ASM Group S.A. — Interim / Quarterly Report 2023

Oct 3, 2023

PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE OBEJMUJĄCE OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 DO 30 CZERWCA 2023 ROKU

ASM GROUP S.A.

PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE OBEJMUJĄCE OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 DO 30 CZERWCA 2023 R.

1 / 27

Dla akcjonariuszy ASM GROUP S.A.

Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. Nr 757), Zarząd jednostki dominującej jest zobowiązany zapewnić sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki ASM GROUP S.A. za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji i podpisane przez Zarząd Spółki.

CZŁONKOWIE ZARZĄDU EMITENTA:

Dokument podpisany przez Adam Stańczak Data: 2023.10.02 22:26:04 CEST Signature Not Verified

Dokument podpisany przez Maciej Pawłowicz Data: 2023.10.02 22:14:15 CEST Signature Not Verified

Adam Stańczak Maciej Pawłowicz Łukasz Stańczak Weronika Wagner

Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu

WARSZAWA, 2 PAŻDZIERNIKA 2023 r.

WYBRANE DANE FINANSOWE

| | Stan na dzień
30.06.2023
PLN000 | Stan na dzień*<br>30.06.2023<br>EUR000 | Stan na dzień
31.12.2022
PLN000 | Stan na dzień<br>31.12.2022<br>EUR000 | Stan na dzień
30.06.2022
PLN000 | Stan na dzień*<br>30.06.2022<br>EUR000 |
|----------------------------------------|-----------------------------------------|-----------------------------------------|----------------------------------------|----------------------------------------|-----------------------------------------|-----------------------------------------|
| Aktywa trwałe | 71 511 | 16 069 | 71 512 | 15 248 | 71 436 | 15 262 |
| Aktywa obrotowe | 1 329 | 299 | 783 | 167 | 2 385 | 510 |
| AKTYWA OGÓŁEM | 72 840 | 16 367 | 72 295 | 15 415 | 73 821 | 15 772 |
| Kapitały w tym kapitały
mniejszości | 9 696 | 2 179 | 15 099 | 3 219 | 16 520 | 3 529 |
| Zobowiązania długoterminowe | 24 661 | 5 541 | 16 832 | 3 589 | 23 875 | 5 101 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 38 483 | 8 647 | 40 364 | 8 607 | 33 426 | 7 141 |
| PASYWA OGÓŁEM | 72 840 | 16 367 | 72 295 | 15 415 | 73 821 | 15 772 |

*dane niezbadane

| | Za okres:
od 01.01.2023
do 30.06.2023
PLN000 | Za okres:*<br>od 01.01.2023<br>do 30.06.2023<br>EUR000 | Za okres:
od 01.01.2022
do 30.06.2022
PLN000 | Za okres:*<br>od 01.01.2022<br>do 30.06.2022<br>EUR000 |
|-----------------------------------------------------|---------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------|
| Przychody ze sprzedaży | 7 599 | 1 647 | 2 982 | 642 |
| Koszty działalności operacyjnej | 5 202 | 1 128 | 3 068 | 661 |
| Zysk (strata) na sprzedaży | 2 397 | 520 | -86 | -19 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -4 659 | -1 010 | 172 | 37 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -5 403 | -1 171 | 172 | 37 |
| Zysk (strata) netto | | 0 | | 0 |
| w tym strata operacyjna bez rezerwy na
opcję PUT | 1 697 | 368 | -795 | -171 |
| w tym rezerwa założona na opcję PUT | -7 100 | -1 539 | 0 | 0 |

*dane niezbadane

Przedstawione powyżej wybrane dane finansowe stanowią uzupełnienie do sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z MSSF UE i zostały przeliczone na euro według następujących zasad:

• ¾ poszczególne pozycje sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym okresie; odpowiednio za okres d 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku – 4,6130, od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku – 4,6883, od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku – 4,6427.
• ¾ poszczególne pozycje aktywów i pasywów na dzień bilansowy według średniego kursu obowiązującego na ostatni dzień bilansowy, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski; odpowiednio na dzień 30 czerwca 2023 roku – 4,4503, na dzień 31 grudnia 2022 roku – 4,6899, a na dzień 30 czerwca 2022 roku – 4,6806

SPIS TREŚCI

	ELEMENT ROZSZEŻONEGO RAPORTU	strona
Ø	WYBRANE DANE FINANSOWE	3
Ø	SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	5
Ø	SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWE	6
Ø	SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	7
Ø	SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	8
Ø	WYBRANE DANE OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA JEDNOSTKOWEGO	9
Ø	PRZEKSZTAŁCENIE ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWEGO – OPCJA PUT na REZERWĘ	18
Ø	NOTY DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO	20

SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r.

	Za okres:*	Za okres:*
	od 01.01.2023	od 01.01.2022
	do 30.06.2023	do 30.06.2022
	PLN000 | PLN000
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	7 599	2 982
Przychody netto ze sprzedaży produktów	7 599	2 982
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	-	-
Koszty działalności operacyjnej	5 202	3 068
Amortyzacja	20	12
Zużycie materiałów i energii	71	6
Usługi obce	4 259	2 274
Świadczenia pracownicze	671	715
Pozostałe koszty operacyjne	181	61
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	0	-
Zysk (strata) na sprzedaży	2 397	-86
Pozostałe przychody operacyjne	45	452
Pozostałe koszty operacyjne	1	194
Koszty związane z założeniem rezerwy - Opcja PUT	7 100	0
Odpis aktualizujący wartość firmy jednostek zależnych	-	-
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	-4 659	172
Przychody finansowe	1 187	40
Koszty finansowe	1 931	1023
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-5 403	-811
Podatek dochodowy	0	-16
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	-5 403	-795
w tym strata operacyjna bez rezerwy na opcję PUT	1 697	-795
w tym rezerwa założona na opcję PUT	-7 100	0
Inne całkowite dochody
Inne całkowite dochody (netto)	0	0
Całkowite dochody ogółem	-5 403	-795
CAŁKOWITE DOCHODY - część B (w złotych)
Zysk netto akcjonariuszy zwykłych jednostki dominującej w okresie	-5 403	-795
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych	57 019 642	57 019 642
Zysk netto na jedna akcję zwykłą (zł)	-0,09 zł	-0,01 zł

*dane niezbadane

SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

na dzień 30 czerwca 2023 r.

	Stan na dzień*	Stan na dzień	Stan na dzień*
	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
	PLN000 | PLN000	PLN`000
Aktywa trwałe	71 511	71 512	71 436
Wartości niematerialne i prawne	0	0	0
Rzeczowe aktywa trwałe	80	81	5
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	67	67	67
Inwestycje w jednostki zależne	71 364	71 364	71 364
Pozostałe aktywa długoterminowe	0	0	0
Aktywa obrotowe	1 329	783	2 385
Należności z tytułu dostaw i usług	282	166	549
Należności z tytułu podatku dochodowego	0	0	0
Należności pozostałe	836	604	1 459
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	186	7	357
Pozostałe aktywa krótkoterminowe	25	6	20
AKTYWA OGÓŁEM	72 840	72 295	73 821
Kapitały	9 696	15 099	16 520
Kapitał podstawowy	57 020	57 020	57 020
Kapitał zapasowy	10 754	10 754	10 754
Zyski zatrzymane	-58 078	-52 675	-51 254
- w tym strata netto	1 697	-2 216	-795
- w tym zawiązana rezerwa związana z opcją PUT w 2023 r.	-7 100	0	0
Zobowiązania długoterminowe	24 661	16 832	23 875
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	8 535	8 535	8 535
Pozostałe rezerwy długoterminowe	7 100	0	0
Kredyty i pożyczki długoterminowe	9 026	8 297	15 340
Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe	0	0	0
Zobowiązania krótkoterminowe	38 483	40 364	33 426
Kredyty bankowe krótkoterminowe	32 399	33 972	27 538
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe	1 257	1 197	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	3 426	3 893	4 531
Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych	589	125	71
Zobowiązanie z tytułu podatków w tym podatku dochodowego	0	0	0
Zobowiązania pozostałe krótkoterminowe	16	335	1 036
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	796	842	250
PASYWA OGÓŁEM	72 840	72 295	73 821

*dane niezbadane

PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE OBEJMUJĄCE OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 DO 30 CZERWCA 2023 ROKU

SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r.

2023 (w tys. złotych)	Kapitał	Kapitał zapasowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny, razem
01.01 - 30.06.2023	zakładowy
Stan na 01.01.2023	57 020	10 754	-52 675	15 099
Całkowite dochody:	0	0	-5 403	-5 403
Zysk/strata netto roku obrotowego	0	0	-5 403	-5 403
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	0	0	0	0
Transakcje z właścicielami:	0	0	0	0
Emisja/umorzenie akcji	0	0	0	0
Stan na 30.06.2023	57 020	10 754	-58 078	9 696

2022 (w tys. złotych)	Kapitał
01.01 - 30.06.2022	zakładowy	Kapitał zapasowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny, razem
Stan na 01.01.2022	57 020	10 754	-50 459	17 315
Całkowite dochody:	0	0	-795	-795
Zysk/strata netto roku obrotowego	0	0	-795	-795
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	0	0	0	0
Transakcje z właścicielami:	0	0	0	0
Emisja/umorzenie akcji	0	0	0	0
Stan na 30.06.2022	57 020	10 754	-51 254	16 520

2022 (w tys. złotych)	Kapitał
01.01 - 31.12.2022	zakładowy	Kapitał zapasowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny, razem
Stan na 01.01.2022	57 020	10 754	-50 459	17 315
Całkowite dochody:	0	0	-2 216	-2 216
Zysk/strata netto roku obrotowego	0	0	-2 216	-2 216
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	0	0	0	0
Transakcje z właścicielami:	0	0	0	0
Emisja/umorzenie akcji	0	0	0	0
Stan na 31.12.2022	57 020	10 754	-52 675	15 099

SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW FINANSOWYCH za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023

	Za okres:*	Za okres:*
	od 01.01.2023	od 01.01.2022
	do 30.06.2023	do 30.06.2022
	PLN000 | PLN000
A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk / strata brutto	-5 403	-811
II. Korekty	6 426	2 600
1. Amortyzacja	20	12
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-	784
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej		-638
5. Zmiana stanu rezerw	7 054	-16
7. Zmiana stanu należności	-348	1 230
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów		-322
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-19	-4
11. Inne korekty	41	-15
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll)	1 023	1 789
B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy	0	715
1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	0	215
4. Odsetki i dywidendy z aktywów finansowych	0	40
5. Dywidendy	0	460
II. Wydatki	0	0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	0	715
C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ	1 023	2 504
I. Wpływy	0	1604
4. Inne wpływy finansowe	0	1604
II. Wydatki	844	3 997
3. Spłata kredytów bankowych	844	1 985
5. Odsetki	0	813
6. Inne wydatki finansowe	0	1199
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	-844	-2 393
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III)	179	111
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM	179	111
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	7	246
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM	186	357

WYBRANE DANE OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA

Informacje ogólne

ASM GROUP S.A. ("Jednostka", "Spółka", "Emitent") została zawiązana w dniu 5 sierpnia 2010 roku. Zgodnie ze Statutem Spółka została zawiązana na czas nieokreślony. Siedziba Spółki znajduje się w Warszawie, przy ulicy Plac Małachowskiego 2.

Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000363620, w dniu 27 sierpnia 2010 roku.

Spółce został nadany numer NIP 5252488185 oraz numer REGON 142578275.

Spółka prowadzi swoją działalność jako firma centralna (head office). Przedmiotem działalności Spółki jest kontrolowanie i zarządzanie innymi spółkami lub przedsiębiorstwami oraz planowanie strategiczne, organizacyjne, a także zarządzanie procesami podejmowania decyzji w holdingu ASM GROUP.

Spółka jako jednostka dominująca wraz z jednostkami zależnymi tworzą Grupę Kapitałową ASM GROUP ("Grupa", "Grupa Kapitałowa ASM GROUP"). Jednostka Dominująca sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

Skład Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. na dzień 30 czerwca 2023 roku przedstawia poniższa tabela:

Nazwa jednostki	Siedziba	Charakter powiązania z Jednostką Dominującą	Udziałowcy
ASM GROUP S.A.	Warszawa (Polska)	- jednostka dominująca -	-
Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o.	Warszawa (Polska)	Bezpośredni	100% ASM GROUP S.A.
Largo Group Sp. z o.o.	Warszawa (Polska)	Pośredni	100% Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o.
GreyMatters Sp. z o.o.	Warszawa (Polska)	Pośredni	100% Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o.
ASM Sales Force Agency Sp. z o.o.	Warszawa (Polska)	Bezpośredni	100% ASM GROUP S.A.
Financial Service Solutions Sp. z o.o.	Warszawa (Polska)	Bezpośredni	100% ASM GROUP S.A.
Trade S.p.A.	Turyn (Włochy)	Bezpośredni	100% ASM GROUP S.A.
ASM Germany GmbH	Hamburg (Niemcy)	Bezpośredni	50,1% ASM GROUP S.A.
Vertikom Austria GmbH	Wiedeń (Austria)	Pośredni	100% ASM Germany GmbH
Vertikom Switzerland GmbH	Zurich (Szwajcaria)	Pośredni	65% ASM Germany GmbH

Na dzień 30 czerwca 2023 r. konsolidacji podlegają wszystkie wyżej wymienione spółki.

Opis działalności spółek w Kapitałowej ASM GROUP S.A.

• Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. działalność jednostki koncentruje się na świadczeniu usług z zakresu marketingowego wsparcia sprzedaży (głównie merchandising oraz outsourcing pracowników dedykowanych do obsługi sprzedażowej klientów w całym kraju) oraz marketingu bezpośredniego.
• Largo Group Sp. z o.o. agencja pracy tymczasowej rekrutująca pracowników dla podmiotów handlowych zlokalizowanych w Polsce. Spółka specjalizuje się w usługach obejmujących: leasing pracowników, rekrutacje pracowników tymczasowych, outsourcing pracowniczy oraz rekrutacje stałe.
• GreyMatters Sp. z o.o. agencja pracy tymczasowej rekrutująca pracowników dla podmiotów handlowych zlokalizowanych w Polsce.
• ASM Sales Force Agency Sp. z o.o. jednostka prowadzi działalność w zakresie świadczenia usług merchandisingu, outsourcingu pracowników i field marketingu. Usługi wykonywane są na rzecz dostawców oferujących swoje towary w sieciach handlowych dysponujących obiektami handlowymi (supermarkety, hipermarkety, dyskonty), w sieciach ze sprzętem elektronicznym, a także na terenie mniejszych sklepów należących do międzynarodowych i regionalnych sieci handlowych.
• Financial Service Solutions Sp. z o.o. zajmuje się obsługą finansowo-księgową i kontrolingową podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ASM GROUP.
• Trade S.p.A. podmiot dostarczający kompleksowe usługi marketingowego wsparcia sprzedaży na rynku włoskim. Przedmiotem działalności Spółki jest projektowanie, organizacja i zarządzanie usługami promocyjnymi, w szczególności promocja towarów na terenie wielkopowierzchniowych obiektów handlowych oraz merchandising.
• ASM Germany GmbH spółka utworzona w celu zakupu Grupy Vertikom.
• Vertikom Austria GmbH spółka świadcząca kompleksowe usługi wsparcia sprzedaży z zakresu merchandisingu i field marketingu na rynku austriackim, w tym projektowanie, organizacja i zarządzanie kampaniami promocyjnymi.
• Vertikom Switzerland GmbH jednostka świadcząca kompleksowe usługi wsparcia sprzedaży z zakresu merchandisingu i field marketingu. Przedmiot działalności spółki obejmuje projektowanie, organizację i zarządzanie kampaniami promocyjnymi, online marketing oraz PR.

Informacja o utracie kontroli nad spółkami Grupy Vertikom

Poniższe spółki w Grupie Kapitałowej Vertikom nie podlegają konsolidacji. Zarząd majątkiem Vertikom GmbH sprawuje bowiem syndyk masy upadłościowej, co oznacza utratę kontroli nad wszystkimi spółkami Grupy Vertikom.

• Vertikom GmbH
• Vertikom Sales GmbH,
• Vertikom Sales Berlin GmbH,
• Vitamin E Gesellschaft für Kommunikation mbH,
• DialogFeld Sales Services GmbH,
• Pop-up my Brand GmbH,
• Wunderknaben Beteiligungs GmbH, która posiadała udziały spółki prawa niemieckiego Wunderknaben Kommunikation GmbH.

Informacja o podatkowej Grupie Kapitałowej

Jednostki Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. nie tworzą podatkowej grupy kapitałowej w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych.

Informacja o akcjonariacie Spółki

Poniżej przedstawiono Zestawienie Akcjonariuszy Emitenta posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne powyżej 5% udziału w ogólnej liczbie głosów WZA na dzień publikacji raportu (oraz zmiany w odniesieniu do poprzedniego raportu).

LICZBA AKCJI EMITENTA

.

Akcjonariusz	Stan na dzień publikacji bieżącego raportu		Zmiana	Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu
	Liczba	Udział w kapitale zakładowym		Liczba	Udział w kapitale zakładowym
Adam Stańczak	17 153 532	30,08%	0,0%	17 153 532	30,08%
Wiesław Łatała	15 428 616	27,06%	0,0%	15 428 616	27,06%
Marcin Skrzypiec	15 401 802	27,01%	0,0%	15 401 802	27,01%
Aleksandra Łatała-Kramer	3 825 380	6,71%	0,0%	3 825 380	6,71%
Pozostali (free float)	5 210 312	9,14%	0,0%	5 210 312	9,14%
RAZEM	57 019 642	100,00%	0	57 019 642	100,00%

LICZBA GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY

Akcjonariusz	Stan na dzień publikacji bieżącego raportu		Zmiana	Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu (19.12.2022)
	Liczba	Udział w kapitale zakładowym		Liczba	Udział w kapitale zakładowym
Adam Stańczak	17 153 532	30,08%	0,0%	17 153 532	30,08%
Wiesław Łatała *(1)	0 *(2)	0%	0,0%	0	0%
Marcin Skrzypiec *(3)	0	0%	0,0%	0	0%
Aleksandra Łatała-Kramer	0	0%	0,0%	0	0%
Pozostali (free float)	2 359 058 *(4)	4,14%	0,0%	2 359 058	4,14%
RAZEM	57 019 642	100,00%	0	57 019 642	100,00%

*(1) Zgodnie z oświadczeniem działający w porozumieniu z: Szymonem Pikulą, Tatianą Pikulą, Jakubem Pikulą, Włodzimierzem Skrzypcem, Wiktorem Pikulą, Konradem Filą, KPNS Holding sp. z o.o. i Amos Group, LLC z siedzibą w Wilmington, Stan Delaware, Stany Zjednoczone Ameryki. Strony porozumienia wedle oświadczenia posiadają łącznie 18.249.056 akcji Spółki stanowiących 32,00% w kapitale zakładowym ASM Group S.A. Zgodnie ze stanowiskiem ASM Group S.A. z przysługujących 18.249.056 akcji członkowie porozumienia mogą wykonywać 0 głosów.

*(2) Zgodnie z Postanowieniem Sądu Okręgowego w Warszawie, XXVI Wydział Gospodarczy o zabezpieczeniu z dnia 19.04.2021 r. w sprawie XXVI GCo 74/21 wydane z wniosku Adama Stańczaka z udziałem Tatiany Pikuli, Szymona Pikuli, Marcina Skrzypca i ASM Group S.A. z siedzibą w Warszawie.

*(3) Zgodnie z oświadczeniem działający w porozumieniu z: Aleksandrą Łatałą – Kremer i Wojciechem Kremerem. Strony porozumienia wedle oświadczenia posiadają łącznie 19.254.996 akcji Spółki stanowiących 33,77% udziału w kapitale zakładowym ASM GROUP S.A. Zgodnie ze stanowiskiem ASM GROUP S.A. z przysługujących 19.254.996 akcji członkowie porozumienia mogą wykonywać 0 głosów

*(4) Zob. przypis 1, 2 i 3 - Zgodnie ze stanowiskiem ASM Group S.A. z przysługujących Szymonowi Pikuli (10 akcji), KPNS Holding sp. z o.o. (2 850 254) i Wojciechowi Kremerowi (1000 akcji) akcji akcjonariusze ci nie mogą wykonywać prawa głosu.

W marcu 2022 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 23 lutego 2022 r.:

Smart Frog spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zawiadomiła o zmniejszeniu udziału poniżej 5% w ogólnej liczbie głosów poprzez zbycie 12 651 802 akcji Spółki uprawniających do takiej samej liczby głosów (22,19%). Po tej dacie posiada 0 akcji Spółki;

Pan Marcin Skrzypiec nabył poza rynkiem regulowanym 12 651 802 akcji Spółki, w wyniku czego posiada łącznie 15 401 80 akcji Spółki, stanowiących 27,01% udziału w kapitale zakładowym Spółki.

Dnia 7 marca 2022 r. następujące podmioty: Falanghina spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, Tatiana Pikula, Marcin Skrzypiec, Jakub Pikula, Włodzimierz Skrzypiec, Szymon Pikula, Wiktor Pikula, Konrada Fila oraz Amos Group, LLC z siedzibą w Delaware w USA, zawarły pisemne porozumienie. Po zawarciu porozumienia, posiadają łącznie 64,98% udziału w kapitale zakładowym Spółki.

W maju 2022 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 10 maja 2022 r.:

KPNS Holding spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (wcześniej: Falanghina sp. z o.o.) zawiadomiła o nabyciu 455 244 akcji Spółki stanowiących 0,80% udziału w kapitale zakładowym Spółki. W wyniku zakupu akcji Spółki osiągnęła 5% udziału w ogólnej liczbie głosów. Przed nabyciem posiadała 2 395 000 akcji Spółki stanowiących 4,2% udziału w kapitale zakładowym Spółki.

W październiku 2022 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 6 października 2022 r.:

Aleksandra Łatała-Kramer nabyła 3 825 380 akcji Spółki stanowiących 6,71% udziału w kapitale zakładowym Spółki. Przed zmianą Aleksandra Łatała-Kramer była w posiadaniu pośrednio przez męża Wojciecha Kremer 1000 akcji Spółki stanowiących 0,001% udziału w kapitale zakładowym Spółki. W wyniku zmiany Aleksandra Łatała-Kramer jest w posiadaniu 3 826 380 akcji Spółki stanowiących 6,71% udziału w kapitale zakładowym i uprawniających do wykonywania 3 826 380 głosów stanowiących 6,71% udziału w ogólnej liczbie głosów; Wojciech Kremer wszedł w posiadanie 3 825 380 akcji Spółki poprzez nabycie wskazanego pakietu akcji Spółki przez jego żonę – Aleksandrę Łatała-Kremer;

Uczestnicy porozumienia akcjonariuszy z dnia 7 marca 2022 r. zawiadomili o zbyciu przez Jakuba Pikulę i Włodzimierza Skrzypca posiadanych przez nich akcji Spółki. Przed dokonaniem zbycia akcji Spółki, Jakub Pikula posiadał 1 121 013 akcji Spółki stanowiących 1,97% udziału w kapitale zakładowym Spółki, Włodzimierz Skrzypiec posiadał 2 704 367 akcji Spółki stanowiących 4,74% udziału w kapitale zakładowym Spółki. Przed zbyciem uczestnicy porozumienia z dnia 7 marca 2022 r. posiadali łącznie 37 503 052 akcji Spółki stanowiących 65,77% udziału w kapitale zakładowym Spółki. Po dokonaniu zbycia akcji Spółki uczestnicy porozumienia z dnia 7 marca 2022 r. byli w posiadaniu 33 677 672 akcji Spółki stanowiących 59,06% udziału w ogólnej liczbie głosów.

W dniu 11 października 2022 r.

Wiesław Łatała nabył 15 428 616 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,06% udziały w ogólnej liczbie głosów. Przed nabyciem 15 428 616 akcji Spółki, Wiesław Łatała nie posiadał akcji Spółki; Tatiana Pikula sprzedała 15 428 616 akcji Spółki uprawniających do takiej samej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, stanowiących 27,06% udziału w ogólnej liczbie głosów.

W dniu 14 października 2022 r.

Zawarto porozumienie pomiędzy Wiesławem Łatała, Wojciechem Kremer i jego żoną – Aleksandrą Łatała-Kremer, którzy w sumie posiadali 19 254 996 akcji Spółki co stanowi 33,77% udziału w kapitale zakładowym Spółki. Uczestnicy porozumienia zawartego w dniu 7 marca 2022 r. zmniejszyli stan posiadania akcji Spółki do 18 249 056 akcji Spółki, stanowiących 32,00% udziału w kapitale zakładowym Spółki z 33 677 672 akcji Spółki, stanowiących 59,06% udziału w kapitale zakładowym Spółki poprzez zbycie w dniu 11 października 2022 r. przez uczestniczkę porozumienia z dnia 7 marca 2022 r. Tatiana Pikula posiadanych przez nią akcji Spółki. Przed sprzedażą Tatiana Piklua posiadała 15 428 616 akcji Spółki uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,06% udziału w ogólnej liczbie głosów.

Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby nadzorujące Emitenta

Na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadali akcji Emitenta. Na dzień publikacji bieżącego raportu okresowego, to jest na dzień 31 marca 2023 r., żaden Członek Rady Nadzorczej nie posiadał akcji Emitenta.

Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta:

ASM GROUP S.A.

LICZBA AKCJI EMITENTA

Akcjonariusz Adam Stańczak Łukasz Stańczak	Funkcja		Stan na dzień publikacji bieżącego raportu		Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu
		Liczba	Udział w kapitale zakładowym		Liczba	Udział w kapitale zakładowym
	Prezes Zarządu	17 152 532	30,08%	0%	17 152 532	30,08%
	Członek Zarządu	1 000	0%	0%	1 000	0%
LICZBA GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY
		Stan na dzień publikacji

Akcjonariusz	Funkcja	Stan na dzień publikacji bieżącego raportu		Zmiana	Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu
		Liczba	Udział w kapitale zakładowym		Liczba	Udział w kapitale zakładowym
Adam Stańczak	Prezes Zarządu	17 152 532	30,08%	0%	17 152 532	30,08%
Łukasz Stańczak	Członek Zarządu	1 000	0%	0%	1 000	0%

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Prezes Zarządu Spółki – Adam Stańczak, oraz członek Zarządu Spółki - Łukasz Stańczak posiadali akcje Emitenta.

Od dnia 14 września 2016 roku akcje Emitenta wszystkich serii są notowane na rynku głównym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

Polityka rachunkowości

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane w niniejszym skróconym sprawozdaniu finansowym są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się w dniu 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem zastosowania zmian standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku.

Standardy i interpretacje, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską

Opublikowane Standardy i Interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane:

• ¾ MSSF 17: Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
• ¾ Zmiany do MSR 1 i Zasad Praktyki MSSF 2: Ujawnianie zasad rachunkowości, zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 12 lutego 2021 roku i obowiązują za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
• ¾ Zmiana do MSR 8: Definicja szacunków księgowych, została opublikowana przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 12 lutego 2021 roku i obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
• ¾ Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji, zostały opublikowane 7 maja 2021 – obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
• ¾ Zmiany do MSSF 17: Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.

Standardy i interpretacje, które nie są jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską

Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe nie uwzględnia wymienionych poniżej standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską:

• ¾ MSSF 14: Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe –prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony,
• ¾ Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony.
• ¾ Zmiany do MSR 1: Klasyfikacja zobowiązań na krótko- i długoterminowe, zostały opublikowane przez RMSR 23 stycznia 2020 roku. W dniu 15 lipca 2020 roku RMSR opublikowała zmianę, która zapewnia jednostkom ulgę operacyjną poprzez odroczenie daty wejścia w życie zmian do Standardu o jeden rok na roczne okresy sprawozdawcze rozpoczynające się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.
• ¾ Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.

Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 r. nie mają istotnego wpływu na niniejsze skrócone skonsolidowanego sprawozdanie finansowe.

Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymaganiami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonego przez UE ("MSR 34").

Sprawozdanie to nie zawiera wszystkich informacji wymaganych przez Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE ("MSSF") dla pełnego sprawozdania finansowego. Następujące dane finansowe:

• ¾ za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 30.06.2023 roku,
• ¾ za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 30.06.2022 roku,

nie były przedmiotem odrębnego badania przez biegłego rewidenta.

Data zatwierdzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone i zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 2 października 2023 r.

Założenie kontynuacji działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej ASM GROUP S.A. w okresie co najmniej kolejnych 12 miesięcy przy uwzględnieniu zdarzeń, które są możliwe do przewidzenia według najlepszej wiedzy i doświadczenia osób zarządzających.

Działania Zarządu Spółki doprowadziły do zapewnienia struktury finansowania dłużnego, która pozwala w elastyczny sposób zarządzać ryzykiem płynności finansowej, a to przede wszystkim dzięki temu, że zostały zawarte aneksy do dotychczasowych umów kredytowych, a tym samym aktualizacja warunków tych umów. Zaznaczyć przy tym trzeba, że. kredyt zaciągnięty przez Emitenta w rachunku bieżącym po dniu bilansowym nadal jest przedłużony na kolejne okresy funkcjonowania.

Dodatkowo Zarząd wskazuje, że w poprzednim roku obrotowym działalność operacyjna Spółki była prowadzona w sposób nieprzerwany oraz trzymano i rozwijano relacje z Klientami, rozwijano usługi Grupy ASM a także przeprowadzono szereg działań o charakterze restrukturyzacyjnym. Stało się tak pomimo obstrukcyjnych działań ze strony odwołanych w dniu 22.04.2021 r. członków Zarządu ASM: Doroty Kenny, Jacka Pawlaka i Andrzeja Nowaka, które uwikłały ASM w szereg sporów prawnych, incydentalnie zaburzając sprawną działalność Grupy ASM.

Uwzględniając wskazane okoliczności, wszelkie ryzyka, w tym obstrukcyjne działania odwołanych członków Zarządu, Zarząd Emitenta ocenił, że założenie kontynuacji działalności przyjęte do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego jest prawidłowe a kontynuowanie działalności Spółki w kolejnym roku jest niezagrożone.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w skróconym sprawozdaniu finansowym dotyczące Grupy są mierzone i przedstawione przy użyciu waluty podstawowej dla środowiska ekonomicznego, w którym działa dana spółka należąca do Grupy ("waluta funkcjonalna"), czyli złotego polskiego. Dane w skróconym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w tysiącach złotych, o ile nie stwierdzono inaczej.

Kluczowe osądy i szacunki

Sporządzenie skróconego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania osądów, szacunków i założeń, które wpływają na stosowanie przyjętych zasad rachunkowości oraz prezentowane wielkości wykazane w skróconym sprawozdaniu finansowym. Rzeczywiste wartości mogą różnić się od wartości szacowanych.

Wszystkie osądy, założenia, a także oszacowania, jakie zostały dokonane na potrzeby niniejszego sprawozdania finansowego, są prezentowane w wymaganych ujawnieniach odnoszących się do poszczególnych pozycji tego sprawozdania, w notach uzupełniających do sprawozdania finansowego, które stanowią jego integralną część. Oszacowania i osądy poddawane są bieżącej weryfikacji. Wynikają one z dotychczasowych doświadczeń, w tym przewidywań co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji są zasadne oraz nowych informacji.

Poniżej przedstawiono główne założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawowe przyczyny niepewności szacunków na dzień bilansowy.

¾ Odpisy aktualizujące wartość inwestycji w jednostkach zależnych

W przypadku zaistnienia przesłanek utraty wartości Spółka przeprowadza testy na utratę wartości inwestycji w jednostkach zależnych. Zarząd określa ewentualną utratę wartości na podstawie ustalonych wartości odzyskiwalnych. Wartość odzyskiwalna inwestycji w jednostkach zależnych opiera się o prognozę przyszłych przepływów operacyjnych, stopy dyskontowe oraz stopy wzrostu. Faktyczne wyniki jednostek mogą się różnić od oczekiwanych.

¾ Odpisy aktualizujące należności

Poziom odpisów aktualizujących wartość należności ustalany jest przy uwzględnieniu oczekiwanego ryzyka związanego z należnościami oraz poczynionych zabezpieczeń wpływających na skuteczność windykacji. Przyjęte założenia opierają się na najlepszej wiedzy, jednakże rzeczywiste wyniki mogą różnić się od oczekiwanych.

¾ Rezerwy na niewykorzystane urlopy

Rezerwy na niewykorzystane urlopy ustalane są na podstawie ilości niewykorzystanych dni urlopowych na dany dzień oraz przeciętnego wynagrodzenia pracownika przypadającego na jeden dzień, powiększonego o składki na ubezpieczenia społeczne pracodawcy.

¾ Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych

Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) stawki amortyzacji mogą się zmienić. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.

¾ Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywów lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżecie Spółki. Prognozowane wyniki finansowe Spółki wskazują, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, na podstawie czego prawdopodobieństwo rozliczenia aktywa Spółki określają jako wysokie i ujmują to aktywo w pełnej wysokości.

¾ Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi

Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisów ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny.

Wszelkie występowanie:

• nieuzasadnionego dzielenia operacji,
• angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego,
• elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz
• inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.

Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwiło polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.

Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi.

Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności.

INFORMACJA O PREKSZTAŁECENIU ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWEGO na ZAWIĄZANĄ REZERWĘ Z TYTUŁU OPCJI PUT

Opis opcji Put przysługujące Funduszowi Ekspansji Zagranicznej FIZ

Na podstawie umowy inwestycyjnej z 25 kwietnia 2018 roku ("Umowa Inwestycyjna") zawartej pomiędzy Emitentem a Funduszem Ekspansji Zagranicznej FIZAN ("Fundusz") dotyczącej wspólnej inwestycji Funduszu oraz Emitenta w spółkę Vertikom GmbH, za pośrednictwem wspólnej spółki ASM GermanyGmbH, Funduszowi – posiadającemu 49,9% udziałów w ASM Germany GmbH – przysługiwały uprawnienia do sprzedaży wszystkich udziałów posiadanych w ASM Germany GmbH na rzecz Emitenta (łącznie "Opcje Put").

Opcje Put mogły być wykonane przez Fundusz: (i) po upływie 7 lat od dnia nabycia udziałów w ASM Germany GmbH po cenie odpowiadającej wartości rynkowej udziałów przy zastosowaniu ogólnie przyjętych metod wyceny, jednak nie niższej i nie wyższej niż kwota zapewniająca Funduszowi uzgodnioną wewnętrzną stopę zwrotu (IRR) z inwestycji; (ii) po upływie 10 lat od dnia nabycia przez Fundusz udziałów w ASM Germany GmbH po cenie odpowiadającej wartości rynkowej udziałów ASM Germany GmbH ustalonej przy zastosowaniu ogólnie przyjętych metod wyceny; jak również (iii) w przypadku wystąpienia określonych naruszeń Umowy Inwestycyjnej (sankcyjna Opcja Put).

Stosownie do pierwotnej treści Umowy Inwestycyjnej, wartość inwestycji Funduszu wynosić miała nie więcej niż 9.000.000 EUR. Stosownie do aneksu do Umowy Inwestycyjnej, wartość inwestycji Funduszu została zwiększona o kwotę 998.000 EUR.

23 lipca 2021 roku, osoby podające się za Zarząd Spółki (odwołane w dniu 22 kwietnia 2021 roku), dysponując nielegalnie kodami ESPI opublikowały "raport bieżący 33/2021" o tytule "Doręczenie żądania odkupu udziałów w ASM Germany GmbH należących do FEZ FIZAN" w którym poinformował, że 23 lipca 2021 r. Fundusz Ekspansji Zagranicznej Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych ("Fundusz") doręczył Spółce żądanie odkupu przez Spółkę wszystkich udziałów w kapitale zakładowym ASM Germany GmbH należących do Funduszu ("Żądanie").

Historyczne ujęcie opcji Put przysługujące Funduszowi

Do dnia publikacji raportu za 1 kwartał 2023 roku tj. na dzień 30 maja 2023 roku w ocenie Zarządu Jednostki dominującej właściwą klasyfikacją powyższego na niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym było ujęcie jako zobowiązanie warunkowe ponieważ na dzień publikacji w ocenie Zarządu nie zaistniały prawomocne przesłanki do realizacji opcji PUT w związku z powyższym ewentualne potwierdzenie czy może to być zobowiązanie Spółki byłoby dopiero w momencie faktycznego potwierdzenia, realizacji opcji.

Wycena zobowiązania warunkowego– realizacji opcji PUT – wynosiła 13.971.800,00 euro i była to kwota opublikowana we raporcie bieżącym 33/2021 jako żądanie odkupu, opublikowanym przez nieuprawniony Zarząd.

W przedmiotowej sprawie ocena Zarządu Spółki dokonana była na bazie uzyskanych opinii prawnych wskazujących na brak istnienia obecnego obowiązku, co przekłada się z kolei na prawdopodobieństwo odpływu korzyści ekonomicznych w wysokości niższej niż 50%. Zgodnie z otrzymanymi opiniami prawnymi nie istniała podstawa prawna do wystąpienia przez PFR z żądaniem realizacji opcji PUT, co z kolei skutkowało tym, iż przedstawione żądanie nie mogło stanowić "obecnego obowiązku".

Zarząd ocenił jednak wtedy, iż zaistniał "możliwy obowiązek" (stanowiący część przywoływanej w poprzednich pismach definicji zobowiązania warunkowego) ze względu na hipotetyczną możliwość dokonania innej interpretacji zawartych umów, stanu faktycznego lub przepisów prawa i dalej – hipotetyczną możliwość podzielenia tej opinii przez sąd, dlatego zamieścił wtedy informację w postaci zobowiązania warunkowego.

Przy klasyfikacji jako zobowiązanie warunkowe Zarząd Spółki był świadomy, że tak zwana sytuacja zobowiązań warunkowych może się rozwinąć w sposób początkowo nieprzewidziany dlatego Zarząd Spółki na bieżąco analizował sytuację aby ustalić, czy wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne stał się prawdopodobny (w tym wypadku jednoznaczne rozstrzygniecie czy Funduszowi przysługiwały opcje put). Jeśli prawdopodobne stałoby się, że wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne byłby konieczny w związku z pozycją potraktowaną jako zobowiązanie warunkowe, Spółka utworzyłaby rezerwę na opcję put w sprawozdaniu finansowym dotyczącą okresu, w którym nastąpiłaby zmiana prawdopodobieństwa (w tym wypadku jednoznaczne rozstrzygniecie czy Funduszowi przysługiwały opcje put lub odpowiednio zaawansowany poziom negocjacji co do kwoty ewentualnego zobowiązania).

Bieżące ujęcie opcji Put przysługujące Funduszowi

Zarząd analizując na bieżąco sytuację Spółki pozostał otwarty na negocjacje.

Obecnie prowadzone negocjacje z Funduszem i ich stopień zaawansowania w ocenie Zarządu obligują Zarząd Spółki do zmiany klasyfikacji ujęcia tzw. Opcji Put z zobowiązań warunkowych na rezerwę na przyszłe możliwe zobowiązanie.

W ocenie Zarządu Spółki, który bierze pod uwagę stopień zaawansowania rozmów a przede wszystkim ich poufny charakter najwłaściwszym wartościowym oszacowaniem rezerwy będzie kwota 7.1 mln zł. Powyższa kwota jest jestem elementem trzech podstawowych składowych:

• kwoty natychmiast wypłacanej po zawarciu porozumienia,
• określonej kwoty do zapłaty w przeciągu ustalonych lat z dodatkowym naliczaniem odsetek od dnia zawarcia porozumienia do dnia zapłaty,
• kwot wyliczanych z wypracowanych wyników finansowych Grupy Kapitałowej ASM Group S.A.

Ujmowanie rezerw w tej chwili na kwotę pełnego żądania jest nieuzasadnione w kontekście powyżej przytoczonych argumentów, natomiast szerokie informowanie o warunkach kalkulacji rezerwy byłoby z kolei osłabieniem pozycji negocjacyjnej Spółki oraz Funduszu.

NOTY DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r.

1. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody całkowite lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość

Zarząd Spółki biorąc pod uwagę obecne negocjacje z Funduszem zmienił klasyfikację ujęcia tzw. Opcji Put ze zobowiązań warunkowych na rezerwę na przyszłe możliwe zobowiązanie. W ocenie Zarządu Spółki, który bierze pod uwagę stopień zaawansowania rozmów a przede wszystkim ich poufny charakter najwłaściwszym wartościowym oszacowaniem rezerwy będzie kwota 7.1 mln zł, więcej w informacji na stronie nr 18 "INFORMACJA O PREKSZTAŁCENIU ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWEGO na ZAWIĄZANĄ REZERWĘ Z TYTUŁU OPCJI PUT"

2. Zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego

Dnia 12 czerwca 2023 roku, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powzięło uchwałę numer 36 o obniżeniu kapitału zakładowego Spółki o kwotę 51.317.677,80 zł (pięćdziesiąt jeden milionów trzysta siedemnaście tysięcy sześćset siedemdziesiąt siedem złotych 80/100), to jest z kwoty 57.019.642 zł (pięćdziesiąt siedem milionów dziewiętnaście tysięcy sześćset czterdzieści dwa złote) do kwoty 5.701.964,20 zł (pięć milionów siedemset jeden tysięcy dziewięćset sześćdziesiąt cztery złote 20/100) w drodze zmniejszenia wartości nominalnej każdej akcji z 1,00 zł (jeden złoty) do 0,1 zł (zero złotych 10/100).

Na podstawie art. 457 § 1 pkt 2) Kodeksu spółek handlowych obniżenie kapitału zakładowego nastąpiło bez przeprowadzenia postępowania konwokacyjnego, o którym mowa w art. 456 § 1 Kodeksu spółek handlowych, gdyż obniżenie kapitału zakładowego Spółki miało na celu wyrównanie poniesionych przez Spółkę strat, w którym to przypadku nie stosuje się art. 456 § 1 Kodeksu spółek handlowych.

W związku z obniżeniem kapitału zakładowego wkłady wniesione przez akcjonariuszy na kapitał zakładowy nie były zwracane akcjonariuszom w żadnej formie.

W związku z obniżeniem kapitału zakładowego zmianie ulega § 5 Statutu Spółki, która otrzymał brzmienie: Kapitał zakładowy Spółki wynosi 5.701.964,20 zł (pięć milionów siedemset jeden tysięcy dziewięćset sześćdziesiąt cztery złote 20/100) i dzieli się na 57.019.642 (pięćdziesiąt siedem milionów dziewiętnaście tysięcy sześćset czterdzieści dwie) akcji opłaconych w całości, o wartości nominalnej 0,1 złotych (zero złotych 10/100) każda akcja, w tym:

• a) 102.000 (sto dwa tysiące) akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,1 złotych (zero złotych 10/100) każda, o kolejnych numerach od A 000001 do A 102000,
• b) 53.654.285 (pięćdziesiąt trzy miliony sześćset pięćdziesiąt cztery tysiące dwieście osiemdziesiąt pięć) akcji zwykłych na okaziciela serii B, o wartości nominalnej 0,1 złotych (zero złotych 10/100) każda, o kolejnych numerach od B 00000001 do B 53654285,
• c) 3.263.357 (trzy miliony dwieście sześćdziesiąt trzy tysiące trzysta pięćdziesiąt siedem) akcji zwykłych na okaziciela serii C, o wartości nominalnej 0,1 złotych (zero złotych 10/100) każda, o kolejnych numerach od C 0000001 do C 3263357.

W dniu 24 lipca 2023 r. Sąd wydał prawomocne postanowienie o wpisie obniżenia kapitału zakładowego Spółki oraz związanej z nim zmiany Statutu Spółki, zgodnie z wnioskiem Spółki.

Dnia 12 czerwca 2023 roku, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powzięło uchwałę nr 37, o podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję Akcji Serii D w drodze emisji akcji zwykłych imiennych serii D w trybie subskrypcji prywatnej, pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy w całości prawa poboru wszystkich akcji serii D, zmiany Statutu Spółki o kwotę nie niższą niż 1.250.000 zł (jeden milion dwieście pięćdziesiąt tysięcy złotych) oraz nie wyższą niż 7.500.000 zł (siedem milionów pięćset tysięcy złotych), tj. do kwoty nie niższej niż 6.951.964,20 zł (sześć milionów dziewięćset pięćdziesiąt jeden tysięcy dziewięćset sześćdziesiąt cztery złotych 20/100) oraz nie wyższej niż 13.201.964,20 zł (trzynaście milionów dwieście jeden tysięcy dziewięćset sześćdziesiąt cztery złotych 20/100) poprzez emisję nie mniej niż 12.500.000 (dwanaście milionów pięćset tysięcy), ale nie więcej niż 75.000.000 (siedemdziesiąt pięć milionów) akcji zwykłych imiennych serii D o wartości nominalnej 0,1 zł (zero złotych 10/100) każda ("Akcje Serii D") oznaczonych numerami od D0000001 do D75000000.

Cena emisyjna wszystkich Akcji Serii D wynosi 0,25 zł (zero złotych 25/100) za każdą Akcję Serii D tj. będzie wyższa od wartości nominalnej akcji o 0,15 zł (zero złotych 25/100).

Akcjonariusz Spółki, spółka KPNS Holding sp. z o.o. wniosła przeciwko Spółce datowany na dzień 12 lipca 2023 r. pozew o stwierdzenie nieważności ewentualnie uchylenie uchwał nr 36, nr 37, nr 38 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 12 czerwca 2023 r. Na mocy postanowienia Sądu Okręgowego w Warszawie z dnia 24 sierpnia 2023 r. Sąd Okręgowy w Warszawie zabezpieczył roszczenie KPNS Holding sp. z o.o. w Warszawie o:

• a) stwierdzenie nieważności ewentualnie uchwały nr 37 ZWZ w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki, zmiany statutu,
• b) uchylenie uchwały nr 36 ZWZ w sprawie obniżenia kapitału zakładowego Spółki,
• c) uchylenie uchwały nr 38 ZWZ w sprawie wyrażenia zgody na zawarcie lub zmianę umów z Prezesem Zarządu Spółki Adamem Stańczakiem poprzez wstrzymanie skuteczności i wykonalności ww. uchwał do czasu uprawomocnienia się orzeczenia kończącego postępowanie w sprawie.

Spółka zamierza zaskarżyć ww. postanowienie.

3. Istotne wydarzenia po dacie bilansowej nieujęte w śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na to sprawozdanie

Po zakończeniu pierwszego półrocza roku 2023 nie wystąpiły istotne wydarzenia mogące w znaczący sposób wpłynąć na to sprawozdanie finansowe.

4. Informacja o sezonowości

W prowadzonej działalności Grupa dostrzega pewną sezonowość osiąganych przychodów w ciągu poszczególnych kwartałów roku obrotowego, która nie ma jednak istotnego wpływu na prezentowaną wartość przychodów w ujęciu rocznym. Zapotrzebowanie na usługi świadczone w ramach Grupy Kapitałowej wzrasta w okresach świątecznych. Zjawisko związane jest szczególnie z okresem świąt Bożego Narodzenia oraz Wielkanocy. Dodatkowo zaobserwować można zmniejszoną aktywność branży usług wsparcia sprzedaży w okresie lipiecwrzesień.

Z uwagi na specyfikę sektora outsourcingu oraz zdywersyfikowany portfel klientów Grupy uwzględniający dostawców produktów dóbr podstawowych popyt na usługi wsparcia sprzedaży nie jest silnie uzależniony od faz cyklu koniunkturalnego, zatem zdaniem Zarządu Grupa nie jest klasyfikowana jako cykliczna

5. Wypłacone (lub zadeklarowane) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

W okresie od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku oraz do dnia zatwierdzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego do publikacji Emitent nie wypłacał oraz nie zadeklarował do wypłaty dywidendy.

6. Informacje o zatrudnieniu

Na dzień 30 czerwca 2023 Spółka zatrudniała w przeliczeniu na pełne etaty 2 osoby, natomiast na dzień 30 czerwca 2022 roku było to 2 osoby.

7. Opis zmian organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności

W pierwszym półroczu 2023 roku nie wystąpiły zdarzenia, które skutkowałyby zmianą organizacji Spółki.

8. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Na dzień 30 czerwca 2023 roku istniały następujące salda nierozliczonych pożyczek pomiędzy jednostkami powiązanymi:

POŻYCZKA (w tys. zł)	Krótko terminowe	Długo terminowe	Razem
Pożyczka Akcjonariusza do ASM Group S.A.	-	6 935	6 935
Pożyczka Akcjonariusza do ASM Group S.A.	-	962	962
Pożyczka Członka RN do ASM Group S.A.	-	962	962

Na dzień 31 czerwca 2022 roku istniały następujące salda nierozliczonych pożyczek pomiędzy jednostkami powiązanymi:

POŻYCZKA (w tys. zł)	Krótko terminowe	Długo terminowe	Razem
Pożyczka Akcjonariusza do ASM Group S.A.	-	6 161	6 161
Pożyczka Akcjonariusza do ASM Group S.A.	-	915	915
Pożyczka Członka RN do ASM Group S.A.	-	915	915

Na dzień 30 czerwca 2023 roku zostały wyłączone poniżej zaprezentowane salda pomiędzy jednostkami powiązanymi – podlegały korekcie konsolidacyjnej.

	Grupa polskich
Rozrachunki powiązane	spółek i włoskiej
Należności krótkoterminowe	588
Zobowiązania długoterminowe	0
Zobowiązania krótkoterminowe	3 751

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Sprzedaż na rzecz oraz zakupy od podmiotów powiązanych dokonywane są według cen rynkowych. Zaległe zobowiązania na koniec okresu są nieoprocentowane i rozliczane gotówkowo lub bezgotówkowo. Grupa nie nalicza odsetek od podmiotów powiązanych z tytułu opóźnień w zapłacie. Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych nie zostały objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Nie są one także zabezpieczone w innych formach.

W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka nie utworzyła żadnego odpisu na należności wątpliwe dotyczące kwot należności od podmiotów powiązanych.

Pozostałe jednostki powiązane

Jako pozostałe jednostki powiązane Jednostka Dominująca uznaje między innymi jednostki, nad którymi sprawowały kontrolę osoby z kluczowego kierownictwa Jednostki Dominującej.

Kluczowe kierownictwo

Jako kluczowe kierownictwo Jednostka Dominująca uznaje członków Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej.

9. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych, które były podawane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunków podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres

Grupa nie utworzyła aktywów na podatek odroczony od różnic przejściowych zidentyfikowanych w jednostkach prawa włoskiego, austriackiego oraz szwajcarskiego i kilku spółkach niemieckich z uwagi na nieistotność.

10. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Na dzień 30 czerwca 2023 aktywa na podatek odroczony wyniosły 67 tys. zł i zostały utrzymane na poziomie z dnia 31 grudnia 2022 r.

Na dzień 30 czerwca 2022 roku aktywa na podatek odroczony wyniosły 67 tys. zł i były większe o 16 tys. zł w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2021 tj. 51 tys. zł.

11. Inwestycje w jednostki zależne

Wartość udziałów w jednostkach zależnych na dzień 30 czerwca 2023 wynosi 71 364 tys. zł i jest tożsama z wartością zarówno na 30 czerwca 2022 jak na 31 grudnia 2022.

Spółka zarówno w bieżącym okresie jak okresach porównawczych nie dokonała odpisów aktualizujących wartości udziałów. Test na trwała utratę wartości był przeprowadzony na koniec grudnia 2022 i nie zachodziły przesłanki do objęcia udziałów odpisem aktualizującym

W latach poprzednich tj. 2022 i wcześniejszych były dokonane następujące odpisy aktualizujące: Odpis aktualizujący wartość udziałów został rozpoznany:

• Ø w kwocie 15 526 tys. zł w 2013 roku w wyniku rozpoznania utraty wartości inwestycji w Gruppo Trade Service Polska Sp. z o. o.,w kwocie 15 144 tys. zł w 2019 roku w wyniku utraty wartości inwestycji w spółki Grupy Vertikom, która to inwestycja została przeprowadzona za pośrednictwem ASM Germany GmbH, na podstawie przeprowadzonych testów na utratę wartości,
• Ø w kwocie 28 045 tys. zł na dzień 30 czerwca 2020 roku w wyniku braku realizacji założeń przyjętych w rocznych testach na utratę wartości aktywów przypisanych do Grupy Vertikom, wskutek szeregu niepowodzeń spółek Grupy Vertikom, w tym rozstrzygnięcia na niekorzyść spółek Grupy Vertikom przetargu ogłoszonego przez dotychczasowego istotnego klienta tej Grupy, to jest Samsung Electronics GmbH, w konsekwencji którego zakończyła się współpraca tych podmiotów, pandemii wirusa SARS-CoV-2 i nieotrzymania wystarczającego wsparcia finansowego ze strony niemieckich instytucji rządowych dla spółek Grupy Vertikom.

12. Utrata wartości należności

Na dzień 30 czerwca 2023 roku oraz na dzień 30 czerwca 2022 i 31 grudnia 2022 roku Spółka nie rozpoznała istotnych odpisów należności.

13. Koszty usług obcych

	Za okres:*	Za okres:*
	od 01.01.2023	od 01.01.2022
	do 30.06.2023	do 30.06.2022
	PLN000 | PLN000
Usługi podwykonawstwa	4	0
Usługi najmu i dzierżawy	369	225
Usługi transportowe	34	77
Usługi księgowe i prawne	2 581	1 860
Usługi internetowe, domeny	65	18
Usługi pozostałe	1 206	249
	4 259	2 274

14. Koszty świadczeń pracowniczych

Za okres od dnia 1 stycznia do 30 czerwca 2023 koszty świadczeń pracowniczych wyniosły 671 tys. zł na które składały się wypłacone i naliczone wynagrodzenia w kwocie 659 tys. zł oraz naliczone i wypłacone ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia w kwocie 12 tys. zł.

Za okres od dnia 1 stycznia do 30 czerwca 2022 koszty świadczeń pracowniczych w Grupie Kapitałowej wyniosły 715 tys. zł na które składały się wypłacone i naliczone wynagrodzenia w kwocie 711 tys. zł oraz naliczone i wypłacone ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia w kwocie 4 tys. zł

15. Koszty finansowe

Za okres od dnia 1 stycznia do 30 czerwca 2023 koszty finansowe w Spółce wyniosły 1.930 tys. zł, z czego kluczową pozycję w kwocie 1.886 tyś zł stanowiły zapłacone lub naliczone odsetki od zobowiązań finansowych takich jak kredyty w rachunku bieżącym czy obsługa kredytów inwestycyjnych.

Za okres od dnia 1 stycznia do 30 czerwca 2022 koszty finansowe w Spółce wyniosły 1.023 tys. zł, z czego kluczową pozycję stanowiły zapłacone lub naliczone odsetki od zobowiązań finansowych takich jak kredytyw rachunku bieżącym czy obsługa kredytów inwestycyjnych.

16. Instrumenty finansowe

Wycena instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

Spółka nie posiada tego rodzaju istotnych instrumentów finansowych.

ASM GROUP S.A.

PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE OBEJMUJĄCE OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 DO 30 CZERWCA 2023 ROKU

Wycena instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji

		Stan na dzień* 30.06.2023	Stan na dzień 31.12.2022	Stan na dzień* 30.06.2022
Rodzaj instrumentu finansowego	Sposób wyceny instrumentu finansowego	PLN000 | PLN000	PLN`000
Aktywa trwałe		71 511	71 512	71 436
Pozostałe aktywa długoterminowe	Wyceniane w zamortyzowanym	0	0	0
Aktywa obrotowe		1 329	783	2 385
Należności z tytułu dostaw i usług	Wyceniane w zamortyzowanym	282	166	549
Należności pozostałe	Wyceniane w zamortyzowanym	836	604	1 459
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	Wyceniane w zamortyzowanym	186	7	357
Zobowiązania długoterminowe		24 661	16 832	23 875
Kredyty i pożyczki długoterminowe	Wyceniane w zamortyzowanym	9 026	8 297	15 340
Zobowiązania krótkoterminowe		38 483	40 364	33 426
Kredyty bankowe krótkoterminowe	Wyceniane w zamortyzowanym	32 399	33 972	27 538
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe	Wyceniane w zamortyzowanym	1 257	1 197	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	Wyceniane w zamortyzowanym	3 426	3 893	4 531
Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych	Wyceniane w zamortyzowanym	589	125	71
Zobowiązania pozostałe krótkoterminowe	Wyceniane w zamortyzowanym	16	335	1 036
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	Wyceniane w zamortyzowanym	796	842	250

PLN000 PLN000 PLN000 PLN000

Spółka posiada instrumenty, które nie są wyceniane do wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Do instrumentów tych należą należności oraz zobowiązania handlowe i pozostałe oraz finansowe, w tym z tytułu obligacji. Spółka przyjmuje, że ze względu na zmienne oprocentowanie lub krótkoterminowych charakter, dla powyższych instrumentów finansowych, niewycenianych w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, wartość godziwa tych instrumentów jest bliska ich wartości księgowej.

17. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym Emitent oraz jednostki od niego zależne nie zawarły istotnych transakcji nabycia czy sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

18. Informacje o istotnych zobowiązaniach z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Na dzień 30 czerwca 2023 roku Emitent oraz jednostki od niego zależne nie posiadają istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

19. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe

W pierwszym półroczu 2023 roku Emitent ani żadna ze spółek zależnych od Emitenta nie zawierała transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż warunki rynkowe.

20. STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK, W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM W STOSUNKU DO WYNIKÓW PROGNOZOWANYCH

Grupa Kapitałowa ASM GROUP nie publikowała prognoz na 2023 rok, w związku z tym niniejszy raport nie zawiera stanowiska Zarządu Spółki odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników.

21. ISTOTNE DOKONANIA I NIEPOWODZENIA EMITENTA WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ

W pierwszym półroczu 2023 roku, Emitent efektywnie kontynuował działalność w warunkach sporu korporacyjnego. Rozbudowano dział finansowo-księgowy o nowych pracowników, co umożliwiło inicjację procesu weryfikacji zapisów oraz korekty wcześniejszych błędów.

Konsekwentne realizowano działania prawne w sądach rejestrowych. Na bieżąco reagowano na próby obstrukcyjne i destrukcyjne poprzednich władz w stosunku do spółek zależnych na bieżąco je neutralizując. Zainicjowano prace mające na celu rozszerzenie zakresu działalności ASM GROUP S.A. – opracowano założenia nowej strategii oraz wyjścia na rynek usług sieciowych.

22. INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA LUB PRZEZ JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ PORĘCZEŃ KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI

W pierwszym półroczu 2023 roku nie wystąpiły poręczenia kredytu lub pożyczki lub udzielania gwarancji przez Emitenta lub przez jednostkę zależną.

23. INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM EMITENTA SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEGO SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN, ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ EMITENTA

Sytuacja kadrowa Emitenta i spółek od niego zależnych zapewnia należytą realizację ich zadań, a sytuacja finansowa Grupy Kapitałowej charakteryzuje się stabilną zdolnością płatniczą. Grupa ASM jest narażona wprawdzie na ryzyka związane przede wszystkim z instrumentami finansowymi z których korzysta, jednak efektywnie podejmuje działania mające na celu minimalizacje potencjalnie niekorzystnego wpływu tych instrumentów na wynik finansowy.

24. WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE EMITENTA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIEGO WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU

Na wstępie należy zaznaczyć, że ASM GROUP S.A. prowadzi działalność holdingową, koncentruje się na zarządzaniu Grupą Kapitałową. W związku z tym, kierunki rozwoju ASM GROUP S.A. należy rozpatrywać w kontekście rozwoju całej Grupy Kapitałowej.

Inwazja Rosji na Ukrainę, która skutkuje globalnymi konsekwencjami spowolnienia wzrostu PKB (lub wręcz jego spadku), pogorszenie się koniunktury gospodarczej oraz pogorszenie się̨ warunków na rynku pracy, może zmaterializować́ się̨ w postaci spadku przychodów z działalności Grupy Kapitałowej. Dodatkowo, pomimo pogorszenia się warunków makroekonomicznych, utrzymująca się̨stale wzrastająca inflacja, może spowodować́ wzrost kosztów działalności Emitenta oraz podmiotów z Grupy Kapitałowej m.in. ze względu na wzrost cen energii oraz wzrost bazowych stóp procentowych, co w rezultacie będzie dodatkowo potęgować́negatywny wpływ na wyniki finansowe.

Czynnikami wewnętrznymi z kolei, tak jak w poprzednich okresach, są: jakość i kompleksowość oferty spółek, pozyskanie nowych klientów, dywersyfikacja portfela klientów, wzbogacenie oferty świadczonych usług, dopasowanie w ujęciu jakościowym i ilościowym procesu zatrudnienia do skali świadczonych usług.

25. Ujęcie strat z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, aktywów wynikających z umów z klientami lub innych aktywów oraz odwracanie takich strat z tytułu utraty wartości

Nie wystąpiło

26. Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych; Istotne nie wystąpiły

27. Rozliczenia z tytułu spraw sądowych oraz wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego …

Zostały umówione w sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy

28. Niespłacenie pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego;

Nie wystąpiły

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

Wedle jego najlepszej wiedzy półroczne skrócone sprawozdanie finansowe ASM GROUP S.A. za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 r. oraz półroczne skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 r. i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową ASM GROUP S.A. i Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A., jak również ich wynik finansowy,

Półroczne sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. za I półrocze 2023 roku zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji ASM GROUP S.A. oraz Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.