KWARTALNY SKRÓCONY RAPORT FINANSOWY

OBEJMUJĄCY OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 DO 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU

KWARTALNY SKROCONY RAPORT FINANSOWY OBEJMUJĄCY OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 DO 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU

1 / 40

Dla akcjonariuszy ASM GROUP S.A.

Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. Nr 757), Zarząd jednostki dominującej jest zobowiązany zapewnić sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlającego w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy ASM GROUP S.A. za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 30 września 2024 r.

Skrócone kwartalne skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji i podpisane przez Zarząd Spółki.

CZŁONKOWIE ZARZĄDU EMITENTA:

Łukasz Stańczak	Maciej Pawłowicz
Prezes Zarządu	Członek Zarządu

WARSZAWA, 30 września 2025 r.

KWARTALNY SKRÓCONY RAPORT FINANSOWY OBEJMUJĄCY OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 DO 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU

WYBRANE DANE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE

	Stan na dzień 30.09.2024	Stan na dzień 30.09.2024	Stan na dzień 31.12.2023	Stan na dzień 31.12.2023	Stan na dzień 30.09.2023	Stan na dzień 30.09.2023
	PLN`000 \| EUR`000	PLN`000 \| EUR`000	PLN`000 \| EUR`000
Aktywa trwałe	78 459	18 335	79 376	18 256	80 255	17 313
Aktywa obrotowe	83 960	19 621	74 558	17 148	69 141	14 915
AKTYWA OGÓŁEM	162 419	37 956	153 934	35 403	149 396	32 228

Kapitały w tym kapitały mniejszości	51 178	11 960	52 355	12 041	27 345	5 899
Zobowiązania długoterminowe	29 675	6 935	42 951	9 878	27 135	5 854
Zobowiązania krótkoterminowe	81 567	19 062	58 628	13 484	94 916	20 475
PASYWA OGÓŁEM	162 419	37 956	153 934	35 403	149 396	32 228

	Za okres:	Za okres:	Za okres:	Za okres:
	od 01.01.2024	od 01.01.2024	od 01.01.2023	od 01.01.2023
	do 30.09.2024	do 30.09.2024	do 30.09.2023	do 30.09.2023
	PLN`000 \| EUR`000	PLN`000 \| EUR`000
Przychody ze sprzedaży	169 695	39 444	172 201	37 621
Koszty działalności operacyjnej	166 167	38 624	171 428	37 452
Zysk (strata) na sprzedaży	3 528	820	773	169
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	2 655	617	-6 555	-1 432
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	2 309	537	-9 904	-2 164
Zysk (strata) netto	1 925	447	-12 580	-2 748
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	-2 607	-606	0	0
Zysk (strata) netto za rok obrotowy	-683	-159	-12 786	-2 793

Przedstawione powyżej wybrane dane finansowe stanowią uzupełnienie do sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z MSSF UE i zostały przeliczone na euro według następujących zasad:

poszczególne pozycje sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym okresie; odpowiednio za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku – 4,3022, od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku – 4,5284, od 1 stycznia do 30 września 2023 roku – 4,5773.
poszczególne pozycje aktywów i pasywów na dzień bilansowy według średniego kursu obowiązującego na ostatni dzień bilansowy, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski; odpowiednio na dzień 30 września 2024 roku – 4,2791, na dzień 31 grudnia 2023 roku – 4,3480, na dzień 30 września 2023 roku – 4,6356

KWARTALNY SKRÓCONY RAPORT FINANSOWY OBEJMUJĄCY OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 DO 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU

WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWE

| | Stan na dzień
30.09.2024
PLN000 | Stan na dzień 30.09.2024 EUR000 | Stan na dzień
31.12.2023
PLN000 | Stan na dzień 31.12.2023 EUR000 | Stan na dzień
30.09.2023
PLN000 | Stan na dzień 30.09.2023 EUR000 |
|----------------------------------------|----------------------------------------|----------------------------------------|----------------------------------------|----------------------------------------|----------------------------------------|----------------------------------------|
| Aktywa trwałe | 71 921 | 16 807 | 71 499 | 16 444 | 71 494 | 15 423 |
| Aktywa obrotowe | 4 420 | 1 033 | 2 168 | 499 | 1 235 | 266 |
| AKTYWA OGÓŁEM | 76 340 | 17 840 | 73 667 | 16 943 | 72 729 | 15 689 |
| | | | | | | |
| Kapitały w tym kapitały
mniejszości | 23 060 | 5 389 | 27 416 | 6 305 | 7 282 | 1 571 |
| Zobowiązania długoterminowe | 28 600 | 6 684 | 40 139 | 9 232 | 26 359 | 5 686 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 24 680 | 5 768 | 6 112 | 1 406 | 39 088 | 8 432 |
| PASYWA OGÓŁEM | 76 340 | 17 840 | 73 667 | 16 943 | 72 729 | 15 689 |

*dane niezbadane

| | Za okres:
od 01.01.2024
do 30.09.2024
PLN000 | Za okres: od 01.01.2024 do 30.09.2024 EUR000 | Za okres:
od 01.01.2023
do 30.09.2023
PLN000 | Za okres: od 01.01.2023 do 30.09.2023 EUR000 |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------|
| Przychody ze sprzedaży | 5 218 | 1 213 | 11 422 | 2 495 |
| Koszty działalności operacyjnej
Zysk (strata) na sprzedaży
Zysk (strata) na działalności
operacyjnej | 7 182 | 1 669 | 7 611 | 1 663 |
| | -1 964 | -457 | 3 811 | 833 |
| | -4 603 | -1 070 | -5 393 | -1 178 |
| Zysk (strata) przed
opodatkowaniem | -4 289 | -997 | -7 817 | -1 708 |
| Zysk (strata) netto | -4 356 | -1 013 | -7 817 | -1 708 |

Przedstawione powyżej wybrane dane finansowe stanowią uzupełnienie do sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z MSSF UE i zostały przeliczone na euro według następujących zasad:

poszczególne pozycje sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym okresie; odpowiednio za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku – 4,3022, od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku – 4,5284, od 1 stycznia do 30 września 2023 roku – 4,5773.
poszczególne pozycje aktywów i pasywów na dzień bilansowy według średniego kursu obowiązującego na ostatni dzień bilansowy, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski; odpowiednio na dzień 30 września 2024 roku – 4,2791, na dzień 31 grudnia 2023 roku – 4,3480, na dzień 30 września 2023 roku – 4,6356.

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 r.

| | Za okres:
od 01.01.2024
do 30.09.2024
PLN000 | Za okres: od 01.07.2024 do 30.09.2024 PLN000 | Za okres:
od 01.01.2023
do 30.09.2023
PLN000 | Za okres: od 01.07.2023 do 30.09.2023 PLN000 |
|----------------------------------------------------|--------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------|
| Działalność kontynuowana | | | | |
| Przychody ze sprzedaży | 169 695 | 58 009 | 172 201 | 60 363 |
| Przychody netto ze sprzedaży | | | | |
| produktów | 169 695 | 58 403 | 172 201 | 60 363 |
| Przychody netto ze sprzedaży | | | | |
| towarów i materiałów | 0 | -394 | 0 | 0 |
| Koszty działalności operacyjnej | 166 167 | 60 579 | 171 428 | 58 046 |
| Amortyzacja | 534 | 151 | 798 | 215 |
| Zużycie materiałów i energii | 3 216 | 1 097 | 3 913 | 1 093 |
| Usługi obce | 92 874 | 35 818 | 94 875 | 34 281 |
| Świadczenia pracownicze | 66 101 | 22 478 | 68 378 | 21 504 |
| Pozostałe koszty operacyjne | | | | |
| rodzajowe | 3 128 | 1 030 | 3 464 | 953 |
| Wartość sprzedanych towarów i | | | | |
| materiałów | 314 | 5 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) na sprzedaży | 3 528 | -2 570 | 773 | 2 317 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 6 778 | 2 747 | 2 705 | 525 |
| Koszty związane z założeniem rezerwy | | | | |
| - Opcja PUT | 0 | | 9 248 | 2 148 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 7 651 | 2 681 | 784 | 78 |
| Odpis aktualizujący wartość firmy | | | | |
| jednostek zależnych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) na działalności | | | | |
| operacyjnej | 2 655 | -2 504 | -6 554 | 616 |
| Przychody finansowe | 1 143 | 397 | 1 641 | 317 |
| Koszty finansowe | 1 488 | 623 | 4 990 | 2 269 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 2 309 | -2 731 | -9 903 | -1 336 |
| Podatek dochodowy | 385 | 237 | 2 883 | 2 811 |
| Zysk (strata) netto z działalności | 1 925 | -2 967 | -12 786 | -4 147 |
| kontynuowanej | | | | |
| Działalność zaniechana | | | | |
| Zysk (strata) netto z działalności | | | | |
| zaniechanej | -2 607 | 2 982 | | |
| Zysk (strata) netto za rok obrotowy | -683 | 14 | -12 786 | -4 147 |
| Inne całkowite dochody | | | | |
| Różnice kursowe z przeliczenia | | | | |
| jednostek zagranicznych | -633 | 169 | 3 534 | 247 |
| Inne całkowite dochody (netto) | -633 | 169 | 3 534 | 247 |
| Całkowite dochody ogółem | -1 316 | 183 | -9 252 | -3 900 |
| Zysk (strata) netto za rok obrotowy, | | | | |
| przypadające na: | | | | |
| Jednostkę dominującą | -445 | | -12 580 | |
| Udziały niedające kontroli | -238 | | -206 | |
| | | | | |
| Całkowite dochody ogółem, | | | | |
| przypadające na: | | | | |
| Jednostkę dominującą
Udziały niedające kontroli | -1 078
-238 | | -9 046
-206 | |
| | | | | |

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

na dzień 30 września 2024 r.

	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
	PLN`000 \| PLN`000	PLN`000
Aktywa trwałe	78 459	79 376	80 255
Wartość firmy	71 445	71 445	71 445
Pozostałe wartości niematerialne	873	796	871
Rzeczowe aktywa trwałe	3 331	3 726	3 557
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	705	1 116	1 116
Pozostałe aktywa długoterminowe	2 105	2 293	3 266
Aktywa obrotowe	83 960	74 558	69 141
Należności z tytułu dostaw i usług	53 430	69 833	59 878
Należności z tytułu podatków	437	0	0
Należności pozostałe	23 139	147	458
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	6 955	4 578	7 487
Pozostałe aktywa krótkoterminowe	0	0	1 318
AKTYWA OGÓŁEM	162 419	153 934	149 396
Kapitały	55 364	56 442	30 855
Kapitał podstawowy	5 702	5 702	5 702
Kapitał zapasowy	10 754	10 754	10 754
Zyski zatrzymane	34 653	35 098	10 865
- w tym strata netto	-445	11 127	-12 580
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek
zagranicznych	4 255	4 888	3 534
Udziały niedające kontroli	-4 186	-4 087	-3 510
Zobowiązania długoterminowe	29 675	42 951	27 135
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	0	0	0
Pozostałe rezerwy długoterminowe	78	8 656	9 248
Kredyty i pożyczki długoterminowe	3 832	28 353	12 173
Pozostałe zobowiązania finansowe
długoterminowe	25 765	5 942	5 714
Zobowiązania krótkoterminowe	81 567	58 628	94 916
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	5 226	7 648	42 168
Pozostałe zobowiązania finansowe
krótkoterminowe	13 025	2 297	2 784
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	40 961	20 382	19 095
Zobowiązania z tyt. świadczeń
pracowniczych	6 765	11 410	13 557
Zobowiązanie z tytułu podatków w tym
podatku dochodowego	10 487	14 743	2 704
dochodowego	0
Zobowiązania pozostałe krótkoterminowe	17	0	12 198
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	5 086	2 148	2 410
PASYWA OGÓŁEM	162 419	153 934	149 396

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 r.

2024 (w tys. złotych) 01.01 - 30.09	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Zyski zatrzymane	Kapitał z tyt. różnic kursowych	Kapitał przypadający Jednostce Dominującej	Kapitał Akcjonariuszy niekontrolujących	Kapitał własny, razem
Stan na 01.01.2024 Całkowite dochody:	5 702	10 754	35 098	4 888	56 442 0	-4 087	52 355 0
Zysk/strata netto roku obrotowego	0	0	-445	-633	-1 078	-99	-1 177
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	0	0	0		0		0
Stan na 30.09.2024	5 702	10 754	34 653	4 255	55 364	-4 186	51 178

2023 (w tys. złotych)	Kapitał	Kapitał	Zyski	Kapitał z tyt.	Kapitał przypadający Jednostce	Kapitał Akcjonariuszy	Kapitał własny,
01.01 - 31.12	zakładowy	zapasowy	zatrzymane	różnic kursowych	Dominującej	niekontrolujących	razem
Stan na 01.01.2023	57 020	10 754	-27 435	3 962	44 301	-3 302	40 999
Całkowite dochody:					0		0
Zysk/strata netto roku obrotowego	0	0	11 127	926	12 053	-784	11 269
Pokrycie strat z lat ubiegłych	-51 318	0	51 405		87		87
Stan na 31.12.2023	5 702	10 754	35 097	4 888	56 441	-4 086	52 355
			-1

2023 (w tys. złotych) Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Kapitał z tyt. różnic kursowych Kapitał przypadający Jednostce Dominującej Kapitał Akcjonariuszy niekontrolujących Kapitał własny, 01.01 - 30.09 razem Stan na 01.01.2023 57 020 10 754 -27 435 3 962 44 301 -3 302 40 999 Całkowite dochody: 0 0 Zysk/strata netto roku obrotowego 0 0 -12 580 -428 -13 008 -208 -13 216 Pokrycie strat z lat ubiegłych -51 318 0 50 880 -438 -438 Stan na 30.09.2023 5 702 10 754 10 865 3 534 30 855 -3 510 27 345

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW FINANSOWYCH za okres od 1 stycznia do 30 września 2024

	Za okres:*	Za okres:*
	od 01.01.2024	od 01.01.2023
	do 30.09.2024	do 30.09.2023
	PLN`000 \| PLN`000
A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk / strata brutto	-445	-12 580
II. Korekty	4 660	18 146
1. Amortyzacja	534	1 008
2. Zyski/Straty z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	1 488	1 112
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
5. Zmiana stanu rezerw	-5 640	9 285
6. Zmiana stanu zapasów	0	-44
7. Zmiana stanu należności	-7 025	12 449
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	22 423	-5 009
9. Podatek dochodowy zapłacony	0	-2 883
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	0	535
11. Inne korekty	-7 120	1 693
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll)	4 215	5 566
B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy	0	0
1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	-	-
4. Odsetki i dywidendy z aktywów finansowych	-	-
Zbycie aktywów finansowyh	-	-
II. Wydatki	0	0
1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	0	0
C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Wpływy	0	0
4. Inne wpływy finansowe	0	0
II. Wydatki	1 837	5 267
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
2. Wypłata dywidendy
3. Spłata kredytów bankowych	349	2 112
4. Płatności z tytułu leasingu finansowego	0	1 350
5. Odsetki	1 488	1 805
6. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	-1 837	-5 267
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III)	2 377	299
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM	2 377	299
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	4 578	7 188
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM	6 955	7 487

SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 r.

	Za okres: od 01.01.2024 do 30.09.2024	Za okres: od 01.07.2024 do 30.09.2024	Za okres: od 01.01.2023 do 30.09.2023	Za okres: od 01.07.2023 do 30.09.2023
	PLN`000 \| PLN`000	PLN`000 \| PLN`000
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	5 218	1 685	11 422	3 823
Przychody netto ze sprzedaży produktów	5 218	1 685	11 422	3 823
Przychody netto ze sprzedaży towarów i
materiałów	0	0	0	0
Koszty działalności operacyjnej	7 182	2 470	7 611	2 410
Amortyzacja	26	10	37	17
Zużycie materiałów i energii	26	3	107	36
Usługi obce	5 566	1 979	6 089	1 830
Świadczenia pracownicze	1 051	404	1 050	379
Pozostałe koszty operacyjne rodzajowe	268	-171	328	148
Wartość sprzedanych towarów i
materiałów	245	245	0	0
Zysk (strata) na sprzedaży	-1 964	-785	3 811	1 413
Pozostałe przychody operacyjne	1 700	80	69	24
Pozostałe koszty operacyjne	4 339	58	25	24
Koszty związane z założeniem rezerwy -
Opcja PUT	0	0	9 248	2 148
Odpis aktualizujący wartość firmy
jednostek zależnych	0	0	0	0
Zysk (strata) na działalności
operacyjnej	-4 603	-763	-5 393	-735
Przychody finansowe	439	32	1 333	146
Koszty finansowe	126	-13	3 757	1 826
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-4 289	-718	-7 817	-2 415
Podatek dochodowy	67	0	0	0
Zysk (strata) netto z działalności
kontynuowanej	-4 356	-718	-7 817	-2 415

Zysk (strata) netto za rok obrotowy	-4 356	-718	-7817	-2414
Inne całkowite dochody
Inne całkowite dochody (netto)	0	0	0	0

Całkowite dochody ogółem -4 356 -718 -7817 -2414

SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 30 września 2024 r.

| Aktywa trwałe | Stan na dzień
30.09.2024
PLN000 71 921 | Stan na dzień 31.12.2023 PLN000
71 499 | Stan na dzień
30.09.2023
PLN`000
71 494 |
|---------------------------------------------|---------------------------------------------------|--------------------------------------------------|---------------------------------------------------|
| Wartości niematerialne i prawne | 0 | 5 | 0 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 45 | 63 | 63 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 0 | 67 | 67 |
| Inwestycje w jednostki zależne | 71 876 | 71 364 | 71 364 |
| Pozostałe aktywa długoterminowe | 0 | | 0 |
| Aktywa obrotowe | 4 420 | 2 168 | 1 235 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 3 493 | 1 008 | 304 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 0 | | 0 |
| Należności pozostałe | 790 | 1 014 | 701 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 136 | 114 | 177 |
| Pozostałe aktywa krótkoterminowe | 0 | 32 | 53 |
| AKTYWA OGÓŁEM | 76 340 | 73 667 | 72 729 |
| | | | |
| Kapitały | 23 060 | 27 416 | 7 282 |
| Kapitał podstawowy | 5 702 | 5 702 | 5 702 |
| Kapitał zapasowy | 10 754 | 10 754 | 10 754 |
| Zyski zatrzymane | 6 604 | 10 960 | -9 174 |
| - w tym zysk (strata) netto | -4 356 | 12 317 | -7 817 |
| Zobowiązania długoterminowe | 28 600 | 40 139 | 26 359 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 8 535 | 8 535 | 8 535 |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | 0 | 8 655 | 9 248 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 0 | 22 949 | 8 576 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | | | |
| długoterminowe | 20 065 | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 24 680 | 6 112 | 39 088 |
| Kredyty bankowe krótkoterminowe | 0 | 77 | 33 743 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | | | |
| krótkoterminowe | 12 580 | 0 | 888 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 8 024 | 4 170 | 3 404 |
| Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych | 217 | 155 | 240 |
| Zobowiązanie z tytułu podatków w tym | | | |
| podatku dochodowego | 407 | 436 | 0 |
| Zobowiązania pozostałe krótkoterminowe | 0 | 0 | 15 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 3 452 | 1 274 | 798 |
| PASYWA OGÓŁEM | 76 340 | 73 667 | 72 729 |

SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 r.

2024 (w tys. złotych)	Kapitał	Kapitał	Zyski	Kapitał
01.01 - 30.09	zakładowy	zapasowy	zatrzymane	własny, razem
Stan na 01.01.2024	5 702	10 754	10 960	27 416
Całkowite dochody:
Zysk/strata netto roku obrotowego	0	0	-4 356	-4 356
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	0	0	0	0
Transakcje z właścicielami:	0	0	0	0
Emisja/umorzenie akcji
Stan na 30.09.2024	5 702	10 754	6 604	23 060

2023 (w tys. złotych)	Kapitał	Kapitał	Zyski	Kapitał
01.01 - 31.12	zakładowy	zapasowy	zatrzymane	własny, razem
Stan na 01.01.2023	57 020	10 754	-52 675	15 099
Całkowite dochody:
Zysk/strata netto roku obrotowego	0	0	12 317	12 317
Pokrycie strat z lat ubiegłych	-51 318	0	51 318	0
Transakcje z właścicielami:	0	0	0	0
Emisja/umorzenie akcji	0	0	0	0
Stan na 31.12.2023	5 702	10 754	10 960	27 416

2023 (w tys. złotych) 01.01 - 30.09	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny, razem
Stan na 01.01.2023	57 020	10 754	-52 675	15 099
Całkowite dochody: Zysk/strata netto roku obrotowego	0	0	-7 817	-7 817
Transakcje z właścicielami:	0	0	0	0
Emisja/umorzenie akcji	-51 318	0	51 318	0
Stan na 30.09.2023	5 702	10 754	-9 174	7 282

SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW FINANSOWYCH za okres od 1 stycznia do 30 września 2024

| | Za okres:
od 01.01.2024
do 30.09.2024
PLN000 | Za okres: od 01.01.2023 do 30.09.2023 PLN000 |
|----------------------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------|
| A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | | |
| I. Zysk / strata brutto | -4 356 | -7 817 |
| II. Korekty | 5 017 | 8 958 |
| 1. Amortyzacja | 26 | 37 |
| 2. Zyski/Straty z tytułu różnic kursowych | | |
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 126 | 1 001 |
| 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | | |
| | | |
| 5. Zmiana stanu rezerw | -6 477 | 9 204 |
| 6. Zmiana stanu zapasów | | 0 |
| 7. Zmiana stanu należności | -2 261 | -235 |
| 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów | 3 886 | -1 002 |
| 9. Podatek dochodowy zapłacony | | |
| 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 32 | -47 |
| 11. Inne korekty | 9 685 | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll) | 661 | 1 141 |
| | | |
| B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | | |
| I. Wpływy | 0 | 0 |
| 1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | - | - |
| 4. Odsetki i dywidendy z aktywów finansowych | - | - |
| Zbycie aktywów finansowyh | - | - |
| II. Wydatki | 512 | 0 |
| 1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 512 | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | -512 | 0 |
| C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | | |
| I. Wpływy | 0 | 2999 |
| 4. Inne wpływy finansowe | 0 | 2999 |
| II. Wydatki | 126 | 3 970 |
| 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych | | |
| 2. Wypłata dywidendy | | |
| 3. Spłata kredytów bankowych | 0 | 784 |
| 4. Płatności z tytułu leasingu finansowego | 0 | 0 |
| 5. Odsetki | 126 | 2 962 |
| 6. Inne wydatki finansowe | 0 | 224 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | -126 | -971 |
| D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III) | 23 | 170 |
| E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM | 23 | 170 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | - |
| F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 114 | 7 |
| G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM | 137 | 177 |

WYBRANE DANE OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANEGO i JEDNOSKOWEGO

Informacje ogólne

ASM GROUP S.A. ("Jednostka", "Spółka", "Emitent") została zawiązana w dniu 5 sierpnia 2010 roku. Zgodnie ze Statutem Spółka została zawiązana na czas nieokreślony. Siedziba Spółki znajduje się w Warszawie, przy ulicy Plac Małachowskiego 2.

Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000363620, w dniu 27 sierpnia 2010 roku.

Spółce został nadany numer NIP 5252488185 oraz numer REGON 142578275.

Spółka prowadzi swoją działalność jako firma centralna (head office). Przedmiotem działalności Spółki jest kontrolowanie i zarządzanie innymi spółkami lub przedsiębiorstwami oraz planowanie strategiczne, organizacyjne, a także zarządzanie procesami podejmowania decyzji w holdingu ASM GROUP.

Spółka jako jednostka dominująca wraz z jednostkami zależnymi tworzą Grupę Kapitałową ASM GROUP ("Grupa", "Grupa Kapitałowa ASM GROUP"). Jednostka Dominująca sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

Skład Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. na dzień 30 września 2024 roku przedstawia poniższa tabela:

Według stanu na dzień 30 września 2024 roku w skład Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. wchodziły następujące jednostki zależne:

Nazwa jednostki	Siedziba	Charakter powiązania	Udziałowcy
ASM Group S.A.	Warszawa (Polska)	-	-
Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o.	Warszawa (Polska)	Bezpośredni	100% ASM Group S.A.
Largo Group Sp. z o.o.	Warszawa (Polska)	Bezpośredni	100% ASM Group S.A.
GreyMatters Sp. z o. o.	Warszawa (Polska)	Pośredni	100% Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o.
ASM Sales Force Agency Sp. z o. o.	Warszawa (Polska)	Bezpośredni	100% ASM Group S.A.
Financial Service Solutions Sp. z o. o.	Warszawa (Polska)	Bezpośredni	100% ASM Group S.A.
ASM GTS Sp. z o. o.	Warszawa (Polska)	Pośredni	100% ASM Operations Sp. o.o.
ASM SFA Sp. z o. o.	Warszawa (Polska)	Pośredni	100% ASM Operations Sp. o.o.
ASM Operations Sp. z o. o.	Warszawa (Polska)	Bezpośredni	80% ASM Group S.A.
ASM Global Trade Sp. z o. o.	Warszawa (Polska)	Bezpośredni	100% ASM Group S.A.
Global HR Service Sp. z o.o.	Warszawa (Polska)	Bezpośredni	100% ASM Group S.A.
Trade Srl	Turyn (Włochy)	Bezpośredni	100% ASM Group S.A
ASM Germany GmbH	Hamburg (Niemcy)	Bezpośredni	50,1% ASM Group S.A
Vertikom Austria GmbH	Wiedeń (Austria)	Pośredni	100% ASM Germany GmbH
Vertikom Swizerland GmbH	Zurich (Szwajcaria)	Pośredni	65% ASM Germany GmbH

Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. działalność jednostki koncentruje się na świadczeniu usług z zakresu marketingowego wsparcia sprzedaży (głównie merchandising oraz outsourcing pracowników dedykowanych do obsługi sprzedażowe klientów w całym kraju) oraz marketingu bezpośredniego.
Largo Group Sp. z o.o. agencja pracy tymczasowej rekrutująca pracowników dla podmiotów handlowych zlokalizowanych w Polsce. Spółka specjalizuje się w usługach obejmujących: leasing pracowników, rekrutacje pracowników tymczasowych, outsourcing pracowniczy oraz rekrutacje stałe.
GreyMatters Sp. z o.o. agencja pracy tymczasowej rekrutująca pracowników dla podmiotów handlowych zlokalizowanych w Polsce.
ASM Sales Force Agency Sp. z o.o. jednostka prowadzi działalność w zakresie świadczenia usług merchandising, outsourcingu pracowników i field marketingu. Usługi wykonywane są na rzecz dostawców oferujących swoje towary w sieciach handlowych dysponujących obiektami handlowymi (supermarkety, hipermarkety, dyskonty), w sieciach ze sprzętem elektronicznym, a także na terenie mniejszych sklepów należących do międzynarodowych i regionalnych sieci handlowych.
Financial Service Solutions Sp. z o.o. zajmuje się obsługą finansowo-księgową i kontrolingową podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ASM Group S.A.
Trade Srl. podmiot dostarczający kompleksowe usługi marketingowego wsparcia sprzedaży na rynku włoskim. Przedmiotem działalności Spółki jest projektowanie, organizacja i zarządzanie usługami promocyjnymi, w szczególności promocja towarów na terenie wielkopowierzchniowych obiektów handlowych oraz merchandising.
ASM Germany GmbH spółka utworzona w celu zakupu Grupy Vertikom.
Vertikom Austria GmbH spółka świadcząca kompleksowe usługi wsparcia sprzedaży z zakresu merchandising i field marketingu na rynku austriackim, w tym projektowanie, organizacja i zarządzanie kampaniami promocyjnymi.
Vertikom Swizerland GmbH jednostka świadcząca kompleksowe usługi wsparcia sprzedaży z zakresu merchandising i field marketingu. Przedmiot działalności spółki obejmuje projektowanie, organizację i zarządzanie kampaniami promocyjnymi, online marketing oraz PR.
ASM GTS Sp. z o. o. działalność jednostki koncentruje się na świadczeniu usług z zakresu marketingowego wsparcia sprzedaży (głównie merchandising oraz outsourcing pracowników dedykowanych do obsługi sprzedażowe klientów w całym kraju) oraz marketingu bezpośredniego.
ASM SFA Sp. z o. o. jednostka prowadzi działalność w zakresie świadczenia usług merchandising, outsourcingu pracowników i field marketingu. Usługi wykonywane są na rzecz dostawców oferujących swoje towary w sieciach handlowych dysponujących obiektami handlowymi (supermarkety, hipermarkety, dyskonty), w sieciach ze sprzętem elektronicznym, a także na terenie mniejszych sklepów należących do międzynarodowych i regionalnych sieci handlowych.
ASM Operations Sp. z o. o. Spółka holdingowa niższego rzędu
ASM Global Trade Sp. z o. o.
Global HR Service Sp. z o.o. zajmuje się obsługą kadrową wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ASM Group S.A.

Konsolidacji podlegają wszystkie wyżej wymienione spółki.

Dodać trzeba, że na dzień 31 grudnia 2024 r. ASM Germany GmbH posiadała także 100% udziałów spółki prawa niemieckiego Vertikom GmbH z siedzibą w Norymberdze, będącej dotychczas spółką holdingową dla Grupy Vertikom, wobec której zostało otwarto postępowanie upadłościowe. Vertikom GmbH posiadała z kolei udziały w poniżej wymienionych spółkach prawa niemieckiego:

Vertikom Sales GmbH,
Vertikom Sales Berlin GmbH,
Vitamin E Gesellschaft für Kommunikation mbH,
DialogFeld Sales Services GmbH,
Pop-up my Brand GmbH,
Wunderknaben Beteiligungs GmbH, która posiadała udziały spółki prawa niemieckiego Wunderknaben Kommunikation GmbH.

Vertikom GmbH z siedzibą w Norymberdze oraz spółki z nią powiązane nie podlegają konsolidacji. Zarząd majątkiem Vertikom GmbH sprawuje bowiem syndyk masy upadłościowej, co oznacza utratę kontroli nad wszystkimi spółkami Grupy Vertikom.

Dodatkowo należy dodać, że na 30 września 2024 r. spółka Trade Srl posiadała 100% udziałów w spółce Smart Trade Srl. Spółka nie została skonsolidowana, decyzja Zarządu była podyktowana nieznaczącą istotnością danych finansowych spółki.

Sprzedane spółki zależne

We wrześniu 2024 spółka GreyMatters została sprzedana poza Grupę Kapitałową ASM Group S.A., w związku czym spółka nie wchodzi w skład Grupy Kapitałowej ASM Group S.A.

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana

Na początku 2024 roku została podjęta decyzja o przeznaczeniu spółki GreyMatters Sp. z o.o. do sprzedaży, w związku z czym aktywa i zobowiązania spółki zostały sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF5.

W 2024 roku 100% udziałów w spółce zostały sprzedane poza Grupę Kapitałową ASM Group S.A.

GreyMatters Sp. z o.o. – to agencja pracy tymczasowej rekrutująca pracowników dla podmiotów handlowych zlokalizowanych w Polsce.

Na moment sprzedaży spółki jej dane finansowe prezentowały się następująco:

(w tys. złotych)
Przychody ze sprzedaży	3 436
Przychody netto ze sprzedaży produktów	3 436
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	-
Koszty działalności operacyjnej	5 821
Amortyzacja	-
Zużycie materiałów i energii	-
Usługi obce	5 233
Świadczenia pracownicze	5867
Pozostałe koszty operacyjne rodzajowe	1
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-
Zysk (strata) na sprzedaży	-2 385
Pozostałe przychody operacyjne	0
Pozostałe koszty operacyjne	0
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	-2 385
Przychody finansowe	-
Koszty finansowe	222
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-2 607
Podatek dochodowy	-
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	-2 607

Zysk (strata) netto za rok obrotowy	-2 607

Informacja o podatkowej Grupie Kapitałowej

Jednostki Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. nie tworzą podatkowej grupy kapitałowej w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych.

Informacja o akcjonariacie Spółki

Poniżej przedstawiono Zestawienie Akcjonariuszy Emitenta posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne powyżej 5% udziału w ogólnej liczbie głosów WZA na dzień publikacji raportu (oraz zmiany w odniesieniu do poprzedniego raportu).

	Stan na dzień publikacji			Stan na dzień publikacji
Akcjonariusz	bieżącego raportu		Zmiana	poprzedniego raportu
	Liczba	Udział w kapitale zakładowym		Liczba	Udział w kapitale zakładowym
Adam Stańczak	32 891 682	33,76%	+3,62%	17 153 532	30,14%
Waldemar Gajowniczek	15 706 780	16,12%	+ 16,12%	0
Wiesław Łatała	15 428 616	15,83%	-11,23%	15 428 616	27,06%
Marcin Skrzypiec	7 102 067	7,29%	-5,17%	15 401 802	12,46%
Aleksandra Łatała-Kramer	3 825 380	3,92%	-2,79%	3 825 380	6,71%
Pozostali (free float)	22 484 003	23,07%	-0,56%	13 478 677	23,63%
	97 438 528	100,00%	0,00%	57 019 642	100,00%

Polityka rachunkowości

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane w niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się w dniu 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem zastosowania zmian standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku.

Standardy i interpretacje, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską

Opublikowane Standardy i Interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane:

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiany do MSR 1 i Zasad Praktyki MSSF 2 Ujawnianie zasad rachunkowości, zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 12 lutego 2021 roku i obowiązują za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
Zmiana do MSR 8, Definicja szacunków księgowych, została opublikowana przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 12 lutego 2021 roku i obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
Zmiany do MSR 12 Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji zostały opublikowane 7 maja 2021 roku - obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.

Standardy i interpretacje, które nie są jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską

Niniejsze sprawozdanie finansowe nie uwzględnia wymienionych poniżej standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską.

MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie oraz Zobowiązania długoterminowe zawierające kowenanty (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku oraz 31 października 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
Zmiany do MSR 7: Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7: Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 lub później;
Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
Zmiany do MSR 7: Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7: Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 lub później;
Zmiany do MSR 21: Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak możliwości wymiany walut (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później. Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku nie mają istotnego wpływu na niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe.

Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 r. nie mają istotnego wpływu na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze skrócone skonsolidowanie i jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymaganiami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonego przez UE ("MSR 34").

Sprawozdanie to nie zawiera wszystkich informacji wymaganych przez Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE ("MSSF") dla pełnego sprawozdania finansowego. Następujące dane finansowe:

⎯ za okres od dnia 01.01.2024 roku do dnia 30.09.2024 roku,

⎯ za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 30.09.2023 roku,

nie były przedmiotem odrębnego badania przez biegłego rewidenta.

Data zatwierdzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone i zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 30 września 2025 r.

Założenie kontynuacji działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. w okresie co najmniej kolejnych 12 miesięcy przy uwzględnieniu zdarzeń, które są możliwe do przewidzenia według najlepszej wiedzy i doświadczenia osób zarządzających.

Zarząd wskazuje, że w poprzednim roku obrotowym działalność operacyjna Grupy ASM była prowadzona w sposób nieprzerwany oraz trzymano i rozwijano relacje z Klientami, rozwijano usługi Grupy ASM a także przeprowadzono szereg działań o charakterze restrukturyzacyjnym. Stało się tak pomimo obstrukcyjnych działań ze strony odwołanych w dniu 22.04.2021 r. członków Zarządu ASM: Doroty Kenny, Jacka Pawlaka i Andrzeja Nowaka, które uwikłały ASM w szereg sporów prawnych, incydentalnie zaburzając sprawną działalność Grupy ASM.

27 grudnia 2023 roku Zarząd Spółki zdecydował się rozpocząć postępowanie restrukturyzacyjne. Przede wszystkim ze względu na powziętą informację, że w związku możliwością przedawnienia wierzytelności Funduszu Ekspansji Zagranicznej Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych ("Fundusz"), zarządzanym przez PFR Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. związanej z opcją put dotyczącą wszystkich udziałów posiadanych w ASM Germany GmbH, Fundusz, może wystąpić do sądu z wnioskiem o zabezpieczenie przeciwko Spółce. To zdarzenie z kolei mogłoby doprowadzić do wypowiedzenia umów kredytowych inwestycyjnych oraz umowy kredytowej w rachunku bieżącym przez mBank S.A. Powyższe w ocenie Spółki mogłoby doprowadzić do niewypłacalności Spółki. Dlatego Spółka zdecydowała się na restrukturyzację jako środek prewencyjny, aby uniknąć swojej niewypłacalności i stworzyć formalne forum do rozmów oraz ustaleń z największymi wierzycielami Spółki. Priorytetem Spółki było bowiem niezmienne zabezpieczenie jej przyszłości i jednocześnie ochrona interesów jej pracowników, klientów i wierzycieli. Formalny proces restrukturyzacji umożliwił natomiast renegocjowanie warunków spłaty zobowiązań i utrzymanie ciągłości operacyjnej Spółki.

22 marca 2024 r. odbyło się Zgromadzenie Wierzycieli w celu głosowania nad układem. Za przyjęciem układu głosowali wierzyciele reprezentujący 98,6% wierzytelności objętych układem. W związku z powyższym, po przeprowadzeniu głosowania, nadzorca układu poinformował, że układ został przyjęty.

11 kwietnia 2025 r. doręczono Spółce postanowienie Sądu Okręgowego w Warszawie, XXIII Wydział Gospodarczy Odwoławczy i Zamówień Publicznych z 10.04.2025 r., sygn. akt WA/Gz-KRZ/134/2024, w którym Sąd postanowił: zatwierdzić układ w postępowaniu restrukturyzacyjnym Spółki ASM Group S.A. Postanowienie jest prawomocne.

Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego otwarte postepowania restrukturyzacyjne w spółkach zależnych nie posiadają prawomocnych zatwierdzeń sądowych.

Uwzględniając wskazane okoliczności, wszelkie ryzyka, w tym obstrukcyjne działania odwołanych członków Zarządu, Zarząd Emitenta ocenił, że założenie kontynuacji działalności przyjęte do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego jest prawidłowe a kontynuowanie działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej ASM w kolejnym roku jest niezagrożone.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w skróconym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym dotyczące Grupy są mierzone i przedstawione przy użyciu waluty podstawowej dla środowiska ekonomicznego, w którym działa dana spółka należąca do Grupy ("waluta funkcjonalna"), czyli złotego polskiego. Dane w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w tysiącach złotych, o ile nie stwierdzono inaczej.

Kluczowe osądy i szacunki

Sporządzenie skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania osądów, szacunków i założeń, które wpływają na stosowanie przyjętych zasad rachunkowości oraz prezentowane

wielkości wykazane w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Rzeczywiste wartości mogą różnić się od wartości szacowanych.

Wszystkie osądy, założenia, a także oszacowania, jakie zostały dokonane na potrzeby niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, są prezentowane w wymaganych ujawnieniach odnoszących się do poszczególnych pozycji tego sprawozdania, w notach uzupełniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które stanowią jego integralną część. Oszacowania i osądy poddawane są bieżącej weryfikacji. Wynikają one z dotychczasowych doświadczeń, w tym przewidywań co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji są zasadne oraz nowych informacji.

Poniżej przedstawiono główne założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawowe przyczyny niepewności szacunków na dzień bilansowy.

⎯ Odpisy aktualizujące wartość inwestycji w jednostkach zależnych

W przypadku zaistnienia przesłanek utraty wartości Spółka przeprowadza testy na utratę wartości inwestycji w jednostkach zależnych. Zarząd określa ewentualną utratę wartości na podstawie ustalonych wartości odzyskiwalnych. Wartość odzyskiwalna inwestycji w jednostkach zależnych opiera się o prognozę przyszłych przepływów operacyjnych, stopy dyskontowe oraz stopy wzrostu. Faktyczne wyniki jednostek mogą się różnić od oczekiwanych.

⎯ Odpisy aktualizujące należności

Poziom odpisów aktualizujących wartość należności ustalany jest przy uwzględnieniu oczekiwanego ryzyka związanego z należnościami oraz poczynionych zabezpieczeń wpływających na skuteczność windykacji. Przyjęte założenia opierają się na najlepszej wiedzy, jednakże rzeczywiste wyniki mogą różnić się od oczekiwanych.

⎯ Rezerwy na niewykorzystane urlopy

Rezerwy na niewykorzystane urlopy ustalane są na podstawie ilości niewykorzystanych dni urlopowych na dany dzień oraz przeciętnego wynagrodzenia pracownika przypadającego na jeden dzień, powiększonego o składki na ubezpieczenia społeczne pracodawcy.

Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych

Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) stawki amortyzacji mogą się zmienić. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.

⎯ Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywów lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżecie Spółki. Prognozowane wyniki finansowe Spółki wskazują, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, na podstawie czego prawdopodobieństwo rozliczenia aktywa Spółki określają jako wysokie i ujmują to aktywo w pełnej wysokości.

⎯ Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi

Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisów ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny.

Wszelkie występowanie:

− nieuzasadnionego dzielenia operacji,
− angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego,
− elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz
− inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.

Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwiło polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.

Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi.

Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności.

Istotna Niepewność dotycząca kontynuacji działalności

W dniu 10 kwietnia 2025 r. Sąd Okręgowy w Warszawie, XXIII Wydział Gospodarczy Odwoławczy i Zamówień Publicznych, w sprawie o sygn. akt WA/Gz-KRZ/134/2024, wydał postanowienie o zatwierdzeniu układu w postępowaniu restrukturyzacyjnym Spółki (ASM Group S.A). Sam fakt prowadzenia postępowania restrukturyzacyjnego oraz zawarcia układu z wierzycielami wskazuje na możliwość istnienia istotnej niepewności, która może budzić wątpliwości co do zdolności Spółki (ASM Group S.A) do kontynuowania działalności.

Spółka (ASM Group S.A) wskazuje, iż ma zamiar oraz posiada zdolności finansowe oraz organizacyjne do podjęcia działań niezbędnych do kontynuowania działalności, w szczególności Spółka (ASM Group S.A) wskazuje, iż realizuje postanowienia układu zatwierdzonego dnia 10.04.2025 r. przez Sąd Okręgowy w Warszawie.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności.

Zobowiązania warunkowe

Zobowiązania warunkowe polskie

Opcja PUT

W poprzednim okresie sprawozdawczym tj. w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2022 kwota zobowiązania warunkowego wynosiła 13.971.800,00 euro i była to kwota opublikowana we raporcie bieżącym 33/2021 jako żądanie odkupu Funduszu.

W poprzednim okresie tj. 2023 r. powyższe zobowiązanie warunkowe zostało przekształcone w rezerwę w kwocie 9 200 tys. zł o czym więcej w nocie "Pozostałe rezerwy długoterminowe i krótkoterminowe"

W bieżącym okresie tj. 2024 r. powyższa rezerwa została przekształcona w zobowiązanie w kwocie 9 200 tys. zł o czym więcej w nocie "Pozostałe rezerwy długoterminowe i krótkoterminowe"

Postępowania podatkowe w spółkach zależnych

Na podstawie upoważnień z dnia 9.02.2023 roku, Naczelnik Podlaskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Białymstoku wszczął kontrole celno-skarbowe w spółce ASM Sales Force Agency sp. z o.o.

W dniu 13.02.2024 roku, Naczelnik Podlaskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Białymstoku wydał wyniki kontroli dla spółki ASM Sales Force Agency sp. z o.o. w kwotach poniżej przedstawionych. Wyniki kontroli nie stanowią decyzji administracyjnej. Na podstawie postanowień z dnia 8.05.2024 roku, kontrole celno-skarbowe przekształciły się w postępowania podatkowe. Dnia 27.06.2025 roku, Naczelnik Podlaskiego Urzędu Celno- Skarbowego wydał decyzje zasadniczo odzwierciedlające wyniki kontroli z dnia 13.02.2024 roku.

W dniu 25.07.2025 roku Spółka odwołała się od w/w decyzji do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Białymstoku. Sprawy są w toku.

Organ	Sygnatura postępowania (przed organem I instancji)	Data zakończenia kontroli	Okres	Zakwestionowana kwota VAT (PLN) Suma główna bez odsetek i sankcji VAT	Łączne szacowne zobowiązania z odsetkami na dzień 31.12.2024 oraz określoną na obecnym etapie sankcją VAT (100%)
Naczelnik Podlaskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Białymstoku / Dyrektor Izby
Administracji Skarbowej w Białymstoku	18000-CKK3- 1.5001.58.2024.269	13.02.2024 r.	12.2021 r. 05.2022 r.	1 183 425,43 zł	2 856 066,78
Naczelnik Podlaskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Białymstoku / Dyrektor Izby
Administracji Skarbowej w	318000-CKZ		01.2021 r.
Białymstoku	3.1.5001.59.2024	13.02.2024 r.	11.2021 r.	4 727 025,41 zł	11 707 980,82
Naczelnik Podlaskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Białymstoku / Dyrektor Izby
Administracji Skarbowej w	318000-CKK3-		06.2022 r.
Białymstoku	1.5001.60.2024	13.02.2024 r.	09.2022 r.	839 299,86 zł	1 977 648,72
				6 749 749,84 zł	16 541 696,32

Na podstawie upoważnienia z dnia 3.02.2022 roku, Naczelnik Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Toruniu wszczął kontrolę celno-skarbową w Spółce Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. za grudzień 2021 r.

W dniu 22.06.2023 roku, Naczelnik Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Toruniu wydał wyniki kontroli dla spółki Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. w kwocie przedstawionej w poniższej tabeli. Wyniki kontroli nie stanowią decyzji administracyjnej. Na podstawie postanowienia z dnia 29.09.2023 roku kontrola celno-skarbowa przekształciła się w postępowanie podatkowe. W dniu 28.10.2024 roku, Naczelnik Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Toruniu wydał decyzję zasadniczo odzwierciedlającą wynik kontroli. W dniu 2.12.2024 roku spółka Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. odwołała się od decyzji do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy. Sprawa jest w toku.

Na podstawie upoważnień z dnia 24.10.2023 roku, Naczelnik Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego w Warszawie wszczął kontrole celno-skarbowe w Spółce Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o.

W dniu 13.11.2024 roku, Naczelnik Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego w Warszawie wydał wyniki kontroli dla spółki Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. w kwotach przedstawionych w poniższej tabeli. Wyniki kontroli nie stanowią decyzji administracyjnej. Na podstawie postanowień z dnia 19.02.2025 roku kontrole celno-skarbowe przekształciły się w postępowania podatkowe. Sprawy są w toku.

W dniu 3.10.2024 roku, Naczelnik Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego w Warszawie wydał decyzje zabezpieczające (w odniesieniu do okresów objętych wskazanymi powyżej kontrolami prowadzonymi przez Naczelnika Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego w Warszawie). W dniu 7.11.2024 roku spółka Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. odwołała się od w/w decyzji zabezpieczających. W dniu 21.05.2025 roku organ II instancji utrzymał w mocy decyzje zabezpieczające. W dniu 7.07.2025 roku, spółka Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. złożyła skargi na w/w decyzję do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie. Sprawy są w toku.

Organ	Sygnatura postępowania	Data zakończenia kontroli	Okres	Zakwestionowana kwota VAT (PLN) Suma główna bez odsetek i sankcji VAT	Łączne szacowne zobowiązania z odsetkami na dzień 31.12.2024 oraz określoną / zakładaną na obecnym etapie sankcją VAT (100%)
Naczelnik Mazowieckiego Urzędu Celno Skarbowego w Warszawie	448000-CKK18 5.5001.152.2024	13.11.2024 r.	01.2021 r. 11.2021 r.	9 017 840,00 zł	22 344 322,00
Naczelnik Mazowieckiego Urzędu Celno Skarbowego w Warszawie	448000-CKK18 5.5001.154.2024	13.11.2024 r.	01.2022 r. 12.2022 r.	10 026 494,00 zł	23 738 884,00
Naczelnik Mazowieckiego Urzędu Celno Skarbowego w Warszawie	448000-CKK18- 5.5001.156.2024	13.11.2024 r.	01.2023 r. 08.2023 r.	6 113 739,00 zł	13 644 385,00
Naczelnik Kujawsko Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Toruniu / Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy	0401-IOV1.4103.79.2024 (sygnatura organu II instancji)	22.06.2023 r.	12.2021 r.	791 430,00 zł	1 927 251,00
				25 949 503,00	61 654 842,00

Istotą powyższych postępowań jest zakwestionowanie przez Organy prawa do odliczenia VAT od faktur VAT wystawianych przez podwykonawców spółek ASM Sales Force Agency sp. z o.o., Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. za okresy przedstawione w w/w tabelach. Organy nie kwestionują samego wykonania czynności objętych fakturami VAT podwykonawców ww. spółek, lecz podnoszą, iż, że to nie podwykonawcy realizowali czynności stanowiące przedmiot opodatkowania. Organy zakwalifikowały podwykonawców ww. spółek jako podmioty nierzetelne, wskazując, że nie uregulowały one podatku VAT w całości, a spółkom ASM Sales Force Agency sp. z o.o., Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. zarzucając nie dochowanie należytej staranności kupieckiej przy wyborze podwykonawców.

W ocenie Zarządu Emitenta oraz Zarządów spółek ASM Sales Force Agency sp. z o.o., Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o., Organy między innymi nie uwzględniają implikacji wynikających ze sporu korporacyjnego w Grupie ASM, który był opisywany w sprawozdaniu z działalności Emitenta za rok 2021, 2022, 2023 oraz w licznych komunikatach bieżących po uzyskaniu przez nowo powołany Zarząd Spółki dostępu do kodów ESPI. Efektem powyżej przytoczonego sporu jest między innymi przywłaszczenie dokumentacji księgowej, prawnej oraz handlowej przez członków odwołanego Zarządu Spółki, także po okresie skutecznego odwołania z Zarządu Spółki oraz utracie uprawnień do reprezentowania Spółki. Powyższe powoduje niemożność po stronie Emitenta, ASM Sales Force Agency sp. z o.o., Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o., przekazania Organom wszelkiej niezbędnej dokumentacji w kontrolowanych okresach. Pomimo licznych wezwań kierowanych do osób odwołanych z Zarządu ASM Group S.A. oraz Zarządów ASM Sales Force Agency Sp. z o.o. jak również Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. oraz osób odpowiedzialnych za przekazanie niezbędnej dokumentacji pełniących funkcje kierownicze, do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie odzyskano wszystkich niezbędnych dokumentów źródłowych w tym prawnych oraz księgowych. W świetle powyższego Emitent, ASM Sales Force Agency sp. z o.o., oraz Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o., złożyły stosowne zawiadomienia do prokuratury o możliwości popełnienia przestępstwa. Sprawy są w toku. Sytuację komplikuje fakt, że osoby odwołane z Zarządu ASM Group S.A. w dniu 22 kwietnia 2021 roku, przez okres podlegający kontroli powoływały się jako by nadal zasiadały w Zarządzie Spółki co powodowało nie tylko dualizm w organie wykonawczym, ale w sposób znaczący utrudniało nowo powołanemu Zarządowi Spółki realizowanie żądań Organów. Osoby odwołane z Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta w dniu 22.04.2021 roku, dokonywały szeregu działań mających na celu wprowadzenie instytucji w błąd co do faktycznego składu organów Emitenta oraz spółek wchodzących w skład Grupy ASM w tym ASM Sales Force Agency sp. z o.o., Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o.

Dodatkowo w ocenie Zarządów Emitent, ASM Sales Force Agency sp. z o.o. oraz Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o., Organy nie uwzględniają całościowej specyfiki modelu biznesowego, nie gromadzą i nie rozpatrują materiału dowodowego w sposób wyczerpujący i wszechstronny.

Organy nie uwzględniają również stosownych regulacji VAT mających zastosowanie w sprawie, a także korzystnej dla kontrolowanych spółek praktyki orzeczniczej.

Zarządy ww. spółek oceniając całościowo powyższe postępowanie podatkowe są przekonane, że Organy prowadzą je pod z góry powziętą tezę, naruszając przy tym przede wszystkim zasady działania w sposób budzący zaufanie do organów państwa praz prawdy obiektywnej.

Obecnie ww. spółki biorą i dalej zamierzają brać czynny udział w postępowaniach podatkowych w celu wszechstronnego i niebudzącego wątpliwości wyjaśnienia wszystkich okoliczności prowadzonej działalności gospodarczej. Spółki podejmują wszelkiego rodzaju działania prowadzące do wyjaśnienia i udokumentowania prawidłowości i rzetelności wyboru i współpracy z podwykonawcami.

Przede wszystkim ww. spółki podejmują działania prawne zmierzające do odzyskania dokumentacji przywłaszczonej przez odwołanych w dniu 22 kwietnia 2021 roku członków Zarządu ASM Group S.A., której to w ocenie Zarządu Spółki niemożność przedstawienia Organom, była podstawą zarzucenia kontrolowanym spółkom nie dochowania należytej staranności kupieckiej przy wyborze podwykonawców. Równolegle prowadzone są postępowania wobec powyższych osób działających na szkodę ww. spółek (poprzedni członkowie zarządu ASM Group S.A. oraz ASM Sales Force Agency Sp. z o.o. oraz Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o.).

Spółce udało się odzyskać m.in. część korespondencji mailowej z kontrolowanych okresów, dzięki czemu sukcesywnie uzyskuje dowody na poparcie swoich twierdzeń, które będą także pomocne w wymienionych powyżej postępowaniach. Dodatkowo ww. spółki podejmują następujące działania:

Opracowanie dodatkowej argumentacji;
Przedstawienia wniosków dowodowych;
Inicjalizowania dialogu z Organami.

Jednocześnie, Zarządy ww. spółek deklarują pełną otwartość na współpracę w kierunku wyjaśnienia i zamknięcia toczących się spraw.

Podsumowując, Zarząd Spółki podkreśla, że w okresach, których dotyczą postępowania podatkowe, spór korporacyjny wewnątrz Spółki istotnie wpływał na warunki funkcjonowania Spółki oraz Grupy ASM oraz nadal negatywnie wpływa na trudności w wyjaśnieniu stanu faktycznego. Co istotne, Organy nie kwestionują sprzedażowej działalności Spółki oraz Grupy ASM. Innymi słowy, Organ wskazuje, że pomimo prowadzenia rzeczywistej działalności i generowania istotnych przychodów, Grupa ASM, nie może rozliczyć poniesionych wydatków, co jest trudne do zrozumienia i zaakceptowania z perspektywy biznesowej. Sprawy przed Organami są przedmiotem nieustannej szczegółowej analizy i zaangażowania profesjonalnych pełnomocników zatrudnionych przez Spółkę.

Na podstawie przedstawionego stanu faktycznego, w ocenie Zarządów wymienionych spółek na dzień 31 grudnia 2023 oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie powstał obecny obowiązek spełnienia świadczenia w wyniku zajścia zdarzeń przeszłych:

ani w wyniku działań Spółek w latach obejmowanych kontrolami podatkowymi;
ani w wyniku działań organów podatkowych w okresie przeprowadzania kontroli i formułowania z nich wstępnych wniosków.

W związku z tym Spółki oraz Grupa Kapitałowa ASM SA nie powinny rozpoznawać zobowiązań z tego tytułu zgodnie z MSR 37.

Jednocześnie opisywane zdarzenia, a w szczególności roszczenia organów podatkowych spełniają definicję zobowiązań warunkowych w Spółkach (i Grupie), gdyż stanowią możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki.

Zarządy spółek oceniając powyższe zdarzenia jako zobowiązania warunkowe brała pod uwagę:

nie zostały jeszcze wydane decyzje prawomocne / ostateczne;
od wydanych decyzji Spółki się odwołały.
Tylko w jednym przypadku naliczono zobowiązanie podatkowe, jednak nawet w nim decyzja nie jest ostateczna ani prawomocna.

Spółki posiadają na chwilę obecną możliwości dalszego odwoływania się, a także na korzyść Spółek działa korzystna dla nich w tym przypadku praktyka orzecznicza. Spółki posiadają dokumentację uwiarygadniającą wyświadczenie usług, a więc również – prawidłowość rozliczeń podatkowych.

W kontekście tego stanu faktycznego, na dzień 31 grudnia 2024 nie istniał obecny obowiązek spełnienia świadczenia. Roszczenia organów podatkowych wynikające z zakwestionowanych odliczeń naliczonego podatku VAT oparte są bowiem zdaniem zarządów Spółek na nieprawdziwych przesłankach, a co więcej – w żadnym przypadku nie zostały jeszcze sformalizowane jako ostateczne decyzje. Mimo tych roszczeń, Spółki będą więc odwoływać się do odpowiednich instancji przedstawiając rzeczywisty stan faktyczny.

Takim zdarzeniem potwierdzającym będącym poza kontrolą Spółek będą ostateczne wyniki kontroli podatkowych potwierdzone decyzjami i/lub wyrokami sądów. Może się bowiem okazać, iż argumenty Spółek nie zostaną ostatecznie uznane w procesie odwoławczym. Na tę chwilę jednak, wobec przedstawionego stanu faktycznego zarządy Spółek uznają takie rozwiązanie za mniej niż prawdopodobne.

W związku z tym w ocenie Zarządów tych spółek, omawiane kwestie powinny być wykazane w notach do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej ASM Group S.A. jako zobowiązania warunkowe wraz z opisem charakteru tych zobowiązań potencjalnych kwot oraz oceny zarządów odnośnie ich materializacji.

Wycena zobowiązania warunkowego – dla poniższych spółek zależnych

ASM Sales Force Agency sp. z o.o. w kwocie 16 541 696,32 zł
Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. w kwocie 61 654 842,00 zł

Zobowiązania warunkowe w spółce włoskiej: Trade SrL

W dniu 5.02.2024 roku włoski Urząd Skarbowy wszczął postępowanie skarbowe w spółce Trade Srl za rok 2022 oraz w dniu 23.04.2024 roku za rok 2021. Sprawy są w toku. Przedmiotem postępowania za rok 2021 jest uzyskanie i sprawdzenie dokumentacji podlegającej opodatkowaniu oraz wszelkiej innej dokumentacji księgowej uznanej za przydatną do przedmiotu kontroli dotyczącej regularnego wypełniania zobowiązań podatkowych i ich zgodności z przepisami prawa.

Przedmiotem postępowania za rok 2022 jest uzyskanie i sprawdzenie dokumentacji podlegającej opodatkowaniu oraz wszelkiej innej dokumentacji księgowej i nie księgowej uznanej za przydatną do kontroli dotyczącej regularnego wypełniania zobowiązań podatkowych i ich zgodności z przepisami prawa.

W dniu 16.12.2024 roku doręczono Trade Srl zawiadomienie o naliczeniu podatku VAT wraz z odsetkami i karami za rok podatkowy 2021/2022 na łączoną kwotę 2 825 406,93 Euro. W dni 16.01.2025 roku Spółka Trade Srl złożyła apelacje dotyczącą roku 2021/2022. W dniu 10.06.2025 roku Sąd wydał wyrok zawieszający nakaz zapłaty kwoty 2 825 406,93 i wyznaczył kolejne rozprawy.

Kontrole skarbowe w włoskiej Spółce Trade Srl są wynikiem działań odwołanego w dniu 12.08.2022 roku byłego Prezesa Zarządu Pana Konrada Filla członka porozumienia z dnia 7 marca 2022 roku, reprezentowanego przez akcjonariusza Pana Marcina Skrzypiec. Spółka o szkodliwych działaniach Pana Konrada Fila oraz osób będących członkami porozumienia z dnia 7 marca 2022 roku informowała w raportach bieżących nr 6/2022, 7/2022, 1/2023, 7/2023. Działalność pana Konrada Fila oraz osób z nim współpracujących koncentrowały się na nieuzasadnionych przelewach znacznych kwot na rzecz kilku podmiotów bez faktur w tym próby przeniesienia wyodrębnianej części przedsiębiorstwa Trade Srl na rzecz podmiotu zewnętrznego. Wszystkie te działania zostały szczegółowo przedstawione w w/w raportach bieżących Spółki. Sprawy są w toku.

Ocena spółki włoskiej co do klasyfikacji powyżej opisanych spraw podatkowych:

Zarząd spółki włoskiej ujawnił powyższe kwestie podatkowe jako zobowiązania warunkowe. Podnoszone kwestie podatkowe w spółce włoskiej były weryfikowane oraz ocenione przez włoskiego audytora, który przeprowadził statutowe badanie sprawozdania finansowego za rok 2024 i wydał opinię bez modyfikacji (nie wniósł zastrzeżeń do tematów włoskich, oceniając ich ujęcie w sprawozdaniu finansowym jako zobowiązania warunkowe jako prawidłowe).

Zarząd Spółki wloskiej do oceny sytuacji posługiwał się między innymi opinią prawną, która to została bezpośrednio wysłana do audytora włoskiego odpowiedzialnego za wydanie opinii do sprawozdania za rok 2024 r.

Biorąc pod uwagę powyższe, czyli:

Opinię biegłego rewidenta (bez zastrzeżeń) do sprawozdania za rok 2024 spółki włoskiej Trade Srl,
Opinie sporządzoną przez mec. Alessandro Tomassiniego,
Jednolite stanowisko Zarządów spółek polskich i włoskich co do poprawnego zrozumienia MSR 37

Zarząd ASM Group S.A, uważa za poprawne ujęcie w sprawozdaniu finansowym za rok 2024 Trade SRL kwestii podatkowych jako zobowiązania warunkowe.

Udzielona gwarancja

W dniu 29.06.2023 roku Emitent udzielił gwarancji spłaty przez podmiot zależny Trade Srl kwoty 1 500 000,00 euro. Celem udzielenia gwarancji było utrzymanie poprawy płynności finansowej spółki zależnej w wyniku szkodliwych działań odwołanego Prezesa Zarządu Pana Konrada Fila członka porozumienia z dnia 22.03.2022 roku, którego reprezentuje akcjonariusz pan Marcin Skrzypiec a o działaniach, których Emitent informował w raportach bieżących nr bieżących nr 6/2022, 7/2022, 1/2023, 7/2023.

W dniu 4 kwietnia 2025 r. Trade srl skorzystał z udzielonej gwarancji w kwocie 805.221,49 euro tj. 3.440.711,43 zł w związku z czym Spółka (ASM Group SA) założyła rezerwę w kwocie 3 441 tys. zł.

NOTY DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 r.

1. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody całkowite lub przepływy środków pieniężnych w Grupie Kapitałowej, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość

Informacje zostały przedstawione w nocie "Zobowiązania warunkowe".

Dodatkowo w spółce ASM Group S.A. została założona rezerwa w kwocie 3 441 tys. zł. W dniu 4 kwietnia 2025 r. Trade srl skorzystał z udzielonej gwarancji w kwocie 805.221,49 euro tj. 3.440.711,43 zł W dniu 29.06.2023 roku Emitent udzielił gwarancji spłaty przez podmiot zależny Trade Srl kwoty 1 500 000,00 euro. Celem udzielenia gwarancji było utrzymanie poprawy płynności finansowej spółki zależnej w wyniku szkodliwych działań odwołanego Prezesa Zarządu Pana Konrada Fila członka porozumienia z dnia 22.03.2022 roku, którego reprezentuje akcjonariusz pan Marcin Skrzypiec a o działaniach, których Emitent informował w raportach bieżących nr bieżących nr 6/2022, 7/2022, 1/2023, 7/2023.

2. Zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego

Wszczęcie postępowania restrukturyzacyjnego w trybie o zatwierdzenie układu w Spółce

W dniu 27.12.2023 r. w Krajowym Rejestrze Zadłużonych (KRZ) ukazało się obwieszczenie o ustaleniu dnia układowego w postępowaniu o zatwierdzenie układu z wierzycielami Spółki, tj. w postępowaniu restrukturyzacyjnym prowadzonym w oparciu o przepisy ustawy z dnia 15 maja 2015 r. Prawo restrukturyzacyjne (Dz.U. z 2021 roku, poz. 1588 ze zm.; dalej: "Prawo Restrukturyzacyjne").

Wszczęcie postępowań restrukturyzacyjnych w trybie o zatwierdzenie układu względem spółek zależnych Spółki

W dniu 02.03.2024 r. nadzorca układu zarządził o obwieszczeniu ustalenia dnia układowego w postępowaniach o zatwierdzenie układu z wierzycielami spółek zależnych Spółki:

ASM Sales Force Agency sp. z o. o.,
Gruppo Trade Service Polska sp. z o. o.,
Financial Service Solutions sp. z o. o.,
Largo Group sp. z o. o.

Potrzeba otwarcia w stosunku do Spółek Zależnych postępowań restrukturyzacyjnych związana była wyłącznie z tym, iż w stosunku do Spółki także w dniu 27.12.2023 r. dokonano obwieszczenia o ustaleniu dnia układowego w postępowaniu o zatwierdzenie układu. W celu zawarcia i wykonania układu w powyższym postępowaniu względem Spółki konieczne było wszczęcie analogicznych postępowań w Spółkach Zależnych.

W dniu 31.05.2024 r. odbyły się już zgromadzenia wierzycieli w jej spółkach zależnych tj. ASM Sales Force Agency sp. z o.o. (sygn. akt: WA1M/GRz-nu/98/2024), Financial Service Solutions sp. z o.o.: (sygn. akt: WA1M/GRz-nu/97/2024), Gruppo Trade Service – Polska Sp. z o.o.: (sygn. akt: WA1M/GRz-nu/100/2024), Largo Group Sp. z o.o.: (sygn. akt: WA1M/GRz-nu/101/2024).

Wyniki głosowania były następujące:

KWARTALNY SKRÓCONY RAPORT FINANSOWY OBEJMUJĄCY OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 DO 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU

ASM Sales Force Agency sp. z o. o. 99,95%
Financial Service Solutions sp. z o. o. 100%
Gruppo Trade Service Polska Sp. z o. o. 100%

• Largo Group Sp. z o. o. 99,99% ogólnej kwoty wierzytelności za układem

W dniu 28.06.2025 roku Zarząd Gruppo Trade Service – Polska złożył do KRZ Wniosek o otwarcie postępowania układowego.

1 lipca 2025 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XVIII Wydział Gospodarczy, obwieszcza, że postanowieniem w sprawie po wpłynięciu wniosku o zatwierdzenie układu w postępowaniu o zatwierdzenie układu dłużnika, którym jest "GRUPPO TRADE SERVICE-POLSKA" Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (KRS 0000353514), sygnatura akt WA1M/GRz/149/2024, na podstawie art. 355 ustawy z dnia 17 listopada 1964 roku – Kodeks postępowania cywilnego w zw. z art. 209 ust. 1 ustawy z dnia 15 maja 2015 roku – Prawo restrukturyzacyjne umorzono postępowanie (dotyczyło zarządzenia z dnia 2 marca 2024 r.)

W dniu 14.07.2025 roku postanowieniem Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie dokonano wpisania w krajowym rejestrze przedsiębiorców informacji o postępowaniu układowym w tym o ustanowieniu tymczasowego nadzorcy Pani Katarzyny Uszak.

Postępowania podatkowe w spółkach zależnych

Postepowania podatkowe w spółkach zależnych zostały opisane w nocie "Zobowiązania warunkowe" niniejszego sprawozdania finansowego.

3. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych oraz obszarów geograficznych

Dla celów zarządczych Grupa została podzielona na segmenty operacyjne wydzielone w oparciu o wytwarzane produkty i sprzedawane towary. Pozostałe działalności, niestanowiące przedmiotu strategicznej oceny zarządzania Grupą, zostały zaprezentowane jako segmenty pozostałe.

Zgodnie z wymogami MSSF 8 "Segmenty operacyjne" Grupa zidentyfikowała segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe.

Zarząd Spółki analizuje segmenty operacyjne na podstawie przychodów i kosztów bezpośrednich przypisanych do segmentu. Koszty sprzedaży, zarządu oraz przychody i koszty pozostałej działalności operacyjnej i działalności finansowej nie są analizowane w podziale na segmenty.

Działalność operacyjna Grupy Kapitałowej ASM GROUP zagregowana została w następujących segmentach:

Merchandising

Działania w zakresie merchandisingu polegają na wpływaniu na zachowania konsumentów poprzez sposób prezentacji towarów w celu zwiększenia sprzedaży, zainteresowania konsumentów, a nawet zwiększenia subiektywnej wartości towaru w oczach konsumenta. Osoby pełniące funkcję merchandiserów odpowiadają za prezentację towaru w danym obiekcie, dobierają odpowiednie elementy ekspozycji i prezentacji oraz dbają o efektywne zagospodarowanie przestrzeni na półkach wystawienniczych. Przed rozpoczęciem współpracy z nowymi klientami merchandiserzy przechodzą szkolenia ze znajomości asortymentu i specyfiki sprzedawanych towarów. Ogół działań merchandisingowych ma na celu wsparcie procesu logistyki wewnątrz-sklepowej, co bezpośrednio przekłada się na wzrost sprzedaży produktów klientów zlecających usługi poszczególnym podmiotom Grupy.

Grupa Kapitałowa w zakresie merchandisingu świadczy między innymi usługi dedykowane takie jak – merchandising mobilny, weekendowy oraz visual merchandising.

W ramach merchandisingu mobilnego tworzone są zespoły mobilnych merchandiserów, których dodatkowe zadania obejmują budowę trwałych relacji z kierownictwem sklepów, rozszerzanie dostępnego asortymentu, sugerowanie dokonywanych zamówień oraz stosowanie dodatkowych działań wsparcia sprzedaży. Merchandising weekendowy polega na wsparciu standardowego serwisu merchandisingowego poprzez udostępnienie dodatkowego personelu w okresie zwiększonej rotacji produktów (weekendy, dni przedświąteczne). Visual merchandising ma na celu wsparcie klienta w kreowaniu wizerunku ekspozycji, planowaniu zagospodarowania przestrzeni w sklepie (materiały POS, witryny sklepowe, podajniki, itp.).

Outsourcing sił sprzedaży

Kolejnym obszarem świadczonych usług jest outsourcing sił sprzedaży polegający na budowie i zarządzaniu zespołami przedstawicieli wspierających sprzedaż oraz na administrowaniu zespołami prowadzonymi przez klienta. Świadczone przez Grupę usługi polegają na rekrutacji, szkoleniach członków zespołów, zarządzaniu i regularnym nadzorze nad zespołami, przeprowadzeniu okresowych testów sprawdzających osiąganie zakładanych celów oraz raportowanie wyników.

Outsourcing sił sprzedaży może przyjąć również formę leasingu pracowników lub świadczenia usług pracy tymczasowej.

Wykorzystanie usługi outsourcingu sił sprzedaży pozwala klientowi na zoptymalizowanie jego kosztów operacyjnych oraz uniknięcie czynności administracyjno-rozliczeniowych.

Field marketing

W ramach usług field marketingu podmioty z Grupy zajmują się organizacją akcji promocyjnych oraz eventów mających na celu wsparcie sprzedaży przy wykorzystaniu różnych narzędzi i działań pozwalających na bezpośrednią prezentację produktu lub marki konsumentowi. Dotyczy to zarówno działań mających miejsce przy półce sklepowej, czyli w miejscu, gdzie konsument podejmuje decyzję o zakupie, jak i działań poza miejscem sprzedaży, tam gdzie potencjalny konsument pracuje, spędza wolny czas, a więc na ulicach, plażach, deptakach, w parkach, obiektach sportowych, barach czy restauracjach. W ramach aktywności promocyjnych wyróżnić należy animacje, degustacje, samplingi, demo pokazy, konsultacje sprzedażowe oraz cross-selling usług. W ramach usług field marketingu Grupa świadczy również usługi produkcji POS (materiałów wspierających sprzedaż) oraz logistyki.

Działalność korporacyjna

W ramach tego segmentu wykonywane są czynności charakterystyczne dla spółki holdingowej obejmujące zwykle strategiczne funkcje zarządzania dotyczące całości struktury grupy. Ponadto prowadzone są działania pozwalające na zwiększenie efektywności ekonomicznej i sprawności zarządzania organizacją. Wykorzystywane narzędzia obejmują optymalizowanie kosztów administracyjnych oraz wspieranie obszaru sprzedażowego, umożliwiając spółkom podporządkowanym koncentrowanie się na operatywnych funkcjach zarządzania oraz na działalności usługowej. Działalność korporacyjna definiuje i wspiera operacyjnie i finansowo kierunki transformacji Grupy w formie rozwoju organicznego oraz procesów akwizycyjnych.

Pozostałe usługi

Mając na uwadze wieloletnie doświadczenie na rynku wsparcia sprzedaży oraz stabilne relacje z wiodącymi sieciami handlowymi i klientami, Jednostka Dominująca oraz spółki zależne oferują również niestandardowe usługi na rzecz kontrahentów, odpowiadające na bieżące potrzeby klienta. Segment ten obejmuje również usługi z zakresu administracji, kadr i płac oraz księgowości.

W związku z tym, iż podstawowym składnikiem kosztów operacyjnych poszczególnych segmentów Grupy są koszty pracownicze, przy czym pracownicy oddelegowani są do projektów w zakresie różnych segmentów, Zarząd nie analizuje kosztów operacyjnych w podziale na segmenty. Wiązałoby się to z koniecznością ponoszenia istotnych kosztów kontrolingowych, niewspółmiernych do uzyskanych w ten sposób informacji. Zarząd Grupy ocenia rentowność zleceń na podstawie planowanej marży brutto na projekcie.

Pozostałe przychody i koszty operacyjne, przychody i koszty finansowe, podatek dochodowy oraz aktywa i zobowiązania są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów, w związku z czym Grupa nie zaprezentowała podziału tych pozycji na segmenty.

Sposoby pomiaru przychodów nie różnią się od zasad przyjętych do sporządzenia sprawozdania finansowego.

Podział przychodów operacyjnych ze sprzedaży na segmenty przedstawiono poniżej.

	Za okres:	Za okres:
	od 01.01.2024	od 01.01.2023
	do 30.09.2024	do 30.09.2023
	PLN`000 \| PLN`000
Merchandising	138 901	126 377
Field marketing	33 706	30 667
Outsourcing sił sprzedaży	10 680	9 717
Corporate activities	12 554	11 422
Pozostałe przychody	6 231	5 669
Wyłączenia między segmentami	0	0
Wyłączenia konsolidacyjne	-32 376	- 11 651
Przychody ze sprzedaży produktów wg segmentów, razem	169 695	172 200
Przychody nieprzypisane do segmentów		-
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów		-

W okresie sprawozdawczym Grupa działała w czterech obszarach geograficznych – w Polsce, we Włoszech, w Austrii oraz w Szwajcarii.

Poniżej przedstawiono przychody operacyjne ze sprzedaży Grupy od klientów zewnętrznych w rozbiciu na poszczególne obszary geograficzne.

	Za okres:	Za okres:
	od 01.01.2024	od 01.01.2023
	do 30.09.2024	do 30.09.2023
	PLN`000 \| PLN`000

Polska	98 081	83 145
Włochy	63 786	81 165
Austria	-	-
Szwajcaria	7 828	7 821
Litwa	0	69
	169 695	172 200

4. Istotne wydarzenia po dacie bilansowej nieujęte w śródrocznym skróconym skonsolidowanym oraz jednostkowym sprawozdaniu finansowym, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na to sprawozdanie

Po zakończeniu trzeciego kwartału roku 2023 nie wystąpiły istotne wydarzenia mogące w znaczący sposób wpłynąć na to sprawozdanie finansowe.

5. Informacja o sezonowości

W prowadzonej działalności Grupa dostrzega pewną sezonowość osiąganych przychodów w ciągu poszczególnych kwartałów roku obrotowego, która nie ma jednak istotnego wpływu na prezentowaną wartość przychodów w ujęciu rocznym. Zapotrzebowanie na usługi świadczone w ramach Grupy Kapitałowej wzrasta w okresach świątecznych. Zjawisko związane jest szczególnie z okresem świąt Bożego Narodzenia oraz Wielkanocy. Dodatkowo zaobserwować można zmniejszoną aktywność branży usług wsparcia sprzedaży w okresie lipiecwrzesień.

Z uwagi na specyfikę sektora outsourcingu oraz zdywersyfikowany portfel klientów Grupy uwzględniający dostawców produktów dóbr podstawowych popyt na usługi wsparcia sprzedaży nie jest silnie uzależniony od faz cyklu koniunkturalnego, zatem zdaniem Zarządu Grupa nie jest klasyfikowana jako cykliczna.

6. Wypłacone (lub zadeklarowane) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku oraz do dnia do publikacji Emitent nie wypłacał oraz nie zadeklarował do wypłaty dywidendy.

7. Informacje o zatrudnieniu

Na dzień 30 września 2024 Grupa Kapitałowa zatrudniała w przeliczeniu na pełne etaty 247osób, natomiast na dzień 30 września 2023 roku było to 239 osób.

8. Opis zmian organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności

W 2024 roku 100% udziałów w spółce zostały sprzedane poza Grupę Kapitałową ASM Group S.A.

GreyMatters Sp. z o.o. – to agencja pracy tymczasowej rekrutująca pracowników dla podmiotów handlowych zlokalizowanych w Polsce.

Na moment sprzedaży spółki jej dane finansowe prezentowały się następująco:

(w tys. złotych)
Przychody ze sprzedaży	3 436
Przychody netto ze sprzedaży produktów	3 436
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	-
Koszty działalności operacyjnej	5 821
Amortyzacja	-
Zużycie materiałów i energii	-
Usługi obce	5 233
Świadczenia pracownicze	5867
Pozostałe koszty operacyjne rodzajowe	1
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-
Zysk (strata) na sprzedaży	-2 385
Pozostałe przychody operacyjne	0
Pozostałe koszty operacyjne	0
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	-2 385
Przychody finansowe	-
Koszty finansowe	222
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-2 607
Podatek dochodowy	-
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	-2 607

Zysk (strata) netto za rok obrotowy	-2 607

9. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Na dzień 30 września 2024 roku istniały następujące salda nierozliczonych pożyczek pomiędzy jednostkami powiązanymi:

KWARTALNY SKRÓCONY RAPORT FINANSOWY OBEJMUJĄCY OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 DO 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU

POŻYCZKA (w tys. zł)	Krótko terminowe	Długo terminowe	Razem
Pożyczka Akcjonariusza do ASM Group S.A.	-	6 866	6 866
Pożyczka Akcjonariusza do ASM Group S.A.	-	1 070	1 070
Pożyczka Członka RN do ASM Group S.A.	-	1 070	1 070

Na dzień 30 września 2023 roku istniały następujące salda nierozliczonych pożyczek pomiędzy jednostkami powiązanymi:

POŻYCZKA (w tys. zł)	Krótko terminowe	Długo terminowe	Razem
Pożyczka Akcjonariusza do ASM Group S.A.	-	6 628	6 628
Pożyczka Akcjonariusza do ASM Group S.A.	-	973	973
Pożyczka Członka RN do ASM Group S.A.	-	973	973

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Sprzedaż na rzecz oraz zakupy od podmiotów powiązanych dokonywane są według cen rynkowych. Zaległe zobowiązania na koniec okresu są nieoprocentowane i rozliczane gotówkowo lub bezgotówkowo. Grupa nie nalicza odsetek od podmiotów powiązanych z tytułu opóźnień w zapłacie. Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych nie zostały objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Nie są one także zabezpieczone w innych formach.

W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa nie utworzyła żadnego odpisu na należności wątpliwe dotyczące kwot należności od podmiotów powiązanych.

Pozostałe jednostki powiązane

Jako pozostałe jednostki powiązane Jednostka Dominująca uznaje między innymi jednostki, nad którymi sprawowały kontrolę osoby z kluczowego kierownictwa Jednostki Dominującej.

Kluczowe kierownictwo

Jako kluczowe kierownictwo Jednostka Dominująca uznaje członków Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej.

10. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych, które były podawane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunków podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres

Grupa nie utworzyła aktywów na podatek odroczony od różnic przejściowych zidentyfikowanych w jednostkach prawa włoskiego, austriackiego oraz szwajcarskiego i kilku spółkach niemieckich z uwagi na nieistotność.

11. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Na dzień 30 września 2024 aktywa na podatek odroczony wyniosły 705 tys. zł

Na dzień 30 września 2023 aktywa na podatek odroczony wyniosły 1 116 tys. zł i zostały utrzymane na poziomie z dnia 31 grudnia 2022 r.

Na dzień 30 września 2024 rezerwy na podatek odroczony wyniosły 0 zł i zostały utrzymane na poziomie z dnia 31 grudnia 2023 r.

Na dzień 30 września 2023 rezerwy na podatek odroczony wyniosły 0 zł i zostały utrzymane na poziomie z dnia 31 grudnia 2022 r.

12. Rezerwy na świadczenia pracownicze

Za okres od dnia 1 stycznia do 30 września 2024 rezerwy na świadczenia pracownicze w Grupie kapitałowe wyniosły 5 086 tys. zł, z czego kluczową pozycję stanowiły rezerwy na urlopy wypoczynkowe.

Za okres od dnia 1 stycznia do 30 września 2023 rezerwy na świadczenia pracownicze w Grupie kapitałowe wyniosły 5 508 tys. zł, z czego kluczową pozycję w kwocie 4 520 tys. zł stanowiły rezerwy na urlopy wypoczynkowe.

13. Wartość firmy oraz odpisy aktualizujące wartość firmy

Wartość firmy na dzień na 30 września 2024 wyniosła 71 445 tys. zł i jest równa wartości na dzień 31 grudnia 2023 roku.

Wartość firmy na dzień na 30 września 2023 wyniosła 71 445 tys. zł i jest równa wartości na dzień 31 grudnia 2022 roku.

14. Utrata wartości należności

Na dzień 30 września 2024 roku oraz na dzień 30 września 2023 i 31 grudnia 2023 roku Grupa nie rozpoznała istotnych odpisów aktywów.

15. Przychody operacyjne ze sprzedaży

Przychody operacyjne Grupy zostały zaprezentowane w rozbiciu na segmenty operacyjne i geograficzne w nocie numer 2 "Informacja dotycząca segmentów operacyjnych oraz obszarów geograficznych"

16. Koszty świadczeń pracowniczych

Za okres od dnia 1 stycznia do 30 września 2024 koszty świadczeń pracowniczych w Grupie Kapitałowej wyniosły 66 101 tys. zł na które składały się wypłacone i naliczone wynagrodzenia w kwocie 50 897 tys. zł oraz naliczone i wypłacone ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia w kwocie 15 204 tys. zł.

Za okres od dnia 1 stycznia do 30 września 2024 koszty świadczeń pracowniczych w Spółce wyniosły 1 051 tys. zł na które składały się wypłacone i naliczone wynagrodzenia w kwocie 1 031 tys. zł oraz naliczone i wypłacone ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia w kwocie 20 tys. zł.

Za okres od dnia 1 stycznia do 30 września 2023 koszty świadczeń pracowniczych w Grupie Kapitałowej wyniosły 68 378 tys. zł na które składały się wypłacone i naliczone wynagrodzenia w kwocie 53 512 tys. zł oraz naliczone i wypłacone ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia w kwocie 14 866 tys. zł.

Za okres od dnia 1 stycznia do 30 września 2023 koszty świadczeń pracowniczych w Spółce wyniosły 1 049 tys. zł na które składały się wypłacone i naliczone wynagrodzenia w kwocie 1 030 tys. zł oraz naliczone i wypłacone ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia w kwocie 19 tys. zł.

17. Instrumenty finansowe

Wycena instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji

finansowej

Spółka nie posiada tego rodzaju istotnych instrumentów finansowych.

Wycena instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji

| Rodzaj instrumentu finansowego | Sposób wyceny instrumentu finansowego | Stan na dzień
30.09.2024
PLN000 | Stan na dzień 31.12.2023 PLN000 | Stan na dzień
30.09.2023
PLN`000 |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|----------------------------------------------------------------------------------------------------------------|----------------------------------------|----------------------------------------|----------------------------------------|
| Pozostałe aktywa długoterminowe | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 2 105 | 2 293 | 3 266 |
| | | | | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 53 430 | 69 833 | 59 878 |
| Należności z tytułu podatków | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 437 | 0 | 0 |
| Należności pozostałe | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 23 139 | 147 | 458 |
| Pozostałe aktywa krótkoterminowe | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 0 | 0 | 1 318 |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe
Kredyty i pożyczki długoterminowe
Pozostałe zobowiązania finansowe
długoterminowe | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 78
3 832
25 765 | 8 656
28 353
5 942 | 9 248
12 173
5 714 |
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | | | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 5 226 | 7 648 | 42 168 |
| krótkoterminowe | | 13 025 | 2 297 | 2 784 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 40 961 | 20 382 | 19 095 |
| Zobowiązania z tyt. świadczeń
pracowniczych | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 6 765 | 11 410 | 13 557 |
| Zobowiązanie z tytułu podatków w | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | | | |
| tym podatku dochodowego | | 10 487 | 14 743 | 2 704 |
| dochodowego | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 0 | | |
| Zobowiązania pozostałe
krótkoterminowe | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 17 | 0 | 12 198 |

Grupa posiada instrumenty, które nie są wyceniane do wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Do instrumentów tych należą należności oraz zobowiązania handlowe i pozostałe oraz finansowe, w tym z tytułu obligacji. Grupa przyjmuje, że ze względu na zmienne oprocentowanie lub krótkoterminowych charakter, dla powyższych instrumentów finansowych, niewycenianych w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, wartość godziwa tych instrumentów jest bliska ich wartości księgowej.

18. Zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

Nie wystąpiły.

19. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym Emitent oraz jednostki od niego zależne nie zawarły istotnych transakcji nabycia czy sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

20. Informacje o istotnych zobowiązaniach z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Na dzień 30 września 2024 roku Emitent oraz jednostki od niego zależne nie posiadają istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

21. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe

Od 1 stycznia do 30 września 2024 roku Emitent ani żadna ze spółek zależnych od Emitenta nie zawierała transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż warunki rynkowe.

22. STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK

Grupa Kapitałowa ASM GROUP nie publikowała prognoz na 2024 rok, w związku z tym niniejszy raport nie zawiera stanowiska Zarządu Spółki odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników.

23. ISTOTNE DOKONANIA I NIEPOWODZENIA EMITENTA WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ

Emitent efektywnie kontynuował działalność w warunkach sporu korporacyjnego. Rozbudowano dział finansowoksięgowy o nowych pracowników, co umożliwiło inicjację procesu weryfikacji zapisów oraz korekty wcześniejszych błędów.

24. INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA LUB PRZEZ JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ PORĘCZEŃ KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI

W dniu 1.03. 2025 r. pomiędzy Funduszem Ekspansji Zagranicznej FIZAN, ASM GROUP S.A., ASM Sales Force Agency sp. z o.o., Greymatters sp. z o.o., Gruppo Trade Service – Polska sp. z o.o., Financial Service Solutions sp. z o.o., Largo Group sp. z o.o., zawarta została umowa poręczenia, na podstawie której ASM Sales Force Agency sp. z o.o., Greymatters sp. z o.o., Gruppo Trade Service – Polska sp. z o.o., Financial Service Solutions sp. z o.o., Largo Group sp. z o.o. udzieliły poręczenia za zobowiązania ASM GROUP S.A. wobec Funduszu Ekspansji Zagranicznej FIZAN, wynikające ze zobowiązania ASM GROUP S.A. do odkupu akcji 49,9% spółki ASM Germany GmbH wynikającego z wykonania Opcji Put przysługującej Funduszowi Ekspansji Zagranicznej FIZAN z tytułu Umowy Inwestycyjnej zawartej dnia 29.05.2018 r. wraz z odsetkami co dokonało się poprzez złożenie przez Fundusz oświadczenia o wykonaniu Opcji Put. Poręczenie zostało udzielone do wysokości stanowiącej sumę kwot: 13.971.800,00 EUR oraz należnych na dzień zawarcia umowy poręczenia odsetek od ww. kwoty.

W związku z zawarciem dnia 17.05.2024 r. pomiędzy ASM Sales Force Agency Sp. z o.o., a ASM SFA sp. z o.o. oraz pomiędzy Gruppo Trade Service – Polska sp. z o.o., a ASM GTS sp. z o.o., umów przeniesienia pozycji kontraktowych, w dniu 29.05.2025 roku pomiędzy Funduszem Ekspansji Zagranicznej FIZAN, ASM GROUP S.A., ASM SFA sp. z o.o., ASM GTS sp. z o.o., ASM Global Trade sp. o.o. oraz ASM Operations sp. z o.o., zawarta została umowa poręczenia na podstawie której ASM SFA sp. z o.o., ASM GTS sp. z o.o., ASM Global Trade sp. o.o. oraz ASM Operations sp. z o.o., udzieliły poręczenia za zobowiązania ASM GROUP S.A. wobec Funduszu Ekspansji Zagranicznej FIZAN, wynikające ze zobowiązania ASM GROUP S.A. do odkupu akcji 49,9% spółki ASM Germany GmbH wynikającego z wykonania Opcji Put przysługującej Funduszowi Ekspansji Zagranicznej FIZAN z tytułu Umowy Inwestycyjnej zawartej dnia 29.05.2018 r. wraz z odsetkami co dokonało się poprzez złożenie przez Fundusz oświadczenia o wykonaniu Opcji Put. Poręczenie zostało udzielone do wysokości stanowiącej sumę kwot: 13.971.800,00 EUR oraz należnych na dzień zawarcia umowy poręczenia odsetek od ww. kwoty.

W związku z prawomocnym zatwierdzeniem dnia 10.04.2025 r. przez Sąd Okręgowy w Warszawie układu ASM GROUP S.A., wierzytelność Funduszu Ekspansji Zagranicznej FIZAN wobec ASM GROUP S.A. została zredukowana do kwoty 9.278.417,35 złotych.

25. INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM EMITENTA SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEGO SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN, ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ EMITENTA

Sytuacja kadrowa Emitenta i spółek od niego zależnych zapewnia należytą realizację ich zadań, a sytuacja finansowa Grupy Kapitałowej charakteryzuje się stabilną zdolnością płatniczą. Grupa ASM jest narażona wprawdzie na ryzyka związane przede wszystkim z instrumentami finansowymi z których korzysta, jednak efektywnie podejmuje działania mające na celu minimalizacje potencjalnie niekorzystnego wpływu tych instrumentów na wynik finansowy.

26. WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE EMITENTA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIEGO WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU

Na wstępie należy zaznaczyć, że ASM GROUP S.A. prowadzi działalność holdingową, koncentruje się na zarządzaniu Grupą Kapitałową. W związku z tym, kierunki rozwoju ASM GROUP S.A. należy rozpatrywać w kontekście rozwoju całej Grupy Kapitałowej.

Inwazja Rosji na Ukrainę, która skutkuje globalnymi konsekwencjami spowolnienia wzrostu PKB (lub wręcz jego spadku), pogorszenie się koniunktury gospodarczej oraz pogorszenie się̨ warunków na rynku pracy, może zmaterializować́ się̨ w postaci spadku przychodów z działalności Grupy Kapitałowej. Dodatkowo, pomimo pogorszenia się warunków makroekonomicznych, utrzymująca się̨stale wzrastająca inflacja, może spowodować́ wzrost kosztów działalności Emitenta oraz podmiotów z Grupy Kapitałowej m.in. ze względu na wzrost cen energii oraz wzrost bazowych stóp procentowych, co w rezultacie będzie dodatkowo potęgować́negatywny wpływ na wyniki finansowe.

Czynnikami wewnętrznymi z kolei, tak jak w poprzednich okresach, są: jakość i kompleksowość oferty spółek, pozyskanie nowych klientów, dywersyfikacja portfela klientów, wzbogacenie oferty świadczonych usług, dopasowanie w ujęciu jakościowym i ilościowym procesu zatrudnienia do skali świadczonych usług.

27. Ujęcie strat z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, aktywów wynikających z umów z klientami lub innych aktywów oraz odwracanie takich strat z tytułu utraty wartości

Nie wystąpiło

28. Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych;

Istotne nie wystąpiły

29. Niespłacenie pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego;

Nie wystąpiły

30. WSKAZANIE ISTOTNYCH POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ

STRONY POSTĘPOWANIA	DATA WSZCZĘCIA POSTĘPOWANIA	SĄD	SYGN.AKT	PRZEDMIOT POSTĘPOWANIA	STAN SPRAWY
Adam Stańczak p-ko ASM Group S.A.	29.09.2020 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	XVI GC 1296/20	Pozew o ustalenie nieistnienia, ewentualnie stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwał Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z 27.08.2020 r.	Postępowanie zawieszone.
Adam Stańczak p-ko Tatiana Pikula, Szymon Pikula, Marcin Skrzypiec oraz ASM Group S.A.	05.05.2021 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	XXVI GC 740/21 Postępowani e w związku ze sprawą o sygn. XXVI GCo 74/21, XXVI Gz 154/21, XXVI Gz 139/21, XXVI Gz 53/23	Pozew o ustalenie, że Tatiana Pikula oraz Marcin Skrzypiec nie mogą wykonywać prawa głosu ze wszystkich posiadanych akcji w kapitale zakładowym ASM Group S.A.	Postępowanie rozpoznawcze w toku. Postępowanie zabezpieczające zakończone prawomocnym uwzględnieniem wniosku.
Marcin Skrzypiec, Szymon Pikula, Tatiana Pikula p-ko ASM Group S.A.	30.04.2021 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	XVI GC 729/21	Pozew o ustalenie nieistnienia uchwał Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z 22.04.2021 r. i Rady Nadzorczej z 22.04.2021 r. i 24.04.2021 r.	Postępowanie apelacyjne w toku. Wyrokiem Sądu Okręgowego w Warszawie z 8.12.2023 r. oddalono powództwo. Powód wniósł apelacje. Sprawa rozpoznawana jest pod sygn. VII AGa 618/24.

KWARTALNY SKRÓCONY RAPORT FINANSOWY OBEJMUJĄCY OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 DO 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU

Adam Stańczak p-ko ASM Group S.A.	30.06.2021 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	XVI GC 1049/21 Postępowani e w związku ze sprawą o sygn. XXVI GCo 130/21 i XXVI Gz 177/21	Pozew o ustalenie nieistnienia, ewentualnie stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwał Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia i Rady Nadzorczej z 31.05.2021 r.	Postępowanie rozpoznawcze w toku. Postępowanie zabezpieczające zakończone prawomocnym uwzględnieniem wniosku.
Adam Stańczak p ko Tatiana Pikula, Szymon Pikula, Marcin Skrzypiec, Jakub Pikula, Włodzimierz Skrzypiec, Smart Frog sp. z o.o., Green Moon sp. z o.o. oraz ASM Group S.A.	19.07.2021 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	XVI GC 539/22 Postępowani e w związku ze sprawą o sygn. XX GCo 121/21 i XX Gz 216/21	Pozew o ustalenie, że Tatiana Pikula, Szymon Pikula, Marcin Skrzypiec, Jakub Pikula, Włodzimierz Skrzypiec, Smart Frog sp. z o.o., Green Moon sp. z o.o. nie mogą wykonywać prawa głosu ze wszystkich posiadanych akcji ASM Group S.A.	Postępowanie rozpoznawcze w toku. Postępowanie zabezpieczające zakończone prawomocnym uwzględnieniem wniosku.
Adam Stańczak p ko ASM Group S.A.	22.10.2021 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	XX GC 1280/21 Postępowani e w związku ze sprawą o sygn. XX GCo 209/21, XX Gz 205/22	Pozew o ustalenie nieistnienia, ewentualnie stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwał Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z 22.09.2021 r.	Postępowanie rozpoznawcze w toku. Postępowanie zabezpieczające zakończone prawomocnym uwzględnieniem wniosku.
Wiesław Łatała p-ko ASM Group S.A.	29.11.2022 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	XX GC 1353/22	Pozew o stwierdzenie nieważności uchwały nr 5 i 6 NWZ 27.10.2022r	Postępowanie apelacyjne w toku. Dnia 05.09.2024 r. Sąd wydał wyrok, w którym uwzględnił powództwo. Zarząd Spółki złożył apelację od ww. wyroku. Sprawa rozpatrywana jest pod sygn. VII AGa 1128/24. O szczegółach sprawy Zarząd Spółki poinformował w raporcie bieżącym nr 27/2024.
Wojciech Kremer p-ko ASM Group S.A.	23.03.2023 r.	Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie	VIII GC 663/23	Pozew o ustalenie prawa do wykonywania głosów z akcji należących do Wojciecha Kremera w kapitale zakładowym spółki ASM Group S.A.	Postępowanie apelacyjne w toku. Wyrokiem z 9.02.2024 r. oddalono powództwo. Powód wniósł apelację.

KWARTALNY SKRÓCONY RAPORT FINANSOWY OBEJMUJĄCY OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 DO 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU

					Sprawa rozpoznawana jest pod sygn. XXIII Ga 1004/24
Aleksandra Łatała Kremer p-ko ASM Group S.A.	24.04.2023 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	XVI GC 449/23	Pozew o ustalenie prawa do wykonywania głosów z akcji należących do Aleksandry Łatały Kremer w kapitale zakładowym spółki ASM Group S.A.	Postępowanie w toku. Wniosek o zabezpieczenie roszczenia oddalony prawomocnym postanowieniem z 21.06.2023 r.
Marcin Skrzypiec p ko ASM Group S.A.	22.06.2023 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	XX GC 659/23	Pozew o ustalenie nieistnienia ew. stwierdzenia nieważności ew. uchylenia uchwały nr 37 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ASM Group S.A. z 12.06.2023 r.	Postępowanie w toku. Wniosek o zabezpieczenie roszczenia oddalony prawomocnym postanowieniem z 03.07.2023 r.
Wiesław Łatała, Aleksandra Łatała Kremer, Wojciech Kremer p-ko ASM Group S.A. Interwenient uboczny: Marcin Skrzypiec	14.07.2023 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	XX GC 768/23	Pozew o ustalenie nieistnienia ew. stwierdzenie nieważności ew. uchylenie nr 37 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ASM Group S.A. z 12.06.2023 r.	Postępowanie w toku. Wniosek o zabezpieczenie roszczenia został prawomocnie oddalony postanowieniem z 16.08.2023 r.
KPNS Holding sp. z o.o. p-ko ASM Group S.A.	17.07.2023 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	XX GC 775/23	Pozew o stwierdzenie nieważności ew. uchylenia uchwał nr 36, nr 37, nr 38 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ASM Group S.A. z 12.06.2023 r.	Postępowanie w toku. Wniosek o zabezpieczenie roszczenia uwzględniony w części prawomocnym postanowieniem z 05.12.2023 r.
WFC Investments sp. z o.o. p-ko ASM Group S.A.	06.12.2023 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	XVI GC 1267/23	Pozew o zapłatę.	Postępowanie apelacyjne w toku. Dnia 30.07.2024 r. powództwo oddalano w całości. Powód wniósł apelację. Sprawa rozpoznawana jest pod sygn.VII AGa 20/25
ASM Group S.A. p ko WFC Investments sp. z o.o.	03.01.2024 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	XXVI GC 49/24	Pozew o zapłatę.	Postępowanie w toku.
ASM Group S.A. p ko MJH Moskwa Jarmul, Haładyj i Partnerzy	28.11.2024 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	XVI GC 445/25	Pozew o zapłatę.	Postępowanie w toku
ASM Group S.A. p ko Andrzej Nowak	20.12.2024 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	IV C 993/24	Pozew o zapłatę	Postępowanie w toku
ASM Group S.A. p ko Dorota Kenny	20.12.2024 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	XX GC 26/25	Pozew o zapłatę	Postępowanie w toku

KWARTALNY SKRÓCONY RAPORT FINANSOWY OBEJMUJĄCY OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 DO 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU

ASM Group S.A. p ko Jacek Pawlak	20.12.2024 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	I C 1639/24	Pozew o zapłatę	Postępowanie w toku
Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. p-ko Andrzej Nowak	23.12.2024 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	XXIV C 831/24	Pozew o zapłatę	Postępowanie w toku
Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. p-ko Jacek Pawlak	23.12.2024 r.	Sąd Rejonowy dla Warszawy Żoliborza w Warszawie	I Nc 2033/24	Pozew o zapłatę	Postępowanie w toku
Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. p-ko Dorota Kenny	23.12.2024 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	IV C 1007/24	Pozew o zapłatę	Postępowanie w toku
Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. p-ko MJH Moskwa Jarmul, Haładyj i Partnerzy	17.12.2024 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	XX GC 202/25	Pozew o zapłatę	Postępowanie w toku
Financial Service Solutions sp. z o. o	23.12.2024 r.	Sąd Okręgowy w Warszawie	XVI GC 167/25	Pozew o zapłatę	Postępowanie w toku

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

Wedle najlepszej wiedzy Zarządu skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Dane te odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz Spółki oraz jej wynik finansowy.

Dokument podpisany przez Łukasz Stańczak Data: 2025.10.01 07:10:46 CEST Signature Not Verified

Dokument podpisany przez Maciej Pawłowicz Data: 2025.10.01 07:12:59 CEST Signature Not Verified

AI assistant

ASM Group S.A. — Interim / Quarterly Report 2024

5510_rns_2025-10-01_b447903c-a4c2-4091-9346-1b8a1861044c.pdf

Dla akcjonariuszy ASM GROUP S.A.

CZŁONKOWIE ZARZĄDU EMITENTA:

WYBRANE DANE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE

WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWE

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

na dzień 30 września 2024 r.

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 r.

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW FINANSOWYCH za okres od 1 stycznia do 30 września 2024

SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 30 września 2024 r.

SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 r.

SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW FINANSOWYCH za okres od 1 stycznia do 30 września 2024

WYBRANE DANE OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANEGO i JEDNOSKOWEGO

Informacje ogólne

Skład Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. na dzień 30 września 2024 roku przedstawia poniższa tabela:

Sprzedane spółki zależne

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana

Informacja o podatkowej Grupie Kapitałowej

Informacja o akcjonariacie Spółki

Polityka rachunkowości

Standardy i interpretacje, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską

Standardy i interpretacje, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską

Standardy i interpretacje, które nie są jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską

Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Data zatwierdzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Założenie kontynuacji działalności

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Kluczowe osądy i szacunki

⎯ Odpisy aktualizujące wartość inwestycji w jednostkach zależnych

⎯ Odpisy aktualizujące należności

⎯ Rezerwy na niewykorzystane urlopy

Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych

⎯ Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

⎯ Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi

Istotna Niepewność dotycząca kontynuacji działalności

Zobowiązania warunkowe

Zobowiązania warunkowe polskie

Opcja PUT

Postępowania podatkowe w spółkach zależnych

Zobowiązania warunkowe w spółce włoskiej: Trade SrL

Udzielona gwarancja

NOTY DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 r.

2. Zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego

Wszczęcie postępowania restrukturyzacyjnego w trybie o zatwierdzenie układu w Spółce

Wszczęcie postępowań restrukturyzacyjnych w trybie o zatwierdzenie układu względem spółek zależnych Spółki

KWARTALNY SKRÓCONY RAPORT FINANSOWY OBEJMUJĄCY OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 DO 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU

Postępowania podatkowe w spółkach zależnych

3. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych oraz obszarów geograficznych

Merchandising

Outsourcing sił sprzedaży

Field marketing

Działalność korporacyjna

Pozostałe usługi

Podział przychodów operacyjnych ze sprzedaży na segmenty przedstawiono poniżej.

4. Istotne wydarzenia po dacie bilansowej nieujęte w śródrocznym skróconym skonsolidowanym oraz jednostkowym sprawozdaniu finansowym, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na to sprawozdanie

5. Informacja o sezonowości

6. Wypłacone (lub zadeklarowane) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

7. Informacje o zatrudnieniu

8. Opis zmian organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności

9. Transakcje z podmiotami powiązanymi

KWARTALNY SKRÓCONY RAPORT FINANSOWY OBEJMUJĄCY OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 DO 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Pozostałe jednostki powiązane

Kluczowe kierownictwo

11. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

12. Rezerwy na świadczenia pracownicze

13. Wartość firmy oraz odpisy aktualizujące wartość firmy

14. Utrata wartości należności

15. Przychody operacyjne ze sprzedaży

16. Koszty świadczeń pracowniczych

17. Instrumenty finansowe

finansowej

Wycena instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji

18. Zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

19. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

20. Informacje o istotnych zobowiązaniach z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

ASM Group S.A. Interim / Quarterly Report 2024