestycyjne Aktywa przeznaczone do sprzedaży Zobowiązania z tytułu leasingu prawo wieczystego użytkowania maszyny i urządzenia oraz środki transportu prawo wieczystego użytkowania prawo wieczystego użytkowania prawo wieczystego użytkowania na dzień 01.01.2020 32 3 35 16 10 68 zwiększenia 0 2 2 0 0 0 zmniejszenia 16 0 16 7 10 32 amortyzacja 1 1 2 koszty z tytułu odsetek 1 opłaty z tytułu leasingu 6 na dzień 31.12.2020 15 4 19 9 0 31 42.3.Kwoty ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu leasingu 12 m-cy do 31.12.2021 12 m-cy do 31.12.2020 Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do korzystania z aktywów 3 3 Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu 1 1 Całkowita kwota ujęta w rachunku zysków i strat 4 4 Koszty związane z leasingami aktywów o niskiej wartości, a także koszty związane z leasingami krótkoterminowymi, poniesione w 2020 roku oraz w okresie porównawczym, były nieistotne. 43.Zobowiązania handlowe i pozostałe 43.1.Wybrane zasady rachunkowości Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania w momencie początkowego ujęcia ujmuje się w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych krótkoterminowych, które ujmuje się w kwocie wymagającej zapłaty. 43.2.Zestawienie zobowiązań handlowych i pozostałych 31.12.2021 31.12.2020 zobowiązania z tytułu dostaw i usług 160 97 zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 11 13 zobowiązania publicznoprawne 33 35 pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 10 22 Zobowiązania handlowe i pozostałe razem 214 167 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |48 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |49 44.Zobowiązania niefinansowe 44.1.Wybrane zasady rachunkowości W zobowiązaniach niefinansowych Grupa ujmuje otrzymane zaliczki, bierne rozliczenia międzyokresowe oraz przychody przyszłych okresów. Otrzymane zaliczki wyceniane są według kosztu historycznego. Jako pozycje niepieniężne, zaliczki wyrażone w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia zawarcia transakcji. Bierne rozliczenia międzyokresowe dotyczą kosztów jeszcze nie poniesionych, ale przypadających na dany okres rozliczeniowy, zgodnie z zasadą współmierności. Przychody przyszłych okresów obejmują w szczególności równowartość otrzymanych od kontrahentów środków - takich jak dotacje i poręczenia - których rozliczenie nastąpi w przyszłych okresach. Dotacje to środki, które Grupa otrzymała w latach 2010-2012 jako dofinansowanie z Unii Europejskiej w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka w związku z realizacją inwestycji obejmującej rozbudowę oraz modernizację istniejącego przedsiębiorstwa. Otrzymane dotacje dotyczą sfinansowania aktywów podlegających amortyzacji i podlegają rozliczeniu poprzez korektę zmniejszenia kosztów amortyzacji aktywów trwałych dofinansowanych dotacją. 44.2.Zestawienie zobowiązań niefinansowych 31.12.2021 31.12.2020 otrzymane zaliczki 139 80 bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym 10 10 rezerwa urlopowa 5 5 przewidywane koszty kontraktów 4 4 Pozostałe 1 1 rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym 8 9 dotacje 8 9 pozostałe - - zobowiązania niefinansowe razem 157 99 45.Zabezpieczenia na majątku Grupy Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie Rodzaj aktywów stanowiących zabezpieczenie 31.12.2021 31.12.2020 Nieruchomości 87 84 Zapasy 0 0 Maszyny i urządzenia 2 3 Razem 89 87 46.Zobowiązania warunkowe 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania warunkowe 80 164 udzielone gwarancje, w tym: 80 163 przetargowe 1 10 dobrego wykonania kontraktu 44 85 pozostałe 35 68 pozostałe 0 1 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |49 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |50 47.Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Grupa zarządza kapitałem by zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować działalność przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego. Ogólna strategia działania Grupy nie ulega zmianie. Celem zarządzania ryzykiem kapitałowym jest zapewnienie kontynuowania działalności w takiej formie i zakresie, aby możliwe było zapewnienie zwrotu z inwestycji akcjonariuszom, zapewnienie korzyści dla innych zainteresowanych stron, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału Grupa może zmienić kwotę dywidend do wypłacenia akcjonariuszom, emitować nowe akcje, zwiększać zadłużenie lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Grupa monitoruje kapitał przy pomocy wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę zobowiązań (obejmujących kredyty, pożyczki, zobowiązania handlowe i pozostałe) pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej plus zadłużenie netto. Struktura kapitałowa Grupy obejmuje zadłużenie, na które składają się kredyty, pożyczki i obligacje oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej, w tym wyemitowane akcje, i zysk zatrzymany. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego jak również na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 i 31 grudnia 2020 zgodnie z najlepszą wiedzą kierownictwa Grupa wywiązuje się z zobowiązań wynikających z umów o finansowanie. 48.Instrumenty Finansowe 48.1.Wybrane zasady rachunkowości Wartość godziwa instrumentów finansowych Poniżej przedstawiono szczegóły dotyczące wartości godziwych instrumentów finansowych, dla których jest możliwe ich oszacowanie: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe depozyty bankowe oraz krótkoterminowe kredyty bankowe. Wartość bilansowa takich instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych instrumentów. Należności handlowe, pozostałe należności, zobowiązania handlowe. Wartość bilansowa takich instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy charakter. Otrzymane pożyczki i kredyty bankowe. Wartość bilansowa takich instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na zmienny, oparty na stopach rynkowych charakter ich oprocentowania. Instrumenty finansowe typu swap na stopę procentową (zwany dalej IRS) są ujmowane początkowo według wartości godziwej skorygowanej o koszty transakcyjne, a następnie na każdy dzień bilansowy według wartości godziwej, przy czym efekt wyceny ujmowany jest bieżąco w rachunku zysków i strat. Wartość godziwa pochodnych instrumentów finansowych typu forward zabezpieczających kursy walut jest oszacowana dla składnika aktywów na poziomie 2 jako dane wejściowe inne niż ceny notowane, które są obserwowalne w odniesieniu dla danego składnika. Przyszłe przepływy pieniężne wycenia się w oparciu o kursy wymiany z kontraktów forward w oparciu o uzyskany kurs wymiany forward na koniec okresu sprawozdawczego. Instrumenty finansowe mają określony (umowny) termin i dlatego podlegają wycenie na każdy okres sprawozdawczy. Podmiot dominujący stosuje rachunkowość zabezpieczeń. Objęte są nią kontrakty forward, które zgodnie z przyjętymi zasadami są efektywne. Hierarchia instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej. Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej można zakwalifikować do następujących modeli wyceny: Poziom 1: ceny kwotowane (nieskorygowane) na aktywnych rynkach dla takich samych aktywów i zobowiązań, Poziom 2: dane wejściowe, inne niż ceny kwotowane użyte w Poziomie 1, które są obserwowalne dla danych aktywów i zobowiązań, zarówno bezpośrednio (np. jako ceny) lub pośrednio (np. są pochodną rezerw), Poziom 3: dane wejściowe niebazujące na obserwowalnych cenach rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne). Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |50 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |51 W okresie objętym niniejszym Skonsolidowany sprawozdaniem finansowym, nie wystąpiły transfery pomiędzy stopniami hierarchii wyceny według wartości godziwej. 48.2.Instrumenty godziwe wyceniane w wartości godziwej w podziale na klasy Hierarchia wartości godziwej na 31 grudnia 2021 i na 31 grudnia 2020 Klasy instrumentów finansowych Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Instrumenty pochodne (wycena), w tym: - 7 - aktywa - 7 - zobowiązania - - - Klasy instrumentów finansowych Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Instrumenty pochodne (wycena), w tym: - -11 - aktywa - - - zobowiązania - -11 - 48.3.Zestawienie instrumentów pochodnych Instrumenty pochodne (grupy instrumentów) Planowana data realizacji Wartość przyszłych przepływów pieniężnych wg kursu terminowego Wartość rynkowa transakcji zabezpieczających (odpowiadająca wartości godziwej) Zabezpieczane ryzyko na dzień 31.12.2021 Forward - sprzedaż EUR I kwartał 2022 109 110 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż EUR II kwartał 2022 54 53 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż EUR III kwartał 2022 43 43 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż EUR IV kwartał 2022 64 64 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż EUR III kwartał 2023 7 7 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż USD I kwartał 2022 14 14 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż USD II kwartał 2022 21 22 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż USD III kwartał 2022 21 22 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż USD IV kwartał 2022 10 11 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż USD I kwartał 2023 10 11 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż USD II kwartał 2023 10 11 ryzyko walutowe IRS II kwartał 2024 200 191 ryzyko stopy procentowej IRS IV kwartał 2026 400 395 ryzyko stopy procentowej na dzień 31.12.2020 Forward - sprzedaż EUR I kwartał 2021 36 37 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż EUR II kwartał 2021 22 23 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż USD III kwartał 2021 3 3 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż RUB I kwartał 2021 32 28 ryzyko walutowe IRS II kwartał 2024 200 210 ryzyko stopy procentowej Wartość godziwa pochodnych instrumentów finansowych typu forward zabezpieczających kursy walut jest oszacowana dla składnika aktywów na poziomie 2 jako dane wejściowe inne niż ceny notowane, które są obserwowalne w odniesieniu dla danego składnika. Przyszłe przepływy pieniężne wycenia się w oparciu o kursy wymiany z kontraktów forward, w oparciu o uzyskany kurs wymiany forward na koniec okresu sprawozdawczego. Instrumenty finansowe mają określony (umowny) termin i dlatego podlegają wycenie na każdy okres sprawozdawczy. Grupa prowadzi rachunkowość zabezpieczeń. Objęte są nią kontrakty forward, które zgodnie z przyjętymi zasadami są efektywne. Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |51 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |52 48.4.Instrumenty finansowe w podziale na kategorie bilansowe 31.12.2021 31.12.2020 należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 519 520 pożyczki udzielone 86 2 środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 333 899 Razem aktywa finansowe 1 938 1 421 zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 214 167 inne zobowiązania finansowe 910 479 Razem zobowiązania finansowe 1 124 646 Według oceny Grupy wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności z tytułu dostaw i usług, zobowiązań z tytułu dostaw i usług, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. 49.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Zarządzanie ryzykiem finansowym ma na celu ograniczenie lub eliminację niekorzystnych wpływów na sytuację finansową Grupy ryzyk związanych z jej funkcjonowaniem, a w szczególności: ryzyka kredytowego - kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych ryzyka płynności – ryzyko, że Grupa napotka trudności w wywiązaniu się ze zobowiązań ryzyka rynkowego – ryzyko walutowe, stopy procentowej, ryzyko cenowe Główne ryzyko Grupy związane jest przede wszystkim z należnościami handlowymi (ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe) oraz z zobowiązaniami z tytułu zaciągniętych kredytów o pożyczek (ryzyko stopy procentowej). Grupa dąży do minimalizacji wpływu różnych rodzajów ryzyka poprzez wykorzystanie mechanizmów zabezpieczenia naturalnego. 49.1.Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe związane jest z prowadzeniem podstawowej działalności. Zgodnie z MSSF 7 jednostki dokonują analizy poszczególnych pozycji aktywów narażonych na ryzyko kredytowe tj. należności z tyt. dostaw i usług, należności z tyt. leasingu, pożyczki udzielone, środki pieniężne. Ryzyko kredytowe wynika z zawartych umów i związane jest z ewentualnym wystąpieniem takich zdarzeń jak niewypłacalność kontrahenta, częściowej spłaty należności lub znaczącego opóźnienia w zapłacie należności bądź spłaty udzielonych pożyczek. Grupa na rynku krajowym przeprowadza transakcje głównie w ramach sektora górniczego i w stosunku do tych należności, w tym także należności z tytułu leasingu występuje największa koncentracja ryzyka. Ponadto, wiarygodność kontrahentów poddawana jest weryfikacji i stosowane są zabezpieczenia finansowe (akredytywa, gwarancje bankowe), co minimalizuje ryzyko niewypłacalności. 49.2.Ryzyko związane z płynnością Grupa narażona jest na to ryzyko w przypadku, gdy przepływy pieniężne z tytułu spłaty należności nie są realizowane terminowo. Grupa zabezpiecza się przed trudnościami w wywiązywaniu się ze zobowiązań odpowiednio kształtując cykle rotacji należności i zobowiązań oraz system przedpłat. Jednocześnie wartość dostępnych linii kredytowych zapobiega negatywnym zdarzeniom związanym z opóźnieniami w terminowym regulowaniu należności. Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |52 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |53 Wymagalność zobowiązań w okresie 31.12.2021 poniżej roku 1 – 3 lat Powyżej 3 lat zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe 214 214 - - zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 32 28 4 - obligacje 805 206 200 399 wykup wierzytelności 30 17 13 - zobowiązania leasingowe 33 12 4 17 Razem 1 114 477 221 416 Wymagalność zobowiązań w okresie 31.12.2020 poniżej roku 1 – 3 lat Powyżej 3 lat zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe 167 167 - - zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 4 2 2 - obligacje 420 - 200 220 wykup wierzytelności 43 35 8 - zobowiązania leasingowe 59 5 4 50 Razem 693 209 214 270 49.3.Ryzyko rynkowe ryzyko walutowe – związane jest ze zmianami kursu walut, które powodują niepewność, co do wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Grupa podejmuje działania mające na celu minimalizację ryzyka poprzez: zawieranie umów o terminową wymianę walut typu Forward oraz klauzule dotyczące możliwości zmiany cen w przypadku zmian cenowych surowców wywołanych kursem walutowym. ryzyko stopy procentowej – Grupa narażona jest na to ryzyko z tytułu finansowania działalności poprzez kredyty bankowe o zmiennej stopie procentowej opartej o WIBOR. Większość wartości kredytów to kredyty zaciągnięte w PLN, dlatego też Grupa na bieżąco monitoruje decyzje Rady Polityki Pieniężnej oraz negocjuje z Bankiem warunki na jakich udzielone są kredyty. ryzyko cenowe – na ryzyko wzrostu cen Grupa narażona jest w przypadku materiałów niezbędnych dla działalności, głównie wyrobów hutniczych. Grupa dąży do minimalizowania ryzyka poprzez zagwarantowanie w umowach z odbiorcami (branża hutnicza, hydrauliczna, elementy śrubowe) możliwości negocjacji cen oraz w formie tzw. zamówień otwartych, które pozwalają zagwarantować cenę i ilość dostawy, odbiór zaś poszczególnych partii odbywa się sukcesywnie w miarę potrzeb. Grupa w zakresie w jakim jest to możliwe posiada zdywersyfikowane źródła zaopatrzenia w materiały do produkcji i świadczenia usług kooperacyjnych. Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |53 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |54 49.4.Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe 31.12.2021 Wartość narażona na ryzyko Kurs EUR/PLN Kurs EUR/PLN Kurs inne/PLN Kurs inne/PLN Zmiana kursu 10% -10% 10% -10% Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 333 31 1,0 -1,0 2,1 -2,1 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 516 110 10,8 -10,8 0,2 -0,2 Zobowiązania finansowe inne niż kredyty, pożyczki i obligacje 73 - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 214 15 -1,5 1,5 - - Kredyty, pożyczki i obligacje 837 11 -1,1 1,1 - - 31.12.2020 Wartość narażona na ryzyko Kurs EUR/PLN Kurs EUR/PLN Kurs inne/PLN Kurs inne/PLN Zmiana kursu 10% -10% 10% -10% Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 899 20 1,7 -1,7 0,3 -0,3 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 511 98 9,2 -9,2 0,6 -0,6 Zobowiązania finansowe inne niż kredyty, pożyczki i obligacje 74 - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 167 15 -1,5 1,5 - - Kredyty, pożyczki i obligacje 405 4 -0,2 0,2 -0,2 0,2 49.5.Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej 31.12.2021 wpływ na wynik wpływ na wynik Zmiana stopy procentowej 1% -1% Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1333 13,3 -13,3 Pożyczki udzielone 86 0,9 -0,9 Zobowiązania finansowe inne niż kredyty, pozyczki i obligacje 73 -0,7 0,7 Kredyty, pożyczki i obligacje 837 -8,4 8,4 31.12.2020 wpływ na wynik wpływ na wynik Zmiana stopy procentowe 1% -1% Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 899 9,0 -9,0 Pożyczki udzielone 2 0,2 -0,2 Zobowiązania finansowe inne niż kredyty, pozyczki i obligacje 74 -7,4 7,4 Kredyty, pożyczki i obligacje 403 -4,0 4,0 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |54 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |55 50.Transakcje z podmiotami powiązanymi Dane dotyczące Rachunku zysków i strat dotyczą okresu od 01.01.2021 do 31.12.2021, a dane dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej obejmują dane na dzień 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży i pozostałe Przychody finansowe Sprzedaż środków trwałych (zysk ze zbycia) Zakup materiałów usług i pozostałe Koszty finansowe Zakup środków trwałych Zobowiązania Kredyty i pożyczki Należności udzielone pożyczki jednostki zależne 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 jednostki stowarzyszone 4 1 0 1 0 0 0 0 0 0 pozostałe jednostki powiązane 2 1 0 108 0 0 10 18 2 0 spółka dominująca TDJ Equity I 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dane dotyczące Rachunku zysków i strat dotyczą okresu od 01.01.2020 do 31.12.2020, a dane dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej obejmują dane na dzień 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży i pozostałe Przychody finansowe Sprzedaż środków trwałych (zysk ze zbycia) Zakup materiałów usług i pozostałe Koszty finansowe Zakup środków trwałych Zobowiązania Kredyty i pożyczki Należności udzielone pożyczki jednostki zależne 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 jednostki stowarzyszone 7 1 0 7 0 0 2 0 3 0 pozostałe jednostki powiązane 2 4 0 42 0 0 9 29 2 0 spółka dominująca TDJ Equity I 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |55 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |56 51.Wynagrodzenie członków zarządu i rady nadzorczej Wynagrodzenia netto w tys. PLN, członków Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej za rok 2021 zaprezentowane zostały w tabelach poniżej. Członkowie Zarządu w okresie 1.1.2021 -31.12.2021 12 m-cy do 31.12.2021 Mirosław Bendzera 1 618 Beata Zawiszowska 1 285 Dawid Gruszczyk 1 102 Tomasz Jakubowski 1 073 Adam Toborek 894 Ireneusz Kazimierski 1 025 Razem 6 997 Członkowie Rady Nadzorczej w okresie 1.1.2021-31.12.2021 12 m-cy do 31.12.2021 Tomasz Domogała 6 Czesław Kisiel 6 Jacek Leonkiewicz 10 Dorota Wyjadłowska 18 Magdalena Zajączkowska – Ejsymont 3 Tomasz Kruk 20 Adam Toborek 3 Razem: 66 52.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Spółka FAMUR S.A. zawarła w dniu 4 lutego 2020 roku umowę na badanie i przegląd sprawozdań z BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. , z siedzibą w Warszawie przy ul. Postępu 12, zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000729684, Wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 3355 (prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego). Wynagrodzenie dla podmiotu badającego księgi FAMUR S.A. za rok 2021 wynosi łącznie 259 750,- zł netto, w tym: - 59 000,00 zł netto za przegląd skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania FAMUR S.A. i przegląd skonsolidowanego sprawozdania Grupy FAMUR, - 179 000,00 zł netto - za roczne badanie jednostkowego sprawozdania spółki FAMUR S.A. i za roczne badanie skonsolidowanego sprawozdania Grupy FAMUR, - 21.750,00 zł netto – raport z oceny sprawozdania o wynagrodzeniach dla Walnego Zgromadzenia i Rady Nadzorczej FAMUR S.A. 53.Analiza wpływu pandemii COVID-19 na aktywa i zobowiązania Grupy W 2021 roku Polska oraz inne kraje wciąż zmagały się z wpływem pandemii COVID-19 na działalność gospodarczą i utrzymującym się z tego powodu wysokim ryzykiem przerwania ciągłości operacyjnej. W następstwie sprawnego i niezwłocznego wdrożenia w Grupie planu ograniczającego to ryzyko, wpływ pandemii COVID-19 na działalność Grupy był zdecydowanie niższy w roku 2021 niż poprzednim. Zarząd Emitenta na bieżąco monitoruje zagrożenia wywołane wirusem SARS-CoV-2 oraz jego mutacjami i podejmuje adekwatne działania, w celu zapewnienia bezpieczeństwa pracownikom, kontynuacji funkcjonowania operacyjnego przedsiębiorstwa, wywiązywania się ze swoich zobowiązań, utrzymywania płynności finansowej oraz minimalizacji wpływu negatywnych skutków tej sytuacji na rentowność Grupy. Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |56 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |57 Grupa na bieżąco weryfikuje swoje budżety i prognozy i uwzględnia w nich aktualną sytuację ekonomiczną spowodowaną epidemią COVID-19. Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości opisane we właściwej nocie. Grupa przeprowadziła analizę oczekiwanych strat kredytowych w oparciu a weryfikację sytuacji finansowej jej największych klientów oraz strukturę wiekową należności. W wyniku tych działań wskaźnik oczekiwanych strat kredytowych na należności nie uległ istotnej zmianie w stosunku do 31 grudnia 2020 roku. Spółka nie odnotowała problemów ze ściągalnością należności wykraczających poza dotychczasowy ich poziom. Grupa na bieżąco analizuje informacje o swoich istotnych kontrahentach, jak również ogólną sytuację rynkową i bieżącą spłatę należności. W przypadku zaistnienia dodatkowych przesłanek lub pogorszenia się sytuacji Grupa dokona aktualizacji przyjętych szacunków oraz kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych w przyszłości. Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego sytuacja finansowa Grupa jest stabilna. Grupa nie identyfikuje problemów płynnościowych, jak również ryzyka niewywiązania się z umów kredytowych i innych umów o finansowanie. Grupa nie widzi zagrożenia finansowania swojej bieżącej działalności oraz założonych projektów inwestycyjnych. Informację o dostępnym finansowaniu i limitach kredytowych Spółka przedstawiła w odpowiedniej nocie. 54.Zdarzenia po dniu bilansowym 24 lutego 2022 roku Federacja Rosyjska rozpoczęła inwazję na Ukrainę. Bieżąca sytuacja polityczno-gospodarcza na terytorium Ukrainy w istotnym stopniu zwiększyła dla Grupy FAMUR stopień narażenia na następujące rodzaje ryzyk: Przerwanie łańcucha dostaw komponentów niezbędnych dla działalności operacyjnej Grupy FAMUR z powodu wstrzymywania ofertowania przez producentów i dystrybutorów m. in. blach i stali ze względu na dużą niepewność na rynku, Gwałtowny skok zmienności cen surowców, ze względu na znaczący udział Ukrainy/Rosji w produkcji wyrobów hutniczych i komponentów pochodnych (odlewy, odkuwki) oraz istotnego udziału Rosji w wydobyciu kluczowych surowców m. in. ropy, gazu, niklu, aluminium. Przełożyło się to na istotny wzrost cen komponentów (głównie blach i stali), ponieważ dostawcy Grupy FAMUR w dużej mierze sprowadzali komponenty do swojej produkcji z terenu Ukrainy. Dodatkowo, sankcje nakładane na Rosję zakazują importu do Unii wyrobów z żelaza i stali pochodzących z tego kraju, Nieterminowa realizacja dostawy produktów z powodu zmniejszającej się dostępności usług transportowych, Ryzyko przerwania działalności operacyjnej spółki zależnej Grupy FAMUR na terenie Federacji Rosyjskiej (OOO FAMUR Rosja). Grupa FAMUR na bieżąco monitoruje te ryzyka i podjęła następujące działania w celu ograniczania ich wpływu na działalność Grupy: Wstrzymała do odwołania ofertowanie nowych maszyn i urządzeń górniczych na terenie Federacji Rosyjskiej, Rozpoczęła przegląd kierunków dalszej działalności operacyjnej na terytorium Federacji Rosyjskiej Monitoruje i dostosowuje swoje działania do wszelkich decyzji administracyjnych polskiego rządu i środków ograniczających nakładanych przez organy Unii Europejskiej, Analizuje możliwość pozyskania surowców i komponentów do realizacji bieżących i przyszłych zamówień z alternatywnych źródeł. W odniesieniu do zamówień na dostawy maszyn do klienta końcowego z Rosji zawartych przed wybuchem konfliktu zbrojnego na terytorium Ukrainy Grupa FAMUR podejmuje następujące czynności: Gruntownie analizuje wszelkie kwestie ekonomiczne, operacyjne i prawne związane z otwartymi kontraktami na dostawy na rynek rosyjski, Monitoruje na bieżąco ewentualne ograniczenia w działalności spółki zależnej Emitenta działającej na terenie Federacji Rosyjskiej, Pozostaje w stałym kontakcie ze swoimi partnerami biznesowymi z krajów WNP w celu wypracowania rozwiązań pozwalających na finalizację kontraktów, w tym spływ środków pieniężnych, Pozostaje w stałym kontakcie z bankami i instytucjami finansowymi w celu minimalizacji opóźnień płatności przez kontrahentów Grupy FAMUR z krajów WNP. Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |57 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |58 Na dzień 31.12. łączny backlog dla urządzeń przeznaczonych do eksploatacji na terytorium Rosji na dzień 31.12.2021 wynosił 189 mln zł. W dniu 4 marca 2022 roku Zarząd FAMUR S.A. podjął decyzję o zgłoszeniu swojemu Odbiorcy, Polskie Maszyny Group sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach, wystąpienia siły wyższej w realizacji dwóch z szeregu zawartych umów na dostawy urządzeń do eksploatacji na terytorium Federacji Rosyjskiej (dalej „Umowy”). Powyższa decyzja Emitenta została podjęta w następstwie zgłoszenia Emitentowi przez Dostawcę blachy, materiału niezbędnego do realizacji powyższych umów zawartych przez FAMUR, wystąpienia przypadku siły wyższej, który uniemożliwia mu obecnie realizację zamówienia. Dostawca powołując się na obecną sytuację geopolityczną na terytorium Ukrainy poinformował Emitenta, że nie ma możliwości pozyskania zastępczej oferty na materiał niezbędny do wykonania przedmiotów Umów od innych producentów czy dystrybutorów, gdyż wszyscy wstrzymali ofertowanie ze względu na dużą niepewność na rynku (raport bieżący nr 10/2022 z dnia 4.03.2022). W dniu 1 kwietnia 2022 roku zawarto porozumienie z Odbiorcą w przedmiocieodstąpienia od realizacji trzech z szeregu umów o łącznej wartości ok 130 mln zł w przedmiocie realizacji dostaw sprzętu i świadczenia usług nadzoru nad montażem, nabywanego w celu eksploatacji na terytorium Federacji Rosyjskiej. Każdaze Stron zgodziła się pokryć część kosztów poniesionych w związku z rozpoczętą realizacją umów. Poziom kosztówdo pokrycia przez Emitenta nie ma wartości istotnej (raport bieżący nr 16/2022 z dnia 1.04.2022). Skorygowanyo powyższe odstąpienie od realizacji umów łączny backlog dla urządzeń przeznaczonych do eksploatacji na terytoriumRosji na koniec lutego 2022 roku (tj. ostatni zamknięty okres bilansowy do publikacji niniejszego raportu) wynosił około 40 mln zł. W całym roku 2021 Grupa FAMUR rozpoznała 205 mln zł przychodów z realizacji kontraktów na dostawy maszyn do eksploatacji na terytorium Federacji Rosyjskiej. Ekspozycja bilansowa związana z realizacją kontraktów na dostawy na terytorium Federacji Rosyjskiej na koniec grudnia 2021 roku oraz koniec lutego 2022 roku (tj. ostatni zamknięty okres bilansowy) była następująca: Ekspozycja bilansowa (w mln zł) 31.12.2021 28.02.2022 Otrzymane zaliczki 85 99 Aktywa z tytułu umów z klientami 54 14 Zobowiązanie z tytułu wyceny bilansowej instrumentu pochodnego 1 <1 Grupa FAMUR posiada centrum serwisowe zlokalizowane w Rosji w ramach spółki OOO FAMUR. Podmiot w głównej mierze jest odpowiedzialny za realizację zobowiązań wynikających z gwarancji ciążących na Grupie z tytułu zawartych w przeszłości kontraktów. Wartość bilansowa aktywów netto OOO FAMUR na dzień sporządzenia niniejszego raportu wynosi 46 mln zł. Mając na względzie aktualną, dynamiczną sytuację, Emitent na bieżąco dokonuje oceny zdolności tej jednostki do prowadzenia działalności gospodarczej, w chwili obecnej Emitent nie widzi przesłanek wskazujących na brak możliwości prowadzenia działalności przez ten podmiot przez okres 12 miesięcy od dnia bilansowego. Wartość należności z tytułu dostaw i usług od OOO FAMUR na dzień 31.12.2021r. oraz 28.02.2022r. wynosiły odpowiednio 10 mln zł i 7 mln zł. Emitent nie posiada aktywów ani spółek w Grupie FAMUR w Ukrainie lub Białorusi. Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |58 Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |59 Katowice, dnia 11 kwietnia 2022r. ………………………………………………………….. Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego Marcin Pietrzak Podpisy członków Zarządu Famur S.A. Mirosław Bendzera …………………………………………………………. Beata Zawiszowska …………………………………………………………. Dawid Gruszczyk …………………………………………………………. Tomasz Jakubowski …………………………………………………………. Ireneusz Kazimierski …………………………………………………………. Podpisy złożone elektronicznie Skonsolidowane sprawozdanie GK Famur za rok 2021 |59

AI Terminal

More from Astro Spolka Akcyjna

Talk to a Data Expert