AI assistant
ASM Group S.A. Audit Report / Information 2019
5510_rns_2020-06-30_15562c47-34a6-4e4c-a9cc-280b472c2f38.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
SPORZĄDZONE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2019 DO 31 GRUDNIA 2019 ROKU
według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
Warszawa, 30 czerwca 2020 roku
Spis treści
| Jednostkowe wybrane dane finansowe___________ 5 | |
|---|---|
| Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej _________ 6 | |
| Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów____________ 7 | |
| Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ________ 9 | |
| Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych _________ 10 | |
| Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego_______ 12 | |
| NOTA 1 Informacje ogólne dotyczące Jednostki Dominującej i Grupy Kapitałowej ________ 12 | |
| NOTA 2 Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu Jednostki Dominującej ________ 14 | |
| NOTA 3 Informacje dotyczące składu osobowego Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej _______ 14 | |
| NOTA 4 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego _________ 15 | |
| NOTA 5 Inwestycje w jednostki zależne ____________ 15 | |
| NOTA 6 Ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego __________ 16 | |
| NOTA 6.1 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ______ 16 | |
| NOTA 6.2 Format sprawozdania finansowego _____________ 16 | |
| NOTA 6.3 Okres sprawozdania finansowego i dane porównywalne ________ 17 | |
| NOTA 6.4 Założenie kontynuacji działalności ________ 17 | |
| NOTA 6.5 Oświadczenie o zgodności_________ 17 | |
| NOTA 6.6 Korekty wynikające z zastrzeżeń w opinii podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych 18 | |
| NOTA 6.7 Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości i metody obliczeniowe________ 18 | |
| NOTA 6.8 Status zatwierdzenia standardów w UE __________ 18 | |
| NOTA 6.9 Nowe i zmienione regulacje MSSF ________ 18 | |
| NOTA 6.10 Zmiany w standardach i interpretacjach ogłoszonych na 31 grudnia 2019 roku, które nie weszły w życie | |
| ________________ 19 | |
| NOTA 6.11 Jednolity opis istotnych zasad rachunkowości __________ 19 | |
| NOTA 6.11.1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy_____ 19 | |
| NOTA 6.11.2 Zmiany zasad rachunkowości __________ 20 | |
| NOTA 6.11.3 Wartości niematerialne ______________ 20 | |
| NOTA 6.11.4 Środki trwałe___________ 21 | |
| NOTA 6.11.5 Środki trwałe w budowie _____________ 21 | |
| NOTA 6.11.6 Aktywa finansowe ____________ 21 | |
| NOTA 6.11.7 Utrata wartości _______________ 22 |
| NOTA 6.11.8 Leasing _______________ 23 | |
|---|---|
| NOTA 6.11.9 Transakcje w walucie obcej ___________ 27 | |
| NOTA 6.11.10 Rozliczenia międzyokresowe _________ 28 | |
| NOTA 6.11.11 Kapitał własny Spółki _________ 28 | |
| NOTA 6.11.12 Rezerwy______________ 28 | |
| NOTA 6.11.13 Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane_______ 28 | |
| NOTA 6.11.14 Koszty finansowania zewnętrznego__________ 29 | |
| NOTA 6.11.15 Odroczony podatek dochodowy ____________ 29 | |
| NOTA 6.11.16 Uznawanie przychodów _____________ 29 | |
| NOTA 6.11.17 Przychody z umów z klientami________ 30 | |
| NOTA 6.11.18 Koszty świadczeń pracowniczych ____________ 31 | |
| NOTA 6.11.19 Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży ________ 31 | |
| NOTA 6.11.20 Zobowiązania i aktywa warunkowe __________ 31 | |
| NOTA 6.11.21 Szacunki Zarządu _____________ 32 | |
| NOTA 7 Informacja dotycząca segmentów działalności ____________ 33 | |
| Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej _______ 34 | |
| NOTA 8 Rzeczowe aktywa trwałe ___________ 34 | |
| NOTA 8.1 Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych _________ 34 | |
| NOTA 9 Wartości niematerialne ____________ 36 | |
| NOTA 10 Inwestycje w jednostki zależne ___________ 36 | |
| NOTA 11 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane ujemnymi różnicami przejściowymi 39 | |
| NOTA 12 Należności z tytułu dostaw i usług _________ 39 | |
| NOTA 13 Należności pozostałe _____________ 40 | |
| NOTA 14 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ________ 40 | |
| NOTA 15 Pozostałe aktywa krótko- i długoterminowe _______ 40 | |
| NOTA 16 Aktywa klasyfikowane jako aktywa do zbycia ____________ 41 | |
| NOTA 17 Struktura kapitału podstawowego _________ 41 | |
| NOTA 18 Struktura Akcjonariatu ____________ 42 | |
| NOTA 19 Kapitał zapasowy __________ 42 | |
| NOTA 20 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowana dodatnimi różnicami przejściowymi | |
| ________________ 43 | |
| NOTA 21 Pozostałe rezerwy długoterminowe________ 43 |
| NOTA 22 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek________ 44 | |
|---|---|
| NOTA 22.1 Struktura wiekowania zobowiązań z tytułu kredytów według daty zapadalności ______ 46 | |
| NOTA 23 Zobowiązania z tytułu leasingu ___________ 46 | |
| NOTA 24 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług__________ 47 | |
| NOTA 25 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe ________ 47 | |
| NOTA 26 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych _________ 47 | |
| NOTA 27 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe _____________ 47 | |
| NOTA 28 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia ______ 48 | |
| NOTA 29 Zobowiązania warunkowe _________ 48 | |
| NOTA 30 Rozliczenia podatkowe ____________ 48 | |
| Noty objaśniające do sprawozdania z całkowitych dochodów __________ 50 | |
| NOTA 31 Przychody operacyjne ze sprzedaży ________ 50 | |
| NOTA 32 Koszty działalności operacyjnej ___________ 50 | |
| NOTA 33 Koszty amortyzacji _______________ 50 | |
| NOTA 34 Koszty usług obcych ______________ 51 | |
| NOTA 35 Koszty zużycia materiałów _________ 51 | |
| NOTA 36 Koszty świadczeń pracowniczych __________ 51 | |
| NOTA 37 Pozostałe koszty rodzajowe ______________ 52 | |
| NOTA 38 Pozostałe przychody operacyjne __________ 52 | |
| NOTA 39 Pozostałe koszty operacyjne______________ 52 | |
| NOTA 40 Przychody finansowe _____________ 52 | |
| NOTA 41 Koszty finansowe __________ 53 | |
| NOTA 42 Obciążenie wyniku finansowego podatkiem dochodowym _______ 53 | |
| NOTA 43 Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej _______ 53 | |
| Dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego __________ 54 | |
| NOTA 44 Zysk przypadający na jedną akcję__________ 54 | |
| NOTA 45 Wypłata dywidendy ______________ 54 | |
| NOTA 46 Działalność zaniechana____________ 54 | |
| NOTA 47 Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym___________ 54 | |
| NOTA 47.1 Ryzyko stopy procentowej______________ 54 | |
| NOTA 47.2 Ryzyko kredytowe ______________ 55 | |
| NOTA 47.3 Ryzyko związane z płynnością ___________ 55 | |
| NOTA 48 Instrumenty finansowe ___________ 56 | |
|---|---|
| NOTA 49 Zarządzanie kapitałem ____________ 59 | |
| NOTA 50 Poniesione oraz planowane nakłady inwestycyjne ________ 59 | |
| NOTA 51 Transakcje z podmiotami powiązanymi ___________ 59 | |
| NOTA 52 Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego___________ 60 | |
| NOTA 53 Wynagrodzenie Biegłego Rewidenta _____________ 60 | |
| NOTA 54 Zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki __________ 61 | |
| NOTA 55 Istotne sprawy sporne przeciwko Spółce__________ 61 | |
| NOTA 56 Zdarzenia po dacie bilansowej ____________ 61 | |
| Podpisy Członków Zarządu ____________ 64 |
Jednostkowe wybrane dane finansowe
| WYBRANE POZYCJE BILANSOWE | 31.12.2019 | Struktura | 31.12.2018 | Struktura | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ | '000 PLN | '000 EUR | '000 PLN | '000 EUR | ||
| Aktywa trwałe | 103 219 | 24 238 | 95,8% | 111 183 | 25 857 | 96,2% |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 475 | 346 | 1,4% | 520 | 121 | 0,5% |
| Inwestycje w jednostki zależne | 99 409 | 23 344 | 92,3% | 109 429 | 25 449 | 94,7% |
| Aktywa obrotowe | 4 497 | 1 056 | 4,2% | 4 371 | 1 017 | 3,8% |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 718 | 169 | 0,7% | 1 090 | 253 | 0,9% |
| AKTYWA OGÓŁEM | 107 716 | 25 294 | 100,0% | 115 554 | 26 873 | 100,0% |
| Kapitał własny | 47 466 | 11 146 | 44,1% | 71 062 | 16 526 | 61,5% |
| Kapitał podstawowy | 57 020 | 13 390 | 52,9% | 57 020 | 13 260 | 49,3% |
| Kapitał zapasowy | 10 754 | 2 525 | 10,0% | 2 256 | 525 | 2,0% |
| Zobowiązania długoterminowe | 34 193 | 8 029 | 31,7% | 35 296 | 8 208 | 30,5% |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 26 056 | 6 119 | 24,2% | 9 196 | 2 139 | 8,0% |
| PASYWA OGÓŁEM | 107 716 | 25 294 | 100,0% | 115 554 | 26 873 | 100,0% |
| WYBRANE POZYCJE WYNIKOWE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ NARASTAJĄCO |
2019 01.01 – 31.12 |
Struktura | 2018 01.01 – 31.12 |
Struktura | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| '000 PLN | '000 EUR | '000 PLN | '000 EUR | |||
| Przychody ze sprzedaży | 4 371 | 1 016 | 100,0% | 6 378 | 1 495 | 100,0% |
| Koszty działalności operacyjnej | 6 767 | 1 573 | 154,8% | 7 517 | 1 762 | 117,9% |
| Zysk (strata) na sprzedaży | - 2 396 | - 557 | - 54,8% | - 1 139 | - 267 | -17,9% |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej (EBIT) | - 2 337 | - 543 | - 53,5% | - 1 145 | - 268 | -17,9% |
| EBITDA (EBIT plus amortyzacja) | - 1 790 | - 416 | - 40,9% | - 902 | - 211 | -14,1% |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | - 24 283 | - 5 645 | - 555,5% | 8 132 | 1 906 | 127,5% |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | - 23 596 | - 5 485 | - 539,8% | 8 498 | 1 992 | 133,2% |
| Zysk (strata) netto | - 23 596 | - 5 485 | - 539,8% | 8 498 | 1 992 | 133,2% |
Kursy wymiany złotego w okresach objętych jednostkowym sprawozdaniem finansowym i danymi porównawczymi
| Kursy średnie EUR wg NBP*: | 2019 | 2018 |
|---|---|---|
| - kurs na dzień 31 grudnia | 4,2585 | 4,3000 |
| - średni kurs z 12 miesięcy | 4,3018 | 4,2669 |
*Kursy średnie EUR zastosowane do przeliczenia wybranych danych finansowych:
– pozycje aktywów i pasywów zostały przeliczone wg średnich kursów NBP ustalonych na dany dzień bilansowy,
– pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na koniec każdego miesiąca prezentowanego okresu sprawozdawczego.
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA (w tys. złotych) | Nota | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 103 219 | 111 183 | |
| Pozostałe wartości niematerialne | 9 | - | - |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 8 | 1 475 | 520 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 11 | 1 750 | 1 063 |
| Inwestycje w jednostki zależne | 10 | 99 409 | 109 429 |
| Pozostałe aktywa długoterminowe | 15 | 585 | 170 |
| Aktywa obrotowe | 4 497 | 4 371 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 12 | 718 | 1 090 |
| Należności z tyt. podatku dochodowego | - | - | |
| Należności pozostałe | 13 | 2 031 | 2 726 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 14 | 1 593 | 368 |
| Pozostałe aktywa krótkoterminowe | 15 | 154 | 187 |
| AKTYWA OGÓŁEM | 107 716 | 115 554 |
| PASYWA (w tys. złotych) | Nota | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 47 466 | 71 062 | |
| Kapitał podstawowy | 17 | 57 020 | 57 020 |
| Kapitał zapasowy | 19 | 10 754 | 2 256 |
| Zyski zatrzymane | - 20 307 | 11 787 | |
| - w tym zysk (strata) netto | - 23 596 | 8 498 | |
| Kapitał do umorzenia | - | - | |
| Zobowiązania długoterminowe | 34 193 | 35 296 | |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 20 | 8 535 | 8 535 |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | 21 | 2 | 4 |
| Pożyczki i kredyty bankowe długoterminowe | 22 | 24 471 | 26 469 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe | 23 | 1 185 | 287 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 26 056 | 9 196 | |
| Pożyczki i kredyty bankowe krótkoterminowe | 22 | 21 545 | 8 034 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe | 23 | 3 478 | 369 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 24 | 737 | 580 |
| Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych | 26 | 133 | 102 |
| Zobowiązanie z tyt. podatku dochodowego | 30 | - | - |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 25 | 70 | 62 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 27 | 93 | 49 |
| PASYWA OGÓŁEM | 107 716 | 115 554 |
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
| CAŁKOWITE DOCHODY – część A | Nota | 2019 | 2018 |
|---|---|---|---|
| (w tys. złotych) | 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 | |
| DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA | |||
| Przychody ze sprzedaży | 4 371 | 6 378 | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów | 31 | 4 371 | 6 378 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | - | - | |
| Koszty działalności operacyjnej | 6 767 | 7 517 | |
| Amortyzacja | 33 | 547 | 243 |
| Zużycie materiałów i energii | 35 | 107 | 148 |
| Usługi obce | 34 | 3 739 | 5 231 |
| Świadczenia pracownicze | 36 | 1 693 | 1 432 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 37 | 681 | 464 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - | |
| Zysk (strata) na sprzedaży | - 2 396 | - 1 139 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 38 | 381 | 97 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 39 | 322 | 102 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | - 2 337 | - 1 145 | |
| Przychody finansowe | 40 | 6 399 | 10 339 |
| Koszty finansowe | 41 | 28 345 | 1 062 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | - 24 283 | 8 132 | |
| Podatek dochodowy | 42 | - 687 | - 366 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | - 23 596 | 8 498 | |
| DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA | |||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk (strata) netto za rok obrotowy | - 23 596 | 8 498 | |
| INNE CAŁKOWITE DOCHODY | |||
| Inne całkowite dochody (netto) | - | - | |
| Całkowite dochody ogółem | - 23 596 | 8 498 |
| CAŁKOWITE DOCHODY – część B | 2019 | 2018 |
|---|---|---|
| (w tys. złotych) | 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 |
| Zysk (strata) netto ogółem, przypadający(a) na: | ||
| Jednostkę Dominującą | - 23 596 | 8 498 |
| Udziały niedające kontroli | - | - |
| Całkowite dochody ogółem, przypadające na: | ||
| Jednostkę Dominującą | - 23 596 | 8 498 |
| Udziały niedające kontroli | - | - |
| Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych | 57 019 642 | 57 019 642 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) | ||
| Z działalności kontynuowanej | ||
| Zwykły | - 0,41 | 0,15 |
| Rozwodniony | - 0,41 | 0,15 |
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej | ||
| Zwykły | - 0,41 | 0,15 |
| Rozwodniony | - 0,41 | 0,15 |
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| 2019 (w tys. złotych) 01.01 - 31.12 |
Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy |
Zyski zatrzymane |
Pozostałe tytuły |
Kapitał własny, razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2019 | 57 020 | 2 256 | 11 787 | - | 71 062 |
| Całkowite dochody: | - | - | - 23 596 | - | - 23 596 |
| Zysk/strata netto roku obrotowego | - | - | - 23 596 | - | - 23 596 |
| Inne tytuły | - | - | - | - | - |
| Transakcje z właścicielami: | - | 8 498 | - 8 498 | - | - |
| Emisja/umorzenie akcji | - | - | - | - | - |
| Podział wyniku | - | 8 498 | - 8 498 | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - |
| Stan na 31.12.2019 | 57 020 | 10 754 | - 20 307 | - | 47 466 |
| 2018 (w tys. złotych) 01.01 - 31.12 |
Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy |
Zyski zatrzymane |
Pozostałe tytuły |
Kapitał własny, razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2018 | 57 020 | 2 540 | 3 005 | - | 62 564 |
| Całkowite dochody: | - | - | 8 498 | - | 8 498 |
| Zysk/strata netto roku obrotowego | - | - | 8 498 | - | 8 498 |
| Inne tytuły | - | - | - | - | - |
| Transakcje z właścicielami: | - | - 284 | 284 | - | - |
| Emisja/umorzenie akcji | - | - | - | - | - |
| Podział wyniku | - | - 284 | 284 | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - |
| Stan na 31.12.2018 | 57 020 | 2 256 | 11 787 | - | 71 062 |
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE – część A | 2019 | 2018 |
|---|---|---|
| (w tys. złotych) | 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 |
| A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||
| I. Zysk / strata brutto | - 24 283 | 8 132 |
| II. Korekty | 22 778 | - 11 167 |
| 1. Amortyzacja | 547 | 243 |
| 2. Zyski/Straty z tytułu różnic kursowych | - 132 | - 105 |
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | - 4 504 | - 9 378 |
| 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 26 182 | - |
| 5. Zmiana stanu rezerw | 35 | 3 |
| 6. Zmiana stanu zapasów | - | - |
| 7. Zmiana stanu należności | 440 | - 1 020 |
| 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 204 | - 913 |
| 9. Podatek dochodowy zapłacony | - | - |
| 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 6 | 4 |
| 11. Inne korekty | - | - |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll) | - 1 505 | - 3 035 |
| B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||
| I. Wpływy | 5 922 | 10 211 |
| 1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 152 | 4 |
| 2. Zbycie nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| 3. Zbycie aktywów finansowych | - | - |
| 4. Odsetki z aktywów finansowych | 88 | 47 |
| 5. Dywidendy z aktywów finansowych | 5 682 | 10 160 |
| II. Wydatki | 16 709 | 38 351 |
| 1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 44 | 285 |
| 2. Nabycie nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| 3. Nabycie aktywów finansowych | 5 124 | 38 066 |
| 4. Udzielone pożyczki | 11 541 | - |
| 5. Inne wydatki inwestycyjne | - | - |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | - 10 787 | - 28 140 |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE – część B | 2019 | 2018 |
|---|---|---|
| (w tys. złotych) | 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 |
| C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||
| I. Wpływy | 15 434 | 32 456 |
| 1. Dopłaty do kapitału | - | - |
| 2. Kredyty bankowe | 11 391 | 29 999 |
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| 4. Inne wpływy finansowe | 4 043 | 2 457 |
| II. Wydatki | 1 916 | 967 |
| 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych | - | - |
| 2. Wypłata dywidendy | - | - |
| 3. Spłata kredytów bankowych | - | - |
| 4. Płatności z tytułu leasingu finansowego | 266 | 192 |
| 5. Odsetki | 1 650 | 787 |
| 6. Inne wydatki finansowe | - | - 12 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | 13 517 | 31 489 |
| D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III) | 1 225 | 315 |
| E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM | 1 225 | 315 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | - |
| F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 368 | 53 |
| G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM | 1 593 | 368 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | 11 | - |
Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego
NOTA 1 | INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ I GRUPY KAPITAŁOWEJ
Dane Jednostki Dominującej
ASM GROUP S.A. ("Jednostka Dominująca", "Spółka", "Emitent") została zawiązana w dniu 5 sierpnia 2010 roku. Zgodnie ze Statutem Spółka została zawiązana na czas nieokreślony. Siedziba Spółki znajduje się w Warszawie, przy ulicy Emilii Plater 53.
Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000363620, w dniu 27 sierpnia 2010 roku.
Spółce został nadany numer NIP 5252488185 oraz numer REGON 142578275.
Spółka prowadzi swoją działalność jako firma centralna (head office). Przedmiotem działalności Spółki jest kontrolowanie i zarządzanie innymi spółkami lub przedsiębiorstwami oraz planowanie strategiczne, organizacyjne, a także zarządzanie procesami podejmowania decyzji w holdingu ASM GROUP.
Spółka jako jednostka dominująca wraz z jednostkami zależnymi tworzą Grupę Kapitałową ASM GROUP ("Grupa", "Grupa Kapitałowa ASM GROUP"). Jednostka Dominująca sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Skład Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. na dzień 31 grudnia 2019 roku przedstawia poniższa tabela:
| Nazwa jednostki | Siedziba | Charakter powiązania z Jednostką Dominującą |
Udziałowcy |
|---|---|---|---|
| ASM GROUP S.A. | Warszawa (Polska) | - | - |
| Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. | Warszawa (Polska) | Bezpośredni | 100% ASM GROUP S.A. |
| Largo Group Sp. z o.o. | Warszawa (Polska) | Pośredni | 100% Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. |
| GreyMatters Sp. z o.o. | Warszawa (Polska) | Pośredni | 100% Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. |
| ASM Sales Force Agency Sp. z o.o. | Warszawa (Polska) | Bezpośredni | 100% ASM GROUP S.A. |
| Financial Service Solutions Sp. z o.o. | Warszawa (Polska) | Bezpośredni | 100% ASM GROUP S.A. |
| Trade S.p.A. | Turyn (Włochy) | Bezpośredni | 100% ASM GROUP S.A. |
| ASM Germany GmbH | Hamburg (Niemcy) | Bezpośredni | 50,1% ASM GROUP S.A. |
| Vertikom GmbH | Norymberga (Niemcy) | Pośredni | 96,2% ASM Germany GmbH |
| Pop Up My Brand GmbH* | Kolonia (Niemcy) | Pośredni | 51% Vertikom GmbH |
| Vitamin E-Gesellschaft für Kommunikation mbH |
Hamburg (Niemcy) | Pośredni | 100% Vertikom GmbH |
| DialogFeld Sales Services GmbH | Norymberga (Niemcy) | Pośredni | 100% Vertikom GmbH |
| Vertikom Sales GmbH | Eschborn (Niemcy) | Pośredni | 100% Vertikom GmbH |
| Vertikom Sales Berlin GmbH | Berlin (Niemcy) | Pośredni | 100% Vertikom GmbH |
| Wunderknaben Beteiligungs GmbH | Erkrath (Niemcy) | Pośredni | 72% Vertikom GmbH |
| Vertikom Austria GmbH | Wiedeń (Austria) | Pośredni | 100% Vertikom GmbH |
| Vertikom Switzerland GmbH | Zurich (Szwajcaria) | Pośredni | 65% Vertikom GmbH |
| Wunderknaben Kommunikation GmbH | Erkrath (Niemcy) | Pośredni | 100% Wunderknaben Beteiligungs GmbH |
*Emitent otrzymał informację, że osoby zarządzające spółką prawa niemieckiego Pop Up My Brand GmbH z siedzibą w Kolonii, w której spółka pośrednio zależna od Emitenta, to jest Vertikom GmbH posiada 51% udziałów, złożyli wniosek o ogłoszenie upadłości tej spółki. Wniosek został złożony w dniu 25 września 2019 roku.
Jednostki Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. nie tworzą podatkowej grupy kapitałowej w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych.
Struktura Akcjonariuszy Spółki Dominującej na dzień 31 grudnia 2019 roku przedstawia się następująco:
| Akcjonariusz | Ilość posiadanych akcji | Udział w kapitale podstawowym |
Udział w głosach w organach stanowiących |
|---|---|---|---|
| Adam Stańczak | 15 433 455 | 27,07% | 27,07% |
| Tatiana Pikula | 15 428 616 | 27,06% | 27,06% |
| Marcin Skrzypiec | 15 401 802 | 27,01% | 27,01% |
| Pozostali (free float) | 10 755 769 | 18,86% | 18,86% |
| RAZEM | 57 019 642 | 100,00% | 100,00% |
Od dnia 14 września 2016 roku akcje Emitenta wszystkich serii są notowane na rynku równoległym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
NOTA 2 | INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
W skład Zarządu Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2019 roku wchodzili:
| Prezes Zarządu | Adam Stańczak |
|---|---|
| Członek Zarządu | Łukasz Stańczak |
| Członek Zarządu | Dorota Kenny |
W dniu 18 grudnia 2019 roku Pan Adam Stańczak pełniący funkcję Prezesa Zarządu oraz Pan Łukasz Stańczak pełniący funkcję Członka Zarządu złożyli pisemne rezygnacje z członkostwa w Zarządzie Emitenta. Rezygnacje weszły w życie z dniem 31 grudnia 2019 roku.
W związku ze złożonymi rezygnacjami Rada Nadzorcza w tym samym dniu podjęła uchwały w sprawie powołania do Zarządu dwóch nowych Członków Zarządu, Pana Jacka Pawlaka i Pana Andrzeja Nowaka, którym powierzono pełnienie funkcji Członków Zarządu. Natomiast Pani Dorocie Kenny pełniącej dotychczas funkcję Członka Zarządu, Rada Nadzorcza powierzyła pełnienie funkcji Prezesa Zarządu Emitenta.
NOTA 3 | INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2019 roku wchodzili:
| Przewodniczący RN | Maciej Cudny |
|---|---|
| Członek RN | Filip Nazar |
| Członek RN | Rossen Borissov Hadjiev |
| Członek RN | Jarosław Grzywiński |
| Członek RN | Bartosz Wasilewski |
| Członek RN | Szymon Pikula |
| Członek RN | Marcin Skrzypiec |
W okresie od 1 stycznia 2020 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany osobowe w składzie Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej.
NOTA 4 | ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało opublikowane przez Zarząd ASM GROUP S.A. w dniu 30 czerwca 2020 roku.
NOTA 5 | INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE
Według stanu na dzień 31 grudnia 2019 roku w skład Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. wchodziły następujące jednostki zależne:
Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. – działalność jednostki koncentruje się na świadczeniu usług z zakresu marketingowego wsparcia sprzedaży (głównie merchandising oraz outsourcing pracowników dedykowanych do obsługi sprzedażowej klientów w całym kraju) oraz marketingu bezpośredniego.
Largo Group Sp. z o.o. – agencja pracy tymczasowej rekrutująca pracowników dla podmiotów handlowych zlokalizowanych w Polsce. Spółka specjalizuje się w usługach obejmujących: leasing pracowników, rekrutacje pracowników tymczasowych, outsourcing pracowniczy oraz rekrutacje stałe.
GreyMatters Sp. z o.o. – agencja pracy tymczasowej rekrutująca pracowników dla podmiotów handlowych zlokalizowanych w Polsce.
ASM Sales Force Agency Sp. z o.o. – jednostka prowadzi działalność w zakresie świadczenia usług merchandisingu, outsourcingu pracowników i field marketingu. Usługi wykonywane są na rzecz dostawców oferujących swoje towary w sieciach handlowych dysponujących obiektami handlowymi (supermarkety, hipermarkety, dyskonty), w sieciach ze sprzętem elektronicznym, a także na terenie mniejszych sklepów należących do międzynarodowych i regionalnych sieci handlowych.
Financial Service Solutions Sp. z o.o. – zajmuje się obsługą finansowo-księgową i kontrolingową podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ASM GROUP oraz firm trzecich.
Trade S.p.A. – podmiot dostarczający kompleksowe usługi marketingowego wsparcia sprzedaży na rynku włoskim. Przedmiotem działalności Spółki jest projektowanie, organizacja i zarządzanie usługami promocyjnymi, w szczególności promocja towarów na terenie wielkopowierzchniowych obiektów handlowych oraz merchandising.
ASM Germany GmbH – spółka utworzona w celu zakupu i zarządzania spółkami zależnymi wchodzącymi w skład Grupy Vertikom.
Vertikom GmbH – spółka holdingowa dla Grupy Vertikom – jednego z wiodących podmiotów na rynku marketingu oraz wsparcia sił sprzedaży w regionie DACH (Niemcy, Austria, Szwajcaria), realizująca funkcje administracyjno-zarządcze na rzecz spółek zależnych.
Pop Up My Brand GmbH – spółka specjalizująca się w obsłudze tzw. pop-up storów. Podmiot świadczy usługi z zakresu marketingowego wsparcia sprzedaży, w tym projektowania koncepcyjnego wnętrz komercyjnych, visual merchandisingu oraz rozwiązań digital signage.
Vitamin E-Gesellschaft für Kommunikation GmbH – oferuje usługi z zakresu projektowania koncepcyjnego oraz realizacji eventów i promocji (w tym rekrutacji personelu i artystów).
DialogFeld Sales Services GmbH – doradztwo i usługi w zakresie wsparcia sprzedaży, a także projekty koncepcyjne i realizacja usług poprzez outsourcing sił sprzedaży.
Vertikom Sales GmbH – przedmiot działalności spółki obejmuje kompleksowe usługi wsparcia sprzedaży z zakresu merchandisingu i field marketingu, a także promocję sprzedaży, wsparcie dystrybucji, realizację eventów i promocji, w tym rekrutację personelu, jak też outsourcing sił sprzedaży.
Vertikom Sales Berlin GmbH – podmiot specjalizujący się w doradztwie i usługach w zakresie promocji sprzedaży, w szczególności wsparciu dystrybucji poprzez realizację działań związanych z personelem (rekrutacje, szkolenia pracowników, outsourcing pracowniczy), komunikacją (materiały promocyjne) oraz technologią (rozwiązania elektroniczne dla efektywnego zarządzania kanałami dystrybucji).
Wunderknaben Beteiligungs GmbH – spółka utworzona w celu świadczenia usług typowych dla jednostki centralnej, w tym administrowania i zarządzania spółkami zależnymi działającymi w Niemczech i poza ich granicami.
Vertikom Austria GmbH – spółka świadcząca kompleksowe usługi wsparcia sprzedaży z zakresu merchandisingu i field marketingu na rynku austriackim, w tym projektowanie, organizacja i zarządzanie kampaniami promocyjnymi.
Vertikom Switzerland GmbH – jednostka świadcząca kompleksowe usługi wsparcia sprzedaży z zakresu merchandisingu i field marketingu. Przedmiot działalności spółki obejmuje projektowanie, organizację i zarządzanie kampaniami promocyjnymi, online marketing oraz PR.
Wunderknaben Kommunikation GmbH – agencja interaktywna specjalizująca się w rozwiązaniach digital signage. Spółka realizuje innowacyjne projekty w przestrzeni internetowej poprzez koncepcję, projektowanie, programowanie i produkcję treści do stron internetowych, blogów i kanałów w mediach społecznościowych.
NOTA 6 | OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Zarząd ASM GROUP S.A. oświadcza, że wedle najlepszej wiedzy, niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że sprawozdanie to odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Emitenta oraz jego wynik finansowy.
NOTA 6.1 | PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską ("UE"). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
NOTA 6.2 | FORMAT SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Pierwsze roczne sprawozdanie finansowe zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF) zostało sporządzone za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku. Datą przejścia na stosowanie standardów MSSF jest 1 stycznia 2013 roku.
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Sprawozdanie finansowe składa się z:
- − sprawozdania z sytuacji finansowej,
- − sprawozdania z całkowitych dochodów,
- − sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
- − sprawozdania z przepływów pieniężnych,
- − not objaśniających.
Niniejsze sprawozdanie finansowe przedstawione jest w polskich złotych ("zł"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych ("tys. zł").
W niniejszym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym, za wyjątkiem zastosowania nowych standardów, zwłaszcza MSSF 16 "Leasing". Wpływ zastosowania danego standardu na sprawozdanie finansowe na dzień pierwszego ujęcia 01.01.2019 roku opisano oraz zaprezentowano w nocie 6.11.8.
NOTA 6.3 | OKRES SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I DANE PORÓWNYWALNE
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2019 roku i obejmuje okres 12 miesięcy roku 2019. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe sporządzone na dzień 31.12.2018 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2018 roku do 31.12.2018 roku.
Dane porównywalne były zweryfikowane przez Biegłego Rewidenta w zakresie badania sprawozdania finansowego Spółki za 2018 rok.
NOTA 6.4 | ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy od daty sporządzenia sprawozdania przy uwzględnieniu zdarzeń, które są możliwe do przewidzenia według najlepszej wiedzy i doświadczenia osób zarządzających.
Jednkaże, w związku z obecną sytuacją związaną z rozprzestrzenianiem się epidemii koronawirusa, a jednocześnie biorąc pod uwagę podjęte już decyzje oraz działania planowane i możliwe do wykonania w przyszłości przy obecnym stanie wiedzy, Zarząd Emitenta ocenił, iż założenie kontynuacji działalności przyjęte do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego jest prawidłowe i daje należytą podstawę do jego realizacji w kolejnym roku obrotowym. Wpływ skutków pandemii koronawirusa na sytuację finansową i wyniki finansowe Emitenta z całą pewnością będzie oddziaływał na wyniki Spółki w roku 2020 oraz w latach kolejnych, bowiem istotnym źródłem przychodów Emitenta są środki pieniężne pochodzące z wypłat dywidend pochodzących ze spółek zależnych, których zdolność dywidendowa w roku następującym po roku sprawozdawczym jest na chwilę obecną niemożliwa do przewidzenia.
Jednakże Emitent na podstawie wieloletnich doświadczeń w zarządzaniu Grupą Kapitałową uznaje, iż kontynuowanie działalności Spółki w kolejnym roku jest niezagrożone.
NOTA 6.5 | OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("UE").
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
NOTA 6.6 | KOREKTY WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINII PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
W sprawozdaniu Biegłego Rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego Jednostki Dominującej za 2018 rok nie wystąpiły zastrzeżenia, które powodowałyby konieczność dokonania korekt w przedstawionym sprawozdaniu finansowym oraz w prezentowanych danych porównywalnych.
NOTA 6.7 | PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE
Spółka sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z przyjętymi zasadami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("MSR") i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF").
W punkcie 6.11. ujęto jednolity opis zasad rachunkowości.
NOTA 6.8 | STATUS ZATWIERDZENIA STANDARDÓW W UE
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.
NOTA 6.9 | NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF
Nowe i zmienione standardy i interpretacje, opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, zatwierdzone w Unii Europejskiej, które weszły w życie w 2019 roku:
-
- MSSF 16 "Leasing", zatwierdzony w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie;
-
- zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe prawo wcześniejszej spłaty z negatywnym wynagrodzeniem", zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie;
-
- zmiany do MSR 19 "Świadczenia pracownicze zmiany do programu określonych świadczeń", zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie;
-
- zmiany do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycena inwestycji długoterminowych", zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie;
-
- roczny program poprawek wynikający z przeglądu MSSF 2015-2017:
- − zmiany do MSSF3 "Połączenia jednostek wycena udziałów we wspólnej działalności w momencie objęcia kontroli",
- − zmiany do MSSF 11 "Wspólne ustalenia umowne brak wyceny we wspólnej działalności w momencie objęcia kontroli",
- − zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy ujęcie konsekwencji podatkowych z tytułu wypłaty dywidendy",
- − zmiany do MSR 23 "Koszty finansowania zewnętrznego kwalifikacja zobowiązań zaciągniętych specjalnie w celu pozyskania dostosowanego składnika aktywów w sytuacji gdy działania niezbędne do przygotowania składnika aktywów do użytkowania lub sprzedaży są zakończone",
zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie;
- KIMSF 23 "Niepewność związana z ujęciem podatku dochodowego", zatwierdzony w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie.
NOTA 6.10 | ZMIANY W STANDARDACH I INTERPRETACJACH OGŁOSZONYCH NA 31 GRUDNIA 2019 ROKU, KTÓRE NIE WESZŁY W ŻYCIE
Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i zmian do standardów zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 roku:
-
- zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7 "Reforma porównawczych stóp procentowych", zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie;
-
- zmiany do MSR 1 i MSR 8 "Definicja istotności", zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie;
-
- zmiany do MSSF 3 "Połącznie jednostek", niezatwierdzone w UE, obowiązujące do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później;
-
- zmiany do odniesień do założeń koncepcyjnych MSSF, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie.
Standardy wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zmiany do standardów, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską i nie weszły jeszcze w życie
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2019 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
-
- zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe", niezatwierdzone w UE, dotychczas nie określono terminu obowiązywania;
-
- MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe", niezatwierdzony w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie.
Zarząd Spółki jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki.
NOTA 6.11 | JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI NOTA 6.11.1 | ZASTOSOWANIE MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ PO RAZ PIERWSZY
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zakończone 31 grudnia 2014 roku było pierwszym rocznym sprawozdaniem finansowym, które zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF). Przy jego sporządzeniu Spółka zastosowała MSSF 1 "Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy". MSSF 1 wymaga, aby jednostka ujęła wszystkie aktywa i zobowiązania, które spełniają kryteria ujęcia według MSSF, nie ujęła tych aktywów i zobowiązań, na których ujęcie nie zezwalają MSSF, zaklasyfikowała oraz wyceniła wszystkie pozycje zgodnie z MSSF.
Datą przejścia na stosowanie standardów MSSF jest 1 stycznia 2013 roku. Na ten dzień Emitent sporządził skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (bilans otwarcia).
NOTA 6.11.2 | ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI
W prezentowanych okresach Spółka nie zmieniała zasad rachunkowości, za wyjątkiem zastosowania nowych standardów od 1 stycznia 2019 r.
MSSF 16 "Leasing" – opublikowany 13 stycznia 2016 roku został zatwierdzony w UE w dniu 31 października 2017 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później) przedstawia ogólny model identyfikacji umów leasingu i ich rozliczania w sprawozdaniach finansowych. Standard zastępuje aktualne wytyczne dotyczące leasingu, w tym MSR 17 "Leasing" i dotyczące go interpretacje: KIMSF 4 "Ustalenie, czy umowa zawiera leasing", SKI 15 "Leasing operacyjny – specjalne oferty promocyjne" i SKI 27 "Ocena istoty transakcji wykorzystujących formę leasingu".
Celem nowego standardu jest ułatwienie porównania sprawozdań finansowych prezentujących zarówno leasing finansowy, jak i operacyjny w sprawozdaniu z sytuacji finansowej leasingobiorcy oraz dostarczenie użytkownikom sprawozdania finansowego informacji dotyczących ryzyka związanego z tymi formami leasingu. W odniesieniu do leasingodawców nowy standard powtarza wymogi zawarte w MSR 17.
Spółka przeprowadziła analizę w celu wyselekcjonowanie umów, na podstawie których użytkowane są składniki aktywów będące własnością podmiotów trzecich. Każda zidentyfikowana umowa została poddana ocenie pod kątem spełnienia kryteriów uznania za leasing zgodnie z MSSF 16.
Spółka dokonała wdrożenia MSSF 16 przy zastosowaniu zmodyfikowanego podejścia retrospektywnego, dlatego też dane porównawcze za 2018 rok nie zostały przekształcone. Na dzień 1 stycznia 2019 roku Spółka rozpoznała aktywa z tytułu praw do użytkowania w kwocie 1 458 tys. PLN i zobowiązanie z tytułu leasingu w kwocie 1 458 tys. PLN.
Spółka zastosowała nowe wytyczne dotyczące identyfikacji leasingu tylko w odniesieniu do umów, które zawarła (lub zmieniła) w dniu pierwszego zastosowania tj. 1 stycznia 2019 roku lub po tym dniu. Tym samym, w odniesieniu do wszystkich umów zawartych przed 1 stycznia 2019 roku zastosowała praktyczne zwolnienie przewidziane w MSSF 16, zgodnie z którym jednostka nie jest zobowiązana do ponownej oceny tego, czy umowa jest leasingiem czy zawiera leasing w dniu pierwszego zastosowania. Na dzień 1 stycznia 2019 roku Spółka zastosowała MSSF 16 do umów, które wcześniej zidentyfikowano jako leasingi zgodnie z MSR 17 oraz KIMSF 4.
Spółka dokonała także stosownych zmian w polityce rachunkowości i procedurach operacyjnych.
Szczegółowy opis wpływu zmian na sprawozdanie finansowe oraz opis głównych założeń opisano w nocie 6.11.8.
NOTA 6.11.3 | WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Jednostki korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w rachunek zysków i strat do pozycji "Amortyzacja".
Wartości niematerialne występujące w Spółce oraz stawki amortyzacji:
| Oprogramowanie komputerowe | 20% - 50% |
|---|---|
| ---------------------------- | ----------- |
NOTA 6.11.4 | ŚRODKI TRWAŁE
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie).
W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji.
Środki trwałe są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, odpowiadające im stawki amortyzacji kształtują się następująco:
| Urządzenia techniczne i maszyny | 4,5% - 30% |
|---|---|
| Środki transport | 14% - 20% |
| Inne środki trwałe | 10% - 30% |
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały.
NOTA 6.11.5 | ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
NOTA 6.11.6 | AKTYWA FINANSOWE
MSSF 9 podtrzymuje wymogi MSR 39 dotyczące ujmowania i wyksięgowywania aktywów i zobowiązań finansowych.
Wszystkie instrumenty finansowe wycenia się początkowo w wartości godziwej powiększonej lub pomniejszonej (w przypadku aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy) o koszty transakcji.
Aktywa finansowe dzielone są na dwie grupy:
- − wyceniane w koszcie zamortyzowanym, oraz
- − wyceniane w wartości godziwej.
Przy wycenie w wartości godziwej zyski i straty ujmuje się w całości w wyniku finansowym (wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy, WGPWF) lub w pozostałych całkowitych dochodach (wycena w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, WGPCD).
Inwestycje kapitałowe klasyfikowane są jako WGPWF, chyba że wybrano klasyfikację WGPCD, z wyjątkiem takich inwestycji, których zmiany wartości jednostka zdecydowała się zaprezentować w pozostałych całkowitych dochodach.
Jeżeli inwestycja kapitałowa nie jest przeznaczona do obrotu, w chwili jej początkowego ujęcia jednostka może podjąć nieodwracalną decyzję dotyczącą jej wyceny w WGPCD, a w wyniku finansowym ujmować tylko dochody z dywidendy.
Instrument dłużny, który:
- (i) utrzymywany jest w ramach modelu biznesowego zakładającego pozyskiwanie umownych przepływów pieniężnych,
- (ii) w określonych datach generuje umowne przepływy pieniężne wyłącznie w formie spłat kapitału i odsetek, wycenia się w koszcie zamortyzowanym, chyba że przy podejmowaniu początkowej decyzji został wyznaczony jako WGPWF (w ramach opcji wyceny w wartości godziwej).
Instrument dłużny, który:
- (i) utrzymywany jest w ramach modelu biznesowego zakładającego zarówno pozyskiwanie umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż aktywów,
- (ii) w określonych datach generuje umowne przepływy pieniężne wyłącznie w formie spłat kapitału i odsetek, musi być wyceniany w WGPCD, chyba że przy podejmowaniu początkowej decyzji został wyznaczony jako WGPWF (w ramach opcji wyceny w wartości godziwej).
Wszystkie inne instrumenty dłużne wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy (WGPWF).
Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Spółka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.
NOTA 6.11.7 | UTRATA WARTOŚCI
W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek.
Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar zysków i strat.
Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu.
Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo. Na najwyższym poziomie w Grupie ośrodkiem odpowiedzialności jest spółka, z kolei ośrodki odpowiedzialności na najniższym poziomie w Grupie stanowią wybrane aktywa w ramach spółek.
Utrata wartości aktywów finansowych
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów) zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu.
Utrata wartości należności handlowych
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Utratę wartości bada się na podstawie analizy przeterminowania płatności w wyznaczonych okresach.
Na należności objęte ugodą nie tworzy się odpisów aktualizujących do wysokości kwoty objętej ugodą, pod warunkiem wywiązywania się płatności zawartych w ugodzie. Dla należności objętych ugodą, z której dłużnik się nie wywiązuje, tworzony jest odpis w 100% należności głównej.
Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odwrócenie odpisu ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu.
NOTA 6.11.8 | LEASING
Od 1 stycznia 2019 roku rozliczanie umów leasingowych w Spółce następuje zgodnie z MSSF 16 "Leasing". Każda umowa leasingowa, oprócz umów krótkoterminowych oraz leasingu przedmiotów niskowartościowych, jest ujmowana jako leasing finansowy.
W momencie zawarcia nowej umowy Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Spółka ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje łącznie następującymi prawami:
- − prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz
- − prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.
Jeżeli Spółka ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu.
Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16, są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania bazowych składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu.
Spółka nie rozpoznaje aktywów z tytułu subleasingu ze względu na klasyfikowanie subleasingu jako leasing operacyjny zgodnie z paragrafem B58 MSSF 16. Spółka nie identyfikuje umów, w których występowałaby jako leasingodawca.
Początkowe ujęcie i wycena
Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu. W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu.
Koszt składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania obejmuje:
- − kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
- − wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe,
- − wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, oraz
- − szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów.
Opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują:
- − stałe opłaty leasingowe,
- − zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia,
- − kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej,
- − cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka skorzysta z opcji kupna,
- − kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, chyba że można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka nie skorzysta z opcji wypowiedzenia.
Opłaty zmienne, które nie zależą od indeksu lub stawki, nie są wliczane do wartości zobowiązania z tytułu leasingu. Opłaty te są ujmowane w rachunku wyników w okresie zaistnienia zdarzenia, które powoduje ich wymagalność.
W dacie rozpoczęcia, zobowiązanie z tytułu leasingu jest wyceniane w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp procentowych leasingobiorcy.
Spółka nie dyskontuje zobowiązań z tytułu leasingu przy użyciu stóp procentowych leasingu, gdyż dla celów określenia tej stopy wymagane byłyby informacje na temat niegwarantowanej wartości końcowej przedmiotu leasingu, jak również bezpośrednich kosztów poniesionych przez leasingodawcę, czyli informacji, które mogą być znane tylko leasingodawcy.
Ustalenie krańcowej stopy leasingobiorcy
Krańcowe stopy procentowe zostały określone jako suma:
- − stopy wolnej od ryzyka (risk free rate), wyznaczonej na bazie IRS (Interest Rate Swap) zgodnie z okresem zapadalności stopy dyskonta i odpowiedniej stopy bazowej dla danej waluty, oraz
- − premii za ryzyko kredytowe Spółki w oparciu o marżę kredytową wyliczoną z uwzględnieniem segmentacji ryzyka kredytowego wszystkich spółek w których zostały zidentyfikowane umowy leasingowe.
Późniejsza wycena
Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania, stosując model kosztu.
W celu zastosowania modelu kosztu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu:
- − pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości;
- − skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu nieskutkującej koniecznością ujęcia odrębnego składnika leasingu.
Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:
- − zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,
- − zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz
- − zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych.
Spółka aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu z powodu ponownej oceny gdy zaistnieje zmiana w przyszłych opłatach leasingowych wynikająca ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia opłat (np. zmieni się opłata w prawie wieczystego użytkowania), gdy zmieni się kwota, której zapłaty Spółka oczekuje w ramach gwarantowanej wartości końcowej lub jeżeli Spółka zmieni ocenę prawdopodobieństwa skorzystania z opcji kupna, przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu.
Aktualizacja zobowiązania z tytułu leasingu koryguje również wartość składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania. Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania została zmniejszona do zera, dalsze zmniejszenie wyceny zobowiązania z tytułu leasingu Spółka ujmuje w zysku lub stracie.
Amortyzacja
Aktywa z tytułu praw do użytkowania są amortyzowane liniowo przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu lub okres użytkowania bazowego składnika aktywów, chyba że Spółka posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu – wówczas prawo do użytkowania amortyzuje się od dnia rozpoczęcia leasingu do końca okresu użytkowania składnika aktywów. Szacowany okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych.
Spółka posiada umowy leasingu dotyczące głównie budynków i budowli.
Utrata wartości
Spółka stosuje MSR 36 "Utrata wartości aktywów" w celu określenia, czy składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania utracił wartość oraz w celu ujęcia jakiejkolwiek zidentyfikowanej straty z tytułu utraty wartości.
Wyłączenia, uproszczenia i praktyczne rozwiązania w zakresie zastosowania MSSF 16
Leasing krótkoterminowy
Spółka stosuje praktyczne rozwiązanie w odniesieniu do umów leasingu krótkoterminowego, które charakteryzują się maksymalnym możliwym okresem trwania umów, włączając opcje ich odnowienia, o długości do 12 miesięcy.
Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów:
- − metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub
- − inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego.
Leasing przedmiotów o niskiej wartości
Spółka nie stosuje ogólnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych w MSSF 16 do umów leasingu, których przedmiot ma niską wartość.
Za składniki aktywów o niskiej wartości uważa się te, które gdy są nowe, mają wartość nie wyższą niż 18 799 przeliczone po kursie z dnia pierwszego zastosowania tj. 1 stycznia 2019 roku (co odpowiada 5 000 USD) lub ekwiwalentu w innej walucie według średniego kursu zamknięcia banku centralnego danego kraju na moment początkowego ujęcia umowy.
Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów:
- − metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub
- − inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego.
Przedmiot umowy leasingu nie może być zaliczany do przedmiotów o niskiej wartości, jeżeli z jego charakteru wynika, że nowy (nieużywany) składnik aktywów ma zazwyczaj wysoką wartość.
Bazowy składnik aktywów może mieć niską wartość tylko wtedy, gdy:
- − leasingobiorca może odnosić korzyści z użytkowania samego bazowego składnika aktywów lub wraz z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz
- − bazowy składnik aktywów nie jest w dużym stopniu zależny od innych aktywów ani nie jest z nimi w dużym stopniu powiązany.
Ustalenie okresu leasingu: umowy na czas nieokreślony
Ustalając okres leasingu dla umów na czas nieokreślony Spółka dokonuje profesjonalnego osądu uwzględniając:
- − poniesione nakłady w związku z daną umową lub
- − potencjalne koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu, w tym koszty pozyskania nowej umowy leasingu takie jak koszty negocjacji, koszty relokacji, koszty zidentyfikowania innego bazowego składnika aktywów odpowiadającego potrzebom leasingobiorcy, koszty zintegrowania nowego składnika aktywów z działalnością leasingobiorcy lub kary za wypowiedzenie i podobne koszty, w tym koszty związane ze zwrotem bazowego składnika aktywów w stanie określonym w umowie lub na miejsce wskazane w umowie.
W przypadku gdy koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy przyjętemu okresowi amortyzacji podobnego środka trwałego o parametrach zbliżonych do przedmiotu leasingu.
O ile koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu mogą być wiarygodnie określone, ustala się okres leasingu, w którym wypowiedzenie umowy nie będzie uzasadnione.
W przypadku gdy poniesione nakłady w związku z daną umową są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy oczekiwanemu okresowi czerpania korzyści ekonomicznych z tytułu wykorzystywania poniesionych nakładów.
Wartość poniesionych nakładów stanowi odrębny składnik aktywów od aktywa z tytułu praw do użytkowania.
W przypadku braku poniesionych nakładów związanych z daną umową/ braku kosztów związanych z wypowiedzeniem umowy, bądź w przypadku gdy są one o nieistotnej wartości, przyjmuje się za okres leasingu okres wypowiedzenia umowy.
Poniżej zaprezentowano wpływ zastosowania MSSF 16 na sprawozdanie finansowe na dzień pierwszego ujęcia 01.01.2019 roku.
| WYSZCZEGÓLNIENIE (w tys. zł) |
01.01.2019 | |
|---|---|---|
| Wpływ na sprawozdanie z sytuacji finansowej | ||
| Wzrost rzeczowych aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania | 1 458 | |
| Wzrost pozostałych zobowiązań finansowych długoterminowych z tytułu leasingu | 1 310 | |
| Wzrost pozostałych zobowiązań finansowych krótkoterminowych z tytułu leasingu | 148 |
Kwoty z tytułu umów leasingu ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów na 31.12.2019 r.
| KOSZTY Z TYTUŁU (w tys. zł) |
31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Odsetek z tytułu leasingu Leasingu krótkoterminowego Leasingu aktywów o niskiej wartości niebędącego leasingiem krótkoterminowym |
Koszty finansowe Koszty według rodzaju: usługi obce Koszty według rodzaju: usługi obce |
94 - 12 |
NOTA 6.11.9 | TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych ("zł"), która stanowi walutę funkcjonalną Spółki.
Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.
Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:
- − różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, w zakresie aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych,
- − różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Kursy walut do wyceny bilansowej Spółka przyjęła zgodnie z tabelą: NBP nr 251/A/NBP/2019 oraz nr NBP nr 252/A/NBP/2018.
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| EUR | 4,2585 | 4,3000 |
Średnia ze średnich kursów na koniec miesięcy za poszczególne okresy obrotowe kształtowała się następująco:
| 2019 | 2018 | |
|---|---|---|
| CHF | 3,8731 | 3,7081 |
| EUR | 4,3018 | 4,2669 |
NOTA 6.11.10 | ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów. Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia na moment początkowej wyceny, zaś na dzień bilansowy wartość nabycia korygowana jest o część odpisanego kosztu lub przychodu przypadającego na miniony okres.
W ramach biernych rozliczeń międzyokresowych Spółka rozpoznaje:
- a) prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji "Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych"
- − rezerwy na urlopy,
- b) prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji "Zobowiązania z tytułu dostaw i usług"
- − rezerwy na koszty dotyczące danego okresu, do których faktury nie zostały jeszcze otrzymane,
- − rezerwy na inne koszty.
Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczenia międzyokresowe przychodów wycenia się w wartości nominalnej.
NOTA 6.11.11 | KAPITAŁ WŁASNY SPÓŁKI
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
W przypadku wykupu własnych akcji kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.
NOTA 6.11.12 | REZERWY
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Pozostałe rezerwy długoterminowe
Jako pozostałe rezerwy długoterminowe Spółka rozpoznaje zawiązane rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe.
NOTA 6.11.13 | KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI OTRZYMANE
W momencie początkowego ujęcia kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
NOTA 6.11.14 | KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych, wartości niematerialnych lub innych dostosowywanych składników aktywów, przez okres budowy, przystosowania i montażu są ujmowane w wartości tych aktywów (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
NOTA 6.11.15 | ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością bilansową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty.
W przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu odpisu aktualizującego wartość udziałów w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy.
NOTA 6.11.16 | UZNAWANIE PRZYCHODÓW
Przychody ze sprzedaży produktów (usług)
Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży produktów (usług) można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:
- − kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
- − istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji,
- − stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,
- − koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób.
Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży produktów (usług) nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.
Przychody ze sprzedaży wyrobów, towarów i materiałów
Spółka rozpoznaje przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wówczas, gdy spełnione są następujące warunki:
- − jednostka gospodarcza przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towaru,
- − jednostka gospodarcza przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli,
- − kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
- − istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
- − koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody ujmowane są w wartości godziwej należnej zapłaty.
NOTA 6.11.17 | PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI
Spółka stosuje MSSF 15 z uwzględnieniem modelu 5 kroków:
Identyfikacja umowy z klientem
Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria:
- − strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
- − Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;
- − Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
- − umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Określenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży, opłaty paliwowej, akcyzy). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki, przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Ujęcie przychodów w momencie spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków:
- − klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania,
- − w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient,
- − w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki, a Spółce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
NOTA 6.11.18 | KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Spółka uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR 19 i 37 rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych, w pozycji "Pozostałe rezerwy".
NOTA 6.11.19 | AKTYWA (LUB GRUPY AKTYWÓW DO ZBYCIA) PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie.
NOTA 6.11.20 | ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:
- a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki; lub
- b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:
- − nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
- − kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki.
NOTA 6.11.21| SZACUNKI ZARZĄDU
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Spółki pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.
Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.
Odpisy aktualizujące wartość inwestycji w jednostkach zależnych
W przypadku zaistnienia przesłanek utraty wartości Spółka przeprowadza testy na utratę wartości inwestycji w jednostkach zależnych. Zarząd określa ewentualną utratę wartości na podstawie ustalonych wartości odzyskiwalnych. Wartość odzyskiwalna inwestycji w jednostkach zależnych opiera się o prognozę przyszłych przepływów operacyjnych, stopy dyskontowe oraz stopy wzrostu. Faktyczne wyniki jednostek mogą się różnić od oczekiwanych.
Odpisy aktualizujące należności
Poziom odpisów aktualizujących wartość należności ustalany jest przy uwzględnieniu oczekiwanego ryzyka związanego z należnościami oraz poczynionych zabezpieczeń wpływających na skuteczność windykacji. Przyjęte założenia opierają się na najlepszej wiedzy, jednakże rzeczywiste wyniki mogą różnić się od oczekiwanych.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Rezerwy na niewykorzystane urlopy ustalane są na podstawie ilości niewykorzystanych dni urlopowych na dany dzień oraz przeciętnego wynagrodzenia pracownika przypadającego na jeden dzień, powiększonego o składki na ubezpieczenia społeczne pracodawcy.
Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych
Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) stawki amortyzacji mogą się zmienić. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywów lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżecie Spółki. Prognozowane wyniki finansowe Spółki wskazują, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, na podstawie czego prawdopodobieństwo rozliczenia aktywa Spółki określają jako wysokie i ujmują to aktywo w pełnej wysokości.
NOTA 7 | INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
Spółka prezentuje dane finansowe o segmentach operacyjnych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ASM GROUP.
Podział przychodów operacyjnych ze sprzedaży na segmenty przedstawiono poniżej.
| PRZYCHODY OPERACYJNE WG SEGMENTÓW | 2019 | 2018 | |
|---|---|---|---|
| (w tys. zł) | 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 | |
| Merchandising | - | 23 | |
| Field marketing | - | - | |
| Outsourcing sił sprzedaży | - | - | |
| Activation | - | - | |
| Digital | - | - | |
| Przychody z tytułu działalności korporacyjnej | 4 371 | 6 355 | |
| Pozostałe przychody | - | - | |
| Wyłączenia między segmentami | - | - | |
| Przychody ze sprzedaży produktów wg segmentów, razem | 4 371 | 6 378 | |
| Przychody nieprzypisane do segmentów | - | - | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | - | - | |
| RAZEM | 4 371 | 6 378 | |
| w tym działalność kontynuowana | 4 371 | 6 378 | |
| w tym działalność zaniechana | - | - |
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej
NOTA 8 | RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (w tys. zł) |
31.12.2019 | 31.12.2018 |
|---|---|---|
| a) środki trwałe, w tym: | 1 475 | 520 |
| budynki,lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 1 180 | 38 |
| urządzenia techniczne i maszyny | 64 | 54 |
| środki transport | 125 | 263 |
| inne środki trwałe | 106 | 165 |
| b) środki trwałe w budowie | - | - |
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 1 475 | 520 |
Wartość zabezpieczeń ustanowionych na majątku Spółki w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych została przedstawiona w nocie objaśniającej nr 54.
Na dzień 31.12.2019 r. Spółka nie posiadała umów zobowiązujących ją do zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
Poniżej przedstawiono strukturę własności środków trwałych.
| STRUKTURA WŁASNOŚCI (w tys. zł) |
31.12.2019 | 31.12.2018 |
|---|---|---|
| a) własne | 106 | 104 |
| b) używane na podstawie umów leasingu | 1 369 | 416 |
| Środki trwałe razem (wartość netto) | 1 475 | 520 |
NOTA 8.1 | ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH
Stan na 31.12.2019
| ZMIANY WG GRUP RODZAJOWYCH (w tys. zł) (poza środkami trwałymi w budowie) |
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Środki trwałe, razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto środków trwałych na początek okresu |
39 | 257 | 895 | 298 | 1 489 |
| Zwiększenia | 1 458 | 44 | 72 | - | 1 574 |
| nabycie | - | 44 | 72 | - | 116 |
| inne | 1 458 | - | - | - | 1 458 |
| Zmniejszenia | - | - | 432 | - | 432 |
| sprzedaż | - | - | - | - | - |
| likwidacja | - | - | 432 | - | 432 |
| inne | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu |
1 497 | 301 | 535 | 298 | 2 631 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu |
1 | 203 | 632 | 133 | 968 |
| Zwiększenia | 316 | 34 | 138 | 59 | 547 |
|---|---|---|---|---|---|
| amortyzacja okresu bieżącego | 316 | 34 | 138 | 59 | 547 |
| Zmniejszenia | - | - | 360 | - | 360 |
| sprzedaż | - | - | - | - | - |
| likwidacja | - | - | 360 | - | 360 |
| inne | - | - | - | - | - |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu |
317 | 237 | 410 | 192 | 1 156 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
1 180 | 64 | 125 | 106 | 1 475 |
Kwota zwiększenia budynków w wys. 1 458 tys. zł brutto zaprezentowana w pozycji "inne" dotyczy implementacji na dzień 1 stycznia 2019 r. wymogów MSSF 16.
Stan na 31.12.2018
| ZMIANY WG GRUP RODZAJOWYCH (w tys. zł) (poza środkami trwałymi w budowie) |
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Środki trwałe, razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto środków trwałych | |||||
| na początek okresu | - | 207 | 899 | 102 | 1 207 |
| Zwiększenia | 39 | 50 | - | 196 | 285 |
| nabycie | 39 | 50 | - | 196 | 285 |
| inne | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | 4 | - | 4 |
| sprzedaż | - | - | 4 | - | 4 |
| likwidacja | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu |
39 | 257 | 895 | 298 | 1 489 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu |
- | 181 | 448 | 98 | 727 |
| Zwiększenia | 1 | 22 | 186 | 34 | 243 |
| amortyzacja okresu bieżącego | 1 | 22 | 186 | 34 | 243 |
| Zmniejszenia | - | - | 1 | - | 1 |
| sprzedaż | - | - | 1 | - | 1 |
| likwidacja | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu |
1 | 203 | 632 | 133 | 968 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
38 | 54 | 263 | 165 | 520 |
NOTA 9 | WARTOŚCI NIEMATERIALNE
W okresie sprawozdawczym wartości niematerialne nie uległy zmianie. Na dzień 31 grudnia 2019 roku:
- − nie wystąpiła utrata wartości niematerialnych;
- − Spółka nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu wartości niematerialnych.
NOTA 10 | INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE
Poniżej przedstawiono zmianę stanu pozostałych aktywów długoterminowych.
| UDZIAŁY I AKCJE (w tys. zł) |
31.12.2019 | 31.12.2018 |
|---|---|---|
| Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. | 53 937 | 53 937 |
| ASM Germany GmbH | 28 045 | 38 066 |
| ASM Sales Force Agency Sp. z o. o. | 851 | 851 |
| Financial Service Solutions Sp. z o. o. | 197 | 197 |
| Trade S.p.A. | 16 379 | 16 379 |
| Wartość udziałów i akcji razem | 99 409 | 109 429 |
| INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE (w tys. zł) |
31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Wartość brutto na początek okresu | 124 956 | 87 050 |
| Różnice kursowe | - | - |
| Nabycie akcji/udziałów | - | 38 066 |
| Sprzedaż akcji/udziałów | - | 160 |
| Dopłata do kapitału | 5 123 | - |
| Wartość brutto wartości udziałów na koniec okresu | 130 079 | 124 956 |
| Odpis aktualizujący wartość udziałów na początek okresu | 15 526 | 15 526 |
| Zwiększenia | 15 144 | - |
| Zmniejszenia | - | - |
| Odpis aktualizujący wartość udziałów na koniec okresu | 30 670 | 15 526 |
| Wartość netto na koniec okresu | 99 409 |
Odpis aktualizujący wartość udziałów wykazany na początek okresu został rozpoznany w 2013 roku w kwocie 15 526 tys. zł w wyniku rozpoznania utraty wartości inwestycji w Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o., na podstawie przeprowadzonego testu na utratę wartości.
Zarząd Grupy ASM zidentyfikował podstawy utraty wartości inwestycji w ASM Germany GmbH. Grupa Vertikom została nabyta w 2018 roku z istotnymi zobowiązaniami handlowymi (nierozliczonymi w cenie zakupu) oraz z ryzykiem niezdywersyfikowanego portfela klientów, w którym główny klient stanowił ponad 40% obrotu Grupy Vertikom. Dodatkowo należy wskazać, że od momentu przejęcia Grupy Vertikom, podmiot nigdy nie uzyskał wskazywanej na poziomie due diligence rentowności oraz poziomu wyników finansowych.
W roku 2019 postawione zostały w stan wymagalności opisane powyżej zobowiązania handlowe, które nie były na bieżąco rozliczane przez Grupę Vertikom w przeciągu kilku ostatnich lat prowadzenia działalności.
W konsekwencji wspólnicy ASM Germany GmbH podjęli decyzję o dofinansowaniu Grupy Vertikom poprzez wpłatę na kapitał rezerwowy i udzielenie pożyczek, umożliwiając w ten sposób utrzymanie płynności finansowej i kontynuacje działalności gospodarczej Grupy Vertikom.
Ponadto w roku 2019 główny klient Grupy Vertikom, firma Samsung Elektronics rozpisał nowy przetarg na usługi, jakie miały być świadczone na rzecz tego klienta przez podmioty działające na terenie Niemiec. Rozpoczęty przez klienta przetarg w 4 kwartale 2019 roku został rozstrzygnięty na niekorzyść Vertikom w lutym 2020 roku w konsekwencji czego Grupa utraciła największego klienta. W analogiczny sposób Grupa Vertikom utraciła kolejnych znaczących klientów stanowiących kolejne 11,5% obrotu roku 2019, co łącznie z utratą klienta Samsung Electronics stanowiło 57,5% obrotu Vertikom GmbH roku 2019.
W roku 2019 w Grupie Vertikom zamknięto również działalność w ramach linii biznesowej Activation. Aktywności biznesowe w ramach tej linii prowadziły takie spółki jak: Influence GmbH, Vitamin E-Gesellschaft für Kommunikation GmbH, Pop Up My Brand GmbH. Decyzja podyktowana była:
- − Vitamin E-Gesellschaft für Kommunikation GmbH utrata kluczowych klientów, stanowiących podstawę prowadzenia przedmiotowego biznesu,
- − Influence nierentowne projekty biznesowe,
- − Pop Up My Brand GmbH w 2019 roku spółka uruchomiła nowy projekt pod nazwą "It's All About Stories". W krótkim odstępie czasu okazało się, że przyjęty model biznesowy nie zapewnił pozyskania liczby klientów gwarantującej rentowność tego projektu. Brak efektywnego zarządzania oraz podjęcia stanowczych działań managementu doprowadził do utraty przez podmiot płynności, a w konsekwencji do zgłoszenia przez Zarząd tej spółki wniosku o ogłoszenie upadłości.
W związku z wystąpieniem przesłanek utraty wartości posiadanych udziałów spowodowanych w bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości inwestycji w jednostki zależne, ustalając ich wartość odzyskiwalną na 31.12.2019 r., za którą uznaje się wartość użytkową, oszacowaną na podstawie zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF).
Poniżej przedstawiono wartość użytkową ośrodków wypracowujących środki pieniężne Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. , Trade S.p.A oraz ASM Germany GmbH na dzień bilansowy.
| WARTOŚĆ UŻYTKOWA OWŚP (w tys. zł) |
31.12.2019 | 31.12.2018 |
|---|---|---|
| Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. | 62 869 | 66 081 |
| Trade S.p.A. | 37 416 | 61 407 |
| ASM Germany GmbH* | 55 250 | 118 030 |
*wartość użytkowa dotyczy 100% OWŚP, natomiast udział ASM Group to 50,1%
Testy na utratę wartości dla OWŚP zostały przeprowadzone na podstawie następujących założeń:
| 31.12.2019 | ASM Germany GmbH | Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. |
Trade S.p.A. |
|---|---|---|---|
| Średni ważony koszt kapitału | 6,75% | 6,45% | 7,42% |
| Rezydualna stopa wzrostu | 1,40% | 2,50% | 2,00% |
Testy zakładają najbardziej prawdopodobny scenariusz realizacji założeń, jednak istnieje ryzyko, iż zrealizuje się inny, gorszy m.in. mając na uwadze faktyczny wpływ pandemii koronawirusa niż zakładany na dzień sporządzenia testów na utratę wartości opisany w nocie 56 na temat zdarzeń po dniu bilansowym.
Na podstawie uzyskanych wyników testów Spółka uznała, że wystąpiły przesłanki oraz potrzeba dokonania odpisu aktualizującego wartość inwestycji w udziały ASM Germany GmbH w kwocie 15 144 tys. zł.
Analiza wrażliwości
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wartości użytkowej udziałów Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o., Trade S.p.a. oraz ASM Germany GmbH ze względu na zmianę marży EBIT o +2/-2 punktów procentowych, stopy dyskontowej o +1/-1 punkt procentowy oraz stopy wzrostu po okresie prognozy o -1 punkt procentowy.
| Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. (w tys. zł) |
31.12.2019 | 31.12.2018 |
|---|---|---|
| Wartość odzyskiwalna OWŚP Zmiana marży EBIT |
62 869 | 66 081 |
| + 2 p.p. | 88 340 | 97 256 |
| - 2 p.p. | 67 618 | 35 276 |
| Zmiana stopy dyskontowej | ||
| + 1 p.p. | 50 786 | 50 429 |
| - 1 p.p. | 82 869 | 95 537 |
| Zmiana stopy wzrostu po okresie prognozy | ||
| - 1 p.p. | 52 517 | 52 263 |
| Trade S. p .A. (w tys. zł) |
31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Wartość odzyskiwalna OWŚP | 37 416 | 61 407 |
| Zmiana marży EBIT | ||
| + 2 p.p. | 52 512 | 85 448 |
| - 2 p.p. | 22 321 | 37 217 |
| Zmiana stopy dyskontowej | ||
| + 1 p.p. | 31 344 | 48 399 |
| - 1 p.p. | 46 180 | 82 332 |
| Zmiana stopy wzrostu po okresie prognozy | ||
| - 1 p.p. | 32 591 | 50 369 |
| ASM Germany GmbH (w tys. zł) |
31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Wartość odzyskiwalna OWŚP | 55 250 | 118 030 |
| Zmiana marży EBIT | ||
| + 2 p.p. | 102 080 | 259 004 |
| - 2 p.p. | 8 317 | - 22 994 |
| Zmiana stopy dyskontowej | ||
| + 1 p.p. - 1 p.p. |
41 332 75 716 |
85 938 175 164 |
| Zmiana stopy wzrostu po okresie prognozy | ||
| - 1 p.p. | 43 641 | 89 889 |
Poniżej przedstawiono przy jakich wartościach kluczowych założeń, wartość odzyskiwalna ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest równa jego wartości bilansowej ceteris paribus.
| Średni ważony koszt kapitału | Rezydualna stopa wzrostu | |
|---|---|---|
| Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. | 7,23% | 1,67% |
| Trade S.p.A. | 8,12% | 1,09% |
| ASM Germany GmbH | 6,75% | 1,40% |
NOTA 11 | AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI
| AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień |
Wpływ na wynik za okres kończący się |
||
|---|---|---|---|---|
| (w tys. zł) | 31.12.2019 | 31.12.2018 | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Z tytułu: | ||||
| - rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne | - | - | - | -1 |
| - rezerw na odprawy emerytalne | 5 | 1 | 4 | - |
| - rezerwy na niewykorzystane urlopy | 29 | 3 | 26 | -4 |
| - rezerwy na koszty usług obcych | 94 | 9 | 85 | 4 |
| - odpisów aktualizujących należności | 2 | 2 | - | -2 |
| - różnicy między podatkową a bilansową wartością ŚT i WNiP | 574 | 67 | 507 | 16 |
| - straty podatkowej do odliczenia w przyszłości | 1 046 | 981 | 65 | 355 |
| RAZEM | 1 750 | 1 063 | 687 | 366 |
Spółka nie rozpoznała aktywa z tytułu podatku odroczonego na różnice przejściowe związane z utworzonymi odpisami z tytułu utraty wartości udziałów w jednostki zależne, gdyż realizacja wynikających z nich korzyści podatkowych poprzez wygenerowanie przez jednostkę w przyszłości dochodu do opodatkowania jest mało prawdopodobna. Łączna wartość nierozpoznanego aktywa z tytułu podatku odroczonego na tych różnicach wynosi 5 827 tys. zł na dzień 31 grudnia 2019 roku i 2 950 tys. zł na dzień 31 grudnia 2018 roku.
NOTA 12 | NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (w tys. zł) |
31.12.2019 | 31.12.2018 |
|---|---|---|
| Należności dochodzone na drodze sądowej | - | - |
| Terminowe | 718 | 391 |
| Przeterminowane, w tym: | 2 | 699 |
| - do 6 miesięcy | - | 692 |
| - od 6 do 12 miesięcy | 2 | 7 |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem | 720 | 1 090 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | 2 | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług, razem | 718 | 1 090 |
Poniżej przedstawiono zmianę stanu odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług.
| ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI (w tys. zł) |
31.12.2019 | 31.12.2018 |
|---|---|---|
| Odpis aktualizujący początek okresu: | - | - |
| Zwiększenie | 2 | - |
| Odwrócenie | - | - |
| Zmniejszenie | - | - |
| Odpis aktualizujący na koniec okresu | 2 | - |
NOTA 13 | NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE
| NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE (w tys. zł) |
31.12.2019 | 31.12.2018 |
|---|---|---|
| Kaucje i zaliczki przekazane | 20 | 16 |
| Publiczno-prawne, bez podatku bieżącego | - | 69 |
| Z tytułu dywidend | 1 999 | 1 369 |
| Z tytułu rozliczeń cash-pooling | - | 1 096 |
| Pozostałe należności finansowe | 10 | 166 |
| Pozostałe | 2 | 10 |
| Należności pozostałe brutto, razem | 2 031 | 2 726 |
| Należności pozostałe netto, razem | 2 031 | 2 726 |
W okresie sprawozdawczym oraz porównywalnym Spółka nie utworzyła odpisów aktualizujących należności pozostałe.
NOTA 14 | ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY (w tys. zł) |
31.12.2019 | 31.12.2018 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 1 593 | 368 |
| Inne środki pieniężne (lokaty krótkoterminowe) | - | - |
| Inne aktywa pieniężne | - | - |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 1 593 | 368 |
Emitent jest uczestnikiem mechanizmu cash-pooling w Grupie Kapitałowej, w związku z tym wolne środki pieniężne w walucie krajowej nie są lokowane na depozytach krótkoterminowych. Spółka na dzień bilansowy zakończony 31 grudnia 2019 r. posiadała 11 tys. zł na rachunku VAT.
NOTA 15 | POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKO- I DŁUGOTERMINOWE
| POZOSTAŁE AKTYWA (w tys. zł) |
31.12.2019 | 31.12.2018 |
|---|---|---|
| Rozliczenia międzyokresowe czynne – krótkoterminowe: | 28 | 34 |
| polisy ubezpieczeniowe | 14 | 34 |
| koszty usług obcych rozliczane w okresie trwania umowy | 14 | - |
| Inne aktywa finansowe | 126 | 153 |
| Pozostałe aktywa krótkoterminowe, razem | 154 | 187 |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne – długoterminowe: | - | - |
|---|---|---|
| koszty usług obcych rozliczane w okresie trwania umowy | - | - |
| Kaucje | 170 | 170 |
| Inne aktywa finansowe – pożyczki | 415 | - |
| Pozostałe aktywa długoterminowe, razem | 585 | 170 |
Poniżej przedstawiono zmianę stanu odpisów aktualizujących pozostałe aktywa długoterminowe.
| ODPISY AKTUALIZUJĄCE POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE (w tys. zł) |
31.12.2019 | 31.12.2018 |
|---|---|---|
| Pozostałe aktywa brutto | 11 702 | - |
| Odpis aktualizujący początek okresu: | - | |
| Zwiększenie | 11 117 | - |
| Odwrócenie | - | - |
| Zmniejszenie | - | - |
| Odpis aktualizujący na koniec okresu | 11 117 | |
| Pozostałe aktywa netto | 585 | - |
W związku z wystąpieniem przesłanek utraty wartości oraz uzyskanymi wynikami przeprowadzonych testów na utratę wartości posiadanych inwestycji w bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka dokonała odpisu wartości udzielonych pożyczek jednostkom powiązanym w wysokości 11 117 tys. zł.
Podstawy utraty wartości udzielonych pożyczek jednostkom zależnym, opisane zostały nocie nr 10.
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2019 r. oraz 31 grudnia 2018 r. Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość pozostałych aktywów krótkoterminowych.
NOTA 16 | AKTYWA KLASYFIKOWANE JAKO AKTYWA DO ZBYCIA
W okresie bieżącym oraz w okresie porównywalnym Spółka nie rozpoznała aktywów przeznaczonych do zbycia lub związanych z działalnością zaniechaną.
NOTA 17 | STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO
| Stan na 31.12.2019 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Struktura kapitału podstawowego | Rodzaj akcji | Liczba akcji | Wartość nominalna | |
| Seria A | zwykłe na okaziciela | 102 000 | 102 000 | |
| Seria B | zwykłe na okaziciela | 53 654 285 | 53 654 285 | |
| Seria C | zwykłe na okaziciela | 3 263 357 | 3 263 357 | |
| RAZEM | 57 019 642 | 57 019 642 | ||
| Stan na 31.12.2018 | ||||
| Struktura kapitału podstawowego | Rodzaj akcji | Liczba akcji | Wartość nominalna | |
| Seria A | zwykłe na okaziciela | 102 000 | 102 000 | |
| Seria B | zwykłe na okaziciela | 53 654 285 | 53 654 285 | |
| Seria C | zwykłe na okaziciela | 3 263 357 | 3 263 357 | |
| RAZEM | 57 019 642 | 57 019 642 |
Wartość nominalna 1 akcji wynosi 1 zł.
NOTA 18 | STRUKTURA AKCJONARIATU
Struktura Akcjonariatu Spółki na dzień sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego przedstawiała się następująco:
| Stan na 30.06.2020 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Akcjonariusz | Łączna ilość akcji |
Ilość głosów na Walnym Zgromadzeniu |
Wartość nominalna |
Udział w kapitale podstawowym |
| Adam Stańczak | 15 433 455 | 15 433 455 | 15 433 455 | 27,07% |
| Tatiana Pikula | 15 428 616 | 15 428 616 | 15 428 616 | 27,06% |
| Marcin Skrzypiec | 15 401 802 | 15 401 802 | 15 401 802 | 27,01% |
| Pozostali (free float) | 10 755 769 | 10 755 769 | 10 755 769 | 18,86% |
| RAZEM | 57 019 642 | 57 019 642 | 57 019 642 | 100,00% |
Stan na 31.12.2019
| Łączna ilość akcji |
Ilość głosów na Walnym Zgromadzeniu |
Wartość nominalna |
Udział w kapitale podstawowym |
|---|---|---|---|
| 27,07% | |||
| 27,06% | |||
| 27,01% | |||
| 18,86% | |||
| 57 019 642 | 57 019 642 | 57 019 642 | 100,00% |
| 15 433 455 15 428 616 15 401 802 10 755 769 |
15 433 455 15 428 616 15 401 802 10 755 769 |
15 433 455 15 428 616 15 401 802 10 755 769 |
NOTA 19 | KAPITAŁ ZAPASOWY
| KAPITAŁ ZAPASOWY (w tys. zł) |
31.12.2019 | 31.12.2018 |
|---|---|---|
| Zyski lat ubiegłych | 10 754 | 2 256 |
| Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną | - | - |
| RAZEM | 10 754 | 2 256 |
Jednostka, jako spółka akcyjna na podstawie Kodeksu Spółek Handlowych, zobowiązana jest do tworzenia odpisu z zysku na kapitał zapasowy w wysokości co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, aż do czasu gdy wartość kapitału zapasowego osiągnie poziom co najmniej 1/3 kapitału zakładowego, w celu pokrycia ewentualnych (przyszłych) lub istniejących strat. Tak utworzony kapitał zapasowy nie podlega podziałowi – może być wykorzystany wyłącznie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym.
W 2019 roku kapitał zapasowy Spółki zwiększył się o 8 498 tys. zł. Zwiększenie jest wynikiem podziału zysku bilansowego za rok 2018.
NOTA 20 | REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANA DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI
| REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień |
Wpływ na wynik za okres kończący się |
||
|---|---|---|---|---|
| (w tys. zł) | 31.12.2019 | 31.12.2018 | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Z tytułu: | ||||
| połączenia z PARTNER ASM S.A. | 11 485 | 11 485 | - | - |
| utraty wartości udziałów w GTS | - 2 950 | - 2 950 | - | - |
| RAZEM | 8 535 | 8 535 | - | - |
W Spółce nie występują rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi różnicami przejściowymi, które nie zostały utworzone.
NOTA 21 | POZOSTAŁE REZERWY DŁUGOTERMINOWE
Jako pozostałe rezerwy długoterminowe Spółka wykazuje rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe. Poniżej przedstawiono zmianę stanu rezerw długoterminowych.
| REZERWY DŁUGOTERMINOWE (w tys. zł) |
31.12.2019 | 31.12.2018 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 4 | 4 |
| Zwiększenia | - | 1 |
| Wykorzystanie | - | - |
| Rozwiązanie | 2 | 1 |
| Stan na koniec okresu | 2 | 4 |
NOTA 22 | ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Stan na 31.12.2019
| Nazwa banku/ pożyczkodawcy |
Kwota kredytu wg umowy |
Kwota pozostała do spłaty | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Część k- term. |
Część d term. |
Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia* | |||||
| Tys. | Waluta | Tys. zł | Waluta | Tys. zł | Tys. zł | ||||
| mBank S.A. | 29 305 | PLN | 21 964 | PLN | 4 666 | 17 298 | Transza A: EURIBOR 3M + 2,5-4,0 p. p. Transza B: WIBOR 3M + 2,2-3,5 p. p. |
30.09.2024 | A |
| mBank S.A. | 9 150 | PLN | 6 636 | PLN | 6 636 | - | WIBOR O/N + 2,5 p. p. |
30.09.2020 | B |
| mBank S.A. | 2 400 | EUR | 10 243 | PLN | 10 243 | - | EURIBOR 3M + 4 p. p. |
30.09.2020 | C |
| Prezes Zarządu**, Adam Stańczak |
4 350 | PLN | 4 772 | PLN | - | 4 772 | WIBOR 3M + 3,5 p. p. | 31.10.2025 (z możliwością przedłużenia do 31.12.2026) |
- |
| Prezes Zarządu**, Adam Stańczak |
795 | PLN | 797 | PLN | - | 797 | 6 p. p. | 03.11.2025 | - |
| Akcjonariusz, Tatiana Pikula |
790 | PLN | 802 | PLN | - | 802 | 6 p. p. | 03.11.2025 | - |
| Członek RN, Marcin Skrzypiec |
790 | PLN | 802 | PLN | - | 802 | 6 p. p. | 03.11.2025 | - |
| RAZEM | 21 545 | 24 471 |
Stan na 31.12.2018
| Nazwa banku/ pożyczkodawcy |
Kwota kredytu wg umowy |
Kwota pozostała do spłaty | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Część k- term. |
Część d term. |
Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia* | |||||
| Tys. | Waluta | Tys. zł | Waluta | Tys. zł | Tys. zł | ||||
| mBank S.A. | 29 305 | PLN | 26 670 | PLN | 4 689 | 21 981 | Transza A: EURIBOR 3M + 2,5-4,0 p. p. Transza B: WIBOR 3M + 2,2-3,5 p. p. |
30.09.2024 | A |
| mBank S.A. | 7 000 |
PLN | 3 345 | PLN | 3 345 | - | WIBOR O/N + 1,8 p. p. |
30.11.2019 | B |
| Prezes Zarządu, Adam Stańczak |
4 350 | PLN | 4 488 | PLN | - | 4 488 | WIBOR 3M + 3,5 p. p. | 31.10.2025 (z możliwością przedłużenia do 31.12.2026) |
- |
| RAZEM | 8 034 | 26 469 |
*Zabezpieczenia:
A. m.in. umowy zastawów rejestrowych na zbiorach rzeczy ruchomych i praw oraz wierzytelności Emitenta i jego spółek zależnych z siedzibą w Polsce, B. weksel własny Spółki,
C. m.in. zastaw finansowy w drugiej kolejności zaspokojenia na wierzytelnościach z rachunków bankowych Kredytobiorcy oraz każdej istotnej spółki zależnej ustanowiony na rzecz Banku; zastaw o najwyższym pierwszeństwie zaspokojenia na wierzytelnościach Emitenta z akcji spółki prawa włoskiego Trade S.p.A; **Pan Adam Stańczak złożył rezygnację z Zarządu ASM Group S.A., która weszła w życie z dniem 31 grudnia 2019 r.
NOTA 22.1 | STRUKTURA WIEKOWANIA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU KREDYTÓW WEDŁUG DATY ZAPADALNOŚCI
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK (w tys. zł) |
31.12.2019 | 31.12.2018 |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe do 1 roku | 21 545 | 8 034 |
| Długoterminowe | 24 471 | 26 469 |
| RAZEM | 46 016 | 34 503 |
NOTA 23 | ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU (w tys. zł) |
Minimalne raty leasingowe |
Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych |
||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego płatne w okresie: | ||||
| do 1 roku | 467 | 250 | 404 | 216 |
| od 1 roku do 5 lat włącznie | 1 249 | 301 | 1 185 | 287 |
| powyżej 5 lat | - | - | - | - |
| RAZEM | 1 716 | 552 | 1 589 | 504 |
| Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach | 127 | 48 | - | - |
| Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych | 1 589 | 504 | 1 589 | 504 |
W związku z wdrożeniem MSSF 16 Spółka wykazuje na dzień 31.12.2019 r. zobowiązanie z tytułu leasingu dotyczące najmu powierzchni biurowej w kwocie 1 302 tys. zł. Umowa została zawarta na okres 5 lat. Pozostałą wartość zobowiązań stanowi leasing środków transportu. Średni okres zawartych umów wynosi od 3 do 5 lat.
| ŚRODKI TRWAŁE W LEASINGU (w tys. zł) |
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2019 | ||||
| Wartość bilansowa brutto | 1 458 | 519 | 164 | 2 141 |
| Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości, | 313 | 394 | 65 | 772 |
| w tym amortyzacja przypadająca na dany okres sprawozdawczy | 313 | 136 | 56 | 505 |
| Wartość bilansowa netto | 1 145 | 125 | 99 | 1 369 |
| 31.12.2018 | ||||
| Wartość bilansowa brutto | - | 879 | 164 | 1 043 |
| Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości, | - | 618 | 9 | 627 |
| w tym amortyzacja przypadająca na dany okres sprawozdawczy | - | 182 | 9 | 182 |
| Wartość bilansowa netto | - | 261 | 155 | 416 |
| POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE (w tys. zł) |
31.12.2019 | 31.12.2018 |
|---|---|---|
| Z tytułu rozliczeń cash-pooling | 2 947 | - |
| Z tytułu leasingu finansowego | 404 | 216 |
| Zobowiązania z tytułu opcji na stopę procentową | 126 | 153 |
| RAZEM | 3 478 | 369 |
NOTA 24 | ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (w tys. zł) |
31.12.2019 | 31.12.2018 |
|---|---|---|
| W terminie | 529 | 303 |
| Przeterminowane | 208 | 277 |
| do 6 miesięcy | 163 | 260 |
| od 6 do 12 miesięcy | 1 | 17 |
| powyżej 12 miesięcy | 44 | - |
| RAZEM | 737 | 580 |
NOTA 25 | POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (w tys. zł) |
31.12.2019 | 31.12.2018 |
|---|---|---|
| Publiczno-prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego | 68 | 60 |
| Inne | 2 | 2 |
| RAZEM | 70 | 62 |
NOTA 26 | ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (w tys. zł) |
31.12.2019 | 31.12.2018 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 118 | 80 |
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 15 | 22 |
| RAZEM | 133 | 102 |
NOTA 27 | POZOSTAŁE REZERWY KRÓTKOTERMINOWE
| REZERWY NA POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (w tys. zł) |
31.12.2019 | 31.12.2018 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 49 | 28 |
| Zwiększenia: | 93 | 49 |
| badanie i przygotowanie sprawozdań finansowych | 93 | 48 |
| inne – w tym koszty usług obcych | - | 1 |
| Wykorzystanie: | 48 | 28 |
| badanie i przygotowanie sprawozdań finansowych | 48 | 28 |
| inne – w tym koszty usług obcych | - | - |
| Rozwiązanie: | 1 | - |
| badanie i przygotowanie sprawozdań finansowych | - | - |
| inne – w tym koszty usług obcych | 1 | |
| Stan na koniec okresu | 93 | 49 |
NOTA 28 | ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI KLASYFIKOWANYMI JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA
W okresie bieżącym oraz w okresie porównywalnym Spółka nie rozpoznawała zobowiązań związanych z aktywami przeznaczonymi do zbycia lub związanych z działalnością zaniechaną.
NOTA 29 | ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Na dzień 31 grudnia 2019 roku Spółka nie posiadała zobowiązań warunkowych.
NOTA 30 | ROZLICZENIA PODATKOWE
Obecnie w Polsce można wyróżnić 14 rodzajów podatków:
- − podatki bezpośrednie:
- podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT),
- podatek dochodowy od osób prawnych (CIT),
- podatek od spadków i darowizn,
- podatek od czynności cywilnoprawnych,
- podatek rolny,
- podatek leśny,
- podatek od nieruchomości,
- podatek od środków transportowych,
- podatek tonażowy,
- podatek od wydobycia niektórych kopalin,
- podatku od niektórych instytucji finansowych;
- − podatki pośrednie:
- podatek od towarów i usług (VAT),
- podatek akcyzowy,
- podatek od gier.
Podatek dochodowy od osób prawnych
Podatnikami podatku dochodowego od osób prawnych są wszelkie osoby prawne, a także spółki kapitałowe w organizacji oraz spółki komandytowo-akcyjne. Podmiotami tego podatku mogą być też jednostki organizacyjne niemające osobowości prawnej, z wyjątkiem spółek niemających osobowości prawnej (np. partnerskich, komandytowych). Podstawę opodatkowania stanowi osiągnięty przez osobę prawną dochód (przychód pomniejszony o koszty jego uzyskania) w danym roku podatkowym, z możliwością dokonania pewnych odliczeń.
Stawka podatku od osób prawnych od 2004 roku wynosi 19%. Przepisy przewidują też stawkę 50% sankcyjną w przypadku zaniżenia przez podmioty powiązane wysokości zobowiązania podatkowego. Rozliczenie podatku następuje po zakończeniu roku podatkowego.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom w Polsce (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku.
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
Podatek dochodowy ustalono na podstawie stawki obowiązującej w kraju równej 19% (2018 rok: 19%). Wyliczenie bieżącego obciążenia podatkiem dochodowym wyniku finansowego w okresie przedstawia nota 42.
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO (w tys. zł) |
31.12.2019 | 31.12.2018 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | - | - |
Noty objaśniające do sprawozdania z całkowitych dochodów
NOTA 31 | PRZYCHODY OPERACYJNE ZE SPRZEDAŻY
Poniżej przedstawiono podział przychodów operacyjnych na podstawie głównych obszarów działalności Spółki.
| PRZYCHODY OPERACYJNE ZE SPRZEDAŻY (w tys. zł) |
2019 01.01 - 31.12 |
2018 01.01 - 31.12 |
|---|---|---|
| Merchandising | - | 23 |
| Przychody z tytułu działalności korporacyjnej | 4 371 | 6 355 |
| Pozostałe przychody | - | - |
| RAZEM | 4 371 | 6 378 |
| w tym działalność kontynuowana | 4 371 | 6 378 |
| w tym działalność zaniechana | - | - |
NOTA 32 | KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
| KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | 2019 | 2018 |
|---|---|---|
| (w tys. zł) | 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 |
| Amortyzacja | 547 | 243 |
| Zużycie surowców i materiałów | 107 | 148 |
| Usługi obce | 3 739 | 5 231 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 1 693 | 1 432 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 681 | 464 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - |
| RAZEM | 6 767 | 7 517 |
| w tym działalność kontynuowana | 6 767 | 7 517 |
| w tym działalność zaniechana | - | - |
NOTA 33 | KOSZTY AMORTYZACJI
| KOSZTY AMORTYZACJI | 2019 | 2018 |
|---|---|---|
| (w tys. zł) | 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 |
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 547 | 243 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | - | - |
| RAZEM | 547 | 243 |
| w tym działalność kontynuowana | 547 | 243 |
| w tym działalność zaniechana | - | - |
NOTA 34 | KOSZTY USŁUG OBCYCH
| KOSZTY USŁUG OBCYCH | 2019 | 2018 |
|---|---|---|
| (w tys. zł) | 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 |
| Usługi podwykonawstwa | 535 | 414 |
| Usługi najmu i dzierżawy | 51 | 293 |
| Usługi transportowe, kurierskie, pocztowe | 46 | 116 |
| Usługi księgowe i prawne | 2 200 | 3 371 |
| Usługi internetowe, informatyczne, domeny | 93 | 50 |
| Usługi pozostałe | 814 | 988 |
| RAZEM | 3 739 | 5 231 |
| w tym działalność kontynuowana | 3 739 | 5 231 |
| w tym działalność zaniechana | - | - |
NOTA 35 | KOSZTY ZUŻYCIA MATERIAŁÓW
| KOSZTY ZUŻYCIA SUROWCÓW I MATERIAŁÓW | 2019 | 2018 |
|---|---|---|
| (w tys. zł) | 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 |
| Materiały biurowe i przedmioty niskocenne | 84 | 105 |
| Utrzymanie samochodów | 17 | 42 |
| Energia | 6 | 1 |
| RAZEM | 107 | 148 |
| w tym działalność kontynuowana | 107 | 148 |
| w tym działalność zaniechana | - | - |
NOTA 36 | KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
| KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH | 2019 | 2018 |
|---|---|---|
| (w tys. zł) | 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 |
| Wynagrodzenia (w tym rezerwy) | 1 651 | 1 395 |
| Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia | 42 | 36 |
| Pozostałe świadczenia pracownicze | - | - |
| RAZEM | 1 693 | 1 432 |
| w tym działalność kontynuowana | 1 693 | 1 432 |
| w tym działalność zaniechana | - | - |
| INFORMCJA O ZATRUDNIENIU (w przeliczeniu na pełne etaty) |
31.12.2019 | 31.12.2018 |
|---|---|---|
| Liczba osób zatrudnionych u Emitenta: | 2,0 | 2,0 |
| pracownicy fizyczni | - | - |
| pracownicy umysłowi | 2,0 | 2,0 |
W tabeli powyżej zaprezentowano przeciętne zatrudnienie osób pracujących na podstawie umowy o pracę. Spółka zatrudniała również osoby na podstawie umów zlecenie. W roku 2019 – dwie osoby, a w roku 2018 – trzy osoby świadczyły usługi na podstawie umów prawa cywilnego.
NOTA 37 | POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE
| POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE | 2019 | 2018 |
|---|---|---|
| (w tys. zł) | 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 |
| Ubezpieczenia | 50 | 60 |
| Ogłoszenia | 5 | - |
| Reklama i marketing | 229 | 229 |
| Reprezentacja | 372 | 166 |
| Koszty podróży służbowych | 10 | - |
| Podatki i opłaty | 15 | 9 |
| Pozostałe | - | - |
| RAZEM | 681 | 464 |
| w tym działalność kontynuowana | 681 | 464 |
| w tym działalność zaniechana | - | - |
NOTA 38 | POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE (w tys. zł) |
2019 01.01 - 31.12 |
2018 01.01 - 31.12 |
|---|---|---|
| Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 80 | 4 |
| Otrzymane odszkodowania i kary | 37 | 22 |
| Z tytułu refakturowania kosztów | 255 | 71 |
| Inne | 9 | - |
| RAZEM | 381 | 97 |
NOTA 39 | POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 2019 | 2018 |
|---|---|---|
| (w tys. zł) | 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 |
| Zawiązanie odpisów aktualizujących wartość należności | 2 | - |
| Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | - | 3 |
| Spisane należności | 1 | 1 |
| Koszty refakturowane | 283 | 71 |
| Inne | 36 | 27 |
| RAZEM | 322 | 102 |
NOTA 40 | PRZYCHODY FINANSOWE
| PRZYCHODY FINANSOWE (w tys. zł) |
2019 01.01 - 31.12 |
2018 01.01 - 31.12 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 88 | 47 |
| Dywidendy | 6 311 | 10 187 |
| Dodatnie różnice kursowe | - | 105 |
| Inne | - | - |
| RAZEM | 6 399 | 10 339 |
NOTA 41 | KOSZTY FINANSOWE
| KOSZTY FINANSOWE | 2019 | 2018 |
|---|---|---|
| (w tys. zł) | 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 |
| Aktualizacja wartości inwestycji | 15 144 | - |
| Aktualizacja wartości pożyczek | 11 117 | - |
| Koszty z tytułu odsetek bankowych | 1 621 | 230 |
| Koszty z tytułu odsetek od pozostałych zobowiązań | 180 | 69 |
| Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego | 94 | 58 |
| Prowizje, opłaty | 156 | 706 |
| Ujemne różnice kursowe | 33 | - |
| RAZEM | 28 345 | 1 062 |
Aktualizacja wartości inwestycji w kwocie 15 144 tys. zł wynika z utworzonego w bieżącym okresie sprawozdawczym odpisu z tytułu utraty wartości posiadanych udziałów w ASM Germany GmbH, natomiast aktualizacja wartości pożyczek w kwocie 11 117 tys. zł wynika z utworzonego w bieżącym okresie sprawozdawczym odpisu z tytułu utraty wartości udzielonych pożyczek jednostkom zależnym.
NOTA 42 | OBCIĄŻENIE WYNIKU FINANSOWEGO PODATKIEM DOCHODOWYM
| OBCIĄŻENIE PODATKIEM WYNIKU FINANSOWEGO (w tys. zł) |
2019 01.01 - 31.12 |
2018 01.01 - 31.12 |
|---|---|---|
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | - | - |
| Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych |
- 687 | - 366 |
| RAZEM | - 687 | - 366 |
| w tym działalność kontynuowana | - 687 | - 366 |
| w tym działalność zaniechana | - | - |
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% (2018 rok: 19%).
NOTA 43 | UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ
| UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ | 2019 | 2018 |
|---|---|---|
| (w tys. zł) | 01.01 - 31.12 | 01.01 -31.12 |
| Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej | - 24 283 | 8 132 |
| Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem, razem | - 24 283 | 8 132 |
| Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce (19%) | - 4 614 | 1 545 |
| Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów | 1 303 | 240 |
| Przychody niebędące podstawą do opodatkowania | - 6 311 | - 10 187 |
| Zwiększenia kosztów podatkowych | - 428 | - |
| Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem się | ||
| różnic przejściowych | - 687 | - 366 |
| Podatek według efektywnej stawki podatkowej wynoszącej 2,8% (2018: - 4,5%) | - 687 | - 366 |
| Podatek dochodowy ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | - 687 | - 366 |
Dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego
NOTA 44 | ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
| ZYSK PRZYPADAJĄCY NA AKCJĘ | 2019 01.01 - 31.12 |
2018 01.01 - 31.12 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto Akcjonariuszy Jednostki Dominującej w okresie | - 23 596 | 8 498 |
| Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych | 57 019 642 | 57 019 642 |
| Zysk netto na jedna akcję zwykłą (zł) | - 0,41 | 0,15 |
NOTA 45 | WYPŁATA DYWIDENDY
W okresie od 1 stycznia 2019 roku do dnia 31 grudnia 2019 roku oraz do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego Emitent nie wypłacał oraz nie zadeklarował do wypłaty dywidendy.
NOTA 46 | DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Działalność zaniechana w bieżącym okresie sprawozdawczym nie wystąpiła.
NOTA 47 | CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Jednostka należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Jednostka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Spółki weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
NOTA 47.1 | RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych.
Wszystkie formy finansowania działalności są oparte o zmienną stopę procentową bazującą na stawce WIBOR oraz EURIBOR.
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku.
Spółka na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju.
Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto oraz kapitału własnego na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Potencjalną zmianę stóp procentowych założono na poziomie 1 punktu procentowego.
| WRAŻLIWOŚĆ WYNIKU FINANSOWEGO NA ZMIANY STÓP PROCENTOWYCH |
Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe |
Wpływ na wynik finansowy brutto (w tys. zł) |
Wpływ na kapitał własny (w tys. zł) |
|---|---|---|---|
| Rok zakończony dnia 31.12.2019 | +/- 1% | +/- 148 | +/- 120 |
| Rok zakończony dnia 31.12.2018 | +/- 1% | +/- 64 | +/- 52 |
Kredyty i pożyczki udzielone Spółce oprocentowane są według stawki WIBOR/ EURIBOR plus marża (szczegóły w nocie 22 niniejszego sprawozdania).
NOTA 47.2 | RYZYKO KREDYTOWE
Spółka zawiera transakcje głównie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.
Analizę należności jako najistotniejszej kategorii aktywów narażonych na ryzyko kredytowe pod kątem zalegania oraz strukturę wiekową należności zaległych przedstawiono w nocie 12 sprawozdania.
W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
NOTA 47.3 | RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ
Kierownictwo Spółki monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe oraz umowy leasingu.
Tabela poniżej przedstawia analizę zobowiązań finansowych Jednostki według dat zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
Stan na 31.12.2019
| ANALIZA ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH (w tys. zł) |
do 1 roku | od 1 roku do 3 lat | Razem |
|---|---|---|---|
| Oprocentowane pożyczki i kredyty bankowe | 21 545 | 24 471 | 46 016 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 737 | - | 737 |
| Leasing | 404 | 1 185 | 1 589 |
| RAZEM | 22 686 | 25 656 | 48 342 |
Stan na 31.12.2018
| ANALIZA ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH (w tys. zł) |
do 1 roku | od 1 roku do 3 lat | Razem |
|---|---|---|---|
| Oprocentowane pożyczki i kredyty bankowe | 8 034 | 26 469 | 34 503 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 580 | - | 580 |
| Leasing | 216 | 287 | 503 |
| RAZEM | 8 830 | 26 756 | 35 586 |
W ramach zarządzania ryzykiem płynności Emitent stara się utrzymywać stan środków pieniężnych i linii kredytowych pozwalający na terminowe regulowanie wszystkich zobowiązań, zarówno w warunkach normalnych, jak i kryzysowych, bez ponoszenia dodatkowych kosztów.
Z uwagi na fakt, iż ryzyko płynności definiowane jest także jako możliwość niewykonania umów kredytowych lub złamania wskaźników finansowych lub wskaźników zadłużenia określonych w umowach z instytucjami finansowymi, w okresie sprawozdawczym nastąpiło złamanie konwenatów zapisanych w umowach kredytowych. Należy przy tym zwrócić uwagę, że złamanie konwenantów zapisanych w umowach z bankami spowodowane zostało przede wszystkim pozyskaniem przez Emitenta dodatkowego krótkoterminowego finansowania kredytowego z przeznaczeniem na spłatę zobowiązań handlowych przez Vertikom.
Zarząd Emitenta wspólnie z bankiem finansującym jest w procesie przygotowania nowej struktury finansowej Grupy Kapitałowej ASM. Obecna struktura finansowania dłużnego zostanie zastąpiona nowym instrumentem finansowym, którego termin zapadalności będzie przypadał na lata 2026-2027 i który zapewni poprawę wskaźników finansowych oraz pozwoli na elastyczny sposób zarządzania ryzykiem płynności finansowej.
NOTA 48 | INSTRUMENTY FINANSOWE
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2019 roku i 31 grudnia 2018 roku, nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów:
- − w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
- − instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych,
- − w odniesieniu do udziałów i akcji niebędących przedmiotem obrotu na aktywnych rynkach, ich wartość bilansowa ustalona jest z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, tam, gdzie było to konieczne i stanowi przybliżenie wartości godziwej.
| KLASY INSTRUMENTÓW | Kategoria wg | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | ||
|---|---|---|---|---|---|
| FINANSOWYCH (w tys. zł) |
MSSF 9 | 31.12.2019 | 31.12.2018 | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
| Aktywa finansowe | |||||
| Inwestycje w udziały/akcje | AFwWGpWF | 99 409 | 109 429 | 99 409 | 109 429 |
| Należności z tyt. dostaw i usług | AFwgZK | 718 | 1 090 | 718 | 1 090 |
| Pozostałe należności | AFwgZK | 2 031 | 2 726 | 2 031 | 2 726 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | AFwgZK | 1 593 | 368 | 1 593 | 368 |
| Inne aktywa finansowe | AFwWGpWF | 541 | 153 | 541 | 153 |
| Zobowiązania finansowe | |||||
| Kredyty bankowe i pożyczki | PZFwgZK | 46 016 | 34 503 | 46 016 | 34 503 |
| Zobowiązania finansowe | PZFwgZK | 4 536 | 503 | 4 536 | 503 |
| Zobowiązania z tyt. opcji | ZFwWGpWF | 126 | 153 | 126 | 153 |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług | PZFwgZK | 737 | 580 | 737 | 580 |
| Pozostałe zobowiązania | PZFwgZK | 189 | 142 | 189 | 142 |
Wartość bilansowa i wartość godziwa klas instrumentów finansowych
Użyte skróty:
| AFwgZK | – aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
|---|---|
| ZFwgZK | – zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
| PZFwgZK | – pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
| AFwWGpWF | – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
| ZFwWGpWF | – zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Wartość godziwa kredytów, zobowiązań z tytułu leasingu finansowego równa jest wartości przyszłych przepływów zdyskontowanych bieżącą rynkową stopą procentową.
Jednostka dokonuje wyceny wartości godziwej, posługując się następującą hierarchią:
- − ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
- − dane wejściowe inne niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres,
- − dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.
Spółka na dzień bilansowy posiada instrumenty pochodne w postaci opcji na stopę procentową.
Opcje zostały zawarte celem ograniczenia ryzyka stopy oprocentowania kredytów w PLN oraz EUR. Opcja dotyczy 50% kwoty zaciągniętych kredytów. Z tytułu zawartych kontraktów Spółka ponosi koszty premii naliczane miesięcznie.
Wartość zdyskontowana przyszłych płatności za premię została ujęta w sprawozdaniu finansowym. Wartość wewnętrzna opcji na dzień bilansowy jest zerowa. Spółka nie zastosowała rachunkowości zabezpieczeń.
Poniżej podstawowa charakterystyka instrumentów.
| RODZAJ OPCJI | Przedmiot | Okres obowiązywania |
Stopa realizacji (%) |
Wycena opcji ujęta w księgach (w tys. zł) |
Zobowiązanie z tyt. wyceny premii za opcje ujęte w księgach (w tys. zł) |
|---|---|---|---|---|---|
| Opcja kupna waniliowa | WIBOR3M | Do 30.09.2024 | 3,5 | - | 73 |
| Opcja kupna waniliowa | EURIBOR | Do 30.09.2024 | 2 | - | 53 |
Wartość przychodów, kosztów, zysków i strat ujętych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych
| Stan na 31.12.2019 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA FINANSOWE (w tys. zł) |
Kategoria wg MSSF 9 |
Przychody / koszty z tyt. odsetek |
Zyski / straty z tyt. różnic kursowych |
Odpisy aktualizacyjne |
Razem |
| Należności z tytułu dostaw i usług | AFwgZK | - | - | 2 | 2 |
| Pozostałe należności | AFwgZK | - | - | - | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | AFwgZK | 88 | - | - | 88 |
| RAZEM | 88 | - | 2 | 90 | |
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE (w tys. zł) |
Kategoria wg MSSF 9 |
Przychody / koszty z tyt. odsetek |
Zyski / straty z tyt. różnic kursowych |
Odpisy aktualizacyjne |
Razem |
| Kredyty bankowe i pożyczki | PZFwgZK | 1 621 | 30 | - | 1 651 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | PZFwgZK | 94 | 3 | - | 97 |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług | PZFwgZK | - | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania | PZFwgZK | - | - | - | - |
| RAZEM | 1 715 | 33 | - | 1 748 | |
| Stan na 31.12.2018 | |||||
| AKTYWA FINANSOWE (w tys. zł) |
Kategoria wg MSSF 9 |
Przychody / koszty z tyt. odsetek |
Zyski / straty z tyt. różnic kursowych |
Odpisy aktualizacyjne |
Razem |
| Należności z tytułu dostaw i usług | AFwgZK | - | 20 | - | 20 |
| Pozostałe należności | AFwgZK | - | 70 | - | 70 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | AFwgZK | 47 | - | - | 47 |
| RAZEM | 47 | 90 | - | 137 | |
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE (w tys. zł) |
Kategoria wg MSSF 9 |
Przychody / koszty z tyt. odsetek |
Zyski / straty z tyt. różnic kursowych |
Odpisy aktualizacyjne |
Razem |
| Kredyty bankowe i pożyczki | PZFwgZK | 230 | 34 | - | 264 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | PZFwgZK | 58 | - | - | 58 |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług | PZFwgZK | - | 17 | - | 17 |
| Pozostałe zobowiązania | PZFwgZK | - | 144 | - | 144 |
| RAZEM | 288 | 195 | - | 483 | |
NOTA 49 | ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Jednostki i zwiększały wartość dla jej Akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla Akcjonariuszy, zwrócić kapitał Akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje.
W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2019 r. oraz 31 grudnia 2018 r. nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
| POZYCJE ZWIĄZANE Z ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM (tys. zł) |
31.12.2019 | 31.12.2018 |
|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 46 016 | 34 503 |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 5 603 | 1 400 |
| Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | - 1 593 | -368 |
| Zadłużenie netto | 50 026 | 35 536 |
| Kapitał własny | 47 466 | 71 062 |
| Kapitał i zadłużenie netto | 97 492 | 106 598 |
| Wskaźnik dźwigni | 51,3% | 33,3% |
NOTA 50 | PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE
Poniższa tabela przedstawia poniesione nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe oraz nakłady poniesione na ochronę środowiska naturalnego.
| PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE (tys. zł) |
31.12.2019 | 31.12.2018 |
|---|---|---|
| Zakup wartości niematerialnych | - | - |
| Zakupy środków trwałych | 116 | 285 |
| Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe | 116 | 285 |
| Nakłady inwestycyjne na aktywa finansowe | 16 665 | 38 066 |
| RAZEM | 16 781 | 38 351 |
| - w tym na ochronę środowiska | - | - |
W kolejnym roku obrotowym Spółka nie planuje nakładów inwestycyjnych.
NOTA 51 | TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Sprzedaż na rzecz oraz zakupy od podmiotów powiązanych dokonywane są według cen rynkowych. Zaległe zobowiązania na koniec okresu są nieoprocentowane i rozliczane gotówkowo lub bezgotówkowo. Spółka nie nalicza odsetek od podmiotów powiązanych z tytułu opóźnień w zapłacie. Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych nie zostały objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Nie są one także zabezpieczone w innych formach.
W latach 2019-2018 Spółka nie utworzyła odpisu na należności wątpliwe dotyczące kwot należności od podmiotów powiązanych.
Stan na 31.12.2019
| TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI (w tys. zł) |
Jednostki współzależne |
Jednostki stowarzyszone |
Pozostałe jednostki powiązane |
Kluczowe kierownictwo |
|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż usług | - | - | - | - |
| Zakup usług | - | - | 755 | - |
| Należności z tyt. dostaw | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tyt. dostaw | - | - | 65 | - |
| Zobowiązania z tyt. pożyczek | - | - | - | 7 173 |
Stan na 31.12.2018
| TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI (w tys. zł) |
Jednostki współzależne |
Jednostki stowarzyszone |
Pozostałe jednostki powiązane |
Kluczowe kierownictwo |
|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż usług | - | - | - | - |
| Zakup usług | - | - | 677 | - |
| Należności z tyt. dostaw | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tyt. dostaw | - | - | 70 | - |
| Zobowiązania z tyt. pożyczek | - | - | - | 4 488 |
NOTA 52 | ŚWIADCZENIA DLA KLUCZOWEGO PERSONELU KIEROWNICZEGO
Poniżej przedstawiono świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego, tj. osób wchodzących w skład organów zarządzających oraz nadzorujących Spółki, wypłacone w poszczególnych okresach.
| ZARZĄD | 2019 | 2018 |
|---|---|---|
| (tys. zł) | 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 1 504 | 1 186 |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | - | - |
| Pozostałe świadczenia długoterminowe | - | - |
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | - | - |
| Płatności w formie akcji | - | - |
| RAZEM | 1 504 | 1 186 |
| RADA NADZORCZA | 2019 | 2018 |
| (tys. zł) | 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 28 | 14 |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | - | - |
| Pozostałe świadczenia długoterminowe | - | - |
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | - | - |
| Płatności w formie akcji | - | - |
| RAZEM | 28 | 14 |
NOTA 53 | WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA
Firmą audytorską badającą niniejsze sprawozdanie finansowe ASM GROUP S.A. jest 4AUDYT Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu.
Wynagrodzenie firmy audytorskiej za badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2019 rok wyniosło 16 tys. zł. W okresie sprawozdawczym 4AUDYT Sp. z o.o. przeprowadziła przegląd śródroczny jednostkowego sprawozdania finansowego (wynagrodzenie w wys. 14 tys. zł).
NOTA 54 | ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU SPÓŁKI
W dniu 28 maja 2018 r. Emitent podpisał z mBank S.A. umowę kredytową w celu częściowego sfinansowania zakupu udziałów Vertikom GmbH. Zobowiązanie kredytowe zostało zabezpieczone m.in. umowami zastawów rejestrowych na zbiorach rzeczy ruchomych Emitenta i jego spółek zależnych z siedzibą w Polsce oraz umowami zastawów rejestrowych i finansowych na rachunkach bankowych Emitenta.
W okresie sprawozdawczym, na mocy umowy z dnia 28 listopada 2019 r., przez mBank S.A. został udzielony Emitentowi nieodnawialny krótkoterminowy kredyt operacyjny w EUR. Zobowiązanie kredytowe zostało zabezpieczone m.in. zastawem finansowym w drugiej kolejności zaspokojenia na wierzytelnościach z umowy rachunku bankowego Emitenta i każdej istotnej spółki zależnej od Emitenta, ustanowionym na rzecz mBank S.A. (zastaw ustępuje pierwszeństwu zastawom rejestrowym i finansowym ustanowionym na zabezpieczenie umowy kredytu inwestycyjnego z dnia 28 maja 2018 r.), oraz zastawem o najwyższym pierwszeństwie zaspokojenia na wierzytelnościach Emitenta z akcji spółki prawa włoskiego Trade S.p.A, ustanowionym na rzecz mBank S.A.
Istotne warunki umów kredytowych opisano w nocie 22.
NOTA 55 | ISTOTNE SPRAWY SPORNE PRZECIWKO SPÓŁCE
Na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Emitent nie jest stroną istotnego postępowania toczącego się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
NOTA 56 | ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ
Utrata istotnego klienta przez spółkę zależną
W roku 2019 główny klient Grupy Vertikom, firma Samsung Elektronics rozpisała nowy przetarg na świadczenie usług w kolejnych latach, który został rozstrzygnięty w lutym 2020. W konsekwencji czego Vertikom nie będzie kontynuował współpracy z tym klientem. Dotychczasowa umowa zawarta z Samsung kończy się z dniem 30 czerwca 2020 roku. Zakończenie współpracy będzie implikować znaczący spadek obrotów, a co za tym idzie konieczność weryfikacji długoterminowych prognoz wyników Grupy Vertikom.
Wygrane przez ASM Germany postępowanie sądowe dotyczące ostatecznego rozliczenia ceny zakupu Vertikom GmbH
W dniu 7 lutego 2020 roku niemiecki sąd arbitrażowy uwzględnił w całości roszczenie ASM Germany GmbH wynikające z pozwu złożonego w dniu 28 stycznia 2019 roku. Zgodnie z rozstrzygnięciem niemieckiego sądu, Seafort Advisors I GmbH & Co. KG został zobowiązany do zapłaty na rzecz ASM Germany GmbH kwoty 1 228 777,60 EUR wraz z odsetkami, Pan Wolfgang Peterlik i Pan Georg Linnerth mają zapłacić kwotę po 16 350,45 EUR wraz z odsetkami. Został również zasądzony zwrot kosztów procesu na rzecz ASM Germany GmbH.
Rozstrzygnięcie to jest prawomocne i ostateczne.
Pan Wolfgang Peterlik oraz Pan Georg Linnerth dokonali dobrowolnej zapłaty na rzecz ASM Germany GmbH zasądzonych od nich kwot, zgodnie z rozstrzygnięciem sądu arbitrażowego natomiast kwoty zasądzone od Seafort Advisors I GmbH & Co. KG zostały w całości wyegzekwowane przez ASM Germany.
Pandemia koronawirusa SARS-CoV-2
Na początku 2020 roku miało miejsce rozprzestrzenienie się koronawirusa SARS-CoV-2 i ogłoszenie przez Światową Organizację Zdrowia pandemii tego wirusa.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania koronawirus SARS-CoV-2 obecny jest w każdym kraju Unii Europejskiej. W związku z czym kolejne państwa zdecydowały się na wprowadzenie stanu zagrożenia epidemicznego lub stanu epidemii.
W marcu 2020 roku także Polska zamknęła tymczasowo granice dla cudzoziemców i przywróciła kontrole graniczne oraz wprowadzono szereg ograniczeń dla obywateli oraz przedsiębiorstw (lockdown). Między innymi wstrzymany został międzynarodowy transport lotniczy, autobusowy, kolejowy i samochodowy. Wszystkie przedszkola, szkoły i uniwersytety zostały zamknięte. Zawieszone zostało też funkcjonowanie teatrów, oper, filharmonii, sieci kinowych. Od dnia 20 marca 2020 roku aż do odwołania na terenie Polski został wprowadzony stan epidemii. W okresie tym zakazano przedsiębiorcom prowadzenia działalności związanej z organizacją, promocją lub zarządzaniem imprezami, takimi jak targi, wystawy, kongresy, konferencje, spotkania. Wprowadzono także zakaz działalności związanej ze sportem, zakaz działalności rozrywkowej i rekreacyjnej, w szczególności polegającej na prowadzeniu klubów, basenów, siłowni i klubów fitness. Zakazowi podlega również działalność bibliotek, archiwów, muzeów oraz pozostałej działalności związanej z kulturą. Dodatkowo, w obiektach handlowych o powierzchni powyżej 2000 m2 ograniczono handel detaliczny wyrobami tekstylnymi, odzieżą, obuwiem i wyrobami skórzanymi, meblami i sprzętem oświetleniowym, sprzętem radiowotelewizyjnym lub sprzętem gospodarstwa domowego, artykułami piśmiennymi i księgarskimi oraz prowadzenia działalności gastronomicznej i rozrywkowej. Natomiast zezwolono, aby otwarte w centrach handlowych były sklepy spożywcze, drogerie, apteki, sklepy prowadzące sprzedaż gazet, artykułów budowlanych i remontowych. Ponadto, zakazano w czasie trwania stanu epidemii zgromadzeń. Dla obywateli wprowadzone znaczne ograniczenia w swobodzie przemieszczania się.
We Włoszech, gdzie funkcjonuje spółka zależna od Emitenta, Trade S.p.A., w marcu 2020 roku premier tego kraju zadecydował o wstrzymaniu w kraju całej produkcji przemysłowej, z wyjątkiem aktywności gospodarczych niezbędnych dla ludzi, jak produkcja leków, sprzętu medycznego czy sprzedaż i produkcja żywności.
W Niemczech z kolei, gdzie również funkcjonują spółki powiązane z Emitentem, w marcu 2020 roku wprowadzono zakaz spotkań publicznych dla więcej niż dwóch osób. Ustanowiono tylko dwa wyjątki: dla osób z tej samej rodziny lub żyjących w tym samym mieszkaniu. Ponadto wprowadzono istotne ograniczenia w produkcji przemysłowej oraz handlu.
Wprawdzie w krajach Unii Europejskiej zostały ogłoszone pakiety pomocowe dla przedsiębiorców i gospodarki w związku ze skutkami pandemii koronawirusa, tym niemniej Zarząd Emitenta przewiduje, że pandemia będzie mieć istotny niekorzystny wpływ na działalność, rozwój i przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Emitenta. Ograniczenia w funkcjonowaniu sieci sprzedażowych, obiektów handlowych, dostawców produktów do obiektów handlowych, jak też ograniczenie dostępu do pracowników i współpracowników, będą prowadzić do istotnego zmniejszenia liczby zamówień na usługi oferowane przez spółki Grupy ASM.
Podkreślić trzeba przy tym, że dokładny rozmiar wpływu skutków pandemii wirusa na działalność Grupy Kapitałowej Emitenta na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania jest nieznany i niemożliwy do oszacowania, jako że jest uzależniony od czynników, które pozostają poza wpływem lub kontrolą Emitenta (jak np. czas trwania pandemii oraz ograniczeń administracyjnych z nią związanych).
Wpływ pandemii na wyniki Grupy Kapitałowej będą możliwe do oszacowania dopiero po jej zakończeniu. Emitent, którego głównym źródłem przychodu są środki wypłacane przez spółki zależne, dopiero na podstawie wyników kolejnych okresów sprawozdawczych będzie mógł oszacować wpływ pandemii na wyniki finansowe, jednakże część spółek w grupie ASM, w szczególności działające na terenie Włoch i Niemiec, zanotowały istotny spadek obrotów, co z całą pewnością negatywnie przełoży się na wyniki Grupy Kapitałowej, a więc i na wyniki samego Emitenta.
Podpisanie aneksów do Umowy Kredytowej z dnia 28 listopada 2019 roku zawartej przez ASM GROUP S.A. i mBank S.A.
W dniu 31 marca 2020 roku został zawarty przez Emitenta i mBank S.A. aneks do wskazanej umowy kredytowej, na mocy którego został przedłużony czas, w którym Emitent był uprawniony do wykorzystania kredytu do dnia 30 kwietnia 2020 roku. Łącznie z zawartym aneksem do umowy kredytowej, oświadczenie o wyrażeniu zgody na wydłużenie okresu kredytowania przez Emitenta i tym samym przedłużenie obowiązywania zabezpieczeń na rzecz mBank złożyły istotne spółki zależne od Emitenta.
W dniu 29 kwietnia 2020 roku został zawarty przez Emitenta i mBank S.A. drugi aneks do wskazanej umowy kredytowej, na mocy którego został przedłużony czas, w którym Emitent był uprawniony do wykorzystania kredytu do dnia 29 maja 2020 roku. Łącznie z zawartym aneksem do umowy kredytowej, oświadczenie o wyrażeniu zgody na wydłużenie okresu kredytowania przez Emitenta i tym samym przedłużenie obowiązywania zabezpieczeń na rzecz mBank złożyły istotne spółki zależne od Emitenta.
W dniu 26 maja 2020 roku został zawarty przez Emitenta i mBank S.A. trzeci aneks do wskazanej umowy kredytowej, na mocy którego został przedłużony czas, w którym Emitent był uprawniony do wykorzystania kredytu do dnia 30 czerwca 2020 roku. Łącznie z zawartym aneksem do umowy kredytowej, oświadczenie o wyrażeniu zgody na wydłużenie okresu kredytowania przez Emitenta i tym samym przedłużenie obowiązywania zabezpieczeń na rzecz mBank złożyły istotne spółki zależne od Emitenta.
W dniu 26 czerwca 2020 roku Emitent podpisał czwarty aneks do wskazanej umowy kredytowej zawartej z mBank S.A., na mocy którego został przedłużony czas, w którym Emitent jest uprawniony do wykorzystania kredytu do dnia 30 września 2020 roku. Łącznie z zawartym aneksem do umowy kredytowej, oświadczenie o wyrażeniu zgody na wydłużenie okresu kredytowania przez Emitenta i tym samym przedłużenie obowiązywania zabezpieczeń na rzecz mBank złożyły istotne spółki zależne od Emitenta.
Zawarcie ugody przez ASM Germany GmbH w sprawie roszczeń wynikającym z umowy sprzedaży udziałów Vertikom GmbH
W dniu 23 czerwca 2020 roku ASM Germany GmbH zawarła z Seafort Advisors I GmbH & Co. KG ugodę na podstawie, której Seafort Advisors I GmbH & Co. KG zobowiązał się do zapłaty na rzecz ASM Germany GmbH kwoty 700 000 EUR tytułem całkowitego zaspokojenia z pozwu złożonego w dniu 5 grudnia 2019 roku oraz wszystkich wzajemnych roszczeń. Ugoda została zawarta z akceptacją Emitenta. Dodatkowo zgodnie z zawartą ugodą Pan Wolfgang Peterlik i Pan Georg Linnerth mają zapłacić na rzecz ASM Germany kwotę po 15 000 EUR każdy z nich.
Po wykonaniu zawartej ugody, ASM Germany GmbH będzie zobowiązana do cofnięcia pozwu jaki w dniu 5 grudnia 2019 roku został złożony w sądzie arbitrażowym.
Po zakończeniu 2019 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania, poza trudnymi do oszacowania na chwilę obecną skutkami pandemii koronawirusa dla działalności Emitenta i spółek zależnych od Emitenta, nie wystąpiły istotne zdarzenia, mające wpływ na działalności i wynik finansowy Emitenta.
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU:
Dorota Kenny Jacek Pawlak Andrzej Nowak
Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu
PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH SPÓŁKI NA 31.12.2019 ROKU:
Bożena Dubińska Warszawa, 30 czerwca 2020 roku