Annual Report (ESEF) • Mar 10, 2025
Preview not available for this file type.
Download Source File743700W8ZIJAMXWWWD262024-01-012024-12-31743700W8ZIJAMXWWWD262023-01-012023-12-31743700W8ZIJAMXWWWD262024-12-31743700W8ZIJAMXWWWD262023-12-31743700W8ZIJAMXWWWD262023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700W8ZIJAMXWWWD262023-12-31acg:SijoitetunvapaanomanpomanrahastoMember743700W8ZIJAMXWWWD262023-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember743700W8ZIJAMXWWWD262023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700W8ZIJAMXWWWD262023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:shares743700W8ZIJAMXWWWD262024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700W8ZIJAMXWWWD262024-01-012024-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember743700W8ZIJAMXWWWD262024-01-012024-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700W8ZIJAMXWWWD262024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700W8ZIJAMXWWWD262024-01-012024-12-31acg:SijoitetunvapaanomanpomanrahastoMember743700W8ZIJAMXWWWD262024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700W8ZIJAMXWWWD262024-12-31acg:SijoitetunvapaanomanpomanrahastoMember743700W8ZIJAMXWWWD262024-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember743700W8ZIJAMXWWWD262024-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700W8ZIJAMXWWWD262024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700W8ZIJAMXWWWD262022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700W8ZIJAMXWWWD262022-12-31acg:SijoitetunvapaanomanpomanrahastoMember743700W8ZIJAMXWWWD262022-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember743700W8ZIJAMXWWWD262022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700W8ZIJAMXWWWD262022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700W8ZIJAMXWWWD262022-12-31743700W8ZIJAMXWWWD262023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700W8ZIJAMXWWWD262023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember743700W8ZIJAMXWWWD262023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700W8ZIJAMXWWWD262023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700W8ZIJAMXWWWD262023-01-012023-12-31acg:SijoitetunvapaanomanpomanrahastoMember VUOSIKERTOMUS 2024 2 SISÄLLYSLUETTELO TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS ...................................................................................3 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS ........................................................................4 KONSERNIN TUNNUSLUVUT 2024–2020 ................................................................. 11 TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT JA MÄÄRITELMÄT .............................................. 12 TILINPÄÄTÖS .............................................................................................................. 13 KONSERNITILINPÄÄTÖS, IFRS .............................................................................. 13 Konsernin laaja tuloslaskelma ................................................................ 13 Konsernitase .........................................................................................14 Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista ................................... 15 Konsernin rahavirtalaskelma .................................................................. 16 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot ...........................................................17 EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS, FAS .............................................................................48 Emoyhtiön tuloslaskelma ....................................................................... 48 Emoyhtiön tase (FAS) ............................................................................ 49 Emoyhtiön rahavirtalaskelma (FAS) ........................................................50 Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot, FAS ................................................ 51 HALLITUKSEN ESITYS VOITTOVAROJEN KÄYTÖKSI JA TILINPÄÄTÖKSEN SEKÄ TOIMINTAKERTOMUKSEN ALLEKIRJOITUKSET .......................................................... 62 TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ ......................................................................................62 TILINTARKASTUSKERTOMUS ..............................................................................63 RIIPPUMATTOMAN TILINTARKASTAJAN VARMENNUSRAPORTTI ESEF-TILINPÄÄTÖKSESTÄ .... 68 HALLINNOINTI ..........................................................................................................70 HALLITUS ....................................................................................................... 70 JOHTORYHMÄ ..................................................................................................71 TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE JA YHTEYSTIEDOT .................................................. 72 3 Vaikka vuosi 2024 oli kokonaisuutena Aspocompille vielä haastava, toimintaympäristö parani selvästi vuoden jälkimmäisellä puoliskolla yhtiön tuotteiden kysynnän kään- tyessä voimakkaaseen kasvuun. Tilanteen positiivisen kehittymisen myötä eten- kin Puolijohdeteollisuus- sekä Puolustus-, turvallisuus- ja ilmailu -asiakas- segmenteissä, Aspocompin tilauskanta lähes tuplaantui 20 miljoonaan euroon. Viimeisen neljänneksen liikevaihto oli vuoden paras päätyen 7,9 miljoonaa euroon, kun kysyntä kasvoi voimakkaasti Puolijohdeteol- lisuus-asiakassegmentissä ja kysyntä nousi merkittävästi myös Puo- lustus-, turvallisuus- ja ilmailu -asiakassegmentissä. Koko vuoden liikevaihto kuitenkin laski 15 prosenttia, jääden 27,6 miljoonaan eu- roon. Kolmannella neljänneksellä Oulun tehtaalla aloitettu kapa- siteetin merkittävä lisääminen ja onnistuneet tuotantohenkilös- tön rekrytoinnit mahdollistivat sen, että Aspocompin liiketulos saa- tiin käännettyä positiiviseksi vuoden viimeisen neljänneksen aikana. Tehtaalla keskityttiin loppuvuoden aikana tuotannon läpivirtauksen tehostamiseen ja vakiinnuttamiseen. Tuotantomäärät ja laskutus nou- sivat hyvälle tasolle Puolijohdeteollisuus-asiakassegmentin voimakkaan kysynnän myötä, ja vuoden 2024 lopussa tehtaan tuotantokapasiteetin käyt- töaste oli erinomaisella tasolla. Tuotannon läpivirtauksen parantamiseksi kes- kityimme rekrytointien lisäksi myös tuotannonohjaukseen liittyvien prosessien ke- hittämiseen. Tämä kehitystyö jatkuu myös tulevana vuotena. Yhtiön rahoitusaseman näkökulmasta on merkittävää, että kapasiteetin ja tuotantomäärien merkittävä nosto tehtiin kasvattamatta yhtiön nettokäyttöpääomaa. Tavoitteenamme oli, että pääsemme aloittamaan vuoden 2025 kysynnän, tuotantomäärien ja kannattavuuden näkökulmasta hyvästä asemasta ja tämä tavoite täyttyi. Teknologiateollisuuden ja Teollisuusliiton välillä syntyneen kolmivuotisen sovun myötä nä- kymät myös vuoden 2025 toimituskyvylle ovat hyvät. Tilikauden tuloksen jäädessä tappiolle Aspocompin hallitus esittää varsinaiselle yhtiökokouksel- le, että tilikaudelta 2024 ei makseta osinkoa. Odotamme Aspocompin tuotteiden kysynnän jatkuvan hyvällä tasolla vuonna 2025. Etenkin puolijohdemarkkinan kysynnän odotetaan jatkuvan korkealla tasolla muun muassa tekoälysovelluk- siin ja datakeskuksiin tehtävien mittavien investointien ansiosta. Puolustus-, turvallisuus- ja ilmai- lu -asiakassegmenttiin olemme vuoden 2024 aikana saaneet uusia asiakkuuksia ja kysynnän kasvun arvioidaan jatkuvan vuoden 2025 aikana sekä säilyvän vahvana myös pidemmällä aikavälillä. Tämä mahdollistaa tulevaisuudessa myös asiakassegementtien välisen tasapainon suuntaamista siten, että kokonaiskysynnän heilahtelut pienenisivät. Aspocomp arvioi vuoden 2025 liikevaihdon kasvavan huomattavasti vuoden 2024 tasosta ja liike- tuloksen kääntyvän selvästi voitolliseksi. Aspocompin vuoden 2024 liikevaihto oli 27,6 miljoonaa eu- roa ja liiketulos oli 4,0 miljoonaa euroa tappiollinen. Haluan esittää lämpimät kiitokseni Aspocompin henkilöstölle arvokkaasta työpanoksesta sekä erityisesti hienosta työstä yhtiön tuotannon läpivirtauksen parantamiseksi loppuvuoden aikana. MANU SKYTTÄ toimitusjohtaja TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS ASPOCOMP 2024 4 LIIKEVAIHTO JA TULOS 2024 Vuoden 2024 tammi-joulukuun liikevaihto oli 27,6 (32,3) miljoonaa euroa. Liikevaihto laski 15 % tammi-joulukuu- hun 2023 verrattuna. Puolijohdeteollisuus-asiakassegmentin liikevaihto laski 28 % ja oli 8,5 (11,8) miljoonaa euroa. Teollisuuselektroniikka-asiakassegmentin liikevaihto laski 10 % vertailukaudesta ja oli 3,3 (3,6) miljoonaa eu- roa. Turvallisuus-, puolustus- ja ilmailuasiakassegmentin liikevaihto kasvoi 9 % ja oli 6,5 (6,0) miljoonaa euroa. Pit- käjänteisesti tehty myyntityö ja asiakaskontaktoinnit nä- kyivät uusina asiakkuuksina ja tilausmäärien kasvamise- na vanhojen asiakkaiden osalta. Autoteollisuus-asiakassegmentin liikevaihto laski 9 % vertailukaudesta ja oli 7,0 (7,7) miljoonaa euroa. Tietoliikenne-asiakassegmentin liikevaihto laski 27 % ja oli 2,4 (3,3) miljoonaa euroa. Viiden suurimman asiakkaan osuus liikevaihdosta oli 61 (56) prosenttia. Maantieteellisesti liikevaihdosta 76 (85) prosenttia kertyi Euroopasta ja 24 (15) prosenttia muilta mantereilta. Vuoden 2024 tammi-joulukuun liiketulos oli -4,0 (-1,7) miljoonaa euroa. Liiketulokseen vaikuttivat alku- vuoden alhainen kysyntä erityisesti Puolijohdeteolli- suus-segmentissä, tuotemiksin muutokset, vuoden 2023 lopulta jatkuneen prosessihäiriön aiheuttamat laadun- varmistukselliset lisätyöt sekä tuotannon kasvaneet hen- kilöstökulut. Liiketulos oli -14,4 (-5,4) prosenttia liikevaihdosta. Nettorahoituskulut olivat 0,4 (0,3) miljoonaa euroa ja osakekohtainen tulos oli -0,51 (-0,24) euroa. Tilauskanta oli katsauskauden lopussa 19,9 (10,5) miljoonaa euroa. Tilauskanta kasvoi erityisesti puolijoh- deteollisuus-asiakassegmentin vahvan kysynnän vuoksi. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS Tilauskannasta 19,4 miljoonaa euroa on ajoitettu toi- mitettaviksi vuonna 2025. INVESTOINNIT JA TUOTEKEHITYS Vuoden 2024 tammi-joulukuussa investoinnit olivat 0,4 (2,7) miljoonaa euroa. Investoinnit olivat tehdaslaitteiden uusimisia Oulun tehtaalla. RAHAVIRTA JA RAHOITUS Vuoden 2024 tammi-joulukuun liiketoiminnan rahavirta oli -4,7 (5,1) miljoonaa euroa. Rahavirta laski pääasiassa käyttöpääoman kasvun ja negatiivisen tuloksen seurauk- sena. Kassavarat olivat kauden lopussa 1,4 (1,3) miljoonaa euroa. Osingonmaksu oli 0,0 (1,4) miljoonaa euroa. Korol- liset velat olivat 7,1 (2,0) miljoonaa euroa. Korollisiin vel- koihin liittyy kovenanttiehtoja. Kovenanttiehdot rikkoon- tuivat tilinpäätöksessä 2024, mutta rahoittajilta on saatu waiver suostumukset. Korolliset velat kasvoivat luottoli- miittien käytöstä johtuen. Nettovelkaantumisaste oli 37 (3) %. Korottomat velat olivat 5,9 (5,4) miljoonaa euroa. Konsernin omavaraisuusaste oli kauden lopussa 54,0 (71,7) %. Yhtiöllä on 6,0 (4,0) miljoonan euron luottolimiitti, josta oli käytössä raportointikauden lopussa 5,6 (0,0) mil- joonaa euroa. Lisäksi yhtiöllä on laskuluototussopimus (factoring), josta oli käytössä 0,8 (0,0) miljoonaa euroa. Laskutusluottosopimuksen kautta oli raportointikauden lopussa käytettävissä yhteensä 2,4 (0,1) miljoonaa euroa. LASKENNALLINEN VEROSAAMINEN Vuoden 2024 lopussa yhtiöllä oli taseessaan 5,4 (4,5) mil- joonan euron laskennallinen verosaaminen. Laskennalli- TUNNUSLUVUT 2024 LYHYESTI • Liikevaihto 27,6 (32,3) miljoonaa euroa, laskua 15 % • Liiketulos -4,0 (-1,7) miljoonaa euroa, -14,4 (-5,4) % liikevaihdosta • Osakekohtainen tulos -0,51 (-0,24) euroa • Liiketoiminnan rahavirta -4,7 (5,1) miljoonaa euroa • Omavaraisuusaste 54,0 (71,7) % • Saadut tilaukset 37,0 (21,4) miljoonaa euroa, kasvua 30 % • Tilauskanta katsauskauden lopussa 19,9 (10,5) miljoonaa euroa, kasvua 90 % • Osinkoa/osake 0,00 (0,00) euroa * Hallituksen ehdotus HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS ASPOCOMP 2024 5 nen verosaatava syntyy pääasiassa hidastetuista verotus- poistoista sekä verotuksessa vahvistetuista tappiosta. HENKILÖSTÖ Yhtiössä työskenteli katsauskaudella keskimäärin 160 (164) henkilöä. Henkilöstön määrä 31.12.2024 oli 165 (163). Heistä työntekijöitä oli 112 (106) ja toimihenkilöitä 53 (57). Konsernin henkilöstökulut olivat yhteensä 9,4 (9,6) miljoonaa euroa. Lisäksi konserni kirjasi henkilöstöpalve- lukuluja 0,1 (0,6) miljoonaa euroa vuonna 2024. Aspocomp ilmoitti 4.1.2024 aloittavansa muutosneu- vottelut mahdollisista lomautuksista ja irtisanomisista Suomessa. Muutosneuvottelut käynnistettiin yhtiön kan- nattavuuden ja kilpailukyvyn parantamiseksi sekä tule- vaisuuden toimintakyvyn turvaamiseksi heikentynees- sä markkinatilanteessa. Neuvottelujen piirissä oli yhtiön koko Suomen henkilöstö, noin 150 henkilöä. Yhtiö ilmoit- ti 16.2.2024 koko Suomen henkilöstöä koskevien muu- tosneuvottelujen päättymisestä. Neuvottelujen tuloksena yhtiö ilmoitti irtisanovansa 2 henkilöä. Yhtiön lomautus- valtuutus koski 40 henkilöä. Vuoden alusta jatkuneet henkilöstön lomautukset pää- tettiin kesäkuussa ja aloitettiin tuotantohenkilöstön rekry- toinnit Oulun tehtaan kapasiteetin lisäämiseksi ja täysi- määräiseksi hyödyntämiseksi. Vuoden loppuun mennessä yhtiö on rekrytoinnut 38 henkilöä ja 8 kausityöntekijää. YMPÄRISTÖ Ympäristövastuu on tärkeä osa Aspocompin toimintaa, johtamista ja päätöksentekoa, jolla pyritään ympäristö- vaikutusten minimointiin. Liiketoimintaa pyritään ke- hittämään jatkuvasti jotta voidaan ehkäistä ja vähentää toiminnasta syntyviä päästöjä ja jätteitä. Aspocomp on sitoutunut ympäristölle haitallisten materiaalien käytön minimointiin tuotteen koko elinkaaren ajan. Ympäristö- asioita hoidetaan uusimman ISO 14001 -standardin mu- kaisesti sertifioidun ympäristöjärjestelmän avulla. Yhtiön ympäristöjärjestelmän tavoitteena on jatkuva haitallisten ympäristövaikutusten vähentäminen ja luonnonvarojen säästäminen. Parhaita saatavilla olevia ja taloudellisesti käyttökelpoisia teknologioita käyttämällä pyritään pääs- töjen vähentämiseen ja raaka-aineiden ja energian talou- delliseen käyttöön. Aspocomp noudattaa voimassa olevia ympäristölakeja ja -määräyksiä ja pyrkii aktiivisesti tehos- tamaan kaikkea toimintaansa ottamalla samalla ympäris- töasiat huomioon. Yli 80 % työntekijöistä työskentelee ISO 14001 -sertifioiduissa toimipisteissä. Saavuttaakseen ym- päristöjärjestelmän tavoitteet, Aspocomp kouluttaa jat- kuvasti henkilöstöään ja toimii yhteistyössä asiakkaiden, viranomaisten ja muiden sidosryhmiensä kanssa. Ympä- ristöön ja ympäristönsuojeluun liittyvissä hankkeissa ha- lutaan tehdä läheistä yhteistyötä muiden elektroniikkayh- tiöiden ja alihankkijoiden kanssa, sillä koko elektroniikan toimitusketjulla on suuri merkitys lopputuotteiden ym- päristöystävällisyyteen. Tavoitteena on kerätä luotettavaa informaatiota valmistusmateriaalien koostumuksesta ja löytää ympäristön kannalta parhaat raaka-aineet ja niitä hyödyntävät tuotantoprosessit. Aspocomp pystyy tarjoamaan asiakkailleen yksityis- kohtaisen materiaaliselvityksen, jossa listataan piirilevyn sisältämät alkuaineet ja yhdisteet. Materiaaliselvitysdoku- mentin avulla asiakkaat voivat määritellä lopputuotteen kierrätettävyyden sen tullessa elinkaarensa päähän. Tar- vittaessa Aspocomp auttaa asiakkaitaan järjestämään pii- rilevyjen kierrätyksen hyödyntämällä yhteistyökumppa- neitaan. Aspocompin toiminnan ympäristövaikutukset tun- nistetaan ja arvioidaan vähintään joka toinen vuosi ym- päristöasioista vastaavan henkilön kokoaman työryhmän toimesta. Vuosille 2025-2027 yhtiö on asettanut ympäris- tötavoitteekseen muovijätteen hyötykäytön lisäämisen sekä jätteiden kierrätysmäärän kasvattamisen. Oulun tehdas kattaa pääosan yhtiön energian- ja ve- denkulutuksesta sekä jätteen määrästä. Yhtiö toimittaa vuosittain kansalliseen ympäristönsuojelun tietojärjes- telmään tiedot tehtaan energian ja kemikaalien käytöstä, tuotantomääristä, vedenkäytöstä, toiminnassa syntyvistä jätteistä sekä vesistöön johdetusta jätevesikuormasta. Vuonna 2024 yhtiön käyttämästä sähköstä 100 % tuli fossiilivapaista lähteistä. Vuonna 2024 jätteen hyötykäyt- töprosentti oli 69 %, jätteitä käytetään edelleen materiaali- en hyötykäyttöön sekä energian tuottamiseen. Yhtiö pyrkii jatkuvasti edistämään jätteiden kierrätettävyyttä. Piirile- vyjen valmistusprosessi vaatii runsasta määrää vettä. Val- mistusprosessin jälkeen kaikki vedet käsitellään tehtaan omalla jätevedenpuhdistuslaitoksella ennen niiden ohjaa- mista kunnalliseen jätevedenpuhdistukseen. Aspocompin pääkonttori Espoossa sijaitsee ympäris- tövastuullisen kiinteistön toimitiloissa. Kiinteistö on to- teutettu kestävän kehityksen periaatteella ja sille on myön- netty LEED Platina -ympäristösertifikaatti. VARSINAINEN YHTIÖKOKOUS 2024 Aspocompin 18.4.2024 kokoontunut varsinainen yhtiö- kokous vahvisti tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen sekä myönsi vastuuvapauden yhtiön hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle tilikaudelta 2023. Yhtiökokous vahvis- ti toimielinten palkitsemisraportin 2023 sekä palkitsemis- politiikan 2024-2027. Hallitus Varsinainen yhtiökokous 2024 päätti osakkeenomistaji- en nimitystoimikunnan 17.1.2024 antaman ehdotuksen HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS ASPOCOMP 2024 6 mukaisesti hallituksen jäsenten lukumääräksi viisi ja hal- litukseen valittiin uudelleen Päivi Marttila, Kaarina Muu- rinen, Jukka Huuskonen ja Anssi Korhonen ja uutena jä- senenä Ville Vuori seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen loppuun päättyvälle toimikaudelle. Yhtiökokous päätti nimitystoimikunnan ehdotuksen mukaisesti, että hallituksen puheenjohtajalle maksetaan palkkiona 30 000 euroa toimikaudelta, varapuheenjohta- jalle 20 000 euroa toimikaudelta ja muille jäsenille 15 000 euroa toimikaudelta. Lisäksi yhtiökokous päätti että, pu- heenjohtajalle maksetaan kokouspalkkiona 1 000 euroa kokoukselta ja muille jäsenille 500 euroa jokaisesta halli- tuksen ja sen valiokuntien kokouksesta. Lisäksi yhtiöko- kous päätti, että hallituksen jäsenille maksetaan kokouk- sesta aiheutuneet kohtuulliset matkakustannukset. Tämän lisäksi yhtiökokous päätti, että hallituksen jäsenille makse- tuista palkkioista maksetaan TyEL-eläkevakuutusmaksut vapaaehtoisesti. Osinko Yhtiökokous 2024 päätti, hallituksen ehdotuksen mukai- sesti, että osinkoa ei makseta tilikaudelta 1.1.-31.12.2023. Hallitukselle myönnetyt valtuudet Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään yhdessä tai useammassa erässä osakeanneista sekä optio-oikeuksien ja muiden osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisis- ta seuraavasti: Valtuutuksen nojalla annettavien osakkeiden luku- määrä voi olla enintään 684 144 osaketta. Hallitus päättää kaikista osakeantien ja optioiden sekä muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisen ehdoista. Valtuutus koskee sekä uusien osakkeiden antamista että omien osakkeiden luovuttamista. Osakeannit ja optio-oi- keuksien sekä muiden osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tar- koitettujen osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antaminen voivat tapahtua osakkeenomistajien merkin- täetuoikeudesta poiketen (suunnattu anti). Valtuutus kumoaa yhtiökokouksen 20.4.2023 antaman valtuutuksen päättää osakeanneista ja osakkeisiin oikeut- tavien erityisten oikeuksien antamisesta. Valtuutus on voi- massa 30.6.2025 saakka. Tilintarkastaja Varsinainen yhtiökokous 2024 valitsi hallituksen ehdotuk- sen mukaisesti tilintarkastusyhteisö Ernst & Young Oy:n ti- lintarkastajaksi tilikaudelle 2024 ja päätti että tilintarkasta- jalle maksetaan palkkio laskun mukaan. Ernst & Young Oy oli ilmoittanut, että päävastuullisena tilintarkastajana toi- mii KHT Erika Grönlund. Hallituksen järjestäytymiskokous Hallitus valitsi yhtiökokouksen jälkeen 18.4.2024 pitämäs- sään järjestäytymiskokouksessa puheenjohtajaksi uudel- leen Päivi Marttilan ja varapuheenjohtajaksi uudelleen Kaarina Muurisen. Hallitus päätti, ettei tarkastusvaliokuntaa valita vaan hallitus hoitaa valiokunnan tehtävät itse. Hallitus perusti palkitsemisvaliokunnan. Palkitsemis- valiokunnan puheenjohtajaksi valittiin Kaarina Muurinen ja Jukka Huuskonen sekä Ville Vuori valittiin jäseniksi. Hallitus arvioi kokouksessaan jäsentensä riippumatto- muuden Suomen listayhtiöiden hallintokoodin mukaises- ti ja totesi, että kaikki jäsenet ovat riippumattomia sekä yh- tiön merkittävistä osakkeenomistajista että yhtiöstä. JOHTORYHMÄ 31.12.2024 8.1.2024 Aspocomp muutti johtoryhmänsä kokoonpanoa, operatiivinen johtaja ja toimitusjohtajan sijainen Ant- ti Ojala nimitettiin kaupalliseksi johtajaksi ja yhtiön han- kinta- ja logistiikkapäällikkö Pekka Holopainen nimitettiin operatiiviseksi johtajaksi. Myynti ja markkinointijohtaja Ari Beilinson jätti samalla tehtävänsä. 15.2.2024 Aspocomp ilmoitti uuden toimitusjohtajan valinnasta. Yhtiön hallitus nimitti uudeksi toimitusjoh- tajaksi lentotekniikan diplomi-insinööri Manu Skytän (s. 1975). Manu Skyttä seurasi tehtävässään Mikko Montosta, joka oli sopinut yhtiön hallituksen kanssa jättävänsä toimi- tusjohtajan tehtävät. Manu Skyttä aloitti toimitusjohtajana ja konsernin johtoryhmän puheenjohtajana 20.5.2024. Aspocomp ilmoitti 20.12.2024 että Hanna-Leena Kes- kitalon on nimitetty henkilöjohtajaksi ja johtoryhmän jä- seneksi 20.1.2025 alkaen. Johtoryhmän muodostivat 31.12.2024 toimitusjohtaja Manu Skyttä, kaupallinen johtaja ja toimitusjohtajan sijai- nen Antti Ojala, operatiivinen johtaja Pekka Holopainen, talousjohtaja Jouni Kinnunen ja teknologiajohtaja Mitri Mattila. OSAKE JA OMISTUSRAKENNE Aspocomp Group Oyj:n osakkeet noteerataan Nasdaq Hel- singin Small Cap -ryhmässä tunnuksella ACG1V, osak- keiden noteeraus alkoi Helsingin Pörssissä 1.10.1999. As- pocompin täysin maksettu ja kaupparekisteriin merkitty osakepääoma oli 1 000 000 euroa 31.12.2024. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS ASPOCOMP 2024 7 Osakevaihto- ja kurssi Osakkeiden kokonaismäärä 31.12.2024 oli 6 841 440 kap- paletta ja yhtiön osakepääoma oli 1 000 000 euroa. Yhtiö ei omista omia osakkeitaan. Kaikki yhtiön osakkeet ovat sa- man lajisia ja oikeuttavat yhteen ääneen ja samansuurui- seen osinkoon yhtiökokouksessa. Aspocomp Group Oyj:n osakkeita vaihdettiin Helsin- gin Pörssissä (Nasdaq Helsinki) 846 744 kappaletta 1.1.- 31.12.2024 välisenä aikana. Kauppojen yhteenlaskettu arvo oli 2 619 010 euroa. Alin kaupantekokurssi oli 2,51 eu- roa, ylin 3,84 euroa ja keskikurssi 3,09 euroa. Päätöskurs- si 31.12.2024 oli 3,18 euroa, josta yhtiön markkina-arvoksi muodostui 21,7 miljoonaa euroa. Aspocompilla oli katsauskauden lopussa 4 113 osak- keenomistajaa. Hallintarekisteröityjen osakkeiden osuus osakekannasta oli 0,7 %. LIPUTUKSET 2024 Aspocomp ei vastaanottanut liputusilmoituksia vuonna 2024. SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ 2024 Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä 2024 annetaan toimintakertomuksesta erillisenä. Selvitys on saatavil- la yhtiön verkkosivuilla osoitteessa www.aspocomp.com. PALKITSEMINEN Aspocomp Group Oyj:n hallitus päätti 20.7.2022 perustaa osakepohjaisen pitkän aikavälin kannustinjärjestelmän (Performance Share Plan, myös ”PSP”) yhtiön ylimmälle johdolle ja valituille avainhenkilöille. Suoritusperusteisen järjestelmän tarkoituksena on yhdenmukaistaa Aspocom- pin johdon intressit yhtiön osakkeenomistajien intressien kanssa ja siten edistää omistaja-arvon kasvattamista pit- källä aikavälillä sekä sitouttaa Aspocompin strategisten ta- voitteiden saavuttamiseen. Ensimmäisen ohjelman, PSP 2022-2024, suoritusjakso alkoi heinäkuun alusta 2022 ja päättyy vuoden 2024 lopus- sa. Ohjelmaan on oikeutettu osallistumaan noin 20 hen- kilöä, mukaan lukien yhtiön johtoryhmän jäsenet. Edel- lytyksenä palkkioiden maksamiselle on, että hallituksen ohjelmalle asettamat suoritustavoitteet saavutetaan. Osa- kepohjaisen pitkän aikavälin kannustinjärjestelmän pe- rustaminen on julkistettu pörssitiedotteella 20.7.2022. Aspocomp Group Oyj:n hallitus päätti 15.2.2023 uuden ansaintajakson alkamisesta yhtiön ylimmälle johdolle ja valituille avainhenkilöille tarkoitetussa osakepohjaisessa pitkän aikavälin kannustinjärjestelmässä. PSP 2023-2025 ohjelma alkoi vuoden 2023 alusta lukien ja sen perusteel- la mahdollisesti ansaitut osakepalkkiot maksetaan vuoden 2026 ensimmäisen puoliskon kuluessa. Uusi ansaintajakso on julkistettu pörssitiedotteella 15.2.2023. Aspocomp Group Oyj:n hallitus päätti 18.7.2024 uu- den ansaintajakson alkamisesta yhtiön ylimmälle johdolle ja valituille avainhenkilöille tarkoitetussa osakepohjaises- sa pitkän aikavälin kannustinjärjestelmässä. Seuraava oh- jelma PSP-rakenteessa, PSP 2024–2026, alkoi vuoden 2024 alusta lukien ja sen perusteella mahdollisesti ansaitut osa- kepalkkiot maksetaan vuoden 2027 ensimmäisen puolis- kon kuluessa. Ansaintajakso on julkistettu pörssitiedot- teella 18.7.2024. OSAKKEENOMISTAJIEN NIMITYSTOIMIKUNTA Aspocomp ilmoitti 17.9.2024 osakkeenomistajien nimi- tystoimikunnan kokoonpanon. Kolme suurinta osak- keenomistajaa ovat nimittäneet osakkeenomistajien ni- mitystoimikuntaan seuraavat jäsenet: Päivi Marttila Etola Groupin ja Erkki Etolan nimeämänä, Kyösti Kakkonen Jo- ensuun Kauppa ja Kone Oy:n nimeämänä ja Mikko Mon- tonen, yhtiön kolmanneksi suurin osakkeenomistaja. Aspocomp ilmoitti 19.12.2024, että osakkeenomistaji- en nimitystoimikunta oli toimittanut yhtiön hallitukselle ehdotuksensa vuoden 2025 varsinaiselle yhtiökokouksel- le. Nimitystoimikunta ehdottaa Aspocompin varsinaiselle yhtiökokoukselle 2025 hallituksen jäsenten lukumääräk- si neljä ja että hallitukseen valitaan uudelleen nykyiset jä- senet Anssi Korhonen ja Ville Vuori sekä uusiksi jäseniksi valitaan Jenni Enroth ja Kaisa Kokkonen. Edellä mainitut ehdokkaat ovat antaneet suostumuksensa valintaan. Hal- lituksen nykyiset jäsenet Päivi Marttila, Kaarina Muurinen ja Jukka Huuskonen ovat ilmoittaneet, etteivät he ole enää käytettävissä Aspocomp Group Oyj:n hallituksen jäseniksi. Nimitystoimikunta ehdottaa yhtiökokoukselle, että hallituksen palkkiot pysyvät samana kuin päättyvällä toi- mikaudella ja että hallituksen jäsenille maksetaan näin ollen palkkioita seuraavasti: hallituksen puheenjohtajalle 30 000 euroa toimikaudelta, varapuheenjohtajalle 20 000 euroa toimikaudelta ja muille jäsenille kullekin 15 000 eu- roa toimikaudelta. Tämän lisäksi nimitystoimikunta eh- dottaa, että puheenjohtajalle maksetaan kokouspalkkio- na 1 000 euroa kokoukselta ja muille jäsenille 500 euroa jokaisesta hallituksen ja sen valiokuntien kokouksesta. Lisäksi nimitystoimikunta ehdottaa, että hallituksen jä- senille maksetaan kokouksesta aiheutuneet kohtuulliset matkakustannukset. Nimitystoimikunta ehdottaa lisäksi, että maksetuista palkkioista maksetaan TyEL-eläkevakuu- tusmaksut vapaaehtoisesti. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS ASPOCOMP 2024 8 NÄKYMÄT VUODELLE 2025 Aspocompin tuotteiden kysynnän odotetaan jatkuvan hy- vällä tasolla vuonna 2025. Etenkin puolijohdemarkkinan kysynnän odotetaan kehittyvän suotuisasti muun muassa tekoälysovelluksiin ja datakeskuksiin tehtävien mittavien investointien ansiosta. Myös Turvallisuus- puolustus-, ja ilmailu -asiakassegmentissä kysynnän kasvun arvioidaan jatkuvan hyvänä. Aspocomp arvioi vuoden 2025 liikevaihdon kasvavan huomattavasti vuoden 2024 tasosta ja liiketuloksen kään- tyvän selvästi voitolliseksi. Aspocompin vuoden 2024 liike- vaihto oli 27,6 miljoonaa euroa ja liiketulos oli 4,0 miljoo- naa euroa tappiollinen. ARVIO LÄHIAJAN LIIKETOIMINNAN RISKEISTÄ Yhtiön on tavoitteensa mukaisesti systemaattisesti laa- jentanut palvelujaan kattaakseen asiakkaan piirilevytar- peet koko elinkaaren ajan ja siten onnistunut tasapainot- tamaan kysynnän ja tilauskannan vaihteluja. Toimintaympäristöön vaikuttavat riskit Venäjän Ukrainaan kohdistamilla sotatoimilla ja sen seu- rauksena Venäjälle asetetuilla pakotteilla ei arvioida ole- van merkittäviä suoria vaikutuksia yhtiöön. Aspocompil- la ei ole liiketoimintaa eikä suoria asiakkaita tai toimittajia Venäjällä tai Valko-Venäjällä. Muuttunut toimintaympäris- tö saattaa kuitenkin vaikuttaa hankinta- ja logistiikkaket- juihimme. Geopoliittinen tilanne on kasvattanut asiakkaiden globaaleihin toimitusketjuihin liittyviä riskejä. Heikko talouskehitys, inflaatio ja korkea korkotaso aiheuttavat epävarmuutta toimintaympäristöön ja voivat vaikuttaa asiakkaiden kysyntään ja viivästyttää asiakkaiden inves- tointipäätöksiä. Kyberriski ja tietojärjestelmien häiriöt voivat vaikuttaa tuotantoon. Aspocompin toimintakyky voi heikentyä joh- tuen tavarantoimittajien tuotantokatkoksista tai häiriöistä Aspocompin tuotannossa. Häiriöt työmarkkinoilla voivat myös vaikuttaa tuotantoon ja toimituskykyyn. Riippuvuus isoista asiakkaista ja tuotemiksin vaihtelu Aspocompin asiakaskunta on keskittynyt, noin puolet lii- kevaihdosta muodostuu viideltä asiakkaalta. Tämä voi al- tistaa yhtiön merkittävälle kysynnän vaihtelulle. Lisäksi tuotemiksin vaihteluilla voi olla suuri merkitys kannatta- vuuteen. Rahoitusriskien hallinta Rahoitusriskien hallintaa on kuvattu Liitteessä 25. Markkinoiden kehitys Vaikka Aspocomp on marginaalinen toimija globaalissa elektroniikkamarkkinassa, muutokset globaalissa piirile- vykysynnässä vaikuttavat myös yhtiön liiketoimintaan. Kil- pailu pikatoimitusten ja lyhyiden valmistussarjojen osal- ta kiihtyy piirilevyjen markkinasuhdanteiden heiketessä ja vaikuttaa edelleen negatiivisesti sekä kokonaiskysyntään että markkinahintoihin. Aspocompin päämarkkina-alue on Pohjois- ja Kes- ki-Eurooppa. Mikäli Aspocompin asiakkaat siirtävät tuote- kehitys- ja valmistustoimintaansa Euroopan ulkopuolelle, Aspocompin kysyntä voi heiketä merkittävästi. HALLITUKSEN ESITYS JAKOKELPOISIA VAROJA KOSKEVIKSI TOIMENPITEIKSI Tilinpäätöksen 31.12.2024 mukaan emoyhtiön jakokelpoi- set varat ovat 1 654 606,25 euroa, josta kertyneet voittova- rat ovat -1 372 672,53 euroa. Aspocomp Group Oyj:n hallitus on päättänyt esittää 29.4.2025 kokoontuvalle varsinaiselle yhtiökokoukselle, että osinkoa ei makseta tilikaudelta 1.1.-31.12.2024. TILIKAUDEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT Ei olennaisia raportoitavia tilikauden jälkeisiä tapahtumia. ASPOCOMP 2024 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS 9 Aspocomp2023-2024 AspocompGroup OMXHelsinkiSmallCapPI Volume 1.5 3.0 4.5 6.0 7.5 9.0 EUR 0 50 100 150 200 250 Sharesthousands 2023 Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec 2024 Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Omistusrakenne Osakkeenomistuksen jakautuminen 31.12.2024 Osakkeita, kpl Omistajien lukumäärä % osakkeen- omistajista Osakkeita, kpl % osakekan- nasta 1 – 100 2 018 49,1 80 370 1,2 101 – 500 1 258 30,6 339 740 5,0 501 – 1 000 390 9,5 305 082 4,5 1001 – 5 000 352 8,6 775 003 11,3 5 001 – 10 000 45 1,1 313 707 4,6 10 001 – 50 000 33 0,8 612 381 9,0 50 001 – 100 000 5 0,1 329 762 4,8 100 001 – 500 000 9 0,2 1 885 627 27,5 500 001 – 2 0,0 2 199 471 32,1 Odotusluettelolla ja yhteistilillä yhteensä 0 - 297 - Yhteensä 4 113 100 % 6 841 440 100 % Näistä hallintarekisteröityjä 8 48 200 0,7 Aspocompin osakkeen kurssikehitys ja vaihtomäärät per kuukausi HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS ASPOCOMP 2024 10 Osakkeenomistajat ryhmittäin 31.12.2024 Ryhmät Omistajien lukumäärä % osakkeen- omistajista Osakkeita, kpl % osake- kannasta Kotitaloudet 3 955 96,2 3 541 757 51,8 Yritykset 123 3,0 2 535 881 37,1 Rahoitus- ja vakuutuslaitokset 10 0,2 726 428 10,6 Ulkomaat 19 0,5 34 831 0,5 Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt 6 0,1 2 446 0,0 Julkisyhteisöt 0 - 0 - Odotusluettelolla ja yhteistilillä yhteensä 0 297 - Yhteensä 4 113 100 % 6 841 440 100 % Osakkeenomistajat Osakkeenomistuksen jakautuminen 31.12.2024 Osakkeenomistajat Osakkeita, kpl % osakekannasta Joensuun Kauppa ja Kone Oy 1 198 467 17,52 Etola Group Oy 1 001 004 14,63 Montonen Mikko Juhani 390 000 5,70 Mandatum Henkivakuutusosakeyhtiö 352 103 5,15 Etola Erkki Olavi 300 000 4,39 Nordea Henkivakuutus Suomi Oy 275 000 4,02 Lahdenperä Matti Kustaa 128 649 1,88 Koskinen Jouni Ilmari 115 016 1,68 Yli-Krekola Antti Veikko 113 137 1,65 Lähdesmäki Tuomo 110 000 1,61 Laurén Karri-Pekka 101 722 1,49 Vuorialho Kari Tapio 74 006 1,08 Katila Sami Juhani 70 001 1,02 Noveco Oy 63 500 0,93 Aj Value Hedge Grit Sijoitusrahasto 62 855 0,92 Lahdenperä Marja Helena Aulikki 59 400 0,87 Frontier Liquidity Oy 49 544 0,72 Hiirsalmi Mikko Olavi 30 900 0,45 Salminen Roni Micael 30 000 0,44 Marttila Päivi Katariina 28 208 0,41 20 suurinta omistajaa yhteensä 4 553 512 66,56 Muut osakkeenomistajat yhteensä 2 287 928 33,44 Osakkeiden lukumäärä yhteensä 6 841 440 100 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS ASPOCOMP 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS ASPOCOMP 2024 11 KONSERNIN TUNNUSLUVUT 2024–2020 2024 2023 2022 2021 2020 Liikevaihto, M€ 27,6 32,3 39,1 33,2 25,6 Käyttökate, M€ -2,1 0,3 6,4 4,1 1,5 Liikevoitto, M€ -4,0 -1,7 4,5 2,2 -0,1 % liikevaihdosta -14,4 -5,4 11,5 6,8 -0,5 Tulos ennen veroja liiketoiminnoista, M€ -4,3 -2,0 4,4 2,2 -0,4 % liikevaihdosta -15,7 -6,2 11,3 6,6 -1,7 Tilikauden tulos, M€ -3,5 -1,6 3,5 2,1 -0,1 % liikevaihdosta -12,6 -5,1 9,1 6,4 -0,4 Liiketoiminnan nettorahavirta, M€ -4,7 5,1 3,6 2,3 3,7 Oman pääoman tuotto-% (ROE) -20,4 -8,7 17,3 11,6 -0,6 Sijoitetun pääoman tuotto-% (ROI) -14,4 -6,0 15,1 9,3 0,8 Omavaraisuusaste, % 54,0 71,7 69,4 60,8 63,6 Nettovelkaantumisaste, % 37,3 3,4 7,6 8,7 16,6 Bruttoinvestoinnit käyttöomaisuuteen, M€ 0,4 2,7 2,5 1,3 2,0 % liikevaihdosta 1,5 8,2 6,5 3,9 7,7 Tilauskanta kauden lopussa, M€ 19,9 10,5 14,3 16,5 4,4 Henkilöstön määrä 31.12. 165 162 156 145 138 Henkilöstö keskimäärin 160 164 145 139 140 Tulos/osake (EPS) jatkuvista toiminnoista, € -0,51 -0,24 0,52 0,31 -0,01 Osinko/osake, € 0,00 0,00 0,21 0,15 0,00 Osakekohtainen oma pääoma 2,24 2,74 3,19 2,80 2,51 Osinko tuloksesta % 0,00 40,53 48,72 0,00 26,05 Efektiivinen osinkotuotto % 0,00 5,48 2,04 0,00 3,83 Hinta/voitto-suhde (P/E) -6,24 -16,01 14,17 19,49 -392,00 * Hallituksen ehdotus Aspocomp Group Oyj:n hallitus on päättänyt esittää yhtiön 29.4.2025 kokoontuvalle varsinaiselle yhtiökokoukselle, että osinkoa ei makseta tilikaudelta 1.1.-31.12.2024. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS ASPOCOMP 2024 12 TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT JA MÄÄRITELMÄT Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva tilikauden tulos Tulos/osake (EPS), € = ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– Ulkona olevien osakkeiden painotettu keskiarvo Osinko/osake, € = Tilikaudelta jaettu osakekohtainen osinko Oma pääoma Osakekohtainen oma = ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– pääoma Osakkeiden lukumäärä tilikauden lopussa Tilikauden viimeisen kauppapäivän päätöskurssi Hinta/voitto-suhde (P/E) = ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– Tulos/osake Yhtiön hallussa olevien omien osakkeiden vaikutus on eliminoitu tunnuslukuja laskettaessa. Konsernin käyttämien vaihtoehtoisten tunnuslukujen määritelmät Aspocomp esittää taloudellisessa raportoinnissa vaihtoehtoisia tunnuslukuja kuvaamaan liiketoimintojensa taloudellista kannattavuutta ja sen kehitystä sekä investointeja ja pääoman tuottoa. IFRS-tilinpäätösnormistossa määriteltyjen tunnus- lukujen ohella vaihtoehtoiset tunnusluvut täydentävät ja syventävät esitettyä informaatiota. Aspocompin taloudellisessa raportoinnissa käyttämät tunnusluvut ovat: Käyttökate = Liiketulos oikaistuna poistojen vaikutuksella Käyttökate kuvaa liiketoiminnan tulosta ennen poistoja, rahoituseriä ja tuloveroja. Käyttökate on tärkeä tunnusluku kuvatessaan kuinka paljon liikevaihdosta jää katetta, kun siitä vähennetään toiminnan kulut. Liiketulos = IFRS-konsernituloslaskelmassa esitetty tulos ennen tuloveroja, rahoitustuottoja ja -kuluja. Liiketulos kuvaa operatiivisen toiminnan taloudellista kannattavuutta ja sen kehitystä. Tulos ennen veroja = IFRS-konsernilaskelmassa esitetty tulos ennen tuloveroja Oma pääoma Omavaraisuusaste, % = ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– Taseen loppusumma - saadut ennakot Korolliset nettorahoitusvelat Gearing, % = ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– Oma pääoma Velkaantumisaste kertoo, mikä on omistajien yritykseen sijoittaman oman pää oman ja rahoittajilta lainattujen korollisten velkojen suhde. Korkea velkaantumisaste on riskite- kijä, joka saattaa rajoittaa yhtiön kasvumahdollisuuksia ja kaventaa sen taloudellista liikkumavaraa. Investoinnit = Pitkäaikaisten aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankinta bruttomääräise nä Tilauskanta = Tilikauden päättyessä asiakkaiden tilauksista toimittamatta oleva osuus Liiketoiminnan rahavirta = Katsauskauden tulos + liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa +- muut oikaisut +- käyttöpääoman muutos + saadut korot - maksetut korot - maksetut verot HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS ASPOCOMP 2024 13 1 000 € Liite 1.1.-31.12.2024 1.1.-31.12.2023 Liikevaihto 1 27 581 32 301 Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varaston muutos 673 -380 Liiketoiminnan muut tuotot 2 34 65 Aineiden ja tarvikkeiden käyttö 3 -15 647 -16 068 Henkilöstökulut 4, 5 -9 389 -9 569 Poistot ja arvonalentumiset -1 885 -2 026 Liiketoiminnan muut kulut 6 -5 330 -6 065 Liikevoitto /-tappio -3 962 -1 741 Rahoitustuotot 7 10 8 Rahoituskulut 7 -378 -274 Voitto/tappio ennen veroja -4 330 -2 007 Tuloverot 8 854 370 Tilikauden tulos -3 476 -1 637 Muut laajan tuloksen erät Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi: Etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen uudelleenarvostus 37 -18 Eriin liittyvät tuloverot -6 3 Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi: Muuntoerot 8 -15 Muut laajan tuloksen erät yhteensä 39 -30 Tilikauden laaja tulos -3 437 -1 667 Osakekohtainen tulos 9 Laimentamaton osakekohtainen tulos -0,51 -0,24 Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos -0,51 -0,24 TILINPÄÄTÖS KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA KONSERNITILINPÄÄTÖS, IFRS TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖS, IFRS ASPOCOMP 2024 14 KONSERNITASE Varat 1000 € Liite 31.12.2024 31.12.2023 Pitkäaikaiset varat Aineettomat hyödykkeet 10 3 266 3 348 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 11 4 967 6 180 Käyttöoikeusomaisuuserät 12 285 515 Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitus- varat 95 95 Laskennalliset verosaamiset 8 5 404 4 513 Pitkäaikaiset varat yhteensä 14 018 14 652 Lyhytaikaiset varat Vaihto-omaisuus 14 5 726 5 247 Myyntisaamiset ja muut saamiset 15 7 289 4 972 Rahavarat 16 1 377 1 322 Lyhytaikaiset varat yhteensä 14 392 11 541 Varat yhteensä 28 410 26 193 Oma pääoma ja velat 1000 € Liite 31.12.2024 31.12.2023 Oma pääoma 26 Osakepääoma 1 000 1 000 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 4 857 4 842 Etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen uudelleenarvostus -33 -64 Kertyneet voittovarat 9 522 12 990 Oma pääoma yhteensä 15 346 18 767 Velat Pitkäaikaiset velat Rahoitusvelat 13, 17, 18 5 574 436 Vuokrasopimusvelat 12, 13, 189 344 17, 18 Työsuhde-etuudet ja etuuspohjaiset eläkejärjestelyt 5 238 323 Laskennalliset verovelat 8 54 36 Lyhytaikaiset velat Rahoitusvelat 17 1 223 992 Vuokrasopimusvelat 17 113 192 Osto- ja muut velat 13,17 5 672 5 102 Oma pääoma ja velat yhteensä 28 410 26 193 TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖS, IFRS ASPOCOMP 2024 15 LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA 1 000 € Osake SVOP- Etuuspoh- Muun- Voitto- Oma pääoma rahasto jaisten eläke- toerot varat pääoma järjestelyjen yhteensä uudelleen arvostus Oma pääoma 1.1.2024 1 000 4 842 -64 -9 12 999 18 767 Laaja tulos Tilikauden tulos -3 476 -3 476 Muut laajan tuloksen erät Etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen uudelleen arvostus 31 31 Muuntoerot 8 8 Tilikauden laaja tulos 0 0 31 8 -3 476 -3 437 Liiketoimet omistajien kanssa Maksetut osingot 0 0 Osakepalkitseminen 15 15 Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä 0 15 0 0 0 15 Oma pääoma 31.12.2024 1 000 4 857 -33 -1 9 523 15 346 1 000 € Osake SVOP- Etuuspoh- Muun- Voitto- Oma pääoma rahas- jaisten eläke- toerot varat pääoma to järjestelyjen yhteensä uudelleen arvostus Oma pääoma 1.1.2023 1 000 4 774 -49 6 16 072 21 803 Laaja tulos Tilikauden tulos -1 637 -1 637 Muut laajan tuloksen erät Etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen uudelleen arvostus -15 -15 Muuntoerot -15 -15 Tilikauden laaja tulos 0 0 -15 -15 -1 637 -1 667 Liiketoimet omistajien kanssa Maksetut osingot -1 437 -1 437 Osakepalkitseminen 68 68 Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä 0 68 0 0 -1 437 -1 368 Oma pääoma 31.12.2023 1 000 4 842 -64 -9 12 999 18 767 TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖS, IFRS ASPOCOMP 2024 16 KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA 1 000 € Liite 1.1.-31.12.2024 1.1.-31.12.2023 Liiketoiminnan rahavirrat Tilikauden voitto/tappio -3 476 -1 637 Oikaisut Liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa 21 2 260 2 269 Muut oikaisut 21 -857 -425 Käyttöpääoman muutos 21 -2 280 5 152 Saadut korot 10 8 Maksetut korot -357 -217 Maksetut verot -13 -23 Liiketoiminnan nettorahavirta -4 714 5 128 Investointien rahavirrat Investoinnit aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin -425 -2 655 Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden myynti 3 56 Investointien nettorahavirta -422 -2 599 Nettorahavirta ennen rahoitusta -5 137 2 528 Rahoituksen rahavirrat Lainojen nostot 6 401 116 Lainojen takaisinmaksut -991 -991 Vuokrasopimusvelkojen maksut -273 -266 Maksetut osingot 0 -1 437 Rahoituksen nettorahavirta 5 137 -2 577 Rahavarojen muutos 0 -49 Rahavarat tilikauden alussa 16 1 322 1 410 Valuuttakurssien muutosten vaikutus 55 -39 Rahavarat tilikauden lopussa 16 1 377 1 322 TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖS, IFRS ASPOCOMP 2024 17 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Yhteisön perustiedot Aspocomp-konserni myy ja valmistaa piirilevyjä. As- pocompin valmistamia tuotteita käytetään elektroniikka- teollisuudessa, muun muassa tietoliikenneverkoissa, teol- lisuussovelluksissa ja autoissa. Konsernin emoyhtiö on Aspocomp Group Oyj (Y-tun- nus: 1547801-5). Emoyhtiön kotipaikka on Helsinki, Suo- mi ja sen rekisteröity osoite on Keilaranta 1, 02150 Es- poo. Konsernin pääasiallinen toimipaikka on Keilaranta 1, 02150 Espoo ja konsernin kotivaltio on Suomi. Aspocomp Group Oyj on rekisteröity 1.10.1999. Jäljennös konsernitilinpäätöksestä on saatavilla yhtiön Internet- sivuilla osoitteessa www.aspocomp.com/rapor- tit tai on nähtävillä emoyhtiön Aspocomp Group Oy:n ti- loissa. Aspocomp Group Oyj on hyväksynyt 25.2.2025 tämän tilinpäätöksen julkistettavaksi. Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajilla on mahdollisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen pidettäväs- sä yhtiökokouksessa. Yhtiökokouksella on myös mahdolli- suus muuttaa tilinpäätöstä. KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET Laatimisperusta Vuoden 2024 tilinpäätös on laadittu kansainvälisten ti- linpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti ja sitä laadittaessa on nouda- tettu 31.12.2024 voimassa olevia IAS- ja IFRS-standardeja sekä SIC- ja IFRS-tulkintoja. Kansainvälisillä tilinpäätöss- tandardeilla tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa säännöksissä EU asetuksessa (EY) N:o 1606/2002 säädetyn mukaisesti EU:ssa sovellettaviksi hy- väksyttyjä standardeja ja niistä annettuja tulkintoja. Kon- sernitilinpäätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisen kir- janpito- ja yhteisölainsäädännön mukaiset. Tilinpäätöstiedot esitetään tuhansina euroina. Millään muulla jo julkaistulla mutta ei vielä voimassa olevalla IFRS- standardilla tai IFRIC- tulkinnalla ei odoteta olevan olennaista vaikutusta konsernille. Laatimisperiaatteet Tytäryrityksiä ovat kaikki sellaiset yritykset, joissa konser- nilla on määräysvalta. Konsernilla on määräysvalta yrityk- sessä, jos se olemalla osallisena siinä altistuu sen muuttu- valle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon ja se pystyy vaikuttamaan tähän tuottoon käyttämällä yri- tystä koskevaa valtaansa. Tytäryritykset yhdistellään kon- sernitilinpäätökseen kokonaisuudessaan siitä päivästä lu- kien, jona konserni saa niihin määräysvallan. Yhdistely lopetetaan, kun määräysvalta lakkaa. Liiketoimintojen yhdistämiset käsitellään hankinta- menetelmällä. Tytäryrityksen hankinnasta maksettava vastike sisältää luovutetut varat, syntyneet velat aiemmil- le omistajille sekä konsernin liikkeeseen laskemat oman pääoman ehtoiset osuudet, kaikki käypiin arvoihinsa. Luovutettu vastike sisältää ehdollisesta vastikejärjestelystä johtuvan omaisuuserän tai velan käyvän arvon. Yksilöitä- vissä olevat liiketoimintojen yhdistämisessä hankitut varat ja vastattaviksi otetut velat ja ehdolliset velat arvostetaan hankinta-ajankohdan käypiin arvoihin. Hankintaan liittyvät menot kirjataan kuluiksi toteu- tuessaan. Konserniyritysten väliset liiketapahtumat, saamiset ja velat sekä sisäisistä liiketoimista johtuvat realisoitumatto- mat voitot eliminoidaan. Myös realisoitumattomat tappiot eliminoidaan. Tytäryritysten tilinpäätökset on tarvittaessa muutettu vastaamaan konsernin noudattamia laatimispe- riaatteita. Segmenttiraportointi Toimintasegmentit raportoidaan tavalla, joka on yhden- mukainen ylimmälle operatiiviselle päätöksentekijälle toimitettavan sisäisen raportoinnin kanssa. Ylin operatii- vinen päätöksentekijä, joka vastaa resurssien kohdistami- sesta toimintasegmenteille ja niiden tuloksen arvioinnista on Aspocomp Group Oyj:n hallitus. Aspocomp-konsernin liiketoiminta muodostaa yhden toimintasegmentin. Halli- tus seuraa IFRS:n mukaista liikevaihtoa, liiketulosta ja tili- kauden tulosta, joihin ei ole tehty oikaisuja. Tuloutusperiaatteet IFRS 15 Myyntituotot asiakassopimuksista sisältää yhden kattavan tuloutusmallin asiakassopimusten perusteella saatavien myyntituottojen kirjaamiseen. IFRS 15:n pääpe- riaatteena on, että myyntituotot kirjataan siten, että ne ku- vaavat luvattujen tavaroiden tai palveluiden luovuttamista asiakkaalle sellaiseen rahamäärään, joka kuvastaa vasti- ketta, johon yhteisö odottaa olevansa oikeutettu kyseisiä tavaroita tai palveluita vastaan. IFRS 15:n mukaan yhteisö kirjaa myyntituoton silloin kun (tai sitä mukaa kuin) suo- ritevelvoite täytetään, toisin sanoen silloin kun asiakas saa määräysvallan suoritevelvoitteen perusteena olevaan ta- varaan tai palveluun. Myyntituotot kirjataan tämän peri- aatteen mukaisesti seuraavia viittä vaihetta noudattaen: 1. Tunnistetaan asiakassopimus (tai -sopimukset) 2. Tunnistetaan sopimukseen sisältyvät suoritevelvoitteet 3. Määritetään transaktiohinta 4. Kohdistetaan transaktiohinta sopimukseen sisältyville TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2024 18 suoritevelvoitteille 5. Kirjataan myyntituotto Konserni valmistaa ja välittää korkean teknologian pii- rilevyjä elektroniikkalaitteisiin. Pääosa konsernin liike- vaihdosta on tilausten mukaista tuotemyyntiä, ja nämä myyntituotot kirjataan toimitusehtojen mukaisesti, kun tuotteet luovutetaan ja määräysvalta tuotteisiin siirtyy asi- akkaalle. Myydyille tuotteille annettava maksuaika on tyypilli- sesti 14-60 päivää, joten myyntiin ei katsota sisältyvän ra- hoitusosuutta. Osinkotuotot Osinkotuotot kirjataan, kun maksun saamiseen on synty- nyt oikeus. Ei-euromääräisten erien muuntaminen Valuuttamääräiset liiketapahtumat Konsernitilinpäätös esitetään euroissa, joka on emoyh- tiön esittämis- ja toimintavaluutta. Valuuttamääräiset lii- ketapahtumat muunnetaan euroiksi käyttäen tapahtuma- päivinä vallinneita valuuttakursseja. Valuuttamääräiset saamiset ja velat muunnetaan euroiksi käyttäen tilinpää- töspäivän kursseja. Näistä syntyvät valuuttakurssierot kir- jataan tuloslaskelmaan siten, että liiketapahtumista aiheu- tuvat kurssierot sisältyvät liikevoittoon ja rahoitusvaroista sekä -veloista aiheutuvat kurssierot esitetään rahoituseris- sä. Ulkomaisten tytäryhtiöiden tilinpäätösten muuntami- nen Ulkomaisten konserniyritysten tuloslaskelmat on muunnettu euroiksi tilikauden keskikurssiin ja taseet tilin- päätöspäivän kurssiin. Keskikurssin ja tilinpäätöspäivän kurssin käytöstä syntyvät muuntoerot on kirjattu konser- nin omaan pääomaan. Ulkomaisten tytäryritysten hankintamenon eliminoin- nista sekä hankinnan jälkeen kertyneiden oman pääoman erien muuntamisesta syntyneet muuntoerot kirjataan omaan pääomaan. Kun tytäryritys myydään kokonaan tai osittain, kertyneet muuntoerot merkitään tuloslaskelmaan osana myyntivoittoa tai -tappiota. Osakeperusteiset maksut Konsernilla on johdon ja avainhenkilöiden osakepalkkio- järjestelmä. Osakepalkkiojärjestelmässä maksut suoritetaan osit- tain yhtiön osakkeina ja osittain rahana. Järjestelyssä myönnettävät etuudet arvostetaan käypään arvoon niiden myöntämishetkellä ja kirjataan tuloslaskelmaan työsuh- de-etuuksista aiheutuvaksi kuluksi tasaisesti oikeuden an- sainta- ja sitouttamisjakson aikana. Osakkeisiin liittyy 36 kuukauden luovutusrajoitus. Lisätietoja osakeperusteisista maksuista on liitetiedos- sa 23. Työsuhde-etuudet Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt Konsernitilinpäätöksessä eri maiden eläkejärjestelyt luoki- tellaan etuuspohjaisiksi tai maksupohjaisiksi järjestelyiksi. Maksupohjaisissa järjestelyissä konserni suorittaa kiintei- tä maksuja erilliselle yksikölle. Konsernilla ei ole oikeudel- lista eikä tosiasiallista velvoitetta lisämaksujen suorittami- seen, mikäli maksujen saajataho ei pysty suoriutumaan kyseisten eläke-etuuksien maksamisesta. Kaikki sellaiset järjestelyt, jotka eivät täytä näitä ehtoja, ovat etuuspohjai- sia eläkejärjestelyjä. Maksupohjaisiin eläkejärjestelyihin tehdyt suoritukset merkitään tuloslaskelmaan, sillä tili- kaudella, jota veloitus koskee. Konsernilla on eläkejärjestelyjä, jotka on luokiteltu maksu- tai etuuspohjaisiksi eläkejärjestelyiksi. Maksupoh- jaisissa järjestelyissä maksut on kirjattu tuloslaskelmaan sille kaudelle, jota maksu koskee. Etuuspohjaisessa järjestelmässä velaksi kirjattava vas- tuu on eläkevastuiden tilinpäätöshetken nykyarvon ja va- rojen käyvän arvon nettomäärä. Eläkevastuun laskevat konsernista riippumattomat vakuutusmatemaatikot ja se perustuu ennakoituun etuusyksikkömenetelmään pe- rustuvan eläkevastuun määrään, joka diskontataan tule- vaisuuden rahavirtojen nykyarvoon korkokannalla, joka vastaa yritysten liikkeeseen laskemien korkealaatuisten joukkovelkakirjalainojen korkoa. Eläkemenot kirjataan tu- loslaskelmaan kuluksi henkilöstön palvelusvuosien mu- kaan jaksotettuina. Vakuutusmatemaattiset voitot ja tap- piot kirjataan laajaan tuloslaskelmaan. Palveluvuosilisät Konsernilla on pitkäaikainen työsuhde-etuusjärjestelmä, joka kattaa koko Suomen henkilöstön. Järjestelmä on lak- kautettu vuonna 2014 ja koskee enää niitä henkilöitä, joi- den työsuhde on alkanut ennen vuotta 2014. Järjestelmä päättyy viimeistään 31.12.2028. Järjestelmä on niin sanot- tu palveluvuosilisäjärjestelmä, jonka mukaisesti henkilös- tö saa tietyn suuruisen palkkion oltuaan yhtiön palveluk- sessa järjestelmässä määritellyn ajan. Liikevoitto/-tappio IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen -standardi ei määritte- le liikevoiton/tappion käsitettä. Konserni on määritellyt sen seuraavasti: liikevoitto/tappio on nettosumma, joka muodostuu, kun liikevaihtoon lisätään liiketoiminnan muut tuotot, vähennetään ostokulut oikaistuna valmiiden TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2024 19 ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutoksella sekä omaan käyttöön valmistuksesta syntyneillä kuluilla, vä- hennetään työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut, poistot ja arvonalentumistappiot sekä liiketoiminnan muut kulut. Kaikki muut erät esitetään liikevoiton/tappion alapuolella. Kurssierot sisältyvät liikevoittoon/tappioon, mikäli ne syn- tyvät liiketoimintaan liittyvistä eristä, muuten ne on kirjat- tu rahoituseriin. Tuloverot Konsernin veroihin on kirjattu konserniyhtiöiden tilikau- den tulokseen perustuvat verot, aikaisempien tilikausien verojen oikaisut sekä laskennallisten verojen muutos. Laskennallinen verovelka tai -saaminen lasketaan kaikis- ta kirjanpidon ja verotuksen välisistä väliaikaisista erois- ta tilinpäätöshetkellä vahvistettuja verokantoja käyttäen. Vahvistetuista tappioista kirjataan verosaaminen niille tu- leville tilivuosille, joilla vahvistettuja verotappioita on käy- tettävissä. Verotuksessa vähentämättä olevien hankin- tamenojen perusteella syntyvä verosaaminen kirjataan perustuen raportoitavan tilivuoden lopussa verotuksessa vähentämättä oleviin hankintamenoihin täysimääräisesti. Tytäryritysten jakamattomista voittovaroista ei kirjata laskennallista veroa siltä osin, kun ero ei todennäköisesti purkaudu ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa. Aineettomat hyödykkeet Liikearvo Liikearvo on määrä, jolla hankintameno ylittää konser- nin osuuden hankitun tytäryrityksen yksilöitävissä olevan nettovarallisuuden käyvästä arvosta hankinta-ajankoh- tana. Tytäryritysten hankinnasta syntyvä liikearvo sisäl- tyy aineettomiin hyödykkeisiin. Se kohdistetaan arvon- alentumistestausta varten rahavirtaa tuottaville yksiköille. Liikearvo testataan vuosittain, ja se merkitään taseeseen hankintamenoon vähennettynä kertyneillä arvonalentu- mistappioilla. Liikearvosta kirjattuja arvonalentumistap- pioita ei peruuteta. Myytyyn yritykseen liittyvän liikearvon kirjanpitoarvo vaikuttaa myyntivoittoon tai -tappioon. Tutkimus- ja kehittämismenot Yhtiöllä ei ole varsinaista tuotekehitystä. Tutkimus- ja ke- hitysmenot ovat sellaista yleistä tuotantoprosessin kehit- tämistä, jota ei suoranaisesti voida allokoida millekään asiakastilaukselle, mutta joka ei kuitenkaan täytä IAS 38 aktivointikriteereitä. Yhtiö ei enää tee sellaista piirilevy- teknologiaan liittyvää tutkimus- tai kehitystyötä, joka ei suoranaisesti liittyisi asiakasprojekteihin ja jolla täten olisi itsenäistä tulontuottokykyä. Yhtiö ei pysty erottamaan tut- kimusvaihetta kehittämisvaiheesta, eikä yhtiöllä ole varsi- naista tuotekehitystoimintaa, joten yhtiö käsittelee kaikkia tuotantoprosessiin liittyviä menoja tutkimusvaiheen me- noina (IAS 38.53). Tietokoneohjelmistot Ostetut ohjelmistot kirjataan taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon kertyneillä poistoilla ja mahdollisilla ar- vonalennuksilla vähennettynä. Aineettomat oikeudet ja muut aineettomat oikeudet Aineettomat hyödykkeet, joilla on rajoitettu taloudellinen vaikutusaika, on merkitty taseeseen alkuperäiseen han- kintamenoonsa kertyneillä poistoilla ja mahdollisilla ar- vonalennuksilla vähennettynä. Aineettomien hyödykkeiden arvioidut taloudelliset vaiku- tusajat ovat: • Aineettomat hyödykkeet 3 - 10 vuotta. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet ja käyttöoikeusomaisuuserät Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet on arvostettu ker- tyneillä poistoilla ja arvonalentumisilla vähennettyyn al- kuperäiseen hankintamenoon. Hyödykkeistä tehdään tasapoistot, jotka perustuvat arvioituun taloudelliseen käyttöikään. Mikäli käyttöomaisuushyödyke koostuu useammas- ta osasta, joiden taloudelliset vaikutusajat ovat eripitui- set, kukin osa käsitellään erillisenä hyödykkeenä. Tällöin osan uusimiseen liittyvät menot aktivoidaan ja uusimi- sen yhteydessä jäljelle jäänyt osa kirjataan kuluksi. Muus- sa tapauksessa myöhemmin syntyvät menot sisällytetään aineellisen käyttöomaisuushyödykkeen kirjanpitoarvoon vain, mikäli on todennäköistä, että hyödykkeeseen liittyvä vastainen taloudellinen hyöty koituu konsernin hyväksi ja hyödykkeen hankintameno on luotettavasti määritettävis- sä. Muut korjaus- ja ylläpitomenot kirjataan tulosvaikuttei - sesti, kun ne ovat toteutuneet. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat: • Rakennukset ja rakennelmat 15–30 vuotta • Koneet ja kalusto 3–8 vuotta • Muut aineelliset hyödykkeet 5–10 vuotta • Vuokralle otetut maa- ja vesialueet 20–22 vuotta. Hyödykkeiden jäännösarvo ja taloudellinen vaikutus- aika tarkistetaan vähintään jokaisen tilikauden lopussa ja tarvittaessa oikaistaan kuvastamaan taloudellisen hyödyn odotuksissa tapahtuneita muutoksia. Voitot tai tappiot, jotka syntyvät aineellisten käyttö- omaisuushyödykkeiden kirjaamisesta pois taseesta, sisäl- tyvät liiketoiminnan muihin tuottoihin ja kuluihin. TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2024 20 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvonalen- tuminen Konserni tarkastelee vuosittain, onko olemassa viitteitä mahdollisista omaisuuserien arvonalentumisista. Jos täl- laisia viitteitä ilmenee, arvioidaan kyseisestä omaisuuse- rästä kerrytettävissä oleva rahamäärä ja verrataan näin saatua rahamäärää ko. omaisuuserän kirjanpitoarvoon. Kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan lisäksi vuo- sittain liikearvosta. Arvonalentumistarvetta tarkastellaan rahavirtaa tuottavien yksikköjen tasolla, eli sillä alimmal- la yksikkötasolla, joka on pääosin muista yksiköistä riippu- maton, ja jonka rahavirrat ovat erotettavissa muista raha- virroista. Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käy- pä arvo vähennettynä myynnistä aiheutuvilla menoilla tai käyttöarvo sen mukaan, kumpi niistä on suurempi. Käyt- töarvolla tarkoitetaan kyseisestä omaisuuserästä tai ra- havirtaa tuottavasta yksiköstä saatavissa olevia arvioituja vastaisia nettorahavirtoja, jotka diskontataan nykyarvoon- sa. Diskonttauskorkona käytetään ennen veroa määritet- tyä korkoa, joka kuvastaa markkinoiden näkemystä rahan aika-arvosta ja omaisuuserään liittyvistä erityisriskeistä. Arvonalentumistappio kirjataan, jos omaisuuserän kirjanpitoarvo on suurempi kuin siitä kerrytettävissä ole- va rahamäärä. Muusta kuin liikearvosta kirjattu arvon- alentumistappio perutaan, jos olosuhteissa on tapahtunut muutos ja hyödykkeen kerrytettävissä oleva rahamäärä on muuttunut arvonalentumistappion kirjaamisajankohdas- ta. Liikearvosta kirjattua arvonalentumistappiota ei pe- ruuteta. Omaisuuseriin liittyvien avustusten esittäminen Julkiset avustukset vähennetään omaisuuserän kirjanpito- arvoa määritettäessä. Avustus tulee kirjatuksi tulosvaikut- teisesti poistojen kohteena olevan omaisuuserän käyttöai- kana pienentyneen poiston muodossa. Vaihto-omaisuus Vaihto-omaisuus arvostetaan hankintamenoon tai sitä al- haisempaan todennäköiseen nettorealisointiarvoon. Han- kintameno määritetään FIFO -menetelmällä. Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden arvoon on sisällytetty muut- tuvien menojen lisäksi osuus hankinnan ja valmistuksen kiinteistä menoista. Rahoitusvarat ja rahoitusvelat IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardissa määriteltyä suojauslaskentaa ei ole sovellettu konsernissa päättyneel- lä tai sitä edeltäneillä tilikausilla. Konserni luokittelee ra- hoitusvarat alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä jakso- tettuun hankintamenoon arvostettaviin rahoitusvaroihin, käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta ar- vostettaviin rahoitusvaroihin tai käypään arvoon tulos- vaikutteisesti arvostettaviin rahoitusvaroihin. Luokittelut tehdään perustuen liiketoimintamalleihin ja sopimuksel- listen rahavirtojen analyysiin. Alkuperäisen kirjaamisen jälkeen rahoitusvaroja ei uudelleen luokitella lukuun ot- tamatta tilanteita, joissa varojen hallintaa koskeva liiketoi- mintamalli muuttuu. Rahoitusvarat kirjataan pois taseesta silloin kun: Sopimukseen perustuva oikeus rahoitusvaroihin kuu- luvan erän rahavirtoihin lakkaa olemasta voimassa tai, kun konserni on joko siirtänyt kaikki rahoitusvaroihin liit- tyvät riskit ja palkkiot olennaisilta osin tai se on siirtänyt rahoitusvarojen hallinnan itseltään pois. Rahoitusvarojen arvonalentuminen IFRS 9 vaikuttaa konsernin rahoitusvarojen arvostami- seen. Standardin sallimaan yksinkertaistettuun malliin perustuen konserni kirjaa odotettavissa olevia luottotap- pioita varten vähennyserän myyntisaamisista. Konserni käyttää myyntisaamisten odotettavissa olevien luottotap- pioiden määrittämiseen varausmatriisia. Varausmatriisi perustuu aiemmin toteutuneisiin havainnoituihin laimin- lyöntiasteisiin myyntisaamisten voimassaoloaikana ja sitä oikaistu tulevaisuuteen suuntautuvilla arvioilla. Varaus- matriisin parametrien muutokset analysoidaan ja päivite- tään jokaisena raportointipäivänä. Kyseinen vähennyserä esitetään liitetiedossa 15. Muutokset epävarmojen saata- vien luottotappioissa esitetään tuloslaskelman kuluissa. Rahavarat Rahavarat koostuvat käteisestä rahasta ja pankkitalletuk- sista. Rahavaroihin luokitelluilla erillä on enintään kolmen kuukauden maturiteetti hankinta-ajankohdasta lukien. Rahoitusvelat Konsernin rahoitusvelat, jotka sisältävät osto- ja muut ve- lat, lainat ja muut rahoitusvelat, on arvostettu jaksotet- tuun hankintamenoon. Lainat kirjataan hankintahetkellä käypään arvoon transaktiomenoilla vähennettynä. Myö- hemmin lainat arvostetaan efektiivisen koron menetel- mällä jaksotettuun hankintamenoon. Rahoitusvelkoja ei uudelleen luokitella niiden alkuperäisen taseeseen mer- kitsemisen jälkeen. Pitkäaikaisiksi veloiksi luokitellaan rahoitusvelat, jotka erääntyvät yli vuoden kuluttua, ja ly- hytaikaisiksi velat, jotka erääntyvät alle vuoden kuluessa. Rahoitusvelka kirjataan pois taseesta, kun sopimukseen liittyvä velka puretaan, peruutetaan tai kun se erääntyy. Rahoitusvelan sopimusehtoja olennaisesti muutettaessa tai kun tehdään uusi lainasopimus olemassa olevan velko - TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2024 21 jan kanssa, muutos käsitellään alkuperäisen lainan tasees- ta pois kirjaamisena ja uuden lainan taseeseen merkitse- misenä. Tasearvojen erotus kirjataan tuloslaskelmaan. Oma pääoma Ulkona olevat osakkeet esitetään osakepääomana. Me- not, jotka liittyvät omien oman pääoman ehtoisten instru- menttien liikkeeseenlaskuun tai hankintaan, esitetään oman pääoman vähennyseränä. Takaisin hankittujen omien oman pääoman ehtoisten instrumenttien hankin- tameno on vähennetty omasta pääomasta. Varaukset Varaus kirjataan, kun konsernilla on aikaisemman tapah- tuman seurauksena oikeudellinen tai tosiasiallinen vel- voite, maksuvelvoitteen toteutuminen on todennäköistä ja velvoitteen suuruus on arvioitavissa luotettavasti. Varauk- set arvostetaan velvoitteen kattamiseksi vaadittavien me- nojen nykyarvoon. Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät Tilinpäätöstä laadittaessa joudutaan tekemään tulevai- suutta koskevia arvioita ja oletuksia, joiden lopputulemat voivat poiketa tehdyistä arvioista ja oletuksista. Loppu- tulemien poikkeaminen tehdyistä arvioista ja oletuksista voivat vaikuttaa varojen ja velkojen kirjanpitoarvoihin ja tilikauden tuottoihin ja kuluihin. Lisäksi joudutaan käyt- tämään harkintaa tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden soveltamisessa. Johto on harkinnut, että toiminnan jat- kuvuuteen ei liity merkittävää epävarmuutta. Lisätietoa riskeistä ja toiminnan jatkuvuudesta liitetiedossa 25. Kirjanpidolliset arviot ja oletukset Tilinpäätöksen laadinnan yhteydessä tehdyt arviot poh- jautuvat johdon parhaaseen näkemykseen tilinpäätös- hetkellä. Arvioiden taustalla ovat aiemmat kokemukset sekä tulevaisuutta koskevat, tilinpäätöshetkellä todennä- köisimpinä pidetyt oletukset, jotka liittyvät muun muas- sa konsernin taloudellisen toimintaympäristön odotet- tuun kehitykseen myynnin ja kustannustason kannalta. Konsernissa seurataan arvioiden ja oletusten toteutumista sekä näiden taustalla olevien tekijöiden muutoksia sään- nöllisesti. Mahdolliset arvioiden ja oletusten muutokset merkitään kirjanpitoon, sillä tilikaudella, jonka aikana ar- viota tai oletusta korjataan, ja kaikilla tämän jälkeisillä ti- likausilla. Liikearvon arvonalentumistestaus Käytettyjen oletusten ja arvioiden mahdollisten muutos- ten vaikutusten on arvioitu olevan suurin liikearvon ar- vonalentumistestauksen osalta. Konsernissa testataan vuosittain mahdollisen arvonalen- tumisen varalta liikearvo, keskeneräiset aineettomat hyö- dykkeet ja aineelliset hyödykkeet. Lisäksi konserni arvioi mahdollisia viitteitä kaikkien tase-erien arvonalentumi- sesta edellä laatimisperiaatteissa esitetyn mukaisesti ja arvonalentumisviitteiden ilmetessä suorittaa arvonalen- tumistestauksen. Rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerry- tettävissä olevat rahamäärät on määritetty käyttöarvoon perustuvien laskelmien avulla. Näiden laskelmien laatimi- nen edellyttää arvioiden käyttämistä (kts. liitetieto 24). Arvonalentumistestauksessa edellytettävät arviot liitty- vät laskelmissa käytettyihin keskeisiin oletuksiin, jotka ovat arvonalentumistestauslaskelmien rahavirtaennus- teiden ennusteperiodin keskimääräinen liikevaihdon kas- vuvauhti ja myyntikate sekä laskelmissa käytetty diskont- tauskorko. Liikevaihdon ennustamiseen liittyy merkittävin arvionvaraisuus. Arvonalentumistestauslaskelma oletuksineen on esitetty liitetiedossa 24. Laskennallisen verosaamisen kirjaaminen Konsernin laskennallinen verosaaminen koostuu pääosin hidastetuista poistoista. Yhtiö on viivästyttänyt poistoja verovuosina 2016–2023 ja tulee viivästyttämään poistoja verovuonna 2024. Laskennallinen verosaaminen on esitetty liitetiedossa 8 . Tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden valintaan ja so- veltamiseen liittyvä johdon harkinta Tulevaisuutta koskevien arvioiden ja oletusten lisäksi jou- dutaan tilinpäätöstä laadittaessa käyttämään harkintaa ti- linpäätöksen laatimisperiaatteiden soveltamisessa. Laa- dintaperiaatteiden valintaan ja soveltamiseen liittyvä harkinta koskee erityisesti niitä tapauksia, joissa voimassa- olevassa IFRS- standardeissa on vaihtoehtoisia kirjaamis-, arvostamis- tai esittämistapoja. Vaihto-omaisuus Konserni tarkastelee vaihto-omaisuuttaan säännöllisesti sen varalta, että vaihto-omaisuusmäärät olisivat todellista suuremmat tai, vaihto-omaisuuteen sisältyisi epäkurant- teja hyödykkeitä, ja kirjaa vaihto-omaisuuden kirjanpito- arvoa pienentävän vähennyserän tällaisten vähennysten varalta. Tällaista tarkastelua varten johdon on tehtävä ar- vioita tuotteiden tulevasta kysynnästä. Mahdolliset muu- tokset näissä arvioissa voivat johtaa vaihto-omaisuuden kirjanpitoarvon tarkistamiseen tulevilla kausilla. Vaihto-omaisuudesta on kerrottu liitetiedossa 14. Vuokrasopimukset IFRS 16 vuokrasopimukset -standardin mukaan lähtökoh- TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2024 22 taisesti kaikki konsernin vuokrasopimukset esitetään ta- seen omaisuus- ja velkaerissä. Konsernin ollessa vuokral- le ottajana vuokrasopimusvelat arvostetaan sopimuksen alkamisajankohtana niiden vuokrien nykyarvoon, joita ei ole kyseisenä päivänä maksettu. Vuokrat diskontataan käyttäen konsernin lisäluoton korkoa. Vuokrasopimusvel- kaa vastaava käyttöoikeusomaisuuserä arvostetaan sopi- muksen alkamisajankohtana hankintamenoon. Sopimuk- sen alkamisajankohdan jälkeen käyttöoikeusomaisuuserä arvostetaan hankintamenomallin mukaisesti. Hankinta- menomallin mukaisesti vuokralle ottaja arvostaa käyttö- omaisuuserän hankintamenoon, josta vähennetään ker- tyneet poistot ja arvonalentumistappiot ja jota oikaistaan vuokrasopimusvelan uudelleen määrittämisestä johtuval- la erällä. Konserni määrittää vuokra-ajan siten, se on ajanjak- so, jona vuokrasopimus ei ole purettavissa. Vuokra-ai- kaa määritettäessä otetaan huomioon mahdolliset jatka- misoption kattamat ajanjaksot ja taloudelliset kannustimet vuokrasopimusoption käyttämiseen tai päättymisopti- on käyttämättä jättämiseen. Konserni oikaisee vuokra-ai- kaa, jos ajanjakso, jona vuokrasopimus ei ole purettavissa, muuttuu. Lyhytaikaisiin vuokrasopimuksiin ja vuokraso- pimuksiin, joissa kohdeomaisuuserä on arvoltaan vähäi- nen, konserni kirjaa kyseisiin vuokrasopimuseriin liittyvät vuokrat kuluiksi. Konsernin osalta taseelle kirjattavat käyttöoikeusomai- suuserät koostuvat pääosin koneista, vuokratuista autois- ta, ja maa-alueista. Taseessa vuokrasopimusvelat esitetään pitkäaikaisena ja lyhytaikaisena korollisena velkana (kts. liitetieto 11 Käyttöoikeusomaisuuserä). Arvonalentumiset Konserni arvioi jokaisena tilinpäätöspäivänä, onko viitteitä siitä, että jonkin omaisuuserän arvo on alentunut. Jos viitteitä ilmenee, arvioidaan kyseisestä omaisuuseräs- tä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan lisäksi vuosittain seuraavista omai- suuseristä, riippumatta siitä, onko arvonalentumisisista viitteitä: liikearvo sekä keskeneräiset aineettomat hyödyk- keet. Kerrytettävissä oleva rahamäärä perustuu pääsään- töisesti tulevaisuuden diskontattuihin nettokassavirtoi- hin, jotka vastaavan omaisuuserän avulla on saatavissa. Arvonalentumistappio kirjataan, kun omaisuuserän kirjanpitoarvo on suurempi kuin siitä kerrytettävissä ole- va rahamäärä. Arvonalentumistappio kirjataan tuloslas- kelmaan. Liikearvosta kirjattua arvonalentumistappiota ei peruta missään tilanteessa. Uusien tai muutettujen IFRS- ja IAS-standardien sovel- taminen Millään muulla jo julkaistulla mutta ei vielä voimassa ole- valla IFRS- standardilla tai IFRIC- tulkinnalla ei odoteta olevan olennaista vaikutusta konsernille. TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2024 23 1. LIIKEVAIHTO Konserni valmistaa ja välittää korkean teknologian piirilevyjä elektroniikkalaitteisiin. Pääosa konsernin liikevaihdosta on tilausten mukaista tuotemyyntiä, ja nämä myyntituotot kirjaan toimitusehtojen mukaisesti, kun tuotteet luovutetaan ja määräysvalta tuotteisiin siirtyy asiakkaalle. Tuotteiden toimitukseen liittyvien rahti- ja käsittelypalvelujen osalta konserni toimii päämiehenä ja tulouttaa palvelun samaan aikaan kun tuotteet luovutetaan asiakkaalle. Takuuvarauksen määrää arvioidaan takuumenojen toteutumisesta olevan tiedon perusteella. Takuuaika on 2 vuotta. Myydyille tuotteille annettava maksuaika on tyypillisesti 14-60 päivää, joten myyntiin ei katsota sisältyvän rahoitus- osuutta. 1 000 € 2024 2023 Liikevaihdon jakautuminen Tietoliikenne 2 386 9 % 3 262 10 % Autoteollisuus 6 990 25 % 7 703 24 % Teollisuuselektroniikka 3 262 12 % 3 611 11 % Turvallisuus-, puolustus- ja ilmailu 6 483 24 % 5 961 18 % Puolijohdeteollisuus 8 461 31 % 11 765 36 % Yhteensä 27 581 100 % 32 301 100 % Maantieteellisiä alueita koskevat tiedot Liikevaihto markkina-alueittain Suomi 4 038 15 % 5 623 17 % Eurooppa 16 814 61 % 21 910 68 % Muu maailma 6 729 24 % 4 768 15 % Yhteensä 27 581 100 % 32 301 100 % Viiden suurimman asiakkaan osuus liikevaihdosta 61 % 49 % Tilauskanta 19 919 10 457 Myynnin jakautuminen suurimmille asiakkaille Asiakas 1 5 970 22 % 7 045 22 % Asiakas 2 3 902 14 % 4 699 15 % Asiakas 3 3 076 11 % 1 564 5 % Asiakas 4 1 912 7 % 1 229 4 % Asiakas 5 1 895 7 % 1 314 4 % Viisi (5) suurinta yhteensä 16 755 61 % 15 851 49 % TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2024 24 2. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT 1000 € 2024 2023 Myyntivoitot käyttöomaisuusmyynneistä 3 56 Muut tuotot 32 10 Yhteensä 34 65 3. AINEIDEN JA TARVIKKEIDEN KÄYTTÖ 1000 € 2024 2023 Aineiden ja tarvikkeiden ostot 15 033 14 705 Varastojen muutos 187 517 Aineet ja tarvikkeet yhteensä 15 220 15 222 Ulkopuolisilta ostetut palvelut 427 846 Yhteensä 15 647 16 068 4. HENKILÖSTÖKULUT 1000 € 2024 2023 Palkat 7 855 7 932 Muut pitkäaikaiset työsuhde-etuudet -23 -15 Eläkekulut maksuperusteisista järjestelmistä 1 235 1 212 Muut henkilöstökulut 322 441 Yhteensä 9 389 9 569 Henkilöstö keskimäärin 160 164 Henkilöstö Työntekijät 107 106 Toimihenkilöt 54 57 Yhteensä 161 163 5. TYÖSUHDE-ETUUDET 1000 € 2024 2023 Velvoite tilikauden alussa 50 67 Tilikauden lisäykset -15 23 Tilikauden aikana realisoitunut -9 -39 Velvoite tilikauden lopussa 27 50 Aspocompilla on pitkäaikainen työsuhde-etuusjärjestelmä, joka kattaa koko Suomen henkilöstön. Järjestelmä on lakkautettu vuonna 2014 ja koskee enää niitä henkilöitä, joiden työsuhde on alkanut ennen vuotta 2014. Järjestelmä päättyy viimeistään 31.12.2028. Järjestelmä on niin sanottu palveluvuosilisäjärjestelmä, jonka mukaisesti henkilöstö saa tietyn suuruisen palkkion oltuaan yhtiön palveluksessa järjestelmässä määritellyn ajan. TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2024 25 5. TYÖSUHDE-ETUUDET (JATKUU) ELÄKEVELVOITTEET Konsernilla on eläkejärjestelyjä, jotka on luokiteltu joko maksu- tai etuuspohjaisiksi järjestelyiksi. Maksupohjaisista järjestelyistä suoritettavat maksut on kirjattu kuluksi sen tilikauden tuloslaskelmaan, johon ne kohdistuvat. Eläkevakuu- tusyhtiössä hoidetut TyEL- eläkevakuutukset ovat maksupohjaisia järjestelyjä. Etuuspohjaiset järjestelyt ovat Suomessa. Yhtiöllä säilyy IAS 19 mukainen vastuu tulevista indeksi- ja palkankorotuk- sista yhtiön palveluksessa olevien eläkesäätiön piiriin kuuluneiden henkilöiden osalta. Eläkesäätiö on purettu vuonna 1999. Järjestely koski henkilöitä, jotka kuuluivat Aspo Yhtymän Eläkesäätiöön 31.12.1999. Taseen etuuspohjainen eläkevelka määräytyy seuraavasti: 1000 € 2024 2023 Rahastoitujen velvoitteiden nykyarvo 966 1 030 Varojen käypä arvo 756 757 Etuuspohjainen nettovelka 211 273 Eläkevelvoitteen muutokset: (a) Eläkevelvoite kauden alussa 1 030 1 055 (b) Kauden työsuoritukseen perustuvat menot 2 2 (c) Korkokulut 37 38 (d) Vakuutusmatemaattiset voitot (-) / tappiot (+) -15 5 Taloudellisten oletusten muuttumisesta johtuva voitto/tappio -2 -22 Kokemusperusteiset voitot /tappiot -13 27 (e) Järjestelystä maksetut etuudet -88 -70 Eläkevelvoite kauden lopussa 966 1 030 Järjestelyyn kuuluvien omaisuuserien nykyarvon muutokset (a) Järjestelyn varat kauden alussa 757 763 (b) Korkotuotto 28 28 (c) Järjestelyyn kuuluvien varojen tuotto lukuun ottamatta korkotuottoon sisältyviä eriä 16 -10 (d) Maksusuoritukset työnantajilta 42 46 (f) Järjestelystä maksetut etuudet -87 -70 Järjestelyn varat kauden lopussa 756 757 Tuloslaskelman ja laajan tuloslaskelman etuuspohjainen eläkekulu: Tilikauden työsuoritukseen perustuvat menot 2 2 Korkomenot 10 10 Tuloslaskelman eläkekulu 11 12 Vakuutusmatemaattiset voitot ja tappiot 0 0 Tuloslaskelman ja laajan tuloslaskelman eläkekulu 11 12 Vakuutusmatemaattiset voitot/tappiot -31 15 TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2024 26 5. TYÖSUHDE-ETUUDET (jatkuu) ELÄKEVELVOITTEET Etuuspohjaisen nettovelan muutos Etuuspohjainen nettovelka 1.1. 273 292 Maksusuoritukset -43 -46 Tuloslaskelman kulut 11 12 Laajaan tuloslaskelmaan sisältyvä uudelleen määrittämisestä johtuva voitto (-) /tappio -31 15 Etuuspohjainen nettovelka 31.12. 211 273 Arvio vuoden 2025 maksusuorituksista -16 Kassavirroilla painotettu takaisinmaksuaika 10,6 Käytetyt vakuutusmatemaattiset oletukset 2024 2023 Diskonttokorko 3,45 % 3,75 % Eläkkeiden korotusolettama 2,35 % 2,70 % Etuuspohjaisen velvoitteen herkkyys painotetuissa keskeisissä oletuksissa tapahtuville muutoksille: Oletus Oletuksen Oletuksen Oletuksen muutos kasvun vähentymisen vaikutus vaikutus Diskonttokorko 0,50 % -5,1 % 5,7 % Tuleva eläkkeenkorotusolettama 0,25 % 2,5 % -2,3% Eliniän muutos 5,00 % -1,4 % 1,5 % Etuuspohjaisten varojen herkyys painotetuissa keskeissiä ole- tuksissa tapahtuville muutoksille: Oletus varojen arvo Oletuksen Oletuksen Oletuksen muutos kasvun vähentymisen vaikutus vaikutus Diskonttokorko 0,50 % -4,3 % 4,7 % Tuleva eläkkeenkorotusolettama 0,25 % 0,0 % 0,0 % Eliniän muutos 5,00 % -1,2 % 1,3 % TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2024 27 6. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT 1000 € 2024 2023 Vuokrakulut 127 176 Korjaus- ja ylläpitokulut 992 995 Energiakulut 481 602 Vedenkulutus ja vedenkäsittelykemikaalit 315 284 Tuotannon muut muuttuvat kulut 605 589 Vapaaehtoiset sosiaalikulut 336 323 Kiinteistökulut 514 646 Vakuutusmaksut 220 221 Matkakulut 121 211 IT-kulut 445 454 Vieraat palvelut 564 885 Tilintarkastuspalkkiot 84 76 Hallintokulut 364 395 Muut kuluerät 162 210 Yhteensä 5 330 6 065 Tilintarkastusyhteisöjen (EY Oy ja PwC Oy) palkkiot 1000 € 2024 2023 Tilintarkastus 68 61 Veroneuvonta 4 0 Todistukset ja lausunnot 0 1 Muut palvelut 12 14 Yhteensä 84 76 TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2024 28 7. RAHOITUSTUOTOT- JA KULUT 1000 € 2024 2023 Tuotot Korkotuotot lainoista ja muista saamisista 10 8 Rahoitustuotot yhteensä 10 8 Kulut Korkokulut pankkilainoista ja lyhytaikaisista limiiteistä 378 274 Rahoituskulut yhteensä 378 274 Rahoitustuotot- ja kulut yhteensä 368 266 8. TULOVEROT 1000 € 2024 2023 Tilikauden verot Tilikauden tuloverot -23 -25 Tuloverot aikaisemmilta tilikausilta 3 13 Laskennalliset verot 874 382 Tilikauden verot yhteensä 854 370 Tuloslaskelman verokulun ja konsernin kotimaan verokannalla laskettujen verojen täsmäytyslaskelma Tulos ennen veroja -4 330 -2 009 Verot laskettuna kotimaan verokannalla 20,0 % 853 369 Ulkomaisten tytäryhtiöiden poikkeavat verokannat 1 1 Laskennalliset verot 0 0 Tilikauden verot yhteensä 854 370 Konserniyhtiöiden vuoden 2024 verotuksellinen tulos oli - 3 493 tuhatta euroa. Mikäli vuoden 2024 tulos vahviste- taan verotuksessa, vahvistettujen tappioiden yhteenlaskettu määrä olisi 7 759 tuhatta euroa. Vuoden 2023 verotuk- sen vahvistamisen jälkeen tappioita on jäljellä 4 266 tuhatta euroa. Tappiosta vanhenee vuonna 2031 4 203 tuhatta euroa ja vuonna 2033 63 tuhatta euroa. Ulkomaisilla tytäryhtiöillä ei ole olennaisia jakokelpoisia varoja. Laskennalliset verot 2024 2023 Laskennalliset verovelat - Yli 12kk kuluttua maksettavat laskennalliset verovelat 0 0 - Seuraavan 12kk kuluessa maksettavat laskennalliset verovelat 54 36 54 36 Laskennalliset verosaamiset - Yli 12kk kuluttua hyödynnettävät laskennalliset verosaamiset 5 404 4 513 5 404 4 513 TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2024 29 8. TULOVEROT (JATKUU) 1000 € Laskennallisten verosaamisten ja velkojen muutokset tilikauden aikana on esitetty alla netottamatta niitä keskenään. Laskennalliset verovelat Muut Yhteensä 1.1.2023 57 57 Tilikauden tulokseen kirjatut -21 -21 Tilikauden laajaan tulokseen kirjatut Suoraan omaan pääomaan kirjatut 31.12.2023 36 36 Tilikauden tulokseen kirjatut 17 17 Tilikauden laajaan tulokseen kirjatut Suoraan omaan pääomaan kirjatut 31.12.2024 54 54 Laskennalliset verosaamiset Hidastetuista Vahvistetuista Työsuhde- Muut Yhteensä verotus- tappiosta etuuksista poistoista 1.1.2023 3 240 841 72 0 4 152 Tilikauden tulokseen kirjatut 357 12 -7 0 361 Tilikauden laajaan tulokseen kirjatut Suoraan omaan pääomaan kirjatut Kirjaamatta jätetty osuus muutoksesta 31.12.2023 3 597 852 65 0 4 513 Tilikauden tulokseen kirjatut 205 700 -13 0 891 Tilikauden laajaan tulokseen kirjatut Suoraan omaan pääomaan kirjatut Kirjaamatta jätetty osuus muutoksesta 31.12.2024 3 801 1 552 51 0 5 404 Pääosin laskennallinen verosaaminen tulee hidastetuista verotuspoistoista. Yhtiön verotuksellisesta tuloksesta on kirjattu 1 552 tuhannen euron laskennallinen verosaaminen. Yhtiö on viivästyttänyt poistoja verovuosina 2015 - 2023 ja tulee viivästyttämään poistoja verovuonna 2024 yhteensä noin 19,0 miljoonaa euroa, josta 20,0 prosentin yhteisöve- rokannalla syntyy 3 801 tuhannen euron laskennallinen verosaaminen. Laskennallisen verosaamisen hyödynnettävyys: Konserni arvioi vuoden 2025 liikevaihdon kasvavan huomattavasti vuoden 2024 tasosta ja liiketuloksen kääntyvän selvästi voitolliseksi TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2024 30 9. OSAKEKOHTAINEN TULOS 1000 € 2024 2023 (a) Laimentamaton Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla yhtiön osakkeenomistajille kuu- luva tulos vuoden aikana ulkona olleiden osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla. Yhtiön osakkeenomistajille kuuluva voitto -3 476 -1 637 Ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo (1 000 kpl) 6 841 6 841 (b) Laimennusvaikutuksella oikaistu Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos lasketaan oikaisemalla ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotettua keskiarvoa siten, että kaikki laimentavat potentiaaliset osakkeet otetaan vaihdetuiksi osakkeisiin. Laimen- nusvaikutusta ei syntynyt vuosina 2024 ja 2023. 10. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 1000 € Aineettomat oikeudet Liikearvo Yhteensä Hankintahinta 1.1.2024 1 106 3 000 4 106 Lisäykset 53 0 53 Vähennykset 0 0 0 Siirrot erien välillä 0 0 0 Hankintahinta 31.12.2024 1 159 3 000 4 159 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2024 758 0 758 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0 0 0 Tilikauden poisto 134 0 134 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2024 892 0 892 Kirjanpitoarvo 31.12.2024 266 3 000 3 266 Hankintahinta 1.1.2023 910 3 000 3 910 Lisäykset 196 0 196 Vähennykset 0 0 0 Siirrot erien välillä 0 0 0 Hankintahinta 31.12.2023 1 106 3 000 4 106 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2023 601 0 601 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0 0 0 Tilikauden poisto 157 0 157 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023 758 0 758 Kirjanpitoarvo 31.12.2023 348 3 000 3 348 Liikearvon arvonalentumistestauksen periaatteet esitetään liitetiedossa 24. TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2024 31 11. AINEELLISET KÄYTTÖOMAISUUSHYÖDYKKEET JA KÄYTTÖOIKEUSOMAISUUSERÄT 1000 € Maa- ja Raken- Koneet Ennakko- Yhteensä vesi- nukset ja ja maksut ja alueet rakennel- kalusto kesken- mat eräiset hankinnat Hankintahinta 1.1.2024 168 1 834 24 372 60 26 435 Lisäykset 0 29 279 150 458 Vähennykset 0 0 -666 0 -666 Siirrot erien välillä 0 0 60 -60 0 Hankintahinta 31.12.2024 168 1 864 24 045 150 26 227 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2024 38 594 19 106 0 19 739 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0 0 -514 0 -514 Tilikauden poisto 8 108 1 635 0 1 751 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2024 46 702 20 227 0 20 976 Kirjanpitoarvo 31.12.2024 122 1 161 3 818 150 5 252 Hankintahinta 1.1.2023 168 1 734 22 472 489 24 863 Lisäykset 0 100 1 796 60 1 956 Vähennykset 0 0 -384 0 -384 Siirrot erien välillä 0 0 489 -489 0 Hankintahinta 31.12.2023 168 1 834 24 372 60 26 435 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2023 31 463 17 761 0 18 254 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0 0 -384 0 -384 Tilikauden poisto 8 131 1 730 0 1 869 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023 38 594 19 106 0 19 739 Kirjanpitoarvo 31.12.2023 130 1 240 5 266 60 6 696 TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2024 32 12. KÄYTTÖOIKEUSOMAISUUSERÄ Aineelliset hyödykkeet sisältävät käyttöoikeusomaisuushyödykkeitä, joissa konserni on vuokralleottaja IFRS 16 -stan- dardin mukaisesti. 1000 € Maa- ja vesialueet Koneet ja kalusto Yhteensä Hankintahinta 1.1.2024 168 2 492 2 660 Lisäykset 0 40 40 Vähennykset 0 -538 -538 Hankintahinta 31.12.2024 168 1 994 2 162 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2024 38 2 106 2 144 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0 -387 -387 Tilikauden poisto 8 112 120 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2024 46 1 831 1 877 Kirjanpitoarvo 31.12.2024 122 162 285 Hankintahinta 1.1.2023 168 2 445 2 613 Lisäykset 0 47 47 Vähennykset 0 0 0 Hankintahinta 31.12.2023 168 2 492 2 660 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2023 31 1 941 1 971 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0 0 0 Tilikauden poisto 8 165 173 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023 38 2 106 2 144 Kirjanpitoarvo 31.12.2023 130 385 515 ASPOCOMP 2024 TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT VUOKRASOPIMUSVELAT 1000 € 2024 2023 Vuokrasopimusvelat Lyhytaikaiset 113 192 Pitkäaikaiset 189 344 Yhteensä 303 535 Vuokrasopimusvelkojen korkokulut 11 13 33 13. RAHOITUSVARAT -JA VELAT 1000 € 2024 2023 Rahoitusvarat Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat Myyntisaamiset 6 833 4 689 Muut jaksotettun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat Rahavarat 1 377 1 322 Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat Osakkeet 95 95 Yhteensä 8 305 6 106 1000 € 2024 2023 Rahoitusvelat Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat velat Lainat 6 010 1 428 Factoring-velka 787 0 Vuokrasopimusvelat 303 535 Yhteensä 7 100 1 963 TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2024 34 14. VAIHTO-OMAISUUS 1000 € 2024 2023 Aineet ja tarvikkeet 2 858 3 045 Keskeneräiset tuotteet 2 108 1 663 Valmiit tuotteet ja tavarat 759 538 Yhteensä 5 726 5 247 Vaihto-omaisuudesta tehdyt arvonalennuskirjaukset 151 194 15. LYHYTAIKAISET MYYNTISAAMISET JA MUUT SAAMISET 1000 € 2024 2023 Lyhytaikaiset myyntisaamiset ja muut saamiset Myyntisaamiset 6 833 4 689 Siirtosaamiset 294 142 Muut saamiset 163 142 Yhteensä 7 289 4 972 Myyntisaamisten ikäjakauma Myyntisaamiset, joiden arvo ei ole alentunut 1000 € 2024 2023 Brutto Keski- Arvon- Netto Brutto Keski- Arvon- Netto mää- alentu- mää- alentu- räinen minen räinen minen tappio IFRS 9 tappio IFRS 9 % % Erääntymättömät 5 500 0,4 -22 5 478 3 327 0,4 -13 3 314 Erääntyneet alle 30 päivää 994 1,5 -15 979 610 1,5 -9 601 30-60 päivää 19 2,7 -1 19 147 2,7 -4 143 61-90 päivää 0 4,2 0 0 35 4,2 -1 33 yli 90 päivää 380 6,0 -23 356 630 5,5 -33 598 Yhteensä 6 893 -60 6 833 4 749 -60 4 689 TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2024 35 15. LYHYTAIKAISET MYYNTISAAMISET JA MUUT SAAMISET (JATKUU) 1000 € 2024 2023 Myyntisaamisten jakautuminen valuutoittain EUR 4 180 1 732 USD 2 653 2 957 Yhteensä 6 833 4 689 Yhtiön liiketoiminta tapahtuu pääasiassa Aspocomp Oyj:ssä. Myyntisaamiset ovat euro- tai USD-määräisiä. Euro on Aspocomp Oyj:n toimintavaluutta, jolloin USD-määräiset saamiset aiheuttavat valuuttakurssiriskin, joka osittain netot- tuu USD-määräisten ostovelkojen aiheuttaman valuuttariskin kanssa. Myyntisaamisten jakautuma euro- ja USD-mää- räisiin saamisiin on esitetty yllä olevassa taulukossa. Lisätietoja valuuttakurssiriskistä ja sen hallinnasta on annettu liittessä 25. Muut saamiset ja siirtosaamiset koostuvat normaaleista liiketoimintaan liittyvistä saamisista, joista mikään ei ole yksi- nään merkittävä. Tasearvot vastaavat parhaiten sitä rahamäärää, joka on luottoriskin enimmäismäärä vakuuksien käypää arvoa huo- mioon ottamatta siinä tapauksessa, että toiset osapuolet eivät pysty täyttämään rahoitusinstrumentteihin liittyviä velvoitteitaan. Saamisiin ei liity merkittäviä luottoriskikeskittymiä. Myyntisaamisten ja muiden saamisten käyvät arvot vastaavat tasearvoja, sillä diskonttauksen vaikutus ei ole olennai- nen saamisten maturiteetti huomioiden. Konsernissa on käytössä factoring-järjestely, jonka mukaisesti konserni on siirtänyt osan sovituista myyntisaamisista factoring-yhtiölle käteisvaroja vastaan. Maksujen myöhästymiseen liittyvä riski ja luottoriski ovat kuitenkin jääneet konsernille. Sen vuoksi ulkopuolisille siirretyt varat on edelleen merkitty kokonaisuudessaan konsernin taseeseen. Factoringsopimuksen mukaisesti maksettava määrä esitetään vakuudellisena lainana. Konserni arvioi myyntisaamisista odotettavissa olevat luottotappiot ja kirjaa luottotappiovarauksen perustuen historiallisesti toteutuneisiin luottotappioihin sekä nykyisiiin olosouhteisiin ja makroekonomiseen analyysiin tulevai- suudesta. Arvioinnin seurauksena luottotappiovarausta on oikaistu vastaamaan lisääntynyttä riskiä. Luottotappiova- raus arvioidaan myyntisaamisten ikäjakaumasta liiketoiminta-alueeseen sekä maantieteelliseen sijaintiin perustuen. Luottotappiovarausta on kirjattu 60 tuhatta euroa . 16. RAHAVARAT 1000 € 2024 2023 Käteinen raha ja pankkitilit 1 377 1 322 Yhteensä 1 377 1 322 Tilinpäätöshetkellä rahavarat Suomessa olivat 907 ja muissa maissa 470 tuhatta euroa. Rahavarat olivat pääasiassa pankkitileillä. TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2024 36 17. RAHOITUSVELAT 1000 € 2024 2023 Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo Pitkäaikaiset rahoitusvelat Pankkilainat 436 436 Luottolimiitti 5 574 0 Vuokrasopimusvelat 189 344 Yhteensä 5 764 780 1000 € 2024 2023 Lyhytaikaiset velat Pankkilainat 436 992 Vuokrasopimusvelat 113 192 Factoring-velka 787 1 Yhteensä 1 336 1 184 Lyhytaikaisten rahoitusvelkojen käypä arvo vastaa niiden kirjanpitoarvoa, sillä diskonttauksen vaikutus ei ole olennai- nen velkojen maturiteetti huomioiden. Pankkilainat Aspocompilla oli käytössään 6 miljoonan euron luottolimiitti, jonka vuotuinen kustannus on 6,1 prosenttia. Käytetyn luoton korko on 2,25 prosenttia yli 3 kuukauden euriborkoron ja myönnetystä luoton määrästä peritään 1,0 prosenttia korkoa. TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2024 37 17. RAHOITUSVELAT (JATKUU) Velkojen maturiteettijakauma 1000 € 31.12.2024 Tasearvo Rahavirta 12 kk 1-2 v 2-5 v Yli 5 v Pankkilainat Pääoma 6 010 6 010 436 5 574 0 0 Korkomaksut 410 230 180 0 0 Vuokrasopimusvelka Pääoma 303 303 114 64 52 74 Korkomaksut 43 11 9 14 9 Factoring-velka 787 787 787 0 0 0 Yhteensä 7 100 7 553 1 578 5 827 66 83 31.12.2023 Tasearvo Rahavirta 12 kk 1-2 v 2-5 v Yli 5 v Pankkilainat Pääoma 1 428 1 428 992 436 0 0 Korkomaksut 21 19 2 0 0 Vuokrasopimusvelka Pääoma 535 535 192 301 43 0 Korkomaksut 19 7 11 1 0 Factoring-velka 1 1 1 0 0 0 Yhteensä 1 964 2 004 1 211 750 44 0 Ostovelat ja muut velat 1000 € 2024 2023 Ostovelkojen jakautuminen valuutoittain EUR 2 293 1 723 GBP 0 10 CHF 16 4 CNY 160 117 SEK 0 0 USD 1 465 1 795 Yhteensä 3 934 3 649 Yhtiön liiketoiminta tapahtuu pääasiassa Aspocomp Group Oyj:ssä. Ostovelat syntyvät Oyj:n tasolla, jolloin ne aiheut- tavat valuuttakurssiriskiä konserniin ollessaan muun kuin euromääräisiä. Ostovelkojen määrät valuutoittain on esi- tetty alla olevassa taulukossa. Suurin valuuttakurssiriski syntyy USD-määräisistä ostoveloista, mikä osittain netottuu USD-määräisten myyntisaamisten aiheuttaman valuuttakurssiriskin kanssa (ks liite 15). Muiden velkojen olennaiset erät Henkilöstökulut 1 084 1 265 Lainojen korkojaksotukset 25 12 Yhteensä 1 109 1 276 TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2024 38 18. KOROLLISTEN VELKOJEN MUUTOSLASKELMA 1000 € Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Yhteensä korolliset velat korolliset velat korolliset velat Velat 31.12.2023 780 1 184 1 963 Rahalaitoslainojen nostot (rahavirta) 5 574 0 5 574 Vuokrasopimusvelkojen lisäys (muu muutos) 40 0 40 Rahalaitoslainojen maksut (rahavirta) -497 -495 -992 Vuokrasopimusvelkojen maksut (rahavirta) -134 -139 -273 Factoring-lainojen maksut (rahavirta) 0 787 787 Velat 31.12.2024 5 764 1 336 7 100 1000 € Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Yhteensä korolliset velat korolliset velat korolliset velat Velat 31.12.2022 1 839 1 234 3 073 Rahalaitoslainojen nostot (rahavirta) 0 0 0 Vuokrasopimusvelkojen lisäys (muu muutos) 197 6 203 Rahalaitoslainojen maksut (rahavirta) -992 0 -992 Vuokrasopimusvelkojen maksut (rahavirta) -265 -56 -321 Factoring-lainojen maksut (rahavirta) 0 0 0 Velat 31.12.2023 780 1 184 1 963 19. VALUUTTAKURSSIVOITOT JA -TAPPIOT 1000 € 2024 2023 Tuloslaskelmaan kirjatut valuuttakurssivoitot ja -tappiot Myynnin ja ostojen kurssierot -107 39 Rahoituskulut 41 69 Yhteensä -67 108 TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2024 39 20. VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET 1000 € 2024 2023 Muut vuokrasopimukset Ei-purettavissa olevien muiden vuokrasopimusten mukaiset vähimmäisvuokrat Vuoden kuluessa 89 103 Yhtä vuotta pidemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua 24 0 Yli viiden vuoden kuluttua 0 0 Yhteensä 113 103 Voimassa seuraavat vastuusitoumukset Velat, joiden vakuudeksi on annettu kiinnityksiä Yrityskiinnitykset 6 000 6 000 Maa-alueen vuokraoikeuden kiinnitys 3 498 3 498 Pankkitakauksen vastasitoumus Suomen Tullilaitokselle 35 35 Yhteensä 9 533 9 533 6 miljoonan yrityskiinnitykset ovat lainojen vakuuksina. 21. LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTOJEN OIKAISUT 1000 € 2024 2023 Liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa Poistot 1 885 2 026 Muut erät 374 243 Liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa yhteensä 2 260 2 269 Muut oikaisut Myyntivoitot -3 -56 Verot -854 -370 Muut oikaisut yhteensä -857 -425 Nettokäyttöpääoman muutos Saamisten muutos -2 317 4 751 Vaihto-omaisuuden muutos -479 889 Osto- ja muiden velkojen muutos 515 -488 Yhteensä -2 280 5 152 TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2024 40 22. LÄHIPIIRITAPAHTUMAT 1000 € 2024 2023 Aspocomp Group Oyj:n lähipiiriin kuuluvat tytäryhtiöt, hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja ja johtoryhmän jäsenet sekä yrityksen johtoon kuuluvien avainhenkilöiden läheiset perheenjäsenet sekä yritykset, joissa heillä tai hei- dän perheenjäsenillään on määräysvalta. Johdon työsuhde-etuudet Toimitusjohtaja Manu Skyttä alkaen 20.5.2024 palkka ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet 157 0 suoriteperusteisesti kirjattu eläkemeno 28 0 Toimitusjohtaja Mikko Montonen päättyen 19.5.2024 palkka ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet 291 322 suoriteperusteisesti kirjattu eläkemeno 32 57 Muu johtoryhmä lyhytaikaiset työsuhde-etuudet 479 546 suoriteperusteisesti kirjattu eläkemeno 85 97 Hallituksen jäsenten palkkiot Päivi Marttila, pj. (jäsen 23.4.2013 alkaen, pj. 24.4.2014 alkaen) 40 42 Kaarina Muurinen, vara-pj. (jäsen 26.3.2015 alkaen) 27 26 Jukka Huuskonen (jäsen 13.4.2021 alkaen) 22 21 Anssi Korhonen (jäsen 13.4.2021 alkaen) 20 21 Ville Vuori (jäsen 18.4.2024 alkaen) 15 0 Hallituksen palkkiot yhteensä 124 110 Johdon työsuhde-etuudet yhteensä 1 072 1 022 Toimitusjohtajan eläkeikä ja eläkkeen määräytymisperuste on nykyisen lainsäädännön mukaan. Toimitusjohtajaa koskevan työsopimuksen irtisanomisaika on molemminpuolisesti kuusi (6) kuukautta. Työnantajan irtisanoessa toi- mitusjohtajalle maksetaan lisäksi kuuden (6) kuukauden rahapalkkaa vastaava summa irtisanomisajan palkan lisäksi. Toimitusjohtajalla ei ole vapaaehtoisia lisäeläkejärjestelyjä. Toimitusjohtajalle ja hallituksen jäsenille ei ole myönnetty rahalainoja eikä heidän puolestaan ole annettu vakuuksia tai vastuusitoumuksia. Johdon osakeomistukset (kappaletta yhtiön osakkeita) 31.12.2024 31.12.2023 Hallitus 45 131 44 931 Toimitusjohtaja 0 390 000 Muu johtoryhmä 17 516 15 711 Osakeomistukset yhteensä 62 647 450 642 Äänimäärästä 0,9 % 6,6 % 2024 2023 Johdolle maksettujen osinkojen määrä 0 95 Johtoon kuuluvien avainhenkilöiden saama kompensaatio Lyhytaikaiset työsuhde-etuudet 0 166 Pitkäaikaiset etuudet 0 0 Osakeperusteiset maksut 0 0 TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2024 41 23. OSAKEPERUSTEISET MAKSUT PSP 2020- 2024 Tilikauden 2022 aikana Aspocomp Group Oyj:n hallitus päätti osakepohjaisen kannustinjärjestelmän perustamisesta valituille avainhenkilöille. Järjestelmä koostuu suoriteperusteisesta osakepalkkiojärjestelmästä (Performance Sha- re Plan, myös ”PSP). Suoritusperusteisen osakepalkkiojärjestelmän tarkoituksena on yhdenmukaistaa Aspocompin johdon intressit yhtiön osakkeenomistajien intressien kanssa ja siten edistää omistaja-arvon kasvattamista pitkällä aikavälillä sekä sitouttaa johtoa Aspocompin strategisten tavoitteiden saavuttamiseen. Suoriteperusteinen osakepalk- kiojärjestelmä koostuu vuosittain alkavista yksittäisistä osakepalkkio-ohjelmista. Ensimmäisen ohjelman, PSP 2022- 2024 suoritusjakso alkoi syyskuun alussa 2022. PSP 2023- 2025 Tilikauden 2023 aikana Aspocomp Group Oyj:n hallitus päätti uuden ansaintajakson alkamisesta yhtiön ylimmälle johdolle ja valituille avainhenkilöille tarkoitetussa osakepohjaisessa pitkän aikavälin kannustinjärjestelmässä (Perfor- mance Share Plan, myös PSP). Suoritusperusteisen osakepalkkiojärjestelmän tarkoituksena on yhdenmukaistaa As- pocompin johdon intressit yhtiön osakkeenomistajien intressien kanssa ja siten edistää omistaja-arvon kasvattamista pitkällä aikavälillä sekä sitouttaa johtoa Aspocompin strategisten tavoitteiden saavuttamiseen. Suoriteperusteinen osakepalkkiojärjestelmä koostuu vuosittain alkavista yksittäisistä osakepalkkio-ohjelmista. Toisen ansaintajakson, PSP 2023-2025, suoritusjakso alkoi vuoden 2023 alussa. PSP 2024- 2026 Tilikauden 2024 aikana Aspocomp Group Oyj:n hallitus päätti uuden ansaintajakson alkamisesta yhtiön ylimmälle johdolle ja valituille avainhenkilöille tarkoitetussa osakepohjaisessa pitkän aikavälin kannustinjärjestelmässä (Perfor- mance Share Plan, myös PSP). Suoritusperusteisen osakepalkkiojärjestelmän tarkoituksena on yhdenmukaistaa As- pocompin johdon intressit yhtiön osakkeenomistajien intressien kanssa ja siten edistää omistaja-arvon kasvattamista pitkällä aikavälillä sekä sitouttaa johtoa Aspocompin strategisten tavoitteiden saavuttamiseen. Suoriteperusteinen osakepalkkiojärjestelmä koostuu vuosittain alkavista yksittäisistä osakepalkkio-ohjelmista. Kolmannen ansaintajakson, PSP 2024-2026, suoritusjakso alkoi syyskuussa 2024. Osakeperusteiset kannustinjärjestelmät tilikaudella 1.1.2024 - 31.12.2024 Järjestelmä Suoriteperusteinen osakepalkkiojärjestelmä 2024 Instrumentti PSP 2022-2024 PSP 2023-2025 PSP 2024-2026 Yhteensä / keskiarvo Osakkeiden maksimimäärä 92 000 91 000 200 000 383 000 Alkuperäinen myöntämispäivä 2.9.2022 03.03.2023 16.9.2024 Arvioitu osakkeiden vapautuminen, pvm 30.4.2025 30.04.2026 30.4.2027 Enimmäisvoimassaoloaika, vuotta 2,7 3,2 2,7 2,8 Juoksuaikaa jäljellä, vuotta 0,3 1,3 2,3 1,6 Henkilöitä tilikauden päättyessä 14 18 17 Toteutustapa Osakkeita ja Osakkeita ja Osakkeita ja käteistä (netto- käteistä (netto- käteistä (netto- maksu) maksu) maksu) TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2024 42 23. OSAKEPERUSTEISET MAKSUT (JATKUU) Arvostusparametrit tilikaudella myönnetyille kannustimille Osakeperusteisille kannustinjärjestelmille on myöntämishetkellä määritelty käypä arvo, joka kirjataan kuluksi kannusti- mien sitoutumisajalle. Markkinaehtoinen kriteeri, tässä tapauksessa osakkeen kokonaistuotto otetaan IFRS2 standar- din mukaan huomioon käyvässä arvossa myöntämishetkellä, eikä sitä ohjelman kuluessa muuteta. Arvostusparametrit tilikaudella myönnetyille kannustimille Osakkeen kurssi antohetkellä, EUR 2,8 Osakkeen kurssi raportointihetkellä, EUR 3,18 Oletettu volatiliteetti, % 36,47 % Maturiteetti, vuotta 2,13 Riskitön korko, % 2,45 % Oletetut osingot yhteensä juoksuajalla, EUR 0 Arvostusmenetelmä Monte Carlo Käypä arvo per osake, EUR 1,35 * Odotettu volatiliteetti määriteltiin laskemalla konsernin osakkeen historiallinen volatiliteetti käyttäen kuukausittaisia havaintoja vastaavasta juoksuajasta. Vaikutus tulokseen ja taloudelliseen asemaan vuonna 2024, EUR Tilikauden kulu osakeperusteiset maksut, 1 000 EUR 13 Tilikauden kulu osakeperusteiset maksut, oma pääoma, 1 000 EUR 14 Osakeperusteisista maksuista aiheutuva velka 31.12.2024, 1 000 EUR 0 Arvio veroihin maksettavasta palkkion osuudesta 31.12.2024, 1 000 EUR 2 Tapahtumat 2024 PSP 2022-2024 PSP 2023-2025 PSP 2024-2026 Yhteensä 1.1.2024 Kauden alussa ulkona olleet 89 000 90 000 0 179 000 Tilikauden muutokset Kaudella myönnetyt, kpl 24 000 32 000 200 000 256 000 Kaudella menetetyt, kpl 43 000 40 000 0 83 000 Kaudella toteutetut, kpl 0 0 0 31.12.2024 Kauden lopussa ulkona olevat, kpl 70 000 82 000 200 000 352 000 ASPOCOMP 2024 TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 43 24. ARVONALENTUMISTESTAUS 1000 € 2024 2023 Tytäryhtiöhankinnan kautta syntynyt liikearvo kohdistuu seuraavasti rahavirtaa tuottavalle yksikölle: Piirilevyjä valmistava tehdas 3 000 3 000 Rahavirtaa tuottava yksikkö Aspocompin Oulun piirilevyvalmistus. Tehdas valmistaa pääasiassa HDI- (High Density Interconnection), monikerros- ja erikoismateriaalipiirilevyjä. Arvonalentumistestaus on tehty käyttöarvomenetelmällä, jossa määritetään liikearvoa vastaavan yksikön kerrytettä- vissä oleva rahamäärä ja verrataan sitä yksikön kirjanpitoarvoon. Ennustejakson jälkeisten rahavirtojen laskentaperus- teena käytetään ennustevuosien keskimääräistä rahavirtaa. Suoritetun testauksen mukaan kerrytettävissä oleva rahamäärä ylitti kirjanpitoarvon 10,2 miljoonalla eurolla eli liikearvoon ei ole kohdistunut arvonalentumista tilikauden 2024 aikana (10,9 miljoonaa tilikaudella 2023). Arvonalentumistestauksen keskeiset muuttujat ja oletukset 2024 2023 Liikevaihdon vuosittainen kasvu perustuu johdon hyväksymään ennusteeseen vuosille 2025-2028. Ennustejakson jälkeisenä kasvuna on käytetty yhden (2) %:n kasvuvauhtia. 21,7 % 13,3 % Myyntikate perustuu ennustejakson keskimääräiseen ennustettuun katteeseen. 36 % 37 % Diskonttauskorko on määritetty keskimääräisen painotetun pääomakustannuksen (WACC, weighted average cost of capital) avulla, joka kuvaa oman ja vieraan pääoman kokonais- kustannusta ottaen huomioon omaisuuseriin liittyvät erityiset riskit. Diskonttauskorko on määritetty ennen veroja. 10,1 11,6 % Tarkastelujakson investoinnit perustuvat johdon hyväksymään strategian mukaiseen investointisuunnitelmaan. Arvonalentumistestauksen herkkyysanalyysi Seuraavat keskeisten muuttujien arvot (kukin erikseen muiden muuttujien säilyessä oletusarvossa) saisivat aikaan sen, että yksikön kirjanpitoarvo olisi sama kuin kerrytettävissä oleva rahamäärä. Herkkyysanalyysin nollaraja Verrattuna käytet- tyyn oletukseen Liikevaihdon vuosittainen kasvu -1,4% - 23,1 %-yks. Keskimääräinen myyntikatemarginaali 27,2% - 9,2 %-yks. Diskonttokorko 14,9% + 4,8 %-yks. Diskonttokoron oletukset 2024 2023 Riskitön markkinatuotto 2,9 % 2,6 % Nettovelkaantumisastetavoite (keskiluku toimiala-analyysista) 9,5 % 9,5 % Markkinariskipreemio (EMRP) 6,0 % 8,0 % Pienten ja epälikvidien yhtiöiden lisäriskipreemio 2,0 % 2,0 % Lainamarginaali 2,1 % 2,1 % Keskimääräinen painotettu pääomakustannus (WACC) 10,1 % 11,6 % TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2024 44 25. RAHOITUSRISKIEN HALLINTA 1000 € Aspocomp altistuu liiketoiminnassaan useille rahoitusriskeille, joista on yksityiskohtaisemmin kerrottu alla. Toimitus- johtaja ja talousosasto tunnistavat, arvioivat ja tarpeen mukaan suojaavat rahoitusriskejä ja raportoivat taloudellisesta asemasta ja rahoituksen riittävyydestä hallitukselle. Maksuvalmiusriski Yhtiön maksuvalmius perustuu kassavaroihin, liiketoiminnan tuottamaan kassavirtaan ja ulkopuoliseen rahoitukseen. Vuoden 2024 lopussa yhtiön korolliset nimellisarvoiset velat olivat 7,1 miljoonaa euroa. Nettovelkaantumisaste oli 37,3 (3,4 %) ja omavaraisuusaste 54,0 prosenttia (71,7 %). Yhtiöllä on 6,0 miljoonan euron luottolimiitti, josta oli käytössä 5,6 miljoonaa euroa 31.12.2024. Luottolimiitti on sitova. Rahoitusvelkojen maturiteettijakauma on esitetty liitetiedossa 17. Yhtiössä pyritään jatkuvasti arvioimaan ja seuraamaan liiketoiminnan vaatiman rahoituksen määrää, jotta yhtiöllä olisi tarpeeksi likvidejä varoja toiminnan rahoittamiseksi ja erääntyvien lainojen takaisinmaksuun. Maksuvalmiuden arvioimi- seksi yhtiö on laatinut kuukausikohtaisen kassavirtaennusteen vuodelle 2025. Kassaennustetta päivitetään kuukausit- tain. Tilinpäätöksen laatimisen yhteydessä tehdyn kassavirtaennusteen perusteella yhtiö arvioi, että yhtiön käyttöpää- oma riittää seuraavan 12 kuukauden tarpeisiin, mikäli yhtiön myynti ja tuotannon kulurakenne kehittyvät kauden aikana ennustetuin tavoin eikä yhtiön rahoituksen saatavuudessa tapahdu odottamattomia heikentymisiä. Yhtiöllä on 6,0 miljoonan luottolimiitti, josta oli käytössä 5,6 miljoonaa euroa 31.12.2024, ja laskuluototussopimus (factoring), josta oli katsauskauden lopussa käytössä 0,8 miljoonaa euroa. Yhtiön korollisiin velkoihin liittyy tavanomaisia taloudellisia kovenanttiehtoja, joita tarkastellaan kvartaaleittain. Kovenanttiehdot liittyvät seuraaviin suhdelukuihin: yhtiön omava- raisuusaste ja korollisten velkojen suhde käyttökatteeseen. Tilinpäätöshetkellä kovenanttiehtojen alaisten korollisten velkojen kirjanpitoarvo on ollut 7,100 miljoonaa euroa. Kovenanttiehto korollisten velkojen suhde käyttökatteeseen on rikkoutunut tilinpäätöksessä 2024, mutta rahoittajilta on saatu waiver- suosumus vuonna 2024 tilikaudelle 2024. On mahdollista, että rikkoutuu vuonna 2025, jos liiketoiminnan kannattavuuden parantuminen ei toteudu arvioidun mukaisesti. Pääomanhallinta Omana pääomana hallinnoidaan konsernitaseen osoittamaa omaa pääomaa. Tavoitteena on yhtiön toiminnan jatku- vuuden varmistaminen ja arvonnousu omistajille. Konsernin pääomarakennetta seurataan ja ennakoidaan säännöl- lisesti maksuvalmiuden varmistamiseksi. Pääomanhallintaan ei liity merkittävää riskiä, koska yhtiön oma pääoma on vahva. Korkoriski Konserni on suojannut vuonna 2020 nostetun lainan korkojen nousulta ns. korkoputkilainalla. Koska korkojen nousul- la voi olla merkittävä vaikutus lainan korkokustannuksiin, antaa korkoputkilaina turvan viitekorolle sovitun minimi - ja maksimitason mukaisesti. Lainasta maksettava korko koostuu viitekorosta, jolle on määritelty minimi- ja maksimitaso korkoputken voimassaoloajalle sekä lainamarginaalista. Korkoputkesta ei makseta erillistä palkkiota. Markkinakorko lainaa nostettaessa oli -0,253%. Valuuttakurssiriski Konsernin tuotantotoimintaa harjoitetaan Suomessa. Lisäksi konsernilla on tytäryhtiöt, Saksassa ja Kiinassa. Konser- nin pääasiallisena valuuttana on EUR ja 61 prosenttia konsernin saamisista on euromääräisiä. Saamisten valuuttaja- kauma on esitetty liitteessä 15. Konsernin kaikki pitkäaikaiset velat ovat euromääräisiä. Tilikauden lopussa lyhytaikai- sista veloista euromääräisiä oli 58 prosenttia. TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2024 45 Valuuttakurssiriskin herkkyyslaskelma Valuuttakurssin 10 % muutoksen vaikutus tulokseen 1000 € Brutto -10 % + 10 % USD/EUR 1123 -125 102 CHF/EUR -16 2 -1 GBP/EUR 0 0 0 1107 -123 101 Luottoriski Konserni toimii vain riittävät luottokelpoisuusvaatimukset täyttävien kolmansien osapuolien kanssa. Konsernin halli- tuksen hyväksymän luotto- ja saatavien hallintaperiaatteiden mukaisesti kaikkien uusien asiakkaiden luottokelpoisuus tutkitaan ennen luottopäätöstä. Vanhojen asiakkaiden luottotiedot tarkastetaan ja päivitetään säännöllisin väliajoin. Erääntyneet saatavat raportoidaan johdolle ja myyntitiimeille kuukausittain. Tarvittaessa ryhdytään saatavien hallinta- periaatteiden mukaisiin toimenpiteisiin erääntyneiden saatavien saamiseksi maksuun. Raportointipäivänä luottoriskille alttiina oleva rahoitusvarojen enimmäismäärä on yhtä suuri kuin niiden kirjanpitoarvo. Konsernin viiden suurimman asiakkaan osuus liikevaihdosta oli tilikaudella 61 prosenttia (49 % vuonna 2023). Tilikau- della kirjattiin luottotappioita 0,0 miljoona euroa. Myyntisaamisten ikäjakaumataulukko on esitetty liitteessä 15. 25. RAHOITUSRISKIEN HALLINTA (JATKUU) 1000 € TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2024 46 26. OMAA PÄÄOMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 1000 € Osakkeiden lukumäärä 1.1.2023 6 841 440 31.12.2023 6 841 440 1.1.2024 6 841 440 31.12.2024 6 841 440 Osakepääoma Aspocomp Group Oyj:llä on yksi osakelaji. Osakkeiden enimmäismäärä on 6 841 440 kappaletta (6 841 440 vuonna 2023). Kaikki liikkeeseen lasketut osakkeet on maksettu täysimääräisesti. Osakkeille ei ole määritetty enimmmäisosa- kemäärää eikä nimellisarvoa. Omat osakkeet Omat osakkeet -rahasto sisältää emoyhtiön omistamat omat osakkeet arvostettuna hankintahintaan. Tilikausien 2023 ja 2024 lopussa yhtiö ei omistanut omia osakkeita. Sijoitetun vapaan oman pääoman (SVOP) rahasto SVOP-rahasto sisältää muut oman pääoman luonteiset sijoitukset ja osakkeiden merkintähinnan siltä osin, kun sitä ei nimenomaisen päätöksen mukaan merkitä osakepääomaan. Osingonjako Aspocomp Group Oyj:n hallitus ehdottaa, että osinkoa ei jaeta. TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2024 47 27. TILIKAUDEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT Ei olennaisia raportoitavia tilikauden jälkeisiä tapahtumia. TILINPÄÄTÖS | KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2024 48 € Liite 1.1.-31.12.2024 1.1.-31.12.2023 Liikevaihto 1.1 27 161 250,22 31 970 782,63 Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutos 610 231,29 -406 093,97 Liiketoiminnan muut tuotot 1.2 34 207,87 65 350,83 Materiaalit ja palvelut 1.3 -15 301 094,28 -15 677 843,41 Henkilöstökulut 1.4 -9 129 526,82 -9 137 310,63 Poistot ja arvonalentumiset 1.5 -1 849 324,37 -1 999 648,34 Liiketoiminnan muut kulut 1.6 -5 746 535,20 -6 412 289,68 Liikevoitto/-tappio -4 220 791,29 -1 597 052,57 Rahoitustuotot ja -kulut 1.7 -367 960,63 -261 395,26 Voitto/tappio ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja -4 588 751,92 -1 858 447,83 Tuloverot 1.8 -4 657,36 -1 778,15 Tilikauden voitto/tappio -4 593 409,28 -1 860 225,98 EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS, FAS TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS, FAS ASPOCOMP 2024 49 EMOYHTIÖN TASE (FAS) Vastaavaa 1000 € Liite 31.12.2024 31.12.2023 Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet 2.1 284 566,97 371 670,32 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 2.2 4 896 548,93 6 086 168,47 Käyttöoikeusomaisuuserät 2.3 224 284,31 479 883,38 Sijoitukset 2.4 207 166,94 207 166,94 Pysyvät vastaavat yhteensä 5 612 567,15 7 144 889,11 Vaihtuvat vastaavat Vaihto-omaisuus 2.5 5 666 429,71 5 242 816,76 Lyhytaikaiset saamiset 2.6 6 838 490,71 4 691 377,43 Rahat ja pankkisaamiset 870 415,41 865 303,69 Vaihtuvat vastaavat yhteensä 13 375 335,83 10 799 497,88 Vastaavaa yhteensä 18 987 902,98 17 944 386,99 Vastattavaa 1000 € Oma pääoma 2.7 Osakepääoma 1 000 000,00 1 000 000,00 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 3 027 278,78 3 027 278,78 Edellisten tilikausien voitto/tappio 3 220 736,75 5 080 962,73 Tilikauden voitto/tappio -4 593 409,28 -1 860 225,98 Oma pääoma yhteensä 2 654 606,25 7 248 015,53 Vieras pääoma Pitkäaikainen vieras pääoma 2.8 5 724 118,53 755 728,80 Lyhytaikainen vieras pääoma 2.9 10 609 178,20 9 940 642,66 Vieras pääoma yhteensä 16 333 296,73 10 696 371,46 Vastattavaa yhteensä 18 987 902,98 17 944 386,99 TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS, FAS ASPOCOMP 2024 50 EMOYHTIÖN RAHAVIRTALASKELMA (FAS) € 1.1.-31.12.2024 1.1.-31.12.2023 Liiketoiminnan rahavirrat Tilikauden voitto/tappio -4 593 409,28 -1 860 225,98 Oikaisut Liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa 2 297 242,40 2 159 970,78 Käyttöpääoman muutos -2 110 615,03 4 978 905,39 Maksetut korot -322 660,86 -192 104,28 Saadut korot 8 985,61 7 414,56 Verot -11 301,36 -12 302,19 Liiketoiminnan nettorahavirta -4 731 758,52 5 081 658,28 Investointien rahavirrat Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -422 479,84 -2 570 645,78 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot 2 768,61 55 562,81 Investointien nettorahavirta -419 711,23 -2 515 082,97 Nettorahavirta ennen rahoitusta -5 151 469,75 2 566 575,31 Rahoituksen rahavirrat Lainojen nostot 6 361 141,03 75 638,76 Lainojen takaisinmaksut -991 578,96 -991 578,96 Vuokrassopimusvelkojen maksut -258 742,30 -228 415,85 Maksetut osingot 0,00 -1 436 639,24 Rahoituksen nettorahavirta 5 110 819,77 -2 580 995,29 Rahavarojen muutos -40 649,98 -14 419,98 Valuuttakurssien muutosten vaikutus 45 761,70 -19 581,04 Rahavarat tilikauden alussa 865 303,69 899 304,71 Rahavarat tilikauden lopussa 870 415,41 865 303,69 TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS, FAS ASPOCOMP 2024 51 Yhtiön tilinpäätös on laadittu kirjanpitolain ja muun Suo- messa voimassa olevan säännöstön mukaisesti (Finnish Accounting Standards, FAS). Edellisen vuoden tiedot on muutettu vertailukelpoisiksi. Tilinpäätös esitetään eurois- sa. AINEELLISET JA AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Aineettomat hyödykkeet Tutkimus- ja kehittämismenot Yhtiöllä ei ole varsinaista tuotekehitystä. Tutkimus- ja ke- hitysmenot ovat sellaista yleistä tuotantoprosessin kehit- tämistä, jota ei suoranaisesti voida allokoida millekään asiakastilaukselle, mutta joka ei kuitenkaan täytä IAS 38 aktivointikriteereitä. Yhtiö ei enää tee sellaista piirilevy- teknologiaan liittyvää tutkimus- tai kehitystyötä, joka ei suoranaisesti liittyisi asiakasprojekteihin ja jolla täten olisi itsenäistä tulontuottokykyä. Yhtiö ei pysty erottamaan tut- kimusvaihetta kehittämisvaiheesta, eikä yhtiöllä ole varsi- naista tuotekehitystoimintaa, joten yhtiö käsittelee kaikkia tuotantoprosessiin liittyviä menoja tutkimusvaiheen me- noina (IAS 38.53). Tietokoneohjelmistot Ostetut ohjelmistot kirjataan taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon kertyneillä poistoilla ja mahdollisilla ar- vonalennuksilla vähennettynä. Aineettomat oikeudet ja muut aineettomat oikeudet Aineettomat hyödykkeet, joilla on rajoitettu taloudellinen vaikutusaika, on merkitty taseeseen alkuperäiseen han- kintamenoonsa kertyneillä poistoilla ja mahdollisilla ar- vonalennuksilla vähennettynä. Aineettomien hyödykkeiden arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat: • Aineettomat hyödykkeet 3 - 10 vuotta. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet ja käyttöoikeusomaisuuserät Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet on arvostettu ker- tyneillä poistoilla ja arvonalentumisilla vähennettyyn al- kuperäiseen hankintamenoon. Hyödykkeistä tehdään tasapoistot, jotka perustuvat arvioituun taloudelliseen käyttöikään. Mikäli käyttöomaisuushyödyke koostuu useammas- ta osasta, joiden taloudelliset vaikutusajat ovat eripitui- set, kukin osa käsitellään erillisenä hyödykkeenä. Tällöin osan uusimiseen liittyvät menot aktivoidaan ja uusimi- sen yhteydessä jäljelle jäänyt osa kirjataan kuluksi. Muus- sa tapauksessa myöhemmin syntyvät menot sisällytetään aineellisen käyttöomaisuushyödykkeen kirjanpitoarvoon vain, mikäli on todennäköistä, että hyödykkeeseen liitty- vä vastainen taloudellinen hyöty koituu yhtiön hyväksi ja hyödykkeen hankintameno on luotettavasti määritettävis- sä. Muut korjaus- ja ylläpitomenot kirjataan tulosvaikuttei- sesti, kun ne ovat toteutuneet. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat: • Rakennukset ja rakennelmat 15 – 30 vuotta • Koneet ja kalusto 3 – 8 vuotta • Muut aineelliset hyödykkeet 5 – 10 vuotta • Vuokralle otetut maa- ja vesialueet 20 – 22 vuotta. Hyödykkeiden jäännösarvo ja taloudellinen vaikutus- aika tarkistetaan vähintään jokaisen tilikauden lopussa ja tarvittaessa oikaistaan kuvastamaan taloudellisen hyödyn odotuksissa tapahtuneita muutoksia. Voitot tai tappiot, jotka syntyvät aineellisten käyttö- omaisuushyödykkeiden kirjaamisesta pois taseesta, sisäl- tyvät liiketoiminnan muihin tuottoihin ja kuluihin. Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvonalen- tuminen Yhtiö tarkastelee vuosittain, onko olemassa viitteitä mah- dollisista omaisuuserien arvonalentumisista. Jos tällai- sia viitteitä ilmenee, arvioidaan kyseisestä omaisuuse- rästä kerrytettävissä oleva rahamäärä ja verrataan näin saatua rahamäärää ko. omaisuuserän kirjanpitoarvoon. Kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan lisäksi vuo- sittain liikearvosta. Arvonalentumistarvetta tarkastellaan rahavirtaa tuottavien yksikköjen tasolla, eli sillä alimmal- la yksikkötasolla, joka on pääosin muista yksiköistä riippu- maton, ja jonka rahavirrat ovat erotettavissa muista raha- virroista. Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käy- pä arvo vähennettynä myynnistä aiheutuvilla menoilla tai käyttöarvo sen mukaan, kumpi niistä on suurempi. Käyt- töarvolla tarkoitetaan kyseisestä omaisuuserästä tai ra- EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, FAS TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS, FAS ASPOCOMP 2024 52 havirtaa tuottavasta yksiköstä saatavissa olevia arvioituja vastaisia nettorahavirtoja, jotka diskontataan nykyarvoon- sa. Diskonttauskorkona käytetään ennen veroa määritet- tyä korkoa, joka kuvastaa markkinoiden näkemystä rahan aika-arvosta ja omaisuuserään liittyvistä erityisriskeistä. Arvonalentumistappio kirjataan, jos omaisuuserän kirjanpitoarvo on suurempi kuin siitä kerrytettävissä ole- va rahamäärä. Muusta kuin liikearvosta kirjattu arvon- alentumistappio perutaan, jos olosuhteissa on tapahtunut muutos ja hyödykkeen kerrytettävissä oleva rahamäärä on muuttunut arvonalentumistappion kirjaamisajankohdas- ta. Liikearvosta kirjattua arvonalentumistappiota ei pe- ruuteta. Vuokrasopimukset Vuokrasopimukset ovat yhtiön taseessa ja niihin on sovel- lettu IFRS 16-laskentaa konsernin vuokrasopimus periaat- teiden mukaisesi. Omaisuueriin liittyvien avustusten esittäminen Julkiset avustukset vähennetään omaisuuserän kirjanpito- arvoa määritettäessä. Avustus tulee kirjatuksi tulosvaikut- teisesti poistojen kohteena olevan omaisuuserän käyttöai- kana pienentyneen poiston muodossa. Rahoitusomaisuus Pysyvien vastaavien sijoituksissa olevat tytäryhtiöosakkeet on arvostettu alkuperäiseen hankintamenoon. Saamiset, rahoitusvarat ja velat Taseeseen merkitään: 1) Saamiset nimellisarvoon kuitenkin enintään todennä- köiseen arvoon; 2) Rahoitusomaisuuteen kuuluvat arvopaperit ja muut sellaiset rahoitusvarat hankintamenon suuruisina tai, jos niiden todennäköinen käypä markkinahinta tilinpäätös- päivänä on sitä alempi, tämän määräisinä; sekä 3) velat nimellisarvoon tai, jos velka on indeksiin taikka muuhun vertailupisteeseen sidottu, muuttuneen vertailu- perusteen mukaiseen nimellisarvoa korkeampaan arvoon. Vaihto-omaisuus Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon- sa tai sitä alempaan jälleenhankintahintaan tai todennä- köiseen myyntihintaan. Vaihto-omaisuuden hankinta- menoon on sisällytetty muuttuvien menojen lisäksi osuus hankinnan ja valmistuksen välillisistä menoista. Liikevaihto Liikevaihtoa laskettaessa oikaisuerissä on käsitelty myön- netyt alennukset, arvonlisävero ja myyntisaamisten kurs- sierot. Tutkimus ja kehitysmenot Tutkimus- ja kehitysmenot kirjataan vuosikuluiksi niiden syntymisvuonna. Eläkejärjestelyt Yhtiö on järjestänyt henkilöstön eläketurvan ulkopuolisen eläkevakuutusyhtiön kautta. Yhtiöllä on pitkäaikainen työsuhde-etuusjärjestelmä, joka kattaa koko Suomen henkilöstön. Järjestelmä on lak- kautettu vuonna 2014 ja koskee enää niitä henkilöitä, joi- den työsuhde on alkanut ennen vuotta 2014. Järjestelmä päättyy viimeistään 31.12.2028. Järjestelmä on niin sanot- tu palveluvuosilisäjärjestelmä, jonka mukaisesti henkilös- tö saa tietyn suuruisen palkkion oltuaan yhtiön palveluk- sessa järjestelmässä määritellyn ajan. Yhtiöllä on eläkejärjestelyjä, jotka on luokiteltu maksu- tai etuuspohjaisiksi eläkejärjestelyiksi. Maksupohjaisissa järjestelyissä maksut on kirjattu tuloslaskelmaan sille kau- delle, jota maksu koskee. Etuuspohjaisessa järjestelmässä velaksi kirjattava vas- tuu on eläkevastuiden tilinpäätöshetken nykyarvon ja varojen käyvän arvon nettomäärä oikaistuna kirjaamat- tomaan takautuvaan työsuoritukseen perustuvan vel- voitteen poistamattomalla osalla. Eläkevastuun laskevat yhtiöstä riippumattomat vakuutusmatemaatikot ja se pe- rustuu ennakoituun etuusyksikkömenetelmään perustu- van eläkevastuun määrään, joka diskontataan tulevaisuu- den rahavirtojen nykyarvoon korkokannalla, joka vastaa yritysten liikkeeseen laskemien korkealaatuisten joukko- velkakirjalainojen korkoa. Eläkemenot kirjataan tuloslas- kelmaan kuluksi henkilöstön palvelusvuosien mukaan jaksotettuina. Vakuutusmatemaattiset voitot ja tappiot kir- jataan laajaan tuloslaskelmaan. Ulkomaanrahanmääräiset erät Tilinpäätös esitetään euroissa, joka on emoyhtiön esittä- mis- ja toimintavaluutta. Valuuttamääräiset liiketapah- tumat muunnetaan euroiksi käyttäen tapahtumapäivinä vallinneita valuuttakursseja. Valuuttamääräiset saami- TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, ASPOCOMP 2024 53 set ja velat muunnetaan euroiksi käyttäen tilinpäätöspäi- vän kursseja. Näistä syntyvät valuuttakurssierot kirjataan tuloslaskelmaan siten, että liiketapahtumista aiheutuvat kurssierot sisältyvät liikevoittoon ja rahoitusvaroista sekä -veloista aiheutuvat kurssierot esitetään rahoituserissä. Verot Yhtiön veroihin on kirjattu tilikauden tulokseen perustu- vat verot, aikaisempien tilikausien verojen oikaisut. Tilinpäätökseen ei ole kirjattu laskennallisia verovelko- ja ja -saamisia. TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2024 54 € 2024 2023 Eurooppa 21 150 517,04 28 240 227,16 Muut alueet 6 010 733,18 3 730 555,47 Yhteensä 27 161 250,22 31 970 782,63 1.1 LIIKEVAIHTO MARKKINA-ALUEITTAIN € 2024 2023 Käyttöomaisuuden myyntivoitot 268,61 55 562,81 Muut 33 939,26 9 788,02 Yhteensä 34 207,87 65 350,83 1.2. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT € 2024 2023 Ostot tilikauden aikana 14 687 326,12 14 314 553,11 Varaston muutos 186 618,34 516 998,66 Ulkopuolisilta ostetut palvelut 427 149,82 846 291,64 Yhteensä 15 301 094,28 15 677 843,41 1.3 MATERIAALIT JA PALVELUT € 2024 2023 Henkilöstökulut Palkat 7 577 975,83 7 494 925,33 Eläkekulut 1 266 539,20 1 246 254,58 Muut henkilöstökulut 285 011,79 396 130,72 Yhteensä 9 129 526,82 9 137 310,63 Johdon palkat ja palkkiot Toimitusjohtaja ja hallituksen jäsenet 571 676,67 432 388,40 Johdon työsuhde-etuudet esitetty tarkemmin konsernin liitteessä 22 Henkilöstö tilikauden lopussa Työntekijöitä 112 106 Toimihenkilöitä 50 52 Yhteensä 162 158 Henkilöstö tilikauden aikana keskimäärin Työntekijöitä 107 107 Toimihenkilöitä 50 53 Yhteensä 157 160 1.4 HENKILÖSTÖÄ JA TOIMIELINTEN JÄSENIA KOSKEVAT LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, ASPOCOMP 2024 55 € 2024 2023 Vuokrat 119 038,63 164 443,48 Kiinteistökulut 341 828,02 490 422,55 Energiakulut 894 245,45 990 361,59 IT-kulut 443 899,83 452 574,20 Vieraat palvelut 929 811,92 1 445 821,40 Muut kulut 3 017 711,35 2 868 666,46 Yhteensä 5 746 535,20 6 412 289,68 Tilintarkastajan palkkiot 1. Tilintarkastus 68 201,22 61 000,00 2 Veroneuvonta 4 240,00 0,00 3 Todistukset ja lausunnot 0,00 1 230,00 4. Muut palvelut 11 640,00 14 000,00 Yhteensä 84 081,22 76 230,00 1.6 LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT € 2024 2023 Muut korko- ja rahoitustuotot Saman konsernin yrityksiltä 0,00 0,00 Muilta 8 985,61 7 414,56 Korko- ja muut rahoitustuotot yhteensä 8 985,61 7 414,56 Korkokulut ja muut rahoituskulut Saman konsernin yrityksille 0,00 0,00 Muille 376 946,24 268 809,82 Korko- ja muut rahoituskulut yhteensä 376 946,24 268 809,82 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -367 960,63 -261 395,26 1.7 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT € 2024 2023 Poistot aineettomista oikeuksista 139 907,85 133 239,17 Poistot koneista ja kalustosta 1 709 416,52 1 866 409,17 Yhteensä 1 849 324,37 1 999 648,34 1.5 POISTOT JA ARVONALENNUKSET TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2024 56 2.1 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 2024 Aineettomat oikeudet Yhteensä Hankintameno 1.1.2024 1 630 991,47 1 630 991,47 Lisäykset 52 804,50 52 804,50 Vähennykset 0,00 0,00 Hankintameno 31.12.2024 1 683 795,97 1 683 795,97 Kertyneet poistot 1.1.2024 1 259 321,15 1 259 321,15 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0,00 0,00 Tilikauden poisto 139 907,85 139 907,85 Kertyneet poistot 31.12.2024 1 399 229,00 1 399 229,00 Kirjanpitoarvo 31.12.2024 284 566,97 284 566,97 2023 Hankintameno 1.1.2023 1 434 689,81 1 434 689,81 Lisäykset 196 301,66 196 301,66 Vähennykset 0,00 0,00 Hankintameno 31.12.2023 1 630 991,47 1 630 991,47 Kertyneet poistot 1.1.2023 1 126 081,98 1 126 081,98 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0,00 0,00 Tilikauden poisto 133 239,17 133 239,17 Kertyneet poistot 31.12.2023 1 259 321,15 1 259 321,15 Kirjanpitoarvo 31.12.2023 371 670,32 371 670,32 1.8 TULOVEROT € 2024 2023 Sivuliikkeen verot edelliseltä vuodelta Sivuliikkeen verot -3 125,64 7 783,00 -12 648,85 14 427,00 Yhteensä 4 657,36 1 778,15 TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, ASPOCOMP 2024 57 2.2 AINEELLISET KÄYTTÖOMAISUUSHYÖDYKKEET JA KÄYTTÖOIKEUSSOMAISUUSERÄT 2024 Rakennukset ja raken- nelmat Maa- alueet Koneet ja kalusto Ennakko- maksut ja keskeneräiset hankinnat Yhteensä Hankintameno 1.1.2024 1 834 394,63 168 065,23 16 007 475,91 59 784,98 18 069 720,75 Lisäykset 29 464,70 0,00 235 745,79 150 223,56 415 434,05 Vähennykset 0,00 0,00 -665 673,42 0,00 -665 673,42 Siirrot erien välillä 0,00 0,00 59 784,98 -59 784,98 0,00 Hankintameno 31.12.2024 1 863 859,33 168 065,23 15 637 333,26 150 223,56 17 819 481,38 Kertyneet poistot 1.1.2024 594 499,00 38 196,60 10 870 973,30 0,00 11 503 668,90 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0,00 0,00 -514 437,28 0,00 -514 437,28 Tilikauden poisto 137 971,97 7 639,32 1 563 805,23 0,00 1 709 416,52 Kertyneet poistot 31.12.2024 732 470,97 45 835,92 11 920 341,25 0,00 12 698 648,14 Kirjanpitoarvo 31.12.2024 1 131 388,36 122 229,31 3 716 992,01 150 223,56 5 120 833,24 2023 Hankintameno 1.1.2023 1 733 994,87 168 065,23 14 231 876,65 488 867,48 16 622 804,23 Lisäykset 100 399,76 0,00 1 671 032,40 59 784,98 1 831 217,14 Vähennykset 0,00 0,00 -384 300,62 0,00 -384 300,62 Siirrot erien välillä 0,00 0,00 488 867,48 -488 867,48 0,00 Hankintameno 31.12.2023 1 834 394,63 168 065,23 16 007 475,91 59 784,98 18 069 720,75 Kertyneet poistot 1.1.2023 463 137,98 30 557,28 9 527 865,09 0,00 10 021 560,35 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0,00 0,00 -384 300,62 0,00 -384 300,62 Tilikauden poisto 131 361,02 7 639,32 1 727 408,83 0,00 1 866 409,17 Kertyneet poistot 31.12.2023 594 499,00 38 196,60 10 870 973,30 0,00 11 503 668,90 Kirjanpitoarvo 31.12.2023 1 239 895,63 129 868,63 5 136 502,61 59 784,98 6 566 051,85 TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2024 58 2.3 KÄYTTÖOIKEUSOMAISUUERÄT Aineelliset hyödykkeet sisältävät käyttöoikeusomaisuushyödykkeitä, joissa yhtiö on vuokralleottaja. 2024 Maa-alueet Koneet ja kalusto Yhteensä Hankintameno 1.1.2024 168 065,23 2 413 392,92 2 581 458,15 Lisäykset 0,00 0,00 0,00 Vähennykset 0,00 -538 125,44 -538 125,44 Hankintameno 31.12.2024 168 065,23 1 875 267,48 2 043 332,71 Kertyneet poistot 1.1.2024 38 196,60 2 063 378,17 2 101 574,77 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0,00 -387 027,31 -387 027,31 Tilikauden poisto 7 639,32 96 861,62 104 500,94 Kertyneet poistot 31.12.2024 45 835,92 1 773 212,48 1 819 048,40 Kirjanpitoarvo 31.12.2024 122 229,31 102 055,00 224 284,31 2023 Hankintameno 1.1.2023 168 065,23 2 407 544,58 2 575 609,81 Lisäykset 0,00 5 848,34 5 848,34 Vähennykset 0,00 0,00 0,00 Hankintameno 31.12.2023 168 065,23 2 413 392,92 2 581 458,15 Kertyneet poistot 1.1.2023 30 557,28 1 910 786,87 1 941 344,15 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0,00 0,00 0,00 Tilikauden poisto 7 639,32 152 591,30 160 230,62 Kertyneet poistot 31.12.2023 38 196,60 2 063 378,17 2 101 574,77 Kirjanpitoarvo 31.12.2023 129 868,63 350 014,75 479 883,38 TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, ASPOCOMP 2024 59 2.4 SIJOITUKSET 2.5 VAIHTO-OMAISUUS € 2024 2023 Aineet ja tarvikkeet 2 858 341,00 3 044 959,34 Keskeneräinen tuotanto 1 859 930,00 1 497 165,00 Valmiit tuotteet 948 158,71 700 692,47 Yhteensä 5 666 429,71 5 242 816,81 OSAKKEET SAAMISET YHTEENSÄ 2024 Konserniyritykset Muut Konserniyritykset Kirjanpitoarvo 1.1.2024 112 234,00 94 932,94 0,00 207 166,94 Lisäykset 0,00 0,00 0,00 0,00 Vähennykset 0,00 0,00 0,00 0,00 Kirjanpitoarvo 31.12.2024 112 234,00 94 932,94 0,00 207 166,94 2023 Kirjanpitoarvo 1.1.2023 112 234,00 94 932,94 0,00 207 166,94 Lisäykset 0,00 0,00 0,00 0,00 Vähennykset 0,00 0,00 0,00 0,00 Kirjanpitoarvo 31.12.2023 112 234,00 94 932,94 0,00 207 166,94 Konserniyritykset Koti- paikka Konsernin omistus (%) Emo- yhtiön omistus (%) Emo- yhtiön omistus (kpl) Emoyhtiön osakkeiden/ nimellisarvo omistamien osuuksien kirjanpito- arvo Aspocomp Trading Oy Suomi 100,00 100,00 420 0,00 0,00 Aspocomp GmbH Saksa 100,00 100,00 2 62 234,00 AC Shenzhen Electronics Co., Ltd. Kiina 100,00 100,00 50 000,00 Yhteensä 112 234,00 Muut osakkeet ja osuudet Yhteensä 94 932,94 TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2024 60 2.6 LYHYTAIKAISET SAAMISET € 2024 2023 Myyntisaamiset 6 414 898,44 4 393 344,48 Muut saamiset 293 587,51 141 391,66 Muut siirtosaamiset 130 004,76 156 641,29 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 6 838 490,71 4 691 377,43 2.7 OMA PÄÄOMA € 2024 2023 Osakepääoma 1.1. 1 000 000,00 1 000 000,00 Osakepääoma 31.12. 1 000 000,00 1 000 000,00 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1. 3 027 278,78 3 025 219,78 Lisäykset 0,00 2 059,00 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12. 3 027 278,78 3 027 278,78 Voitto edellisiltä tilikausilta 1.1. 3 220 736,75 6 517 665,13 Osingonjako 0,00 -1 436 702,40 Voitto edellisiltä tilikausilta 31.12. 3 220 736,75 5 080 962,73 Tilikauden voitto/tappio -4 593 409,28 -1 860 225,98 Oma pääoma yhteensä 2 654 606,25 7 248 015,53 Vapaasta omasta pääomasta jakokelpoisia varoja 1 654 606,25 6 248 015,53 2.8 PITKÄAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA € 2024 2023 Lainat rahoituslaitoksilta Lainat rahoituslaitoksilta 5 574 435,05 435 789,43 Leasing-velat 24 141,68 187 789,61 Maa-aluevuokra 125 541,80 132 149,76 Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä 5 724 118,53 755 728,80 TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, ASPOCOMP 2024 61 2.9 LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA € 2024 2023 Lainat rahoituslaitoksilta Lainat rahoituslaitoksilta 435 789,42 991 578,95 Leasing-velat 83 815,91 172 488,55 Maa-aluevuokra 6 607,95 6 421,72 Factoring-velka 787 330,16 624,18 Yhteensä 1 313 543,44 1 171 113,40 Ostovelat, muut lyhyaikaiset velat ja siirtovelat Ostovelat 3 757 025,24 3 494 103,74 Muut lyhytaikaiset velat 161 388,62 164 550,20 Siirtovelat 1 558 706,21 1 271 547,89 Yhteensä 5 477 120,07 4 930 201,83 Siirtovelkojen olennaiset erät: Henkilöstökulujen jaksotus 1 070 065,47 1 105 123,44 Lainojen korkojaksotukset 25 420,71 11 829,12 Muut 463 220,03 154 595,33 Yhteensä 1 558 706,21 1 271 547,89 Velat samaan konserniin kuuluville yrityksille Velat konserniyrityksille 3 818 514,69 3 839 327,43 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 10 609 178,20 9 940 642,66 3.1 VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET € 2024 2023 Muut vuokrasopimukset Ei-purettavissa olevien muiden vuokrasopimusten mukaiset vähimmäisvuokrat Vuoden kuluessa 82 882,56 100 619,53 Yhtä vuotta pidemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua 23 925,29 2 040,00 Yhteensä 106 807,85 102 659,53 Voimassa seuraavat vastuusitoumukset 31.12.2024 Velat, joiden vakuudeksi on annettu kiinnityksiä Yrityskiinnitykset 6 000 000,00 6 000 000,00 Maa-alueen vuokraoikeuden kiinnitys 3 497 657,73 1 200 000,00 Pankkitakauksen vastasitoumus Suomen Tullilaitokselle 35 000,00 35 000,00 Yhteensä 9 532 657,73 7 235 000,00 TILINPÄÄTÖS | EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ASPOCOMP 2024 62 HALLITUKSEN ESITYS VOITTOVAROJEN KÄYTÖKSI JA TILINPÄÄTÖKSEN SEKÄ TOIMINTAKERTOMUKSEN ALLEKIRJOITUKSET Tilinpäätöksen 31.12.2024 mukaan emoyhtiön jakokelpoiset varat ovat 1 654 606,25 euroa, josta kertyneet voittovarat ovat -1 372 672,53 euroa. Aspocomp Group Oyj:n hallitus on päättänyt esittää 29.4.2025 kokoontuvalle varsinaiselle yhtiökokoukselle, että osinkoa ei makseta tilikaudelta 1.1.-31.12.2024. Helsingissä, helmikuun 25. päivänä 2025 Päivi Marttila Kaarina Muurinen puheenjohtaja varapuheenjohtaja Jukka Huuskonen Anssi Korhonen jäsen jäsen Ville Vuori Manu Skyttä jäsen toimitusjohtaja TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Helsingissä helmikuun 25. päivänä 2025 Ernst & Young Oy Tilintarkastusyhteisö Erika Grönlund KHT TILINPÄÄTÖKSEN JA TOIMINTAKERTOMUKSEN ALLEKIRJOITUKSET ASPOCOMP 2024 63 TILINTARKASTUSKERTOMUS Aspocomp Group Oyj:n yhtiökokoukselle Tilinpäätöksen tilintarkastus LAUSUNTO Olemme tilintarkastaneet Aspocomp Group Oyj:n (y-tunnus 1547801-5) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2024. Ti- linpäätös sisältää konsernin taseen, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien olennainen tilinpäätöksen laatimisperiaatteita koskeva informaatio, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot. Lausuntonamme esitämme, että • konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tulokses- ta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti, • tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Lausuntomme on ristiriidaton hallitukselle annetun lisäraportin kanssa. LAUSUNNON PERUSTELUT Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintar- kastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa. Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mu- kaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eetti- set velvollisuutemme. Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityk- semme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suoritta- neet EU-asetuksen 537/2014 5. artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintar- kastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 6. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa ti- lintarkastusevidenssiä. TILINTARKASTUSKERTOMUS ASPOCOMP 2024 64 TILINTARKASTUKSEN KANNALTA KESKEISET SEIKAT Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkit- tävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. Olemme täyttäneet kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa kuvatut velvollisuutem- me tilinpäätöksen tilintarkastuksessa mukaan lukien näihin seikkoihin liittyvät velvoitteemme. Tämän mukaisesti suo- ritimme suunnittelemamme tilintarkastustoimenpiteet, jotka kohdistuivat arviomme mukaisesti riskeihin, jotka voivat johtaa tilinpäätöksen olennaiseen virheellisyyteen. Suorittamamme tilintarkastustoimenpiteet, jotka kohdistuivat myös alla mainittuihin seikkoihin, ovat olleet perustana oheista tilinpäätöstä koskevalle lausunnollemme. Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältynyt ar- viointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä joh- tuvan olennaisen virheellisyyden riski. KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN TILINTARKASTUKSEN KANNALTA KESKEINEN SEIKKA Myynnin tuloutus Viittaamme konsernitilinpäätöksen laatimisperiaattei- siin ja liitetietoon 1 Konsernin liikevaihto koostuu korkean teknologian piirilevyjen myynnistä. Pääosa konsernin liikevaih- dosta on tilausten mukaista tuotemyyntiä ja nämä myyntituotot kirjataan toimitusehtojen mukaisesti, kun tuotteet luovutetaan ja omistukseen liittyvät riskit ja hyödyt ovat siirtyneet ostajalle. Myynnin tuloutus on katsottu tilintarkastuksen kannal- ta keskeiseksi seikaksi, koska liikevaihto on keskeinen suorituskyvyn mittari, mikä saattaa kannustaa myyn- tituottojen ennenaikaiseen tuloutukseen. Myynnin tuloutus on myös EU asetuksen 537/2014 10. artiklan 2c kohdassa tarkoitettu merkittävä olennaisen virheel- lisyyden riski. Liikearvon arvostus Viittaamme konsernitilinpäätöksen laatimisperiaattei- siin ja liitetietoihin 24 Tilinpäätöshetkellä 31.12.2024 liikearvon määrä oli 3 miljoonaa euroa joka on 11 % kokonaisvaroista ja 20 MITEN SEIKKAA ON KÄSITELTY TILINTARKASTUKSESSA Myynnin tuloutukseen liittyvän olennaisen virheelli- syyden riskin huomioon ottamiseksi suoritimme muun muassa seuraavat toimenpiteet: • Arvioimme konsernin laskentaperiaatteiden asian- mukaisuutta myynnin tuloutuksen osalta IFRS-stan- dardien näkökulmasta; en konsernin liikevaihdon kirjaamisen ajoitukseen liittyvistä prosesseista ja kontrolleista. • Muodostimme käsityksen konsernin liikevaihdon kirjaamisen ajoitukseen liittyvistä prosesseista ja kontrolleista. • • Testasimme analyyttisillä sekä transaktiotasoisilla toimenpiteillä myynnin kirjausajankohdan oikeelli- suutta. Toimenpiteemme sisälsivät data-analyysejä, tilikauden aikaisten myyntitapahtumien vertaamis- ta maksusuorituksiin, transaktiotason tapahtumien läpikäyntiä ennen ja jälkeen tilinpäätöspäivän tulou- tuksen oikea-aikaisuuden varmentamiseksi, myynti- saamisten osalta saatavan määrän täsmäyttämistä vastapuolen vahvistamiin saldoihin sekä tilinpää- töspäivän jälkeen tehtyjen hyvityslaskujen läpikäyn- tiä. • Arvioimme konsernin liikevaihtoon liittyvien liitetie- tojen asianmukaisuutta. Suoritimme muun muassa seuraavat tilintarkastustoi- menpiteet: • Vertasimme arvonalentumistestauksessa nouda- tettuja periaatteita IAS 36 Omaisuuserien arvon TILINTARKASTUSKERTOMUS ASPOCOMP 2024 65 % omasta pääomasta (2023: 3 miljoonaa euroa, 11 % kokonaisvaroista ja 16 % omasta pääomasta). Liikear- vo kohdistui kokonaisuudessaan piirilevyjä valmista- vaan tehtaaseen Oulussa. Vuosittain suoritettava liikearvon arvonalentumistes- taus on katsottu tilintarkastuksen kannalta keskeiseksi seikaksi, sillä arvonalentumistestaus sisältää merkit- tävän määrän johdon harkintaa keskeisten muuttujien ja oletusten muodossa, joita ovat esimerkiksi ennus- tettu liikevaihdon vuosittaisen kasvu, liiketoiminnan ennustettu kannattavuus ja diskonttauksessa käytetty diskonttokorko. Muutokset näissä oletuksissa voivat johtaa liikearvon arvon alentumiseen. Laskennallisten verosaamisten arvostus Viittaamme konsernin tilinpäätöksen laatimisperiaat- teisiin ja liitetietoihin 8 Tilinpäätöshetkellä 31.12.2024 laskennallisten vero- saamisten määrä konsernitaseessa oli 5.4 miljoonaa euroa. Laskennalliset verosaamiset liittyvät pääasias- sa verotuksessa hyllytettyihin poistoihin ja vahvistet- tuihin tappioihin. Laskennallisten verosaamisten arvostus oli tilintar- kastuksen kannalta keskeinen seikka, koska arvioi- dessaan verosaamisten hyödynnettävyyttä johto laatii ennusteita, jotka sisältävät merkittävästi harkintaa ja oletuksia. alentuminen -standardin vaatimuksiin. • Arvioimme arvonalentumistestauslaskelmissa käy- tettyjen ennusteiden, kuten liikevaihdon kasvun, käyttökatteen sekä diskonttokoron perusteita ja nii- den asianmukaisuutta. • Tarkastimme laskelmien matemaattisen oikeellisuu- den. • Käytimme apuna arvonmäärityksen erityisasiantun- tijoitamme arvioidessamme käytettyjä menetelmiä ja oletuksia suhteessa markkina- ja toimialakohtai- siin tietoihin. • Arvioimme tilinpäätöksen liitetiedossa 24 esitetty- jen arvonalennustestauksessa käytettyjen oletus- ten herkkyysanalyysien riittävyyttä Suoritimme muun muassa seuraavat tilintarkastustoi- menpiteet: • Arvioimme konsernin laskennallisten verosaa- misten kirjaamiseen liittyviä laskentaperiaatteita IFRS-standardeihin nähden. • Arvioimme johdon laatimia ennusteita laskennallis- ten verosaamisten hyödynnettävyydestä, esimer- kiksi liiketoiminnan ennustettua kannattavuutta. • Arvioimme konsernin laskennallisiin verosaamisiin liittyvien liitetietojen asianmukaisuutta. TILINPÄÄTÖSTÄ KOSKEVAT HALLITUKSEN JA TOIMITUSJOHTAJAN VELVOLLISUUDET Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti ja siten, että tilinpäätös an- taa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä. Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toi- mintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emo- yhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin. TILINTARKASTAJAN VELVOLLISUUDET TILINPÄÄTÖKSEN TILINTARKASTUKSESSA Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuulli- nen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintar- kastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voitaisiin kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudelli- siin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella. TILINTARKASTUSKERTOMUS ASPOCOMP 2024 66 Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi: • Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytökses- tä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista. • Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnittele- maan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyi- simme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta. • Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidol- listen arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta. • Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätök- sen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkit- tävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuut- ta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun ti- lintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konser- ni pysty jatkamaan toimintaansa. • Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennet- ta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan. • Suunnittelemme ja suoritamme konsernin tilintarkastuksen hankkiaksemme konsernitilinpäätöstä koskevan tilin- tarkastuslausunnon laatimisen perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintayksikköjä koskevasta taloudellisesta informaatiosta. Vastaamme kon- sernin tilintarkastusta varten suoritettavan tilintarkastustyön ohjauksesta, valvonnasta ja läpikäynnistä. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana. Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantte- ja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista. Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tili- kauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkas- tuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa ta- pauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voitaisiin kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu. Muut raportointivelvoitteet TILINTARKASTUSTOIMEKSIANTOA KOSKEVAT TIEDOT Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 18.4.2024 alkaen. TILINTARKASTUSKERTOMUS ASPOCOMP 2024 67 Muu informaatio Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen ja vuosi- kertomukseen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme. Olemme saaneet toimintakertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää, ja odo- tamme saavamme vuosikertomuksen käyttöömme kyseisen päivän jälkeen. Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota. Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä teh- dessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suorittaessa hank- kimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osal- ta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu noudattaen siihen sovellettavia säännöksiä. Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimintaker- tomus on laadittu noudattaen siihen sovellettavia säännöksiä. Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme saamaamme muuhun informaatioon kohdis- tamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa. Helsingissä 25.2.2025 Ernst & Young Oy Tilintarkastusyhteisö Erika Grönlund KHT TILINTARKASTUSKERTOMUS ASPOCOMP 2024 68 RIIPPUMATTOMAN TILINTARKASTAJAN RAPORTTI ASPOCOMP GROUP OYJ:N ESEF-TILINPÄÄTÖKSESTÄ Aspocomp Group Oyj:n johdolle Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon, jonka kohteena on Aspocomp Group Oyj:n (y-tun- nus: 1547801-5) komission teknisen sääntelystandardin mukaisesti laadittu tilinpäätös 743700W8ZIJAMXWWWD26- 2024-12-31-0-fi.zip tilikaudelta 1.1.-31.12.2024. Hallituksen ja johdon vastuu Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhtiön toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen (ESEF-tilinpäätös) laatimisesta siten, että ne täyttävät komission teknisen sääntelystandardin vaatimukset. Tähän vastuuseen kuuluu • laatia ESEF-tilinpäätös XHTML-muodossa komission teknisen sääntelystandardin artiklan 3 mukaisesti • merkitä ESEF-tilinpäätökseen sisältyvän konsernitilinpäätöksen päälaskelmat, liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot iXBRL-merkein komission sääntelystandardin artiklan 4 mukaisesti sekä • varmistaa ESEF-tilinpäätöksen ja tilintarkastetun tilinpäätöksen keskinäinen yhdenmukaisuus. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia ESEF-tilinpäätöksen komission teknisen sääntelystandardin vaatimusten mukaisesti. Tilintarkastajan riippumattomuus ja laadunvalvonta Olemme riippumattomia yhtiöstä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme toimeksiantoa ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Tilintarkastusyhteisömme soveltaa kansainvälistä laadunhallintastandardia ISQM 1, jonka mukaan tilintarkastusyh- teisön on suunniteltava, otettava käyttöön ja pidettävä toiminnassa laadunhallintajärjestelmä, mukaan lukien eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien vaatimusten noudat- tamista koskevat toimintaperiaatteet tai menettelytavat. Tilintarkastajan velvollisuus Velvollisuutenamme on arvopaperimarkkinalain 7:8 § mukaisesti varmentaa komission teknisen sääntelystandardin mukaisesti laadittu tilinpäätös. Annamme lausunnon siitä, onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös mer- kitty olennaisilta osin komission teknisen sääntelystandardin 4 artiklan vaatimusten mukaisesti. Velvollisuutenamme on ilmoittaa lausunnossamme, missä laajuudessa varmennus on suoritettu. Olemme suorit- taneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon kansainvälisen varmennustoimeksiantostandardin ISAE 3000 mukaisesti. Tarkastukseen kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimiseksi siitä, • onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein komission teknisen sääntelystandardin 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja • onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein komission teknisen sääntelystandardin 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja • ovatko ESEF-tilinpäätös ja tilintarkastettu tilinpäätös keskenään yhdenmukaisia. Valittujen tarkastustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus riippuvat tilintarkastajan harkinnasta. Tähän sisältyy TILINTARKASTAJAN ESEF-RAPORTTI ASPOCOMP 2024 69 sen riskin arvioiminen, onko virheestä tai väärinkäytöksestä johtuvaa olennaista poikkeamaa komission teknisen sään- telystandardin vaatimuksista. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tarkastusevidenssiä. Lausunto Arvopaperimarkkinalain 7 luvun 8 §:n mukaisena lausuntona esitämme, että Aspocomp Group Oyj:n ESEF-tilinpäätök- seen 743700W8ZIJAMXWWWD26-2024-12-31-0-fi.zip sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat sekä liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot tilikaudelta 1.1.-31.12.2024 on olennaisilta osin merkitty komission teknisen sääntelystandardin vaatimusten mukaisesti. Lausuntomme Aspocomp Group Oyj:n konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta tilikaudelta 1.1.-31.12.2024 on annettu 25.2.2025 päivätyllä tilintarkastuskertomuksellamme. Tällä raportilla emme anna konsernitilinpäätöksen tilintarkastuk- sesta lausuntoa tai muuta varmennusjohtopäätöstä. Helsingissä 7.3.2025 Ernst & Young Oy tilintarkastusyhteisö Erika Grönlund KHT TILINTARKASTAJAN ESEF-RAPORTTI ASPOCOMP 2024 70 PÄIVI MARTTILA Puheenjohtaja kauppatieteiden maisteri, s. 1961, Suomen kansalainen Riippumaton hallituksen jäsen vuodesta 2013 ja hallituksen puheenjohtaja vuodesta 2014 Keskeinen työkokemus Sievi Capital Oyj, toimitusjohtaja, 2018 –21, Midagon Oy, toimitusjohtaja, 2012–16, Flextronics konserni, myyntijohtaja, 2005–11, Plamec Oy, toimitusjohtaja 2002–05, QPR Software Oyj, perustaja ja johtaja, 1991–01. Keskeisimmät luottamustehtävät Reka Industral Oyj, hallituksen jäsen, Business Finland Oy johtokunnan puheenjohtaja. KAARINA MUURINEN Varapuheenjohtaja ekonomi, s. 1958, Suomen kansalainen Riippumaton hallituksen jäsen ja hallituksen varapuheenjohtaja vuodesta 2015 Keskeinen työkokemus Vaisala Oyj, talousjohtaja, 2011–2023, Nokia Oyj, Vice President, Supply Chain Finance & Control, 2008–11, Vice Presi- dent, Shared Accounting Services, 2003–08, Director, Financial Services Platform, 1998–2003. Keskeisimmät luottamustehtävät Teknologian tutkimuskeskus VTT Oy, hallituksen jäsen. JUKKA HUUSKONEN Hallituksen jäsen B.B.A (ekonomi), s. 1964, Suomen kansalainen Yhtiöstä riippumaton, merkittävistä osakkeenomistajista riippuvainen hallituksen jäsen vuodesta 2021 Keskeinen työkokemus Admiwin Oy, toimitusjohtaja ja hallituksen puheenjohtaja, 2012-, Evli Pankki Oyj, Johtaja/Senior Advisor, yritysjärjeste- lyt, 2010-12, Eera Finland Oy, Liikkeenjohdon konsultti, 2009-2010, UPM-Kymmene Oyj, Vice President, Director, 2000- 09, MeritaNordbanken (nyk. Nordea), Toimitusjohtaja, Asset MGMT/First Vice President, Baltia ja Puola, 1998-2000. Keskeisimmät luottamustehtävät Admiwin Oy, hallituksen puheenjohtaja, Viikinkiravintola Harald Oy, hallituksen jäsen ANSSI KORHONEN Hallituksen jäsen diplomi-insinööri, s. 1965, Suomen kansalainen Riippumaton hallituksen jäsen vuodesta 2021 Keskeinen työkokemus PiBond Oy, johtaja, 2019-, Murata Electronics Oy, Vice President, Technology, 2014-19, VTI Technologies (Murata Ele- ctronics Oy) teknologiajohtaja 2008-14, Elcoteq Asia Ltd, President, 2007-2008, Elcoteq SE, Senior Vice President, 2005- 07, Elcoteq, Director, Business Development, 2002-05, Elcoteq, General Manager, 2001-2002, Elcoteq, Account Manager, Product Line Manager 1997-01. VILLE VUORI Hallituksen jäsen Insinööri, eMBA, s. 1973, Suomen kansalainen Riippumaton hallituksen jäsen vuodesta 2024 Keskeinen työkokemus Kemppi Oy, toimitusjohtaja, 2017-2023, Incap Oyj, toimitusjohtaja, 2014-2017, Kumera Drives Oy, toimitusjohtaja, 2013- 2014, Skyhow Ltd, toimitusjohtaja, sekä ABB-konsernissa useissa johtotason tehtävissä. HALLINNOINTI HALLITUS, 31.12.2024 HALLINNOINTI / HALLITUS ASPOCOMP 2024 71 MANU SKYTTÄ Toimitusjohtaja Lentotekniikan diplomi-insinööri, s. 1975, Suomen kansalainen Toimitusjohtaja ja johtoryhmän puheenjohtaja, 20.5.2024 alkaen Keskeinen työkokemus Patria Oyj, johtaja ja johtoryhmän jäsen, Operations-yksikkö, 2022-2024, VIrve Tuotteet ja Palvelut oy, toimitusjohtaja, 2020-2022, Millog Oy, johtaja, Uudet liiketoiminnot, 2018-2022, Mantpartner Group Oy, johtaja MP Intelligence, 2015- 2018, Wärtsilä Oyj, johtaja Field Service-tuotantoyksikkö, 2012-2015, Finnair Technical Services Oy, johtaja, laitepalvelut, 2008-2012, Finnair Technical Services Oy, useita johtotehtäviä, 2000-2008. ANTTI OJALA Kaupallinen johtaja, toimitusjohtajan sijainen Diplomi-insinööri, s. 1979, Suomen kansalainen Johtoryhmän jäsen, 25.10.2013 alkaen Keskeinen työkokemus: Aspocompin palveluksessa eri tehtävissä vuodesta 2003 PEKKA HOLOPAINEN Operativinen johtaja Logistiikkatradenomi, s. 1975, Suomen kansalainen Johtoryhmän jäsen, 8.1.2024 alkaen Keskeinen työkokemus Aspocompin palveluksessa eri tehtävissä vuodesta 2014. JOUNI KINNUNEN Talousjohtaja Yo-merkonomi, s. 1960, Suomen kansalainen Johtoryhmän jäsen, 19.9.2011 alkaen Keskeinen työkokemus Aspocompin palveluksessa eri tehtävissä vuodesta 1984 MITRI MATTILA Teknologiajohtaja Diplomi-insinööri, s. 1973, Suomen kansalainen Johtoryhmän jäsen 26.2.2018 alkaen Keskeinen työkokemus Aspocompin palveluksessa eri tehtävissä vuodesta 1997 JOHTORYHMÄ, 31.12.2024 HALLINNOINTI / JOHTORYHMÄ ASPOCOMP 2024 72 SIJOITTAJASUHTEET Yhtiön sijoittajasuhteiden yhteyshenkilö on toimitusjohtaja Manu Skyttä. P. 020 776 6860, manu.skytta(at)aspocomp.com. TALOUDELLISET TIEDOTTEET 2025 • Osavuosikatsaus tammi-maaliskuu: tiistaina 29.4.2025, noin klo 8.00 • Puolivuosikatsaus tammi-kesäkuu: torstaina 17.7.2025, noin klo 9.00 • Osavuosikatsaus tammi-syyskuu: torstaina 30.10.2025, noin klo 9.00. YHTIÖKOKOUS 18.4.2024 Aspocomp Group Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidetään tiistaina 29.4.2025 klo 10.00 alkaen osoitteessa Keilaranta 1, Auditorio, Espoo. Oikeus osallistua yhtiökokoukseen on osakkeenomistajalla, joka on yhtiökokouksen täsmäytyspäivänä 15.4.2025 re- kisteröity Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Osakkeenomistaja, jonka osakkeet on merkitty hä- nen henkilökohtaiselle suomalaiselle arvo-osuustililleen, on rekisteröity yhtiön osakasluetteloon. Yhtiön osakasluetteloon merkityn osakkeenomistajan, joka haluaa osallistua yhtiökokoukseen, tulee ilmoittautua 26.2.2025 – 24.4.2025 välisenä aikana. Ilmoittautumisen tulee olla perillä yhtiössä viimeistään torstaina 24.4.2025 klo 10.00 mennessä. Tarkemmat ohjeet ja lisätietoja yhtiökokouksessa käsiteltävistä asioista löytyvät 26.2.2025 julkistetusta yhtiökokous- kutsusta, joka on saatavilla yhtiön verkkosivuilla osoitteessa www.aspocomp.com/yhtiokokous. OSINGONMAKSU Aspocomp Group Oyj:n hallitus on päättänyt esittää 29.4.2025 kokoontuvalle varsinaiselle yhtiökokoukselle, että osinkoa ei makseta tilikaudelta 1.1.-31.12.2024. TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE JA YHTEYSTIEDOT YHTEYSTIEDOT ASPOCOMP 2024 73 MYYNTI Suomi Tutkijantie 11, 90590 Oulu P: 020 775 6860 Keilaranta 1, 02150 Espoo P: 020 775 6860 Saksa Am Stadtgraben 1, 79539 Lörrach P. +49 162 718 2619 TUOTANTO Tutkijantie 11, 90590 Oulu P: 020 775 6860 KIINAN TOIMINNOT Room 901B, Building B, P: +86 755 8376 156 Nanxian commercial Plaza, F: +86 755 8376 1766 43# of MeiLong Road, LongHua district, Shenzhen, People’s Republic of China (Post code: 518131) PÄÄKONTTORI Keilaranta 1, 02150 Espoo P: 020775 6860 www.aspocomp.com ASPOCOMP GROUP OYJ YHTEYSTIEDOT ASPOCOMP 2024
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.