ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej,

za okres od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 roku.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

2020

SPIS TREŚCI

JEDNOSTKOWE WYBRANE DANE FINANSOWE ___________ 5
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ _______ 6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW _________ 7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ______ 9
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ________ 10
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ________ 12
NOTA 1 Informacje ogólne dotyczące Jednostki Dominującej i Grupy Kapitałowej ________ 12
NOTA 2 Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu Jednostki Dominującej ________ 14
NOTA 3 Informacje dotyczące składu osobowego Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej _______ 14
NOTA 4 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego _________ 15
NOTA 5 Inwestycje w jednostki zależne ____________ 15
NOTA 6 Ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego __________ 16
NOTA 6.1 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ______ 16
NOTA 6.2 Format sprawozdania finansowego _____________ 16
NOTA 6.3 Okres sprawozdania finansowego i dane porównywalne ________ 17
NOTA 6.4 Informacje liczbowe, wraz z wyjaśnieniem, zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za bieżący okres ______ 17
NOTA 6.5 Założenie kontynuacji działalności ________ 18
NOTA 6.6 Oświadczenie o zgodności_________ 18
NOTA 6.7 Korekty wynikające z zastrzeżeń w opinii podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych 19
NOTA 6.8 Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości i metody obliczeniowe________ 19
NOTA 6.9 Status zatwierdzenia standardów w UE __________ 19
NOTA 6.10 Nowe i zmienione regulacje MSSF _____________ 19
NOTA 6.11 Zmiany w standardach i interpretacjach ogłoszonych na 31 grudnia 2020 roku, które nie weszły w życie
_____________ 20 NOTA 6.12 Jednolity opis istotnych zasad rachunkowości _______ 21
NOTA 6.12.1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy_____ 21
NOTA 6.12.2 Zmiany zasad rachunkowości __________ 21
NOTA 6.12.3 Wartości niematerialne ______________ 21
NOTA 6.12.4 Środki trwałe___________ 21
NOTA 6.12.5 Środki trwałe w budowie _____________ 22

NOTA 6.12.6 Aktywa finansowe ____________ 22
NOTA 6.12.7 Utrata wartości _______________ 23
NOTA 6.12.8 Leasing _______________ 24
NOTA 6.12.9 Transakcje w walucie obcej ___________ 27
NOTA 6.12.10 Rozliczenia międzyokresowe _________ 28
NOTA 6.12.11 Kapitał własny Spółki _________ 28
NOTA 6.12.12 Rezerwy______________ 29
NOTA 6.12.13 Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane_______ 29
NOTA 6.12.14 Koszty finansowania zewnętrznego__________ 29
NOTA 6.12.15 Odroczony podatek dochodowy ____________ 29
NOTA 6.12.16 Uznawanie przychodów _____________ 30
NOTA 6.12.17 Przychody z umów z klientami________ 30
NOTA 6.12.18 Koszty świadczeń pracowniczych ____________ 31
NOTA 6.12.19 Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży ________ 31
NOTA 6.12.20 Zobowiązania i aktywa warunkowe __________ 32
NOTA 6.12.21 Szacunki Zarządu _____________ 32
NOTA 7 Informacja dotycząca segmentów działalności ____________ 33
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ __________ 34
NOTA 8 Rzeczowe aktywa trwałe ___________ 34
NOTA 8.1 Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych _________ 34
NOTA 9 Wartości niematerialne ____________ 36
NOTA 10 Inwestycje w jednostki zależne ___________ 36
NOTA 11 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane ujemnymi różnicami przejściowymi 38
NOTA 12 Należności z tytułu dostaw i usług _________ 39
NOTA 13 Należności pozostałe _____________ 39
NOTA 14 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ________ 39
NOTA 15 Pozostałe aktywa krótko- i długoterminowe _______ 40
NOTA 16 Aktywa klasyfikowane jako aktywa do zbycia ____________ 40
NOTA 17 Struktura kapitału podstawowego _________ 41
NOTA 18 Struktura Akcjonariatu ____________ 41
NOTA 19 Kapitał zapasowy __________ 42

NOTA 20 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowana dodatnimi różnicami przejściowymi ________________ 42
NOTA 21 Pozostałe rezerwy długoterminowe________ 42
NOTA 22 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek________ 43
NOTA 22.1 Struktura wiekowania zobowiązań z tytułu kredytów według daty zapadalności ______ 45
NOTA 23 Zobowiązania z tytułu leasingu ___________ 45
NOTA 24 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług__________ 46
NOTA 25 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe ________ 46
NOTA 26 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych _________ 46
NOTA 27 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe _____________ 47
NOTA 28 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia ______ 47
NOTA 29 Zobowiązania warunkowe _________ 47
NOTA 30 Rozliczenia podatkowe ____________ 47
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ______ 49
NOTA 31 Przychody operacyjne ze sprzedaży ________ 49
NOTA 32 Koszty działalności operacyjnej ___________ 49
NOTA 33 Koszty amortyzacji _______________ 49
NOTA 34 Koszty usług obcych ______________ 50
NOTA 35 Koszty zużycia materiałów _________ 50
NOTA 36 Koszty świadczeń pracowniczych __________ 50
NOTA 37 Pozostałe koszty rodzajowe ______________ 51
NOTA 38 Pozostałe przychody operacyjne __________ 51
NOTA 39 Pozostałe koszty operacyjne______________ 51
NOTA 40 Przychody finansowe _____________ 52
NOTA 41 Koszty finansowe __________ 52
NOTA 42 Obciążenie wyniku finansowego podatkiem dochodowym _______ 53
NOTA 43 Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej _______ 53
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO_______ 54
NOTA 44 Zysk przypadający na jedną akcję__________ 54
NOTA 45 Wypłata dywidendy ______________ 54
NOTA 46 Działalność zaniechana____________ 54
NOTA 47 Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym___________ 54

NOTA 47.1 Ryzyko stopy procentowej______________ 54
NOTA 47.2 Ryzyko kredytowe ______________ 55
NOTA 47.3 Ryzyko związane z płynnością ___________ 55
NOTA 47.4 Ryzyko związane z opcjami zapisanymi w umowie inwestycyjnej _______ 56
NOTA 48 Instrumenty finansowe ___________ 57
NOTA 49 Zarządzanie kapitałem ____________ 59
NOTA 50 Poniesione oraz planowane nakłady inwestycyjne ________ 60
NOTA 51 Transakcje z podmiotami powiązanymi ___________ 60
NOTA 52 Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego___________ 61
NOTA 53 Wynagrodzenie Biegłego Rewidenta _____________ 61
NOTA 54 Zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki __________ 61
NOTA 55 Istotne sprawy sporne przeciwko Spółce__________ 62
NOTA 56 Zdarzenia po dacie bilansowej ____________ 62
Podpisy Członków Zarządu ____________ 64

JEDNOSTKOWE WYBRANE DANE FINANSOWE

WYBRANE POZYCJE BILANSOWE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ		31.12.2020	Struktura		31.12.2019	Struktura
	'000 PLN	'000 EUR		'000 PLN	'000 EUR
Aktywa trwałe	72 726	15 759	97,0%	103 219	24 238	97,2%
Rzeczowe aktywa trwałe	988	214	1,3%	1 475	346	1,4%
Inwestycje w jednostki zależne	71 364	15 464	95,2%	99 409	23 344	93,6%
Aktywa obrotowe	2 213	480	3,0%	3 023	710	2,8%
Należności z tytułu dostaw i usług	363	79	0,5%	718	169	0,7%
AKTYWA OGÓŁEM	74 939	16 239	100,0%	106 242	24 948	100,0%
Kapitał własny	17 080	3 701	22,8%	47 466	11 146	44,7%
Kapitał podstawowy	57 020	12 356	76,1%	57 020	13 390	53,7%
Kapitał zapasowy	10 754	2 330	14,4%	10 754	2 525	10,1%
Zobowiązania długoterminowe	43 033	9 325	57,4%	34 193	8 029	32,2%
Zobowiązania krótkoterminowe	14 826	3 213	19,8%	24 582	5 772	23,1%
PASYWA OGÓŁEM	74 939	16 239	100,0%	106 242	24 948	100,0%

WYBRANE POZYCJE WYNIKOWE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ NARASTAJĄCO	2020 01.01-31.12		Struktura	2019 01.01-31.12		Struktura
	'000 PLN	'000 EUR		'000 PLN	'000 EUR
Przychody ze sprzedaży	4 780	1 068	100,0%	4 371	1 016	100,0%
Koszty działalności operacyjnej	6 798	1 519	142,2%	6 767	1 573	154,8%
Zysk (strata) na sprzedaży	- 2 018	- 451	- 42,2%	- 2 396	- 557	- 54,8%
Zysk (strata) na działalności operacyjnej (EBIT)	- 1 914	- 428	- 40,0%	- 2 337	- 543	- 53,5%
EBITDA (EBIT plus amortyzacja)	- 1 421	- 318	- 29,7%	- 1 790	- 416	- 40,9%
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	- 28 838	- 6 445	- 603,3%	- 24 283	- 5 645	- 555,5%
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	- 30 387	- 6 792	- 635,7%	- 23 596	- 5 485	- 539,8%
Zysk (strata) netto	- 30 387	- 6 792	- 635,7%	- 23 596	- 5 485	- 539,8%

Kursy wymiany złotego w okresach objętych jednostkowym sprawozdaniem finansowym i danymi porównawczymi

Kursy średnie EUR wg NBP*:	2020	2019
- kurs na dzień 31 grudnia	4,6148	4,2585
- średni kurs z 12 miesięcy	4,4742	4,3018

*Kursy średnie EUR zastosowane do przeliczenia wybranych danych finansowych:

– pozycje aktywów i pasywów zostały przeliczone wg średnich kursów NBP ustalonych na dany dzień bilansowy,

– pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na koniec każdego miesiąca prezentowanego okresu sprawozdawczego.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA (w tys. złotych)	Nota	31.12.2020	31.12.2019
Aktywa trwałe		72 726	103 219
Pozostałe wartości niematerialne	9	-	-
Rzeczowe aktywa trwałe	8	988	1 475
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	11	201	1 750
Inwestycje w jednostki zależne	10	71 364	99 409
Pozostałe aktywa długoterminowe	15	173	585
Aktywa obrotowe		2 213	3 023
Należności z tytułu dostaw i usług	12	363	718
Należności z tyt. podatku dochodowego		-	-
Należności pozostałe	13	1 618	2 031
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	14	71	119
Pozostałe aktywa krótkoterminowe	15	161	154
AKTYWA OGÓŁEM		74 939	106 242

PASYWA (w tys. złotych)	Nota	31.12.2020	31.12.2019
Kapitał własny		17 080	47 466
Kapitał podstawowy	17	57 020	57 020
Kapitał zapasowy	19	10 754	10 754
Zyski zatrzymane		- 50 694	- 20 307
- w tym zysk (strata) netto		- 30 387	- 23 596
Kapitał do umorzenia		-	-
Zobowiązania długoterminowe		43 033	34 193
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	20	8 535	8 535
Pozostałe rezerwy długoterminowe	21	8	2
Pożyczki i kredyty bankowe długoterminowe	22	33 872	24 471
Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe	23	618	1 185
Zobowiązania krótkoterminowe		14 826	24 582
Pożyczki i kredyty bankowe krótkoterminowe	22	11 526	21 545
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe	23	2 094	2 004
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	24	936	737
Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych	26	123	133
Zobowiązanie z tyt. podatku dochodowego	30	-	-
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	25	102	70
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	27	46	93
PASYWA OGÓŁEM		74 939	106 242

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

CAŁKOWITE DOCHODY – część A	Nota	2020	2019
(w tys. złotych)		01.01 - 31.12	01.01 - 31.12
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Przychody ze sprzedaży		4 780	4 371
Przychody netto ze sprzedaży produktów	31	4 780	4 371
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów		-	-
Koszty działalności operacyjnej		6 798	6 767
Amortyzacja	33	493	547
Zużycie materiałów i energii	35	53	107
Usługi obce	34	4 481	3 739
Świadczenia pracownicze	36	1 417	1 693
Pozostałe koszty rodzajowe	37	354	681
Wartość sprzedanych towarów i materiałów		-	-
Zysk (strata) na sprzedaży		- 2 018	- 2 396
Pozostałe przychody operacyjne	38	387	381
Pozostałe koszty operacyjne	39	283	322
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		- 1 914	- 2 337
Przychody finansowe	40	7 700	6 399
Koszty finansowe	41	34 624	28 345
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		- 28 838	- 24 283
Podatek dochodowy	42	1 549	- 687
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		- 30 387	- 23 596
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		-	-
Zysk (strata) netto za rok obrotowy		- 30 387	- 23 596
INNE CAŁKOWITE DOCHODY
Inne całkowite dochody (netto)		-	-
Całkowite dochody ogółem		- 30 387	- 23 596

CAŁKOWITE DOCHODY – część B	2020	2019
(w tys. złotych)	01.01 - 31.12	01.01 - 31.12

Zysk (strata) netto ogółem, przypadający(a) na:
Jednostkę Dominującą	- 30 387	- 23 596
Udziały niedające kontroli	-	-
Całkowite dochody ogółem, przypadające na:
Jednostkę Dominującą	- 30 387	- 23 596
Udziały niedające kontroli	-	-
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych	57 019 642	57 019 642
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)
Z działalności kontynuowanej
Zwykły	- 0,53	- 0,41
Rozwodniony	- 0,53	- 0,41
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Zwykły	- 0,53	- 0,41
Rozwodniony	- 0,53	- 0,41

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

2020 (w tys. złotych)	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Zyski zatrzymane	Pozostałe tytuły	Kapitał własny, razem
01.01 - 31.12
Stan na 01.01.2020	57 020	10 754	- 20 307	-	47 466
Całkowite dochody:	-	-	- 30 387	-	- 30 387
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	- 30 387	-	- 30 387
Inne tytuły	-	-	-	-	-
Transakcje z właścicielami:	-	-	-	-	-
Emisja/umorzenie akcji	-	-	-	-	-
Podział wyniku	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-
Stan na 31.12.2020	57 020	10 754	- 50 694	-	17 080

2019 (w tys. złotych)	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Zyski zatrzymane	Pozostałe tytuły	Kapitał własny, razem
01.01 - 31.12
Stan na 01.01.2019	57 020	2 256	11 787	-	71 062
Całkowite dochody:	-	-	- 23 596	-	- 23 596
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	- 23 596	-	- 23 596
Inne tytuły	-	-	-	-	-
Transakcje z właścicielami:	-	8 498	- 8 498	-	-
Emisja/umorzenie akcji	-	-	-	-	-
Podział wyniku	-	8 498	- 8 498	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-
Stan na 31.12.2019	57 020	10 754	- 20 307	-	47 466

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE – część A	2020	2019
(w tys. złotych)	01.01 - 31.12	01.01 - 31.12

A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk / strata brutto	- 28 838	- 24 283
II. Korekty	27 857	22 778
1. Amortyzacja	493	547
2. Zyski/Straty z tytułu różnic kursowych	1 172	- 132
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	- 5 961	- 4 504
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	31 578	26 182
5. Zmiana stanu rezerw	54	35
6. Zmiana stanu zapasów	-	-
7. Zmiana stanu należności	379	440
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	171	204
9. Podatek dochodowy zapłacony	-	-
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	- 30	6
11. Inne korekty	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll)	- 981	- 1 505
B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy	7 802	5 922
1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	-	152
2. Zbycie nieruchomości inwestycyjnych	-	-
3. Zbycie aktywów finansowych	-	-
4. Odsetki z aktywów finansowych	13	88
5. Dywidendy z aktywów finansowych	7 789	5 682
II. Wydatki	2 229	16 709
1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	-	44
2. Nabycie nieruchomości inwestycyjnych	-	-
3. Nabycie aktywów finansowych	-	5 124
4. Udzielone pożyczki	2 229	11 541
5. Inne wydatki inwestycyjne	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	5 573	- 10 787

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE – część B	2020	2019
(w tys. złotych)	01.01 - 31.12	01.01 - 31.12

C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Wpływy	1 156	13 960
1. Dopłaty do kapitału	-	-
2. Kredyty bankowe	1 156	11 391
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych	-	-
4. Inne wpływy finansowe	-	2 569
II. Wydatki	5 797	1 916
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych	-	-
2. Wypłata dywidendy	-	-
3. Spłata kredytów bankowych	3 645	-
4. Płatności z tytułu leasingu finansowego	268	266
5. Odsetki	1 698	1 650
6. Inne wydatki finansowe	186	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	- 4 641	12 044
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III)	- 49	- 249
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM	- 49	- 249
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	119	368
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM	71	119
- o ograniczonej możliwości dysponowania	-	11

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA 1 | INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ I GRUPY KAPITAŁOWEJ

Dane Jednostki Dominującej

ASM GROUP S.A. ("Jednostka Dominująca", "Jednostka", "Spółka", "Emitent") została zawiązana w dniu 5 sierpnia 2010 roku. Zgodnie ze Statutem Spółka została zawiązana na czas nieokreślony. Siedziba Spółki znajduje się w Warszawie, przy ulicy Emilii Plater 53.

Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000363620, w dniu 27 sierpnia 2010 roku.

Spółce został nadany numer NIP 5252488185 oraz numer REGON 142578275.

Spółka prowadzi swoją działalność jako firma centralna (head office). Przedmiotem działalności Spółki jest kontrolowanie i zarządzanie innymi spółkami lub przedsiębiorstwami oraz planowanie strategiczne, organizacyjne, a także zarządzanie procesami podejmowania decyzji w holdingu ASM GROUP.

Spółka jako jednostka dominująca wraz z jednostkami zależnymi tworzą Grupę Kapitałową ASM GROUP ("Grupa", "Grupa Kapitałowa ASM GROUP"). Jednostka Dominująca sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

Skład Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. na dzień 31 grudnia 2020 roku przedstawia poniższa tabela:

Nazwa jednostki	Siedziba	Charakter powiązania z Jednostką Dominującą	Udziałowcy
ASM GROUP S.A.	Warszawa (Polska)	-	-
Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o.	Warszawa (Polska)	Bezpośredni	100% ASM GROUP S.A.
Largo Group Sp. z o.o.	Warszawa (Polska)	Pośredni	100% Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o.
GreyMatters Sp. z o.o.	Warszawa (Polska)	Pośredni	100% Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o.
ASM Sales Force Agency Sp. z o.o.	Warszawa (Polska)	Bezpośredni	100% ASM GROUP S.A.
Financial Service Solutions Sp. z o.o.	Warszawa (Polska)	Bezpośredni	100% ASM GROUP S.A.
Trade S.p.A.	Turyn (Włochy)	Bezpośredni	100% ASM GROUP S.A.
ASM Germany GmbH	Hamburg (Niemcy)	Bezpośredni	50,1% ASM GROUP S.A.
Vertikom Austria GmbH	Wiedeń (Austria)	Pośredni	100% ASM Germany GmbH
Vertikom Switzerland GmbH	Zurich (Szwajcaria)	Pośredni	65% ASM Germany GmbH

Na dzień 31 grudnia 2020 r. konsolidacji podlegają wszystkie wyżej wymienione spółki.

Dodać trzeba, że na dzień 31 grudnia 2020 r. ASM Germany GmbH posiadała także 100% udziałów spółki prawa niemieckiego Vertikom GmbH z siedzibą w Norymberdze, będącej dotychczas spółką holdingową dla Grupy Vertikom, wobec której zostało otwarto postępowanie upadłościowe. Vertikom GmbH posiadała z kolei udziały w poniżej wymienionych spółkach prawa niemieckiego:

− Vertikom Sales GmbH,
− Vertikom Sales Berlin GmbH,
− Vitamin E Gesellschaft für Kommunikation mbH,
− DialogFeld Sales Services GmbH,
− Pop-up my Brand GmbH,
− Wunderknaben Beteiligungs GmbH, która posiadała udziały spółki prawa niemieckiego Wunderknaben Kommunikation GmbH.

Vertikom GmbH z siedzibą w Norymberdze oraz spółki z nią powiązane nie podlegają konsolidacji. Zarząd majątkiem Vertikom GmbH sprawuje bowiem syndyk masy upadłościowej, co oznacza utratę kontroli nad wszystkimi spółkami Grupy Vertikom.

Jednostki Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. nie tworzą podatkowej grupy kapitałowej w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych.

Struktura Akcjonariuszy Spółki Dominującej na dzień 31 grudnia 2020 roku przedstawia się następująco:

Akcjonariusz		Udział w kapitale	Udział w głosach
	Ilość posiadanych akcji	podstawowym	w organach stanowiących
Tatiana Pikula	15 428 616	27,06%	27,06%
Marcin Skrzypiec	15 401 802	27,01%	27,01%
Adam Stańczak	14 302 355	25,08%	25,08%
Pozostali (free float)	11 886 869	20,85%	20,85%
RAZEM	57 019 642	100,00%	100,00%

Od dnia 14 września 2016 roku akcje Emitenta wszystkich serii są notowane na rynku głównym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

NOTA 2 | INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

W skład Zarządu Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2020 roku wchodzili:

Prezes Zarządu	Dorota Kenny
Członek Zarządu	Jacek Pawlak
Członek Zarządu	Andrzej Nowak

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany składu Zarządu Spółki, przy czym warto odnotować, że dotychczasowa wspólna kadencja wszystkich członków Zarządu zakończyła się w dniu 6 sierpnia 2020 roku. Wobec tego, Rada Nadzorcza Spółki powołała na kolejną wspólną kadencję Panią Dorotę Kenny, powierzając jej pełnienie funkcji Prezesa Zarządu, oraz Pana Jacka Pawlaka i Pana Andrzeja Nowaka, powierzając im pełnienie funkcji Członków Zarządu.

W okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany osobowe w składzie Zarządu Jednostki Dominującej.

NOTA 3 | INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

W okresie sprawozdawczym skład Rady Nadzorczej Spółki ulegał zmianom.

Na dzień 1 stycznia 2020 r. w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodzili:

Maciej Cudny	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Filip Nazar	Członek Rady Nadzorczej
Rossen Borissov Hadjiev	Członek Rady Nadzorczej
Jarosław Grzywiński	Członek Rady Nadzorczej
Bartosz Wasilewski	Członek Rady Nadzorczej
Szymon Pikula	Członek Rady Nadzorczej
Marcin Skrzypiec	Członek Rady Nadzorczej

Z dniem 21 lipca 2020 r. Pan Rossen Hadjiev, a z dniem 12 sierpnia 2020 r. Pan Jarosław Grzywiński zrezygnowali z uczestnictwa w Radzie Nadzorczej Spółki.

W związku z upływem kadencji dotychczasowych członków Rady Nadzorczej Spółki, w dniu 27 sierpnia 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało Pana Filipa Nazar, Pana Bartosza Wasilewskiego, Pana Marcina Skrzypiec, Pana Szymona Pikula, Pana Pawła Moskwa w skład Rady Nadzorczej.

W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku wchodzili:

Przewodniczący RN	Marcin Skrzypiec
Członek RN	Filip Nazar
Członek RN	Bartosz Wasilewski
Członek RN	Szymon Pikula
Członek RN	Paweł Moskwa

W okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany osobowe w składzie Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej.

NOTA 4 | ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało opublikowane przez Zarząd ASM GROUP S.A. w dniu 30 kwietnia 2021 roku.

NOTA 5 | INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE

Według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku w skład Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. wchodziły następujące jednostki zależne:

Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. – działalność jednostki koncentruje się na świadczeniu usług z zakresu marketingowego wsparcia sprzedaży (głównie merchandising oraz outsourcing pracowników dedykowanych do obsługi sprzedażowej klientów w całym kraju) oraz marketingu bezpośredniego.

Largo Group Sp. z o.o. – agencja pracy tymczasowej rekrutująca pracowników dla podmiotów handlowych zlokalizowanych w Polsce. Spółka specjalizuje się w usługach obejmujących: leasing pracowników, rekrutacje pracowników tymczasowych, outsourcing pracowniczy oraz rekrutacje stałe.

GreyMatters Sp. z o.o. – agencja pracy tymczasowej rekrutująca pracowników dla podmiotów handlowych zlokalizowanych w Polsce.

ASM Sales Force Agency Sp. z o.o. – jednostka prowadzi działalność w zakresie świadczenia usług merchandisingu, outsourcingu pracowników i field marketingu. Usługi wykonywane są na rzecz dostawców oferujących swoje towary w sieciach handlowych dysponujących obiektami handlowymi (supermarkety, hipermarkety, dyskonty), w sieciach ze sprzętem elektronicznym, a także na terenie mniejszych sklepów należących do międzynarodowych i regionalnych sieci handlowych.

Financial Service Solutions Sp. z o.o. – zajmuje się obsługą finansowo-księgową i kontrolingową podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ASM GROUP oraz firm trzecich.

Trade S.p.A. – podmiot dostarczający kompleksowe usługi marketingowego wsparcia sprzedaży na rynku włoskim. Przedmiotem działalności Spółki jest projektowanie, organizacja i zarządzanie usługami promocyjnymi, w szczególności promocja towarów na terenie wielkopowierzchniowych obiektów handlowych oraz merchandising.

ASM Germany GmbH – spółka utworzona w celu zakupu Grupy Vertikom.

Vertikom Austria GmbH – spółka świadcząca kompleksowe usługi wsparcia sprzedaży z zakresu merchandisingu i field marketingu na rynku austriackim, w tym projektowanie, organizacja i zarządzanie kampaniami promocyjnymi.

Vertikom Switzerland GmbH – jednostka świadcząca kompleksowe usługi wsparcia sprzedaży z zakresu merchandisingu i field marketingu. Przedmiot działalności spółki obejmuje projektowanie, organizację i zarządzanie kampaniami promocyjnymi, online marketing oraz PR.

Konsolidacji podlegają wszystkie wyżej wymienione spółki.

− Vertikom Sales GmbH,
− Vertikom Sales Berlin GmbH,
− Vitamin E Gesellschaft für Kommunikation mbH,
− DialogFeld Sales Services GmbH,
− Pop-up my Brand GmbH,
− Wunderknaben Beteiligungs GmbH, która posiadała udziały spółki prawa niemieckiego Wunderknaben Kommunikation GmbH.

NOTA 6 | OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Zarząd ASM GROUP S.A. oświadcza, że wedle najlepszej wiedzy, niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że sprawozdanie to odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Emitenta oraz jego wynik finansowy.

NOTA 6.1 | PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską ("UE"). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

NOTA 6.2 | FORMAT SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Pierwsze roczne sprawozdanie finansowe zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF) zostało sporządzone za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku. Datą przejścia na stosowanie standardów MSSF jest 1 stycznia 2013 roku.

Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Sprawozdanie finansowe składa się z:

− sprawozdania z sytuacji finansowej,
− sprawozdania z całkowitych dochodów,
− sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
− sprawozdania z przepływów pieniężnych,
− not objaśniających.

Niniejsze sprawozdanie finansowe przedstawione jest w polskich złotych ("zł"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych ("tys. zł").

W niniejszym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 roku, które zostały opisane w nocie 6.10.

Zgodnie z ustawą z dnia 25 lutego 2021 r. o zmianie ustawy – Prawo bankowe oraz niektórych innych ustaw, Zarząd Jednostki dominującej zdecydował o niestosowaniu wymogów ESEF (w rozumieniu rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2019/815) do raportów rocznych oraz skonsolidowanych raportów rocznych, zawierających odpowiednio sprawozdania finansowe oraz skonsolidowane sprawozdania finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się w okresie od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r., i sporządzić te raporty na zasadach dotychczasowych.

NOTA 6.3 | OKRES SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I DANE PORÓWNYWALNE

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2020 roku i obejmuje okres 12 miesięcy roku 2020.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe sporządzone na dzień 31.12.2019 roku. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2019 roku do 31.12.2019 roku.

Dane porównywalne były zweryfikowane przez Biegłego Rewidenta w zakresie badania sprawozdania finansowego Spółki za 2019 rok.

NOTA 6.4 | INFORMACJE LICZBOWE, WRAZ Z WYJAŚNIENIEM, ZAPEWNIAJĄCE PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK POPRZEDZAJĄCY ZE SPRAWOZDANIEM ZA BIEŻĄCY OKRES

Zarząd Jednostki Dominującej dokonał przekształcenia jednostkowych danych porównawczych na dzień 31 grudnia 2019 r. ze względu na zmianę przez Jednostkę Dominującą prezentacji wykorzystywanych środków pieniężnych w ramach cashpoolingu. Wpływ dokonanej zmiany danych porównawczych na jednostkowe sprawozdanie finansowe zaprezentowany został w poniższej tabeli:

Pozycja w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej	31.12.2019	Wartość	31.12.2019
(w tys. złotych)	(opublikowane)	korekty	(przekształcone)
Aktywa obrotowe	4 497	- 1 474	3 023
Środki pieniężne i ekwiwalenty	1 593	- 1 474	119
AKTYWA OGÓŁEM	107 716	- 1 474	106 242
Zobowiązania krótkoterminowe	26 056	- 1 474	24 582
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe	3 478	- 1 474	2 004
PASYWA OGÓŁEM	107 716	- 1 474	106 242

Pozycja w jednostkowym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	31.12.2019	Wartość	31.12.2019
(w tys. złotych)	(opublikowane)	korekty	(przekształcone)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy	15 434	- 1 474	13 960
Inne wpływy finansowe	4 043	- 1 474	2 569
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	13 517	- 1 474	12 044

Powyższa zmiana prezentacji nie miała wpływu na skonsolidowane dane porównawcze.

Innych zmian prezentacji w stosunku do wcześniej publikowanych danych jednostkowych nie dokonywano.

NOTA 6.5 | ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej ASM GROUP S.A. w okresie co najmniej kolejnych 12 miesięcy przy uwzględnieniu zdarzeń, które są możliwe do przewidzenia według najlepszej wiedzy i doświadczenia osób zarządzających.

W tym miejscu wskazać należy, że istotnym źródłem przychodów Emitenta są środki pieniężne pochodzące z wypłat dywidend spółek zależnych. W tym świetle jest istotne podkreślenie, że wprowadzone na skutek pandemii wirusa SARS-CoV-2 ograniczenia w przestrzeni publicznej i w działalności gospodarczej, mają wpływ na mniejszą aktywność klientów spółek Grupy ASM. Tym niemniej, liczne spółki Grupy ASM uzyskały pomoc, dofinansowanie dla swoich działalności i pomimo nadzwyczajnych warunków wywołanych pandemią zachowują zdolność dywidendową.

Dodać trzeba, że w 2020 roku Zarząd Spółki zmierzył się skutkami zakończonej niepowodzeniem inwestycji w Grupę Vertikom, która między innymi doprowadziła do znacznego zadłużenia finansowego Emitenta i ma istotny wpływ na wynik finansowy Spółki za 2020 r. Działania Zarządu Spółki w tym czasie doprowadziły do zapewnienia struktury finansowania dłużnego, która pozwala w elastyczny sposób zarządzać ryzykiem płynności finansowej, a to przede wszystkim dzięki temu, że zostały zawarte aneksy do dotychczasowych umów kredytowych, a tym samym aktualizacja warunków tych umów. Zaznaczyć przy tym trzeba, że dotychczasowa praktyka obrotu i współpraca z bankiem finansującym pozwala na przyjęcie, że w 2021 r. kredyt zaciągnięty przez Emitenta w rachunku bieżącym zostanie przedłużony na kolejny okres funkcjonowania.

W przypadku niezrealizowania się przyjętych założeń przez Zarząd Spółki kontynuacja działalności Jednostki może zostać istotnie zagrożona, w tym między innymi w związku z brakiem środków finansowych niezbędnych do regulowania bieżących zobowiązań Spółki.

Uwzględniając wskazane okoliczności, wszelkie ryzyka, w tym w szczególności trudne do pełnego oszacowania ryzyka związane z dalszym rozwojem pandemii wirusa SARS-CoV-2, Zarząd Emitenta ocenił, że założenie kontynuacji działalności przyjęte do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego jest prawidłowe a kontynuowanie działalności Spółki w kolejnym roku jest niezagrożone.

NOTA 6.6 | OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("UE").

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

NOTA 6.7 | KOREKTY WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINII PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

W sprawozdaniu Biegłego Rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego Jednostki Dominującej za 2019 rok nie wystąpiły zastrzeżenia, które powodowałyby konieczność dokonania korekt w przedstawionym sprawozdaniu finansowym oraz w prezentowanych danych porównywalnych.

NOTA 6.8 | PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE

Spółka sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z przyjętymi zasadami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("MSR") i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF"). W punkcie 6.11. ujęto jednolity opis zasad rachunkowości.

NOTA 6.9 | STATUS ZATWIERDZENIA STANDARDÓW W UE

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

NOTA 6.10 | NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF

Nowe i zmienione standardy i interpretacje, opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, zatwierdzone w Unii Europejskiej, które weszły w życie w 2020 roku:

1. Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć definicja przedsięwzięcia", zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się od 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie,
1. Zmiany do MSR 1 oraz MSR 8 definicja terminu "istotny", zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się od 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie,
1. Zmiany do MSSF 9, MSR 39 oraz MSSF 7 reforma IBOR, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się od 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie,
1. Zmiany do MSSF 16 "Leasing uproszczenie zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19", zatwierdzone w UE, obowiązujące od 1 czerwca 2020 roku,
1. Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych zawartych w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się od 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie.

W ocenie Zarządu Spółki wdrożenie nowych standardów nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki na dzień jego sporządzenia.

NOTA 6.11 | ZMIANY W STANDARDACH I INTERPRETACJACH OGŁOSZONYCH NA 31 GRUDNIA 2020 ROKU, KTÓRE NIE WESZŁY W ŻYCIE

Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i zmian do standardów zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku:

1. Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 "Reforma IBOR faza II", zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie,
1. Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe odroczenie MSSF 9", zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie.

Standardy wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zmiany do standardów, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską i nie weszły jeszcze w życie

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

1. Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe", niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
1. Zmiany do:
2. MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć"
3. MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe"
4. MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe"
5. Roczne zmiany do standardów 2018-2020

niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie,

1. Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Oświadczenia 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – "Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości", niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
1. Zmiany do MSR 8 "Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych", niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
1. Propozycja zmian do MSSF 16 "Leasing zmiany wynikające z umów leasingu w związku z COVID-19", niezatwierdzonych w UE, obowiązujących w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub po tej dacie;
1. MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe", niezatwierdzony w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.

Zarząd Spółki jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki.

NOTA 6.12 | JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI NOTA 6.12.1 | ZASTOSOWANIE MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ PO RAZ PIERWSZY

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zakończone 31 grudnia 2014 roku było pierwszym rocznym sprawozdaniem finansowym, które zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF). Przy jego sporządzeniu Spółka zastosowała MSSF 1 "Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy". MSSF 1 wymaga, aby jednostka ujęła wszystkie aktywa i zobowiązania, które spełniają kryteria ujęcia według MSSF, nie ujęła tych aktywów i zobowiązań, na których ujęcie nie zezwalają MSSF, zaklasyfikowała oraz wyceniła wszystkie pozycje zgodnie z MSSF.

Datą przejścia na stosowanie standardów MSSF jest 1 stycznia 2013 roku. Na ten dzień Emitent sporządził skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (bilans otwarcia).

NOTA 6.12.2 | ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI

W prezentowanych okresach Spółka nie zmieniała zasad rachunkowości, za wyjątkiem zastosowania nowych standardów od 1 stycznia 2020 r. wymienionych w nocie nr 6.10.

NOTA 6.12.3 | WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Jednostki korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.

Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w rachunek zysków i strat do pozycji "Amortyzacja".

Wartości niematerialne występujące w Spółce oraz stawki amortyzacji:

Oprogramowanie komputerowe	20% - 50%
----------------------------	-----------

NOTA 6.12.4 | ŚRODKI TRWAŁE

Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie).

W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji.

Środki trwałe są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, odpowiadające im stawki amortyzacji kształtują się następująco:

Urządzenia techniczne i maszyny	4,5% - 30%
Środki transport	14% - 20%
Inne środki trwałe	10% - 30%

Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały.

NOTA 6.12.5 | ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE

Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.

NOTA 6.12.6 | AKTYWA FINANSOWE

MSSF 9 podtrzymuje wymogi MSR 39 dotyczące ujmowania i wyksięgowywania aktywów i zobowiązań finansowych.

Wszystkie instrumenty finansowe wycenia się początkowo w wartości godziwej powiększonej lub pomniejszonej (w przypadku aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy) o koszty transakcji.

Aktywa finansowe dzielone są na dwie grupy:

− wyceniane w koszcie zamortyzowanym, oraz
− wyceniane w wartości godziwej.

Przy wycenie w wartości godziwej zyski i straty ujmuje się w całości w wyniku finansowym (wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy, WGPWF) lub w pozostałych całkowitych dochodach (wycena w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, WGPCD).

Inwestycje kapitałowe klasyfikowane są jako WGPWF, chyba że wybrano klasyfikację WGPCD, z wyjątkiem takich inwestycji, których zmiany wartości jednostka zdecydowała się zaprezentować w pozostałych całkowitych dochodach.

Jeżeli inwestycja kapitałowa nie jest przeznaczona do obrotu, w chwili jej początkowego ujęcia jednostka może podjąć nieodwracalną decyzję dotyczącą jej wyceny w WGPCD, a w wyniku finansowym ujmować tylko dochody z dywidendy.

Instrument dłużny, który:

(i) utrzymywany jest w ramach modelu biznesowego zakładającego pozyskiwanie umownych przepływów pieniężnych,

(ii) w określonych datach generuje umowne przepływy pieniężne wyłącznie w formie spłat kapitału i odsetek, wycenia się w koszcie zamortyzowanym, chyba że przy podejmowaniu początkowej decyzji został wyznaczony jako WGPWF (w ramach opcji wyceny w wartości godziwej).

Instrument dłużny, który:

(i) utrzymywany jest w ramach modelu biznesowego zakładającego zarówno pozyskiwanie umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż aktywów,
(ii) w określonych datach generuje umowne przepływy pieniężne wyłącznie w formie spłat kapitału i odsetek, musi być wyceniany w WGPCD, chyba że przy podejmowaniu początkowej decyzji został wyznaczony jako WGPWF (w ramach opcji wyceny w wartości godziwej).

Wszystkie inne instrumenty dłużne wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy (WGPWF).

Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Spółka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.

NOTA 6.12.7 | UTRATA WARTOŚCI

W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek.

Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar zysków i strat.

Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu.

Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo. Na najwyższym poziomie w Grupie ośrodkiem odpowiedzialności jest spółka, z kolei ośrodki odpowiedzialności na najniższym poziomie w Grupie stanowią wybrane aktywa w ramach spółek.

Utrata wartości aktywów finansowych

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów) zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu.

Utrata wartości należności handlowych

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Utratę wartości bada się na podstawie analizy przeterminowania płatności w wyznaczonych okresach.

Na należności objęte ugodą nie tworzy się odpisów aktualizujących do wysokości kwoty objętej ugodą, pod warunkiem wywiązywania się płatności zawartych w ugodzie. Dla należności objętych ugodą, z której dłużnik się nie wywiązuje, tworzony jest odpis w 100% należności głównej.

Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odwrócenie odpisu ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu.

NOTA 6.12.8 | LEASING

Od 1 stycznia 2019 roku rozliczanie umów leasingowych w Spółce następuje zgodnie z MSSF 16 "Leasing". Każda umowa leasingowa, oprócz umów krótkoterminowych oraz leasingu przedmiotów niskowartościowych, jest ujmowana jako leasing finansowy.

W momencie zawarcia nowej umowy Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Spółka ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje łącznie następującymi prawami:

− prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz
− prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.

Jeżeli Spółka ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu.

Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16, są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania bazowych składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu.

Spółka nie rozpoznaje aktywów z tytułu subleasingu ze względu na klasyfikowanie subleasingu jako leasing operacyjny zgodnie z paragrafem B58 MSSF 16. Spółka nie identyfikuje umów, w których występowałaby jako leasingodawca.

Początkowe ujęcie i wycena

Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu. W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu.

Koszt składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania obejmuje:

− kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
− wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe,
− wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, oraz
− szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów.

Opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują:

− stałe opłaty leasingowe,
− zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia,
− kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej,
− cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka skorzysta z opcji kupna,
− kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, chyba że można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka nie skorzysta z opcji wypowiedzenia.

Opłaty zmienne, które nie zależą od indeksu lub stawki, nie są wliczane do wartości zobowiązania z tytułu leasingu. Opłaty te są ujmowane w rachunku wyników w okresie zaistnienia zdarzenia, które powoduje ich wymagalność.

W dacie rozpoczęcia, zobowiązanie z tytułu leasingu jest wyceniane w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp procentowych leasingobiorcy.

Spółka nie dyskontuje zobowiązań z tytułu leasingu przy użyciu stóp procentowych leasingu, gdyż dla celów określenia tej stopy wymagane byłyby informacje na temat niegwarantowanej wartości końcowej przedmiotu leasingu, jak również bezpośrednich kosztów poniesionych przez leasingodawcę, czyli informacji, które mogą być znane tylko leasingodawcy.

Ustalenie krańcowej stopy leasingobiorcy

Krańcowe stopy procentowe zostały określone jako suma:

− stopy wolnej od ryzyka (risk free rate), wyznaczonej na bazie IRS (Interest Rate Swap) zgodnie z okresem zapadalności stopy dyskonta i odpowiedniej stopy bazowej dla danej waluty, oraz
− premii za ryzyko kredytowe Spółki w oparciu o marżę kredytową wyliczoną z uwzględnieniem segmentacji ryzyka kredytowego wszystkich spółek w których zostały zidentyfikowane umowy leasingowe.

Późniejsza wycena

Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania, stosując model kosztu.

W celu zastosowania modelu kosztu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu:

− pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości;
− skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu nieskutkującej koniecznością ujęcia odrębnego składnika leasingu.

Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:

− zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,
− zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz
− zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych.

Spółka aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu z powodu ponownej oceny gdy zaistnieje zmiana w przyszłych opłatach leasingowych wynikająca ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia opłat (np. zmieni się opłata w prawie wieczystego użytkowania), gdy zmieni się kwota, której zapłaty Spółka oczekuje w ramach gwarantowanej wartości końcowej lub jeżeli Spółka zmieni ocenę prawdopodobieństwa skorzystania z opcji kupna, przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu.

Aktualizacja zobowiązania z tytułu leasingu koryguje również wartość składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania. Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania została zmniejszona do zera, dalsze zmniejszenie wyceny zobowiązania z tytułu leasingu Spółka ujmuje w zysku lub stracie.

Amortyzacja

Aktywa z tytułu praw do użytkowania są amortyzowane liniowo przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu lub okres użytkowania bazowego składnika aktywów, chyba że Spółka posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu – wówczas prawo do użytkowania amortyzuje się od dnia rozpoczęcia leasingu do końca okresu użytkowania składnika aktywów. Szacowany okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych.

Spółka posiada umowy leasingu dotyczące głównie budynków i budowli.

Utrata wartości

Spółka stosuje MSR 36 "Utrata wartości aktywów" w celu określenia, czy składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania utracił wartość oraz w celu ujęcia jakiejkolwiek zidentyfikowanej straty z tytułu utraty wartości.

Wyłączenia, uproszczenia i praktyczne rozwiązania w zakresie zastosowania MSSF 16

Leasing krótkoterminowy

Spółka stosuje praktyczne rozwiązanie w odniesieniu do umów leasingu krótkoterminowego, które charakteryzują się maksymalnym możliwym okresem trwania umów, włączając opcje ich odnowienia, o długości do 12 miesięcy.

Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów:

− metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub
− inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego.

Leasing przedmiotów o niskiej wartości

Spółka nie stosuje ogólnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych w MSSF 16 do umów leasingu, których przedmiot ma niską wartość.

Za składniki aktywów o niskiej wartości uważa się te, które gdy są nowe, mają wartość nie wyższą niż 18 799 przeliczone po kursie z dnia pierwszego zastosowania tj. 1 stycznia 2019 roku (co odpowiada 5 000 USD) lub ekwiwalentu w innej walucie według średniego kursu zamknięcia banku centralnego danego kraju na moment początkowego ujęcia umowy.

Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów:

− metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub
− inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego.

Przedmiot umowy leasingu nie może być zaliczany do przedmiotów o niskiej wartości, jeżeli z jego charakteru wynika, że nowy (nieużywany) składnik aktywów ma zazwyczaj wysoką wartość.

Bazowy składnik aktywów może mieć niską wartość tylko wtedy, gdy:

− leasingobiorca może odnosić korzyści z użytkowania samego bazowego składnika aktywów lub wraz z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz
− bazowy składnik aktywów nie jest w dużym stopniu zależny od innych aktywów ani nie jest z nimi w dużym stopniu powiązany.

Ustalenie okresu leasingu: umowy na czas nieokreślony

Ustalając okres leasingu dla umów na czas nieokreślony Spółka dokonuje profesjonalnego osądu uwzględniając:

− poniesione nakłady w związku z daną umową lub
− potencjalne koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu, w tym koszty pozyskania nowej umowy leasingu takie jak koszty negocjacji, koszty relokacji, koszty zidentyfikowania innego bazowego składnika aktywów odpowiadającego potrzebom leasingobiorcy, koszty zintegrowania nowego składnika aktywów z działalnością leasingobiorcy lub kary za wypowiedzenie i podobne koszty, w tym koszty związane ze zwrotem bazowego składnika aktywów w stanie określonym w umowie lub na miejsce wskazane w umowie.

W przypadku gdy koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy przyjętemu okresowi amortyzacji podobnego środka trwałego o parametrach zbliżonych do przedmiotu leasingu.

O ile koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu mogą być wiarygodnie określone, ustala się okres leasingu, w którym wypowiedzenie umowy nie będzie uzasadnione.

W przypadku gdy poniesione nakłady w związku z daną umową są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy oczekiwanemu okresowi czerpania korzyści ekonomicznych z tytułu wykorzystywania poniesionych nakładów.

Wartość poniesionych nakładów stanowi odrębny składnik aktywów od aktywa z tytułu praw do użytkowania.

W przypadku braku poniesionych nakładów związanych z daną umową/ braku kosztów związanych z wypowiedzeniem umowy, bądź w przypadku gdy są one o nieistotnej wartości, przyjmuje się za okres leasingu okres wypowiedzenia umowy.

NOTA 6.12.9 | TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych ("zł"), która stanowi walutę funkcjonalną Spółki.

Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.

Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:

− różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, w zakresie aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych,
− różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

Kursy walut do wyceny bilansowej Spółka przyjęła zgodnie z tabelą nr: 255/A/NBP/2020 oraz 251/A/NBP/2019.

	31.12.2020	31.12.2019
CHF	4,2641	3,9213
EUR	4,6148	4,2585

Średnia ze średnich kursów na koniec miesięcy za poszczególne okresy obrotowe kształtowała się następująco:

	2020	2019
CHF	4,1772	3,8731
EUR	4,4742	4,3018

NOTA 6.12.10 | ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów. Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia na moment początkowej wyceny, zaś na dzień bilansowy wartość nabycia korygowana jest o część odpisanego kosztu lub przychodu przypadającego na miniony okres.

W ramach biernych rozliczeń międzyokresowych Spółka rozpoznaje:

a) prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji "Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych"
− rezerwy na urlopy,
b) prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji "Zobowiązania z tytułu dostaw i usług"
− rezerwy na koszty dotyczące danego okresu, do których faktury nie zostały jeszcze otrzymane,
− rezerwy na inne koszty.

Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczenia międzyokresowe przychodów wycenia się w wartości nominalnej.

NOTA 6.12.11 | KAPITAŁ WŁASNY SPÓŁKI

Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.

W przypadku wykupu własnych akcji kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.

NOTA 6.12.12 | REZERWY

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

Pozostałe rezerwy długoterminowe

Jako pozostałe rezerwy długoterminowe Spółka rozpoznaje zawiązane rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe.

NOTA 6.12.13 | KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI OTRZYMANE

W momencie początkowego ujęcia kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

NOTA 6.12.14 | KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO

Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych, wartości niematerialnych lub innych dostosowywanych składników aktywów, przez okres budowy, przystosowania i montażu są ujmowane w wartości tych aktywów (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.

NOTA 6.12.15 | ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością bilansową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty.

W przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu odpisu aktualizującego wartość udziałów w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy.

NOTA 6.12.16 | UZNAWANIE PRZYCHODÓW

Przychody ze sprzedaży produktów (usług)

Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży produktów (usług) można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:

− kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
− istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji,
− stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,
− koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób.

Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży produktów (usług) nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.

Przychody ze sprzedaży wyrobów, towarów i materiałów

Spółka rozpoznaje przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wówczas, gdy spełnione są następujące warunki:

− jednostka gospodarcza przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towaru,
− jednostka gospodarcza przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli,
− kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
− istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
− koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.

Przychody ujmowane są w wartości godziwej należnej zapłaty.

NOTA 6.12.17 | PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI

Spółka stosuje MSSF 15 z uwzględnieniem modelu 5 kroków:

Identyfikacja umowy z klientem

Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria:

− strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
− Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;
− Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
− umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.

Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia

W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.

Określenie ceny transakcyjnej

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży, opłaty paliwowej, akcyzy). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.

Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki, przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

Ujęcie przychodów w momencie spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków:

− klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania,
− w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient,
− w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki, a Spółce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.

NOTA 6.12.18 | KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Spółka uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR 19 i 37 rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych, w pozycji "Pozostałe rezerwy".

NOTA 6.12.19 | AKTYWA (LUB GRUPY AKTYWÓW DO ZBYCIA) PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie.

NOTA 6.12.20 | ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE

Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:

a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki; lub
b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:
− nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
− kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.

Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki.

NOTA 6.12.21| SZACUNKI ZARZĄDU

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Spółki pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.

Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.

Odpisy aktualizujące wartość inwestycji w jednostkach zależnych

W przypadku zaistnienia przesłanek utraty wartości Spółka przeprowadza testy na utratę wartości inwestycji w jednostkach zależnych. Zarząd określa ewentualną utratę wartości na podstawie ustalonych wartości odzyskiwalnych. Wartość odzyskiwalna inwestycji w jednostkach zależnych opiera się o prognozę przyszłych przepływów operacyjnych, stopy dyskontowe oraz stopy wzrostu. Faktyczne wyniki jednostek mogą się różnić od oczekiwanych.

Odpisy aktualizujące należności

Poziom odpisów aktualizujących wartość należności ustalany jest przy uwzględnieniu oczekiwanego ryzyka związanego z należnościami oraz poczynionych zabezpieczeń wpływających na skuteczność windykacji. Przyjęte założenia opierają się na najlepszej wiedzy, jednakże rzeczywiste wyniki mogą różnić się od oczekiwanych.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

Rezerwy na niewykorzystane urlopy ustalane są na podstawie ilości niewykorzystanych dni urlopowych na dany dzień oraz przeciętnego wynagrodzenia pracownika przypadającego na jeden dzień, powiększonego o składki na ubezpieczenia społeczne pracodawcy.

Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych

Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) stawki amortyzacji mogą się zmienić. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywów lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżecie Spółki. Prognozowane wyniki finansowe Spółki wskazują, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, na podstawie czego prawdopodobieństwo rozliczenia aktywa Spółki określają jako wysokie i ujmują to aktywo w pełnej wysokości.

NOTA 7 | INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

Spółka prezentuje dane finansowe o segmentach operacyjnych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ASM GROUP.

PRZYCHODY OPERACYJNE WG SEGMENTÓW 2020 2019 (w tys. zł) 01.01 - 31.12 01.01 - 31.12 Merchandising - - Field marketing - - Outsourcing sił sprzedaży - - Activation - - Digital - - Przychody z tytułu działalności korporacyjnej 4 780 4 371 Pozostałe przychody - - Wyłączenia między segmentami - - Przychody ze sprzedaży produktów wg segmentów, razem 4 780 4 371 Przychody nieprzypisane do segmentów - - Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów - - RAZEM 4 780 4 371 w tym działalność kontynuowana 4 780 4 371 w tym działalność zaniechana - -

Podział przychodów operacyjnych ze sprzedaży na segmenty przedstawiono poniżej.

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ

NOTA 8 | RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (w tys. zł)	31.12.2020	31.12.2019
a) środki trwałe, w tym:	988	1 475
budynki,lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	864	1 180
urządzenia techniczne i maszyny	36	64
środki transport	41	125
inne środki trwałe	47	106
b) środki trwałe w budowie	-	-
Rzeczowe aktywa trwałe, razem	988	1 475

Wartość zabezpieczeń ustanowionych na majątku Spółki w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych została przedstawiona w nocie objaśniającej nr 54.

Na dzień 31.12.2020 r. Spółka nie posiadała umów zobowiązujących ją do zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

Poniżej przedstawiono strukturę własności środków trwałych.

STRUKTURA WŁASNOŚCI (w tys. zł)	31.12.2020	31.12.2019
a) własne	70	106
b) używane na podstawie umów leasingu	918	1 369
Środki trwałe razem (wartość netto)	988	1 475

NOTA 8.1 | ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH

Stan na 31.12.2020

ZMIANY WG GRUP RODZAJOWYCH (w tys. zł)	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe, razem
(poza środkami trwałymi w budowie)
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	1 497	301	535	298	2 631
Zwiększenia	6	-	-	-	6
nabycie	6	-	-	-	6
inne	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	29	-	29
sprzedaż	-	-	-	-	-
likwidacja	-	-	29	-	29
inne	-	-	-	-	-
Wartość brutto środków trwałych
na koniec okresu	1 503	301	506	298	2 608

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	317	237	410	192	1 156
Zwiększenia	323	28	56	58	464
amortyzacja okresu bieżącego	323	28	56	58	464
Zmniejszenia	-	-	-	-	-
sprzedaż	-	-	-	-	-
likwidacja	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	640	264	465	251	1 620
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-
Wartość netto środków trwałych	864	36	41	47	988
na koniec okresu

Stan na 31.12.2019

ZMIANY WG GRUP RODZAJOWYCH (w tys. zł)	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe, razem
(poza środkami trwałymi w budowie)
Wartość brutto środków trwałych	39	257	895	298	1 489
na początek okresu
Zwiększenia	1 458	44	72	-	1 574
nabycie	-	44	72	-	116
inne	1 458	-	-	-	1 458
Zmniejszenia	-	-	432	-	432
sprzedaż	-	-	-	-	-
likwidacja	-	-	432	-	432
inne	-	-	-	-	-
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	1 497	301	535	298	2 631
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	1	203	632	133	968
Zwiększenia	316	34	138	59	547
amortyzacja okresu bieżącego	316	34	138	59	547
Zmniejszenia	-	-	360	-	360
sprzedaż	-	-	-	-	-
likwidacja	-	-	360	-	360
inne	-	-	-	-	-
Skumulowana amortyzacja (umorzenie)
na koniec okresu	317	237	410	192	1 156
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	1 180	64	125	106	1 475

Kwota zwiększenia budynków w wys. 1 458 tys. zł brutto zaprezentowana w pozycji "inne" dotyczy implementacji na dzień 1 stycznia 2019 r. wymogów MSSF 16.

NOTA 9 | WARTOŚCI NIEMATERIALNE

W okresie sprawozdawczym wartości niematerialne nie uległy zmianie. Na dzień 31 grudnia 2020 roku:

− nie wystąpiła utrata wartości niematerialnych;
− Spółka nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu wartości niematerialnych.

NOTA 10 | INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE

Poniżej przedstawiono zmianę stanu pozostałych aktywów długoterminowych.

UDZIAŁY I AKCJE (w tys. zł)	31.12.2020	31.12.2019
Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o.	53 937	53 937
ASM Germany GmbH	-	28 045
ASM Sales Force Agency Sp. z o. o.	851	851
Financial Service Solutions Sp. z o. o.	197	197
Trade S.p.A.	16 379	16 379
Wartość udziałów i akcji razem	71 364	99 409

INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE (w tys. zł)	31.12.2020	31.12.2019
Wartość brutto na początek okresu	130 079	124 956
Różnice kursowe	-	-
Nabycie akcji/udziałów	-	-
Sprzedaż akcji/udziałów	-	-
Dopłata do kapitału	-	5 123
Wartość brutto wartości udziałów na koniec okresu	130 079	130 079
Odpis aktualizujący wartość udziałów na początek okresu	30 670	15 526
Zwiększenia	28 045	15 144
Zmniejszenia	-	-
Odpis aktualizujący wartość udziałów na koniec okresu	58 716	30 670
Wartość netto na koniec okresu	71 364	99 409

Odpis aktualizujący wartość udziałów został rozpoznany:

− w kwocie 15 526 tys. zł w 2013 roku w wyniku rozpoznania utraty wartości inwestycji w Gruppo Trade Service Polska Sp. z o. o.,
− w kwocie 15 144 tys. zł w 2019 roku w wyniku utraty wartości inwestycji w spółki Grupy Vertikom, która to inwestycja została przeprowadzona za pośrednictwem ASM Germany GmbH, na podstawie przeprowadzonych testów na utratę wartości,
− w kwocie 28 045 tys. zł na dzień 30 czerwca 2020 roku w wyniku braku realizacji założeń przyjętych w rocznych testach na utratę wartości aktywów przypisanych do Grupy Vertikom, wskutek szeregu niepowodzeń spółek Grupy Vertikom, w tym rozstrzygnięcia na niekorzyść spółek Grupy Vertikom przetargu ogłoszonego przez dotychczasowego istotnego klienta tej Grupy, to jest Samsung Electronics GmbH, w konsekwencji którego zakończyła się współpraca tych podmiotów, pandemii wirusa SARS-CoV-2 i nieotrzymania wystarczającego wsparcia finansowego ze strony niemieckich instytucji rządowych dla spółek Grupy Vertikom.

W okresie sprawozdawczym Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości inwestycji w jednostki zależne, ustalając ich wartość odzyskiwalną na 31.12.2020 r., za którą uznaje się wartość użytkową, oszacowaną na podstawie zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF).

Poniżej przedstawiono wartość użytkową ośrodków wypracowujących środki pieniężne Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. , Trade S.p.A na dzień bilansowy.

WARTOŚĆ UŻYTKOWA OWŚP (w tys. zł)	31.12.2020	31.12.2019
Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o.	64 034	62 869
Trade S.p.A.	61 879	37 416
ASM Germany GmbH*	-	55 250

*wartość użytkowa dotyczy 100% OWŚP, natomiast udział ASM Group to 50,1%

Testy na utratę wartości dla OWŚP zostały przeprowadzone na podstawie następujących założeń:

31.12.2020	Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o.	Trade S.p.A.
Średni ważony koszt kapitału	6,67%	6,56%
Rezydualna stopa wzrostu	2,50%	2,00%

Testy zakładają najbardziej prawdopodobny scenariusz realizacji założeń, jednak istnieje ryzyko, iż zrealizuje się inny, gorszy m.in. mając na uwadze faktyczny wpływ pandemii koronawirusa niż zakładany na dzień sporządzenia testów na utratę wartości opisany w nocie 56 na temat zdarzeń po dniu bilansowym.

Na podstawie uzyskanych wyników testów Spółka uznała, że nie wystąpiły przesłanki oraz potrzeba dokonania odpisu aktualizującego wartość inwestycji w udziały Gruppo Trade Service polska Sp. z o.o. oraz Trade S.p.a.

Analiza wrażliwości

Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wartości użytkowej udziałów Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o., Trade S.p.a. ze względu na zmianę marży EBIT o +2/-2 punktów procentowych, stopy dyskontowej o +1/-1 punkt procentowy oraz stopy wzrostu po okresie prognozy o -1 punkt procentowy.

Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. (w tys. zł)	31.12.2020	31.12.2019
Wartość odzyskiwalna OWŚP	64 034	62 869
Zmiana marży EBIT
+ 2 p.p.	90 936	88 340
- 2 p.p.	38 953	67 618
Zmiana stopy dyskontowej
+ 1 p.p.	52 859	50 786
- 1 p.p.	81 270	82 869
Zmiana stopy wzrostu po okresie prognozy
- 1 p.p.	54 727	52 517

Trade S. p .A. (w tys. zł)	31.12.2020	31.12.2019
Wartość odzyskiwalna OWŚP	61 879	37 416
Zmiana marży EBIT
+ 2 p.p.	87 976	52 512
- 2 p.p.	35 918	22 321
Zmiana stopy dyskontowej
+ 1 p.p.	46 251	31 344
- 1 p.p.	86 376	46 180
Zmiana stopy wzrostu po okresie prognozy
- 1 p.p.	48 610	32 591

Poniżej przedstawiono przy jakich wartościach kluczowych założeń, wartość odzyskiwalna ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest równa jego wartości bilansowej ceteris paribus.

31.12.2019	Średni ważony koszt kapitału	Rezydualna stopa wzrostu
Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o.	7,55%	1,40%
Trade S.p.A.	8,53%	-0,51%

NOTA 11 | AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI

AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO (w tys. zł)	Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień		Wpływ na wynik za okres kończący się
	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019
Z tytułu:
- rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne	-	-	-	-
- rezerw na odprawy emerytalne	1	5	- 4	4
- rezerwy na niewykorzystane urlopy	12	29	- 17	26
- rezerwy na koszty usług obcych	20	94	- 75	85
- odpisów aktualizujących należności	-	2	- 2	-
- różnicy między podatkową a bilansową wartością ŚT i WNiP	168	574	- 406	507
- straty podatkowej do odliczenia w przyszłości	-	1 046	- 1 046	65
RAZEM	201	1 750	- 1 549	687

Spółka nie rozpoznała aktywa z tytułu podatku odroczonego na różnice przejściowe związane z utworzonymi odpisami z tytułu utraty wartości udziałów w jednostki zależne, gdyż realizacja wynikających z nich korzyści podatkowych poprzez wygenerowanie przez jednostkę w przyszłości dochodu do opodatkowania jest mało prawdopodobna. Łączna wartość nierozpoznanego aktywa z tytułu podatku odroczonego na tych różnicach wynosi 11 156 tys. zł na dzień 31 grudnia 2020 roku i 5 827 tys. zł na dzień 31 grudnia 2019 roku.

Zarząd Spółki zdecydował rozwiązać utworzone w poprzednich latach aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od strat podatkowych w związku z brakiem uprawdopodobnionych przesłanek wskazujących na możliwość rozliczenia tego aktywa w przyszłości. Łączna kwota strat za lata 2017-2020 oraz 2016 (50%), jako podstawa nieutworzonego aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyniosła 9 379 tys. zł.

NOTA 12 | NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (w tys. zł)	31.12.2020	31.12.2019
Należności dochodzone na drodze sądowej	-	-
Terminowe	362	718
Przeterminowane, w tym:	3	2
- do 6 miesięcy	-	-
- od 6 do 12 miesięcy	-	2
- powyżej 12 miesięcy	3	-
Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem	365	720
Odpisy aktualizujące wartość należności	2	2
Należności z tytułu dostaw i usług, razem	363	718

Poniżej przedstawiono zmianę stanu odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług.

ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI (w tys. zł)	31.12.2020	31.12.2019
Odpis aktualizujący początek okresu:	2	-
Zwiększenie	-	2
Odwrócenie	-	-
Zmniejszenie	-	-
Odpis aktualizujący na koniec okresu	2	2

NOTA 13 | NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE

NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE (w tys. zł)	31.12.2020	31.12.2019
Kaucje i zaliczki przekazane	-	20
Publiczno-prawne, bez podatku bieżącego	-	-
Z tytułu dywidend	1 612	1 999
Z tytułu rozliczeń cash-pooling	-	-
Pozostałe należności finansowe	6	10
Pozostałe	-	2
Należności pozostałe brutto, razem	1 618	2 031
Należności pozostałe netto, razem	1 618	2 031

W okresie sprawozdawczym oraz porównywalnym Spółka nie utworzyła odpisów aktualizujących należności pozostałe.

NOTA 14 | ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY (w tys. zł)	31.12.2020	31.12.2019
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach	71	119
Inne środki pieniężne (lokaty krótkoterminowe)	-	-
Inne aktywa pieniężne	-	-
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem	71	119

Emitent jest uczestnikiem mechanizmu cash-pooling w Grupie Kapitałowej, w związku z tym wolne środki pieniężne w walucie krajowej nie są lokowane na depozytach krótkoterminowych.

Spółka na dzień bilansowy zakończony 31 grudnia 2020 r. nie posiadała środków pieniężnych na rachunku VAT.

NOTA 15 | POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKO- I DŁUGOTERMINOWE

31.12.2020	31.12.2019
58	28
	14
	14
	-
	126
161	154
-	-
	-
173	170
	415
173	585
	33 15 10 103 - -

Poniżej przedstawiono zmianę stanu odpisów aktualizujących pozostałe aktywa długoterminowe.

ODPISY AKTUALIZUJĄCE POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE (w tys. zł)	31.12.2020	31.12.2019
Pozostałe aktywa brutto	14 823	11 702
Odpis aktualizujący początek okresu:	11 117	-
Zwiększenie	3 533	11 117
Odwrócenie	-	-
Zmniejszenie	-	-
Odpis aktualizujący na koniec okresu	14 650	11 117
Pozostałe aktywa netto	173	585

W 2020 r. Spółka udzieliła dodatkowych pożyczek dla ASM Germany GmbH na łączną kwotę 2 214 tys. zł oraz dokonała odpisu aktualizującego wartość udzielonych pożyczek jednostkom zależnym w kwocie 3 533 tys. zł. Odpis ten stał się konieczny z uwagi zdarzenia, które doprowadziły do otwarcia postępowania upadłościowego Vertikom GmbH, będącej spółką holdingową Grupy Vertikom. Wyjaśnienia wymaga przy tym, że ASM Germany GmbH nie prowadzi działalności gospodarczej, została zakupiona w celu dokonania inwestycji w Grupę Vertikom w 2018 roku, a w związku z zaistniałym stanem niemieckich spółek Grupy Vertikom jej zdolności finansowe zostały ograniczone w sposób istotny.

W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2020 r. oraz 31 grudnia 2019 r. Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość pozostałych aktywów krótkoterminowych.

NOTA 16 | AKTYWA KLASYFIKOWANE JAKO AKTYWA DO ZBYCIA

W okresie bieżącym oraz w okresie porównywalnym Spółka nie rozpoznała aktywów przeznaczonych do zbycia lub związanych z działalnością zaniechaną.

NOTA 17 | STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO

Stan na 31.12.2020

Struktura kapitału podstawowego	Rodzaj akcji	Liczba akcji	Wartość nominalna
Seria A	zwykłe na okaziciela	102 000	102 000
Seria B	zwykłe na okaziciela	53 654 285	53 654 285
Seria C	zwykłe na okaziciela	3 263 357	3 263 357
RAZEM		57 019 642	57 019 642
Stan na 31.12.2019
Struktura kapitału podstawowego	Rodzaj akcji	Liczba akcji	Wartość nominalna
Seria A	zwykłe na okaziciela	102 000	102 000
Seria B	zwykłe na okaziciela	53 654 285	53 654 285
Seria C	zwykłe na okaziciela	3 263 357	3 263 357
RAZEM		57 019 642	57 019 642

Wartość nominalna 1 akcji wynosi 1 zł.

NOTA 18 | STRUKTURA AKCJONARIATU

Struktura Akcjonariatu Spółki na dzień sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego przedstawiała się następująco:

Stan na 30.04.2021

Akcjonariusz	Łączna ilość akcji	Ilość głosów na Walnym Zgromadzeniu	Wartość nominalna	Udział w kapitale podstawowym
Tatiana Pikula	15 428 616	15 428 616	15 428 616	27,06%
Marcin Skrzypiec	15 401 802	15 401 802	15 401 802	27,01%
Adam Stańczak	14 302 355	14 302 355	14 302 355	25,08%
Pozostali (free float)	11 886 869	11 886 869	11 886 869	20,85%
RAZEM	57 019 642	57 019 642	57 019 642	100,00%

Stan na 31.12.2020

Akcjonariusz	Łączna ilość akcji	Ilość głosów na Walnym Zgromadzeniu	Wartość nominalna	Udział w kapitale podstawowym
Tatiana Pikula	15 428 616	15 428 616	15 428 616	27,06%
Marcin Skrzypiec	15 401 802	15 401 802	15 401 802	27,01%
Adam Stańczak	14 302 355	14 302 355	14 302 355	25,08%
Pozostali (free float)	11 886 869	11 886 869	11 886 869	20,85%
RAZEM	57 019 642	57 019 642	57 019 642	100,00%

NOTA 19 | KAPITAŁ ZAPASOWY

KAPITAŁ ZAPASOWY (w tys. zł)	31.12.2020	31.12.2019
Zyski lat ubiegłych	10 754	10 754
Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną	-	-
RAZEM	10 754	10 754

Jednostka, jako spółka akcyjna na podstawie Kodeksu Spółek Handlowych, zobowiązana jest do tworzenia odpisu z zysku na kapitał zapasowy w wysokości co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, aż do czasu gdy wartość kapitału zapasowego osiągnie poziom co najmniej 1/3 kapitału zakładowego, w celu pokrycia ewentualnych (przyszłych) lub istniejących strat. Tak utworzony kapitał zapasowy nie podlega podziałowi – może być wykorzystany wyłącznie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym.

W 2019 roku kapitał zapasowy Spółki zwiększył się o 8 498 tys. zł. Zwiększenie jest wynikiem podziału zysku bilansowego za rok 2018.

NOTA 20 | REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANA DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI

REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO (w tys. zł)	Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień	Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień	Wpływ na wynik za okres kończący się	Wpływ na wynik za okres kończący się
	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019
Z tytułu:
połączenia z PARTNER ASM S.A.	11 485	11 485	-	-
utraty wartości udziałów w GTS	- 2 950	- 2 950	-	-
RAZEM	8 535	8 535	-	-

W Spółce nie występują rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi różnicami przejściowymi, które nie zostały utworzone.

NOTA 21 | POZOSTAŁE REZERWY DŁUGOTERMINOWE

Jako pozostałe rezerwy długoterminowe Spółka wykazuje rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe. Poniżej przedstawiono zmianę stanu rezerw długoterminowych.

REZERWY DŁUGOTERMINOWE (w tys. zł)	31.12.2020	31.12.2019
Stan na początek okresu	2	4
Zwiększenia	6	-
Wykorzystanie	-	-
Rozwiązanie	-	2
Stan na koniec okresu	8	2

NOTA 22 | ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

Stan na 31.12.2020

Nazwa banku/ pożyczkodawcy	Kwota wg umowy	kredytu	Kwota pozostała do spłaty			Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia*
					Część k-term.	Część d-term.
	Tys.	Waluta	Tys. zł	Waluta	Tys. zł	Tys. zł
mBank S.A.	29 305	PLN	19 038	PLN	3 348	15 690	Transza A: EURIBOR 3M + 2,5-4,0 p. p. Transza B: WIBOR 3M + 2,2-3,5 p. p.	30.09.2024	A
mBank S.A.	9 150	PLN	7 792	PLN	7 792	-	WIBOR O/N + 3,5 p. p.	30.09.2021	B
mBank S.A.	2 400	EUR	11 076	PLN	386	10 690	EURIBOR 3M + 4 p. p.	30.09.2022	C
Prezes Zarządu**, Adam Stańczak	4 350	PLN	4 887	PLN	-	4 887	WIBOR 3M + 3,5 p. p.	31.10.2025 (z możliwością przedłużenia do 31.12.2026)	-
Prezes Zarządu**, Adam Stańczak	795	PLN	905	PLN	-	905	6 p. p.	03.11.2025	-
Akcjonariusz, Tatiana Pikula	790	PLN	850	PLN	-	850	6 p. p.	03.11.2025	-
Członek RN, Marcin Skrzypiec	790	PLN	850	PLN	-	850	6 p. p.	03.11.2025	-
RAZEM					11 526	33 872

ASM GROUP S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2020

Stan na 31.12.2019

Nazwa banku/ pożyczkodawcy	Kwota wg umowy	kredytu	Kwota pozostała do spłaty			Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia*
					Część k-term.	Część d-term.
	Tys.	Waluta	Tys. zł	Waluta	Tys. zł	Tys. zł
mBank S.A.	29 305	PLN	21 964	PLN	4 666	17 298	Transza A: EURIBOR 3M + 2,5-4,0 p. p. Transza B: WIBOR 3M + 2,2-3,5 p. p.	30.09.2024	A
mBank S.A.	9 150	PLN	6 636	PLN	6 636	-	WIBOR O/N + 2,5 p. p.	30.09.2020	B
mBank S.A.	2 400	EUR	10 243	PLN	10 243	-	EURIBOR 3M + 4 p. p.	30.09.2020	C
Prezes Zarządu**, Adam Stańczak	4 350	PLN	4 772	PLN	-	4 772	WIBOR 3M + 3,5 p. p.	31.10.2025 (z możliwością przedłużenia do 31.12.2026)	-
Prezes Zarządu**, Adam Stańczak	795	PLN	797	PLN	-	797	6 p. p.	03.11.2025	-
Akcjonariusz, Tatiana Pikula	790	PLN	802	PLN	-	802	6 p. p.	03.11.2025	-
Członek RN, Marcin Skrzypiec	790	PLN	802	PLN	-	802	6 p. p.	03.11.2025	-
RAZEM					21 545	24 471

*Zabezpieczenia:

A. m.in. umowy zastawów rejestrowych na zbiorach rzeczy ruchomych i praw oraz wierzytelności Emitenta i jego spółek zależnych z siedzibą w Polsce,

B. weksel własny Spółki,

C. m.in. zastaw finansowy w drugiej kolejności zaspokojenia na wierzytelnościach z rachunków bankowych Kredytobiorcy oraz każdej istotnej spółki zależnej ustanowiony na rzecz Banku; zastaw o najwyższym pierwszeństwie zaspokojenia na wierzytelnościach Emitenta z akcji spółki prawa włoskiego Trade S.p.A; **Pan Adam Stańczak złożył rezygnację z Zarządu ASM Group S.A., która weszła w życie z dniem 31 grudnia 2019 r.

Szczegółowy opis w zakresie zawartych aneksów kredytowych przedstawiony został w punkcie nr 4 Sprawozdania Zarządu z Działalności Grupy Kapitałowej ASM Group.

NOTA 22.1 | STRUKTURA WIEKOWANIA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU KREDYTÓW WEDŁUG DATY ZAPADALNOŚCI

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK (w tys. zł)	31.12.2020	31.12.2019
Krótkoterminowe do 1 roku	11 526	21 545
Długoterminowe	33 872	24 471
RAZEM	45 398	46 016

NOTA 23 | ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU (w tys. zł)	Minimalne raty leasingowe	Minimalne raty leasingowe	Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych	Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych
	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
płatne w okresie:
do 1 roku	763	467	703	404
od 1 roku do 5 lat włącznie	645	1 249	618	1 185
powyżej 5 lat	-	-	-	-
RAZEM	1 408	1 716	1 321	1 589
Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach	87	127	-	-
Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych	1 321	1 589	1 321	1 589

W związku z wdrożeniem MSSF 16 Spółka wykazuje na dzień 31.12.2020 r. zobowiązanie z tytułu leasingu dotyczące najmu powierzchni biurowej w kwocie 1 101 tys. zł. Umowa została zawarta na okres 5 lat.

Pozostałą wartość zobowiązań stanowi leasing środków transportu. Średni okres zawartych umów wynosi od 3 do 5 lat.

ŚRODKI TRWAŁE W LEASINGU (w tys. zł)	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
31.12.2020
Wartość bilansowa brutto	1 503	491	164	2 158
Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości,	640	478	122	1 240
w tym amortyzacja przypadająca na dany okres sprawozdawczy	323	56	56	435
Wartość bilansowa netto	864	13	42	918
31.12.2019
Wartość bilansowa brutto	1 458	519	164	2 141
Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości,	313	394	65	772
w tym amortyzacja przypadająca na dany okres sprawozdawczy	313	136	56	505
Wartość bilansowa netto	1 145	125	99	1 369

POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE (w tys. zł)	31.12.2020	31.12.2019
Z tytułu rozliczeń cash-pooling	1 288	1 474
Z tytułu leasingu finansowego	703	404
Zobowiązania z tytułu opcji na stopę procentową	103	126
RAZEM	2 094	2 004

NOTA 24 | ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (w tys. zł)	31.12.2020	31.12.2019
W terminie	505	529
Przeterminowane	430	208
do 6 miesięcy	382	163
od 6 do 12 miesięcy	4	1
powyżej 12 miesięcy	44	44
RAZEM	936	737

NOTA 25 | POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (w tys. zł)	31.12.2020	31.12.2019
Publiczno-prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego	102	68
Inne	-	2
RAZEM	102	70

NOTA 26 | ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (w tys. zł)	31.12.2020	31.12.2019
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	60	118
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	63	15
RAZEM	123	133

NOTA 27 | POZOSTAŁE REZERWY KRÓTKOTERMINOWE

REZERWY NA POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (w tys. zł)	31.12.2020	31.12.2019
Stan na początek okresu	93	49
Zwiększenia:	46	93
badanie i przygotowanie sprawozdań finansowych	46	93
inne – w tym koszty usług obcych	-	-
Wykorzystanie:	93	48
badanie i przygotowanie sprawozdań finansowych	46	48
inne – w tym koszty usług obcych	47	-
Rozwiązanie:	-	1
badanie i przygotowanie sprawozdań finansowych	-	-
inne – w tym koszty usług obcych	-	1
Stan na koniec okresu	46	93

NOTA 28 | ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI KLASYFIKOWANYMI JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA

W okresie bieżącym oraz w okresie porównywalnym Spółka nie rozpoznawała zobowiązań związanych z aktywami przeznaczonymi do zbycia lub związanych z działalnością zaniechaną.

NOTA 29 | ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała zobowiązań warunkowych.

NOTA 30 | ROZLICZENIA PODATKOWE

Obecnie w Polsce można wyróżnić 14 rodzajów podatków:

− podatki bezpośrednie:
- podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT),
- podatek dochodowy od osób prawnych (CIT),
- podatek od spadków i darowizn,
- podatek od czynności cywilnoprawnych,
- podatek rolny,
- podatek leśny,
- podatek od nieruchomości,
- podatek od środków transportowych,
- podatek tonażowy,
- podatek od wydobycia niektórych kopalin,
- podatku od niektórych instytucji finansowych;
− podatki pośrednie:
- podatek od towarów i usług (VAT),
- podatek akcyzowy,
- podatek od gier.

Podatek dochodowy od osób prawnych

Podatnikami podatku dochodowego od osób prawnych są wszelkie osoby prawne, a także spółki kapitałowe w organizacji oraz spółki komandytowo-akcyjne. Podmiotami tego podatku mogą być też jednostki organizacyjne niemające osobowości prawnej, z wyjątkiem spółek niemających osobowości prawnej (np. partnerskich, komandytowych). Podstawę opodatkowania stanowi osiągnięty przez osobę prawną dochód (przychód pomniejszony o koszty jego uzyskania) w danym roku podatkowym, z możliwością dokonania pewnych odliczeń.

Stawka podatku od osób prawnych od 2004 roku wynosi 19%. Przepisy przewidują też stawkę 50% sankcyjną w przypadku zaniżenia przez podmioty powiązane wysokości zobowiązania podatkowego. Rozliczenie podatku następuje po zakończeniu roku podatkowego.

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom w Polsce (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku.

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego

Podatek dochodowy ustalono na podstawie stawki obowiązującej w kraju równej 19% (2019 rok: 19%). Wyliczenie bieżącego obciążenia podatkiem dochodowym wyniku finansowego w okresie przedstawia nota 42.

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO (w tys. zł)	31.12.2020	31.12.2019
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	-	-

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

NOTA 31 | PRZYCHODY OPERACYJNE ZE SPRZEDAŻY

Poniżej przedstawiono podział przychodów operacyjnych na podstawie głównych obszarów działalności Spółki.

PRZYCHODY OPERACYJNE ZE SPRZEDAŻY (w tys. zł)	2020	2019
	01.01 - 31.12	01.01 - 31.12
Przychody z tytułu działalności korporacyjnej	4 780	4 371
Pozostałe przychody	-	-
RAZEM	4 780	4 371
w tym działalność kontynuowana	4 780	4 371
w tym działalność zaniechana	-	-

NOTA 32 | KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (w tys. zł)	2020	2019
	01.01 - 31.12	01.01 - 31.12
Amortyzacja	493	547
Zużycie surowców i materiałów	53	107
Usługi obce	4 481	3 739
Koszty świadczeń pracowniczych	1 417	1 693
Pozostałe koszty rodzajowe	354	681
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	-
RAZEM	6 798	6 767
w tym działalność kontynuowana	6 798	6 767
w tym działalność zaniechana	-	-

NOTA 33 | KOSZTY AMORTYZACJI

KOSZTY AMORTYZACJI (w tys. zł)	2020	2019
	01.01 - 31.12	01.01 - 31.12
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	493	547
Amortyzacja wartości niematerialnych	-	-
RAZEM	493	547
w tym działalność kontynuowana	493	547
w tym działalność zaniechana	-	-

NOTA 34 | KOSZTY USŁUG OBCYCH

KOSZTY USŁUG OBCYCH (w tys. zł)	2020	2019
	01.01 - 31.12	01.01 - 31.12
Usługi podwykonawstwa	355	535
Usługi najmu i dzierżawy	123	51
Usługi transportowe, kurierskie, pocztowe	35	46
Usługi księgowe i prawne	3 317	2 200
Usługi internetowe, informatyczne, domeny	152	93
Usługi pozostałe	498	814
RAZEM	4 481	3 739
w tym działalność kontynuowana	4 481	3 739
w tym działalność zaniechana	-	-

NOTA 35 | KOSZTY ZUŻYCIA MATERIAŁÓW

KOSZTY ZUŻYCIA SUROWCÓW I MATERIAŁÓW (w tys. zł)	2020	2019
	01.01 - 31.12	01.01 - 31.12
Materiały na promocje	5	-
Materiały biurowe i przedmioty niskocenne	42	84
Utrzymanie samochodów	1	17
Energia	5	6
RAZEM	53	107
w tym działalność kontynuowana	53	107
w tym działalność zaniechana	-	-

NOTA 36 | KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (w tys. zł)	2020	2019
	01.01 - 31.12	01.01 - 31.12
Wynagrodzenia (w tym rezerwy)	1 337	1 651
Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia	80	42
Pozostałe świadczenia pracownicze	-	-
RAZEM	1 417	1 693
w tym działalność kontynuowana	1 417	1 693
w tym działalność zaniechana	-	-

INFORMCJA O ZATRUDNIENIU (w przeliczeniu na pełne etaty)	31.12.2020	31.12.2019
Liczba osób zatrudnionych u Emitenta:	3,0	2,0
pracownicy fizyczni	-	-
pracownicy umysłowi	3,0	2,0

W tabeli zaprezentowano zatrudnienie osób pracujących na podstawie umowy o pracę. Spółka zatrudniała również osoby na podstawie umów zlecenie. W roku 2020 – jedna osoba, a w roku 2019 – dwie osoby świadczyły usługi na podstawie umów prawa cywilnego.

NOTA 37 | POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE

POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE (w tys. zł)	2020	2019
	01.01 - 31.12	01.01 - 31.12
Utrzymanie samochodów	79	-
Ubezpieczenia	57	50
Ogłoszenia	-	5
Reklama i marketing	49	229
Reprezentacja	117	372
Koszty podróży służbowych	3	10
Podatki i opłaty	34	15
Pozostałe	16	-
RAZEM	354	681
w tym działalność kontynuowana	354	681
w tym działalność zaniechana	-	-

NOTA 38 | POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE (w tys. zł)	2020	2019
	01.01 - 31.12	01.01 - 31.12
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	11	80
Otrzymane odszkodowania i kary	-	37
Z tytułu refakturowania kosztów	287	255
Inne	89	9
RAZEM	387	381

NOTA 39 | POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE (w tys. zł)	2020	2019
	01.01 - 31.12	01.01 - 31.12
Zawiązanie odpisów aktualizujących wartość należności	-	2
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Spisane należności	-	1
Z tytułu refakturowania kosztów	281	283
Darowizny	2	-
Inne	-	36
RAZEM	283	322

NOTA 40 | PRZYCHODY FINANSOWE

PRZYCHODY FINANSOWE (w tys. zł)	2020	2019
	01.01 - 31.12	01.01 - 31.12
Przychody z tytułu odsetek	405	88
Dywidendy	7 295	6 311
Dodatnie różnice kursowe	-	-
Inne	-	-
RAZEM	7 700	6 399

NOTA 41 | KOSZTY FINANSOWE

KOSZTY FINANSOWE (w tys. zł)	2020	2019
	01.01 - 31.12	01.01 - 31.12
Aktualizacja wartości inwestycji	28 045	15 144
Aktualizacja wartości pożyczek	3 533	11 117
Koszty z tytułu odsetek bankowych	1 131	1 621
Koszty z tytułu odsetek od pozostałych zobowiązań	397	180
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego	48	94
Prowizje, opłaty	855	156
Ujemne różnice kursowe	614	33
RAZEM	34 624	28 345

Odpis aktualizujący wartość udziałów został rozpoznany w kwocie 28 045 tys. zł na dzień 30 czerwca 2020 roku w wyniku braku realizacji założeń przyjętych w rocznych testach na utratę wartości aktywów przypisanych do Grupy Vertikom. Odpis jest wynikiem szeregu niepowodzeń spółek Grupy Vertikom, w tym m.in. rozstrzygnięcia na niekorzyść spółek Grupy Vertikom przetargu ogłoszonego przez dotychczasowego istotnego klienta tej Grupy, to jest Samsung Electronics GmbH, w konsekwencji którego zakończyła się współpraca tych podmiotów, pandemii wirusa SARS-CoV-2 i nieotrzymania wystarczającego wsparcia finansowego ze strony niemieckich instytucji rządowych dla spółek Grupy Vertikom.

Natomiast aktualizacja wartości pożyczek w kwocie 3 533 tys. zł jest konsekwencją zdarzeń, które doprowadziły do otwarcia postępowania upadłościowego Vertikom GmbH, będącej spółką holdingową Grupy Vertikom. Wyjaśnienia wymaga przy tym, że ASM Germany GmbH nie prowadzi działalności gospodarczej, została zakupiona w celu dokonania inwestycji w Grupę Vertikom w 2018 roku, a w związku z zaistniałym stanem niemieckich spółek Grupy Vertikom jej zdolności płatnicze zostały ograniczone w sposób istotny.

NOTA 42 | OBCIĄŻENIE WYNIKU FINANSOWEGO PODATKIEM DOCHODOWYM

OBCIĄŻENIE PODATKIEM WYNIKU FINANSOWEGO (w tys. zł)	2020	2019
	01.01 - 31.12	01.01 - 31.12
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	-	-
Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	1 549	- 687
RAZEM	1 549	- 687
w tym działalność kontynuowana	1 549	- 687
w tym działalność zaniechana	-	-

Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% (2019 rok: 19%).

NOTA 43 | UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ

UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ (w tys. zł)	2020	2019
	01.01 - 31.12	01.01 -31.12
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej	- 28 838	- 24 283
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej	-	-
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem, razem	- 28 838	- 24 283
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce (19%)	- 5 479	- 4 614
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów	199	1 303
Przychody niebędące podstawą do opodatkowania	- 7 295	- 6 311
Zwiększenia kosztów podatkowych	- 316	- 428
Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	1 549	- 687
Podatek według efektywnej stawki podatkowej wynoszącej - 5,4% (2019: 2,8%)	1 549	- 687
Podatek dochodowy ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	1 549	- 687

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA 44 | ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

ZYSK PRZYPADAJĄCY NA AKCJĘ	2020	2019
	01.01 - 31.12	01.01 - 31.12
Zysk (strata) netto Akcjonariuszy Jednostki Dominującej w okresie	- 30 387	- 23 596
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych	57 019 642	57 019 642
Zysk netto na jedna akcję zwykłą (zł)	- 0,53	- 0,41

NOTA 45 | WYPŁATA DYWIDENDY

W okresie od 1 stycznia 2020 roku do dnia 31 grudnia 2020 roku oraz do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego Emitent nie wypłacał oraz nie zadeklarował do wypłaty dywidendy.

NOTA 46 | DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Działalność zaniechana w bieżącym okresie sprawozdawczym nie wystąpiła.

NOTA 47 | CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Jednostka, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Jednostka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Spółki weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

NOTA 47.1 | RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych.

Wszystkie formy finansowania działalności są oparte o zmienną stopę procentową bazującą na stawce WIBOR oraz EURIBOR.

Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku.

Spółka na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju.

Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto oraz kapitału własnego na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Potencjalną zmianę stóp procentowych założono na poziomie 1 punktu procentowego.

WRAŻLIWOŚĆ WYNIKU FINANSOWEGO NA ZMIANY STÓP PROCENTOWYCH	Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe	Wpływ na wynik finansowy brutto (w tys. zł)	Wpływ na kapitał własny (w tys. zł)
Rok zakończony dnia 31.12.2020	+/- 1%	+/- 165	+/- 134
Rok zakończony dnia 31.12.2019	+/- 1%	+/- 148	+/- 120

Kredyty i pożyczki udzielone Spółce oprocentowane są według stawki WIBOR/ EURIBOR plus marża (szczegóły w nocie 22 niniejszego sprawozdania).

NOTA 47.2 | RYZYKO KREDYTOWE

Ryzyko kredytowe definiowane jest jako możliwość niewykonania umów kredytowych lub naruszenia wskaźników finansowych lub wskaźników zadłużenia określonych w umowach z instytucjami finansowymi. W porozumieniach zawartych z mBank S.A. z dnia 30 września 2020 r. zostały uzgodnione i zaktualizowane wskaźniki zadłużenia/ wskaźniki finansowe, dzięki czemu zostało zminimalizowane to ryzyko.

NOTA 47.3 | RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ

Kierownictwo Spółki monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe oraz umowy leasingu.

Tabela poniżej przedstawia analizę zobowiązań finansowych Jednostki według dat zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.

ANALIZA ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH (w tys. zł) do 1 roku od 1 roku do 3 lat Razem Oprocentowane pożyczki i kredyty bankowe 12 289 38 590 50 879 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 936 - 936 Leasing 763 645 1 408 RAZEM 13 988 39 235 53 223

Stan na 31.12.2020

Stan na 31.12.2019

ANALIZA ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH (w tys. zł)	do 1 roku	od 1 roku do 3 lat	Razem
Oprocentowane pożyczki i kredyty bankowe	21 545	24 471	46 016
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	737	-	737
Leasing	404	1 185	1 589
RAZEM	22 686	25 656	48 342

Zarząd Emitenta, jak również zarządy spółek zależnych od Emitenta na bieżąco analizują posiadane zasoby finansowe pod kątem zapewnienia płynności finansowej.

W 2020 roku pomimo dotkliwych skutków związanych z niepowodzeniem inwestycji w Grupę Vertikom, jak też pomimo nadzwyczajnych warunków wywołanych pandemią wirusa SARS-CoV-2, szczegółowo opisanych w sprawozdaniu z działalności, Emitent i spółki Grupy Kapitałowej ASM GROUP:

− regulowały na bieżąco swoje zobowiązania handlowe, kredytowe, pracownicze;
− miały zapewnioną strukturę finansowania dłużnego, który pozwalała w elastyczny sposób zarządzać ryzykiem płynności finansowej (przede wszystkim dzięki temu, że zostały zawarte aneksy do dotychczasowych umów kredytowych, a tym samym aktualizacja warunków tych umów);
− uzyskały pomoce i dofinansowania dla swojej działalności.

Podsumowując, dzięki staraniom podjętym przez Zarząd Spółki w 2020 r. należy ocenić sytuacje finansową Grupy ASM jaka stabilną.

NOTA 47.4 | RYZYKO ZWIĄZANE Z OPCJAMI ZAPISANYMI W UMOWIE INWESTYCYJNEJ

Na podstawie umowy inwestycyjnej z 25 kwietnia 2018 roku ("Umowa Inwestycyjna") zawartej pomiędzy Emitentem a Funduszem Ekspansji Zagranicznej FIZAN ("Fundusz") dotyczącej wspólnej inwestycji Funduszu oraz Emitenta w spółkę Vertikom GmbH, za pośrednictwem wspólnej spółki ASM Germany GmbH, Funduszowi – posiadającemu 49,9% udziałów w ASM Germany GmbH – przysługiwały uprawnienia do sprzedaży wszystkich udziałów posiadanych w ASM Germany GmbH na rzecz Emitenta (łącznie "Opcje Put").

Opcje Put mogły być wykonane przez Fundusz: (i) po upływie 7 lat od dnia nabycia udziałów w ASM Germany GmbH po cenie odpowiadającej wartości rynkowej udziałów przy zastosowaniu ogólnie przyjętych metod wyceny, jednak nie niższej i nie wyższej niż kwota zapewniająca Funduszowi uzgodnioną wewnętrzną stopę zwrotu (IRR) z inwestycji; (ii) po upływie 10 lat od dnia nabycia przez Fundusz udziałów w ASM Germany GmbH po cenie odpowiadającej wartości rynkowej udziałów ASM Germany GmbH ustalonej przy zastosowaniu ogólnie przyjętych metod wyceny; jak również (iii) w przypadku wystąpienia określonych naruszeń Umowy Inwestycyjnej (sankcyjna Opcja Put).

Stosownie do pierwotnej treści Umowy Inwestycyjnej, wartość inwestycji Funduszu wynosić miała nie więcej niż 9.000.000 EUR. Stosownie do aneksu do Umowy Inwestycyjnej, wartość inwestycji Funduszu została zwiększona o kwotę 998.000 EUR.

W ocenie Zarządu ASM GROUP S.A., a także w świetle pozyskanych opinii prawnych, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego wszelkie Opcje Put przysługujące Funduszowi wygasły w związku z ogłoszeniem upadłości Vertikom GmbH, spółki zależnej od ASM Germany GmbH. Spółka Vertikom GmbH była podstawowym przedmiotem inwestycji dokonywanej przez Fundusz oraz ASM GROUP S.A. na podstawie Umowy Inwestycyjnej. W związku z powyższym w ocenie Zarządu Emitenta w wyniku ogłoszenia upadłości Vertikom GmbH odpadła podstawa udzielenia przez Emitenta Opcji Put na rzecz Funduszu. W rezultacie powyższego wycena Opcji Put przysługujących Funduszowi nie została ujęta w sprawozdaniu finansowym Emitenta za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r.

Niezależnie od powyższego, Zarząd Emitenta z ostrożności wskazuje, że w jego ocenie nie wystąpiły też przesłanki wskazujące na możliwość realizacji przez Fundusz sankcyjnej Opcji Put przed terminem opcyjnym w związku z ewentualnym naruszeniem zapisów Umowy Inwestycyjnej lub zmianą kontroli nad Emitentem.

NOTA 48 | INSTRUMENTY FINANSOWE

Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku, nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów:

− w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
− instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych,
− w odniesieniu do udziałów i akcji niebędących przedmiotem obrotu na aktywnych rynkach, ich wartość bilansowa ustalona jest z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, tam, gdzie było to konieczne i stanowi przybliżenie wartości godziwej.

Wartość bilansowa i wartość godziwa klas instrumentów finansowych

KLASY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH (w tys. zł)	Kategoria wg MSSF 9	Wartość bilansowa		Wartość godziwa
		31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019
Aktywa finansowe
Inwestycje w udziały/akcje	AFwgZK	71 364	99 409	71 364	99 409
Należności z tyt. dostaw i usług	AFwgZK	363	718	363	718
Pozostałe należności	AFwgZK	1 618	2 031	1 618	2 031
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	AFwgZK	71	119	71	119
Inne aktywa finansowe	AFwWGpWF	103	541	103	541
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe i pożyczki	PZFwgZK	45 398	46 016	45 398	46 016
Zobowiązania finansowe	PZFwgZK	2 609	3 063	2 609	3 063
Zobowiązania z tyt. opcji	ZFwWGpWF	103	126	103	126
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług	PZFwgZK	936	737	936	737
Pozostałe zobowiązania	PZFwgZK	161	189	161	189

Użyte skróty:

AFwgZK	– aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
ZFwgZK	– zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
PZFwgZK	– pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
AFwWGpWF	– aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
ZFwWGpWF	– zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego wycenione zostały zgodnie z MSSF 16.

Wartość godziwa kredytów, zobowiązań z tytułu leasingu finansowego równa jest wartości przyszłych przepływów zdyskontowanych bieżącą rynkową stopą procentową.

Jednostka dokonuje wyceny wartości godziwej, posługując się następującą hierarchią:

− ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
− dane wejściowe inne niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres,
− dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.

Spółka na dzień bilansowy posiada instrumenty pochodne w postaci opcji na stopę procentową. Opcje zostały zawarte celem ograniczenia ryzyka stopy oprocentowania kredytów w PLN oraz EUR. Opcja dotyczy 50% kwoty zaciągniętych kredytów. Z tytułu zawartych kontraktów Spółka ponosi koszty premii naliczane miesięcznie.

Wartość zdyskontowana przyszłych płatności za premię została ujęta w sprawozdaniu finansowym. Wartość wewnętrzna opcji na dzień bilansowy jest zerowa. Spółka nie zastosowała rachunkowości zabezpieczeń.

Poniżej podstawowa charakterystyka instrumentów.

RODZAJ OPCJI	Przedmiot	Okres obowiązywania	Stopa realizacji (%)	Wycena opcji ujęta w księgach (w tys. zł)	Zobowiązanie z tyt. wyceny premii za opcje ujęte w księgach (w tys. zł)
Opcja kupna waniliowa	WIBOR3M	Do 30.09.2024	3,5	-	58
Opcja kupna waniliowa	EURIBOR	Do 30.09.2024	2	-	45

Wartość przychodów, kosztów, zysków i strat ujętych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych

Stan na 31.12.2020

AKTYWA FINANSOWE (w tys. zł)	Kategoria wg MSSF 9	Przychody / koszty z tyt. odsetek	Zyski / straty z tyt. różnic kursowych	Odpisy aktualizacyjne	Razem
Należności z tyt. dostaw i usług	AFwgZK	-	-	2	2
Pozostałe należności	AFwgZK	-	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	AFwgZK	14	-	-	14
RAZEM		14	-	2	16

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE (w tys. zł)	Kategoria wg MSSF 9	Przychody / koszty z tyt. odsetek	Zyski / straty z tyt. różnic kursowych	Odpisy aktualizacyjne	Razem
Kredyty bankowe i pożyczki	PZFwgZK	1 131	614	-	1 745
Zobowiązania z tyt. leasingu	PZFwgZK	48	-	-	48
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług	PZFwgZK	-	-	-	-
Pozostałe zobowiązania	PZFwgZK	-	-	-	-
RAZEM		1 179	614	-	1 793

Stan na 31.12.2019

AKTYWA FINANSOWE (w tys. zł)	Kategoria wg MSSF 9	Przychody / koszty z tyt. odsetek	Zyski / straty z tyt. różnic kursowych	Odpisy aktualizacyjne	Razem
Należności z tyt. dostaw i usług	AFwgZK	-	-	2	2
Pozostałe należności	AFwgZK	-	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	AFwgZK	88	-	-	88
RAZEM		88	-	2	90

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE (w tys. zł)	Kategoria wg MSSF 9	Przychody / koszty z tyt. odsetek	Zyski / straty z tyt. różnic kursowych	Odpisy aktualizacyjne	Razem
Kredyty bankowe i pożyczki	PZFwgZK	1 621	30	-	1 651
Zobowiązania z tyt. leasingu	PZFwgZK	94	3	-	97
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług	PZFwgZK	-	-	-	-
Pozostałe zobowiązania	PZFwgZK	-	-	-	-
RAZEM		1 715	33	-	1 748

NOTA 49 | ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Jednostki i zwiększały wartość dla jej Akcjonariuszy.

Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla Akcjonariuszy, zwrócić kapitał Akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje.

W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 r. oraz 31 grudnia 2019 r. nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

POZYCJE ZWIĄZANE Z ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM (tys. zł)	31.12.2020	31.12.2019
Oprocentowane kredyty i pożyczki	45 398	46 016
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	3 872	4 129
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	- 71	- 119
Zadłużenie netto	49 200	50 026
Kapitał własny	17 080	47 466
Kapitał i zadłużenie netto	66 279	97 493
Wskaźnik dźwigni	74,2%	51,3%

NOTA 50 | PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE

Poniższa tabela przedstawia poniesione nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe oraz nakłady poniesione na ochronę środowiska naturalnego.

PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE (tys. zł)	31.12.2020	31.12.2019
Zakup wartości niematerialnych	-	-
Zakupy środków trwałych	6	116
Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe	6	116
Nakłady inwestycyjne na aktywa finansowe	2 229	16 665
RAZEM	2 235	16 781
- w tym na ochronę środowiska	-	-

W kolejnym roku obrotowym Spółka nie planuje nakładów inwestycyjnych.

NOTA 51 | TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Sprzedaż na rzecz oraz zakupy od podmiotów powiązanych dokonywane są według cen rynkowych. Zaległe zobowiązania na koniec okresu są nieoprocentowane i rozliczane gotówkowo lub bezgotówkowo. Spółka nie nalicza odsetek od podmiotów powiązanych z tytułu opóźnień w zapłacie. Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych nie zostały objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Nie są one także zabezpieczone w innych formach.

W latach 2020-2019 Spółka nie utworzyła odpisu na należności wątpliwe dotyczące kwot należności od podmiotów powiązanych, za wyjątkiem odpisu pożyczek udzielonych jednostkom zależnym, które opisane zostały w nocie 15.

Stan na 31.12.2020

TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI (w tys. zł)	Jednostki współzależne	Jednostki stowarzyszone	Pozostałe jednostki powiązane	Kluczowe kierownictwo
Sprzedaż usług	-	-	-	-
Zakup usług	-	-	772	-
Należności z tyt. dostaw	-	-	-	-
Zobowiązania z tyt. dostaw	-	-	40	-
Zobowiązania z tyt. pożyczek	-	-	-	7 492

Stan na 31.12.2019

TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI (w tys. zł)	Jednostki współzależne	Jednostki stowarzyszone	Pozostałe jednostki powiązane	Kluczowe kierownictwo
Sprzedaż usług	-	-	-	-
Zakup usług	-	-	755	-
Należności z tyt. dostaw	-	-	-	-
Zobowiązania z tyt. dostaw	-	-	65	-
Zobowiązania z tyt. pożyczek	-	-	-	7 173

NOTA 52 | ŚWIADCZENIA DLA KLUCZOWEGO PERSONELU KIEROWNICZEGO

Poniżej przedstawiono świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego, tj. osób wchodzących w skład organów zarządzających oraz nadzorujących Spółki, wypłacone w poszczególnych okresach.

ZARZĄD
(tys. zł)	2020	2019
	01.01 - 31.12	01.01 - 31.12
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	966	1 504
Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Pozostałe świadczenia długoterminowe	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Płatności w formie akcji	-	-
RAZEM	966	1 504

RADA NADZORCZA	2020	2019
(tys. zł)
	01.01 - 31.12	01.01 - 31.12
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	23	28
Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Pozostałe świadczenia długoterminowe	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Płatności w formie akcji	-	-
RAZEM	23	28

NOTA 53 | WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA

Firmą audytorską badającą niniejsze sprawozdanie finansowe ASM GROUP S.A. jest 4AUDYT Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu.

Wynagrodzenie firmy audytorskiej za badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2020 rok wyniosło 16 tys. zł.

W okresie sprawozdawczym 4AUDYT Sp. z o.o. przeprowadziła przegląd śródroczny jednostkowego sprawozdania finansowego (wynagrodzenie w wys. 14 tys. zł).

NOTA 54 | ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU SPÓŁKI

W dniu 28 maja 2018 r. została zawarta umowa kredytowa przez Emitenta z mBank S.A. w celu częściowego sfinansowania zakupu udziałów Vertikom GmbH. Zobowiązanie kredytowe zostało zabezpieczone m.in. umowami zastawów rejestrowych na zbiorach rzeczy ruchomych Emitenta i jego spółek zależnych z siedzibą w Polsce oraz umowami zastawów rejestrowych i finansowych na rachunkach bankowych Emitenta.

W dniu 30 września 2020 r. został zawarty aneks do ww. umowy, na podstawie którego w dniu 19 listopada 2020 r. ustanowiono dodatkowy (drugi w kolejności zaspokojenia) zastaw na rzecz mBank S.A na wierzytelnościach Emitenta z akcji spółki prawa włoskiego Trade S.p.A. w celu zabezpieczenia roszczeń mBanku S.A. wobec Spółki wynikających z ww. kredytu.

W dniu 28 listopada 2019 r. została zawarta umowa o kredyt, na mocy której został udzielony Emitentowi nieodnawialny krótkoterminowy kredyt przez mBank S.A., w związku z dofinansowaniem działalności ASM Germany GmbH i Grupy Vertikom. Zobowiązanie kredytowe zostało zabezpieczone m.in. zastawem finansowym w drugiej kolejności zaspokojenia na wierzytelnościach z umowy rachunku bankowego Emitenta i każdej istotnej spółki zależnej od Emitenta, ustanowionym na rzecz mBank S.A. (zastaw ustępuje pierwszeństwu zastawom finansowym ustanowionym na zabezpieczenie umowy kredytu inwestycyjnego z dnia 28 maja 2018 r.), oraz zastawem o najwyższym pierwszeństwie zaspokojenia na wierzytelnościach Emitenta z akcji spółki prawa włoskiego Trade S.p.A, ustanowionym na rzecz mBank S.A.

W dniu 30 września 2020 r. został zawarty przez Emitenta i mBank S.A. piąty aneks do ww. kredytu, na mocy którego nastąpiła zmiana sposobu i terminu ostatecznej spłaty kwoty wypłaconej w ramach kredytu. Stosownie do tego aneksu zostały zawarte w dniu 23 listopada 2020 r. aneksy do każdej "Umowy Zastawu na Zbiorze Rzeczy Ruchomych i Praw" (umowy zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych i praw Emitenta oraz każdej istotnej spółki zależnej), celem zabezpieczenia roszczeń mBank S.A. wynikających z ww. kredytu przez odpowiednie rozszerzenie zakresu ww. zastawu. W konsekwencji czego, wspominane umowy zastawu stanowią zabezpieczenie roszczeń mBanku S.A. związanych z kredytem inwestycyjnym z dnia 28 maja 2018 r. oraz ww. kredytem operacyjnym z dnia 28 listopada 2019 r.

Istotne warunki umów kredytowych opisano w nocie 22.

NOTA 55 | ISTOTNE SPRAWY SPORNE PRZECIWKO SPÓŁCE

Na dzień 31 grudnia 2020 roku Emitent nie był stroną istotnego postępowania toczącego się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

Po dniu bilansowym poniżej określone postępowanie może zostać uznane za istotne.

W dniu 5 stycznia 2021 r. Sąd Okręgowy w Warszawie doręczył ASM GROUP S.A. odpis pozwu, jaki został wniesiony przez akcjonariusza Adama Stańczaka o ustalenie nieistnienia, ewentualnie stwierdzenie nieważności lub uchylenie następujących uchwał Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z 27 sierpnia 2020 r.: uchwały nr 3 w sprawie przyjęcia porządku obrad ZWZ, uchwały nr 29 w sprawie powołania Szymona Pikula do Rady Nadzorczej Spółki, uchwały nr 30 w sprawie powołania Marcina Skrzypiec do Rady Nadzorczej Spółki, uchwały nr 31 w sprawie powołania Bartosza Wasilewskiego do Rady Nadzorczej Spółki, uchwały nr 32 w sprawie powołania Filipa Nazara do Rady Nadzorczej Spółki, uchwały nr 33 w sprawie powołania Pawła Moskwy do Rady Nadzorczej Spółki. ASM GROUP S.A. nie uznaje roszczeń zgłoszonych w ww. pozwie. Została złożona odpowiedź na pozew z dnia 1 lutego 2021 r., w której Spółka wniosła o oddalenie powództwa w całości. Sprawa jest w toku.

NOTA 56 | ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ

Po zakończeniu 2020 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania, poza trudnymi do oszacowania na chwilę obecną skutkami pandemii koronawirusa dla działalności Emitenta i spółek zależnych od Emitenta, wystąpiły następujące istotne zdarzenia.

Nieodbycie się Nadzwyczajne Walnego Zgromadzenie Spółki

W dniu 22 kwietnia 2021 r. w siedzibie Spółki miało odbyć się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki ("NWZ"). Zarząd Spółki udzielił upoważnienia Panu Pawłowi Moskwie, jako wyłącznie uprawnionemu, na podstawie art. 409 § 1 k.s.h. oraz § 17 ust. 8 Statutu Spółki, do otwarcia NWZ zwołanego na ten dzień oraz do podjęcia wszelkich innych czynności niezbędnych do przeprowadzenia NWZ. Porządek obrad planowanego Zgromadzenia obejmował między innymi "Omówienie wybranych działań Adama Stańczaka, byłego Prezesa Zarządu Spółki, dotyczących zarządzania Spółką oraz Grupą, a następnie podjęcie uchwały na podstawie art. 393 pkt 2 k.s.h. w zakresie odpowiedzialności Adama Stańczaka wobec Spółki".

Do odbycia NWZ nie doszło jednak, z uwagi na działania Pana Adama Stańczaka i Pana Łukasza Stańczaka. Do biura Spółki wtargnęli bowiem przedstawiciele tych akcjonariuszy wraz z zamaskowanymi mężczyznami w grupie liczącej około osiem osób, określającej się mianem "ochrony". Osoby te przymusem i siłą fizyczną zablokowały wejście do biura Spółki, uniemożliwiały przemieszczanie się Prezes Zarządu Spółki Pani Dorocie Kenny, wewnętrznemu prawnikowi Spółki, który miał odpowiadać za przygotowanie i przebieg NWZ, notariuszowi, pozostałym akcjonariuszom Spółki i wszelkim innym osobom znajdującym się w siedzibie Spółki. W biurze Spółki wobec działań przedstawicieli wskazanych akcjonariuszy zapanował chaos. Przy czym trzeba zaznaczyć, że przedstawiciele ww. akcjonariuszy odznaczali się agresją wobec osób niezwiązanych z ich "grupą". Na miejsce była wzywana Policja.

Zabezpieczenie udzielone roszczeniom akcjonariusza Pana Adama Stańczaka

W dniu 27 kwietnia 2021 r. Sąd Okręgowy w Warszawie doręczył Spółce odpis postanowienia z dnia 19 kwietnia 2021 r., wydany na wniosek akcjonariusza Spółki Pana Adama Stańczaka, na podstawie którego zabezpieczono jego roszczenie przez ustalenie, że: 1) Tatiana Pikuła (pisownia oryginalna) nie może wykonywać prawa głosu z 15.428.616 akcji Spółki oraz 2) Marcin Skrzypiec nie może wykonywać prawa głosu z 15.401.802 akcji Spółki, do czasu prawomocnego zakończenia postępowania w sprawie. Z tego postanowienia Sądu wynika, że pozew Pana Adama Stańczaka, którego dotyczy zabezpieczenie, nie został jeszcze wniesiony. Postanowienie nie zawiera uzasadnienia.

Podszywanie się pod członków zarządu Spółki przez Pana Adama Stańczaka i Pana Łukasza Stańczaka

Na planowane na dzień 22 kwietnia 2021 r. Nadzwyczaje Walne Zgromadzenie Spółki przybyli akcjonariusze Spółki Pan Adam Stańczak i Pan Łukasz Stańczak, osoby ich reprezentujące, inne osoby im towarzyszące (przedstawiający się jako ich ochroniarze), którzy zakłócili porządek i spokój w siedzibie Spółki, o czym mowa jest powyżej. W tym też czasie osoby te podjęły bezprawne działania w celu przejęcia kontroli nad Spółką. W wyniku tych nieuprawnionych zachowań Pan Adam Stańczak i Pan Łukasz Stańczak ogłosili siebie nowymi członkami zarządu Spółki, a w dalszej kolejności rozpoczęli rozpowszechnianie nieprawdziwych informacji i wprowadzanie rynku w błąd, co do tego, że działają w imieniu Spółki. Należy wskazać, że takie nieuprawnione zachowanie tych osób nie tylko negatywnie wpłynęło na wizerunek Spółki, zakłóca jej normalane funkcjonowanie, ale też w najgorszym scenariuszu może również przyczynić się do narażenia Spółki na straty finansowe.

W tym miejscu trzeba podkreślić, że wszelkie ww. działania Pana Adama Stańczaka i Pana Łukasza Stańczaka spotkają się ze zdecydowaną reakcją Spółki, zmierzającą do ochrony jej interesów. Zarząd Spółki w osobach Dorota Kenny, Jacek Pawlak i Andrzej Nowak nadal reprezentują Spółkę i prowadzą jej sprawy, w tym już kierują pisma wyjaśniajace ww. sytuacje do instytucji i parterów biznesowych Spółki.

Niezależnie od powyższego, Założyciele Spółki na podstawie § 9 ust. 2 Statutu Spółki w dniu 22 kwietnia 2021 r. potwierdzili, że w skład Zarządu Spółki na dzień 22 kwietnia 2021 r. wchodzą: Dorota Kenny (jako Prezes Zarząd Spółki), Jacek Pawlak oraz Andrzej Nowak (jako członkowie Zarządu).

PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU:

Dorota Kenny Jacek Pawlak Andrzej Nowak Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu

PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH SPÓŁKI NA 31.12.2020 ROKU:

Bożena Dubińska Warszawa, 30 kwietnia 2021 r.

AI assistant

ASM Group S.A. — Audit Report / Information 2020

5510_rns_2021-04-30_c818605b-2f2c-4965-91c1-dcbf8e6ab433.pdf

ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

SPIS TREŚCI

JEDNOSTKOWE WYBRANE DANE FINANSOWE

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA 1 | INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ I GRUPY KAPITAŁOWEJ

Dane Jednostki Dominującej

NOTA 2 | INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

NOTA 3 | INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

NOTA 4 | ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA 5 | INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE

NOTA 6 | OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA 6.1 | PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA 6.2 | FORMAT SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA 6.3 | OKRES SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I DANE PORÓWNYWALNE

NOTA 6.4 | INFORMACJE LICZBOWE, WRAZ Z WYJAŚNIENIEM, ZAPEWNIAJĄCE PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK POPRZEDZAJĄCY ZE SPRAWOZDANIEM ZA BIEŻĄCY OKRES

NOTA 6.5 | ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI

NOTA 6.6 | OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI

NOTA 6.7 | KOREKTY WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINII PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

NOTA 6.8 | PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE

NOTA 6.9 | STATUS ZATWIERDZENIA STANDARDÓW W UE

NOTA 6.10 | NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF

NOTA 6.11 | ZMIANY W STANDARDACH I INTERPRETACJACH OGŁOSZONYCH NA 31 GRUDNIA 2020 ROKU, KTÓRE NIE WESZŁY W ŻYCIE

Standardy wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zmiany do standardów, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską i nie weszły jeszcze w życie

NOTA 6.12 | JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI NOTA 6.12.1 | ZASTOSOWANIE MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ PO RAZ PIERWSZY

NOTA 6.12.2 | ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI

NOTA 6.12.3 | WARTOŚCI NIEMATERIALNE

NOTA 6.12.4 | ŚRODKI TRWAŁE

NOTA 6.12.5 | ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE

NOTA 6.12.6 | AKTYWA FINANSOWE

NOTA 6.12.7 | UTRATA WARTOŚCI

Utrata wartości aktywów finansowych

Utrata wartości należności handlowych

NOTA 6.12.8 | LEASING

Początkowe ujęcie i wycena

Ustalenie krańcowej stopy leasingobiorcy

Późniejsza wycena

Amortyzacja

Utrata wartości

Wyłączenia, uproszczenia i praktyczne rozwiązania w zakresie zastosowania MSSF 16

Leasing krótkoterminowy

Leasing przedmiotów o niskiej wartości

Ustalenie okresu leasingu: umowy na czas nieokreślony

NOTA 6.12.9 | TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ

NOTA 6.12.10 | ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

NOTA 6.12.11 | KAPITAŁ WŁASNY SPÓŁKI

NOTA 6.12.12 | REZERWY

Pozostałe rezerwy długoterminowe

NOTA 6.12.13 | KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI OTRZYMANE

NOTA 6.12.14 | KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO

NOTA 6.12.15 | ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

NOTA 6.12.16 | UZNAWANIE PRZYCHODÓW

Przychody ze sprzedaży produktów (usług)

Przychody ze sprzedaży wyrobów, towarów i materiałów

NOTA 6.12.17 | PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI

Spółka stosuje MSSF 15 z uwzględnieniem modelu 5 kroków:

Identyfikacja umowy z klientem

Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia

Określenie ceny transakcyjnej

Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia

Ujęcie przychodów w momencie spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia

NOTA 6.12.18 | KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

NOTA 6.12.19 | AKTYWA (LUB GRUPY AKTYWÓW DO ZBYCIA) PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

NOTA 6.12.20 | ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE

NOTA 6.12.21| SZACUNKI ZARZĄDU

Odpisy aktualizujące wartość inwestycji w jednostkach zależnych

Odpisy aktualizujące należności

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

NOTA 7 | INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ

NOTA 8 | RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

NOTA 8.1 | ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH

ASM Group S.A. Audit Report / Information 2020