VUOSIKERTOMUS 2020

SISÄLLYSLUETTELO

TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS ............................................................................................................................................................ 3
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS ................................................................................................................................................4
KONSERNIN TUNNUSLUVUT 2020–2016 ........................................................................................................................................... 11
TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT JA MÄÄRITELMÄT ......................................................................................................................12
TILINPÄÄTÖS ....................................................................................................................................................................................13
KONSERNITILINPÄÄTÖS, IFRS ..................................................................................................................................................................13
Konsernin laaja tuloslaskelma .....................................................................................................................................................13
Konsernitase ...................................................................................................................................................................................... 14
Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista ..........................................................................................................................15
Konsernin rahavirtalaskelma ..........................................................................................................................................................16
Konsernitilinpäätöksen liitetiedot ................................................................................................................................................... 17
EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS, FAS...............................................................................................................................................................48
Emoyhtiön tuloslaskelma ...............................................................................................................................................................48
Emoyhtiön tase (FAS) ........................................................................................................................................................................49
Emoyhtiön rahavirtalaskelma (FAS)................................................................................................................................................... 50
Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot, FAS .......................................................................................................................................51
HALLITUKSEN ESITYS VOITTOVAROJEN KÄYTÖKSI JA TILINPÄÄTÖKSEN SEKÄ TOIMINTAKERTOMUKSEN ALLEKIRJOITUKSET .............................................................62
TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ .....................................................................................................................................................................62
TILINTARKASTUSKERTOMUS ................................................................................................................................................................63
HALLINNOINTI .....................................................................................................................................................................................69
HALLITUS ............................................................................................................................................................................................69
JOHTORYHMÄ ......................................................................................................................................................................................70
TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE JA YHTEYSTIEDOT ..................................................................................................................... 71

Liikevaihdon lasku jatkui vuoden viimeisellä neljänneksellä, jolloin erityisesti tietoliikenneverkot- sekä autoteollisuussegmenttien kysyntä jäi ennakoitua alhaisemmaksi. Vuoden 2020 liikevaihto laski kaikkiaan 18 prosenttia ja jäi 25,6 miljoonaan euroon. Koko vuoden osalta myynti eri asiakassegmenttien välillä tasapainottui oleellisesti.

Tietoliikenneverkkojen liikevaihto laski 60 prosenttia 5,4 miljoonaan euroon, kun asiakkaiden tuotekehityshankkeiden piirilevy tarpeet jäivät edellisvuotta pienemmiksi. Lisäksi aasialaisilla piirilevyjen massatoimittajilla on ollut heikentyneen markkinatilanteen vuoksi ylikapasiteettia, jolloin ne pystyivät poikkeuksellisesti reagoimaan asiakkaiden muuttuviin tarpeisiin. Ylitarjontatilanteen ei arvioida helpottavan ennen COVID-19 pandemian rauhoittumista ja talouden elpymistä.

Autoteollisuussegmentin myynti laski 27 prosenttia 5,4 miljoonaan euroon. Liikevaihdon laskuun vaikuttivat erityisesti Euroopan autoteollisuuden heikko markkinatilanne alkuvuonna sekä sen johdosta kasvaneet piirilevyvarastot. Varastojen arvioidaan palaavan normaalille tasolle alkuvuodesta, mutta puolijohdekomponenttien saatavuus voi heiketä ja vaikuttaa autoteollisuuden kehitykseen.

Turvallisuus-, puolustus- ja ilmailusegmentin myynti kasvoi 107 prosenttia 5,1 miljoonaan euroon. Vuoden aikana olemme jatkaneet merkittävää panostusta segmentin tuotekehitykseen ja asiakkaiden erityisvaatimuksiin. Puolustus- ja ilmailualan laatusertifikaatin AS9100 kehitysprojektin ensimmäinen vaihe saatiin menestyksekkäästi hyväksytettyä Oulun tehtaalla. Kehitysprojekti ja lopullinen sertifiointi saadaan päätökseen alkuvuoden aikana.

Puolijohdesegmentin voimakas kasvu tasoittui vuoden viimeisellä neljänneksellä. Vuoden 2020 aikana segmentin myynti kasvoi 65 prosenttia 5,1 miljoonaan euroon. Kasvua edisti varsinkin etäyhteyslaitteiden lisääntynyt käyttö. Samoin digitalisaation nopea kehitys uudistaa tekoäly- ja 5G -puolijohdekomponentteja sekä lisää niiden testaus tarpeita.

Teollisuuselektroniikkasegmentin myynti laski 9 prosenttia 4,4 miljoonaan euroon, koska COVID-19 rajoitukset viivästyttivät teollisuuden investointeja.

Tilauskanta vuoden lopussa oli samalla tasolla kuin vuotta aiemmin eli 4,4 miljoonassa eurossa.

Liiketulos vuoden viimeisellä neljänneksellä jäi selvästi edellisvuodesta ja oli 0,0 miljoonaa euroa. Tulosta heikensivät liikevaihdon lasku ja pikatoimitustuotteiden heikompi kysyntä. Koko vuoden liiketulos jäi 0,1 miljoonaa euroa tappiolle sisältäen 0,3 miljoonan euron luottotappiovarauksen. Covid-19-pandemia ja heikentynyt suhdanne vaikeuttavat edelleen lähiajan asiakastarpeiden arvioimista. Tästä huolimatta olemme jatkaneet investointeja kapasiteetin nostoon sekä lisänneet tuotekehityspanostuksia uusiin tuotteisiin ja haastavampiin teknologioihin.

Haluan kiittää kuluneesta vuodesta kaikkia, niin uskollisia asiakkaitamme, osakkeenomistajia ja muita sidosryhmiä. Lisäksi suuret kiitokset ahkeralle ja joustavalle henkilökunnallemme.

MIKKO MONTONEN
toimitusjohtaja

TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

ASPOCOMP 2020

4 LIIKEVAIHTO JA TULOS 2020

	2020	2019
Liikevaihto, miljoonaa euroa	25,6	31,2
Liiketulos, miljoonaa euroa	-0,1	3,4
Luottotappiovaraus, miljoonaa euroa	0,3	-

Tilivuoden liikevaihto oli 25,6 (31,2) miljoonaa euroa. Koko vuoden liikevaihto laski 18 prosenttia edellisvuodesta. Tilivuoden aikana myynti eri asiakassegmenttien välillä tasapainottui ja kunkin segmentin osuus oli noin viidennes liikevaihdosta.

Tietoliikenneverkot-segmentin liikevaihto laski 60 prosenttia, sillä asiakkaiden tuotekehityshankkeiden piirilevy tarpeet jäivät edellistä vuotta pienemmiksi.
Autoteollisuussegmentin myynti laski 27 prosenttia, johtuen erityisesti Euroopan autoteollisuuden alkuvuoden heikosta markkinatilanteesta ja tämän takia kasvaneista piirilevyvarastoista.
Turvallisuus-, puolustus- ja ilmailusegmentin liikevaihto kasvoi 107 prosenttia. Merkittävät panostukset segmentin tuotekehitykseen tukivat segmentin positiivista kehitystä.
Puolijohdesegmentin voimakas kasvu vuoden aikana tasoittui vuoden viimeisellä neljänneksellä ja koko vuonna liikevaihto kasvoi 65 prosenttia. Varsinkin etäyhteyslaitteiden lisääntynyt käyttö kasvatti kysyntää. Lisäksi digitalisaation nopea kehitys uudistaa tekoäly- ja 5G -puolijohdekomponentteja ja lisää niiden testaustarpeita.
Teollisuuselektroniikkasegmentin myynti laski 9 prosenttia, koska Covid-19 pandemiaan liittyvät rajoitukset viivästyttivät investointeja.

Viiden suurimman asiakkaan osuus liikevaihdosta oli 41 (58) prosenttia. Maantieteellisesti liikevaihdosta 85 (98) prosenttia kertyi Euroopasta ja 15 (2) prosenttia muilta mantereilta.

Koko vuoden liiketulos oli -0,1 (3,4) miljoonaa euroa sisältäen 0,3 miljoonan euron luottotappiovarauksen. Tulosta heikensivät liikevaihdon lasku ja pikatoimitustuotteiden heikompi kysyntä.

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS# HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS ASPOCOMP 2020

Nettorahoituskulut olivat 0,3 (0,1) miljoonaa euroa ja osakekohtainen tulos -0,01 (0,59) euroa.

COVID-19-pandemian vaikutukset liiketoimintaan

COVID-19-pandemian ja sen aiheuttaman yleisen kysynnän heikkenemisen takia sekä taloudellisista syistä osa asiakkaista on joutunut siirtämään tilauksiaan eteenpäin tai jopa perumaan tilauksia. Aasialaisilla piirilevyjen massatoimittajilla on ollut heikentyneen markkinatilanteen vuoksi ylikapasiteettia, jolloin ne ovat poikkeuksellisesti pystyneet reagoimaan asiakkaiden muuttuviin tarpeisiin. Autoteollisuussegmentissä kysyntä on jatkanut laskuaan, sillä asiakkaat ovat vähentäneet varastotasojaan heikentyneen kysynnän seurauksena.

COVID-19-pandemiasta huolimatta Aspocomp on pystynyt laajentamaan ja kasvattamaan määrätietoisesti asiakaskuntaansa ja tuotetarjontaansa. Turvallisuus-, puolustus- ja ilmailusegmentissä kysyntä on kaksinkertaistunut ja puolijohdeteollisuussegmentissä kasvanut yli 65 prosenttia. Yhtiön tuotanto Oulun tehtaalla on jatkunut normaalisti ja toimituskyky on ollut hyvä. Yhtiö on jatkanut investointeja uuteen kapasiteettiin ja lisännyt tuotekehityspanostuksia uusiin tuotteisiin ja haastavampiin teknologioihin. Pandemia ei ole vaikuttanut yhtiön maksuvalmiuteen. Rahatilanne on pysynyt hyvänä ja luottolimiitit ovat käyttämättä. Yhtiöllä ei ollut tarvetta tehdä liikearvon alaskirjauksia.

INVESTOINNIT JA TUOTEKEHITYS

Vuoden 2020 investoinnit olivat 2,0 (3,5) miljoonaa euroa. Investoinnit kohdistuivat Oulun tehtaan kapasiteetin nostoon ja automaation parantamiseen sekä tuotannon tehostamiseen. Alkuvuodesta 2020 saatiin päätökseen vuonna 2017 käynnistetyn yhteensä 10 milj. euron investointiohjelman ensimmäinen vaihe. Investointiohjelma kehitti kahden ensimmäisen vuoden aikana Oulun tehtaan kyvykkyyksiä liittyen etenkin puolijohdeteollisuussegmenttiin. Projektin tavoitteet saavutettiin onnistuneesti: asiakaskunta vahvistui ja suunnitellut teknologiset parannukset toteutettiin.

Keväällä 2020 investointiohjelma sai jatkoa toisen vaiheen investoinneista. Yhtiölle myönnettiin toisen vaiheen toteuttamiseen ELY-keskuksen kehittämisavustusta yhteensä 1,35 miljoonaa euroa, mikä vastaa noin 25 prosenttia hankkeen kokonaiskustannuksista. Tehdaspinta-alaa ei lisätä, vaan investoinnin kaikki laitteet asennetaan olemassa olevaan tehdasrakennukseen. Toisen vaiheen investoinnit ajoittuvat vuoden 2020 ja 2022 väliselle ajalle. Investointivaiheen toinen vaihe tähtää erityisesti Oulun tehtaan kapasiteetin nostoon, parantaa automaatiota ja tehostaa tuotantoa. Yhtiö pyrkii investoinneilla vahvistamaan edelleen asemaansa puolijohdeteollisuuden, auto-, puolustus- ja ilmailualan sekä tietoliikennealan (5G) johtavien yhtiöiden strategisena kumppanina.

RAHAVIRTA JA RAHOITUS

Vuoden 2020 liiketoiminnan rahavirta oli 3,7 (4,3) miljoonaa euroa. Kassavarat olivat kauden lopussa 2,8 (2,4) miljoonaa euroa. Korolliset velat olivat 5,7 (5,8) miljoonaa euroa. Nettovelkaantumisaste oli 17 (19) prosenttia. Korottomat velat olivat 4,1 (5,6) miljoonaa euroa. Konsernin omavaraisuusaste oli kauden lopussa 63,6 (61,3) prosenttia. Yhtiöllä on 1,0 (1,0) miljoonan euron luottolimiitti, joka ei ollut käytössä raportointikauden lopussa. Lisäksi yhtiöllä on laskuluototussopimus (factoring), josta oli käytössä 0,0 (0,0) miljoonaa euroa.

LASKENNALLINEN VEROSAAMINEN

Tilikauden 2020 lopussa yhtiöllä oli taseessaan noin 5,0 miljoonan euron laskennallinen verosaaminen. Laskennallinen verosaatava syntyy pääasiassa hidastetuista verotuspoistoista.

HENKILÖSTÖ

Yhtiössä työskenteli katsausjaksolla keskimäärin 140 (124) henkilöä. Henkilöstön määrä 31.12.2020 oli 138 (132). Heistä työntekijöitä oli 87 (80) ja toimihenkilöitä 51 (52). Konsernin henkilöstökulut olivat yhteensä 7,8 (7,8) miljoonaa euroa. Lisäksi konserni kirjasi henkilöstöpalvelukuluja 0,2 (0,5) miljoonaa euroa vuonna 2020.

YMPÄRISTÖ

Ympäristövastuu on tärkeä osa Aspocompin toimintaa, johtamista ja päätöksentekoa, jolla pyritään ympäristövaikutusten minimointiin. Pyrimme kehittämään liiketoimintaamme jatkuvasti ehkäistäksemme ja vähentääksemme toiminnastamme syntyviä päästöjä ja jätteitä. Olemme sitoutuneet ympäristölle haitallisten materiaalien käytön minimointiin koko tuotteen elinkaaren ajan.

Aspocompin ympäristöasioita hoidetaan uusimman ISO 14001 -standardin mukaisesti sertifioidun ympäristöjärjestelmän avulla. Yhtiön ympäristöjärjestelmän tavoitteena on jatkuva haitallisten ympäristövaikutusten vähentäminen ja luonnonvarojen säästäminen. Käyttämällä parhaita saatavilla olevia ja taloudellisesti käyttökelpoisia teknologioita pyrimme päästöjen vähentämiseen ja raaka-aineiden ja energian taloudelliseen käyttöön. Noudatamme voimassa olevia ympäristölakeja ja -määräyksiä ja pyrimme aktiivisesti tehostamaan kaikkea toimintaamme ottamalla samalla ympäristöasiat huomioon. Yhtiön työntekijöistä noin 80 % työskentelee ISO 14001 -sertifioiduissa toimipisteissä.

Saavuttaaksemme ympäristöjärjestelmämme tavoitteet, koulutamme jatkuvasti henkilöstöämme ja toimimme yhteistyössä asiakkaiden, viranomaisten ja muiden sidosryhmiemme kanssa. Haluamme tehdä ympäristöön ja ympäristönsuojeluun liittyvissä hankkeissa läheistä yhteistyötä muiden elektroniikkayhtiöiden ja alihankkijoiden kanssa, sillä koko elektroniikan toimitusketjulla on suuri merkitys lopputuotteiden ympäristöystävällisyyteen. Tavoitteenamme on kerätä luotettavaa informaatiota valmistusmateriaalien koostumuksesta ja löytää ympäristön kannalta parhaat raaka-aineet ja niitä hyödyntävät tuotantoprosessit.

Aspocomp pystyy tarjoamaan asiakkailleen yksityiskohtaisen materiaaliselvityksen, jossa listataan piirilevyn sisältämät alkuaineet ja yhdisteet. Materiaaliselvitysdokumentin avulla asiakkaat voivat määritellä lopputuotteen kierrätettävyyden sen tullessa elinkaarensa päähän. Tarvittaessa Aspocomp auttaa asiakkaitaan järjestämään piirilevyjen kierrätyksen hyödyntämällä yhteistyökumppaneitaan.

Aspocompin toiminnassa esiintyvät ympäristönäkökohdat tunnistetaan ja arvioidaan vähintään joka toinen vuosi ympäristöasioista vastaavan henkilön kokoon kutsuman työryhmän toimesta. Viimeksi toteutettu ympäristönäkökohtien arviointi keskittyi erityisesti päästöjen ja jätteen hyötykäytön parantamismahdollisuuksien selvittämiseen. Tässä yhteydessä määriteltiin seuraavat ympäristöohjelman päämäärät vuosille 2019–2021:
* Päästöt ilmaan- selvitys ja tarvittavat toimenpiteet
* Jätteiden hyötykäyttö
* Materiaalikäytön optimointi

Oulun tehdas kattaa pääosan yhtiön energian- ja vedenkulutuksesta sekä jätteen määrästä. Yhtiö toimittaa vuosittain kansalliseen ympäristönsuojelun tietojärjestelmään tiedot Oulun tehtaan energian ja kemikaalien käytöstä, tuotantomääristä, vedenkäytöstä, toiminnassa syntyvistä jätteistä sekä vesistöön johdetusta jätevesikuormasta. Vuonna 2020 käyttämästämme sähköstä 62 prosenttia tuli fossiilivapaista lähteistä. Jätettä suhteessa tuotantotoiminnan volyymiin syntyi vuonna 2020 Oulun tehtaalla noin 3 prosenttia vähemmän kuin edellisenä vuonna ja pyrimme jatkuvasti edistämään jätteiden kierrätettävyyttä.

Piirilevyjen valmistusprosessi vaatii runsasta määrää vettä. Valmistusprosessin jälkeen kaikki vedet käsitellään tehtaan omalla jätevedenpuhdistuslaitoksella ennen niiden ohjaamista kunnalliseen jätevedenpuhdistukseen.

Yhtiön pääkonttori Espoossa sijaitsee ympäristövastuullisen kiinteistön toimitiloissa. Kiinteistö on toteutettu kestävän kehityksen periaatteella ja sille on myönnetty LEED Platina -ympäristösertifikaatti. LEED on vihreiden kiinteistöjen sertifiointijärjestelmä, jonka avulla pyritään vähentämään rakentamisen ja kiinteistöjen käytön aikaista ympäristökuormitusta.

TUNNUSLUVUT 2020 LYHYESTI

*	1-12.2020	1-12.2019	Muutos
* Liikevaihto	25,6 M€	31,2 M€	- 18%
Käyttökate (EBITDA)	1,5 M€	4,7 M€	- 68 %
Liiketulos	- 0,1 M€	3,4 M€	- 104 %
% liikevaihdosta	- 0,5 %	10,90 %	- 11 %-yks.
Osakekohtainen tulos	- 0,01 €	0,59 €	- 102 %
Liiketoiminnan rahavirta	3,7 M€	4,3 M€	- 14 %
Omavaraisuusaste	63,60 %	61,30 %	2%-yks.
Tilauskanta kauden lopussa	4,4 M€	4,4 M€	0 %
** Osinkoa/osake	0,07 €	0,15 €	- 53%

Yhteenlaskettu summa saattaa poiketa esitetystä summaluvusta pyöristysten vuoksi.
** Hallituksen ehdotus yhtiökokoukselle

V persyaratan YHTIÖKOKOUS 2020

Aspocomp Group Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin 9.6.2020 osoitteessa Pohjoisesplanadi 29, Helsinki, Kämp Symposion-neuvottelutila. Yhtiökokous vahvisti tilinpäätöksen ja myönsi vastuuvapauden hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle tilikaudelta 2019.

Hallitus

Varsinainen yhtiökokous 2020 päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti hallituksen jäsenten lukumääräksi neljä ja hallitukseen valittiin uudelleen Päivi Marttila, Kaarina Muurinen, Julianna Borsos, ja Juha Putkiranta seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen loppuun päättyvälle toimikaudelle.

Yhtiökokous päätti, että hallituksen puheenjohtajalle maksetaan palkkiona 30 000 euroa toimikaudelta, varapuheenjohtajalle 20 000 euroa toimikaudelta ja muille jäsenille 15 000 euroa toimikaudelta. Lisäksi yhtiökokous päätti että, puheenjohtajalle maksetaan kokouspalkkiona 1 000 euroa kokoukselta ja muille jäsenille 500 euroa jokaisesta hallituksen ja sen valiokuntien kokouksesta.

**Hallitus ehdottaa 13.4.2021 kokoontuvalle varsinaiselle yhtiökokoukselle, että yhtiökokous päättäisi valtuuttaa hallituksen päättämään harkintansa mukaan enintään 0,07 euron varojenjaosta osakkeelta osinkona kertyneistä voittovaroista ja/tai pääoman palautuksena sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta yhdessä tai useammassa erässä. Valtuutuksen ehdotetaan olevan voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen alkuun. Yhtiö julkistaa hallituksen mahdolliset varojenjakopäätökset erikseen ja vahvistaa samassa yhteydessä asiaankuuluvat täsmäytys- ja maksupäivät.# HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS ASPOCOMP 2020

Lisäksi yhtiökokous päätti, että hallituksen jäsenille maksetaan kokouksesta aiheutuneet kohtuulliset matkakustannukset.

Hallitukselle myönnetyt valtuudet

Yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päättämään harkintansa mukaan enintään 0,15 euron varojenjaosta osakkeelta osinkona kertyneistä voittovaroista ja/tai pääoman palautuksena sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta yhdessä tai useammassa erässä. Valtuutuksen päätettiin olevan voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen alkuun. Lisäksi päätettiin että, yhtiö julkistaa hallituksen mahdolliset varojenjakopäätökset erikseen ja vahvistaa samassa yhteydessä asiaankuuluvat täsmäytys- ja maksu-päivät.

Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään yhdessä tai useammassa erässä osakeanneista sekä optio-oikeuksien ja muiden osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta seuraavasti:

Valtuutuksen nojalla annettavien osakkeiden lukumäärä voi olla enintään 683 450 osaketta. Hallitus päättää kaikista osakeantien ja optioiden sekä muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisen ehdoista. Valtuutus koskee sekä uusien osakkeiden antamista että omien osakkeiden luovuttamista. Osakeannit ja optio-oikeuksien sekä muiden osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antaminen voivat tapahtua osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poiketen (suunnattu anti).

Valtuutus kumoaa yhtiökokouksen 3.4.2019 antaman valtuutuksen päättää osakeanneista ja osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta. Valtuutus on voimassa 30.6.2021 saakka.

Osinko

Varsinaisen yhtiökokouksen 2020 valtuuttamana Aspocompin hallitus päätti 16.9.2020, että osinkoa maksetaan 0,15 euroa osakkeelta. Osinko maksettiin osakkeenomistajille, jotka osingonmaksun täsmäytyspäivänä 18.9.2020 olivat merkittyinä Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Osingon maksupäivä oli 25.9.2020.

Tilintarkastaja

Varsinainen yhtiökokous valitsi hallituksen ehdotuksen mukaisesti tilintarkastusyhteisö PricewaterhouseCoopers Oy:n tilintarkastajaksi tilikaudelle 2020 ja päätti että tilintarkastajalle maksetaan palkkio laskun mukaan.

Hallituksen järjestäytymiskokous

Hallitus valitsi yhtiökokouksen jälkeen 9.6.2020 pitämässään järjestäytymiskokouksessa puheenjohtajaksi uudelleen Päivi Marttilan ja varapuheenjohtajaksi uudelleen Kaarina Muurisen. Hallitus päätti myös, ettei tarkastusvaliokuntaa valita vaan hallitus hoitaa valiokunnan tehtävät itse.

Hallitus arvioi varsinaisen yhtiökokouksen pitämässään järjestäytymiskokouksessa jäsentensä riippumattomuudesta listayhtiöiden hallinnointikoodin kriteerien mukaisesti. Arvion mukaan kaikki hallituksen viisi jäsentä ovat yhtiöstä riippumattomia ja neljä hallituksen viidestä jäsenestä on myös riippumattomia yhtiön merkittävistä osakkeenomistajista. Hallitus on kokonaisarvioinnin perusteella katsonut, että hallituksen jäsen Julianna Borsos ei ole riippumaton yhtiön merkittävistä osakkeenomistajista, sillä hänen perhepiiriinsä kuuluu yhtiön osakkeenomistaja, jolla on yli 15 % yhtiön kaikista osakkeista ja osakkeiden tuottamasta äänimäärästä.

JOHTORYHMÄ 31.12.2020

Aspocomp Group Oyj:n toimitusjohtaja ja johtoryhmän puheenjohtaja on DI Mikko Montonen. Johtoryhmän muodostivat vuonna 2020 toimitusjohtaja Montosen lisäksi kehitysjohtaja ja toimitusjohtajan sijainen Antti Ojala, myynti- ja markkinointijohtaja Ari Beilinson, tuotantojohtaja Jari Isoaho, talousjohtaja Jouni Kinnunen ja teknologiajohtaja Mitri Mattila.

OSAKE JA OMISTUSRAKENNE

Osakemäärä

Aspocomp Group Oyj:n osakkeet noteerataan Nasdaq Helsingin Small Cap -ryhmässä tunnuksella ACG1V, osakkeiden noteeraus alkoi Helsingin Pörssissä 1.10.1999. Aspocompin täysin maksettu ja kaupparekisteriin merkitty osakepääoma oli 1 000 000 euroa 31.12.2020. Osakkeiden määrä tilikauden lopussa oli 6 841 440 kappaletta. Yhtiö ei omista omia osakkeita. Kaikki yhtiön osakkeet ovat samanlajisia ja oikeuttavat yhteen ääneen ja samansuuruiseen osinkoon yhtiökokouksessa.

Aspocomp Group Oyj:n toimitusjohtaja Mikko Montonen merkitsi 13.3.2020 yhteensä 130 000 Aspocompin uutta osaketta optio-oikeuksilla C yhtiön optio-oikeuksien ehtojen 1/2014 mukaisesti. Osakkeet merkittiin 30.3.2020 kaupparekisteriin. Aspocomp Group Oyj:n osakkeiden kokonaismäärä uusien osakkeiden rekisteröinnin jälkeen oli 6 834 505 osaketta.

Aspocomp Group Oyj:n hallitus päätti 9.6.2020 suunnatusta maksuttomasta osakeannista yhtiön avainhenkilöiden osakepalkkiojärjestelmän 2016-2019 ansaintajaksolta 2019 ansaittujen osakkeiden luovuttamiseksi. Osakepalkkiojärjestelmän 2016-2019 ehtojen mukaan ja palkkioista aiheutuviin veroihin ja veronluonteisiin maksuihin tarkoitettujen rahana maksettavan osan vähentämisen jälkeen osakepalkkiojärjestelmään kuuluville henkilöille annettiin vastikkeetta suunnatun osakeannin kautta yhteensä 6 935 yhtiön uutta osaketta. Aspocomp Group Oyj:n osakkeiden kokonaismäärä uusien osakkeiden 23.6.2020 tehdyn rekisteröinnin jälkeen on 6 841 440 osaketta.

Osakevaihto ja kurssi

Aspocomp Group Oyj:n osakkeita vaihdettiin Helsingin Pörssissä (Nasdaq Helsinki) 2 530 573 kappaletta 1.1. 31.12.2020 välisenä aikana. Kauppojen yhteenlaskettu arvo oli 10 552 941 euroa. Alin kaupantekokurssi oli 3,20 euroa, ylin 6,20 euroa ja keskikurssi 4,17 euroa. Päätöskurssi 31.12.2020 oli 3,92 euroa, josta yhtiön markkina-arvoksi muodostui 26,8 miljoonaa euroa. Yhtiöllä oli katsauskauden lopussa 3 702 osakkeenomistajaa. Hallintarekisteröityjen osakkeiden osuus osakekannasta oli 2,4 %.

LIPUTUKSET 2020

18.8.2020 Kyösti Kakkosen omistusosuus Aspocomp Group Oyj:n äänimäärästä ja osakkeiden kokonaismäärästä ylitti 15 % liputusrajan. Kyösti Kakkonen omisti 18.8.2020 yhteensä 1 130 000 Aspocomp Group Oyj:n osaketta, joka vastasi 16,51 % yhtiön osake- ja äänimäärästä.
30.3.2020 Mikko Montosen omistusosuus Aspocomp Group Oyj:n äänimäärästä ja osakkeiden kokonaismäärästä ylitti 5 % liputusrajan. Mikko Montonen omisti 30.3.2020 yhteensä 390 000 Aspocomp Group Oyj:n osaketta, joka vastasi 5,71 % yhtiön osake- ja äänimäärästä.

Pvm.	Tapahtuma	Muutos	Osakemäärä
1.1.2020			6 704 505
31.3.2020	Toteutettu osakeoptio	+ 130 000	+ 130 000
23.6.2020	Toteutettu maksuton osakeanti	+ 6 935	+ 38 000
31.12.2020			6 841 440

Omistusrakenne

Osakkeenomistuksen jakautuminen 31.12.2020

Omistajien % osakkeen- lukumäärä	Osakkeita, kpl	% osake- kannasta
1 – 100	1 613	43,6
101 – 500	1 228	33,2
501 – 1 000	400	10,8
1001 – 5 000	361	9,7
5 001 – 10 000	56	1,5
10 001 – 50 000	29	0,8
50 001 – 100 000	5	0,1
100 001 – 500 000	8	0,2
500 001 –	2	0,1
Odotusluettelolla ja yhteistilillä yhteensä	0	-
Yhteensä	3 702	100 %
Näistä hallintarekisteröityjä	10 166	435

Aspocompin osakkeen kurssikehitys ja vaihtomäärät per kuukausi

Osakkeenomistajat ryhmittäin 31.12.2020

Ryhmät	Omistajien % osakkeen- luku- määrä	Omistajista	Osakkeita, kpl	% osake- kannasta
Kotitaloudet	3 533	95,4	3 550 803	51,9
Yritykset	136	3,7	2 403 954	35,1
Rahoitus- ja vakuutuslaitokset	12	0,3	743 388	10,9
Ulkomaat	14	0,4	141 038	2,1
Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt	7	0,2	1 960	0,0
Julkisyhteisöt	0	-	0	-
Odotusluettelolla ja yhteistilillä yhteensä	0		297
Yhteensä	3 702	100 %	6 841 440	100 %

Osakkeenomistajat

Osakkeenomistuksen jakautuminen 31.12.2020

Osakkeenomistajat	Osakkeita, kpl	% osakekannasta
Joensuun Kauppa Ja Kone Oy	1 130 000	16,52
Tiiviste-Group Oy	1 001 004	14,63
Montonen Mikko	390 000	5,70
Mandatum Henkivakuutusosakeyhtiö	328 361	4,80
Etola Erkki	300 000	4,39
Nordea Henkivakuutus Suomi Oy	275 000	4,02
Lähdesmäki Tuomo	165 000	2,41
Lahdenperä Matti	145 700	2,13
Citibank Europe Plc (Nomineereg.)	119 970	1,75
Koskinen Jouni	114 316	1,67
Lauren Karri-Pekka	84 408	1,23
Vuorialho Kari	77 314	1,13
Aj Eab Value Hedge Sr	71 800	1,05
Lahdenperä Marja Helena	65 601	0,96
Haaron Perunatila Oy	58 100	0,85
Lemmetti Juhani	45 457	0,66
Eyemaker's Finland Oy	30 000	0,44
Salminen Roni	28 200	0,41
Hypericus Ab	26 000	0,38
Maikola Marko	25 683	0,38
20 suurinta omistajaa yhteensä	4 481 914	65,51
Muut osakkeenomistajat yhteensä	2 359 526	34,49
Osakkeiden lukumäärä yhteensä	6 841 440	100 %

SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä 2020 annetaan toimintakertomuksesta erillisenä. Selvitys on saatavilla yhtiön verkkosivuilla osoitteessa www.aspocomp.com.

TILIKAUDEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT

Aspocomp tiivisti 7.1.2021 johtoryhmäänsä. Johtoryhmään kuuluvat 7.1.2021 alkaen toimitusjohtaja Mikko Montosen lisäksi operatiivinen johtaja ja toimitusjohtajan sijainen Antti Ojala, myynti- ja markkinointijohtaja Ari Beilinson, talousjohtaja Jouni Kinnunen ja teknologiajohtaja Mitri Mattila.

NÄKYMÄT VUODELLE 2021

COVID-19-pandemia ja sen aiheuttamat rajoitukset vaikuttavat laajasti elektroniikkateollisuuden toimitusketjuihin ja yhtiön asiakkaiden tilauksiin. Asiakkaiden kysyntään liittyvien merkittävien epävarmuuksien vuoksi näkymät vuodelle 2021 sisältävät normaalia huomattavasti korkeamman riskin.

Aspocomp arvioi vuoden 2021 liikevaihdon kasvavan ja liiketuloksen paranevan vuodesta 2020. Vuoden 2020 liikevaihto oli 25,6 miljoonaa euroa ja liiketulos oli -0,1 miljoonaa euroa.

ARVIO LÄHIAJAN LIIKETOIMINNAN RISKEISTÄ

Aspocompin liikevaihdosta merkittävä osa muodostuu pika-toimitusten ja tuotekehityssarjojen toimituksista, minkä vuoksi tilauskanta on lyhyt. Yhtiön tavoitteena on systemaattisesti laajentaa palvelujaan kattaakseen asiakkaan piirilevytarpeet koko elinkaaren ajan ja siten tasapainottamaan kysynnän ja tilauskannan vaihteluja.# HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS ASPOCOMP 2020

COVID-19-pandemian vaikutus elektroniikan toimitusketjuun

COVID-19-pandemia ja sen aiheuttamat rajoitukset vaikuttavat merkittävästi koko elektroniikkateollisuuden toimitusketjuihin. COVID-19-pandemia saattaa vaikuttaa myös elektroniikkakokoonpanijoiden tarvitsemien osien ja komponenttien saatavuuteen, mikä heikentäisi kysyntää.

Riippuvuus isoista asiakkaista

Aspocompin asiakaskunta on keskittynyt, lähes puolet liikevaihdosta muodostuu viideltä asiakkaalta. Tämä voi altistaa yhtiön merkittävälle kysynnän vaihtelulle.

Markkinoiden kehitys

Vaikka Aspocomp on marginaalinen toimija globaalissa elektroniikkamarkkinassa, muutokset globaalissa piirilevykysynnässä vaikuttavat myös yhtiön liiketoimintaan. Kilpailu pikatoimitusten ja lyhyiden valmistussarjojen osalta kiihtyi piirilevyjen markkinasuhdanteiden heiketessä ja vaikuttaa edelleen negatiivisesti sekä kokonaiskysyntään että markkinahintoihin. Aspocompin päämarkkina-alue on Pohjois- ja Keski-Eurooppa. Mikäli Aspocompin asiakkaat siirtävät tuotekehitys- ja valmistustoimintaansa Euroopan ulkopuolelle, Aspocompin kysyntä voi heiketä merkittävästi.

HALLITUKSEN ESITYS JAKOKELPOISIA VAROJA KOSKEVIKSI TOIMENPITEIKSI

Tilinpäätöksen 31.12.2020 mukaan emoyhtiön jakokelpoiset varat ovat 6 602 810,28 euroa, josta kertyneet voittovarat ovat 3 619 383,52 euroa. Aspocomp Group Oyj:n hallitus on päättänyt esittää 13.4.2021 kokoontuvalle varsinaiselle yhtiökokoukselle, että yhtiökokous päättäisi valtuuttaa hallituksen päättämään harkintansa mukaan enintään 0,07 euron varojenjaosta osakkeelta osinkona kertyneistä voittovaroista ja/tai pääoman palautuksena sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta yhdessä tai useammassa erässä. Valtuutuksen ehdotetaan olevan voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen alkuun. Yhtiö julkistaa hallituksen mahdolliset varojenjakopäätökset erikseen ja vahvistaa samassa yhteydessä asiaankuuluvat täsmäytys- ja maksupäivät.

Yhtiön taloudellisessa asemassa ei tilikauden päättymisen jälkeen ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Hallituksen näkemyksen mukaan ehdotettu voitonjako ei vaaranna yhtiön taloudellista asemaa.

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS ASPOCOMP 2020

KONSERNIN TUNNUSLUVUT 2020–2016

	2020	2019	2018	2017	2016
Liikevaihto, M€	25.6	31,2	29,1	23,9	21,6
Käyttökate, M€	1.5	4,7	4,0	1,9	1,8
Liikevoitto, M€	-0.1	3,4	2,9	0,8	0,7
% liikevaihdosta	-0.5	10,9	9,9	3,5	3,2
Tulos ennen veroja liiketoiminnoista, M€	-0.4	3,3	2,8	0,8	0,6
% liikevaihdosta	-1.7	10,4	9,5	3,3	2,9
Tilikauden tulos, M€	-0.1	3,9	3,2	1,3	1,0
% liikevaihdosta	-0.4	12,6	11,1	5,3	4,8
Liiketoiminnan nettorahavirta, M€	3.7	4,3	2,0	0,8	0,1
Oman pääoman tuotto-% (ROE)	-0.6	23,9	24,0	11,2	10,3
Sijoitetun pääoman tuotto-% (ROI)	0.8	18,4	19,8	10,3	9,6
Omavaraisuusaste, %	63.6	61,3	57,6	69,1	67,6
Nettovelkaantumisaste, %	16.6	19,0	19,3	9,3	11,8
Bruttoinvestoinnit käyttöomaisuuteen, M€	2.0	3,5	3,4	1,0	0,4
% liikevaihdosta	7.7	11,4	11,5	4,0	1,8
Tilauskanta kauden lopussa, M€	4.4	4,4	2,8	2,5	2,4
Henkilöstön määrä 31.12.	138	132	117	113	108
Henkilöstö keskimäärin	140	124	116	111	106
Tulos/osake (EPS) jatkuvista toiminnoista, €	-0.01	0,59	0,49	0,19	0,16
Osinko/osake, €	0,07*	0,15	0,12	0,07	0,00
Hinta/voitto-suhde (P/E)	-392.00	8,92	7,55	12,47	10,00

Hallituksen ehdotus

Aspocomp Group Oyj:n hallitus on päättänyt esittää 13.4.2021 kokoontuvalle varsinaiselle yhtiökokoukselle, että yhtiökokous päättäisi valtuuttaa hallituksen päättämään harkintansa mukaan enintään 0,07 euron varojenjaosta osakkeelta osinkona kertyneistä voittovaroista ja/tai pääoman palautuksena sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta yhdessä tai useammassa erässä. Valtuutuksen ehdotetaan olevan voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen alkuun. Yhtiö julkistaa hallituksen mahdolliset varojenjakopäätökset erikseen ja vahvistaa samassa yhteydessä asiaankuuluvat täsmäytys- ja maksupäivät.

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS ASPOCOMP 2020

TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT JA MÄÄRITELMÄT

Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva tilikauden tulos
Tulos/osake (EPS), € = –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Ulkona olevien osakkeiden painotettu keskiarvo

Osinko/osake, € = Tilikaudelta jaettu osakekohtainen osinko

Tilikauden viimeisen kauppapäivän päätöskurssi
Hinta/voitto-suhde (P/E) = –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Tulos/osake

Yhtiön hallussa olevien omien osakkeiden vaikutus on eliminoitu tunnuslukuja laskettaessa.

Konsernin käyttämien vaihtoehtoisten tunnuslukujen määritelmät

Aspocomp esittää taloudellisessa raportoinnissa vaihtoehtoisia tunnuslukuja kuvaamaan liiketoimintojensa taloudellista kannattavuutta ja sen kehitystä sekä investointeja ja pääoman tuottoa. IFRS-tilinpäätösnormistossa määriteltyjen tunnuslukujen ohella vaihtoehtoiset tunnusluvut täydentävät ja syventävät esitettyä informaatiota.

Aspocompin taloudellisessa raportoinnissa käyttämät tunnusluvut ovat:

Käyttökate = Liiketulos oikaistuna poistojen vaikutuksella
Käyttökate kuvaa liiketoiminnan tulosta ennen poistoja, rahoituseriä ja tuloveroja. Käyttökate on tärkeä tunnusluku kuvatessaan kuinka paljon liikevaihdosta jää katetta, kun siitä vähennetään toiminnan kulut.
Liiketulos = IFRS-konsernituloslaskelmassa esitetty tulos ennen tuloveroja, rahoitustuottoja ja -kuluja.
Liiketulos kuvaa operatiivisen toiminnan taloudellista kannattavuutta ja sen kehitystä.
Tulos ennen veroja = IFRS-konsernilaskelmassa esitetty tulos ennen tuloveroja

Oma pääoma
Omavaraisuusaste, % = –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Taseen loppusumma - saadut ennakot

Korolliset nettorahoitusvelat
Gearing, % = –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Oma pääoma

Velkaantumisaste kertoo, mikä on omistajien yritykseen sijoittaman oman pääoman ja rahoittajilta lainattujen korollisten velkojen suhde. Korkea velkaantumisaste on riskitekijä, joka saattaa rajoittaa yhtiön kasvumahdollisuuksia ja kaventaa sen taloudellista liikkumavaraa.

Investoinnit = Pitkäaikaisten aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankinta bruttomääräisenä
Tilauskanta = Tilikauden päättyessä asiakkaiden tilauksista toimittamatta oleva osuus
Liiketoiminnan rahavirta = Katsauskauden tulos + liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa +- muut oikaisut +- käyttöpääoman muutos + saadut korot - maksetut korot - maksetut verot

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖS, IFRS

KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA

	Liite	1.1.-31.12.2020	1.1.-31.12.2019
Liikevaihto	1	25 635	31 189
Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varaston muutos		-211	640
Liiketoiminnan muut tuotot	2	83	73
Aineiden ja tarvikkeiden käyttö	3	-11 760	-14 603
Henkilöstökulut	4, 5	-7 856	-7 763
Poistot ja arvonalentumiset		-1 643	-1 263
Liiketoiminnan muut kulut	6	-4 380	-4 881
Liikevoitto /tappio		-131	3 393
Rahoitustuotot	7	0	0
Rahoituskulut	7	-295	-136
Voitto/tappio ennen veroja		-426	3 257
Tuloverot	8	327	683
Tilikauden voitto/tappio		-98	3 940
Muut laajan tuloksen erät
Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi:
Etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen uudelleenarvostus		6	50
Eriin liittyvät tuloverot		-1	-8
Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi:
Muuntoerot		0	-2
Muut laajan tuloksen erät yhteensä		5	40
Tilikauden laaja tulos		-93	3 979
Osakekohtainen tulos	9
Laimentamaton osakekohtainen tulos		-0,01	0,59
Laimentumisvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos		-0,01	0,59

KONSERNITASE

	Liite	31.12.2020	31.12.2019
Varat
Pitkäaikaiset varat
Aineettomat hyödykkeet	10	3 247	3 260
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet	11	5 916	5 607
Käyttöoikeusomaisuuserät	12	1 029	1 333
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvarat		95	15
Laskennalliset verosaamiset	8	5 043	4 673
Pitkäaikaiset varat yhteensä		15 330	14 888
Lyhytaikaiset varat
Vaihto-omaisuus	14	2 932	3 321
Myyntisaamiset ja muut saamiset	15	5 891	8 937
Rahavarat	16	2 801	2 382
Lyhytaikaiset varat yhteensä		11 623	14 639
Varat yhteensä		26 953	29 527
Oma pääoma ja velat
Oma pääoma
Osakepääoma		1 000	1 000
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto		4 705	4 534
Etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen uudelleenarvostus		-7	-12
Kertyneet voittovarat		11 450	12 574
Oma pääoma yhteensä		17 148	18 096
Velat
Pitkäaikaiset velat
Rahoitusvelat	13, 17, 18	3 411	3 227
Vuokrasopimusvelat	12, 13, 17, 18	835	1 099
Työsuhde-etuudet ja etuuspohjaiset eläkejärjestelyt	5	340	355
Muut velat	13, 17	0	0
Laskennalliset verovelat	8	19	25
Lyhytaikaiset velat
Rahoitusvelat	17	992	1 035
Vuokrasopimusvelat	17	415	451
Osto- ja muut velat	13, 17	3 794	5 239
Oma pääoma ja velat yhteensä		26 953	29 527

LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA

	Osake pääoma	SVOP- rahasto	Etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen uudelleen arvostus	Muuntoerot	Voittovarat	Oma pääoma yhteensä
Oma pääoma 1.1.2020	1 000	4 534	-12	2	12 572	18 096
Laaja tulos
Tilikauden tulos					-98	-98
Muut laajan tuloksen erät
Etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen uudelleen arvostus			5			5
Muuntoerot				0		0
Tilikauden laaja tulos	0	0	5	0	-98	-93
Liiketoimet omistajien kanssa
Maksetut osingot					-1 026	-1 026
Osakepalkitseminen		171				171
Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä	0	171	0	0	-1 026	-855
Oma pääoma 31.12.2020	1 000	4 705	-7	2	11 448	17 148

	Osake pääoma	SVOP- rahasto	Etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen uudelleen arvostus	Muuntoerot	Voittovarat	Oma pääoma yhteensä
Oma pääoma 1.1.2019	1 000	4 504	-53	4	9 432	14 888
Laaja tulos
Tilikauden tulos					3 940	3 940
Muut laajan tuloksen erät
Etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen uudelleen arvostus			41			41
Muuntoerot				-2		-2
Tilikauden laaja tulos	0	0	41	-2	3 940	3 979
Liiketoimet omistajien kanssa
Maksetut osingot					-800	-800
Osakepalkitseminen		29				29
Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä	0	29	0	0	-800	-770
Oma pääoma 31.12.2019	1 000	4 534	-12	2	12 572	18 096
1 000 €

	Liite 1.1.-31.12.2020	1.1.-31.12.2019
Liiketoiminnan rahavirrat
Tilikauden voitto/tappio	-98	3 940
Oikaisut
Liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa	21 2 130	1 405
Muut oikaisut	21 -355	-747
Käyttöpääoman muutos	21 2 303	-159
Saadut korot	0	0
Maksetut korot	-292	-151
Maksetut verot	-14	-1
Liiketoiminnan nettorahavirta	3 674	4 287
Investointien rahavirrat
Investoinnit aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin	-1 906	-3 548
Investoinnit sijoituksiin	- 80	0
Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden myynti	28 66
Investointien nettorahavirta	-1 959	-3 482
Nettorahavirta ennen rahoitusta	1 716	805
Rahoituksen rahavirrat
Lainojen nostot	3 000	1 000
Lainojen takaisinmaksut	-2 852	-828
Vuokrasopimusvelkojen maksut	-380	-356
Osakemerkinnöistä saadut maksut	139	0
Maksetut osingot	-1 026	-800
Rahoituksen nettorahavirta	-1 119	-983
Rahavarojen muutos	596	-179
Rahavarat tilikauden alussa	16 2 382	2 565
Valuuttakurssien muutosten vaikutus	-177	-5
Rahavarat tilikauden lopussa	16 2 801	2 382

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖS, IFRS ASPOCOMP 2020 17

KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

Yhteisön perustiedot

Aspocomp-konserni myy ja valmistaa piirilevyjä. Aspo-compin valmistamia tuotteita käytetään elektroniikkateollisuudessa, muun muassa tietoliikenneverkoissa, teollisuussovelluksissa ja autoissa. Konsernin emoyhtiö Aspocomp Group Oyj on julkinen osakeyhtiö (Y-tunnus: 1547801-5). Emoyhtiön kotipaikka on Helsinki, Suomi ja sen rekisteröity osoite on Keilaran-ta 1, 02150 Espoo. Konsernin pääasiallinen toimipaikka on Keilaranta 1, 02150 Espoo ja konsernin kotivaltio on Suo-mi. Jäljennös konsernitilinpäätöksestä on saatavilla yhtiön Internet-sivuilla osoitteessa www.aspocomp.com/rapor-tit tai on nähtävillä emoyhtiön tiloissa. Aspocomp Group Oyj :n hallitus on hyväksynyt 9.3.2021 tämän tilinpäätöksen julkistettavaksi. Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajilla on mahdolli-suus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jäl-keen pidettävässä yhtiökokouksessa. Yhtiökokouksella on myös mahdollisuus muuttaa tilinpäätöstä.

KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET

Laatimisperusta

Vuoden 2020 tilinpäätös on laadittu kansainvälisten ti-linpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti ja sitä laadittaessa on nouda-tettu 31.12.2020 voimassa olevia IAS- ja IFRS-standardeja sekä SIC- ja IFRS-tulkintoja. Kansainvälisillä tilinpäätöss-tandardeilla tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa säännöksissä EU asetuksessa (EY) N:o 1606/2002 säädetyn mukaisesti EU:ssa sovellettaviksi hy-väksyttyjä standardeja ja niistä annettuja tulkintoja. Kon-sernitilinpäätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisen kir-janpito- ja yhteisölainsäädännön mukaiset. Tilinpäätöstiedot esitetään tuhansina euroina.

Konsernin käyttöönottamat uudet ja muutetut standardit

Olennaisen määritelmä -muutokset IAS 1:een ja IAS 8:aan

IASB on julkistanut seuraavat uudet tai uudistetut standar-dit ja tulkinnat, joita konserni ei ole vielä soveltanut. Kon-serni ottaa ne käyttöön kunkin standardin ja tulkinnan voimaantulopäivästä lähtien, tai mikäli voimaantulopäivä on muu kuin tilikauden ensimmäinen päivä, voimaantulo-päivää seuraavan tilikauden alusta lukien.

IASB on tehnyt IAS 1:een Tilinpäätöksen esittäminen ja IAS 8:aan Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet, kirjanpidol-listen arvioiden muutokset ja virheet muutoksia, joiden mukaan kaikkialla IFRS-standardeissa ja Taloudellisen raportoinnin käsitteellisessä viitekehyksessä käytetään yhdenmukaista olennaisuuden määritelmää, selvenne-tään milloin informaatio on olennaista ja sisällytetään IAS 1:een ohjeistusta epäolennaisesta informaatiosta. Muutoksilla selvennetään erityisesti:

että viittaus informaation hämärtämiseen koskee ti-lanteita, joissa vaikutus on samankaltainen kuin kyseisen informaation esittämättä jättämisellä tai virheellisellä esit-tämisellä ja että yritys arvioi olennaisuutta ottaen huo-mioon tilinpäätöksen kokonaisuutena; ja
että “yleiseen käyttöön tarkoitetun tilinpäätöksen ensisijaisilla käyttäjillä” tarkoitetaan niitä, joille tilinpää-tös on kohdistettu, ja määritellään että näihin kuuluvat “monet nykyiset ja mahdolliset sijoittajat, lainanantajat ja muut luottoa antavat tahot”, jotka joutuvat pitkälti täyttä-mään taloudellisen informaation tarpeensa yleiseen käyt-töön tarkoitetun tilinpäätöksen avulla.

Millään muulla jo julkaistulla mutta ei vielä voimassa olevalla IFRS- standardilla tai IFRIC- tulkinnalla ei odoteta olevan olennaista vaikutusta konsernille.

Laatimisperiaatteet

Tytäryrityksiä ovat kaikki sellaiset yritykset, joissa konser-nilla on määräysvalta. Konsernilla on määräysvalta yrityk-sessä, jos se olemalla osallisena siinä altistuu sen muuttu-valle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon ja se pystyy vaikuttamaan tähän tuottoon käyttämällä yri-tystä koskevaa valtaansa. Tytäryritykset yhdistellään kon-sernitilinpäätökseen kokonaisuudessaan siitä päivästä lu-kien, jona konserni saa niihin määräysvallan. Yhdistely lopetetaan, kun määräysvalta lakkaa.

Liiketoimintojen yhdistämiset käsitellään hankinta-menetelmällä. Tytäryrityksen hankinnasta maksettava vastike sisältää luovutetut varat, syntyneet velat aiemmil-le omistajille sekä konsernin liikkeeseen laskemat oman pääoman ehtoiset osuudet, kaikki käypiin arvoihinsa. Luovutettu vastike sisältää ehdollisesta vastikejärjestelystä johtuvan omaisuuserän tai velan käyvän arvon. Yksilöitävi-sä olevat liiketoimintojen yhdistämisessä hankitut varat ja vastattaviksi otetut velat ja ehdolliset velat arvostetaan hankinta-ajankohdan käypiin arvoihin. Määräysvallat-tomien omistajien osuus hankinnan kohteessa kirjataan hankintakohtaisesti joko käypään arvoon tai määrään, joka vastaa määräysvallattomien omistajien suhteellista osuutta hankinnan kohteen yksilöitävissä olevien nettova-rojen taseeseen merkityistä määristä.

Hankintaan liittyvät menot kirjataan kuluiksi toteu-tuessaan. Jos liiketoimintojen yhdistäminen tapahtuu vaiheit-tain, hankkijaosapuolella hankinnan kohteessa aiemmin ollut oman pääoman ehtoinen osuus arvostetaan hankin-ta-ajankohtana käypään arvoon ja tästä syntyvät voitot tai tappiot kirjataan tulosvaikutteisesti. Mahdollisesti luovutettava ehdollinen vastike kirja-taan hankinta-ajankohdan käypään arvoon. Myöhem-mät muutokset omaisuuseräksi tai velaksi katsottavan ehdollisen vastikkeen käyvässä arvossa kirjataan tulos-vaikutteisesti. Jos ehdollinen vastike on luokiteltu omak-si pääomaksi, sen kirjanpitoarvo ei muutu, ja kun vastike myöhemmin suoritetaan, tätä koskevat kirjaukset tehdään omaan pääomaan.

Konserniyritysten väliset liiketapahtumat, saamiset ja velat sekä sisäisistä liiketoimista johtuvat realisoitumatto-mat voitot eliminoidaan. Myös realisoitumattomat tappiot eliminoidaan. Tytäryritysten tilinpäätökset on tarvittaessa muutettu vastaamaan konsernin noudattamia laatimispe-riaatteita.

Määräysvallattomien omistajien kanssa toteutunei-ta liiketoimia, jotka eivät johda määräysvallan menettä-miseen, käsitellään omaa pääomaa koskevina liiketoimi-na – toisin sanoen liiketoimina omistajien kanssa näiden toimiessa omistajan ominaisuudessa. Maksetun vastik-keen käyvän arvon ja tytäryrityksen nettovarallisuudes-ta hankitun osuuden kirjanpitoarvon välinen erotus kirja-taan omaan pääomaan. Myös voitot tai tappiot osakkeiden myynnistä määräysvallattomille omistajille kirjataan omaan pääomaan.

Kun konsernin määräysvalta lakkaa, jäljelle jäävä omistusosuus arvostetaan määräysvallan menettämispäi-vän käypään arvoon ja kirjanpitoarvon muutos kirjataan tulosvaikutteisesti. Tämä käypä arvo, toimii alkuperäisenä kirjanpitoarvona, kun jäljelle jäävää osuutta myöhemmin käsitellään osakkuusyrityksenä, yhteisyrityksenä tai rahoi-tusvaroina. Lisäksi asianomaisesta yrityksestä aiemmin muihin laajan tuloksen eriin kirjattuja määriä käsitellään ikään kuin konserni olisi suoraan luovuttanut niihin liitty-vät varat ja velat. Tämä voi tarkoittaa, että aiemmin mui-hin laajan tuloksen eriin kirjatut määrät siirretään tulos-vaikutteisiksi.

Segmenttiraportointi

Toimintasegmentit raportoidaan tavalla, joka on yhden-mukainen ylimmälle operatiiviselle päätöksentekijälle toimitettavan sisäisen raportoinnin kanssa. Ylin operatii-vinen päätöksentekijä, joka vastaa resurssien kohdistami-sesta toimintasegmenteille ja niiden tuloksen arvioinnista on Aspocomp Group Oyj:n hallitus. Aspocomp-konsernin liiketoiminta muodostaa yhden toimintasegmentin. Halli-tus seuraa IFRS:n mukaista liikevaihtoa, liiketulosta ja tili-kauden tulosta, joihin ei ole tehty oikaisuja.

Tuloutusperiaatteet

IFRS 15 Myyntituotot asiakassopimuksista sisältää yhden kattavan tuloutusmallin asiakassopimusten perusteella saatavien myyntituottojen kirjaamiseen. IFRS 15:n pääpe-riatteena on, että myyntituotot kirjataan siten, että ne ku-vaavat luvattujen tavaroiden tai palveluiden luovuttamista asiakkaalle sellaiseen rahamäärään, joka kuvastaa vasti-ketta, johon yhteisö odottaa olevansa oikeutettu kyseisiä tavaroita tai palveluita vastaan. IFRS 15:n mukaan yhteisö kirjaa myyntituoton silloin kun (tai sitä mukaa kuin) suo-ritevelvoite täytetään, toisin sanoen silloin kun asiakas saa määräysvallan suoritevelvoitteen perusteena olevaan ta-varaan tai palveluun. Myyntituotot kirjataan tämän peri-aateen mukaisesti seuraavia viittä vaihetta noudattaen:

Tunnistetaan asiakassopimus (tai -sopimukset)
Tunnistetaan sopimukseen sisältyvät suoritevelvoitteet
Määritetään transaktiohinta
Kohdistetaan transaktiohinta sopimukseen sisältyville suoritevelvoitteille
Kirjataan myyntituotto

Konserni valmistaa ja välittää korkean teknologian pii- rilevyjä elektroniikkalaitteisiin.

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2020 18# TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2020

Pääosa konsernin liikevaihdosta on tilausten mukaista tuotemyyntiä, ja nämä myyntituotot kirjataan toimitusehtojen mukaisesti, kun tuotteet luovutetaan ja määräysvalta tuotteisiin siirtyy asiakkaalle. Tiettyjen asiakkaiden kanssa on sovittuja kauppavarastoja, joiden myyntituotot kirjataan jo tuotteen saapuessa varastoon. Tuotteiden toimitukseen liittyvien rahti- ja käsittelypalvelujen osalta konserni toimii päämiehenä ja tulouttaa palvelun samaan aikaan kun tuotteet luovutetaan asiakkaalle. Myydyille tuotteille annettava maksuaika on tyypillisesti 14–60 päivää, joten myyntiin ei katsota sisältyvän rahoitusosuutta.

Osinkotuotot

Osinkotuotot kirjataan, kun maksun saamiseen on syntynyt oikeus.

Ei-euromääräisten erien muuntaminen

Valuuttamääräiset liiketapahtumat

Konsernitilinpäätös esitetään euroissa, joka on emoyhtiön esittämis- ja toimintavaluutta. Valuuttamääräiset liiketapahtumat muunnetaan euroiksi käyttäen tapahtumapäivinä vallinneita valuuttakursseja. Valuuttamääräiset saamiset ja velat muunnetaan euroiksi käyttäen tilinpäätöspäivän kursseja. Näistä syntyvät valuuttakurssierot kirjataan tuloslaskelmaan siten, että liiketapahtumista aiheutuvat kurssierot sisältyvät liikevoittoon ja rahoitusvaroista sekä -veloista aiheutuvat kurssierot esitetään rahoituserissä.

Ulkomaisten tytäryritysten tilinpäätösten muuntaminen

Ulkomaisten konserniyritysten tuloslaskelmat on muunnettu euroiksi tilikauden keskikurssiin ja taseet tilinpäätöspäivän kurssiin. Keskikurssin ja tilinpäätöspäivän kurssin käytöstä syntyvät muuntoerot on kirjattu konsernin omaan pääomaan. Ulkomaisten tytäryritysten hankintamenon eliminoinnista sekä hankinnan jälkeen kertyneiden oman pääoman erien muuntamisesta syntyneet muuntoerot kirjataan omaan pääomaan. Kun tytäryritys myydään kokonaan tai osittain, kertyneet muuntoerot merkitään tuloslaskelmaan osana myyntivoittoa tai -tappiota.

Osakeperusteiset maksut

Konsernilla on kaksi johdon ja avainhenkilöiden osakeperusteista sitouttamis- ja kannustinjärjestelmää, osakepalkkiojärjestelmä ja optio-ohjelma.

Osakepalkkiojärjestelmässä maksut suoritetaan osittain yhtiön osakkeina ja osittain rahana. Järjestelyssä myönnettävät etuudet arvostetaan käypään arvoon niiden myöntämishetkellä ja kirjataan tuloslaskelmaan työsuhde-etuuksista aiheutuvaksi kuluksi tasaisesti oikeuden ansainta- ja sitouttamisjakson aikana. Osakkeisiin liittyy 36 kuukauden luovutusrajoitus.

Osakeoptiot arvostetaan käypään arvoon niiden myöntämishetkellä ja kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan tasaerinä oikeuden sitouttamisajanjakson aikana. Kulukirjauksen vastaerä on kirjattu voittovaroihin. Optioiden myöntämishetkellä määritelty kulu perustuu konsernin arvioon siitä optioiden määrästä, joihin oletetaan syntyvän oikeus sitouttamisajanjakson lopussa. Konserni päivittää oletuksen lopullisesta optioiden määrästä jokaisena tilinpäätöspäivänä. Arvioiden muutokset merkitään tuloslaskelmaan.

Optioiden käypä arvo on laskettu Black & Scholes -optiohinnoittelumallilla. Kun optio-oikeuksia käytetään, osakemerkintöjen perusteella saadut rahasuoritukset mahdollisilla transaktiomenoilla oikaistuna kirjataan omaan pääomaan. Voimassa olevan osakeyhtiölain voimaantulon jälkeen päätetyissä optiojärjestelyissä osakemerkinnöistä saadut varat, mahdollisilla transaktiomenoilla oikaistuna, kirjataan järjestelyn ehtojen mukaisesti sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon. Lisätietoja osakeperusteisista maksuista on liitetiedossa 24.

Työsuhde-etuudet

Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt

Konsernitilinpäätöksessä eri maiden eläkejärjestelyt luokitellaan etuuspohjaisiksi tai maksupohjaisiksi järjestelyiksi. Maksupohjaisissa järjestelyissä konserni suorittaa kiinteitä maksuja erilliselle yksikölle. Konsernilla ei ole oikeudellista eikä tosiasiallista velvoitetta lisämaksujen suorittamiseen, mikäli maksujen saajataho ei pysty suoriutumaan kyseisten eläke-etuuksien maksamisesta. Kaikki sellaiset järjestelyt, jotka eivät täytä näitä ehtoja, ovat etuuspohjaisia eläkejärjestelyjä. Maksupohjaisiin eläkejärjestelyihin tehdyt suoritukset merkitään tuloslaskelmaan, sillä tilikaudella, jota veloitus koskee.

Konsernilla on eläkejärjestelyjä, jotka on luokiteltu maksu- tai etuuspohjaisiksi eläkejärjestelyiksi. Maksupohjaisissa järjestelyissä maksut on kirjattu tuloslaskelmaan sille kaudelle, jota maksu koskee.

Etuuspohjaisessa järjestelmässä velaksi kirjattava vastuu on eläkevastuiden tilinpäätöshetken nykyarvon ja varojen käyvän arvon nettomäärä oikaistuna kirjaamattomaan takautuvaan työsuoritukseen perustuvan velvoitteen poistamattomalla osalla. Eläkevastuun laskevat konsernista riippumattomat vakuutusmatemaatikot ja se perustuu ennakoituun etuusyksikkömenetelmään perustuvan eläkevastuun määrään, joka diskontataan tulevaisuuden rahavirtojen nykyarvoon korkokannalla, joka vastaa yritysten liikkeeseen laskemien korkealaatuisten joukkovelkakirjalainojen korkoa. Eläkemenot kirjataan tuloslaskelmaan kuluksi henkilöstön palvelusvuosien mukaan jaksotettuina. Vakuutusmatemaattiset voitot ja tappiot kirjataan laajaan tuloslaskelmaan.

Palveluvuosilisät

Konsernin eri yksiköissä olevat palveluvuosilisäjärjestelyt on luokiteltu etuuspohjaisiksi järjestelyiksi IAS 19 standardin mukaisesti ja niitä koskevat vastuut on kirjattu velaksi taseeseen. Palveluvuosilisäjärjestelystä johtuvaa velkaa määritettäessä on otettu huomioon henkilökunnan vaihtuvuus, palkkojen keskimääräinen nousu ja henkilöstön keskimääräinen vuosipalkka. Näin saadut vastuut on diskontattu nykyhetkeen. Muutokset arvioissa velvoitteen suuruudessa kirjataan tuloslaskelmaan.

Liikevoitto/tappio

IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen -standardi ei määrittele liikevoiton/tappion käsitettä. Konserni on määritellyt sen seuraavasti: liikevoitto/tappio on nettosumma, joka muodostuu, kun liikevaihtoon lisätään liiketoiminnan muut tuotot, vähennetään ostokulut oikaistuna valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutoksella sekä omaan käyttöön valmistuksesta syntyneillä kuluilla, vähennetään työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut, poistot ja arvonalentumistappiot sekä liiketoiminnan muut kulut. Kaikki muut erät esitetään liikevoiton/tappion alapuolella. Kurssierot sisältyvät liikevoittoon/tappioon, mikäli ne syntyvät liiketoimintaan liittyvistä eristä, muuten ne on kirjattu rahoituseriin.

Tuloverot

Konsernin veroihin on kirjattu konserniyhtiöiden tilikauden tulokseen perustuvat verot, aikaisempien tilikausien verojen oikaisut sekä laskennallisten verojen muutos. Laskennallinen verovelka tai -saaminen lasketaan kaikista kirjanpidon ja verotuksen välisistä väliaikaisista eroista tilinpäätöshetkellä vahvistettuja verokantoja käyttäen. Vahvistetuista tappioista kirjataan verosaaminen olettaen neljän edellisen tilikauden keskimääräinen tulos niille tuleville tilivuosille, joilla vahvistettuja verotappioita on käytettävissä. Verotuksessa vähentämättä olevien hankintamenojen perusteella syntyvä verosaaminen kirjataan perustuen raportoitavan tilivuoden lopussa verotuksessa vähentämättä oleviin hankintamenoihin täysimääräisesti. Tytäryritysten jakamattomista voittovaroista ei kirjata laskennallista veroa siltä osin, kun ero ei todennäköisesti purkaudu ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa.

Aineettomat hyödykkeet

Liikearvo

Liikearvo on määrä, jolla hankintameno ylittää konsernin osuuden hankitun tytäryrityksen yksilöitävissä olevan nettovarallisuuden käyvästä arvosta hankinta-ajankohtana. Tytäryritysten hankinnasta syntyvä liikearvo sisältyy aineettomiin hyödykkeisiin. Se kohdistetaan arvonalentumistestausta varten rahavirtaa tuottaville yksiköille. Liikearvo testataan vuosittain, ja se merkitään taseeseen hankintamenoon vähennettynä kertyneillä arvonalentumistappioilla. Liikearvosta kirjattuja arvonalentumistappioita ei peruuteta. Myytyyn yritykseen liittyvän liikearvon kirjanpitoarvo vaikuttaa myyntivoittoon tai -tappioon.

Tutkimus- ja kehittämismenot

Yhtiöllä ei ole varsinaista tuotekehitystä. Tutkimus- ja kehitysmenot ovat sellaista yleistä tuotantoprosessin kehittämistä, jota ei suoranaisesti voida allokoida millekään asiakastilaukselle, mutta joka ei kuitenkaan täytä IAS 38 aktivointikriteereitä. Yhtiö ei enää tee sellaista piirilevyteknologiaan liittyvää tutkimus- tai kehitystyötä, joka ei suoranaisesti liittyisi asiakasprojekteihin ja jolla täten olisi itsenäistä tulontuottokykyä. Yhtiö ei pysty erottamaan tutkimusvaihetta kehittämisvaiheesta, eikä yhtiöllä ole varsinaista tuotekehitystoimintaa, joten yhtiö käsittelee kaikkia tuotantoprosessiin liittyviä menoja tutkimusvaiheen menoina (IAS 38.53).

Tietokoneohjelmistot

Ostetut ohjelmistot kirjataan taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon kertyneillä poistoilla ja mahdollisilla arvonalennuksilla vähennettynä.

Aineettomat oikeudet ja muut aineettomat oikeudet

Aineettomat hyödykkeet, joilla on rajoitettu taloudellinen vaikutusaika, on merkitty taseeseen alkuperäiseen hankintamenoonsa kertyneillä poistoilla ja mahdollisilla arvonalennuksilla vähennettynä. Aineettomien hyödykkeiden arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat:

Aineettomat oikeudet 3 vuotta
Muut aineettomat hyödykkeet 5–10 vuotta.

Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet ja käyttöoikeusomaisuuserät

Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet on arvostettu kertyneillä poistoilla ja arvonalentumisilla vähennettyyn alkuperäiseen hankintamenoon. Hyödykkeistä tehdään tasapoistot, jotka perustuvat arvioituun taloudelliseen käyttöikään. Mikäli käyttöomaisuushyödyke koostuu useammasta osasta, joiden taloudelliset vaikutusajat ovat eripituiset, kukin osa käsitellään erillisenä hyödykkeenä.Tällöin osan uusimiseen liittyvät menot aktivoidaan ja uusimisen yhteydessä jäljelle jäänyt osa kirjataan kuluksi. Muussa tapauksessa myöhemmin syntyvät menot sisällytetään aineellisen käyttöomaisuushyödykkeen kirjanpitoarvoon vain, mikäli on todennäköistä, että hyödykkeeseen liittyvä vastainen taloudellinen hyöty koituu konsernin hyväksi ja hyödykkeen hankintameno on luotettavasti määritettävissä. Muut korjaus- ja ylläpitomenot kirjataan tulosvaikutteisesti, kun ne ovat toteutuneet.

Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat:
* Rakennukset ja rakennelmat 15–30 vuotta
* Koneet ja kalusto 3–8 vuotta
* Muut aineelliset hyödykkeet 5–10 vuotta
* Vuokralle otetut maa- ja vesialueet 20–22 vuotta.

Hyödykkeiden jäännösarvo ja taloudellinen vaikutusaika tarkistetaan vähintään jokaisen tilikauden lopussa ja tarvittaessa oikaistaan kuvastamaan taloudellisen hyödyn odotuksissa tapahtuneita muutoksia. Voitot tai tappiot, jotka syntyvät aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden kirjaamisesta pois taseesta, sisältyvät liiketoiminnan muihin tuottoihin ja kuluihin.

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2020 21

Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvonalentuminen

Konserni tarkastelee vuosittain, onko olemassa viitteitä mahdollisista omaisuuserien arvonalentumisista. Jos tällaisia viitteitä ilmenee, arvioidaan kyseisestä omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä ja verrataan näin saatua rahamäärää ko. omaisuuserän kirjanpitoarvoon. Kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan lisäksi vuosittain liikearvosta. Arvonalentumistarvetta tarkastellaan rahavirtaa tuottavien yksikköjen tasolla, eli sillä alimmalla yksikkötasolla, joka on pääosin muista yksiköistä riippumaton, ja jonka rahavirrat ovat erotettavissa muista rahavirroista. Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo vähennettynä myynnistä aiheutuvilla menoilla tai käyttöarvo sen mukaan, kumpi niistä on suurempi. Käyttöarvolla tarkoitetaan kyseisestä omaisuuserästä tai rahavirtaa tuottavasta yksiköstä saatavissa olevia arvioituja vastaisia nettorahavirtoja, jotka diskontataan nykyarvoonsa. Diskonttauskorkona käytetään ennen veroa määritettyä korkoa, joka kuvastaa markkinoiden näkemystä rahan aika-arvosta ja omaisuuserään liittyvistä erityisriskeistä. Arvonalentumistappio kirjataan, jos omaisuuserän kirjanpitoarvo on suurempi kuin siitä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Muusta kuin liikearvosta kirjattu arvonalentumistappio perutaan, jos olosuhteissa on tapahtunut muutos ja hyödykkeen kerrytettävissä oleva rahamäärä on muuttunut arvonalentumistappion kirjaamisajankohdasta. Liikearvosta kirjattua arvonalentumistappiota ei peruteta.

Omaisuuseriin liittyvien avustusten esittäminen

Julkiset avustukset vähennetään omaisuuserän kirjanpitoarvoa määritettäessä. Avustus tulee kirjatuksi tulosvaikutteisesti poistojen kohteena olevan omaisuuserän käyttöaikana pienentyneen poiston muodossa.

Vaihto-omaisuus

Vaihto-omaisuus arvostetaan hankintamenoon tai sitä alhaisempaan todennäköiseen nettorealisointiarvoon. Hankintameno määritetään FIFO-menetelmällä. Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden arvoon on sisällytetty muuttuvien menojen lisäksi osuus hankinnan ja valmistuksen kiinteistä menoista.

Rahoitusvarat ja -velat

Rahoitusvarat

Konsernin rahoitusvarat luokitellaan ryhmiin ”Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat” ja ”Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvarat”. Luokittelu tapahtuu rahoitusvarojen hankinnan tarkoituksen perusteella, ja ne luokitellaan alkuperäisen hankinnan yhteydessä.

Kaikki rahoitusvarojen ostot ja myynnit kirjataan kaupantekopäivänä. Rahoitusvarojen taseesta poiskirjaaminen tapahtuu silloin, kun konserni on menettänyt sopimusperusteisen oikeuden rahavirtoihin tai kun se on siirtänyt merkittäviltä osin riskit ja tuotot konsernin ulkopuolelle.

Lainat ja muut saamiset ovat johdannaisvaroihin kuulumattomia varoja, joihin liittyvät maksut ovat kiinteät tai määritettävissä ja joita ei noteerata toimivilla markkinoilla, eikä yritys pidä niitä kaupankäyntitarkoituksessa. Niiden arvostusperuste on jaksotettu hankintameno. Ne esitetään taseessa pitkäaikaisina varoina, jos ne erääntyvät yli 12 kuukauden kuluttua tilinpäätöspäivästä, ryhmässä Lainat ja muut saamiset. Muussa tapauksessa ne esitetään lyhytaikaisina. Tällöin ne sisältyvät ”Myyntisaamiset ja muut saamiset” -ryhmään.

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat sijoitukset ovat johdannaisvaroihin kuulumattomia varoja, jotka on nimenomaisesti määrätty tähän ryhmään tai joita ei ole luokiteltu muuhun ryhmään. Ne sisältyvät pitkäaikaisiin varoihin, paitsi jos ne on tarkoitus pitää alle 12 kuukauden ajan tilinpäätöspäivästä lähtien, jolloin ne sisällytetään lyhytaikaisiin varoihin. Käyvän arvon muutokset siirretään tuloslaskelmaan silloin, kun sijoituksesta luovutaan tai sijoituksen arvo on alentunut siten, että siitä on kirjattava arvonalennustappio. Esitettävillä kausilla konsernin käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat sijoitukset sisältävät vain sijoituksia noteeraamattomiin osakkeisiin, joiden hankintameno vastaa olennaisilta osin niiden käypää arvoa (perustuen muun muassa viimeaikaisiin transaktioihin). Osakkeiden markkinat ovat epäaktiiviset eikä konserni ole aikeissa luopua osakkeista lähiaikoina.

Rahavarat

Rahavarat koostuvat käteisestä rahasta ja pankkitalletuksista. Rahavaroihin luokitelluilla erillä on enintään kolmen kuukauden maturiteetti hankinta-ajankohdasta lukien.

Rahoitusvelat

Konsernin rahoitusvelat luokitellaan ryhmiin, ”Ostovelat” ja ”Muut lyhytaikaiset velat”, ”Lainat”, ”Factoring velka”, ”Vuokrasopimusvelat” ja ”Johdannaissopimukset”. Transaktiomenot on sisällytetty rahoitusvelkojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon. Myöhemmin kaikki rahoitusvelat arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon. Saadun transaktiomenoilla vähennetyn rahamäärän ja takaisin maksettavan määrän välinen erotus merkitään tuloslaskelmaan efektiivisen koron menetelmää käyttäen laina-ajan

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2020 22

kuluessa. Rahoitusvelkoja sisältyy pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin. Kaikki rahoitusvelat kirjataan taseeseen, kun yhtiöstä tulee rahoitusvelan sopimusosapuoli. Rahoitusvelkojen taseesta poiskirjaaminen tapahtuu silloin, kun sopimuksessa yksilöity velvoite on täytetty tai kumottu tai sen voimassaolo on lakannut. Kun rahoitusvelkojen ehdot neuvotellaan uudelleen ja velan ehdot muuttuvat huomattavasti, käsitellään velkojen uudelleenjärjestelyä kirjanpidossa alkuperäisen rahoitusvelan kuoletuksena ja uuden rahoitusvelan syntymisenä. Ehtojen katsotaan olevan huomattavasti erilaiset, jos uusien ehtojen mukainen rahavirtojen diskontattu nykyarvo, joka sisältää maksetut palkkiot vähennettyinä saaduilla palkkioilla ja joka on diskontattu alkuperäistä efektiivistä korkoa käyttäen, poikkeaa vähintään 10 % alkuperäisen rahoitusvelan jäljellä olevista diskontatuista rahavirroista. Uuden rahoitusvelan kirjanpitoarvon ja alkuperäisen rahoitusvelan kirjanpitoarvon välinen erotus kirjataan tulosvaikutteisesti rahoitustuottoihin tai -kuluihin. Jos velan ehtojen muutos ei ole huomattava, eikä muutosta katsota vanhan rahoitusvelan kuoletuksena ja uuden rahoitusvelan syntymisenä, syntyneillä menoilla ja palkkioilla oikaistaan velan kirjanpitoarvoa, ja ne kirjataan kuluiksi ehdoiltaan muuttuneen velan jäljellä olevana juoksuaikana.

Rahoitusvarojen arvonalentuminen

Konserni arvioi jokaisena tilinpäätöspäivänä, onko olemassa objektiivista näyttöä yksittäisen rahoitusvaroihin kuuluvan erän tai rahoitusvarojen ryhmän arvon alenemisesta. Osakesijoitusten merkittävä tai pitkään jatkunut arvonalentuminen alle hankintahinnan, on osoitus käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavan rahoitusvaran oman pääoman ehtoisen instrumentin arvonalentumisesta. Jos arvonalentumisesta on näyttöä, käyvän arvon rahastoon kertynyt tappio siirretään tuloslaskelmaan. Konserni kirjaa myyntisaamisista arvonalentumistappion, kun on olemassa objektiivista näyttöä siitä, että saamista ei saada perityksi täysimääräisesti. Velallisen merkittävät taloudelliset vaikeudet, konkurssin todennäköisyys, maksujen laiminlyönti tai maksusuorituksen merkittävä viivästyminen ovat näyttöjä myyntisaamisen arvonalentumisesta. Tuloslaskelmaan kirjattavan arvonalentumistappion suuruus määritetään saamisen kirjanpitoarvon ja efektiivisellä korolla diskontattujen arvioitujen vastaisten rahavirtojen nykyarvon erotuksena. Mikäli arvonalentumistappion määrä pienenee jollakin myöhemmällä tilikaudella, ja vähennyksen voidaan objektiivisesti katsoa liittyvän arvonalentumisen kirjaamisen jälkeiseen tapahtumaan, kirjattu tappio perutaan tulosvaikutteisesti.

Johdannaisopimukset ja korkoriskiltä suojautuminen

Konsernissa ei ole otettu käyttöön suojauslaskentaa. Kaikki johdannaissopimukset kirjataan alun perin käypään arvoon ja ne arvostetaan tulosvaikutteisesti. Valuuttatermiinit arvostetaan käypään arvoon käyttäen termiinisoppimusten tilinpäätöspäivän markkinahintoja. Johdannaiset sisältyvät taseen muihin saamisiin ja velkoihin. Käyvän arvon muutoksista johtuvat sekä realisoitumattomat että realisoituneet voitot ja tappiot kirjataan tuloslaskelmaan rahoitustuottoihin ja –kuluihin sillä kaudella, jonka aikana ne syntyvät. Koronvaihtosopimuksen käypä arvo on määritetty tulevien kassavirtojen nykyarvoon perustuvalla menetelmällä. Käyvät arvot vastaavat niitä hintoja, jotka konserni joutuisi maksamaan tai saisi, jos se purkaisi johdannaissopimuksen.

Oma pääoma

Ulkona olevat osakkeet esitetään osakepääomana. Menot, jotka liittyvät omien oman pääoman ehtoisten instrumenttien liikkeeseenlaskuun tai hankintaan, esitetään oman pääoman vähennyseränä. Takaisin hankittujen omien oman pääoman ehtoisten instrumenttien hankintameno on vähennetty omasta pääomasta.# TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2020

Varaukset

Varaus kirjataan, kun konsernilla on aikaisemman tapah-tuman seurauksena oikeudellinen tai tosiasiallinen vel-voite, maksuvelvoitteen toteutuminen on todennäköistä ja velvoitteen suuruus on arvioitavissa luotettavasti. Varauk-set arvostetaan velvoitteen kattamiseksi vaadittavien me-nojen nykyarvoon. Uudelleenjärjestelyvaraus kirjataan, kun konserni on laatinut yksityiskohtaisen uudelleenjärjestelysuunnitel-man ja aloittanut suunnitelman toimeenpanon tai tiedot-tanut asiasta. Konsernin jatkuvaan toimintaan liittyvistä menoista ei kirjata varausta. Tappiollisesta sopimuksesta kirjataan varaus, kun vel-voitteiden täyttämiseksi vaadittavat välttämättömät menot ylittävät sopimuksesta saatavat hyödyt. Ympäristövelvoit-teista kirjataan varaus silloin, kun konsernilla on ympä-ristölainsäädännön ja konsernin ympäristövastuuperiaat-teiden perusteella velvoite, joka liittyy tuotantolaitoksen käytöstä poistamiseen, ympäristövahingon korjaamiseen tai laitteiston paikasta toiseen siirtämiseen.

Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät

Tilinpäätöstä laadittaessa joudutaan tekemään tulevai-suutta koskevia arvioita ja oletuksia, joiden lopputulemat voivat poiketa tehdyistä arvioista ja oletuksista. Loppu-tulemien poikkeaminen tehdyistä arvioista ja oletuksista voivat vaikuttaa varojen ja velkojen kirjanpitoarvoihin ja tilikauden tuottoihin ja kuluihin. Lisäksi joudutaan käyt-tämään harkintaa tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden soveltamisessa. Johdon on harkinnut, että toiminnan jatkuvuuteen ei liity merkittävää epävarmuutta. Lisätietoa riskeistä ja toiminnan jatkuvuudesta liitetiedossa 26.

Kirjanpidolliset arviot ja oletukset

Tilinpäätöksen laadinnan yhteydessä tehdyt arviot poh-jautuvat johdon parhaaseen näkemykseen tilinpäätös-hetkellä. Arvioiden taustalla ovat aiemmat kokemukset sekä tulevaisuutta koskevat, tilinpäätöshetkellä todennä-köisimpinä pidetyt oletukset, jotka liittyvät muun muas-sa konsernin taloudellisen toimintaympäristön odotet-tuun kehitykseen myynnin ja kustannustason kannalta. Konsernissa seurataan arvioiden ja oletusten toteutumista sekä näiden taustalla olevien tekijöiden muutoksia sään-nöllisesti. Mahdolliset arvioiden ja oletusten muutokset merkitään kirjanpitoon, sillä tilikaudella, jonka aikana ar-viota tai oletusta korjataan, ja kaikilla tämän jälkeisillä ti-likausilla.

Liikearvon arvonalentumistestaus

Käytettyjen oletusten ja arvioiden mahdollisten muutos-ten vaikutusten on arvioitu olevan suurin liikearvon ar-vonalentumistestauksen osalta. Konsernissa testataan vuosittain mahdollisen arvon-alentumisen varalta liikearvo, keskeneräiset aineettomat hyödykkeet ja ne aineettomat hyödykkeet, joilla on ra-joittamaton taloudellinen vaikutusaika sekä aineelliset hyödykkeet. Lisäksi konserni arvioi mahdollisia viitteitä kaikkien tase-erien arvonalentumisesta edellä laatimispe-riaatteissa esitetyn mukaisesti ja arvonalentumisviitteiden ilmetessä suorittaa arvonalentumistestauksen. Rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät on määritetty käyttöarvoon perustuvien laskelmien avulla. Näiden laskelmien laatiminen edellyttää arvioiden käyttä-mistä (kts. liitetieto 26). Arvonalentumistestauksessa edellytettävät arviot liit-tyvät laskelmissa käytettyihin keskeisiin oletuksiin, jotka ovat arvonalentumistestauslaskelmien rahavirtaennus-teiden ennusteperiodin keskimääräinen liikevaihdon kas-vuvauhti ja myyntikate sekä laskelmissa käytetty diskont-tauskorko. Liikevaihdon ennustamiseen liittyy merkittävin arvionvaraisuus. Arvonalentumistestauslaskelma oletuksineen on esi-tetty liitetiedossa 25.

Laskennallisen verosaamisen kirjaaminen

Konsernin laskennallinen verosaaminen koostuu pääosin hidastetuista poistoista. Yhtiö on viivästyttänyt poistoja verovuosina 2012–2019 ja tulee viivästyttämään poistoja verovuonna 2020. Laskennallinen verosaaminen on esitetty liitetiedossa 8.

Tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden valintaan ja so-veltamiseen liittyvä johdon harkinta

Tulevaisuutta koskevien arvioiden ja oletusten lisäksi jou-dutaan tilinpäätöstä laadittaessa käyttämään harkintaa ti-linpäätöksen laatimisperiaatteiden soveltamisessa. Laa-dintaperiaatteiden valintaan ja soveltamiseen liittyvä harkinta koskee erityisesti niitä tapauksia, joissa voimassa-olevassa IFRS- standardeissa on vaihtoehtoisia kirjaamis-, arvostamis- tai esittämistapoja. Merkittävimmät osa-alueet, joihin liittyy arvioiden ja oletusten käyttöä, ovat vaihto-omaisuuden arvostus ja va-raukset.

Vaihto-omaisuus

Yhtiö tarkastelee vaihto-omaisuuttaan säännöllisesti sen varalta, että vaihto-omaisuusmäärät olisivat todellista suuremmat, vaihto-omaisuuteen sisältyisi epäkurantte-ja hyödykkeitä eri tai vaihto-omaisuuteen kuuluvien hyö-dykkeiden markkina-arvo putoaisi hankintamenoa pie-nemmäksi, ja kirjaa vaihto-omaisuuden kirjanpitoarvoa pienentävän vähennyserän tällaisten vähennysten varal-ta. Tällaista tarkastelua varten johdon on tehtävä arvioita tuotteiden tulevasta kysynnästä. Mahdolliset muutokset näissä arvioissa voivat johtaa vaihto-omaisuuden kirjan-pitoarvon tarkistamiseen tulevilla kausilla. Vaihto-omaisuudesta on kerrottu liitetiedossa 14.

Varaukset

Varaus kirjataan, kun konsernilla on aikaisemman tapah-tuman seurauksena oikeudellinen tai tosiasiallinen vel-voite ja maksuvelvoitteen toteutuminen on todennäköistä. Uudelleenjärjestelyvaraus tehdään silloin, kun konserni on laatinut yksityiskohtaisen uudelleenjärjestelysuunni-telman ja tiedottanut asiasta. Kirjattu varaus kuvastaa joh-don parasta arviota tulevien menojen nykyarvosta.

IFRS 16 Vuokrasopimukset standardin soveltaminen 1.1.2019 lähtien

Voimaanastunut standardi korvaa IAS 17 standardin ja sii-hen liittyvät tulkinnat IFRS-säännöstössä. IFRS 16 antaa ennen kaikkea ohjeistusta vuokralle ottajalle ja määrittää periaatteet vuokrasopimusten kirjaamisesta sekä omai-suuseränä että vuokranmaksuvelvoitteena. Vuokrasopi-musten kustannukset tulee vuokralle ottajan osalta esittää tuloslaskelmalla vuokrakulujen sijaan poistoina ja rahoi-tuskuluina. 31.12.2018 saakka koneiden vuokrasopimukset, joiden mukaan konsernilla vuokralle ottajana oli olennainen osa omistukselle ominaisista riskeistä ja eduista luokiteltiin ra-hoitusleasingsopimuksiksi. Rahoitusleasingsopimuksilla hankittu käyttöomaisuus kirjattiin taseeseen vuokra-ajan alkamisajankohtana vuokratun hyödykkeen käypään ar-voon tai sitä alempaan vähimmäisvuokrien nykyarvoon. Rahoitusleasingsopimuksella hankitusta hyödykkeestä tehtiin poistot hyödykkeen taloudellisen vaikutusajan tai sitä lyhyemmän vuokra-ajan kuluessa. Maksettavat leasin-gvuokrat jaettiin rahoitusmenoon ja velan vähennykseen vuokra-aikana siten, että tilikausittain jäljelle jäävälle ve-lalle muodostuu samansuuruinen korkoprosentti. IFRS 16:n käyttöönoton yhteydessä kirjattiin vuokra-sopimusvelkoja sopimuksista, jotka oli IAS 17:n mukaan luokiteltu ’operatiivisiksi vuokrasopimuksiksi’. Konserni sovelsi standardin käyttöönoton osalta yksinkertaistettua lähestymistapaa eikä näin ollen oikaisut vertailuvuoden tietoja raportoinnissaan. Vuokrasopimusvelka määrite-tään jäljellä olevien vuokramaksujen nykyarvoon käyttäen lisäluoton korkoa soveltamisen aloittamisajankohtana. Vuokralle ottajan lisälainan koron painotettu keskiarvo, jota sovellettiin vuokrasopimusvelkoihin 1.1.2019, oli 2,9 prosenttia. Konsernilla ei ole sijoituskiinteistön määritel-män mukaisia omaisuuserien käyttöoikeuksia eikä kon-sernilla ole rahoitusleasingsopimuksia, joissa se on vuok-ralle antajana. IFRS 16:ta ensimmäistä kertaa sovellettaessa on käy-tetty seuraavia standardin sallimia käytännön apukeinoja: Kohdearvoltaan vähäiset tai lyhytaikaiset vuokrasopimuk-set, joiden vuokra-aika on 12 kuukautta tai alle, käsitellään lyhytaikaisina vuokrasopimuksina. Yhden diskonttausko-ron käyttäminen ominaispiirteiltään jokseenkin saman-kaltaisista vuokrasopimuksista koostuvaan salkkuun. Aiemmin rahoitusleasingsopimuksiksi luokitelluista vuokrasopimuksista kirjattiin siirtymistä välittömästi edel-tävä vuokrasopimukseen perustuneen omaisuuserän ja velan kirjanpitoarvo käyttöoikeusomaisuuserän ja vuok-rasopimusvelan kirjanpitoarvoksi soveltamisen aloitta-misajankohtana. IFRS 16:n mukaisia arvostusperiaatteita on sovellettu vasta kyseisen päivän jälkeen. Konsernin osalta taseelle kirjattavat käyttöoikeus-omaisuuserät 1.1.2019 lähtien koostuivat pääosin koneis-ta, vuokratuista autoista, ja maa-alueista. Koska merkittä-vä osa konsernin käyttöoikeusomaisuuserästä muodostui koneiden vuokrasopimuksista, jotka käsiteltiin jo ennen käyttöönottoa rahoitusleasingjärjestelyinä, standardin vaikutusten ei nähdä olevan konsernin tunnuslukujen kannalta merkittävä. Taseessa vuokrasopimusvelat esite-tään pitkäaikaisena ja lyhytaikaisena korollisena velkana (kts. liitetieto 11 Käyttöoikeusomaisuuserä).

Uusien tai muutettujen IFRS- ja IAS-standardien sovel-taminen

Millään muulla jo julkaistulla mutta ei vielä voimassa ole-valla IFRS- standardilla tai IFRIC- tulkinnalla ei odoteta olevan olennaista vaikutusta konsernille.

1. LIIKEVAIHTO

	2020	2019
Liikevaihdon jakautuminen
Tietoliikenne	5 369	13 358
Autoteollisuus	5 358	7 381
Teollisuuselektroniikka	5 130	4 833
Turvallisuus-, puolustus- ja ilmailu	4 389	2 332
Puolijohdeteollisuus	5 108	3 100
Muu elektroniikka	280	185
Yhteensä	25 635	31 189

Maantieteellisiä alueita koskevat tiedot	2020	2019
Liikevaihto markkina-alueittain
Suomi	7 065	13 233
Eurooppa	14 835	17 403
Muu maailma	3 735	553
Yhteensä	25 635	31 189

1 000 €	2020	2019
Myyntivoitot käyttöomaisuusmyynneistä	28	66
Muut tuotot	56	8
Yhteensä	83	73
1000 €	2020	2019
---	---	---
Aineiden ja tarvikkeiden ostot	11 173	14 291
Varastojen muutos	177	-348
Aineet ja tarvikkeet yhteensä	11 350	13 943
Ulkopuolisilta ostetut palvelut	410	660
Yhteensä	11 760	14 603

3. AINEIDEN JA TARVIKKEIDEN KÄYTTÖ

Konserni valmistaa ja välittää korkean teknologian piirilevyjä elektroniikkalaitteisiin. Pääosa konsernin liikevaihdosta on tilausten mukaista tuotemyyntiä, ja nämä myyntituotot kirjaan toimitusehtojen mukaisesti, kun tuotteet luovutetaan ja määräysvalta tuotteisiin siirtyy asiakkaalle. Tiettyjen asiakkaiden kanssa on sovittuja kaupintavarastoja, joiden myynti- tuotot kirjataan jo tuotteen saapuessa varastoon. Tuotteiden toimitukseen liittyvien rahti- ja käsittelypalvelujen osalta konserni toimii päämiehenä ja tulouttaa palvelun samaan aikaan kun tuotteet luovutetaan asiakkaalle. Myydyille tuotteille annettava maksuaika on tyypillisesti 14-60 päivää, joten myyntiin ei katsota sisältyvän rahoitus- osuutta.

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2020 26

1000 €	2020	2019
Palkat	6 623	6 451
Osakeperusteiset maksut	75	82
Muut pitkäaikaiset työsuhde-etuudet	-3	-21
Eläkekulut maksuperusteisista järjestelmistä	889	966
Muut henkilöstökulut	272	285
Yhteensä	7 856	7 763

Henkilöstö keskimäärin | 140 | 124

Henkilöstö 31.12.2020	Työntekijät	Toimihenkilöt	Yhteensä
	87	51	138
	80	52	132

4. HENKILÖSTÖKULUT

Aspocompilla on pitkäaikainen työsuhde-etuusjärjestelmä, joka kattaa koko Suomen henkilöstön. Järjestelmä on lakkautettu vuonna 2014 ja koskee enää niitä henkilöitä, joiden työsuhde on alkanut ennen vuotta 2014. Järjestelmä päättyy viimeistään 31.12.2028. Järjestelmä on niin sanottu palveluvuosilisäjärjestelmä, jonka mukaisesti henkilöstö saa tietyn suuruisen palkkion oltuaan yhtiön palveluksessa järjestelmässä määritellyn ajan.

1000 €	2020	2019
Velvoite tilikauden alussa	92	114
Tilikauden lisäykset	11	19
Tilikauden aikana realisoitunut	-14	-41
Velvoite tilikauden lopussa	89	92

5. TYÖSUHDE-ETUUDET

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2020 27

Konsernilla on eläkejärjestelyjä, jotka on luokiteltu joko maksu- tai etuuspohjaisiksi järjestelyiksi. Maksupohjaisista järjestelyistä suoritettavat maksut on kirjattu kuluksi sen tilikauden tuloslaskelmaan, johon ne kohdistuvat. Eläkevakuu- tusyhtiössä hoidetut TyEL- eläkevakuutukset ovat maksupohjaisia järjestelyjä. Etuuspohjaiset järjestelyt ovat Suomessa. Yhtiöllä säilyy IAS 19 mukainen vastuu tulevista indeksi- ja palkankorotuk- sista yhtiön palveluksessa olevien eläkesäätiön piiriin kuuluneiden henkilöiden osalta. Eläkesäätiö on purettu vuonna 1999. Järjestely koski henkilöitä, jotka kuuluivat Aspo Yhtymän Eläkesäätiöön 31.12.1999.

1000 €	2020	2019
Rahastoitujen velvoitteiden nykyarvo	1 527	1 627
Varojen käypä arvo	1 277	1 364
Etuuspohjainen nettovelka 31.12.2020	250	262

Tuloslaskelman ja laajan tuloslaskelman etuuspohjainen eläkekulu: | |
---|---|---
Tilikauden työsuoritukseen perustuvat menot | 3 | 4
Korkomenot | 2 | 5
Tuloslaskelman eläkekulu | 6 | 9
Vakuutusmatemaattiset voitot ja tappiot | 0 | 0
Tuloslaskelman ja laajan tuloslaskelman eläkekulu | 6 | 9

Etuuspohjaisen nettovelan muutos | |
---|---|---
Etuuspohjainen nettovelka 1.1. | 262 | 311
Maksusuoritukset | -13 | -16
Tuloslaskelman kulut | 6 | 9
Laajaan tuloslaskelmaan sisältyvä uudelleen määrittämisestä johtuva voitto (-) /tappio | -5 | -41
Etuuspohjainen nettovelka 31.12. | 250 | 262

Käytetyt vakuutusmatemaattiset oletukset	2020	2019
Diskonttokorko	0,55 %	0,95 %
Tuleva palkankorotusolettama	N/A	N/A
Eläkkeiden korotusolettama	1,50 %	1,95 %

5. TYÖSUHDE-ETUUDET (JATKUU)

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2020 28

ELÄKEVELVOITTEET

Taseen etuuspohjainen eläkevelka määräytyy seuraavasti:

1000 €	2020	2019
Rahastoitujen velvoitteiden nykyarvo	1 527	1 627
Varojen käypä arvo	1 277	1 364
Etuuspohjainen nettovelka 31.12.2020	250	262

Käytetyt vakuutusmatemaattiset oletukset	2020	2019
Diskonttokorko	0,55 %	0,95 %
Tuleva palkankorotusolettama	N/A	N/A
Eläkkeiden korotusolettama	1,50 %	1,95 %

Oletus	Oletuksen muutos	Oletuksen kasvun vaikutus	Oletuksen vähentymisen vaikutus
Diskonttokorko	0,50 %	-6,9 %	7,8 %
Tuleva palkankorotusolettama	0,50 %	N/A	N/A
Tuleva eläkkeenkorotusolettama	0,25 %	3,3 %	-3,1 %
Eliniän muutos	5,00 %	-1,6 %	1,7 %

Oletus varojen arvo	Oletuksen muutos	Oletuksen kasvun vaikutus	Oletuksen vähentymisen vaikutus
Diskonttokorko	0,50 %	-6,3 %	7,0 %
Tuleva palkankorotusolettama	0,50 %	N/A	N/A
Tuleva eläkkeenkorotusolettama	0,25 %	0,0 %	0,0 %
Eliniän muutos	5,00 %	-1,4 %	1,5 %

Etuuspohjaisenvelvoitteen herkkyys painotetuissa keskeisissä oletuksissa tapahtuville muutoksille:

6. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT

1000 €	2020	2019
Vuokrakulut	83	91
Korjaus- ja ylläpitokulut	868	646
Energiakulut	558	477
Vedenkulutus ja vedenkäsittelykemikaalit	-36	139
Tuotannon muut muuttuvat kulut	245	280
Vapaaehtoiset sosiaalikulut	209	213
Kiinteistökulut	380	658
Vakuutusmaksut	139	132
Matkakulut	39	310
IT-kulut	294	278
Vieraat palvelut	397	678
Tilintarkastuspalkkiot	62	66
Hallintokulut	404	489
Muut erät	738	424
Yhteensä	4 380	4 881

Tilintarkastusyhteisön (PwC Oy) palkkiot	1000 €	2020
Tilintarkastus	54	60
Veroneuvonta	0	0
Todistukset ja lausunnot	3	2
Muut palvelut	4	4
Yhteensä	62	66

5. TYÖSUHDE-ETUUDET (JATKUU)

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2020 29

Konserniyhtiöiden vuoden 2020 verotuksellinen tulos oli 918 tuhatta euroa. Mikäli vuoden 2020 tulos vahvistetaan verotuksessa, jäljellä olevien vahvistettujen tappioiden yhteenlaskettu määrä olisi 0 tuhatta euroa. Vuoden 2019 vero- tuksen vahvistamisen jälkeen tappioita on jäljellä 918 tuhatta euroa. Ulkomaisilla tytäryhtiöillä ei ole olennaisia jakokelpoisia varoja.

7. RAHOITUSTUOTOT- JA KULUT

1000 €	2020	2019
Tuotot
Korkotuotot lainoista ja muista saamisista	0	0
Rahoitustuotot yhteensä	0	0
Kulut
Korkokulut pankkilainoista ja lyhytaikaisista limiiteistä	288	124
Arvonmuutokset käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavista johdannaissopimuksista	6	12
Rahoituskulut yhteensä	295	136
Rahoitustuotot- ja kulut yhteensä	294	136

8. TULOVEROT

1000 €	2020	2019
Tilikauden verot
Tilikauden tuloverot	-49	-1
Tuloverot aikaisemmilta tilikausilta	0	0
Laskennalliset verot	377	684
Tilikauden verot yhteensä	327	683

Tuloslaskelman verokulun ja konsernin kotimaan verokannalla laskettujen verojen täsmäytyslaskelma | |
---|---|---
Tulos ennen veroja | - 477 | 3209
Verot laskettuna kotimaan verokannalla 20,0 % | 95 | -642
Ulkomaisten tytäryhtiöiden poikkeavat verokannat | 1 | 1
Vähennyskelvottomat kulut | 0 | -1
Laskennalliset verosaamiset muista väliaikaisista eroista | 231 | 1 325
Tuloverot yhteensä | 327 | 683

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2020 30

1000 € | Jäljellä olevat vahvistetut tappiot | Tappiot | Vanhenee | Vuodelta | 2020 | 2024
---|---|---|---|---|---|---|
| | | | | |
| | | | Vuodelta 2010 | 4 | 22 |
| | | | Vuodelta 2014 | 377 | |
| | | | Vuodelta 2015 | 119 | 2025 |
| | | | Yhteensä | 918 | |

Laskennalliset verot	2020	2019
Laskennalliset verovelat
- Yli 12kk kuluttua maksettavat laskennalliset verovelat	0	0
- Seuraavan 12kk kuluessa maksettavat laskennalliset verovelat	19	25
Laskennalliset verosaamiset
- Yli 12kk kuluttua hyödynnettävät laskennalliset verosaamiset	4 673	3 985
- Seuraavan 12kk kuluessa hyödynnettävät laskennalliset verosaamiset	370	688
Laskennalliset verot (netto)	5 025	4 648

Laskennalliset verovelat	Muut	Yhteensä
1.1.2019	21	21
Tilikauden tulokseen kirjatut	4	4
Tilikauden laajaan tulokseen kirjatut
Suoraan omaan pääomaan kirjatut
31.12.2019	25	25
Tilikauden tulokseen kirjatut	-	-
Tilikauden laajaan tulokseen kirjatut	6	6
Suoraan omaan pääomaan kirjatut
31.12.2020	19	19

1000 €	Laskennallisten verosaamisten ja velkojen muutokset tilikauden aikana on esitetty alla netottamatta niitä keskenään.

8. TULOVEROT (JATKUU)

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2020 31

Pääosin laskennallinen verosaaminen tulee hidastetuista verotuspoistoista. Yhtiö on viivästyttänyt poistoja verovuo- sina 2013 - 2019 ja tulee viivästyttämään poistoja verovuonna 2020 yhteensä noin 24,4 miljoonaa euroa, josta 20,0 prosentin yhteisöverokannalla syntyy 4 881 tuhannen euron laskennallinen verosaaminen.

Laskennalliset verosaamiset	Hidastetuista verotus- poistoista	Vahvistetuista tappiosta	Työsuhde- etuuksista	Muut	Yhteensä
1.1.2019	3 799	0	85	102	3 985
Tilikauden tulokseen kirjatut	497	185	-14	20	688
Tilikauden laajaan tulokseen kirjatut
Suoraan omaan pääomaan kirjatut
31.12.2019	4 295	185	71	122	4 673
Tilikauden tulokseen kirjatut	586	-	185	-	3
Tilikauden laajaan tulokseen kirjatut
Suoraan omaan pääomaan kirjatut
Kirjaamatta jätetty osuus muutoksesta
31.12.2020	4 881	0	68	94	5 043

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2020 32

Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos lasketaan oikaisemalla ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotettua keskiarvoa siten, että kaikki laimentavat potentiaaliset osakkeet otetaan vaihdetuiksi osakkeisiin. Laimen- nusvaikutusta ei syntynyt vuosina 2020 ja 2019.

9. OSAKEKOHTAINEN TULOS

1000 €	2020	2019
(a) Laimentamaton
Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla yhtiön osakkeenomistajille kuu- luva tulos vuoden aikana ulkona olleiden osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla.
Yhtiön osakkeenomistajille kuuluva voitto	- 98	3 939
Ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo (1 000 kpl)	6 806	6 692
(b) Laimennusvaikutuksella oikaistu

8. TULOVEROT (JATKUU)

1000 €	Aineettomat oikeudet	Liikearvo	Yhteensä
Hankintahinta 1.1.2020	604	3 000	3 604
Lisäykset	95	0	95
Vähennykset	-107	0	-107
Siirrot erien välillä	0	0	0
Hankintahinta 31.12.2020	591	3 000	3 591
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2020	344	0	344
Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot	-107	0	-107
Tilikauden poisto	107	0	107
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2020	344	0	344
Kirjanpitoarvo 31.12.2020	247	3 000	3 247

Hankintahinta 1.1.2019 | 702 | 3 000 | 3 702
Lisäykset | 73 | 0 | 73
Vähennykset | -171 | 0 | -171
Siirrot erien välillä | 0 | 0 | 0
Hankintahinta 31.12.2019 | 604 | 3 000 | 3 604
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2019 | 421 | 0 | 421
Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot | -170 | 0 | -170
Tilikauden poisto | 92 | 0 | 92
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2019 | 344 | 0 | 344
Kirjanpitoarvo 31.12.2019 | 260 | 3 000 | 3 260

10. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET

Liikearvon arvonalentumistestauksen periaatteet esitetään liitetiedossa 25.# TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2020 33

11. AINEELLISET KÄYTTÖOMAISUUSHYÖDYKKEET JA KÄYTTÖOIKEUSOMAISUUSERÄT

1000 €	Maa- ja vesi- alueet	Raken- nukset ja rakennel- mat	Koneet ja kalusto	Ennakko- maksut ja kesken- eräiset hankinnat	Yhteensä
Hankintahinta 1.1.2020	168	1 409	18 120	1 461	21 158
Lisäykset	0	10 887	643	1 540
Vähennykset	0	0	-612	0	-612
Siirrot erien välillä	0	0	1 461	-1 461	0
Hankintahinta 31.12.2020	168	1 420	19 856	643	22 086
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2020	8	150	14 061	0	14 218
Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot	0	0	-612	0	-612
Tilikauden poisto	8	96	1 432	0	1 535
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2020	15	245	14 881	0	15 142
Kirjanpitoarvo 31.12.2020	153	1 174	4 975	643	6 945
Hankintahinta 1.1.2019	0	1 248	16 053	917	18 218
Lisäykset	168	161	2 297	1 283	3 909
Vähennykset	0	0	-969	0	-969
Siirrot erien välillä	0	0	740	-740	0
Hankintahinta 31.12.2019	168	1 409	18 120	1 461	21 158
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2019	0	62	13 215	0	13 277
Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot	0	0	-230	0	-230
Tilikauden poisto	8	87	1 076	0	1 171
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2019	8	150	14 061	0	14 218
Kirjanpitoarvo 31.12.2019	160	1 260	4 059	1 461	6 939

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2020 34

1000 €	Maa- ja vesialueet	Koneet ja kalusto	Yhteensä
Hankintahinta 1.1.2020	168	2 217	2 385
Lisäykset	0	80	80
Vähennykset	0	0	0
Hankintahinta 31.12.2020	168	2 297	2 465
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2020	8	1 045	1 052
Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot	0	0	0
Tilikauden poisto	8	376	384
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2020	15	1 421	1 436
Kirjanpitoarvo 31.12.2020	153	876	1 029
Hankintahinta 1.1.2019	0	1 813	1 813
Lisäykset	168	404	572
Vähennykset	0	0	0
Hankintahinta 31.12.2019	168	2 217	2 385
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2019	0	679	679
Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot	0	0	0
Tilikauden poisto	8	365	373
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2019	8	1 045	1 052
Kirjanpitoarvo 31.12.2019	160	1 172	1 333

12. KÄYTTÖOIKEUSOMAISUUSERÄ VUOKRASOPIMUKSET

Aineelliset hyödykkeet sisältävät käyttöoikeusomaisuushyödykkeitä, joissa konserni on vuokralleottaja IFRS 16 -standardin mukaisesti. Vuokralle otetut omaisuuserät esitetään vuodesta 2019 alkaen omana eränään taseessa.

1000 €	2020	2019
Rahoitusleasingvelat 31.12.2019	1 335
Lyhytaikaiset 1.1.2020	327
Pitkäaikaiset 1.1.2020	1 007
Yhteensä	1 335
Vuokrasopimusvelat 31.12.2020
Lyhytaikaiset	415	451
Pitkäaikaiset	835	1 099
Yhteensä	1 250	1 551

Rahoitusleasingsopimukset on uudelleen luokiteltu käyttöoikeusomaisuuserien alle vuonna 2019.

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2020 35

1000 €	2020	2019
Rahoitusvarat
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat
Myyntisaamiset	5 548	7 969
Muut jaksotetun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat
Rahavarat	2 801	2 382
Osakkeet	95	15
Yhteensä	8 444	10 366

1000 €	2020	2019
Rahoitusvelat
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat velat
Ostovelat ja muut lyhytaikaiset velat	3 793	5 239
Lainat	4 403	4 253
Factoring velka	1	2
Vuokrasopimusvelat (2018 rahoitusleasingvelat)	1 250	1 551
Johdannaissopimukset (ei suojauslaskennassa)	0	6
Yhteensä	9 447	11 051

13. RAHOITUSVARAT -JA VELAT

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2020 36

1000 €	2020	2019
Aineet ja tarvikkeet	1 908	2 085
Keskeneräiset tuotteet	488	844
Valmiit tuotteet ja tavarat	537	392
Yhteensä	2 932	3 321
Vaihto-omaisuudesta tehdyt arvonalennuskirjaukset	72	107

14. VAIHTO-OMAISUUS

1000 €	2020	2019
Lyhytaikaiset myyntisaamiset ja muut saamiset
Myyntisaamiset	5 548	7 969
Siirtosaamiset	302	228
Muut saamiset	40	740
Yhteensä	5 891	8 937

15. LYHYTAIKAISET MYYNTISAAMISET JA MUUT SAAMISET

Myyntisaamisten ikäjakauma

Myyntisaamiset, joiden arvo ei ole alentunut | | | | | |
| Brutto | Keski- mää- räinen tappio % | Arvon- alentu- minen IFRS 9 | Netto | Brutto | Keski- mää- räinen tappio % | Arvon- alentu- minen IFRS 9 | Netto
Erääntymättömät | 4165 | 0,4 | -17 | 4 149 | 6 555 | 0,2 | -13 | 6 542
Erääntyneet alle 30 päivää | 975 | 1,1 | -11 | 965 | 946 | 0,2 | -2 | 944
30-60 päivää | 70 | 2,2 | -2 | 69 | 277 | 0,8 | -2 | 275
61-90 päivää | 10 | 3,3 | 0 | 10 | 88 | 1,2 | -1 | 87
yli 90 päivää | 327 | 4 | -13 | 314 | 123 | 2 | -2 | 121
Yhteensä | 5549 | | -42 | 5 506 | | -20 | 7 969

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2020 37

Muut saamiset ja siirtosaamiset koostuvat normaaleista liiketoimintaan liittyvistä saamisista, joista mikään ei ole yksinään merkittävä. Tasearvot vastaavat parhaiten sitä rahamäärää, joka on luottoriskin enimmäismäärä vakuuksien käypää arvoa huomioon ottamatta siinä tapauksessa, että toiset osapuolet eivät pysty täyttämään rahoitusinstrumentteihin liittyviä velvoitteitaan. Saamisiin ei liity merkittäviä luottoriskikeskittymiä. Myyntisaamisten ja muiden saamisten käyvät arvot vastaavat tasearvoja, sillä diskonttauksen vaikutus ei ole olennainen saamisten maturiteetti huomioiden. Konsernissa on käytössä factoring-järjestely, jonka mukaisesti konserni on siirtänyt osan sovituista myyntisaamisista factoring-yhtiölle käteisvaroja vastaan. Maksujen myöhästymiseen liittyvä riski ja luottoriski ovat kuitenkin jääneet konsernille. Sen vuoksi ulkopuolisille siirretyt varat on edelleen merkitty kokonaisuudessaan konsernin taseeseen. Factoringsopimuksen mukaisesti maksettava määrä esitetään vakuudellisena lainana. Konserni arvioi myyntisaamisista odotettavissa olevat luottotappiot ja kirjaa luottotappiovarauksen perustuen historiallisesti toteutuneisiin luottotappioihin sekä nykyisiin olosouhteisiin ja makroekonomiseen analyysiin tulevaisuudesta. Konserni on arvioinut koronaviruspandemian mahdollisen vaikutuksen odotettuihin luottotappioihin. Arvioinnin seurauksena luottotappiovarausta on oikaistu vastaamaan lisääntynyttä riskiä. Luottotappiovaraus arvioidaan myynti- saamisten ikäjakaumasta liiketoiminta-alueeseen sekä maantieteelliseen sijaintiin perustuen. Luottotappiovarausta on kirjattu 42 tuhatta euroa.

1000 €	2020	2019
Myyntisaamisten jakautuminen valuutoittain
EUR	3 464	4 622
USD	2 084	3 347
Yhteensä	5 548	7 969

15. LYHYTAIKAISET MYYNTISAAMISET JA MUUT SAAMISET (JATKUU)

Tilinpäätöshetkellä rahavarat Suomessa olivat 2 528 ja muissa maissa 273 tuhatta euroa. Rahavarat olivat pääasiassa pankkitileillä.

1000 €	2020	2019
Käteinen raha ja pankkitilit	2 801	2 382
Yhteensä	2 801	2 382

16. RAHAVARAT

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2020 38

Pitkäaikaisten lainojen käyvät arvot perustuvat diskontattuihin rahavirtoihin. Diskonttauskorkona on käytetty korkoa, jolla konserni saisi vastaavaa lainaa ulkopuolelta tilinpäätöshetkenä. Kokonaiskorko muodostuu riskittömästä korosta ja yrityskohtaisesta riskipreemiosta.

17. RAHOITUSVELAT

Rahoitusleasing

Käypä arvo on arvioitu diskonttaamalla tulevat rahavirrat korolla, joka vastaa vastaavien leasingsopimusten korkoa silloin, jos sopimukset olisi tehty tilinpäätöshetkellä.

1000 €	Kirjanpitoarvo	Käypä arvo	Kirjanpitoarvo	Käypä arvo
	2020	2020	2019	2019
Pitkäaikaiset rahoitusvelat
Pankkilainat	3 411	3 486	3 227	3 250
Vuokrasopimusvelat	835	833	1 099	1 099
Yhteensä	4 245	4 326
Lyhytaikaisten rahoitusvelkojen käypä arvo vastaa niiden kirjanpitoarvoa, sillä diskonttauksen vaikutus ei ole olennainen velkojen maturiteetti huomioiden.

Käyvän arvon määrittämisessä käytetyt diskonttauskorot

1000 €	2020	2019
Pankkilainat	1,5 %	2,0 %
Rahoitusleasing	2,5 %	2,5 %

Lyhytaikaiset velat | |
Pankkilainat | 992 | 1 027
Vuokrasopimusvelat | 415 | 451
Korko johdannaisvelat | 0 | 6
Luottolimiitti | 0 | 0
Factoring-velka | 1 | 2
Yhteensä | 1 408 | 1 486

Pankkilainat

Aspocompilla oli käytössään 1 miljoonan euron luottolimiitti, jonka vuotuinen kustannus on 1,95 prosenttia. Käytetyn luoton korko on 1,0 prosentti yli yhden viikon euriborkoron. Tilikauden lopussa luottoa ei ollut käytössä.

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2020 39

17. RAHOITUSVELAT (JATKUU)

Ostovelat ja muut velat

1000 €	2020	2019
Ostovelkojen jakautuminen valuutoittain
EUR	1 173	1 737
GBP	9	0
CHF	0	5
CNY	14	33
SEK	1	3
USD	1 020	1 710
Yhteensä	2 217	3 488
Siirtovelat	1 577	1 750
Ostovelat ja muut velat yhteensä	3 794	5 239

Siirtovelkojen olennaiset erät

1000 €	2020	2019
Henkilöstökulut	1 111	1 467
Lainojen korkojaksotukset	5	2
Arvonlisäverovelka	48	45
Yhteensä	1 165	1 514

| | 31.12.2020 | | | |
| -------- | ------------ | -------- | -------- | -------- | -------- |
| | Tasearvo | Rahavirta 12 kk | 1-2 v | 2-5 v | Yli 5 v |
Pankkilainat Pääoma | 4 402 | 4 402 | 992 | 2 263 | 1 147 | 0 |
Korkomaksut | 175 | 75 | 86 | 13 | 0 | |
Vuokrasopimusvelka Pääoma | 1 250 | 1 250 | 317 | 590 | 243 | 100 |
Korkomaksut | 41 | 24 | 15 | 2 | 0 | |
Johdannaisvelat | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Factoring-velka | 1 | 1 | 1 | 0 | 0 | 0 |
Ostovelat ja muut velat | 3 794 | 3 794 | 3 794 | 0 | 0 | 0 |
Yhteensä | 9 447 | 9 663 | 5 203 | 2 955 | 1 405 | 100 |

Velkojen maturiteettijakauma

	31.12.2019
	Tasearvo	Rahavirta 12 kk	1-2 v	2-5 v	Yli 5 v
Pankkilainat Pääoma	4 053	4 053	1 027	2 053	973
Korkomaksut	255	77	133	45	0
Vuokrasopimusvelka Pääoma	1 551	1 551	451	339	661
Korkomaksut	102	32	54	17	0
Johdannaisvelat	6	6	6	0	0
Factoring-velka	2	2	2	0	0
Ostovelat ja muut velat	5 239	5 239	5 239	0	0
Yhteensä	10 851	11 209	6 834	2 579	1 696

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2020 40

18. KOROLLISTEN VELKOJEN MUUTOSLASKELMA

19.# VALUUTTAKURSSIVOITOT JA -TAPPIOT

1000 €

	2020	2019
Tuloslaskelmaan kirjatut valuuttakurssivoitot ja -tappiot
Liiketoiminnan muut kulut	152	9
Rahoituskulut	151	12
Yhteensä	304	21

Velat 1000 €

	31.12.2019	31.12.2020
Pitkäaikaiset korolliset velat	4 326	4 245
Lyhytaikaiset korolliset velat	1 486	1 408
Yhteensä korolliset velat	5 812	5 653

	31.12.2018	31.12.2019
Pitkäaikaiset korolliset velat	4 266	4 326
Lyhytaikaiset korolliset velat	1 170	1 486
Yhteensä korolliset velat	5 436	5 812

	2020	2019
Rahalaitoslainojen nostot (rahavirta)	2 842	158
Vuokrassopimusvelkojen lisäys (muu muutos)	62	18
Rahalaitoslainojen maksut (rahavirta)	-2 851	0
Vuokrasopimusvelkojen maksut (rahavirta)	-134	-253
Factoring lainojen maksut (rahavirta)	0	-1

	2020	2019
Rahalaitoslainojen nostot (rahavirta)	158	3 000
Vuokrassopimusvelkojen lisäys (muu muutos)	18	80
Rahalaitoslainojen maksut (rahavirta)	0	-2 851
Vuokrasopimusvelkojen maksut (rahavirta)	-253	-387
Factoring lainojen maksut (rahavirta)	-1	-1

	2020	2019
Rahalaitoslainojen nostot (rahavirta)	158	3 000
Vuokrassopimusvelkojen lisäys (muu muutos)	18	80
Rahalaitoslainojen maksut (rahavirta)	0	-2 851
Vuokrasopimusvelkojen maksut (rahavirta)	-253	-387
Factoring lainojen maksut (rahavirta)	-1	-1

	31.12.2018	31.12.2019
Pitkäaikaiset korolliset velat	4 266	4 326
Lyhytaikaiset korolliset velat	1 170	1 486
Yhteensä korolliset velat	5 436	5 812

	2020	2019
Rahalaitoslainojen nostot (rahavirta)	684	316
Vuokrassopimusvelkojen lisäys (muu muutos)	559	18
Rahalaitoslainojen maksut (rahavirta)	-827	0
Vuokrasopimusvelkojen maksut (rahavirta)	-356	-18
Factoring lainojen maksut (rahavirta)	0	-1

	31.12.2019	31.12.2020
Pitkäaikaiset korolliset velat	4 326	4 245
Lyhytaikaiset korolliset velat	1 486	1 408
Yhteensä korolliset velat	5 812	5 653

VUOKRASOPIMUKSET

1000 €

	2020	2019
Rahoitusleasing velat 1.1.	1335
Operatiivisiin vuokrasopimuksiin liittyvät velvoitteet 31.12.	329
Diskontattuna vuokralle ottajan lisälainan korolla soveltamisen ajankohtana	253
Vähennetään lyhytaikaiset vuokrasopimukset, joita ei kirjata velaksi	-85
31.12. kirjattu sopimusvelka	1250	1 503

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2020 41

20. VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET

1000 €

	2020	2019
Muut vuokrasopimukset
Ei-purettavissa olevien muiden vuokrasopimusten mukaiset vähimmäisvuokrat
Vuoden kuluessa	49	65
Yhtä vuotta pidemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua	0	0
Yli viiden vuoden kuluttua	0	0
Yhteensä	49	65

Voimassa seuraavat vastuusitoumukset 31.12.2020

	2020	2019
Pankki- ja muut takuut sekä vakuudet
Yrityskiinnitykset	6 000	6 000
Erityispanttaussitoumus	1 200	1 200
Pankkitakauksen vastasitoumus Suomen Tullilaitokselle	35	35
Yhteensä	7 235	7 235

21. LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTOJEN OIKAISUT

1000 €

	2020	2019
Liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa
Poistot	1 643	1 263
Muut erät	487	142
Liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa yhteensä	2 130	1 405
Muut oikaisut
Myyntivoitot	-28	-64
Verot	-327	-683
Muut oikaisut yhteensä	-355	-747
Nettokäyttöpääoman muutos
Saamisten muutos	3 046	-223
Vaihto-omaisuuden muutos	389	-988
Osto- ja muiden velkojen muutos	-1 132	1 052
Yhteensä	2 303	-159

22. JOHDANNAISSOPIMUKSET

1000 €

	2020	2019
Koronvaihtosopimukset, nimellisarvo	2 000	2 000
Koronvaihtosopimukset, käypä arvo (tasearvo pitkäaikainen)	0	0
Koronvaihtosopimukset, käypä arvo (tasearvo lyhytaikainen)	0	6

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2020 42

23. LÄHIPIIRITAPAHTUMAT

Toimitusjohtajan eläkeikä ja eläkkeen määräytymisperuste on nykyisen lainsäädännön mukaan. Toimitusjohtajaa koskevan työsopimuksen irtisanomisaika on molemminpuolisesti kuusi (6) kuukautta. Työnantajan irtisanoessa toimitusjohtajalle maksetaan lisäksi kuuden (6) kuukauden rahapalkkaa vastaava summa irtisanomisajanpalkan lisäksi. Toimitusjohtajalla ei ole vapaaehtoisia lisäeläkejärjestelyjä. Toimitusjohtajalle ja hallituksen jäsenille ei ole myönnetty rahalainoja eikä heidän puolestaan ole annettu vakuuksia tai vastuusitoumuksia.

1000 €

	2020	2019
Aspocomp-konsernin lähipiiriin kuuluvat tytäryhtiöt, hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja ja johtoryhmän jäsenet sekä yrityksen johtoon kuuluvien avainhenkilöiden läheiset perheenjäsenet sekä yritykset, joissa heillä tai heidän perheenjäsenillään on määräysvalta.
Johdon työsuhde-etuudet
Toimitusjohtaja Mikko Montonen alkaen 15.5.2014
palkka ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet	296	352
optio-oikeudet	335	0
osakeperusteiset maksut	0	0
suoriteperusteisesti kirjattu eläkemeno	44	62
Muu johtoryhmä
lyhytaikaiset työsuhde-etuudet	587	772
osakeperusteiset maksut	30	82
suoriteperusteisesti kirjattu eläkemeno	85	136
Hallituksen jäsenten palkkiot
Päivi Marttila, pj.	37	38
Matti Lahdenperä (jäsen 7.4.2016 alkaen)	7	20
Julianna Borsos (jäsen 23.3.2017 alkaen)	20	19
Kaarina Muurinen, vara-pj. (jäsen 26.3.2015 alkaen)	25	25
Juha Putkiranta (jäsen 7.4.2016 alkaen)	19	19
Hallituksen palkkiot yhteensä	107	120
Johdon työsuhde-etuudet yhteensä	1 377	1 404

Johdon osakeomistukset (kappaletta yhtiön osakkeita)

	31.12.2020	31.12.2019
Hallitus	1 164 963	1 259 974
Toimitusjohtaja	390 000	260 000
Muu johtoryhmä	21 444	18 024
Osakeomistukset yhteensä	1 576 407	1 537 998

Äänimäärästä

	2020	2019
	23,0 %	22,9 %

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2020 43

24. OSAKEPERUSTEISET MAKSUT

Aspocomp Group Oyj:n hallitus päätti 25.2.2016 avainhenkilöiden osakepohjaisista kannustin- ja sitouttamisjärjestelmistä.

Avainhenkilöiden osakepalkkiojärjestelmä
Osakepalkkiojärjestelmä tarjoaa johtoryhmän jäsenille ja muille avainhenkilöille mahdollisuuden saada omistukseensa yhtiön osakkeita neljältä ansaintajaksolta heille hallituksen päätöksellä asetettavien tavoitteiden saavuttamisen perusteella. Ansaintajaksot muodostuvat neljästä kalenterivuotta vastaavasta tilikaudesta jaksolla 1/2016 - 12/2019. Järjestelmän kohteena on noin 15 avainhenkilöä. Hallitus voi päättää uusien avainhenkilöiden ottamisesta järjestelmän piiriin sekä heidän vuosittaiset enimmäispalkkionsa. Enimmäispalkkio ilmaistaan osakkeiden kappalemääränä. Lisäksi palkkioon kuuluu rahaosuus, jonka suuruus määräytyy osakepalkkion maksamishetken arvon perusteella ja jolla pyritään kattamaan palkkiosta syntyvät verot ja veronluonteiset maksut. Ansaintajaksoille asetettujen tavoitteiden saavuttaminen määrää sen, kuinka suuri osa enimmäispalkkiosta maksetaan avainhenkilöille. Osakepalkkiojärjestelmän perusteella saadut osakkeet on omistettava vähintään 36 kuukauden ajan osakkeiden tultua kirjatuiksi avainhenkilöiden arvo-osuustileille. Mikäli avainhenkilön työ- tai toimisuhde konserniyhtiöön päättyy kyseisen sitouttamisjakson aikana, osakkeet on lähtökohtaisesti palautettava yhtiölle vastikkeetta.

Ansaintajaksot

	2020	2019
Myöntämispäivä
Ansaintajakso alkaa	1.1.2019
Ansaintajakso päättyy	31.12.2019
Osakkeet vapautuvat	36 kuukauden kuluttua arvo-osuustileille kirjaamisesta

Ansaintakriteerit

	2020	2019
Osakekohtainen tulos ilman kertaluonteisia eriä
Ansaintakriteeriin toteuma, %	14 %
Osakkeen noteerattu hinta myöntämishetkellä, €	4,40
Osakkeen noteerattu hinta tilinpäätöspäivänä, €	5,26

Osakepalkkiojärjestelmän vaikutus tilikauden tulokseen

	2020	2019
Järjestelyn vaikutukset tilikauden voittoon	75	82

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2020 44

Toimitusjohtajan optio-ohjelma
Aspocomp Group Oyj:n hallitus päätti 15.5.2014 varsinaisen yhtiökokouksen 23.4.2014 antaman valtuutuksen nojalla antaa osakkeenomistajien merkintäoikeudesta poiketen yhtiön toimitusjohtajalle enintään 390 000 optio-oikeutta. Optio-ohjelmaan 2014 kuuluu yhteensä enintään 390 000 optio-oikeutta, joista kukin oikeus oikeuttaa merkitsemään yhden yhtiön uuden osakkeen. Optio-oikeudet annetaan vastikkeetta. Optio-ohjelma jakautuu A-, B- ja C-sarjoihin, joihin jokaiseen kuuluu 130 000 optio-oikeutta. Osakkeen merkintähinta optio-oikeudella A on osakkeen vaihdon painotettu keskikurssi 1.3.-21.3.2014 (0,99 euroa), optio-oikeudella B on osakkeen vaihdon painotettu keskikurssi 1.3.- 31.3.2015 (1,24 euroa) ja optio-oikeudella C on osakkeen vaihdon painotettu keskikurssi 1.3.-31.3.2016 (1,26 euroa).

24. OSAKEPERUSTEISET MAKSUT (JATKUU)

	Optio-oikeus A	Optio-oikeus B	Optio-oikeus C
Myöntämispäivä	14.5.2014	14.5.2014	14.5.2014
Myönnettyjen optioiden lukumäärä	130 000	130 000	130 000
Merkintähinta	0,99	1,24	1,26
Osakehinta myöntämishetkellä	1,45	1,45	1,45
Käypä arvo	0,63	0,45	0,48
Merkintäaika	1.5.2016-30.4.2018	1.5.2017- 30.4.2019	1.5.2018-30.4.2020

Määrät	Optoita ulkona 1.1.2020	Optoita toteutettu
Optio-oikeus A	0	0
Optio-oikeus B	0	0
Optio-oikeus C	130 000	130 000

1000 €

	2020	2019
Kuluksi kirjattu	0	0

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2020 45

25. ARVONALENTUMISTESTAUS

Arvonalentumistestauksen herkkyysanalyysi

1000 €

	2020	2019
Tytäryhtiöhankinnan kautta syntynyt liikearvo kohdistuu seuraavasti rahavirtaa tuottavalle yksikölle:
Piirilevyjä valmistava tehdas	3 000	3 000

Tarkastelujakson investoinnit perustuvat johdon hyväksymään strategian mukaiseen investointisuunnitelmaan. Investointiaste ylittää jossain määrin toimialan normaalin investointitason. Rahavirtaa tuottava yksikkö Aspocompin Oulun piirilevyvalmistus. Tehdas valmistaa pääasiassa HDI- (High Density Interconnection), monikerros- ja erikoismateriaalipiirilevyjä. Arvonalentumistestaus on tehty käyttöarvomenetelmällä, jossa määritetään liikearvoa vastaavan yksikön kerrytettävissä oleva rahamäärä ja verrataan sitä yksikön kirjanpitoarvoon. Ennustejakson jälkeisten rahavirtojen laskentaperusteena käytetään ennustevuosien keskimääräistä rahavirtaa. Suoritetun testauksen mukaan kerrytettävissä oleva rahamäärä ylitti kirjanpitoarvon 31,3 miljoonalla eurolla eli liikearvoon ei ole kohdistunut arvonalentumista tilikauden 2020 aikana (31,3 miljoonaa tilikaudella 2019) koronaviruspandemiasta huolimatta.

Arvonalentumistestauksen keskeiset muuttujat ja oletukset

	2020	2019
Liikevaihdon vuosittainen kasvu perustuu johdon hyväksymään ennusteeseen vuosille 2021-2024. Ennustejakson jälkeisenä kasvuna on käytetty yhden (1) %:n kasvuvauhtia.	15,5 %	8,3 %
Myyntikate perustuu ennustejakson keskimääräiseen ennustettuun katteeseen.	43 %	45 %
Diskonttauskorko on määritetty keskimääräisen painotetun pääomakustannuksen (WACC, weighted average cost of capital) avulla, joka kuvaa oman ja vieraan pääoman kokonaiskustannusta ottaen huomioon omaisuuseriin liittyvät erityiset riskit. Diskonttauskorko on määritetty ennen veroja.	6,9 %	7,4 %

Seuraavat keskeisten muuttujien arvot (kukin erikseen muiden muuttujien säilyessä oletusarvossa) saisivat aikaan sen, että yksikön kirjanpitoarvo olisi sama kuin kerrytettävissä oleva rahamäärä.

Herkkyysanalyysin nollaraja

	Verrattuna käytettyyn oletukseen
Liikevaihdon vuosittainen kasvu	-5,1% - 20,6 %-yks.

26. RAHOITUSRISKIEN HALLINTA

Aspocomp altistuu liiketoiminnassaan useille rahoitusriskeille, joista on yksityiskohtaisemmin kerrottu alla. Toimitusjohtaja ja talousosasto tunnistavat, arvioivat ja tarpeen mukaan suojaavat rahoitusriskejä ja raportoivat taloudellisesta asemasta ja rahoituksen riittävyydestä hallitukselle.

Maksuvalmiusriski

Yhtiön maksuvalmius perustuu kassavaroihin, liiketoiminnan tuottamaan kassavirtaan ja ulkopuoliseen rahoitukseen. Vuoden 2020 lopussa yhtiön korolliset nimellisarvoiset velat olivat 5,7 miljoonaa euroa. Nettovelkaantumisaste oli 16,6 (19,0 %) ja omavaraisuusaste 63,6 prosenttia (61,3 %). Yhtiöllä on 0,1 miljoonan euron luottolimiitti, josta oli käytössä 0,0 miljoonaa euroa 31.12.2020. Rahoitusvelkojen maturiteettijakauma on esitetty liitetiedossa 17. Yhtiössä pyritään jatkuvasti arvioimaan ja seuraamaan liiketoiminnan vaatiman rahoituksen määrää, jotta yhtiöllä olisi tarpeeksi likvidejä varoja toiminnan rahoittamiseksi ja erääntyvien lainojen takaisinmaksuun. Maksuvalmiuden arvioimiseksi yhtiö on laatinut kuukausikohtaisen kassavirtaennusteen vuodelle 2021. Kassaennustetta päivitetään kuukausittain. Tilinpäätöksen laatimisen yhteydessä tehdyn kassavirtaennusteen perusteella yhtiö arvioi, että yhtiön käyttöpääoma riittää seuraavan 12 kuukauden tarpeisiin, mikäli yhtiön myynti ja tuotannon kulurakenne kehittyvät kauden aikana ennustetuin tavoin eikä yhtiön rahoituksen saatavuudessa tapahdu odottamattomia heikentymisiä. Yhtiöllä on 1,0 miljoonan luottolimiitti, josta oli käytössä 0,0 miljoonaa euroa 31.12.2020, ja laskuluototussopimus (factoring), josta oli katsauskauden lopussa käytössä 0,0 miljoonaa euroa. Maksuvalmiuden turvaaviin rahoitusmuotoihin liittyy kovenanttiehtoja. Kovenanttiehdot ovat rikkoutuneet tilikaudella 2020, mutta rahoittajilta on saatu waiver suostumus vuonna 2020 tilikaudelle 2020.

Pääomanhallinta

Omana pääomana hallinnoidaan konsernitaseen osoittamaa omaa pääomaa. Tavoitteena on yhtiön toiminnan jatkuvuuden varmistaminen ja arvonnousu omistajille. Konsernin pääomarakennetta seurataan ja ennakoidaan säännöllisesti maksuvalmiuden varmistamiseksi. Pääomanhallintaan ei liity merkittävää riskiä, koska yhtiön oma pääoma on vahva.

Korkoriski

Konserni on suojannut vuonna 2020 nostetun lainan korkojen nousulta ns. korkoputkilainalla. Koska korkojen nousulla voi olla merkittävä vaikutus lainan korkokustannuksiin, antaa korkoputkilaina turvan viitekorolle sovitun minimi- ja maksimitason mukaisesti. Lainasta maksettava korko koostuu viitekorosta, jolle on määritelty minimi- ja maksimitaso korkoputken voimassaoloajalle sekä lainamarginaalista. Korkoputkesta ei makseta erillistä palkkiota.

Valuuttakurssiriski

Konsernin tuotantotoimintaa harjoitetaan Suomessa. Lisäksi konsernilla on tytäryhtiöt, Saksassa ja Kiinassa. Konsernin pääasiallisena valuuttana on euro ja 62 prosenttia konsernin saamisista on euromääräisiä (tilikauden lopussa 58 %). Saamisten valuuttajakauma on esitetty liitteessä 15. Konsernin kaikki pitkäaikaiset velat ovat euromääräisiä. Tilikauden lopussa lyhytaikaisista veloista euromääräisiä oli 63 prosenttia.

Muutos valuuttakurssiin	1000 €
USD/EUR	-10 %
	1064
SEK/USD	-1
	0
GBP/EUR	-9
	1

| + 10 % | -118 |
| + 10 % | 97 |
| 0 | 0 |
| -1 | 1054 |
| -117 | 96 |

Osakepääoma

Aspocomp Group Oyj:llä on yksi osakelaji. Osakkeiden enimmäismäärä on 6 841 440 kappaletta (6 704 505 kpl vuonna 2019). Kaikki liikkeeseen lasketut osakkeet on maksettu täysimääräisesti.

Omat osakkeet

Omat osakkeet -rahasto sisältää emoyhtiön omistamat omat osakkeet arvostettuna hankintahintaan. Tilikausien 2019 ja 2020 lopussa yhtiö ei omistanut omia osakkeita.

Sijoitetun vapaan oman pääoman (SVOP) rahasto

SVOP-rahasto sisältää muut oman pääoman luonteiset sijoitukset ja osakkeiden merkintähinnan siltä osin, kun sitä ei nimenomaisen päätöksen mukaan merkitä osakepääomaan. Uuden osakeyhtiölain (21.7.2006/624) voimaantulon jälkeen (1.9.2006) päätettyjen optio-ohjelmien perusteella tehtyjen osakemerkintöjen saadut maksut merkitään kokonaisuudessaan SVOP-rahastoon.

Osingonjako

Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että yhtiökokous päättäisi valtuuttaa hallituksen päättämään harkintansa mukaan enintään 0,07 euron varojenjaosta osakkeelta osinkona kertyneistä voittovaroista ja/tai pääoman palautuksena sijotetun vapaan oman pääoman rahastosta yhdessä tai useammassa erässä. Valtuutuksen ehdotetaan olevan voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen alkuun. Yhtiö julkistaa hallituksen mahdolliset varojenjakopäätökset erikseen ja vahvistaa samassa yhteydessä asiaankuuluvat täsmäytys- ja maksupäivät.

27. OMAA PÄÄOMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT

1000 €	1.1.2019	Toteutetut osakeoptiot	31.12.2019	1.1.2020	Toteutetut osakeoptiot	31.12.2020
Osakkeiden lukumäärä	6 666 505	38 000	6 704 505	6 704 505	136 935	6 841 440

28. TILIKAUDEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT

Ei olennaisia raportoitavia tilikauden jälkeisiä tapahtumia.

26. RAHOITUSRISKIEN HALLINTA (JATKUU)

Luottoriski

Konserni toimii vain riittävät luottokelpoisuusvaatimukset täyttävien kolmansien osapuolien kanssa. Konsernin hallituksen hyväksymän luotto- ja saatavien hallintaperiaatteiden mukaisesti kaikkien uusien asiakkaiden luottokelpoisuus tutkitaan ennen luottopäätöstä. Vanhojen asiakkaiden luottotiedot tarkastetaan ja päivitetään säännöllisin väliajoin. Erääntyneet saatavat raportoidaan johdolle ja myyntitiimeille kuukausittain. Tarvittaessa ryhdytään saatavien hallintaperiaatteiden mukaisiin toimenpiteisiin erääntyneiden saatavien saamiseksi maksuun. Raportointipäivänä luottoriskille alttiina oleva rahoitusvarojen enimmäismäärä on yhtä suuri kuin niiden kirjanpitoarvo. Konsernin viiden suurimman asiakkaan osuus liikevaihdosta oli tilikaudella 41 prosenttia (58 % vuonna 2019). Tilikaudella kirjattiin luottotappioita 0,3 miljoona euroa. Myyntisaamisten ikäjakaumataulukko on esitetty liitetiedossa 15.

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2020

Liite 1.1.-31.12.2020

	1.1.-31.12.2019
Liikevaihto	25 362 960,69
Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutos	-216 387,52
Liiketoiminnan muut tuotot	82 877,16
Materiaalit ja palvelut	-11 669 090,41
Henkilöstökulut	-7 460 470,93
Poistot ja arvonalentumiset	-2 936 088,01
Liiketoiminnan muut kulut	-4 682 241,88
Liikevoitto/tappio	-1 518 440,90
Rahoitustuotot ja -kulut	-294 669,49
Voitto/tappio ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja	-1 813 110,39
Tuloverot	-35 342,96
Tilikauden voitto/tappio	-1 848 453,35

| 31 572 306,35 |
| 228 963,04 |
| 73 181,35 |
| -14 548 584,48 |
| -7 421 328,60 |
| -2 556 155,75 |
| -5 321 766,32 |
| 2 026 615,59 |
| -137 935,70 |
| 1 888 679,89 |
| 0,00 |
| 1 888 679,89 |

EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA

EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS, FAS

TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS, FAS ASPOCOMP 2020

EMOYHTIÖN TASE (FAS)

Vastaavaa

1000 €	Liite	31.12.2020	31.12.2019
Pysyvät vastaavat
Aineettomat hyödykkeet	2.1	2 535 813,32	3 857 782,18
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet	2.2	5 910 389,85	5 596 514,92
Käyttöoikeusomaisuuserät	2.3	996 199,60	1 327 909,41
Sijoitukset	2.4	207 166,94	127 130,50
Pysyvät vastaavat yhteensä		9 649 569,71	10 909 337,01
Vaihtuvat vastaavat
Vaihto-omaisuus	2.5	3 111 751,52	3 505 469,04
Lyhytaikaiset saamiset	2.6	5 430 774,04	8 478 744,85
Rahat ja pankkisaamiset		2 491 381,63	2 116 873,34
Vaihtuvat vastaavat yhteensä		11 033 907,19	14 101 087,23
Vastaavaa yhteensä		20 683 476,90	25 010 424,24

Vastattavaa

1000 €	Liite	31.12.2020	31.12.2019
Oma pääoma	2.7
Osakepääoma		1 000 000,00	1 000 000,00
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto		2 983 426,76	2 812 704,10
Edellisten tilikausien voitto/tappio		5 467 836,87	4 605 372,98
Tilikauden voitto/tappio		-1 848 453,35	1 888 679,89
Oma pääoma yhteensä		7 602 810,28	10 306 756,97
Vieras pääoma
Pitkäaikainen vieras pääoma	2.8	4 224 570,37	4 325 955,91
Lyhytaikainen vieras pääoma	2.9	8 856 096,25	10 377 711,36
Vieras pääoma yhteensä		13 080 666,62	14 703 667,27
Vastattavaa yhteensä		20 683 476,90	25 010 424,24

TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS, FAS ASPOCOMP 2020

EMOYHTIÖN RAHAVIRTALASKELMA (FAS)

€	1.1.-31.12.2020	1.1.-31.12.2019
Liiketoiminnan rahavirrat
Tilikauden voitto/tappio	-1 848 453,35	1 888 679,89
Oikaisut
Liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa	3 437 766,10	2 663 380,23
Käyttöpääoman muutos	2 318 023,77	-187 437,55
Maksetut korot	-291 171,48	-150 786,99
Saadut korot	0,00	106,62
Liiketoiminnan nettorahavirta	3 616 165,04	4 213 942,20
Investointien rahavirrat
Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin	-1 906 432,30	-3 545 894,63
Investoinnit sijoituksiin	-80 036,44	0,00
Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot	27 800,00	65 600,00
Investointien nettorahavirta	-1 958 668,74	-3 480 294,63
Nettorahavirta ennen rahoitusta	1 657 496,30	733 647,57
Rahoituksen rahavirrat
Lainojen nostot	3 000 000,00	1 000 000,00
Lainojen takaisinmaksut	-2 851 987,18	-827 513,42
Vuokrassopimusvelkojen maksut	-369 699,40	-344 033,33
Osakemerkinnöistä saadut maksut	139 100,00	0,00
Maksetut osingot	-1 026 171,45	-799 944,96
Rahoituksen nettorahavirta	-1 108 758,03	-971 491,71
Rahavarojen muutos	548 738,27	-237 844,14
Valuuttakurssien muutosten vaikutus	-174 229,98	-4 245,33
Rahavarat tilikauden alussa	2 116 873,34	2 358 962,81
Rahavarat tilikauden lopussa	2 491 381,63	2 116 873,34

TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS, FAS ASPOCOMP 2020 51

Yhtiön tilinpäätös on laadittu kirjanpitolain ja muun Suomessa voimassa olevan säännöstön mukaisesti (Finnish Accounting Standards, FAS).Edellisen vuoden tiedot on muutettu vertailukelpoisiksi. Tilinpäätös esitetään euroissa.

Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet

Aineettomat hyödykkeet

Liikearvo

Liikearvo on määrä, jolla hankintameno ylittää yhtiön osuuden hankitun tytäryrityksen yksilöitävissä olevan nettovarallisuuden käyvästä arvosta hankinta-ajankohtana. Tytäryritysten hankinnasta syntyvä liikearvo sisältyy aineettomiin hyödykkeisiin. Se kohdistetaan arvonalentumistestausta varten rahavirtaa tuottaville yksiköille. Liikearvo testataan vuosittain, ja se merkitään taseeseen hankintamenoon vähennettynä kertyneillä arvonalentumistappioilla. Liikearvosta kirjattuja arvonalentumistappioita ei peruuteta. Myytyyn yritykseen liittyvän liikearvon kirjanpitoarvo vaikuttaa myyntivoittoon tai -tappioon.

Tutkimus- ja kehittämismenot

Tietokoneohjelmistot

Ostetut ohjelmistot kirjataan taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon kertyneillä poistoilla ja mahdollisilla arvonalennuksilla vähennettynä.

Aineettomat oikeudet ja muut aineettomat oikeudet

Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet ja käyttöoikeusomaisuuserät

Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet on arvostettu kertyneillä poistoilla ja arvonalentumisilla vähennettyyn alkuperäiseen hankintamenoon. Hyödykkeistä tehdään tasapoistot, jotka perustuvat arvioituun taloudelliseen käyttöikään. Mikäli käyttöomaisuushyödyke koostuu useammasta osasta, joiden taloudelliset vaikutusajat ovat eripituiset, kukin osa käsitellään erillisenä hyödykkeenä. Tällöin osan uusimiseen liittyvät menot aktivoidaan ja uusimisen yhteydessä jäljelle jäänyt osa kirjataan kuluksi. Muussa tapauksessa myöhemmin syntyvät menot sisällytetään aineellisen käyttöomaisuushyödykkeen kirjanpitoarvoon vain, mikäli on todennäköistä, että hyödykkeeseen liittyvä vastainen taloudellinen hyöty koituu yhtiön hyväksi ja hyödykkeen hankintameno on luotettavasti määritettävissä. Muut korjaus- ja ylläpitomenot kirjataan tulosvaikutteisesti, kun ne ovat toteutuneet.

Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat:
* Rakennukset ja rakennelmat 15 – 30 vuotta
* Koneet ja kalusto 3 – 8 vuotta
* Muut aineelliset hyödykkeet 5 – 10 vuotta
* Vuokralle otetut maa- ja vesialueet 20 – 22 vuotta.

Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvonalentuminen

Yhtiö tarkastelee vuosittain, onko olemassa viitteitä mahdollisista omaisuuserien arvonalentumisista. Jos tällaisia viitteitä ilmenee, arvioidaan kyseisestä omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä ja verrataan näin saatua rahamäärää ko. omaisuuserän kirjanpitoarvoon.

EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, FAS TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS, FAS ASPOCOMP 2020 52

Kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan lisäksi vuosittain liikearvosta. Arvonalentumistarvetta tarkastellaan rahavirtaa tuottavien yksikköjen tasolla, eli sillä alimmalla yksikkötasolla, joka on pääosin muista yksiköistä riippumaton, ja jonka rahavirrat ovat erotettavissa muista rahavirroista. Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo vähennettynä myynnistä aiheutuvilla menoilla tai käyttöarvo sen mukaan, kumpi niistä on suurempi. Käyttöarvolla tarkoitetaan kyseisestä omaisuuserästä tai rahavirtaa tuottavasta yksiköstä saatavissa olevia arvioituja vastaisia nettorahavirtoja, jotka diskontataan nykyarvoonsa. Diskonttauskorkona käytetään ennen veroa määritettyä korkoa, joka kuvastaa markkinoiden näkemystä rahan aika-arvosta ja omaisuuserään liittyvistä erityisriskeistä.

Arvonalentumistappio kirjataan, jos omaisuuserän kirjanpitoarvo on suurempi kuin siitä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Muusta kuin liikearvosta kirjattu arvonalentumistappio perutaan, jos olosuhteissa on tapahtunut muutos ja hyödykkeen kerrytettävissä oleva rahamäärä on muuttunut arvonalentumistappion kirjaamisajankohdasta. Liikearvosta kirjattua arvonalentumistappiota ei peruuteta.

Omaisuueriin liittyvien avustusten esittäminen

Rahoitusomaisuus

Rahoitusvarat

Yhtiön rahoitusvarat luokitellaan ryhmiin ”Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat” ja ”Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoituserät”. Luokittelu tapahtuu rahoitusvarojen hankinnan tarkoituksen perusteella, ja ne luokitellaan alkuperäisen hankinnan yhteydessä. Kaikki rahoitusvarojen ostot ja myynnit kirjataan kaupantekopäivänä. Rahoitusvarojen taseesta poiskirjaaminen tapahtuu silloin, kun yhtiö on menettänyt sopimusperusteisen oikeuden rahavirtoihin tai kun se on siirtänyt merkittäviltä osin riskit ja tuotot yhtiön ulkopuolelle.

Lainat ja muut saamiset ovat johdannaisvaroihin kuulumattomia varoja, joihin liittyvät maksut ovat kiinteät tai määritettävissä ja joita ei noteerata toimivilla markkinoilla, eikä yritys pidä niitä kaupankäyntitarkoituksessa. Niiden arvostusperuste on jaksotettu hankintameno. Ne esitetään taseessa pitkäaikaisissa varoina, jos ne erääntyvät yli 12 kuukauden kuluttua tilinpäätöspäivästä, ryhmässä Lainat ja muut saamiset. Muussa tapauksessa ne esitetään lyhytaikaisina. Tällöin ne sisältyvät ”Myyntisaamiset ja muut saamiset” -ryhmään.

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvarat ovat johdannaisvaroihin kuulumattomia varoja, jotka on nimenomaisesti määrätty tähän ryhmään tai joita ei ole luokiteltu muuhun ryhmään. Ne sisältyvät pitkäaikaisiin varoihin, paitsi jos ne on tarkoitus pitää alle 12 kuukauden ajan tilinpäätöspäivästä lähtien, jolloin ne sisällytetään lyhytaikaisiin varoihin. Käyvän arvon muutokset siirretään tuloslaskelmaan silloin, kun sijoituksesta luovutaan tai sijoituksen arvo on alentunut siten, että siitä on kirjattava arvonalennustappio. Esitettävillä kausilla yhtiön käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat sijoitukset sisältävät vain sijoituksia noteeraamattomiin osakkeisiin, joiden hankintameno vastaa olennaisilta osin niiden käypää arvoa (perustuen muun muassa viimeaikaisiin transaktioihin). Osakkeiden markkinat ovat epäaktiiviset eikä yhtiö ole aikeissa luopua osakkeista lähiaikoina.

Rahavarat

Rahavarat koostuvat käteisestä rahasta ja pankkitalletuksista. Rahavaroihin luokitelluilla erillä on enintään kolmen kuukauden maturiteetti hankinta-ajankohdasta lukien.

Rahoitusvelat

Rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon käypään arvoon. Transaktiomenot on sisällytetty rahoitusvelkojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon. Myöhemmin kaikki rahoitusvelat arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon. Saadun transaktiomenoilla vähennetyn rahamäärän ja takaisin maksettavan määrän välinen erotus merkitään tuloslaskelmaan efektiivisen koron menetelmää käyttäen laina-ajan kuluessa.

Rahoitusvelkoja sisältyy pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin. Kaikki rahoitusvelat kirjataan taseeseen, kun yhtiöstä tulee rahoitusvelan sopimusosapuoli. Rahoitusvelkojen taseesta poiskirjaaminen tapahtuu silloin, kun sopimuksessa yksilöity velvoite on täytetty tai kumottu tai sen voimassaolo on lakannut.

Kun rahoitusvelkojen ehdot neuvotellaan uudelleen ja velan ehdot muuttuvat huomattavasti, käsitellään velkojen uudelleenjärjestelyä kirjanpidossa alkuperäisen rahoitusvelan kuoletuksena ja uuden rahoitusvelan syntymisenä. Ehtojen katsotaan olevan huomattavasti erilaiset, jos uusien ehtojen mukainen rahavirtojen diskontattu nykyarvo, joka sisältää maksetut palkkiot vähennettyinä saaduilla palkkioilla ja joka on diskontattu alkuperäistä efektiivistä korkoa käyttäen, poikkeaa vähintään 10 % alkuperäisen rahoitusvelan jäljellä olevista diskontatuista rahavirroista. Uuden rahoitusvelan kirjanpitoarvon ja alkuperäisen rahoitusvelan kirjanpitoarvon välinen erotus kirjataan tulosvaikutteisesti rahoitustuottoihin tai -kuluihin. Jos velan ehtojen muutos ei ole huomattava, eikä muutosta katsota vanhan rahoitusvelan kuoletuksena ja uuden rahoitusvelan syntymisenä, syntyneillä menoilla ja palkkioilla oikaisTAAN VELAN KIRJANPITOARVOA, JA NE KIRJATAAN KULUIKSI EHD OILTAAN MUUTTUNEEN VELAN JÄLJELLÄ OLEVANA JUOKSUAIKANA.

TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, ASPOCOMP 2020 53

Rahoitusvarojen arvonalentuminen

Konserni soveltaa odotettavissa olevien luottotappioiden kirjaamiseen IFRS 9:ssä määrättyä yksinkertaistettua menettelyä, jonka mukaan kaikista myyntisaamisista ja sopimukseen perustuvista omaisuuseristä kirjataan koko voimassaoloajalta odotettavissa olevat luottotappiot.# TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2020

Odo- tettavissa olevien luottotappioiden määrittämistä varten myyntisaamiset ja sopimukseen perustuvat omaisuuserät on ryhmitelty yhteisten luottoriskiominaisuuksien ja maksun viivästymisen perusteella.

Liikevaihto

Liikevaihtoa laskettaessa oikaisuerissä on käsitelty myönnetyt alennukset, arvonlisävero ja myyntisaamisten kurssierot.

Tutkimus ja kehitysmenot

Tutkimus- ja kehitysmenot kirjataan vuosikuluiksi niiden syntymisvuonna.

Satunnaiset tuotot ja kulut

Satunnaiset tuotot ja kulut sisältävät yhtiön varsinaiseen liiketoimintaan kuulumattomat poikkeukselliset ja merkitykseltään olennaiset tapahtumat.

Varaukset

Varaus kirjataan, kun yhtiöllä on aikaisemman tapahtuman seurauksena oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite ja maksuvelvoitteen toteutuminen on todennäköistä. Uudelleenjärjestelyvaraus tehdään silloin, kun yhtiö on laatinut yksityiskohtaisen uudelleenjärjestelysuunnitelman ja tiedottanut asiasta. Kirjattu varaus kuvastaa johdon parasta arviota tulevien menojen nykyarvosta.

Eläkejärjestelyt

Tilinpäätöksessä eri maiden eläkejärjestelyt luokitellaan etuuspohjaisiksi tai maksupohjaisiksi järjestelyiksi. Maksupohjaisissa järjestelyissä yhtiö suorittaa kiinteitä maksuja erilliselle yksikölle. Yhtiöllä ei ole oikeudellista eikä tosiasiallista velvoitetta lisämaksujen suorittamiseen, mikäli maksujen saajataho ei pysty suoriutumaan kyseisten eläke-etuuksien maksamisesta. Kaikki sellaiset järjestelyt, jotka eivät täytä näitä ehtoja, ovat etuuspohjaisia eläkejärjestelyjä. Maksupohjaisiin eläkejärjestelyihin tehdyt suoritukset merkitään tuloslaskelmaan sillä tilikaudella, jota veloitus koskee. Yhtiöllä on eläkejärjestelyjä, jotka on luokiteltu maksu- tai etuuspohjaisiksi eläkejärjestelyiksi. Maksupohjaisissa järjestelyissä maksut on kirjattu tuloslaskelmaan sille kaudelle, jota maksu koskee. Etuuspohjaisessa järjestelmässä velaksi kirjattava vastuu on eläkevastuiden tilinpäätöshetken nykyarvon ja varojen käyvän arvon nettomäärä oikaistuna kirjaamattomaan takautuvaan työsuoritukseen perustuvan velvoitteen poistamattomalla osalla. Eläkevastuun laskevat yhtiöstä riippumattomat vakuutusmatemaatikot ja se perustuu ennakoituun etuusyksikkömenetelmään perustuvan eläkevastuun määrään, joka diskontataan tulevaisuuden rahavirtojen nykyarvoon korkokannalla, joka vastaa yritysten liikkeeseen laskemien korkealaatuisten joukkovelkakirjalainojen korkoa. Eläkemenot kirjataan tuloslaskelmaan kuluksi henkilöstön palvelusvuosien mukaan jaksotettuina. Vakuutusmatemaattiset voitot ja tappiot kirjataan laajaan tuloslaskelmaan.

Ulkomaanrahanmääräiset erät

Konsernitilinpäätös esitetään euroissa, joka on emoyhtiön esittämis- ja toimintavaluutta. Valuuttamääräiset liiketoimintatapahtumat muunnetaan euroiksi käyttäen tapahtumapäivinä vallinneita valuuttakursseja. Valuuttamääräiset saamiset ja velat muunnetaan euroiksi käyttäen tilinpäätöspäivän kursseja. Näistä syntyvät valuuttakurssierot kirjataan tuloslaskelmaan siten, että liiketapahtumista aiheutuvat kurssierot sisältyvät liikevoittoon ja rahoitusvaroista sekä -veloista aiheutuvat kurssierot esitetään rahoituserissä.

Verot

Yhtiön veroihin on kirjattu tilikauden tulokseen perustuvat verot, aikaisempien tilikausien verojen oikaisut sekä laskennallisten verojen muutos. Laskennallinen verovelka tai -saaminen lasketaan kaikista kirjanpidon ja verotuksen välisistä väliaikaisista eroista tilinpäätöshetkellä vahvistettuja verokantoja käyttäen. Vahvistetuista tappioista kirjataan verosaaminen olettaen neljän edellisen tilikauden keskimääräinen tulos niille tuleville tilivuosille, joilla vahvistettuja verotappioita on käytettävissä. Verotuksessa vähentämättä olevien hankintamenojen perusteella syntyvä verosaaminen kirjataan perustuen raportoitavan tilivuoden lopussa verotuksessa vähentämättä oleviin hankintamenoihin täysimääräisesti. Tytäryritysten jakamattomista voittovaroista ei kirjata laskennallista veroa siltä osin, kun ero ei todennäköisesti purkaudu ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa.

EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

ASPOCOMP 2020

€	2020	2019
Eurooppa	21 624 249,70	31 019 236,81
Muut alueet	3 738 710,99	553 069,54
Yhteensä	25 362 960,69	31 572 306,35

1.1 LIIKEVAIHTO MARKKINA-ALUEITTAIN

€	2020	2019
Käyttöomaisuuden myyntivoitot	27 800,00	22 500,00
Muut	55 077,16	50 681,35
Yhteensä	82 877,16	73 181,35

1.2. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT

€	2020	2019
Ostot tilikauden aikana	11 082 066,89	14 236 727,21
Varaston muutos	177 330,00	-348 398,00
Ulkopuolisilta ostetut palvelut	409 693,52	660 255,27
Yhteensä	11 669 090,41	14 548 584,48

1.3 MATERIAALIT JA PALVELUT

Henkilöstökulut

€	2020	2019
Palkat	6 327 276,20	6 201 585,53
Palkkiot	0,00	0,00
Eläkekulut	895 702,03	972 825,52
Muut henkilöstökulut	237 492,70	246 917,55
Yhteensä	7 460 470,93	7 421 328,60

Johdon palkat ja palkkiot

€	2020	2019
Toimitusjohtaja ja hallituksen jäsenet	738 101,60	472 035,40

Henkilöstö tilikauden lopussa

	2020	2019
Työntekijöitä	87	80
Toimihenkilöitä	45	46
Yhteensä	132	126

Henkilöstö tilikauden aikana keskimäärin

	2020	2019
Työntekijöitä	87	75
Toimihenkilöitä	47	44
Yhteensä	134	119

1.4 HENKILÖSTÖÄ JA TOIMIELINTEN JÄSENIA KOSKEVAT LIITETIEDOT

€	2020	2019
Vuokrat	70 424,66	79 143,48
Kiinteistökulut	223 428,88	480 710,16
Energiakulut	912 054,56	851 869,23
IT-kulut	292 755,83	276 617,21
Vieraat palvelut	902 508,14	1 173 118,36
Muut kulut	2 281 069,81	2 460 307,88
Yhteensä	4 682 241,88	5 321 766,32

Tilintarkastajan palkkiot

€	2020	2019
1. Tilintarkastus	54 338,45	60 068,00
2 Veroneuvonta	0,00	0,00
3 Todistukset ja lausunnot	2 858,00	1 632,00
4. Muut palvelut	4 400,00	4 060,66
Yhteensä	61 596,45	65 760,66

1.5 POISTOT JA ARVONALENNUKSET

€	2020	2019
Poistot aineettomista oikeuksista	1 416 664,46	1 406 029,63
Poistot koneista ja kalustosta	1 519 423,55	1 150 126,12
Yhteensä	2 936 088,01	2 556 155,75

1.6 LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT

€	2020	2019
Muut korko- ja rahoitustuotot
Saman konsernin yrityksiltä	0,00	0,00
Muilta	0,00	106,62
Korko- ja muut rahoitustuotot yhteensä	0,00	106,62
Korkokulut ja muut rahoituskulut
Saman konsernin yrityksille	0,00	0,00
Muille	294 669,49	138 042,32
Korko- ja muut rahoituskulut yhteensä	294 669,49	138 042,32
Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä	-294 669,49	-137 935,70

1.7 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT

TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, ASPOCOMP 2020

2.1 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET

€	Hankintameno 1.1.2020	Lisäykset	Vähennykset	Hankintameno 31.12.2020	Kertyneet poistot 1.1.2020	Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot	Tilikauden poisto	Kertyneet poistot 31.12.2020	Kirjanpitoarvo 31.12.2020
Aineettomat oikeudet	603 547,29	94 695,60	-107 411,48	590 831,41	343 537,17	-107 411,48	107 497,96	343 623,65	247 207,76
Liikearvo	13 051 744,81	0,00	0,00	13 051 744,81	9 462 514,98	0,00	1 305 174,48	10 767 689,46	2 284 055,35
Muut pitkävaikutteiset menot	525 041,87	0,00	0,00	525 041,87	516 499,64	0,00	3 992,02	520 491,66	4 550,21
Yhteensä	14 180 333,97	94 695,60	-107 411,48	14 167 618,09	10 322 551,79	-107 411,48	1 416 664,46	11 631 804,77	2 535 813,32

€	Hankintameno 1.1.2019	Lisäykset	Vähennykset	Hankintameno 31.12.2019	Kertyneet poistot 1.1.2019	Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot	Tilikauden poisto	Kertyneet poistot 31.12.2019	Kirjanpitoarvo 31.12.2019
Aineettomat oikeudet	702 047,14	72 957,73	-171 457,58	603 547,29	421 075,68	-169 991,34	92 452,83	343 537,17	260 010,12
Liikearvo	13 051 744,81	0,00	0,00	13 051 744,81	8 157 340,50	0,00	1 305 174,48	9 462 514,98	3 589 229,83
Muut pitkävaikutteiset menot	525 041,87	0,00	0,00	525 041,87	508 097,32	0,00	8 402,32	516 499,64	8 542,23
Yhteensä	14 278 833,82	72 957,73	-171 457,58	14 180 333,97	9 086 513,50	-169 991,34	1 406 029,63	10 322 551,79	3 857 782,18

1.8 TULOVEROT

€	2020	2019
Sivuliikkeen verot	35 342,96	0,00
Yhteensä	35 342,96	0,00

TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, ASPOCOMP 2020

2.2 AINEELLISET KÄYTTÖOMAISUUSHYÖDYLLEKKET JA KÄYTTÖOIKEUSSOMAISUUSERÄT

€	Hankintameno 1.1.2020	Lisäykset	Vähennykset	Siirrot erien välillä	Hankintameno 31.12.2020	Kertyneet poistot 1.1.2020	Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot	Tilikauden poisto	Kertyneet poistot 31.12.2020	Kirjanpitoarvo 31.12.2020
Rakennukset ja rakennelmat	1 409 147,54	10 453,99	0,00	0,00	1 419 601,53	149 599,33	0,00	95 807,00	245 406,33	1 174 195,20
Maa-alueet	168 065,23	0,00	0,00	0,00	168 065,23	7 639,32	0,00	7 639,32	15 278,64	152 786,59
Koneet ja kalusto	9 918 783,14	848 152,74	-611 718,34	1 460 671,02	11 615 888,56	5 875 003,95	-611 718,34	1 415 977,23	6 679 262,84	4 936 625,72
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat	1 460 671,02	642 981,94	0,00	-1 460 671,02	642 981,94	0,00	0,00	0,00	0,00	642 981,94
Yhteensä	12 956 666,93	1 501 588,67	-611 718,34	0,00	13 846 537,26	6 032 242,60	-611 718,34	1 519 423,55	6 939 947,81	6 906 589,45

€	Hankintameno 1.1.2019	Lisäykset	Vähennykset	Siirrot erien välillä	Hankintameno 31.12.2019	Kertyneet poistot 1.1.2019	Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot	Tilikauden poisto	Kertyneet poistot 31.12.2019	Kirjanpitoarvo 31.12.2019
Rakennukset ja rakennelmat	1 248 000,00	161 147,54	0,00	0,00	1 409 147,54	62 400,06	0,00	87 199,27	149 599,33	1 259 548,21
Maa-alueet	0,00	168 065,23	0,00	0,00	168 065,23	0,00	0,00	7 639,32	7 639,32	160 425,91
Koneet ja kalusto	7 869 892,16	2 278 652,23	-969 449,43	739 688,18	9 918 783,14	5 049 477,66	-229 761,25	1 055 287,54	5 875 003,95	4 043 779,19
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat	917 188,18	1 283 171,02	0,00	-739 688,18	1 460 671,02	0,00	0,00	0,00	0,00	1 460 671,02
Yhteensä	10 035 080,34	3 891 036,02	-969 449,43	0,00	12 956 666,93	5 111 877,72	-229 761,25	1 150 126,13	6 032 242,60	6 924 424,33

2.3 KÄYTTÖOIKEUSOMAISUUERÄT

Aineelliset hyödykkeet sisältävät käyttöoikeusomaisuushyödykkeitä, joissa yhtiö on vuokralleottaja.## TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, ASPOCOMP 2020

2.4 SIJOITUKSET

2.5 VAIHTO-OMAISUUS

€	2020	2019
Aineet ja tarvikkeet	1 907 554,00	2 084 884,00
Keskeneräinen tuotanto	427 894,00	755 712,00
Valmiit tuotteet	776 303,52	664 873,04
Yhteensä	3 111 751,52	3 505 469,04

OSAKKEET SAAMISET YHTEENSÄ

€	Konserniyritykset	Muut	YHTEENSÄ
Kirjanpitoarvo 1.1.2020	112 234,00	14 896,50	127 130,50
Lisäykset	0,00	80 036,44	80 036,44
Vähennykset	0,00	0,00	0,00
Kirjanpitoarvo 31.12.2020	112 234,00	94 932,94	207 166,94

€	Konserniyritykset	Muut	YHTEENSÄ
Kirjanpitoarvo 1.1.2019	112 234,00	14 896,50	127 130,50
Lisäykset	0,00	0,00	0,00
Vähennykset	0,00	0,00	0,00
Kirjanpitoarvo 31.12.2019	112 234,00	14 896,50	127 130,50

Konserniyritykset	Koti- paikka	Konsernin omistus (%)	Emo- yhtiön omistus (%)	Emo- yhtiön omistus (kpl)	Emoyhtiön osakkeiden/ omistamien osuuksien nimellisarvo	kirjanpito- arvo
Aspocomp Trading Oy	Suomi	100,00	100,00	320	0,00	0,00
Aspocomp GmbH	Saksa	100,00	100,00	2	62 234,00
AC Shenzhen Electronics Co., Ltd.	Kiina	100,00	100,00	50 000,00
Yhteensä					112 234,00

| Muut osakkeet ja osuudet | | | | | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Muut osakkeet | | | | | | 94 932,94 |
| Yhteensä | | | | | | 94 932,94 |

TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2020 60

2.6 LYHYTAIKAISET SAAMISET

€	2020	2019
Myyntisaamiset	5 153 206,04	7 555 238,69
Muut saamiset	40 000,00	735 350,11
Muut siirtosaamiset	237 568,00	188 156,05
Lyhytaikaiset saamiset yhteensä	5 430 774,04	8 478 744,85

2.7 OMA PÄÄOMA

€	2020	2019
Osakepääoma 1.1.	1 000 000,00	1 000 000,00
Osakepääoma 31.12.	1 000 000,00	1 000 000,00
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1.	2 812 704,10	2 783 228,10
Lisäykset	170 722,66	29 476,00
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12.	2 983 426,76	2 812 704,10
Voitto edellisiltä tilikausilta 1.1.	6 494 052,87	5 405 353,58
Osingonjako	-1 026 216,00	-799 980,60
Voitto edellisiltä tilikausilta 31.12.	5 467 836,87	4 605 372,98
Tilikauden voitto/tappio	-1 848 453,35	1 888 679,89
Oma pääoma yhteensä	7 602 810,28	10 306 756,97
Vapaasta omasta pääomasta jakokelpoisia varoja	6 602 810,28	9 306 756,97

2.8 PITKÄAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA

€	2020	2019
Lainat rahoituslaitoksilta	3 410 526,31	3 226 660,00
Leasing velat	663 167,06	942 524,90
Vuokrasopimusvelka	150 877,00	156 771,01
Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä	4 224 570,37	4 325 955,91

TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, ASPOCOMP 2020 61

2.9 LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA

€	2020	2019
Lainat rahoituslaitoksilta	991 578,95	1 026 670,00
Leasing velat	396 895,33	440 640,88
Korko johdannaisvelat	0,00	6 387,00
Vuokrasopimusvelka	5 893,93	5 727,82
Factoring velka	892,43	1 654,87
Yhteensä	1 395 260,64	1 481 080,57

Ostovelat, muut lyhyaikaiset velat ja siirtovelat	2020	2019
Ostovelat	2 203 624,67	3 415 561,09
Muut lyhytaikaiset velat	194 719,08	155 460,40
Siirtovelat	1 231 961,28	1 494 001,58
Yhteensä	3 630 305,03	5 065 023,07

Siirtovelkojen olennaiset erät:
Henkilöstökulujen jaksotus | 961 276,34 | 1 300 691,97
Lainojen korkojaksotukset | 5 107,22 | 1 739,88
Alv-velka | 0,00 | 44 873,01
Muut | 265 577,72 | 146 696,72
Yhteensä | 1 231 961,28 | 1 494 001,58

Velat samaan konserniin kuuluville yrityksille | 3 830 530,58 | 3 831 607,72
Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä | 8 856 096,25 | 10 377 711,36

3.1 VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET

€	2020	2019
Muut vuokrasopimukset
Ei-purettavissa olevien muiden vuokrasopimusten mukaiset vähimmäisvuokrat
Vuoden kuluessa	46 915,03	56 815,14
Yhtä vuotta pidemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua	2 016,00	7 692,33
Yli viiden vuoden kuluttua	0,00	0,00
Yhteensä	48 931,03	64 507,47

Voimassa seuraavat vastuusitoumukset 31.12.2020
Pankki- ja muut takuut sekä vakuudet | |
Yrityskiinnitykset | 6 000 000,00 | 6 000 000,00
Erityispanttaussitoumus | 1 200 000,00 | 1 200 000,00
Pankkitakauksen vastasitoumus Suomen Tullilaitokselle | 35 000,00 | 35 000,00
Yhteensä | 7 235 000,00 | 7 235 000,00

TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2020 62

HALLITUKSEN ESITYS VOITTOVAROJEN KÄYTÖKSI JA TILINPÄÄTÖKSEN SEKÄ TOIMINTAKERTOMUKSEN ALLEKIRJOITUKSET

Helsingissä, marraskuun 9. päivänä 2021

Päivi Marttila
puheenjohtaja

Kaarina Muurinen
varapuheenjohtaja

Julianna Borsos
jäsen

Juha Putkiranta
jäsen

Mikko Montonen
toimitusjohtaja

TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ

Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.

Helsingissä maaliskuun 9. päivänä 2021

PricewaterhouseCoopers Oy
Tilintarkastusyhteisö

Jouko Malinen
KHT

TILINPÄÄTÖKSEN JA TOIMINTAKERTOMUKSEN ALLEKIRJOITUKSET ASPOCOMP 2020 63

TILINTARKASTUSKERTOMUS

Aspocomp Group Oyj:n yhtiökokoukselle

Tilinpäätöksen tilintarkastus

LAUSUNTO

Lausuntonamme esitämme, että
* konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti
* tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset.

Lausuntomme on ristiriidaton tarkastusvaliokunnalle annetun lisäraportin kanssa.

Tilintarkastuksen kohde

Olemme tilintarkastaneet Aspocomp Group Oyj:n (y-tunnus 1547801-5) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2020. Tilinpäätös sisältää:
* konsernin taseen, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien yhteenveto merkittävistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista
* emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahavirtalaskelman ja liitetiedot.

LAUSUNNON PERUSTELUT

Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.

Riippumattomuus

Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.

Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5. artiklan 1-kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 6.

TILINTARKASTUSKERTOMUS ASPOCOMP 2020 64

TARKASTUKSEN YLEINEN LÄHESTYMISTAPA

Yhteenveto
* Konsernitilinpäätökselle määritetty olennaisuus: 230 tuhatta euroa (edellinen vuosi 280 tuhatta euroa), joka on 0,9 % vuoden 2020 liikevaihdosta.

Tarkastuksen laajuus: Tarkastuksen kohteena oli konsernin emoyhtiö

Liikevaihdon tuloutusajankohta
Liikearvon arvostaminen
Laskennallisten verosaamisten arvostaminen

Osana tilintarkastuksen suunnittelua olemme määrittäneet olennaisuuden ja arvioineet riskiä siitä, että tilinpäätöksessä on olennainen virheellisyys. Erityisesti olemme arvioineet alueita, joiden osalta johto on tehnyt subjektiivisia arvioita. Tällaisia ovat esimerkiksi merkittävät kirjanpidolliset arviot, joihin liittyy oletuksia ja tulevien tapahtumien arviointia.

Olennaisuus
Tarkastuksemme suunnitteluun ja suorittamiseen on vaikuttanut soveltamamme olennaisuus. Tilintarkastuksen tavoitteena on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena olennainen virheellisyys. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä. Niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voitaisiin kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella.# TILINTARKASTUSKERTOMUS

Perustuen ammatilliseen harkintaamme määritimme olennaisuuteen liittyen tiettyjä kvantitatiivisia raja-arvoja, kuten alla olevassa taulukossa kuvatun konsernitilinpäätökselle määritetyn olennaisuuden. Nämä raja-arvot yhdessä kvalitatiivisten tekijöiden kanssa auttoivat meitä määrittämään tarkastuksen kokonaislaajuuden ja yksittäisten tilintarkastustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen ja laajuuden sekä arvioimaan virheellisyyksien vaikutusta tilinpäätökseen kokonaisuutena.

Konsernitilinpäätökselle määritetty olennaisuus	Olennaisuuden määrittämisessä käytetty vertailukohde	Perustelut vertailukohteen valinnalle
230 tuhatta euroa (edellinen vuosi 280 tuhatta euroa)	0,9 % vuoden 2020 liikevaihdosta	Valitsimme liikevaihdon olennaisuuden määrittämisen perustaksi, koska se kuvastaa näkemyksemme mukaan konsernin liiketoiminnan volyymiä ja kasvutavoitteita. Koska konsernin tuloskehitys ei ole viime vuosina ollut tasaista ja liikevaihto on myös yleisesti hyväksytty vertailukohde. Laskelmassa sovellettava prosenttiosuus on yleisesti hyväksyttyjen määrällisten rajojen puitteissa.

Konsernitilinpäätöksen tarkastuksen laajuuden määrittäminen

Tilintarkastuksemme laajuutta määrittäessämme olemme ottaneet huomioon Aspocomp-konsernin rakenteen, toimialan sekä taloudelliseen raportointiin liittyvät prosessit ja kontrollit. Aspocomp-konsernilla on yksi varsinainen operatiivinen yhtiö, joka on konsernin emoyhtiö, mikä on valittu tilintarkastuksen kohteeksi. Emoyhtiön tilintarkastus kattaa konsernin liikevaihdosta lähes 100 prosenttia.

TILINTARKASTUKSEN KANNALTA KESKEISET SEIKAT

Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa.

Otamme kaikissa tilintarkastuksissamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän sisältyy arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski.

KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN TILINTARKASTUKSEN KANNALTA KESKEINEN SEIKKA

Liikevaihdon tuloutusajankohta

Tietoja liikevaihdon tulouttamisesta on esitetty tilinpäätöksen laadintaperiaatteissa ja liitetiedossa 1. Liikevaihto: Suoritteiden myynti tuloutetaan, kun myytyjen tuotteiden omistukseen liittyvät merkittävät riskit ja edut ovat siirtyneet ostajalle ja konsernilla ei ole enää tuotteiden hallintaoikeutta eikä todellista määräysvaltaa. Liikevaihtoa laskettaessa myyntituottoja oikaistaan välillisillä veroilla ja myönnetyillä alennuksilla.

Keskityimme liikevaihdon katkon tarkastukseen, koska on riski, että myyntitapahtumia olisi voitu tulouttaa väärällä tilikaudella.

Liikearvon arvostaminen

Tietoja liikearvon arvostamisesta on esitetty tilinpäätöksen laadintaperiaatteissa ja liitetiedossa 25. Arvonalentumistestaus: Yhtiö on velvollinen testaamaan liikearvon arvonalentumisten varalta vähintään kerran vuodessa. Koko konsernin liikearvo tilinpäätöspäivänä on 3 miljoonaa euroa ja se liittyy kokonaisuudessaan Oulun piirilevyjä valmistavaan tehtaaseen.

Tämä alue on tärkeä tilintarkastukselle, koska arvonalentumistestauksessa käytetään johdon harkintaa koskien keskeisiä oletuksia, kuten rahavirtaennusteiden ennusteperiodin keskimääräistä liikevaihdon kasvuvauhtia, myyntikatetta sekä laskelmissa käytettävää diskonttauskorkoa. Keskityimme rahavirtoihin liittyviin ennusteisiin, koska nämä sisältävät merkittävimmän arvionvaraisuuden. Suoritetun testauksen mukaan kerrytettävissä oleva rahamäärä ylitti kirjanpitoarvon eli liikearvoon ei ole kohdistunut arvonalentumista tilikauden 2020 aikana.

Laskennallisten verosaamisten arvostaminen

Tietoja laskennallisten verosaamisten arvostamisesta on esitetty tilinpäätöksen laadintaperiaatteissa ja liitetiedossa 8. Tuloverot: Konsernilla on taseessa laskennallisia verosaamisia yhteensä 5,0 miljoonaa euroa, jotka on kirjattu pääosin verotuksessa hyllytetyistä poistoista. Tilikauden aikana laskennallisten verosaamisten määrä on kasvanut 0,4 miljoonaa euroa.

Laskennallisten verosaamisten arvostamiseen liittyy johdon harkintaa, koska saamisten hyödyntäminen edellyttää, että yhtiöllä on todennäköisesti tulevaisuudessa käytettävissä verotettavaa tuloa, minkä vuoksi laskennallisten verosaamisten arvostaminen on tilintarkastuksen kannalta merkittävä seikka. Lisäksi konsernilla on aikaisempien tilikausien vahvistettuja tappioita emoyhtiössä, joista ei ole kirjattu laskennallista verosaamista konsernin 31.12.2020.

MITEN SEIKKAA ON KÄSITELTY TILINTARKASTUKSESSA

Liikevaihdon tuloutusajankohta

Tarkastustoimenpiteisiimme kuului muun muassa seuraavia toimenpiteitä:
* Tarkastimme liikevaihdon kirjautumista oikealle kaudelle tarkastamalla liikevaihtoon kirjattuja myyntitapahtumia ennen ja jälkeen tilikauden viimeistä päivää. Valittujen myyntitransaktioiden osalta tarkastimme liikevaihdon kirjautumisen oikealle kaudelle varmistamalla toimitusasiakirjojen avulla että liikevaihto on kirjattu oikealle kaudelle.
* Tarkastimme otoksen tilikauden aikaisista myyntitapahtumista ja täsmäytimme valitut transaktiot myyntilaskuihin, toimitusasiakirjoihin sekä maksu suorituksiin.
* Suoritimme IT-avusteisia tarkastustoimenpiteitä konsernin liikevaihdolle, jossa analysoimme kaikkia tilikauden aikaisia myyntitapahtumia sekä varmistimme liikevaihtokirjausten kirjanpidollisen käsittelyn loogisuuden.

Liikearvon arvostaminen

Tarkastustoimenpiteisiimme kuului muun muassa seuraavia toimenpiteitä:
* Arvioimme arvonalentumistestauksissa käytettyjä arvioita liikevaihdon vuosittaisesta kasvusta, myyntikatteesta sekä diskonttauskorosta ja vertasimme niitä hallituksen hyväksymiin budjetteihin.
* Arvioimme ja haastoimme johdon tulevaisuuden kassavirtaennusteita sekä käytettyä diskonttokorkoa sekä kävimme läpi prosessin, jonka avulla ennusteet muodostetaan. Varmistimme johdon tilinpäätöksen laadintaperiaatteiden matemaattisen oikeellisuuden.
* Vertasimme päättyneen vuoden toteutuneita tuloksia testauslaskelmissa käytettyihin ennusteisiin sekä katsoimme aikaisempien vuosien arvonalentumistestauksia toteumien valossa ja varmistuimme etteivät johdon ennusteet ole olleet liian optimistisia esimerkiksi arvioitujen katteiden ja liikevaihdon kasvuvauhdin osalta.
* Arvioimme johdon tekemiä herkkyysanalyysejä, jotka on tehty arvioimalla liikevaihdon kasvun, myyntikatteen heikkenemisen ja diskonttokoron muutoksen vaikutuksia yksin ja erikseen arvonalentumistestausten lopputuloksiin.

Laskennallisten verosaamisten arvostaminen

Tarkastustoimenpiteisiimme kuului muun muassa seuraavia toimenpiteitä:
* Haastoimme johdon ennusteita tulevaisuuden verotettavasta tuloksesta. Varmistimme ennusteiden yhdenmukaisuuden arvonalentumistestauksissa käytettyjen ennusteiden kanssa.
* Kävimme läpi johdon laatimat perusteet laskennallisten verosaamisten kirjaamiselle sekä haastoimme johtoa verosaamisten kirjausedellytyksistä.
* Varmistimme johdon laatimien laskelmien matemaattisen oikeellisuuden.
* Arvioimme myös aikaisempien ennusteiden osuvuutta vertaamalla niitä konsernin todelliseen taloudelliseen suoriutumiseen.

Emoyhtiön tilinpäätöksen osalta ei ole yllä mainitun liikevaihdon tuloutusajankohdan lisäksi sellaisia tilintarkastuksen kannalta keskeisiä seikkoja, joista olisi viestittävä kertomuksessamme. Konsernitilinpäätöksen tai emoyhtiön tilinpäätöksen osalta ei ole EU-asetuksen 537/2014 10. artiklan 2 c -kohdassa tarkoitettuja merkittäviä olennaisen virheellisyyden riskejä.

TILINPÄÄTÖSTÄ KOSKEVAT HALLITUKSEN JA TOIMITUSJOHTAJAN VELVOLLISUUDET

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä. Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin.

TILINTARKASTAJAN VELVOLLISUUDET TILINPÄÄTÖKSEN TILINTARKASTUKSESSA

Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella. Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan.# TILINTARKASTUSKERTOMUS

Lisäksi:
• tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista.
• muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta.
• arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta.
• teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennainen epävarmuus esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa.
• arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan.
• hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme antamaan lausunnon konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin. Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana. Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja ja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista. Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voitaisiin kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu.

Muut raportointivelvoitteet

TILINTARKASTUSTOIMEKSIANTOA KOSKEVAT TIEDOT

PricewaterhouseCoopers Oy on toiminut Aspo Oyj:n (jakautunut yhtiö on purettu) jakautumisesta päättäneen yhtiökokouksen 15.4.1999 valitsemana tilintarkastajana Aspocomp Group Oyj:ssä sen perustamisesta 1.10.1999 alkaen yhtäjaksoisesti 21 vuotta. Olemme toimineet Aspocomp Group Oyj:n tilintarkastajana koko sen ajan, kun se on ollut yleisen edun kannalta merkittävä yhteisö.

Muu informaatio

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen ja vuosikertomukseen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme. Olemme saaneet toimintakertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää ja odotamme saavamme vuosikertomuksen käyttöömme kyseisen päivän jälkeen. Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota.

Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suoritettaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.

Lausuntonamme esitämme, että
• toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia
• toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.

Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme saamaamme muuhun informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa.

Helsingissä 9.3.2021
PricewaterhouseCoopers Oy
Tilintarkastusyhteisö

Jouko Malinen
KHT

HALLINNOINTI

HALLITUS, 31.12.2020

PÄIVI MARTTILA
Puheenjohtaja
kauppatieteiden maisteri, s. 1961, Suomen kansalainen
Riippumaton hallituksen jäsen vuodesta 2013 ja hallituksen puheenjohtaja vuodesta 2014

Keskeinen työkokemus
Sievi Capital Oyj, toimitusjohtaja, 2018 –, Midagon Oy, toimitusjohtaja, 2012–16, Flextronics konserni, myyntijohtaja, 2005–2011, Plamec Oy, toimitusjohtaja 2002–2005, QPR Software Oyj, perustaja ja johtaja, 1991–2001.
Keskeisimmät luottamustehtävät
Midagon Oy, hallituksen puheenjohtaja, Patria Oyj, hallituksen jäsen.

KAARINA MUURINEN
Varapuheenjohtaja
ekonomi, s. 1958, Suomen kansalainen
Riippumaton hallituksen jäsen ja hallituksen varapuheenjohtaja vuodesta 2015

Keskeinen työkokemus
Vaisala Oyj, talousjohtaja, 2011–, Nokia Oyj, Vice President, Supply Chain Finance & Control, 2008–11, Vice President, Shared Accounting Services, 2003–08, Director, Financial Services Platform, 1998–2003, Hewlett-Packard Brussels Coordination Center, Accounting Manager, Europe Inventory & Revenue, 1994–98.

JULIANNA BORSOS
Hallituksen jäsen
kauppatieteiden tohtori, s. 1971, Suomen kansalainen
Yhtiöstä riippumaton, merkittävistä osakkeenomistajista riippuvainen hallituksen jäsen vuodesta 2017

Keskeinen työkokemus
Pääomasijoitusyhtiö Bocap, perustajaosakas ja toimitusjohtaja, 2011–, Intelligem Oy, Merasco Capital Oy, investointipankkijohtaja ja yrittäjäosakas, 2002–2009, Mandatum pankkiiriliike, osakas ja kansainvälisten toimintojen johtaja, 1999–2001, Nordea, Euroopan kehittyvien markkinoiden ekonomisti ja pääanalyytikko, 1997–1999, ETLA, tutkija, 1993– 1997
Keskeisimmät luottamustehtävät
Bocap ryhmä ja tytäryhtiöt, hallituksen puheenjohtaja, Suomen Hypoteekkiyhdistyksen hallintoneuvoston jäsen, EU Kommission Horizon 2020 -rahoitusohjelman valintaraadin jäsen, EAB Group Oyj, MediVida Oy, Administer Oy, hallituksen jäsen. Detection technology Oyj, hallituksen jäsen, 2013-2015.

JUHA PUTKIRANTA
Hallituksen jäsen
diplomi-insinööri, s. 1957, Suomen kansalainen
Riippumaton hallituksen jäsen vuodesta 2016

Keskeinen työkokemus
Saafricon Oy, toimitusjohtaja ja omistaja, 2015–, Microsoft Corporation, Corporate Vice President, 2014, Nokia Oyj, Executive Vice President, Operations, 2013–14, Nokia Oyj, Senior Vice President, johtotehtävät, 1997–2012, Symbian Ltd, hallituksen jäsen, 1998–2001, Hewlett-Packard Corporation, markkinointijohtaja Euroopan ja Afrikan alueet, elektroniikan mittausjärjestelmät, 1992–97, Siar Oy, liikkeenjohdon konsultti, 1986–87, Nokia Oyj, erilaisia johtotehtäviä, informaatiojärjestelmä yksikkö, 1979–86.
Keskeisimmät luottamustehtävät
Familings Oy ja Variantum Oy, hallituksen puheenjohtaja, Bittium Corporation, Nordcloud Oy ja 4TS Oy, hallituksen jäsen, Meontrust Oy, Advisor of the Board.

HALLINNOINTI / HALLITUS

MIKKO MONTONEN
Toimitusjohtaja
Diplomi-insinööri, s. 1965, Suomen kansalainen
Toimitusjohtaja ja johtoryhmän puheenjohtaja, 15.5.2014 alkaen

Keskeinen työkokemus
Okmetic Oyj, johtaja, asiakkaat ja markkinat, 2010–14, toimitusjohtajan sijainen, 2008–14, kaupallinen johtaja, 2008–10 ja myynti- ja markkinointijohtaja, 2004–07, Okmetic Inc. Pohjois-Amerikka, toimitusjohtaja, myynti- ja markkinointijohtaja, 2000–04, Okmetic Oy, myyntipäällikkö, prosessi-insinööri, 1991–99.

ANTTI OJALA
Kehitysjohtaja, toimitusjohtajan sijainen
Diplomi-insinööri, s. 1979, Suomen kansalainen
Kehitysjohtaja ja johtoryhmän jäsen, 25.10.2013 alkaen

Keskeinen työkokemus: Aspocompin palveluksessa eri tehtävissä vuodesta 2003

ARI BEILINSON
Myynti- ja markkinointijohtaja
Kauppatieteiden maisteri, s.# HALLINNOINTI / JOHTORYHMÄ

JOHTORYHMÄ, 31.12.2020

MIKKO MONTOnEN Talousjohtaja

Yo-merkonomi, s. 1963, Suomen kansalainen

Myynti- ja markkinointijohtaja ja johtoryhmän jäsen, 29.4.2019 alkaen

Keskeinen työkokemus

Ramboll Finland Oy, myynti- ja johtotehtävät, 2018, Recright.com, toimitusjohtaja, 2011–2017, iConsulting Finland Oy, toimitusjohtaja ja konsultti, 2009–2011, SRV Group, EVP, 2006–2009, Nokia Oyj, myynti- ja johtotehtävät, 1994–2006, IBM, myynti- ja johtotehtävät, 1988–1994

JARI ISOAHO Tuotantojohtaja

Insinööri, s. 1960, Suomen kansalainen

Tuotantojohtaja ja johtoryhmän jäsen, 19.9.2011 alkaen

Keskeinen työkokemus

Aspocompin palveluksessa eri tehtävissä vuodesta 1989

JOUNI KINNUNEN Talousjohtaja

Yo-merkonomi, s. 1960, Suomen kansalainen

Talousjohtaja ja johtoryhmän jäsen, 19.9.2011 alkaen

Keskeinen työkokemus

Aspocompin palveluksessa eri tehtävissä vuodesta 1984

MITRI MATTILA Teknologiajohtaja

Diplomi-insinööri, s. 1973, Suomen kansalainen

Teknologiajohtaja ja johtoryhmän jäsen 26.2.2018 alkaen

Keskeinen työkokemus

Aspocompin palveluksessa eri tehtävissä vuodesta 1997

Tilikauden jälkeen, 7.1.2021 Aspocomp tiivisti johtoryhmäänsä. Antti Ojala nimitettiin 7.1.2021 tuotantojohtajaksi ja hän seurasi tehtävässä Jari Isoahoa. Tätä ennen Antti Ojala toimi Aspocompin kehitysjohtajana.

SIJOITTAJASUHTEET

Yhtiön sijoittajasuhteiden yhteyshenkilö on toimitusjohtaja Mikko Montonen. P. 020 776 6860, mikko.montonen(at)aspocomp.com.

TALOUDELLISET TIEDOTTEET 2021

Osavuosikatsaus tammi-maaliskuu: tiistaina 27.4.2021
Puolivuosikatsaus tammi-kesäkuu: torstaina 12.8.2021
Osavuosikatsaus tammi-syyskuu: torstaina 4.11.2021.

Puolivuosikatsaus ja osavuosikatsaukset julkistetaan arviolta klo 9.00 mainittuina päivinä.

YHTIÖKOKOUS 13.4.2021

Aspocomp Group Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidetään tiistaina 13.4.2021 klo 10.00 alkaen osoitteessa Itämerentori 2, Stage-studio, Helsinki. Covid-19 pandemian leviämisen rajoittamiseksi yhtiökokous järjestetään siten, että osakkeenomistaja tai tämän asiamies ei voi saapua kokouspaikalle. Yhtiön hallitus on päättänyt poikkeuksellisesta kokousmenettelystä COVID-19 pandemian leviämisen rajoittamiseksi annetun 3.10.2020 voimaan tulleen lain väliaikaisesta poikkeamisesta osakeyhtiölaista (677/2020) nojalla. Yhtiö on päättänyt ryhtyä väliaikaisen lain mahdollistamiin toimiin, jotta yhtiökokous voidaan pitää ennakoitavalla tavalla huomioiden osakkeenomistajien, yhtiön henkilökunnan ja muiden sidosryhmien terveys ja turvallisuus.

Oikeus osallistua yhtiökokoukseen on osakkeenomistajalla, joka on 30.3.2021 rekisteröity Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Hallintarekisteröityjen osakkeiden omistajalla on oikeus osallistua yhtiökokoukseen niiden osakkeiden nojalla, joiden perusteella hänellä olisi oikeus olla merkittynä Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon yhtiökokouksen täsmäytyspäivänä 30.3.2021. Osakkeenomistajat voivat osallistua yhtiökokoukseen ja käyttää osakkeenomistajan oikeuksiaan yhtiökokouksessa vain äänestämällä ennakkoon (joko henkilökohtaisesti tai asiamiehen välityksellä), sekä esittämällä vastaehdotuksia ja kysymyksiä ennakkoon. Myös asiamiesten on äänestettävä ennakkoon.

Osakkeenomistajien on mahdollista seurata yhtiökokousta internetin yli etäyhteydellä. Kokousta näin seuraavien osakkeenomistajien ei katsota osallistuvan yhtiökokoukseen, joten heillä ei ole muun muassa kysely- tai äänioikeutta yhtiökokouksen aikana. Kyse ei siis ole osakeyhtiölain mukaisesta etäosallistumisesta vaan mahdollisuudesta seurata yhtiökokousta etäyhteyden välityksellä. Tarkemmat ohjeet ja lisätietoja yhtiökokouksessa käsiteltävistä asioista löytyvät 10.3.2021 julkistetusta yhtiökokouskutsusta, joka on saatavilla yhtiön verkkosivuilla osoitteessa www.aspocomp.com/yhtiokokous.

OSINGONMAKSU

TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE JA YHTEYSTIEDOT

YHTEYSTIEDOT

MYYNTI

Paikka	Osoite	Puhelin
Suomi	Tutkijantie 11, 90590 Oulu	020 775 6860
Suomi	Keilaranta 1, 02150 Espoo	020 775 6860
Iso-Britannia	8 Second Cross road, TW2 5RF Twickenham	+44 776 142 228
Ruotsi	Köpenhamnsvägen 101, 217 75 Malmö	+46 702 120 065
Saksa	Siegfriedstraße 1, 86356 Neusäß	+49 821 454 4913
Saksa	Paracelsusstrasse 10, 72762 Reutlingen	+49 7121 230 902

TUOTANTO

Paikka	Osoite	Puhelin
Suomi	Tutkijantie 11, 90590 Oulu	020 775 6860

KIINAN TOIMINNOT

Osoite	Puhelin	Faksi
Room 901B, Building B, Nanxian commercial Plaza, 43# of MeiLong Road, LongHua district, Shenzhen, People’s Republic of China (Post code: 518131)	+86 755 8376 156	+86 755 8376 1766

PÄÄKONTTORI

Osoite	Puhelin
Keilaranta 1, 02150 Espoo	020775 6860

www.aspocomp.com

ASPOCOMP GROUP OYJ

AI assistant

Aspocomp Group Oyj — Annual Report 2020

VUOSIKERTOMUS 2020

SISÄLLYSLUETTELO

TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

ASPOCOMP 2020

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS# HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS ASPOCOMP 2020

COVID-19-pandemian vaikutukset liiketoimintaan

INVESTOINNIT JA TUOTEKEHITYS

RAHAVIRTA JA RAHOITUS

LASKENNALLINEN VEROSAAMINEN

HENKILÖSTÖ

YMPÄRISTÖ

TUNNUSLUVUT 2020 LYHYESTI

V persyaratan YHTIÖKOKOUS 2020

Hallitus

Hallitukselle myönnetyt valtuudet

Osinko

Tilintarkastaja

Hallituksen järjestäytymiskokous

JOHTORYHMÄ 31.12.2020

OSAKE JA OMISTUSRAKENNE

Osakemäärä

Osakevaihto ja kurssi

LIPUTUKSET 2020

Omistusrakenne

Osakkeenomistuksen jakautuminen 31.12.2020

Osakkeenomistajat ryhmittäin 31.12.2020

Osakkeenomistajat

Osakkeenomistuksen jakautuminen 31.12.2020

SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

TILIKAUDEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT

NÄKYMÄT VUODELLE 2021

ARVIO LÄHIAJAN LIIKETOIMINNAN RISKEISTÄ

COVID-19-pandemian vaikutus elektroniikan toimitusketjuun

Riippuvuus isoista asiakkaista

Markkinoiden kehitys

HALLITUKSEN ESITYS JAKOKELPOISIA VAROJA KOSKEVIKSI TOIMENPITEIKSI

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS ASPOCOMP 2020

KONSERNIN TUNNUSLUVUT 2020–2016

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS ASPOCOMP 2020

TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT JA MÄÄRITELMÄT

Konsernin käyttämien vaihtoehtoisten tunnuslukujen määritelmät

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖS, IFRS

KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA

KONSERNITASE

LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA

KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

Yhteisön perustiedot

KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET

Laatimisperusta

Konsernin käyttöönottamat uudet ja muutetut standardit

Olennaisen määritelmä -muutokset IAS 1:een ja IAS 8:aan

Laatimisperiaatteet

Segmenttiraportointi

Tuloutusperiaatteet

Osinkotuotot

Ei-euromääräisten erien muuntaminen

Valuuttamääräiset liiketapahtumat

Ulkomaisten tytäryritysten tilinpäätösten muuntaminen

Osakeperusteiset maksut

Työsuhde-etuudet

Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt

Palveluvuosilisät

Liikevoitto/tappio

Tuloverot

Aineettomat hyödykkeet

Liikearvo

Tutkimus- ja kehittämismenot

Tietokoneohjelmistot

Aineettomat oikeudet ja muut aineettomat oikeudet

Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet ja käyttöoikeusomaisuuserät

TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2020 21

Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvonalentuminen

Omaisuuseriin liittyvien avustusten esittäminen

Vaihto-omaisuus

Rahoitusvarat ja -velat

Rahoitusvarat

Rahavarat

Aspocomp Group Oyj Annual Report 2020