Astro Spolka Akcyjna

Raport Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 1 Sprawozdanie finansowe FAMUR S.A. za 2021 rok FAMUR S.A. | ul. Armii Krajowej 51 | 40-698 Katowice | t. +48 32 359 63 00 | f. +48 32 359 66 77 | [email protected] | www.famur.com | Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach VIII Wydział Gospodarczy KRS | KRS 0000048716 | REGON 270641528 | NIP 634-012-62-46 | Kapitał zakładowy 5 746 806,73 zł opłacony w całości Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 2 Spis treści I. SPRAWOZDANIE FINANSOWE FAMUR S.A. 4 Rachunek zysków i strat (w mln zł) 4 Sprawozdanie z całkowitych dochodów (w mln zł) 4 Sprawozdanie z sytuacji finansowej (w mln zł) 5 Zestawienie zmian w kapitale własnym (w mln zł) 6 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (w mln zł) 7 II. ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 8 1. Informacje ogólne 8 2. Identyfikacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego 8 3. Skład Zarządu 8 4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 9 5. Szacunki i subiektywna ocena 9 6. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 9 7. Istotne zasady (polityka) rachunkowości 10 8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły w życie 10 9. Skład Grupy Kapitałowej Famur na dzień 31.12.2021 12 10. Segmenty operacyjne 16 11. Przychody z umów z klientami 17 12. Przychody z dzierżaw 19 13. Koszty według rodzaju 19 14. Zatrudnienie i koszty zatrudnienia 19 15. Pozostałe przychody operacyjne 20 16. Pozostałe koszty operacyjne 20 17. Przychody finansowe 21 18. Koszty finansowe 21 19. Podatek dochodowy 21 20. Zysk przypadający na jedną akcję 23 21. Wartość firmy 23 22. Pozostałe wartości niematerialne 24 23. Rzeczowe aktywa trwałe 25 24. Nieruchomości inwestycyjne 28 25. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 29 26. Inne długoterminowe aktywa finansowe 30 27. Zapasy 30 28. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 31 29. Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 32 30. Środki pieniężne 33 31. Aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 33 32. Akcjonariusze spółki Famur S.A. 33 33. Kapitał podstawowy 34 34. Pozostałe kapitały 34 35. Dywidenda 34 36. Rezerwy 34 37. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym 37 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 3 38. Zobowiązania finansowe 37 39. Kredyty, pożyczki i obligacje 38 40. Zobowiązania z tytułu wykupu wierzytelności 39 41. Zobowiązania leasingowe 39 42. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 41 43. Zabezpieczenia na majątku Spółki 42 44. Zobowiązania warunkowe 42 45. Instrumenty finansowe 43 46. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 45 47. Transakcje z podmiotami powiązanymi 47 48. Wynagrodzenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej 48 49. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych 49 50. Analiza wpływu pandemii COVID-19 na aktywa i zobowiązania Spółki 49 51. Zdarzenia po dniu bilansowym 50 Katowice, 11 kwietnia 2022 r. Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 4 I. SPRAWOZDANIE FINANSOWE FAMUR S.A. Rachunek zysków i strat (w mln zł) w milionach złotych z wyjątkiem zysku na jedną akcję Nota od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 10,11,12 916 965 Koszt własny sprzedaży 13 634 628 Zysk brutto ze sprzedaży 282 337 Koszty sprzedaży 13 32 13 Koszty ogólnego zarządu 13 77 75 Pozostałe przychody operacyjne 15 21 71 Pozostałe koszty operacyjne 16 70 99 Zysk z działalności operacyjnej 124 221 Zyski (straty) z tytułu odpisu na przewidywane straty kredytowe 46 10 6 Przychody finansowe 17 48 68 Koszty finansowe 18 19 38 Odpis wartości firmy 21 95 - Zysk brutto 68 257 Podatek dochodowy 19 33 88 Zysk netto 35 169 Zysk netto na jedną akcję zwykłą 20 0,06 0,29 Rozwodniony zysk netto na jedną akcję zwykłą 20 0,06 0,29 Średnia ważona liczba akcji 20 574 763 212 574 763 212 Sprawozdanie z całkowitych dochodów (w mln zł) w milionach złotych od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Zysk netto 35 169 Inne całkowite dochody podlegające przeklasyfikowaniu do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych: - -3 Zabezpieczenie przepływów pieniężnych - -3 Inne całkowite dochody nie podlegające przeklasyfikowaniu do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych: 3 3 Zyski (straty) aktuarialne 3 3 Razem inne całkowite dochody po opodatkowaniu 3 - Całkowite dochody ogółem 38 169 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 5 Sprawozdanie z sytuacji finansowej (w mln zł) AKTYWA w milionach złotych Nota Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Aktywa trwałe 753 863 Wartość firmy 21 67 162 Pozostałe wartości niematerialne 22 11 20 Rzeczowe aktywa trwałe 23 313 402 Należności długoterminowe - 1 Nieruchomości inwestycyjne 24 - 5 Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 25 254 223 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 26 78 16 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19 30 34 Aktywa obrotowe 1 846 1 261 Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, w tym: 1 826 1 230 Zapasy 27 153 164 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 28 606 500 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego - 1 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 29 114 8 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 30 953 557 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 31 20 31 Aktywa razem 2 599 2 124 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA w milionach złotych Nota Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Kapitał własny 1 376 1 338 Kapitał podstawowy 32-33 6 6 Pozostałe kapitały 34 1 272 1 103 Zyski zatrzymane 98 229 Zobowiązania 1 223 786 Zobowiązania długoterminowe 645 461 Rezerwy długoterminowe 36 18 27 Inne długoterminowe zobowiązania finansowe 38-41 627 434 Zobowiązania krótkoterminowe 578 325 Rezerwy bieżące 36 18 17 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 42 324 252 Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe 38-41 236 56 Kapitał własny i zobowiązania razem 2 599 2 124 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 6 Zestawienie zmian w kapitale własnym (w mln zł) w milionach złotych Kapitał akcyjny Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Stan na 01.01.2021 6 1 103 229 1 338 Zysk netto - - 35 35 Inne całkowite dochody - - 3 3 Całkowite dochody razem - - 38 38 Podział zysku - 169 -169 - Zmiany w kapitale w okresie - 169 -131 38 Stan na 31.12.2021 6 1 272 98 1 376 Stan na 01.01.2020 6 945 218 1 169 Zysk netto - - 169 169 Inne całkowite dochody - -3 3 - Całkowite dochody razem - -3 172 169 Podział zysku - 161 -161 - Zmiany w kapitale w okresie - 158 11 169 Stan na 31.12.2020 6 1 103 229 1 338 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (w mln zł) w milionach złotych od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Zysk brutto 68 257 Korekty razem, w tym z tytułu: 243 374 kosztów finansowych 10 15 zmniejszenia (zwiększenia) wartości zapasów 11 46 zmniejszenia (zwiększenia) należności z tytułu dostaw i usług -25 296 zmniejszenia (zwiększenia) wartości innych należności związanych z działalnością operacyjną -50 3 zwiększenia (zmniejszenia) wartości zobowiązań z tytułu dostaw i usług 48 -102 zwiększenia (zmniejszenia) wartości innych zobowiązań związanych z działalnością operacyjną 7 -1 umorzenia i amortyzacji 175 175 odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości (odwrócenia odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości) ujętego w wyniku finansowym 94 14 rezerw -5 -28 strat (zysków) wartości godziwej - -2 strat (zysków) ze sprzedaży aktywów trwałych -4 -11 Inne korekty, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej -18 -31 Zapłacony podatek dochodowy (zwrot) -33 -81 Przepływy z działalności operacyjnej 278 550 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Inne środki pieniężne otrzymane ze sprzedaży instrumentów kapitałowych lub instrumentów dłużnych innych jednostek 31 14 Inne środki pieniężne zapłacone w celu nabycia instrumentów kapitałowych lub instrumentów dłużnych innych jednostek -70 -2 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 7 23 Zakup rzeczowych aktywów trwałych -99 -131 Zakup wartości niematerialnych -1 -5 Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane stronom trzecim -265 -8 Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim 101 40 Dywidendy otrzymane 9 31 Odsetki otrzymane 1 1 Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych 8 - Przepływy z działalności inwestycyjnej -278 -37 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z pożyczek, kredytów i obligacji 421 23 Spłaty pożyczek, kredytów i obligacji - -472 Opłacenie zobowiązań z tytułu leasingu -19 -19 Wypłacone odsetki -6 -16 Przepływy z działalności finansowej 396 -484 Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany 396 29 Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych - - Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 396 29 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu 557 528 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu 953 557 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 8 II. ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje ogólne Nazwa: FAMUR S.A. Siedziba: : Katowice, ul. Armii Krajowej 51 Podstawowy przedmiot działalności - produkcja maszyn dla górnictwa, kopalnictwa i budownictwa (PKD 28.92 A) Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Katowicach – Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego numer KRS 0000048716 Czas trwania jednostki: nieograniczony Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021r.– 31.12.2021r. Jednostką dominującą dla FAMUR S.A. jest TDJ Equity I Sp. z o.o., a jednostką dominującą najwyższego szczebla jest TDJ S.A. 2. Identyfikacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem jednostkowym. Spółka sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku, które zostało zatwierdzone do publikacji 11.04.2022r. 3. Skład Zarządu Na dzień 31.12.2021r. w skład Zarządu wchodzili: Mirosław Bendzera Prezes Zarządu Beata Zawiszowska Wiceprezes Zarządu ds. Finansowych Dawid Gruszczyk Wiceprezes Zarządu ds. Sprzedaży Tomasz Jakubowski Wiceprezes Zarządu ds. Operacyjnych Underground Ireneusz Kazimierski Wiceprezes Zarządu ds. Rozwoju Biznesu Na dzień 31.12.2020r. w skład Zarządu wchodzili: Mirosław Bendzera Prezes Zarządu Beata Zawiszowska Wiceprezes Zarządu ds. Finansowych Dawid Gruszczyk Wiceprezes Zarządu ds. Sprzedaży Krajowej Underground Tomasz Jakubowski Wiceprezes Zarządu ds. Operacyjnych Underground Ireneusz Kazimierski Wiceprezes Zarządu ds. Rozwoju Biznesu Adam Toborek Wiceprezes Zarządu ds. Sprzedaży Eksportowej Underground do dnia 14 czerwca 2021r. Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 9 4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 11.04.2022r. 5. Szacunki i subiektywna ocena 5.1. Szacunki Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. 5.2. Subiektywna ocena W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje politykę rachunkowości, która zapewni, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać wiarygodne informacje prawidłowo, jasno i rzetelnie przedstawiające sytuację majątkową i finansową Spółki, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne. Subiektywna ocena zostaje dokonana w taki sposób, aby sprawozdanie finansowe odzwierciedlało treść ekonomiczną transakcji, było obiektywne, sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny oraz kompletne we wszystkich istotnych aspektach. 5.3. Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. 6. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych oraz pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego zidentyfikowano okoliczności wynikające z pandemii koronawirusa mogące mieć wpływ na kontynuowanie działalności przez Spółkę. Zarząd przeanalizował sytuację w kontekście COVID-19 oraz w oparciu o rozpatrywane scenariusze, na chwilę obecną w obszarze płynności, finansowania i zabezpieczenia kontynuowania działalności operacyjnej nie identyfikuje ryzyka dla kontynuacji działalności w przewidywanej przyszłości, w tym z uwzględnieniem opisanych w nocie nr 51 zdarzeń po dniu bilansowym, dotyczących sytuacji polityczno- gospodarczej na terenie Ukrainy. Istotne zasady rachunkowości zostały przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do sprawozdania finansowego. Spółka stosowała zasady rachunkowości w sposób ciągły dla wszystkich prezentowanych okresów sprawozdawczych. 6.1. Oświadczenie o zgodności Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się istotnie od MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”). Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 10 6.2. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego Walutą funkcjonalną Spółki i walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest PLN. Prezentowane dane są w milionach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej. 7. Istotne zasady (polityka) rachunkowości 7.1. Zastosowanie nowych i zmienionych standardów Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku i później. Z dniem 1 stycznia 2021 roku weszły w życie następujące zmiany standardów: - Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16: Reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – Faza 2 (opublikowano dnia 27 sierpnia 2020 roku), - Zmiany do MSSF 4 przesuwające datę zakończenia okresu tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9 z 1 stycznia 2021 roku na 1 stycznia 2023 roku. Powyższe zmiany standardów nie miały istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe. 8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły w życie Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie: - MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później; - Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony; - MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; - Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; - Zmiany do MSSF 3 Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; - Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; - Zmiany do MSR 37 Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; - Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych. Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Celem tych zmian jest położenie większego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowości oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 11 szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowości. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE. - Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; - Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; - Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie oraz nie stosuje standardów opublikowanych przez radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a niezatwierdzonych przez Unię Europejską. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie zakończył jeszcze prac nad oceną wpływu wprowadzenia pozostałych standardów oraz interpretacji na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Spółki lub jej wyników finansowych. Niemniej, w ocenie Zarządu, wyżej wymienione zmiany standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 12 9. Skład Grupy Kapitałowej Famur na dzień 31.12.2021 Nazwa spółki Udział FAMUR S.A (pośrednio i bezpośrednio) w % Udział podmiotu bezpośrednio kontrolującego w % Nazwa podmiotu bezpośrednio kontrolującego Siedziba, Państwo Spółki zależne Famur Institute sp. z o.o. 100,0 Katowice, Polska Famur Finance sp. z o.o. 100,0 Katowice, Polska Famur INVEST sp. z o.o. 100,0 100,0 Famur Finance sp. z o.o. Katowice, Polska Famur Finance & Restructuring sp. z o.o. 100,0 Katowice, Polska Elgór+Hansen S.A. 100,0 83,6 Hansen Sicherheitstechnik AG Chorzów, Polska De Estate sp. z o.o. 100,0 Katowice, Polska Ex-Coal sp. z o.o. 100,0 Katowice, Polska Polskie Maszyny Górnicze S.A. 100,0 Katowice, Polska EXPO Katowice S.A. (dawniej: Polska Technika Górnicza S.A.) 33,3 Katowice, Polska EXC FMF sp. z o.o. 100,0 Katowice, Polska Invest PV 1 sp. z o.o. 100,0 Katowice, Polska INVEST PV 56 sp. z o.o. 100,0 Warszawa, Polska INVEST PV 57 sp. z o.o. 100,0 Warszawa, Polska INVEST PV 58 sp. z o.o. 100,0 Warszawa, Polska INVEST PV 46 sp. z o.o. 100,0 Kraków, Polska INVEST PV 47 sp. z o.o. 100,0 Kraków, Polska INVEST PV 48 sp. z o.o. 100,0 Kraków, Polska Famur Solar sp. z o.o. (skład Grupy FAMUR SOLAR w kolejnych tabelach) 51,0 Katowice, Polska Stadmar sp. z o.o. 50,0 Radziszów, Polska Primetech S.A. 81,2 Katowice, Polska Śląskie Towarzystwo Wiertnicze Dalbis sp. z o.o. 81,2 100,0 Primetech S.A. Tarnowskie Góry, Polska OOO Famur Rosja 100,0 Nowokuźnieck, Rosja TOO Famur Kazachstan 100,0 Karaganda, Kazachstan Kopex-Min A.D. 100,0 Nis, Serbia Dams GmbH 100,0 Velbert, Niemcy Hansen Sicherheitstechnik AG 100,0 Monachium, Niemcy PT. Kopex Mining Contractors 100,0 Dżakarta, Indonezja Kopex Africa Pty Ltd. 100,0 100,0 Hansen Sicherheitstechnik AG Benoni, RPA Hansen And Genwest Pty Ltd. 74,9 74,9 Kopex Africa Pty Ltd. Benoni, RPA Air Reliant Pty Ltd. 74,9 100,0 Hansen And Genwest Pty Ltd. Benoni, RPA Shandong Tagao Mining Equipment Manufacturing Co. Ltd. 50,0 Tai’an, Chiny Taian Famur Coal Mining Machinery Co., Ltd. 100,0 Tai’an, Chiny Spółki stowarzyszone Famak S.A. 31,9 Kluczbork, Polska Fmk Engineering sp. z o.o. 31,9 100,0 Famak S.A. Kluczbork, Polska Mining Equipment Finance sp. z o.o. 51,0 Katowice, Polska Famak India Private Limited 2,9 10,0 Famak S.A. New Delhi, Indie Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 13 Podmioty Grupy FAMUR SOLAR według stanu na dzień 31.12.2021 Nazwa podmiotu Udział FAMUR S.A (pośrednio i bezpośrednio) w % KRS Siedziba, Kraj Projekt-Solartechnik S.A. 26 834759 Tomaszów Mazowiecki, Polska PST Service sp. z o.o. 26 912684 Tomaszów Mazowiecki, Polska Sun Deal sp. z o.o. 26 824863 Tomaszów Mazowiecki, Polska Projekt-Solartechnik Group sp. z o.o. 26 468833 Tomaszów Mazowiecki, Polska PST MOUNTING SYSTEMS sp. z o.o. 26 846378 Tomaszów Mazowiecki, Polska Projekt-Solartechnik Dystrybucja sp. z o.o. 26 850401 Tomaszów Mazowiecki, Polska Projekt-Solartechnik Development sp. z o.o. 18 819926 Tomaszów Mazowiecki, Polska P+S Energooszczędni sp. z o.o. 17 701159 Czerniewice, Polska PV PROJEKT HUB sp. z o.o. 26 905061 Tomaszów Mazowiecki, Polska PV PROJEKT STARA RUDNA sp. z o.o. 18 885615 Wrocław, Polska PV DASZYNA sp. z o.o. 9 896299 Łódź, Polska Solar Energia 4 sp. z o.o. 9 580709 Nadarzyn, Polska MM Solartechnik sp. z o.o. 13 842926 Warszawa, Polska PV OLEŚNICA sp. z o.o. 13 896238 Tomaszów Mazowiecki, Polska PST Projekt Solartechnik GmbH 26 Niemcy Projekt Solartechnik Fund Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (FUNDUSZ), w którym FAMUR SOLAR posiada 371 certyfikatów inwestycyjnych (51%) – wg stanu na dzień 31.12.2021 Nazwa podmiotu Udział FAMUR S.A (pośrednio i bezpośrednio) w % KRS Siedziba Invest PV 2 sp. z o.o. 26,0 879450 Katowice, Polska Invest PV 3 sp. z o.o. 26,0 879476 Katowice, Polska Invest PV 4 sp. z o.o. 26,0 879446 Katowice, Polska Invest PV 5 sp. z o.o. 26,0 879527 Katowice, Polska Invest PV 6 sp. z o.o. 26,0 879522 Katowice, Polska Invest PV 7 sp. z o.o. 26,0 879452 Katowice, Polska Invest PV 8 sp. z o.o. 26,0 879457 Katowice, Polska Invest PV 9 sp. z o.o. 26,0 879416 Katowice, Polska Invest PV 10 sp. z o.o. 26,0 879455 Katowice, Polska Invest PV 11 sp. z o.o. 26,0 840444 Katowice, Polska Invest PV 12 sp. z o.o. 26,0 829093 Katowice, Polska Invest PV 13 sp. z o.o. 26,0 507743 Katowice, Polska Polska Energia Słoneczna sp. z o.o. 26,0 839412 Poznań, Polska PV Koryta sp. z o.o. 26,0 854946 Łódź, Polska PV Ostrowąsy sp. z o.o. 13,5 852418 Łódź, Polska PV Projekty Piotrowice sp. o.o. 26,0 859386 Wrocław, Polska PV Projekt Strupina sp. z o.o. 26,0 858773 Wrocław, Polska PV Skrzypaczowice Dziemiony sp. z o.o. 26,0 833844 Kokoszczyn, Polska Invest PV 16 sp. z o.o. 26,0 772495 Rzeszów, Polska Invest PV 15 (dawniej: Solar Projekt SPV sp. o.o.) 26,0 773957 Katowice, Polska Invest PV 14 sp. z o.o. 26,0 824366 Katowice, Polska Invest PV 17 sp. z o.o. 26,0 850482 Katowice, Polska Invest PV 18 sp. z o.o. 26,0 446948 Katowice, Polska Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 14 Nazwa podmiotu Udział FAMUR S.A (pośrednio i bezpośrednio) w % KRS Siedziba Invest PV 19 sp. z o.o. 26,0 730449 Katowice, Polska Invest PV 20 sp. z o.o. 26,0 522095 Katowice, Polska Invest PV 21 sp. z o.o. 26,0 387119 Katowice, Polska Invest PV 22 sp. z o.o. 26,0 443003 Katowice, Polska Invest PV 23 sp. z o.o. 26,0 461180 Katowice, Polska Invest PV 25 sp. z o.o. 26,0 435841 Katowice, Polska Invest PV 26 sp. z o.o. 26,0 842906 Katowice, Polska Invest PV 27 sp. z o.o. 26,0 728459 Katowice, Polska Invest PV 28 sp. z o.o. 26,0 852249 Katowice, Polska Invest PV 29 sp. z o.o. 26,0 714293 Katowice, Polska Invest PV 30 sp. z o.o. 26,0 777797 Katowice, Polska Invest PV 31 sp. z o.o. 26,0 445980 Katowice, Polska Resnet 1 sp. z o.o. 26,0 873926 Wrocław, Polska Elektrownia PV Grylewo sp. z o.o. (100% Resnet 1 sp. z o.o.) 26,0 675195 Wrocław, Polska Invest PV 32 sp. z o.o. 26,0 796747 Katowice, Polska Invest PV 33 sp. z o.o. 26,0 796684 Katowice, Polska Invest PV 34 sp. z o.o. 26,0 440454 Katowice, Polska Invest PV 35 sp. z o.o. 26,0 425274 Katowice, Polska Invest PV 36 sp. z o.o. 26,0 440047 Katowice, Polska Invest PV 37 sp. z o.o. 26,0 734704 Katowice, Polska Invest PV 38 sp. z o.o. 26,0 569871 Katowice, Polska Invest PV 39 sp. z o.o. 26,0 844431 Katowice, Polska Invest PV 24 sp. z o.o. 26,0 460404 Katowice, Polska P+S SPV 2 sp. z o.o. 26,0 864853 Tomaszów Mazowiecki, Polska P+S SPV 3 sp. z o.o. 26,0 864856 Tomaszów Mazowiecki, Polska P+S SPV 4 sp. z o.o. 26,0 864838 Tomaszów Mazowiecki, Polska P+S SPV 5 sp. z o.o. 26,0 873181 Tomaszów Mazowiecki, Polska P+S SPV 6 sp. z o.o. 26,0 873127 Tomaszów Mazowiecki, Polska Invest PV 49 sp. z o.o. 26,0 917556 Katowice, Polska Invest PV 50 sp. z o.o. 26,0 918131 Katowice, Polska Invest PV 51 sp. z o.o. 26,0 918031 Katowice, Polska Invest PV 52 sp. z o.o. 26,0 918084 Katowice, Polska Invest PV 53 sp. z o.o. 26,0 918067 Katowice, Polska Invest PV 54 sp. z o.o. 26,0 918068 Katowice, Polska Invest PV 55 sp. z o.o. 26,0 918111 Katowice, Polska • Kopex MIN Fitip (nr. rej. 07583168) została zlikwidowana i wykreślona z Krajowego Rejestru Sądowego z dniem 12.01.2021 roku – w następstwie podjęcia przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie tej Spółki w dniu 6 listopada 2020 r. uchwały w tym przedmiocie. • WAMAG sp. z o.o. w likwidacji w upadłości (KRS 0000060368) z dniem 05.01.2021 roku została wykreślona z Krajowego Rejestru Sądowego, w następstwie realizacji postanowienia Sądu Rejonowego w Wałbrzychu VI Wydział Gospodarczy sygn. akt VI GUp 84/16 z dnia 9 czerwca 2020 roku w przedmiocie zakończenia postępowania upadłościowego Spółki. • w dniu 19 maja 2021 roku Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach dokonał wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego spółki EXC FMF sp. z o.o. (100% udziałów w tej spółce ma FAMUR S.A.) • w dniu 15 czerwca 2021 roku Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach dokonał wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego spółki Famur Solar Sp. z o.o., w której Famur S.A. posiada 51% udziałów, a TDJ S.A. 49%, Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 15 • w dniu 24 czerwca 2021 roku Zarząd Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) na mocy uchwały 844/2021 przyznał funduszowi inwestycyjnemu Projekt Solartechnik Fund Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (Fundusz) status uczestnika KDPW w trybie Emitent. Fundusz znajduje się pod pośrednią kontrolą Famur S.A. (51%) poprzez spółkę zależną Famur Solar Sp. z o.o. Pełną listę spółek wniesionych do Funduszu zgodnie ze stanem na dzień 31.12.2021 r. przedstawia tabela zamieszczona na str. 13 a opis budowy segmentu PV w Grupie FAMUR przedstawiony został w Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy FAMUR i FAMUR S.A. za rok 2021 na str. 17. • w dniu 8 lipca 2021 r. FAMUR S.A. dokonał nabycia 100% udziałów w spółkach: SH32 sp. z o.o., SH22 sp. z o.o. i SH 16 sp. z o.o., • w związku z nabyciem w dniu 12 lipca 2021 r. przez FAMUR 50 % udziałów w spółce PV Koryta sp. z o.o. udział Emitenta w tej spółce wyniósł 100%, przy czym w dniu 26 lipca 2021 r. FAMUR S.A. zbył na rzecz Projekt Solartechnik Fund Fundusz Inwestycyjny Zamknięty 50% udziałów PV Koryta sp. z o.o., pozostając zgodnie ze stanem na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w posiadaniu 50% udziałów. • W dniach 20 lipca 2021 r. oraz 17 września 2021 r. pomiędzy FAMUR SOLAR sp. z o.o. a Maciejem Marcjanikiem zostały zawarte umowy sprzedaży na rzecz FAMUR SOLAR sp. z o.o. części akcji serii, odpowiednio, A i B w kapitale zakładowym Projekt-Solartechnik S.A. (dalej: „PST”). Ponadto w dniu 16.09.2021 r. pomiędzy FAMUR SOLAR sp. z o.o. a PST została zawarta umowa objęcia przez FAMUR SOLAR sp. z o.o. akcji nowej emisji serii C w kapitale zakładowym PST. W dniu 10.11.2021 zostało zarejestrowane podwyższenie kapitału zakładowego PST obejmujące akcje serii C i od tego dnia udział FAMUR SOLAR sp. z o.o. w kapitale zakładowym PST wynosi 51%. • w dniu 6 i 9 sierpnia 2021 r. FAMUR S.A. dokonał nabycia 100% udziałów w spółkach SPP Wytwarzanie 3 sp. z o.o. i SPP Wytwarzanie 35 sp. z o.o. • w dniu 16 i 17 września 2021 r. FAMUR S.A. dokonała nabycia 100% udziałów w spółce SPP Wytwarzanie 38 sp. z o.o. • w dniu 22 września 2021 r. nastąpiło zbycie przez FAMUR 14% udziałów w spółce Anhui Long Po Electrical Co., Ltd. w związku z czym udział Emitenta w kapitale zakładowym tej spółki wynosił 6%.Natępnie w dniu 18 października 2021 r. nastąpiło zarejestrowanie sprzedaży pozostałych 6% udziałów, po czym z dniem 22 października 2021 r. formalne wykreślenie z rejestru dotychczasowego udziałowca. Zgodnie ze stanem na dzień bilansowy spółka Anhui Long Po Electrical Co., Ltd. nie wchodzi w skład Grupy kapitałowej Emitenta. • w dniu 22 października 2021 r, FUNDUSZ dokonał nabycia siedmiu spółek Invest PV 49 - 55 sp. z o.o. od TDJ Legal Morawiec sp.k. • w dniu 9 grudnia 2021r. nastąpiła sprzedaż przez FAMAK S.A. 100% udziałów w spółce Pemug sp. z o.o. w restrukturyzacji (dalej: „Pemug”) poza Grupę FAMUR. W związku z opisaną zmianą spółki: BIPROCEMWAP S.A. oraz BPiRI Separator sp. z o.o. - znajdujące się pod bezpośrednią kontrolą Pemug również przeszły poza Grupę Emitenta. • na mocy postanowienia Sądu Rejonowego Katowice - Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy KRS z dnia 16 grudnia 2021 r. Polska Technika Górnicza S.A. zmieniła nazwę na EXPO Katowice S.A. (nr KRS 0000008533) • w dniu 22 grudnia 2021 r. nastąpiła sprzedaż 90% udziałów w spółce Famak India Private Limited przez FAMAK S.A. poza Grupę FAMUR, w związku z czym udział FAMAK S.A. zmniejszył się do 10%. Zmiany w strukturze po dniu bilansowym: • w dniu 03 stycznia 2022 roku, w Warszawie, Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Mining Equipment Finance sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie rozwiązania Spółki i otwarciu jej likwidacji. Począwszy od dnia 3 stycznia 2022r. Spółka w swojej nazwie posiada dopisek „w likwidacji”, działając pod firmą: Mining Equipment Finance sp. z o.o. w likwidacji; • w dniu 08 lutego 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Polskie Maszyny Górnicze S.A. podjęło uchwałę w sprawie rozwiązania Spółki i otwarcia jej likwidacji. • w dniu 28 marca 2022 r., w związku z obniżeniem kapitału zakładowego spółki zależnej od Emitenta Hansen Sicherheitstechnik AG w zamian za wynagrodzenie w postaci rzeczowej obejmującej udziały w spółce Kopex Africa (Pty) Ltd, nastąpiło przeniesienie 100% udziałów w Kopex Africa Pty Ltd. na rzecz FAMUR S.A. Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 16 10. Segmenty operacyjne 10.1. Wybrane zasady rachunkowości Spółka prezentuje informacje dotyczące segmentów działalności zgodnie z MSSF 8 „Segmenty operacyjne”. W 2021 roku Spółka działała w jednym segmencie Underground. Część aktywów finansowych dotyczy segmentu PV, który rozpoznawany jest odrębnie na poziomie skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Do końca 2019 roku Spółka raportowała dwa segmenty działalności: • Underground, który obejmował produkcję i świadczenie usług związanych z produktami wchodzące w skład kompleksu ścianowego, kombajny chodnikowe, środki transportu podziemnego, przenośniki taśmowe oraz wyposażenie uzupełniające, • Surface, który obejmował produkcję i świadczenie usług w zakresie urządzeń przeładunkowych i dźwignic oraz świadczenie usług projektowych, budowlanych i konstrukcyjnych, w zakresie szeroko rozumianego przemysłu górniczego. Utrata kontroli nad spółką Famak S.A. (dawniej: Famur Famak S.A.) wraz z jej spółkami zależnymi („Grupa Famak”) w lutym 2020 roku sprawiła, że segment Surface przestał być istotny z punktu widzenia Spółki. W wyniku utraty kontroli Spółka Famak S.A. stała się spółką stowarzyszoną. Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego. 10.2. Segmenty geograficzne Spółka działa w wielu obszarach geograficznych, dlatego kierownictwo jednostki uznało za konieczne uzupełnienie zaprezentowanych przychodów o poszczególne obszary geograficzne. w milionach złotych od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Polska 673 722 Rosja i WNP 208 175 Unia Europejska 7 8 Pozostałe kraje europejskie - 2 Pozostałe ( Ameryka, Azja, Afryka, Australia ) 28 58 Razem 916 965 Eksport razem 243 243 Kraj 673 722 10.3. Informacje na temat głównych klientów W 2021 roku przychody z tytułu sprzedaży do trzech klientów przekroczyły dla każdego z nich pojedynczo poziom 10%. Klienci nie są powiązani ze Spółką. Poziom przychodów dla tych klientów był następujący: PGG S.A.: 187 mln zł JSW S.A.: 181 mln zł OAO Suek Kuzbass: 92 mln zł W 2020 roku przychody z tytułu sprzedaży do dwóch klientów przekroczyły dla każdego z nich pojedynczo poziom 10%. Klienci nie są powiązani ze Spółką. Poziom przychodów dla tych klientów był następujący: PGG S.A.: 335 mln zł JSW S.A.: 183 mln zł Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 17 11. Przychody z umów z klientami 11.1. Wybrane zasady rachunkowości Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Spółka prowadzi działalność w obszarze produkcji i sprzedaży maszyn. • Sprzedaż towarów Jeżeli umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż towaru, przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem (co do zasady w momencie dostawy). - Wynagrodzenie zmienne Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia w związku z udzielaniem upustów, rabatów, nakładaniem kar. Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. - Gwarancje Spółka udziela gwarancji na sprzedawane towary. Zazwyczaj gwarancje stanowią zapewnienie klienta, że dany produkt jest zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją i nie stanowią dodatkowej usługi. W konsekwencji, większość istniejących gwarancji jest ujmowana zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe. Niemniej jednak, niektóre niestandardowe umowy z klientami zawierają gwarancje rozszerzone. Zgodnie z MSSF 15 taka gwarancja stanowi oddzielną usługę – ujmowaną jako zobowiązanie do wykonania świadczenia, do której przypisuje się część ceny transakcyjnej. • Sprzedaż pakietu dóbr i usług lub pakietu kilku usług, świadczonych w różnym okresie Zgodnie z MSSF 15, cenę transakcyjną przypisuje się do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia na podstawie proporcjonalnej indywidualnej ceny sprzedaży. Umowy z klientami, zawierane przez spółkę są konstruowane w oparciu o fakt iż jej przedmiot jest dostosowywany do indywidualnego zapotrzebowania zamawiającego, a także ma charakter nieodwołalny. W konsekwencji Spółka przenosi kontrolę i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu. A zatem zgodnie z MSSF 15, Spółka ujmuje przychody ze sprzedaży usług w miarę upływu czasu mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia stosując metodę stopnia zaawansowania. Stopień zaawansowania realizacji umowy mierzony jest jako proporcja kosztów poniesionych do dnia bilansowego w stosunku do szacowanych kosztów łącznych. Spółka rozpoznaje przychody w korespondencji z pozycją „Należności z tytułu dostaw i usług”. Zgodnie z MSSF 15, jeśli jednostka spełnia zobowiązanie, dokonując przekazania dóbr lub usług klientowi, zanim klient zapłaci wynagrodzenie lub przed terminem jego wymagalności, jednostka przedstawia umowę jako składnik aktywów z tytułu umowy, z wyłączeniem wszelkich kwot przedstawianych jako należności. • Zaliczki otrzymane od klientów Spółka prezentuje zaliczki otrzymane od klientów w pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe”. Zgodnie z MSSF 15, Spółka ocenia czy umowa zawiera istotny element finansowania. Spółka zdecydowała się skorzystać z praktycznego rozwiązania, zgodnie z którym nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeśli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. Dlatego też, dla krótkoterminowych zaliczek Spółka nie wydziela istotnego elementu finansowania. W przypadku umów z klientami, dla których okres pomiędzy przekazaniem przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi a momentem zapłaty za dobro lub usługę przekracza jeden rok Spółka ocenia, że umowy zawierają istotny element finansowania. W Spółce sytuacje takie nie wystąpiły w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym. Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 18 • Wymogi w zakresie prezentacji i ujawniania informacji Spółka przedstawiła ujęte przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych. Spółka ujawniła ponadto informacje, które umożliwią użytkownikom sprawozdania finansowego zrozumienie powiązania między ujawnieniem przychodów w podziale na kategorie a informacjami o przychodach, które Spółka ujawnia dla każdego segmentu sprawozdawczego. Tabela poniżej przedstawia podział przychodów z tytułu dostaw i usług ze względu na stosowane standardy rachunkowości. w milionach złotych od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Przychody z umów z klientami (MSSF 15) 629 693 Przychody z dzierżaw (MSSF 16) 287 272 Przychody ogółem 916 965 Umowy z klientami na dostawę maszyn i urządzeń górniczych są zindywidualizowane i różnią się warunkami płatności oraz terminami realizacji. Zasadniczo termin realizacji nie przekracza 12 miesięcy. Tabela poniżej przedstawia przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych. w milionach złotych od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Polska 386 450 Rosja i WNP 208 175 Unia Europejska 7 8 Pozostałe kraje europejskie - 2 Pozostałe ( Ameryka, Azja, Afryka, Australia ) 28 58 Przychody z umów z klientami ogółem 629 693 z tego: Przychody ujęte metodą stopnia zaawansowania 275 481 Pozostałe przychody rozpoznawane zgodnie z MSSF 15 354 212 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami w milionach złotych od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 aktywa z tytułu umów 66 107 otrzymane zaliczki 121 72 Aktywa z tytułu umów obejmują należne kwoty wynikające z wykonanych na dzień bilansowy świadczeń, liczonych metodą stopnia zaawansowania. W związku z zawartymi umowami Emitent na 31.12.2021r. ma zobowiązania do wykonania świadczenia w postaci dostaw maszyn i urządzeń w kwocie 351 mln zł (101 mln zł na 31.12.2020r.). Dostawy te będą zrealizowane w następujących terminach: 52 mln zł w I półroczu 2022 roku 191 mln zł w II półroczu 2022 roku 108 mln zł w I kwartale 2023 roku Umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania. Ustalone z klientami wynagrodzenie nie ma charakteru wynagrodzenia zmiennego. Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 19 W okresie sprawozdawczym ujęto przychody uwzględnione w saldzie zobowiązań do wykonania świadczenia na początek okresu sprawozdawczego w kwocie 101 mln zł. Przychody ujęte w 2021 roku, uwzględnione w saldzie zobowiązań z tytułu umów na początek okresu, wyniosły 98 mln zł. 12. Przychody z dzierżaw Przychody z dzierżaw realizowane są na podstawie umów dzierżawy, głównie kombajnów górniczych zawartych ze spółkami z branży wydobywczej. W umowach dzierżawy ustalane są dobowe stawki dzierżawne, które nie są indeksowane i nie zawierają elementu zmiennego. Umowy są zawierane na czas określony. Przedmiot umowy jest własnością wydzierżawiającego (Spółki). Po okresie dzierżawy dzierżawca ma obowiązek zwrócić przedmiot dzierżawy wydzierżawiającemu. Przedmioty dzierżawy są ubezpieczone przed zniszczeniem. Informacje wartościowe na temat dzierżawionych kombajnów zostały ujęte w nocie nr 23. Poniższa tabela przedstawia terminy zapadalności niezdyskontowanych opłat leasingowych: w milionach złotych Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Do roku 261 302 1-2 lat 89 138 2-3 lat 19 20 4-5 lat - 1 Razem 369 461 13. Koszty według rodzaju w milionach złotych od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 amortyzacja 175 175 zużycie materiałów i energii 259 305 usługi obce 120 121 podatki i opłaty 7 8 wynagrodzenia 134 158 ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 33 39 pozostałe koszty rodzajowe 11 14 Koszty według rodzaju, razem 739 820 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 15 20 Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki -159 -150 Koszt sprzedaży -32 -13 Koszty ogólnego zarządu -77 -75 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 148 26 Koszty własny sprzedaży 634 628 14. Zatrudnienie i koszty zatrudnienia Poniższa tabela przedstawia zatrudnienie w przeliczeniu na etaty. Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Pracownicy umysłowi 634 842 Pracownicy fizyczni 989 1 137 Razem 1 623 1 979 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 20 w milionach złotych od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Wynagrodzenia 134 158 Składki na ubezpieczenie społeczne 24 29 Inne świadczenia pracownicze 9 10 Razem 167 197 15. Pozostałe przychody operacyjne w milionach złotych od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 złomowanie 6 7 odszkodowania 4 5 zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 4 4 rozwiązanie rezerw 3 13 rozwiązanie odpisów na rzeczowe aktywa trwałe 3 - umorzenie postępowania podatkowego - 16 dotacje - 13 inne 1 13 Inne przychody operacyjne, razem 21 71 W związku z umorzeniem postępowania podatkowego urząd skarbowy zwrócił Spółce zapłacony w 2019 roku podatek w kwocie 11,6 mln zł wraz z odsetkami. Ponadto, w związku z umorzeniem postępowania podatkowego, spółka rozwiązała dodatkową rezerwę w kwocie 4,7 mln zł. ** W kwietniu 2020 roku Spółka podpisała ze Stroną Społeczną porozumienia w sprawie zastosowania rozwiązań przewidzianych ustawą o zmianie ustawy o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, o obniżeniu czasu pracy o 20%, a tym samym obniżeniu wynagrodzeń o 20% w okresie od 1 maja do 31 lipca 2020r. W wyniku ubiegania się o wsparcie z ramienia rządowej tarczy antykryzysowej Spółka otrzymała w 2020r dotacje w kwocie 13 mln zł, stanowiących dopłatę do wynagrodzeń za maj, czerwiec i lipiec. 16. Pozostałe koszty operacyjne w milionach złotych od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 koszty napraw gwarancyjnych 42 42 odpisy aktualizujące zapasy 9 12 koszty demontażu zwróconych kombajnów 6 11 darowizny 4 6 koszty restrukturyzacji 3 11 kary, grzywny, odszkodowania 1 5 odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe - 8 inne 5 4 Pozostałe koszty operacyjne, razem 70 99 Koszty restrukturyzacji związane są ze zwolnieniami grupowymi wynikającymi z likwidacji oddziału w Zabrzu (2021 rok) oraz likwidacji oddziałów w Rybniku, w Piotrkowie Trybunalskim oraz z optymalizacją centralnych funkcji wsparcia (2020 rok). Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 21 17. Przychody finansowe w milionach złotych od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 wynik na transakcjach terminowych 16 - odsetki 17 27 dywidendy 9 31 zysk ze zbycia inwestycji 3 7 pozostałe 3 3 Przychody finansowe, razem 48 68 Przychód finansowy z tytułu wyceny pochodnych instrumentów finansowych związany jest gównie z wyceną instrumentu finansowego typu swap na stopę procentową (IRS). w 2020 roku w wyniku umorzenia postępowania podatkowego urząd skarbowy zwrócił Spółce 5,4 mln zł. 18. Koszty finansowe w milionach złotych od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 odsetki 12 21 prowizje 3 - aktualizacja wartości inwestycji 3 5 gwarancje bankowe 1 1 wynik na transakcjach terminowych - 11 Koszty finansowe, razem 19 38 Koszt finansowy z tytułu wyceny pochodnych instrumentów finansowych związany był głównie z wyceną instrumentu finansowego typu swap na stopę procentową (IRS). 19. Podatek dochodowy 19.1. Wybrane zasady rachunkowości Obciążenie podatkowe składa się z bieżącego obciążenia podatkowego i odroczonego obciążenia podatkowego. Bieżący i odroczony podatek ujmuje się w wyniku, za wyjątkiem podatków wynikających z transakcji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Bieżący podatek za okres bieżący i poprzednie okresy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości i wynika z różnic pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i zobowiązań a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych i przepisów obowiązujących w momencie realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i uregulowania zobowiązań z tego tytułu. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na ujemne różnice przejściowe, przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz ulg podatkowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w dającej się przewidzieć przyszłości zostanie osiągnięty dochód pozwalający na jego wykorzystanie. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego to kwoty podatku dochodowego wymagające zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych. Różnice przejściowe są to różnice między wartością bilansową danego składnika aktywów lub zobowiązań a jego wartością podatkową. Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 22 19.2. Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat w milionach złotych od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 podatek dochodowy za okres bieżący 29 33 podatek odroczony 4 55 Podatek dochodowy, razem 33 88 19.3. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej w milionach złotych od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 zysk brutto 68 257 podatek dochodowy bieżącego okresu 33 88 Efektywna stawka podatku 49% 34% trwałe różnice przychodów i kosztów niebędących podatkowymi 94 -44 utworzenie odpisu aktualizującego aktywo na podatek 9 240 Wynik skorygowany o różnice uzgadniające nominalną stawkę podatku 171 453 nominalna stawka podatku dochodowego 19% 19% W 2021 roku utworzono odpis aktualizujący wartość akcji spółki zależnej Primetech S.A. w kwocie 9 mln zł (opis w nocie nr 25). Ze względu na szacowane niskie prawdopodobieństwo odzyskania aktywa na podatek, tj. wykorzystania straty podatkowej w przypadku ewentualnej sprzedaży posiadanego przez Famur S.A. pakietu akcji za kwotę odzyskiwalną, nie utworzono aktywa na podatek. W 2020 roku utworzono odpis na aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące odpisów aktualizujących wartość akcji spółki stowarzyszonej Famak S.A. (dawniej: Famur Famak S.A.) w kwocie 29 mln zł, ze względu na szacowane niskie prawdopodobieństwo odzyskania aktywa, tj. wykorzystania straty podatkowej w przypadku ewentualnej sprzedaży posiadanego przez Famur S.A. pakietu akcji za kwotę odzyskiwalną. Ponadto utworzono odpis na aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 17 mln zł w związku z wdrażanym planem reorganizacji struktury spółki Hansen AG i jej spółek zależnych i brakiem możliwości wykorzystania części aktywa na podatek. 19.4. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w milionach złotych Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, w tym: 36 43 odniesionych na wynik finansowy: 36 43 odpis aktualizujący majątek finansowy 15 18 świadczenia na rzecz pracowników 5 3 rezerwa na koszty 5 4 odpisy aktualizujące zapasy 4 6 rezerwa na naprawy gwarancyjne 2 3 rezerwa na węgiel i deputat dla emerytów 2 3 rzeczowe aktywa trwałe 1 2 niewypłacone wynagrodzenia - 1 pozostałe 2 3 odniesionej na kapitał własny - - Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 23 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w milionach złotych Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Stan rezerwy na podatek odroczony, w tym: 6 9 odniesionej na wynik finansowy 5 8 wynik na kontraktach długoterminowych 1 7 kary i odszkodowania 1 - rozliczenie leasingu - 1 dodatnie różnice kursowe 3 - odniesionej na kapitał własny 1 1 - wycena aktuarialna 1 1 Nadwyżka aktywa nad rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 30 34 Na 31.12.2021r. kwota ujemnych różnic przejściowych dla której nie ujęto aktywa z tytułu podatku odroczonego wynosiła 262 mln zł i jest związana z odpisami aktualizującymi wartość udziałów i akcji. 20. Zysk przypadający na jedną akcję od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Zysk netto (w mln zł) 35 169 Średnioważona liczba akcji 574 763 212 574 763 212 Zysk netto przypadający na 1 akcję zwykłą (w zł) 0,06 0,29 Rozwodniony zysk netto przypadający na 1 akcję zwykłą (w zł) 0,06 0,29 21. Wartość firmy 21.1. Wybrane zasady rachunkowości Wartość firmy przejęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych odpowiada płatności dokonanej przez jednostkę przejmującą w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Wartość firmy wynika z wystąpienia na dzień nabycia nadwyżki ceny przejęcia jednostki nad wartością godziwą identyfikowalnych składników aktywów i pasywów przejętej jednostki. W przypadku, gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat okresu, w którym nastąpiło nabycie, zgodnie z zapisami MSSF 3. 21.2. Roczny test na utratę wartości Wartości firmy przejętej w ramach połączenia jednostek gospodarczych nie amortyzuje się. Wartość firmy przynajmniej raz w roku podlega analizie pod kątem utraty wartości. Ewentualna utrata wartości rozpoznawana jest od razu w rachunku zysków i strat i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach. Wartości firmy poddawane są testom na utratę wartości na dzień 31 grudnia każdego roku sprawozdawczego. Wartość firmy koncentruje się w segmencie Underground (produkty i usługi dla górnictwa podziemnego). W ciągu roku obrotowego przeprowadzono test na utratę wartości poprzez porównanie wartości bilansowej do wartości odzyskiwalnej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana wartość firmy (segment Underground). Wartość odzyskiwalna została ustalona na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów pieniężnych opartej na zatwierdzonych przez wyższą kadrę kierowniczą Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 24 budżetach finansowych obejmujących pięcioletni okres. Stopę dyskonta przyjęto na poziomie 8,22% (8,04% w 2020 roku). W pięcioletniej prognozie przyjęto bezpieczne założenia co do prognoz rynkowych w zakresie wartości sprzedaży w segmencie Underground. Założenia przyjęto na bazie obecnych warunków w polskim sektorze producentów maszyn dla górnictwa kamiennego. Zaktualizowana prognoza przepływów pieniężnych uwzględnia w szczególności następujące czynniki zewnętrzne: - dynamiczny wzrost w 2021r. cen uprawnień do emisji CO2, który uprawdopodabnia realizację szybszej redukcji udziału węgla w produkcji energii elektrycznej w Polsce, zgodnie ze scenariuszem wysokich cen CO2 przewidzianym w „Polityce energetycznej Polski do 2040r.”, - przedłużający się proces uzgodnienia z Komisją Europejską porozumienia strony rządowej ze stroną społeczną w sprawie wygaszania w Polsce kopalń węgla energetycznego do 2049 roku wpływa na wstrzymywanie planów inwestycyjnych przez krajowych kontrahentów Spółki, - presja instytucji finansowych na ograniczanie finansowania branży węglowej. Założono roczny średni spadek przychodów ze sprzedaży o 14% oraz roczną średnią rentowność operacyjną na poziomie 13%. Założono kontynuację działalności po okresie prognozy – dla określenia wartości rezydualnej zastosowano wzór na rentę wieczystą przy założeniu braku wzrostu sprzedaży. Stwierdzono, iż nastąpiła utrata wartości firmy, w związku z czym dokonano odpis aktualizujący wartość firmy w kwocie 95 mln zł. Analiza wrażliwości dla prawdopodobnych wartości zmiany stopy dyskonta, zmiany sprzedaży oraz zmiany EBIT przedstawia poniższa tabela: Założenia Zmiana założeń bazowych Wysokość odpisu w mln zł Wzrost stopy dyskonta o 1 pkt % do 9,22% 132 Spadek EBIT o 10% 143 Spadek przychodów o 10% 134 Spadek stopy dyskonta o 1 pkt % do 7,22% 51 Wzrost EBIT o 10% 47 Wzrost przychodów o 10% 56 W okresie porównawczym, tj. w roku 2020, nie dokonano odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości firmy. 22. Pozostałe wartości niematerialne 22.1. Wybrane zasady rachunkowości Składnik wartości niematerialnych ujmowany jest tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne osiągnięcie przyszłych korzyści ekonomicznych, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów oraz można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów. Składnik wartości niematerialnych początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Wartości niematerialne podlegają amortyzacji. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową. Przyjęte w Spółce okresy amortyzacji mieszczą się w następujących przedziałach: koszty zakończonych prac rozwojowych 1-5 lat znaki towarowe 1-5 lat oprogramowanie komputerowe 2 lata Jednostka nie zalicza do wartości niematerialnych i nie dokonuje odpisów amortyzacyjnych od składników, których wartość początkowa nie przekracza 10 tys. zł. Wydatki na ich nabycie odnoszone są w koszty w miesiącu oddania ich do użytkowania. Wszystkie wartości niematerialne mają określony okres użytkowania. Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 25 22.2. Tabela ruchów pozostałych wartości niematerialnych od 01.01.2021 do 31.12.2021 koszty zakończonyc h prac rozwojowych nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości inne wartości niematerialn e nakłady na wartości niematerialn e Wartości niematerialn e razem wartość brutto na początek okresu 49 25 50 4 128 umorzenie i odpisy na początek okresu 43 24 37 4 108 wartość księgowa (netto) na początek okresu 6 1 13 - 20 zwiększenia - - - 1 1 zmniejszenia - - - -1 -1 amortyzacja -1 - -8 - -9 wartość księgowa (netto) na koniec okresu 5 1 5 - 11 wartość brutto na koniec okresu 49 25 50 4 128 umorzenie i odpisy na koniec okresu 44 24 45 4 117 od 01.01.2020 do 31.12.2020 koszty zakończonyc h prac rozwojowych nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości inne wartości niematerialn e nakłady na wartości niematerialn e Wartości niematerialn e razem wartość brutto na początek okresu 47 24 50 11 132 umorzenie i odpisy na początek okresu 46 23 28 3 100 wartość księgowa (netto) na początek okresu 1 1 22 8 32 zwiększenia 7 1 - 4 12 zmniejszenia -1 - - -12 -13 amortyzacja -1 -1 -9 - -11 wartość księgowa (netto) na koniec okresu 6 1 13 - 20 wartość brutto na koniec okresu 49 25 50 4 128 umorzenie i odpisy na koniec okresu 43 24 37 4 108 W 2020 roku spisano w koszty niezakończone prace rozwojowe w kwocie 3 mln zł, ze względu na brak realizacji zaplanowanych celów dotyczących skomercjalizowania wyników spisanych projektów. Ponadto, spisano w koszty niezakończone prace rozwojowe w kwocie 1 mln zł, w związku z pozyskaniem partnera, który zaoferował własne, przetestowane rozwiązanie. Kontynuowanie prac rozwojowych w tym obszarze byłoby nieuzasadnione ekonomicznie. 23. Rzeczowe aktywa trwałe 23.1. Wybrane zasady rachunkowości Rzeczowe aktywa trwałe są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres. Dla każdego nowego przyjmowanego na stan środka trwałego służby techniczne mają obowiązek, jeśli jest to możliwe, wydzielić istotną część składową oraz określić sposób amortyzacji. Spółka nie zwiększa wartości bilansowej pozycji rzeczowych aktywów trwałych o koszty bieżącego utrzymania tych aktywów. Koszty te są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Na koszty bieżącego Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 26 utrzymania składają się koszty robocizny i koszty zużycia materiałów i mogą obejmować koszty niewielkich części zamiennych. Wartość początkowa środków trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie i modernizację w przypadku gdy nakłady stanowią odrębny komponent. Spółka wycenia środki trwałe na dzień bilansowy według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia powiększone o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i wytworzeniem oraz dostosowaniem składnika majątku do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego użytkowania. Do rzeczowych aktywów trwałych Spółka zalicza prawo wieczystego użytkowania gruntów. Ze względu na brak przesłanek wskazujących na cofnięcie lub brak możliwości odnowienia prawa wieczystego użytkowania działek gruntów położonych głównie na terenie Spółki, podjęto decyzję o zakwalifikowaniu tego prawa jako składnika rzeczowych aktywów trwałych nie podlegających amortyzacji, tak jak w przypadku gruntów. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową, przy zastosowaniu następujących stawek typowych dla danej grupy: Stopa amortyzacji rocznej grunty i prawo wieczystego użytkowania - budynki i lokale 2 – 10% obiekty inżynierii lądowej i wodnej 4 - 10% kotły i maszyny energetyczne 7% maszyny i urządzenia ogólne 3 - 30% maszyny i urządzenia specjalne 10 – 50% urządzenia techniczne 10 - 26% środki transportu 16 - 52% narzędzia, przyrządy, wyposażenie 16 - 30% Jednostka przy określeniu wartości danego składnika aktywów podlegającej amortyzacji nie uwzględnia wartości końcowej. Wartość końcowa maszyn i urządzeń przeznaczonych do produkcji zgodnie z opinią służb technicznych jest nieznacząca i w związku z tym nieistotna z punktu widzenia obliczania wartości podlegającej amortyzacji. Jednostka nie zalicza do wartości rzeczowych aktywów trwałych i nie dokonuje odpisów amortyzacyjnych od składników, których wartość początkowa nie przekracza 10 tys. zł. Wydatki na ich nabycie odnoszone są w koszty w miesiącu oddania ich do użytkowania. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, prezentowane są w bilansie według kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz o koszty finansowania zewnętrznego. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, o ile nie występują ograniczenia czasem trwania umów, odpowiednio jak aktywa własne. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. Rzeczowe aktywa trwałe, w których można wydzielić istotne części składowe amortyzuje się osobno dla każdej wydzielonej części składowej. Okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego określają służby techniczne Spółki na podstawie posiadanego doświadczenia i informacji z rynku. Istotną część rzeczowych aktywów trwałych (39%) stanowią kombajny wykorzystywane w przemyśle wydobywczym, na podstawie umów dzierżawy zawartych z klientami, spełniających definicję leasingu operacyjnego. Ze względu na ekstremalne warunki, w których kombajny są wykorzystywane, przyjmuje się, że okres ich ekonomicznej użyteczności, a tym samym okres amortyzacji, odpowiada okresowi dzierżawy. Ze względu na warunki pracy w kopalni wartość końcowa kombajnów jest trudna do oszacowania. Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 27 Kombajny zwracane Spółce po okresie dzierżawy podlegają wycenie dokonywanej przez służby techniczne, które do właściwej wyceny wykorzystują wiedzę na temat wycenianego kombajnu dotyczącą warunków pracy w kopalni, sposobu obsługi, czas trwania umowy, możliwość ponownego wykorzystania kombajnu do dzierżawy. Kombajny powracające z dzierżawy, które nie utraciły swojej przydatności ekonomicznej oraz zostały poddane procesowi remontu i konserwacji w celu ponownego oddania do dzierżawy, podlegają dalszej amortyzacji, jeśli nie wystąpiły żadne z poniższych przesłanek określonych w MSR 16 § 55: - nie zostały przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5, - nie zostały postawione w stan likwidacji, - nie zostały całkowicie zamortyzowane. 23.2. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych w milionach złotych Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Środki trwałe 278 324 Prawo do użytkowania aktywów 24 42 Razem środki trwałe 302 366 Środki trwałe w budowie 11 36 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 313 402 23.3. Tabela ruchu środków trwałych w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 grunty(w tym prawo użytkowani a wieczysteg o) budynki lokale obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzeni a techniczn e i maszyny użytkowa ne przez Spółkę urządzeni a techniczn e i maszyny użytkowa ne przez Leasingo biorców środki transport u inne Razem wartość brutto na początek okresu 22 157 233 447 13 16 888 umorzenie i odpisy na początek okresu - 46 197 300 8 13 564 Wartość netto na początek okresu 22 111 36 147 5 3 324 zwiększenia - 9 10 99 2 - 120 zmniejszenia - -14 -2 -5 - - -21 reklasyfikacja - - - - - - - amortyzacja - -9 -9 -127 -2 -1 -148 odpisy aktualizujące - - - 3 - - 3 wartość netto na koniec okresu 22 97 35 117 5 2 278 wartość brutto na koniec okresu 22 149 229 477 13 16 906 umorzenie i odpisy na koniec okresu - 52 194 360 8 14 628 Zwiększenia środków trwałych dotyczyły głównie nakładów na kombajny górnicze dzierżawione przez kopalnie. Na dzień 31.12.2021r. oraz 31.12.2020r. Spółka nie miała zaciągniętych zobowiązań w celu nabycia rzeczowych aktywów trwałych. Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 28 w okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020 grunty(w tym prawo użytkow ania wieczyst ego) budynki lokale obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzen ia techniczn e i maszyny użytkow ane przez Spółkę urządzen ia techniczn e i maszyny użytkow ane przez Leasingo biorców środki transport u inne Razem wartość brutto na początek okresu 24 175 244 423 13 16 895 umorzenie i odpisy na początek okresu - 54 202 243 10 12 521 Wartość netto na początek okresu 24 121 42 180 3 4 374 zwiększenia - 13 15 95 3 1 127 zmniejszenia - - -1 -4 - - -5 reklasyfikacja -2 -14 -7 - - -1 -24 amortyzacja - -9 -13 -121 -1 -1 -145 odpisy aktualizujące - - - -3 - - -3 wartość netto na koniec okresu 22 111 36 147 5 3 324 wartość brutto na koniec okresu 22 157 233 447 13 16 888 umorzenie i odpisy na koniec okresu - 46 197 300 8 13 564 24. Nieruchomości inwestycyjne 24.1. Wybrane zasady rachunkowości Spółka stosuje do wyceny nieruchomości inwestycyjnych model oparty na wartości godziwej (poziom 3 hierarchii wyceny) ze względu sposób przeznaczenia środków trwałych - nieruchomości nie są wykorzystywane przy produkcji, dostawach lub czynnościach administracyjnych, a są traktowana jako źródło przychodów z czynszów i utrzymywane ze względu na przyrost ich wartości. Wartość godziwą nieruchomości inwestycyjnej szacuje się na podstawie oceny wartości nieruchomości przez niezależnego rzeczoznawcę. Na dzień 31.12.2020 nieruchomości zostały wycenione przy zastosowaniu podejścia porównawczego i metody korygowania ceny średniej. Na dzień 31.12.2021 Spółka nie posiadała nieruchomości inwestycyjnych. 24.2. Zestawienie nieruchomości inwestycyjnych w milionach złotych Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 grunty w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu - 5 budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - - grunty, budynki i budowle razem - 5 prawo do korzystania z aktywów - - Nieruchomości inwestycyjne razem - 5 24.3. Tabela ruchu nieruchomości inwestycyjnych w milionach złotych Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 wartość księgowa na początek okresu 5 16 zwiększenia - 2 zmniejszenia -5 -13 wartość księgowa na koniec okresu - 5 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 29 Zmniejszenia dokonane w 2021 roku wynikały ze sprzedaży zbędnego majątku, zgodnie z kontynuacją przyjętej strategii sprzedaży nieruchomości niezwiązanych z podstawową działalnością Spółki. Zwiększenie dokonane w 2020 roku wynikało z aktualizacji wartości nieruchomości do wartości godziwej, zgodnie z wyceną dokonaną przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Zostało ono ujęte w kosztach finansowych rachunku zysków i strat jako pomniejszenie ujemnych wycen inwestycji w udziały i akcje. Zmniejszenia dokonane w 2020 roku w kwocie 1 mln zł wynikały ze sprzedaży zbędnego majątku, zgodnie z kontynuacją przyjętej strategii sprzedaży nieruchomości niezwiązanych z podstawową działalnością Spółki. Zmniejszenia dokonane w 2020 roku w kwocie 12 mln zł wynikały z reklasyfikacji nieruchomości inwestycyjnych do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. 24.4. Przychody i koszty związane z nieruchomościami inwestycyjnymi od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 przychody z czynszów - 1 bezpośrednie koszty operacyjne - - 25. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 25.1. Wybrane zasady rachunkowości Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych wykazywane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. 25.2. Zestawienie znaczących inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych w milionach złotych Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Hansen AG 70 70 De Estate Sp. z o.o. 70 70 Famur Solar Sp. z o.o. 36 - Famur Famak S.A. 32 25 Famur Finance & Restructuring Sp. z o.o. 19 19 Primetech S.A. 7 16 Elgór+Hansen S.A. 7 7 PV Koryta Sp. z o.o. 3 - Famur Institute Sp. z o.o. 2 2 Dams GMBH 2 2 Ex-coal Sp. z o.o. 1 2 Polskie Maszyny Górnicze S.A. 1 1 Invest PV 47 Sp. z o.o. 1 - Invest PV 48 Sp. z o.o. 1 - Invest PV 56 Sp. z o.o. 1 - Invest PV 58 Sp. z o.o. 1 - Mining Equipment Finance sp. z o.o. - 9 Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych, razem 254 223 Podstawowym miejscem prowadzenia działalności spółek prawa krajowego jest Polska. Podstawowym miejscem prowadzenia działalności spółek zagranicznych jest kraj ich siedziby. Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 30 26. Inne długoterminowe aktywa finansowe 26.1. Wybrane zasady rachunkowości W pozycji Inne długoterminowe aktywa finansowe ujmowane są udziały w spółkach niebędących spółkami zależnymi i stowarzyszonymi, zakupione bez zamiaru szybkiej odsprzedaży, wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. W przypadku braku możliwości dokonania wiarygodnej wyceny, aktywa ujmuje się w wartości nabycia. W pozycji Inne długoterminowe aktywa finansowe ujmowana jest również długoterminowa część udzielonych pożyczek. Pożyczki przy początkowym ujęciu wycenia się w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, pomniejszonego o odpisy na oczekiwane straty kredytowe. Udzielone pożyczki wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Powstałe z wyceny różnice kursowe ujmuje się w przychodach lub kosztach finansowych. 26.2. Zestawienie długoterminowych aktywów finansowych w milionach złotych Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 udziały 8 8 udzielona pożyczka 70 8 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe, razem 78 16 Dodatkowe informacje dotyczące udzielonych pożyczek zostały zamieszczone w nocie nr 29. 27. Zapasy 27.1. Wybrane zasady rachunkowości Spółka ujmuje zapasy w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z kwot jest niższa. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Na koszty wytworzenia zapasów składają się koszty bezpośrednio związane z jednostką produkcji oraz systematycznie przypisane, stałe i zmienne pośrednie koszty produkcji, poniesione przy przetwarzaniu materiałów w wyroby gotowe. Dla celów przypisania stałych pośrednich kosztów produkcji do kosztów przetwarzania zapasów przyjmuje się normalną zdolność produkcyjną urządzeń produkcyjnych, rozumianą jako produkcję na średnim poziomie, której uzyskania oczekuje się w czasie kilku okresów, w typowych okolicznościach, z uwzględnieniem utraty zdolności produkcyjnej wynikającej z planowanych remontów. Rozchody materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody FIFO – „pierwsze weszło, pierwsze wyszło”. Dla rozchodów półfabrykatów i wyrobów gotowych stosuje się metodę szczegółowej identyfikacji ich kosztów. Spółka dokonuje odpisów aktualizujących wartość zapasów, w przypadku ich uszkodzenia, całkowitej lub częściowej utraty przydatności oraz w przypadku spadku ich cen sprzedaży. Na dzień bilansowy dokonywana jest weryfikacja zalegających zapasów pod kątem utraty wartości. Utworzenie oraz rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość zapasów ujmuje się jako koszt okresu, w którym odpis lub jego rozwiązanie miało miejsce. 27.2. Wartość zapasów w milionach złotych Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 materiały 77 85 półprodukty i produkty w toku 54 53 produkty gotowe 22 24 towary - 2 Zapasy, razem 153 164 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 31 27.3. Odpisy aktualizujące wartość zapasów od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Stan na początek okresu 33 34 utworzenie odpisu 12 18 wykorzystanie -21 -14 rozwiązanie -3 -5 Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu 21 33 28. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 28.1. Wybrane zasady rachunkowości W momencie początkowego ujęcia należności ujmowane są w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, pomniejszonego o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Zgodnie z MSSF 9 jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym bądź oczekiwanym stratom kredytowym w okresie życia instrumentu finansowego. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka zastosowała uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Spółka przeanalizowała ryzyko kredytowe przy użyciu uproszczonego modelu. Odpisy aktualizujące odnoszone są w rachunku zysków i strat. Różnicę pomiędzy utworzonymi a rozwiązanymi odpisami aktualizacyjnymi odnosi się odpowiednio w pozostałe przychody operacyjne lub pozostałe koszty operacyjne. Należności finansowe wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Powstałe z wyceny różnice kursowe ujmuje się w przychodach lub kosztach finansowych. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują poniesione koszty operacyjne dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych. 28.2. Wartość należności krótkoterminowych oraz odpisów z tytułu trwałej utraty wartości w milionach złotych Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 należności z tytułu dostaw i usług 512 487 pozostałe należności 88 6 rozliczenia międzyokresowe czynne 6 7 należności krótkoterminowe netto 606 500 odpisy aktualizujące 105 119 należności krótkoterminowe brutto 711 619 28.3. Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe w milionach złotych od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Stan na początek okresu 119 132 zwiększenia 9 18 zmniejszenia -23 -31 Stan na koniec okresu 105 119 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 32 28.4. Wartość krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych w milionach złotych Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 ubezpieczenia 3 4 koszty kontraktów 1 2 inne 2 1 Rozliczenia międzyokresowe czynne razem 6 7 29. Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 29.1. Wybrane zasady rachunkowości W pozycji Inne krótkoterminowe aktywa finansowe ujmowana jest krótkoterminowa część udzielonych pożyczek, tj. z terminem płatności do 12 miesięcy. Pożyczki przy początkowym ujęcia wycenia się w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, pomniejszonego o odpisy na oczekiwane straty kredytowe. Udzielone pożyczki wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Powstałe z wyceny różnice kursowe ujmuje się w przychodach lub kosztach finansowych. 29.2. Wartość udzielonych pożyczek w milionach złotych Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Famago Sp. z o.o. w upadłości 1 2 Primetech S.A. 1 6 De Estate Sp. z o.o. - 8 Projekt Solartechnik Development Sp. z o.o. 10 - Projekt Solartechnik Group Sp. z o.o. 10 - Famur Solar Sp. z o.o. 70 - Maciej Marcjanik 71 - Spółki celowe PV 21 - Udzielone pożyczki netto razem, z tego: 184 16 długoterminowe 70 8 krótkoterminowe 114 8 odpisy aktualizujące wartość pożyczek 211 208 Udzielone pożyczki brutto 395 224 29.3. Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek w milionach złotych od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Odpis aktualizujący na początek okresu 208 217 utworzenie 3 3 rozwiązanie -1 -8 wykorzystanie - -8 różnice kursowe z przeliczenia 1 4 Odpis aktualizujący na koniec okresu 211 208 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 33 30. Środki pieniężne 30.1. Wybrane zasady rachunkowości Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Stanowią je środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz lokaty bankowe o terminie wymagalności do trzech miesięcy. Wyrażone w walutach obcych środki pieniężne wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe odnosi się w przychody lub koszty finansowe. 31. Aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 31.1. Wybrane zasady rachunkowości Aktywa trwałe, których sprzedaż jest wysoce prawdopodobna, dla których istnieje aktywny program znalezienia nabywcy oraz oczekuje się zakończenia planu sprzedaży w czasie jednego roku klasyfikuje się jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i zaprzestaje się ich amortyzacji. Spółka wycenia składnik aktywów trwałych zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z jego wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. w milionach złotych Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 nieruchomości 17 27 urządzenia i maszyny 3 4 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży razem 20 31 W 2021 roku dokonano sprzedaży nieruchomości w kwocie 10 mln zł. Strata na sprzedaży tych nieruchomości w kwocie 1 mln zł pomniejszyła zysk ze sprzedaży aktywów trwałych wykazany w Pozostałych przychodach operacyjnych (nota nr 15). 32. Akcjonariusze spółki Famur S.A. Struktura akcjonariatu FAMUR S.A. na dzień 31.12.2021r Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji Liczba głosów na WZ Udział w kapitale zakładowym TDJ Equity I sp. z o.o. 276 172 470 276 172 470 48,05% Nationale-Nederlanden OFE 61 769 000 61 769 000 10,75% AVIVA OFE AVIVA SANTANDER 55 513 000 55 513 000 9,66% FAMUR SA* 86 655 86 655 0,02% Pozostali akcjonariusze 181 222 087 181 222 087 31,52% Razem 574 763 212 574 763 212 100,00% Tabela przedstawia dane zgodnie z ostatnim NWZ FAMUR S.A., (tj. wg stanu na dzień 17.08.2021 r. i wg stanu na dzień 14 .12.2021) oraz dane zgodnie z zawiadomieniami skierowanymi do Emitenta przez TDJ Equity I sp. z o.o. z dnia 10.12.2021, 15.12.2021, 20.12.2021 oraz 22.12.2021 (rb nr 59/2021, 62/2021, 64/2021, 65/2021) Fundusze zarządzane przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. tj.: NationaleNederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny ("OFE") i Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny ("DFE") *Famur S.A. oraz pośrednio spółkę zależną Famur Finanse sp. z o.o. (4.116) oraz 82.539 akcji zwykłych na okaziciela nabytych przez FAMUR w ramach zaproszenia do składania przez akcjonariuszy ofert zbycia akcji FAMUR S.A. (ogłoszonego raportem bieżącym nr 45/2021 z dnia 01 września 2021 roku), *** łącznie pozostali akcjonariusze posiadający poniżej 5% głosów w ogólnej liczbie głosów. Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 34 33. Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy (akcyjny) wykazuje się w wartości nominalnej akcji wyemitowanych zgodnie ze statutem i zarejestrowanych w Krajowym Rejestrze Sądowym (KRS). Podstawową zasadą dokonywania jakichkolwiek zmian w kapitale podstawowym jest to, by wszystkie operacje powodujące ustalenie, zwiększenie lub zmniejszenie tego kapitału zostały poprzedzone uzyskaniem wypisu z rejestru sądowego, potwierdzającego rejestrację zmian i aktualnej wysokości kapitału. Podwyższenie kapitału zakładowego może nastąpić w drodze zmiany statutu i w drodze emisji nowych akcji lub podwyższenia wartości nominalnej akcji dotychczasowych, natomiast obniżenie może nastąpić w drodze zmiany statutu, przez zmniejszenie wartości nominalnej akcji, połączenie akcji lub umorzenie części akcji. Kapitał podstawowy zarówno na dzień 31 grudnia 2021 roku jak i na 31 grudnia 2020 roku został w całości opłacony. Stan na 31.12.2021 Seria / emisja Rodzaj akcji Liczba akcji w szt. A zwykłe na okaziciela / nieuprzywilejowane 432 460 830 B zwykłe na okaziciela / nieuprzywilejowane 49 039 170 C zwykłe na okaziciela / nieuprzywilejowane 4 970 000 D zwykłe na okaziciela / nieuprzywilejowane 43 677 000 E zwykłe na okaziciela / nieuprzywilejowane 29 293 500 F zwykłe na okaziciela / nieuprzywilejowane 15 322 712 Liczba akcji razem w szt. 574 763 212 Kapitał podstawowy, razem w zł 5 747 632,12 Wartość nominalna jednej akcji w zł 0,01 Stan na Stan na 31.12.2021 31.12.2020 Liczba akcji w szt. 574 763 212 574 763 212 34. Pozostałe kapitały w milionach złotych Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Kapitał zapasowy 1 111 941 Kapitał rezerwowy 162 162 Kapitał z aktualizacji wyceny -1 - Pozostałe kapitały, razem 1 272 1 103 Wartość kapitału zapasowego z emisji akcji serii B, C, D i E powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31 grudnia 2021, jak również na 31 grudnia 2020 wynosił 547 mln zł. 35. Dywidenda Dnia 22 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Famur S.A. podjęło uchwałę o przeznaczeniu zysku netto za 2020 rok w całości na kapitał zapasowy. Dnia 29 czerwca 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Famur S.A. podjęło uchwałę o przeznaczeniu zysku netto za 2019 rok w całości na kapitał zapasowy. 36. Rezerwy 36.1. Wybrane zasady rachunkowości Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Spółka tworzy rezerwy, gdy spełnione są łącznie następujące warunki: • na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy), wynikający ze zdarzeń przeszłych, Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 35 • prawdopodobne jest, że spełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, • można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Rezerwy na świadczenia pracownicze prezentowane są w podziale na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze, które obejmują głównie rezerwy na deputaty węglowe oraz rezerwy na premie i nagrody dla pracowników. Rezerwy na świadczenia pracownicze szacowane są metodami aktuarialnymi przez niezależnego aktuariusza. Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne. Powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, powoduje wykorzystanie rezerwy. Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży produktów zgodnie z najlepszym szacunkiem, co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia w okresie gwarancji. Ponadto Spółka zawiązuje rezerwy na pozostałe ryzyka, w tym na ryzyko podatkowe i ryzyka kar umownych. 36.2. Zestawienie rezerw w milionach złotych Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Rezerwy długoterminowe, w tym: 18 27 Rezerwy na świadczenia pracownicze długoterminowe 11 19 Rezerwy na naprawy gwarancyjne długoterminowe 7 8 Rezerwy krótkoterminowe, w tym: 18 17 Rezerwy na świadczenia pracownicze 6 5 Rezerwy na naprawy gwarancyjne 5 6 Rezerwy na kary 3 3 Rezerwa na pozostałe koszty 4 3 Rezerwy razem 36 44 36.3. Rezerwy na świadczenia pracownicze Podstawowe założenia przyjęte do wyceny aktuarialnej: Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Oczekiwane tempo wzrostu wynagrodzeń 3,6% 1,8% Stopa zwrotu z inwestycji 3,7% 1,2% Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia pracownicze: w milionach złotych od 01.01.2021 do 31.12.2021 stan na początek okresu 19 - rezerwa na nagrody jubileuszowe 5 - rezerwy na świadczenia emerytalne 2 - rezerwa na inne świadczenia pracownicze 12 Zmiana Stanu -8 zawiązanie - rozwiązanie -8 stan na koniec okresu 11 - rezerwa na nagrody jubileuszowe 4 - rezerwy na świadczenia emerytalne 1 - rezerwa na inne świadczenia pracownicze 6 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 36 Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia pracownicze: w milionach złotych od 01.01.2021 do 31.12.2021 stan na początek okresu 5 - rezerwa na nagrody jubileuszowe 1 - rezerwy na świadczenia emerytalne - - rezerwa na inne świadczenia pracownicze 4 Zmiana Stanu 1 zawiązanie 10 rozwiązanie - wykorzystanie -9 stan na koniec okresu 6 - rezerwa na nagrody jubileuszowe 1 - rezerwy na świadczenia emerytalne - - rezerwa na inne świadczenia pracownicze 5 Poniżej przedstawiono uzgodnienie salda zobowiązań o zdefiniowanym świadczeniu, tj. rezerw z tytułu odpraw emerytalnych, rentowych oraz nagród jubileuszowych. w milionach złotych od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych na początek okresu 8 12 Koszt bieżących świadczeń 1 - Zyski/straty aktuarialne z przeszacowania: -1 -1 Świadczenia wypłacone -2 -3 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych na koniec okresu 6 8 Analiza wrażliwości dla zmiany kluczowych założeń: od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Stopa zwrotu z inwestycji +1% w stosunku do założenia 6 8 Stopa zwrotu z inwestycji -1% w stosunku do założenia 6 9 Stopa wzrostu płac +1% w stosunku do założenia 6 9 Stopa wzrostu płac -1% w stosunku do założenia 6 8 36.4. Pozostałe rezerwy Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych: w milionach złotych od 01.01.2021 do 31.12.2021 rezerwa na naprawy gwarancyjne - stan na początek okresu 8 zmiana stanu - rozwiązanie -1 rezerwa na naprawy gwarancyjne - stan na koniec okresu 7 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 37 Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych: w milionach złotych od 01.01.2021 do 31.12.2021 stan na początek okresu, w tym: 12 - gwarancje i reklamacje 6 - na kary 3 - pozostałe 3 zmiana stanu, w tym: - zawiązanie 6 rozwiązanie -6 stan na koniec okresu, w tym: 12 - gwarancje i reklamacje 5 - na kary 3 - pozostałe 4 37. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Celem zarządzania ryzykiem kapitałowym jest zapewnienie kontynuowania działalności w takiej formie i zakresie, aby możliwe było zapewnienie zwrotu z inwestycji akcjonariuszom, zapewnienie korzyści dla innych zainteresowanych stron, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału Spółka może zmienić kwotę dywidend do wypłacenia akcjonariuszom, emitować nowe akcje, zwiększać zadłużenie lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Spółka monitoruje kapitał przy pomocy wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę zobowiązań (obejmujących kredyty, pożyczki, zobowiązania handlowe i pozostałe) pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej plus zadłużenie netto. Spółka zarządza kapitałem by zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować działalność przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego. Ogólna strategia działania Spółki nie ulega zmianie. Struktura kapitałowa spółki obejmuje zadłużenie, na które składają się kredyty ujawnione, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz kapitał przypadający akcjonariuszom, w tym wyemitowane akcje i zysk zatrzymany. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego jak również na dzień bilansowy 31 grudnia 2021r. i 31 grudnia 2020r. Spółka, wg najlepszej wiedzy, wywiązuje się z zobowiązań wynikających z umów o finansowanie. 38. Zobowiązania finansowe 38.1. Zestawienie zobowiązań finansowych w milionach złotych Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 długoterminowe zobowiązania finansowe: 627 434 kredyty i pożyczki 3 2 obligacje 599 402 wykup wierzytelności 13 8 leasing 12 22 krótkoterminowe zobowiązania finansowe: 236 56 obligacje 206 - wykup wierzytelności 17 35 leasing 13 21 Zobowiązania finansowe, razem 863 490 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 38 38.2. Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej w milionach złotych Kredyty i pożyczki Obligacje Wykupy wierzytelności Leasing Razem zobowiązania finansowe Stan na 01.01.2021 2 402 43 43 490 przepływy z działalności finansowej 2 395 18 -19 396 zmiana wyceny - 8 - - 8 pozostałe zmiany bezgotówkowe -1 - -31 1 -31 Stan na 31.12.2021 3 805 30 25 863 w milionach złotych Kredyty i pożyczki Obligacje Wykupy wierzytelności Leasing Razem zobowiązania finansowe Stan na 01.01.2020 364 508 70 67 1 009 przepływy z działalności finansowej -367 -116 21 -20 -482 zmiana wyceny 5 10 - - 15 pozostałe zmiany bezgotówkowe - - -48 -4 -52 Stan na 31.12.2020 2 402 43 43 490 39. Kredyty, pożyczki i obligacje 39.1. Wybrane zasady rachunkowości Kredyty i otrzymane pożyczki w momencie początkowego ujęcia ujmowane są w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań krótkoterminowych, które ujmuje się w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązanie krótkoterminowe to ta część kredytu i odsetki, których płatność przypada w okresie do 12 miesięcy. Kredyt w rachunku bieżącym zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, niezależnie od okresu na jaki została zawarta umowa i kiedy przypada ostateczny termin jego spłaty. 39.2. Kredyty bankowe i pożyczki w milionach złotych Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 niewykorzystane limity kredytowe 510 470 Wszystkie niewykorzystane limity kredytowe są kredytami zabezpieczonymi. Oprocentowanie kredytów ma charakter zmienny, oparty o wskaźnik bazowy (np. Wibor, Libor, Euribor). Umowy kredytowe mają charakter wielowalutowy. Oprocentowanie pożyczki ma charakter zmienny, oparty o wskaźnik Euribor. Pożyczka została udzielona w EUR. 39.3. Obligacje Obligacje serii B W czerwcu 2019 roku Spółka Famur S.A. wyemitowała w ramach programu obligacji transzę B o wartości nominalnej 200 milionów złotych. Obligacje te są oprocentowane według zmiennej stopy procentowej opartej o stawkę WIBOR 6M powiększoną o marżę dla każdego 6-cio miesięcznego okresu rozliczeniowego. Obligacje zarejestrowane w depozycie zostały oznaczone kodem ISIN PLFAMUR00053. Datą emisji Obligacji serii B jest 27 czerwca 2019 r. Datą wykupu Obligacji serii B jest dzień 27 czerwca 2024 r. Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 39 Spółka zabezpiecza ryzyko stopy procentowej wykorzystując SWAP na stopę procentową (IRS). Informacja na temat wyceny tego instrumentu została ujęta w nocie nr 45. Obligacje serii C W październiku 2021 roku Spółka Famur S.A. wyemitowała w ramach programu obligacji transzę C o wartości nominalnej 400 milionów złotych. Obligacje te są oprocentowane według zmiennej stopy procentowej opartej o stawkę WIBOR 6M powiększoną o marżę dla każdego 6-cio miesięcznego okresu rozliczeniowego. Obligacje zarejestrowane w depozycie zostały oznaczone kodem ISIN PLFAMUR00061. Datą emisji Obligacji serii C jest 3 listopada 2021 r. Datą wykupu Obligacji serii C jest dzień 3 listopada 2026 r. Spółka zabezpiecza ryzyko stopy procentowej wykorzystując SWAP na stopę procentową (IRS). Informacja na temat wyceny tego instrumentu została ujęta w nocie nr 45. 39.4. Zabezpieczenie kredytów, pożyczek i obligacji w milionach złotych Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 zabezpieczone - - niezabezpieczone 808 404 Razem kredyty, pożyczki i obligacje 808 404 Powyższa tabela obejmuje kredyty, pożyczki i obligacje stanowiące zobowiązanie finansowe na dzień bilansowy. 40. Zobowiązania z tytułu wykupu wierzytelności Spółka jest stroną umów, na mocy których sprzedała swoje wierzytelności do instytucji finansowych. Instytucjom tym przysługuje prawo regresu wobec Spółki, w przypadku braku spłaty przez wierzyciela. W ocenie Kierownictwa Spółka zachowuje zasadniczo całość ryzyk jak i korzyści wynikających z należności, będących przedmiotem wykupu w związku z czym nie zaprzestaje ujmowania przedmiotowych należności a transakcję sprzedaży wierzytelności ujmuje jako umowę o finansowanie, w wyniku czego rozpoznaje zobowiązanie finansowe z tytułu otrzymanego wynagrodzenia od kupującego wierzytelność. Kierownictwo ocenia iż, ryzyko wystąpienia zdarzenia, pozwalającego instytucjom finansowym na skorzystania z prawa regresu jest niskie, na co również wskazuje dotychczasowa historia spłat sprzedanych wierzytelności. Zobowiązania z tytułu wykupu wierzytelności w momencie początkowego ujęcia ujmowane są w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań krótkoterminowych, które ujmuje się w kwocie wymagającej zapłaty. 41. Zobowiązania leasingowe 41.1. Wybrane zasady rachunkowości W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 40 Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu. Istotne osądy i szacunki przy określaniu okresu leasingu umów z opcjami przedłużenia Spółka ustala okres leasingu jako nieodwołalny okres leasingu, łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami objętymi opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja nie zostanie wykonana. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). - Aktywa z tytułu prawa do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają utracie wartości. - Aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości inwestycyjnych wyceniane są w wartości godziwej. Spółka posiada umowy leasingu maszyn, pojazdów oraz posiada prawa wieczystego użytkowania gruntów. 41.2. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania leasingowe Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Zobowiązania z tytułu leasingu Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe razem Nieruchomości inwestycyjne w mln zł prawo wieczystego użytkowania maszyny, urządzenia i samochody Prawo wieczystego użytkowania na dzień 01.01.2021 10 33 43 - 43 zwiększenia - - - - - zmniejszenia -1 - -1 - - amortyzacja - -18 -18 koszty z tytułu odsetek - opłaty z tytułu leasingu -18 na dzień 31.12.2021 9 15 24 - 25 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 41 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Zobowiązania z tytułu leasingu Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe razem Nieruchomości inwestycyjne w mln zł prawo wieczystego użytkowania Maszyny, urządzenia i samochody Prawo wieczystego użytkowania na dzień 01.01.2020 14 37 51 16 66 zwiększenia - 14 14 - 14 zmniejszenia -4 - -4 -16 -20 amortyzacja - -19 -19 koszty z tytułu odsetek 1 opłaty z tytułu leasingu -18 na dzień 31.12.2020 10 32 42 - 43 41.3. Kwoty ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu leasingu w milionach złotych od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 amortyzacja aktywów z tytułu prawa do korzystania z aktywów 18 19 koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu - 1 Całkowita kwota ujęta w rachunku zysków i strat 18 20 Koszty związane z leasingami aktywów o niskiej wartości, a także koszty związane z leasingami krótkoterminowymi, poniesione w 2021 roku oraz w okresie porównawczym, były nieistotne. 42. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 42.1. Wybrane zasady rachunkowości Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania w momencie początkowego ujęcia ujmuje się w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych krótkoterminowych, które ujmuje się w kwocie wymagającej zapłaty. Otrzymane zaliczki wyceniane są według kosztu historycznego. Jako pozycje niepieniężne, zaliczki wyrażone w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia zawarcia transakcji. Bierne rozliczenia międzyokresowe dotyczą kosztów jeszcze nie poniesionych, ale przypadających na dany okres rozliczeniowy, zgodnie z zasadą współmierności. Przychody przyszłych okresów obejmują w szczególności równowartość otrzymanych od kontrahentów środków - takich jak dotacje i poręczenia - których rozliczenie nastąpi w przyszłych okresach. Dotacje to środki, które Spółka otrzymała w latach 2010-2012 jako dofinansowanie z Unii Europejskiej w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka w związku z realizacją inwestycji obejmującej rozbudowę oraz modernizację istniejącego przedsiębiorstwa. Otrzymane dotacje dotyczą sfinansowania aktywów podlegających amortyzacji i podlegają rozliczeniu poprzez korektę zmniejszenia kosztów amortyzacji aktywów trwałych dofinansowanych dotacją. Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 42 42.2. Zestawienie zobowiązań z tytułu dostaw i usług i pozostałych w milionach złotych Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 zobowiązania z tytułu dostaw i usług 138 89 zobowiązania z tytułu podatku VAT 13 17 zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 7 9 zobowiązania z tytułu podatków od wynagrodzeń i ubezpieczeń społecznych 10 12 wycena instrumentów finansowych - 11 pozostałe zobowiązania 7 9 otrzymane zaliczki 134 87 rozliczenia międzyokresowe bierne 7 8 przychody przyszłych okresów 8 10 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, razem 324 252 42.3. Rozliczenia międzyokresowe bierne w milionach złotych Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 rezerwa urlopowa 4 4 przewidywane koszty kontraktów 3 4 Rozliczenia międzyokresowe bierne, razem 7 8 42.4. Przychody przyszłych okresów w milionach złotych Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 dotacja 8 9 poręczenie - 1 Przychody przyszłych okresów, razem 8 10 43. Zabezpieczenia na majątku Spółki w milionach złotych Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 zabezpieczenie na nieruchomościach 84 81 zabezpieczenie na maszynach i urządzeniach 1 - pozostałe zabezpieczenia 1 - Zabezpieczenia razem 86 81 44. Zobowiązania warunkowe w milionach złotych Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 udzielone gwarancje przetargowe 1 10 udzielone gwarancje dobrego wykonania kontraktu 42 63 pozostałe gwarancje 35 68 Zobowiązania warunkowe razem 78 141 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 43 45. Instrumenty finansowe 45.1. Wartość godziwa instrumentów finansowych Poniżej przedstawiono szczegóły dotyczące wartości godziwych instrumentów finansowych, dla których jest możliwe ich oszacowanie: • Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe depozyty bankowe oraz krótkoterminowe kredyty bankowe. Wartość bilansowa takich instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych instrumentów. • Należności handlowe, pozostałe należności, zobowiązania handlowe. Wartość bilansowa takich instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy charakter. • Otrzymane pożyczki i kredyty bankowe. Wartość bilansowa takich instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na zmienny, oparty na stopach rynkowych charakter ich oprocentowania. Instrumenty finansowe typu swap na stopę procentową (zwany dalej IRS) są ujmowane początkowo według wartości godziwej skorygowanej o koszty transakcyjne, a następnie na każdy dzień bilansowy według wartości godziwej, przy czym efekt wyceny ujmowany jest na bieżąco w rachunku zysków i strat dla instrumentów nieobjętych rachunkowością zabezpieczeń oraz w kapitałach dla instrumentów objętych rachunkowością zabezpieczeń. Wartość godziwa pochodnych instrumentów finansowych typu forward zabezpieczających kursy walut jest oszacowana dla składnika aktywów na poziomie 2 jako dane wejściowe inne niż ceny notowane, które są obserwowalne w odniesieniu dla danego składnika. Przyszłe przepływy pieniężne wycenia się w oparciu o kursy wymiany z kontraktów forward w oparciu o uzyskany kurs wymiany forward na koniec okresu sprawozdawczego. Instrumenty finansowe mają określony (umowny) termin i dlatego podlegają wycenie na każdy okres sprawozdawczy. Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń. Objęte są nią kontrakty forward, które zgodnie z przyjętymi zasadami są efektywne. Hierarchia instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej. Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej można zakwalifikować do następujących modeli wyceny: • Poziom 1: ceny kwotowane (nieskorygowane) na aktywnych rynkach dla takich samych aktywów i zobowiązań, • Poziom 2: dane wejściowe, inne niż ceny kwotowane użyte w Poziomie 1, które są obserwowalne dla danych aktywów i zobowiązań, zarówno bezpośrednio (np. jako ceny) lub pośrednio (np. są pochodną rezerw), • Poziom 3: dane wejściowe niebazujące na obserwowalnych cenach rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne). W 2021 roku ani w 2020 roku nie wystąpiły transfery pomiędzy stopniami hierarchii wyceny według wartości godziwej. 45.2. Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej w podziale na klasy Stan na 31.12.2021 Hierarchia wartości godziwej Klasy instrumentów finansowych Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Instrumenty pochodne (wycena), w tym: - 7 - aktywa - 7 - zobowiązania - - - Stan na 31.12.2020 Hierarchia wartości godziwej Klasy instrumentów finansowych Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Instrumenty pochodne (wycena), w tym: - -11 - aktywa - - - zobowiązania - 11 - Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 44 45.3. Instrumenty pochodne Instrumenty pochodne (grupy instrumentów) Planowana data realizacji Wartość przyszłych przepływów pieniężnych wg kursu terminowego Wartość rynkowa transakcji zabezpieczających (odpowiadająca wartości godziwej) Zabezpieczane ryzyko na dzień 31.12.2021 Forward - sprzedaż EUR I kwartał 2022 109 110 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż EUR II kwartał 2022 54 53 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż EUR III kwartał 2022 43 43 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż EUR IV kwartał 2022 64 64 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż EUR III kwartał 2023 7 7 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż USD I kwartał 2022 14 14 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż USD II kwartał 2022 21 22 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż USD III kwartał 2022 21 22 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż USD IV kwartał 2022 10 11 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż USD I kwartał 2023 10 11 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż USD II kwartał 2023 10 11 ryzyko walutowe IRS II kwartał 2024 200 191 ryzyko stopy procentowej IRS IV kwartał 2026 400 395 ryzyko stopy procentowej na dzień 31.12.2020 Forward - sprzedaż EUR I kwartał 2021 36 37 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż EUR II kwartał 2021 22 23 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż USD III kwartał 2021 3 3 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż RUB I kwartał 2021 32 28 ryzyko walutowe IRS II kwartał 2024 200 210 ryzyko stopy procentowej Strategia zabezpieczeń Spółki instrumentami forward polega na zabezpieczaniu ryzyka kursowego związanego z wysoce prawdopodobnymi przewidywanymi lub zakontraktowanymi przepływami pieniężnymi, jak również z przepływami pieniężnymi wynikającymi z pozycji pieniężnych denominowanych w walutach obcych. Zabezpieczeniu podlega ustalona indywidualnie dla każdego planowanego lub zawartego kontraktu część planowanych wpływów ze sprzedaży w walucie, w kwocie i terminach planowanych wpływów zawartych w negocjowanym lub podpisanym kontrakcie. Część wpływów podlegająca zabezpieczeniu jest ustalana poprzez odjęcie od całkowitych planowanych wpływów przewidywanych wypływów w walucie obcej (część zabezpieczana w sposób naturalny). Instrument IRS to swap na stopę procentową, zabezpieczający ryzyko stopy procentowej dla wyemitowanych obligacji serii B (200 mln EUR) oraz serii C (400 mln EUR). 45.4. Instrumenty finansowe w podziale na kategorie bilansowe w milionach złotych Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 606 501 pozostałe aktywa finansowe 192 24 środki pieniężne i ich ekwiwalenty 953 557 Razem aktywa finansowe 1 751 1 082 zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 324 252 inne zobowiązania finansowe 863 490 Razem zobowiązania finansowe 1 187 742 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 45 46. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Zarządzanie ryzykiem finansowym ma na celu ograniczenie lub eliminację niekorzystnych wpływów na sytuację finansową Spółki ryzyk związanych z jej funkcjonowaniem, a w szczególności: • ryzyka kredytowego - kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych • ryzyka płynności – ryzyko, że Spółka napotka trudności w wywiązaniu się ze zobowiązań • ryzyka rynkowego – ryzyko walutowe, stopy procentowej, ryzyko cenowe Główne ryzyko Spółki związane jest przede wszystkim z należnościami handlowymi (ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe) oraz z zobowiązaniami z tytułu zaciągniętych kredytów o pożyczek (ryzyko stopy procentowej). Spółka dąży do minimalizacji wpływu różnych rodzajów ryzyka poprzez wykorzystanie mechanizmów zabezpieczenia naturalnego. 46.1. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe związane jest z prowadzeniem podstawowej działalności. Zgodnie z MSSF 7 jednostki dokonują analizy poszczególnych pozycji aktywów narażonych na ryzyko kredytowe tj. należności z tytułu dostaw i usług, należności z tytułu leasingu, pożyczki udzielone, środki pieniężne. Ryzyko kredytowe wynika z zawartych umów i związane jest z ewentualnym wystąpieniem takich zdarzeń jak niewypłacalność kontrahenta, częściowej spłaty należności lub znaczącego opóźnienia w zapłacie należności bądź spłaty udzielonych pożyczek. Spółka na rynku krajowym przeprowadza transakcje głównie w ramach sektora górniczego i w stosunku do tych należności, w tym także należności z tytułu leasingu występuje największa koncentracja ryzyka. Ponadto, wiarygodność kontrahentów poddawana jest weryfikacji i stosowane są zabezpieczenia finansowe (akredytywa, gwarancje bankowe), co minimalizuje ryzyko niewypłacalności. Zgodnie z MSSF 9 jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym bądź oczekiwanym stratom kredytowym w okresie życia instrumentu finansowego. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka zastosowała uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Spółka wyceniła ryzyko kredytowe przy użyciu uproszczonego modelu. Stan odpisów aktualizujących wartość należności oraz zmianę ich stanu zaprezentowano w nocie nr 28. Spółka nie odnotowała wzrostu ryzyka kredytowego. W 2021 dokonano rozwiązania odpisu na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 10 mln zł, ujęte w odrębnej linii rachunku zysków i strat. 46.2. Struktura wiekowa należności finansowych w milionach złotych Wartość nominalna Przeterminowane, które nie utraciły wartości Nieprzeterminowane, z terminem płatności: Stan na 31.12.2021 do roku od roku do 5 lat należności z tytułu dostawi usług 512 107 391 14 pozostałe należności 88 13 75 - pozostałe należności finansowe - udzielone pożyczki 184 37 77 70 Razem 784 157 543 84 w milionach złotych Wartość nominalna Przeterminowane, które nie utraciły wartości Nieprzeterminowane, z terminem płatności: Stan na 31.12.2020 do roku od roku do 5 lat należności z tytułu dostawi usług 487 78 396 13 pozostałe należności 7 3 3 1 pozostałe należności finansowe - udzielone pożyczki 16 2 6 8 Razem 510 83 405 22 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 46 46.3. Ryzyko związane z płynnością Spółka narażona jest na to ryzyko w przypadku gdy przepływy pieniężne z tytułu spłaty należności nie są realizowane terminowo. Spółka zabezpiecza się przed trudnościami w wywiązywaniu się ze zobowiązań odpowiednio kształtując cykle rotacji należności i zobowiązań oraz system przedpłat. Jednocześnie wartość dostępnych linii kredytowych zapobiega negatywnym zdarzeniom związanym z opóźnieniami w terminowym regulowaniu należności. 46.4. Struktura wiekowa zobowiązań finansowych w milionach złotych Suma zobowiązań finansowych niezdyskont owanych Zobowiązania wymagalne w okresie: Stan na 31.12.2021 do roku od roku do 3 lat powyżej 3 lat zobowiązania z tytułu dostawi usług oraz pozostałe 175 175 - - zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 3 - 3 - obligacje 805 206 200 399 wykup wierzytelności 30 17 13 - zobowiązania leasingowe 25 13 1 11 Razem 1 038 411 217 410 w milionach złotych Suma zobowiązań finansowych niezdyskont owanych Zobowiązania wymagalne w okresie: Stan na 31.12.2020 do roku od roku do 3 lat powyżej 3 lat zobowiązania z tytułu dostawi usług oraz pozostałe 147 145 2 - zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 2 - 2 - obligacje 420 - 200 220 wykup wierzytelności 43 35 8 - zobowiązania leasingowe 58 21 12 25 Razem 670 201 224 245 46.5. Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe Stan na 31.12.2021 Wartość bilansowa PLN Wartość narażona na ryzyko PLN EUR/PLN Inne waluty/PLN w milionach złotych wpływ na wynik zmiany kursu wpływ na wynik zmiany kursu Pozycja w sprawozdaniu finansowym +10% -10% +10% -10% Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 953 10 1 -1 - - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 606 183 18 -18 - - Inne należności finansowe 184 2 - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 324 15 -1 1 -1 1 Inne zobowiązania finansowe 863 11 -1 1 - - Wpływ na wynik brutto 17 -17 -1 1 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 47 Stan na 31.12.2020 Wartość bilansowa PLN Wartość narażona na ryzyko PLN EUR/PLN Inne waluty/PLN w milionach złotych wpływ na wynik zmiany kursu wpływ na wynik zmiany kursu Pozycja w sprawozdaniu finansowym +10% -10% +10% -10% Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 557 15 1 -1 1 -1 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 493 126 9 -9 4 -4 Inne należności finansowe 16 - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 147 15 -1 1 -1 1 Inne zobowiązania finansowe 490 2 - - - - Wpływ na wynik 9 -9 4 -4 46.6. Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej w milionach złotych 31.12.2021 wpływ na wynik +1% wpływ na wynik -1% udzielone pożyczki 184 2 -2 środki pieniężne i ich ekwiwalenty 953 10 -10 zobowiązania leasingowe 25 - - kredyty, pożyczki, obligacje, wykup wierzytelności 838 -8 8 Razem wpływ na wynik brutto 4 -4 w milionach złotych 31.12.2020 wpływ na wynik +1% wpływ na wynik -1% udzielone pożyczki 16 - - środki pieniężne i ich ekwiwalenty 557 6 -6 zobowiązania leasingowe 43 - - kredyty, pożyczki, obligacje, wykup wierzytelności 447 -4 4 Razem wpływ na wynik brutto 2 -2 47. Transakcje z podmiotami powiązanymi za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 przychody ze sprzedaży i pozostałe przychody finansowe wynik ze sprzedaży środków trwałych zakup materiałó w i usług i pozostałe koszty koszty finansowe zakup środków trwałych jednostki zależne 165 14 -1 36 - - jednostki stowarzyszone 3 1 - 1 - - pozostałe jednostki powiązane 2 1 - 57 - - spółka dominująca TDJ Equity I Sp. z o.o. - - - - - - Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 48 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 przychody ze sprzedaży i pozostałe przychody finansowe wynik ze sprzedaży środków trwałych zakup materiałó w i usług i pozostałe koszty koszty finansowe zakup środków trwałych jednostki zależne 95 5 - 39 5 2 jednostki stowarzyszone 7 1 - 7 - - pozostałe jednostki powiązane 1 4 - 41 - - spółka dominująca TDJ Equity I Sp. z o.o. - - - - - - stan na 31.12.2021 należności pożyczki udzielone zobowiązania pożyczki zaciągnięte jednostki zależne 208 112 18 3 jednostki stowarzyszone - - - - pozostałe jednostki powiązane 2 - 10 18 spółka dominująca TDJ Equity I Sp. z o.o. - - - - Zaciągnięte pożyczki od jednostek powiązanych są niezabezpieczone. Zabezpieczeniem udzielonych pożyczek jest weksel własny in blanco oraz zastaw na udziałach. W 2021 roku rozwiązano odpisy aktualizujące z tytułu pożyczek udzielonych spółkom zależnym w kwocie 1 mln zł w związku z ich spłatą. Łączna kwota odpisów aktualizujących należności od jednostek zależnych na dzień 31.12.2021r. wynosiła 38 mln zł (26 mln zł na dzień 31.12.2020r.). Na dzień 31.12.2020 wartość zobowiązań pozabilansowych z tytułu gwarancji i poręczeń za jednostki stowarzyszone wynosiła 15 mln zł (29 mln zł na dzień 31.12.2020 ), a za jednostki zależne 20 mln zł (20 mln zł na dzień 31.12.2020). stan na 31.12.2020 należności pożyczki udzielone zobowiązania pożyczki zaciągnięte jednostki zależne 55 14 24 2 jednostki stowarzyszone 3 - 2 - pozostałe jednostki powiązane 1 - 9 29 spółka dominująca TDJ Equity I Sp. z o.o. - - - - Transakcje z jednostkami powiązanymi są zawierane wyłącznie na zasadach rynkowych. 48. Wynagrodzenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej Wynagrodzenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej miały charakter świadczeń krótkoterminowych. Wysokość wynagrodzenia netto za rok 2021 zaprezentowano tabelach poniżej. w tysiącach złotych od 01.01.2021 do 31.12.2021 Mirosław Bendzera 1 591 Beata Zawiszowska 1 237 Dawid Gruszczyk 1 079 Adam Toborek 875 Tomasz Jakubowski 1 054 Ireneusz Kazimierski 766 Razem 6 602 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 49 w tysiącach złotych od 01.01.2021 do 31.12.2021 Tomasz Domogała 5 Czesław Kisiel 5 Jacek Leonkiewicz 9 Dorota Wyjadłowska 9 Magdalena Zajączkowska - Ejsymont 2 Tomasz Kruk 10 Adam Toborek 3 Razem 43 49. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Spółka FAMUR S.A. zawarła w dniu 4 lutego 2020 roku umowę na badanie i przegląd sprawozdań z BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. , z siedzibą w Warszawie przy ul. Postępu 12, zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000729684, Wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 3355 (prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego). Wynagrodzenie dla podmiotu badającego księgi FAMUR S.A. za rok 2021 wynosi łącznie 259 750,- zł netto, w tym: - 59 000,00 zł netto za przegląd skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania FAMUR S.A. i przegląd skonsolidowanego sprawozdania Grupy FAMUR, - 179 000,00 zł netto - za roczne badanie jednostkowego sprawozdania spółki FAMUR S.A. i za roczne badanie skonsolidowanego sprawozdania Grupy FAMUR, - 21.750,00 zł netto – raport z oceny sprawozdania o wynagrodzeniach dla Walnego Zgromadzenia i Rady Nadzorczej FAMUR S.A. 50. Analiza wpływu pandemii COVID-19 na aktywa i zobowiązania Spółki W 2021 roku Polska oraz inne kraje wciąż zmagały się z wpływem pandemii COVID-19 na działalność gospodarczą i utrzymującym się z tego powodu wysokim ryzykiem przerwania ciągłości operacyjnej. W następstwie sprawnego i niezwłocznego wdrożenia w Spółce planu ograniczającego to ryzyko, wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki był zdecydowanie niższy w roku 2021 niż poprzednim. Zarząd Emitenta na bieżąco monitoruje zagrożenia wywołane wirusem SARS-CoV-2 oraz jego mutacjami i podejmuje adekwatne działania, w celu zapewnienia bezpieczeństwa pracownikom, kontynuacji funkcjonowania operacyjnego przedsiębiorstwa, wywiązywania się ze swoich zobowiązań, utrzymywania płynności finansowej oraz minimalizacji wpływu negatywnych skutków tej sytuacji na rentowność Spółki. Spółka na bieżąco weryfikuje swoje budżety i prognozy i uwzględnia w nich aktualną sytuację ekonomiczną spowodowaną epidemią COVID-19. Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości opisane w nocie 21. Spółka przeprowadziła analizę oczekiwanych strat kredytowych w oparciu a weryfikację sytuacji finansowej jej największych klientów oraz strukturę wiekową należności. W wyniku tych działań wskaźnik oczekiwanych strat kredytowych na należności nie uległ istotnej zmianie w stosunku do 31 grudnia 2020 roku. Spółka nie odnotowała problemów ze ściągalnością należności wykraczających poza dotychczasowy ich poziom. Spółka na bieżąco analizuje informacje o swoich istotnych kontrahentach, jak również ogólną sytuację rynkową i bieżącą spłatę należności. W przypadku zaistnienia dodatkowych przesłanek lub pogorszenia się sytuacji Spółka dokona aktualizacji przyjętych szacunków oraz kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych w przyszłości. Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego sytuacja finansowa Spółki jest stabilna. Spółka nie identyfikuje problemów płynnościowych, jak również ryzyka niewywiązania się z umów kredytowych i innych umów o finansowanie. Spółka nie widzi zagrożenia finansowania swojej bieżącej działalności oraz założonych projektów inwestycyjnych. Informację o dostępnym finansowaniu i limitach kredytowych Spółka przedstawiła w odpowiedniej nocie. Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 50 51. Zdarzenia po dniu bilansowym 24 lutego 2022 roku Federacja Rosyjska rozpoczęła inwazję na Ukrainę. Bieżąca sytuacja polityczno-gospodarcza na terytorium Ukrainy w istotnym stopniu zwiększyła dla Spółki stopień narażenia na następujące rodzaje ryzyk: • Przerwanie łańcucha dostaw komponentów niezbędnych dla działalności operacyjnej Spółki z powodu wstrzymywania ofertowania przez producentów i dystrybutorów m. in. blach i stali ze względu na dużą niepewność na rynku, • Gwałtowny skok zmienności cen surowców, ze względu na znaczący udział Ukrainy/Rosji w produkcji wyrobów hutniczych i komponentów pochodnych (odlewy, odkuwki) oraz istotnego udziału Rosji w wydobyciu kluczowych surowców m. in. ropy, gazu, niklu, aluminium. Przełożyło się to na istotny wzrost cen komponentów (głównie blach i stali), ponieważ dostawcy Spółki w dużej mierze sprowadzali komponenty do swojej produkcji z terenu Ukrainy. Dodatkowo, sankcje nakładane na Rosję zakazują importu do Unii wyrobów z żelaza i stali pochodzących z tego kraju, • Nieterminowa realizacja dostawy produktów z powodu zmniejszającej się dostępności usług transportowych, • Ryzyko przerwania działalności operacyjnej spółki zależnej na terenie Federacji Rosyjskiej (OOO FAMUR Rosja). Spółka na bieżąco monitoruje te ryzyka i podjęła następujące działania w celu ograniczania ich wpływu na działalność Spółki: • Wstrzymała do odwołania ofertowanie nowych maszyn i urządzeń górniczych na terenie Federacji Rosyjskiej, • Rozpoczęła przegląd kierunków dalszej działalności operacyjnej na terytorium Federacji Rosyjskiej • Monitoruje i dostosowuje swoje działania do wszelkich decyzji administracyjnych polskiego rządu i środków ograniczających nakładanych przez organy Unii Europejskiej, • Analizuje możliwość pozyskania surowców i komponentów do realizacji bieżących i przyszłych zamówień z alternatywnych źródeł. W odniesieniu do zamówień na dostawy maszyn do klienta końcowego z Rosji zawartych przed wybuchem konfliktu zbrojnego na terytorium Ukrainy Spółka podejmuje następujące czynności: • Gruntownie analizuje wszelkie kwestie ekonomiczne, operacyjne i prawne związane z otwartymi kontraktami na dostawy na rynek rosyjski, • Monitoruje na bieżąco ewentualne ograniczenia w działalności spółki zależnej Emitenta działającej na terenie Federacji Rosyjskiej, • Pozostaje w stałym kontakcie ze swoimi partnerami biznesowymi z krajów WNP w celu wypracowania rozwiązań pozwalających na finalizację kontraktów, w tym spływ środków pieniężnych, • Pozostaje w stałym kontakcie z bankami i instytucjami finansowymi w celu minimalizacji opóźnień płatności przez kontrahentów Spółki z krajów WNP. Łączny backlog dla urządzeń przeznaczonych do eksploatacji na terytorium Rosji na dzień 31.12.2021 wynosił 189 mln zł. W dniu 4 marca 2022 roku Zarząd FAMUR S.A. podjął decyzję o zgłoszeniu swojemu Odbiorcy, Polskie Maszyny Group Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach, wystąpienia siły wyższej w realizacji dwóch z szeregu zawartych umów na dostawy urządzeń do eksploatacji na terytorium Federacji Rosyjskiej (dalej „Umowy”). Powyższa decyzja Emitenta została podjęta w następstwie zgłoszenia Emitentowi przez Dostawcę blachy, materiału niezbędnego do realizacji powyższych umów zawartych przez FAMUR, wystąpienia przypadku siły wyższej, który uniemożliwia mu obecnie realizację zamówienia. Dostawca powołując się na obecną sytuację geopolityczną na terytorium Ukrainy poinformował Emitenta, że nie ma możliwości pozyskania zastępczej oferty na materiał niezbędny do wykonania przedmiotów Umów od innych producentów czy dystrybutorów, gdyż wszyscy wstrzymali ofertowanie ze względu na dużą niepewność na rynku. W dniu 1 kwietnia 2022 roku zawarto porozumienie z Odbiorcą w przedmiocie odstąpienia od realizacji trzech z szeregu Umów o łącznej wartości ok. 130 mln zł w przedmiocie realizacji dostaw sprzętu i świadczenia usług nadzoru nad montażem, nabywanego w celu eksploatacji na terytorium Federacji Rosyjskiej. Każda ze Stron zgodziła się pokryć część kosztów poniesionych w związku z rozpoczętą realizacją umów. Poziom kosztów do pokrycia przez Emitenta nie ma wartości istotnej. Skorygowany o powyższe odstąpienie od realizacji umów łączny backlog dla urządzeń Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 51 przeznaczonych do eksploatacji na terytorium Rosji na koniec lutego 2022 roku (tj. ostatni zamknięty okres bilansowy do publikacji niniejszego raportu) wynosił około 40 mln zł. W całym roku 2021 Spółka rozpoznała 205 mln zł przychodów z realizacji kontraktów na dostawy maszyn do eksploatacji na terytorium Federacji Rosyjskiej. Ekspozycja bilansowa związana z realizacją kontraktów na dostawy na terytorium Federacji Rosyjskiej na koniec grudnia 2021 roku oraz koniec lutego 2022 roku (tj. ostatni zamknięty okres bilansowy) była następująca: Spółka posiada centrum serwisowe zlokalizowane w Rosji w ramach spółki OOO FAMUR. Podmiot w głównej mierze jest odpowiedzialny za realizację zobowiązań wynikających z gwarancji ciążących na Spółce z tytułu zawartych w przeszłości kontraktów. Wartość bilansowa aktywów netto OOO FAMUR na dzień sporządzenia niniejszego raportu wynosi 46 mln zł. Mając na względzie aktualną, dynamiczną sytuację, Emitent na bieżąco dokonuje oceny zdolności tej jednostki do prowadzenia działalności gospodarczej, w chwili obecnej Emitent nie widzi przesłanek wskazujących na brak możliwości prowadzenia działalności przez ten podmiot przez okres 12 miesięcy od dnia bilansowego. Wartość należności z tytułu dostaw i usług od OOO FAMUR na dzień 31.12.2021r. oraz 28.02.2022r. wynosiły odpowiednio 10 mln zł i 7 mln zł. Emitent nie posiada aktywów ani spółek w Grupie FAMUR w Ukrainie lub Białorusi. Ekspozycja bilansowa (w mln zł) 31.12.2021 28.02.2022 Otrzymane zaliczki 85 99 Aktywa z tytułu umów z klientami 54 14 Zobowiązanie z tytułu wyceny bilansowej instrumentu pochodnego 1 < 1 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2021 rok 52 Katowice, dnia 11.04.2022r. ………………………………………………………….. Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego Alina Mazurczyk – Główny Księgowy Podpisy członków Zarządu Famur S.A. Mirosław Bendzera …………………………………………………………. Beata Zawiszowska …………………………………………………………. Dawid Gruszczyk …………………………………………………………. Tomasz Jakubowski …………………………………………………………. Ireneusz Kazimierski …………………………………………………………. Podpisy złożone elektronicznie

AI Terminal

9769_rns_2022-04-12_ad06bf8b-d902-409c-97bd-96e0857cf662.xhtml

More from Astro Spolka Akcyjna

Talk to a Data Expert