WYBRANE DANE FINANSOWE

| | Stan na dzień
30.06.2025
PLN000 | Stan na dzień 30.06.2025 EUR000 | Stan na dzień
31.12.2024
PLN000 | Stan na dzień 31.12.2024 EUR000 | Stan na dzień
30.06.2024
PLN000 | Stan na dzień 30.06.2024 EUR000 |
|------------------------------|----------------------------------------|----------------------------------------|----------------------------------------|----------------------------------------|----------------------------------------|----------------------------------------|
| Aktywa trwałe | 71 900 | 16 950 | 71 911 | 16 829 | 71 925 | 16 676 |
| Aktywa obrotowe | 5 916 | 1 395 | 8 922 | 2 088 | 3 493 | 810 |
| AKTYWA OGÓŁEM | 77 816 | 18 345 | 80 834 | 18 917 | 75 418 | 17 486 |
| | | | | | | |
| Kapitały | 39 405 | 9 290 | 26 868 | 6 288 | 23 778 | 5 513 |
| Zobowiązania długoterminowe | 26 805 | 6 319 | 28 600 | 6 693 | 29 898 | 6 932 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 11 606 | 2 736 | 25 366 | 5 936 | 21 743 | 5 041 |
| PASYWA OGÓŁEM | 77 816 | 18 345 | 80 834 | 18 917 | 75 418 | 17 486 |

| | Za okres:
od 01.01.2025
do 30.06.2025
PLN000 | Za okres: od 01.01.2025 do 30.06.2025 EUR000 | Za okres:
od 01.01.2024
do 30.06.2024
PLN000 | Za okres: od 01.01.2024 do 30.06.2024 EUR000 |
|----------------------------------------------|--------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------|
| Przychody ze sprzedaży | 6 055 | 1 435 | 3 533 | 821 |
| Koszty działalności operacyjnej | 7 889 | 1 869 | 4 712 | 1 095 |
| Zysk (strata) na sprzedaży | -1 834 | -435 | -1 179 | -274 |
| Zysk (strata) na działalności
operacyjnej | -1 434 | -340 | -3 840 | -892 |
| Zysk (strata) przed
opodatkowaniem | 3 645 | 864 | -3 571 | -830 |
| Zysk (strata) netto | 3 645 | 864 | -3 639 | -845 |

Przedstawione powyżej wybrane dane finansowe stanowią uzupełnienie do sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z MSR 34 i zostały przeliczone na euro według następujących zasad:

➢ poszczególne pozycje aktywów i pasywów na dzień bilansowy według średniego kursu obowiązującego na ostatni dzień bilansowy, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski; odpowiednio na dzień 30 czerwca 2025 – 4,2419, 31 grudnia 2024 roku – 4,2730, 30 czerwca 2024 – 4,3130;
➢ poszczególne pozycje sprawozdania z zysków lub strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym okresie; odpowiednio za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2025 roku – 4,2208, odpowiednio za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku – 4,3042 oraz od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku – 4,3109.

ASM GROUP S.A.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2025 r.

Dla akcjonariuszy ASM GROUP S.A.

Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. Nr 757), Zarząd jednostki jest zobowiązany zapewnić sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlającego w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki ASM GROUP S.A. za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 30 czerwca 2025 r.

Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji i podpisane przez Zarząd Spółki.

CZŁONKOWIE ZARZĄDU EMITENTA:

Łukasz Stańczak Maciej Pawłowicz

Prezes Zarządu Członek Zarządu

Dokument podpisany przez Łukasz Stańczak Data: 2025.10.17 13:47:58 CEST Signature Not Verified Dokument podpisany przez Maciej Pawłowicz Data: 2025.10.17 13:57:08 CEST Signature Not Verified

Prowadzenie ksiąg rachunkowych

Financial Service Solutions Sp. z o. o.

ul. Plac Stanisława Małachowskiego 2, 00-066 warszawa

WARSZAWA, 17 października 2025 r.

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2025 r.

	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
	30.06.2025	31.12.2024	30.06.2024
	PLN`000 \| PLN`000	PLN`000
Aktywa trwałe	71 900	71 911	71 925
Pozostałe wartości niematerialne	0	0	0
Rzeczowe aktywa trwałe	24	36	54
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	0	0	0
Inwestycje w jednostki zależne	71 876	71 876	71 871
Aktywa obrotowe	5 916	8 922	3 493
Należności z tytułu dostaw i usług	3 330	8 003	2 446
Należności pozostałe	2 279	737	696
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	258	182	316
Pozostałe aktywa krótkoterminowe	49	0	35
AKTYWA OGÓŁEM	77 816	80 834	75 418
Kapitał własny	39 405	26 868	23 778
Kapitał podstawowy	9 744	5 702	5 702
Kapitał zapasowy	15 605	10 754	10 754
Zyski zatrzymane	14 056	10 412	7 322
- w tym zysk (strata) netto	3 645	-548	-3 639
Zobowiązania długoterminowe	26 805	28 600	29 898
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	8 535	8 535	8 535
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	18 270	20 065	21 362
Zobowiązania krótkoterminowe	11 606	25 366	21 743
Pożyczki i kredyty bankowe krótkoterminowe Pozostałe zobowiązania finansowe	1 197	0	71
krótkoterminowe	3 121	12 527	11 278
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	3 212	8 021	3 405
Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych	91	99	221
Zobowiązanie z tyt. Podatku dochodowego	0	1 111	0
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	3 488	0	3 244
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	497	3 608	3 523
PASYWA OGÓŁEM	38 411	80 834	75 418

^*dane niezbadane

Sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z informacją dodatkową i innymi informacjami objaśniającymi do jednostkowego sprawozdania finansowego na stronach od 8 do 35.

Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2025 r.

| | NOTA | Za okres:
od 01.01.2025
do 30.06.2025
PLN000 | Za okres: od 01.01.2024 do 30.06.2024 PLN000 |
|-------------------------------------------------------------|------|--------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------|
| DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA | | | |
| Przychody ze sprzedaży | | 6 055 | 3 533 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów | | 6 055 | 3 533 |
| Koszty działalności operacyjnej | | 7 889 | 4 712 |
| Amortyzacja | | 12 | 17 |
| Zużycie materiałów i energii | | 339 | 23 |
| Usługi obce | | 6 646 | 3 587 |
| Świadczenia pracownicze | | 740 | 646 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | | 152 | 439 |
| Zysk (strata) na sprzedaży | | -1 834 | -1 179 |
| Pozostałe przychody operacyjne | | 459 | 1 620 |
| Pozostałe koszty operacyjne | | 59 | 4 281 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | | -1 434 | -3 840 |
| Przychody finansowe | | 5 090 | 408 |
| Koszty finansowe | | 11 | 139 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | | 3 645 | -3 571 |
| Podatek dochodowy | | 0 | 67 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | | 3 645 | -3 639 |
| DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA | | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto za rok obrotowy | | 3 645 | -3 639 |
| INNE CAŁKOWITE DOCHODY | | | |
| Inne całkowite dochody (netto) | | | |
| Całkowite dochody ogółem | | 3 645 | -3 639 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) | | | |
| Z działalności kontynuowanej | | | |
| Zwykły | | 0,04 | -0,06 |
| Rozwodniony | | 0,04 | 0,00 |
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej | | | |
| Zwykły | | 0,04 | -0,06 |
| Rozwodniony | | 0,04 | 0,00 |
| | | | |

Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów należy analizować łącznie z informacją dodatkową i innymi informacjami objaśniającymi do jednostkowego sprawozdania finansowego na stronach od 8 do 35.

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2025 r.

Stan na 01.01.2025	Kapitał zakładowy 5 702	Kapitał zapasowy 10 754	Zyski zatrzymane 10 413	Kapitał własny, razem 26 868
Całkowite dochody:	0	0	3 645	3 645
Zysk/strata netto roku
obrotowego	0	0	3 645	3 645
Inne tytuły	0	0	0	0
Transakcje z właścicielami:	4 042	4 851	0	8 893
Emisja akcji serii E/konwersja pożyczek	4 042	4 851	0	8 893
Stan na 30.06.2025	9 744	15 605	14 057	39 405

	Kapitał	Kapitał	Zyski	Kapitał własny,
	zakładowy	zapasowy	zatrzymane	razem
Stan na 01.01.2024	5 702	10 754	10 960	27 416
Całkowite dochody:	0	0	-3 639	-3 639
Zysk/strata netto roku
obrotowego	0	0	-3 639	-3 639
Stan na 30.06.2024	5 702	10 754	7 321	23 777

	Kapitał	Kapitał	Zyski	Kapitał własny,
	zakładowy	zapasowy	zatrzymane	razem
Stan na 01.01.2024	5 702	10 754	10 960	27 416
Całkowite dochody:	0	0	-548	-548
Zysk/strata netto roku obrotowego	0	0	-548	-548
Stan na 31.12.2024	5 702	10 754	10 413	26 868

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z informacją dodatkową i innymi informacjami objaśniającymi do jednostkowego sprawozdania finansowego na stronach od 8 do 35.

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2025 r.

| | Za okres:
od 01.01.2025
do 30.06.2025
PLN000 | Za okres: od 01.01.2024 do 30.06.2024 PLN000 |
|------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------|
| A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
OPERACYJNEJ | | |
| I. Zysk / strata brutto | 3 645 | -3 571 |
| II. Korekty | -4 762 | 4 289 |
| 2. Amortyzacja | 12 | 17 |
| 5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | | |
| 6. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | | |
| 7. Zmiana stanu rezerw | -3 111 | 2 249 |
| 8. Zmiana stanu zapasów | | |
| 9. Zmiana stanu należności | 3 132 | -1 119 |
| 10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z | | |
| wyjątkiem pożyczek i | | |
| kredytów | -14 966 | 2 110 |
| 11. Podatek dochodowy zapłacony | | |
| 12. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -49 | -3 |
| 13. Inne korekty | 10 220 | 1 037 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | | |
| (l ± ll) | -1 117 | 718 |
| B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
INWESTYCYJNEJ | | |
| I. Wpływy | 0 | 0 |
| 1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości | | |
| niematerialnych | 0 | 0 |
| 3. Zbycie aktywów finansowych | 0 | 0 |
| II. Wydatki | -3 | -510 |
| 1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości | | |
| niematerialnych | -3 | -510 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności | | |
| inwestycyjnej (I-II) | -3 | -510 |
| C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI | | |
| FINANSOWEJ | | |
| I. Wpływy | 0 | 0 |
| II. Wydatki | 1 197 | -6 |
| 1. Spłata kredytów pożyczek | 1 197 | -6 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | | |
| (I-II) | 1 197 | -6 |
| D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III | | |
| +/- C.III) | 76 | 203 |
| E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW | | |
| PIENIĘŻNYCH, W TYM | 76 | 203 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic | | |
| kursowych | | |
| F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 182 | 114 |
| G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- E), W | | |
| TYM | 259 | 317 |

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z informacją dodatkową i innymi informacjami objaśniającymi do jednostkowego sprawozdania finansowego na od 8 do 35.

WYBRANE DANE OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA JEDNOSTKOWEGO

1. INFORMACJE OGÓLNE

Dane Spółki

ASM GROUP S.A. ("Jednostka", "Spółka", "Emitent") została zawiązana w dniu 5 sierpnia 2010 roku. Zgodnie ze Statutem Spółka została zawiązana na czas nieokreślony.

Siedziba Spółki znajduje się w Warszawie, przy ulicy Plac Małachowskiego 2.

Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000363620, w dniu 27 sierpnia 2010 roku.

Spółce został nadany numer:

➢ NIP: 5252488185 ➢ REGON: 142578275

Spółka prowadzi swoją działalność jako firma centralna (head office). Przedmiotem działalności Spółki jest kontrolowanie i zarządzanie innymi spółkami lub przedsiębiorstwami oraz planowanie strategiczne, organizacyjne, a także zarządzanie procesami podejmowania decyzji w holdingu ASM GROUP.

Informacja o akcjonariuszach

Zestawienie Akcjonariuszy Emitenta posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne powyżej 5% udziału w ogólnej liczbie głosów WZA na dzień publikacji raportu (oraz zmiany w odniesieniu do poprzedniego raportu):

Akcjonariusze	Liczba akcji [szt.]	KOD ISIN	Udział w kapitale zakładowym [%]	Udział w głosach na WZA [%]
ADAM STAŃCZAK*(4)	32 891 682	PLASMGR00014	33,76%	33,76%
WALDEMAR GAJOWNICZEK*(4)	15 706 780	PLASMGR00014	16,12%	16,12%
MARCIN SKRZYPIEC *(1)	7 102 067	PLASMGR00014	7,29%	0%
WIESŁAW ŁATAŁA *(2)	15 428 616	PLASMGR00014	15,83%	0%
Pozostali *(3)	22 484 003	PLASMGR00014	23,07%	23,07%
Razem	97 438 528		100%	72,95%

^*(1) Zgodnie z oświadczeniem działający w porozumieniu z: Szymonem Pikulą, Tatianą Pikulą, Jakubem Pikulą, Włodzimierzem Skrzypcem, Wiktorem Pikulą, Konradem Filą, KPNS Holding sp. z o.o. i Amos Group, LLC z siedzibą w Wilmington, Stan Delaware, Stany Zjednoczone Ameryki. Zgodnie ze stanowiskiem ASM Group S.A. członkowie porozumienia mogą wykonywać 0 głosów.

*(2) Zgodnie z oświadczeniem działający w porozumieniu z: Aleksandrą Łatałą Kremer i Wojciechem Kremerem. Strony porozumienia wedle oświadczenia posiadają łącznie 19.254.996 akcji Spółki stanowiących 19,76% w kapitale zakładowym ASM Group S.A. Zgodnie ze stanowiskiem ASM Group S.A. z przysługujących 19.254.996 akcji członkowie porozumienia mogą wykonywać 0 głosów.
*(3) Zob. przypis 1 i 2 Zgodnie ze stanowiskiem ASM Group S.A. z przysługujących Szymonowi Pikuli (10 akcji), KPNS Holding sp. z o.o. (2 850 254) i Wojciechowi Kremerowi (1000 akcji) akcji akcjonariusze ci nie mogą wykonywać prawa głosu.

*(4) Pomiędzy Adamem Stańczakiem oraz Waldemarem Gajowniczkiem zawarte zostało porozumienie co do prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki, zgodnego głosowania na Walnych Zgromadzeniach Spółki oraz nabywania lub obejmowania akcji Spółki.

W skład Zarządu na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego przedstawia się następująco:

➢ Prezes Zarządu Łukasz Stańczak ➢ Członek Zarządu Maciej Pawłowicz

W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2024 roku wchodzili:

➢ Prezes Zarządu Adam Stańczak ➢ Członek Zarządu Łukasz Stańczak ➢ Członek Zarządu Maciej Pawłowicz

W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku wchodzili:

➢ Prezes Zarządu Adam Stańczak ➢ Członek Zarządu Łukasz Stańczak ➢ Członek Zarządu Weronika Wagner ➢ Członek Zarządu Maciej Pawłowicz

Zmiany w Zarządzie Spółki

➢ W dniu 05.06.2023 r. Pan Krzysztof Przybyłowski złożył rezygnację z funkcji Członka Zarządu Spółki ze skutkiem natychmiastowym. Przyczyną rezygnacji był zamiar kandydowania Pana Krzysztofa Przybyłowskiego do Rady Nadzorczej Spółki.
➢ W dniu 16.06.2023 Rada Nadzorcza Spółki powołała nowego członka Zarządu Spółki, Pana Macieja Pawłowicza powierzając mu funkcję Członka Zarządu.
➢ W dniu 06.08.2024 r. Weronika Wagner złożyła rezygnację z funkcji Członka Zarządu Spółki ze skutkiem natychmiastowym. Weronika Wagner nie wskazała przyczyn rezygnacji.
➢ W dniu 14.02.2025 r. Adam Stańczak złożył rezygnację z funkcji Prezesa Zarządu Spółki ze skutkiem natychmiastowym.
➢ Adam Stańczak korzystając z przysługujących mu uprawnień osobistych powołał z dniem 14.02.2025 r. Łukasza Stańczaka na funkcję Prezesa Zarządu Spółki. Łukasz Stańczak dnia 14.02.2025 r. przyjął powołanie na stanowisko Prezesa Zarządu.

Informacje dotyczące składu osobowego rady nadzorczej spółki

W skład Rady Nadzorczej na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego przedstawia się następująco:

➢ Przewodniczący Rady Nadzorczej Rafał Mrozowski ➢ Członek Rady Nadzorczej Ireneusz Plaza ➢ Członek Rady Nadzorczej Michał Bielik ➢ Członek Rady Nadzorczej Katarzyna Orzeł ➢ Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Przybyłowski

W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2024 roku wchodzili:

W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku wchodzili:

➢ Przewodniczący Rady Nadzorczej Michał Górski ➢ Członek Rady Nadzorczej Marcin Tulejski ➢ Członek Rady Nadzorczej Rafał Mrozowski ➢ Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Ołdak ➢ Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Przybyłowski ➢ Członek Rady Nadzorczej Ireneusz Czapski

Zmiany w Radzie Nadzorczej Spółki

➢ W dniu 12.06.2023 roku Pani Dorota Kaska złożyła rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki.
➢ W dniu 22.09.2023 r. Pan Rafał Kukliński złożył rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki.
➢ W dniu 12.06.2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie ASM Group SA powołało w skład Rady Nadzorczej Pana Krzysztofa Przybyłowskiego oraz Pana Ireneusza Czapskiego.
➢ W dniu 14.05.2024 r. rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem natychmiastowym złożył Pan Ireneusz Czapski.
➢ W dniu 30.08.2024 r. rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem natychmiastowym złożył Pan Michał Górski.
➢ W dniu 30.08.2024 r. rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem natychmiastowym złożył Pan Krzysztof Ołdak.
➢ W dniu 30.08.2024 r. rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem natychmiastowym złożył Pan Marcin Tulejski.
➢ W dniu 27.06.2024 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie ASM Group SA powołało w skład Rady Nadzorczej Pana Ireneusza Plaza, Pana Michała Bielika oraz Panią Katarzynę Orzeł.

2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymaganiami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonego przez UE ("MSR 34"). Sprawozdanie to nie zawiera wszystkich informacji wymaganych przez Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE ("MSSF") dla pełnego sprawozdania finansowego.

Następujące dane finansowe:

➢ za okres od dnia 01.01.2025 roku do dnia 30.06.2025 roku,
➢ za okres od dnia 01.01.2024 roku do dnia 30.06.2024 roku,

nie były przedmiotem odrębnego badania przez biegłego rewidenta.

3. INFORMACJA DOTYCZĄCA SPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Spółka jako jednostka dominująca wraz z jednostkami zależnymi tworzą Grupę Kapitałową ASM GROUP ("Grupa", "Grupa Kapitałowa ASM GROUP"). Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

4. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone i zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 17 października 2025 roku.

5. DATA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA POPRZEDNI ROK OBROTOWY

Sprawozdanie finansowe za rok 2024 do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy.

6. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej ASM GROUP S.A. w okresie co najmniej kolejnych 12 miesięcy przy uwzględnieniu zdarzeń, które są możliwe do przewidzenia według najlepszej wiedzy i doświadczenia osób zarządzających.

Zarząd wskazuje, że w poprzednim roku obrotowym działalność operacyjna Spółki była prowadzona w sposób nieprzerwany oraz trzymano i rozwijano relacje z Klientami,rozwijano usługi Grupy ASM a także przeprowadzono szereg działań o charakterze restrukturyzacyjnym. Stało się tak pomimo obstrukcyjnych działań ze strony odwołanych w dniu 22.04.2021 r. członków Zarządu ASM: Doroty Kenny, Jacka Pawlaka i Andrzeja Nowaka, które uwikłały ASM w szereg sporów prawnych, incydentalnie zaburzając sprawną działalność Grupy ASM.

27 grudnia 2023 roku Zarząd Spółki zdecydował się rozpocząć postępowanie restrukturyzacyjne. Przede wszystkim ze względu na powziętą informację, że w związku możliwością przedawnienia wierzytelności Funduszu Ekspansji Zagranicznej Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych ("Fundusz"), zarządzanym przez PFR Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. związanej z opcją put dotyczącą wszystkich udziałów posiadanych w ASM Germany GmbH, Fundusz, może wystąpić do sądu z wnioskiem o zabezpieczenie przeciwko Spółce. To zdarzenie z kolei mogłoby doprowadzić do wypowiedzenia umów kredytowych inwestycyjnych oraz umowy kredytowej w rachunku bieżącym przez mBank S.A. Powyższe w ocenie Spółki mogłoby doprowadzić do niewypłacalności Spółki. Dlatego Spółka zdecydowała się na restrukturyzację jako środek prewencyjny, aby uniknąć swojej niewypłacalności i stworzyć formalne forum do rozmów oraz ustaleń z największymi wierzycielami Spółki. Priorytetem Spółki było bowiem niezmienne zabezpieczenie jej przyszłości i jednocześnie ochrona interesów jej pracowników, klientów i wierzycieli. Formalny proces restrukturyzacji umożliwił natomiast renegocjowanie warunków spłaty zobowiązań i utrzymanie ciągłości operacyjnej Spółki.

22 marca 2024 r. odbyło się Zgromadzenie Wierzycieli w celu głosowania nad układem. Za przyjęciem układu głosowali wierzyciele reprezentujący 98,6% wierzytelności objętych układem. W związku z powyższym, po przeprowadzeniu głosowania, nadzorca układu poinformował, że układ został przyjęty.

11 kwietnia 2025 r. doręczono Spółce postanowienie Sądu Okręgowego w Warszawie, w którym Sąd postanowił zatwierdzić układ w postępowaniu restrukturyzacyjnym Spółki. Postanowienie jest prawomocne.

Uwzględniając wskazane okoliczności, wszelkie ryzyka, w tym obstrukcyjne działania odwołanych członków Zarządu, Zarząd Emitenta ocenił, że założenie kontynuacji działalności przyjęte do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego jest prawidłowe a kontynuowanie działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej ASM w kolejnym roku jest niezagrożone.

7. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI

Pozycje zawarte w jednostkowym sprawozdaniu finansowym dotyczące Spółki są mierzone i przedstawione przy użyciu waluty podstawowej dla środowiska ekonomicznego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"), czyli złotego polskiego. Dane w sprawozdaniu prezentowane są w tysiącach złotych, o ile nie stwierdzono inaczej.

Z uwagi na zaokrąglenia poszczególnych pozycji, sumy częściowe oraz różnice pomiędzy aktywami i pasywami mogą nieznacznie odbiegać od wartości dokładnych (maksymalnie 1 tys. zł).

8. KLUCZOWE OSĄDY I SZACUNKI

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania osądów, szacunków i założeń, które wpływają na stosowanie przyjętych zasad rachunkowości oraz prezentowane wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Rzeczywiste wartości mogą różnić się od wartości szacowanych.

Wszystkie osądy, założenia, a także oszacowania, jakie zostały dokonane na potrzeby niniejszego sprawozdania finansowego, są prezentowane w wymaganych ujawnieniach odnoszących się do poszczególnych pozycji tego sprawozdania, w notach uzupełniających do sprawozdania finansowego, które stanowią jego integralną część. Oszacowania i osądy poddawane są bieżącej weryfikacji. Wynikają one z dotychczasowych doświadczeń, w tym przewidywań co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji są zasadne oraz nowych informacji.

Poniżej przedstawiono główne założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawowe przyczyny niepewności szacunków na dzień bilansowy.

Utrata wartość inwestycji w jednostkach zależnych

Każdorazowo na koniec okresu sprawozdawczego Spółka ocenia istnienie przesłanek, które wskazują, czy wystąpiła utrata wartości inwestycji dokonanych w jednostkach zależnych. W przypadku istnienia takiej przesłanki Spółka dokonuje oszacowania wartości użytkowej inwestycji lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży składnika aktywów, w zależności od tego, która z nich jest wyższa, a w przypadku gdy wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną, Spółka ujmuje w rachunku zysków i strat odpis z tytułu utraty wartości. Oszacowanie wartości użytkowej wymaga przyjęcia założeń dotyczących m.in. przyszłych przepływów pieniężnych, które Spółka może uzyskać z tytułu dywidend lub wpływów pieniężnych z tytułu ewentualnej sprzedaży inwestycji pomniejszonej o koszty sprzedaży.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

Rezerwy na niewykorzystane urlopy ustalane są na podstawie ilości niewykorzystanych dni urlopowych na dany dzień oraz przeciętnego wynagrodzenia pracownika przypadającego na jeden dzień, powiększonego o składki na ubezpieczenia społeczne pracodawcy.

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Wysokość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.

Spółka tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego od wszystkich dodatnich różnic przejściowych związanych z inwestycjami w jednostkach zależnych, z wyjątkiem sytuacji, w których spełnione są następujące dwa warunki:

➢ Spółka jest w stanie kontrolować terminy odwracania się różnic przejściowych oraz
➢ jest prawdopodobne, że różnice przejściowe nie odwrócą się w dającej się przewidzieć przyszłości.

9. POLITYKA RACHUNKOWOŚCI

Standardy i interpretacje, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską

Opublikowane Standardy i Interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej

zastosowane:

➢ Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie oraz Zobowiązania długoterminowe zawierające kowenanty (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku oraz 31 października 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.

➢ Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.
➢ Zmiany do MSR 7: Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7: Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 lub później.
➢ Zmiany do MSR 12: Podatek dochodowy: Międzynarodowa Reforma Podatkowa Modelowe Zasady Drugiego Filaru (opublikowano dnia 23 maja 2023 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.

Standardy i interpretacje, które nie są jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską

Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie uwzględnia wymienionych poniżej standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską.

➢ MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później.
➢ Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony.
➢ Zmiany do MSR 21: Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak możliwości wymiany walut (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później.

Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2024 r. nie mają istotnego wpływu na niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe.

Szczegółowe zasady polityki rachunkowości zostały przedstawione i opisane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku. Najważniejsze zasady polityki rachunkowości, specyficzne dla Spółki, przedstawiono poniżej.

W okresie sprawozdawczym od 1 stycznia do 30 czerwca 2025 roku zasady polityki rachunkowości nie uległy zmianie a ich stosowanie było kontynuowane przez Spółkę.

Utrata wartości aktywów finansowych

Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka dokonuje oceny czy ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym wycenianym metodą zamortyzowanego kosztu znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia. Dokonując takiej oceny, Spółka posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego, a nie zmianą kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny Spółka porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danego instrumentu finansowego na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania dla tego instrumentu finansowego na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia.

Spółka w celu identyfikacji znaczącego wzrostu ryzyka kredytowego stosuje następujące kryteria jakościowe:

➢ Opóźnienia w spłacie powyżej 30 dni, chyba że Spółka posiada racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań i które wskazują, że ryzyko kredytowe nie

zwiększyło się znacznie od momentu początkowego ujęcia, mimo że płatności z tytułu umowy są przeterminowane o ponad 30 dni;
➢ Udzielenie udogodnienia w spłacie, tj. wydłużenie terminu spłaty lub rozłożenie kwoty należnej na raty z wyjątkiem przypadków, w których wydłużenie terminu spłaty lub rozłożenie kwoty należnej na raty jest elementem polityki zarządzania płynnością i dotyczy transakcji z jednostkami powiązanymi;
➢ Zdarzenia wiążące się ze wzrostem ryzyka, tzw. "miękkie przesłanki" utraty wartości, zidentyfikowane w ramach analizy historii współpracy z kontrahentem.

Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia.

Jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym.

W przypadku należności z tytułu dostaw i usług Spółka zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.

Waluta funkcjonalna. Prezentacja danych w sprawozdaniu finansowym

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym dotyczące Spółki są mierzone przy użyciu waluty podstawowej dla środowiska ekonomicznego, w którym Spółka działa ("waluta funkcjonalna"), czyli złoty polski. Dane w sprawozdaniu prezentowane są w tysiącach złotych, chyba że wskazano inaczej.

10. Istotna Niepewność dotycząca kontynuacji działalności

W dniu 10 kwietnia 2025 r. Sąd Okręgowy w Warszawie, XXIII Wydział Gospodarczy Odwoławczy i Zamówień Publicznych, w sprawie o sygn. akt WA/Gz-KRZ/134/2024, wydał postanowienie o zatwierdzeniu układu w postępowaniu restrukturyzacyjnym Spółki (ASM Group S.A). Sam fakt prowadzenia postępowania restrukturyzacyjnego oraz zawarcia układu z wierzycielami wskazuje na możliwość istnienia istotnej niepewności, która może budzić wątpliwości co do zdolności Spółki (ASM Group S.A) do kontynuowania działalności.

Spółka (ASM Group S.A) wskazuje, iż ma zamiar oraz posiada zdolności finansowe oraz organizacyjne do podjęcia działań niezbędnych do kontynuowania działalności, w szczególności Spółka (ASM Group S.A) wskazuje, iż realizuje postanowienia układu zatwierdzonego dnia 10.04.2025 r. przez Sąd Okręgowy w Warszawie.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności.

NOTY DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Zapasy

Spółka w bieżącym okresie oraz okresach porównywalnych nie dokonała żadnego odpisu aktualizującego wartość zapasów oraz nie odwróciła takiego odpisu aktualizującego.

2. Straty z tytułu utraty wartości aktywów

Spółka w bieżącym okresie oraz okresach porównywalnych nie dokonała rozpoznania oraz ujęcia strat z tytułu utraty wartości oraz nie odwróciła takich strat z tytułu utraty wartości dla:

➢ aktywów finansowych,
➢ rzeczowych aktywów trwałych,
➢ wartości niematerialnych,
➢ aktywów wynikających z umów z klientami lub innych aktywów.

3. Informacja o rozwiązaniu wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji

Spółka w bieżącym okresie oraz okresach porównywalnych nie dokonała rozwiązania żadnych rezerw na koszty restrukturyzacji.

4. Informacja o nabyciu i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

Spółka w bieżącym okresie oraz okresach porównywalnych nie dokonała nabycia oraz sprzedaży żadnych istotnych rzeczowych aktywów trwałych.

5. Informacja o poczynionych zobowiązaniach na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Spółka w bieżącym okresie oraz okresach porównywalnych nie poczyniła żadnych istotnych zobowiązań na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

6. Informacja o sprawach sądowych

Poniżej zostały wskazane postępowania dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej, które mogą zostać uznane za istotne:

STRONY POSTĘPOWANIA	DATA WSZCZĘCIA POSTĘPOWANIA	SĄD	SYGN. AKT	PRZEDMIOT POSTĘPOWANIA	STAN SPRAWY
Adam Stańczak p-ko ASM Group S.A.	29.09.2020 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	XVI GC 1296/20	Pozew o ustalenie nieistnienia, ewentualnie stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwał Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z 27.08.2020 r.	Postępowanie zawieszone.

Adam Stańczak p-ko Tatiana Pikula, Szymon Pikula, Marcin Skrzypiec oraz ASM Group S.A.	05.05.2021 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	XXVI GC 740/21 Postępowa nie w związku ze sprawą o sygn. XXVI GCo 74/21, XXVI Gz 154/21, XXVI Gz 139/21, XXVI Gz 53/23	Pozew o ustalenie, że Tatiana Pikula oraz Marcin Skrzypiec nie mogą wykonywać prawa głosu ze wszystkich posiadanych akcji w kapitale zakładowym ASM Group S.A.	Postępowanie rozpoznawcze w toku. Postępowanie zabezpieczające zakończone prawomocnym uwzględnieniem wniosku.
Marcin Skrzypiec, Szymon Pikula, Tatiana Pikula p-ko ASM Group S.A.	30.04.2021 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	XVI GC 729/21	Pozew o ustalenie nieistnienia uchwał Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z 22.04.2021 r. i Rady Nadzorczej z 22.04.2021 r. i 24.04.2021 r.	Postępowanie apelacyjne w toku. Wyrokiem Sądu Okręgowego w Warszawie z 8.12.2023 r. oddalono powództwo. Powód wniósł apelacje. Sprawa rozpoznawana jest pod sygn. VII AGa 618/24.
Adam Stańczak p-ko ASM Group S.A.	30.06.2021 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	XVI GC 1049/21 Postępowa nie w związku ze sprawą o sygn. XXVI GCo 130/21 i XXVI Gz 177/21	Pozew o ustalenie nieistnienia, ewentualnie stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwał Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia i Rady Nadzorczej z 31.05.2021 r.	Postępowanie rozpoznawcze w toku. Postępowanie zabezpieczające zakończone prawomocnym uwzględnieniem wniosku.
Adam Stańczak p-ko Tatiana Pikula, Szymon Pikula, Marcin Skrzypiec, Jakub Pikula, Włodzimierz Skrzypiec, Smart Frog sp. z o.o., Green Moon sp. z o.o. oraz ASM Group S.A.	19.07.2021 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	XVI GC 539/22 Postępowa nie w związku ze sprawą o sygn. XX GCo 121/21 i XX Gz 216/21	Pozew o ustalenie, że Tatiana Pikula, Szymon Pikula, Marcin Skrzypiec, Jakub Pikula, Włodzimierz Skrzypiec, Smart Frog sp. z o.o., Green Moon sp. z o.o. nie mogą wykonywać prawa głosu ze wszystkich posiadanych akcji ASM Group S.A.	Postępowanie rozpoznawcze w toku. Postępowanie zabezpieczające zakończone prawomocnym uwzględnieniem wniosku.

Adam Stańczak p-ko ASM Group S.A.	22.10.2021 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	XX GC 1280/21 Postępowa nie w związku ze sprawą o sygn. XX GCo 209/21, XX Gz 205/22	Pozew o ustalenie nieistnienia, ewentualnie stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwał Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z 22.09.2021 r.	Postępowanie rozpoznawcze w toku. Postępowanie zabezpieczające zakończone prawomocnym uwzględnieniem wniosku.
Wiesław Łatała p-ko ASM Group S.A.	29.11.2022 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	XX GC 1353/22	Pozew o stwierdzenie nieważności uchwały nr 5 i 6 NWZ 27.10.2022r	Postępowanie apelacyjne w toku. Dnia 05.09.2024 r. Sąd wydał wyrok, w którym uwzględnił powództwo. Zarząd Spółki złożył apelację od ww. wyroku. Sprawa rozpatrywana jest pod sygn. VII AGa 1128/24. O szczegółach sprawy Zarząd Spółki poinformował w raporcie bieżącym nr 27/2024.
Wojciech Kremer p-ko ASM Group S.A.	23.03.2023 r.	Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie	VIII GC 663/23	Pozew o ustalenie prawa do wykonywania głosów z akcji należących do Wojciecha Kremera w kapitale zakładowym spółki ASM Group S.A.	Postępowanie zakończone prawomocnym wyrokiem. Dnia 18.06.2025 r. Sąd Apelacyjny, w sprawie XXIII Ga 1004/24 oddalił apelację powoda i utrzymał w mocy wyrok z 9.02.2024 oddalający powództwo.
Aleksandra Łatała-Kremer p ko ASM Group S.A.	24.04.2023 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	XVI GC 449/23	Pozew o ustalenie prawa do wykonywania głosów z akcji należących do Aleksandry Łatały Kremer w kapitale zakładowym spółki ASM Group S.A.	Postępowanie w toku. Wniosek o zabezpieczenie roszczenia oddalony prawomocnym postanowieniem z 21.06.2023 r.

				Pozew o ustalenie
Marcin Skrzypiec p-ko ASM Group S.A.	22.06.2023 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	XX GC 659/23	nieistnienia ew. stwierdzenia nieważności ew. uchylenia uchwały nr 37 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ASM Group S.A. z 12.06.2023 r.	Postępowanie w toku. Wniosek o zabezpieczenie roszczenia oddalony prawomocnym postanowieniem z 03.07.2023 r.
Wiesław Łatała, Aleksandra Łatała-Kremer, Wojciech Kremer p-ko ASM Group S.A. Interwenient uboczny: Marcin Skrzypiec	14.07.2023 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	XX GC 768/23	Pozew o ustalenie nieistnienia ew. stwierdzenie nieważności ew. uchylenie nr 37 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ASM Group S.A. z 12.06.2023 r.	Postępowanie w toku. Wniosek o zabezpieczenie roszczenia został prawomocnie oddalony postanowieniem z 16.08.2023 r.
KPNS Holding sp. z o.o. p-ko ASM Group S.A.	17.07.2023 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	XX GC 775/23	Pozew o stwierdzenie nieważności ew. uchylenia uchwał nr 36, nr 37, nr 38 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ASM Group S.A. z 12.06.2023 r.	Postępowanie w toku. Wniosek o zabezpieczenie roszczenia uwzględniony w części prawomocnym postanowieniem z 05.12.2023 r.
WFC Investments sp. z o.o. p-ko ASM Group S.A.	06.12.2023 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	XVI GC 1267/23	Pozew o zapłatę.	Postęp
ASM Group S.A. p-ko WFC Investments sp. z o.o.	03.01.2024 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	XXVI GC 49/24	Pozew o zapłatę.	Postępowanie w toku.
ASM Group S.A. p-ko MJH Moskwa Jarmul, Haładyj i Partnerzy	28.11.2024 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	XVI GC 445/25	Pozew o zapłatę.	Postępowanie w toku
ASM Group S.A. p-ko Andrzej Nowak	20.12.2024 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	IV C 993/24	Pozew o zapłatę	Postępowanie w toku
ASM Group S.A. p-ko Dorota Kenny	20.12.2024 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	XX GC 26/25	Pozew o zapłatę	Postępowanie w toku
ASM Group S.A. p-ko Jacek Pawlak	20.12.2024 r.	Sąd Okręgowy	I C 1639/24	Pozew o zapłatę	Postępowanie w toku

		w
		Warszawie
Gruppo Trade		Sąd
Service-Polska		Okręgowy	XXIV C
sp. z o.o. p-ko	23.12.2024 r.	w	831/24	Pozew o zapłatę	Postępowanie w toku
Andrzej Nowak		Warszawie
		Sąd
Gruppo Trade		Rejonowy
Service-Polska		dla	I Nc
sp. z o.o. p-ko	23.12.2024 r.	Warszawy	2033/24	Pozew o zapłatę	Postępowanie w toku
Jacek Pawlak		Żoliborza w
		Warszawie
Gruppo Trade		Sąd
Service-Polska		Okręgowy	IV C
sp. z o.o. p-ko	23.12.2024 r.	w	1007/24	Pozew o zapłatę	Postępowanie w toku
Dorota Kenny		Warszawie
Gruppo Trade
Service-Polska		Sąd
sp. z o.o. p-ko		Okręgowy	XX GC
MJH Moskwa	17.12.2024 r.	w	202/25	Pozew o zapłatę	Postępowanie w toku
Jarmul, Haładyj i		Warszawie
Partnerzy
		Sąd
Financial Service		Okręgowy	XVI GC
Solutions sp. z o.	23.12.2024 r.	w	167/25	Pozew o zapłatę	Postępowanie w toku
o		Warszawie

Postępowania podatkowe w spółkach zależnych

Na podstawie upoważnień z dnia 9.02.2023 roku, Naczelnik Podlaskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Białymstoku wszczął kontrole celno-skarbowe w spółce ASM Sales Force Agency sp. z o.o.

W dniu 13.02.2024 roku, Naczelnik Podlaskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Białymstoku wydał wyniki kontroli dla spółki ASM Sales Force Agency sp. z o.o. w kwotach poniżej przedstawionych. Wyniki kontroli nie stanowią decyzji administracyjnej. Na podstawie postanowień z dnia 8.05.2024 roku, kontrole celno-skarbowe przekształciły się w postępowania podatkowe. Dnia 27.06.2025 roku, Naczelnik Podlaskiego Urzędu Celno- Skarbowego wydał decyzje zasadniczo odzwierciedlające wyniki kontroli z dnia 13.02.2024 roku.

W dniu 25.07.2025 roku Spółka odwołała się od w/w decyzji do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Białymstoku. Sprawy są w toku.

Organ	Sygnatura postępowania (przed organem I instancji)	Data zakończenia kontroli	Okres	Zakwestionowana kwota VAT (PLN) Suma główna bez odsetek i sankcji VAT	Łączne szacowne zobowiązania z odsetkami na dzień 31.12.2024 oraz określoną na obecnym etapie sankcją VAT (100%)
Naczelnik Podlaskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Białymstoku / Dyrektor Izby	18000-CKK3- 1.5001.58.2024.269	13.02.2024 r.	12.2021 r. 05.2022 r.	1 183 425,43 zł	2 856 066,78

Administracji Skarbowej w Białymstoku
Naczelnik Podlaskiego Urzędu
Celno-Skarbowego w
Białymstoku / Dyrektor Izby
Administracji Skarbowej w	318000-CKZ		01.2021 r.
Białymstoku	3.1.5001.59.2024	13.02.2024 r.	11.2021 r.	4 727 025,41 zł	11 707 980,82
Naczelnik Podlaskiego Urzędu
Celno-Skarbowego w
Białymstoku / Dyrektor Izby
Administracji Skarbowej w	318000-CKK3-		06.2022 r.
Białymstoku	1.5001.60.2024	13.02.2024 r.	09.2022 r.	839 299,86 zł	1 977 648,72
				6 749 749,84 zł	16 541 696,32

Na podstawie upoważnienia z dnia 3.02.2022 roku, Naczelnik Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Toruniu wszczął kontrolę celno-skarbową w Spółce Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. za grudzień 2021 r.

W dniu 22.06.2023 roku, Naczelnik Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Toruniu wydał wyniki kontroli dla spółki Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. w kwocie przedstawionej w poniższej tabeli. Wyniki kontroli nie stanowią decyzji administracyjnej. Na podstawie postanowienia z dnia 29.09.2023 roku kontrola celno-skarbowa przekształciła się w postępowanie podatkowe. W dniu 28.10.2024 roku, Naczelnik Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Toruniu wydał decyzję zasadniczo odzwierciedlającą wynik kontroli. W dniu 2.12.2024 roku spółka Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. odwołała się od decyzji do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy. Sprawa jest w toku.

Na podstawie upoważnień z dnia 24.10.2023 roku, Naczelnik Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego w Warszawie wszczął kontrole celno-skarbowe w Spółce Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o.

W dniu 13.11.2024 roku, Naczelnik Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego w Warszawie wydał wyniki kontroli dla spółki Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. w kwotach przedstawionych w poniższej tabeli. Wyniki kontroli nie stanowią decyzji administracyjnej. Na podstawie postanowień z dnia 19.02.2025 roku kontrole celno-skarbowe przekształciły się w postępowania podatkowe. Sprawy są w toku.

W dniu 3.10.2024 roku, Naczelnik Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego w Warszawie wydał decyzje zabezpieczające (w odniesieniu do okresów objętych wskazanymi powyżej kontrolami prowadzonymi przez Naczelnika Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego w Warszawie). W dniu 7.11.2024 roku spółka Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. odwołała się od w/w decyzji zabezpieczających. W dniu 21.05.2025 roku organ II instancji utrzymał w mocy decyzje zabezpieczające. W dniu 7.07.2025 roku, spółka Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. złożyła skargi na w/w decyzję do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie. Sprawy są w toku.

Organ	Sygnatura postępowania	Data zakończenia kontroli	Okres	Zakwestionowana kwota VAT (PLN) Suma główna bez odsetek i sankcji VAT	Łączne szacowne zobowiązania z odsetkami na dzień 31.12.2024 oraz określoną / zakładaną na obecnym etapie sankcją VAT (100%)
Naczelnik Mazowieckiego Urzędu Celno Skarbowego w Warszawie	448000-CKK18 5.5001.152.2024	13.11.2024 r.	01.2021 r. 11.2021 r.	9 017 840,00 zł	22 344 322,00

ASM Group S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2025 r.

Skarbowego w 5.5001.154.2024 12.2022 r. Warszawie Naczelnik Mazowieckiego Urzędu Celno 448000-CKK18- 01.2023 r. 13.11.2024 r. 6 113 739,00 zł Skarbowego w 5.5001.156.2024 08.2023 r. Warszawie	Naczelnik Kujawsko Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Toruniu / Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy	0401-IOV1.4103.79.2024 (sygnatura organu II instancji)	22.06.2023 r.	12.2021 r.	791 430,00 zł	1 927 251,00
						13 644 385,00
Naczelnik Mazowieckiego Urzędu Celno 448000-CKK18 01.2022 r.			13.11.2024 r.		10 026 494,00 zł	23 738 884,00

Istotą powyższych postępowań jest zakwestionowanie przez Organy prawa do odliczenia VAT od faktur VAT wystawianych przez podwykonawców spółek ASM Sales Force Agency sp. z o.o., Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. za okresy przedstawione w w/w tabelach. Organy nie kwestionują samego wykonania czynności objętych fakturami VAT podwykonawców ww. spółek, lecz podnoszą, iż, że to nie podwykonawcy realizowali czynności stanowiące przedmiot opodatkowania. Organy zakwalifikowały podwykonawców ww. spółek jako podmioty nierzetelne, wskazując, że nie uregulowały one podatku VAT w całości, a spółkom ASM Sales Force Agency sp. z o.o., Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. zarzucając nie dochowanie należytej staranności kupieckiej przy wyborze podwykonawców.

W ocenie Zarządu Emitenta oraz Zarządów spółek ASM Sales Force Agency sp. z o.o., Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o., Organy między innymi nie uwzględniają implikacji wynikających ze sporu korporacyjnego w Grupie ASM, który był opisywany w sprawozdaniu z działalności Emitenta za rok 2021, 2022, 2023 oraz w licznych komunikatach bieżących po uzyskaniu przez nowo powołany Zarząd Spółki dostępu do kodów ESPI. Efektem powyżej przytoczonego sporu jest między innymi przywłaszczenie dokumentacji księgowej, prawnej oraz handlowej przez członków odwołanego Zarządu Spółki, także po okresie skutecznego odwołania z Zarządu Spółki oraz utracie uprawnień do reprezentowania Spółki. Powyższe powoduje niemożność po stronie Emitenta, ASM Sales Force Agency sp. z o.o., Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o., przekazania Organom wszelkiej niezbędnej dokumentacji w kontrolowanych okresach. Pomimo licznych wezwań kierowanych do osób odwołanych z Zarządu ASM Group S.A. oraz Zarządów ASM Sales Force Agency Sp. z o.o. jak również Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. oraz osób odpowiedzialnych za przekazanie niezbędnej dokumentacji pełniących funkcje kierownicze, do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie odzyskano wszystkich niezbędnych dokumentów źródłowych w tym prawnych oraz księgowych. W świetle powyższego Emitent, ASM Sales Force Agency sp. z o.o. oraz Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o., złożyły stosowne zawiadomienia do prokuratury o możliwości popełnienia przestępstwa. Sprawy są w toku. Sytuację komplikuje fakt, że osoby odwołane z Zarządu ASM Group S.A. w dniu 22 kwietnia 2021 roku, przez okres podlegający kontroli powoływały się jako by nadal zasiadały w Zarządzie Spółki co powodowało nie tylko dualizm w organie wykonawczym, ale w sposób znaczący utrudniało nowo powołanemu Zarządowi Spółki realizowanie żądań Organów. Osoby odwołane z Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta w dniu 22.04.2021 roku, dokonywały szeregu działań mających na celu wprowadzenie instytucji w błąd co do faktycznego składu organów Emitenta oraz spółek wchodzących w skład Grupy ASM w tym ASM Sales Force Agency sp. z o.o., Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o.

Dodatkowo w ocenie Zarządów Emitent, ASM Sales Force Agency sp. z o.o. oraz Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o., Organy nie uwzględniają całościowej specyfiki modelu biznesowego, nie gromadzą i nie rozpatrują materiału dowodowego w sposób wyczerpujący i wszechstronny.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2025 r.

Organy nie uwzględniają również stosownych regulacji VAT mających zastosowanie w sprawie, a także korzystnej dla kontrolowanych spółek praktyki orzeczniczej.

Zarządy ww. spółek oceniając całościowo powyższe postępowanie podatkowe są przekonane, że Organy prowadzą je pod z góry powziętą tezę, naruszając przy tym przede wszystkim zasady działania w sposób budzący zaufanie do organów państwa praz prawdy obiektywnej.

Obecnie ww. spółki biorą i dalej zamierzają brać czynny udział w postępowaniach podatkowych w celu wszechstronnego i niebudzącego wątpliwości wyjaśnienia wszystkich okoliczności prowadzonej działalności gospodarczej. Spółki podejmują wszelkiego rodzaju działania prowadzące do wyjaśnienia i udokumentowania prawidłowości i rzetelności wyboru i współpracy z podwykonawcami.

Przede wszystkim ww. spółki podejmują działania prawne zmierzające do odzyskania dokumentacji przywłaszczonej przez odwołanych w dniu 22 kwietnia 2021 roku członków Zarządu ASM Group S.A., której to w ocenie Zarządu Spółki niemożność przedstawienia Organom, była podstawą zarzucenia kontrolowanym spółkom nie dochowania należytej staranności kupieckiej przy wyborze podwykonawców. Równolegle prowadzone są postępowania wobec powyższych osób działających na szkodę ww. spółek (poprzedni członkowie zarządu ASM Group S.A. oraz ASM Sales Force Agency Sp. z o.o. oraz Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o.).

Spółce udało się odzyskać m.in. część korespondencji mailowej z kontrolowanych okresów, dzięki czemu sukcesywnie uzyskuje dowody na poparcie swoich twierdzeń, które będą także pomocne w wymienionych powyżej postępowaniach. Dodatkowo ww. spółki podejmują następujące działania:

Opracowanie dodatkowej argumentacji;
Przedstawienia wniosków dowodowych;
Inicjalizowania dialogu z Organami.

Jednocześnie, Zarządy ww. spółek deklarują pełną otwartość na współpracę w kierunku wyjaśnienia i zamknięcia toczących się spraw.

Podsumowując, Zarząd Spółki podkreśla, że w okresach, których dotyczą postępowania podatkowe, spór korporacyjny wewnątrz Spółki istotnie wpływał na warunki funkcjonowania Spółki oraz Grupy ASM oraz nadal negatywnie wpływa na trudności w wyjaśnieniu stanu faktycznego. Co istotne, Organy nie kwestionują sprzedażowej działalności Spółki oraz Grupy ASM. Innymi słowy, Organ wskazuje, że pomimo prowadzenia rzeczywistej działalności i generowania istotnych przychodów, Grupa ASM, nie może rozliczyć poniesionych wydatków, co jest trudne do zrozumienia i zaakceptowania z perspektywy biznesowej. Sprawy przed Organami są przedmiotem nieustannej szczegółowej analizy i zaangażowania profesjonalnych pełnomocników zatrudnionych przez Spółkę.

Na podstawie przedstawionego stanu faktycznego, w ocenie Zarządów wymienionych spółek na dzień 31 grudnia 2023 oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie powstał obecny obowiązek spełnienia świadczenia w wyniku zajścia zdarzeń przeszłych:

ani w wyniku działań Spółek w latach obejmowanych kontrolami podatkowymi;
ani w wyniku działań organów podatkowych w okresie przeprowadzania kontroli i formułowania z nich wstępnych wniosków.

W związku z tym Spółki oraz Grupa Kapitałowa ASM SA nie powinny rozpoznawać zobowiązań z tego tytułu zgodnie z MSR 37.

Jednocześnie opisywane zdarzenia, a w szczególności roszczenia organów podatkowych spełniają definicję zobowiązań warunkowych w Spółkach (i Grupie), gdyż stanowią możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki.

Zarządy spółek oceniając powyższe zdarzenia jako zobowiązania warunkowe brała pod uwagę:

• nie zostały jeszcze wydane decyzje prawomocne / ostateczne;

od wydanych decyzji Spółki się odwołały.
Tylko w jednym przypadku naliczono zobowiązanie podatkowe, jednak nawet w nim decyzja nie jest ostateczna ani prawomocna.

Spółki posiadają na chwilę obecną możliwości dalszego odwoływania się, a także na korzyść Spółek działa korzystna dla nich w tym przypadku praktyka orzecznicza. Spółki posiadają dokumentację uwiarygadniającą wyświadczenie usług, a więc również – prawidłowość rozliczeń podatkowych.

W kontekście tego stanu faktycznego, na dzień 31 grudnia 2024 nie istniał obecny obowiązek spełnienia świadczenia. Roszczenia organów podatkowych wynikające z zakwestionowanych odliczeń naliczonego podatku VAT oparte są bowiem zdaniem zarządów Spółek na nieprawdziwych przesłankach, a co więcej – w żadnym przypadku nie zostały jeszcze sformalizowane jako ostateczne decyzje. Mimo tych roszczeń, Spółki będą więc odwoływać się do odpowiednich instancji przedstawiając rzeczywisty stan faktyczny.

Takim zdarzeniem potwierdzającym będącym poza kontrolą Spółek będą ostateczne wyniki kontroli podatkowych potwierdzone decyzjami i/lub wyrokami sądów. Może się bowiem okazać, iż argumenty Spółek nie zostaną ostatecznie uznane w procesie odwoławczym. Na tę chwilę jednak, wobec przedstawionego stanu faktycznego zarządy Spółek uznają takie rozwiązanie za mniej niż prawdopodobne.

W związku z tym w ocenie Zarządów tych spółek, omawiane kwestie powinny być wykazane w notach do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej ASM Group S.A. jako zobowiązania warunkowe wraz z opisem charakteru tych zobowiązań potencjalnych kwot oraz oceny zarządów odnośnie ich materializacji.

Wycena zobowiązania warunkowego – w spółkach zależnych

ASM Sales Force Agency sp. z o.o. w kwocie 16 541 696,32 zł
Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. w kwocie 61 654 842,00 zł

7. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów

Spółka w bieżącym okresie oraz okresach porównywalnych nie dokonała korekty błędów poprzednich okresów.

8. Informacja o zmianach warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej Spółki, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych

Spółka w bieżącym okresie oraz okresach porównywalnych nie dokonała zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych.

9. Informacja o niespłacanych pożyczkach lub naruszeniach postanowień umów pożyczek w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

Spółka w bieżącym okresie oraz okresach porównywalnych nie posiadała niespłaconych pożyczek lub naruszeń postanowień umów pożyczek, co do których nie podjęłaby działań naprawczych.

10. Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi

Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi na dzień 30 czerwca 2025 r. oraz za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2025 r.

ASM Group S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2025 r.

	Jednostki zależne	Razem
Inwestycje w jednostki zależne	71 876	71 876
Należności z tytułu dostaw i usług	3 129	3 129
Należności pozostałe	339	339
Pożyczki i kredyty bankowe długoterminowe	1 197	1 197
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	834	834
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	3 441	3 441
Przychody netto ze sprzedaży produktów	6 055	6 055
Usługi obce	1 817	1 817
Pozostałe przychody operacyjne	10	10
Przychody finansowe	5 150	5 150
Pozostałe koszty rodzajowe	0	0
Koszty operacji finansowych	14	14

Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi na dzień 30 czerwca 2024 r. oraz za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 r.

	Jednostki zależne	Zarząd Spółki	Inne podmioty	Razem
Inwestycje w jednostki zależne	71 871	0	0	71 871
Należności z tytułu dostaw i usług	2 240	0	0	2 240
Należności pozostałe	339	0	0	339
Pożyczki i kredyty bankowe długoterminowe	0	6 830	2 140	8 970
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	2 800	0	0	2 800
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	518	0	0	518
Przychody netto ze sprzedaży produktów	3 282	0	0	3 282
Usługi obce	1 696	0	0	1 696
Pozostałe przychody operacyjne	0	0	0	45
Pozostałe koszty rodzajowe	75	0	0	75

Jako inne podmioty powiązane traktowani są: Pani Tatiana Pikuła oraz Pan Marcin Skrzypiec.

11. Informacja o przesunięciach między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej

Spółka w bieżącym okresie oraz okresach porównywalnych nie dokonała przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej.

12. Informacja o zmianach w klasyfikacji instrumentów finansowych

Spółka w bieżącym okresie oraz okresach porównywalnych nie dokonała zmian w klasyfikacji instrumentów finansowych.

13. Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych.

Spółka ani w bieżącym okresie ani w okresach porównawczych (tj. 30.06.2024 i 31.12.2024) nie dokonała zmian dotyczących zobowiązań warunkowych czy aktywów warunkowych. Spółka od 1 stycznia 2024 roku nie posiadała żadnych zobowiązań warunkowych czy aktywów warunkowych.

Natomiast z punktu widzenia Grupy Kapitałowej ASM Group S.A. zobowiązania warunkowe istnieją i są na poziomie spółek zależnych. I są to:

W ASM Sales Force Agency sp. z o.o. w kwocie 16 541 696,32 zł dotyczy spraw podatkowych
W Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. w kwocie 61 654 842,00 zł dotyczy spraw podatkowych
W Trade srl w kwocie 649 778,51 EUR niewykorzystana gwarancja

14. Informacja o sezonowości

Spółka nie dostrzega w swojej dzielności holdingowej (sprawozdaniu jednostkowym) sezonowości lub cykliczności.

Natomiast z punktu widzenia Grupy Kapitałowej dostrzegana jest pewna sezonowość osiąganych przychodów w ciągu poszczególnych kwartałów roku obrotowego, która nie ma jednak istotnego wpływu na prezentowaną wartość przychodów w ujęciu rocznym. Zapotrzebowanie na usługi świadczone w ramach Grupy Kapitałowej wzrasta w okresach świątecznych. Zjawisko związane jest szczególnie z okresem świąt Bożego Narodzenia oraz Wielkanocy. Dodatkowo zaobserwować można zmniejszoną aktywność branży usług wsparcia sprzedaży w okresie lipiec-wrzesień.

Z uwagi na specyfikę sektora outsourcingu oraz zdywersyfikowany portfel klientów Grupy uwzględniający dostawców produktów dóbr podstawowych popyt na usługi wsparcia sprzedaży nie jest silnie uzależniony od faz cyklu koniunkturalnego, zatem zdaniem Zarządu Grupa nie jest klasyfikowana jako cykliczna.

15. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość

Zestawienie kredytów i pożyczek

	Na dzień: 30.06.2025	Na dzień: 31.12.2024	Na dzień: 31.06.2024
(w tys. zł)
*Pożyczka otrzymana od ASM GTS Sp. z o.o.	1 197	0	0
Pozostałe	0	0	71
	1 197	0	71

W tym:
Kredyty długoterminowe	0	0	0
Kredyty krótkoterminowe	71	0	71

^* Pożyczka otrzymana od spółki zależnej na warunkach rynkowych

Pozostałe zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe

	Na dzień:	Na dzień:	Na dzień:
	30.06.2025	31.12.2024	30.06.2024
(w tys. zł)
Zobowiązanie wobec mBank wynikające z zatwierdzonego Układu	13 734	13 882	13 882
Zobowiązanie wobec PFR wynikające z zatwierdzonego Układu	7 641	9 278	9 278
Zobowiązanie handlowe wynikające z zatwierdzonego Układu	16	539	589
*Zobowiązanie z tytułu pożyczek wynikające z zatwierdzonego Układu	0	8 892	8 892
	21 482	32 592	32 641
W tym:
- część długoterminowa	18 270	20 065	21 362
- część krótkoterminowa	3 121	12 527	11 279
	21 482	32 592	32 641

^*Na podstawie Postanowienia Sądu Okręgowego w Warszawie, XXIII Wydział Gospodarczy Odwoławczy i Zamówień Publicznych z dnia 10 kwietnia 2025 roku nastąpiła konwersja wierzytelności służącej wierzycielowi i umieszczonej w

spisie wierzytelności, dla wierzytelności wyrażonych w euro (EUR) przeliczonych na złote polskie (PLN) według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia układowego, na taką liczbę nowych akcji, jaka odpowiada zaokrąglonemu w dół do najbliższej liczby całkowitej ilorazowi sumy tak wyrażonej wierzytelności i kwoty 0,22 zł (dwadzieścia dwa grosze) przewidująca, iż:

a) kapitał zakładowy ASM GROUP S.A. zostanie podwyższony o kwotę 4.041.888,60zł;
b) nastąpi emisja (ustanowienie) 40.418.886 nowych akcji serii E o wartości nominalnej 0,10 zł i cenie objęcia (cenie emisyjnej) 0,22 zł za każdą z nich;
c) objęcie udziałów lub akcji następuje z wyłączeniem prawa pierwszeństwa lub poboru;
d) akcje zostaną objęte za 0,22 zł każda;
e) nadwyżka ceny emisyjnej ponad wartość nominalną przeznaczona zostanie na kapitał rezerwowy;
f) nowoutworzone akcje będą akcjami na okaziciela;
g) uczestnictwo w dywidendzie z tytułu nowych akcji od dnia 1 stycznia 2025 r.

Pozostałe rezerwy długoterminowe i krótkoterminowe

	Na dzień: 30.06.2025	Na dzień: 31.12.2024	Na dzień: 31.06.2024
(w tys. zł)
*Wykorzystanie gwarancji udzielonej Trade SRL	0	3 441	3 441
Pozostałe rezerwy	497	167	82
	497	3 608	3 523
W tym:
długoterminowe	0	0	0
krótkoterminowe	497	3 608	3 523
	497	3 608	3 523

*W dniu 29.06.2023 roku Emitent udzielił gwarancji spłaty przez podmiot zależny Trade Srl kwoty 1 500 000,00 euro. Celem udzielenia gwarancji było utrzymanie poprawy płynności finansowej spółki zależnej w wyniku szkodliwych działań odwołanego Prezesa Zarządu Pana Konrada Fila członka porozumienia z dnia 22.03.2022 roku, którego reprezentuje akcjonariusz pan Marcin Skrzypiec a o działaniach, których Emitent informował w raportach bieżących nr bieżących nr 6/2022, 7/2022, 1/2023, 7/2023. W dniu 4 kwietnia 2025 r. Trade srl skorzystał z udzielonej gwarancji w kwocie 805.221,49 euro tj. 3.440.711,43 zł w związku z czym Spółka (ASM Group SA) założyła rezerwę w kwocie 3 441 tys. zł.

W 2025 roku powyższa rezerwa została rozpoznana jako zobowiązanie wobec Trade srl. W związku z czym rezerwa została rozwiązana a zadekretowane zostało zobowiązanie.

Pozostałe przychody operacyjne

	za okres: od 01.01.2025 do 30.06.2025	za okres: od 01.01.2024 do 31.12.2024	za okres: od 01.01.2024 do 30.06.2024
(w tys. zł)
Odpisanie zobowiązań przeterminowanych	433	608	608
Aktualizacja rezerw na koszty postępowania sądowego	13	489	642
Pozostałe	13	353	370
	459	1 449	1 620
w tym:
działalność kontynuowana	459	1 449	1 620

^**Zmniejszenie pozostałych zobowiązań krótkoterminowych w porównaniu do stanu na 31 grudnia 2024 wynika przede wszystkim z konwersji pożyczek otrzymanych na kapitały własne spółki (informacja powyżej)

ASM Group S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2025 r.

działalność zaniechana	0	0	0
w tym:
od jednostek powiązanych	0	0	45
od jednostek pozostałych	459	1 449	1 575

^*Jest to wartość kredytów objęta umorzeniem zgodnie z postępowaniem restrukturyzacyjnym, więcej nota "Zdarzenia po dniu bilansowym.

Pozostałe koszty operacyjne

	za okres: od 01.01.2025 do 30.06.2025	za okres: od 01.01.2024 do 31.12.2024	za okres: od 01.01.2024 do 30.06.2024
(w tys. zł)
Pozostałe	59	648	498
*Wykorzystanie gwarancji udzielonej Trade SRL	0	3 441	3 441
Odpis przedawnionych należności	0	516	343
	59	4 605	4 282
w tym:
działalność kontynuowana	59	4 605	4 282
działalność zaniechana	0	0	0
w tym:
od jednostek powiązanych	0	3 441	3 441
od jednostek pozostałych	59	826	841

^*W dniu 29.06.2023 roku Emitent udzielił gwarancji spłaty przez podmiot zależny Trade Srl kwoty 1 500 000,00 euro. Celem udzielenia gwarancji było utrzymanie poprawy płynności finansowej spółki zależnej w wyniku szkodliwych działań odwołanego Prezesa Zarządu Pana Konrada Fila członka porozumienia z dnia 22.03.2022 roku, którego reprezentuje akcjonariusz pan Marcin Skrzypiec a o działaniach, których Emitent informował w raportach bieżących nr bieżących nr 6/2022, 7/2022, 1/2023, 7/2023. W dniu 4 kwietnia 2025 r. Trade srl skorzystał z udzielonej gwarancji w kwocie 805.221,49 euro tj. 3.440.711,43 zł w związku z czym Spółka (ASM Group SA) założyła rezerwę w kwocie 3 441 tys. zł

Przychody finansowe

Przychody finansowe na dzień 30 czerwca 2025 r. to przede wszystkim udzielona dywidenda od spółki zależnej w kwocie 5,1 mln zł. Łączny wpływ tych zdarzeń wyniósł 5 090 tys. zł w I półroczu 2025 roku. Zarząd wskazuje, że powyższe zdarzenie miało charakter incydentalny i nie powinno być traktowana jako powtarzalne źródło wyniku finansowego.

Natomiast saldo na dzień 30 czerwca 2024 r. to przede wszystkim naliczone odsetki oraz różnice kursowe dodatnie.

16. Informacja o rodzaju oraz kwotach zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane poprzednich latach obrotowych;

Szczegółowa informacja została przedstawiona w nocie nr 15 "Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość"

17. Informacja o emisji, wykupie i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych;

Nie dotyczy Spółki.

18. Informacja o wypłaconych dywidendach

W okresie od 1 stycznia 2025 roku do dnia 30 czerwca 2025 roku oraz do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego Emitent nie wypłacał oraz nie zadeklarował do wypłaty dywidendy. W okresie od 1 stycznia 2024 roku do dnia 30 czerwca 2024 roku Emitent nie wypłacał oraz nie zadeklarował do wypłaty dywidendy.

Z punktu widzenia Grupy Kapitałowej ASM Group SA – Spółka otrzymała dywidendę w kwocie 5 150 010 zł od spółki zależnej w pierwszym półroczu 2025 r.

19. Istotne zdarzenia w bieżącym okresie raportowym

Zatwierdzenie Układu

11 kwietnia 2025 r. doręczono Spółce postanowienie Sądu Okręgowego w Warszawie, XXIII Wydział Gospodarczy Odwoławczy i Zamówień Publicznych z 10.04.2025 r., sygn. akt WA/Gz-KRZ/134/2024, w którym Sąd postanowił: zatwierdzić układ w postępowaniu restrukturyzacyjnym Spółki. Postanowienie jest prawomocne.

Otrzymanie dywidendy ze spółki zależnej

Spółka otrzymała dywidendę w kwocie 5 150 010 zł od spółki zależnej w pierwszym półroczu 2025 r.

Konwersja pożyczek otrzymanych na kapitał

Spółka zgodnie z postanowieniem Układu skonwertowała otrzymane pożyczki na kapitał

Na podstawie Postanowienia Sądu Okręgowego w Warszawie, XXIII Wydział Gospodarczy Odwoławczy i Zamówień Publicznych z dnia 10 kwietnia 2025 roku nastąpiła konwersja wierzytelności służącej wierzycielowi i umieszczonej w spisie wierzytelności, dla wierzytelności wyrażonych w euro (EUR) przeliczonych na złote polskie (PLN) według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia układowego, na taką liczbę nowych akcji, jaka odpowiada zaokrąglonemu w dół do najbliższej liczby całkowitej ilorazowi sumy tak wyrażonej wierzytelności i kwoty 0,22 zł (dwadzieścia dwa grosze) przewidująca, iż:

a) kapitał zakładowy ASM GROUP S.A. zostanie podwyższony o kwotę 4.041.888,60zł;
b) nastąpi emisja (ustanowienie) 40.418.886 nowych akcji serii E o wartości nominalnej 0,10 zł i cenie objęcia (cenie emisyjnej) 0,22 zł za każdą z nich;
c) objęcie udziałów lub akcji następuje z wyłączeniem prawa pierwszeństwa lub poboru;
d) akcje zostaną objęte za 0,22 zł każda;
e) nadwyżka ceny emisyjnej ponad wartość nominalną przeznaczona zostanie na kapitał rezerwowy;
f) nowoutworzone akcje będą akcjami na okaziciela;
g) uczestnictwo w dywidendzie z tytułu nowych akcji od dnia 1 stycznia 2025 r.

20. Informacja o istotnych zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego

Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego istotnym zdarzeniem jest niewątpliwe spłata w terminie kolejnej raty układowej. Spółka realizuje spłaty układu w zgodzie z przyjętym harmonogramem spłat.

21. Informacja na temat instrumentów finansowych

Wycena instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Spółka nie wycenia do wartości godziwej istotnych instrumentów finansowych.

Wycena instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej:

ASM Group S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2025 r.

Rodzaj instrumentu	Sposób wyceny instrumentu	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
finansowego	finansowego	30.06.2025	31.12.2024	30.06.2024
		PLN`000 \| PLN`000	PLN`000
Należności z tytułu dostaw i usług	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie	3 330	8 003	2 446
Należności pozostałe	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie	2 279	737	696
Środki pieniężne i ich	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
ekwiwalenty		258	182	316
Pozostałe aktywa	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
krótkoterminowe		49	0	35
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie	21 389	20 065	21 362
	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Pożyczki i kredyty bankowe	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
krótkoterminowe		1 197	0	71
Pozostałe zobowiązania finansowe	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
krótkoterminowe		0	12 527	11 278
Zobowiązania z tytułu dostaw i	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
usług		3 212	8 021	3 405
Zobowiązania z tyt. świadczeń	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
pracowniczych		91	99	221
Zobowiązanie z tyt. Podatku	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
dochodowego		0	1 111	0
Pozostałe zobowiązania	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
krótkoterminowe		3 488	0	3 244

Spółka posiada instrumenty, które nie są wyceniane do wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Do instrumentów tych należą należności oraz zobowiązania handlowe i pozostałe oraz finansowe. Spółka przyjmuje, że ze względu na zmienne oprocentowanie lub krótkoterminowy charakter, dla powyższych instrumentów finansowych, niewycenianych w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, wartość godziwa tych instrumentów jest bliska ich wartości księgowej.

22. Dodatkowa informacja w przypadku jednostki przestają być jednostkami inwestycyjnymi

Ujawnienie nie dotyczy Spółki. Spółka nie jest ani nie posiada jednostek będących jednostkami inwestycyjnymi.

23. Informacja o podziale przychodów z umów z klientami

Spółka jest spółką typowo holdingową – nie posiada przychodów od klientów pochodzących spoza Grupy Kapitałowej ASM.

24. Inwestycje w jednostki zależne

	Na dzień:	Na dzień:	Na dzień:
	30.06.2025	31.12.2024	30.06.2024
(w tys. zł)
Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o.	53 937	53 937	53 937
Trade S.p.A.	16 379	16 379	16 379
ASM Sales Force Agency Sp. z o. o.	851	851	851
Financial Service Solutions Sp. z o. o.	197	197	197
ASM Operations Sp. z o.o.	400	400	400
Largo Group Sp. z o.o.	102	102	102
ASM Global	5	5	5
ASM HR	5	5	0

71 876	71 876	71 871

Zarząd Spółki oświadcza, iż przedstawione powyżej na 30 czerwca 2025 r. wartości udziałów przypisane do ośrodków wypracowujących środki pieniężne nie utraciły na wartości w stosunku do roku 2024, tym samym Zarząd nie dokonał dodatkowych odpisów z tytułu utraty wartości z uwagi na niewystąpienie przesłanek.

Dokładne parametry co do testu na utratę wartości znajdują się w sprawdzaniach rocznych za rok 2024.

Skład Grupy Kapitałowej

Według stanu na dzień 30 czerwca 2025 roku w skład Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. wchodziły następujące jednostki zależne:

Nazwa jednostki	Siedziba	Charakter powiązania	Udziałowcy
ASM Group S.A.	Warszawa (Polska)	-	-
Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o.	Warszawa (Polska)	Bezpośredni	100% ASM Group S.A.
Largo Group Sp. z o.o.	Warszawa (Polska)	Bezpośredni	100% ASM Group S.A.
ASM Sales Force Agency Sp. z o. o.	Warszawa (Polska)	Bezpośredni	100% ASM Group S.A.
Financial Service Solutions Sp. z o. o.	Warszawa (Polska)	Bezpośredni	100% ASM Group S.A.
ASM GTS Sp. z o. o.	Warszawa (Polska)	Pośredni	100% ASM Operations Sp. o.o.
ASM SFA Sp. z o. o.	Warszawa (Polska)	Pośredni	100% ASM Operations Sp. o.o.
ASM Operations Sp. z o. o.	Warszawa (Polska)	Bezpośredni	80% ASM Group S.A.
ASM Global Trade Sp. z o. o.	Warszawa (Polska)	Bezpośredni	100% ASM Group S.A.
Global HR Service Sp. z o.o.	Warszawa (Polska)	Bezpośredni	100% ASM Group S.A.
Trade S.p.A.	Turyn (Włochy)	Bezpośredni	100% ASM Group S.A
ASM Germany GmbH	Hamburg (Niemcy) Wiedeń	Bezpośredni	50,1% ASM Group S.A
Vertikom Austria GmbH	(Austria)	Pośredni	100% ASM Germany GmbH
Vertikom Swizerland GmbH	Zurich (Szwajcaria)	Pośredni	65% ASM Germany GmbH

Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. działalność jednostki koncentruje się na świadczeniu usług z zakresu marketingowego wsparcia sprzedaży (głównie merchandising oraz outsourcing pracowników dedykowanych do obsługi sprzedażowe klientów w całym kraju) oraz marketingu bezpośredniego.
Largo Group Sp. z o.o. agencja pracy tymczasowej rekrutująca pracowników dla podmiotów handlowych zlokalizowanych w Polsce. Spółka specjalizuje się w usługach obejmujących: leasing pracowników, rekrutacje pracowników tymczasowych, outsourcing pracowniczy oraz rekrutacje stałe.
GreyMatters Sp. z o.o. agencja pracy tymczasowej rekrutująca pracowników dla podmiotów handlowych zlokalizowanych w Polsce.
ASM Sales Force Agency Sp. z o.o. jednostka prowadzi działalność w zakresie świadczenia usług merchandising, outsourcingu pracowników i field marketingu. Usługi wykonywane są na rzecz dostawców oferujących swoje towary w sieciach handlowych dysponujących obiektami handlowymi (supermarkety, hipermarkety, dyskonty), w sieciach

ze sprzętem elektronicznym, a także na terenie mniejszych sklepów należących do międzynarodowych i regionalnych sieci handlowych.

Financial Service Solutions Sp. z o.o. zajmuje się obsługą finansowo-księgową i kontrolingową podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ASM Group S.A.
Trade S.p.A. podmiot dostarczający kompleksowe usługi marketingowego wsparcia sprzedaży na rynku włoskim. Przedmiotem działalności Spółki jest projektowanie, organizacja i zarządzanie usługami promocyjnymi, w szczególności promocja towarów na terenie wielkopowierzchniowych obiektów handlowych oraz merchandising.
ASM Germany GmbH spółka utworzona w celu zakupu Grupy Vertikom.
Vertikom Austria GmbH spółka świadcząca kompleksowe usługi wsparcia sprzedaży z zakresu merchandising i field marketingu na rynku austriackim, w tym projektowanie, organizacja i zarządzanie kampaniami promocyjnymi.
Vertikom Swizerland GmbH jednostka świadcząca kompleksowe usługi wsparcia sprzedaży z zakresu merchandising i field marketingu. Przedmiot działalności spółki obejmuje projektowanie, organizację i zarządzanie kampaniami promocyjnymi, online marketing oraz PR.
ASM GTS Sp. z o. o. działalność jednostki koncentruje się na świadczeniu usług z zakresu marketingowego wsparcia sprzedaży (głównie merchandising oraz outsourcing pracowników dedykowanych do obsługi sprzedażowe klientów w całym kraju) oraz marketingu bezpośredniego.
ASM SFA Sp. z o. o. jednostka prowadzi działalność w zakresie świadczenia usług merchandising, outsourcingu pracowników i field marketingu. Usługi wykonywane są na rzecz dostawców oferujących swoje towary w sieciach handlowych dysponujących obiektami handlowymi (supermarkety, hipermarkety, dyskonty), w sieciach ze sprzętem elektronicznym, a także na terenie mniejszych sklepów należących do międzynarodowych i regionalnych sieci handlowych.
ASM Operations Sp. z o. o. Spółka holdingowa niższego rzędu
ASM Global Trade Sp. z o. o.
Global HR Service Sp. z o.o. zajmuje się obsługą kadrową wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ASM Group S.A.

Konsolidacji podlegają wszystkie wyżej wymienione spółki.

Dodać trzeba, że na dzień 31 grudnia 2024 r. ASM Germany GmbH posiadała także 100% udziałów spółki prawa niemieckiego Vertikom GmbH z siedzibą w Norymberdze, będącej dotychczas spółką holdingową dla Grupy Vertikom, wobec której zostało otwarto postępowanie upadłościowe. Vertikom GmbH posiadała z kolei udziały w poniżej wymienionych spółkach prawa niemieckiego:

➢ Vertikom Sales GmbH,
➢ Vertikom Sales Berlin GmbH,
➢ Vitamin E Gesellschaft für Kommunikation mbH,
➢ DialogFeld Sales Services GmbH,
➢ Pop-up my Brand GmbH,
➢ Wunderknaben Beteiligungs GmbH, która posiadała udziały spółki prawa niemieckiego Wunderknaben Kommunikation GmbH.

Vertikom GmbH z siedzibą w Norymberdze oraz spółki z nią powiązane nie podlegają konsolidacji. Zarząd majątkiem Vertikom GmbH sprawuje bowiem syndyk masy upadłościowej, co oznacza utratę kontroli nad wszystkimi spółkami Grupy Vertikom.

Jednostki Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. nie tworzą podatkowej grupy kapitałowej w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych.

25. Kapitał podstawowy

	Na dzień:	Na dzień:	Na dzień:
	30.06.2025	31.12.2024	30.06.2024
Kapitał akcyjny wyemitowany i zapłacony (tys. zł)	9 744	5 702	5 702
Liczba akcji w szt.	97 438 528*	57 019 642	57 019 642
Wartość nominalna jednej akcji w zł	0,10	0,10	0,10
Wartość nominalna wszystkich akcji (tys. zł)	9 744	5 702	5 702

^*Spółka zgodnie z postanowieniem Układu skonwertowała otrzymane pożyczki na kapitał

a) kapitał zakładowy ASM GROUP S.A. zostanie podwyższony o kwotę 4.041.888,60zł;
b) nastąpi emisja (ustanowienie) 40.418.886 nowych akcji serii E o wartości nominalnej 0,10 zł i cenie objęcia (cenie emisyjnej) 0,22 zł za każdą z nich;
c) objęcie udziałów lub akcji następuje z wyłączeniem prawa pierwszeństwa lub poboru;
d) akcje zostaną objęte za 0,22 zł każda;
e) nadwyżka ceny emisyjnej ponad wartość nominalną przeznaczona zostanie na kapitał rezerwowy;
f) nowoutworzone akcje będą akcjami na okaziciela;
g) uczestnictwo w dywidendzie z tytułu nowych akcji od dnia 1 stycznia 2025 r.

Spółka została zawiadomiona przez Adama Stańczaka o przekroczeniu przez niego progu 33¹ /3% ogólnej liczby głosów w Spółce oraz przez Waldemara Gajowniczka o przekroczeniu przez niego progu 15% ogólnej liczby głosów w Spółce. Ponadto Spółka została zawiadomiona o zawarciu porozumienia pomiędzy Adamem Stańczakiem oraz Waldemarem Gajowniczkiem co do prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki, zgodnego głosowania na Walnych Zgromadzeniach Spółki oraz nabywania lub obejmowania akcji Spółki.

Zarząd Spółki poinformował o powyższym w raporcie bieżącym nr 5/2024 r.

Struktura kapitału podstawowego na dzień 30 czerwca 2025 r.

Serie akcji	Rodzaj akcji	Liczba akcji	Wartość nominalna
Seria A	zwykłe na okaziciela	102 000	102 000
Seria B	zwykłe na okaziciela	53 654 285	53 654 285
Seria C	zwykłe na okaziciela	3 263 357	3 263 357
Seria E	zwykłe na okaziciela	40 418 886	40 418 886
		97 438 528	97 438 528

Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2024 r.

Serie akcji	Rodzaj akcji	Liczba akcji	Wartość nominalna
Seria A	zwykłe na okaziciela	102 000	102 000
Seria B	zwykłe na okaziciela	53 654 285	53 654 285
Seria C	zwykłe na okaziciela	3 263 357	3 263 357
		57 019 642	57 019 642

Struktura kapitału podstawowego na dzień 30 czerwca 2024 r.

Serie akcji	Rodzaj akcji	Liczba akcji	Wartość nominalna
Seria A	zwykłe na okaziciela	102 000	102 000
Seria B	zwykłe na okaziciela	53 654 285	53 654 285
Seria C	zwykłe na okaziciela	3 263 357	3 263 357
		57 019 642	57 019 642

Emisja akcji serii D - niezarejestrowane podwyższenie kapitału

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki z 12 czerwca 2023 r. działając na podstawie art. 431 § 1 i § 2 pkt 1), art. 432 § 1 oraz art. 433 § 2 w zw. z art. 430 § 1 Kodeksu spółek handlowych, a także § 7 ust. 1 Statutu Spółki, uchwaliło podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie niższą niż 1.250.000 zł (jeden milion dwieście pięćdziesiąt

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2025 r.

tysięcy złotych) oraz nie wyższą niż 7.500.000 zł (siedem milionów pięćset tysięcy złotych), tj. do kwoty nie niższej niż 6.951.964,20 zł (sześć milionów dziewięćset pięćdziesiąt jeden tysięcy dziewięćset sześćdziesiąt cztery złotych 20/100) oraz nie wyższej niż 13.201.964,20 zł (trzynaście milionów dwieście jeden tysięcy dziewięćset sześćdziesiąt cztery złotych 20/100) poprzez emisję nie mniej niż 12.500.000 (dwanaście milionów pięćset tysięcy), ale nie więcej niż 75.000.000 (siedemdziesiąt pięć milionów) akcji zwykłych imiennych serii D o wartości nominalnej 0,1 zł (zero złotych 10/100) każda ("Akcje Serii D") oznaczonych numerami od D0000001 do D75000000.

Akcje Serii D będą akcjami zwykłymi imiennymi z którymi nie będą związane żadne szczególne przywileje ani ograniczenia. Cena emisyjna wszystkich Akcji Serii D wynosić będzie 0,25 zł (zero złotych 25/100) za każdą Akcję Serii D tj. będzie wyższa od wartości nominalnej akcji o 0,15 zł (zero złotych 25/100).

Z uwagi na fakt, iż niniejsze podwyższenie kapitału zakładowego Spółki następuje w drodze subskrypcji prywatnej, o której mowa w art. 431 § 2 pkt 1) Kodeksu spółek handlowych, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki na podstawie art. 433 § 2 Kodeksu spółek handlowych, działając w interesie Spółki, niniejszym wyłączyło w całości prawo poboru akcjonariuszy do objęcia nowych akcji serii D.

Akcje Serii D pokryte zostaną wyłącznie wkładami pieniężnymi w całości przed złożeniem wniosku do właściwego sądu rejestrowego o zarejestrowanie podwyższenia kapitału zakładowego wynikającego z niniejszej uchwały.

Akcje Serii D zostaną zaoferowane w drodze subskrypcji prywatnej, o której mowa w art. 431 § 2 pkt 1) Kodeksu spółek handlowych (dalej: "Oferta"). Oferta zostanie skierowana wyłącznie do akcjonariuszy Spółki uczestniczących bądź reprezentowanych na niniejszym Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu proporcjonalnie do akcji zarejestrowanych na niniejszym Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu tj. do: Adama Stańczaka, Łukasza Stańczaka, Aleksandry Łatały Kremer, Wojciecha Kremera, KPNS Holding sp. z o.o., Marcina Skrzypca, Wiesława Łatały. W przypadku nie przyjęcia Oferty objęcia Akcji Serii D przez któregokolwiek z akcjonariuszy, do którego Oferta zostanie skierowana, Zarząd Spółki będzie miał prawo zaoferować nieobjęte Akcje Serii D dowolnie wybranym akcjonariuszom uczestniczącym bądź reprezentowanym na ówczesnym Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu przy zachowaniu zasady równouprawnienia akcjonariuszy.

Zawarcie umowy objęcia Akcji Serii D nastąpi w terminie nie dłuższym niż 6 miesięcy od dnia powzięcia niniejszej uchwały.

Akcje serii D będą uczestniczyć w dywidendzie począwszy od wypłat zysku za rok obrotowy kończący się w dniu 31 grudnia 2023 r.

Akcjonariusz Spółki, spółka KPNS Holding sp. z o.o. wniosła przeciwko Spółce datowany na dzień 12 lipca 2023 r. pozew o stwierdzenie nieważności ewentualnie uchylenie uchwał nr 36, nr 37, nr 38 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 12 czerwca 2023 r. Na mocy postanowienia Sądu Okręgowego w Warszawie z dnia 24 sierpnia 2023 r. Sąd Okręgowy w Warszawie zabezpieczył roszczenie KPNS Holding sp. z o.o. w Warszawie o:

a. stwierdzenie nieważności ewentualnie uchwały nr 37 ZWZ w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki, zmiany statutu,
b. uchylenie uchwały nr 36 ZWZ w sprawie obniżenia kapitału zakładowego Spółki,
c. uchylenie uchwały nr 38 ZWZ w sprawie wyrażenia zgody na zawarcie lub zmianę umów z Prezesem Zarządu Spółki Adamem Stańczakiem poprzez wstrzymanie skuteczności i wykonalności ww. uchwał do czasu uprawomocnienia się orzeczenia kończącego postępowanie w sprawie.

Spółka zaskarżyła ww. postanowienie, wskutek czego Sąd Apelacyjny w Warszawie VII Wydział Gospodarczy i Własności Intelektualnej 5 grudnia 2023 r. w sprawie o sygn. akt VII AGz 731/23 postanowił zmienić ww. postanowienie, w ten sposób, że nadał mu następującą treść: "zabezpieczyć roszczenie KPNS Holding sp. z o.o. w Warszawie o:

a. stwierdzenie nieważności ewentualnie uchylenie uchwały nr 37 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ASM Group S.A. z dn. 12 czerwca 2023 r. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego spółki, zmiany statutu;
b. uchylenie uchwały nr 38 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ASM Group S.A. z 12 czerwca 2023 r. w sprawie wyrażenia zgody na zawarcie lub zmianę umów z prezesem spółki ASM Group S.A. Adamem Stańczakiem;

poprzez wstrzymanie skuteczności i wykonalności uchwały nr 37 i 38 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ASM Group S.A. z 12 czerwca 2023 r. do czasu uprawomocnienia się orzeczenia kończącego postępowanie w sprawie, oddalając wniosek o udzielenie zabezpieczenia w pozostałym zakresie".

W dniu 7 lutego 2024 r. ASM Group S.A. złożyła wniosek o uchylenia postanowienia o zabezpieczeniu.

26. Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego oraz podatek dochodowy

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

		Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień		Wpływ na wynik za okres kończący się
	30.06.2025	31.12.2024	30.06.2024	30.06.2025	31.12.2024	30.06.2024
(w tys. zł)
Z tytułu:
połączenia z PARTNER ASM S.A.	11 485	11 485	11 485	0	0	0
utraty wartości udziałów w GTS	- 2 950	- 2 950	- 2 950	0	0	0
RAZEM	8 535	8 535	8 535	0	0	0

W Spółce nie występują istotne rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi różnicami przejściowymi, które nie zostały utworzone.

Efektywna stawka podatkowa wyniosła 19%

27. Zarządzenie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej Akcjonariuszy.

Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla Akcjonariuszy, zwrócić kapitał Akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje.

28. Zarządzenie ryzykiem

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Jednostka, należą kredyty bankowe, środki pieniężne. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Jednostka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Spółki weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

Ryzyko płynności

Kierownictwo Spółki monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2025 r.

Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe. Tabela poniżej przedstawia analizę zobowiązań finansowych.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe definiowane jest jako możliwość niewykonania umów kredytowych lub naruszenia wskaźników finansowych lub wskaźników zadłużenia określonych w umowach z instytucjami finansowymi. 27 grudnia 2023 roku Zarząd Spółki zdecydował się rozpocząć postępowanie restrukturyzacyjne. Przede wszystkim ze względu na powziętą informację, że w związku możliwością przedawnienia wierzytelności Funduszu Ekspansji Zagranicznej Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych ("Fundusz"), zarządzanym przez PFR Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. związanej z opcją put dotyczącą wszystkich udziałów posiadanych w ASM Germany GmbH, Fundusz, może wystąpić do sądu z wnioskiem o zabezpieczenie przeciwko Spółce. To zdarzenie z kolei mogłoby doprowadzić do wypowiedzenia umów kredytowych inwestycyjnych oraz umowy kredytowej w rachunku bieżącym przez mBank S.A. Powyższe w ocenie Spółki mogłoby doprowadzić do niewypłacalności Spółki. Dlatego Spółka zdecydowała się na restrukturyzację jako środek prewencyjny, aby uniknąć swojej niewypłacalności i stworzyć formalne forum do rozmów oraz ustaleń z największymi wierzycielami Spółki. Priorytetem Spółki było bowiem niezmienne zabezpieczenie jej przyszłości i jednocześnie ochrona interesów jej pracowników, klientów i wierzycieli. Formalny proces restrukturyzacji umożliwił natomiast renegocjowanie warunków spłaty zobowiązań i utrzymanie ciągłości operacyjnej Spółki.

Ryzyko stopy procentowej

Do dnia otwarcia postępowania restrukturyzacyjnego finansowanie Spółki oparte było głównie na instrumentach o zmiennym oprocentowaniu (WIBOR, EURIBOR).

W wyniku zatwierdzonego w dniu 27 grudnia 2023 r. układu z wierzycielami wszystkie zobowiązania finansowe Spółki zostały przekształcone w płatności o stałej wysokości, które nie są powiązane z rynkowymi stopami procentowymi. W konsekwencji obecnie Spółka nie jest narażona na istotne ryzyko zmian stóp procentowych.

29. Zysk na jedną akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

	Na dzień:	Na dzień:	Na dzień:
	30.06.2025	31.12.2024	30.06.2024
Zysk (strata) netto w okresie (tys. zł)	3 645	-548	-3 639
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych	97 438 528	57 019 642	57 019 642
Zysk netto na jedna akcję zwykłą (zł)	0,04 zł	-0,01 zł	-0,06 zł

Zysk/Strata na jedną akcję jest tożsama z rozwodnionym zyskiem/stratą na jedną akcję.

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

Wedle najlepszej wiedzy Zarządu skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Dane te odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz Spółki oraz jej wynik finansowy.

AI assistant

ASM Group S.A. — Interim / Quarterly Report 2025

5510_rns_2025-10-22_1076d1c5-a510-4494-8e20-ac2dc14bbd5c.pdf

WYBRANE DANE FINANSOWE

ASM GROUP S.A.

Dla akcjonariuszy ASM GROUP S.A.

CZŁONKOWIE ZARZĄDU EMITENTA:

Prowadzenie ksiąg rachunkowych

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2025 r.

WYBRANE DANE OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA JEDNOSTKOWEGO

1. INFORMACJE OGÓLNE

Dane Spółki

Informacja o akcjonariuszach

W skład Zarządu na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego przedstawia się następująco:

W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2024 roku wchodzili:

W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku wchodzili:

Zmiany w Zarządzie Spółki

Informacje dotyczące składu osobowego rady nadzorczej spółki

W skład Rady Nadzorczej na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego przedstawia się następująco:

W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2024 roku wchodzili:

W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku wchodzili:

Zmiany w Radzie Nadzorczej Spółki

2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

3. INFORMACJA DOTYCZĄCA SPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

4. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

5. DATA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA POPRZEDNI ROK OBROTOWY

6. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI

7. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI

8. KLUCZOWE OSĄDY I SZACUNKI

Utrata wartość inwestycji w jednostkach zależnych

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

9. POLITYKA RACHUNKOWOŚCI

zastosowane:

Standardy i interpretacje, które nie są jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską

Utrata wartości aktywów finansowych

Waluta funkcjonalna. Prezentacja danych w sprawozdaniu finansowym

10. Istotna Niepewność dotycząca kontynuacji działalności

NOTY DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Zapasy

2. Straty z tytułu utraty wartości aktywów

3. Informacja o rozwiązaniu wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji

4. Informacja o nabyciu i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

5. Informacja o poczynionych zobowiązaniach na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

6. Informacja o sprawach sądowych

Postępowania podatkowe w spółkach zależnych

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2025 r.

Wycena zobowiązania warunkowego – w spółkach zależnych

7. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów

10. Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi

Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi na dzień 30 czerwca 2024 r. oraz za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 r.

11. Informacja o przesunięciach między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej

12. Informacja o zmianach w klasyfikacji instrumentów finansowych

13. Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych.

14. Informacja o sezonowości

15. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość

Zestawienie kredytów i pożyczek

Pozostałe zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe

Pozostałe rezerwy długoterminowe i krótkoterminowe

Pozostałe przychody operacyjne

ASM Group S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2025 r.

Pozostałe koszty operacyjne

Przychody finansowe

17. Informacja o emisji, wykupie i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych;

18. Informacja o wypłaconych dywidendach

19. Istotne zdarzenia w bieżącym okresie raportowym

Zatwierdzenie Układu

Otrzymanie dywidendy ze spółki zależnej

Konwersja pożyczek otrzymanych na kapitał

20. Informacja o istotnych zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego

21. Informacja na temat instrumentów finansowych

22. Dodatkowa informacja w przypadku jednostki przestają być jednostkami inwestycyjnymi

23. Informacja o podziale przychodów z umów z klientami

24. Inwestycje w jednostki zależne

Skład Grupy Kapitałowej

25. Kapitał podstawowy

Emisja akcji serii D - niezarejestrowane podwyższenie kapitału

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2025 r.

26. Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego oraz podatek dochodowy

27. Zarządzenie kapitałem

ASM Group S.A. Interim / Quarterly Report 2025