AI assistant
ASM Group S.A. — Annual Report 2017
Apr 27, 2018
5510_rns_2018-04-27_a1717624-442b-470d-9412-910eca1272e1.pdf
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
SPORZĄDZONE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2017 DO 31 GRUDNIA 2017 ROKU według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
Warszawa, 27 kwietnia 2018 roku
Spis tres ci
| Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ___________ |
6 |
|---|---|
| Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodo w_______ | 7 |
| Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym _______ |
9 |
| Jednostkowe sprawozdanie z przepływo w pienięz nych ________ |
10 |
| Noty objas niające do jednostkowe sprawozdania finansowego ______ |
12 |
| NOTA 1 Informacje ogo lne dotyczące Jednostki Dominującej i Grupy Kapitałowej 12 | |
| NOTA 2 Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu Jednostki Dominującej13 | |
| NOTA 3 Informacje dotyczące składu osobowego Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej 14 | |
| NOTA 4 Zatwierdzenie Sprawozdania Finansowego14 | |
| NOTA 5 Inwestycje w Jednostki Zalez ne 14 | |
| NOTA 6 Format oraz ogo lne zasady sporządzenia Sprawozdania Finansowego 16 | |
| NOTA 6.1 Podstawa sporządzenia Sprawozdania Finansowego 16 | |
| NOTA 6.2 Format Sprawozdania Finansowego 16 | |
| NOTA 6.3 Okres Sprawozdania Finansowego i dane poro wnywalne 17 | |
| NOTA 6.4 Załoz enie kontynuacji działalnos ci17 | |
| NOTA 6.5 Os wiadczenie o zgodnos ci 17 | |
| NOTA 6.6 Korekty wynikające z zastrzez en w opinii podmiotu uprawnionego17 | |
| do badania sprawozdan finansowych17 | |
| NOTA 6.7 Przyjęte zasady (polityka) rachunkowos ci i metody obliczeniowe18 | |
| NOTA 6.8 Status zatwierdzenia standardo w w UE 18 | |
| NOTA 6.9 Nowe i zmienione regulacje MSSF18 | |
| NOTA 6.10 Zmiany w standardach i interpretacjach ogłoszonych na 31 19 | |
| grudnia 2015 roku, kto re nie weszły w z ycie 19 | |
| NOTA 6.11 Jednolity opis istotnych zasad rachunkowos ci 20 | |
| NOTA 6.11.1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardo w20 | |
| Sprawozdawczos ci Finansowej po raz pierwszy 20 | |
| NOTA 6.11.2 Zmiany zasad rachunkowos ci21 | |
| NOTA 6.11.3 Wartos ci niematerialne21 | |
| NOTA 6.11.4 S rodki trwałe21 | |
| NOTA 6.11.5 S rodki trwałe w budowie22 | |
| NOTA 6.11.6 Aktywa Finansowe22 | |
| NOTA 6.11.7 Utrata wartos ci23 |
| NOTA 6.11.9 Transakcje w walucie obcej 25 | |
|---|---|
| NOTA 6.11.10 Rozliczenia międzyokresowe 25 | |
| NOTA 6.11.11 Kapitał własny Spo łki 26 | |
| NOTA 6.11.12 Rezerwy 26 | |
| NOTA 6.11.13 Kredyty bankowe i poz yczki otrzymane26 | |
| NOTA 6.11.14 Koszty finansowania zewnętrznego26 | |
| NOTA 6.11.15 Odroczony podatek dochodowy27 | |
| NOTA 6.11.16 Uznawanie przychodo w27 | |
| NOTA 6.11.17 Koszty s wiadczen pracowniczych 28 | |
| NOTA 6.11.18 Aktywa (lub grupy aktywo w do zbycia) przeznaczone do28 | |
| sprzedaz y28 | |
| NOTA 6.11.19 Zobowiązania i aktywa warunkowe28 | |
| NOTA 6.11.20 Szacunki Zarządu29 | |
| NOTA 6.11.21 Sezonowos c i cyklicznos c 30 | |
| NOTA 7 Informacja dotycząca segmento w działalnos ci30 | |
| Noty objas niające do sprawozdania z sytuacji finansowej______ | 31 |
| NOTA 8 Rzeczowe aktywa trwałe31 | |
| NOTA 8.1 Zmiany s rodko w trwałych wg grup rodzajowych 31 | |
| NOTA 9 Wartos ci niematerialne i prawne 33 | |
| NOTA 10 Inwestycje w jednostki zalez ne 33 | |
| NOTA 11 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane ujemnymi ro z nicami przejs ciowymi 34 |
|
| NOTA 12 Nalez nos ci z tytułu dostaw i usług35 | |
| NOTA 13 Nalez nos ci pozostałe35 | |
| NOTA 14 S rodki pienięz ne i ich ekwiwalenty 36 | |
| NOTA 15 Pozostałe aktywa kro tkoterminowe36 | |
| NOTA 16 Aktywa klasyfikowane jak aktywa do zbycia36 | |
| NOTA 17 Struktura kapitału podstawowego37 | |
| NOTA 18 Struktura Akcjonariatu37 | |
| NOTA 19 Kapitał zapasowy37 | |
| NOTA 20 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego38 | |
| spowodowana dodatnimi ro z nicami przejs ciowymi 38 | |
| NOTA 21 Pozostałe rezerwy długoterminowe 38 | |
| NOTA 22 Zobowiązania z tytuło w kredyto w39 |
| NOTA 23 Struktura wiekowania zobowiązan z tytułu kredyto w według daty zapadalnos ci40 | |
|---|---|
| NOTA 24 Zobowiązania z tytułu leasingu 40 | |
| NOTA 25 Zobowiązania kro tkoterminowe z tytułu dostaw i usług41 | |
| NOTA 26 Pozostałe zobowiązania kro tkoterminowe 41 | |
| NOTA 27 Zobowiązania z tytułu s wiadczen pracowniczych 41 | |
| NOTA 28 Pozostałe rezerwy kro tkoterminowe41 | |
| NOTA 29 Zobowiązania bezpos rednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia 42 |
|
| NOTA 30 Zobowiązania warunkowe42 | |
| NOTA 31 Rozliczenia podatkowe42 | |
| Noty objas niające do sprawozdania z całkowitych dochodo w________ | 44 |
| NOTA 32 Przychody operacyjne ze sprzedaz y44 | |
| NOTA 33 Koszty działalnos ci operacyjnej 44 | |
| NOTA 34 Koszty amortyzacji44 | |
| NOTA 35 Koszty usług obcych45 | |
| NOTA 36 Koszty zuz ycia materiało w45 | |
| NOTA 37 Koszty s wiadczen pracowniczych 45 | |
| NOTA 38 Pozostałe koszty rodzajowe 46 | |
| NOTA 39 Pozostałe przychody operacyjne46 | |
| NOTA 40 Pozostałe koszty operacyjne46 | |
| NOTA 41 Przychody finansowe 47 | |
| NOTA 42 Koszty finansowe 47 | |
| NOTA 43 Obciąz enie wyniku finansowego podatkiem dochodowym47 | |
| NOTA 44 Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej48 | |
| Dodatkowe noty objas niające do sprawozdania finansowego________ | 49 |
| NOTA 45 Zysk przypadający na jedną akcję49 | |
| NOTA 46 Wypłata dywidendy 49 | |
| NOTA 47 Działalnos c zaniechana 49 | |
| NOTA 48 Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 50 | |
| NOTA 48.1 Ryzyko stopy procentowej 50 | |
| NOTA 48.2 Ryzyko kredytowe51 | |
| NOTA 48.3 Ryzyko związane z płynnos cią 51 | |
| NOTA 49 Instrumenty Finansowe52 | |
| NOTA 50 Zarządzanie kapitałem 54 | |
| NOTA 51 Poniesione oraz planowane nakłady inwestycyjne 54 |
| NOTA 52 Transakcje z podmiotami powiązanymi 55 | |
|---|---|
| NOTA 53 S wiadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego55 | |
| NOTA 54 Wynagrodzenie biegłego rewidenta56 | |
| NOTA 55 Zobowiązania zabezpieczone na majątku Spo łki 56 | |
| NOTA 56 Istotne sprawy sporne przeciwko Spo łce 56 | |
| NOTA 57 Zdarzenia pod dacie bilansowej 56 | |
| Podpisy członko w zarządu: 57 |
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA (w tys. złotych) | Nota | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 72 701 | 72 352 | |
| Pozostałe wartości niematerialne | - | - | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 8 | 480 | 676 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 11 | 697 | 90 |
| Inwestycje w jednostki zależne | 10 | 71 524 | 71 524 |
| Pozostałe aktywa długoterminowe | 15 | - | 62 |
| Aktywa obrotowe | 5 396 | 8 513 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 12 | 471 | 2 056 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 0 | 75 | |
| Należności pozostałe | 13 | 4 834 | 6 190 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 14 | 53 | 122 |
| Pozostałe aktywa krótkoterminowe | 15 | 38 | 70 |
| AKTYWA OGÓŁEM | 78 097 | 80 865 |
| PASYWA (w tys. złotych) | Nota | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 62 564 | 66 270 | |
| Kapitał podstawowy | 17 | 57 020 | 57 020 |
| Kapitał zapasowy | 19 | 2 540 | 2 251 |
| Zyski zatrzymane | 3 005 | 7 000 | |
| - w tym zysk (strata) netto | - 284 | 3 618 | |
| Kapitał do umorzenia | - | - | |
| Zobowiązania długoterminowe | 8 894 | 9 014 | |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 20 | 8 535 | 8 535 |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | 21 | 4 | 1 |
| Kredyty bankowe długoterminowe | - | - | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe | 24 | 355 | 478 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 6 638 | 5 581 | |
| Kredyty bankowe krótkoterminowe | 22 | 4 692 | 3 694 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe | 24 | 91 | 567 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 25 | 1 624 | 806 |
| Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych | 27 | 125 | 85 |
| Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego | 31 | - | - |
| Zobowiązania pozostałe krótkoterminowe | 26 | 77 | 390 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 28 | 28 | 39 |
| PASYWA OGÓŁEM | 78 097 | 80 865 |
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodo w
| CAŁKOWITE DOCHODY - część A | 2017 | 2016 | |
|---|---|---|---|
| (w tys. złotych) | Nota | 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 |
| DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA | |||
| Przychody ze sprzedaży | 2 931 | 3 321 | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów | 32 | 2 931 | 3 321 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | - | - | |
| Koszty działalności operacyjnej | 5 854 | 4 179 | |
| Amortyzacja | 34 | 355 | 258 |
| Zużycie materiałów i energii | 36 | 68 | 53 |
| Usługi obce | 35 | 3 804 | 2 626 |
| Świadczenia pracownicze | 37 | 1 428 | 911 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 38 | 200 | 331 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - | |
| Zysk (strata) na sprzedaży | - 2 923 | - 858 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 39 | 123 | 178 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 40 | 40 | 84 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | - 2 839 | - 763 | |
| Przychody finansowe | 41 | 2 146 | 3 536 |
| Koszty finansowe | 42 | 198 | 53 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | - 891 | 2 720 | |
| Podatek dochodowy | 43 | - 607 | - 7 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | - 284 | 2 727 | |
| DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA | |||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | 891 | |
| Zysk (strata) netto za rok obrotowy | - 284 | 3 618 | |
| INNE CAŁKOWITE DOCHODY | |||
| Inne całkowite dochody (netto) | - | - | |
| Całkowite dochody ogółem | - 284 | 3 618 |
| CAŁKOWITE DOCHODY - część B | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| (w tys. złotych) | 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 |
| Zysk (strata) netto ogółem, przypadający(a) na | ||
| Jednostkę dominującą | - 284 | 3 618 |
| Udziały niedające kontroli | - | - |
| Całkowite dochody ogółem, przypadające na: Jednostkę dominującą |
- 284 | 3 618 |
| Udziały niedające kontroli | - | - |
| Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych | 57 019 642 | 57 625 340 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) | ||
| Z działalności kontynuowanej | ||
| Zwykły | 0,00 | 0,05 |
| Rozwodniony | 0,00 | 0,05 |
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej | ||
| Zwykły | 0,00 | 0,06 |
| Rozwodniony | 0,00 | 0,06 |
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Za okres od dnia 01.01.2017 roku do 31.12.2017 roku
| 2017 (w tys. złotych) 01.01 - 31.12 |
Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy |
Zyski zatrzymane |
Pozostałe tytuły |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2017 | 57 020 | 2 251 | 7 000 | - | 66 270 |
| Całkowite dochody: | - | - | - 284 | - | - 284 |
| Zysk/strata netto roku obrotowego | - | - | - 284 | - | - 284 |
| Inne tytuły | - | - | - | - | - |
| Transakcje z właścicielami: | - | 289 | - 3 711 | - | - 3 421 |
| Emisja/umorzenie akcji | - | - | - | - | - |
| Podział wyniku | - | 289 | - 289 | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - 3 421 | - | - 3 421 |
| Stan na 31.12.2017 | 57 020 | 2 540 | 3 005 | - | 62 564 |
Za okres od dnia 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku
| 2016 (w tys. złotych) | Kapitał zakładowy | Kapitał | Zyski | Pozostałe | Kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01 - 31.12 | zapasowy | zatrzymane | tytuły | razem | |
| Stan na 01.01.2016 | 59 053 | 4 093 | 3 695 | - 4 190 | 62 652 |
| Całkowite dochody: | - | - | 3 618 | - | 3 618 |
| Zysk/strata netto roku obrotowego | - | - | 3 618 | - | 3 618 |
| Inne tytuły | - | - | - | - | - |
| Transakcje z właścicielami: | - 2 034 | - 1 842 | - 314 | 4 190 | - |
| Emisja/umorzenie akcji | - | - | - | 4 190 | 4 190 |
| Podział wyniku | - | 295 | - 295 | - | - |
| Inne tytuły | - 2 034 | - 2 137 | - 19 | - | - 4 190 |
| Stan na 31.12.2016 | 57 020 | 2 251 | 7 000 | - | 66 270 |
Jednostkowe sprawozdanie z przepływo w pienięz nych
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE - część A | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| (w tys. złotych) | 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 |
| A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||
| I. Zysk / strata brutto | - 891 | 3 659 |
| II. Korekty | 1 091 | - 1 032 |
| 1. Amortyzacja | 355 | 363 |
| 2. Zyski/Straty z tytułu różnic kursowych | - 9 | - 20 |
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | - 1 939 | - 3 416 |
| 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | - | - |
| 5. Zmiana stanu rezerw | 26 | - 115 |
| 6. Zmiana stanu zapasów | - | - |
| 7. Zmiana stanu należności | 2 081 | 1 871 |
| 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i | ||
| kredytów | 424 | 353 |
| 9. Podatek dochodowy zapłacony | 93 | 56 |
| 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | - | - 126 |
| 11. Inne korekty | 61 | 2 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll) | 200 | 2 627 |
| B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||
| I. Wpływy | 2 880 | 1 820 |
| 1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych | 65 | 256 |
| 2. Zbycie nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| 3. Zbycie aktywów finansowych | - | - |
| 4. Odsetki z aktywów finansowych | - | - |
| 5. Dywidendy z aktywów finansowych | 2 815 | 1 563 |
| II. Wydatki | 65 | 378 |
| 1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych | 65 | 6 |
| 2. Nabycie nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| 3. Nabycie aktywów finansowych | - | 197 |
| 4. Inne wydatki inwestycyjne | - | 175 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | 2 815 | 1 442 |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE - część B | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| (w tys. złotych) | 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 |
| C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||
| I. Wpływy | 771 | 1 037 |
| 1. Dopłaty do kapitału | - | - |
| 2. Kredyty bankowe | 771 | 1 037 |
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| 4. Inne wpływy finansowe | - | - |
| II. Wydatki | 3 855 | 8 470 |
| 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych | - | 4 183 |
| 2. Wypłata dywidendy | 3 421 | - |
| 3. Spłata kredytów bankowych | - | - |
| 4. Płatności z tytułu leasingu finansowego | 209 | 525 |
| 5. Odsetki | 9 | 38 |
| 6. Inne wydatki finansowe | 216 | 3 724 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | - 3 084 | - 7 434 |
| D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III) | - 69 | - 3 365 |
| E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM | - 69 | - 3 365 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | - |
| F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 122 | 3 488 |
| G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM | 53 | 122 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |
Noty objas niające do jednostkowe sprawozdania finansowego
NOTA 1 |INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ I GRUPY KAPITAŁOWEJ
ASM GROUP S.A. (Jednostka dominująca, Spo łka) została zawiązana w dniu 5 sierpnia 2010 roku w Warszawie na podstawie postanowien zawartych w Akcie Notarialnym (Repertorium A nr 7814/2010) podpisanym przed notariuszem Maciejem Biwejnisem w Kancelarii Notarialnej M. Biwejnis & P. Orłowski Kancelaria Notarialna s.c. w Warszawie, 00-891 Warszawa ul. Chłodna 15. Zgodnie ze Statutem Spo łka została zawiązana na czas nieokres lony.
Siedziba Spo łki mies ci się w Warszawie, przy ulicy S więtokrzyskiej 18.
Spo łka została wpisana do rejestru przedsiębiorco w Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Spo łka pod numerem KRS 0000363620 w dniu 27 sierpnia 2010 roku.
Spo łce został nadany numer NIP 5252488185 oraz numer identyfikacyjny REGON 142578275.
Spo łka działa na podstawie przepiso w kodeksu spo łek handlowych oraz w oparciu o statut Spo łki.
Podstawowym przedmiotem działalnos ci Spo łki jest działalnos c firm centralnych (head offices) i holdingo w z wyłączeniem holdingo w finansowych (PKD 70 10 Z).
Do 31 marca 2016 roku Spo łka prowadziła ro wniez działalnos c operacyjną obejmującą zakresem:
- merchandising,
- outsourcing pracowniko w,
- field marketing,
- badania marketingowe.
Spo łka, jako jednostka dominująca wraz z jednostkami zalez nymi tworzą Grupę kapitałową ASM GROUP ("Grupa", "Grupa Kapitałowa ASM GROUP"). Jednostka dominująca sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Skład Grupy kapitałowej ASM GROUP na dzien 31 grudnia 2017 roku przedstawia poniz sza tabela:
| Nazwa jednostki | Siedziba | Charakter Powiązania z Jednostką Dominującą |
Udziałowcy |
|---|---|---|---|
| ASM GROUP S.A. | Warszawa | - | - |
| GreyMatters Sp. z o.o. | Warszawa | Jednostka zależna bezpośrednio | 100% ASM GROUP S.A. |
| Gruppo Trade Service - Polska Sp. z o.o. | Warszawa | Jednostka zależna bezpośrednio | 100% ASM GROUP S.A. |
| ASM Sales Force Agency Sp. z o.o. | Warszawa | Jednostka zależna bezpośrednio | 100% ASM GROUP S.A. |
| Financial Service Solutions Sp. z o.o. | Warszawa | Jednostka zależna bezpośrednio | 100% ASM GROUP S.A. |
| Trade S.p.A. | Turyn (Włochy) | Jednostka zależna bezpośrednio | 100% ASM GROUP S.A. |
Jednostki Grupy Kapitałowej ASM GROUP nie tworzą podatkowej grupy kapitałowej w rozumieniu przepiso w ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od oso b prawnych.
| Akcjonariusz | Ilość posiadanych akcji | Udział w kapitale podstawowym | Udział w głosach w organach stanowiących |
|---|---|---|---|
| Adam Stańczak | 15 433 455 | 27,07% | 27,07% |
| Marcin Skrzypiec | 15 433 455 | 27,07% | 27,07% |
| Tatiana Pikula | 15 428 616 | 27,06% | 27,06% |
| Pozostali | 10 724 116 | 18,80% | 18,80% |
| RAZEM | 57 019 642 | 100,00% | 100,00% |
Od dnia 14 wrzes nia 2016 roku akcje serii A, B i C Spo łki dominującej są przedmiotem obrotu na rynku ro wnoległym Giełdy Papiero w Wartos ciowych w Warszawie S.A. (ISIN: PLASMGR00014).
NOTA 2 |INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
W skład Zarządu Jednostki dominującej na dzien 31 grudnia 2017 roku wchodzili:
| Prezes Zarządu | Adam Stan czak, |
|---|---|
| Członek Zarządu | Łukasz Stan czak, |
| Członek Zarządu | Jacek Pawlak, |
W okresie od 1 stycznia 2018 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany osobowe w składzie Zarządu Jednostki dominującej.
NOTA 3 |INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
W skład Rady Nadzorczej Spo łki na dzien 31 grudnia 2017 roku wchodzili:
| Przewodniczący RN | Maciej Cudny |
|---|---|
| Członek RN | Rossen Hadjiev |
| Członek RN | Filip Nazar |
| Członek RN | Jacek Kuczewski |
| Członek RN | Jarosław Grzywin ski |
W okresie od 1 stycznia 2018 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Jednostki dominującej.
NOTA 4 |ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przez Zarząd ASM GROUP S.A. w dniu 31 marca 2018 roku i opublikowane 27 kwietnia 2018 roku.
NOTA 5 |INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE
Według stanu na dzien 31 grudnia 2017 roku w skład Grupy Kapitałowej ASM GROUP wchodziły następujące jednostki zalez ne:
GreyMatters Sp. z o.o.
Spo łka posiada inwestycję w jednostce zalez nej GreyMatters Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, przy ul. S więtokrzyskiej 18. Na dzien bilansowy Spo łka posiadała 100% udziało w w kapitale zakładowym GreyMatters Sp. z o.o. oraz taki sam udział w głosach w organach stanowiących jednostki.
GreyMatters Sp. z o.o. została zawiązana aktem notarialnym z dnia 4 kwietnia 2008 roku. Czas trwania spo łki jest nieoznaczony. Jednostka jest podmiotem specjalizującym się w projektowaniu, przygotowaniu i kompleksowej realizacji kampanii promocyjnych pos więconych produktom elektronicznym. W ostatnich latach podmiot ten realizował czynnos ci związane z obsługą marketingowych inicjatyw producento w sprzętu RTV oraz AGD, obejmujące przede wszystkim telewizory, aparaty oraz zestawy kina domowego. Akcje promocyjne odbywają się na terenie placo wek handlowych nalez ących do największych międzynarodowych sieci handlujących sprzętem elektronicznym.
Gruppo Trade Service – Polska Sp. z o.o.
Spo łka posiada inwestycję w jednostce zalez nej Gruppo Trade Service – Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, przy ul. S więtokrzyskiej 18. Na dzien bilansowy Spo łka posiadała 100% udziało w w kapitale zakładowym Gruppo Trade Service – Polska Sp. z o.o. oraz taki sam udział w głosach w organach stanowiących jednostki.
Gruppo Trade Service – Polska Sp. z o.o. została zawiązana aktem notarialnym z dnia 18 marca 2010 roku. Czas trwania spo łki jest nieoznaczony. Działalnos c jednostki koncentruje się na s wiadczeniu usług z zakresu marketingowego wsparcia sprzedaz y obejmujących przede wszystkim usługi merchandsingu oraz outsourcingu pracowniko w dedykowanych do obsługi sprzedaz owej kliento w na specjalnie wydzielonych stoiskach na terenie wielkopowierzchniowych obiekto w handlowych w całym kraju. Jednostka s wiadczy ro wniez usługi marketingu bezpos redniego, w ramach kto rych przygotowuje dla kliento w kompleksową strategię marketingową, zapewnia odpowiednio przeszkolony personel oraz nadzoruje realizację usługi w zakresie promocji w bezpos rednich relacjach z wyselekcjonowanymi odbiorcami finalnymi promowanego produktu lub usługi.
ASM Sales Force Agency Sp. z o.o.
Spo łka posiada inwestycję w jednostce zalez nej ASM Sales Force Agency Sp. z o.o. (wczes niej prowadzącą działalnos c pod firmą: New Line Media Sp. z o.o.) z siedzibą w Warszawie, przy ul. S więtokrzyskiej 18. Na dzien bilansowy Spo łka posiadała 100% udziało w w kapitale zakładowym ASM Sales Force Agency Sp. z o.o. oraz taki sam udział w głosach w organach stanowiących jednostki.
Spo łka została zawiązana aktem notarialnym z dnia 4 kwietnia 2008 roku. Czas trwania spo łki jest nieoznaczony. Jednostka prowadzi działalnos c w zakresie outsourcingu pracowniko w oraz w zakresie tworzenia technologii marketingowych wdraz anych w komunikacji marketingowej prowadzonej na zlecenie kliento w, będących gło wnie producentami z branz y FMCG. Zgodnie z przyjętą strategią, zadaniem jednostki w ramach Grupy ASM jest prowadzenie działalnos ci w zakresie rozwoju systemo w zarządzania sprzedaz ą oraz systemo w zarządzania personelem.
Trade S.p.A.
Spo łka posiada inwestycję w jednostce zalez nej prawa włoskiego Trade S.p.A. z siedzibą w Turynie we Włoszech, przy ul. Corso Ferrucci 77/ 9. Na dzien bilansowy Spo łka posiadała 100% udziało w w kapitale zakładowym Trade S.p.A. oraz taki sam udział w głosach w organach stanowiących jednostki.
Jednostka została utworzona na podstawie aktu załoz ycielskiego w dniu 27 marca 2012 roku. Czas trwania spo łki jest oznaczony i zgodnie z dokumentem załoz ycielskim jednostka będzie prowadzic działalnos c do dnia 31 grudnia 2040 roku. W dniu 27 kwietnia 2012 roku do Trade S.p.A. zostało wniesione przedsiębiorstwo spo łki Gruppo Trade Service S.r.l. z siedzibą w Rzymie (obecnie Green S.r.l. w likwidacji). Przedmiotem działalnos ci Spo łki jest projektowanie, organizacja i zarządzanie usługami promocyjnymi, w szczego lnos ci promocją towaro w na terenie wielkopowierzchniowych obiekto w handlowych oraz merchandising. Trade S.p.A. jest kontynuatorem wieloletniej działalnos ci spo łki Gruppo Trade Service S.r.l., kto ra w latach 2003 – 2012 osiągnęła pozycję wiodącego podmiotu dostarczającego kompleksowe usługi marketingowego wsparcia sprzedaz y na rynku włoskim i wyspecjalizowała się w realizacji złoz onych kampanii promocyjnych.
Financial Service Solutions Sp. z o.o.
Spo łka posiada inwestycję w jednostce zalez nej Financial Service Solutions Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, przy ul. S więtokrzyskiej 18. Na dzien bilansowy Spo łka posiadała 100% udziało w w kapitale zakładowym Financial Service Solutions Sp. z o.o. oraz taki sam udział w głosach w organach stanowiących jednostki.
Jednostka została zawiązana aktem notarialnym z dnia 25 sierpnia 2015 roku. Czas trwania spo łki jest nieoznaczony. Działalnos c jednostki obejmuje obsługę finansowo - księgową i kontrolingową podmioto w wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ASM GROUP oraz firm trzecich. Spo łka nabyła 100% udziało w w Financial Service Solutions Sp. z o.o.
W dniu 2 listopada 2016 roku ASM GROUP S.A. dokonała nabycia 100% udziało w (1850 szt.) w Financial Service Solutions Sp. z o.o. za cenę 196 850 zł.
W nocie 57 została opisana zmiana w strukturze grupy polegająca na nabyciu podmiotu przez spo łkę zalez ną.
NOTA 6 |FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Zarząd Jednostki dominującej os wiadcza, iz sprawozdanie finansowe ASM GROUP S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzien 31 grudnia 2017 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowos ci. Sprawozdanie finansowe odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Spo łki w sposo b prawdziwy, rzetelny i jasny.
NOTA 6.1|PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z:
-
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczos ci Finansowej ("MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską ("UE"). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardo w Rachunkowos ci ("RMSR") oraz Komisję ds. Interpretacji Sprawozdawczos ci Finansowej ("IFRIC") oraz
-
Ustawą o rachunkowos ci z dnia 29.09.1994 r. (tekst jedn. Dz. U. z 2018 roku, poz. 395 ze zm.).
NOTA 6.2|FORMAT SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Pierwsze roczne sprawozdanie finansowe zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczos ci Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF) zostało sporządzone za okres zakon czony 31 grudnia 2014 roku. Datą przejs cia na stosowanie standardo w MSSF jest 1 stycznia 2013 roku.
Zasady rachunkowos ci przedstawione poniz ej stosowano przy zachowaniu zasady ciągłos ci we wszystkich prezentowanych latach obrotowych.
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Sprawozdanie finansowe składa się z:
- sprawozdania z sytuacji finansowej,
- sprawozdania z całkowitych dochodo w,
- sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
- sprawozdania z przepływo w pienięz nych,
- not objas niających.
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych ("zł"), a wszystkie wartos ci, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych ("tys. zł").
NOTA 6.3|OKRES SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I DANE PORÓWNYWALNE
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzien 31.12.2017 roku i obejmuje okres 12 miesięcy.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano poro wnywalne dane finansowe na dzien 31.12.2016 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodo w, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływo w pienięz nych zaprezentowano poro wnywalne dane finansowe za okres od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku.
Dane poro wnywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta w zakresie badania sprawozdania finansowego Spo łki za 2016 rok.
NOTA 6.4|ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoz eniu kontynuowania działalnos ci gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy od daty sporządzenia sprawozdania. Zarząd nie stwierdza na dzien podpisania sprawozdania finansowego istnienia fakto w i okolicznos ci, kto re wskazywałyby na zagroz enia dla moz liwos ci kontynuacji działalnos ci przez Spo łkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądz istotnego ograniczenia przez nie dotychczasowej działalnos ci.
NOTA 6.5|OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczos ci Finansowej ("MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("UE"). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardo w Rachunkowos ci ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczos ci Finansowej ("KIMSF").
NOTA 6.6|KOREKTY WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINII PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
W opinii biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki dominującej za 2016 rok nie wystąpiły zastrzez enia, kto re powodowałyby koniecznos c dokonania korekt w przedstawionym sprawozdaniu finansowym oraz w prezentowanych danych poro wnywalnych.
NOTA 6.7| PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE
Spo łka sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z przyjętymi zasadami Międzynarodowych Standardo w Rachunkowos ci ("MSR") i Międzynarodowych Standardo w Sprawozdawczos ci Finansowej ("MSSF"). W punkcie 6.11. ujęto jednolity opis zasad rachunkowos ci.
NOTA 6.8| STATUS ZATWIERDZENIA STANDARDÓW W UE
Na dzien zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardo w MSSF oraz prowadzoną przez Spo łkę działalnos c , w zakresie stosowanych przez Spo łkę zasad rachunkowos ci nie ma ro z nicy między standardami MSSF, kto re weszły w z ycie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.
NOTA 6.9| NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF
Od 1 stycznia 2017 r. Spo łkę obowiązują następujące standardy:
Zasady (polityki) rachunkowos ci zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spo jne z tymi, kto re zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spo łki za rok zakon czony 31 grudnia 2016 roku, za wyjątkiem przedstawionych poniz ej. Poniz sze zmiany do MSSF, zostały zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym zgodnie z ich datą wejs cia w z ycie, jednak nie miały one istotnego wpływu na zaprezentowane i ujawnione informacje finansowe lub nie miały zastosowania do transakcji zawieranych przez Spo łkę:
- Zmiany do MSR 12 Ujmowanie aktywo w z tytułu odroczonego podatku dochodowego w odniesieniu do niezrealizowanych strat Zmiany doprecyzowują kwestie związane z powstawaniem ujemnych ro z nic przejs ciowych w przypadku instrumento w dłuz nych wycenianych według wartos ci godziwej, oszacowaniem prawdopodobnego przyszłego dochodu do opodatkowania oraz oceną, czy wypracowany docho d pozwoli na zrealizowanie ujemnych ro z nic przejs ciowych. Zmiany mają zastosowanie retrospektywne.
- Zmiany do MSR 7 Inicjatywa dotycząca ujawniania informacji Zmiany zobowiązują jednostkę do ujawnienia informacji, kto re umoz liwiają uz ytkownikom sprawozdan finansowych ocenę zmian zobowiązan wynikających z działalnos ci finansowej. Nie jest wymagane przedstawienie informacji poro wnawczych za poprzednie okresy.
- Zmiany MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat udziało w w innych jednostkach będące częs cią Zmian wynikających z przeglądu MSSF 2014-2016 Zmiany doprecyzowują, z e wymogi okres lone w standardzie mają zastosowanie takz e do udziało w jednostki w jednostkach zalez nych, wspo lnych ustaleniach umownych (tj. wspo lnych działaniach lub wspo lnych przedsięwzięciach), jednostkach stowarzyszonych lub jednostkach strukturyzowanych niepodlegających konsolidacji, kto re zostały sklasyfikowane (lub włączone do grupy do zbycia, kto ra została sklasyfikowana) jako przeznaczone do sprzedaz y lub jako działalnos c zaniechana zgodnie z MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaz y oraz działalnos c zaniechana.
Spo łka nie zdecydowała się na wczes niejsze zastosowanie z adnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, kto re zostały opublikowane, lecz dotychczas nie weszły w z ycie w s wietle przepiso w Unii Europejskiej.
NOTA 6.10| ZMIANY W STANDARDACH I INTERPRETACJACH OGŁOSZONYCH NA 31 GRUDNIA 2017 ROKU, KTÓRE NIE WESZŁY W ŻYCIE
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardo w Rachunkowos ci lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczos ci Finansowej, a nie weszły jeszcze w z ycie:
- MSSF 9 Instrumenty Finansowe (opublikowano dnia 24 lipca 2014 roku) mający zastosowanie dla okreso w rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub po z niej,
- MSSF 15 Przychody z umo w z klientami (opublikowano dnia 28 maja 2014 roku), obejmujący zmiany do MSSF 15 Data wejs cia w z ycie MSSF 15 (opublikowano dnia 11 wrzes nia 2015 roku) – mający zastosowanie dla okreso w rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub po z niej,
- MSSF 16 Leasing (opublikowano dnia 13 stycznia 2016 roku) mający zastosowanie dla okreso w rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub po z niej,
- Zmiany do MSSF 4 Stosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe łącznie z MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano 12 wrzes nia 2016 roku) - mające zastosowanie dla okreso w rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub po z niej,
- Wyjas nienia do MSSF 15 Przychody z umo w z klientami (opublikowano dnia 12 kwietnia 2016 roku) – mające zastosowanie dla okreso w rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub po z niej,
- Zmiany do MSSF 2 Klasyfikacja i wycena transakcji płatnos ci na bazie akcji (opublikowano dnia 20 czerwca 2016 roku) – mające zastosowanie dla okreso w rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub po z niej,
- Zmiany do MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspo lnych przedsięwzięciach będące częs cią Zmian wynikających z przeglądu MSSF 2014-2016 (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku) – mające zastosowanie dla okreso w rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub po z niej,
- Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardo w Sprawozdawczos ci Finansowej po raz pierwszy będące częs cią Zmian wynikających z przeglądu MSSF 2014-2016 (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku) – mające zastosowanie dla okreso w rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub po z niej,
- KIMSF 22 Transakcje w walucie obcej i zaliczki (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku) mająca zastosowanie dla okreso w rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub po z niej,
- Zmiany do MSR 40: Przeniesienie nieruchomos ci inwestycyjnej (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku) –mające zastosowanie dla okreso w rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku,
- Zmiany do MSSF 9 Kontrakty z cechami przedpłat z ujemną rekompensatą (opublikowano dnia 12 paz dziernika 2017 roku) - mające zastosowanie dla okreso w rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019,
-
MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okreso w rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub po z niej,
-
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okreso w rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub po z niej,
- KIMSF 23 Niepewnos c związana z ujmowaniem podatku dochodowego (opublikowano dnia 7 czerwca 2017 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okreso w rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub po z niej,
- Zmiany do MSR 28 Udziały długoterminowe w jednostkach stowarzyszonych i wspo lnych przedsięwzięciach (opublikowano dnia 12 paz dziernika 2017 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okreso w rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub po z niej,
- Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2015-2017 (opublikowano dnia 12 grudnia 2017 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okreso w rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub po z niej,
- Zmiany do MSR 19 Zmiana, ograniczenie lub rozliczenie programu (opublikowano dnia 7 lutego 2018 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okreso w rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub po z niej.
Daty wejs cia w z ycie są datami wynikającymi z tres ci standardo w ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczos ci Finansowej. Daty stosowania standardo w w Unii Europejskiej mogą ro z nic się od dat stosowania wynikających z tres ci standardo w i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Spo łka jest w trakcie analizy, w jaki sposo b wprowadzenie powyz szych standardo w i interpretacji moz e wpłynąc na sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Spo łkę zasady (politykę) rachunkowos ci.
Wstępna ocena wpływu nowych lub zmienionych standardo w na stosowaną przez Spo łkę politykę rachunkowos ci oraz przyszłe sprawozdania finansowe nie wskazuje na istotny wpływ tych zmian na zasady rachunkowos ci Spo łki oraz sprawozdanie finansowe w latach 2018-2019.
Nie występują z adne inne standardy MSSF ani interpretacje KIMSF, kto re nie weszły jeszcze w z ycie, a kto re mogłyby zgodnie z przewidywaniami miec istotny wpływ na Spo łkę.
NOTA 6.11| JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
NOTA 6.11.1| ZASTOSOWANIE MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ PO RAZ PIERWSZY
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zakon czone 31 grudnia 2014 roku było pierwszym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, kto re zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczos ci Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF). Przy jego sporządzeniu Spo łka zastosowała MSSF 1 "Zastosowanie Międzynarodowych Standardo w Sprawozdawczos ci Finansowej po raz pierwszy". MSSF 1 wymaga, aby Grupa kapitałowa ujęła wszystkie aktywa i zobowiązania, kto re spełniają kryteria ujęcia według MSSF, nie ujęła tych aktywo w i zobowiązan , na kto rych ujęcie nie zezwalają MSSF, zaklasyfikowała oraz wyceniła wszystkie pozycje zgodnie z MSSF. Datą przejs cia na stosowanie standardo w MSSF jest 1 stycznia 2013 roku. Na ten dzien Grupa kapitałowa sporządziła skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (bilans otwarcia).Uzgodnienie kapitału własnego Spo łki na dzien przejs cia na MSSF oraz na dzien zakon czenia ostatniego okresu prezentowanego w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z wczes niej stosowanymi ogo lnie przyjętymi zasadami rachunkowos ci.
NOTA 6.11.2| ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI
W prezentowanych okresach Spo łka nie zmieniała zasad rachunkowos ci.
NOTA 6.11.3| WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Wartos ci niematerialne są ujmowane, jez eli jest prawdopodobne, z e w przyszłos ci spowodują one wpływ do Jednostki korzys ci ekonomicznych, kto re mogą byc powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartos ci niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartos ci niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartos ci.
Wartos ci niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej uz ytecznos ci. Wartos c amortyzacji wartos ci niematerialnych odnosi się w rachunek zysko w i strat do pozycji "Amortyzacja".
Wartos ci niematerialnych występujące w Spo łce oraz stawki amortyzacji:
Oprogramowanie komputerowe 20% - 50%
NOTA 6.11.4| ŚRODKI TRWAŁE
S rodki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpos rednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do uz ywania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartos ci.
Koszty poniesione po wprowadzeniu s rodka trwałego do uz ytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądo w, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w kto rym zostały poniesione. Jez eli jest jednak moz liwe wykazanie, z e poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzys ci ekonomicznych z tytułu posiadania danego s rodka trwałego ponad korzys ci przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartos c początkową tego s rodka trwałego (tzw. ulepszenie).
W momencie likwidacji lub sprzedaz y s rodko w trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako ro z nica między przychodami netto ze zbycia (jes li takie były) a wartos cią bilansową tej pozycji.
S rodki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej uz ytecznos ci, kto ry kształtuje się następująco:
| Urządzenia techniczne i maszyny | 4,5% - 30% |
|---|---|
| Środki transportu | 14% - 20% |
| Inne środki trwałe | 10% - 30% |
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej uz ytecznos ci oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec kaz dego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzys ci ekonomicznych przynoszonych przez ten s rodek trwały.
NOTA 6.11.5| ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE
S rodki trwałe w budowie są wyceniane w wysokos ci ogo łu koszto w pozostających w bezpos rednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym koszto w finansowych (z wyjątkiem ro z nic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartos ci. S rodki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakon czenia ich budowy i oddania do uz ytkowania.
NOTA 6.11.6| AKTYWA FINANSOWE
Aktywa finansowe dzielą się na następujące kategorie:
- Aktywa finansowe utrzymane do terminu wymagalnos ci,
- Aktywa finansowe wyceniane w wartos ci godziwej przez wynik finansowy,
- Poz yczki i nalez nos ci,
- Aktywa finansowe dostępne do sprzedaz y.
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, o okres lonych lub moz liwych do okres lenia płatnos ciach oraz ustalonym terminie wymagalnos ci, kto re Spo łka zamierza i ma moz liwos c utrzymac w posiadaniu do tego czasu, inne niz :
- wyznaczone przy początkowym ujęciu, jako wyceniane w wartos ci godziwej przez wynik finansowy,
- wyznaczone, jako dostępne do sprzedaz y,
- spełniające definicję poz yczek i nalez nos ci.
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalnos ci wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy uz yciu metody efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalnos ci kwalifikowane są, jako aktywa długoterminowe, jez eli ich zapadalnos c przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Składnikiem aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy jest składnik spełniający jeden z poniz szych warunko w:
- a) jest klasyfikowany jako przeznaczony do obrotu. Składniki aktywo w finansowych kwalifikuje się jako przeznaczone do obrotu, jes li są:
- nabyte gło wnie w celu sprzedaz y w kro tkim terminie,
- częs cią portfela okres lonych instrumento w finansowych zarządzanych łącznie i co do kto rych istnieje prawdopodobien stwo uzyskania zysku w kro tkim terminie,
- instrumentami pochodnymi, z wyłączeniem instrumento w pochodnych będących elementem rachunkowos ci zabezpieczen oraz umo w gwarancji finansowych,
b) został zgodnie z MSR 39 wyznaczony do tej kategorii w momencie początkowego ujęcia.
Aktywa finansowe wyceniane w wartos ci godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartos ci godziwej uwzględniając ich wartos c rynkową na dzien bilansowy bez uwzględnienia koszto w transakcji sprzedaz y. Zmiany wartos ci tych instrumento w finansowych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodo w, jako przychody (korzystne zmiany netto wartos ci godziwej) lub koszty (niekorzystne zmiany netto wartos ci godziwej). Jez eli kontrakt zawiera jeden lub więcej wbudowanych instrumento w pochodnych, cały kontrakt moz e zostac zakwalifikowany do kategorii aktywo w finansowych wycenianych w wartos ci godziwej przez wynik finansowy. Nie dotyczy to przypadko w, gdy wbudowany instrument pochodny nie wpływa istotnie na przepływy pienięz ne z kontraktu lub jest rzeczą oczywistą bez przeprowadzania lub po pobiez nej analizie, z e gdyby podobny hybrydowy instrument byłby najpierw rozwaz any, to oddzielenie wbudowanego instrumentu pochodnego byłoby zabronione. Aktywa finansowe mogą byc przy pierwotnym ujęciu wyznaczone do kategorii wycenianych w wartos ci godziwej przez wynik finansowy, jez eli poniz sze kryteria są spełnione:
- taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniz a niespo jnos c w zakresie ujmowania lub wyceny (niedopasowanie księgowe); lub
- aktywa są częs cią grupy aktywo w finansowych, kto re są zarządzane i oceniane w oparciu o wartos c godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem; lub
- aktywa finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, kto re powinny byc oddzielnie ujmowane.
Pożyczki i należności to niezliczone do instrumento w pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub moz liwych do ustalenia płatnos ciach, nienotowane na aktywnym rynku. Zalicza się je do aktywo w obrotowych, o ile termin ich wymagalnos ci nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Poz yczki udzielone i nalez nos ci o terminie wymagalnos ci przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywo w trwałych.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, kto re zostały zaklasyfikowane, jako dostępne do sprzedaz y lub nienalez ące do z adnej z wczes niej wymienionych trzech kategorii aktywo w. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaz y wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpis z tytułu utraty wartos ci. Spadek wartos ci aktywo w dostępnych do sprzedaz y spowodowany utratą wartos ci ujmuje się, jako koszt.
Nabycie i sprzedaz aktywo w finansowych rozpoznawane są na dzien dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywo w finansowych wycenia się w wartos ci godziwej, powiększonej w przypadku składnika aktywo w niekwalifikowanego, jako wyceniany w wartos ci godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, kto re mogą byc bezpos rednio przypisane do nabycia.
Składnik aktywo w finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Spo ła traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaz y instrumentu lub gdy wszystkie przepływy s rodko w pienięz nych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezalez ną stronę trzecią.
NOTA 6.11.7| UTRATA WARTOŚCI
W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, kto re wskazują, z e istnieje ryzyko braku moz liwos ci odzyskania wartos ci ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywo w, przeprowadza się testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartos ci. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku takz e w odniesieniu do wartos ci niematerialnych o nieokres lonym okresie uz ywania oraz w stosunku do wartos ci firmy niezalez nie od zaistnienia przesłanek.
Stratę z tytułu utraty wartos ci ujmuje się w wysokos ci kwoty, o jaką wartos c bilansowa danego składnika aktywo w (lub os rodka wypracowującego s rodki pienięz ne) przewyz sza jego wartos c odzyskiwalną. Wartos c odzyskiwana to wyz sza z dwo ch kwot: wartos ci godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaz y i wartos ci uz ytkowej. Odpis z tytułu utraty wartos ci ujmuje się w cięz ar zysko w i strat.
Niefinansowe aktywa trwałe, dla kto rych w okresach wczes niejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartos ci testuje się na kaz dy dzien sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na moz liwos c odwro cenia wczes niej dokonanego odpisu.
Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartos ci aktywa grupuje się na najniz szym poziomie, na jakim generują przepływy pienięz ne niezalez nie od innych aktywo w (os rodki wypracowujące s rodki pienięz ne). Dla celo w przeprowadzenia testo w na utratę wartos ci os rodek wypracowujący s rodki pienięz ne ustala się kaz dorazowo. Na najwyz szym poziomie w Grupie os rodkiem odpowiedzialnos ci jest spo łka, z kolei os rodki odpowiedzialnos ci na najniz szym poziomie w Grupie są wybrane aktywa w ramach spo łek.
Utrata wartości aktywów finansowych
Na koniec kaz dego okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, z e składnik aktywo w finansowych lub grupa aktywo w finansowych utraciły wartos c . Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodo w) zalicza się przede wszystkim: powaz ne problemy finansowe dłuz nika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłuz nikowi, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w s rodowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartos ci godziwej instrumentu finansowego poniz ej poziomu zamortyzowanego kosztu.
Utrata wartości należności handlowych
Wartos c nalez nos ci aktualizuje się uwzględniając stopien prawdopodobien stwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Utratę wartos ci bada się na podstawie analizy przeterminowania płatnos ci w wyznaczonych okresach.
Na nalez nos ci objęte ugodą nie tworzy się odpiso w aktualizujących do wysokos ci kwoty objętej ugodą, pod warunkiem wywiązywania się płatnos ci zawartych w ugodzie. Dla nalez nos ci objętych ugodą, z kto rej dłuz nik się nie wywiązuje tworzony jest odpis w 100% nalez nos ci gło wnej.
Odpis z tytułu utraty wartos ci ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodo w. Odwro cenie odpisu ujmuje się, jez eli w kolejnych okresach utrata wartos ci ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to moz e byc przypisane do zdarzen występujących po momencie ujęcia odpisu.
NOTA 6.11.8| LEASING
Leasing jest klasyfikowany, jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzys ci oraz ryzyko wynikające z faktu bycia włas cicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane, jako leasing operacyjny.
W przypadku umo w leasingu finansowego, na mocy, kto rych następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i poz ytko w wynikających z tytułu posiadania aktywo w będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach, jako s rodek trwały według niz szej z dwo ch wartos ci (i) wartos ci godziwej lub (ii) wartos ci biez ącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzien rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposo b umoz liwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpos rednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodo w w okresie, kto rego dotyczą.
S rodki trwałe uz ywane na podstawie umo w leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich ekonomicznej uz ytecznos ci lub przez okres trwania umowy leasingu.
NOTA 6.11.9| TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych ("ZŁ"), kto ra stanowi walutę funkcjonalną Spo łki.
Nalez nos ci i zobowiązania wyraz one w walutach obcych wycenia się na dzien bilansowy po obowiązującym na ten dzien kursie s rednim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Na dzien bilansowy aktywa i zobowiązania pienięz ne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzien . Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartos ci godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartos ci godziwej. Pozycje niepienięz ne wyceniane są według kosztu historycznego.
Ro z nice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodo w w okresie, w kto rym powstają, z wyjątkiem:
- ro z nic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, dotyczące aktywo w w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, kto re włącza się do tych aktywo w i traktuje, jako korekty koszto w odsetkowych,
- ro z nic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed okres lonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowos ci zabezpieczen .
Kursy walut, przyjęte do wyceny bilansowej, Spo łka przyjęła zgodnie z tabelą NBP nr 251/A/NBP/2017, nr 252/A/NBP/2016:
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| EUR | 4,1709 | 4,4240 |
NOTA 6.11.10| ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Spo łka dokonuje czynnych rozliczen międzyokresowych koszto w, w celu zachowania zasady wspo łmiernos ci koszto w i przychodo w. Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartos ci nabycia na moment początkowej wyceny, zas na dzien bilansowy wartos c nabycia korygowana jest o częs c odpisanego kosztu lub przychodu przypadającego na miniony okres.
W ramach biernych rozliczen międzyokresowych, Spo łka rozpoznaje:
a) prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji "Zobowiązaniach z tyt. s wiadczen pracowniczych"
rezerwy na urlopy,
b) prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji "Zobowiązania z tytułu dostaw i usług"
- rezerwy na koszty dotyczące danego okresu, do kto rych faktury nie zostały jeszcze otrzymane,
- rezerwy na inne koszty.
Spo łka dokonuje rozliczen międzyokresowych przychodo w, jez eli dotyczą one przyszłych okreso w sprawozdawczych.
Rozliczenia międzyokresowe przychodo w wycenia się w wartos ci nominalnej.
NOTA 6.11.11| KAPITAŁ WŁASNY SPÓŁKI
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokos ci okres lonej w statucie Spo łki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Ro z nice między wartos cią godziwą uzyskanej zapłaty i wartos cią nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaz y akcji powyz ej ich wartos ci nominalnej.
W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąz a kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.
NOTA 6.11.12| REZERWY
Rezerwy ujmowane są wo wczas, gdy na Spo łce ciąz y istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzen przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, z e wypełnienie tego obowiązku spowoduje koniecznos c wypływu s rodko w toz samych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy moz na dokonac wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Pozostałe rezerwy długoterminowe
Jako pozostałe rezerwy długoterminowe Spo ła rozpoznaje zawiązane rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe.
NOTA 6.11.13| KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI OTRZYMANE
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i poz yczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartos c otrzymanych s rodko w pienięz nych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/poz yczki. Następnie, wszystkie kredyty bankowe i poz yczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
NOTA 6.11.14| KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montaz u lub ulepszenia s rodko w trwałych, wartos ci niematerialnych lub innych dostosowywanych składniko w aktywo w, przez okres budowy, przystosowania i montaz u są ujmowane w wartos ci tych aktywo w (z wyjątkiem ro z nic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), jes li zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysko w i strat.
NOTA 6.11.15| ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązan bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich ro z nic przejs ciowych występujących na dzien bilansowy między wartos cią podatkową aktywo w i pasywo w a ich wartos cią bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Składnik aktywo w z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych ro z nic przejs ciowych, jak ro wniez niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokos ci, w jakiej jest prawdopodobne, z e zostanie osiągnięty docho d do opodatkowania, kto ry pozwoli wykorzystac ww. ro z nice i straty.
W przypadku ujemnych ro z nic przejs ciowych z tytułu odpisu aktualizującego wartos c udziało w w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją, składnik aktywo w z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokos ci, w jakiej jest prawdopodobne, iz w dającej się przewidziec przyszłos ci ww. ro z nice przejs ciowe ulegną odwro ceniu i osiągnięty zostanie docho d do opodatkowania, kto ry pozwoli na potrącenie ujemnych ro z nic przejs ciowych.
Wartos c bilansowa składnika aktywo w z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na kaz dy dzien bilansowy i ulega stosownemu obniz eniu w częs ci, w jakiej przestało byc prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częs ciowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywo w z tytułu odroczonego podatku.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, kto re według przewidywan będą obowiązywac w okresie, gdy składnik aktywo w zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzien bilansowy.
NOTA 6.11.16| UZNAWANIE PRZYCHODÓW
Przychody ze sprzedaży produktów (usług)
Jez eli wynik transakcji dotyczącej sprzedaz y produkto w (usług) moz na oszacowac w wiarygodny sposo b, przychody z transakcji ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzien bilansowy. Wynik transakcji moz na ocenic w wiarygodny sposo b, jez eli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:
- kwotę przychodo w moz na wycenic w wiarygodny sposo b,
- istnieje prawdopodobien stwo, z e Spo łka uzyska korzys ci ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji,
- stopien realizacji transakcji na dzien bilansowy moz e byc okres lony w wiarygodny sposo b,
- koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakon czenia transakcji mogą byc wycenione w wiarygodny sposo b.
Jez eli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaz y usług nie moz na oszacowac w wiarygodny sposo b, przychody z transakcji ujmuje się tylko do wysokos ci poniesionych koszto w, kto re jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskac .
Przychody ze sprzedaży wyrobów, towarów i materiałów
Spo łka rozpoznaje przychody ze sprzedaz y towaro w i materiało w wo wczas, gdy spełnione są następujące warunki:
- jednostka gospodarcza przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzys ci wynikające z prawa własnos ci do towaru,
- jednostka gospodarcza przestaje byc trwale zaangaz owana w zarządzanie sprzedanymi towarami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towaro w, do kto rych ma się prawo własnos ci, ani tez nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli,
- kwotę przychodo w moz na wycenic w wiarygodny sposo b,
- istnieje prawdopodobien stwo, z e jednostka gospodarcza uzyska korzys ci ekonomiczne z tytułu transakcji,
- koszty poniesione oraz te, kto re zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, moz na wycenic w wiarygodny sposo b.
Przychody ujmowane są w wartos ci godziwej nalez nej zapłaty
NOTA 6.11.17| KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolnos ci do pracy lub emerytury, kto rego stosunek pracy ustał w związku z przejs ciem na rentę lub emeryturę, w wysokos ci jednomiesięcznego wynagrodzenia. Spo łka uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR 19 i 37, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązan długo- lub kro tkoterminowych, w pozycji "Pozostałe zobowiązania".
NOTA 6.11.18| AKTYWA (LUB GRUPY AKTYWÓW DO ZBYCIA) PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaz y, jes li ich wartos c bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaz y, a sprzedaz uwaz ana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niz szej z następujących dwo ch kwot: ich wartos ci bilansowej i wartos ci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jez eli ich wartos c bilansowa ma zostac odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaz y, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie.
NOTA 6.11.19| ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:
- a) moz liwy obowiązek, kto ry powstaje na skutek zdarzen przeszłych, kto rego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilos ci niepewnych przyszłych zdarzen , kto re nie w pełni podlegają kontroli Spo łki; lub
- b) obecny obowiązek, kto ry powstaje na skutek zdarzen przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, poniewaz :
- nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie s rodko w zawierających w sobie korzys ci ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
- kwoty obowiązku (zobowiązania) nie moz na wycenic wystarczająco wiarygodnie.
Przez aktywa warunkowe rozumie się moz liwe składniki aktywo w, kto re powstały na skutek zdarzen przeszłych oraz kto rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilos ci niepewnych przyszłych zdarzen , kto re nie w pełni podlegają kontroli Spo łki.
NOTA 6.11.20| SZACUNKI ZARZĄDU
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Spo łki pewnych szacunko w i załoz en , kto re znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objas nieniach do tego sprawozdania.
Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych dos wiadczen oraz innych czynniko w, w tym przewidywan odnos nie do przyszłych zdarzen , kto re w danej sytuacji wydają się zasadne.
Jakkolwiek przyjęte załoz enia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat biez ących działan i zdarzen , rzeczywiste wyniki mogą się ro z nic od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi załoz enia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunko w księgowych jest ujęta w okresie, w kto rym dokonano zmiany szacunku lub w okresach biez ącym i przyszłych, jez eli dokonana zmiana szacunku dotyczy zaro wno okresu biez ącego, jak i okreso w przyszłych.
Oszacowania i załoz enia, kto re niosą ze sobą znaczące ryzyko koniecznos ci wprowadzenia istotnej korekty wartos ci bilansowych aktywo w i zobowiązan w trakcie kolejnego roku obrotowego, omo wiono poniz ej.
Odpisy aktualizujące wartość inwestycji w jednostkach zależnych
W przypadku zaistnienia przesłanek utraty wartos ci, Spo łka przeprowadza testy na utratę wartos ci inwestycji w jednostkach zalez nych. Zarząd okres la ewentualną utratę wartos ci na podstawie ustalonych wartos ci odzyskiwalnych. Wartos c odzyskiwalna inwestycji w jednostkach zalez nych opiera się o prognozę przyszłych przepływo w operacyjnych, stopy dyskontowe oraz stopy wzrostu. Faktyczne wyniki jednostek mogą się ro z nic od oczekiwanych.
Odpisy aktualizujące należności
Poziom odpiso w aktualizujących wartos c nalez nos ci ustalany jest przy uwzględnieniu oczekiwanego ryzyka związanego z nalez nos ciami oraz poczynionych zabezpieczen wpływających na skutecznos c windykacji, mimo z e przyjęte załoz enia opierają się na najlepszej wiedzy, rzeczywiste wyniki mogą ro z nic się od oczekiwanych.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Rezerw na niewykorzystane urlopy ustalane są na podstawie ilos ci niewykorzystanych dni urlopowych na dany dzien oraz przeciętnego wynagrodzenia pracownika przypadającego na jeden dzien , powiększonego o składki na ubezpieczenia społeczne pracodawcy.
Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych
Zarząd okres la szacowane okresy uz ytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczego lnych rzeczowych aktywo w trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej uz ytecznos ci tych aktywo w. W przypadku zaistnienia okolicznos ci powodujących zmianę spodziewanego okresu uz ytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z uz ytkowania itp.) mogą się zmienic stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartos c odpiso w amortyzacyjnych i wartos c księgowa netto rzeczowych aktywo w trwałych.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, kto re według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywo w lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, kto re obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobien stwo realizacji aktywo w z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budz ecie Spo łki. Prognozowane wyniki finansowe Spo łki wskazują, z e zostanie osiągnięty docho d do opodatkowania, na podstawie czego prawdopodobien stwo rozliczenia aktywa Spo łki okres lają jako wysokie i ujmują to aktywo w pełnej wysokos ci.
NOTA 6.11.21| SEZONOWOŚĆ I CYKLICZNOŚĆ
W prowadzonej działalnos ci Spo łka dostrzega pewną sezonowos c osiąganych przychodo w w ciągu poszczego lnych kwartało w roku obrotowego, kto ra nie ma jednak istotnego wpływu na prezentowaną wartos c przychodo w w ujęciu rocznym. Zapotrzebowanie na usługi s wiadczone przez Spo łkę wzrasta w okresach s wiątecznych. Zjawisko związane jest szczego lnie z okresem s wiąt Boz ego Narodzenia oraz Wielkanocy. Dodatkowo moz na zaobserwowac zmniejszoną aktywnos c branz y usług wsparcia sprzedaz y w okresie lipiec-wrzesien .
NOTA 7|INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
Spo łka prezentuje dane finansowe o segmentach operacyjnych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowy Grupy kapitałowej ASM GROUP.
Podział przychodo w operacyjnych ze sprzedaz y na segmenty przedstawiono poniz ej.
| PRZYCHODY OPERACYJNE WG. SEGMENTÓW (w tys. zł) |
2017 01.01 - 31.12 |
2016 01.01 - 31.12 |
|---|---|---|
| Merchandising | 72 | 3 514 |
| Field Marketing | - | 1 106 |
| Outsourcing Sił Sprzedaży | - | - |
| Badania Marketingowe | - | 298 |
| Przychody z tytułu działalności korporacyjnej | 2 809 | 2 684 |
| Pozostałe Przychody | 50 | 252 |
| Wyłączenia między segmentami | - | - |
| Przychody ze sprzedaży produktów wg segmentów, razem | 2 931 | 7 854 |
| Przychody nieprzypisane do segmentów: | - | - |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | - | - |
| RAZEM | 2 931 | 7 854 |
| w tym działalność kontynuowana | 2 931 | 3 321 |
| w tym działalność zaniechana | - | 4 533 |
Noty objas niające do sprawozdania z sytuacji finansowej
NOTA 8|RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
| RZECZOWE ŚRODKI TRWAŁE (w tys. zł) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| a) środki trwałe, w tym: | 480 | 676 |
| urządzenia techniczne i maszyny | 26 | 30 |
| środki transportu | 451 | 640 |
| inne środki trwałe | 3 | 6 |
| b) środki trwałe w budowie | - | - |
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 480 | 676 |
Wartos c zabezpieczen ustanowionych na majątku Spo łki w prezentowanych powyz ej okresach sprawozdawczych została przedstawiona w nocie objas niającej nr 55.
Na dzien 31.12.2017 r. Spo łka nie posiadała innych umo w zobowiązujących ją do zakupu rzeczowych aktywo w trwałych.
Poniz ej przedstawiono strukturę własnos ci s rodko w trwałych.
| STRUKTURA WŁASNOŚCI (w tys. zł) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| a) własne | 38 | 45 |
| b) używane na podstawie umów leasingu | 443 | 631 |
| Środki trwałe razem (wartość netto) | 480 | 676 |
NOTA 8.1|ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH
| Stan na 31.12.2017 | ||||
|---|---|---|---|---|
| ZMIANY WG GRUP RODZAJOWYCH | urządzenia techniczne i | środki | inne środki | Środki trwałe, |
| (poza środkami trwałymi w budowie) | maszyny | transportu | trwałe | razem |
| Wartość brutto środków trwałych na | ||||
| początek okresu | 177 | 1 068 | 93 | 1 337 |
| zwiększenia | 30 | 177 | 9 | 216 |
| nabycie | 30 | 54 | 9 | 93 |
| inne | - | 123 | - | 123 |
| zmniejszenia | - | 346 | - | 346 |
| sprzedaż | - | 65 | - | 65 |
| likwidacja | - | 281 | - | 281 |
| inne | - | - | - | - |
| Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu |
207 | 899 | 102 | 1 207 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu |
146 | 428 | 87 | 661 |
| zwiększenia | 35 | 308 | 11 | 354 |
| amortyzacja okresu bieżącego | 35 | 308 | 11 | 354 |
| zmniejszenia | - | 288 | - | 288 |
|---|---|---|---|---|
| sprzedaż | - | 31 | - | 31 |
| likwidacja | - | 257 | - | 257 |
| inne | - | - | - | - |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu |
181 | 448 | 98 | 727 |
| odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu |
- | - | - | - |
| odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- | - | - | - |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
26 | 451 | 3 | 480 |
Stan na 31.12.2016
| ZMIANY WG GRUP RODZAJOWYCH | urządzenia techniczne i | środki | inne środki | Środki trwałe, |
|---|---|---|---|---|
| (poza środkami trwałymi w budowie) | maszyny | transportu | trwałe | razem |
| Wartość brutto środków trwałych na | ||||
| początek okresu | 337 | 2 578 | 198 | 3 113 |
| zwiększenia | 49 | 138 | - | 187 |
| nabycie | 6 | - | - | 6 |
| inne | 43 | 138 | - | 181 |
| zmniejszenia | 210 | 1 649 | 105 | 1 964 |
| sprzedaż | ||||
| likwidacja | - | - | - | - |
| inne | 210 | 1 649 | 105 | 1 964 |
| - w tym z tytułu wydzielenia | ||||
| zorganizowanej części przedsiębiorstwa | 176 | 1 412 | 105 | 1 693 |
| Wartość brutto środków trwałych na koniec | ||||
| okresu | 177 | 1 068 | 93 | 1 337 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na | ||||
| początek okresu | 207 | 1 038 | 177 | 1 422 |
| zwiększenia | 35 | 324 | 3 | 363 |
| amortyzacja okresu bieżącego | 35 | 324 | 3 | 363 |
| zmniejszenia | 96 | 935 | 92 | 1 123 |
| sprzedaż | - | - | - | - |
| likwidacja | - | - | - | - |
| inne | 96 | 935 | 92 | 1 123 |
| - w tym z tytułu wydzielenia | ||||
| zorganizowanej części przedsiębiorstwa | 96 | 711 | 92 | 900 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na | ||||
| koniec okresu | 146 | 428 | 87 | 661 |
| odpisy z tytułu utraty wartości na początek | - | - | - | - |
| okresu | ||||
| odpisy z tytułu utraty wartości na koniec | - | - | - | - |
| okresu | ||||
| Wartość netto środków trwałych na koniec | 30 | 640 | 6 | 676 |
| okresu |
NOTA 9|WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
Na dzien 31 grudnia 2017 roku Spo łka nie posiadała wartos ci niematerialnych i prawnych. Poniz ej przedstawiono zmianę stanu wartos ci niematerialnych i prawnych w prezentowanych okresach.
| ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (w tys. zł) |
31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | 21 | 50 |
| zwiększenia | - | - |
| nabycie | - | - |
| zmniejszenia | - | 29 |
| inne | - | 29 |
| - w tym z tytułu wydzielenia zorganizowanej części | ||
| przedsiębiorstwa | - | 29 |
| Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | 21 | 21 |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | 21 | 46 |
| zwiększenia | - | 1 |
| amortyzacja za okres | - | 1 |
| inne | - | - |
| zmniejszenia | - | 26 |
| inne | - | 26 |
| - w tym z tytułu wydzielenia zorganizowanej części | ||
| przedsiębiorstwa | - | 26 |
| Skumulowana amortyzacja na koniec okresu | 21 | 21 |
| Wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec okresu | 0 | 0 |
Na dzien 31.12.2017 roku Spo łka nie posiadała zawartych umo w zobowiązujących ją do zakupu wartos ci niematerialnych.
NOTA 10|INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE
Poniz ej przedstawiono zmianę stanu pozostałych aktywo w długoterminowych.
| UDZIAŁY I AKCJE (w tys. zł) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Gruppo Trade Service-Polska Sp. z o.o. | 53 937 | 53 937 |
| ASM Sales Force Agency Sp. z o.o. | 851 | 851 |
| GreyMatters Sp. z o.o. | 160 | 160 |
| Financial Service Solutions Sp. z o.o. | 197 | 197 |
| Trade S.p.A. | 16 379 | 16 379 |
| Wartość udziałów i akcji razem | 71 524 | 71 524 |
| INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE (w tys. zł) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu: | 87 050 | 86 107 |
| Różnice kursowe Nabycie akcji/udziałów |
- - |
- 943 |
| Sprzedaż akcji/udziałów | - | - |
| Wartość brutto wartości firmy na koniec okresu: | 87 050 | 87 050 |
| Odpis aktualizujący wartość firmy na początek okresu |
15 526 | 15 526 |
| Zwiększenia | - | - |
| Zmniejszenia | - | - |
| Odpis aktualizujący wartość firmy na koniec okresu | 15 526 | 15 526 |
| Wartość netto na koniec okresu | 71 524 | 71 524 |
Odpis aktualizujący wykazany na początek okresu został rozpoznany w 2013 roku w kwocie 15 526 tys. zł w wyniku rozpoznania utraty wartos ci inwestycji w Gruppo Tarde Service – Polska Sp. z o.o., na podstawie przeprowadzonego testu na utratę wartos ci. W biez ącym okresie sprawozdawczym Zarząd Spo łki przeprowadził testy na utratę wartos ci inwestycji w jednostki zalez ne, kto re nie wykazały utraty wartos ci.
NOTA 11|AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE
UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI
| AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO (w tys. zł) |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień |
Wpływ na wynik za okres kończący się |
Wpływ na wynik za okres kończący się |
|
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Z tytułu: | ||||
| Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne | ||||
| (w tym: premie, nagrody jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe) |
1 | 1 | 1 | - 52 |
| Rezerw na odprawy emerytalne | 1 | 0 | 1 | - |
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 7 | 1 | 6 | - 3 |
| Rezerwy na koszty usług obcych | 5 | 7 | - 2 | - 10 |
| Odpisów aktualizujących należności | 5 | 5 | - | - |
| Różnicy między podatkową a bilansową wartością ŚT i WNiP |
52 | 46 | 6 | - 7 |
| Straty podatkowej do odliczenia w przyszłości | 626 | 31 | 595 | 31 |
| RAZEM | 697 | 90 | 607 | - 41 |
W Spo łce nie występują ujemne ro z nice przejs ciowe, straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe, itp., od kto rych nie zostały ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
NOTA 12|NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (w tys. zł) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: | ||
| Należności dochodzone na drodze sądowej | - | - |
| Terminowe | 270 | 6 |
| Przeterminowane | 201 | 2 118 |
| - do 6 miesięcy | 139 | 1 820 |
| - od 6 do 12 miesięcy | 1 | 116 |
| - powyżej 12 miesięcy | 61 | 182 |
| Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem | 471 | 2 124 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | - | 68 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, razem | 471 | 2 056 |
Poniz ej przedstawiono zmianę stanu odpiso w aktualizujących nalez nos ci z tytułu dostaw i usług.
| ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI (w tys. zł) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Odpis aktualizujący początek okresu: | 68 | 24 |
| Zwiększenie | 18 | 44 |
| Odwrócenie | - | - |
| Zmniejszenie | 86 | - |
| Odpis aktualizujący na koniec okresu | - | 68 |
Utworzenie odpiso w nastąpiło gło wnie w wyniku pogorszenia się struktury wiekowej nalez nos ci oraz pogorszenia sytuacji finansowej dłuz niko w. Zmniejszenie odpiso w wynikało z trwałego spisania nalez nos ci, kto re po analizie okazały się niemoz liwe do odzyskania.
NOTA 13|NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE
Poniz ej przedstawiono zmianę stanu odpiso w aktualizujących pozostałe nalez nos ci.
| NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE (w tys. zł) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Należności pozostałe, w tym: | ||
| kaucje i zaliczki przekazane | 1 | 10 |
| z tytułu dywidend | 1 251 | 1 941 |
| z tytułu rozliczeń cash pooling | 3 553 | 3 724 |
| pozostałe | 29 | 516 |
| Należności pozostałe brutto, razem | 4 834 | 6 190 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | - | - |
| Należności pozostałe netto, razem | 4 834 | 6 190 |
Na pozostałych nalez nos ciach Spo łka nie ustanawiała zabezpieczen .
| ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE (w ys. zł) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Odpis aktualizujący początek okresu: | - | 44 |
| Zwiększenie | - | - |
| Wykorzystanie | - | 44 |
| Odpis aktualizujący na koniec okresu | - | - |
NOTA 14|ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY (w tys. zł) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 53 | 122 |
| Inne środki pieniężne (lokaty krótkoterminowe) | - | - |
| Inne aktywa pieniężne | - | - |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 53 | 122 |
Emitent jest uczestnikiem mechanizmu cash-pooling w grupie kapitałowej, w związku z tym wolne s rodki pienięz ne w walucie krajowej nie są lokowane na depozytach kro tkoterminowych.
NOTA 15|POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE
| POZOSTAŁE AKTYWA (w tys. zł) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Rozliczenia międzyokresowe czynne – | ||
| krótkoterminowe | ||
| Polisy ubezpieczeniowe | 28 | 33 |
| Koszty usług obcych rozliczane w okresie trwania umowy |
0 | 27 |
| Inne | 9 | 10 |
| RAZEM POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE | 38 | 70 |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne – | ||
| długoterminowe | ||
| Koszty usług obcych rozliczane w okresie trwania | ||
| umowy | - | 62 |
| Inne | - | - |
| RAZEM POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE | 0 | 62 |
NOTA 16|AKTYWA KLASYFIKOWANE JAK AKTYWA DO ZBYCIA
W okresie biez ącym oraz w okresie poro wnywalnym Spo łka nie rozpoznała aktywo w przeznaczonych do zbycia lub związanych z działalnos cią zaniechaną.
NOTA 17|STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO
| STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO | Rodzaj akcji | Liczba akcji | Wartość nominalna |
|---|---|---|---|
| seria A | zwykłe na okaziciela | 102 000 | 102 000 |
| seria B | zwykłe na okaziciela | 53 654 285 | 53 654 285 |
| seria C | zwykłe na okaziciela | 3 263 357 | 3 263 357 |
| RAZEM | 57 019 642 | 57 019 642 |
Stan na 31.12.2016
| STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO | Rodzaj akcji | Liczba akcji | Wartość nominalna |
|---|---|---|---|
| seria A | zwykłe na okaziciela | 102 000 | 102 000 |
| seria B | zwykłe na okaziciela | 53 654 285 | 53 654 285 |
| seria C | zwykłe na okaziciela | 3 263 357 | 3 263 357 |
| RAZEM | 57 019 642 | 57 019 642 |
NOTA 18|STRUKTURA AKCJONARIATU
Struktura Akcjonariatu Spo łki na dzien sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego przedstawiała się następująco:
Stan na 31.12.2017
| AKCJONARIUSZ | ŁĄCZNA ILOŚĆ AKCJI | ILOŚĆ GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU |
WARTOŚĆ NOMINALNA |
UDZIAŁ W KAPITALE PODSTAWOWYM |
|---|---|---|---|---|
| Adam Stańczak | 15 433 455 | 15 433 455 | 15 433 455 | 27,07% |
| Marcin Skrzypiec | 15 433 455 | 15 433 455 | 15 433 455 | 27,07% |
| Tatiana Pikula | 15 428 616 | 15 428 616 | 15 428 616 | 27,06% |
| Pozostali | 10 724 116 | 10 724 116 | 10 724 116 | 18,80% |
| RAZEM | 57 019 642 | 57 019 642 | 57 019 642 | 100,00% |
NOTA 19|KAPITAŁ ZAPASOWY
| KAPITAŁ ZAPASOWY (w tys. zł) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zyski lat ubiegłych | 2 540 | 2 251 |
| Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną | - | - |
| RAZEM | 2 540 | 2 251 |
Jednostka, jako spo łka akcyjna na podstawie Kodeksu Spo łek Handlowych, zobowiązana jest do tworzenia odpisu z zysku na kapitał zapasowy w wysokos ci co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, az do czasu gdy wartos c kapitału zapasowego osiągnie poziom co najmniej 1/3 kapitału zakładowego w celu pokrycia ewentualnych (przyszłych) lub istniejących strat. Tak utworzony kapitał zapasowy nie podlega podziałowi, moz e byc wykorzystany wyłącznie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym.
W 2017 roku kapitał zapasowy Spo łki zwiększył się o 289 tys. zł. Zwiększenie jest wynikiem przeniesienia częs ci zysku z 2016 roku.
NOTA 20|REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANA DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI
| REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO (w tys. zł) |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień |
Wpływ na wynik za okres kończący się |
Wpływ na wynik za okres kończący się |
|
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Z tytułu: | ||||
| połączenie z PARTNER ASM S.A. | 11 485 | 11 485 | - | - |
| utrata wartości udziałów w GTS | - 2 950 | - 2 950 | - | - |
| RAZEM | 8 535 | 8 535 | - | - |
W Spo łce nie występują rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi ro z nicami przejs ciowymi, kto re nie zostały utworzone.
NOTA 21|POZOSTAŁE REZERWY DŁUGOTERMINOWE
Jako pozostałe rezerwy długoterminowe Spo łka wykazuje rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe.
Poniz ej przedstawiono zmianę stanu rezerw długoterminowych.
| REZERWY DŁUGOTERMINOWE (w tys. zł) |
31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 | 0 |
| Zwiększenia z tytułu: | 3 | 1 |
| zawiązanie rezerwy na odprawy emerytalne | 3 | 1 |
| Wykorzystanie | - | - |
| Rozwiązanie | - | - |
| Stan na koniec okresu | 4 | 1 |
NOTA 22|ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁÓW KREDYTÓW
Stan na 31.12.2017
| UMOWY | KWOTA KREDYTU WG. | KWOTA POZOSTAŁA DO SPŁATY | WARUNKI | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NAZWA BANKU | CZĘŚĆ K- TERM |
CZĘŚĆ D-TERM | OPROCENTOWANI A |
TERMIN SPŁATY |
ZABEZPIECZENIA | ||||
| TYS.ZŁ | WALUTA | TYS.ZŁ | WALUTA | TYS.ZŁ | TYS.ZŁ | ||||
| mBank S.A. | 7 000 | PLN | 4 692 | PLN | 4 692 | - | WIBOR O/N + 1,8 p.p. |
30-11-2018 | weksel własny spółki |
| RAZEM | 4 692 |
Stan na 31.12.2016
| UMOWY | KWOTA KREDYTU WG. | KWOTA POZOSTAŁA DO SPŁATY | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NAZWA BANKU | CZĘŚĆ K-ERM | CZĘŚĆ D-TERM | WARUNKI OPROCENTOWANIA |
TERMIN SPŁATY |
ZABEZPIECZENIA | ||||
| TYS.ZŁ | WALUTA | TYS.ZŁ | WALUTA | TYS.ZŁ | TYS.ZŁ | ||||
| mBank S.A. | 7 000 | PLN | 3 694 | PLN | 3 694 | - | WIBOR O/N + 1,8 p.p. |
01-03-2018 | weksel własny spółki |
| RAZEM | 3 694 |
NOTA 23|STRUKTURA WIEKOWANIA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU KREDYTÓW WEDŁUG DATY
ZAPADALNOŚCI
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW (w tys. zł) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe do roku | 4 692 | 3 694 |
| Długoterminowe | - | - |
| RAZEM | 4 692 | 3 694 |
NOTA 24|ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU
| MINIMALNE RATY LEASINGOWE | WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH RAT LEASINGOWYCH |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, płatne w okresie: |
||||
| Do jednego roku | 152 | 215 | 91 | 196 |
| Od jednego roku do pięciu lat włącznie | 384 | 515 | 355 | 478 |
| Powyżej pięciu lat | - | - | - | - |
| RAZEM: | 537 | 730 | 446 | 673 |
| Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach | 91 | 57 | - | - |
| Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych | 446 | 673 | 446 | 673 |
| Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (płatne w okresie powyżej 12 m-cy) |
- | - | 355 | 478 |
| Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (płatne w okresie do 12 m-cy) |
- | - | 91 | 196 |
Na podstawie umo w leasingu finansowego Spo łka uz ytkuje gło wnie s rodki transportu. S redni okres zawartych umo w leasingu wynosi od 3 do 5 lata. W prezentowanych okresach wartos c godziwa zobowiązan z tytułu leasingu finansowego nie ro z ni się istotnie od wartos ci bilansowej.
NOTA 25|ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (w tys. zł) |
31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| W terminie | 1 484 | 281 |
| Przeterminowane | 140 | 525 |
| do 6 miesięcy | 106 | 130 |
| od 6 do 12 miesięcy | 33 | 329 |
| powyżej 12 miesięcy | - | 67 |
| RAZEM | 1 624 | 806 |
NOTA 26|POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (w tys. zł) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Publiczno - prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego | 74 | 100 |
| Inne | 3 | 290 |
| RAZEM | 77 | 390 |
NOTA 27|ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (w tys. zł) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 86 | 79 |
| Rezerwy emerytalne i na urlopy wypoczynkowe | 39 | 5 |
| RAZEM | 125 | 85 |
NOTA 28|POZOSTAŁE REZERWY KRÓTKOTERMINOWE
| REZERWY NA POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (w tys. zł) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 39 | 141 |
| Zwiększenia: | 28 | 39 |
| badanie i przygotowanie sprawozdań finansowych | 28 | 39 |
| Wykorzystanie: | 39 | 93 |
| badanie i przygotowanie sprawozdań finansowych | 39 | 43 |
| premie | - | 50 |
| Rozwiązanie: | - | 48 |
| premie | - | 48 |
| Stan na koniec okresu | 28 | 39 |
NOTA 29|ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI KLASYFIKOWANYMI
JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA
W okresie biez ącym oraz w okresach poro wnywalnych Spo łka nie rozpoznawała zobowiązan związanych z aktywami przeznaczonymi do zbycia lub związanych z działalnos cią zaniechaną.
NOTA 30|ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Na dzien 31 grudnia 2017 roku Spo łka nie posiadała zobowiązan warunkowych.
NOTA 31|ROZLICZENIA PODATKOWE
Obecnie w Polsce moz na wyro z nic 14 rodzajo w podatko w:
- podatki bezpos rednie:
- o podatek dochodowy od oso b fizycznych (PIT),
- o podatek dochodowy od oso b prawnych (CIT),
- o podatek od spadko w i darowizn,
- o podatek od czynnos ci cywilnoprawnych,
- o podatek rolny,
- o podatek les ny,
- o podatek od nieruchomos ci,
- o podatek od s rodko w transportowych,
- o podatek tonaz owy,
- o podatek od wydobycia niekto rych kopalin.
- o podatku od niekto rych instytucji finansowych
- Podatki pos rednie:
- o podatek od towaro w i usług (VAT),
- o podatek akcyzowy,
- o podatek od gier.
Podatek dochodowy od osób prawnych
Podatnikami podatku dochodowego od oso b prawnych są wszelkie osoby prawne, a takz e spo łki kapitałowe w organizacji oraz spo łki komandytowo-akcyjne. Podmiotami tego podatku mogą byc tez jednostki organizacyjne niemające osobowos ci prawnej, z wyjątkiem spo łek niemających osobowos ci prawnej (np. partnerskich, komandytowych).
Podstawę opodatkowania stanowi osiągnięty przez osobę prawną docho d (przycho d pomniejszony o koszty jego uzyskania) w danym roku podatkowym, z moz liwos cią dokonania pewnych odliczen .
Stawka podatku od oso b prawnych od 2004 roku wynosi 19%. Przepisy przewidują tez stawkę 50% sankcyjną w przypadku zaniz enia przez podmioty powiązane wysokos ci zobowiązania podatkowego. Rozliczenie podatku następuje po zakon czeniu roku podatkowego.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalnos ci podlegające regulacjom w Polsce (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą byc przedmiotem kontroli organo w administracyjnych, kto re uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasnos ci i niespo jnos ci. Często występujące ro z nice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepiso w podatkowych zaro wno wewnątrz organo w pan stwowych, jak i pomiędzy organami pan stwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszaro w niepewnos ci i konflikto w. Zjawiska te powodują, z e ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyz sze niz istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą byc przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od kon ca roku, w kto rym nastąpiła zapłata podatku.
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | ||
|---|---|---|
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO (w tys. zł) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | - | - |
Podatek dochodowy ustalono na podstawie stawki obowiązującej w kraju ro wnej 19% (2016 rok: 19%). Wyliczenie biez ącego obciąz enia podatkiem dochodowym wyniku finansowego w okresie przedstawia nota 42.
Noty objas niające do sprawozdania z całkowitych dochodo w
NOTA 32|PRZYCHODY OPERACYJNE ZE SPRZEDAŻY
Poniz ej przedstawiono podział przychodo w operacyjnych na podstawie gło wnych obszaro w działalnos ci Spo łki.
| 2017 | 2016 | |
|---|---|---|
| PRZYCHODY OPERACYJNE ZE SPRZEDAŻY (w tys. zł) | 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 |
| Merchandising | 72 | 3 514 |
| Field Marketing | - | 1 106 |
| Badania Marketingowe | - | 298 |
| Przychody z tytułu działalności korporacyjnej | 2 809 | 2 684 |
| Pozostałe Przychody | 50 | 252 |
| RAZEM | 2 931 | 7 854 |
| w tym działalność kontynuowana | 2 931 | 3 321 |
| w tym działalność zaniechana | - | 4 533 |
NOTA 33|KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
| KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (w tys. zł) | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 | |
| Amortyzacja | 355 | 363 |
| Zużycie surowców i materiałów | 68 | 250 |
| Usługi obce | 3 804 | 5 285 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 1 428 | 1 471 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 200 | 356 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - |
| RAZEM | 5 854 | 7 725 |
| w tym działalność kontynuowana | 5 854 | 4 179 |
| w tym działalność zaniechana | - | 3 546 |
NOTA 34|KOSZTY AMORTYZACJI
| 2017 | 2016 |
|---|---|
| KOSZTY AMORTYZACJI (w tys. zł) 01.01 - 31.12 |
01.01 - 31.12 |
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 355 |
362 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych - |
1 |
| RAZEM 355 |
363 |
| w tym działalność kontynuowana 355 |
258 |
| w tym działalność zaniechana - |
105 |
NOTA 35|KOSZTY USŁUG OBCYCH
| 2017 | 2016 | |
|---|---|---|
| KOSZTY USŁUG OBCYCH (w tys. zł) | 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 |
| usługi podwykonawstwa | 265 | 2 199 |
| usługi najmu i dzierżawy | 179 | 615 |
| usługi transportowe, kurierskie, pocztowe | 123 | 65 |
| usługi księgowe i prawne | 1 966 | 1 203 |
| usługi internetowe, informatyczne, domeny | 33 | 123 |
| usługi pozostałe | 1 238 | 1 080 |
| RAZEM | 3 804 | 5 285 |
| w tym działalność kontynuowana | 3 804 | 2 626 |
| w tym działalność zaniechana | - | 2 659 |
NOTA 36|KOSZTY ZUŻYCIA MATERIAŁÓW
| 01.01 - 31.12 01.01 - 31.12 materiały na promocje - 93 materiały biurowe i przedmioty niskocenne 20 20 utrzymanie samochodów 25 126 inne 23 11 |
2017 | 2016 | |
|---|---|---|---|
| KOSZTY ZUŻYCIA SUROWCÓW I MATERIAŁÓW (w tys. zł) | |||
| RAZEM 68 250 |
|||
| w tym działalność kontynuowana 68 53 |
|||
| w tym działalność zaniechana - 197 |
NOTA 37|KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
| 2017 | 2016 | |
|---|---|---|
| KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (w tys. zł) | 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 |
| Wynagrodzenia (w tym rezerwy) | 1 386 | 1 350 |
| Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia | 41 | 121 |
| Pozostałe świadczenia pracownicze | - | - |
| RAZEM | 1 428 | 1 471 |
| w tym działalność kontynuowana | 1 428 | 911 |
| w tym działalność zaniechana | - | 560 |
| INFORMCJA O ZATRUDNIENIU |
| (w przeliczeniu na pełne etaty) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Liczba osób zatrudnionych u Emitenta: | 2,5 | 4,0 |
| pracownicy fizyczni pracownicy umysłowi |
- 2,5 |
- 4,0 |
W tabeli powyz ej zaprezentowane przeciętne zatrudnienie oso b pracujących na podstawie umowy o pracę. Spo łka w prezentowanych okresach zatrudniała ro wniez osoby na podstawie umo w zlecenie. Na podstawie umo w tego typu na koniec w 2017 roku zatrudnione były 2 osoby, na koniec 2016 roku 1 osoba.
NOTA 38|POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE
| 2017 | 2016 | |
|---|---|---|
| POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE (w tys. zł) | 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 |
| Ubezpieczenia | 68 | 96 |
| Reklama i marketing | 124 | 184 |
| Reprezentacja | 4 | 18 |
| Podatki i opłaty | 3 | 58 |
| Pozostałe | - | - |
| RAZEM | 200 | 356 |
| w tym działalność kontynuowana | 200 | 331 |
| w tym działalność zaniechana | - | 25 |
NOTA 39|POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE (w tys. zł) | 2017 01.01 - 31.12 |
2016 01.01 - 31.12 |
|---|---|---|
| Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 42 | 4 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności | 8 | - |
| Rozwiązanie rezerw | - | 62 |
| Otrzymane odszkodowania i kary | - | 8 |
| Z tytułu refakturowania kosztów | - | 66 |
| Umorzenie przedawnionych zobowiązań | 34 | - |
| Inne | 39 | 38 |
| RAZEM | 123 | 178 |
NOTA 40|POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
| 2017 | 2016 | |
|---|---|---|
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE (w tys. zł) | 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 |
| Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | - | 5 |
| Spisane należności | 18 | - |
| Koszty refakturowane | - | 66 |
| Inne | 22 | 13 |
| RAZEM | 40 | 84 |
NOTA 41|PRZYCHODY FINANSOWE
| PRZYCHODY FINANSOWE (w tys. zł) | 2017 01.01 - 31.12 |
2016 01.01 - 31.12 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek bankowych | 18 | 0 |
| Dywidendy | 2 125 | 3 516 |
| Dodatnie różnice kursowe | 2 | 20 |
| RAZEM | 2 146 | 3 536 |
NOTA 42|KOSZTY FINANSOWE
| KOSZTY FINANSOWE (w tys. zł) | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 | |
| Koszty z tytułu odsetek bankowych | 165 | 49 |
| Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego | 29 | 51 |
| Ujemne różnice kursowe | 4 | - |
| RAZEM | 198 | 100 |
NOTA 43|OBCIĄŻENIE WYNIKU FINANSOWEGO PODATKIEM DOCHODOWYM
| OBCIĄŻENIE PODATKIEM WYNIKU FINANSOWEGO (w tys. zł) | 2017 01.01 - 31.12 |
2016 01.01 - 31.12 |
|---|---|---|
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | - | - |
| Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych |
- 607 | 41 |
| RAZEM | - 607 | 41 |
| w tym działalność kontynuowana | - | - 7 |
| w tym działalność zaniechana | - 607 | 48 |
Częs c biez ąca podatku dochodowego ustalona została według stawki ro wnej 19% (2016 rok: 19%).
NOTA 44|UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ
| UZGONIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ (w tys. zł) | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 | |
| Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej | - 891 | 2 720 |
| Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej | - | 939 |
| Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem, razem | - 891 | 3 659 |
| Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% |
- 169 | 695 |
| Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów | 39 | 96 |
| Przychody niebędące podstawą do opodatkowania | - 404 | - 681 |
| Zwiększenia kosztów podatkowych | - 61 | - 141 |
| Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych |
- 607 | 41 |
| Podatek według efektywnej stawki podatkowej wynoszącej: 68,1% (2016: 1,1%) |
- 607 | 41 |
| Podatek dochodowy ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | - 607 | 41 |
Dodatkowe noty objas niające do sprawozdania finansowego
NOTA 45|ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki przez s rednią waz oną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
| ZYSK PRZYPADAJĄCY NA AKCJĘ | 2017 01.01 - 31.12 |
2016 01.01 - 31.12 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto akcjonariuszy jednostki dominującej w okresie | - 284 | 3 618 |
| Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych | 57 019 642 | 57 625 340 |
| Zysk netto na jedna akcję zwykłą (zł) | 0,00 | 0,06 |
NOTA 46|WYPŁATA DYWIDENDY
W dniu 21 czerwca 2017 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę odnos cie sposobu podziału zysku popierając wniosek Zarządu zawierający rekomendację dotyczącą wypłaty dywidendy w 2017 roku, z zysku za 2016 rok i częs ciowo z kapitału rezerwowego utworzonego z zysku za rok 2015, w wysokos ci łącznie 3.421.178,52 zł, kto ry w przeliczeniu na jedną akcję wynosił kwotę: 6 groszy. Dywidenda została wypłacona akcjonariuszom Spo łki w dniu 17 lipca 2017 roku.
NOTA 47|DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Działalnos c zaniechana w biez ącym okresie sprawozdawczym nie wystąpiła.
W dniu 1 kwietnia 2016 roku ASM Group S.A. zawarła z ASM Sales Force Agency Sp. z o.o. umowę przeniesienia zorganizowanej częs ci przedsiębiorstwa Emitenta na rzecz spo łki zalez nej ASM Sales Force Agency sp. z o.o. Zorganizowana częs c przedsiębiorstwa będąca przedmiotem umowy stanowi wyodrębniony w ramach struktury organizacyjnej Emitenta zespo ł składniko w niematerialnych i materialnych przeznaczony do prowadzenia działalnos ci operacyjnej Emitenta w zakresie s wiadczenia usług wsparcia sprzedaz y, w tym usług merchandisingu, promocji, field marketingu, outsourcingu sił sprzedaz y ("ZCP"). Działalnos c operacyjna, jaką dotychczas prowadził Emitent, czyli aktywnos c w obszarze usług merchandisingowych, promocji, field marketingu, outsourcingu sił sprzedaz y, badan marketingowych oraz innych usług wsparcia sprzedaz y, będą realizowac wyłącznie spo łki zalez ne od Emitenta. Nowy model biznesowy zakłada, z e Emitent będzie realizowac wyłącznie funkcję holdingowe, polegające na zapewnieniu zarządzania aktywami i nadzoru nad podmiotami zalez nymi oraz wykonywaniu uprawnien korporacyjnych w podmiotach zalez nych, w tym takz e kontrolowanie ich działalnos ci zgodnie z przysługującymi spo łce dominującej uprawnieniami wynikającymi z przepiso w prawa. Emitent, jako spo łka publiczna, pozostanie takz e wyłącznie odpowiedzialna w Grupie Kapitałowej za realizację przejęc i akwizycji innych podmioto w. Zawarcie w dniu 1 kwietnia 2016 roku, w formie aktu notarialnego, umowy przeniesienia zorganizowanej częs ci przedsiębiorstwa, zostało dokonane w wykonaniu uchwał podjętych w dniu 1 kwietnia 2016 roku przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspo lniko w ASM Sales Force Agency sp. z o.o. o podwyz szeniu kapitału zakładowego ASM Sales Force Agency sp. z o.o., z kwoty 105.000,00 zł (sto pięc tysięcy złotych), o kwotę 400.000,00 zł (czterysta tysięcy złotych złotych), to jest do łącznej kwoty 505.000,00 zł (pięc set pięc tysięcy złotych), poprzez zwiększenie dotychczas istniejących udziało w 2.100 do 10.100 ro wnych i niepodzielnych udziało w tj. poprzez utworzenie 8.000 (osiem tysięcy) nowych udziało w. Wszystkie nowopowstałe udziały objęte zostały przez Emitenta, kto ry pozostał jedynym wspo lnikiem spo łki zalez nej i pokrył wszystkie nowe udziały wkładem niepienięz nym (aport) w postaci zorganizowanej częs ci przedsiębiorstwa.
NOTA 48|CEL I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Do gło wnych instrumento w finansowych, z kto rych korzysta Jednostka nalez ą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego, s rodki pienięz ne i lokaty kro tkoterminowe. Gło wnym celem tych instrumento w finansowych jest pozyskanie s rodko w finansowych na działalnos c Spo łki. Jednostka posiada tez inne instrumenty finansowe, takie jak nalez nos ci i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kto re powstają bezpos rednio w toku prowadzonej przez nią działalnos ci.
Zasadą stosowaną przez Spo łkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
Gło wne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumento w finansowych Spo łki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnos cią oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Spo łki weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania kaz dym z tych rodzajo w ryzyka – zasady te zostały w skro cie omo wione poniz ej.
NOTA 48.1|RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Naraz enie Spo łki na ryzyko wywołane zmianami sto p procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązan finansowych.
Wszystkie formy finansowania działalnos ci są oparte o zmienną stopę procentową bazującą na stawce WIBOR.
Oprocentowanie instrumento w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniz ej jednego roku.
Spo łka na biez ąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pienięz nej, mającymi bezpos redni wpływ na rynek sto p procentowych w kraju.
Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany
Poniz sza tabela przedstawia wraz liwos c wyniku finansowego brutto oraz kapitału własnego na racjonalnie moz liwe zmiany sto p procentowych przy załoz eniu niezmiennos ci innych czynniko w (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Potencjalną zmianę sto p procentowych załoz ono na poziomie 1 punktu procentowego.
| WRAŻLIWOŚĆ WYNIKU FINANSOWEGO NA ZMIANY STÓP PROCENTOWYCH |
Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe |
Wpływ na wynik finansowy brutto (w tys. zł) |
Wpływ na kapitał własny (w tys. zł) |
|---|---|---|---|
| Rok zakończony dnia 31.12.2017 | +/- 1% | +/- 42 | +/- 34 |
| Rok zakończony dnia 31.12.2016 | +/- 1% | +/- 30 | +/- 24 |
Wszystkie kredyty Spo łki oprocentowane są według stawki WIBOR plus marz a banku. Kredyty zostały zaciągnięte w ZŁ, na finansowanie biez ącej działalnos ci.
NOTA 48.2|RYZYKO KREDYTOWE
Spo łka zawiera transakcje gło wnie z renomowanymi firmami o dobrej zdolnos ci kredytowej. Wszyscy klienci, kto rzy pragną korzystac z kredyto w kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki biez ącemu monitorowaniu stano w nalez nos ci, naraz enie Spo łka na ryzyko nies ciągalnych nalez nos ci jest nieznaczne.
W odniesieniu do innych aktywo w finansowych Spo łki, takich jak s rodki pienięz ne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Spo łki powstaje w wyniku niemoz nos ci dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko ro wna jest wartos ci bilansowej tych instrumento w.
Analizę nalez nos ci jako najistotniejszej kategorii aktywo w naraz onych na ryzyko kredytowe, pod kątem zalegania oraz strukturę wiekową nalez nos ci zaległych przedstawiono w nocie 12 sprawozdania.
W Spo łce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
NOTA 48.3|RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ
Kierownictwo Spo łki monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynnos ci. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalnos ci/zapadalnos ci zaro wno inwestycji jak i aktywo w finansowych (np. konta nalez nos ci, pozostałych aktywo w finansowych) oraz prognozowane przepływy pienięz ne z działalnos ci operacyjnej.
Celem Spo łki jest utrzymanie ro wnowagi pomiędzy ciągłos cią a elastycznos cią finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych z ro deł finansowania, takich jak kredyty w rachunku biez ącym, kredyty bankowe, faktoring oraz umowy leasingu.
Tabela poniz ej przedstawia analizę zobowiązan finansowych Jednostki według dat zapadalnos ci na podstawie umownych niezdyskontowanych płatnos ci.
| ANALIZA ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH (w tys. zł) | do 1 roku | od 1 roku do 3 lat | RAZEM |
|---|---|---|---|
| Oprocentowane pożyczki i kredyty bankowe | 4 692 | - | 4 692 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 1 624 | - | 1 624 |
| Leasing | 91 | 355 | 446 |
| RAZEM | 6 407 | 355 | 6 762 |
| Stan na 31.12.2016 ANALIZA ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH (w tys. zł) |
do 1 roku | od 1 roku do 3 lat | RAZEM |
| Oprocentowane pożyczki i kredyty bankowe | 3 694 | - | 3 694 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 806 | - | 806 |
Stan na 31.12.2017
| Leasing | 196 | 478 | 673 |
|---|---|---|---|
| RAZEM | 4 696 | 478 | 5 174 |
NOTA 49|INSTRUMENTY FINANSOWE
Wartos c bilansowa i wartos c godziwa klas instrumento w finansowych.
| KLASY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH (w | KATEGORIA WG. MSR 39 |
WARTOŚĆ BILANSOWA | WARTOŚĆ GODZIWA | ||
|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł) | 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Aktywa finansowe | |||||
| Inwestycje w udziały/akcje | DDS | 71 524 | 71 524 | 71 524 | 71 524 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | PiN | 471 | 2 056 | 471 | 2 056 |
| Pozostałe należności | PiN | 4 834 | 6 190 | 4 834 | 6 190 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | WGPW | 53 | 122 | 53 | 122 |
| Zobowiązania finansowe | |||||
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki | PZFwgZK | 4 692 | 3 694 | 4 692 | 3 694 |
| Zobowiązania finansowe | PZFwgZK | 446 | 1 045 | 446 | 1 045 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | PZFwgZK | 1 624 | 806 | 1 624 | 806 |
| Pozostałe zobowiązania | PZFwgZK | 164 | 469 | 164 | 469 |
| Uz yte skro ty: | |
|---|---|
| PiN | – Poz yczki i nalez nos ci, |
| PZFwgZK | – Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, |
| DDS | – Aktywa finansowe dostępne do sprzedaz y, |
| WGPW | – Aktywa finansowe wyceniane w wartos ci godziwej przez wynik finansowy. |
Wartos c godziwa instrumento w finansowych, jakie Spo łka posiadała na dzien 31 grudnia 2017 roku i 31 grudnia 2016 roku, nie odbiegała istotnie od wartos ci prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczego lne lata z następujących powodo w:
- w odniesieniu do instrumento w kro tkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
- instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych,
- w odniesieniu do udziało w i akcji niebędących przedmiotem obrotu na aktywnych rynkach, ich wartos c bilansowa ustalona jest z uwzględnieniem odpiso w z tytułu utraty wartos ci, tam, gdzie było to konieczne i stanowi przybliz enie wartos ci godziwej.
Wartos c godziwa kredyto w, zobowiązan z tytułu leasingu finansowego ro wna jest wartos ci przyszłych przepływo w zdyskontowanych biez ącą rynkową stopą procentową.
Jednostka dokonuje wyceny wartos ci godziwej posługując się następującą hierarchią:
ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynko w dla identycznych aktywo w lub zobowiązan ,
- dane wejs ciowe inne, niz notowane ceny poziomu 1, kto re są pos rednio lub bezpos rednio moz liwe do zaobserwowania. Jes li składnik aktywo w lub zobowiązanie ma okres lony okres z ycia, dane wejs ciowe muszą byc moz liwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres,
- dane wejs ciowe, kto re nie opierają się na danych rynkowych moz liwych do zaobserwowania. Zastosowane załoz enia muszą odzwierciedlac te, kto re byłyby zastosowane przez uczestniko w rynku, włączając ryzyko.
Na dzien 31 grudnia 2017 roku i 31 grudnia 2016 roku Spo łka nie posiadała instrumento w finansowych wycenionych w wartos ci godziwej.
Wartos c przychodo w, koszto w, zysko w i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodo w w podziale na kategorie instrumento w finansowych.
| KATEGORIA WG. MSR 39 |
PRZYCHODY / KOSZTY Z TYTUŁU ODSETEK |
ZYSKI / STRATY Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH |
ODPISY AKTUALIZACYJNE |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|
| PiN | - | 2 | 18 | 21 |
| PiN | - | - | - | - |
| WGPW | 18 | - | - | 18 |
| 39 | ||||
| 18 2 18 |
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE (w tys. zł) | KATEGORIA WG. MSR 39 |
PRZYCHODY / KOSZTY Z TYTUŁU ODSETEK |
ZYSKI / STRATY Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH |
ODPISY AKTUALIZACYJNE |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki |
PZFwgZK | 165 | - | - | 165 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego |
PZFwgZK | 29 | - | - | 29 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | PZFwgZK | - | 4 | - | 4 |
| Pozostałe zobowiązania | PZFwgZK | - | - | - | - |
| RAZEM | 195 | 4 | - | 198 |
| Stan na 31.12.2016 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA FINANSOWE (w tys. zł) | KATEGORIA WG. MSR 39 |
PRZYCHODY / KOSZTY Z TYTUŁU ODSETEK |
ZYSKI / STRATY Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH |
ODPISY AKTUALIZACYJNE |
RAZEM | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | PiN | - | 18 | - | 18 | |
| Pozostałe należności | PiN | - | - | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | WGPW | 0 | 2 | - | 2 |
|---|---|---|---|---|---|
| RAZEM | 0 | 20 | - | 20 |
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE (w tys. zł) |
KATEGORIA WG. MSR 39 |
PRZYCHODY / KOSZTY Z TYTUŁU ODSETEK |
ZYSKI / STRATY Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH |
ODPISY AKTUALIZACYJNE |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki |
PZFwgZK | 49 | - | - | 49 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego |
PZFwgZK | 51 | - | - | 51 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | PZFwgZK | - | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania | PZFwgZK | - | - | - | - |
| RAZEM | 100 | - | - | 100 |
NOTA 50|ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Gło wnym celem zarządzania kapitałem Spo łki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaz niko w kapitałowych, kto re wspierałyby działalnos c operacyjną Jednostki i zwiększały wartos c dla jej akcjonariuszy.
Spo łka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunko w ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spo łka moz e zmienic wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwro cic kapitał akcjonariuszom lub wyemitowac nowe akcje. W roku zakon czonym dnia 31 grudnia 2017 roku oraz 31 grudnia 2016 roku nie wprowadzono z adnych zmian do celo w, zasad i proceso w obowiązujących w tym obszarze.
| POZYCJE ZWIĄZANE Z ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM (tys. zł) | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 4 692 | 3 694 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 2 273 | 2 325 |
| Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | - 53 | - 122 |
| Zadłużenie netto | 6 911 | 5 897 |
| Kapitał własny | 62 564 | 66 270 |
| Kapitał i zadłużenie netto | 69 476 | 72 167 |
| Wskaźnik dźwigni | 9,9% | 8,2% |
NOTA 51|PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE
Poniz sza tabela przedstawia poniesione nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe oraz nakłady poniesione na ochronę s rodowiska naturalnego.
| PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE (tys. zł) | 2017 01.01 - 31.12 |
2016 01.01 - 31.12 |
|---|---|---|
| Zakup wartości niematerialnych i prawnych | - | - |
| Zakupy środków trwałych | 93 | 6 |
| Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe | 93 | 6 |
| Nakłady inwestycyjne na aktywa finansowe | - | 197 |
| RAZEM | 93 | 203 |
| - w tym na ochronę środowiska | - | - |
NOTA 52|TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Sprzedaz na rzecz oraz zakupy od podmioto w powiązanych dokonywane są według cen rynkowych. Zaległe zobowiązania na koniec okresu są nieoprocentowane i rozliczane goto wkowo lub bezgoto wkowo. Spo łka nie nalicza odsetek od podmioto w powiązanych z tytułu opo z nien w zapłacie. Zobowiązania wobec podmioto w powiązanych nie zostały objęte z adnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Nie są one takz e zabezpieczone w innych formach.
W latach 2016-2017 Spo łka nie utworzyła z adnego odpisu na nalez nos ci wątpliwe dotyczące kwot nalez nos ci od podmioto w powiązanych.
Stan na 31.12.2017
| TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI (w tys. zł) |
JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE |
JEDNOSTKI STOWARZYSZONE |
POZOSTAŁE JEDNOSTKI POWIĄZANE |
KLUCZOWE KIEROWNICTWO |
|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż usług | - | - | - | - |
| Zakup usług | - | - | - | 512 |
| Należności z tyt. dostaw | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tyt. dostaw | - | - | - | 69 |
Stan na 31.12.2016
| TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI (w tys. zł) |
JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE |
JEDNOSTKI STOWARZYSZONE |
POZOSTAŁE JEDNOSTKI POWIĄZANE |
KLUCZOWE KIEROWNICTWO |
|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż usług | - | - | - | - |
| Zakup usług | - | - | - | 535 |
| Należności z tyt. dostaw | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tyt. dostaw | - | - | - | 62 |
NOTA 53|ŚWIADCZENIA DLA KLUCZOWEGO PERSONELU KIEROWNICZEGO
Poniz ej przedstawiono s wiadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego, tj. oso b wchodzących w skład organo w zarządzających oraz nadzorujących Spo łki, wypłacone w poszczego lnych okresach.
| ZARZĄD (tys. zł) | 2017 01.01 - 31.12 |
2016 01.01 - 31.12 |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 1 149 | 742 |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | - | - |
| Pozostałe świadczenia długoterminowe | - | - |
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | - | - |
| Płatności w formie akcji | - | - |
| RAZEM | 1 149 | 742 |
| 2017 | 2016 | |
|---|---|---|
| RADA NADZORCZA (tys. zł) | 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 13 | 14 |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | - | - |
| Pozostałe świadczenia długoterminowe | - | - |
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | - | - |
| Płatności w formie akcji | - | - |
| RAZEM | 13 | 14 |
NOTA 54|WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA
Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdan finansowych za badanie sprawozdania finansowego za 2017 rok wyniosło 12 000,00 zł.
Podmiotem uprawnionym do badania sprawozdan finansowych, badającym niniejsze sprawozdanie finansowe ASM GROUP S.A. jest 4AUDYT Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu.
W okresie sprawozdawczym 4AUDYT Sp. z o.o. przeprowadziła przegląd s ro droczny jednostkowego sprawozdania finansowego (wynagrodzenie 10 000 zł).
NOTA 55|ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU SPÓŁKI
Na dzien 31 grudnia 2017 roku nie istniały zobowiązania zabezpieczone na majątku Spo łki.
NOTA 56|ISTOTNE SPRAWY SPORNE PRZECIWKO SPÓŁCE
Na dzien 31 grudnia 2017 roku nie toczyły się istotne sprawy sporne przeciwko Spo łce.
NOTA 57|ZDARZENIA POD DACIE BILANSOWEJ
Z wyjątkiem transakcji opisanej poniz ej, do dnia sporządzenie sprawozdania finansowego nie wystąpiły istotne zdarzenia mające wpływ na dana finansowe zaprezentowane w tym sprawozdaniu.
Nabycie podmiotu przez spółkę zależną
Po zakon czeniu roku obrotowego 2017, to jest w dniu 3 stycznia 2018 roku, Gruppo Trade Service – Polska sp. z o.o. nabyła 970.000 akcji, stanowiących 95,1% kapitału zakładowego LARGO GROUP Spo łki Akcyjnej z siedzibą w Warszawie przy ulicy S więtokrzyskiej 18, wpisanej do rejestru przedsiębiorco w prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000361095, o opłaconym w całos ci kapitale zakładowym wynoszącym 102.000 zł, NIP: 5252484425. Tym samym, LARGO GROUP S.A. stała się (pos rednio) spo łką zalez ną od Emitenta.
Przedmiotem działalnos ci LARGO GROUP S.A. jest s wiadczenie usług pracy tymczasowej, jak tez usług polegających na zapewnieniu odpowiednio przeszkolonego personelu wynajmowanego do wykonywania usług merchandisingu, promocji lub usług o charakterze degustacyjnym w obiektach handlowych nalez ących do sieci działających na terenie Polski.
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU:
Adam Stańczak – Prezes Zarządu Łukasz Stańczak – Członek Zarządu
Jacek Pawlak – Członek Zarządu
PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH SPÓŁKI NA 31.12.2017 ROKU
Warszawa, dnia 27 kwietnia 2018 roku