Asseco Business Solutions S.A.

Annual Report • Mar 27, 2018

Raport roczny Macrologic SA za rok 2017

sporządzony według
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej

Sporządzono: Warszawa, 6 lutego 2018 roku

Oświadczenia: Oświadczamy, że niniejszy raport roczny zawiera: Informacje ogólne, Sprawozdanie z całkowitych dochodów, Sprawozdanie z sytuacji finansowej, Sprawozdanie z przepływów pieniężnych, Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym i Infor macje dodatkowe, Sprawozdanie Zarządu z działalności Macrologic SA w roku 2017.

Oświadczamy, że wedle naszej najlepszej wiedzy, roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej w formie przyjętej przez Unię Europejską oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy oraz że sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku 2017 zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.

Oświadczamy, że podmiot uprawniony do badania rocznego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci, dokonujący badania tego sprawozdania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.

Zarząd Spółki:

Prezes Zarzadu: Wojciech Barczentewicz

Wiceprezes Zarządu: Piotr Masłowski

Wiceprezes Zarządu: Andreas Enders

Członek Zarządu: Mariusz Lizon

Osoba sporządzająca sprawozdanie finansowe:

Zastępca głównego księgowego: Jadwiga Bociek-Hutt

Kolofon

Niniejsza publikacja została złożona przy pomocy systemu TFX oraz pakietu IATFX i przetworzona wprost do formatu PDF kompilatorem pdfTFX z dystrybucji MiKTFX. Do składu użyto elektronicznej repliki przedwojennej polskiej czcionki – Antykwy Półtawskiego. Wszystkie uspomniane dobra należą do public domain i są bezpłatne.

Spis treści

$\sqrt{ }$

$\Box$

$\begin{tabular}{|c|c|} \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \end{tabular}$

$\Box$

$\Box$

$\sqrt{2}$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\begin{matrix} \end{matrix}$

	1 Informacje ogólne 1.1 Władze spółki $\overline{z}$ . The definition of the component of the second component of the component $z$ 1.1.1 Zarząd Spółki na dzień 31.12.2017 r. 1.1.2 Zarząd Spółki na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego 1.1.3 Rada Nadzorcza	5 6 6 6 $\overline{6}$
	2 Sprawozdanie z całkowitych dochodów 2.1 Sprawozdanie z całkowitych dochodów	$\overline{7}$ $\overline{7}$
	3 Sprawozdanie z sytuacji finansowej 3.1 Aktywa 3.2 Pasywa	9 9 10
	4 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 11 4.1 Przepływy środków pieniężnych 11
	5 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 15 5.1 Zmiany w kapitale własnym – rok 2017. 15 5.2 Zmiany w kapitale własnym – rok 2016. 16
6	Dodatkowe informacje sprawozdania finansowego 17 6.1 Zgodność sprawozdania finansowego z MSSF 17 6.2 Istotne zasady rachunkowości 17 6.2.1 Podstawa sporządzania sprawozdań 17 6.2.2 Rok obrotowy i okres sprawozdawczy 17 6.3 Nota nr 1. Przychody i koszty 18 6.3.1 Przychody i koszty ze sprzedaży 19 6.3.2 Koszty rodzajowe 20 6.3.3 Pozostałe przychody i koszty operacyjne 20 6.3.4 Pozostałe przychody i koszty finansowe 21
	Nota nr 2. Podatek dochodowy bieżący i odroczony 6.4 22 6.4.1 Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej 24 6.4.2 Odroczony podatek dochodowy 26 Nota nr 3. Zysk przypadający na jedną akcję 6.5 6.5.1 Rok 2017 6.5.2 Rok 2016
	27 Nota nr 4. Dywidendy wypłacone i otrzymane 6.6 27 6.6.1 W Macrologic SA 27 6.7 Nota nr 5. Rzeczowe aktywa trwałe 28
	6.7.1 Tabela ruchu środków trwałych – rok 2017 30 Tabela ruchu środków trwałych – rok 2016 6.7.2 31 6.8 Nota nr 6. Wartości niematerialne 32 6.8.1 Wartości niematerialne 32

Spis treści

$\prod_{i=1}^n$

0

J

$\Box$

$\begin{array}{c} \hline \end{array}$

$\begin{array}{c} \hline \end{array}$

$\overline{0}$

$\Box$

U

6.8.2 Wartości niematerialne (netto)	32
Tabela ruchu wartości niematerialnych - rok 2017 6.8.3	33
6.8.4 Tabela ruchu wartości niematerialnych - rok 2016	34
Nota nr 7. Udziały i akcje w jednostkach powiązanych 6.9	34
Udziały w spółkach zależnych 6.9.1	34
6.9.2 Wycena udziałów i akcji w spółkach powiązanych	35
6.9.3 Utrata znaczącego wpływu	35
6.9.4 Udziały i akcje w jednostkach – rok 2017	36
6.9.5 Udziały – zmiany	36
6.9.6 Zmiany stanu wartości firmy	36
Test na utratę wartości aktywów	36
6.9.7	37
6.10 Nota nr 8. Inne aktywa finansowe długoterminowe	37
6.10.1 Inne aktywa finansowe długoterminowe	38
6.11 Nota nr 9. Zapasy	38
6.11.1 Zapasy
6.12 Nota nr 10. Należności z tytułu dostaw i usług i im podobne	38
6.12.1 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług	40
6.12.2 Zmiany stanu odpisów aktualizujących	40
6.12.3 Należności z tytułu dostaw, robót i usług	41
6.12.4 Należności przeterminowane z tytułu dostaw i usług,	41
6.13 Nota nr 11. Pozostałe należności krótkoterminowe	42
6.14 Nota nr 12. Krótkoterminowe aktywa finansowe	42
6.14.1 Środki pieniężne i inwestycje krótkoterminowe	42
6.14.2 Pożyczki krótkoterminowe	42
6.15 Nota nr 13. Kapitał podstawowy i pozostały kapitał zapasowy	43
6.15.1 Kapital podstawowy	43
6.15.2 Pozostały kapitał zapasowy	43
6.15.3 Kapitał rezerwowy	44
6.16 Nota nr 14. Zobowiązania długoterminowe	44
6.16.1 Zobowiązania długoterminowe	49
6.16.2 Dotacje rządowe i rezerwy długoterminowe - rok 2017	49
6.16.3 Dotacje rządowe i rezerwy długoterminowe - rok 2016	49
6.17 Nota nr 15. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług	50
6.17.1 Zobowiązania krótkoterminowe	50
6.18 Nota nr 16. Kredyty bankowe i pożyczki	51
6.18.1 Umowy kredytu	51
6.19 Nota nr 17. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	52
6.20 Nota nr 18. Aktywa i zobowiązania warunkowe	53
6.20.1 Umowa kredytu	53
6.20.2 Gwarancja czynszowa	53
6.20.3 Umowa z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju American American	53
6.20.4 Zabezpieczenie leasingu	53
6.21 Nota nr 19. Dotacje rządowe i rezerwy krótkoterminowe	53
6.21.1 Dotacje rządowe i rezerwy krótkoterminowe według rodzaju	53
6.21.2 Dotacje rządowe i rezerwy krótkoterminowe - rok 2017	54
6.21.3 Dotacje rządowe i rezerwy krótkoterminowe - rok 2016	54
6.22 Nota nr 20. Rozliczanie usług niezakończonych	55
6.23 Nota nr 21. Płatności w formie akcji własnych	55
6.24 Nota nr 22. Identyfikacja segmentów operacyjnych	55
6.24.1 Wybrane dane o segmentach	56
6.24.2 Segmenty operacyjne	56

$\overline{4}$

Spis treści

$\Box$

$\begin{array}{c} \square \end{array}$

$\sqrt{2}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 2 \end{bmatrix}$

$\bigcap$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

6.25 Nota nr 24. Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi 58
6.26 Nota nr 25. Wynagrodzenia wypłacone zarządzającym 58
6.27 Nota nr 26. Sposób przeliczenia wybranych danych finansowych na euro 59
6.28 Nota nr 27. Zarządzanie ryzykiem finansowym 61
6.28.1 Ujawnienia dotyczące pozycji bilansowych 61
6.28.2 Ujawnienia dotyczące sprawozdania z dochodów oraz kapitału 62
6.28.3 Ujawnienia dotyczące wartości godziwej 62
6.28.4 Czynniki ryzyka finansowego 63
6.28.5 Ryzyko rynkowe 63
6.28.6 Ryzyko utraty płynności a matematika a matematika z kontrologii a matematika a matematika a matematika 64
6.28.7 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym 65
6.29 Nota nr 28 Efekt zastosowania zmian w MSSF i zasadach rachunkowości 66
6.29.1 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości 66
6.29.2 Standardy nieobowiązujące rock contract to the contract to the contract of 66
6.29.3 Zmiany do różnych standardów, przegląd 2014–2016 67
6.30 Nota nr 29. Informacje o zdarzeniach po bilansie 69
6.31 Nota nr 30. Istotne wartości oparte na szacunkach 69
6.31.1 Subiektywna ocena 69
6.31.2 Szacunki 69
6.32 Nota nr 31. Test na utratę wartości firmy 70
6.33 Nota nr 32. Test na utratę wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie uży-
teczności 70

$\sqrt{5}$

Ta strona celowo nie zawiera użytecznych informacji

j.

Rozdział 1

Informacje ogólne

Macrologic SA sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej w formie przyjętej przez Unię Europejską. Od 14 czerwca do końca roku 2017 głównym akcjonariuszem Macrologic SA była spółka Asseco Business Solutions SA. W dniu 2 stycznia 2018 roku nastąpiło połączenie spółki Macrologic SA ze spółką Asseco Business Solutions SA. Połączenie ww. spółek nastąpiło w trybie art.492 § 1 pkt 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Macrologic SA (spółka przejmowana) na Asseco Business Solutions (spółka przejmująca). W wyniku tego połączenia spółka Macrologic SA została rozwiązana bez przeprowadzania likwidacji.

1. Firma:	Macrologic Spółka Akcyjna
Siedziba:	ul. Kłopotowskiego 22, 03-717 Warszawa
Sąd rejestrowy:	Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy
	Krajowego Rejestru Sądowego
Numer KRS:	0000045462
Data rejestracji w KRS:	05.10.2001
Branza:	informatyka

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest wytwarzanie oprogramowania komputerowego, jego dystrybucja, usługi informatyczne – numer 62 (według PKD 2007).

• 1. Przedstawione sprawozdanie finansowe sporządzono za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku porównując do analogicznego okresu roku 2016. Pierwszego grudnia 2017 roku nastąpiło połączenie Macrologic SA ze spółką zależną Retilia Spółka z o.o. dlatego dane porównywalne za rok 2016 zaprezentowano w taki sposób, jakby połączenie miało miejsce na początku poprzedniego roku obrotowego.
• 1. Dane przedstawione w niniejszym raporcie prezentowane są w tysiącach złotych. Niektóre danc finansowe i operacyjne zostały zaokrąglone, z tego powodu w części zamieszczonych tabel suma kwot w danej kolumnie lub wierszu może nieznacznie różnić się od wartości łącznej podanej dla danej kolumny lub wiersza.

1.1 Władze spółki

1.1.1 Zarząd Spółki na dzień 31.12.2017r.

Barbara Skrzecz-Mozdyniewicz - Prezes Zarządu - Członek Zarządu Renata Łukasik

1.1.2 Zarząd Spółki na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego

	Wojciech Barczentewicz – Prezes Zarządu
Piotr Masłowski	- Wiceprezes Zarządu
Andreas Enders	- Wiceprezes Zarządu
Mariusz Lizon	– Członek Zarządu

W związku z połączeniem spółek Macrologic SA z Asseco Business Solutions SA funkcje Kierownika Jednostki od dnia połączenia pełni Zarząd Spółki przejmującej Asseco Business Solutions SA.

1.1.3 Rada Nadzorcza

Bogdan Michalak	– Członek Rady Nadzorczej
	Wojciech Barczentewicz - Członek Rady Nadzorczej
Piotr Masłowski	- Członek Rady Nadzorczej
Mariusz Lizon	- Członek Rady Nadzorczej
Romuald Rutkowski	- Członek Rady Nadzorczej

Rozdział 2

Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1.01.2017 do 31.12.2017

2.1 Sprawozdanie z całkowitych dochodów

		Informa-
		cja	za rok	za rok
		dodatko-	2017	2016
		wa
1.	Przychody netto ze sprzedaży produktów, towa-	1	57884	56314
	rów i materiałów, w tym:
1.	Przychody netto ze sprzedaży produktów		53537	51580
$\qquad \qquad -$	w tym eksport		522	345
a)	ze sprzedaży usług		35504	34053
b)	z udzielenia licencji własnych		18033	17527
$\overline{2}$ .	Przychody netto ze sprzedaży towarów i materia-		4347	4734
	łów
П.	Koszty sprzedanych produktów, towarów i mate-	$\mathbf{1}$	32586	31249
	riałów, w tym:
1.	Koszt wytworzenia sprzedanych produktów		28883	27222
a)	koszt wytworzenia sprzedanych usług		21462	20417
b)	koszt wytworzenia sprzedanych licencji własnych		7421	6805
2.	Wartość sprzedanych towarów i materiałów		3703	4027
Ш.	Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II)		25298	25065
IV.	Koszty sprzedaży		9180	9181
V.	Koszty ogólnego zarządu		8185	7747
VI.	Zysk (strata) ze sprzedaży (III-IV-V)		7933	8137
VII.	Pozostałe przychody operacyjne	$\mathbf{1}$	537	617
VIII.	Pozostałe koszty operacyjne	$\mathbf{1}$	638	277
IX.	Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII- VIII)		7832	8477

ciąg dalszy na następnej stronie

by

9

Rozdział 2. Sprawozdanie z całkowitych dochodów

J

		Informa-
		cja	za rok	za rok
		dodatko-	2017	2016
		wa
	kontynuacja z poprzedniej strony
X.	Przychody finansowe	$\mathbf{1}$	24	51
XI.	Koszty finansowe	$\mathbf{1}$	115	37
XII.	Zysk (strata) na sprzedaży udziałów jednostek		$\Omega$	28
	podporządkowanych
XIII.	Zysk (strata) brutto		7741	8519
XIV	Podatek dochodowy	$\overline{2}$	1391	1378
1.	część bieżąca		1403	1410
2.	część odroczona		$-12$	$-32$
XIV.	Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzy-		$\Omega$	$\theta$
	szonych
XV.	Zysk (strata) netto		6350	7141
XVI.	Inne składniki pełnego dochodu, w tym:		$\theta$	$\Omega$
1.	podlegające w przyszłości przeniesieniu do wyni-		$\theta$	$\Omega$
	ku finansowego
2.	niepodlegające w przyszłości przeniesieniu do		$\overline{0}$	$\theta$
	wyniku finansowego
XVII.	Całkowite dochody ogółem		6350	7141
$1.$	przypadający akcjonariuszom jednostki		6350	7141
	Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję za rok	3	3,67	4,02
	(w z)
	Podstawowy zysk (strata) z działalności operacyj-	3	4,53	4,78
	nej na jedna akcję za rok (w zł)
	Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję za rok		3,67	4,02
	(w z)
	Średnioważona liczba akcji zwykłych		1729283	1775228
	Rozwodniona średnioważona liczba akcji zwy-		1729283	1775228
	kłych

Rozdział 3

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na koniec okresu sprawozdawczego $-31$ grudnia 2017

3.1 Aktywa

			31.12.	31.12.
		nota	2017	2016
	Aktywa trwałe (długoterminowe)		26454	27598
	Rzeczowe aktywa trwałe	5	7052	9000
2.	Wartości niematerialne	6	18857	18109
3.	Udziały lub akcje w jednostkach powiązanych	7
4.	Inne aktywa finansowe	8	173	129
5.	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	$\overline{2}$	372	360
Π.	Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)		12196	12853
	Zapasy	9	101	87
2.	Należności z tytułu dostaw i usług	10	7759	7859
3.	Pozostałe należności krótkoterminowe	11	866	832
4.	Środki pieniężne i inwestycje krótkoterminowe	12	3470	4075
	Aktywa razem		38650	40451

$\int$

3.2 Pasywa

			31.12.	31.12.
		nota	2017	2016
I.	Kapitał własny ogółem, w tym:		31040	30538
1.	Kapitał podstawowy	13	1889	1889
2.	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominal-		9105	9105
	nej
3.	Pozostały kapitał zapasowy	13	15101	12064
4.	Kapitał rezerwowy		10460	11929
5.	Nabyte akcje własne		$-10460$	$-10460$
6.	Zysk (strata) z lat ubiegłych		$-1405$	$-1130$
7.	Wynik finansowy okresu		6350	7141
Π.	Zobowiązania długoterminowe		1275	2095
1.	Kredyty bankowe i pożyczki		$\theta$	$\theta$
2.	Inne zobowiązania finansowe	17	918	1486
3.	Dotacje rządowe	14	$\Omega$	195
4.	Rezerwy długoterminowe	14	357	414
III.	Zobowiązania krótkoterminowe		6335	7818
1.	Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw oraz pozosta-	15	5028	6278
	łe zobowiązania
2.	Kredyty bankowe i pożyczki	16	$\Omega$	$\Omega$
3.	Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		126	79
4.	Rezerwy na zobowiązania	19	986	995
5.	Dotacje rządowe	19	195	466
	Pasywa razem		38650	40451

Rozdział 4

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok zakończony 31 grudnia 2017

4.1 Przepływy środków pieniężnych (metoda pośrednia)

		za rok 2017	za rok 2016
A.	Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej	10521	11783
I.	Zysk (strata) brutto	7741	8519
П.	Korekty razem	2780	3264
1.	Amortyzacja	6156	6013
2.	Odsetki i udziały w zyskach	$-17$	$-39$
3.	Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	151	11
4.	Zmiana stanu rezerw	$-67$	$-432$
5.	Zmiana stanu zapasów	$-15$	54
6.	Zmiana stanu należności	227	$-1077$
7.	Zmiana stanu zobowiazań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobo- wiązań finansowych	$-1483$	979
8.	Zapłacony podatek dochodowy	$-1707$	$-1687$
9.	Inne korekty	$-465$	$-558$

ciąg dalszy na następnej stronie

$\mu$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$

Rozdział 4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

$\overline{a}$

		za rok	za rok
		2017	2016
	kontynuacja z poprzedniej strony
B.	Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	$-4838$	$-5362$
I.	Wpływy	896	993
1.	Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwa- łych	781	453
2.	Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne	$\overline{0}$	$\theta$
3.	Z aktywów finansowych, w tym:	115	540
-	zbycie aktywów finansowych	$\theta$	415
—	dywidendy i udziały w zyskach	$\Omega$	$\theta$
$\overline{\phantom{0}}$	spłata udzielonych pożyczek – jednostki powiązane	$\mathbf{0}$	$\mathbf{0}$
	spłata udzielonych pożyczek – jednostki pozostałe	98	86
$\frac{1}{2}$	odsetki otrzymane	17	39
$\overline{\phantom{0}}$	inne wpływy z aktywów finansowych	$\overline{0}$	$\mathbf{0}$
4.	Inne wpływy inwestycyjne	$\theta$	$\theta$
Π.	Wydatki	$-5734$	$-6355$
1.	Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	$-5695$	$-6263$
2.	Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne	$\overline{0}$	$\mathbf{0}$
3.	Na aktywa finansowe, w tym:	$-39$	92
$\equiv$	nabycie aktywów finansowych	$\boldsymbol{0}$	$\mathbf{0}$
$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	udzielone pożyczki – jednostki powiązane	$\overline{0}$	$\overline{0}$
$\overline{\phantom{0}}$	udzielone pożyczki – jednostki pozostałe	$-39$	$-92$
$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	inne wydatki na aktywa finansowe	$\mathbf{0}$	$\theta$
4.	Inne wydatki inwestycyjne	$\overline{0}$	$\theta$
		ciąg dalszy na następnej stronie

4.1. Przepływy środków pieniężnych

$\hat{\mathcal{R}}$

		za rok 2017	za rok 2016
	kontynuacja z poprzedniej strony
C.	Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej	$-6230$	$-5759$
I.	Wpływy	$\Omega$	$^{(1)}$
1.	Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instru-	$\Omega$	$\Omega$
	mentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2.	Zaciągnięte kredyty i pożyczki	$\theta$	$\Omega$
3.	Emisja dłużnych papierów wartościowych	$\theta$	$\Omega$
4.	Inne wpływy finansowe	$\theta$	$\Omega$
П.	Wydatki	$-6230$	$-5759$
1.	Nabycie akcji (udziałów) własnych	$-1$	$-5231$
2.	Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	$-5620$	$\Omega$
3.	Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału	$\theta$	$\Omega$
	zysku
4.	Spłaty kredytów i pożyczek	$\overline{0}$	$\Omega$
5.	Wykup dłużnych papierów wartościowych	$\theta$	$\theta$
6.	Z tytułu innych zobowiązań finansowych	$\theta$	$\Omega$
7.	Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	$-609$	$-528$
8.	Odsetki	$\theta$	$\boldsymbol{0}$
9.	Inne wydatki finansowe	$\Omega$	$\bf{0}$
D.	Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)	$-547$	662
Ε.	Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	$-546$	685
$\overline{\phantom{a}}$	zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych		23
F.	Środki pieniężne na początek okresu	3962	3277
G.	Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:	3416	3962
	o ograniczonej możliwości dysponowania	138	147

15

$\hat{m}$

$\bigvee$ m

Ta strona celowo nie zawiera użytecznych informacji

Rozdział 5

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za rok zakończony 31 grudnia 2017

5.1 Zmiany w kapitale własnym za rok 2017

	$Ka-$ pitał podsta- wowy	Nadwyz- ka ze sprzeda- ży akcji $Do-$ wyżej ich war- tości nomi- nalnej	Pozosta- łu $ka-$ pitał zapa- sowy	$Ka-$ pitał rezer- wowy	$Ak-$ cje $w$ ła- sne wyku- pione	Niepo- dzie- lony wy- nik lat ubieg- łych	$W_{U^-}$ nik roku bieżą- cego	Ra- zem $ka-$ pitał przypi- sany akcjo- nariu- szom jedno- stki dominu- jącej	Udzia- ły niekon- trolu- jące	$Ka-$ pitał $w$ ła- sny $ogo-$ $k$ em
Stan na 1.01.2017	1889	9105	12064	11929	$-10460$	6011	$\overline{0}$	30538	$\overline{0}$	30538
Przeniesienie zysku na kapitał zapasowy Przeniesienie kapitału rezerwo- wego na kapitał zapasowy Wypłata dywidendy Zysk lub strata roku obrotowe- QO Nabycie akcji (udziałów) wła- snych Korekta błędu za rok ubiegły			1568 1469	$-1469$		$-1568$ $-5620$ $-228$	6350	$-5620$ 6350 $-228$		$-5620$ 6350 $-228$
(podatek CIT) Inne całkowite dochodu
Stan na 31.12.2017	1889
		9105	15101	10460	$-10460$	$-1405$	6350	31040	$\overline{0}$	31 040

$\mu$ of

5.2 Zmiany w kapitale własnym za rok 2016

	$Ka-$ pitał podsta- wowy	Nadwyż- ka ze sprzeda- ży akcji $DO-$ wyżej ich war- tości nomi- nalnej	Pozosta- łу ka- pital zapa- sowy	$Ka-$ pitał rezer- wowy	$Ak-$ cje $w$ ła- sne wyku- pione	Niepo- dzie- lony wy- nik lat ubieg- łych	$W_{II}$ - nik roku bieża- cego	$Ra-$ zem $ka-$ pitał przypi- sany akcjo- nariu- szom jedno- stki dominu- jącej	Udzia- łу niekon- trolu- jące	Ka- pitał $w$ ła- sny ogó- łem
Stan na 1.01.2016	1889	9105	11227	6000	$-5228$	5635	$\overline{0}$	28628	$\theta$	28628
Przeniesienie zysku na kapitał zapasowy Przeniesienie kapitału rezerwo- wego na kapitał zapasowy Wypłata dywidendy Zusk lub strata roku obrotowe- QO			837	5928		$-6765$	7141	7141		7141
Nabycie akcji (udziałów) wła- snych					$-5232$			$-5232$		$-5232$
Korekta zaokrągleń
Inne całkowite dochody
Stan na 31.12.2016	1889	9105	12064	11929	$-10460$	$-1130$	7141	30538	$\mathbf{0}$	30538

Rozdział 6

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego

6.1 Zgodność sprawozdania finansowego z MSSF

Roczne sprawozdanie finansowe Macrologic SA sporządzone zostało zgodnie z zasadami Miedzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w formie przyjętej przez Unie Europejską. O wpływie zmian standardów na sprawozdanie więcej w nocie 28.

6.2 Istotne zasady rachunkowości

6.2.1 Podstawa sporządzania sprawozdań

Jednostkowe sprawozdania finansowe sporządza się zgodnie z zasadą kosztu historycznego, w złotych, a wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach (tys. złotych).

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządza się zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej w formie przyjętej przez Unię Europejską. Sprawozdanie to podlega badaniu.

6.2.2 Rok obrotowy i okres sprawozdawczy

Rokiem obrotowym w spółce jest okres 12 miesięcy od dnia l stycznia do dnia 31 grudnia każdego roku kalendarzowego a okresami sprawozdawczymi są poszczególne kwartały w roku obrotowym. Poniżej przedstawiono zasady wyceny aktywów i pasywów w ciągu roku i na koniec okresu sprawozdawczego, oraz zasady ustalania wyniku finansowego.

$\mu_{\rm c}$

6.3 Nota nr 1. Przychody i koszty

Przychody ujmowane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z dana transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Następujące kryteria obowiązują przy ustalaniu przychodów:

Przychody z tytułu sprzedaży towarów i produktów są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów i produktów zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.

Świadczenie usług

Spółka rozpoznaje usługi, najczęściej świadczone w formie umów pakietowych, które są zaliczane do umów długoterminowych. Spełniają one łącznie poniższe warunki:

• Umowy są zawarte na okres co najmniej jednego roku,
• Wartość umowy przekracza 6.000 zł netto,
• Płatności z tytułu umowy nie występują częściej niż raz na sześć miesięcy, co kwalifikuje umowe jako długoterminową.

Umowy pakietowe to kompleksowe umowy na świadczenie usług pielęgnacji oprogramowania u klienta, których zakres jest dostosowany do potrzeb klienta. W szczególności do zakresu prac może należeć także np. każdorazowe dostosowywanie programów klienta do zmiany przepisów jaka nastąpiła w okresie objętym umową. Faktura zazwyczaj jest wystawiana na początku za cału umowny okres.

Koszty umów pakietowych obciążają sprawozdanie z całkowitych dochodów w okresie ich poniesienia, przychody są uznawane proporcjonalnie do stopnia zaawansowania realizacji umowy. Stopień zaawansowania umów pakietowych mierzony jest przez ustalenie stosunku procentowego godzin przepracowanych do planowanych godzin na wykonanie umowy. Przewidywane straty wynikające z umowy niezwłocznie ujmuje się jako koszt okresu. Jeżeli wyniku umowy nie można określić w sposób wiarygodny, wówczas przychody dotyczące tej umowy są ujmowane tulko do wysokości poniesionych kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne.

Umowy o wdrożenie charakteryzują się tym, że najpierw ponoszone są koszty – wykonanie kolejnego etapu wdrożenia, następnie powstają przychody – faktura sprzedaży za wykonany etap wdrożenia. Jeśli istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną umową, koszty tej umowy są aktywowane do zakończenia etapu wdrożenia, a następnie są uznawane jako koszty okresu współmiernie z wystawioną fakturą sprzedaży. Przewidywane straty wynikające z umowy niezwłocznie ujmuje się jako koszt okresu.

Usługi pozostałe sa to usługi nie zakwalifikowane do umów długoterminowych. Koszty usług pozostałych obciążają sprawozdanie z całkowitych dochodów w okresie ich poniesienia, przychody są uznawane w okresie wystawienia faktury sprzedaży – zgodnie z warunkami zapisanymi w umowie.

Spółka stosuje system rejestrowania czasu pracy pracowników produkcyjnych, usługowuch, sprzedażowych i administracyjnych, co umożliwia rozliczanie kosztów bezpośrednich a także pośrednich tuch pracowników, zgodnie z przepracowaną liczbą godzin – na różne rodzaje działalności. Dodatkowo rejestrowane są przestoje i braki w ewidencji godzin pracowników usługowych i produkcyjnych oraz jest kalkulowany koszt tych przestojów.

Odsetki

Przychody z odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania, z uwzględnieniem efektuwnej rentowności danego aktywa.

6.3. Nota nr 1. Przychody i koszty

6.3.1 Przychody i koszty ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)

		za rok	za rok
		2017	2016
a)	licencje własne	18033	17527
b)	usługi informatyczne	35504	34053
	Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	53537	51580

Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)

		za rok	za rok 2016
		2017
a.	kraj	53015	51235
	eksport	522	345
	Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	53537	51580

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)

		za rok	za rok 2016
		2017
a)	sprzedaż towarów i materiałów	2768	2803
	sprzedaż licencji obcych	1579	1931
	Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	4347	4734

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)

	za rok	za rok 2016
	2017
kraj	4347	4734
eksport
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	4347	4734

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów

		za rok	za rok
		2017	2016
a)	koszt wytworzenia sprzedanych usług	21462	20417
	koszt wytworzenia sprzedanych licencji	7421	6805
C)	wartość sprzedanych towarów i materiałów	3703	4027
	Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, ra-	32586	31249
	zem

$\frac{1}{\sqrt{2\pi}}$

6.3.2 Koszty rodzajowe

Koszty według rodzaju

		za rok	za rok
		2017	2016
a)	zużycie materiałów i energii	2710	2789
$\mathbf{b}$	usługi obce	8060	7702
$\mathcal{C}$	podatki i opłaty	222	212
$\mathrm{d}$	wynagrodzenia	27720	26232
$\epsilon$	ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	5727	5566
	narzuty na wynagrodzenia	4886	4743
	odpis na ZFŚS	110	118
	szkolenia	462	445
	inne	269	260
f	amortyzacja, w tym, m.in.:	6308	6220
	amortyzacja środków trwałych	1925	1994
	amortyzacja prac rozwojowych	4368	4214
g)	pozostałe koszty rodzajowe	946	1104
	Wydatki według rodzaju, razem	51693	49825
	Zmiana stanu produktów	$-576$	$-431$
	Poniesione w okresie koszty prac rozwojowych	$-4869$	$-5244$
	Koszty sprzedaży $(-)$	$-9180$	$-9181$
	Koszty ogólnego zarządu $(-)$	$-8185$	$-7747$
	Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	28883	27222

Wartość amortyzacji prac badawczo-rozwojowych jest ujęta w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji Koszt własny wytworzenia licencji.

6.3.3 Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne

		za rok	za rok
		2017	2016
	Dotacje	469	582
	Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
	Inne przychody operacyjne	66	35
a)	otrzymane odszkodowania, kary umowne	$\overline{4}$	15
$\mathbf{b}$	zwrot kosztów sądowych	9	10
$\mathbf{C}$	zysk na powypadkowych naprawach samochodów	0
	pozostałe	53
	Pozostałe przychody operacyjne, razem	537	617

Pozostałe koszty operacyjne

		za rok	za rok
		2017	2016
1.	Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	95	85
2.	Strata z aktualizacji wartości należności	403	90
3.	Inne koszty operacyjne	140	102
a	darowizny	25	77
$\mathbf{b}$	składki na rzecz organizacji – nieobowiązkowe	9	11
$\mathbf C$	odszkodowania, kary, grzywny
d	zlikwidowane aktywa niefinansowe	58
e	koszty postępowania sądowego i egzekucyjnego	15
	strata z aktualizacji aktywów niefinansowych	0	10
$\mathbf{g}$	strata na powypadkowych naprawach samochodów	15
h)	inne	18
	Pozostałe koszty operacyjne, razem	638	277

6.3.4 Pozostałe przychody i koszty finansowe

Przychody z odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania, z uwzględnieniem efektywnej rentowności danego aktywa.

Przychody finansowe

		za rok 2017	za rok 2016
	Odsetki uzyskane i zarachowane	24
a	od należności
	od lokat	12	32
	od pożyczek	5
	Zysk z różnic kursowych	0
	Przychody finansowe, razem	24	G

Koszty finansowe

		za rok	za rok
		2017	2016
	Odsetki zapłacone i zarachowane	65	32
	od kredytów i pożyczek	0
	od zobowiązań	0
	budżetowe	5
	leasingowe	60	32
	Strata z różnic kursowych	41
3.	Inne koszty finansowe	9
	Koszty finansowe, razem	115	37

$23\,$

$\mu$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$

Przychody i koszty (zyski i straty) z aktywów finansowych

		za rok 2017	za rok 2016
	Udzielone pożyczki – otrzymane odsetki	5
	Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw – aktualizacja od-	$-403$	$-90$
	pisów należności
3.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - odsetki od lokat krótkoter-	12	32
	minowych

Przychody i koszty (zyski i straty) z zobowiązań finansowych

	za rok	za rok
	2017	2016
Zaciągnięte kredyty – odsetki
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu finansowego	$-60$	$-32$

6.4 Nota nr 2. Podatek dochodowy bieżący i odroczony

Obciążenia podatkowe zawierają bieżące opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób prawnych i zmiane stanu rezerw lub aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Bieżące zobowiązania podatkowe są ustalane na podstawie aktualnie obowiązujących przepisów podatkowych i ustalonego dochodu do opodatkowania.

Rezerwę na odroczony podatek dochodowy tworzy się w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych, z wyjątkiem:

• początkowego ujęcia wartości firmy lub
• wartości firmy, której amortyzacja nie stanowi kosztu uzyskania przychodów lub
• początkowego ujęcia danego składnika aktywów lub zobowiązań pochodzącego z transakcji, która: nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz kiedy dana transakcja na dzień wystąpienia nie miała wpływu na wynik finansowy brutto, ani na dochód podlegający opodatkowaniu (stratę podatkową).

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych oraz niewykorzystanych strat podatkowych do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągniety zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wyjątkiem od zasady jest przypadek, gdy różnica ujemna wynika z początkowego ujecia składnika aktywów lub zobowiązań pochodzącego z transakcji, która:

• nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz
• nie wpływa na dzień wystąpienia na wynik finansowy brutto, ani na dochód podlegający opodatkowaniu (stratę podatkową).

Różnice przejściowe powstają, gdy wartość bilansowa inwestycji (w szczególności przypadający na inwestora udział w aktywach netto jednostki zależnej lub stowarzyszonej), staje się różna od jej wartości podatkowej (która często jest ceną nabycia).

Takie różnice powstają na przykład z powodu:

• występowania niepodzielonych zysków w jednostkach zależnych,
• obniżenia wartości bilansowej inwestycji do jej wartości odzyskiwalnej.

Spółka tworzy rezerwe z tytułu odroczonego podatku dochodowego od wszustkich dodatnich różnic przejściowych związanych z inwestycją w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych z wyjątkiem sytuacji, w których spełnione są łącznie warunki:

• Jednostka lub inwestor jest w stanie kontrolować terminy odwracania się różnic przejściowuch.
• jest prawdopodobne, że różnice przejściowe nie odwrócą się w dającej się przewidzieć przyszłości.

Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od wszystkich ujemnych różnic przejściowych związanych z inwestycją w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że:

• różnice przejściowe odwrócą się w dającej się przewidzieć przyszłości,
• zostanie osiągniety dochód do opodatkowania, od którego bedzie można odpisać różnice przejściowe.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i podlega odpisowi w przypadku kiedu zachodzi watpliwość wykorzystania przez spółkę korzyści ekonomicznych związanych z wykorzystaniem aktywów podatkowych.

Odroczony podatek dochodowy jest obliczany na podstawie stawek podatkowych, które według przewidywań kierownictwa będą obowiązywały w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe prawnie lub faktycznie obowiązujące na koniec okresu sprawozdawczego.

Zmiana stanu rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywana jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów z wyjątkiem sytuacji, kiedy skutki finansowe zdarzeń powodujących powstanie lub rozwiązywanie podatku odroczonego ujmowane są bezpośrednio w kapitale własnym jednostki.

M N

	6.4.1 Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
--	------------------------------------------------	--	--	--

		za rok	za rok
		2017	2016
A.	Zysk brutto	7741	8519
	Korekty konsolidacyjne	$\overline{0}$	283
B.	Przychody niepodatkowe (-)	$-828$	$-908$
1.	Dotacje otrzymane	$-466$	$-582$
2.	Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności i inne	$-47$	$-89$
3.	Dodatnie różnice kursowe	$-1$	$-23$
4.	Zwrot odpisanych wierzytelności	$\mathbf{0}$	$-2$
5.	Leasing różnica VAT	$\theta$	$-236$
6.	Korekty dostaw dotyczące ubiegłego roku	5	$\boldsymbol{0}$
7.	Faktury wystawione w okresie następnym	$\overline{0}$	3
8.	Rozliczenia międzyokresowe przychodów	$-319$	21
9.	Odsetki od pożyczek zapłacone w poprzednim okresie	$\boldsymbol{0}$	$\mathbf{0}$
C.	Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów	1247	948
1.	Amortyzacja dotacji	467	574
2.	Różnica w amortyzacji finansowej i podatkowej	265	259
3.	VAT nkup	$\overline{4}$	$\overline{2}$
4.	PFRON	128	97
5.	Opłaty związane z wypłatą dywidendy	17	$\sqrt{2}$
6.	Narzuty na ZUS - umowy zlecenia i RN, opłacone w na-	3	3
	stępnym miesiącu
7.	Koszty reprezentacji	180	325
8	Rozliczenia międzyokresowe kosztów, czynne – ubezpie-	13	13
	czenia pojazdów pow. 20 tys. euro
9.	Pozostałe koszty	1	$\mathbf{0}$
10.	Rezerwa na badanie (założona)	26	25
11.	Rezerwa na urlopy BZ-BO	$\mathbf{0}$	3
12.	Rezerwa na reklamacje (założona)	25	22
13.	Rezerwa na odprawy emerytalne	$-58$	19
14.	Rezerwa na wynagrodzenia wypłacone w okresie następ-	459	459
	nym – program motywacyjny / premia
15.	Umowy zlecenia wypłacone w okresie następnym	$\boldsymbol{0}$	$\mathbf{0}$
16.	Rezerwa na usługi obce	0	67
17.	Pozostałe rezerwy	0	$\bf{0}$
16.	Odsetki leasing	60	30
$17\,$	Inne odsetki i koszty finansowe	8	$\overline{2}$
18.	Ujemne różnice kursowe na 31.12.2017	3
19.	Ujemne różnice kursowe na 31.12.2016 odwrócenie	23	5
20.	Wartość rezydualna zbytych środków trwałych	535	485

ciąg dalszy na następnej stronie

		za rok	za rok
		2017	2016
			kontynuacja z poprzedniej strony
21.	Darowizny rzeczowe i pieniężne nie podlegające odliczeniu	$\sqrt{2}$	23
22.	Darowizny rzeczowe i pieniężne podlegające odliczeniu 10%	23	54
23.	Odpisy aktualizujące należności	436	83
24.	Kary i grzywny zapłacone	$\theta$	1
25.	Odpisane należności i koszty lat ubiegłych	1	1
26.	Pokontrolne naliczenie składek ZUS	$\mathbf{0}$	0
27.	Zaokrąglenia i pozostałe nkup	7	0
28.	Rozwiązanie rezerwy z poprzedniego okresu na badanie bi- lansu	$-30$	$-35$
29.	Rozwiązane rezerwy z poprzedniego okresu na reklamacje	$-22$	$-24$
30.	Aktualizacja rezerwy na urlopy	$-32$	$-10$
31.	Rozwiązanie rezerw na inne koszty – marketing	$-62$	$-40$
32.	Wypłacone wynagrodzenie z grudnia 2016	$-460$	$-759$
33.	Czynsz free-rent	$-86$	$-88$
34.	Opłaty leasingowe	$-599$	$-497$
35.	VAT nie podlegający odliczeniu - leasing	$-68$	$-58$
36.	Nieściągalne wierzytelności z lat ubiegłych - netto umo-	$-22$	$-96$
	rzenie postępowania
37.	Odsetki bilansowe	$\mathbf{0}$	$\overline{0}$
38.	Ugoda mediacyjna	$\theta$	$\theta$
39.	Korekta kosztów z poprzedniego roku – zwrot towaru	0	$\bf{0}$
D.	Darowizny - odliczenie od dochodu	$-23$	$-55$
	Rozliczenie straty z lat ubiegłych	$\boldsymbol{0}$	$-20$
Е.	Ulga na badania i rozwój	$-754$	$-1348$
F.	Dochód do opodatkowania CIT według stawki 19%	7383	7419
	Podatek dochodowy - CIT 19%	1403	1410
G.	Podatek dochodowy – część odroczona	$-12$	$-32$
H.	Podatek dochodowy w Sprawozdaniu z całkowitych do- chodów	1391	1378
	Stawka efektywna w %	18	16

pre

$\sqrt{2}$

6.4.2 Odroczony podatek dochodowy

Aktywa z tytułu podatku odroczonego według rodzaju

	pozycje bilansowe				pozycje ze spra- wozda- nia z całkowi- tych docho- dów
	BO	BZ	BO	BZ	31.12.	31.12.
	1.01.	31.12.	1.01.	31.12.	2017	2016
	2017	2017	2016	2016
rezerwa na urlopy	79	73	81	79	6	$\sqrt{2}$
rezerwa na świadczenia emerytalne	79	67	76	79	12	$-3$
rezerwa na usługi obce	6	5	15	6	$\mathbf{1}$	9
rezerwa na reklamacje	4	5	4	$\overline{4}$	$-1$	$\overline{0}$
aktywa z tytułu otrzymanych z wyprzedzeniem	305	244	301	305	61	$-4$
przychodów z umów usługowych niezakończonych rezerwy na niewypłacone wynagrodzenia - pro-	87	$\mathbf{0}$	144	87	87	57
gram motywacyjny rezerwa na niewypłacone wynagrodzenia – premia	$\boldsymbol{0}$	87	$\mathbf{0}$	$\mathbf{0}$	$-87$	$\overline{0}$
dla pracowników		182	115	104	$-78$	11
rezerwy na należności	104
z pozostałych tytułów	12	$\overline{0}$	$\theta$	12	12	$-12$
Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego	676	663	736	676	13	60
różnica w amortyzacji podatkowej i finansowej	316	291	408	316	$-25$	$-92$
Razem rezerwa na podatek odroczony	316	291	408	316	$-25$	$-92$
Podatek odroczonu, skompensowany	360	372	328	360	$-12$	$-32$

6.5 Nota nr 3. Zysk przypadający na jedną akcję

6.5.1 Rok 2017

Zysk podstawowy za rok 2017 przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres sprawozdawczy przypadający na akcjonariuszy Jednostki (6350 tys. zł) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych (1729 283) występujących w ciągu okresu sprawozdawczego.

Na dzień 31 grudnia 2017 Macrologic posiadał 159 436, które wpływają na wyliczenie ilości akcji zwykłych.

Zysk podstawowy z działalności operacyjnej za rok 2017 przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku z działalności operacyjnej za okres sprawozdawczy przypadający na akcjonariuszy Jednostki (7832 tys. zł) przez średnia ważona liczbe wyemitowanych akcji zwykłych (1729 283) występujących w ciągu okresu sprawozdawczego. Nie wystąpiły akcje o charakterze rozwadniającum.

6.5.2 Rok 2016

Zysk podstawowy za rok 2016 przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres sprawozdawczy przypadający na akcjonariuszy Jednostki dominującej (7141 tys. zł) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych (1775 228) występujących w ciągu okresu sprawozdawczego.

Na dzień 31 grudnia 2016 Macrologic posiadał 159436, które wpływają na wyliczenie ilości akcji zwykłych.

Zysk podstawowy z działalności operacyjnej za rok 2016 przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku z działalności operacyjnej za okres sprawozdawczy przypadający na akcjonariuszy Jednostki dominującej (8477 tys. zł) przez średnią ważoną liczbe wyemitowanych akcji zwykłych (1775228) występujących w ciągu okresu sprawozdawczego. Nie wystąpiły akcje o charakterze rozwadniającym.

6.6 Nota nr 4. Dywidendy wypłacone i otrzymane

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania.

6.6.1 W Macrologic SA

Dywidendy wypłacone w roku 2017

W dniu 20 marca 2017 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Macrologic SA podjęło uchwałę numer 8 o podziale zysku za rok 2016.

Z wypracowanego zysku netto za rok 2016 w wysokości 7081 983,87 złotych przeznaczono na wypłatę dywidendy kwotę 5620169,75 złotych.

Ustalono dzień rejestracji prawa do dywidendy na 12 kwietnia 2017 roku. Wypłata dywidendų nastąpiła 5 maja 2017 roku.

Wartość dywidendy na jedną akcję do podziału dla akcjonariuszy wynosiła 3,25 zł. Pozostałą kwotę zysku w wysokości 1461814,12 złotych wyłączono od podziału między akcjonariuszy i przekazano na kapitał zapasowy.

Dywidendy wypłacone w roku 2016

Nie została wypłacona dywidenda. W dniu 23 marca 2016 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Macrologic SA podjęło uchwałę numer 8 o podziale zysku za rok 2015.

Zysk netto za rok 2015 w wysokości 6700 175,72 złotych wyłącza się od podziału w całości i przekazuje na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na sfinansowanie nabycia akcji własnych Spółki.

Nota nr 5. Rzeczowe aktywa trwałe 6.7

Środki trwałe, środki trwałe w budowie wycenia się, na dzień ich nabycia, wytworzenia według cen nabycia lub kosztów wytworzenia. W przypadku braku możliwości ustalenia ceny nabycia składnika aktywów, przyjętego w szczególności nieodpłatnie (także w formie darowizny) jego wyceny dokonuje się według cen sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu (obiektu).

Wartość początkową środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia: przebudowy, rozbudowy, modernizacji i rekonstrukcji – powodujące, po zakończeniu ulepszenia, podwyższenie wartości użytkowej danego środka trwałego w stosunku do wartości posiadanej przy przyjęciu do użytkowania, mierzonej okresem użytkowania, zdolnością wytwórczą, jakością uzyskiwanych produktów, kosztami eksploatacji lub innymi miarami.

Na koniec okresu sprawozdawczego środki trwałe, środki trwałe w budowie i wartości niematerialne uycenia się w zależności od sposobu ich nabycia (wytworzenia) i późniejszego wykorzystania według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy umorzeniowe (amortyzacyjne), a także o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Każdy element środka trwałego może być amortyzowany indywidualnie. Podejście "komponentowe" stosuje się w przypadkach, gdy dokonywane są modernizacje, remonty generalne bądź wymiana niektórych składników środka trwałego. Wówczas można wyodrębnić, ująć i amortyzować oddzielnie składniki majątku podlegające wymianie.

Umorzenia (amortyzacja) środków trwałych

Zgodnie z zasadami MSSF amortuzacji podlega wartość początkowa środka trwałego pomniejszona o jego wartość rezydualną. Stawki amortyzacji powinny odzwierciedlać okres i sposób osiągania korzyści ekonomicznych i podobnie, jak wartość rezydualna, powinny podlegać corocznej weryfikacji i aktualizacji.

Rozpoczęcie umorzeń (amortyzacji) następuje od pierwszego dnia następnego miesiąca po przyjęciu środka trwałego do użytkowania, a ich zakończenie nie później niż z chwila zrównania wartości umorzeń (amortyzacji) z wartością początkową pomniejszoną o wartość rezydualną danego środka trwałego lub przeznaczenia go do sprzedaży, likwidacji bądź stwierdzenia niedoboru.

Na dzień przyjęcia środka trwałego do użytkowania ustala się metodę liniową amortyzacji oraz okres ekonomicznej użyteczności:

• dla samochodów osobowych 7 lat, oraz wartość rezydualna w wysokości 10% wartości początkowej. Dla samochodów oddanych do eksploatacji przed 1.01.2010 roku wartość rezydualna wynosi 20% wartości początkowej,
• $-$ dla komputerów 5 lat,
• inwestycji w obcych środkach trwałych proporcjonalnie do planowanego okresu ich wykorzystywania.

Dla pozostałych środków trwałych i wartości niematerialnych okresy ekonomicznej użyteczności ustala się induwidualnie.

Ustalone metody i okresy umorzenia (amortyzacji) oraz wartości rezydualne beda corocznie weryfikowane i aktualizowane na następne lata obrotowe. W przypadku zmiany technologii produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z użytkowania lub innych przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środka trwałego dokonuje się odpowiedniego odpisu aktualizującego zmniejszającego jego wartość, który podlega odniesieniu w pozostałe koszty operacyjne. W przypadku ustania przyczyny powodującej trwałą utratę wartości, korygujemy jego wartość w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi.

Przedmioty długotrwałego użytkowania poniżej 1500 zł księgowane są w momencie nabycia bezpośrednio w koszty zużycia materiałów, chyba, że posłuża do modernizacji, remontu lub wymiany komponentów innych środków trwałych, zwiększają wówczas cene nabycia lub są amortyzowane indywidualnie.

Utrata wartości rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych z wyłączeniem wartości firmu

W przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość utraty wartości posiadanych składników rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych, przeprowadzany jest test na utratę wartości a ustalone kwoty odpisów aktualizujących obniżają wartość bilansową aktywu, którego dotyczą i odnoszone są w sprawozdanie z całkowitych dochodów.

Wysokość odpisów aktualizujących ustala się jako nadwyżkę wartości bilansowej tych składników nad ich wartością odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących wartości: ceny sprzedaży netto lub wartości użytkowej.

Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pienieżne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne ceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.

Dla składników aktywów, które samodzielnie nie generują przepływów pienieżnych, wartość odzyskiwalna szacowana jest w odniesieniu do ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Kwoty ujętych odpisów aktualizujących ulegają odwróceniu w przypadku ustąpienia

przyczyn uzasadniających ich utworzenie. Skutki odwrócenia odpisów aktualizujących odnoszone są w sprawozdanie z całkowitych dochodów za wyjątkiem kwot, uprzednio obniżających kapitał z aktualizacji wyceny, które korygują ten kapitał do wysokości dokonanych jego obniżeń.

Nieruchomości inwestycyjne

W Spółce nie występują nieruchomości inwestycyjne.

Rzeczowe aktywa trwałe według rodzajów

		31.12.2017 31.12.2016
a.	inwestycje w obce środki trwałe (lokale, budynki)	231	388
	urządzenia techniczne i maszyny	778	704
	środki transportu	6034	7892
d)	pozostałe środki trwałe	Q
	Rzeczowe aktywa trwałe razem	7052	9000

6.7.1 Tabela ruchu środków trwałych (według grup rodzajowych) w roku 2017

		inwe- stycje w wynaj- mowanych tech- loka- lach, budyn- kach	urzą- dzenia niczne i ma- szyny	środki trans- portu	inne środ- ki trwa- łe	razem środki trwałe
a)	wartość brutto na BO 1.01.2017	818	3182	13589	105	17694
b)	zwiększenia:	6	508	452	19	985
	zakupy inwestycyjne	6	508	452	19	985 $\mathbf{0}$
$\qquad \qquad$	leasing finansowy	$\overline{0}$	$\overline{0}$	$\Omega$	$\mathbf{0}$	3795
$\mathbf{C}$	zmniejszenia:	86	823	2869	17
	sprzedaż	$\overline{0}$	515	2869	$\theta$	3384
-	likwidacja	86	308	$\theta$	17	411
d)	wartość brutto środków trwałych na BZ 31.12.2017	738	2867	11172	107	14884
$\epsilon$ )	skumulowana amortyzacja środków trwa-	430	2478	5697	89	8695
	łych na 1.01.2017
f)	amortyzacja za okres	77	$-390$	$-559$	9	$-863$
$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	odpis roczny	123	404	1385	14	1926
	zmniejszenia:	46	794	1944	5	2789
	sprzedaż	$\theta$	492	1944	$\boldsymbol{0}$	2436
Ī	likwidacja	46	302	$\Omega$	5	353
$\mathrm{g})$	skumulowana amortyzacja środków trwa-	507	2089	5138	98	7832
h)	łych na BZ 31.12.2017 trwałych środków wartość netto na 31.12.2017	231	778	6034	9	7052

		inwe- stycje w wynaj- mowanych tech- loka- lach, budyn- kach	urzą- dzenia niczne i ma- szyny	środki trans- portu	inne środ- ki trwa- łe	razem środki trwałe
a)	wartość brutto na BO 1.01.2016	729	3221	13347	188	17485
b)	zwiększenia:	89	384	3168	6	3647
	zakupy inwestycyjne	89	384	714	6	1193
$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	leasing finansowy			2454		2454
$\mathbf{c})$	zmniejszenia:		423	2926	89	3438
	sprzedaż		126	2926		3052
$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	likwidacja		297		89	386
$\mathbf{d}$	wartość brutto środków trwałych na BZ 31.12.2016	818	3182	13589	105	17694
$\epsilon$	skumulowana amortyzacja środków trwa- łych na 1.01.2016	330	2426	6682	166	9604
f)	amortyzacja za okres	100	52	$-985$	$-77$	$-910$
	odpis roczny	100	469	1413	11	1993
	zmniejszenia:		417	2398	88	2903
	sprzedaż		123	2398		2521
$\overline{\phantom{0}}$	likwidacja		294		88	382
g)	skumulowana amortyzacja środków trwa-	430	2478	5697	89	8694
h)	łych na BZ 31.12.2016 wartość środków trwałych netto na 31.12.2016	388	704	7892	16	9000

6.7.2 Tabela ruchu środków trwałych (według grup rodzajowych) w roku 2016

M

$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} & \end{array} \ \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} & \begin{array}{c} \end{array} \ \begin{array}{c} \end{array} \ \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array}$

6.8 Nota nr 6. Wartości niematerialne

6.8.1 Wartości niematerialne o określonym okresie ekonomicznej użyteczności.

Wartości niematerialne wycenia się oraz dokonuje umorzeń (amortyzacji) w podobny sposób, jak środki trwałe stosując w sposób odpowiedni MSR 38. Na wartości niematerialne składają się głównie: nabyte oprogramowanie oraz zakończone powodzeniem, spełniające odpowiednie warunki, prace rozwojowe.

Rodzaj działalności jednostki wymaga dłuższego okresu i większych nakładów na przygotowanie do sprzedaży nowego produktu (np. zaprojektowanie, napisanie i przetestowanie) nowej aplikacji (programu komputerowego). Koszty prac badawczych są ujmowane sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie ich poniesienia.

Nakłady na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są aktywowane jako wartości niematerialne w toku, a w chwili przekazania nowych produktów do sprzedaży - są przyjmowane do użytkowania i amortyzowane.

Składnik wartości niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy Jednostka jest w stanie udowodnić:

• możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży;
• zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedażu:
• zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
• sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne. Między innymi jednostka może udowodnić istnienie rynku na produkty powstające dzięki składnikowi wartości niematerialnych lub na sam składnik lub - jeśli składnik ma być użytkowany przez Jednostkę - użyteczność składnika wartości niematerialnych;
• dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac; rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
• możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.

Zakończone powodzeniem prace rozwojowe podlegają umorzeniu metodą liniową przez okres ich użytkowania, to jest okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży danego przedsięwzięcia. Aktualnie przyjęty okres amortyzacji prac rozwojowych wynosi trzy lata. Prace rozwojowe poddawane są ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości w momencie zaistnienia przesłanek.

6.8.2 Wartości niematerialne (netto)

		31.12.2017 31.12.2016
	13122	12622
	10816	4640
	2306	7982
	5371	5371
	101	101
Pozostałe wartości niematerialne	263	15
Wartości niematerialne razem	18857	18109
	Koszty prac rozwojowych zakończonych w toku Wartość firmy Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użyteczności

and and research and there is a property

W pozycji prac rozwojowych na dzień 31 grudnia 2017 roku ujęta została kwota 2 306 tys. złotych dotycząca wydatków poniesionych do dnia bilansowego. Na dzień 31 grudnia 2016 roku kwota ta wynosiła 7982 tys. złotych.

Kwoty te dotyczą kolejnych etapów prac rozwojowych, który zostaną zakończone w przyszłych latach.

Nie wystąpiły nakłady na prace rozwojowe ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za dany okres i okres porównywalny z wyjątkiem kosztów amortyzacji aktywowanych nakładów przedstawionych w poniższych tabelach.

6.8.3 Tabela ruchu wartości niematerialnych (według grup rodzajowych) w roku 2017

		prace rozwo- jowe zakoń- czone	prace rozwo- jowe w toku	Warto- ści niema- terialne rozpo- znane w ramach połą- czenia	pozo- stałe WN	razem WN
a)	wartość brutto na BO 1.01.2017	11772	7982	5472	252	25478
b)	zwiększenia:	10544	4869	$\theta$	262	15675
	zakupy inwestycyjne	$\Omega$	$\Omega$	$\theta$	262	262
	oddane do eksploatacji	10544	$\Omega$	$\theta$	$\overline{0}$	10544
$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	skapitalizowane koszty okresu	$\theta$	4869	$\overline{0}$	$\theta$	4869
$\mathbf{c})$	zmniejszenia z tytułu likwidacji	0	$\theta$	$\Omega$	16	16
d)	zmniejszenia - oddane do eksploatacji	$\Omega$	10545	$\theta$	$\overline{0}$	10545
$\epsilon$ )	wartość brutto wartości niematerialnych	22316	2306	5472	498	30592
	na BZ 31.12.2017
f)	skumulowana amortyzacja	7132	$\overline{0}$	$\mathbf{0}$	237	7369
	na BO 1.01.2017
g)	amortyzacja za okres:	4368	$\theta$	$\mathbf{0}$	$-2$	4366
	odpis roczny	4368	$\overline{0}$	$\overline{0}$	14	4382
-	likwidacja	$\theta$	$\mathbf{0}$	$\mathbf{0}$	16	16
h)	skumulowana amortyzacja	11500	$\overline{0}$	$\overline{0}$	235	11735
	na BZ 31.12.2017
i)	wartość netto wartości niematerialnych na	10816	2306	5472	263	18857
	BZ 31.12.2017

M

35

Rozdział 6. Dodatkowe informacje sprawozdania finansowego

		prace rozwo- jowe zakoń- czone	prace rozwo- jowe w toku	Warto- ści niema- terialne rozpo- znane w ramach połą- czenia	pozo- stałe WN	razem WN
a)	wartość brutto na BO 1.01.2016	16201	3027	5472	322	25022
b)	zwiększenia:	290	4955	$\mathbf{0}$	13	5258
	zakupy inwestycyjne	$\Omega$	$\Omega$	$\Omega$	13	13
$\overbrace{\phantom{12321111}}$	oddane do eksploatacji	290	$\theta$	$\overline{0}$	$\bf{0}$	290
	skapitalizowane koszty okresu	$\Omega$	4955	$\mathbf{0}$	$\overline{0}$	4955
$\mathbf{c})$	zmniejszenia z tytułu likwidacji	4718	$\theta$	$\overline{0}$	84	4802
$\mathbf{d}$	zmniejszenia - oddane do eksploatacji	$\theta$	$\overline{0}$	$\overline{0}$	$\theta$	$\Omega$
$\epsilon$	wartość brutto wartości niematerialnych	11773	7982	5472	251	25478
	na BZ 31.12.2016
f)	amortyzacja skumulowana	7637	$\boldsymbol{0}$	$\mathbf{0}$	307	7944
	na BO 1.01.2016
$\mathbf{g})$	amortyzacja za okres:	$-504$	$\Omega$	$\mathbf{0}$	$-71$	$-575$
	odpis roczny	4214	$\overline{0}$	$\mathbf{0}$	13	4227
$\overline{\phantom{0}}$	likwidacja	4718	$\theta$	$\mathbf{0}$	84	4802
h)	skumulowana amortyzacja	7133	$\overline{0}$	$\overline{0}$	236	7369
	na BZ 31.12.2016
i)	wartość netto wartości niematerialnych na	4640	7982	5472	15	18109
	BZ 31.12.2016

6.8.4 Tabela ruchu wartości niematerialnych (według grup rodzajowych) w roku 2016

6.9 Nota nr 7. Udziały i akcje w jednostkach powiązanych

6.9.1 Udziały w spółkach zależnych

Do dnia 30 listopada 2017 w Grupie Macrologic znajdowała się jedna jednostka zależna – Retilia sp. z o.o.

Uchwałą nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Macrologic SA z dnia 26 października 2017 roku podjęto decyzję o połączeniu Macrologic SA (Spółka Przejmująca) ze spółką zależną Retilia Spółka z o.o (Spółka Przejmowana). Połączenie zostało wpisane do Krajowego Rejestru Sądowego dnia 01.12.2017r.

Na 31 grudnia 2016 roku, Macrologic SA posiadała w tej spółce 100% udziałów i miała 100% praw do głosów. Udziały te zostały nabyte w latach 2006-2008.

6.9.2 Wycena udziałów i akcji w spółkach powiązanych

Udziały i akcje wycenia się według kosztu nabycia wyliczonego zgodnie z MSSF 3 pomniejszonego o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Rozliczenie połączenia metodą nabycia, w którym jednostką przejmującą jest Macrologic SA, przebiega według nastepujących kroków:

• określenie daty przejęcia,
• wycena możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów, przejętych zobowiązań oraz wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej,
• $-$ wycena wynagrodzenia za przejęcie,
• ustalenie wartości firmy lub zysku na okazyjnym przejęciu.

Dzień przejęcia jest to dzień objęcia kontroli nad jednostka przejmowana. W dniu przejęcia ujmuje się, osobno od wartości firmy, możliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa oraz przejęte zobowiązania, według ich wartości godziwej. Udziały niekontrolujące wycenia się jako % wartości godziwej netto przejmowanej jednostki, która przypada na mniejszość.

Wunagrodzenie za przejęcie jest to, wyceniona w wartości godziwej, suma przekazanych poprzednim właścicielom: aktywów, zobowiązań zaciągniętych wobec poprzednich właścicieli oraz udziałów kapitałowych wyemitowanych na ich rzecz, w ramach połączenia jednostek. Koszty dodatkowe bezpośrednio związane z przeprowadzeniem połączenia ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Takie rozliczenie, wraz z wyznaczeniem wartości firmy dla całej spółki przejmowanej, robimy jednokrotnie na dzień przejęcia kontroli. Udziały i akcje nabyte przed data przejecia podlegają przeszacowaniu do wartości godziwej, a skutki tego przeszacowania ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Udziały i akcje nabyte po dacie przejęcia nie mają wpływu na ustalenie wartości firmy, a ewentualna różnica pomiedzy cena ich nabycia oraz wartością nabytych udziałów niekontrolowanych ujmowana jest w kapitałach.

Ujętą na dzień przejęcia wartość firmy wycenia się w kwocie nadwyżki wartości sumy:

• przekazanej zapłaty, wycenionej w wartości godziwej na dzień przejęcia,
• kwoty niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej, wycenionych jak wyżej.
• w przypadku połączenia jednostki realizowanego etapami, wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej

nad

• kwotą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań wycenionych w wartości godziwej

6.9.3 Utrata znaczącego wpływu

Macrologic SA posiada 40% akcji w MIS S.A. i taki sam udział w prawach głosu na zgromadzeniu akcjonariuszy tej Spółki. Inwestycja miała na celu wzbogacenie oferty Macrologic w oparciu o system klasy CRM autorstwa MIS. Akcje zostały nabyte w latach 1999–2000 i od tego czasu zaangażowanie Macrologic nie uległo zmianie.

Do końca 2009 roku spółka MIS była klasyfikowana jako jednostka stowarzyszona, a nabyte akcje w sprawozdaniu skonsolidowanym grupy kapitałowej Macrologic, były wyceniane metoda praw własności.

Współpraca na gruncie biznesowym oraz korporacyjnym nie ułożyła się a Spółki pozostają w sporze prawnym. Macrologic nie współtworzy polityki operacyjnej i finansowej spółki. Od roku 2009 nie wystąpiły transakcje pomiędzy spółkami.

W powyższej sytuacji Zarząd Macrologic stwierdził, że pomimo posiadania 40% akcji spółki stowarzyszonej nie wywiera na spółkę znaczącego wpływu i od 30 czerwca 2010 przestaje uznawać ja jako spółke stowarzyszoną.

W dniu 25 marca 2015 Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok, którym oddalił w całości powództwo MIS S.A. Spółka ta wniosła apelację od orzeczenia wraz z wnioskiem o zwolnienie jej od kosztów sądowych. Sąd postanowieniem odmówił MIS S.A. zwolnienia od kosztów sądowych. Od wyżej wymienionego postanowienia odwołał się jej pełnomocnik. Postępowanie apelacyjne jest w toku. Rozprawa z dnia 25.10.2017r. została odroczona bez wskazania nowego terminu.

Zgodnie z MSR 28 paragraf 18 i 19 inwestor zaprzestaje stosowania metody praw własności w sprawozdaniu od momentu, kiedy przestaje wywierać znaczący wpływ na jednostkę stowarzyszoną i rozpoczyna od tej daty wykazywanie danej inwestycji zgodnie z MSR 39. Wartość bilansową inwestycji w dniu, w którym przestaje ona być jednostką stowarzyszoną, traktuje się jako cenę jej nabycia w momencie jej początkowej wyceny jako składnika aktywów finansowuch.

Zarząd Macrologic zakwalifikował inwestycje w spółkę MIS do kategorii aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zakładając, że jej wartość początkowa równa się jej wartości bilansowej w dniu, w którym przestała ona być jednostką stowarzyszoną. Wartość bilansowa inwestycji w instrumenty kapitałowe spółki MIS, po wcześniejszym odpisie, wynosiła zero złotych.

Na dzień bilansowy 31 grudnia 2017 spółka MIS pozostaje w stanie upadłości likwidacyjnej. Wynik procesu likwidacyjnego nie wpłynie negatywnie na bilans Macrologic SA. Po zakończeniu procesu likwidacji aktywa MIS zostaną ujęte jako aktywa finansowe do likwidacji.

6.9.4 Udziały i akcje w jednostkach powiązanych

Spółka Macrologic S.A. na dzień bilansowy 31 grudnia 2017 roku posiada udziały w spółce MIS SA z Wrocławia – wartość bilansowa udziałów wynosi 0 zł; procent posiadanego kapitału zakładowego wynosi 40%.

Spółka Macrologic S.A. na dzień bilansowy 31 grudnia 2016 roku posiadała również udziały w spółce MIS SA z Wrocławia – wartość bilansowa udziałów wynosi 0 zł; procent posiadanego kapitału zakładowego wynosi 40%.

6.9.5 Udziały i akcje w jednostkach powiązanych – zmiany

Do dnia 30 listopada 2017 w Grupie Macrologic znajdowała się jedna jednostka zależna – Retilia sp. z o.o.

Uchwałą nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Macrologic SA z dnia 26 października 2017 roku podjęto decyzję o połączeniu Macrologic SA (Spółka Przejmująca) ze spółką zależną Retilia Spółka z o.o (Spółka Przejmowana). Połączenie zostało wpisane do Krajowego Rejestru Sądowego dnia 01.12.2017r.

6.9.6 Zmianu stanu wartości firmy

W roku 2017 i 2016 nie nastąpiła zmiana wartości firmy.

6.9.7 Test na utratę wartości aktywów

Zgodnie z wymogami MSR 36 Spółka przeprowadza test na utratę wartości aktywów na koniec roku obrotowego. Informacje o teście zostały opublikowane w nocie 31 i 32.

6.10 Nota nr 8. Inne aktywa finansowe długoterminowe

Ten element aktywów wycenia się według zamortyzowanego kosztu ustalonego przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

W przypadku, gdy różnica w wycenie według zamortyzowanego kosztu i w kwocie wymaganej zapłaty jest nieistotna (krótkie terminy płatności, brak prowizji, miesiecznie płatne rynkowe odsetki), Spółka wycenia należności z tytułu pożyczek w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.

6.10.1 Inne aktywa finansowe długoterminowe

	31.12.2017 31.12.2016
inne należności długoterminowe	12 c
Inne aktywa finansowe długoterminowe, razem	129

Na dzień 31 grudnia 2017 roku występują w sprawozdaniu Spółki Inne aktywa długoterminowe w kwocie 173 tys. złotych, które dotyczą zapłaconych kontrahentom zabezpieczeń wykonania umów handlowych oraz wpłaconych kaucji wynajmujacym biura Macrologic.

$\mu$ $\sim$

39

6.11 Nota nr 9. Zapasy

Zapasu surowców i materiałów oraz zakupionych towarów są wycenione na koniec okresu sprawozdawczego według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) lub możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.

Jako metodę rozchodu zapasów w Spółce przyjęto metodę pierwsze weszło, pierwsze wyszło (FIFO).

Jeżeli cena nabucia lub technicznu koszt wytworzenia zapasów jest wyższy niż przewidywana cena sprzedaży, jednostka niezwłocznie dokonuje odpisów aktualizacyjnych w koszty okresu. Cena sprzedaży stanowi cenę sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszoną o szacowane koszty zakończenia produkcji i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

6.11.1 Zapasy

	31.12.2017 31.12.2016
Materiały
Towary	88	65
Licencje obce
Zapasy, razem	101

Materiały i towary wycenione są według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub wartości netto możliwej do uzyskania.

6.12 Nota nr 10. Należności z tytułu dostaw i usług i im podobne

Z uwagi na krótkie terminy płatności, Spółka wycenia należności krótkoterminowe, w tym udzielone pożyczki krótkoterminowe, w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Należności i udzielone pożyczki na dzień powstania ujmuje się w wartości nominalnej.

W praktuce różnica pomiedzy wyceną w wysokości zamortyzowanego kosztu a wyceną w kwocie wymagającej zapłaty będzie występować w przypadku, gdy:

• poniesiono istotne kosztu transakcji,
• oprocentowanie jest niższe od rynkowego lub zobowiązanie jest nieoprocentowane,
• wustepują znaczące przesunięcia w płatności odsetek,
• termin płatności jest dłuższy od jednego roku.

Należności krótkoterminowe w Spółce nie spełniają powyższych warunków także ze względu na stosowane krótkie terminy płatności; ewentualne różnice pomiędzy przyjętym rodzajem wucenu "w kwocie wymaganej zapłaty" a postulowanym przez MSR 39 "w kwocie zamortyzowanego kosztu" nie są istotne.

Do obiektywnych dowodów utraty wartości należności z tytułu dostaw lub grupy takich należności zalicza się:

• znaczące trudności finansowe dłużnika;
• wysokie prawdopodobieństwo upadłości lub innej reorganizacji finansowej dłużnika;
• nieuznawanie należności przez dłużnika należności sporne,
• niedotrzymanie terminów płatności należności przeterminowane;
• obserwowane dane wskazujące na możliwy do zmierzenia spadek oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych związanych z grupą należności od momentu początkowego ich ujecia, mimo że nie można jeszcze ustalić spadku dotuczącego pojedunczego składnika należności, itp.

W pierwszej kolejności rozważa się, czy istnieją dowody utraty wartości indywidualnych należności, które są: znaczące, sporne, istnieje wysokie prawdopodobieństwo upadłości dłużnika lub jego niewupłacalności.

Dla powyższych należności tworzone są indywidualne odpisy wartości. Pozostałe należności, dla których nie istnieją dowody utraty wartości indywidualnie, włącza się do grupy aktywów finansowych o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego i łącznie ocenia się je pod względem utraty wartości.

Macrologic dzieli ekspozycje należności przeterminowanych, dla których nie utworzono odpisów indywidualnych, na grupy wiekowe:

• $-$ przeterminowane do 90 dni,
• przeterminowane od 90 do 180 dni,
• przeterminowane od 180 do 270 dni,
• przeterminowane od 270 do 360 dni,
• przeterminowane powyżej 360 dni,
• należności sporne.

Przyszłe przepływy pienieżne w grupie aktywów finansowych, dla których utrata wartości oceniana jest łącznie, są szacowane na podstawie historii strat dla aktywów o podobnych charakterystykach ryzyka kredytowego do charakterystyki tych aktywów, które znajdują się w grupie.

Na dzień bilansowy przypadający na koniec roku kalendarzowego jest analizowana ekspozucia należności przeterminowanych i spornych jakie wystapiły na koniec ubiegłego roku kalendarzowego. Sprawdzana jest historia zapłat każdej z nich przez rok jaki upłynął pomiędzy powyższymi dniami bilansowymi. Na podstawie tej analizy wyliczane jest prawdopodobieństwo utraty wartości należności w poszczególnych grupach wiekowych. Prawdopodobieństwo to, dla każdej grupy wiekowej należności jest równe stosunkowi należności niespłaconych w grupie przez rok kalendarzowy do sumy należności w grupie wiekowej.

Dane historyczne dotyczące strat są korygowane na podstawie dostępnych bieżących danych, tak aby odzwierciedlić oddziaływanie bieżących warunków, które nie miały wpływu w okresie, na którym opierają się dane historyczne dotyczące strat, jak też aby wyeliminować czynniki mające wpływ na dane historyczne, a niewystępujące obecnie.

$\mu$

		6.12.1 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług
--	--	-----------------------------------------------------------	--	--	--

			31.12.2017 31.12.2016
	Należności z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy	7300	7547
a	od jednostek powiązanych
	od pozostałych jednostek	7300	7547
	Należności sporne	686	457
3.	Należności układowe	24	120
4.	Należności z tytułu niezakończonych umów usługowych	701	310
5.	Wypłacone zaliczki na poczet dostaw
	Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem	8711	8436
	Odpisy aktualizujące należności	$-952$	$-577$
	Należności z tytułu dostaw i usług i im podobne netto, razem	7759	7859

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 30-dniowy termin płatności.

6.12.2 Zmiany stanu odpisów aktualizujących wartość należności

			31.12.2017 31.12.2016
	Stan na początek okresu	577	639
a)	zwiększenie – utworzenie odpisów aktualizujących	437	181
	zmniejszenie – rozwiązanie odpisów aktualizujących	33	90
$\mathcal{C}$	zmniejszenie – wykorzystanie odpisów aktualizujących	29	153
2.	Stan odpisów na koniec okresu	952	577
a)	Odpisy należności o okresie spłaty do 12 miesięcy	242
b)	Odpisy należności spornych	686	457
	Odpisy należności układowych	24	120

Na dzień 31.12.2017 z kwoty 952 tys. złotych odpisów aktualizujących należności:

• kwota 242 tys. złotych dotyczy należności o okresie spłaty do 12 miesięcy

• kwota 686 tys. złotych dotyczy należności spornych

• kwota 24 tys. złotych dotyczy należności układowych.

Na dzień 31.12.2016 z kwoty 577 tys. złotych odpisów aktualizujących należności:

• kwota 457 tys. złotych dotyczy należności spornych
• kwota 120 tys. złotych dotyczy należności układowych.

Wykazywane odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług szacowane sa na koniec każdego kwartału.

6.12.3 Należności z tytułu dostaw, robót i usług (brutto) – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty z wyłączeniem należności z tytułu umów usługowych niezakończonych oraz wypłaconych zaliczek na poczet dostaw

		31.12.2017	31.12.2016
1.	Należności z tytułu dostaw – bieżące o okresie spłaty	5426	6230
$\mathbf{a}$	do 1 miesiąca	5070	5757
$\mathbf{b}$	powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	282	427
$\mathbf{C}$	powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	45	6
d)	powyżej 6 miesięcy	29	40
2.	Należności przeterminowane	1874	1317
3.	Należności sporne	686	457
4.	Należności układowe	24	120
5.	Razem należności z tytułu dostaw, brutto	8010	8124
6.	Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw – prze- terminowanych	242	$\Omega$
7.	Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw – spor- nych	686	457
8.	Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw – ukła- dowych	24	120
9.	Razem odpisy należności z tytułu dostaw	952	577
10.	Razem należności z tytułu dostaw, netto	7058	7547

6.12.4 Należności przeterminowane z tytułu dostaw i usług, - z podziałem na należności niespłacone w okresie

			31.12.2017 31.12.2016
1.	Należności z tytułu dostaw – przeterminowane, sporne i ukła-	2584	1894
	dowe, niespłacone w okresie
a)	do 1 miesiąca	1051	1022
b)	powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	783	280
$\mathbf{C}$	powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	35	146
$\mathbf{d}$	powyżej 6 miesięcy do 1 roku	143	17
e)	powyżej 1 roku	572	429
2.	Odpisy na należności z tytułu dostaw – przeterminowanych,	952	577
	spornych i układowych, niespłaconych w okresie
a)	do 1 miesiąca	$\overline{4}$
b)	powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	220
$\mathbf{C}$	powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	13	131
$\mathbf{d}$	powyżej 6 miesięcy do 1 roku	143	17
$\epsilon$	powyżej 1 roku	572	429
3.	Należności z tytułu dostaw – przeterminowane, sporne i ukła-	1632	1317
	dowe, netto

The

43

6.13 Nota nr 11. Pozostałe należności krótkoterminowe

Rozliczeń miedzuokresowych kosztów oraz pozostałych rozliczeń a także odnoszenia ich skutków finansowych Spółka dokonuje w następujący sposób:

• Do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów w jednostce zalicza się dotuczące przyszłych okresów wydatki na prenumeratę, ubezpieczenia itp.
• Do biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów zalicza się: kwoty prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy wynikających w szczególności ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki przez dostawców (wykonawców) któruch kwote zobowiązań oszacować można w wiarygodny sposób.

Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów, w koszty danego okresu sprawozdawczego Spółki są dokonywane stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń podlegających rozliczeniu w czasie. Czas i sposób rozliczeń uwzględnia każdorazowo charakter rozliczanych kosztów z zachowaniem ostrożności.

	31.12.2017 31.12.2016
z tytułu podatków	144	20
od pracowników		19
pozostałe należności	202	321
rozliczenia międzyokresowe	516	472
Pozostałe należności krótkoterminowe, razem	866	832

6.14 Nota nr 12. Krótkoterminowe aktywa finansowe

6.14.1 Środki pieniężne i inwestycje krótkoterminowe

			31.12.2017 31.12.2016
	Środki pieniężne, w tym	3416	3962
a)	środki pieniężne w kasie
b)	środki pieniężne na rachunkach bankowych	3411	3960
	inne środki pieniężne	0
	Udzielone pożyczki krótkoterminowe	54	113
	Należne dywidendy od jednostek powiązanych	$\mathbf{0}$
	Środki pieniężne i inwestycje krótkoterminowe, razem	3470	4075

Na dzień 31.12.2017 i 31.12.2016 roku oprocentowanie środków pieniężnych na rachunkach bankowych wynosiło 0,0001% w skali roku.

6.14.2 Pożyczki krótkoterminowe

Pracownikom udzielono pożyczek krótkoterminowych. Oprocentowanie w przedziale 6-10% u skali roku: $1.2110.2017$ $21.10.2016$

			31.12.2014 31.12.2016
	Pożyczki, stan na początek okresu	113	107
a)	zwiększenia	44	99
	udzielone pożyczki	39	92
	naliczone odsetki	$\mathfrak b$
b)	zmniejszenia	103	93
	spłacone pożyczki	98	86
	zapłacone odsetki	$\mathfrak b$
	Pożyczki, stan na koniec okresu	54	113

6.15 Nota nr 13. Kapitał podstawowy i pozostały kapitał zapasowy

Kapitał wycenia się nie rzadziej niż na koniec okresu sprawozdawczego w wartości nominalnej ujmując je w księgach rachunkowych według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa oraz Statutu. Kapitał podstawowy (zakładowy) wykazuje się w wartości ustalonej w statucie Spółki. Koszty emisji akcji poniesione podczas podwyższenia kapitału podstawowego (zakładowego) powodują zmniejszenie kapitału zapasowego do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji, natomiast pozostałą część kosztów zalicza się do kosztów finansowych.

Zarządzanie kapitałem w Spółce ma na celu zabezpieczenie środków na rozwój oraz zapewnienie odpowiedniego poziomu płynności. Więcej o tej polityce w nocie 27 w punkcie Zarządzanie ryzykiem kapitałowym.

Seria/ emi- sja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywile- jowania	Liczba akcji	Wartość se- rii/emisji wg wartości nominal- nej	Sposób pokry- cia kapita- łu	Data reje- stracji
A	imienne	zwykłe	100000	100	udziały w spółce	31.10.1996
B	na okaziciela	zwykłe	700 000	700	pieniężny	14.01.1997
$\mathcal{C}$	na okaziciela	zwykłe	73700	74	pieniężny	20.03.1997
D	na okaziciela	zwykłe	179 000	179	pieniężny	20.03.1997
E	na okaziciela	zwykłe	48800	49	pieniężny	22.03.2000
E	na okaziciela	zwykłe	32940	33	pieniężny	31.05.2000
${\bf E}$	na okaziciela	zwykłe	15860	16	pieniężny	27.07.2000
F	na okaziciela	zwykłe	526350	526	pieniężny	31.05.2000
G	na okaziciela	zwykłe	15055	15	pieniężny	26.04.2002
$\mathbf{H}$	na okaziciela	zwykłe	94314	94	pieniężny	06.06.2005
	na okaziciela	zwykłe	102700	103	pieniężny	27.10.2005
	Liczba akcji razem		1888719
	Kapitał akcyjny razem			1889

6.15.1 Kapitał podstawowy: Wartość nominalna jednej akcji = 1,00 zł

6.15.2 Pozostały kapitał zapasowy

	[1] 아이는 아이들이 아이들은 아이들이 아이들이 아니다. 그리고 아니라 [1] 아이들은 아이들이 아이들이 아이들이 아니다. 이 아이들은 아이들이 아이들이 아이들이 아이들이 아이들이 아이들이 아이		31.12.2017 31.12.2016
a.	utworzony ustawowo lub zgodnie ze statutem	12238	10670
b)	nadwyżka (zmniejszenie) ze zbycia akcji własnych	$-5418$	$-5418$
	z kapitału rezerwowego	8210	6741
	inny		71
	Kapitał zapasowy, razem	15101	12064

Mr