Asterisk Inc. — Annual Report 2021

Nov 29, 2021

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【表紙】
【提出書類】	有価証券報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条第１項
【提出先】	近畿財務局長
【提出日】	2021年11月29日
【事業年度】	第15期(自　2020年９月１日　至　2021年８月31日)
【会社名】	株式会社アスタリスク
【英訳名】	Asterisk Inc.
【代表者の役職氏名】	代表取締役執行役員社長　　鈴木　規之
【本店の所在の場所】	大阪市淀川区西中島五丁目６番16号
【電話番号】	050-5536-1185（代表）
【事務連絡者氏名】	取締役執行役員　管理統括室長　　山本　和矢
【最寄りの連絡場所】	大阪市淀川区西中島五丁目６番16号
【電話番号】	050-5838-7864
【事務連絡者氏名】	取締役執行役員　管理統括室長　　山本　和矢
【縦覧に供する場所】	株式会社アスタリスク　東京事業所 　(東京都中央区日本橋蛎殻町１－35－７水天宮HSビル２F) 株式会社東京証券取引所 　(東京都中央区日本橋兜町２番１号)

E36860 65220 株式会社アスタリスク Asterisk Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true cte cte 2020-09-01 2021-08-31 FY 2021-08-31 2019-09-01 2020-08-31 2020-08-31 1 false false false E36860-000 2021-11-29 E36860-000 2018-09-01 2019-08-31 E36860-000 2019-09-01 2020-08-31 E36860-000 2020-09-01 2021-08-31 E36860-000 2019-08-31 E36860-000 2020-08-31 E36860-000 2021-08-31 E36860-000 2016-09-01 2017-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36860-000 2017-09-01 2018-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36860-000 2018-09-01 2019-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36860-000 2019-09-01 2020-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36860-000 2020-09-01 2021-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36860-000 2017-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36860-000 2018-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36860-000 2019-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36860-000 2020-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36860-000 2021-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E36860-000 2021-08-31 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第一部 【企業情報】

第１ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】

(1) 連結経営指標等

回次		第13期	第14期	第15期
決算年月		2019年８月	2020年８月	2021年８月
売上高	（千円）	1,144,765	1,398,155	1,792,912
経常利益	（千円）	54,852	101,510	238,850
親会社株主に帰属する 当期純利益	（千円）	71,973	68,970	173,856
包括利益	（千円）	74,151	68,326	176,203
純資産額	（千円）	228,387	296,714	472,917
総資産額	（千円）	739,390	1,056,515	1,479,719
１株当たり純資産額	（円）	44.61	57.95	92.37
１株当たり当期純利益	（円）	14.06	13.47	33.96
潜在株式調整後 １株当たり当期純利益	（円）	－	－	－
自己資本比率	（％）	30.9	28.1	32.0
自己資本利益率	（％）	37.6	26.3	45.2
株価収益率	（倍）	－	－	－
営業活動による キャッシュ・フロー	（千円）	16,365	10,764	380,379
投資活動による キャッシュ・フロー	（千円）	△35,712	△56,642	△303,632
財務活動による キャッシュ・フロー	（千円）	39,430	119,542	16,716
現金及び現金同等物の 期末残高	（千円）	174,514	247,289	348,721
従業員数	（人）	70	77	83
（外、平均臨時雇用者数）	(12)	(11)	(17)

(注) １．売上高には、消費税等は含まれておりません。

２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であったたため、期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。

３．株価収益率については、当社株式は非上場であったため、記載しておりません。

４．従業員数は就業人員(当社グループから当社グループ外への出向者を除き、当社グループ外から当社グループへの出向者を含む。)であり、臨時雇用者数(パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。)は、年間の平均人員を(　)外数で記載しております。

５．第13期、第14期及び第15期の連結財務諸表については、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、ＰｗＣ京都監査法人の監査を受けております。

６．2021年11月５日開催の取締役会決議により、2021年11月26日付で普通株式１株につき４株の割合で株式分割を行っておりますが、第13期の期首に当該株式分割が行われたものと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。

#### (2) 提出会社の経営指標等

回次		第11期	第12期	第13期	第14期	第15期
決算年月		2017年８月	2018年８月	2019年８月	2020年８月	2021年８月
売上高	（千円）	638,295	1,362,779	1,078,126	1,320,091	1,994,304
経常利益又は 経常損失(△)	（千円）	△171,945	202,820	93,855	32,448	265,936
当期純利益又は 当期純損失(△)	（千円）	△168,047	179,045	107,421	△9,344	176,817
資本金	（千円）	150,000	150,000	150,000	150,000	150,000
発行済株式総数	（株）	1,280,000	1,280,000	1,280,000	1,280,000	1,280,000
純資産額	（千円）	2,767	181,813	289,235	279,890	456,707
総資産額	（千円）	690,280	740,728	775,540	1,008,960	1,348,031
１株当たり純資産額	（円）	0.54	35.51	56.49	54.67	89.20
１株当たり配当額	(円)	－	－	－	－	－
(うち１株当たり 中間配当額)	(－)	(－)	(－)	(－)	(－)
１株当たり当期純利益又は １株当たり当期純損失(△)	(円)	△32.82	34.97	20.98	△1.83	34.53
潜在株式調整後１株当たり当期純利益	(円)	－	－	－	－	－
自己資本比率	(％)	0.4	24.5	37.3	27.7	33.9
自己資本利益率	(％)	－	194.0	45.6	－	48.0
株価収益率	(倍)	－	－	－	－	－
配当性向	(％)	－	－	－	－	－
従業員数	（人）	40	37	39	43	50
(外、平均臨時雇用者数)	(7)	(9)	(11)	(9)	(15)
株主総利回り	(％)	－	－	－	－	－
(比較指標：－)	(％)	(－)	(－)	(－)	(－)	(－)
最高株価	(円)	－	－	－	－	－
最低株価	(円)	－	－	－	－	－

(注) １．売上高には、消費税等は含まれておりません。

２．第11期は、第11期に出荷を見込んでいた大型案件が第12期に延びたことにより、経常損失及び当期純損失を計上しております。

３．第14期は、海外連結子会社の株式評価損と債権に対する貸倒引当金を計上したことにより、当期純損失を計上しております。

４．１株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため、記載しておりません。

５．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、第12期、第13期及び第15期におきましては、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であったため、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。第11期及び第14期におきましては、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であったため、期中平均株価が把握できないため、また１株当たり当期純損失のため記載しておりません。

６．自己資本利益率については、第11期及び第14期は当期純損失計上のため、記載しておりません。

７．株価収益率については、当社株式は非上場であったため、記載しておりません。

８．従業員数は就業人員(当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。)であり、臨時雇用者数(パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。)は、年間の平均人員を(　)外数で記載しております。

９．第11期、第12期、第13期、第14期及び第15期の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づき作成しております。なお、第13期、第14期及び第15期の財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、ＰｗＣ京都監査法人の監査を受けておりますが、第11期及び第12期の財務諸表については、当該監査を受けておりません。

10．第11期、第12期、第13期、第14期及び第15期の株主総利回り及び比較指標、最高株価、最低株価については、2021年９月30日に東京証券取引所マザーズに上場したため、記載しておりません。

11．2021年11月５日開催の取締役会決議により、2021年11月26日付で普通株式１株につき４株の割合で株式分割を行っておりますが、第11期の期首に当該株式分割が行われたものと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失を算定しております。 ### ２ 【沿革】

当社設立以後の企業集団に係る経緯は、次のとおりであります。

年月	概要
2006年９月	「ITを通じて皆様の会社を笑顔にすること」を目的として、滋賀県大津市に資本金560万円で株式会社アスタリスクを設立。 システムの受託開発を主に事業を開始。
2007年１月	企業向けリモートアクセスサービスの代理販売を開始。
2008年４月	関西地方での事業活動拡大を目的とし、大阪市淀川区に大阪事業所を開設。 「モバイルソリューションのアスタリスク」を会社のコンセプトとする。
2008年６月	資本金1,000万円に増資。
2008年６月	Apple Inc.によるiPhone3Gの発売を機に、これらを用いたシステムの研究を開始。
2010年３月	iPhoneなどを活用したモバイルPOS（「Point Of Sales」（販売時点情報管理）の略）システムSalaseeを発表。現在の主要事業AsReader事業への転換のきっかけとなる。
2010年11月	関東地方での事業活動を目的とし、東京都港区に東京事業所を開設。
2011年５月	本店を大阪市淀川区に移転（大阪市淀川区の大阪事業所を本店に変更）。
2012年５月	モバイル端末用のシステム開発を目的として、中国遼寧省大連市に100％出資の子会社大連明日星科技有限公司(資本金379,848人民元、現　連結子会社)を設立。
2013年10月	iPod touchに接続するバーコードリーダー（AsReader）販売開始。
2014年７月	iPhone、iPod touchに接続するRFIDリーダー／ライター（電波を用いてRFタグのデータを非接触で読み書きするシステム）（AsReader）販売開始。
2014年８月	iPhoneに接続するバーコードリーダー（AsReader）販売開始。
2015年１月	欧米でのAsReader販売を目的として、米国カリフォルニア州トーランス市に100％出資の子会社AsReader, Inc.(資本金50,000米ドル、現　連結子会社)を設立。
2015年11月	当社開発プログラムSalasee(POSシステム)の著作権をプログラムソース含め他社に譲渡。
2016年３月	ベンチャーキャピタル５社の引受による第三者割当増資を実施。 資本金１億５千万円、資本準備金１億４千万円となる。
2017年10月	研究開発の技術センターとして、中国広東省深圳市に事務所を開設。
2017年10月	iPhone、iPod touchに接続する自動販売機業界向けハンディターミナル（AsReader）販売開始。
2017年12月	iPhone、iPod touchに接続する物流業界向けハンディターミナル（AsReader）販売開始。
2018年２月	欧州でのAsReader販売の拠点として、オランダロッテルダム市に100％出資の子会社AsReader Europe B.V.(資本金50,000ユーロ、現　連結子会社)を設立。
2019年５月	AsReader,Inc.の本店を米国オレゴン州ポートランド市に移転。
2019年５月	伊藤忠紙パルプ株式会社と資本業務提携契約を締結。
2019年６月	東京事業所を東京都中央区に移転。
2020年11月	東海地方での事業活動を目的とし、名古屋市中区に名古屋営業所を開設。

(注) 当社は2021年９月30日に東京証券取引所マザーズに上場いたしました。  ### ３ 【事業の内容】

(1) 当社グループの構成

当社グループは、当社（株式会社アスタリスク）と海外連結子会社３社により構成され、その事業内容をAsReader事業とシステムインテグレーション事業で構成されております。

(2) 事業の概況

当社グループは、「ＩＴを通じて、三方笑顔（お客様の笑顔／社員の笑顔／世間の笑顔）を創造し、人類・社会の進歩発展に貢献します。」を経営理念とし、独自開発の各種リーダー及び人検出・動体追跡技術と端末処理技術を活用した製品の研究開発・製造・販売と、これら製品を活用するためのシステム開発を主な事業として展開しております。

①製品開発について

当社グループは「AsReader(AsteriskのReader)」ブランドで各種製品の企画・開発・販売を行っております。お客様のニーズをいち早く吸い上げ、製品企画・開発に活かすべく、体制を整えております。

また、自社で製造工場を持たないファブレス企業であり、製品量産段階については協力会社に生産を委託しております。

なお、主な製品ラインナップは以下のとおりであります。

セグメント	区分	製品類
AsReader事業	リーダー	１次元バーコード(注１)リーダー
２次元バーコード(注２)リーダー
ＲＦＩＤ(注３)リーダー／ライター
赤外線通信(注４)リーダー
画像認識	セミセルフレジ
侵入禁止区域監視システム
保守	リーダー類の保守サービス
アプリ	アプリケーションソフト利用料
システムインテグレーション事業	システム	アプリケーション、ソフトウェア等の受託開発・保守サービス

(注１)１次元バーコード：バー（黒い線）とスペース（白い線）のパターンに、数字や文字や記号を置き換えたもの。一方向にだけ情報を持つ。

(注２)２次元バーコード：バー（黒い線）とスペース（白い線）のパターンに、数字や文字や記号を置き換えたもの。縦横の二方向に情報を持つ。

(注３)RFID：Radio Frequency Identificationの略。電波を用いてRFタグ(注５)のデータを非接触で読み書きするシステム。

(注４)赤外線通信：赤外線によるワイヤレス通信の総称。当社グループの製品では、自動販売機内の情報をやりとりするために使用。

(注５)RFタグ：電波を用いて、内蔵したメモリのデータを非接触で読み書きする媒体。

②販売方法について

当社グループは、直販及び代理店等を通じて、お客様に製品を販売しております。

販売方法については、製品の必要数量を購入していただくショット型（売り切り型）が大半を占めております。ショット型については、概ね４～５年の期間でお客様の製品リプレイスサイクルが見込まれ、長期間を想定した場合、ストック型（継続型）と捉えることも可能となっております。

AsReader製品群や受託開発システムの保守サービス・アプリケーションソフト利用料といったストック型の販売も行っておりますが、第15期（2021年８月期）においては、AsReader事業売上高に対して約13％となっております。

今後、AsReader製品群の販売拡大を目指すとともに、保守サービス等のストック型の積極的な販売拡大を行ってまいります。

③アメリカを中心とした海外展開について

当社グループは、AsReader製品群は世界的にもニーズがあるものと考え、アメリカ・オランダに現地法人を設立し、販売拠点を設置しております。現地においてAsReader製品群の認知は高まってきており、第15期（2021年８月期）においてはアメリカにおいて、大手飲料メーカーの受注を獲得することができました。

今後もAsReader製品群の広告宣伝を積極的に行い、海外での販売活動を進めていく方針としております。

(3) 当社の提供する主なソリューション領域

①　製造業界

2014年、国内自動車メーカーに新車管理用途でRFIDリーダーを納入、出荷、保管、移動の管理に使用されています。現在では、物流センターや販売会社への新車搬入管理にも使用が拡大しています。その他、機械メーカーなど様々な製造現場で生産ラインの点検用や、部品のトレーサビリティー(注６)などへの応用が進んでいます。

（注６）トレーサビリティーとは、trace(追跡)とability(できること)を組み合わせた言葉。

その製品が「いつ、どこで、だれによって作られたのか」を明らかにすべく、原材料の調達から生産、そして消費又は廃棄まで追跡可能な状態にすること。

②　物流業界

2014年、倉庫会社に対するバーコードリーダーの納入から始まり、2017年には大手運送会社において個人宅配送用に導入が開始されました。AsReaderの導入により、配送状況をリアルタイムに把握することが可能になった他、電子帳票化によるペーパーレスも可能にしました。その他、パレット、かご台車、オリコンなどにRFタグを貼付してRFIDリーダーで読み取ることにより、積み荷の個体管理も広がりを見せています。

③　小売業界

小売業界では、まず、海外チョコレートメーカーの催事用POSレジで採用されました。その後、システムも含めたソリューションパッケージとしての展開が広がり、化粧品、眼鏡、酒類、ホームセンター、大型雑貨店などに順次広がっており、ネットスーパーでの使用も拡大しています。2020年11月にはPOSレジセルフ化に対応したソリューションも発表、レジ合理化の他、動態追跡と精算データの紐づけによる不正清算抑止への効果も期待されています。

④　自動販売機業界

2017年より、赤外線通信によるリーダーの販売を開始しました。この導入により、リアルタイムでのデータ送信が可能となり、端末故障によるデータ喪失のリスクが解消され、迅速なデータ分析、顧客対応を可能にしました。

⑤　医療業界

2014年、大学附属病院で3点照合(担当看護師、患者のID、薬剤)での利用が開始されました。それまではパソコンへのデータ入力が必要でしたが、データを通信により電子カルテと連携することにより、大幅に作業効率が向上しました。その後、各社の電子カルテとの連携が促進され、2021年7月現在で約300施設で利用されています。

⑥　アパレル業界

現在、各業界でRFタグ導入の動きが加速していますが、その先陣を切っているのがアパレル業界です。当社が開発したセルフレジシステムにより、簡便で正確な精算システムを実現しました。また、リアルタイムでの売上状況や在庫状況の把握を可能にし、店頭オペレーションの高度化や売り場の改善などに貢献しています。 

［事業系統図］

(注)ＳＩ事業：システムインテグレーション事業 ### ４ 【関係会社の状況】

名称	住所	資本金	主要な事業 の内容	議決権の 所有割合 (％)	関係内容
(連結子会社)
大連明日星科技有限公司 （注）３	中国 遼寧省大連市	379 千人民元	システムインテグレーション事業 AsReader事業	100.0	・当社からの委託によるソフトウエア開発 ・ハードウエアの一部の開発 ・アジア市場へのハードウエア販売 ・役員の兼任１名
(連結子会社)
AsReader,Inc. （注）３、４、５	米国オレゴン州 ポートランド市	50,000 米ドル	AsReader事業	100.0	・米国及び欧州市場へのハードウエア販売 ・役員の兼任１名
(連結子会社)
AsReader Europe B.V. （注）６	オランダ ロッテルダム市	50,000 ユーロ	AsReader事業	100.0	・欧州市場へのハードウエア販売 ・資金援助あり ・役員の兼任１名

(注)１．「主要な事業の内容」欄には、セグメントの名称を記載しております。

２．有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。

３．特定子会社に該当しております。

４．AsReader,Inc.については、売上高(連結会社相互間の内部売上高を除く)の連結売上高に占める割合が10％を超えております。

主要な損益情報等　①　売上高　　　　　　　       188,656千円

②　経常利益　　　　　          22,391〃

③　当期純利益　　　　          22,332〃

④　純資産額　　　　　        △34,934〃

⑤　総資産額　　　　　　       350,662〃

５．債務超過会社であり、2021年６月末時点で債務超過額は34,934千円であります。

６．債務超過会社であり、2021年６月末時点で債務超過額は60,286千円であります。   ### ５ 【従業員の状況】

(1) 連結会社の状況

	2021年８月31日現在
セグメントの名称	従業員数(人)
AsReader事業	34	(13)
システムインテグレーション事業	39	(1)
全社(共通)	10	(3)
合計	83	(17)

(注) １．従業員数は就業人員(当社グループから当社グループ外への出向者を除き、当社グループ外から当社グループへの出向者を含む。)であり、臨時雇用者数(パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。)は、最近１年間の平均人員を(　)外数で記載しております。

２．全社(共通)として記載されている従業員数は、管理統括室(総務セクション、広報セクション、経営管理セクション)に所属しているものであります。

(2) 提出会社の状況

			2021年８月31日現在
従業員数(人)	平均年齢(歳)	平均勤続年数(年)	平均年間給与(千円)
50	41.4	5.0	4,478
(15)

セグメントの名称	従業員数(人)
AsReader事業	28	(11)
システムインテグレーション事業	12	(1)
全社(共通)	10	(3)
合計	50	(15)

(注) １．従業員数は就業人員(当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。)であり、臨時雇用者数(パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。)は、最近１年間の平均人員を(　)外数で記載しております。

２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。

３．全社(共通)として記載されている従業員数は、管理統括室(総務セクション、広報セクション、経営管理セクション)に所属しているものであります。

(3）労働組合の状況

当社グループにおいて労働組合はありませんが、労使関係は円満であり、特記すべき事項はありません。 

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第２ 【事業の状況】

１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであります。

(1) 経営理念

当社グループは、以下の経営理念のもと、持続的な成長と中長期的な企業価値の向上を実現し、社会的使命と責任を果たし、「信頼される企業」であることを目指します。

<経営理念>

ITを通じて、三方笑顔（お客様の笑顔／社員の笑顔／世間の笑顔）を創造し、人類・社会の進歩発展に貢献します。

１．自己の良心をもって、信頼と安心を築き、三方笑顔を創造します。

２．早さを追求し、スピードあふれる行動をもって、三方笑顔を創造します。

３．新しいIT技術、斬新なサービスをもって、三方笑顔を創造します。

<アスタリスク人の宣言>

１．プロとしての熱意

２．徹底の徹底

３．土俵の真ん中で相撲をとる

４．時間軸を第一に

５．目的、ねらい、コンセプトの明確化

６．夢のある提案をし続け、固定客化

７．何事も「数値」をもって行動

８．常に明るく前向きで、楽しむことを工夫する

(2) 経営環境及び経営方針

インターネットによるビジネス革命、スマートデバイスの普及によるモバイル情報革命など、IT技術の変革、IoT（Internet of Thingsの略。モノに通信機能を搭載してインターネットに接続し、情報伝達をする仕組み）による業務改革が世界的に広がりを見せているなかで、当社はモバイルによるソリューションを徹底的に追求し、ハードウエアと、長年培ったソフトウエア技術の融合による新たなサービスを創造してまいります。

その中でも、当社グループの主力製品はAsReaderシリーズになります。AsReaderシリーズは、iPhoneやAndroidといったスマートフォンに取り付ける、当社開発のバーコードやRFID読取装置・赤外線通信装置であります。

当社グループは、伊藤忠紙パルプ株式会社との資本業務提携による営業体制の強化や、企業向けのスマートフォン販売促進を行っている国内携帯通信キャリア、スマートフォンメーカーとの協業を進め、当社グループの主力製品であるAsReaderシリーズの売上高拡大を目指し、さらなる成長を目指します。

(3) 経営戦略

当社グループは、次の経営戦略を軸としております。

①　既存主力事業の拡大

当社グループの既存主力事業であるAsReader事業は、次に掲げるような経営環境の中、事業の拡大を見込んでおります。

イ　あらゆる業界でのニーズ

AsReaderシリーズは、製造業界、物流業界、小売業界、自動販売機業界、医療業界、アパレル業界など、幅広い業界で導入いただいており、各業界への営業活動を行うことで今後も引き続き、幅広い業界での導入を見込んでおります。

ロ　各種専用業務用端末から汎用性の高いスマートフォンへの転換

専用コンピューターがパソコンに置き換わったように、ハンディターミナルのような既存の各種専用業務用端末（ハンディーターミナル、デジタルカメラ、トランシーバー、PDAなどの各種リーダー）が汎用性の高いスマートフォンに置き換わり、スマートフォン１台で様々な業務を行うことが可能となり、「スマートフォンで業務を行う」ことが主流になることで、スマートフォンに取り付けて使用する当社グループの製品の導入機会が増加すると見込んでおります。

ハ　スマートフォン法人利用台数の増加

次のような理由から、法人利用の携帯通信端末がフィーチャーフォンからスマートフォンへ切り替わっていき、スマートフォン法人利用台数が増加することを見込んでおります。当該増加により、スマートフォンに取り付けて使用するAsReaderシリーズの導入機会が増加すると見込んでおります。

①国内携帯通信キャリアの動向

当社は国内携帯通信キャリアと協業した営業を行っております。その中で、当社製品のような業務効率化ソリューションの提案とともに、法人へのスマートフォン販売に力を入れている傾向にあり、今後も国内携帯通信キャリアによる法人販売強化は続くものと見込んでおります。

②通信料金の低下傾向

大手国内携帯通信キャリアのサブブランドなどの登場により、スマートフォンの通信料金を抑えることが可能な環境になりました。

ニ　経済産業省による宣言

経済産業省が、2017年４月にコンビニ各社と「コンビニ電子タグ1,000億枚宣言」を発表し、2018年３月に一般社団法人日本チェーンドラッグストア協会と「ドラッグストアスマート化宣言」を発表しており、RFID等を活用したサプライチェーンの効率化を推進する動きがあります。

またRFタグの単価が高価であることがRFIDソリューションの導入時の障壁となっておりましたが、RFタグの普及に伴い単価が低下してきており、当社グループのRFID関連商品の販売を行いやすくなることを見込んでおります。

②　新製品の拡販

当社グループが新たに開発・販売した、次の新製品の拡販を行ってまいります。

イ　セミセルフレジ

「人検出・動体追跡」技術により、購買客が有人レジでの購買品登録後、複数設置された自動精算機のどれを選択しても、正しく精算することが可能になります。当該製品を導入することで、レジ係員の現金等の受け渡しといった負担が軽減され、動体追跡と精算データを紐付けることで、精算自動化の懸念点である不正精算（不払い）の抑止も可能にするソリューションです。

ロ　画像認識安全監視システム「AsWatcher」

画像認識技術で侵入禁止ゾーンを監視しておき、侵入禁止ゾーンに人が立ち入った場合に、警報を鳴らしたり、電灯を点滅させたりするセキュリティ対策製品になります。企業のセキュリティ強化に有効なソリューションです。

③　営業力の強化

当社グループは次の施策により、営業力の強化を見込んでおります。

イ　伊藤忠紙パルプ株式会社との資本業務提携

伊藤忠紙パルプ株式会社と資本業務提携を通じ、両社の持つ固有のノウハウを共有し、リソースを融合することで、顧客企業へのより広範なビジネスソリューションの創出・提供を行い、相互の事業発展とビジネスにおいてのIoT、自動認識の新しい価値づくりを進めております。

ロ　国内携帯通信キャリアやスマートフォンメーカーとの協業

企業向けのスマートフォン販売促進を行っている国内携帯通信キャリアやスマートフォンメーカーとの協業を進め、当社グループの主力製品であるAsReaderシリーズの販売拡大を進めております。

④　海外展開

海外におけるバーコードリーダー、RFIDリーダーの市場は国内よりも大きく、AsReaderシリーズの販売機会があると見込み、海外でのAsReaderシリーズ販売を目的とした連結子会社を米国（2015年１月）及び欧州（2018年２月）に設立し、現地法人による販売活動を行っております。

米国については、病院、警察署、消防署、国際宇宙ステーション、牧場など、多くの場所でAsReaderシリーズの導入を行っております。米国では大型案件を獲得した後に他の業界でも話題となり、他の業界での案件獲得が進みやすくなる傾向にあります。2021年２月に飲料メーカーからの約17,500台の受注を獲得し、当該導入実績を機に、さらなる水平展開・案件獲得を目指してまいります。

欧州については、現地法人設立後、代理店網の構築など基盤作りを進めてきましたが、新型コロナウイルスの感染拡大により営業活動が停止状態にありました。徐々に客先訪問が可能になりつつありますが、基盤構築にはまだある程度の時間が必要と考えています。現在、欧州市場では、ラグジュアリーブランドでの商材管理や、アパレル向け、郵政関係、スーパーマーケット向け、自動車メーカーなどでの在庫管理案件の交渉を進めており、案件化に向けて取り組んでまいります。また、いくつかの代理店候補と取引条件の交渉を始めました。

(4) 経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

当社グループでは受注高を経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標としております。

当社グループ製品に対する将来需要を表す尺度であり、将来業績の先行指標として機能し、今後の経営成績と強い関連性があります。将来業績にとって重要な指標であり、事業活動におきましても常に受注高を意識して行動し、当社グループの業績評価の指標としています。

受注高＝受注件数×受注単価であることを常に念頭に置き、「受注件数」をいかに増やし、「受注単価」をいかに上げるかを、営業活動の行動規範としています。また、これら構成要素を分析して、現状認識、課題確認、戦略立案に活用しています。

(5) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

①　製造に関する課題

当社の主力製品であるAsReaderシリーズは、すべて海外の生産委託協力会社にEMS生産により製造委託をしております。このため、急な生産変更が困難であり、適宜適切な需要把握に基づく計画的な生産が必要になっております。また、世界経済情勢の変化に伴う為替変動のリスクが常に介在し、原価構造が悪化する可能性があります。

主要な製造拠点が２拠点のみであることも課題でした。また、製造委託している企業に依存している生産技術があります。現在、代替工場を含め、複数拠点化を目的に第３の製造工場を選定し、生産を開始しております。また、2022年には研究所を設立の予定で、生産技術の確立に向けた研究開発を推進していきます。

②　営業手法の転換

ハードとソフトを融合した事業展開を目指すことが、当社にとって総合力を発揮し、他社との優位性を活かす大きな武器と考えており、この融合による業務改革のソリューション提案、具体的には課題に即したシステムの構築や統合、ニーズに対応するアプリやハードの提供につなげることが事業基盤の強化につながります。統合したソリューションとして提案する課題解決ベンダーとして、既存のシステム開発会社やシステムコンサルタント、或いは自動認識機器メーカーといった従来のビジネス領域に対して、当社は全てを提供できるワンストップ課題解決ベンダーとしての展開を行っております。

また当社はB to Bの領域で、高い専門性を活かして業務上の課題解決策を提供するため、エンドユーザーへの直接営業を主にしてきましたが、全国展開、グローバル展開を遂行する上での課題であった、営業網の脆弱さを強化する目的で、伊藤忠紙パルプ株式会社との資本業務提携や、名古屋営業所の開設、その他代理店網を構築し、広範囲な営業網を通じて、独自の自動認識ソリューションを全国の企業へとアプローチしていきます。

③　グローバル市場の開拓と海外管理体制の強化

当社の主力製品であるAsReaderシリーズの市場は、米国、欧州を中心に海外に大きく広がっていくと予想しております。事業拡大のためにはこの市場の攻略が不可欠であります。米国については、米国子会社でありますAsReader,Inc.が販売拠点となり、病院などの医療機関向けやイベント会社向け、米国海軍向け、警察署向け、牧場での家畜管理向け、飲料メーカー向けなどに販路を形成しております。欧州については、オランダにあります子会社AsReaderEurope B.V.が代理店開拓を行い販売網の構築を目指す他、当社からの人員派遣等も含めた総合的な対応を検討しております。アジア地域は、中国の大連市にある子会社の大連明日星科技有限公司を安定した販売拠点として確立する予定であり、引き続き、中国、台湾を中心にさらなる市場開拓を進めてまいります。

今後、海外での安定した販売網を構築し、業務用自動認識機器需要のボリュームゾーンを狙うにあたり、エリア・マーケティングも必要になってまいります。そのポイントとしては①ターゲット市場の明確化②最適販路の設定③現地適合商品の開発が重要になります。特に、現地適合商品の開発は、欧米の巨大市場を攻略する際には重要であり、そのための開発体制の強化が必要不可欠であります。国ごとの品質基準の違いに対応した品質保証の体制構築や、それぞれの国の市場特性に合った、現地商品に対抗できる商品開発のための社内体制構築が課題であると考えております。課題の解決に向けて、海外における主要展示会に参加し、多方面のユーザーからの様々な要求や商品への要望及び機能的な訴求点を確認し、開発の指針としております。また、グローバル管理体制の構築が重要課題であり、現在、基幹システムや会計システム等の海外との連携による管理強化に取り組んでおります。

④　新技術（自動認識技術）の深耕と新商品の上市

当社は常に顧客であるエンドユーザーのニーズを調査し、ニーズを満たす製品販売に向けた技術開発、商品開発を推進しており、その展開を拡大することにより収益を確保し、持続的な成長につなげてまいります。自動認識技術の深耕が将来のコアコンピタンス(企業の中核となる強み)になると考え、特許などの取得にも注力し、当該技術を用いた新商品の販売により、社会に新しい価値を提供してまいります。また、画像認識技術としては、人物認識やシンボル分析(バーコードやQRコード、その他記号の分析)などを中心に研究し、ロジカルなアルゴリズムに加え、AI（人工知能）での機械学習やディープラーニング(深層学習。人間が自然に行うタスクをコンピューターに学習させる機械学習の手法のひとつ)などの活用により、画像認識の精度を上げてきました。バーコードやRFIDで蓄積してきた画像認識技術とセンサー技術を融合することにより、自動認識を用いたDX（デジタルトランスフォーメーション、デジタル技術による変容）が可能となります。新しい試みとしては、療養型病棟を想定した画像認識による人追跡（人検出・動体追跡）技術で入院患者の動線を捕捉し、徘徊を防止するシステムの構築など、セキュリティ面での当社技術の活用が期待されております。

具体的な商品としては、当社開発の「人検出・動体追跡」技術により、購買客が有人レジでの購買品登録後、複数設置された自動精算機のどれを選択しても、正しく精算が可能になるというセミセルフレジを2020年11月に発表いたしました。レジ係員の現金等の受け渡しといった負担が大きく軽減され、動体追跡と精算データを紐付けることで、精算自動化の懸念点である不正精算（不払い）の抑止も可能にするソリューションです。小売業界、アパレル業界や医療業界をターゲット市場として導入を推進してまいります。

⑤　RFID市場での知名度の向上

当社がRFIDリーダー／ライターを発表した2014年７月から約７年が経過しましたが、市場における当社知名度はまだ高いとはいえない状況にあります。今後、既存製品について他社製品との差別化をさらに進め、またRFIDリーダーの使用により製商品の個品管理を可能にするアプリケーションAs Force（アズフォース）等をソリューション・ツールとして市場に投入、各種展示会出展やAsReader Conference（当社単独で開催しており、AsReaderの導入先活用事例や自動認識技術についての説明、最新のRFタグ情報の提供など、AsReader新製品情報や海外事例の説明等を行う発表会）の開催などを通じて、当社の強みのアピール、RFID市場における知名度の向上を図ってまいります。

⑥　地域密着型営業活動の推進

当社は、地域に密着した個別営業による素早い顧客サービスが重要であると考えており、それらを徹底することとしています。その一環として、2020年11月に名古屋営業所を開設しておりますが、今後も、顧客満足度の向上と事業発展のため、順次、営業所を開設し、全国のお客様に満足していただける体制の構築を図ってまいります。

⑦　ストックビジネスの拡大

当社では、これまで、都度提供されていたメンテナンスに関して年間保守契約を推進する他、既存システムにも連携して在庫管理やPOSレジを可能にするアプリケーションAsReader Apps（アズリーダーアップス）の月額課金によるサービスを拡大するなど、ストックビジネスの構築、推進を図ってまいります。

⑧　特許戦略の構築

当社では、特許や技術ノウハウなどの知的財産は、重要な経営資源であるという認識のもと、知的財産戦略を定め、新規市場と新規顧客開拓のための知的財産マネジメントの充実を推進してまいります。

権利化については、営業・開発・生産・管理が一体となった知的財産戦略活動により、知的財産権の出願、権利化などを推進し、知的財産権の積極的活用により、市場における優位性の確保を図ってまいります。また、第三者特許の侵害を防ぐための施策を定め、リスク回避に向けた取り組み、体制を構築しております。さらに、知的財産活動のレベル向上のため、顧問弁理士による特許勉強会なども実施しております。

（特許係争に関する注意事項）

株式会社ファーストリテイリング（株式会社ユニクロと株式会社ジーユーを含む。）と係争中の特許（特許第

6469758号等）につきましては、一連の特許全てを株式会社NIPに譲渡しております。このため損害賠償やライセンスなどの判断についても、特許権者である株式会社NIPの交渉事項となります。

（当該係争の当社グループに与える影響）

当該裁判の判決結果及び損害賠償やライセンス料における交渉等の進展があった場合でも、株式会社NIPと当社の特許譲渡契約において、当社に責任が及ぶものや当社が受領する対価はなく、今後の当社グループの経営成績への影響はございません。

なお、当該特許は譲渡しましたが、当社は本件特許の実施許諾を株式会社NIPより受けており、商品やサービスの提供を継続することが可能ですが、株式会社NIPに対して特許使用料の支払いが必要となります。

⑨　人材の確保

当社は少人数で効率的な組織運営を行ってまいりましたが、今後の事業規模の拡大を考えた場合、優秀な人材の確保を経営の重要課題としております。人材採用においては、当社の経営理念への共感、意欲、業務推進能力を兼ね備えた即戦力の中途採用や新卒者の定期採用を行ってまいります。

⑩　内部管理体制の強化

当社は、現状、小規模な組織であり、業務執行体制もこれに応じたものになっております。今後、企業価値の継続的な増大を図るにあたっては、業務執行体制の充実を図り、コーポレート・ガバナンスが有効に機能するような仕組みを強化・維持していくことが不可欠であると認識しております。そのため、業務の適正性及び財務報告の信頼性の確保のための内部統制システムの適切な運用、さらに健全な倫理観に基づく法令遵守を徹底してまいります。

⑪　リスクマネジメントへの取り組み

近年、想定しない規模で自然災害や感染症等が発生しており、かかる環境下において事業継続計画（BCP）の重要性が増しております。大規模な自然災害が発生した場合でも、被害を最小限にとどめ、復旧までの時間を最小限におさえて業務を継続できるよう、業務インフラ、緊急時連絡体制、本社屋をはじめとする各設備の見直しを行ってまいります。また、新型コロナウイルス感染症のようなパンデミックの発生に際しては社会全体での取り組みが必要となりますが、当社としても、感染症の発生初期→感染拡大期→蔓延期→回復期を想定し、役員、従業員に向けて適切な対策を検討・実施してまいります。

### ２ 【事業等のリスク】

本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を及ぼす可能性があると認識している主要なリスクには、以下のようなものがあります。なお、以下のうち、将来に関する事項は、本書提出日現在において、当社グループが判断したものであります。

(1) 経済環境、社会的及び政治的動向に関するリスクについて

当社グループの主要な市場である国及び地域の経済環境、社会的及び政治的動向により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。日本、米国及び当社グループが事業活動を行うその他の主要な市場において、景気後退による個人消費や民間設備投資の減少によって、当社グループが提供する製品・サービスの需要が減少する可能性があります。今のところ、当該リスクが短期的に顕在化する可能性は低いと予想しております。対策として、優位な品質とコストを実現するための革新的な新技術の確立を目指しており、特許出願も進めていますが、これらが計画どおり進まない場合は、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

(2) 海外生産について

当社グループの主力製品のAsReaderシリーズのハードウエアについては、海外企業に製造委託するEMS生産となっております。このうち、Apple社製品用のリーダー機器はApple社のMFi認証の認定工場を保有する韓国のSPS Inc.のみ生産が可能です。当社グループの当連結会計年度の売上高1,792,912千円の中で、当該企業の生産に依存している売上高は約43％であります。MFi認証はケーブルやイヤフォン、ホームオートメーション（家電制御）など様々な製品のジャンルが存在しますが、AsReaderのようなLightningコネクタ(Apple社の携帯機器などで用いられる、通信・充電のためのケーブル及び端子の規格)で接続できるリーダー機器を製造できるのは、MFi認証の認定工場のみになります。また、当該生産拠点においては、予期しない法律や規制の変更、経済的変動及び政治的混乱等のリスク、地震など大きな災害発生のリスク、委託企業の経営悪化による生産への影響リスクが存在いたします。今後においても、製造委託による安定的な生産は可能と考えており、短期的に当該リスクが顕在化する可能性は低いと予測しております。対策として、当該企業との良好な関係の構築、維持に努めること、生産拠点の分散、生産技術の蓄積、自社生産のノウハウ獲得などの対策を講じておりますが、リスクが顕在化した場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

(3) 品質に関するリスクについて

当社グループは、世界が様々なITソリューションを模索する中で、従来にない仕様、機能を搭載した製品を開発、展開することを目指しており、新製品も断続的に販売していくこととしています。このような状況下で、従来の知見にない品質上の課題が発現し、当該トラブル解決のための費用発生や品質に起因する販売の遅れが生じた場合、従業員の人為的ミス又は不測の事態の発生等による保守・製品保証に関する費用の発生などが生じた場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。当該リスクが短期的に顕在化する可能性は低いと予想しております。

(4) 為替リスクについて

当社グループの主力製品のAsReaderシリーズは、海外企業に製造を委託するEMS生産によっております。また海外市場での販売が増加することを見込んでおり、この外貨獲得が海外調達の為替変動リスクと相殺されることも想定しているため、事業構造の変化によるリスクの変動も考慮の上、リスクヘッジを検討してまいります。現状アメリカドルによる決済を行っておりますが、為替の変動による調達コストの変動が、同製品の競争力に大きな影響を及ぼす可能性があります。また、当社グループは、海外における子会社の売上、費用、資産を含む現地通貨建ての項目を、連結財務諸表の作成のために円換算しております。換算時の為替レートにより、これらの項目の元の現地通貨における価値が変わらなかったとしても、円換算後の価値が影響を受け当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。当該リスクが短期的に顕在化する可能性は低いと予想しております。

(5) 研究開発投資について

当社グループは先端技術の研究開発を行うための投資を行っており、今後も積極的な研究開発投資を実行していく予定ですが、当該研究開発活動が計画どおりに進む保証はなく、十分な成果が適時に上がる保証もありません。

また、当社グループが選定した研究開発テーマに基づき開発した新規技術やそれを応用した製品が普及しない場合や、技術革新によって当社の研究開発技術が陳腐化した場合、事業環境の変化等によりさらなる研究開発費の負担が生じた場合などには、先行投資した研究開発費の回収が困難になるなど、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。現在、積極的な販促活動、マーケティング活動により市場の動向やニーズは的確に把握できていると考えており、短期的に当該リスクが顕在化する可能性は低く、長期的なリスクと認識しております。

(6) 知的財産権について

当社グループは知的財産権(特許権等)の保護について、社内の管理体制を強化し、細心の注意を払っておりますが、将来当社グループが認識していない第三者の所有する知的財産権を侵害した場合、又は当社グループが知的財産権を有する技術に対し第三者から当該権利を侵害された場合は、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。現在、徹底した関連特許の調査を実施していますが、すべての特許を網羅的に把握することは困難であり、当該リスクは常に存在すると認識しています。当社グループとしては、徹底的な調査とともに、積極的に特許取得を進め、複数の企業で所有する特許権等を相互に許諾し合うクロスライセンスによるリスク回避なども念頭に入れた特許戦略を構築してまいります。

(7) 代表者への依存について

当社代表取締役執行役員社長である鈴木規之は、当社グループの創業者であるため、創業以来の最高経営責任者であり、当社グループの事業運営における事業戦略の策定や業界における人脈の活用等に関して、重要な役割を果たしております。当社グループは、当人への過度な依存を回避すべく、経営管理体制の強化、経営幹部職員の育成、採用を図っておりますが、現時点において当人に対する依存度は高い状況にあると考えております。今後において、何らかの理由により当人の当社グループにおける業務遂行の継続が困難となった場合、当社グループの事業運営等に影響を及ぼす可能性があります。

(8) 製造物責任について

当社グループは、ハードウエアのメーカーとして、製造物責任を負っております。予期しない理由で発生した事故等により、当社グループの社会的信用の低下や多額の賠償義務が生じる場合があります。具体的には、安全設計や安全構造及び表示による残留リスクの低減などの基本対応のほか、通常有すべき安全性の確保について万全の対策、生産委託先の保証体制の充実、米国についてはPL保険への加入を通じて、当該リスクの低減策を講じておりますが、当該リスクの発生によって、当社グループの経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。

(9) 装着するスマートデバイス仕様変更の可能性について

当社グループの製品のうち、iPhoneなどのスマートデバイスに装着して使用することを前提とした製品について、スマートデバイス側でサイズの変更等があった場合は、必要なモデルチェンジがタイムリーにできるよう常に情報収集に努め、開発を進めておりますが、対応コストの負担や対応期間中の販売ロスにより、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。ただし、当社グループの製品は、このような仕様変更にも対応可能な商品特性を有していることから、当該リスクが顕在化する可能性は低いと考えております。

(10) 業績の変動について

環境の変化等により予定した大型案件の獲得が実現しなかった場合や、納入先の運用テスト遅延などの理由により製品納入のタイミングが決算期末を越えて遅延した場合の他、大型案件の納入が特定の期や四半期に集中した場合には、当社グループの通期や四半期の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

(11) 欠品による販売機会損失、滞留在庫の評価損について

当社グループが販売する製品の大部分は自社企画製品であり、需要予測のもと製造発注を行いますが、実際の受注は市場ニーズの変化等の様々な要因に左右されます。そのため、追加製造が受注量に対応できず販売機会の損失が発生する可能性があります。また、受注量が需要予測に達しない場合は、当社グループに過剰在庫が発生し、キャッシュ・フローへの影響や棚卸資産評価損が発生し、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。

(12) 固定資産の減損について

当社グループが保有する固定資産に減損の兆候が発生した場合は、将来キャッシュ・フロー等を算定し減損損失を計上する可能性があり、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

(13) 繰越欠損金の課税所得繰入れについて

当社グループは、第15期連結会計年度末時点において税務上の繰越欠損金102,287千円があるため、課税所得が減殺され、納税負担額が軽減されております。今後、業績の推移又は税制の改正内容によっては、税務上の繰越欠損金の全額を使用し、納税負担額を軽減できる可能性や繰越欠損金の繰越期間(第15期連結会計年度末時点における繰越期間は５年超)の満了により欠損金が消滅し、納税負担額を軽減できない可能性があります。繰越欠損金が解消された場合、通常の税率に基づく法人税等が発生し、当社グループの経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。

(14) 新型コロナウイルス等の感染症の影響について

新型コロナウイルスの感染拡大の影響について、今後の広がり方や収束時期等についての統一的な見解は発表されておりませんが、当社としてはこの状況が2022年８月期中には収束し、平常時の経済状況に戻ると想定しております。しかし、今後の感染者数の急激な増加等により、再度、外出自粛や都道府県をまたぐ移動の自粛等の施策が行われた場合、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

(15) 法的規制等について

当社グループの主力製品であるAsReaderシリーズの一部について、当該製品を使用するために各国の電波法の認証を受ける必要がある製品があります。当該認証手続きを行わず製品を使用した場合、販売先が法令違反になる可能性があります。対策としては各生産工場、認証代行会社との定期的な情報交換や、JAISA(一般社団法人日本自動認識システム協会)やRAIN RFIDアライアンスなどの業界団体の情報を適時確認して、販売先が法令違反になることがないよう指導しておりますが、認証条件の変更を当社グループが把握できておらず、販売先が法令違反となってしまった場合、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

(16) 人材育成・確保について

当社グループが成長を続けていくために不可欠な要素の一つが、優秀な人材の確保であります。当社グループは今後の事業規模拡大を見据えて、人材の採用及び人材育成を重要な経営課題の一つと位置付けており、統括的なプロジェクトマネジメント能力を有する人材を重点的に確保しつつ、将来当社グループを担う人材の育成に注力しております。

しかしながら、人材育成が円滑に進まない場合、又は各部門において中心的役割を担う特定の従業員が万一社外に流出した場合には、当社グループの事業戦略及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

(17) 大株主について

当社創業者かつ代表取締役執行役員社長である鈴木規之の本書提出日の前月末(2021年10月31日)現在での議決権所有割合は、直接所有分として2.3％であります。また、鈴木規之の資産管理会社であるトリプルウィン株式会社の議決権を合算した所有割合は47.7％となっております。鈴木規之及び当該資産管理会社は引続き当社の株式を保有する見通しでありますが、議決権の行使に当たっては、株主共同利益を追求するとともに少数株主の利益にも配慮する方針であります。しかしながら、何らかの事情によって、鈴木規之又は当該資産管理会社が当社株式をやむを得ず売却することとなった場合、当社株式の市場価格及び議決権行使の状況等に影響を及ぼす可能性があります。

(18) 配当政策について

当社は、現在成長過程にあり、内部留保の充実を図ることが必要な段階にあることから、現在は内部留保の確保が重要であると考え、会社設立以来配当を行っておりません。株主利益の最大化を重要な経営目標の一つとして認識しておりますが、現在は内部留保の充実に注力することを基本的な方針としております。また、内部留保資金の使途につきましては、今後予想される経営環境の変化に対応できる経営体制強化及び事業拡大のための投資等に充当していく予定であります。今後の株主への配当につきましては、業績や配当性向、将来的な成長戦略などを総合的に勘案し、配当政策を決定する方針でありますが、本書提出日の前月末(2021年10月31日)現在、配当実施の可能性及びその実施時期については未定であります。

(19) ストックオプションの行使による株式価値の希薄化について

当社グループは、役員及び従業員に対するインセンティブを目的として、ストックオプション制度を採用しています。本書提出日の前月末(2021年10月31日)現在付与しているストックオプションに加え、今後付与されるストックオプションについて行使が行われた場合には、既存株主が保有する株式の価値が希薄化する可能性があります。本書提出日の前月末(2021年10月31日)現在、これらのストックオプションによる潜在株式は73,500株であり、本書提出日の前月末(2021年10月31日)現在の発行済株式総数1,763,700株の4.2％に相当しています。 ### ３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

(1)　経営成績等の状況の概要

当社グループ(当社、連結子会社)の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下、「経営成績等」という。)の状況の概要は次のとおりであります。

①　経営成績の状況

当連結会計年度におけるわが国経済は、緊急事態宣言やまん延防止等重点措置が発出されるなど一年を通じて新型コロナウイルス感染症の拡大の影響が続きました。感染の収束と急拡大を繰り返しており、景気の先行きに不透明な状況が続いております。一部の国ではワクチン普及が進み、経済活動の本格的再開や景気回復期待が高まってきておりますが、世界規模での感染症拡大による経済活動の停滞の他、米中対立、半導体や樹脂などの材料不足や価格の高騰、為替相場の不透明感など、景気回復の阻害要因が多くみられました。

一方、新型コロナウイルス感染症の拡大に伴い、省力化・効率化を見据えたデジタル化の動きがあり、国もデジタルトランスフォーメーション（DX）等に向けた投資促進税制を実施するなど、設備投資に関する政策を積極的に推進している状況にあります。

こうした経済環境のもと、当社グループは「モノ認識」と「モバイル」を軸とした事業展開を行ってまいりました。バーコードリーダー、ＲＦＩＤリーダー／ライター、赤外線通信リーダーなどの「AsReader」の販売と、当該製品を活用するためのアプリケーションやシステムの提供により、お客様のＤＸを推進、省力化・効率化を進めてまいりました。また、次期主力製品のための画像認識技術の研究・開発を進めております。中でも人検出・動体追跡技術を用いた製品につきましては、2022年8月期中の販売開始を目指しております。

さらに、中長期的な成長を維持する観点から、営業・研究開発・広報・管理面での人材強化や、新たなDX提案に向けた研究開発の促進を図ってまいりました。

この結果、当連結会計年度の業績は、売上高1,792,912千円(前年同期比28.2％増)、営業利益226,649千円(前年同期比102.0％増)、経常利益238,850千円(前年同期比135.3％増)、親会社株主に帰属する当期純利益173,856千円(前年同期比152.1％増)となりました。

セグメントごとの経営成績は次のとおりであります。なお、記載のセグメントの経営成績はセグメント間取引の相殺前の数値であります。

(AsReader事業)

国内では、新たに自動車メーカー、ホームセンター、工具メーカー向け納入があった他、飲料メーカー向けや医薬品業界への販売が堅調に推移しました。海外向けでは、新型コロナウイルスの影響により展開が遅れておりますが、米国において新たに畜産業でRFIDリーダーの納入が2020年12月から2021年3月にかけて行われました。また飲料メーカー向けのバーコードリーダーの納入が2021年6月より順次進められているなど、大型案件の受注を獲得し、海外における市場拡大が進んでおります。

一方で、収益を見込んでいた大手アパレル向けの特許使用料につきましては、特許権を第三者に売却し、特許に係る技術的なコンサルタント業務契約を締結することで一定の収益を確保することとなりました。

以上の結果、当連結会計年度におけるAsReader事業の業績は、売上高1,467,230千円(前年同期比36.7％増)、セグメント利益366,919千円(前年同期比105.8％増)となりました。

(システムインテグレーション事業)

ソフトウエアの受託開発につきましては、ハードウエアとの融合による新しいビジネスモデルへの転換を図り、利益体質の構築を目指してまいりました。

飲食店向けのシステム開発、家電量販店向けシステム開発、アパレル向けシステム開発、飲料メーカー向けシステム開発、リース会社向けシステム開発、物流向けシステム開発、菓子店向けシステム開発があり、一部案件は計画より進捗が遅れておりますが、概ね堅調に推移しております。

結果として、当連結会計年度のシステムインテグレーション事業の業績は、売上高325,682千円(前年同期比0.2％増)、セグメント利益39,127千円(前年同期比49.9％減)となりました。

②　財政状態の状況

(資産)

当連結会計年度末における資産合計は、1,479,719千円となり、前連結会計年度末に比べ423,203千円増加いたしました。その内容は、以下のとおりであります。

当連結会計年度末における流動資産は1,095,969千円となり、前連結会計年度末に比べ129,598千円増加いたしました。その主な要因は、売掛金の減少177,414千円、その他流動資産の前渡金の減少20,376千円、原材料及び貯蔵品の増加28,351千円、現金及び預金の増加101,432千円、商品及び製品の増加196,379千円によるものです。

当連結会計年度末における固定資産は383,750千円となり、前連結会計年度末に比べ293,604千円増加いたしました。その主な要因は、繰延税金資産の増加32,303千円、有形固定資産取得による増加270,691千円によるものです。

(負債)

当連結会計年度末における負債合計は、1,006,801千円となり、前連結会計年度末に比べ247,000千円増加いたしました。その内容は、以下のとおりであります。

当連結会計年度末における流動負債は924,681千円となり、前連結会計年度末に比べ288,155千円増加いたしました。その主な要因は、その他流動負債の前受収益の増加15,209千円、賞与引当金の増加15,318千円、短期借入金の増加91,000千円、買掛金の増加19,870千円、その他流動負債の前受金の増加72,004千円、未払法人税等の増加91,990千円、１年内返済予定の長期借入金の減少33,129千円によるものです。

当連結会計年度末における固定負債は82,120千円となり、前連結会計年度末に比べ41,155千円減少いたしました。これは主に長期借入金の減少41,155千円によるものであります。

(純資産)

当連結会計年度末における純資産合計は472,917千円となり、前連結会計年度末に比べ176,203千円増加いたしました。これは主に親会社株主に帰属する当期純利益173,856千円による利益剰余金の増加によるものであります。

この結果、自己資本比率は32.0％(前連結会計年度末は28.1％)となりました。

③　キャッシュ・フローの状況

当連結会計年度末における現金及び現金同等物(以下「資金」という)は、前連結会計年度末に比べ、101,432千円増加し、348,721千円となりました。当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。

(営業活動によるキャッシュ・フロー)

営業活動の結果得られた資金は380,379千円(前連結会計年度は、10,764千円の獲得)となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益266,413千円、売上債権の減少179,859千円、その他の流動負債の前受金の増加72,004千円、固定資産の減価償却費41,013千円、その他の流動資産の前渡金の減少20,376千円、賞与引当金の増加14,946千円及び仕入債務の増加13,237千円が資金増加の要因、たな卸資産の増加223,638千円及び法人税等の支払額31,235千円が資金減少の要因であります。

(投資活動によるキャッシュ・フロー)

投資活動の結果使用した資金は303,632千円(前連結会計年度は、56,642千円の使用)となりました。これは主に、有形固定資産及び無形固定資産の取得が、資金減少の要因であります。

(財務活動によるキャッシュ・フロー)

財務活動の結果得られた資金は16,716千円(前連結会計年度は、119,542千円の獲得)となりました。これは主に、借入金の純増が資金増加の要因であります。

④　生産、受注及び販売の実績

a.生産実績

当連結会計年度における生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

セグメントの名称	金額(千円)	前年同期比(％)
AsReader事業	－	－
システムインテグレーション事業	325,682	100.2
合計	325,682	100.2

(注) １．金額は販売価格によっております。

２．AsReader事業につきましては生産を外部に委託しておりますので、該当事項はありません。

３．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

b.受注実績

当連結会計年度における受注実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

セグメントの名称	受注高 (千円)	前年同期比 (％)	受注残高 (千円)	前年同期比 (％)
AsReader事業	1,540,569	105.0	496,611	117.3
システムインテグレーション事業	304,107	92.8	88,909	80.5
合計	1,844,676	102.8	585,521	109.7

(注) １．金額は販売価格によっており、セグメント間の取引については相殺消去しております。

２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

c.販売実績

当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

セグメントの名称	金額(千円)	前年同期比(％)
AsReader事業	1,467,230	136.7
システムインテグレーション事業	325,682	100.2
合計	1,792,912	128.2

(注) １．セグメント間の取引については相殺消去しております。

２．最近２連結会計年度における主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。

相手先	前連結会計年度 (自　2019年９月１日 至　2020年８月31日)		当連結会計年度 (自　2020年９月１日 至　2021年８月31日)
金額(千円)	割合(％)	金額(千円)	割合(％)
ソフトバンク株式会社	203,915	14.6	360,458	20.1
株式会社NTTドコモ	65,083	4.7	226,164	12.6
株式会社サトー	139,777	10.0	90,196	5.0

３．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

(2)　経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものであります。

①　重要な会計上の見積もり及び当該見積もりに用いた仮定

当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたっては、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告数値に影響を与える見積りを必要とします。経営者は、これらの見積りについて過去の実績や現状等を勘案し合理的に判断しておりますが、実際の結果が見積りと異なる場合があります。

なお、当社の連結財務諸表で採用する重要な会計方針は「第５経理の状況　１連結財務諸表等　(1)連結財務諸表　注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載のとおりです。

(繰延税金資産の回収可能性)

当社グループは、繰延税金資産を回収可能と考えられる金額まで減額するために評価性引当額を計上しております。評価性引当額の必要性を検討するにあたっては、将来の課税所得見込み及び税務計画を検討しますが、繰延税金資産の全部又は一部を将来回収できないと判断した場合、繰延税金資産を取崩し、費用として計上いたします。

(受注制作のソフトウエアに係る売上高及び売上原価)

当社グループは、ソフトウエア受託開発に係る収益につき、連結会計年度末までの進捗部分について工事進行基準（プロジェクトの進捗率の見積りは原価比例法）を適用しております。収益総額、見積総原価及び決算日における進捗率について、当初の見積りが変更された場合、認識された損益に影響を及ぼす可能性があります。

(たな卸資産の評価減)

当社グループは、たな卸資産の評価基準について原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）を採用しており、正味売却価額が簿価を下回る場合は簿価の切下げを行うほか、期末数量に対して一定以上の販売実績や払出実績がない場合に、たな卸資産の評価減を実施しております。

②　経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

(売上高) 

当連結会計年度の売上高は、1,792,912千円（前年同期比28.2％増）となりました。セグメント別の売上高については次のとおりとなっております。

AsReader事業：国内では自動車メーカー、ホームセンター、工具メーカー向けの新規納入、飲料メーカー、医療品業界への販売が堅調に推移し、海外向けでは畜産業向けのRFID、飲料メーカー向けのバーコードリーダーの新規納入があり、順調に売上を伸ばしました。その結果、当連結会計年度におけるセグメント売上高は、1,467,230千円（前年同期比36.7％増）となっております。

システムインテグレーション事業：飲食店向けのシステム開発、家電量販店向けシステム開発、アパレル向けシステム開発、飲料メーカー向けシステム開発、リース会社向けシステム開発、物流向けシステム開発、菓子店向けシステム開発受注があり、一部案件は計画より進捗が遅れているものの、当連結会計年度におけるセグメント売上高は、325,682千円（前年同期比0.2％増）となりました。

(営業費用及び営業利益)

当連結会計年度の売上原価及び販売費及び一般管理費を合算した営業費用は、1,566,262千円（前年同期比21.8％増）となりました。これは売上高増加に伴う売上原価の増加及び、販売費及び一般管理費における、人員増加に伴う給与の増加、新規上場関連費用の増加、特許訴訟関連の裁判関連費用の増加によるものです。当該営業費用の増加要因を上回る売上総利益の増加があり、この結果、営業利益は、226,649千円（前年同期比102.0％増）となりました。

(営業外損益及び経常利益)

当連結会計年度において、受取利息及び配当金25千円、為替差益15,185千円等により営業外収益が16,462千円、支払利息4,261千円により営業外費用が4,261千円発生しております。この結果、経常利益は、238,850千円（前年同期比135.3％増）となりました。

(特別損益、法人税等及び親会社株主に帰属する当期純利益)

当連結会計年度において、補助金収入9,473千円、特許権売却益18,000千円等により、特別利益が27,562千円発生、特別損失の発生はありませんでした。法人税、住民税及び事業税と法人税等調整額を合算した法人税等は92,556千円となりました。この結果、親会社株主に帰属する当期純利益は、173,856千円（前年同期比152.1％増）となりました。

③　キャッシュ・フローの分析

各キャッシュ・フローの分析については、「(1)経営成績等の状況の概要③　キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。

④　経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等について

当連結会計年度の受注高は、1,844百万円、受注件数は2,257件、受注単価は794千円となりました。前年同期と比較して受注高は50百万円の増加し、件数は45件減少しましたが、受注単価は283千円上昇しています。自動販売機業界向けや、自動車メーカー、物流業界、アパレル業界向けなどの大型案件の受注により、受注単価が上昇しました。

⑤　経営成績に重要な影響を与える要因について

当社グループの将来の財政状態及び経営成績に重要な影響を与えるリスク要因については、「2　事業等のリスク」に記載のとおりであります。

⑥　資本の財源及び資金の流動性についての分析

当社グループにおける資金需要は、主として短期の運転資金であります。運転資金のうち主なものは売上原価である生産委託先からの製品仕入高やシステムインテグレーション事業における開発委託先への外注費、画像認識技術・センサー技術・RFID技術等の研究による研究開発費の先行支出であります。これらにつきまして、自己資金、金融機関からの短期借入金により資金を調達することとしております。また、長期の運転資金や設備投資につきましては、自己資金、金融機関からの長期借入金、新株発行による調達資金により充当することを基本方針としております。

なお、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の期末残高は348,721千円、有利子負債の残高は498,232千円となりました。 ### ４ 【経営上の重要な契約等】

契約会社名	相手方の名称	国名	契約品目	契約締結日	契約内容	契約期間
株式会社 アスタリスク (当社)	SPS Inc.	韓国	AsReader	2016年９月１日	売買基本契約 AsReaderの製造に関する契約	１年 (１年ごとの自動更新)
株式会社 アスタリスク (当社)	Apple Inc.	米国	AsReader	2012年11月26日	開発・製造・販売ライセンス 〔主な内容〕 ・認証製品の開発許可及び認証製品が製造可能な指定工場への製造委託の許可 ・Apple社製品のための商品であることの表示許可	１年 (１年ごとの自動更新)
株式会社 アスタリスク (当社)	伊藤忠紙パルプ 株式会社	日本	－	2019年５月31日	資本業務提携 〔資本業務提携の理由〕 　伊藤忠紙パルプ株式会社と資本業務提携を通じ、両社の持つ固有のノウハウを共有し、リソースを融合することで、顧客企業へのより広範なビジネスソリューションの創出・提供を行い、相互の事業発展とビジネスにおいてのIoT、自動認識の新しい価値づくりをしていくことで、今後当社グループの業績拡大と発展に大きく繋がるものと考え、本資本業務提携契約を締結することといたしました。 〔業務提携の内容〕 a.伊藤忠紙パルプ株式会社の商社機能と、当社の商品力を活用した双方の業務拡大の推進 b.顧客開拓のための営業活動の相互支援 c.新製品開発提案 d.製品開発、生産業務 〔資本提携の内容〕 当社代表取締役執行役員社長(鈴木規之)は、2019年６月４日に、伊藤忠紙パルプ株式会社との間で市場外の相対取引により当社普通株式128,000株を譲渡する契約を締結しました。これにより伊藤忠紙パルプ株式会社の総株主等の議決権に対する保有割合は10.0％(本書提出日現在での保有割合は10.0％)となり、当社の主要株主となりました。	－

当社グループの研究開発活動は、すべてAsReader事業に属しております。

当社グループの研究開発の大部分を当社が行っており、一部ハードウエア及びソフトウエアの開発を中国の子会社（大連明日星科技有限公司）が担っております。顧客企業がIoT活用やDXなどを推進することができるようなAsReader製品の開発を進めております。

より多くの顧客企業にご利用いただけるようAndroidに対応した製品を開発、またAsReaderの新規格となるAsLockの対応製品など開発を進めてきました。AsLockは、スマートフォンの業務利用をより容易にする新規格として開発しました。既存の製品群はスマートフォンとリーダーを接続してからケースを被せて固定する方式でしたが、AsLockではスマートフォン側にAsLockアダプタを取り付けることによって、リーダー機器とスマートフォンの通信的な接続と物理的な固定を同時かつ容易に行うことを実現しました。合わせてこのAsLockに対応する製品群の開発も行い、リリースしております。

また自動認識の分野では目に見えるものを識別する画像認識技術と、目に見えないものを識別するRFID技術を２つの柱とし、それぞれの新製品に繋がる基礎技術の研究を行っております。主な研究開発の成果は以下のとおりであり、当連結会計年度における当社グループの研究開発費は28,580千円となりました。

(1)画像認識技術（モノ認識、人追跡）に対する成果

前期から引き続き人検出・動体追跡、画像合成、画像追跡などの技術開発を実施しました。研究内容としては仮想エリアを設定し、その指定エリアに人や人体の一部（指定した部位）が侵入したことを検出する技術、その検出を高速化させるために2020年11月に当社が展示会やホームページで発表した「画像認識による人検出と動体追跡技術」をベースに、姿勢推定（Human Pose Estimation。人物の骨格データを検出する技術。）に基づく人追跡・動体予測などの研究を行いました。

この研究開発結果より製品単体で人監視して通知できる新製品「AsWatcher」を開発し、特許の出願と合わせて2021年７月の展示会で製品発表いたしました。その後、お客様での現場検証でわかった検出しにくい姿勢や距離、環境などに対してAIの改善対応を行っています。

(2)RFIDリーダーの読み取り部分とスマートフォンの間を伸縮させる方法の成果

2020年８月に発表したRFIDリーダーのエクステンドタイプは倉庫の高所など離れたところにあるタグを読み取りできるよう、RFIDの読み取り部が伸縮しますが、この読み取り部と手元にあるスマートフォンの間は有線で接続しております。この接続で通信と電力の供給を行いますが、製品として安定した動作を行うための、回路設計やケーブルの研究を行いました。

結果として伸縮されるために2m以上の長さを有線接続で安定させることは困難と判断し、有線と無線を組み合わせた方式に変更ました。この製品コンセプトのプロトタイプを2021年9月のアメリカのRFID展示会で出展いたしました。

(3)RFIDリーダーの拡張ワイヤレス機能の成果

AsReaderのGUNタイプ ２種にワイヤレス通信の機能を追加できるアダプタを開発しましたが、このアダプタだけでAsReaderを動作させる方法の研究を行いました。またこのアダプタは単にワイヤレス通信できるだけではなく、一時的にアダプタ内部に読み取りデータを取り込みすることができます。この取り込み方式と取り込みデータを外部に受け渡す方法の研究を行いました。

この研究開発結果より新製品「AsBridge」を開発、現在、営業用サンプルの準備中です。

(4)複数のバッテリーを重ねて充電する方法の研究開発の成果

スーパーマーケットなどの買い物カゴにカメラをつけて、お客様が商品を買い物カゴに入れるタイミングで商品を読み取りするシステムを製品として検討しておりますが、買い物カゴにつけるカメラを動かすためにはバッテリーが必要となります。このバッテリーを充電するために、買い物カゴを重ねて置いている時に、上に積まれているカゴから順番に充電するシステムの研究を行いました。

この研究開発についてはまだ継続して課題事項の対応や仕様の検討を続けております。

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第３ 【設備の状況】

１ 【設備投資等の概要】

当連結会計年度における当社グループの設備投資は、AsReader事業に係る設備投資として製品の金型等生産設備7,080千円及びソフトウエアの取得2,913千円、システムインテグレーション事業に係る設備投資として子会社におけるパソコン等設備投資1,005千円、全社に係る設備投資として研究施設建設用地の取得292,589千円、パソコン等IT設備投資（ハードウエアおよびソフトウエア）及び営業用車両2,193千円となっております。この結果、当連結会計年度の設備投資総額は305,782千円となっております。なお、重要な設備の除却又は売却は行っておりません。 ### ２ 【主要な設備の状況】

当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。

当社は、ハードウエアの生産をEMS生産によっているため、生産のための主要な設備はありませんが、金型につきましては、当社の固定資産に計上し、生産委託会社に無償貸与しております。

システムインテグレーション事業に関する主要な設備はありません。

全社共通で、研究施設建設用地、展示会などの販促活動で使用するLEDパネル、PC等があります。

(1）提出会社

						2021年８月31日現在
事業所名 (所在地)	セグメント の名称	設備の内容	帳簿価額(千円)						従業員数 (人)
建物 附属 設備	工具、 器具及び 備品	車両 運搬具	土地 (面積㎡)	ソフト ウエア	合計
本社 (大阪市淀川区)	全社共通	本社ソフトウエア、販促用LED、PC	-	1,675	‐	292,589 (346.13)	1,579	295,844	12
AsReader 事業	金型および検査機器	-	8,649	‐	-	13,730	22,380	30
東京事業所 (東京都中央区)	全社共通	ショールーム	1,550	‐	‐	-	-	1,550	1
名古屋営業所 (名古屋市中区)	全社共通	営業用車両	-	‐	106	-	-	106	-

(注) １．上記金額に消費税等は含まれておりません。

２．帳簿価額は、未実現利益控除前の金額であります。

３．上記の他、連結会社以外の者から賃借している主要な設備として、以下のものがあります。

事業所名 (所在地)	セグメントの名称	設備の内容	年間賃借料 (千円)
本社 (大阪市淀川区)	全社共通	本社事務所	11,188
東京事業所 (東京都中央区)	全社共通	事務所	10,874
名古屋営業所 (名古屋市中区)	全社共通	事務所	500

(2) 在外子会社

主要な設備は該当事項ありません。連結会社以外の者から賃借している主要な設備として、以下のものがあります。

				2021年８月31日現在
会社名	事業所名 (所在地)	セグメントの名称	設備の内容	年間賃借料 （千円）	従業員数 (人)
大連明日星科技有限公司	本社事務所 (中国　遼寧省大連市)	AsReader事業 システムインテグレーション事業	事務所	2,179	23
大連明日星科技有限公司	深圳事務所 (中国　広東省深圳市)	AsReader事業 システムインテグレーション事業	事務所	1,420	5
AsReader,Inc.	本社事務所 (米国　オレゴン州  ポートランド市)	AsReader事業	事務所	3,337	5
AsReader Europe B.V.	本社事務所 (オランダ  ロッテルダム市)	AsReader事業	事務所	1,689	2

重要な設備の新設、除却等の計画は次のとおりであります。

(1) 重要な設備の新設

会社名	事業所名 (所在地)	セグメント の名称	設備の内容	投資予定金額		資金調達 方法	着手及び完了予定年月		完成後の 増加能力
総額 (千円)	既支払額 (千円)	着手	完了
当社	大阪本社 (大阪市 淀川区)	AsReader事業	新型AsReaderとケースの金型	25,000	-	自己資金	2021年９月	2022年８月	(注)２
当社	研究所 (大阪市 淀川区)	全社共通	生産管理・研究開発施設（土地及び建物）	930,000	294,089	借入金 増資資金	2021年７月	2022年12月	(注)２
当社	研究所 (大阪市 淀川区)	AsReader事業	研究開発・評価設備	20,000	-	増資資金	2022年12月	2023年８月	(注)２

(注) １．上記の金額には消費税等は含まれておりません。

２．完成後の増加能力については、計数的把握が困難であるため、記載を省略しております。

(2) 重要な設備の除却等

該当事項はありません。 

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第４ 【提出会社の状況】

１ 【株式等の状況】

(1) 【株式の総数等】

① 【株式の総数】

種類	発行可能株式総数(株)
普通株式	5,000,000
計	5,000,000

(注)　2021年11月５日開催の取締役会決議により、2021年11月26日付で１株を４株に株式分割いたしました。これにより株式数は15,000,000株増加し、発行済株式総数は20,000,000株となっております。また、2021年11月29日開催の第15回定時株主総会決議において定款の一部変更が行われ、発行可能株式総数は同日より8,200,000株増加し、28,200,000株となっております。 ##### ② 【発行済株式】

種類	事業年度末現在 発行数(株)  (2021年８月31日)	提出日現在 発行数(株)  (2021年11月29日)	上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名	内容
普通株式	1,280,000	7,054,800	東京証券取引所  マザーズ	完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。
計	1,280,000	7,054,800	―	―

(注)１．2021年９月30日をもって、当社株式は東京証券取引所マザーズに上場しております。

２．2021年９月29日を払込期日とする公募による新株式発行により、発行済株式総数は350,000株増加しております。

３．2021年10月28日を払込期日とする第三者割当増資による新株式発行により、発行済株式総数は52,500株増加しております。

４．2021年９月30日から2021年10月31日までの期間における新株予約権の権利行使により、発行済株式総数は81,200株増加しております。

５．提出日現在の発行数には、2021年11月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。

６．2021年11月５日開催の取締役会決議により、2021年11月26日付で１株を４株に分割いたしました。これにより株式数は5,291,100株増加し、発行済株式総数は7,054,800株となりました。  

(2) 【新株予約権等の状況】

① 【ストックオプション制度の内容】

第１回新株予約権

決議年月日	2015年４月20日
付与対象者の区分及び人数(名)	当社取締役　　　　　　　　　　　　　　　　　　５ 当社監査役　　　　　　　　　　　　　　　　　　２（注）３ 当社従業員　　　　　　　　　　　　　　　　　  26 子会社取締役　　　　　　　　　　　　　　　　　１
新株予約権の数（個）　※	55,200　[48,000](注)１
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）　※	普通株式　  55,200　[48,000](注)１
新株予約権の行使時の払込金額（円）※	100　[25] (注)２
新株予約権の行使期間　※	自　2017年４月21日 至　2025年４月20日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）　※	発行価格　　　　 100　[25] 　　　　　　　　　　 資本組入額　　　　50　[12.50]
新株予約権の行使の条件　※	①本新株予約権は、当社の株式が株式会社東京証券取引所又はその他の証券取引所が開設する証券市場に上場する日までは本新株予約権の権利を行使することができないものとする。 ②新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）が死亡した場合、相続人による新株予約権の相続は認めない。 ③新株予約権者が権利行使時においても当社又は当社子会社の取締役、監査役、執行役員又は使用人の地位にあることを条件とする。ただし、新株予約権の割当てを受けた者が任期満了により退任又は定年退職した場合、その他正当な理由がある場合は、この限りではない。 ④その他の行使の条件については、株主総会及び取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。
新株予約権の譲渡に関する事項　※	本新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要するものとする。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項　※	－

※　当事業年度の末日（2021年８月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2021年10月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［　］内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。

(注) １．新株予約権１個につき目的となる株式の数は１株であります。

権利付与日以降、当社が株式分割（株式無償割当を含む。以下同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により目的である株式の数を調整いたします。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとします。

調整後株式数	＝	調整前株式数	×	分割・併合の比率

２．新株予約権の行使時の払込金額

権利付与日以降、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げるものとします。

調整後行使価額	＝	調整前行使価額	×	１
分割・併合の比率

また、発行日以降、当社が時価を下回る価額で新株を発行する場合（新株予約権の行使によるものを除く。）、又は、当社が時価を下回る価額で自己株式を処分する場合（以下の算式において、新規発行には処分も含むものとし、その場合の「新規発行株式数」は「処分する自己株式数」と「新規発行前の株価」は「処分前の株価」と読み替えるものとする。）は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げるものとします。

				既発行株式数	＋	新規発行株式数×１株当たりの払込金額
調整後行使価額	＝	調整前行使価額	×	新規発行前の株価
既発行株式数＋新規発行株式数

なお、算式中の既発行株式数には当社が保有する自己株式を含まないものとします。

３．従業員の退職による権利喪失、取締役の退任（従業員への変更）、監査等委員会設置会社への移行に伴う監査役から取締役監査等委員への就任、従業員から子会社取締役への就任及び権利行使により、本書提出日の前月末（2021年10月31日）現在の「付与対象者の区分及び人数」は、当社取締役(監査等委員である取締役を除く)１名、当社従業員１名、子会社取締役１名となっております。

４．2021年11月26日付で普通株式１株につき４株の割合で株式分割を行ったことにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権行使により株式を発行する場合の株式の発行価額及び資本組入額」が調整されております。

第２回新株予約権

決議年月日	2016年10月１日
付与対象者の区分及び人数(名)	当社取締役　　　　　　　　　　　　　　　　　 １ 当社従業員　　　　　　　　　　　　　　　　　 18（注）３ 子会社取締役　　　　　　　　　　　　　　　　 １ 子会社従業員　　　　　　　　　　　　　　　　 １
新株予約権の数（個）　※	14,000　［20,000］(注)１
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）　※	普通株式　  14,000　［20,000］(注)１
新株予約権の行使時の払込金額（円）※	1,000　[250] (注)２
新株予約権の行使期間　※	自　2018年11月１日 至　2026年８月31日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）　※	発行価格 　　　　 1,000　[250] 　　　　　　　　　　資本組入額　　　　  500　[125]
新株予約権の行使の条件　※	①本新株予約権は、当社の株式が株式会社東京証券取引所又はその他の証券取引所が開設する証券市場に上場する日までは本新株予約権の権利を行使することができないものとする。 ②新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）が死亡した場合、相続人による新株予約権の相続は認めない。 ③新株予約権者が権利行使時においても当社又は当社子会社の取締役、監査役又は使用人の地位にあることを条件とする。ただし、新株予約権の割当てを受けた者が任期満了により退任又は定年退職した場合、その他正当な理由がある場合は、この限りではない。 ④その他の行使の条件については、株主総会及び取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。
新株予約権の譲渡に関する事項　※	本新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要するものとする。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項　※	－

※　当事業年度の末日（2021年８月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2021年10月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［　］内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。

(注) １．新株予約権１個につき目的となる株式の数は１株であります。

権利付与日以降、当社が株式分割（株式無償割当を含む。以下同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により目的である株式の数を調整いたします。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとします。

調整後株式数	＝	調整前株式数	×	分割・併合の比率

２．新株予約権の行使時の払込金額

権利付与日以降、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げるものとします。

調整後行使価額	＝	調整前行使価額	×	１
分割・併合の比率

また、発行日以降、当社が時価を下回る価額で新株を発行する場合（新株予約権の行使によるものを除く。）、又は、当社が時価を下回る価額で自己株式を処分する場合（以下の算式において、新規発行には処分も含むものとし、その場合の「新規発行株式数」は「処分する自己株式数」と「新規発行前の株価」は「処分前の株価」と読み替えるものとする。）は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げるものとします。

				既発行株式数	＋	新規発行株式数×１株当たりの払込金額
調整後行使価額	＝	調整前行使価額	×	新規発行前の株価
既発行株式数＋新規発行株式数

なお、算式中の既発行株式数には当社が保有する自己株式を含まないものとします。

３．従業員の退職、子会社取締役の退任による権利喪失、子会社従業員から子会社取締役への就任及び権利行使により、本書提出日の前月末（2021年10月31日）現在の「付与対象者の区分及び人数」は、当社取締役(監査等委員である取締役を除く)１名、子会社取締役１名となっております。

４．2021年11月26日付で普通株式１株につき４株の割合で株式分割を行ったことにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権行使により株式を発行する場合の株式の発行価額及び資本組入額」が調整されております。

第３回新株予約権

決議年月日	2018年12月28日
付与対象者の区分及び人数(名)	当社取締役(監査等委員である取締役を除く)　　 ３ 当社取締役監査等委員　　　　　　　　　　　　 ３ 当社従業員　　　　　　　　　　　　　　　　　 42（注）３ 子会社取締役　　　　　　　　　　　　　　　　 ３
新株予約権の数（個）　※	36,000　[28,000](注)１
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）　※	普通株式　　36,000　［28,000］(注)１
新株予約権の行使時の払込金額（円）※	1,500　[375] (注)２
新株予約権の行使期間　※	自　2021年２月１日 至　2028年11月30日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）　※	発行価格 　　　　 1,500　[375] 　　　　　　　　　資本組入額　　　　　  750　[187.50]
新株予約権の行使の条件　※	①本新株予約権は、当社の株式が株式会社東京証券取引所又はその他の証券取引所が開設する証券市場に上場する日までは本新株予約権の権利を行使することができないものとする。 ②新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）が死亡した場合、相続人による新株予約権の相続は認めない。 ③新株予約権者が権利行使時においても当社又は当社子会社の取締役、監査役又は使用人の地位にあることを条件とする。ただし、新株予約権の割当てを受けた者が任期満了により退任又は定年退職した場合、その他正当な理由がある場合は、この限りではない。 ④その他の行使の条件については、株主総会及び取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。
新株予約権の譲渡に関する事項　※	本新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要するものとする。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項　※	－

※　当事業年度の末日（2021年８月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2021年10月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［　］内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。

(注) １．新株予約権１個につき目的となる株式の数は１株であります。

権利付与日以降、当社が株式分割（株式無償割当を含む。以下同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により目的である株式の数を調整いたします。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとします。

調整後株式数	＝	調整前株式数	×	分割・併合の比率

２．新株予約権の行使時の払込金額

権利付与日以降、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げるものとします。

調整後行使価額	＝	調整前行使価額	×	１
分割・併合の比率

また、発行日以降、当社が時価を下回る価額で新株を発行する場合（新株予約権の行使によるものを除く。）、又は、当社が時価を下回る価額で自己株式を処分する場合（以下の算式において、新規発行には処分も含むものとし、その場合の「新規発行株式数」は「処分する自己株式数」と「新規発行前の株価」は「処分前の株価」と読み替えるものとする。）は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げるものとします。

				既発行株式数	＋	新規発行株式数×１株当たりの払込金額
調整後行使価額	＝	調整前行使価額	×	新規発行前の株価
既発行株式数＋新規発行株式数

なお、算式中の既発行株式数には当社が保有する自己株式を含まないものとします。

３．従業員の退職、子会社取締役の退任による権利喪失及び従業員から子会社取締役への就任及び権利行使により、本書提出日の前月末（2021年10月31日）現在の「付与対象者の区分及び人数」は、当社取締役(監査等委員である取締役を除く)１名、当社従業員２名、子会社取締役２名となっております。

４．2021年11月26日付で普通株式１株につき４株の割合で株式分割を行ったことにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権行使により株式を発行する場合の株式の発行価額及び資本組入額」が調整されております。

第４回新株予約権

決議年月日	2021年１月５日
付与対象者の区分及び人数(名)	当社取締役(監査等委員である取締役を除く)　　 ４ 当社従業員　　　　　　　　　　　　　　　　　 46（注）３ 子会社取締役　　　　　　　　　　　　　　　　 ４
新株予約権の数（個）　※	49,500　[198,000](注)１
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）　※	普通株式　　49,500　[198,000](注)１
新株予約権の行使時の払込金額（円）※	2,300 　[575](注)２
新株予約権の行使期間　※	自　2023年１月６日 至　2031年１月５日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）　※	発行価格 　　　　 2,300　[575] 　　　　　　　　　資本組入額　　　　　1,150　[287.50]
新株予約権の行使の条件　※	①本新株予約権は、当社の株式が株式会社東京証券取引所又はその他の証券取引所が開設する証券市場に上場する日までは本新株予約権の権利を行使することができないものとする。 ②新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）が死亡した場合、相続人による新株予約権の相続は認めない。 ③新株予約権者が権利行使時においても当社又は当社子会社の取締役、監査役又は使用人の地位にあることを条件とする。 ④その他の行使の条件については、株主総会および取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。
新株予約権の譲渡に関する事項　※	本新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要するものとする。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項　※	－

※　当事業年度の末日（2021年８月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2021年10月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［　］内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。

(注) １．新株予約権１個につき目的となる株式の数は１株であります。

権利付与日以降、当社が株式分割（株式無償割当を含む。以下同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により目的である株式の数を調整いたします。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとします。

調整後株式数	＝	調整前株式数	×	分割・併合の比率

２．新株予約権の行使時の払込金額

権利付与日以降、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げるものとします。

調整後行使価額	＝	調整前行使価額	×	１
分割・併合の比率

また、発行日以降、当社が時価を下回る価額で新株を発行する場合（新株予約権の行使によるものを除く。）、又は、当社が時価を下回る価額で自己株式を処分する場合（以下の算式において、新規発行には処分も含むものとし、その場合の「新規発行株式数」は「処分する自己株式数」と「新規発行前の株価」は「処分前の株価」と読み替えるものとする。）は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げるものとします。

				既発行株式数	＋	新規発行株式数×１株当たりの払込金額
調整後行使価額	＝	調整前行使価額	×	新規発行前の株価
既発行株式数＋新規発行株式数

なお、算式中の既発行株式数には当社が保有する自己株式を含まないものとします。

３．従業員の退職による権利喪失により、本書提出日の前月末(2021年10月31日)現在の「付与対象者の区分及び人数」は、当社取締役(監査等委員である取締役を除く)４名、当社従業員45名、子会社取締役４名となっております。

４．2021年11月26日付で普通株式１株につき４株の割合で株式分割を行ったことにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権行使により株式を発行する場合の株式の発行価額及び資本組入額」が調整されております。

#### ② 【ライツプランの内容】

該当事項はありません。 ③ 【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式 総数増減数 (株)	発行済株式 総数残高 (株)	資本金増減額 (千円)	資本金残高 (千円)	資本準備金 増減額 (千円)	資本準備金 残高 (千円)
2016年３月10日 (注)１	280,000	1,280,000	140,000	150,000	140,000	140,000

(注)１．株式数の増加は、次の有償第三者割当によるものです。

発行価格	１株1,000円
資本組入額	１株500円
割当先	・DCIハイテク製造業成長支援投資事業有限責任組合	81,800株
	・東京都ベンチャー企業成長支援投資事業有限責任組合	68,200株
	・SMBCベンチャーキャピタル２号投資事業有限責任組合	30,000株
	・三菱UFJキャピタル５号投資事業有限責任組合	30,000株
	・三生６号投資事業有限責任組合	20,000株
	・SBIベンチャー企業成長支援３号投資事業有限責任組合	15,824株
	・SBIベンチャー企業成長支援４号投資事業有限責任組合	11,456株
	・SBIアドバンスト・テクノロジー１号投資事業有限責任組合	8,791株
	・SBIベンチャー企業成長支援２号投資事業有限責任組合	8,201株
	・SBIベンチャー企業成長支援投資事業有限責任組合	5,728株

２．2021年９月１日から2021年10月31日までの間に、公募による新株式の発行、第三者割当による増資及び新株予約権の行使により、発行済株式総数が483,700株、資本金が639百万円及び資本準備金が639百万円増加しております。

３．2021年11月26日付で、当社普通株式１株につき４株の割合で株式分割を行い、発行済株式総数が5,291,100株増加しております。 #### (5) 【所有者別状況】

							2021年８月31日現在
区分	株式の状況(１単元の株式数100株)								単元未満 株式の状況 (株)
政府及び 地方公共 団体	金融機関	金融商品 取引業者	その他 の法人	外国法人等		個人 その他	計
個人以外	個人
株主数(人)	-	-	-	3	-	-	13	16	－
所有株式数 (単元)	-	-	-	9,367	-	-	3,431	12,798	200
所有株式数 の割合(％)	-	-	-	73.19	-	-	26.81	100.00	－

2021年８月31日現在

氏名又は名称	住所	所有株式数 (株)	発行済株式 (自己株式を 除く。)の 総数に対する 所有株式数 の割合(％)
トリプルウィン株式会社	滋賀県大津市朝日が丘２丁目３番９号	800,000	62.50
伊藤忠紙パルプ株式会社	東京都中央区日本橋本町２丁目７番１号	128,000	10.00
ＤＣＩハイテク製造業成長支援投資事業有限責任組合	東京都千代田区丸の内１丁目９番１号	81,800	6.39
東京都ベンチャー企業成長支援投資事業有限責任組合	東京都千代田区丸の内１丁目９番１号	68,200	5.33
鈴木 規之	滋賀県大津市	35,000	2.73
ＳＭＢＣベンチャーキャピタル２号投資事業有限責任組合	東京都中央区八重洲１丁目３―４	30,000	2.34
三菱ＵＦＪキャピタル５号投資事業有限責任組合	東京都中央区日本橋２丁目３番４号	30,000	2.34
熊本 尚樹	滋賀県草津市	25,000	1.95
ＳＢＩベンチャー企業成長支援３号投資事業有限責任組合	東京都港区六本木１丁目６番１号	15,824	1.24
大川 貴之	神戸市中央区	15,000	1.17
薛 文宝	兵庫県尼崎市	15,000	1.17
計	－	1,243,824	97.17

(7) 【議決権の状況】

① 【発行済株式】

2021年８月31日現在

区分

株式数(株)

議決権の数(個)

内容

無議決権株式

－

－

－

議決権制限株式(自己株式等)

－

－

－

議決権制限株式(その他)

－

－

－

完全議決権株式(自己株式等)

－

－

－

完全議決権株式(その他)

普通株式	1,279,800

12,798

権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。

なお、単元株式数は100株であります。

単元未満株式

普通株式	200

－

－

発行済株式総数

1,280,000

－

－

総株主の議決権

－

12,798

－  ##### ② 【自己株式等】

該当事項はありません。  

２ 【自己株式の取得等の状況】

| | |
| --- | --- |
| 【株式の種類等】 | 該当事項はありません。 |  #### (1) 【株主総会決議による取得の状況】

該当事項はありません。 #### (2) 【取締役会決議による取得の状況】

該当事項はありません。 #### (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

該当事項はありません。 #### (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

該当事項はありません。 ### ３ 【配当政策】

当社は、将来の事業展開などを総合的に勘案しつつ、株主各位に対する利益還元である配当と経営体制強化及び今後の事業拡大のための内部留保、そして経営活性化のための役員及び従業員へのインセンティブにも留意し、適正な利益配分を実施することを基本方針としております。

一方で、当社は現在成長過程にあり、内部留保の充実を図ることが必要な段階にあることから、設立以来剰余金の配当を実施しておりません。今後は、業績や配当性向、将来的な成長戦略などを総合的に勘案して決定していく方針ですが、現時点において配当実施の可能性及びその実施時期については未定であります。

内部留保資金につきましては、今後予想される経営環境の変化に対応できる経営体制強化及び事業拡大のための投資等に充当していく予定であります。

なお、剰余金の配当を行う場合、年１回の期末配当を基本的な方針としており、その決定機関は株主総会であります。

また、毎年２月末日を基準日として、取締役会の決議によって、中間配当をすることができる旨を定款に定めております。 

４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】

(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】

①　コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方

当社は、企業価値の継続的向上を目的に、経営の透明性と健全性の確保及び環境の変化に迅速・適切に対応できる経営機能の強化を図ることがコーポレート・ガバナンスの確立において重要であると考えております。今後も適切なコーポレート・ガバナンスのあり方を検討してまいります。

②　企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

イ．企業統治の体制の概要

当社は、2018年11月25日開催の定時株主総会における定款変更により、監査役会設置会社から監査等委員会設置会社に移行し、取締役会、監査等委員会及び会計監査人を設置しております。

当社のコーポレート・ガバナンス体制は、以下の図のとおりであります。監査役会設置会社から監査等委員会設置会社に移行し、独立性の高い社外取締役３名で構成される監査等委員会により監督、監査機能の充実を図ることは、経営の透明性を高め、企業価値の向上に資すると考えております。

※　コーポレート・ガバナンス体系図

ａ．取締役会

構成員：鈴木規之(代表取締役執行役員社長(議長))、熊本尚樹、加藤栄多郎、石田泰一、辻本希世士(社外取締役)、岩﨑文夫(社外取締役・監査等委員)、山元教有(社外取締役・監査等委員)、大野篤(社外取締役・監査等委員)

取締役会は、取締役５名(監査等委員である取締役を除く。うち、社外取締役１名)、監査等委員である取締役３名(社外取締役３名)の計８名で構成されております。効率的かつ迅速な意思決定を行えるよう、定例取締役会を毎月１回開催するほか、必要に応じて臨時取締役会を開催しており、経営方針及び経営戦略等の重要事項の決定並びに各取締役の業務執行状況の監督を行っております。

ｂ．監査等委員会

構成員：岩﨑文夫(社外取締役・監査等委員(委員長))、山元教有(社外取締役・監査等委員)、大野篤(社外取締役・監査等委員)

監査等委員会は、社外取締役３名で構成され、うち１名が常勤監査等委員であります。各監査等委員は取締役会や経営会議その他重要な会議に出席し、決裁稟議、議事録等の閲覧を行い、当社グループの取締役、執行役員及び従業員より主要な業務執行状況について定期的に必要な情報の提供を受け、客観的、中立的な立場で当社のコーポレート・ガバナンス体制、コンプライアンス体制の監視を行っています。毎月１回定例監査等委員会を開催しているほか、必要に応じて臨時監査等委員会を開催しています。また、内部監査担当及び会計監査人と定期的に会合を開催することにより、監査機能の強化に努めることとしております。

ｃ．会計監査人

当社は、ＰｗＣ京都監査法人と監査契約を締結し、適時適切な監査が実施されております。

ｄ．経営会議

構成員：鈴木規之(代表取締役執行役員社長(議長))、熊本尚樹、加藤栄多郎、石田泰一、薛文宝(執行役員及び子会社取締役)、Paul Archuleta Whitney(子会社取締役)、山本和矢(執行役員)

オブザーバー：辻本希世士(社外取締役)、岩﨑文夫(社外取締役・監査等委員)、山元教有(社外取締役・監査等委員)、大野篤(社外取締役・監査等委員)

経営会議では、経営の重要課題が各執行役員から事前に議案として提案されます。当社のスピード経営の根幹となる重要な意思決定の会議と位置づけるとともに、情報の共有、決議事案の進捗状況も合わせて確認します。原則として毎週１回開催され、機密性を確保した上で、大阪本社、東京事業所、子会社である大連明日星科技有限公司本社及び AsReader,Inc.本社等をWeb会議で接続し、経営の重要課題に関する審議・決定を行っております。

e．報酬委員会

構成員：鈴木規之(代表取締役執行役員社長(委員長))、辻本希世士(社外取締役)、岩﨑文夫(社外取締役・監査等委員)、山元教有(社外取締役・監査等委員)、大野篤(社外取締役・監査等委員)

報酬委員会は、取締役(監査等委員である取締役を除く。)の個別の報酬について、透明性及び公平性を確保する目的で設置され、職務、成果及び貢献度等を総合的に判断し、個別の報酬に関する審議を行い、決定しております。原則として定時株主総会終了後に開催しております。

f．コンプライアンス・情報セキュリティ委員会

構成員：福田昌和(大阪開発セクションマネージャー(委員長))、鈴木規之、熊本尚樹、加藤栄多郎、石田泰一、大川貴之、古田拓也、大隅昌豊

コンプライアンス・情報セキュリティ委員会は、コンプライアンス及び情報セキュリティに係る体制の構築及びその推進に関する事項、リスク管理に関する事項等について検討、審議等を行います。四半期に１回の開催を原則としており、委員長の決定により必要に応じて随時開催できるものとしております。

ロ．当該体制を採用する理由

当社は取締役会及び監査等委員会を設置しており、監査等委員は３名で、いずれも社外取締役であります。３名の監査等委員はともに、議事録及び稟議書等の閲覧による重要な経営情報の把握を通じて、社外の視点による客観的な立場での経営監視機能を果たしております。また監査等委員でない社外取締役として弁護士・弁理士の有資格者を選任し、法律的・特許技術的側面からの外部の意見を取り入れております。このように、会社から独立した立場の社外取締役の客観的・中立的な視点を当社の合理的な経営判断及び経営の透明性、健全性の確保に活かすとともに、経営の監視・監督を行うことにより、コーポレート・ガバナンスの実効性の確保が図られると考えております。 

③　その他の企業統治に関する事項

・内部統制システムの整備の状況

当社では、各種社内規程を整備し、役職者の責任の明確化を行うことで規程遵守の徹底を図り、内部統制システムが有効に機能する体制を確保しております。また、法令等の遵守状況及び内部統制機能の有効性を確認するため、監査等委員及び内部監査担当が役職員の業務執行状況を監視し、必要な監査を実施しております。

また、業務の適正性を確保するための体制として、取締役会にて、「内部統制システム構築に関する基本方針」を定めております。その内容は次のとおりです。

(取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制)

取締役及び執行役員は、企業倫理の確立並びに取締役及び使用人による法令、定款及び社内規程の遵守の確保を目的として制定した「アスタリスクグループ倫理規程」及び「コンプライアンス規程」を率先垂範するとともに、その遵守の重要性につき繰り返し情報発信することにより、その周知徹底を図る。

管理統括室総務セクションは、「アスタリスクグループ倫理規程」及び「コンプライアンス規程」の周知徹底のための活動を行い、内部監査担当は、アスタリスクグループにおける法令、定款及び社内規程の遵守状況の監査、問題点の指摘及び改善策の提案等を行う。

取締役は、重大な法令違反その他法令及び社内規程の違反に関する重要な事実を発見した場合には、直ちに監査等委員会に報告するとともに、遅滞なく取締役会において報告する。

監査等委員及び第三者機関を情報提供先とする内部者通報制度「内部通報制度運用規程」の利用を促進し、アスタリスクグループにおける法令違反又は「アスタリスクグループ倫理規程」及び「コンプライアンス規程」の違反又はそのおそれのある事実の早期発見に努める。

市民社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力とは一切の関係を遮断するとともに、これら反社会的勢力に対しては、警察等の外部専門機関と緊密に連携し、全社を挙げて毅然とした態度で対応する。

(取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する事項)

情報セキュリティについては、「セキュリティ規程」及び「個人情報保護規程」に基づき、情報セキュリティに関する責任体制を明確化し、情報セキュリティの維持・向上のための施策を継続的に実施する。情報セキュリティに関する具体的施策については、「コンプライアンス・情報セキュリティ委員会」で審議し、アスタリスクグループ全体で横断的に推進する。

取締役及び使用人の職務に関する各種の文書、帳票類等については、適用ある法令及び「文書管理規程」に基づき適切に作成、保存、管理する。

株主総会議事録、取締役会議事録、経営会議議事録、重要事項に関する決裁など、取締役の職務の執行に必要な文書については、取締役及び監査等委員が常時閲覧することができる方法で保存、管理する。

個人情報については、法令及び「個人情報保護規程」に基づき厳重に管理する。

(損失の危険の管理に関する規程その他の体制)

事業部門は、その担当事業に関するリスクの把握に努め、優先的に対応すべきリスクを選定したうえで、具体的な対応方針及び対策を決定し、適切にリスク管理を実施する。

スタッフ部門は、その担当事項に関するリスクの把握に努め、優先的に対応すべきリスクを選定したうえで、具体的な対応方針及び対策を決定し、リスク管理を適切に実施するとともに、担当事項に関して事業部門及び子会社が行うリスク管理を横断的に支援する。

事業部門及びスタッフ部門は、自部門の業務の適正又は効率的な遂行を阻害するリスクを洗い出し、適切にリスク管理を実施する。

コンプライアンス・情報セキュリティ委員会は、リスク管理に関する重要な事項を審議するとともに、アスタリスクグループのリスク管理の実施について監督する。

経営上の重大なリスクへの対応方針その他リスク管理の観点から重要な事項については、経営会議において十分な審議を行うほか、特に重要なものについては取締役会において報告する。

事業部門及びスタッフ部門は、アスタリスクグループの事業に関する重大なリスクを認識したとき又は重大なリスクの顕在化の兆しを認知したときは、速やかに管掌取締役にその状況を報告するとともに、特に重要なものについては、取締役会及び監査等委員会に報告する。

アスタリスクグループのリスク管理体制及びリスク管理の実施状況については、内部監査担当と連携して監査を行う。

(取締役の職務執行の効率性の確保に関する体制)

取締役会は、執行役員に対して権限委譲を行い、事業運営に関する迅速な意思決定及び機動的な職務執行を推進する。

取締役会は、原則として月１回定時に開催するほか、必要に応じて臨時に開催し、機動的な意思決定を行う。

取締役会は、アスタリスクグループの中期経営目標及び年間予算を決定し、その執行状況を監督する。

執行役員は、取締役会で定めた中期経営目標及び年間予算に基づき効率的な職務執行を行い、予算の進捗状況については、事業責任者会議及び経営会議で確認し、取締役会に報告する。

取締役の職務執行状況については、適宜、取締役会に報告する。

執行役員その他の使用人の職務権限の行使は、「職務権限規程」及び「稟議規程」に基づき適正かつ効率的に行う。

(アスタリスクグループにおける業務の適正を確保するための体制)

当社は、「アスタリスクグループ倫理規程」を通じて、子会社の遵法体制その他業務の適正を確保するための体制の整備に関する指導及び支援を行う。

当社は、アスタリスクグループにおける経営の健全性及び効率性の向上を図るため、各子会社について、取締役及び監査等委員を必要に応じて派遣するとともに、重要な案件は経営会議で審議し、管理統括室は、子会社の事業運営に関する重要な事項について子会社から報告を受け、協議を行う。

アスタリスクグループにおける経営の健全性の向上及び業務の適正の確保のために必要なときは、子会社の事業運営に関する重要な事項について、子会社の職務権限規程に則り当社の承認を必要とするほか、特に重要な事項については当社の経営会議での審議及び取締役会への付議を行う。

管理統括室は、子会社がその業務の適正又は効率的な遂行を阻害するリスクを洗い出し、適切にリスク管理を行えるよう指導及び支援する。

内部監査担当は、業務の適正性に関する子会社の監査を行う。

監査等委員は、往査を含め、子会社の監査を行うとともに、アスタリスクグループにおける業務の適正の確保のため、内部監査担当と意見交換等を行い、連携を図る。

当社は、アスタリスクグループにおける業務の適正化及び効率化の観点から、業務プロセスの改善及び標準化に努めるとともに、情報システムによる一層の統制強化を図る。

(財務報告の信頼性を確保するための体制）

アスタリスクグループの財務報告に係る内部統制については、国内外の法令に基づき、評価、維持、改善等を行う。

当社の各部門及び子会社は、自らの業務の遂行にあたり、職務分離による牽制、日常的モニタリング等を実施し、財務報告の適正性の確保に努める。

(監査等委員の職務を補助すべき使用人及び当該使用人の取締役からの独立性に関する事項)

監査等委員が、自らの職務遂行を補助する使用人の設置を希望した場合は、専任スタッフを配置する。当該スタッフの人事考課、異動、懲戒等については、監査等委員の承認を要する。

(当該株式会社の監査等委員会の取締役及び使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項)

監査等委員会から職務を補助すべき者として配置された使用人等は監査等委員会から指示を受けた業務を執行することとし、取締役はそれに基づく当該使用人等の職務の執行を妨げない。

(取締役及び使用人が監査等委員に報告するための体制その他の監査等委員への報告に関する体制)

取締役及び使用人は、監査等委員の求めに応じて、随時その職務の執行状況その他に関する報告を行う。また、当社は、子会社の取締役及び使用人が、監査等委員の求めに応じて、随時その職務の執行状況その他に関する報告を行うよう指導する。

管理統括室長は、アスタリスクグループにおける内部者通報制度「内部通報制度運用規程」の運用状況を確認するとともに、監査等委員に定期的に報告する。また、管理統括室長及び管理統括室総務セクションマネージャーは、アスタリスクグループの取締役に「コンプライアンス規程」及び「アスタリスクグループ倫理規程」に違反する事実があると認める場合その他緊急の報告が必要な場合は、監査等委員に直ちに報告する。

内部者通報制度に基づく通報又は監査等委員に対する職務の執行状況その他に関する報告を行ったことを理由として、アスタリスクグループの取締役及び使用人に対し不利な取り扱いを行わない。

重要な決裁書類は、監査等委員の閲覧に供する。

(監査等委員の監査が実効的に行われることを確保するための体制)

監査等委員は、取締役会に出席するほか必要と認める重要な会議に出席する。

常勤の監査等委員に対しては、執務環境の独立性に配慮する。

監査等委員は、随時経理システム等の社内情報システムの情報を閲覧することができる。

監査等委員は、月１回定時に監査等委員会を開催するほか、必要に応じて臨時に開催し、監査実施状況等について情報交換及び協議を行うとともに、会計監査人から定期的に会計監査に関する報告を受け、意見交換を行う。

監査等委員が職務の執行のために合理的な費用の支払いを求めたときは、これに応じる。

・リスク管理体制の整備の状況

当社のリスク管理体制の整備の状況については、コンプライアンス・情報セキュリティ委員会を設置し、事業部長、室長及びシステム責任者を委員として、原則四半期に１回の開催をしております。同委員会は、具体的なリスクを想定、分類し、有事の際の迅速かつ適切な情報伝達と緊急体制を整備するものとし、随時経営会議に対してリスク管理に関する事項を報告するものといたします。なお、不測の事態が発生した場合には、代表取締役執行役員社長を本部長とする対策本部を設置し、早期解決に向けた対策を講じるとともに、再発防止策を策定するものといたします。

・子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況

当社は、関係会社管理規程に基づき、子会社における業務の有効性と効率性、財務報告の信頼性、事業活動に関わる法令等の遵守及び資産の保全状況を管理しております。また、内部監査担当による内部監査の結果を代表取締役執行役員社長に報告し、監査等委員による監査の結果を取締役会に報告することにより、子会社の業務の適正を確保しております。

④　取締役の定数

当社の取締役は15名以内、うち監査等委員である取締役は５名以内とする旨定款に定めております。

⑤　取締役の選任の決議要件

当社は、取締役の選任決議について、監査等委員である取締役とそれ以外の取締役に区分して、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。また、取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする旨定款に定めております。

⑥　株主総会の特別決議要件

当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。

⑦　責任限定契約の内容の概要

当社は、会社法第427条第１項の規定により、取締役（業務執行取締役等であるものを除く。）及び会計監査人との間に、同法第423条第１項の賠償責任を限定する契約を締結できる旨を定款に定めております。当社は取締役（業務執行取締役等であるものを除く。）の全員と当該契約を締結しており、当該契約に基づく賠償責任限度額は、法令が定める額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該業務執行取締役等でない取締役又は会計監査人が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限定されます。

⑧　中間配当

当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって毎年２月末日を基準日として、中間配当を行うことができる旨定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を可能にするためであります。

⑨　取締役の責任免除

当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって、同法第423条第１項の取締役(取締役であった者を含む。)の賠償責任について法令に定める要件に該当する場合には、賠償責任額から法令に定める最低責任限度額を控除して得た額を限度として免除することができる旨定款に定めております。これは、取締役が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。

⑩　自己株式の取得

当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって市場取引等により自己株式を取得することができる旨を定款に定めております。これは、経営環境の変化に応じて機動的な資本政策の遂行を可能にするためであります。

### (2) 【役員の状況】

①　役員一覧

男性8名　女性　－名(役員のうち女性の比率－％)

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数

（株)

代表取締役執行役員

社長

鈴　木　規　之

1972年８月31日生

1997年４月	東レ株式会社入社
1998年４月	株式会社東レシステムセンターへ出向
2006年９月	当社設立　代表取締役社長就任
2012年５月	大連明日星科技有限公司設立 董事長就任（現任）
2014年10月	当社代表取締役執行役員社長就任(現任)
2015年１月	AsReader, Inc.設立 CEO就任（現任）
2018年２月	AsReader Europe B.V.設立 CEO就任 （現任）

(注)３

3,362,000

(注)６

取締役

執行役員

生産技術室長

兼技術委員会委員長

熊　本　尚　樹

1972年10月20日生

1995年４月	京都三菱自動車販売株式会社入社
2007年２月	当社入社　業務システム開発部兼システム販売部　責任者就任
2008年８月	株式会社アンサ設立　代表取締役就任
2010年９月	当社モバイルICT事業部　部長就任
2011年６月	当社取締役就任(現任)
2014年９月	当社技術室長就任
2014年10月	当社執行役員就任(現任)
2017年９月	当社技術委員会委員長就任(現任)
2018年６月	当社生産技術室長就任(現任)

(注)３

124,000

取締役

執行役員

事業部長

加　藤　栄多郎

1973年３月13日生

1998年２月	株式会社ディジ・テック研究所（現　株式会社ディジ・テック）入社
2011年１月	当社入社　営業部　部長兼ビジネスソリューション開発事業部　部長就任
2012年９月	当社取締役就任(現任)
2014年４月	当社東京事業部長就任
2014年10月	当社執行役員就任(現任)
2020年９月	当社事業部長就任(現任)

(注)３

-

取締役

執行役員

管理統括室長

山　本　和　矢

1978年９月17日生

1999年３月	星光ビル管理株式会社入社
2001年10月	スタイル株式会社入社
2004年１月	青木会計事務所入所
2006年６月	オールスターズインベストメント株式会社入社
2007年６月	アスカ監査法人入社
2012年７月	株式会社ディースパーク入社
2014年11月	株式会社ラグザス・クリエイト入社
2016年５月	一般社団法人イーモアマインドクリエーション協会入社
2017年７月	株式会社新生ビジネスパートナーズ
2019年11月	株式会社エヌ・エル・エヌ入社
2020年８月	当社入社　執行役員管理統括室副室長就任
2021年11月	当社取締役執行役員管理統括室長就任(現任)

(注)３

-

取締役

辻　本　希世士

1973年１月20日生

2000年４月	弁護士登録
2000年４月	村辻法律事務所(現 ウェルブライト法律事務所)入所
2001年７月	弁理士登録
2003年３月	辻本法律特許事務所　入所　副所長就任
2006年３月	ニューヨーク州弁護士登録
2006年４月	国立大学法人山口大学客員教授(現任)
2009年１月	辻本法律特許事務所　所長就任(現任)
2020年11月	当社社外取締役就任(現任)

(注)３

-

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数

（株)

取締役(監査等委員）

石　田　泰　一

1955年12月12日生

1980年４月	鐘紡株式会社(現 クラシエホールディングス株式会社)入社
1998年10月	同社フィラメント事業部　大阪販売部部長就任
2004年11月	同社取締役フィラメント事業部長就任
2005年７月	KBセーレン株式会社へ転籍　取締役就任
2008年６月	同社監査役就任
2012年９月	エム・テクニック株式会社入社
2013年９月	株式会社ピコ・エイダ入社
2014年２月	当社入社
2014年４月	当社管理統括室長就任
2014年11月	当社取締役執行役員就任
2021年11月	当社取締役・監査等委員就任（現任）

(注)３

33,000

取締役(監査等委員)

岩　﨑　文　夫

1948年９月24日生

1972年４月	阪急電鉄株式会社入社
1996年６月	阪急タクシー株式会社取締役就任
2007年４月	同社代表取締役社長就任
2009年６月	能勢電鉄株式会社代表取締役常務就任
2010年４月	学校法人宝塚音楽学校理事・校長就任
2014年11月	当社監査役就任
2018年11月	当社社外取締役・監査等委員就任(現任)

(注)４

8,000

取締役(監査等委員)

山　元　教　有

1972年８月11日生

1996年４月	澤電気機械株式会社入社
2013年４月	当社監査役就任
2016年10月	澤電気機械株式会社　営業部副部長就任(現任)
2018年11月	当社社外取締役・監査等委員就任(現任)

(注)４

16,000

計

3,543,000

(注) １．辻本希世士、岩﨑文夫及び山元教有は、社外取締役であります。

２．当社の監査等委員会の体制は次のとおりであります。

委員長　石田泰一、委員　岩﨑文夫、委員　山元教有

なお、石田泰一は常勤の監査等委員であります。常勤の監査等委員を選定することで、社内の情報収集、情報共有及び内部監査担当等との連携を図り、効率的な監査、監督を行う体制を整備しております。

３．2021年８月期に係る定時株主総会終結の時から、2022年８月期に係る定時株主総会の終結の時までであります。

４．2020年８月期に係る定時株主総会終結の時から、2022年８月期に係る定時株主総会の終結の時までであります。

５．当社は、2021年11月27日付で普通株式１株につき４株の割合で株式分割を行っております。所有株式数は当該株式分割後の株数となっております。

６．当社は、取締役会の選任による執行役員制度を導入しています。執行役員は、取締役４名を含め５名で構成されております。この目的は、取締役会での経営意思を迅速に執行するためであり、主に事業部、室の業務執行を担当します。取締役を兼任しない執行役員は以下のとおりです。

役名	職名	氏名
執行役員	生産技術室室付兼 大連明日星科技有限公司総経理	薛　　　文　宝

a)社外取締役

当社では、当社との間に特別な利害関係がなく、一般株主と利益相反の生じるおそれがないことを社外役員の独立性の基準としております。また、社外役員の選任につきましては、会社法上の要件に加え、株式会社東京証券取引所の独立役員に関する基準を参考にしており、具体的には専門的な知見に基づく客観的かつ適切な監督といった機能及び役割を担える人材を選任しております。

当社は、取締役８名のうち４名を社外取締役として選任しており、そのうちの３名が監査等委員であります。

監査等委員でない社外取締役の辻本希世士は、弁護士及び弁理士の資格を保有しており、その高い専門性と豊富な経験及び企業法務や特許関連に関する相当程度の知見を有するものであります。取締役会や経営会議の場で、その専門的見地からの有効な助言を行っております。辻本希世士が代表を務める辻本法律特許事務所とは、当社取締役に就任する直前２ヶ月の期間、当社の状況を早期に知っていただくために顧問契約を締結しておりました。当該顧問契約は当社取締役に就任と同時に満了し、本書提出日現在において、同事務所と当社との間には、人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。

監査等委員である社外取締役の岩﨑文夫は、経営者としての経験と知識を有し、その知識、経験に基づく経営全般の助言を行っております。また常勤であることにより代表取締役や各取締役、執行役員との密接な情報交換がなされており、会計監査人や内部監査担当との情報共有や意見交換も適宜実施され、連携が図られています。この結果は非常勤である監査等委員に監査等委員会において報告が行われております。

監査等委員である社外取締役の山元教有は、中小企業診断士の資格を保有しており、その高い専門性と豊富な経験及び企業経営や財務、会計に関する相当程度の知識を有するものであります。取締役会や経営会議の場で、その専門的見地からの有効な助言を行っております。

監査等委員である社外取締役の大野篤は、証券会社での株式公開業務などの経験と知識を有し、その知識、経験に基づく広範な知識を有しており、企業の経営体制や株式公開に向けて必要な事項に関して、取締役会や経営会議の場で、その専門的見地からの有効な助言を行っております。

b)社外取締役との人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係

当社と社外取締役との資本的関係につきましては、「①役員一覧」のとおり当社の株式を保有しております。

新株予約権について、社外取締役の保有数は、辻本希世士1,000個(1,000株)であります。

これら以外に社外取締役との間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。

③　社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員会監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係

社外取締役は、取締役会、経営会議に参加して他の取締役と十分な協議を行うとともに、情報収集を行い、監査等委員会監査、内部監査、会計監査との連携を図り、経営の妥当性について監督を行っております。また、内部統制システムの構築・運用状況等について、監督・監査を行っております。 (3) 【監査の状況】

①　監査等委員会監査の状況

監査等委員会は社外取締役３名で構成されており、うち１名の常勤監査等委員を選定しております。各監査等委員は、毎事業年度において策定される監査等委員会監査計画に従って監査を行い、原則として月１回開催される監査等委員会において情報共有を図っており、必要に応じて臨時監査等委員会を開催しております。また、監査等委員会は、内部監査担当者より定期的に内部監査実施状況及び結果について報告を受ける体制をとっております。また、監査等委員である社外取締役　山元教有は中小企業診断士資格があり、財務及び会計に関しても相当程度の知見を有しております。

当事業年度の監査等委員会における個々の監査等委員の出席状況については次のとおりであります。

（2021年８月期）

氏　名	開催回数	出席回数
岩﨑　文夫	15	15
山元　教有	15	15
大野　篤	15	15

監査等委員会の主な検討事項は、取締役会議案の事前確認、内部統制システムの整備及び運用状況、会計監査人の監査の相当性などです。

また、常勤監査等委員は、毎週１回開催される経営会議や毎月１回開催される全体会議などの重要な会議にすべて出席するとともに、監査計画に基づき、本社及び主要な事業所において重要な決裁書類等の閲覧、業務及び財産の状況を調査いたしました。また、通常、子会社については、主要な子会社への往査を実施し、子会社の取締役等との面談等を行いますが、2021年８月期については、新型コロナウイルスの影響で渡航が困難な状況であったことから、往査に代え、Web会議システムを活用し、子会社取締役及び現地法人の責任者とのヒアリングをとおして、意思疎通及び情報の収集を行いました。

なお、常勤監査等委員は、常勤者としての特性を踏まえ、社内の情報収集に努め、内部統制システムの整備及び運用状況を日常的に監視・検証するとともに、監査活動結果を監査等委員会において報告し、他の監査等委員との情報の共有及び意思疎通に努めました。

②　内部監査の状況

当社における内部監査は、代表取締役執行役員社長直轄の内部監査担当(兼務)２名が内部監査業務を実施しております。内部監査規程に基づき、年間の内部監査計画に沿って、当社の組織・制度及び業務活動全般の監査を実施しており、監査結果は代表取締役執行役員社長及び被監査部門の責任者に都度報告を行っております。改善指示事項については、後日、改善状況の確認のためのフォローアップ監査を行っております。内部監査担当が所属する部署を他の内部監査担当が監査することにより、自己監査を回避しております。

また、内部監査担当者は、監査等委員会及び会計監査人との情報交換を行っており、相互連携により内部監査の実効性及び効率性の向上を図っております。財務報告に係る内部統制については、内部統制基本方針及び内部統制基本計画に基づき、内部監査担当が内部統制監査を実施し、代表取締役へ内部統制監査報告を行っております。

③　会計監査の状況

イ．監査法人の名称

ＰｗＣ京都監査法人

ロ．継続監査期間

８年間

ハ．業務を執行した公認会計士

指定社員 業務執行社員 浦上卓也

指定社員 業務執行社員 田口真樹

ニ．監査業務に係る補助者の構成

当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士２名、その他11名であります。

ホ．監査法人の選定方針及び理由

監査法人の選定に際しては、監査法人の品質管理体制、独立性、当社グループのビジネスに対する知識・理解に問題がないこと、監査計画並びに監査報酬の妥当性等を総合的に勘案して判断することとしております。

監査等委員会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号のいずれかに該当し、改善の見込みがないと認められる場合には、監査等委員全員の同意に基づき監査等委員会が会計監査人を解任いたします。この場合、監査等委員会が選定した監査等委員は、解任後最初に招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨及びその理由を報告いたします。また、監査等委員会は、上記の場合のほか、会計監査人の独立性及び専門性、並びに会計監査人の職務の執行に関する状況等を総合的に勘案し、その必要があると判断した場合には、会計監査人の解任又は不再任に関する株主総会議案の内容を決定する方針です。

ＰｗＣ京都監査法人の選定理由については、独立性、専門性、効率性、国際性などを総合的に勘案した結果、当社グループの会計監査が適正に行われる体制を備えていると判断したためであります。

ヘ．監査等委員会による監査法人の評価

当社の監査等委員会が行う会計監査人の評価に係る基準については、監査報告内容及び監査計画の概要並びに監査体制の説明に係る定期的な面談や提出された報告書等により、会計監査人の独立性、適切性等を総合的に評価しております。その結果、監査法人が有効に機能し、独立性・専門性ともに問題はなく、当社グループの会計監査人として適切であると評価しております。

④　監査報酬の内容等

イ．監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
提出会社	11,000	－	15,000	－
連結子会社	－	－	－	－
計	11,000	－	15,000	－

ロ．監査公認会計士等と同一のネットワーク(ＰｗＣ)に属する組織に対する報酬(イ．を除く)

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
提出会社	－	－	－	－
連結子会社	5,351	－	5,458	－
計	5,351	－	5,458	－

ハ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

該当事項はありません。

ニ．監査報酬の決定方針

当社は監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針を定めておりませんが、監査日程や当社の業務内容等を勘案して、監査法人と協議の上、監査等委員会の同意を得て、決定しております。

ホ．監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由

取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査等委員会は、公益社団法人日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」及び「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」を踏まえ、会計監査人から説明を受けた会計監査計画の監査日数や人員配置等の内容、前年度の監査実績の検証と評価、会計監査人の監査の遂行状況の相当性、報酬の前提となる見積の算出根拠及び当社の事業規模や事業内容に照らして適切かどうかについて上場企業の監査報酬額との比較を行う等、総合的に検証した結果を踏まえ、同意しております。  (4) 【役員の報酬等】

①　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項

ⅰ　取締役（監査等委員を除く。）

（役員の報酬の額の方針の決定の方法）

株主総会において決議した報酬限度内で、取締役会より委任した報酬委員会において、役員の報酬の額の決定の方針及び個別の報酬を決定しております。

（当該方針の内容の概要）

当社を取り巻く経営環境を踏まえ、定期的に外部専門会社の調査データに基づく、同業他社又は同規模の他社報酬水準の客観的データ等を利用しながら、役位と職務価値、責任の重み等を勘案し妥当な水準を設定することにしております。

（当事業年度に係る個人別の報酬等の内容が当該方針に沿うものであると取締役会が判断した理由）

当社においては、取締役（監査等委員である取締役を除く。）の報酬等の額の方針の決定の方法に記載のとおり、取締役会の委任決議に基づき、報酬委員会において個人別の報酬等の内容が決定されていることから、当該方針に沿うものであると判断しております。

ⅱ　監査等委員である取締役

監査等委員である取締役の固定報酬については、監査等委員である取締役の職務と責任に応じた報酬額を、監査等委員会で決定しております。

2021年８月期の役員の報酬等に関しては、2020年11月28日開催の定時株主総会において、監査等委員である取締役について年額30,000千円以内（決議時の監査等委員である取締役の員数は３名）、その他の取締役について年額100,000千円以内（決議時の取締役（監査等委員である取締役を除く。）の員数は４名）とする旨を決定しております。

②　役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

役員区分	報酬等の総額 (千円)	報酬等の種類別の総額(千円)			対象となる役員の員数(人)
固定報酬	業績連動 報酬	退職慰労金
取締役(監査等委員を除く。) (社外取締役を除く。)	19,870	19,870	-	-	4
取締役(監査等委員) (社外取締役を除く。)	-	-	-	-	-
社外役員	6,750	6,750	-	-	4

（注）　上記の取締役(監査等委員を除く。)(社外取締役を除く。)の４名のうち３名は、使用人兼務役員であり、取締役分の報酬のみを記載しております。

③　役員ごとの連結報酬等の総額等

連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。 

④　使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの

総額(千円)	対象となる役員の員数(人)	内容
19,995	3	執行組織の事業部長又は室長としての給与であります。

⑤　役員の報酬等の額の決定過程における取締役会の活動内容

取締役（監査等委員である取締役を除く。）の報酬等は、株主総会において承認された取締役の報酬総額の範囲内で、2020年11月の取締役会で報酬額決定を委任した報酬委員会にて、各取締役の報酬額を決定しております。

⑥　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有する者

当社の役員報酬等について、取締役（監査等委員である取締役を除く。）及び監査等委員である取締役のそれぞれに対し、株主総会決議により報酬等の限度額の範囲内において、取締役（監査等委員である取締役を除く。）については取締役会から委任を受けた報酬委員会の決議により決定し、監査等委員である取締役の報酬は監査等委員会の決議により決定しております。 

(5) 【株式の保有状況】

該当事項はありません。

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第５ 【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2020年９月１日から2021年８月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2020年９月１日から2021年８月31日まで)の財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人により監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するため、公益財団法人財務会計基準機構への加入、監査法人等が主催するセミナーへの参加や会計専門誌の定期購読等により、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更について的確に対応することができる体制を整えております。

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１ 【連結財務諸表等】

(1) 【連結財務諸表】

① 【連結貸借対照表】

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (2020年８月31日)	当連結会計年度 (2021年８月31日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金								247,889	349,321
		売掛金								342,103	164,689
		商品及び製品								284,905	481,284
		原材料及び貯蔵品								34,165	62,517
		その他								60,060	39,461
		貸倒引当金								△2,754	△1,305
		流動資産合計								966,370	1,095,969
	固定資産
		有形固定資産
			建物附属設備							1,993	1,993
				減価償却累計額						△243	△442
				建物附属設備（純額）						1,750	1,550
			車両運搬具							－	641
				減価償却累計額						－	△534
				車両運搬具（純額）						－	106
			工具、器具及び備品							113,631	127,468
				減価償却累計額						△82,799	△118,440
				工具、器具及び備品（純額）						30,832	9,027
			土地							－	292,589
			有形固定資産合計							32,582	303,274
		無形固定資産								21,170	12,653
		投資その他の資産
			繰延税金資産							23,387	55,690
			その他							13,359	12,486
			貸倒引当金							△355	△355
			投資その他の資産合計							36,392	67,821
		固定資産合計								90,145	383,750
	資産合計									1,056,515	1,479,719

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (2020年８月31日)	当連結会計年度 (2021年８月31日)
負債の部
	流動負債
		買掛金								143,002	162,873
		短期借入金								※ 270,000	※ 361,000
		１年内返済予定の長期借入金								89,884	56,755
		未払金								37,069	40,727
		未払法人税等								27,094	119,084
		賞与引当金								23,618	38,936
		製品保証引当金								9,539	11,183
		受注損失引当金								－	1
		その他								36,317	134,119
		流動負債合計								636,525	924,681
	固定負債
		長期借入金								121,632	80,477
		資産除去債務								1,643	1,643
		固定負債合計								123,275	82,120
	負債合計									759,801	1,006,801
純資産の部
	株主資本
		資本金								150,000	150,000
		資本剰余金								140,000	140,000
		利益剰余金								5,234	179,091
		株主資本合計								295,234	469,091
	その他の包括利益累計額
		為替換算調整勘定								1,479	3,825
		その他の包括利益累計額合計								1,479	3,825
	純資産合計									296,714	472,917
負債純資産合計										1,056,515	1,479,719

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② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

【連結損益計算書】

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (自　2019年９月１日 　至　2020年８月31日)	当連結会計年度 (自　2020年９月１日 　至　2021年８月31日)
売上高										1,398,155	1,792,912
売上原価										※1 747,712	※1 955,677
売上総利益										650,442	837,234
販売費及び一般管理費										※2、※3 538,212	※2、※3 610,585
営業利益										112,230	226,649
営業外収益
	受取利息及び配当金									82	25
	為替差益									－	15,185
	雑収入									93	1,251
	営業外収益合計									175	16,462
営業外費用
	支払利息									5,224	4,261
	為替差損									5,670	－
	営業外費用合計									10,895	4,261
経常利益										101,510	238,850
特別利益
	特許権売却益									－	18,000
	補助金収入									4,459	9,473
	受取保険金									0	33
	その他									－	56
	特別利益合計									4,459	27,562
税金等調整前当期純利益										105,970	266,413
法人税、住民税及び事業税										30,531	121,424
法人税等調整額										6,468	△28,867
法人税等合計										36,999	92,556
当期純利益										68,970	173,856
親会社株主に帰属する当期純利益										68,970	173,856

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【連結包括利益計算書】

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (自　2019年９月１日 　至　2020年８月31日)	当連結会計年度 (自　2020年９月１日 　至　2021年８月31日)
当期純利益										68,970	173,856
その他の包括利益
	為替換算調整勘定									△643	2,346
	その他の包括利益合計									※ △643	※ 2,346
包括利益										68,326	176,203
（内訳）
	親会社株主に係る包括利益									68,326	176,203
	非支配株主に係る包括利益									－	－

 0105040_honbun_0493600103310.htm

③ 【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自　2019年９月１日　至　2020年８月31日)

	(単位：千円)
	株主資本
資本金	資本剰余金	利益剰余金	株主資本合計
当期首残高	150,000	140,000	△63,735	226,264
当期変動額
親会社株主に帰属する当期純利益			68,970	68,970
株主資本以外の項目 の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	68,970	68,970
当期末残高	150,000	140,000	5,234	295,234

	その他の包括利益累計額		純資産合計
為替換算調整勘定	その他の包括 利益累計額合計
当期首残高	2,123	2,123	228,387
当期変動額
親会社株主に帰属する当期純利益			68,970
株主資本以外の項目 の当期変動額（純額）	△643	△643	△643
当期変動額合計	△643	△643	68,326
当期末残高	1,479	1,479	296,714

当連結会計年度(自　2020年９月１日　至　2021年８月31日)

	(単位：千円)
	株主資本
資本金	資本剰余金	利益剰余金	株主資本合計
当期首残高	150,000	140,000	5,234	295,234
当期変動額
親会社株主に帰属する当期純利益			173,856	173,856
株主資本以外の項目 の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	173,856	173,856
当期末残高	150,000	140,000	179,091	469,091

	その他の包括利益累計額		純資産合計
為替換算調整勘定	その他の包括 利益累計額合計
当期首残高	1,479	1,479	296,714
当期変動額
親会社株主に帰属する当期純利益			173,856
株主資本以外の項目 の当期変動額（純額）	2,346	2,346	2,346
当期変動額合計	2,346	2,346	176,203
当期末残高	3,825	3,825	472,917

 0105050_honbun_0493600103310.htm

④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (自　2019年９月１日 　至　2020年８月31日)	当連結会計年度 (自　2020年９月１日 　至　2021年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益									105,970	266,413
	減価償却費									27,936	41,013
	補助金収入									△4,459	△9,473
	受取保険金									△0	△33
	特許権売却益									－	△18,000
	受注損失引当金の増減額（△は減少）									－	1
	製品保証引当金の増減額（△は減少）									3,531	1,643
	貸倒引当金の増減額（△は減少）									841	△1,449
	賞与引当金の増減額（△は減少）									544	14,946
	受取利息及び受取配当金									△82	△25
	支払利息									5,224	4,261
	売上債権の増減額（△は増加）									△107,611	179,859
	たな卸資産の増減額（△は増加）									△99,928	△223,638
	仕入債務の増減額（△は減少）									98,615	13,237
	その他の流動資産の増減額（△は増加）									△14,919	23,049
	その他の流動負債の増減額（△は減少）									1,623	92,970
	未払金の増減額（△は減少）									387	△183
	その他									△251	3,288
	小計									17,423	387,881
	利息及び配当金の受取額									82	25
	利息の支払額									△5,569	△3,798
	法人税等の還付額									1,579	－
	法人税等の支払額									△7,211	△31,235
	補助金の受取額									4,459	9,473
	保険金の受取額									0	33
	特許権売却益の受取額									－	18,000
	営業活動によるキャッシュ・フロー									10,764	380,379
投資活動によるキャッシュ・フロー
	有形固定資産の取得による支出									△51,835	△302,053
	無形固定資産の取得による支出									△10,838	△1,527
	定期預金の預入による支出									△2,000	－
	定期預金の払戻による収入									7,701	－
	その他									329	△52
	投資活動によるキャッシュ・フロー									△56,642	△303,632
財務活動によるキャッシュ・フロー
	短期借入金の純増減額（△は減少）									69,148	91,000
	長期借入れによる収入									130,000	90,000
	長期借入金の返済による支出									△79,606	△164,284
	財務活動によるキャッシュ・フロー									119,542	16,716
現金及び現金同等物に係る換算差額										△888	7,969
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）										72,774	101,432
現金及び現金同等物の期首残高										174,514	247,289
現金及び現金同等物の期末残高										※ 247,289	※ 348,721

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【注記事項】

(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

すべての子会社を連結しております。

連結子会社の数

3社

連結子会社の名称

大連明日星科技有限公司

AsReader,Inc.

AsReader Europe B.V. ２．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、12月31日であります。

連結財務諸表の作成にあたっては、６月末日の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。 ３．会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

①　有価証券

a　その他有価証券

ア　時価のあるもの

連結決算日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算出しております。）

イ　時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

②　たな卸資産

a　商品、製品、原材料　

移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法による算定)を採用しております。

b　貯蔵品

最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法による算定)を採用しております。

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産

主として定率法を採用しております。但し、建物ならびに2016年４月以降に取得した建物附属設備及び構築物につきましては、定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物附属設備　　　　　10～15年

工具、器具及び備品　  ２～10年

②　無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。ソフトウエアについては、市場販売目的のソフトウエアは、見込販売期間（３年以内）に基づく定額法、自社利用のソフトウエアは、見込利用可能期間（５年以内）に基づく定額法を採用しております。

(3) 重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②　賞与引当金

従業員に対する賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当連結会計年度負担額を計上しており

ます。

③　製品保証引当金

販売した製品の無償保証期間内に発生する費用の支出に備えるため、過年度の実績に基づいた見積額を計上しております。

④　受注損失引当金

ソフトウエア受託開発において、その制作途上で損失が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積ることができる契約について、損失見込額を計上しております。

(4) 重要な収益および費用の計上基準

受注システム開発に係る売上高及び売上原価の認識基準

原則として工事進行基準（進捗率の見積りは原価比例法）を採用しております。

(5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。

(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。

(7) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。  (重要な会計上の見積り)

当連結財務諸表の作成にあたり、当社グループが行った重要な会計上の見積り及び使用した仮定は次の通りです。見積りの基礎となる仮定は継続的に見直しています。見積りの変更による影響は、見積りを変更した期間及び将来の期間において認識しています。なお、これらの見積り及び仮定に関する不確実性により、将来の期間において資産または負債の帳簿価額に対して重要な修正が求められる結果となる可能性があります。

①たな卸資産の評価

当社グループは、当連結会計年度において、連結貸借対照表上、たな卸資産を543,801千円計上しています。そのうち商品及び製品は481,284千円であり、商品評価減51,659千円が控除された金額です。

（算出方法）

たな卸資産の評価方法は、主として移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しています。

（主要な仮定）

当該たな卸資産の評価方法は、過去の販売実績に基づく在庫回転率や市場の状況などに着目し、将来の販売計画の実現可能性を見積もっており、主要な仮定に該当すると判断しております。

（翌年度以降への影響）

当社グループの事業においては、製品のライフサイクルが比較的短いことから、製品の販売可能性について不確実性を伴います。正味売却価額が想定よりも下回った場合あるいは、過去に評価減を計上した商品が販売計画を上回って販売された場合、一定の在庫回転率まで低下した場合には、たな卸資産の期末残高及び売上原価に影響を及ぼします。

②繰延税金資産

当社グループは、当連結会計年度末において、連結貸借対照表上、繰延税金資産を55,690千円計上しています。

（算出方法）

当社グループでは繰延税金資産の回収可能性について毎期検討を行っております。当社グループの繰延税金資産の回収可能額は、将来の課税所得の予測に大きく依存しておりますが、課税所得の予測は将来の事業環境や当社グループの事業活動の推移、その他の要因により変化します。

（主要な仮定）

当連結会計年度末における繰延税金資産の回収可能性の検討においては、過去３年実績及び当連結会計年度の経営成績や、中期計画（３ヶ年）を総合的に勘案し、企業会計基準適用指針第26号「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」に定められた要件に基づき当社及び連結子会社を分類しております。その上で、中期計画に基づき、将来３年以内の期間にわたる課税所得を見積るとともに、各会社の分類に応じて中期計画の実現可能性を勘案したうえで一時差異等の解消時期をスケジューリングし、繰延税金資産の回収可能性を判断しております。

将来の課税所得の見積り及び将来減算一時差異等のスケジューリングは、繰延税金資産の回収可能性を見積る上での主要な仮定に該当すると判断しております。

課税所得の見積りの際に使用した中期計画は、販売戦略を考慮して見積られた将来の売上予測や過去実績を踏まえた営業利益率に基づいております。

（翌年度以降への影響）

当該見積りについて、将来の不確実な経済条件の変動等により見直しが必要となった場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において認識する繰延税金資産及び法人税等調整額の金額に影響を与える可能性があります。   ##### (未適用の会計基準等)

１．収益認識に関する会計基準等

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準適用指針第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日　企業会計基準委員会）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

(1）概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものであります。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

(2）適用予定日

2022年８月期の期首より適用予定であります。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

２．時価の算定に関する会計基準

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日　企業会計基準委員会）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

(1）概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。

企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。

(2）適用予定日

2022年８月期の期首から適用予定であります。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。  ##### (表示方法の変更)

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当連結会計年度に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。

（連結税効果関係）

前連結会計年度において「繰延税金資産」の「その他」に含めておりました「未実現利益」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法を反映させるため、前連結会計年度の連結税効果関係において、「繰延税金資産」の「その他」に含めて表示しておりました3,161千円は、「未実現利益」に組み替えております。  ##### (追加情報)

前連結会計年度(自　2019年９月１日　至　2020年８月31日)

新型コロナウイルス感染症の拡大による影響について

当社グループにおいて、当社は現時点において新型コロナウイルス感染症の拡大による当連結会計年度の業績に与える重要な影響はありません。関係会社については、米国、欧州において新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う外出禁止措置などにより、営業活動が出来なくなった時期があったこともあり、受注獲得の遅延や納品の翌期へのズレこみが発生し、当連結会計年度の業績に影響を与えました。

当社グループは、このような状況が2021年８月期中を通じて継続するものの、2022年８月期中には解消され、当社グループの営業活動が円滑に行えるようになると仮定して、会計上の見積りを行っております。しかし、新型コロナウイルス感染症の拡大による影響は不確実性が高く、収束が遅延、影響が長期化した場合には、各種見積りに影響を及ぼすことで、翌連結会計年度の業績等に影響を及ぼす可能性があります。

当連結会計年度(自　2020年９月１日　至　2021年８月31日)

新型コロナウイルス感染症の拡大による影響について

当社グループにおいて、当社は現時点において新型コロナウイルス感染症の拡大による当連結会計年度の業績に与える重要な影響はありません。関係会社については、米国、欧州において新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う外出禁止措置などにより、営業活動が出来なくなった時期があったこともあり、受注獲得の遅延や納品の翌期へのズレこみが発生し、当連結会計年度の業績に影響を与えました。

当社グループは、このような状況が2022年８月期中には解消され、当社グループの営業活動が円滑に行えるようになると仮定して、会計上の見積りを行っております。しかし、新型コロナウイルス感染症の拡大による影響は不確実性が高く、収束が遅延、影響が長期化した場合には、各種見積りに影響を及ぼすことで、翌連結会計年度の業績等に影響を及ぼす可能性があります。  

(連結貸借対照表関係)

※　　当座貸越契約

当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と当座貸越契約を締結しております。

連結会計年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2020年８月31日)	当連結会計年度 (2021年８月31日)
当座貸越極度額	350,000千円	350,000千円
借入実行残高	270,000千円	61,000千円
差引額	80,000千円	289,000千円

(連結損益計算書関係)

※１　期末たな卸高は収益性の低下による簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。

	前連結会計年度 (自　2019年９月１日 至　2020年８月31日)		当連結会計年度 (自　2020年９月１日 至　2021年８月31日)
	14,835	千円	36,824	千円

	前連結会計年度 (自　2019年９月１日 至　2020年８月31日)		当連結会計年度 (自　2020年９月１日 至　2021年８月31日)
給料手当	145,077	千円	172,955	千円
販売促進費	44,950		33,161
支払手数料	94,790		99,785
貸倒引当金繰入額	841		△1,424
製品保証引当金繰入額	3,531		1,643
賞与引当金繰入額	13,939		21,902

	前連結会計年度 (自　2019年９月１日 至　2020年８月31日)		当連結会計年度 (自　2020年９月１日 至　2021年８月31日)
	13,773	千円	28,580	千円

(連結包括利益計算書関係)

※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

	前連結会計年度 (自　2019年９月１日 至　2020年８月31日)		当連結会計年度 (自　2020年９月１日 至　2021年８月31日)
為替換算調整勘定：
当期発生額	643	千円	2,346	千円
税効果調整前	△643		2,346
税効果額	－		－
その他の包括利益合計	△643		2,346

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自　2019年９月１日　至　2020年８月31日)

１．発行済株式の種類及び総数に関する事項

	当連結会計年度 期首株式数(株)	当連結会計年度 増加株式数(株)	当連結会計年度 減少株式数(株)	当連結会計年度末 株式数(株)
普通株式	1,280,000	－	－	1,280,000
合計	1,280,000	－	－	1,280,000

２．自己株式に関する事項

該当事項はありません。 #### ３．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

会社名	新株予約権 の内訳	新株予約権の 目的となる 株式の種類	目的となる株式の数(株)				当連結会計 年度末残高 (千円)
当連結会計 年度期首	増加	減少	当連結会計 年度末
提出 会社	2015年ストックオプションとしての新株予約権(第１回)	－	－	－	－	－	－
2016年ストックオプションとしての新株予約権(第２回)	－	－	－	－	－	－
2018年ストックオプションとしての新株予約権(第３回)	－	－	－	－	－	－
合計			－	－	－	－	－

該当事項はありません。 

当連結会計年度(自　2020年９月１日　至　2021年８月31日)

１．発行済株式の種類及び総数に関する事項

	当連結会計年度 期首株式数(株)	当連結会計年度 増加株式数(株)	当連結会計年度 減少株式数(株)	当連結会計年度末 株式数(株)
普通株式	1,280,000	－	－	1,280,000
合計	1,280,000	－	－	1,280,000

２．自己株式に関する事項

該当事項はありません。 #### ３．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

会社名	新株予約権 の内訳	新株予約権の 目的となる 株式の種類	目的となる株式の数(株)				当連結会計 年度末残高 (千円)
当連結会計 年度期首	増加	減少	当連結会計 年度末
提出 会社	2015年ストックオプションとしての新株予約権(第１回)	－	－	－	－	－	－
2016年ストックオプションとしての新株予約権(第２回)	－	－	－	－	－	－
2018年ストックオプションとしての新株予約権(第３回)	－	－	－	－	－	－
2021年ストックオプションとしての新株予約権(第４回)	－	－	－	－	－	－
合計			－	－	－	－	－

該当事項はありません。 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前連結会計年度 (自　2019年９月１日 至　2020年８月31日)		当連結会計年度 (自　2020年９月１日 至　2021年８月31日)
現金及び預金勘定	247,889	千円	349,321	千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△600		△600
現金及び現金同等物	247,289		348,721

１．ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

重要性が乏しいため、記載を省略しています。

２．オペレーティング・リース取引

重要性が乏しいため、記載を省略しています。  ###### (金融商品関係)

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

資金運用については、短期的な預金等に限定しており、余剰資金は安全性の高い金融資産で運用しております。デリバティブは、投機的な取引を行わない方針であります。設備投資及び短期的な運転資金を銀行等金融機関からの借入れにより調達しております。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。

当該リスクに関しては、当社の与信管理規程及びグループ会社販売及び売掛債権管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに主な取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

連結子会社についても、当社のグループ会社販売及び売掛債権管理規程に準じて、同様の管理を行っております。

営業債務である未払金は、１年以内の支払期日であります。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

①信用リスクの管理

与信管理規程に従い、取引先ごとに設定した与信限度額を販売管理システムに登録し、システムへの受注等登録が与信残を超えて登録ができないようにし、管理しております。

また、全取引先に対して１年ごとに信用調査会社の評点を取得し、与信限度額の見直しを図っております。

②市場リスクの管理

定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。

③資金調達に係る流動性リスク

各事業部・室が作成した販売計画・仕入計画をもとに、管理統括室経営管理セクションが適時に資金繰計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。

前連結会計年度(2020年８月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	247,889	247,889	－
(2) 売掛金	342,103
貸倒引当金	△2,754
差引	339,349	339,349	－
資産計	587,238	587,238	－
(1) 買掛金	143,002	143,002	－
(2) 短期借入金	270,000	270,000	－
(3) 未払金	37,069	37,069	－
(4) 未払法人税等	27,094	27,094	－
(5) 長期借入金(１年内返済予定のものを含む。)	211,516	210,892	△623
負債計	688,682	688,058	△623

当連結会計年度(2021年８月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	349,321	349,321	－
(2) 売掛金	164,689
貸倒引当金	△1,305
差引	163,384	163,384	－
資産計	512,706	512,706	－
(1) 買掛金	162,873	162,873	－
(2) 短期借入金	361,000	361,000	－
(3) 未払金	40,727	40,727	－
(4) 未払法人税等	119,084	119,084	－
(5) 長期借入金(１年内返済予定のものを含む。)	137,232	135,479	△1,752
負債計	820,917	819,164	△1,752

(注) １．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資　産

(1) 現金及び預金、(2) 売掛金

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

負　債

(1) 買掛金、(2)短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払法人税等

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(5) 長期借入金(１年内返済予定のものを含む。)

これらの時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

連結貸借対照表計上額の重要性が乏しいことから記載を省略しております。

３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2020年８月31日)

	１年以内 (千円)	１年超 ５年以内 (千円)	５年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	247,889	－	－	－
売掛金	342,103	－	－	－
合計	589,993	－	－	－

当連結会計年度(2021年８月31日)

	１年以内 (千円)	１年超 ５年以内 (千円)	５年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	349,321	－	－	－
売掛金	164,689	－	－	－
合計	514,011	－	－	－

４．長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2020年８月31日)

	１年以内 (千円)	１年超 ２年以内 (千円)	２年超 ３年以内 (千円)	３年超 ４年以内 (千円)	４年超 ５年以内 (千円)	５年超 (千円)
短期借入金	270,000	－	－	－	－	－
長期借入金	89,884	53,885	23,017	18,840	12,290	13,600
合計	359,884	53,885	23,017	18,840	12,290	13,600

当連結会計年度(2021年８月31日)

	１年以内 (千円)	１年超 ２年以内 (千円)	２年超 ３年以内 (千円)	３年超 ４年以内 (千円)	４年超 ５年以内 (千円)	５年超 (千円)
短期借入金	361,000	－	－	－	－	－
長期借入金	56,755	42,577	15,900	8,400	8,400	5,200
合計	417,755	42,577	15,900	8,400	8,400	5,200

１．採用している退職給付制度の概要

退職給付制度の採用はありません。  ###### (ストック・オプション等関係)

１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

	第１回 ストック・オプション	第２回 ストック・オプション	第３回 ストック・オプション	第４回 ストック・オプション
付与対象者の区分及び人数	当社取締役　　５名 当社監査役　　２名 当社従業員　　26名 子会社取締役　１名	当社取締役　　１名 当社従業員　　18名 子会社取締役　１名 子会社従業員　１名	当社取締役(監査等委員である取締役を除く)　　　　 ３名 当社取締役監査等委員 　　　　　 ３名 当社従業員　　42名 子会社取締役　３名	当社取締役(監査等委員である取締役を除く) 　　　　４名 当社従業員　　46名 子会社取締役　４名
株式の種類別のストック・オプションの数(注)	普通株式　82,500株	普通株式　25,600株	普通株式　50,500株	普通株式　50,000株
付与日	2015年６月１日	2016年10月24日	2019年２月１日	2021年１月15日
権利確定条件	「第４　提出会社の状況　１　株式等の状況　（２）新株予約権等の状況」に記載のとおりです。	「第４　提出会社の状況　１　株式等の状況　（２）新株予約権等の状況」に記載のとおりです。	「第４　提出会社の状況　１　株式等の状況　（２）新株予約権等の状況」に記載のとおりです。	「第４　提出会社の状況　１　株式等の状況　（２）新株予約権等の状況」に記載のとおりです。
対象勤務期間	対象勤務期間の定めなし	対象勤務期間の定めなし	対象勤務期間の定めなし	対象勤務期間の定めなし
権利行使期間	自　2017年４月21日 至　2025年４月20日	自　2018年11月１日 至　2026年８月31日	自　2021年２月１日 至　2028年11月30日	自　2023年１月６日 至　2031年１月５日

(注) ストック・オプション付与時における内容を記載しております。また、ストック・オプションの数は株式数に換算して記載しております。

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(2021年８月31日)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①ストック・オプションの数

	第１回 ストック・オプション	第２回 ストック・オプション	第３回 ストック・オプション	第４回 ストック・オプション
権利確定前　　　(株)
前連結会計年度末	56,200	17,500	45,000	－
付与	－	－	－	50,000
失効	1,000	3,500	9,000	500
権利確定	－	－	－	－
未確定残	55,200	14,000	36,000	49,500
権利確定後　　　(株)
前連結会計年度末	－	－	－	－
権利確定	－	－	－	－
権利行使	－	－	－	－
失効	－	－	－	－
未行使残	－	－	－	－

②単価情報

		第１回 ストック・オプション	第２回 ストック・オプション	第３回 ストック・オプション	第４回 ストック・オプション
権利行使価格	(円)	100	1,000	1,500	2,300
行使時平均株価	(円)	－	－	－	－
付与日における公正な評価単価	(円)	－	－	－	－

３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

ストック・オプションを付与した日時点においては、当社は未公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の見積り方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。また、単位当たりの本源的価値の算定の基礎となる自社の株式価値は、純資産方式、類似業種批准方式及び現在見込まれる業績見通しによるＤＣＦ法を合理的に見積り、算定しております。

４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数及び失効が確定している数のみ反映させる方法を採用しております。

５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

(1) 当連結会計年度末における本源的価値の合計額　168,440千円

(2) 当連結会計年度において権利行使されたストック・オプション及び自社株式オプションの権利行使日における本源的価値の合計額  －千円  ###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年８月31日)		当連結会計年度 (2021年８月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	37,674	千円	23,112	千円
未実現利益	3,161		17,129
賞与引当金	7,281		10,417
たな卸資産	4,539		15,807
製品保証引当金	2,919		3,422
貸倒引当金	908		497
その他	2,669		1,800
繰延税金資産小計	59,154		72,186
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△28,413		△12,155
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△611		△611
評価性引当額小計	△29,025		△12,767
繰延税金資産合計	30,129		59,419
繰延税金負債
その他	6,742		3,729
繰延税金負債合計	6,742		3,729
繰延税金資産の純額	23,387		55,690

(注)　税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2020年８月31日)

	１年以内	１年超 ２年以内	２年超 ３年以内	３年超 ４年以内	４年超 ５年以内	５年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)１	－	－	－	－	－	37,674	37,674千円
評価性引当額	－	－	－	－	－	△28,413	△28,413
繰延税金資産(注)２	－	－	－	－	－	9,261	9,261

(注)１．税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(注)２．税務上の繰越欠損金について、繰延税金資産を計上しております。当該繰延税金資産は、当社における税務上の繰越欠損金について認識しており、将来の計画等により課税所得見込額を計算した結果、回収可能と判断しております。

当連結会計年度(2021年８月31日)

	１年以内	１年超 ２年以内	２年超 ３年以内	３年超 ４年以内	４年超 ５年以内	５年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)１	－	－	－	－	－	23,112	23,112千円
評価性引当額	－	－	－	－	－	△12,155	△12,155
繰延税金資産(注)２	－	－	－	－	－	10,956	10,956

(注)１．税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(注)２．税務上の繰越欠損金について、繰延税金資産を計上しております。当該繰延税金資産は、当社における税務上の繰越欠損金について認識しており、将来の計画等により課税所得見込額を計算した結果、回収可能と判断しております。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年８月31日)		当連結会計年度 (2021年８月31日)
法定実効税率	30.6	％	30.6	％
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.0
住民税均等割額	0.8		0.4
税額控除	△3.8		－
評価性引当額の増減額	△0.1		△6.1
留保金課税	6.7		5.9
子会社税率差異	0.1		0.5
その他	0.1		3.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.9		34.7

 0105110_honbun_0493600103310.htm

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社は、製品・サービス別にセクション(部署)を置き、包括的な戦略を立案し、事業活動を行っております。

したがって、当社は、扱う製品・サービス別に「AsReader事業」「システムインテグレーション事業」の２つを報告セグメントとしております。

「AsReader事業」は、スマートフォンやタブレットに代表される「モバイル」による業務改革をコンセプトにしたハードウエア製品と、当社独自の画像認識技術やAI技術を用いたソフトウエアとしての製品・サービスの開発及び販売を行っている事業です。「システムインテグレーション事業」は、AsReader導入などに関わるソフトウエアの受託開発を中心とした事業です。 #### ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。 

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自　2019年９月１日　至　2020年８月31日)

					(単位：千円)
	報告セグメント			合計	調整額 (注1)	連結財務諸表計上額 (注2)
	AsReader事業	システムインテグレーション事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,073,227	324,927	1,398,155	1,398,155	－	1,398,155
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	1,073,227	324,927	1,398,155	1,398,155	－	1,398,155
セグメント利益	178,307	78,025	256,332	256,332	△144,102	112,230
セグメント資産	599,359	114,419	713,779	713,779	342,736	1,056,515
その他の項目
減価償却費	27,462	51	27,513	27,513	422	27,936
有形固定資産及び無形固定資産の増加額	54,002	－	54,002	54,002	3,055	57,058

(注)１．調整額は以下のとおりであります。

(1)　セグメント利益の調整額△144,102千円は、報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

(2)　セグメント資産の調整額342,736千円は、報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金、繰延税金資産、等であります。

(3)　有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額3,055千円は、主にソフトウエアの上場申請資料作成システムであります。

２．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

３．セグメント負債については、事業セグメントに負債を配分していないため、記載しておりません。 

当連結会計年度(自　2020年９月１日　至　2021年８月31日)

					(単位：千円)
	報告セグメント			合計	調整額 (注1)	連結財務諸表計上額 (注2)
	AsReader事業	システムインテグレーション事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,467,230	325,682	1,792,912	1,792,912	－	1,792,912
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	1,467,230	325,682	1,792,912	1,792,912	－	1,792,912
セグメント利益	366,919	39,127	406,047	406,047	△179,397	226,649
セグメント資産	671,641	59,218	730,860	730,860	748,858	1,479,719
その他の項目
減価償却費	39,430	209	39,639	39,639	1,374	41,013
有形固定資産及び無形固定資産の増加額	9,993	1,005	10,999	10,999	294,782	305,782

(注)１．調整額は以下のとおりであります。

(1)　セグメント利益の調整額△179,397千円は、報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

(2)　セグメント資産の調整額748,858千円は、報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金、研究所用土地、繰延税金資産、等であります。

(3)　有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額294,782千円は、主に研究所用土地であります。

２．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

３．セグメント負債については、事業セグメントに負債を配分していないため、記載しておりません。 

【関連情報】

前連結会計年度(自　2019年９月１日　至　2020年８月31日)

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。 

２．地域ごとの情報

(1) 売上高

			(単位：千円)
日本	アメリカ	その他	合計
1,246,356	142,156	9,642	1,398,155

(注)　売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。 ##### (2) 有形固定資産

					(単位：千円)
日本	中国	韓国	アメリカ	その他	合計
8,944	15,230	6,429	1,883	95	32,582

		(単位：千円)
顧客の名称又は氏名	売上高	関連するセグメント名
ソフトバンク株式会社	203,915	AsReader事業
株式会社サトー	139,777	AsReader事業

当連結会計年度(自　2020年９月１日　至　2021年８月31日)

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。 

２．地域ごとの情報

(1) 売上高

			(単位：千円)
日本	アメリカ	その他	合計
1,595,325	187,644	9,942	1,792,912

(注)　売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。 ##### (2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の額が連結貸借対照表の有形固定資産の額の90％を超えるため、記載を省略しております。 #### ３．主要な顧客ごとの情報

		(単位：千円)
顧客の名称又は氏名	売上高	関連するセグメント名
ソフトバンク株式会社	360,458	AsReader事業
株式会社NTTドコモ	226,164	AsReader事業

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

該当事項はありません。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

該当事項はありません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。  ###### 【関連当事者情報】

関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(1)連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等

前連結会計年度(自　2019年９月１日　至　2020年８月31日)

種類	会社等の名称又は氏名	所在地	資本金又は出資金 (百万円)	事業の内容 又は職業	議決権等の所有 (被所有)割合(%)	関連当事者との関係	取引の 内容	取引 金額 (千円)	科目	期末 残高 (千円)
主要 株主 (法人)	伊藤忠紙パルプ㈱	東京都 中央区	500	物流システム業務の請負およびそれに関連する商品の売買等	(被所有) 直接10.00	資本業務提携	当社製品の販売	23,446	売掛金	10,985

(注)１．取引金額には消費税等は含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

２．当社製品の販売について、価格その他の取引条件は、他の取引先と同様に一般の取引条件にもとづいて

交渉のうえ決定しております。

当連結会計年度(自　2020年９月１日　至　2021年８月31日)

種類	会社等の名称又は氏名	所在地	資本金又は出資金 (百万円)	事業の内容 又は職業	議決権等の所有 (被所有)割合(%)	関連当事者との関係	取引の 内容	取引 金額 (千円)	科目	期末 残高 (千円)
主要 株主 (法人)	伊藤忠紙パルプ㈱	東京都 中央区	1,100	物流システム業務の請負およびそれに関連する商品の売買等	(被所有) 直接10.00	資本業務提携	当社製品の販売 出向者費用・材料仕入	16,951 5,926	売掛金 買掛金	2,093 －

(注)１．取引金額には消費税等は含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

２．当社製品の販売について、価格その他の取引条件は、他の取引先と同様に一般の取引条件にもとづいて

交渉のうえ決定しております。

(2)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

前連結会計年度(自　2019年９月１日　至　2020年８月31日)

種類	会社等の名称又は氏名	所在地	資本金又は出資金 (百万円)	事業の内容 又は職業	議決権等の所有 (被所有)割合(%)	関連当事者との関係	取引の 内容	取引 金額 (千円)	科目	期末 残高 (千円)
役員	鈴木規之	－	－	当社 代表取締役執行役員社長	(被所有) 直接2.73 間接62.50	－	銀行取引に対する債務被保証	311,697	－	－

(注)１．取引金額には消費税等は含まれておりません。

２．当社は、銀行借入に対して、代表取締役執行役員社長　鈴木規之より債務保証を受けております。

取引金額は、銀行借入については当連結会計年度末日現在の借入金残高を記載しております。

なお、保証料の支払いは行っておりません。

当連結会計年度(自　2020年９月１日　至　2021年８月31日)

該当事項はありません。  ###### (１株当たり情報)

	前連結会計年度 (自　2019年９月１日 至　2020年８月31日)		当連結会計年度 (自　2020年９月１日 　至　2021年８月31日)
１株当たり純資産額	57.95	円	92.37	円
１株当たり当期純利益	13.47	円	33.96	円

(注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であったため、期中平均株価が把握できませんので、記載しておりません。

２．当社は2021年11月26日付で１株につき４株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額、1株当たり当期純利益を算定しております。

３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (自　2019年９月１日 至　2020年８月31日)	当連結会計年度 (自　2020年９月１日 　至　2021年８月31日)
親会社株主に帰属する当期純利益（千円）	68,970	173,856
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（千円）	68,970	173,856
普通株式の期中平均株式数（株）	5,120,000	5,120,000
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要	新株予約権３種類(新株予約権の数474,800個)。 なお、新株予約権の概要は「第４　提出会社の状況、１　株式等の状況、(2) 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。	新株予約権４種類(新株予約権の数618,800個)。 なお、新株予約権の概要は「第４　提出会社の状況、１　株式等の状況、(2) 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

（公募による新株式の発行）

当社は、2021年９月30日付で東京証券取引所マザーズに上場いたしました。上場にあたり、2021年８月25日及び2021年９月８日開催の取締役会において、以下のとおり公募による新株式の発行を決議し、2021年９月29日に払込が完了いたしました。

1	募集方法	一般募集(ブックビルディング方式による募集）
2	発行した株式の種類及び数	普通株式　350,000株
3	発行価格	１株につき3,300円
4	引受価額	１株につき3,036円
5	払込期日	2021年９月29日
6	発行価額の総額	1,155,000千円
7	引受価額の総額	1,062,600千円
8	増加した資本金及び資本準備金に関する事項	増加した資本金の額　　　　　531,300千円 増加した資本準備金の額　　　531,300千円
9	申込期間	2021年９月21日から2021年９月27日まで
10	株式受渡期日	2021年９月30日
11	資金の使途	公募による株式発行の調達資金は、設備資金として、研究所ビル建設費用及び研究開発・評価設備の取得費用、借入金の返済として研究所ビル建設用地取得のための短期借入金の返済に充当する予定であります。

（第三者割当増資による新株式の発行）

当社は、2021年８月25日及び2021年９月８日開催の取締役会において、以下のとおり、オーバーアロットメントによる売出しに関連して、第三者割当増資による新株式の発行を決議し、2021年10月29日に払込が完了いたしました。

1	募集方法	第三者割当増資(オーバーアロットメントによる売出し)
2	発行する株式の種類及び数	普通株式　52,500株
3	割当価格	１株につき3,036円
4	申込期日	2021年10月28日
5	払込期日	2021年10月29日
6	割当価格の総額	159,390千円
7	増加する資本金及び資本準備金に関する事項	増加する資本金の額　　　　　79,695千円 増加する資本準備金の額　　　79,695千円
8	資金の使途	第三者割当増資による新株式発行の調達資金は、公募による株式発行の調達資金と合わせて、設備資金として、研究所ビル建設費用及び研究開発・評価設備の取得費用、借入金の返済として研究所ビル建設用地取得のための短期借入金の返済に充当する予定であります。

（株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更）

当社は、2021年11月５日開催の取締役会において、株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更を行うことについて決議いたしました。

１. 株式分割の目的

株式を分割することにより、投資単位当たりの金額を引き下げ、当社株式の流動性向上と投資家層の拡大を図ることを目的としております。

２. 株式分割の概要

(１)分割の方法

2021年11月26日を基準日として、同日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の保有する普通株式を、１株につき４株の割合をもって分割します。

(２)分割により増加する株式数

① 株式分割前の発行済株式総数	1,763,700株
② 今回分割により増加する株式数	5,291,100株
③ 株式分割後の発行済株式総数	7,054,800株
④ 株式分割後の発行可能株式総数	20,000,000株

(注)上記発行済株式総数および増加する株式数は2021年10月31日現在の発行済株式総数により記載しているものであり、新株予約権（ストック・オプション）の行使により変動する可能性があります。

(３)分割の日程

① 基準日公告日	2021年11月12日(金)
② 基準日	2021年11月26日(金)
③ 効力発生日	2021年11月27日(土)

(４)１株当たり情報に及ぼす影響

当該株式分割が前連結会計年度の期首に行われたと仮定した場合の１株当たり情報は、以下のとおりとなります。

	前連結会計年度 (自　2019年９月１日 至　2020年８月31日)	当連結会計年度 (自　2020年９月１日 至　2021年８月31日)
１株当たり純資産額	57.95円	92.37円
１株当たり当期純利益	13.47円	33.96円

(注)潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であったため、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。

３. 定款の一部変更

(１)変更の理由

上記の株式分割に伴い、会社法第184条第２項の規定に基づく取締役会決議により、2021年11月27日をもって、当社定款の一部を変更いたします。

(２)変更の内容

変更の内容は、下記のとおりです。(下線部分は変更箇所となります。)

現行定款	変更案
第６条（発行可能株式総数） 当会社の発行可能株式総数は、5,000,000株とする。	第６条（発行可能株式総数） 当会社の発行可能株式総数は、20,000,000株とする。

(３)変更の日程

取締役会決議日　2021年11月５日

効力発生日　　　2021年11月27日

４. その他

(１)資本金の額の変更

今回の株式の分割に際しまして、資本金の額の変更はありません。

(２)新株予約権の行使価額の調整

今回の株式分割に伴い、2021年11月27日以降に行使する新株予約権の１株当たりの行使価額を以下のとおり調整いたします。

新株予約権の名称	調整前行使価額	調整後行使価額
第１回新株予約権	100円	25円
第２回新株予約権	1,000円	250円
第３回新株予約権	1,500円	375円
第４回新株予約権	2,300円	575円

（定款の一部変更）

当社は、2021年11月29日開催の第15回定時株主総会において、下記のとおり「定款一部変更の件」を決議いたしました。

１．変更の理由

当社株式の流動性の向上及び将来の事業拡大に備えた機動的な資金調達を可能にするため、現行定款第６条（発行可能株式総数）について、発行可能株式総数を現行の20,000,000株から28,200,000株に変更するものであります。

２．変更の内容

変更の内容は、下記のとおりです。(下線部分は変更箇所となります。)

現行定款	変更案
第６条（発行可能株式総数） 当会社の発行可能株式総数は、20,000,000株とする。	第６条（発行可能株式総数） 当会社の発行可能株式総数は、28,200,000株とする。

３．変更の日程

株主総会決議日　2021年11月29日

効力発生日　　　2021年11月29日

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⑤ 【連結附属明細表】

【社債明細表】

社債の発行はありません。 ###### 【借入金等明細表】

区分	当期首残高 (千円)	当期末残高 (千円)	平均利率 (％)	返済期限
短期借入金	270,000	361,000	0.96	－
１年以内に返済予定の長期借入金	89,884	56,755	0.75	－
長期借入金 (１年以内に返済予定のものを除く。)	121,632	80,477	0.60	２年～  ６年
その他有利子負債	－	－	－	－
合計	481,516	498,232	－	－

(注) １．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

２．長期借入金の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。

	１年超２年以内 (千円)	２年超３年以内 (千円)	３年超４年以内 (千円)	４年超５年以内 （千円）
長期借入金	42,577	15,900	8,400	8,400

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。 

(2) 【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)	第１四半期	第２四半期	第３四半期	当連結会計年度
売上高(千円)	－	－	1,468,180	1,792,912
税金等調整前四半期(当期)純利益(千円)	－	－	312,273	266,413
親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益(千円)	－	－	220,915	173,856
１株当たり四半期(当期)純利益(円)	－	－	43.15	33.96

(会計期間)	第１四半期	第２四半期	第３四半期	第４四半期
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失(△)(円)	－	－	7.38	△9.19

（注）１．当社は、2021年９月30日付で東京証券取引所マザーズに上場いたしましたので、当連結会計年度の四半期報告書は提出しておりませんが、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間及び第３四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人により四半期レビューを受けております。

２．当社は、2021年11月26日付で１株につき４株の割合で株式分割を行っております。当連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期(当期)純利益又は１株当たり四半期純損失を算定しております。

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２ 【財務諸表等】

(1) 【財務諸表】

① 【貸借対照表】

											(単位：千円)
										前事業年度 (2020年８月31日)	当事業年度 (2021年８月31日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金								179,393	217,190
		売掛金								※1 429,135	※1 482,700
		商品及び製品								274,739	222,598
		原材料及び貯蔵品								34,165	62,517
		前渡金								※1 34,445	※1 10,544
		前払費用								3,938	4,110
		その他								※1 52,313	※1 68,206
		貸倒引当金								△96,070	△83,162
		流動資産合計								912,060	984,706
	固定資産
		有形固定資産
			建物附属設備							1,993	1,993
				減価償却累計額						△243	△442
				建物附属設備（純額）						1,750	1,550
			車両運搬具							－	641
				減価償却累計額						－	△534
				車両運搬具（純額）						－	106
			工具、器具及び備品							116,079	128,350
				減価償却累計額						△85,414	△118,025
				工具、器具及び備品（純額）						30,664	10,325
			土地							－	292,589
			有形固定資産合計							32,414	304,572
		無形固定資産
			ソフトウエア							24,022	15,310
			無形固定資産合計							24,022	15,310
		投資その他の資産
			出資金							101	1
			関係会社株式							4,830	4,830
			長期前払費用							3,953	2,590
			繰延税金資産							23,661	27,604
			その他							8,270	8,770
			貸倒引当金							△355	△355
			投資その他の資産合計							40,463	43,442
		固定資産合計								96,900	363,324
	資産合計									1,008,960	1,348,031

											(単位：千円)
										前事業年度 (2020年８月31日)	当事業年度 (2021年８月31日)
負債の部
	流動負債
		買掛金								125,649	149,140
		短期借入金								※2 270,000	※2 361,000
		１年内返済予定の長期借入金								89,884	56,755
		未払金								33,558	35,498
		未払費用								3,193	4,568
		未払法人税等								22,116	105,975
		預り金								10,350	1,403
		前受収益								19,884	35,093
		賞与引当金								20,603	29,475
		製品保証引当金								9,539	11,183
		受注損失引当金								－	1
		その他								1,015	19,108
		流動負債合計								605,794	809,202
	固定負債
		長期借入金								121,632	80,477
		資産除去債務								1,643	1,643
		固定負債合計								123,275	82,120
	負債合計									729,070	891,323
純資産の部
	株主資本
		資本金								150,000	150,000
		資本剰余金
			資本準備金							140,000	140,000
			資本剰余金合計							140,000	140,000
		利益剰余金
			その他利益剰余金
				繰越利益剰余金						△10,109	166,707
			利益剰余金合計							△10,109	166,707
		株主資本合計								279,890	456,707
	純資産合計									279,890	456,707
負債純資産合計										1,008,960	1,348,031

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② 【損益計算書】

											(単位：千円)
										前事業年度 (自　2019年９月１日 　至　2020年８月31日)	当事業年度 (自　2020年９月１日 　至　2021年８月31日)
売上高										1,320,091	1,994,304
売上原価
	商品期首棚卸高									180,689	274,739
	当期商品仕入高									502,038	761,489
	他勘定受入高									26,047	35,764
	当期製品製造原価									278,882	333,824
	合計									987,657	1,405,817
	他勘定振替高									4,729	4,298
	商品期末棚卸高									274,739	222,598
	売上原価									708,188	1,178,920
売上総利益										611,902	815,383
販売費及び一般管理費										※2 477,606	※2 563,145
営業利益										134,296	252,237
営業外収益
	受取利息及び配当金									※1 524	※1 896
	為替差益									－	4,871
	貸倒引当金戻入額									－	11,565
	雑収入									32	625
	営業外収益合計									557	17,959
営業外費用
	支払利息									5,224	4,261
	為替差損									3,723	－
	貸倒引当金繰入額									93,457	－
	営業外費用合計									102,405	4,261
経常利益										32,448	265,936
特別利益
	特許権売却益									－	18,000
	補助金収入									2,896	1,497
	受取保険金									0	33
	特別利益合計									2,896	19,530
特別損失
	関係会社株式評価損									12,428	－
	特別損失合計									12,428	－
税引前当期純利益										22,916	285,466
法人税、住民税及び事業税										25,717	112,590
法人税等調整額										6,543	△3,942
法人税等合計										32,261	108,648
当期純利益又は当期純損失（△）										△9,344	176,817

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③ 【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自　2019年９月１日　至　2020年８月31日)

	(単位：千円)
	株主資本						純資産合計
資本金	資本剰余金		利益剰余金		株主資本 合計
資本準備金	資本剰余金 合計	その他 利益剰余金	利益剰余金 合計
繰越利益 剰余金
当期首残高	150,000	140,000	140,000	△764	△764	289,235	289,235
当期変動額
当期純損失（△）				△9,344	△9,344	△9,344	△9,344
当期変動額合計	－	－	－	△9,344	△9,344	△9,344	△9,344
当期末残高	150,000	140,000	140,000	△10,109	△10,109	279,890	279,890

当事業年度(自　2020年９月１日　至　2021年８月31日)

	(単位：千円)
	株主資本						純資産合計
資本金	資本剰余金		利益剰余金		株主資本 合計
資本準備金	資本剰余金 合計	その他 利益剰余金	利益剰余金 合計
繰越利益 剰余金
当期首残高	150,000	140,000	140,000	△10,109	△10,109	279,890	279,890
当期変動額
当期純利益				176,817	176,817	176,817	176,817
当期変動額合計	－	－	－	176,817	176,817	176,817	176,817
当期末残高	150,000	140,000	140,000	166,707	166,707	456,707	456,707

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【注記事項】

(重要な会計方針)

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式

移動平均法による原価法

(2)その他有価証券

①時価のあるもの　　　決算期末日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。

（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算出して

おります。）

②時価のないもの　　　移動平均法による原価法を採用しております。

２．たな卸資産の評価基準及び評価方法

商品、製品、原材料　　移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法による

算定)を採用しております。　　　　

貯蔵品　　　　　　　　最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法に

よる算定)を採用しております。

３．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

定率法を採用しております。但し、建物ならびに2016年４月以降に取得した建物附属設備及び構築物につきましては、定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物附属設備　　　　　10～15年

工具、器具及び備品　  ２～10年

(2) 無形固定資産

定額法を採用しております。ソフトウエアについては、市場販売目的のソフトウエアは、見込販売期間（３年以内）に基づく定額法、自社利用のソフトウエアは、見込利用可能期間（５年以内）に基づく定額法を採用しております。

４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

５．引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

従業員に対する賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度負担額を計上しております。

(3) 製品保証引当金

販売した製品の無償保証期間内に発生する費用の支出に備えるため、過年度の実績に基づいた見積額を計上しております。

(4) 受注損失引当金

ソフトウエア受託開発において、その制作途上で損失が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積ることができる契約について、損失見込額を計上しております。

６．重要な収益および費用の計上基準

受注システム開発に係る売上高及び売上原価の認識基準

原則として工事進行基準(進捗率の見積りは原価比例法)を採用しております。

７．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。  (重要な会計上の見積り)

当社は、財務諸表の作成にあたり、当社が行った重要な会計上の見積り及び使用した仮定は次の通りです。見積りの基礎となる仮定は継続的に見直しています。見積りの変更による影響は、見積りを変更した期間及び将来の期間において認識しています。なお、これらの見積り及び仮定に関する不確実性により、将来の期間において資産または負債の帳簿価額に対して重要な修正が求められる結果となる可能性があります。

①たな卸資産の評価

当社は、当事業年度において、貸借対照表上、たな卸資産を285,115千円計上しています。そのうち商品及び製品は222,598千円であり、商品評価減51,659千円が控除された金額です。

（算出方法）

たな卸資産の評価方法は、主として移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しています。

（主要な仮定）

当該たな卸資産の評価方法は、過去の販売実績に基づく在庫回転率や市場の状況などに着目し、将来の販売計画の実現可能性を見積もっており、主要な仮定に該当すると判断しております。

（翌年度以降への影響）

当社の事業においては、製品のライフサイクルが比較的短いことから、製品の販売可能性について不確実性を伴います。正味売却価額が想定よりも下回った場合あるいは、過去に評価減を計上した商品が販売計画を上回って販売された場合、一定の在庫回転率まで低下した場合には、たな卸資産の期末残高及び売上原価に影響を及ぼします。

②繰延税金資産

当社は、当事業年度末において、貸借対照表上、繰延税金資産を27,604千円計上しています。

（算出方法）

当社では繰延税金資産の回収可能性について毎期検討を行っております。当社の繰延税金資産の回収可能額は、将来の課税所得の予測に大きく依存しておりますが、課税所得の予測は将来の事業環境や当社の事業活動の推移、その他の要因により変化します。

（主要な仮定）

当事業年度末における繰延税金資産の回収可能性の検討においては、過去３年実績及び当事業年度の経営成績や、中期計画（３ヶ年）を総合的に勘案し、企業会計基準適用指針第26号「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」に定められた要件に基づき分類しております。その上で、中期計画に基づき、将来３年以内の期間にわたる課税所得を見積るとともに、会社の分類に応じて中期計画の実現可能性を勘案したうえで一時差異の解消時期をスケジューリングし、繰延税金資産の回収可能性を判断しております。

将来の課税所得の見積り及び将来減算一時差異のスケジューリングは、繰延税金資産の回収可能性を見積る上での主要な仮定に該当すると判断しております。

課税所得の見積りの際に使用した中期計画は、販売戦略を考慮して見積られた将来の売上予測や過去実績を踏まえた営業利益率に基づいております。

（翌年度以降への影響）

当該見積りについて、将来の不確実な経済条件の変動等により見直しが必要となった場合、翌事業年度以降の財務諸表において認識する繰延税金資産及び法人税等調整額の金額に影響を与える可能性があります。  ##### (表示方法の変更)

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当事業年度に係る財務諸表から適用し、財務諸表に会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。   ##### (追加情報)

前事業年度(自　2019年９月１日　至　2020年８月31日)

新型コロナウイルス感染症の拡大による影響について

当社は現時点において新型コロナウイルス感染症の拡大による当事業年度の業績に与える重要な影響はありません。関係会社については、米国、欧州において新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う外出禁止措置などにより、営業活動が出来なくなった時期があったこともあり、受注獲得の遅延や納品の翌期へのズレこみが発生し、当事業年度の業績に影響を与えました。

当社は、このような状況が2021年８月期中を通じて継続するものの、2022年８月期中には解消され、当社の営業活動が円滑に行えるようになると仮定して、会計上の見積りを行っております。しかし、新型コロナウイルス感染症の拡大による影響は不確実性が高く、収束が遅延、影響が長期化した場合には、各種見積りに影響を及ぼすことで、翌事業年度の業績等に影響を及ぼす可能性があります。

当事業年度(自　2020年９月１日　至　2021年８月31日)

新型コロナウイルス感染症の拡大による影響について

当社は現時点において新型コロナウイルス感染症の拡大による当事業年度の業績に与える重要な影響はありません。関係会社については、米国、欧州において新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う外出禁止措置などにより、営業活動が出来なくなった時期があったこともあり、受注獲得の遅延や納品の翌期へのズレこみが発生し、当事業年度の業績に影響を与えました。

当社は、このような状況が2022年８月期中には解消され、当社の営業活動が円滑に行えるようになると仮定して、会計上の見積りを行っております。しかし、新型コロナウイルス感染症の拡大による影響は不確実性が高く、収束が遅延、影響が長期化した場合には、各種見積りに影響を及ぼすことで、翌事業年度の業績等に影響を及ぼす可能性があります。   

(貸借対照表関係)

※１　関係会社に対する資産及び負債

区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりであります。

	前事業年度 (2020年８月31日)		当事業年度 (2021年８月31日)
流動資産
売掛金	106,558	千円	324,201	千円

上記のほか、関係会社に対する資産として前渡金及びその他（流動資産)に含まれるものの合計額は、当事業年度において57,711千円であります。 ※２　当座貸越契約

当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と当座貸越契約を締結しております。

事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

	前事業年度 (2020年８月31日)	当事業年度 (2021年８月31日)
当座貸越極度額	350,000千円	350,000千円
借入実行残高	270,000千円	61,000千円
差引額	80,000千円	289,000千円

(損益計算書関係)

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

	前事業年度 (自　2019年９月１日 至　2020年８月31日)	当事業年度 (自　2020年９月１日 至　2021年８月31日)
関係会社からの受取利息	517	887

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 (自　2019年９月１日 至　2020年８月31日)		当事業年度 (自　2020年９月１日 至　2021年８月31日)
給料手当	125,638	千円	146,671	千円
減価償却費	4,423		6,146
貸倒引当金繰入額	△216		△1,317
製品保証引当金繰入額	3,531		1,643
賞与引当金繰入額	13,832		20,961
支払手数料	139,268		137,722

子会社株式(貸借対照表計上額は関係会社株式 前事業年度4,830千円、当事業年度4,830千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。  ###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年８月31日)		当事業年度 (2021年８月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	29,506	千円	25,556	千円
税務上の繰越欠損金	9,261		－
賞与引当金	7,281		10,417
たな卸資産	4,539		15,807
関係会社株式	3,803		3,803
製品保証引当金	2,919		3,422
その他	2,669		1,800
繰延税金資産小計	59,980		60,806
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△33,012		△29,473
評価性引当額小計	△33,012		△29,473
繰延税金資産合計	26,968		31,333
繰延税金負債
その他	3,306		3,729
繰延税金負債合計	3,306		3,729
繰延税金資産の純額	23,661		27,604

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年８月31日)		当事業年度 (2021年８月31日)
法定実効税率	30.6	％	30.6	％
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3		0.0
住民税均等割	3.0		0.4
税額控除	△12.3		－
評価性引当額の増減額	90.8		△1.2
留保金課税	31.1		5.5
その他	△3.9		2.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	140.7		38.1

（公募による新株式の発行）

当社は、2021年９月30日付で東京証券取引所マザーズに上場いたしました。上場にあたり、2021年８月25日及び2021年９月８日開催の取締役会において、以下のとおり公募による新株式の発行を決議し、2021年９月29日に払込が完了いたしました。

1	募集方法	一般募集(ブックビルディング方式による募集）
2	発行した株式の種類及び数	普通株式　350,000株
3	発行価格	１株につき3,300円
4	引受価額	１株につき3,036円
5	払込期日	2021年９月29日
6	発行価額の総額	1,155,000千円
7	引受価額の総額	1,062,600千円
8	増加した資本金及び資本準備金に関する事項	増加した資本金の額　　　　　531,300千円 増加した資本準備金の額　　　531,300千円
9	申込期間	2021年９月21日から2021年９月27日まで
10	株式受渡期日	2021年９月30日
11	資金の使途	公募による株式発行の調達資金は、設備資金として、研究所ビル建設費用及び研究開発・評価設備の取得費用、借入金の返済として研究所ビル建設用地取得のための短期借入金の返済に充当する予定であります。

（第三者割当増資による新株式の発行）

当社は、2021年８月25日及び2021年９月８日開催の取締役会において、以下のとおり、オーバーアロットメントによる売出しに関連して、第三者割当増資による新株式の発行を決議し、2021年10月29日に払込が完了いたしました。

1	募集方法	第三者割当増資(オーバーアロットメントによる売出し)
2	発行する株式の種類及び数	普通株式　52,500株
3	割当価格	１株につき3,036円
4	申込期日	2021年10月28日
5	払込期日	2021年10月29日
6	割当価格の総額	159,390千円
7	増加する資本金及び資本準備金に関する事項	増加する資本金の額　　　　　79,695千円 増加する資本準備金の額　　　79,695千円
8	資金の使途	第三者割当増資による新株式発行の調達資金は、公募による株式発行の調達資金と合わせて、設備資金として、研究所ビル建設費用及び研究開発・評価設備の取得費用、借入金の返済として研究所ビル建設用地取得のための短期借入金の返済に充当する予定であります。

（株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更）

当社は、2021年11月５日開催の取締役会において、株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更を行うことについて決議いたしました。

１. 株式分割の目的

株式を分割することにより、投資単位当たりの金額を引き下げ、当社株式の流動性向上と投資家層の拡大を図ることを目的としております。

２. 株式分割の概要

(１)分割の方法

2021年11月26日を基準日として、同日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の保有する普通株式を、１株につき４株の割合をもって分割します。

(２)分割により増加する株式数

① 株式分割前の発行済株式総数	1,763,700株
② 今回分割により増加する株式数	5,291,100株
③ 株式分割後の発行済株式総数	7,054,800株
④ 株式分割後の発行可能株式総数	20,000,000株

(注)上記発行済株式総数および増加する株式数は2021年10月31日現在の発行済株式総数により記載しているものであり、新株予約権（ストック・オプション）の行使により変動する可能性があります。

(３)分割の日程

① 基準日公告日	2021年11月12日(金)
② 基準日	2021年11月26日(金)
③ 効力発生日	2021年11月27日(土)

(４)１株当たり情報に及ぼす影響

当該株式分割が前事業年度の期首に行われたと仮定した場合の１株当たり情報は、以下のとおりとなります。

	前事業年度 (自　2019年９月１日 至　2020年８月31日)	当事業年度 (自　2020年９月１日 至　2021年８月31日)
１株当たり純資産額	54.67円	89.20円
１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失(△)	△1.83円	34.53円

(注)潜在株式調整後１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であったため、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。

３. 定款の一部変更

(１)変更の理由

上記の株式分割に伴い、会社法第184条第２項の規定に基づく取締役会決議により、2021年11月27日をもって、当社定款の一部を変更いたします。

(２)変更の内容

変更の内容は、下記のとおりです。(下線部分は変更箇所となります。)

現行定款	変更案
第６条（発行可能株式総数） 当会社の発行可能株式総数は、5,000,000株とする。	第６条（発行可能株式総数） 当会社の発行可能株式総数は、20,000,000株とする。

(３)変更の日程

取締役会決議日　2021年11月５日

効力発生日　　　2021年11月27日

４. その他

(１)資本金の額の変更

今回の株式の分割に際しまして、資本金の額の変更はありません。

(２)新株予約権の行使価額の調整

今回の株式分割に伴い、2021年11月27日以降に行使する新株予約権の１株当たりの行使価額を以下のとおり調整いたします。

新株予約権の名称	調整前行使価額	調整後行使価額
第１回新株予約権	100円	25円
第２回新株予約権	1,000円	250円
第３回新株予約権	1,500円	375円
第４回新株予約権	2,300円	575円

（定款の一部変更）

当社は、2021年11月29日開催の第15回定時株主総会において、下記のとおり「定款一部変更の件」を決議いたしました。

１．変更の理由

当社株式の流動性の向上及び将来の事業拡大に備えた機動的な資金調達を可能にするため、現行定款第６条（発行可能株式総数）について、発行可能株式総数を現行の20,000,000株から28,200,000株に変更するものであります。

２．変更の内容

変更の内容は、下記のとおりです。(下線部分は変更箇所となります。)

現行定款	変更案
第６条（発行可能株式総数） 当会社の発行可能株式総数は、20,000,000株とする。	第６条（発行可能株式総数） 当会社の発行可能株式総数は、28,200,000株とする。

３．変更の日程

株主総会決議日　2021年11月29日

効力発生日　　　2021年11月29日  

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④ 【附属明細表】

【有価証券明細表】

有価証券の金額が資産の総額の100分の１以下であるため、財務諸表等規則第124条の規定により記載を省略しております。 ###### 【有形固定資産等明細表】

資産の種類	当期首残高 (千円)	当期増加額 (千円)	当期減少額 (千円)	当期末残高 (千円)	当期末減価償却累計額又は償却累計額(千円)	当期償却額 (千円)	差引当期末残高(千円)
有形固定資産
建物附属設備	1,993	－	－	1,993	442	199	1,550
車両運搬具	－	641	－	641	534	534	106
工具、器具及び備品	116,079	12,271	－	128,350	118,025	32,610	10,325
土地	－	292,589	－	292,589	－	－	292,589
有形固定資産計	118,072	305,501	－	423,574	119,002	33,344	304,572
無形固定資産
ソフトウエア	55,972	2,349	－	58,321	43,011	11,061	15,310
無形固定資産計	55,972	2,349	－	58,321	43,011	11,061	15,310

(注) １．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

車両運搬具	名古屋営業所　社用車　　　　641千円
工具、器具及び備品	業務用端末　14台　　　　　2,938千円
	製品用金型　7件　　　　　 9,333千円
土地	研究施設建設用地　　　　292,589千円
ソフトウエア	在庫管理システム　　　　　2,349千円

区分	当期首残高 (千円)	当期増加額 (千円)	当期減少額 (目的使用) (千円)	当期減少額 (その他) (千円)	当期末残高 (千円)
貸倒引当金 （流動資産）	96,070	83,162	－	96,070	83,162
貸倒引当金 （固定資産）	355	－	－	－	355
賞与引当金	20,603	29,475	20,603	－	29,475
製品保証引当金	9,539	11,183	－	9,539	11,183
受注損失引当金	－	1	－	－	1

(注)　「当期減少額(その他)」欄の金額は、洗替額であります。  #### (2) 【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。  

(3) 【その他】

該当事項はありません。

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第６ 【提出会社の株式事務の概要】

事業年度	毎年９月１日から翌年８月31日まで
定時株主総会	毎年11月
基準日	８月31日
株券の種類	－
剰余金の配当の基準日	２月末日 ８月31日
１単元の株式数	100株
株式の名義書換え(注)１．
取扱場所	大阪市中央区伏見町三丁目６番３号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社　大阪証券代行部
株主名簿管理人	東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
取次所	三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社　全国本支店
名義書換手数料	無料
新券交付手数料	－
単元未満株式の買取り
取扱場所	大阪市中央区伏見町三丁目６番３号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社　大阪証券代行部
株主名簿管理人	東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
取次所	三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社　全国本支店(注)１．
買取手数料	無料
公告掲載方法	電子公告により行う。ただしやむを得ない事由により、電子公告をすることができない場合は、官報に掲載する方法により行う。 なお、当社の公告掲載URLは、以下のとおりであります。 https://www.asx.co.jp/
株主に対する特典	該当事項はありません。

(注) １．当社株式は、東京証券取引所マザーズへの上場に伴い、社債、株式等の振替に関する法律第128条第１項に規定する振替株式となることから、該当事項はなくなっております。

２．当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨、定款に定めております。

(1) 会社法第189条第２項各号に掲げる権利

(2) 取得請求権付株式の取得を請求する権利

(3) 募集株式又は募集新株予約権の割当てを受ける権利 

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第７ 【提出会社の参考情報】

１ 【提出会社の親会社等の情報】

当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定される親会社等はありません。　### ２ 【その他の参考情報】

当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。

(1) 有価証券届出書及びその添付書類

有償一般募集増資（ブックビルディング方式による募集）及び株式売出し（ブックビルディング方式による売出し）2021年８月25日 近畿財務局長に提出。

(2) 有価証券届出書の訂正届出書

上記(1)に係る訂正届出書を2021年９月９日及び2021年９月17日 近畿財務局長に提出。  

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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。