Quarterly Report • May 15, 2023
Quarterly Report
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분기보고서 5.0 (주)에이스토리
분 기 보 고 서
(제 20 기)
2023.01.012023.03.31
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 05월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)에이스토리 |
| 대 표 이 사 : | 이 상 백 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 마포구 월드컵북로 396, 연구개발동 14층 1401호 |
| (전 화) 02-2088-2585 | |
| (홈페이지) http://www.astory.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영지원실 이사 (성 명) 이 재 훈 |
| (전 화) 02-2088-2585 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인 및 서명_230515.jpg 대표이사등의 확인 및 서명_230515
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
2. 회사의 연혁
회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
3. 자본금 변동사항
자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
5. 정관에 관한 사항
정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 2004년 1월 설립한 콘텐츠 제작 전문기업입니다. 콘텐츠를 기획 및 제작하여 방송국, OTT, 해외시장 등에 공급하는 콘텐츠 제작 및 유통을 주사업으로 하고 있으며, 계열회사를 통해 IP(지적재산권)를 활용한 부가사업(웹툰, OST, 게임 등) 및 배우 매니지먼트 사업을 영위하고 있습니다.당사의 매출유형에 따른 구체적인 사업 내용은 다음과 같습니다.
【 매출 유형에 따른 사업 내용 】
| 매출유형 | 내용 |
|---|---|
| 콘텐츠 제작및 유통 | 콘텐츠 제작에 따른 수익으로 방송사 및 OTT사 등 유통채널로부터 수령하는 콘텐츠 제작비와 콘텐츠 제작시 간접광고(PPL), 협찬 등의 제작지원비로 구성되어 있으며, 콘텐츠에 대한 지적재산권의 유통과 관련된 수익으로 해외판권, 케이블 및 VoD 방영권, OTT사 전송권, OST 음원 등의저작권의 판매로 발생한 수익으로 구성되어 있습니다. |
| 매니지먼트및 IP부가사업 | 종속회사 (주)에이아이엠씨의 전속 대중문화예술인의 광고, 방송출연 등의 매출 및 IP부가사업인 웹툰, 커머스, 디지털자산판매 등의 매출로 구성되어있습니다. |
최근 몇 년간 방송매체가 확대되어 드라마 수요가 증가하면서 경쟁력을 갖춘 양질의 드라마가 양산되었습니다. 더불어 해외에서의 한국 콘텐츠 수요 증가로 전반적인 드라마 콘텐츠의 수익성이 향상되고 있습니다. 이에 따라 드라마 시장에서 드라마 제작사(콘텐츠)는 더욱 중요해지고 있으며 퀄리티 높은 오리지널 콘텐츠와 원천 IP(지적재산권) 소유에 따른 다양한 부가사업이 드라마 제작사의 차별화를 가져올 것으로 예상하고 있습니다.당사는 NETFLIX 첫 아시아 로컬 오리지널 드라마인 <킹덤 시즌1> 제작을 시작으로<첫사랑은 처음이라서 시즌1,2>, <킹덤 시즌2>를 글로벌 OTT 플랫폼에 제공한 바 있습니다. 2022년에는 드라마 <이상한 변호사 우영우>, <빅마우스>를 제작하여 국내 방송사 및 글로벌 OTT 플랫폼에 제공하였으며, 현재 글로벌 IP인 <이상한 변호사 우영우>의 해외 리메이크 및 공동제작을 협상하고 있습니다.2018년에는 <우리가 만난 기적>에 대하여 저작권을 보유하는 계약을 체결하여 저작권 수익을 얻은 바 있으며, <신데렐라언니>, <시그널 시즌1>, <발리에서 생긴 일> 등의 해외 리메이크를 통한 수익도 추가로 창출하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요제품
【 최근 당사 주요 라인업 현황 (2016~현재)】
| No. | 작품명 | 구분 | 편수(회) | 방송기간 | 방송사 | 작가 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 시그널 시즌1 | 금토드라마 | 16 (70분) | 2016.01~2016.03 | tvN | 김은희 |
| 2 | 아이가 다섯 | 주말연속극 | 54 (60분) | 2016.02~2016.08 | KBS | 정현정,정하나 |
| 3 | 판타스틱 | 금토드라마 | 16 (70분) | 2016.09~2016.10 | JTBC | 이성은 |
| 4 | 추리의 여왕 | 미니시리즈 | 16 (70분) | 2017.04~2017.05 | KBS | 이성민 |
| 5 | 추리의 여왕2 | 미니시리즈 | 16 (70분) | 2018.02~2018.04 | KBS | 이성민 |
| 6 | 우리가 만난 기적 | 월화드라마 | 18 (70분) | 2018.04~2018.05 | KBS | 백미경 |
| 7 | 백일의낭군님 | 월화드라마 | 16 (70분) | 2018.09~2018.10 | tvN | 노지설 |
| 8 | Shall we fall in love? | 글로벌OTT | 35 (45분) | 2018.12~2019.02 | TENCENT | - |
| 9 | 킹덤 시즌1 | 글로벌OTT | 6 (55분) | 2019.01.25 | NETFLIX | 김은희 |
| 10 | 첫사랑은 처음이라서 시즌 1 | 글로벌OTT | 8 (50분) | 2019.04.18 | NETFLIX | 김란 |
| 11 | 첫사랑은 처음이라서 시즌 2 | 글로벌OTT | 8 (50분) | 2019.07.26 | NETFLIX | 김란 |
| 12 | 시그널 (리메이크 중국) | 글로벌OTT | 32 (30분) | 2019.10.23 | TENCENT | - |
| 13 | 하자있는 인간들 | 미니시리즈 | 16 (70분) | 2019.11~2020.01 | MBC | 안신유 |
| 14 | 킹덤 시즌2 | 글로벌OTT | 6 (55분) | 2020.03.13 | NETFLIX | 김은희 |
| 15 | 바람피면 죽는다 | 미니시리즈 | 16 (70분) | 2020.12~2021.01 | KBS | 이성민 |
| 16 | SNL S1 | 버라이어티예능 | 10 (60분) | 2021.10~2021.12 | 쿠팡플레이 | - |
| 17 | 지리산 | 미니시리즈(글로벌OTT) | 16 (70분) | 2021.09.04 | tvNiQIYI | 김은희 |
| 18 | SNL S2 | 버라이어티예능 | 10 (60분) | 2021.12.25 | 쿠팡플레이 | - |
| 19 | 이상한 변호사 우영우 | 미니시리즈 (글로벌OTT 외) |
16 (70분) | 2022.06.29 | NETFLIXENA | 문지원 |
| 20 | 빅마우스 | 미니시리즈 (글로벌OTT 외) |
16 (70분) | 2022.07.29 | Disney+MBC | 하람 |
| 21 | 복학생: 학점은 A지만사랑은 F입니다 | 예능시트콤 | 8 (30분) | 2022.08 | 쿠팡플레이 | - |
| 22 | SNL S3 | 버라이어티예능 | 10 (60분) | 2022.11.04 | 쿠팡플레이 | - |
나. 주요 제품 등의 현황
(단위 : 천원)
| 매출 유형 |
제 품 명 | 제20기 1분기(2023.01.01~2023.03.31) | 제19기(2022.01.01~2022.12.31) | 제18기(2021.01.01~2021.12.31) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자사 제품 주) |
콘텐츠 제작및 유통 | 9,334,562 | 86.63% | 68,373,722 | 95.39% | 58,737,698 | 99.79% |
| 매니지먼트및 IP부가사업 | 1,440,624 | 13.37% | 3,306,555 | 4.61% | 122,701 | 0.21% | |
| 합 계 | 10,775,186 | 100.00% | 71,680,277 | 100.00% | 58,860,400 | 100.00% |
| 주) 당사의 매출은 크게 콘텐츠제작 및 유통 관련 매출과 자회사의 매니지먼트 및 IP부가사업 매출로 구성되어있습니다. |
| 1. 콘텐츠제작 및 유통: 콘텐츠 제작에 따른 수익으로 방송사 및 OTT사 등 유통채널로부터 수령하는 콘텐츠 제작비와 콘텐츠 제작시 간접광고(PPL), 협찬 등의 제작지원비로 구성되어 있으며, 콘텐츠에 대한 지적재산권의 유통과 관련된 수익으로 해외판권, 케이블 및 VoD 방영권, OTT사 전송권, OST 음원 등의 저작권의 판매로 발생한 수익으로 구성되어 있습니다. |
| 2. 매니지먼트 및 IP부가사업 : 종속회사 (주)에이아이엠씨의 전속 대중문화예술인의 광고, 방송출연 등의 매출 및 IP부가사업인 웹툰, 커머스, 디지털자산판매 등의 매출로 구성되어있습니다. |
다. 주요 제품 등의 가격변동추이드라마 사업의 특성상 드라마별 제작비 등이 상이하며, 그 가격이 큰 폭의 차이가 존재하기 때문에 가격변동 추이를 표기할 수 없습니다. 라. 비교우위 사항① 극본 개발 역량과거 <겨울연가>의 성공으로 인한 한류 열풍으로 일부 스타 배우에 의존한 드라마가 제작되어 왔으나, 최근에는 온라인 및 IPTV를 통한 해외 드라마 유입이 급증하면서 탄탄한 스토리 및 신선한 작품에 대한 수요가 높아지고 있어 이야기 자체가 드라마에서 중요한 축으로 작용하고 있습니다. 때문에 최근에는 스타 작가를 먼저 섭외하여 배우나 PD를 유인하고 있습니다.당사는 '작가 개인의 재능과 노력의 한계를 극복하고 공동 창작 시스템을 통해 보다 탄탄하고 안정적인 스토리를 바탕으로 재미와 감동 그 이상의 드라마를 제작한다' 라는 목표에 부합하기 위해 역량있는 작가와 장기계약을 체결하였으며, 극본공모를 통한 신인작가 발굴과 육성을 통해 극본 개발 역량을 강화하는데 주력하고 있습니다.② 세계 최대 온라인 동영상 서비스 업체 TENCENT & NETFLIX 오리지널 콘텐츠 제작 능력글로벌 OTT간의 경쟁 심화로 국내 드라마에 대한 수요는 증가할 전망이나, 세계시장에서 통할 수 있는 높은 수준의 드라마를 제작가능한 한국 제작사는 매우 한정적입니다. 당사는 독립적인 드라마 제작사로 유연하게 대응 가능한 사업 구조를 갖추고 있습니다.당사는 NETFLIX의 첫 한국 오리지널 드라마인 <킹덤 시즌1>와 후속 시리즈인 <킹덤 시즌2>, 한국 드라마 제작사 최초로 2017년 중국 최대 콘텐츠 기업인 TENCENT 투자 유치 이후 등을 제작한 경험과 역량을 갖춘 프로듀서 조직을 통한 차별화된 콘텐츠 제작 기반을 구축하고 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료에 관한 사항드라마의 제작 특성상 필요한 주 요소는 대부분이 인건비(주/조연 배우, 작가, 감독 인건비 등)로 이루어지고 있어, 일반적인 매입 유형인 원재료(방송용 테이프, 비품 등)의 매입이 전체 원가에서 차지하는 비중은 1% 미만으로 매우 미미합니다. 나. 생산설비에 관한 사항당사의 업종인 드라마의 제작 특성상 방송장비 등은 드라마 제작시 방송사로부터 지원받거나 외부업체로부터 렌트하여 사용하고 있으며 자체적으로 보유하고 있지 않습니다. 따라서 당사의 생산능력, 생산실적, 가동율 등을 산출하기 어렵습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출 개요
(단위 : 천원, $)
| 품 목 | 제20기 1분기(2023.01.01~2023.03.31) | 제19기(2022.01.01~2022.12.31) | 제18기(2021.01.01~2021.12.31) | |
|---|---|---|---|---|
| 콘텐츠 제작및 유통 | 수출 | 2,854,064 | 30,528,848 | 26,700,347 |
| $2,237,464 | $23,630,054 | $23,330,899 | ||
| 내수 | 6,480,497 | 37,844,874 | 32,037,351 | |
| 소계 | 9,334,562 | 68,373,722 | 58,737,698 | |
| 매니지먼트및 IP부가사업 | 수출 | 185,671 | 3,766 | - |
| $145,558 | $2,915 | - | ||
| 내수 | 1,254,953 | 3,302,790 | 95,200 | |
| 소계 | 1,440,623 | 3,306,555 | 95,200 | |
| 합 계 | 수출 | 3,039,735 | 30,532,614 | 26,700,347 |
| $2,383,022 | $23,632,969 | $23,330,899 | ||
| 내수 | 7,735,451 | 41,147,663 | 32,132,551 | |
| 소계 | 10,775,186 | 71,680,277 | 58,860,400 | |
| 평균환율 | 1,275.58 | 1,291.95 | 1,144.42 |
주1) 수출의 경우 미달러 수출뿐만 아니라 각 나라의 화폐로 계약된 수출도 있어 원화금액을 각사업연도 평균환율로 나누어서 적용하였습니다.
나. 판매조직 및 판매경로 등당사는 드라마를 기획 및 제작하여 공급하는 것을 주요 사업으로 하고 있고, 일반 제조기업과는 달리 별도의 재판매를 위한 영업부나 직매점, 지점 및 영업소, 사업소 등이 존재하지 않습니다.국내 판매의 경우 드라마사업본부에서 국내 방송사 및 PP를 대상으로 한 드라마저작물 매출과 저작권 일체에 대한 매출을 담당하고 있으며 글로벌 OTT 등 해외 드라마저작물 매출은 전략기획실내 글로벌사업팀에서 담당하고 있습니다.
다. 판매전략(1) 방송영상물(저작물 매출)지상파 방송사 및 PP 등 국내의 플랫폼사에 제공하는 방송영상물(제작매출)의 경우 작가와 작품계약 체결 후 완성된 시놉시스와 1~4회 대본을 가지고 방송국과 사전 협의를 통하여 제작하게 됩니다.당사는 기존에 제작 및 방영한 <시그널 시즌1>, <백일의 낭군님>, <아이가 다섯>, <킹덤 시즌1, 시즌2> 등을 통하여 방송사로부터 드라마 기획력을 인정받고 있기 때문에 방송사로부터 편성을 확보하는 데 유리합니다. 기존 유명한 작가와 작품계약 체결 및신인작가 발굴을 위한 자체적인 공모전과 콘텐츠진흥원과의 작가육성 프로그램을 통하여 지속적인 경쟁력을 키우고 있습니다.
국내외 OTT 플랫폼사는 완성된 대본으로 계약을 체결하여 사전제작형태로 드라마를 제작하는 소위 오리지널 작품의 경우 플랫폼이 제작비를 전액 부담하는 조건이나, 이에 대한 저작권은 모두 플랫폼에 귀속되므로, 저작물의 성공으로 당사가 얻게 될 부가수입은 제한적입니다.이에 당사는 드라마 제작 및 기획 노하우를 발판으로 저작물에 대한 권리를 보유할수 있는 형태로 해외시장에의 진출을 추진하고 있습니다.
(2) 저작권
저작권의 수익구조는 제작비의 부담비율에 따라 저작권의 소유권 및 분배비율이 결정되고 있습니다. 작품에 대한 저작권을 당사가 소유하는 경우와 방송사가 소유하는 경우에 따라 판매 방법이 달라지는데, 저작권을 방송사가 소유하는 경우에는 방송사의 자회사를 통하여 판매하게 됩니다. 이 경우 방송국의 자회사에게 평균 20%의 판매 수수료를 지급하고, 방송국과 당사가 수익의 40%씩 배분합니다. 당사가 100% 저작권을 가지는 경우 당사가 직접 혹은 대행사를 선정하여 해외 판매를 하고 있습니다.
최근에는 플랫폼 채널이 다양화되면서 기존 지상파 및 PP의 주요 수입원이었던 방송광고수익이 점차 감소하고 있으며, 한국 드라마의 해외 인기에 힘입어 해외판권 판매에 따른 저작권수익이 증가하고 있는바 제작사 및 방송사에 있어서 저작권 확보가 더욱 중요해지고 있습니다.
이에 당사는 드라마 제작단계에서 드라마저작물과 저작권 수익배분에 대한 검토를 통하여 저작권을 확보하고자 노력하고 있습니다. 이러한 노력의 일환으로 2018년 중 KBS와 <우리가 만난 기적>에 대하여 저작권을 보유하는 계약을 체결한 바 있으며, <이상한 변호사 우영우>, <빅마우스> 등 저작권을 확보하는 작품의 비중을 지속적으로 늘려가고 있습니다.
(3) PPL, 간접광고
지상파방송사 및 PP를 유통채널로 하는 드라마의 경우, PPL과 간접광고는 드라마제작비의 약 5% ~ 10%를 차지하는 중요한 수익원천으로 이는 좋은 배우와 작가를 섭외하기 위해 필요한 자원입니다.
드라마 제작시 당사가 직접 드라마의 컨셉과 맞는 광고주에게 제의하거나 드라마 방영시 시청률이 좋으면 광고주가 직접 간접광고 협찬을 제의합니다. 당사는 이때 작가 및 감독과 협의를 통하여 드라마 전체 흐름에 영향을 미치지 않을 정도로 간접광고를 진행하고 있습니다. 광고주가 중요하게 판단하는 요소는 주연배우와 드라마 편성시간이므로, 방송사와 협의하여 좋은 방송시간을 배정받을 수 있도록 하고 있습니다.
(4) 음반(OST), VoD 산업
국내의 경우 음반(OST) 산업의 특성상 당사가 소비자에게 직접 판매가 아닌 유통사를 통해서 매출이 이루어지고 있습니다. 드라마 제작시 중요한 장면에 당사의 음원을 효과적으로 노출시켜 시청자들에게 음원을 좋은 이미지로 각인시키는 방법을 사용하고 있습니다. 또한 유통단계에서의 판매전략은 음원사이트에 당사의 OST 노출시키기, 배너 포함시키기 등의 전략을 사용하고 있습니다.
(5) 게임, 웹툰, 커머스 사업
최근 인기 영화와 IP 캐릭터를 기반으로 한 게임이 출시되면서 큰 인기를 끌고 있으며 국내용이었던 드라마 시장이 세계시장으로 파급력이 확대되고, 드라마에서 구축된 세계관과 캐릭터가 게임으로 구현시 게임 유저에게 보다 쉽게 다가갈 수 있으므로게임산업과의 연계는 강화될 것으로 전망하고 있습니다.이에 당사는 <킹덤> 에 대하여 드라마 기획단계부터 게임과 연관하여 부가사업을 진행하였고, 2023년 <킹덤:왕가의 피> 게임이 출시될 예정입니다. 또한, 향후 제작예정인 드라마도 이와 같은 부가사업의 연계를 계획하고 있습니다.또한, 드라마 <이상한 변호사 우영우>의 웹툰화를 시작으로 향후 제작될 드라마 중 웹툰화가 가능한 작품의 경우 드라마 제작과 동시에 웹툰 연재가 가능하도록 웹툰 사업을 추진하고 있으며, 드라마 굿즈를 활용한 커머스 사업도 적극적으로 추진하고 있습니다.
라. 수주 현황에 관한 사항고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 회사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였습니다. 회사는 생략된 공시항목을 분.반기 보고서 및 사업보고서 그리고 기타 다른 방법으로 공시 및 공개한 사실이 없으며, 본 항목을 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사에게 보고하였습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 기타 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 가. 시장위험당사는 국내 외 해외에도 영업활동을 영위하고 있기 때문에 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 관한 외환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 당사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. (1) 환위험당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 매출채권및 계약자산 | 매입채무 | 현금및현금성자산 | 매출채권및 계약자산 | 매입채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 199,774,528 | 19,531,750,190 | 273,798,000 | 2,288,992,392 | 22,149,762,540 | 266,133,000 |
| CNY | 2,729 | 2,032,670 | - | 1,026 | 217,728,000 | - |
| JPY | 360,450,504 | - | - | 324,360,891 | - | - |
| EUR | 1,126,136 | - | - | 1,070,420 | - | - |
| 합 계 | 561,353,897 | 19,533,782,860 | 273,798,000 | 2,614,424,729 | 22,367,490,540 | 266,133,000 |
당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 평균 환율 | 기말 환율 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,275.58 | 1,204.95 | 1,303.80 | 1,267.30 |
| CNY | 186.18 | 189.64 | 189.13 | 181.44 |
| JPY | 9.64 | 10.36 | 9.81 | 9.53 |
| EUR | 1,368.51 | 1,352.44 | 1,421.53 | 1,351.20 |
당분기말 현재 원화 대비 환율이 증가(감소)하였다면, 당사의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 법인세 차감 전 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,945,772,672 | (1,945,772,672) | 2,417,262,193 | (2,417,262,193) |
| CNY | 203,540 | (203,540) | 21,772,903 | (21,772,903) |
| JPY | 36,045,050 | (36,045,050) | 32,436,089 | (32,436,089) |
| EUR | 112,614 | (112,614) | 107,042 | (107,042) |
| 합 계 | 1,982,133,876 | (1,982,133,876) | 2,471,578,227 | (2,471,578,227) |
(2) 이자율위험연결회사의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있으며, 변동이자율로 인한 변동효과는 유의적이지 않습니다.
나. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래 상대방에 대한 개별적인위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
(1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 노출정도를 표시하고 있습니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권은 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 22,050,513,703 | 28,363,709,535 |
| 매출채권 및 계약자산 | 24,023,940,040 | 24,531,540,780 |
| 기타금융자산 | 24,634,497,690 | 24,195,145,817 |
| 합 계 | 70,708,951,433 | 77,090,396,132 |
(2) 손상차손당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융자산을 제외하고 상각후원가측정금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손상금액 | 채권잔액 | 손상금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 22,657,846,738 | - | 21,427,657,799 | - |
| 6개월 미만 | 3,454,548,480 | - | 3,357,838,080 | - |
| 6개월~1년 | - | - | 1,267,300,000 | - |
| 1년 초과 | 776,026,152 | 777,833,857 | 761,408,857 | 761,408,857 |
| 합 계 | 26,888,421,370 | 777,833,857 | 26,814,204,736 | 761,408,857 |
당사는 매출채권 및 계약자산과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대한 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
다. 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말
(단위:원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 미만 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 7,072,909,017 | 7,072,909,017 | 7,072,909,017 | - |
| 전환사채(*1) | 23,283,796,554 | 32,750,000,000 | 16,250,000,000 | 16,500,000,000 |
| 유동금융부채 | 890,279,719 | 890,279,719 | 890,279,719 | - |
| 리스부채 | 1,785,277,648 | 2,086,697,260 | 545,587,512 | 1,541,109,748 |
| 합계 | 33,032,262,938 | 42,799,885,996 | 24,758,776,248 | 18,041,109,748 |
| (주1) | 장부금액은 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액이며, 2023년 4월부터 투자자의 조기상환 청구가 가능합니다. |
② 전기말
(단위:원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 미만 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 8,362,503,564 | 8,362,503,564 | 8,362,503,564 | - |
| 전환사채 | 22,151,249,862 | 32,750,000,000 | 16,250,000,000 | 16,500,000,000 |
| 유동금융부채 | 503,106,219 | 503,106,219 | 503,106,219 | - |
| 리스부채 | 1,680,114,130 | 1,962,182,138 | 493,327,112 | 1,468,855,026 |
| 합계 | 32,696,973,775 | 43,577,791,921 | 25,608,936,895 | 17,968,855,026 |
연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
라. 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.연결회사의 당분기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 38,332,681,702 | 42,777,389,437 |
| 자본총계(B) | 60,512,340,874 | 58,504,945,353 |
| 장단기차입금(C) | 14,071,216,054 | 13,124,034,862 |
| 현금및현금성자산(D) | 22,050,513,703 | 28,363,709,535 |
| 순차입금(C-D) | (7,979,297,649) | (15,239,674,673) |
| 부채비율(A/B) | 63.35% | 73.12% |
| 순차입금비율((C-D)/B) (*1) | - | - |
| (주1) | 순차입금이 (-)의 금액이므로 순차입금비율을 산정하지 아니하였습니다. |
마. 파생상품거래현황당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 평가모형 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 파생상품자산(주1) : | |||
| 전환사채 관련 옵션 | 이항모형 | 1,002,210,000 | 1,949,013,000 |
| 합 계 | 1,002,210,000 | 1,949,013,000 | |
| 파생상품부채(주1) : | |||
| 전환사채 관련 옵션 | 이항모형 | 10,214,790,500 | 10,976,228,000 |
| 합 계 | 10,214,790,500 | 10,976,228,000 |
| (주1) | 전환사채와 관련된 옵션을 파생상품으로 분류하였습니다. |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 주요계약당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 당사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동당사는 이야기의 소재를 탐색, 발굴하고 기획하여, 드라마라는 영상콘텐츠를 제작 및판매하는 사업을 영위하고 있으므로 별도의 연구개발 조직이나 인력이 갖추어져 있지 않습니다. 그러나 드라마 제작 사업 특성을 고려할 때, 당사가 확보한 프로듀서, 작가 등은 기술의 원천이라고 할 수 있습니다.따라서 향후 프로듀서의 확보 및 육성, 신인작가 발굴 등을 통한 역량 내재화는 당사 사업의 중요한 축으로 추진하고 있습니다.
7. 기타 참고사항
가. 산업의 현황당사가 영위하는 드라마 산업은 대중문화를 선도하는 콘텐츠로 방송사의 최대 수익원 중 하나이자 이미지 제고를 위한 핵심적인 콘텐츠로 자리매김하고 있습니다.드라마 산업은 과거 지상파, 유료방송 중심에서 새로운 플랫폼들이 등장하면서 콘텐츠 수요가 확대되고 있으며, 드라마는 최근 국내 뿐 아니라 전 세계적으로 소비되는 문화 콘텐츠로 발전하고 있습니다.당사의 주요 사업 영역인 드라마 제작 산업은 기존 방송 시장과 더불어 OTT와 같은 뉴 미디어의 등장으로 신규 드라마 소비 시장이 확대되어 다양한 추가 수익이 발생 가능하며, 지속적 성장이 예상되는 고부가가치 산업입니다.
당사는 <백일의 낭군님>, <우리가 만난 기적>, <시그널 시즌1> 등 기존 지상파 및 유료방송뿐만 아니라, NETFLIX의 국내 첫 오리지널 드라마인 <킹덤 시즌1>, 두번째 오리지널 드라마 <첫사랑은 처음이라서 시즌1,2>을 제작하며 글로벌 플랫폼을 통해 소비 시장 확대에 발빠르게 대응하고 있습니다. 또한 당사는 2022년 드라마 <이상한 변호사 우영우>를 ENA채널과 글로벌 OTT NETFLIX에, 드라마 <빅마우스>를 MBC채널과 글로벌 OTT Disney+에 공급하였으며, 향후에도 국내외 시장 수요에 따른 다양한 콘텐츠를 제공할 예정입니다.
나. 산업의 특성문화 콘텐츠 산업인 드라마 산업은 시청자의 형태 변화, 기술 발달의 변화 등에 대응하는 콘텐츠 및 서비스를 제공하기 위해서 고도의 기획능력과 창의력이 요구되는 산업입니다.또한 각 콘텐츠의 제작비의 규모가 다양하고 자금조달에 있어서 다양한 형태의 기법이 사용되기 때문에 시장에서의 성공 가능성 예측이 어려운 특성이 있습니다.1991년 도입된 외주제작 제도를 계기로 당사와 같은 드라마 제작사가 활성화 되면서 드라마의 경우 70% 이상이 외주 제작 형태를 나타내는 등 외주제작 비중이 높은 사업이기도 합니다.
그러나 국내외 OTT 플랫폼의 성장과 투자 확대로 양질의 콘텐츠에 대한 수요가 증가하였고, 드라마 제작사의 수익모델이 단순 외주제작에서 IP 확보로 진화하고 있습니다.최근 문화 콘텐츠산업의 주요 특성은 다음과 같습니다.
① 모바일을 기반으로 방송영상 콘텐츠 영역 확대스마트폰, 태블릿 PC 등 스마트 기기의 등장 이후 영상 시청 환경은 언제 어디서든 시공간의 제약을 받지 않고 콘텐츠를 시청할 수 있는 시대로 접어들었습니다. TV나 PC 없이도 스마트 기기에서 언제든 개인이 원하는 영상을 시청하는 것이 가능해졌고 스마트 기기를 통한 영상 콘텐츠 시청은 '이동형 시청', '개인화', '드라마의 시리즈 몰아보기' 등의 특징을 보이며 기존의 미디어 이용형태를 변화시키고 있습니다.방송통신위원회 방송매체 이용행태 조사(2022)에 따르면 조사 대상자 6,708명 가운데 OTT 서비스 이용률은 72.0%로 전년(69.5%) 대비 2.5%p 증가하였으며, 연령대별 이용률의 전년 대비 증가율은 60대(10.0%p), 40대(9.0%p), 30대(5.7%p) 등의 순으로 높았습니다.OTT서비스 이용자 중에서 주 1회 이상 OTT를 시청하는 빈도는 95.7%로 전년(96.5%)과 유사, 주 5일 이상 OTT를 시청하는 빈도도 60.7%로 전년(60.5%)과 비슷하였습니다.또한 유료로 OTT 서비스를 이용한 비율은 전체 응답자 기준 40.0%로, 코로나19 확산으로 인해 재작년 대비 20%p 이상 급증한 전년(34.8%)에 비교하여서도 5.2%p 증가하였습니다.이처럼 방송 콘텐츠들은 기존처럼 채널 및 편성에 구애 받지 않고 프로그램 단위로, 혹은 모바일 환경에 맞춘 웹 콘텐츠로 제공, 소비되고 있으며 방송영상 콘텐츠의 영역은 더욱 확대되고 있습니다.
② 방송영상 콘텐츠의 장르간, 산업간 융복합최근 들어 웹툰이나 웹소설이 드라마나 영화로 재탄생하거나, 예능 장르와 토론 장르가 합쳐지는 등 새로운 형식의 콘텐츠들이 장르를 넘나들며 다양하게 나타나고 있습니다. 콘텐츠 공급자에 있어서도 영화 제작사의 드라마 제작 등 영역 다변화 현상이 강화되고 있으며, 웹툰/웹소설-웹드라마-TV드라마 등 IP 확장도 확대되고 있습니다. 이처럼 다양한 산업간 협업과 융합을 통해 콘텐츠의 산업적 가치는 더욱 증가하고 있으며, 산업과 산업의 융합을 통해 이들의 시너지를 유발하는 핵심 연결 고리로써의 콘텐츠의 역할은 더욱 중요해지고 있습니다. ③ 글로벌 자본, 서비스, 콘텐츠의 국내 시장 진입 가속화글로벌 단위의 인터넷, 모바일 플랫폼을 통한 콘텐츠 유통이 가속화할 것으로 전망되는 가운데 글로벌 서비스의 국내 시장 진입도 확대되고 있습니다. 2022년 12월 기준 NETFLIX의 전 세계 구독자는 2억3천100만 명으로 집계되었고, 2019년 11월 런칭한 Disney+의 유료 가입자 수는 2022년 말 기준 1억6천180만명을 상회하였습니다. 특히 한국 콘텐츠의 양호한 글로벌 성과로 인해 글로벌 OTT들의 한국 콘텐츠 투자 증가가 전망됩니다.현재 NETFLIX뿐 아니라 Viu, TENCENT 등의 아시아 OTT들이 괄목할 만한 성장을 보이고 있으며, 동남아시아 지역의 미디어 시장규모도 지속적으로 확대되고 있습니다. 이에 따라 글로벌 OTT 업체의 아시아 점유율 확대 경쟁이 가속화되고 있으며, 이와 동시에 아시아 시장 진입의 교두보로 한국 드라마에 대한 수요는 더욱 증가할 것으로 전망됩니다. 다. 산업의 성장성자본력을 갖춘 OTT의 콘텐츠 수급 경쟁이 심화되어 콘텐츠 제작비 및 IP가치가 상승하고 있으며, 그에 따라 당사가 속한 미디어 산업 전체가 성장하고 있습니다.국내 드라마 시장은 성숙기에 진입하여 안정적인 수익처이기는 하나 성장성의 한계가 있는 것처럼 보여왔습니다. 그러나, 현재 다양한 OTT들의 등장과 K콘텐츠 확보에 대한 경쟁으로, K드라마 제작은 확대될 것으로 파악됩니다. 또한 국내 OTT들의 도약 및 적극적 투자 역시 콘텐츠 제작 수요 확대에 기여할 것으로 전망하고 있습니다.
라. 신규사업① 글로벌 OTT향 시즌제 드라마 제작최근 글로벌로 가장 흥행한 영화와 드라마 (마블시리즈, 왕자의게임시리즈)에서 나타난 공통점은 시리즈(시즌제)물이라는 것 입니다. 이러한 시리즈물의 장점은 수익성에 있으며 각각의 시리즈물은 시즌을 거듭할수록 수익이 증가하는 경향을 보입니다.당사는 NETFLIX와 <첫사랑은 처음이라서 시즌1,2>를 제작했으며, <킹덤 시즌1>의 후속 시리즈인 <킹덤 시즌2>의 제작을 완료하고 2020년 3월 13일 NETFLIX를 통해 공개한 바 있습니다. 이외에도 현재 당사는 OTT향 글로벌 시즌제 드라마를 준비하고 있으며, 글로벌 OTT를 통해 지속적으로 공개할 예정입니다. ② 드라마 IP(지적재산권) 및 해외판권 확보가 가능한 드라마 제작과거 지상파 위주의 단순 외주제작 계약을 통해 드라마를 제작하여 방송에 납품하는 경우 방송국이 대부분의 드라마 IP(지적재산권) 및 해외판권 수입을 가져가는 경우가 대부분이었습니다. 하지만 글로벌 OTT가 산업 발전과 함께 아시아 시장에 진출함에 따라 제작사가 드라마 IP(지적재산권) 및 해외판권을 보유할 수 있는 기회가 확대되고 있습니다.당사는 흥행 가능성이 높은 드라마의 경우 제작비 부담 비율을 높여 드라마 IP(지적재산권) 및 해외판권을 확보하여 향후 전세계적으로 성공한 시즌제 IP를 지속적으로 확보하고자 합니다. ③ 한국 드라마의 전세계 리메이크 판권 판매 및 제작 참여아시아 시장은 유사한 문화권에 있기 때문에 한국에서 성공한 드라마의 경우 중국 및아시아 시장에서도 작품성 및 흥행성이 보장되는 경우가 많습니다. 이에 한국에서 이슈가 되었던 드라마가 중국 및 일본에서 리메이크 되거나, 중국 및 일본의 드라마가 국내에서 리메이크 되는 경우가 증가하고 있습니다.당사가 제작한 시그널 시즌1(tvN)은 2018년 일본에서 시그널 장기 미제 사건 수사반 (일본 제목 : シグナル長期未解決事件搜査班) 이라는 드라마로 리메이크 되어 방영된 바 있으며, 중국에서 진행된 '시그널' 리메이크는 2019년 10월부터 텐센트를 통해 방영 중입니다. 또한 2021년에는 영화 시그널 (일본 제목 : 劇場版 シグナル長期未解決事件搜査班) 이 일본에서 개봉하였습니다. 최근에는 전세계 다양한 국가의 채널 및 제작사들과 드라마 '이상한 변호사 우영우'의 리메이크 판권 및 리메이크 공동제작과 관련한 협상을 진행하고 있습니다. ④ 드라마 IP(지적재산권) 활용 웹툰, 게임화, 메타버스 등 부가 사업당사는 IP를 보유한 드라마를 활용하여 웹툰, 게임, 메타버스 사업을 드라마와 동시에 진행할 수 있도록 기획 개발을 진행하고 있습니다. 킹덤IP를 활용한 RPG 장르의 게임이 2023년 출시를 앞두고 있으며, 드라마 '이상한 변호사 우영우' 웹툰을 시작으로 향후 제작될 드라마 중 웹툰화가 가능한 작품을 드라마 제작과 동시에 추진하고 있습니다. 또한, 드라마 굿즈를 활용한 커머스 사업도 적극적으로 추진하고 있습니다. 마. 조직도
조직도.jpg 조직도
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
(1) 요약연결재무정보
※ 당사의 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제20기 1분기 (2023.01.01~2023.03.31) 연결재무제표는 감사(또는 검토) 받지 아니한 재무제표입니다.(단, 비교 표시된 제18기, 제19기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.)
(단위:원)
| 구 분 | 제20기 1분기 | 제19기 | 제18기 |
| 2023년 3월말 | 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | |
| [유동자산] | 77,287,124,857 | 80,090,720,780 | 79,237,364,004 |
| 현금및현금성자산 | 22,050,513,703 | 28,363,709,535 | 3,216,906,714 |
| 매출채권 | 15,722,508,040 | 18,753,245,680 | 14,757,265,542 |
| 재고자산 | 11,164,738,046 | 8,036,566,105 | 23,191,320,497 |
| 기타유동자산 | 28,349,365,068 | 24,937,199,460 | 38,071,871,251 |
| [비유동자산] | 21,557,897,719 | 21,191,614,010 | 18,460,530,229 |
| 유형자산 | 1,258,825,762 | 1,314,190,503 | 844,665,844 |
| 무형자산 | 24,729,992 | 26,113,643 | 43,302,365 |
| 사용권자산 | 1,899,609,764 | 1,769,976,948 | 375,619,760 |
| 기타비유동자산 | 18,374,732,201 | 18,081,332,916 | 17,196,942,260 |
| 자산총계 | 98,845,022,576 | 101,282,334,790 | 97,697,894,233 |
| [유동부채] | 30,847,607,218 | 34,880,405,767 | 39,548,689,010 |
| 매입채무 | 7,072,909,017 | 8,362,503,564 | 12,487,902,019 |
| 기타유동부채 | 23,774,698,201 | 26,517,902,203 | 27,060,786,991 |
| [비유동부채] | 7,485,074,484 | 7,896,983,670 | 10,446,827,318 |
| 전환사채 | 6,142,133,766 | 6,612,109,167 | 10,001,302,165 |
| 기타비유동부채 | 1,342,940,718 | 1,284,874,503 | 445,525,153 |
| 부채총계 | 38,332,681,702 | 42,777,389,437 | 49,995,516,328 |
| [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] | 60,512,340,874 | 58,504,945,353 | 47,702,377,905 |
| 자본금 | 4,769,997,000 | 4,769,997,000 | 4,765,880,000 |
| 자본잉여금 | 45,925,336,850 | 45,925,336,850 | 39,082,646,166 |
| 기타자본구성요소 | (7,753,734,300) | (7,753,734,300) | (7,535,056,050) |
| 이익잉여금(결손금) | 17,570,741,324 | 15,563,345,803 | 11,388,907,789 |
| 자본총계 | 60,512,340,874 | 58,504,945,353 | 47,702,377,905 |
| 부채및자본총계 | 98,845,022,576 | 101,282,334,790 | 97,697,894,233 |
| 구 분 | 2023년 1월~3월 | 2022년 1월~12월 | 2021년 1월~12월 |
| 수익(매출액) | 10,775,186,111 | 71,680,277,467 | 58,860,400,089 |
| 영업이익(손실) | 2,286,866,173 | 8,499,834,556 | 6,927,688,603 |
| 법인세비용차감전계속사업이익(손실) | 2,261,689,308 | 3,138,601,522 | 16,498,530,557 |
| 연결당기순이익(손실) | 2,007,395,521 | 4,086,004,413 | 17,028,297,378 |
| 주당순이익(손실) | 210 | 440 | 1,816 |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 2 | 2 |
(2) 요약 별도재무정보※ 당사의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제20기 1분기 (2023.01.01~2023.03.31) 재무제표는 감사(또는 검토) 받지 아니한 재무제표입니다.(단, 비교 표시된 제18기, 제19기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.)
(단위:원)
| 구 분 | 제20기 1분기 | 제19기 | 제18기 |
| 2023년 3월말 | 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | |
| [유동자산] | 74,785,864,483 | 78,214,548,354 | 78,719,229,046 |
| 현금및현금성자산 | 19,845,530,216 | 26,753,172,917 | 2,789,173,994 |
| 매출채권 | 15,533,570,690 | 18,612,782,852 | 14,755,977,131 |
| 재고자산 | 11,057,779,696 | 7,928,000,965 | 23,182,767,170 |
| 기타유동자산 | 28,348,983,881 | 24,920,591,620 | 37,991,310,751 |
| [비유동자산] | 21,763,186,243 | 21,442,845,799 | 18,785,859,464 |
| 투자자산 | 400,000,000 | 400,000,000 | 400,000,000 |
| 유형자산 | 1,256,526,756 | 1,311,768,337 | 844,665,844 |
| 무형자산 | 16,699,864 | 18,083,515 | 20,562,100 |
| 사용권자산 | 1,803,684,668 | 1,701,874,940 | 375,619,760 |
| 기타비유동자산 | 18,286,274,955 | 18,011,119,007 | 17,145,011,760 |
| 자산총계 | 96,549,050,726 | 99,657,394,153 | 97,505,088,510 |
| [유동부채] | 29,996,011,853 | 34,430,475,857 | 39,505,212,602 |
| 매입채무 | 7,058,013,717 | 8,391,674,464 | 12,505,015,896 |
| 기타유동부채 | 22,937,998,136 | 26,038,801,393 | 27,000,196,706 |
| [비유동부채] | 7,367,693,227 | 7,793,557,971 | 10,446,827,318 |
| 전환사채 | 6,142,133,766 | 6,612,109,167 | 10,001,302,165 |
| 기타비유동부채 | 1,225,559,461 | 1,181,448,804 | 445,525,153 |
| 부채총계 | 37,363,705,080 | 42,224,033,828 | 49,952,039,920 |
| 자본금 | 4,769,997,000 | 4,769,997,000 | 4,765,880,000 |
| 자본잉여금 | 45,925,336,850 | 45,925,336,850 | 39,082,646,166 |
| 기타자본구성요소 | (7,753,734,300) | (7,753,734,300) | (7,535,056,050) |
| 이익잉여금(결손금) | 16,243,746,096 | 14,491,760,775 | 11,239,578,474 |
| 자본총계 | 59,185,345,646 | 57,433,360,325 | 47,553,048,590 |
| 부채및자본총계 | 96,549,050,726 | 99,657,394,153 | 97,505,088,510 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | 2023년 1월~3월 | 2022년 1월~12월 | 2021년 1월~12월 |
| 수익(매출액) | 9,334,561,957 | 68,373,721,888 | 58,737,698,287 |
| 영업이익(손실) | 1,956,037,479 | 7,375,629,705 | 6,761,389,412 |
| 법인세비용차감전계속사업이익(손실) | 1,942,758,465 | 2,014,434,905 | 16,331,957,200 |
| 당기순이익(손실) | 1,751,985,321 | 3,163,748,700 | 16,878,968,063 |
| 주당순이익(손실) | 184 | 341 | 1,800 |
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 20 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
| 제 19 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 1분기말 | 제 19 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 77,287,124,857 | 80,090,720,780 |
| 현금및현금성자산 | 22,050,513,703 | 28,363,709,535 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 24,023,940,040 | 24,531,540,780 |
| 매출채권 | 15,722,508,040 | 18,753,245,680 |
| 유동계약자산 | 8,301,432,000 | 5,778,295,100 |
| 기타유동금융자산 | 20,030,636,130 | 19,112,821,870 |
| 재고자산 | 11,164,738,046 | 8,036,566,105 |
| 기타유동자산 | 17,296,938 | 46,082,490 |
| 비유동자산 | 21,557,897,719 | 21,191,614,010 |
| 유형자산 | 1,258,825,762 | 1,314,190,503 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 24,729,992 | 26,113,643 |
| 사용권자산 | 1,899,609,764 | 1,769,976,948 |
| 기타비유동금융자산 | 4,587,977,382 | 4,989,413,562 |
| 순확정급여자산 | 15,884,178 | 92,910,385 |
| 이연법인세자산 | 2,606,125,309 | 2,409,559,135 |
| 기타비유동자산 | 11,164,745,332 | 10,589,449,834 |
| 자산총계 | 98,845,022,576 | 101,282,334,790 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 30,847,607,218 | 34,880,405,767 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 7,364,024,517 | 8,532,503,564 |
| 단기매입채무 | 7,072,909,017 | 8,362,503,564 |
| 유동계약부채 | 291,115,500 | 170,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 11,105,070,219 | 11,479,334,219 |
| 유동리스부채 | 522,967,314 | 474,313,569 |
| 유동전환사채 | 7,929,082,288 | 6,511,925,695 |
| 기타유동부채 | 2,988,897,804 | 6,908,799,151 |
| 당기법인세부채 | 937,565,076 | 973,529,569 |
| 비유동부채 | 7,485,074,484 | 7,896,983,670 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 1,322,090,334 | 1,265,580,561 |
| 비유동리스부채 | 1,262,310,334 | 1,205,800,561 |
| 비유동금융부채 | 59,780,000 | 59,780,000 |
| 전환사채 | 6,142,133,766 | 6,612,109,167 |
| 순확정급여부채 | 1,556,442 | |
| 비유동법인세부채 | 19,293,942 | 19,293,942 |
| 부채총계 | 38,332,681,702 | 42,777,389,437 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 60,512,340,874 | 58,504,945,353 |
| 자본금 | 4,769,997,000 | 4,769,997,000 |
| 자본잉여금 | 45,925,336,850 | 45,925,336,850 |
| 기타자본구성요소 | (7,753,734,300) | (7,753,734,300) |
| 이익잉여금(결손금) | 17,570,741,324 | 15,563,345,803 |
| 자본총계 | 60,512,340,874 | 58,504,945,353 |
| 자본과부채총계 | 98,845,022,576 | 101,282,334,790 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 19 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 1분기 | 제 19 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 10,775,186,111 | 10,775,186,111 | 30,619,870,345 | 30,619,870,345 |
| 매출원가 | 6,441,730,801 | 6,441,730,801 | 23,679,611,520 | 23,679,611,520 |
| 매출총이익 | 4,333,455,310 | 4,333,455,310 | 6,940,258,825 | 6,940,258,825 |
| 판매비와관리비 | 2,046,589,137 | 2,046,589,137 | 1,641,826,217 | 1,641,826,217 |
| 영업이익(손실) | 2,286,866,173 | 2,286,866,173 | 5,298,432,608 | 5,298,432,608 |
| 금융수익 | 2,176,637,152 | 2,176,637,152 | 702,158,367 | 702,158,367 |
| 기타이익 | 365,364 | 365,364 | 14,998,317 | 14,998,317 |
| 금융원가 | 2,178,455,644 | 2,178,455,644 | 1,375,273,952 | 1,375,273,952 |
| 기타손실 | 23,723,737 | 23,723,737 | 3,055,017 | 3,055,017 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,261,689,308 | 2,261,689,308 | 4,637,260,323 | 4,637,260,323 |
| 법인세비용 | 254,293,787 | 254,293,787 | 469,135,365 | 469,135,365 |
| 당기순이익(손실) | 2,007,395,521 | 2,007,395,521 | 4,168,124,958 | 4,168,124,958 |
| 기타포괄손익 | (85,888,397) | (85,888,397) | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (85,888,397) | (85,888,397) | ||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (85,888,397) | (85,888,397) | ||
| 총포괄손익 | 2,007,395,521 | 2,007,395,521 | 4,082,236,561 | 4,082,236,561 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 2,007,395,521 | 2,007,395,521 | 4,168,124,958 | 4,168,124,958 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | ||||
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 2,007,395,521 | 2,007,395,521 | 4,082,236,561 | 4,082,236,561 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | ||||
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 210 | 210 | 449 | 449 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 210 | 210 | 449 | 449 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 19 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 4,765,880,000 | 39,082,646,166 | (7,535,056,050) | 11,388,907,789 | 47,702,377,905 | 47,702,377,905 |
| 당기순이익(손실) | 4,086,004,413 | 4,086,004,413 | 4,168,124,958 | |||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (218,678,250) | (218,678,250) | (218,678,250) | |||
| 전환권 대가 | 6,615,593,010 | 6,615,593,010 | 6,615,593,010 | |||
| 전환사채의 전환 | 4,117,000 | 227,097,674 | 231,214,674 | 231,214,674 | ||
| 확정급여제도 재측정요소 | 88,433,601 | 88,433,601 | 88,433,601 | |||
| 2022.03.31 (기말자본) | 4,769,997,000 | 45,925,336,850 | (7,753,734,300) | 15,563,345,803 | 58,504,945,353 | 58,504,945,353 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 4,769,997,000 | 45,925,336,850 | (7,753,734,300) | 15,563,345,803 | 58,504,945,353 | 58,504,945,353 |
| 당기순이익(손실) | 2,007,395,521 | 2,007,395,521 | 2,007,395,521 | |||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | ||||||
| 전환권 대가 | ||||||
| 전환사채의 전환 | ||||||
| 확정급여제도 재측정요소 | ||||||
| 2023.03.31 (기말자본) | 4,769,997,000 | 45,925,336,850 | (7,753,734,300) | 17,570,741,324 | 60,512,340,874 | 60,512,340,874 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 19 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 1분기 | 제 19 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (4,858,456,157) | 1,956,586,695 |
| 당기순이익(손실) | 2,007,395,521 | 4,168,124,958 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 643,372,101 | 1,492,116,596 |
| 무형자산상각비 | 1,383,651 | 1,240,400 |
| 감가상각비 | 55,364,741 | 22,556,455 |
| 대손상각비 | 16,425,000 | 11,385,000 |
| 사용권자산상각비 | 125,164,247 | 78,981,463 |
| 퇴직급여 | 78,582,649 | 66,053,952 |
| 외화환산손실 | 9,353,850 | 78,954,157 |
| 이자비용 | 980,753,310 | 728,868,911 |
| 법인세비용 | 303,079,217 | 469,135,365 |
| 파생금융자산평가손실 | 946,803,000 | 554,466,000 |
| 보증료 | 404,502 | 404,502 |
| 외화환산이익 | (570,616,904) | (335,472,271) |
| 이자수익 | (541,717,205) | (39,523,110) |
| 파생금융자산평가이익 | (761,437,500) | |
| 기타의 대손충당금환입 | (130,000,000) | |
| 잡이익 | (170,457) | (14,965,710) |
| 기타 현금의 유출 없는 비용등 | 31,482 | |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (7,008,372,288) | (3,708,913,014) |
| 매출채권의 감소(증가) | 3,608,976,107 | 8,358,386,839 |
| 계약자산의 감소(증가) | (2,505,616,900) | (19,111,724,047) |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | (428,795,012) | (600,626,570) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 28,785,552 | 99,615,160 |
| 재고자산의 감소(증가) | (3,129,778,731) | |
| 상품의 감소(증가) | 1,606,790 | 10,864,031,496 |
| 기타비유동비금융자산의 감소(증가) | (575,700,000) | 167,000,000 |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,352,873,424) | (1,019,698,720) |
| 계약부채의 증가(감소) | (3,369,537,209) | (2,599,828,227) |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | 321,560,225 | 178,444,987 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 393,000,314 | |
| 퇴직급여채무의 증가(감소) | (343,124) | |
| 퇴직연금운용자산의 납입 | (44,170,808) | |
| 이자수취(영업) | 328,824,491 | 25,733,749 |
| 이자지급(영업) | (33,572,118) | (6,390,354) |
| 법인세납부(환급) | (796,103,864) | (14,085,240) |
| 투자활동현금흐름 | (1,364,124,179) | 4,047,745,453 |
| 정기예금의 감소 | 1,000,000,000 | |
| 단기투자자산의 감소 | 5,058,117,821 | 3,000,000,000 |
| 임차보증금의 감소 | 33,560,000 | 50,000,000 |
| 단기투자자산의 증가 | (6,231,400,000) | |
| 임차보증금의 증가 | (200,522,000) | |
| 기타보증금의 증가 | (23,880,000) | |
| 유형자산의 취득 | (2,254,547) | |
| 재무활동현금흐름 | (102,973,960) | (284,044,161) |
| 리스부채의 상환 | (102,973,960) | (65,365,911) |
| 자기주식의 취득 | (218,678,250) | |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (6,325,554,296) | 5,720,287,987 |
| 기초현금및현금성자산 | 28,363,709,535 | 3,216,906,714 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 12,358,464 | (61,329,157) |
| 기말현금및현금성자산 | 22,050,513,703 | 8,875,865,544 |
3. 연결재무제표 주석
1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 에이스토리(이하 "지배기업")는 2004년 1월 6일에 설립되어 방송 프로그램 제작업 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 지배기업은 서울특별시 마포구 월드컵북로 396에 소재하고 있습니다.지배기업은 2019년 7월 17일에 한국증권업협회로부터 코스닥등록을 승인받아, 지배기업의 주식이 2019년 7월 19일자로 매매가 개시되었습니다.
지배기업의 자본금은 당분기말 현재 4,769,997천원이며, 당분기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 이상백 | 1,200,000 | 12.58 |
| (주)이에스프로덕션 | 1,252,500 | 13.13 |
| (주)씨제이이엔엠 | 903,000 | 9.47 |
| TENCENT MOBILITY LIMITED | 596,140 | 6.25 |
| 기타 | 5,588,354 | 58.58 |
| 합 계 | 9,539,994 | 100.00 |
(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 결산일 | 당분기말 | 전기말 |
| 지분율(%) | 지분율(%) | ||||
| 주식회사 에이아이엠씨(주1) | 대한민국 | 미디어커머스 | 12월 31일 | 100 | 100 |
2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다
(단위:원)
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 2,697,001,850 | 970,006,622 | 1,726,995,228 | 1,466,721,519 | 255,410,200 |
| 전기말 | 2,064,470,637 | 592,885,609 | 1,471,585,028 | 4,103,042,880 | 922,255,713 |
2. 연결 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었으며, 부채의 유동성 분류에 대한 기업회계기준서 제1001호 개정사항은 2024년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정사항을 조기적용하지 않았습니다 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.한편, 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 회계정책의 변경상기에서 언급한 회계정책의 변경을 제외하고 추가로 변경된 사항은 없습니다. 5. 영업부문(1) 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익, 법인세비용차감전순이익 및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 지역에 대한 정보연결회사는 대한민국에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 7,735,450,917 | 7,913,867,104 |
| 해외 | 3,039,735,194 | 22,706,003,241 |
| 합계 | 10,775,186,111 | 30,619,870,345 |
(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 당분기 3곳 및전분기 3곳이며, 주요 거래처에 대한 매출액은 당분기 및 전분기 각각 9,145,994천원 및 24,123,086천원입니다. 6. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 14,433,875 | 17,079,833 |
| 보통예금 | 22,036,079,828 | 28,346,629,702 |
| 합계 | 22,050,513,703 | 28,363,709,535 |
(2) 당분기말 현재 사용제한 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 특정예금 | 26,787,837 | 26,566,617 | 자사주신탁 |
7. 매출채권 및 계약자산(1) 매출채권 및 계약자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 계약자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 계약자산 총장부금액 | 24,640,000,452 | 25,131,176,192 |
| 대손충당금 | (616,060,412) | (599,635,412) |
| 매출채권 및 계약자산 순장부금액 | 24,023,940,040 | 24,531,540,780 |
(2) 당분기와 전기말 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 599,635,412 | 544,517,707 |
| 손상차손 | 16,425,000 | 55,117,705 |
| 기말금액 | 616,060,412 | 599,635,412 |
8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 프로그램 | 11,057,779,696 | 7,928,000,965 |
| 상품 | 98,658,350 | 100,265,140 |
| 제품 | 8,300,000 | 8,300,000 |
| 합계 | 11,164,738,046 | 8,036,566,105 |
9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기투자자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 17,593,340,900 | 17,593,340,900 | 16,160,774,014 | 16,160,774,014 | |
| 미수금 | 상각후원가측정금융자산 | 1,145,875,230 | 1,145,875,230 | 717,890,218 | 717,890,218 |
| 미수수익 | 상각후원가측정금융자산 | - | - | 53,434,638 | 53,434,638 |
| 파생상품자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,002,210,000 | 1,002,210,000 | 1,949,013,000 | 1,949,013,000 |
| 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,899,996,000 | 1,899,996,000 | 1,899,996,000 | 1,899,996,000 |
| 장기투자자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 (주1) | 2,204,668,303 | 2,204,668,303 | 2,700,000,000 | 2,700,000,000 |
| 보증금 | 상각후원가측정금융자산 | 772,523,079 | 772,523,079 | 621,127,562 | 621,127,562 |
| 순확정급여자산 | 상각후원가측정금융자산 | 15,884,178 | 15,884,178 | 92,910,385 | 92,910,385 |
| 합계 | 24,634,497,690 | 24,634,497,690 | 24,195,145,817 | 24,195,145,817 |
(주1) 연결회사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 옵티머스자산운용사가 운용하는 펀드입니다. 옵티머스자산운용사는 2020년 6월 경 자사 운용 펀드의 환매를 연기하였으며, 이로 인해 판매사로부터 투자자 보호조치의 일환으로 유동성 지원금을 수령하였습니다. 연결회사는 장부가액 90억 중 유동성 지원금 수령액을 제외한 미회수 63억을 전액 손실로 인식하였으며,추후 진행될 소송 결과에 따라 상기 내용은 변경될 수 있습니다.
(2) 기타금융자산은 대손충당금 및 현재가치할인발행차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타금융자산과 대손충당금 및 현재가치할인발행차금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산 총장부금액 | 20,192,409,575 | 4,772,110,724 | 19,274,595,315 | 5,211,126,628 |
| 대손충당금 및 현재가치할인발행 차금: | ||||
| 미수금 | (134,504,389) | - | (134,504,389) | - |
| 미수수익 | (12,269,056) | - | (12,269,056) | - |
| 단기대여금 | (15,000,000) | - | (15,000,000) | - |
| 보증금 | - | (168,249,164) | - | (128,802,681) |
| 기타금융자산 순장부금액 | 20,030,636,130 | 4,603,861,560 | 19,112,821,870 | 5,082,323,947 |
(3) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동은 없습니다.
10. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 17,296,938 | 11,145,100,000 | 44,666,500 | 10,569,400,000 |
| 선급비용 | - | 19,645,332 | 1,415,990 | 20,049,834 |
| 합 계 | 17,296,938 | 11,164,745,332 | 46,082,490 | 10,589,449,834 |
(2) 기타자산은 손상차손누계액이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 총액 기준에 의한 기타자산과 손상차손누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타자산 총장부금액 | 717,296,938 | 13,232,238,881 | 746,082,490 | 12,656,943,383 |
| 손상차손누계액: | ||||
| 선급금 | (700,000,000) | (2,067,493,549) | (700,000,000) | (2,067,493,549) |
| 기타자산 순장부금액 | 17,296,938 | 11,164,745,332 | 46,082,490 | 10,589,449,834 |
(3) 당분기와 전기 중 선급금의 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,767,493,549 | 1,207,496,079 |
| 손상차손 | - | 1,689,997,470 |
| 제각 | - | - |
| 환입 | - | (130,000,000) |
| 기말금액 | 2,767,493,549 | 2,767,493,549 |
11. 파생상품당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 평가모형 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 파생상품자산(주1) : | |||
| 전환사채 관련 옵션 | 이항모형 | 1,002,210,000 | 1,949,013,000 |
| 합 계 | 1,002,210,000 | 1,949,013,000 | |
| 파생상품부채(주1) : | |||
| 전환사채 관련 옵션 | 이항모형 | 10,214,790,500 | 10,976,228,000 |
| 합 계 | 10,214,790,500 | 10,976,228,000 |
(주1) 전환사채와 관련된 옵션을 파생상품으로 분류하였습니다. (주석 17 참조)
12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||
| 기초금액 | 69,301,726 | 505,461,053 | 1,073,455,616 | - | 1,648,218,395 |
| 취득 | - | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | - | |
| 기말금액 | 69,301,726 | 505,461,053 | 1,073,455,616 | - | 1,648,218,395 |
| 상각누계액: | |||||
| 기초금액 | - | (55,899,131) | (278,128,761) | - | (334,027,892) |
| 상각비 | - | (6,318,264) | (49,046,477) | - | (55,364,741) |
| 기말금액 | - | (62,217,395) | (327,175,238) | - | (389,392,633) |
| 장부가액: | |||||
| 기초금액 | 69,301,726 | 449,561,922 | 795,326,855 | - | 1,311,768,337 |
| 기말금액 | 69,301,726 | 443,243,658 | 746,280,378 | - | 1,258,825,762 |
(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||
| 기초금액 | 60,025,404 | 250,362,302 | 470,946,097 | 263,767,720 | 1,045,101,523 |
| 취득 | 21,314 | 586,039 | 602,509,519 | - | 603,116,872 |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 대체 | 9,255,008 | 254,512,712 | - | (263,767,720) | - |
| 기말금액 | 69,301,726 | 505,461,053 | 1,073,455,616 | - | 1,648,218,395 |
| 상각누계액: | |||||
| 기초금액 | - | (38,066,472) | (162,369,207) | - | (200,435,679) |
| 상각비 | - | (17,832,659) | (115,759,554) | - | (133,592,213) |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | (55,899,131) | (278,128,761) | - | (334,027,892) |
| 장부가액: | |||||
| 기초금액 | 60,025,404 | 212,295,830 | 308,576,890 | 263,767,720 | 844,665,844 |
| 기말금액 | 69,301,726 | 449,561,922 | 795,326,855 | - | 1,314,190,503 |
13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위:원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 1,321,205,841 | (179,228,880) | 1,141,976,961 |
| 보증금 | 78,879,828 | (11,831,973) | 67,047,855 |
| 차량 | 760,920,511 | (133,296,386) | 627,624,125 |
| 보증금 | 69,255,486 | (6,294,664) | 62,960,822 |
| 합 계 | 2,230,261,666 | (330,651,902) | 1,899,609,763 |
| (전기말) | (단위:원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 1,427,377,501 | (213,931,353) | 1,213,446,148 |
| 보증금 | 91,631,616 | (20,108,449) | 71,523,167 |
| 차량 | 656,283,279 | (196,084,605) | 460,198,674 |
| 보증금 | 29,800,000 | (4,991,041) | 24,808,959 |
| 합 계 | 2,205,092,396 | (435,115,448) | 1,769,976,948 |
(2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위:원) |
| 구분 | 기초 | 당기취득 | 상각 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 1,214,038,580 | - | (72,061,619) | - | 1,141,976,961 |
| 건물보증금 | 71,523,167 | - | (4,475,312) | - | 67,047,855 |
| 차량 | 459,606,242 | 221,037,716 | (46,623,980) | (6,395,852) | 627,624,126 |
| 차량보증금 | 24,808,959 | 40,155,199 | (2,003,336) | - | 62,960,822 |
| 합 계 | 1,769,976,948 | 261,192,915 | (125,164,247) | (6,395,852) | 1,899,609,765 |
| (전기) | (단위:원) |
| 구분 | 기초 | 당기취득 | 상각 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 271,515,284 | 1,321,205,840 | (330,684,681) | (47,997,862) | 1,214,038,581 |
| 보증금 | 6,907,217 | 78,879,828 | (14,263,878) | - | 71,523,167 |
| 차량 | 93,879,272 | 447,458,141 | (81,731,172) | - | 459,606,241 |
| 보증금 | 3,317,987 | 24,642,404 | (3,151,432) | - | 24,808,959 |
| 합 계 | 375,619,760 | 1,872,186,213 | (429,831,163) | (47,997,862) | 1,769,976,947 |
(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다..
(단위:원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 1,680,114,130 | 392,887,170 |
| 증가 | 214,703,787 | 1,764,615,979 |
| 감소 | (109,540,270) | (477,389,019) |
| 합 계 | 1,785,277,648 | 1,680,114,130 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 545,587,512 | 522,967,314 | 493,327,112 | 474,313,569 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,541,109,748 | 1,262,310,334 | 1,468,855,026 | 1,205,800,561 |
| 합 계 | 2,086,697,260 | 1,785,277,648 | 1,962,182,138 | 1,680,114,130 |
(5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산감가상각비 | 125,164,247 | 78,981,463 |
| 리스부채 이자비용 | 33,572,118 | 6,390,354 |
| 손익계산서에 인식된 총 비용 | 158,736,365 | 85,371,817 |
14. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 가상화폐 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 27,673,000 | 22,708,265 | 50,381,783 |
| 취득 | - | - | |
| 기말금액 | 27,673,000 | 22,708,265 | 50,381,783 |
| 상각누계액: | |||
| 기초금액 | (9,589,485) | (9,589,485) | |
| 상각비 | (1,383,651) | (1,383,651) | |
| 기말금액 | (10,973,136) | (10,973,136) | |
| 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | - | (14,678,655) | (14,678,655) |
| 무형자산손상차손 | - | ||
| 기말금액 | - | (14,678,655) | (14,678,655) |
| 장부가액: | |||
| 기초금액 | 18,083,515 | 8,030,128 | 26,113,643 |
| 기말금액 | 16,699,864 | 8,030,128 | 24,729,992 |
(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 가상화폐 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 24,808,000 | 22,740,265 | 47,548,265 |
| 취득 | 2,865,000 | (31,482) | 2,833,518 |
| 기말금액 | 27,673,000 | 22,708,783 | 50,381,783 |
| 상각누계액: | |||
| 기초금액 | (4,245,900) | - | (4,245,900) |
| 상각비 | (5,343,585) | - | (5,343,585) |
| 기말금액 | (9,589,485) | - | (9,589,485) |
| 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | - | - | - |
| 무형자산손상차손 | - | (14,678,655) | (14,678,655) |
| 기말금액 | - | (14,678,655) | (14,678,655) |
| 장부가액: | |||
| 기초금액 | 20,562,100 | 22,740,265 | 43,302,365 |
| 기말금액 | 18,083,515 | 8,030,128 | 26,113,643 |
15. 유동금융부채당분기말과 전기말 현재 유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급비용 | 890,279,719 | 503,106,219 |
| 파생상품부채 | 10,214,790,500 | 10,976,228,000 |
| 합계 | 11,105,070,219 | 11,479,334,219 |
16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 2,421,844,746 | 2,854,630,533 |
| 선수금 | 441,910,665 | 3,932,563,374 |
| 종업원급여관련부채 | 125,142,393 | 121,605,244 |
| 합 계 | 2,988,897,804 | 6,908,799,151 |
17. 전환사채(1) 연결회사는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.(주석 11 참조) 최초 취득시점에 전환사채를 내재파생상품인 전환권과 조기상환청구권, 사채요소로 분리하여 각각의 공정가치에 따라 인식하였으며, 발행자의 임의상환청구권(Call Option)은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 매 보고기간 종료일에 공정가치로 평가하고, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)과 전환권은 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 사채요소는 전환사채로 분류하고 상각후 원가로 평가하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 32,750,000,000 | 32,750,000,000 |
| 전환권조정 | (18,677,649,585) | (19,624,773,254) |
| 사채할인발행차금 | (1,134,361) | (1,191,884) |
| 합 계 | 14,071,216,054 | 13,124,034,862 |
(3) 연결회사가 2021년 04월 09일에 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 권면총액 | 33,000,000,000 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 0% |
| 사채만기일 | 2026년 04월 09일 |
| 전환비율 | 100% |
| 전환가액(주1) | 43,372원 |
| 전환주식 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환주식수(주1) | 760,859주 |
| 전환청구기간 | 2022년 04월 09일 ~ 2026년 03월 09일 |
| 전환가액의 조정 | 가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채 발행 등의 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 라. 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함 마. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 함(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정). |
| 조기상환권(Put Option) | 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2023년 04월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 임의상환청구권(Call Option) | 가. 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'(이하 '매수인')는발행일로부터 1년이 되는 2022년 04월 09일부터 3년이 되는 2024년 04월 09일까지 매 1개월에 해당하는 날에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 최대 50%(발행금액 기준)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함 나. 매매가액 : 매도청구의 대상이 되는 사채의 매매가액은 매도청구권행사금액에 연단위 단리 1%의 이율을 적용하여 계산한 상환율을 곱한 금액으로 함 |
(주1) 전환가액 조정 요건에 따라 회사는 2022년 1월 9일 전환가액과 전환주식수를
각각 30,361원 및 1,086,920주로 조정하였습니다.
한편 상기 전환사채는 2022.01.09자로 계약에 따른 전환가액조정한도(최초발행가의 70%)에 도달하여, 기준서1032에 따른 자기지분상품의 확정가액 및 확정수량의 조건을 충족하여 전환권을 금융부채에서 자본으로 분류하였습니다.
18. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,338,834,807 | 1,000,760,655 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 78,582,649 | 78,337,833 |
| 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 16,592,584 | 15,084,162 |
| 합 계 | 1,434,010,040 | 1,094,182,650 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 | 968,524,088 | 886,997,536 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (982,851,824) | (979,907,921) |
| 순확정급여부채(자산) | (14,327,736) | (92,910,385) |
| 연차수당 미지급금 | 79,778,528 | 76,594,541 |
| 장기종업원급여 | 45,363,865 | 45,010,703 |
| 총 종업원급여부채 | 110,814,657 | 28,694,859 |
연결회사는 KEB하나은행에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 회사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 확정급여제도의 운영으로 회사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산공정가치 | 순확정급여부채 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 886,997,536 | 883,251,228 | (979,907,921) | (513,708,021) | (92,910,385) | 369,543,207 |
| 당기 비용으로 인식: | ||||||
| 당기근무원가 | 84,139,515 | 306,549,940 | - | - | 84,139,515 | 306,549,940 |
| 이자원가(수익) | 9,164,791 | 23,598,460 | (14,721,657) | (18,213,928) | (5,556,866) | 5,384,532 |
| 소 계 | 93,304,306 | 330,148,400 | (14,721,657) | (18,213,928) | 78,582,649 | 311,934,472 |
| 기타포괄손익으로 인식: | ||||||
| 보험수리적손익 | - | (120,841,099) | - | 8,899,831 | - | (111,941,268) |
| 기타: | ||||||
| 납부한 기여금 | - | - | - | (662,446,796) | - | (662,446,796) |
| 급여 지급 | (11,777,754) | (205,560,993) | 11,777,754 | 205,560,993 | - | - |
| 소 계 | (11,777,754) | (205,560,993) | 11,777,754 | (456,885,803) | - | (662,446,796) |
| 합 계 | 968,524,088 | 886,997,536 | (982,851,824) | (979,907,921) | (14,327,736) | (92,910,385) |
(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및예금 | 982,851,824 | 979,907,921 |
19. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 9,539,994 | 9,539,994 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 보통주자본금 | 4,769,997,000 | 4,769,997,000 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 34,289,948,047 | 34,289,948,047 |
| 자기주식처분이익 | 4,959,157,538 | 4,959,157,538 |
| 전환권대가 | 6,615,593,010 | 6,615,593,010 |
| 기타자본잉여금 | 60,638,255 | 60,638,255 |
| 합 계 | 45,925,336,850 | 45,925,336,850 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (7,753,734,300) | (7,753,734,300) |
(4) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역 없습니다.
(5) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자기주식 취득 내역은 다음과 같습니다.
(단위:주)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 기초 | 257,000주 | 248,990주 |
| 취득 | - | 8,010주 | |
| 처분 | - | - | |
| 기말 | 257,000주 | 257,000주 |
20. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위:원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주 기본당기순이익 | 2,007,395,521 | 4,168,124,958 |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,539,994 | 9,276,344 |
| 기본주당이익 | 210 | 449 |
(2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위:주)
| 구 분 | 발행주식수 | 기 간 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 9,539,994 | 2023.01.01 ~ 2023.3.31 | 90 | 858,599,460 |
| 합 계 | 858,599,460 | |||
| 가중치 | 90 | |||
| 가중평균유통주식수 | 9,539,994 |
2) 전분기
(단위:주)
| 구 분 | 발행주식수 | 기 간 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 9,282,770 | 2022.01.01 ~ 2022.12.31 | 90 | 835,449,300 |
| 자기주식취득 | (500) | 2022.01.03 ~ 2022.12.31 | 88 | (44,000) |
| 자기주식취득 | (510) | 2022.01.04 ~ 2022.12.31 | 87 | (44,370) |
| 자기주식취득 | (7,000) | 2022.01.21 ~ 2022.12.31 | 70 | (490,000) |
| 합 계 | 834,870,930 | |||
| 가중치 | 90 | |||
| 가중평균유통주식수 | 9,276,344 |
(3) 희석주당순손익당분기 및 전분기는 희석증권에 따른 희석효과가 존재하지 않아 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다.
21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산부채연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다(1) 수행의무와 수익인식 정책
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건 |
|---|---|
| 콘텐츠 위탁 제작 | 연결회사는 드라마 콘텐츠 제작을 위탁받아 제작하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사의 수행의무는 고객사에게 콘텐츠를 제작하여 제공하는 것입니다. ① 일반적인 경우 : 고객에게 약속한 재화를 이전하여 수행의무를 이행할 때 일시에 수익을 인식합니다.② 사전제작의 경우 : 고객이 통제하고 있는 자산을 회사가 수행하여 그 자산 가치를 높이는 경우에 해당하므로 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. |
| 콘텐츠 및 라이선스 판매 | 연결회사는 제작한 드라마 콘텐츠를 사용할 권리를 제공하는 라이선스 사업을 진행하고 있으며 고객에게 드라마 판권에 대한 사용을 허락하고 이에 대한 수익을 인식합니다. ① 일반적인 경우 : 고객에게 라이선스를 제공하고 해당 콘텐츠 일체를 제공하는 수행의무를 이행할 때 수익을 인식합니다.② 사전판매의 경우 : 연결회사가 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 회사에 있어 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. |
(2) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 10,775,186,111 | 30,619,870,345 |
(3) 회사의 수행의무별 구분에 따라 인식한 당분기 및 전분기의 수익은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 국내 | 해외 | 국내 | 해외 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시에 인식하는수익 | 1,431,364,917 | 3,039,735,194 | 5,180,867,104 | 50,597,148 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | 6,304,086,000 | - | 2,733,000,000 | 22,655,406,093 |
| 합 계 | 7,735,450,917 | 3,039,735,194 | 7,913,867,104 | 22,706,003,241 |
(4) 계약자산과 계약부채회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산 | ||
| 미청구공사 | 8,301,432,000 | 5,778,295,100 |
| 계약부채 | ||
| 초과청구공사 | 291,115,500 | 170,000,000 |
전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 없습니다..(5) 발생원가 투입법 적용 계약고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 연결회사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였습니다. 연결회사는 생략된 공시항목을 분.반기 보고서 및 사업보고서 그리고 기타 다른 방법으로 공시 및 공개한 사실이 없으며, 본 항목을 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사에게 보고하였습니다.
22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,137,754,372 | 612,379,296 |
| 퇴직급여 | 48,356,467 | 66,053,952 |
| 복리후생비 | 89,612,230 | 94,791,542 |
| 지급임차료 | 16,955,150 | 1,846,045 |
| 지급수수료 | 168,584,664 | 228,563,510 |
| 세금과공과 | 229,357,845 | 382,839,356 |
| 기타 | 355,968,409 | 255,352,516 |
| 합 계 | 2,046,589,137 | 1,641,826,217 |
23. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 534,728,178 | 39,646,838 |
| 외환차익 | 309,854,570 | 197,039,258 |
| 외화환산이익 | 570,616,904 | 335,472,271 |
| 파생상품평가이익 | 761,437,500 | |
| 기타의대손충당금환입 | 130,000,000 | |
| 합 계 | 2,176,637,152 | 702,158,367 |
(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 980,753,310 | 728,868,911 |
| 외환차손 | 241,545,484 | 12,984,884 |
| 외화환산손실 | 9,353,850 | 78,954,157 |
| 파생상품평가손실 | 946,803,000 | 554,466,000 |
| 합 계 | 2,178,455,644 | 1,375,273,952 |
24. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 잡이익 | 365,364 | 14,998,317 |
| 합 계 | 365,364 | 14,998,317 |
(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 23,000,000 | 3,000,000 |
| 잡손실 | 723,737 | 55,017 |
| 합 계 | 23,723,737 | 3,055,017 |
25. 법인세비용
(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 부담액 | 450,859,961 | 745,927,624 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (196,566,174) | 1,584,291,618 |
| 자본에 직접반영되는 법인세비용 | - | (1,861,083,877) |
| 법인세비용(수익) | 254,293,787 | 469,135,365 |
(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이연법인세 : | ||
| - 보험수리적손익 | 25,506,983 | |
| - 전환권대가 | (1,886,590,860) | |
| - 자기주식처분이익 | - | |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | (1,861,083,877) |
26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 회사의 주요 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 연기자출연료 | 1,943,114,562 | 9,070,676,047 |
| 촬영스텝급여 | 1,174,235,354 | 4,132,843,275 |
| 제작PD급여 | 9,225,802 | 35,173,775 |
| 작가원고료 | 186,404,417 | 968,401,944 |
| 종업원급여 | 1,329,609,005 | 1,000,760,655 |
| 복리후생비 | 231,844,908 | 687,027,969 |
| 감가상각비 | 177,933,317 | 101,537,918 |
| 지급임차료 | 92,626,472 | 598,077,991 |
| 지급수수료 | 246,875,737 | 305,893,613 |
| 대손상각비 | 16,425,000 | 11,385,000 |
| 무형자산상각비 | 1,383,651 | 1,240,400 |
| 기타 | 3,078,641,713 | 8,408,419,150 |
| 합 계 | 8,488,319,938 | 25,321,437,737 |
27. 위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험 관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래 상대방에 대한 개별적인위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 노출정도를 표시하고 있습니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권은 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 22,050,513,703 | 28,363,709,535 |
| 매출채권 및 계약자산 | 24,023,940,040 | 24,531,540,780 |
| 기타금융자산 | 24,634,497,690 | 24,195,145,817 |
| 합 계 | 70,708,951,433 | 77,090,396,132 |
② 손상차손당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융자산을 제외하고 상각후원가측정금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손상금액 | 채권잔액 | 손상금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 22,657,846,738 | - | 21,427,657,799 | - |
| 6개월 미만 | 3,454,548,480 | - | 3,357,838,080 | - |
| 6개월~1년 | - | - | 1,267,300,000 | - |
| 1년 초과 | 776,026,152 | 777,833,857 | 761,408,857 | 761,408,857 |
| 합 계 | 26,888,421,370 | 777,833,857 | 26,814,204,736 | 761,408,857 |
연결회사는 매출채권 및 계약자산과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대해 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.
연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말
(단위:원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 미만 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 7,072,909,017 | 7,072,909,017 | 7,072,909,017 | - |
| 전환사채(*1) | 23,283,796,554 | 32,750,000,000 | 16,250,000,000 | 16,500,000,000 |
| 유동금융부채 | 890,279,719 | 890,279,719 | 890,279,719 | - |
| 리스부채 | 1,785,277,648 | 2,086,697,260 | 545,587,512 | 1,541,109,748 |
| 합계 | 33,032,262,938 | 42,799,885,996 | 24,758,776,248 | 18,041,109,748 |
(*1) 장부금액은 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액이며, 2023년 4월부터 투자자의 조기상환 청구가 가능합니다.② 전기말
(단위:원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 미만 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 8,362,503,564 | 8,362,503,564 | 8,362,503,564 | - |
| 전환사채(*1) | 22,151,249,862 | 32,750,000,000 | 16,250,000,000 | 16,500,000,000 |
| 유동금융부채 | 503,106,219 | 503,106,219 | 503,106,219 | - |
| 리스부채 | 1,680,114,130 | 1,962,182,138 | 493,327,112 | 1,468,855,026 |
| 합계 | 32,696,973,775 | 43,577,791,921 | 25,608,936,895 | 17,968,855,026 |
연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 연결회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 매출채권 및 계약자산 | 매입채무 | 현금및현금성자산 | 매출채권 및 계약자산 | 매입채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 199,774,528 | 19,531,750,190 | 273,798,000 | 2,288,992,392 | 22,149,762,540 | 266,133,000 |
| CNY | 2,729 | 2,032,670 | - | 1,026 | 217,728,000 | - |
| JPY | 360,450,504 | - | - | 324,360,891 | - | - |
| EUR | 1,126,136 | - | - | 1,070,420 | - | - |
| 합 계 | 561,353,897 | 19,533,782,860 | 273,798,000 | 2,614,424,729 | 22,367,490,540 | 266,133,000 |
당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 평균 환율 | 기말 환율 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,275.58 | 1,204.95 | 1,303.80 | 1,267.30 |
| CNY | 186.18 | 189.64 | 189.13 | 181.44 |
| JPY | 9.64 | 10.36 | 9.81 | 9.53 |
| EUR | 1,368.51 | 1,352.44 | 1,421.53 | 1,351.20 |
당분기말 현재 원화 대비 환율이 증가(감소)하였다면, 연결회사의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 법인세 차감 전 손익의 변동금액은 다음과 같습니다
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,945,772,672 | (1,945,772,672) | 2,417,262,193 | (2,417,262,193) |
| CNY | 203,540 | (203,540) | 21,772,903 | (21,772,903) |
| JPY | 36,045,050 | (36,045,050) | 32,436,089 | (32,436,089) |
| EUR | 112,614 | (112,614) | 107,042 | (107,042) |
| 합 계 | 1,982,133,876 | (1,982,133,876) | 2,471,578,227 | (2,471,578,227) |
② 이자율위험
연결회사의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있으며, 변동이자율로 인한 변동효과는 유의적이지 않습니다.
(2) 공정가치가. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말
(단위:원)
| 구 분 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 | 상각후원가측정자산 | 상각후원가측정부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산(주1) | ||||
| 매도가능금융자산 | 1,899,996,000 | - | - | 1,899,996,000 |
| 파생상품자산 | 1,002,210,000 | - | - | 1,002,210,000 |
| 장기투자자산 | 2,204,668,303 | - | - | 2,204,668,303 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주2)) | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 22,036,079,828 | - | 22,036,079,828 |
| 단기투자자산 | - | 17,593,340,900 | - | 17,593,340,900 |
| 매출채권 | - | 15,722,508,040 | - | 15,722,508,040 |
| 기타금융자산 | - | 1,934,282,487 | - | 1,934,282,487 |
| 금융자산 합계 | 5,106,874,303 | 57,286,211,255 | - | 62,393,085,558 |
| 금융부채: | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 10,214,790,500 | - | - | 10,214,790,500 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주2) | ||||
| 매입채무 | - | - | 7,072,909,017 | 7,072,909,017 |
| 전환사채 | - | - | 14,071,216,054 | 14,071,216,054 |
| 리스부채 | - | - | 1,785,277,648 | 1,785,277,648 |
| 기타금융부채 | - | - | 950,059,719 | 950,059,719 |
| 금융부채 합계 | 10,214,790,500 | - | 23,879,462,438 | 34,094,252,938 |
| (주1) 연결회사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 옵티머스자산운용사가 운용하는 펀드입니다. 옵티머스자산운용사는 2020년 6월 경 자사 운용 펀드의 환매를 연기하였으며, 이로 인해 판매사로부터 투자자 보호조치의 일환으로 유동성 지원금을 수령하였습니다. 연결회사는 장부가액 90억원 중 유동성 지원금 수령액을 제외한 미회수 63억원을 전기에 손실로 인식하였으며, 추후 진행될 소송 결과에 따라 상기 내용은 변경될 수 있습니다. |
| (주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. |
② 전기말
(단위:원)
| 구 분 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정자산(주1) | 상각후원가측정자산 | 상각후원가측정부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산(주1) | ||||
| 매도가능금융자산 | 1,899,996,000 | - | - | 1,899,996,000 |
| 파생상품자산 | 1,949,013,000 | - | - | 1,949,013,000 |
| 장기투자자산 | 2,700,000,000 | - | - | 2,700,000,000 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주2) | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 28,346,629,702 | - | 28,346,629,702 |
| 단기투자자산 | - | 16,160,774,014 | - | 16,160,774,014 |
| 매출채권 | - | 18,753,245,680 | - | 18,753,245,680 |
| 기타금융자산 | - | 1,485,362,803 | - | 1,485,362,803 |
| 금융자산 합계 | 6,549,009,000 | 64,746,012,199 | - | 71,295,021,199 |
| 금융부채: | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 10,976,228,000 | - | - | 10,976,228,000 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주2) | ||||
| 매입채무 | - | - | 8,362,503,564 | 8,362,503,564 |
| 전환사채 | - | - | 13,124,034,862 | 13,124,034,862 |
| 리스부채 | - | - | 1,680,114,130 | 1,680,114,130 |
| 기타금융부채 | - | - | 562,886,219 | 562,886,219 |
| 금융부채 합계 | 10,976,228,000 | - | 23,729,538,775 | 34,705,766,775 |
| (주1) 연결회사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 옵티머스자산운용사가 운용하는 펀드입니다. 옵티머스자산운용사는 2020년 6월 경 자사 운용 펀드의 환매를 연기하였으며, 이로 인해 판매사로부터 투자자 보호조치의 일환으로 유동성 지원금을 수령하였습니다. 연결회사는 장부가액 90억원 중 유동성 지원금 수령액을 제외한 미회수 63억원을 전기에 손실로 인식하였으며, 추후 진행될 소송 결과에 따라 상기 내용은 변경될 수 있습니다. |
| (주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. |
나. 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 1,899,996,000 | - | 1,899,996,000 |
| 파생상품자산 | - | 1,002,210,000 | 1,002,210,000 | |
| 금융부채: | ||||
| 당기손익-공정가치 금융부채 | - | 10,214,790,500 | 10,214,790,500 |
다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 및 수준 3의 변동내역은 없습니다.
(3) 자본관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.
연결회사의 당분기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 38,332,681,702 | 42,777,389,437 |
| 자본총계(B) | 60,512,340,874 | 58,504,945,353 |
| 장단기차입금(C) | 14,071,216,054 | 13,124,034,862 |
| 현금및현금성자산(D) | 22,050,513,703 | 28,363,709,535 |
| 순차입금(C-D) | (7,979,297,649) | (15,239,674,673) |
| 부채비율(A/B) | 63.35% | 73.12% |
| 순차입금비율((C-D)/B) (*) | - | - |
(*) 순차입금이 (-)의 금액이므로 순차입금비율을 산정하지 아니하였습니다. 28. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 제공기관 | 보증금액 | 지급보증내역 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 16,094,000 | 16,094,000 | 계약이행지급보증 |
(2) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 없습니다.
(3) 계류중인 소송당분기말 현재 연결회사가 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 원고 | 피고 | 소송가액 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 주식회사 에이스토리 | 엔에이치투자증권 주식회사 | 9,000,000,000 | 투자금반환청구 |
연결회사는 2021년 12월 7일에 소를 제기하여 현재 계류중입니다. 향후 소송 결과에 따라 소송가액은 변동될 수 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
29. 특수관계자(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 주주 | 이에스프로덕션㈜ |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 특수관계자 범주 | 회사명 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 임대료 수입(주1) | 임대료 수입(주1) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 주주 | 이에스프로덕션(주1) | 545,454 | 600,000 |
(주1) 연결회사의 지급임차료 중 이에스프로덕션(주)가 부담하는 임대료 수입 해당액은 지급임차료 과목의 차감 항목으로 회계처리하였습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 특수관계자 범주 | 회사명 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 채권 | 채권 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 주주 | 이에스프로덕션(주) | 1,203,180,000 | 1,202,580,000 |
(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 430,944,284 | 327,509,953 |
| 퇴직급여 | 32,437,311 | 26,542,494 |
| 합 계 | 463,381,595 | 354,052,447 |
30. 현금흐름표
(1) 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 보험수리적손익 | 111,395,380 | |
| 전환권대가의 자본대체 | - | 8,575,413,000 |
| 사용권자산과 리스부채 대체 | 208,137,478 | 20,041,712 |
31. 보고기간 후 사건연결회사는 2023년 4월 10일 사채권자의 조기상환청구권 행사에 의하여 30억원의 사채를 만기전 취득 및 소각하였으며, 소각 후 권면총액은 29,750,000천원, 전환가능 주식수는 979,875주 입니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 20 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
| 제 19 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 1분기말 | 제 19 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 74,785,864,483 | 78,214,548,354 |
| 현금및현금성자산 | 19,845,530,216 | 26,753,172,917 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 23,835,002,690 | 24,391,077,952 |
| 매출채권 | 15,533,570,690 | 18,612,782,852 |
| 유동계약자산 | 8,301,432,000 | 5,778,295,100 |
| 기타유동금융자산 | 20,031,444,943 | 19,110,760,020 |
| 재고자산 | 11,057,779,696 | 7,928,000,965 |
| 기타유동자산 | 16,106,938 | 31,536,500 |
| 비유동자산 | 21,763,186,243 | 21,442,845,799 |
| 유형자산 | 1,256,526,756 | 1,311,768,337 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 400,000,000 | 400,000,000 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 400,000,000 | 400,000,000 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 16,699,864 | 18,083,515 |
| 사용권자산 | 1,803,684,668 | 1,701,874,940 |
| 기타비유동금융자산 | 4,503,989,221 | 4,923,375,669 |
| 순확정급여자산 | 15,884,178 | 92,656,894 |
| 이연법인세자산 | 2,601,656,224 | 2,405,636,610 |
| 기타비유동자산 | 11,164,745,332 | 10,589,449,834 |
| 자산총계 | 96,549,050,726 | 99,657,394,153 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 29,996,011,853 | 34,430,475,857 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 7,349,129,217 | 8,561,674,464 |
| 단기매입채무 | 7,058,013,717 | 8,391,674,464 |
| 유동계약부채 | 291,115,500 | 170,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 10,640,536,815 | 11,335,551,040 |
| 유동리스부채 | 490,718,746 | 452,318,947 |
| 유동전환사채 | 7,929,082,288 | 6,511,925,695 |
| 기타유동부채 | 2,904,319,173 | 6,828,229,641 |
| 당기법인세부채 | 682,225,614 | 740,776,070 |
| 비유동부채 | 7,367,693,227 | 7,793,557,971 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 1,206,265,519 | 1,162,154,862 |
| 비유동리스부채 | 1,206,265,519 | 1,162,154,862 |
| 전환사채 | 6,142,133,766 | 6,612,109,167 |
| 비유동법인세부채 | 19,293,942 | 19,293,942 |
| 부채총계 | 37,363,705,080 | 42,224,033,828 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 4,769,997,000 | 4,769,997,000 |
| 자본잉여금 | 45,925,336,850 | 45,925,336,850 |
| 기타자본구성요소 | (7,753,734,300) | (7,753,734,300) |
| 이익잉여금(결손금) | 16,243,746,096 | 14,491,760,775 |
| 자본총계 | 59,185,345,646 | 57,433,360,325 |
| 자본과부채총계 | 96,549,050,726 | 99,657,394,153 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 19 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 1분기 | 제 19 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 9,334,561,957 | 9,334,561,957 | 30,288,300,265 | 30,288,300,265 |
| 매출원가 | 5,477,817,813 | 5,477,817,813 | 23,572,548,608 | 23,572,548,608 |
| 매출총이익 | 3,856,744,144 | 3,856,744,144 | 6,715,751,657 | 6,715,751,657 |
| 판매비와관리비 | 1,900,706,665 | 1,900,706,665 | 1,605,779,926 | 1,605,779,926 |
| 영업이익(손실) | 1,956,037,479 | 1,956,037,479 | 5,109,971,731 | 5,109,971,731 |
| 금융수익 | 2,164,977,773 | 2,164,977,773 | 702,034,639 | 702,034,639 |
| 기타이익 | 289,360 | 289,360 | 14,998,317 | 14,998,317 |
| 금융원가 | 2,175,179,713 | 2,175,179,713 | 1,374,604,306 | 1,374,604,306 |
| 기타손실 | 3,366,434 | 3,366,434 | 3,023,535 | 3,023,535 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,942,758,465 | 1,942,758,465 | 4,449,376,846 | 4,449,376,846 |
| 법인세비용 | 190,773,144 | 190,773,144 | 433,301,000 | 433,301,000 |
| 당기순이익(손실) | 1,751,985,321 | 1,751,985,321 | 4,016,075,846 | 4,016,075,846 |
| 기타포괄손익 | (85,888,397) | (85,888,397) | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (85,888,397) | (85,888,397) | ||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (85,888,397) | (85,888,397) | ||
| 총포괄손익 | 1,751,985,321 | 1,751,985,321 | 3,930,187,449 | 3,930,187,449 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 184 | 184 | 433 | 433 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 184 | 184 | 433 | 433 |
| 자본변동표 |
| 제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 19 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 4,765,880,000 | 39,082,646,166 | (7,535,056,050) | 11,239,578,474 | 47,553,048,590 |
| 당기순이익(손실) | 3,163,748,700 | 4,016,075,846 | |||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (218,678,250) | (218,678,250) | |||
| 전환권 대가 | 6,615,593,010 | 6,615,593,010 | |||
| 전환사채의 전환 | 4,117,000 | 227,097,674 | 231,214,674 | ||
| 확정급여제도 재측정요소 | 88,433,601 | 88,433,601 | |||
| 2022.03.31 (기말자본) | 4,769,997,000 | 45,925,336,850 | (7,753,734,300) | 14,491,760,775 | 57,433,360,325 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 4,769,997,000 | 45,925,336,850 | (7,753,734,300) | 14,491,760,775 | 57,433,360,325 |
| 당기순이익(손실) | 1,751,985,321 | 1,751,985,321 | |||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | |||||
| 전환권 대가 | |||||
| 전환사채의 전환 | |||||
| 확정급여제도 재측정요소 | |||||
| 2023.03.31 (기말자본) | 4,769,997,000 | 45,925,336,850 | (7,753,734,300) | 16,243,746,096 | 59,185,345,646 |
| 현금흐름표 |
| 제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 19 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 1분기 | 제 19 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (5,483,546,267) | 1,656,944,149 |
| 당기순이익(손실) | 1,751,985,321 | 4,016,075,846 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 538,267,102 | 1,452,089,797 |
| 무형자산상각비 | 1,383,651 | 1,240,400 |
| 감가상각비 | 55,241,581 | 22,556,455 |
| 대손상각비 | 16,425,000 | 11,385,000 |
| 사용권자산상각비 | 118,925,939 | 77,155,999 |
| 퇴직급여 | 76,772,716 | 64,388,110 |
| 외화환산손실 | 7,665,014 | 78,954,157 |
| 이자비용 | 979,166,215 | 728,199,265 |
| 법인세비용 | 190,773,144 | 433,301,000 |
| 파생금융자산평가손실 | 946,803,000 | 554,466,000 |
| 보증료 | 404,502 | 404,502 |
| 외화환산이익 | (570,616,904) | (335,472,271) |
| 이자수익 | (523,068,799) | (39,523,110) |
| 파생금융자산평가이익 | (761,437,500) | |
| 기타의 대손충당금환입 | (130,000,000) | |
| 잡이익 | (170,457) | (14,965,710) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (7,346,556,755) | (3,826,722,699) |
| 매출채권의 감소(증가) | 3,601,836,752 | 8,601,862,326 |
| 계약자산의 감소(증가) | (2,505,616,900) | (19,111,724,047) |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | (430,855,675) | (600,846,570) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 15,429,562 | (54,985,340) |
| 재고자산의 감소(증가) | (3,129,778,731) | 10,855,478,169 |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | (575,700,000) | 167,000,000 |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,341,325,747) | (1,117,497,960) |
| 계약부채의 증가(감소) | (3,362,614,670) | (2,696,883,940) |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | 98,373,885 | |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 382,068,654 | 77,014,710 |
| 퇴직급여채무의 증가(감소) | (343,124) | |
| 퇴직연금운용자산의 납입 | (44,170,808) | |
| 이자수취(영업) | 310,580,282 | 25,733,749 |
| 이자지급(영업) | (31,985,023) | (6,390,354) |
| 법인세납부(환급) | (705,837,194) | (3,842,190) |
| 투자활동현금흐름 | (1,340,244,179) | 4,047,745,453 |
| 정기예금의 감소 | 1,000,000,000 | |
| 단기투자자산의 감소 | 5,058,117,821 | 3,000,000,000 |
| 임차보증금의 감소 | 33,560,000 | 50,000,000 |
| 단기투자자산의 증가 | (6,231,400,000) | |
| 임차보증금의 증가 | (200,522,000) | |
| 유형자산의 취득 | (2,254,547) | |
| 재무활동현금흐름 | (97,899,555) | (281,872,661) |
| 리스부채의 상환 | (97,899,555) | (63,194,411) |
| 자기주식의 취득 | (218,678,250) | |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (6,921,690,001) | 5,422,816,941 |
| 기초현금및현금성자산 | 26,753,172,917 | 2,789,173,994 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 14,047,300 | (61,329,157) |
| 기말현금및현금성자산 | 19,845,530,216 | 8,150,661,778 |
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요주식회사 에이스토리(이하 "회사")는 2004년 1월 6일에 설립되어 방송 프로그램 제작업 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사는 서울특별시 마포구 월드컵북로 396에 소재하고 있습니다. 회사는 2019년 7월 17일에 한국증권업협회로부터 코스닥등록을 승인받아, 회사의 주식이 2019년 7월 19일자로 매매가 개시되었습니다.
회사의 자본금은 당분기말 현재 4,769,997천원이며, 당분기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 이상백 | 1,200,000 | 12.58 |
| (주)이에스프로덕션 | 1,252,500 | 13.13 |
| (주)씨제이이엔엠 | 903,000 | 9.47 |
| TENCENT MOBILITY LIMITED | 596,140 | 6.25 |
| 기타 | 5,588,354 | 58.58 |
| 합 계 | 9,539,994 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었으며, 부채의 유동성 분류에 대한 기업회계기준서 제1001호 개정사항은 2024년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 해당 기준서의 개정사항을 조기적용하지 않았습니다 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.한편, 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 회계정책의 변경상기에서 언급한 회계정책의 변경을 제외하고 추가로 변경된 사항은 없습니다. 5. 영업부문(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익, 법인세비용차감전순이익 및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 지역에 대한 정보회사는 대한민국에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 6,480,497,490 | 7,582,297,024 |
| 해외 | 2,854,064,467 | 22,706,003,241 |
| 합계 | 9,334,561,957 | 30,288,300,265 |
(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 당분기 3곳 및전분기 3곳이며, 주요 거래처에 대한 매출액은 당분기 및 전분기 각각 9,118,994천원 및 24,123,086천원 입니다. 6. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 14,433,875 | 17,079,833 |
| 보통예금 | 19,831,096,341 | 26,736,093,084 |
| 합계 | 19,845,530,216 | 26,753,172,917 |
(2) 당분기말 현재 사용제한 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 특정예금 | 26,787,837 | 26,566,617 | 자사주신탁 |
7. 매출채권 및 계약자산(1) 매출채권 및 계약자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 계약자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 계약자산 총장부금액 | 24,449,255,397 | 24,988,905,659 |
| 대손충당금 | (614,252,707) | (597,827,707) |
| 매출채권 및 계약자산 순장부금액 | 23,835,002,690 | 24,391,077,952 |
(2) 당분기와 전기말 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 597,827,707 | 544,517,707 |
| 손상차손 | 16,425,000 | 53,310,000 |
| 기말금액 | 614,252,707 | 597,827,707 |
8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 프로그램 | 11,057,779,696 | 7,928,000,965 |
9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기투자자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 17,593,340,900 | 17,593,340,900 | 16,160,774,014 | 16,160,774,014 | |
| 미수금 | 상각후원가측정금융자산 | 1,146,684,043 | 1,146,684,043 | 715,828,368 | 715,828,368 |
| 미수수익 | 상각후원가측정금융자산 | - | - | 53,434,638 | 53,434,638 |
| 파생상품자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,002,210,000 | 1,002,210,000 | 1,949,013,000 | 1,949,013,000 |
| 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,899,996,000 | 1,899,996,000 | 1,899,996,000 | 1,899,996,000 |
| 장기투자자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 (주1) | 2,204,668,303 | 2,204,668,303 | 2,700,000,000 | 2,700,000,000 |
| 보증금 | 상각후원가측정금융자산 | 688,534,918 | 688,534,918 | 555,089,669 | 555,089,669 |
| 순확정급여자산 | 상각후원가측정금융자산 | 15,884,178 | 15,884,178 | 92,656,894 | 92,656,894 |
| 합계 | 24,551,318,342 | 24,551,318,342 | 24,126,792,583 | 24,126,792,583 |
(주1) 회사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 옵티머스자산운용사가 운용하는 펀드입니다. 옵티머스자산운용사는 2020년 6월 경 자사 운용 펀드의 환매를 연기하였으며, 이로 인해 판매사로부터 투자자 보호조치의 일환으로 유동성 지원금을 수령하였습니다. 회사는 장부가액 90억 중 유동성 지원금 수령액을 제외한 미회수 63억을 전액 손실로 인식하였으며,추후 진행될 소송 결과에 따라 상기 내용은 변경될 수 있습니다.
(2) 기타금융자산은 대손충당금 및 현재가치할인발행차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타금융자산과 대손충당금 및 현재가치할인발행차금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산 총장부금액 | 20,193,218,388 | 4,678,345,224 | 19,272,533,465 | 5,140,987,637 |
| 대손충당금 및 현재가치할인발행 차금: | ||||
| 미수금 | (134,504,389) | - | (134,504,389) | - |
| 미수수익 | (12,269,056) | - | (12,269,056) | - |
| 단기대여금 | (15,000,000) | - | (15,000,000) | - |
| 보증금 | - | (158,471,825) | - | (124,955,074) |
| 기타금융자산 순장부금액 | 20,031,444,943 | 4,519,873,399 | 19,110,760,020 | 5,016,032,563 |
(3) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동은 없습니다.
10. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 16,106,938 | 11,145,100,000 | 31,536,500 | 10,569,400,000 |
| 선급비용 | - | 19,645,332 | - | 20,049,834 |
| 합 계 | 16,106,938 | 11,164,745,332 | 31,536,500 | 10,589,449,834 |
(2) 기타자산은 손상차손누계액이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 총액 기준에 의한 기타자산과 손상차손누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타자산 총장부금액 | 716,106,938 | 13,232,238,881 | 731,536,500 | 12,656,943,383 |
| 손상차손누계액: | ||||
| 선급금 | (700,000,000) | (2,067,493,549) | (700,000,000) | (2,067,493,549) |
| 기타자산 순장부금액 | 16,106,938 | 11,164,745,332 | 31,536,500 | 10,589,449,834 |
(3) 당분기와 전기 중 선급금의 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,767,493,549 | 1,207,496,079 |
| 손상차손 | - | 1,689,997,470 |
| 제각 | - | - |
| 환입 | - | (130,000,000) |
| 기말금액 | 2,767,493,549 | 2,767,493,549 |
11. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에이아이엠씨 | 국내 | 엔터테인먼트 및 IP부가사업 | 100 | 400,000,000 | 100 | 400,000,000 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 2,697,001,850 | 970,006,622 | 1,726,995,228 | 1,466,721,519 | 255,410,200 |
| 전기말 | 2,064,470,637 | 592,885,609 | 1,471,585,028 | 4,103,042,880 | 922,255,713 |
12. 파생상품당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 평가모형 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 파생상품자산(주1) : | |||
| 전환사채 관련 옵션 | 이항모형 | 1,002,210,000 | 1,949,013,000 |
| 합 계 | 1,002,210,000 | 1,949,013,000 | |
| 파생상품부채(주1) : | |||
| 전환사채 관련 옵션 | 이항모형 | 10,214,790,500 | 10,976,228,000 |
| 합 계 | 10,214,790,500 | 10,976,228,000 |
(주1) 전환사채와 관련된 옵션을 파생상품으로 분류하였습니다. (주석 18 참조)
13. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||
| 기초금액 | 69,301,726 | 505,461,053 | 1,070,992,397 | - | 1,645,755,176 |
| 취득 | - | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | - | |
| 기말금액 | 69,301,726 | 505,461,053 | 1,070,992,397 | - | 1,645,755,176 |
| 상각누계액: | |||||
| 기초금액 | - | (55,899,131) | (278,087,708) | - | (333,986,839) |
| 상각비 | - | (6,318,264) | (48,923,317) | - | (55,241,581) |
| 기말금액 | - | (62,217,395) | (327,011,025) | - | (389,228,420) |
| 장부가액: | |||||
| 기초금액 | 69,301,726 | 449,561,922 | 792,904,689 | - | 1,311,768,337 |
| 기말금액 | 69,301,726 | 443,243,658 | 743,981,372 | - | 1,256,526,756 |
(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||
| 기초금액 | 60,025,404 | 250,362,302 | 470,946,097 | 263,767,720 | 1,045,101,523 |
| 취득 | 21,314 | 586,039 | 600,046,300 | - | 600,653,653 |
| 대체 | 9,255,008 | 254,512,712 | - | (263,767,720) | - |
| 기말금액 | 69,301,726 | 505,461,053 | 1,070,992,397 | - | 1,645,755,176 |
| 상각누계액: | |||||
| 기초금액 | - | (38,066,472) | (162,369,207) | - | (200,435,679) |
| 상각비 | - | (17,832,659) | (115,718,501) | - | (133,551,160) |
| 기말금액 | - | (55,899,131) | (278,087,708) | - | (333,986,839) |
| 장부가액: | |||||
| 기초금액 | 60,025,404 | 212,295,830 | 308,576,890 | 263,767,720 | 844,665,844 |
| 기말금액 | 69,301,726 | 449,561,922 | 792,904,689 | - | 1,311,768,337 |
14. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위:원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 1,321,205,841 | (179,228,880) | 1,141,976,961 |
| 보증금 | 78,879,828 | (11,831,973) | 67,047,855 |
| 차량 | 649,165,753 | (117,466,724) | 531,699,030 |
| 보증금 | 69,255,486 | (6,294,664) | 62,960,822 |
| 합 계 | 2,118,506,908 | (314,822,240) | 1,803,684,668 |
| (전기말) | (단위:원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 1,448,254,933 | (234,216,353) | 1,214,038,580 |
| 보증금 | 91,631,616 | (20,108,449) | 71,523,167 |
| 차량 | 557,712,484 | (166,208,250) | 391,504,234 |
| 보증금 | 29,800,000 | (4,991,041) | 24,808,959 |
| 합 계 | 2,127,399,033 | (425,524,093) | 1,701,874,940 |
(2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위:원) |
| 구분 | 기초 | 당기취득 | 상각 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 1,214,038,580 | - | (72,061,619) | - | 1,141,976,961 |
| 건물보증금 | 71,523,167 | - | (4,475,312) | - | 67,047,855 |
| 차량 | 391,504,234 | 186,976,320 | (40,385,672) | (6,395,852) | 531,699,030 |
| 차량보증금 | 24,808,959 | 40,155,199 | (2,003,336) | - | 62,960,822 |
| 합 계 | 1,701,874,940 | 227,131,519 | (118,925,939) | (6,395,852) | 1,803,684,668 |
| (전기) | (단위:원) |
| 구분 | 기초 | 당기취득 | 상각 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 271,515,284 | 1,321,205,840 | (330,684,681) | (47,997,862) | 1,214,038,581 |
| 보증금 | 6,907,217 | 78,879,828 | (14,263,878) | - | 71,523,167 |
| 차량 | 93,879,272 | 369,764,779 | (72,139,818) | - | 391,504,233 |
| 보증금 | 3,317,987 | 24,642,404 | (3,151,432) | - | 24,808,959 |
| 합 계 | 375,619,760 | 1,794,492,851 | (420,239,809) | (47,997,862) | 1,701,874,939 |
(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다..
(단위:원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 1,614,473,809 | 392,887,170 |
| 증가 | 186,976,320 | 1,690,970,619 |
| 감소 | (104,465,864) | (469,383,980) |
| 합 계 | 1,696,984,265 | 1,614,473,809 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 511,698,312 | 490,718,746 | 470,302,712 | 452,318,947 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,473,426,848 | 1,206,265,519 | 1,416,240,226 | 1,162,154,862 |
| 합 계 | 1,985,125,160 | 1,696,984,265 | 1,886,542,938 | 1,614,473,809 |
(5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산감가상각비 | 118,925,939 | 77,155,999 |
| 리스부채 이자비용 | 31,985,023 | 6,390,354 |
| 손익계산서에 인식된 총 비용 | 150,910,962 | 83,546,353 |
15. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|
| 취득원가: | ||
| 기초금액 | 27,673,000 | 27,673,000 |
| 취득 | - | - |
| 기말금액 | 27,673,000 | 27,673,000 |
| 상각누계액: | ||
| 기초금액 | (9,589,485) | (9,589,485) |
| 상각비 | (1,383,651) | (1,383,651) |
| 기말금액 | (10,973,136) | (10,973,136) |
| 장부가액: | ||
| 기초금액 | 18,083,515 | 18,083,515 |
| 기말금액 | 16,699,864 | 16,699,864 |
(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|
| 취득원가: | ||
| 기초금액 | 24,808,000 | 24,808,000 |
| 취득 | 2,865,000 | 2,865,000 |
| 기말금액 | 27,673,000 | 27,673,000 |
| 상각누계액: | ||
| 기초금액 | (4,245,900) | (4,245,900) |
| 상각비 | (5,343,585) | (5,343,585) |
| 기말금액 | (9,589,485) | (9,589,485) |
| 장부가액: | ||
| 기초금액 | 20,562,100 | 20,562,100 |
| 기말금액 | 18,083,515 | 18,083,515 |
16. 유동금융부채당분기말과 전기말 현재 유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급비용 | 425,746,315 | 359,323,040 |
| 파생상품부채 | 10,214,790,500 | 10,976,228,000 |
| 합계 | 10,640,536,815 | 11,335,551,040 |
17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 2,404,070,186 | 2,847,787,633 |
| 선수금 | 377,720,710 | 3,861,450,880 |
| 종업원급여관련부채 | 122,528,277 | 118,991,128 |
| 합 계 | 2,904,319,173 | 6,828,229,641 |
18. 전환사채(1) 회사는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.(주석 12 참조) 최초 취득시점에 전환사채를 내재파생상품인 전환권과 조기상환청구권, 사채요소로 분리하여 각각의 공정가치에 따라 인식하였으며, 발행자의 임의상환청구권(Call Option)은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 매 보고기간 종료일에 공정가치로 평가하고, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)과 전환권은 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 사채요소는 전환사채로 분류하고 상각후 원가로 평가하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 32,750,000,000 | 32,750,000,000 |
| 전환권조정 | (18,677,649,585) | (19,624,773,254) |
| 사채할인발행차금 | (1,134,361) | (1,191,884) |
| 합 계 | 14,071,216,054 | 13,124,034,862 |
(3) 회사가 2021년 04월 09일에 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 권면총액 | 33,000,000,000 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 0% |
| 사채만기일 | 2026년 04월 09일 |
| 전환비율 | 100% |
| 전환가액(주1) | 43,372원 |
| 전환주식 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환주식수(주1) | 760,859주 |
| 전환청구기간 | 2022년 04월 09일 ~ 2026년 03월 09일 |
| 전환가액의 조정 | 가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채 발행 등의 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 라. 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함 마. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 함(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정). |
| 조기상환권(Put Option) | 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2023년 04월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 임의상환청구권(Call Option) | 가. 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'(이하 '매수인')는발행일로부터 1년이 되는 2022년 04월 09일부터 3년이 되는 2024년 04월 09일까지 매 1개월에 해당하는 날에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 최대 50%(발행금액 기준)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함 나. 매매가액 : 매도청구의 대상이 되는 사채의 매매가액은 매도청구권행사금액에 연단위 단리 1%의 이율을 적용하여 계산한 상환율을 곱한 금액으로 함 |
(주1) 전환가액 조정 요건에 따라 회사는 2022년 1월 9일 전환가액과 전환주식수를
각각 30,361원 및 1,086,920주로 조정하였습니다.
한편 상기 전환사채는 2022.01.09자로 계약에 따른 전환가액조정한도(최초발행가의 70%)에 도달하여, 기준서1032에 따른 자기지분상품의 확정가액 및 확정수량의 조건을 충족하여 전환권을 금융부채에서 자본으로 분류하였습니다.
19. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,244,739,789 | 985,247,178 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 76,772,716 | 76,671,991 |
| 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 16,592,584 | 15,084,162 |
| 합 계 | 1,338,105,089 | 1,077,003,331 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 | 961,465,929 | 881,749,310 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (977,350,107) | (974,406,204) |
| 순확정급여부채(자산) | (15,884,178) | (92,656,894) |
| 연차수당 미지급금 | 77,164,412 | 73,980,425 |
| 장기종업원급여 | 45,363,865 | 45,010,703 |
| 총 종업원급여부채 | 106,644,099 | 26,334,234 |
회사는 KEB하나은행에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 회사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 확정급여제도의 운영으로 회사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산공정가치 | 순확정급여부채 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 881,749,310 | 883,251,228 | (974,406,204) | (513,708,021) | (92,656,894) | 369,543,207 |
| 당기 비용으로 인식: | ||||||
| 당기근무원가 | 82,329,582 | 301,301,714 | - | - | 82,329,582 | 301,301,714 |
| 이자원가(수익) | 9,164,791 | 23,598,460 | (14,721,657) | (18,212,211) | (5,556,866) | 5,386,249 |
| 소 계 | 91,494,373 | 324,900,174 | (14,721,657) | (18,212,211) | 76,772,716 | 306,687,963 |
| 기타포괄손익으로 인식: | ||||||
| 보험수리적손익 | - | (120,841,099) | - | 8,899,831 | - | (111,941,268) |
| 기타: | ||||||
| 납부한 기여금 | - | - | - | (656,946,796) | - | (656,946,796) |
| 급여 지급 | (11,777,754) | (205,560,993) | 11,777,754 | 205,560,993 | - | - |
| 소 계 | (11,777,754) | (205,560,993) | 11,777,754 | (451,385,803) | - | (656,946,796) |
| 합 계 | 961,465,929 | 881,749,310 | (977,350,107) | (974,406,204) | (15,884,178) | (92,656,894) |
(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및예금 | 977,350,107 | 974,406,204 |
20. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 9,539,994 | 9,539,994 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 보통주자본금 | 4,769,997,000 | 4,769,997,000 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 34,289,948,047 | 34,289,948,047 |
| 자기주식처분이익 | 4,959,157,538 | 4,959,157,538 |
| 전환권대가 | 6,615,593,010 | 6,615,593,010 |
| 기타자본잉여금 | 60,638,255 | 60,638,255 |
| 합 계 | 45,925,336,850 | 45,925,336,850 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (7,753,734,300) | (7,753,734,300) |
(4) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역 없습니다.
(5) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자기주식 취득 내역은 다음과 같습니다.
(단위:주)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 기초 | 257,000주 | 248,990주 |
| 취득 | - | 8,010주 | |
| 처분 | - | - | |
| 기말 | 257,000주 | 257,000주 |
21. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위:원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주 기본당기순이익 | 1,751,985,321 | 4,016,075,846 |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,539,994 | 9,276,344 |
| 기본주당이익 | 184 | 433 |
(2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위:주)
| 구 분 | 발행주식수 | 기 간 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 9,539,994 | 2023.01.01 ~ 2023.3.31 | 90 | 858,599,460 |
| 합 계 | 858,599,460 | |||
| 가중치 | 90 | |||
| 가중평균유통주식수 | 9,539,994 |
2) 전분기
(단위:주)
| 구 분 | 발행주식수 | 기 간 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 9,282,770 | 2022.01.01 ~ 2022.12.31 | 90 | 835,449,300 |
| 자기주식취득 | (500) | 2022.01.03 ~ 2022.12.31 | 88 | (44,000) |
| 자기주식취득 | (510) | 2022.01.04 ~ 2022.12.31 | 87 | (44,370) |
| 자기주식취득 | (7,000) | 2022.01.21 ~ 2022.12.31 | 70 | (490,000) |
| 합 계 | 834,870,930 | |||
| 가중치 | 90 | |||
| 가중평균유통주식수 | 9,276,344 |
(3) 희석주당순손익당분기 및 전분기는 희석증권에 따른 희석효과가 존재하지 않아 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다.
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산부채회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다.(1) 수행의무와 수익인식 정책
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건 |
|---|---|
| 콘텐츠 위탁 제작 | 회사는 드라마 콘텐츠 제작을 위탁받아 제작하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 수행의무는 고객사에게 콘텐츠를 제작하여제공하는 것입니다. ① 일반적인 경우 : 고객에게 약속한 재화를 이전하여 수행의무를 이행할 때 일시에 수익을 인식합니다.② 사전제작의 경우 : 고객이 통제하고 있는 자산을 회사가 수행하여 그 자산 가치를 높이는 경우에 해당하므로 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. |
| 콘텐츠 및 라이선스 판매 | 회사는 제작한 드라마 콘텐츠를 사용할 권리를 제공하는 라이선스 사업을 진행하고 있으며 고객에게 드라마 판권에 대한 사용을 허락하고 이에 대한 수익을 인식합니다. ① 일반적인 경우 : 고객에게 라이선스를 제공하고 해당 콘텐츠 일체를 제공하는 수행의무를 이행할 때 수익을 인식합니다.② 사전판매의 경우 : 회사가 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 회사에 있어 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. |
(2) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 9,334,561,957 | 30,288,300,265 |
(3) 회사의 수행의무별 구분에 따라 인식한 당분기 및 전분기의 수익은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 국내 | 해외 | 국내 | 해외 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시에 인식하는수익 | 176,411,490 | 2,854,064,467 | 4,849,297,024 | 50,597,148 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | 6,304,086,000 | - | 2,733,000,000 | 22,655,406,093 |
| 합 계 | 6,480,497,490 | 2,854,064,467 | 7,582,297,024 | 22,706,003,241 |
(4) 계약자산과 계약부채회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산 | ||
| 미청구공사 | 8,301,432,000 | 5,778,295,100 |
| 계약부채 | ||
| 초과청구공사 | 291,115,500 | 170,000,000 |
전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 없습니다..(5) 발생원가 투입법 적용 계약고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 회사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였습니다. 회사는 생략된 공시항목을 분.반기 보고서 및 사업보고서 그리고 기타 다른 방법으로 공시 및 공개한 사실이 없으며, 본 항목을 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사에게 보고하였습니다.
23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,043,659,354 | 596,865,819 |
| 퇴직급여 | 46,546,534 | 64,388,110 |
| 복리후생비 | 83,894,982 | 92,291,713 |
| 지급임차료 | 14,146,061 | 1,246,045 |
| 지급수수료 | 143,025,028 | 219,051,210 |
| 세금과공과 | 224,527,088 | 382,125,427 |
| 기타 | 344,907,618 | 249,811,602 |
| 합 계 | 1,900,706,665 | 1,605,779,926 |
24. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 523,068,799 | 39,523,110 |
| 외환차익 | 309,854,570 | 197,039,258 |
| 외화환산이익 | 570,616,904 | 335,472,271 |
| 파생상품평가이익 | 761,437,500 | |
| 기타의대손충당금환입 | 130,000,000 | |
| 합 계 | 2,164,977,773 | 702,034,639 |
(2) 당분기와 전분기 중 회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 979,166,215 | 728,199,265 |
| 외환차손 | 241,545,484 | 12,984,884 |
| 외화환산손실 | 7,665,014 | 78,954,157 |
| 파생상품평가손실 | 946,803,000 | 554,466,000 |
| 합 계 | 2,175,179,713 | 1,374,604,306 |
25. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 잡이익 | 289,360 | 14,998,317 |
| 합 계 | 289,360 | 14,998,317 |
(2) 당분기와 전분기 중 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 잡손실 | 366,434 | 23,535 |
| 합 계 | 3,366,434 | 3,023,535 |
26. 법인세비용
(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 부담액 | 386,792,758 | 710,093,259 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (196,019,614) | 1,584,291,618 |
| 자본에 직접반영되는 법인세비용 | - | (1,861,083,877) |
| 법인세비용(수익) | 190,773,144 | 433,301,000 |
(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이연법인세 : | ||
| - 보험수리적손익 | 25,506,983 | |
| - 전환권대가 | (1,886,590,860) | |
| - 자기주식처분이익 | - | |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | (1,861,083,877) |
27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 회사의 주요 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 연기자출연료 | 1,943,114,562 | 9,070,676,047 |
| 촬영스텝급여 | 1,174,235,354 | 4,132,843,275 |
| 제작PD급여 | 9,225,802 | 35,173,775 |
| 작가원고료 | 186,404,417 | 968,401,944 |
| 종업원급여 | 1,235,513,987 | 985,247,178 |
| 복리후생비 | 226,127,660 | 684,528,140 |
| 감가상각비 | 174,167,520 | 99,712,454 |
| 지급임차료 | 89,817,383 | 597,477,991 |
| 지급수수료 | 221,316,101 | 296,381,313 |
| 대손상각비 | 16,425,000 | 11,385,000 |
| 무형자산상각비 | 1,383,651 | 1,240,400 |
| 기타 | 2,100,793,041 | 8,295,261,017 |
| 합 계 | 7,378,524,478 | 25,178,328,534 |
28. 위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험 관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래 상대방에 대한 개별적인위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 노출정도를 표시하고 있습니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권은 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 19,845,530,216 | 26,753,172,917 |
| 매출채권 및 계약자산 | 23,835,002,690 | 24,391,077,952 |
| 기타금융자산 | 24,551,318,342 | 24,126,792,583 |
| 합 계 | 68,231,851,248 | 75,271,043,452 |
② 손상차손당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융자산을 제외하고 상각후원가측정금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손상금액 | 채권잔액 | 손상금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 22,374,144,996 | - | 21,215,247,621 | - |
| 6개월 미만 | 3,454,548,480 | - | 3,357,838,080 | - |
| 6개월~1년 | - | - | 1,267,300,000 | - |
| 1년 초과 | 776,026,152 | 776,026,152 | 759,601,152 | 759,601,152 |
| 합 계 | 26,604,719,628 | 776,026,152 | 26,599,986,853 | 759,601,152 |
회사는 매출채권 및 계약자산과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대해 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.
회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말
(단위:원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 미만 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 7,058,013,717 | 7,058,013,717 | 7,058,013,717 | - |
| 전환사채(*1) | 23,283,796,554 | 32,750,000,000 | 16,250,000,000 | 16,500,000,000 |
| 유동금융부채 | 425,746,315 | 425,746,315 | 425,746,315 | - |
| 리스부채 | 1,696,984,265 | 1,985,125,160 | 511,698,312 | 1,473,426,848 |
| 합계 | 32,464,540,851 | 42,218,885,192 | 24,245,458,344 | 17,973,426,848 |
(*1) 장부금액은 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액이며, 2023년 4월부터 투자자의 조기상환 청구가 가능합니다.② 전기말
(단위:원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 미만 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 8,391,674,464 | 8,391,674,464 | 8,391,674,464 | - |
| 전환사채(*1) | 22,151,249,862 | 32,750,000,000 | 16,250,000,000 | 16,500,000,000 |
| 유동금융부채 | 359,323,040 | 359,323,040 | 359,323,040 | - |
| 리스부채 | 1,614,473,809 | 1,886,542,938 | 470,302,712 | 1,416,240,226 |
| 합계 | 32,516,721,175 | 43,387,540,442 | 25,471,300,216 | 17,916,240,226 |
회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 매출채권 및 계약자산 | 매입채무 | 현금및현금성자산 | 매출채권 및 계약자산 | 매입채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 11,838,504 | 19,531,750,190 | 273,798,000 | 2,288,810,839 | 22,149,762,540 | 266,133,000 |
| CNY | 2,729 | 2,032,670 | - | 1,026 | 217,728,000 | - |
| JPY | 360,450,504 | - | - | 324,360,891 | - | - |
| EUR | 1,126,136 | - | - | 1,070,420 | - | - |
| 합 계 | 373,417,873 | 19,533,782,860 | 273,798,000 | 2,614,243,176 | 22,367,490,540 | 266,133,000 |
당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 평균 환율 | 기말 환율 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,275.58 | 1,204.95 | 1,303.80 | 1,267.30 |
| CNY | 186.18 | 189.64 | 189.13 | 181.44 |
| JPY | 9.64 | 10.36 | 9.81 | 9.53 |
| EUR | 1,368.51 | 1,352.44 | 1,421.53 | 1,351.20 |
당분기말 현재 원화 대비 환율이 증가(감소)하였다면, 회사의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 법인세 차감 전 손익의 변동금액은 다음과 같습니다
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,926,979,069 | (1,926,979,069) | 2,417,244,038 | (2,417,244,038) |
| CNY | 203,540 | (203,540) | 21,772,903 | (21,772,903) |
| JPY | 36,045,050 | (36,045,050) | 32,436,089 | (32,436,089) |
| EUR | 112,614 | (112,614) | 107,042 | (107,042) |
| 합 계 | 1,963,340,273 | (1,963,340,273) | 2,471,560,072 | (2,471,560,072) |
② 이자율위험
회사의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있으며, 변동이자율로 인한 변동효과는 유의적이지 않습니다.
(2) 공정가치가. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말
(단위:원)
| 구 분 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 | 상각후원가측정자산 | 상각후원가측정부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산(주1) | ||||
| 매도가능금융자산 | 1,899,996,000 | - | - | 1,899,996,000 |
| 파생상품자산 | 1,002,210,000 | - | - | 1,002,210,000 |
| 장기투자자산 | 2,204,668,303 | - | - | 2,204,668,303 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주2)) | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 19,831,096,341 | - | 19,831,096,341 |
| 단기투자자산 | - | 17,593,340,900 | - | 17,593,340,900 |
| 매출채권 | - | 15,533,570,690 | - | 15,533,570,690 |
| 기타금융자산 | - | 1,851,103,139 | - | 1,851,103,139 |
| 금융자산 합계 | 5,106,874,303 | 54,809,111,070 | - | 59,915,985,373 |
| 금융부채: | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 10,214,790,500 | - | - | 10,214,790,500 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주2) | ||||
| 매입채무 | - | - | 7,058,013,717 | 7,058,013,717 |
| 전환사채 | - | - | 14,071,216,054 | 14,071,216,054 |
| 리스부채 | - | - | 1,696,984,265 | 1,696,984,265 |
| 기타금융부채 | - | - | 425,746,315 | 425,746,315 |
| 금융부채 합계 | 10,214,790,500 | - | 23,251,960,351 | 33,466,750,851 |
| (주1) 회사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 옵티머스자산운용사가 운용하는 펀드 입니다. 옵티머스자산운용사는 2020년 6월 경 자사 운용 펀드의 환매를 연기하였으며, 이로 인해 판매사로부터 투자자 보호조치의 일환으로 유동성 지원금을 수령하였습니다. 회사는 장부가액 90억원 중 유동성 지원금 수령액을 제외한 미회수 63억원을 전기에 손실로 인식하였으며, 추후 진행될 소송 결과에 따라 상기 내용은 변경될 수 있습니다. |
| (주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. |
② 전기말
(단위:원)
| 구 분 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정자산(주1) | 상각후원가측정자산 | 상각후원가측정부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산(주1) | ||||
| 매도가능금융자산 | 1,899,996,000 | - | - | 1,899,996,000 |
| 파생상품자산 | 1,949,013,000 | - | - | 1,949,013,000 |
| 장기투자자산 | 2,700,000,000 | - | - | 2,700,000,000 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주2) | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 26,736,093,084 | - | 26,736,093,084 |
| 단기투자자산 | - | 16,160,774,014 | - | 16,160,774,014 |
| 매출채권 | - | 18,612,782,852 | - | 18,612,782,852 |
| 기타금융자산 | - | 1,417,009,569 | - | 1,417,009,569 |
| 금융자산 합계 | 6,549,009,000 | 62,926,659,519 | - | 69,475,668,519 |
| 금융부채: | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 10,976,228,000 | - | - | 10,976,228,000 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주2) | ||||
| 매입채무 | - | - | 8,391,674,464 | 8,391,674,464 |
| 전환사채 | - | - | 13,124,034,862 | 13,124,034,862 |
| 리스부채 | - | - | 1,614,473,809 | 1,614,473,809 |
| 기타금융부채 | - | - | 359,323,040 | 359,323,040 |
| 금융부채 합계 | 10,976,228,000 | - | 23,489,506,175 | 34,465,734,175 |
| (주1) 회사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 옵티머스자산운용사가 운용하는 펀드 입니다. 옵티머스자산운용사는 2020년 6월 경 자사 운용 펀드의 환매를 연기하였으며, 이로 인해 판매사로부터 투자자 보호조치의 일환으로 유동성 지원금을 수령하였습니다. 회사는 장부가액 90억원 중 유동성 지원금 수령액을 제외한 미회수 63억원을 전기에 손실로 인식하였으며, 추후 진행될 소송 결과에 따라 상기 내용은 변경될 수 있습니다. |
| (주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. |
나. 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 1,899,996,000 | - | 1,899,996,000 |
| 파생상품자산 | - | 1,002,210,000 | 1,002,210,000 | |
| 금융부채: | ||||
| 당기손익-공정가치 금융부채 | - | 10,214,790,500 | 10,214,790,500 |
다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 및 수준 3의 변동내역은 없습니다.
(3) 자본관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.
회사의 당분기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 37,363,705,080 | 42,224,033,828 |
| 자본총계(B) | 59,185,345,646 | 57,433,360,325 |
| 장단기차입금(C) | 14,071,216,054 | 13,124,034,862 |
| 현금및현금성자산(D) | 19,845,530,216 | 26,753,172,917 |
| 순차입금(C-D) | (5,774,314,162) | (13,629,138,055) |
| 부채비율(A/B) | 63.13% | 73.52% |
| 순차입금비율((C-D)/B) (*) | - | - |
(*) 순차입금이 (-)의 금액이므로 순차입금비율을 산정하지 아니하였습니다. 29. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 제공기관 | 보증금액 | 지급보증내역 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 16,094,000 | 16,094,000 | 계약이행지급보증 |
(2) 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 없습니다.
(3) 계류중인 소송당분기말 현재 회사가 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 원고 | 피고 | 소송가액 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 주식회사 에이스토리 | 엔에이치투자증권 주식회사 | 9,000,000,000 | 투자금반환청구 |
회사는 2021년 12월 7일에 소를 제기하여 현재 계류중입니다. 향후 소송 결과에 따라 소송가액은 변동될 수 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 종속기업 | ㈜에이아이엠씨 |
| 주주 | 이에스프로덕션㈜ |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 특수관계자 범주 | 회사명 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출원가 등 | 임대료 수입(주1) | 매출원가 등 | 임대료 수입(주1) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜에이아이엠씨 | 26,207,100 | 2,809,089 | 330,196,010 | 600,000 |
| 주주 | 이에스프로덕션(주1) | - | 545,454 | - | 600,000 |
| 합 계 | 26,207,100 | 3,354,543 | 330,196,010 | 1,200,000 |
(주1) 회사의 지급임차료 중 이에스프로덕션(주)가 부담하는 임대료 수입 해당액은 지급임차료 과목의 차감 항목으로 회계처리하였습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 특수관계자 범주 | 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜에이아이엠씨 | 1,030,000 | - | 1,030,000 | 38,500,000 |
| 주주 | 이에스프로덕션(주) | 1,203,180,000 | - | 1,202,580,000 | - |
| 합 계 | 1,204,210,000 | - | 1,203,610,000 | 38,500,000 |
(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 430,944,284 | 327,509,953 |
| 퇴직급여 | 32,437,311 | 26,542,494 |
| 합 계 | 463,381,595 | 354,052,447 |
31. 현금흐름표
(1) 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 보험수리적손익 | 111,395,380 | |
| 전환권대가의 자본대체 | - | 8,575,413,000 |
| 사용권자산과 리스부채 대체 | 180,410,011 | (14,965,710) |
32. 보고기간 후 사건회사는 2023년 4월 10일 사채권자의 조기상환청구권 행사에 의하여 30억원의 사채를 만기전 취득 및 소각하였으며, 소각 후 권면총액은 29,750,000천원, 전환가능 주식수는 979,875주 입니다.
6. 배당에 관한 사항
배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2023.03.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017년 02월 06일유상증자(제3자배정)보통주596,1405008,3872019년 07월 12일유상증자(일반공모)보통주1,926,10050014,3002021년 02월 02일신주인수권행사보통주56,10050014,3002021년 04월 01일주식매수선택권행사보통주157,4205005002022년 07월 14일전환권행사보통주8,23450030,361
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 증자비율:8.77% |
| 증자비율:26.06% |
| 주1) |
| 주2) |
| 전환사채보통주전환 |
| 주1) 2019년 6월 당사의 코스닥시장 상장시 대표주관회사인 NH투자증권 주식회사에 부여한 신주인수권의 행사 |
| 주2) 2019년 3월 28일 임직원에 부여한 주식매수선택권의 행사 |
나. 미상환 전환사채 발행현황
2023.03.31(단위 : 천원, 주)
| (기준일 : | ) |
제1회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채12021.04.092026.04.0933,000,000보통주2022년 04월 09일 ~2026년 03월 09일10030,36132,750,0001,078,686주1)33,000,000---32,750,0001,078,686-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
주1) 연결회사는 2023년 4월 10일 사채권자의 조기상환청구권 행사에 의하여 30억원의 사채를 만기전 취득 및 소각하였으며, 소각 후 권면총액은 29,750,000천원, 전환가능 주식수는 979,875주 입니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 채무증권 발행실적 당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2023.03.31(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
나. 기업어음증권 미상환 잔액당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2023.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
다. 단기사채 미상환 잔액당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2023.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
라. 회사채 미상환 잔액당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2023.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
마. 신종자본증권 미상환 잔액당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2023.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
바. 조건부자본증권 미상환 잔액당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2023.03.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공시대상기간 중 공시대상인 자금조달 실적이 없습니다.
가. 사모자금의 사용내역
2023.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자-2017년 02월 06일운영자금5,000운영자금5,000-전환사채12021년 04월 09일운영자금 외 사업자금(드라마 제작비 등)33,000드라마제작비33,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.
나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제20기 1분기(2023년1분기말) | 매출채권 | 16,338,568,452 | 616,060,412 | 3.77% |
| 단기대여금 | 15,000,000 | 15,000,000 | 100.00% | |
| 미수금 | 1,280,379,619 | 134,504,389 | 10.51% | |
| 미수수익 | 12,269,056 | 12,269,056 | 100.00% | |
| 선급금 | 717,296,938 | 700,000,000 | 97.59% | |
| 장기선급금 | 13,212,593,549 | 2,067,493,549 | 15.65% | |
| 제19기(2022년말) | 매출채권 | 19,352,881,092 | 599,635,412 | 3.10% |
| 단기대여금 | 15,000,000 | 15,000,000 | 100.00% | |
| 미수금 | 852,394,607 | 134,504,389 | 15.78% | |
| 미수수익 | 65,703,694 | 12,269,056 | 18.67% | |
| 선급금 | 744,666,500 | 700,000,000 | 94.00% | |
| 장기선급금 | 12,636,893,549 | 2,067,493,549 | 16.36% | |
| 제18기(2021년말) | 매출채권 | 15,301,783,249 | 544,517,707 | 3.56% |
| 단기대여금 | 15,000,000 | 15,000,000 | 100.00% | |
| 미수금 | 507,817,524 | 134,504,389 | 26.49% | |
| 미수수익 | 93,118,206 | 12,269,056 | 13.18% | |
| 선급금 | 962,900,096 | 700,000,000 | 72.70% | |
| 장기선급금 | 13,324,341,549 | 507,496,079 | 3.81% |
(2) 대손충당금 변동현황가) 매출채권의 대손충당금 변동
(단위 : 원)
| 구 분 | 제20기 1분기(2023년 1분기말) | 제19기(2022년말) | 제18기(2021년말) |
|---|---|---|---|
| 기초 대손충당금 잔액합계 | 599,635,412 | 544,517,707 | 11,042,707 |
| 손상차손 | 16,425,000 | 55,117,705 | 533,475,000 |
| 제각 | - | - | - |
| 기말 대손충당금 잔액합계 | 616,060,412 | 599,635,412 | 544,517,707 |
나) 기타금융자산의 대손충당금 변동
(단위 : 원)
| 구 분 | 제20기 1분기(2023년 1분기말) | 제19기(2022년말) | 제18기(2021년말) |
|---|---|---|---|
| 기초 대손충당금 잔액합계 | 161,773,445 | 161,773,445 | 161,773,445 |
| 손상차손 | - | - | - |
| 제각 | - | - | - |
| 기말 대손충당금 잔액합계 | 161,773,445 | 161,773,445 | 161,773,445 |
다) 기타자산의 대손충당금 변동
(단위 : 원)
| 구 분 | 제20기 1분기(2023년 1분기말) | 제19기(2022년말) | 제18기(2021년말) |
|---|---|---|---|
| 기초 대손충당금 잔액합계 | 2,767,493,549 | 1,207,496,079 | 1,126,492,600 |
| 손상차손 | - | 1,689,997,470 | 158,083,479 |
| 제각 | - | - | (77,080,000) |
| 환입 | - | (130,000,000) | - |
| 기말 대손충당금 잔액합계 | 2,767,493,549 | 2,767,493,549 | 1,207,496,079 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준당사는 매출채권 및 계약자산과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대한 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
(4) 매출채권 잔액 현황
(단위 : 원)
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월 초과6개월 이하 | 6개월 초과1년 이하 | 1년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반 | 12,269,767,265 | 3,454,548,480 | - | 614,252,707 | 16,338,568,452 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | |
| 계 | 12,269,767,265 | 3,454,548,480 | - | 614,252,707 | 16,338,568,452 |
| 구성비율 | 75.10% | 21.14% | 0.00% | 3.76% | 100.00% |
주) 대손충당금 반영전 총액 기준
다. 재고자산 현황 등재고자산 보유내역
| (기준일: 2023.03.31) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 프로그램 | 11,057,779,696 |
| 상품 | 98,658,350 |
| 제품 | 8,300,000 |
| 합계 | 11,164,738,046 |
라. 수주계약 현황
고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 회사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였습니다. 회사는 생략된 공시항목을 분.반기 보고서 및 사업보고서 그리고 기타 다른 방법으로 공시 및 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2022년 회계년도 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사에게 보고하였습니다.
마. 공정가치 평가방법 및 내역 (1) 금융상품의 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.
(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 1,899,996,000 | - | 1,899,996,000 |
| 파생상품자산 | - | 1,002,210,000 | 1,002,210,000 | |
| 금융부채: | ||||
| 당기손익-공정가치 금융부채 | - | 10,214,790,500 | 10,214,790,500 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 및 수준 3의 변동내역은 없습니다당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말
(단위 : 원)
| 구 분 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정자산(주1) | 상각후원가측정자산 | 상각후원가측정부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산(주1) | ||||
| 매도가능금융자산 | 1,899,996,000 | - | - | 1,899,996,000 |
| 파생상품자산 | 1,002,210,000 | - | - | 1,002,210,000 |
| 장기투자자산 | 2,204,668,303 | - | - | 2,204,668,303 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주2) | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 22,036,079,828 | - | 22,036,079,828 |
| 단기투자자산 | - | 17,593,340,900 | - | 17,593,340,900 |
| 매출채권 | - | 15,722,508,040 | - | 15,722,508,040 |
| 기타금융자산 | - | 1,934,282,487 | - | 1,934,282,487 |
| 금융자산 합계 | 5,106,874,303 | 57,286,211,255 | - | 62,393,085,558 |
| 금융부채: | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 10,214,790,500 | - | - | 10,214,790,500 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주2) | ||||
| 매입채무 | - | - | 7,072,909,017 | 7,072,909,017 |
| 전환사채 | - | - | 14,071,216,054 | 14,071,216,054 |
| 리스부채 | - | - | 1,785,277,648 | 1,785,277,648 |
| 기타금융부채 | - | - | 950,059,719 | 950,059,719 |
| 금융부채 합계 | 10,214,790,500 | - | 23,879,462,438 | 34,094,252,938 |
| (주1) | 회사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 옵티머스자산운용사가 운용하는 펀드입니다. 옵티머스자산운용사는 2020년 6월 경 자사 운용 펀드의 환매를 연기하였으며, 이로 인해 판매사로부터 투자자 보호조치의 일환으로 유동성 지원금을 수령하였습니다. 연결회사는 장부가액 90억원 중 유동성 지원금 수령액을 제외한 미회수 63억원을 2020년에 전액 손실로 인식하였으며, 추후 진행될 소송 결과에 따라 상기 내용은 변경될 수 있습니다. |
| (주2) | 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. |
② 전기말
(단위 : 원)
| 구 분 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정자산(주1) | 상각후원가측정자산 | 상각후원가측정부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산(주1) | ||||
| 매도가능금융자산 | 1,899,996,000 | - | - | 1,899,996,000 |
| 파생상품자산 | 1,949,013,000 | - | - | 1,949,013,000 |
| 장기투자자산 | 2,700,000,000 | - | - | 2,700,000,000 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주2) | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 28,346,629,702 | - | 28,346,629,702 |
| 단기투자자산 | - | 16,160,774,014 | - | 16,160,774,014 |
| 매출채권 | - | 18,753,245,680 | - | 18,753,245,680 |
| 기타금융자산 | - | 1,485,362,803 | - | 1,485,362,803 |
| 금융자산 합계 | 6,549,009,000 | 64,746,012,199 | - | 71,312,101,032 |
| 금융부채: | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 10,976,228,000 | - | - | 10,976,228,000 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주2) | ||||
| 매입채무 | - | - | 8,362,503,564 | 8,362,503,564 |
| 전환사채 | - | - | 13,124,034,862 | 13,124,034,862 |
| 리스부채 | - | - | 1,680,114,130 | 1,680,114,130 |
| 기타금융부채 | - | - | 562,886,219 | 562,886,219 |
| 금융부채 합계 | 10,976,228,000 | - | 23,729,538,775 | 34,705,766,775 |
| (주1) | 연결회사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 옵티머스자산운용사가 운용하는 펀드입니다. 옵티머스자산운용사는 2020년 6월 경 자사 운용 펀드의 환매를 연기하였으며, 이로 인해 판매사로부터 투자자 보호조치의 일환으로 유동성 지원금을 수령하였습니다. 연결회사는 장부가액 90억 중 유동성 지원금 수령액을 제외한 미회수 63억을 2020년에 전액 손실로 인식하였으며, 추후 진행될 소송 결과에 따라 상기 내용은 변경될 수 있습니다. |
| (주2) | 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. |
바. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 기업어음증권 미상환 잔액당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 단기사채 미상환 잔액당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (5) 회사채 미상환 잔액당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (6) 신종자본증권 미상환 잔액당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (7) 조건부자본증권 미상환 잔액당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제20기 1분기(당기)이촌회계법인-해당사항없음해당사항없음제19기(전기)이촌회계법인적정해당사항없음1)투입법에 따른 수익인식2)이연법인세자산의 실현가능성 평가제18기(전전기)이촌회계법인적정해당사항없음1)투입법에 따른 수익인식2)이연법인세자산의 실현가능성 평가
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
제20기 1분기(당기)이촌회계법인2023년 개별 및 연결 재무제표에대한 감사(반기 검토 포함)및 내부회계관리제도 검토85,000 주)850--제19기(전기)이촌회계법인2022년 개별 및 연결 재무제표에대한 감사(반기 검토 포함)및 내부회계관리제도 검토85,00087585,000935제18기(전전기)이촌회계법인2021년 개별 및 연결 재무제표에대한 감사(반기 검토 포함)및 내부회계관리제도 검토82,80075082,800864
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
주) 상기 금액은 당사의 외부감사인과 2023년 회계연도에 대한 반기 검토 및 기말 감사보수, 내부회계제도검토를 포함한 총 보수금액입니다.
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제20기 1분기(당기)----------제19기(전기)----------제18기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12022년 12월 12일회사 : 감사, 재무이사회계법인 : 업무수행이사, 참여회계사서면회의2022년 감사계획 및핵심감사사항22023년 03월 14일회사 : 감사, 재무이사회계법인 : 업무수행이사, 참여회계사서면회의2022년 감사결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회계감사인의 변경해당사항 없음
2. 내부통제에 관한 사항
내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
2. 감사제도에 관한 사항
감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
3. 주주총회 등에 관한 사항
주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2023.03.31(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)이에스프로덕션최대주주보통주1,252,50013.131,252,50013.13-이상백특수관계인보통주1,200,00012.581,200,00012.58-보통주2,452,50025.712,452,50025.71-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)이에스프로덕션
2
이승은
50.00
-
-
이승은50.00----이상백50.00
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)이에스프로덕션2,482102,473--6-3
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
(주)이에스프로덕션은 2015년 04월 08일 방송 프로그램 제작업을 목적으로 설립되었으며, 2022년 12월 31일 기준 매출액은 없습니다.
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 최대주주 변동내역
2023.03.31(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2015년 08월 12일이상백11,62537.52%주식양수도계약체결주2)2016년 06월 30일(주)이에스프로덕션2,707,50039.84%매도청구권 행사주3)
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주1) 상기 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재하였습니다. |
| 주2) (주)이에스프로덕션은 양수한 지분 중 8,375주(액면 5,000원 기준)를 SBI-성장사다리코넥스활성화펀드 등 총 4개 펀드 및 투자조합과 개인주주 최해선에게 매각함에 따라 최대주주가 이상백 대표이사 및 (주)이에스프로덕션(특수관계인)으로 변경되었습니다. |
| 주3) (주)이에스프로덕션은 SBI-성장사다리 코넥스활성화펀드 등 4개 펀드 및 투자조합과 체결한 주주간합의서에 따라 보통주 매도청구권(Call Option)을 행사하여 382,500주(액면 500원 기준)를 취득함에 따라최대주주가 이상백 대표이사에서 ㈜이에스프로덕션과 이상백 대표이사(특수관계인)으로 변경되었으며, 이후 본 공시 서류 작성기준일 현재까지 변동사항이 없습니다. |
마. 주식 소유현황
2022.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)이에스프로덕션1,252,50013.13이상백1,200,00012.58(주)씨제이이엔엠998,00010.46TENCENT MOBILITY LIMITED596,1406.25--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| 최대주주의특수관계인 | ||||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
주1) 상기 주식 소유현황 기준은 2022년 12월 31일 주주명부폐쇄 기준입니다.
바. 소액주주현황
2022.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
34,57434,58299.974,708,9859,539,99449.36발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
주) 소액주주 기준은 2022년 12월 31일 주주명부폐쇄 기준입니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2023.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이상백남1964.10대표이사사내이사상근경영총괄
NY Institute of Tech 대학원 석사 ('92)㈜엔터원 대표이사 ('02)
㈜에이스토리 대표이사 ('04~現)
1,200,000-최대주주의특수관계인19년 2개월2025.03.29최문석남1964.06사내이사사내이사상근드라마사업본부장
연세대학교 독어독문학과 졸업 ('91)
SBS 드라마본부 연출PD(공채1기) ('91~'18)
㈜에이스토리 사내이사 ('18~現)
---5년 3개월2025.03.29한세민남1973.10사장미등기상근사업총괄서울대학교 언어학과 졸업 (학사) ('98)한국후지쯔 주식회사 경영기획팀 ('98 ~ '00)(주)에스엠엔터테인먼트 및 계열사 ('00 ~ '20)-(주)에스엠 엔터테인먼트 대표이사 ('17 ~ '19)-(주)에스엠컬처앤콘텐츠 대표이사 ('12 ~ '17)-(주)에스엠라이프디자인그룹 대표이사 ('18 ~ '20)-S.M. Entertainment USA, Inc., President ('08~'19)(주)에이스토리 부사장 ('20~'22.04)(주)에이스토리 사장 ('22.04~現)---2년 8개월2025.12.31원종원남1969.04사외이사사외이사비상근사외이사
한국외국어대학교 신문방송학과 졸업 ('93)
한국외국어대학교 신문방송학 석사 ('95)
한국외국어대학교 언론학 박사 ('08)
코리아음악방송( kmTV) 프로듀서 ('95 ~ '99)
스포츠투데이 신문 기자 ('99 ~ '00)
NTV 편성기획국 PD ('00 ~ '01)
파이낸셜뉴스 런던특파원 ('02 ~ '04)
순천향대학교 신문방송학과 교수 ('04)순천향대학교 미디어 커뮤니케이션학과 겸공연영상학과 교수/대외협력실장 (現)
---2년2024.03.29박노창남1967.06감사감사비상근감사
고려대학교 법학과 졸업 ('90)
고려대학교 대학원 경영학석사(회계학) ('93)
고려대학교 대학원 법학석사(상법) ('07)
삼일회계법인 공인회계사 ('93 ~ '94)
사법연수원 제31기 수료 ('02)
법무법인 세종 변호사 ('02 ~ '06)
법무법인 디카이온 구성원 변호사 ('08~'16)
법무법인(유한) 정진 대표변호사 ('16~'20)법무법인 케이피앤파트너스 대표변호사('20~現 )
---2년2024.03.29이재훈남1975.02재무이사사내이사상근재무,회계업무총괄중앙대학교 회계학과 졸업('02)(주)케이씨씨 연결/내부회계팀 팀장(부장)('02~22)(주)에이스토리 재무이사 ('22~現)5,236-최대주주의특수관계인7개월2027.08.31
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 임원의 겸직 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) |
| 겸 직 자 | 겸 직 회 사 | |||
|---|---|---|---|---|
| 성 명 | 직 위 | 기 업 명 | 직 위 | 재임 기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이상백 | 대표이사 | (주)에이아이엠씨 | 이사 | 2021년 3월~현재 |
| 한세민 | 사장 | (주)에이아이엠씨 | 대표이사 | 2021년 3월~현재 |
| 이재훈 | 사내이사 | (주)에이아이엠씨 | 본부장 | 2022년 3월~현재 |
다. 직원 등 현황
2023.03.31(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
제작남11-0-112.49 285,397 28,960 ----제작여16-0-163.30 317,749 21,567 -관리남4-1-51.28 162,831 33,166 -관리여15-3-181.77 259,862 16,522 -46-4-502.37 1,025,840 22,561 -
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
주1) 공시 서류 작성기준일 현재 재임 중인 미등기임원 1명을 직원현황에 포함하였습니다.주2) 연간급여총액은 미등기임원의 급여총액을 포함하여 작성하였고, 1인 평균급여액은 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였습니다.주3) 연간급여총액 및 1인 평균급여액은 2023년 1월~3월 기준으로 산출하였습니다.
2. 임원의 보수 등
임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
X. 대주주 등과의 거래내용
대주주 등과의 거래내용은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건본 공시 서류 작성기준일 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 소송의 내용(청구취지ㆍ청구원인 등) | 투자금반환소송소송금액 9,000,000,000원 |
| 소 제기일 | 2021년 12월 7일 |
| 소송 당사자 | 원고: 당사(주식회사 에이스토리)피고: 엔에이치투자증권 주식회사 |
| 진행상황 | 1심 진행중 |
| 향후 소송일정 및 회사의 대응방안 | - |
| 향후 소송결과에 따라 회사의영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 | 향후 소송 결과에 따라 소송가액은 변동될 수 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. |
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2023.03.31) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증현황본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 단기매매차익 발생 및 환수 현황본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나 .중소기업기준 검토표당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.
중소기업확인서(230401~240331).jpg 중소기업확인서(230401~240331)
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
2. 계열회사 현황(상세)
계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
3. 타법인출자 현황(상세)
타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
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