AI assistant
ASM Group S.A. — Annual Report (ESEF) 2024
Sep 30, 2025
Preview isn't available for this file type.
Download source fileWYBRANE DANE FINANSOWE
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
na dzień 31 grudnia 2024 r.
| | Stan na dzień 31.12.2024 (PLN000) | Stan na dzień 31.12.2024 (EUR000) | Stan na dzień 31.12.2023 (PLN000) | Stan na dzień 31.12.2023 (EUR000) |
| :--------------------------------- | :--------------------------------- | :--------------------------------- | :--------------------------------- | :--------------------------------- |
| Aktywa trwałe | 78 780 | 18 437 | 79 376 | 18 256 |
| Aktywa obrotowe | 79 651 | 18 640 | 74 558 | 17 148 |
| AKTYWA OGÓŁEM | 158 431 | 37 077 | 153 934 | 35 403 |
| Kapitały | 59 452 | 13 914 | 56 442 | 12 981 |
| Udziały niedające kontroli | -4 096 | -959 | -4 087 | -940 |
| Zobowiązania długoterminowe | 31 647 | 7 406 | 42 951 | 9 878 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 71 427 | 16 716 | 58 628 | 13 484 |
| PASYWA OGÓŁEM | 158 431 | 37 077 | 153 934 | 35 403 |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 31 grudnia 2024 r.
(w tys. złotych)
| Stan na dzień 31.12.2024 | Stan na dzień 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 78 780 | 79 376 |
| Wartość firmy | 71 445 | 71 445 |
| Pozostałe wartości niematerialne | 759 | 796 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 4 058 | 3 726 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | - | 1 116 |
| Pozostałe aktywa długoterminowe | 2 518 | 2 293 |
| Aktywa obrotowe | 79 651 | 74 558 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 67 492 | 69 833 |
| Należności z tytułu podatków | 81 | - |
| Należności pozostałe | 5 588 | - |
| Aktywa kontraktowe | - | 147 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 6 490 | 4 578 |
| AKTYWA OGÓŁEM | 158 431 | 153 934 |
| Kapitały | 55 356 | 52 355 |
| Kapitał podstawowy | 5 702 | 5 702 |
| Zyski zatrzymane | 53 750 | 50 740 |
| - w tym zysk (strata) netto | 3 180 | 11 127 |
| Kapitał własny przypisany właścicielom Jednostki Dominującej | 59 452 | 56 442 |
| Udziały niedające kontroli | (4 096) | (4 087) |
| Zobowiązania długoterminowe | 31 648 | 42 951 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | - | - |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | 3 354 | 8 656 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 1 277 | 28 353 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe - leasing | 2 347 | 5 942 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe | 20 065 | - |
| Zobowiązanie z tytułu podatków długoterminowe | 4 605 | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 71 427 | 58 628 |
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 6 863 | 7 648 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe - leasing* | 1 415 | 2 297 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 12 527 | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług* | 30 591 | 20 382 |
| Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych* | 6 822 | 11 410 |
| Zobowiązanie z tytułu podatków* | 9 097 | 14 743 |
| Zobowiązanie z tytułu podatku bieżącego | 1 917 | - |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 2 195 | 2 148 |
| Pasywa przeznaczone do sprzedaży | - | - |
| Zobowiązania ogółem | 103 075 | 101 579 |
| PASYWA OGÓŁEM | 158 431 | 153 934 |
- Została zmieniona prezentacja wybranych zobowiązań krótkoterminowych dla roku 2023. Więcej w nocie nr 22
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024
| za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. złotych) | za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. złotych) | |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Przychody ze sprzedaży | 238 869 | 233 873 |
| Koszty działalności operacyjnej | 229 536 | 226 491 |
| Amortyzacja | 2 588 | 4 245 |
| Zużycie materiałów i energii | 4 824 | 5 373 |
| Usługi obce | 126 148 | 118 493 |
| Świadczenia pracownicze | 90 397 | 92 403 |
| Pozostałe koszty operacyjne rodzajowe | 1 980 | 5 977 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 3 599 | - |
| Zysk (strata) na sprzedaży | 9 333 | 7 382 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 6 813 | 22 269 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 6 052 | 10 603 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 10 094 | 19 048 |
| Przychody finansowe | 634 | 2 415 |
| Koszty finansowe | 1 873 | 6 288 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 8 855 | 15 175 |
| Podatek dochodowy | 3 177 | 4 832 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 5 678 | 10 343 |
| Działalność zaniechana | ||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | (2 607) | - |
| Zysk (strata) netto za rok obrotowy | 3 071 | 10 343 |
| Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do wyniku | (170) | 1 014 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | (170) | 1 014 |
| Inne całkowite dochody (brutto) | (170) | 1 014 |
| Podatek dochodowy | - | - |
| Inne całkowite dochody (netto) | (170) | 1 014 |
| Całkowite dochody ogółem | 2 901 | 11 357 |
| Zysk (strata) netto za rok obrotowy, przypadające na: | ||
| Jednostkę dominującą (wynik) | 3 180 | 11 127 |
| Udziały niedające kontroli (wynik) | (109) | (785) |
| Całkowite dochody ogółem, przypadające na: | ||
| Jednostkę dominującą | 3 010 | 12 141 |
| Udziały niedające kontroli | (109) | (785) |
Zysk netto akcjonariuszy zwykłych jednostki dominującej w okresie
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych | 57 019 642 | 57 019 642 |
| Zysk netto na jedna akcję zwykłą (zł) | 0,06 | 0,20 |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 r
| Kapitał zakładowy | Zyski zatrzymane | Kapitał przypisywany Jednostce Dominującej | Udziały niekontrolujące | Kapitał własny, razem (w tys. złotych) | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2024 | 5 702 | 50 740 | 56 442 | -4 087 | 52 355 |
| Całkowite dochody: | 0 | 3 010 | 3 010 | -109 | 2 901 |
| Zysk/ strata netto roku obrotowego | 0 | 3 180 | 3 180 | -109 | 3 071 |
| Inne całkowite dochody | 0 | -170 | -170 | 0 | -170 |
| Zakup spółki zależnej (80%) | 0 | 0 | 0 | 100 | 100 |
| Razem zmiany kapitału własnego | - | 3 010 | 3 010 | -9 | 3 001 |
| Stan na 31.12.2024 | 5 702 | 53 750 | 59 452 | -4 096 | 55 356 |
| Kapitał zakładowy | Zyski zatrzymane | Kapitał przypisywany Jednostce Dominującej | Udziały niekontrolujące | Kapitał własny, razem (w tys. złotych) | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2023 | 57 020 | -12 718 | 44 302 | -3 303 | 40 999 |
| Całkowite dochody: | 0 | 12 141 | 12 141 | -785 | 11 357 |
| Zysk/ strata netto roku obrotowego | 0 | 11 127 | 11 127 | -785 | 10 343 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 1 014 | 1 014 | 0 | 1 014 |
| Pokrycie strat z lat ubiegłych | -51 318 | 51 318 | - | 0 | 0 |
| Razem zmiany kapitału własnego | -51 318 | 63 459 | 12 141 | -785 | 11 357 |
| Stan na 31.12.2023 | 5 702 | 50 740 | 56 442 | -4 087 | 52 355 |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 r.
| za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. złotych) | za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. złotych) | |
|---|---|---|
| A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||
| I. Zysk/ strata brutto | 8 855 | 15 175 |
| II. Korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty) | -8 452 | -8 393 |
| 1. Korekty z tytułu umorzenia i amortyzacji | 2 588 | 4 245 |
| 4. Przychody z tytułu odsetek | - | - |
| 5. Koszty z tytułu odsetek | - | 1 333 |
| 6. Przychody z tytułu dywidend | - | - |
| 7. Korekty z tytułu zysków (strat) ze sprzedaży aktywów trwałych | - | - |
| 8. Korekty z tytułu rezerw | -5 255 | 6 383 |
| 9. Korekty z tytułu zmniejszenia (zwiększenia ) wartości zapasów | - | -103 |
| Skonsolidowane sprawozdanie finansowe | ||
| Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r. |
INFORMACJA DODATKOWA ZAWIERAJĄCA ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJACE
1.Informacje ogólne dotyczące jednostki dominującej
ASM GROUP Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie
- Siedziba jednostki: Warszawa, Polska
- Forma prawna: Spółka akcyjna
- Państwo rejestracji: Polska
- Adres zarejestrowanego biura jednostki: Pl. Małachowskiego 2, 00-066 Warszawa
- Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Warszawa
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki
ASM GROUP S.A. realizuje funkcje holdingowe i koncentruje się na zarządzaniu Grupą Kapitałową ASM GROUP.
Dane Spółki
ASM GROUP S.A. („Jednostka”, „Spółka”, „Emitent”) została zawiązana w dniu 5 sierpnia 2010 roku. Zgodnie ze Statutem Spółka została zawiązana na czas nieokreślony. Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000363620, w dniu 27 sierpnia 2010 roku.
Spółce został nadany numer:
* NIP: 5252488185
* REGON: 142578275
Spółka prowadzi swoją działalność jako firma centralna (head office). Przedmiotem działalności Spółki jest kontrolowanie i zarządzanie innymi spółkami lub przedsiębiorstwami oraz planowanie strategiczne, organizacyjne, a także zarządzanie procesami podejmowania decyzji w holdingu ASM GROUP S.A..
Informacja o akcjonariuszach
Zestawienie Akcjonariuszy Emitenta posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne powyżej 5% udziału w ogólnej liczbie głosów WZA na dzień publikacji raportu (oraz zmiany w odniesieniu do poprzedniego raportu):
| Akcjonariusz | Stan na dzień publikacji bieżącego raportu | Zmiana w odniesieniu do poprzedniego raportu | Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu |
|---|---|---|---|
| Liczba Udział w kapitale zakładowym | Liczba Udział w kapitale zakładowym | Liczba Udział w kapitale zakładowym | |
| Adam Stańczak | 32 891 682 33,76% | +3,62% | 17 153 532 30,14% |
| Waldemar Gajowniczek | 15 706 780 16,12% | + 16,12% | 0 |
| Wiesław Łatała | 15 428 616 15,83% | -11,23% | 15 428 616 27,06% |
| Marcin Skrzypiec | 7 102 067 7,29% | -5,17% | 15 401 802 12,46% |
| Aleksandra Łatała-Kramer | 3 825 380 3,92% | -2,79% | 3 825 380 6,71% |
| Pozostali (free float) | 22 484 003 23,07% | -0,56% | 13 478 677 23,63% |
| Razem | 97 438 528 100,00% | 0,00% | 57 019 642 100,00% |
7/60
Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
2.Skład Grupy Kapitałowej
Według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku w skład Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. wchodziły następujące jednostki zależne:
| Nazwa jednostki | Siedziba | Charakter powiązania | Udziałowcy ASM Group S.A. |
|---|---|---|---|
| Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. | Warszawa (Polska) | Bezpośredni | 100% |
| Largo Group Sp. z o.o. | Warszawa (Polska) | Bezpośredni | 100% |
| GreyMatters Sp. z o. o. | Warszawa (Polska) | Pośredni | 100% |
| ASM Sales Force Agency Sp. z o. o. | Warszawa (Polska) | Bezpośredni | 100% |
| Financial Service Solutions Sp. z o. o. | Warszawa (Polska) | Bezpośredni | 100% |
| ASM GTS Sp. z o. o. | Warszawa (Polska) | Pośredni | 100% |
| ASM SFA Sp. z o. o. | Warszawa (Polska) | Pośredni | 100% |
| ASM Operations Sp. z o.o. | Warszawa (Polska) | Bezpośredni | 80% |
| ASM Global Trade Sp. z o. o. | Warszawa (Polska) | Bezpośredni | 100% |
| Global HR Service Sp.z.o.o. | Warszawa (Polska) | Bezpośredni | 100% |
| Trade Srl | Turyn (Włochy) | Bezpośredni | 100% |
| ASM Germany GmbH | Hamburg (Niemcy) | Bezpośredni | 50,1% |
| Vertikom Austria GmbH | Wiedeń (Austria) | Pośredni | 100% |
| Vertikom Swizerland GmbH | Zurich (Szwajcaria) | Pośredni | 65% |
- Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. – działalność jednostki koncentruje się na świadczeniu usług z zakresu marketingowego wsparcia sprzedaży (głównie merchandising oraz outsourcing pracowników dedykowanych do obsługi sprzedażowej klientów w całym kraju) oraz marketingu bezpośredniego.
- Largo Group Sp. z o.o. – agencja pracy tymczasowej rekrutująca pracowników dla podmiotów handlowych zlokalizowanych w Polsce. Spółka specjalizuje się w usługach obejmujących: leasing pracowników, rekrutacje pracowników tymczasowych, outsourcing pracowniczy oraz rekrutacje stałe.
- GreyMatters Sp. z o.o. – agencja pracy tymczasowej rekrutująca pracowników dla podmiotów handlowych zlokalizowanych w Polsce.
- ASM Sales Force Agency Sp. z o.o. – jednostka prowadzi działalność w zakresie świadczenia usług merchandising, outsourcingu pracowników i field marketingu. Usługi wykonywane są na rzecz dostawców oferujących swoje towary w sieciach handlowych dysponujących obiektami handlowymi (supermarkety, hipermarkety, dyskonty), w sieciach ze sprzętem elektronicznym, a także na terenie mniejszych sklepów należących do międzynarodowych i regionalnych sieci handlowych.
- Financial Service Solutions Sp. z o.o. – zajmuje się obsługą finansowo-księgową i kontrolingową podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ASM Group S.A.
8/60
Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r. - Trade Srl. – podmiot dostarczający kompleksowe usługi marketingowego wsparcia sprzedaży na rynku włoskim. Przedmiotem działalności Spółki jest projektowanie, organizacja i zarządzanie usługami promocyjnymi, w szczególności promocja towarów na terenie wielkopowierzchniowych obiektów handlowych oraz merchandising.
- ASM Germany GmbH – spółka utworzona w celu zakupu Grupy Vertikom.
- Vertikom Austria GmbH – spółka świadcząca kompleksowe usługi wsparcia sprzedaży z zakresu merchandising i field marketingu na rynku austriackim, w tym projektowanie, organizacja i zarządzanie kampaniami promocyjnymi.
- Vertikom Swizerland GmbH – jednostka świadcząca kompleksowe usługi wsparcia sprzedaży z zakresu merchandising i field marketingu. Przedmiot działalności spółki obejmuje projektowanie, organizację i zarządzanie kampaniami promocyjnymi, online marketing oraz PR.
- ASM GTS Sp. z o. o. – działalność jednostki koncentruje się na świadczeniu usług z zakresu marketingowego wsparcia sprzedaży (głównie merchandising oraz outsourcing pracowników dedykowanych do obsługi sprzedażowe klientów w całym kraju) oraz marketingu bezpośredniego.
- ASM SFA Sp. z o. o. – jednostka prowadzi działalność w zakresie świadczenia usług merchandising, outsourcingu pracowników i field marketingu. Usługi wykonywane są na rzecz dostawców oferujących swoje towary w sieciach handlowych dysponujących obiektami handlowymi (supermarkety, hipermarkety, dyskonty), w sieciach ze sprzętem elektronicznym, a także na terenie mniejszych sklepów należących do międzynarodowych i regionalnych sieci handlowych.
- ASM Operations Sp. z o. o. – Spółka holdingowa niższego rzędu
- ASM Global Trade Sp. z o. o.
- Global HR Service Sp.z.o.o. – zajmuje się obsługą kadrową wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ASM Group S.A.
Konsolidacji podlegają wszystkie wyżej wymienione spółki. Dodać trzeba, że na dzień 31 grudnia 2024 r. ASM Germany GmbH posiadała także 100% udziałów spółki prawa niemieckiego Vertikom GmbH z siedzibą w Norymberdze, będącej dotychczas spółką holdingową dla Grupy Vertikom, wobec której zostało otwarto postępowanie upadłościowe. Vertikom GmbH posiadała z kolei udziały w poniżej wymienionych spółkach prawa niemieckiego:
* Vertikom Sales GmbH,
* Vertikom Sales Berlin GmbH,
* Vitamin E – Gesellschaft für Kommunikation mbH,
* DialogFeld Sales Services GmbH,
* Pop-up my Brand GmbH,
* Wunderknaben Beteiligungs GmbH, która posiadała udziały spółki prawa niemieckiego Wunderknaben Kommunikation GmbH.
Vertikom GmbH z siedzibą w Norymberdze oraz spółki z nią powiązane nie podlegają konsolidacji. Zarząd majątkiem Vertikom GmbH sprawuje bowiem syndyk masy upadłościowej, co oznacza utratę kontroli nad wszystkimi spółkami Grupy Vertikom. Dodatkowo należy dodać, że na 31 grudnia 2024 r.# Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
Spółka Trade Srl posiadała 100% udziałów w spółce Smart Trade Srl. Spółka nie została skonsolidowana, decyzja Zarządu była podyktowana nieznaczącą istotnością danych finansowych spółki. Jednostki Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. nie tworzą podatkowej grupy kapitałowej w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych.
Sprzedane spółki zależne
W październiku 2024 spółka GreyMatters została sprzedana poza Grupę Kapitałową ASM Group S.A., w związku czym spółka na koniec grudnia 2024 nie wchodzi w skład Grupy Kapitałowej ASM Group S.A.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana
Na początku 2024 roku została podjęta decyzja o przeznaczeniu spółki GreyMatters Sp. z o.o. do sprzedaży, w związku z czym aktywa i zobowiązania spółki zostały sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF5.
9/60
Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
W październiku 2024 roku 100% udziałów w spółce zostały sprzedane poza Grupę Kapitałową ASM Group S.A. GreyMatters Sp. z o.o. – to agencja pracy tymczasowej rekrutująca pracowników dla podmiotów handlowych zlokalizowanych w Polsce. Na moment sprzedaży spółki jej dane finansowe prezentowały się następująco: (w tys. złotych)
| Przychody ze sprzedaży | 3 436 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów | 3 436 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | - |
| Koszty działalności operacyjnej | 5 821 |
| Amortyzacja | - |
| Zużycie materiałów i energii | - |
| Usługi obce | 5 233 |
| Świadczenia pracownicze | 5867 |
| Pozostałe koszty operacyjne rodzajowe | 1 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - |
| Zysk (strata) na sprzedaży | -2 385 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 0 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 0 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -2 385 |
| Przychody finansowe | - |
| Koszty finansowe | 222 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -2 607 |
| Podatek dochodowy | - |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -2 607 |
| Zysk (strata) netto za rok obrotowy | -2 607 |
Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu Spółki
W skład Zarządu na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego przedstawia się następująco:
* Prezes Zarządu Łukasz Stańczak
* Członek Zarządu Maciej Pawłowicz
W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2024 roku wchodzili:
* Prezes Zarządu Adam Stańczak
* Członek Zarządu Łukasz Stańczak
* Członek Zarządu Maciej Pawłowicz
W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku wchodzili:
* Prezes Zarządu Adam Stańczak
* Członek Zarządu Łukasz Stańczak
* Członek Zarządu Weronika Wagner
* Członek Zarządu Maciej Pawłowicz
Zmiany w Zarządzie Spółki
- W dniu 05.06.2023 r. Pan Krzysztof Przybyłowski złożył rezygnację z funkcji Członka Zarządu Spółki ze skutkiem natychmiastowym. Przyczyną rezygnacji był zamiar kandydowania Pana Krzysztofa Przybyłowskiego do Rady Nadzorczej Spółki.
10/60
Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
- W dniu 16.06.2023 Rada Nadzorcza Spółki powołała nowego członka Zarządu Spółki, Pana Macieja Pawłowicza powierzając mu funkcję Członka Zarządu.
- W dniu 06.08.2024 r. Weronika Wagner złożyła rezygnację z funkcji Członka Zarządu Spółki ze skutkiem natychmiastowym. Weronika Wagner nie wskazała przyczyn rezygnacji.
- W dniu 14.02.2025 r. Adam Stańczak złożył rezygnację z funkcji Prezesa Zarządu Spółki ze skutkiem natychmiastowym.
- Adam Stańczak korzystając z przysługujących mu uprawnień osobistych powołał z dniem 14.02.2025 r. Łukasza Stańczaka na funkcję Prezesa Zarządu Spółki. Łukasz Stańczak dnia 14.02.2025 r. przyjął powołanie na stanowisko Prezesa Zarządu.
Informacje dotyczące składu osobowego rady nadzorczej spółki
W skład Rady Nadzorczej na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego przedstawia się następująco:
* Przewodniczący Rady Nadzorczej Rafał Mrozowski
* Członek Rady Nadzorczej Ireneusz Plaza
* Członek Rady Nadzorczej Michał Bielik
* Członek Rady Nadzorczej Katarzyna Orzeł
* Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Przybyłowski
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2024 roku wchodzili:
* Przewodniczący Rady Nadzorczej Rafał Mrozowski
* Członek Rady Nadzorczej Ireneusz Plaza
* Członek Rady Nadzorczej Michał Bielik
* Członek Rady Nadzorczej Katarzyna Orzeł
* Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Przybyłowski
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku wchodzili:
* Przewodniczący Rady Nadzorczej Michał Górski
* Członek Rady Nadzorczej Marcin Tulejski
* Członek Rady Nadzorczej Rafał Mrozowski
* Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Ołdak
* Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Przybyłowski
* Członek Rady Nadzorczej Ireneusz Czapski
Zmiany w Radzie Nadzorczej Spółki
- W dniu 12.06.2023 roku Pani Dorota Kaska złożyła rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki.
- W dniu 22.09.2023 r. Pan Rafał Kukliński złożył rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki.
- W dniu 12.06.2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie ASM Group SA powołało w skład Rady Nadzorczej Pana Krzysztofa Przybyłowskiego oraz Pana Ireneusza Czapskiego.
- W dniu 14.05.2024 r. rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem natychmiastowym złożył Pan Ireneusz Czapski.
- W dniu 30.08.2024 r. rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem natychmiastowym złożył Pan Michał Górski.
- W dniu 30.08.2024 r. rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem natychmiastowym złożył Pan Krzysztof Ołdak.
- W dniu 30.08.2024 r. rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem natychmiastowym złożył Pan Marcin Tulejski.
- W dniu 30.08.2024 r. rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem natychmiastowym złożył Pan Rafał Kukliński.
- W dniu 27.06.2024 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie ASM Group SA powołało w skład Rady Nadzorczej Pana Ireneusza Plaza, Pana Michała Bielika oraz Panią Katarzynę Orzeł.
11/60
Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
3. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało w pełni sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE. Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określoną przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r., poz. 120 z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej podstawie przepisami („polskie standardy rachunkowości”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF.)
4. Zgodność do MSSF
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało w pełni sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE.
5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone i zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 25 września 2025 r.
6. Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. w okresie co najmniej kolejnych 12 miesięcy przy uwzględnieniu zdarzeń, które są możliwe do przewidzenia według najlepszej wiedzy i doświadczenia osób zarządzających. Zarząd wskazuje, że w poprzednim roku obrotowym działalność operacyjna Grupy ASM była prowadzona w sposób nieprzerwany oraz trzymano i rozwijano relacje z Klientami, rozwijano usługi Grupy ASM a także przeprowadzono szereg działań o charakterze restrukturyzacyjnym. Stało się tak pomimo obstrukcyjnych działań ze strony odwołanych w dniu 22.04.2021 r. członków Zarządu ASM: Doroty Kenny, Jacka Pawlaka i Andrzeja Nowaka, które uwikłały ASM w szereg sporów prawnych, incydentalnie zaburzając sprawną działalność Grupy ASM.
27 grudnia 2023 roku Zarząd Spółki zdecydował się rozpocząć postępowanie restrukturyzacyjne. Przede wszystkim ze względu na powziętą informację, że w związku możliwością przedawnienia wierzytelności Funduszu Ekspansji Zagranicznej Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych („Fundusz”), zarządzanym przez PFR Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. związanej z opcją put dotyczącą wszystkich udziałów posiadanych w ASM Germany GmbH, Fundusz, może wystąpić do sądu z wnioskiem o zabezpieczenie przeciwko Spółce. To zdarzenie z kolei mogłoby doprowadzić do wypowiedzenia umów kredytowych inwestycyjnych oraz umowy kredytowej w rachunku bieżącym przez mBank S.A. Powyższe w ocenie Spółki mogłoby doprowadzić do niewypłacalności Spółki. Dlatego Spółka zdecydowała się na restrukturyzację jako środek prewencyjny, aby uniknąć swojej niewypłacalności i stworzyć formalne forum do rozmów oraz ustaleń z największymi wierzycielami Spółki. Priorytetem Spółki było bowiem niezmienne zabezpieczenie jej przyszłości i jednocześnie ochrona interesów jej pracowników, klientów i wierzycieli. Formalny proces restrukturyzacji umożliwił natomiast renegocjowanie warunków spłaty zobowiązań i utrzymanie ciągłości operacyjnej Spółki.
22 marca 2024 r. odbyło się Zgromadzenie Wierzycieli w celu głosowania nad układem. Za przyjęciem układu głosowali wierzyciele reprezentujący 98,6% wierzytelności objętych układem. W związku z powyższym, po przeprowadzeniu głosowania, nadzorca układu poinformował, że układ został przyjęty.
12/60
Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
11 kwietnia 2025 r. doręczono Spółce postanowienie Sądu Okręgowego w Warszawie, XXIII Wydział Gospodarczy Odwoławczy i Zamówień Publicznych z 10.04.2025 r., sygn. akt WA/Gz-KRZ/134/2024, w którym Sąd postanowił: zatwierdzić układ w postępowaniu restrukturyzacyjnym Spółki ASM Group S.A. Postanowienie jest prawomocne.
Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego otwarte postepowania restrukturyzacyjne w spółkach zależnych nie posiadają prawomocnych zatwierdzeń sądowych. Uwzględniając wskazane okoliczności, wszelkie ryzyka, w tym obstrukcyjne działania odwołanych członków Zarządu, Zarząd Emitenta ocenił, że założenie kontynuacji działalności przyjęte do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego jest prawidłowe a kontynuowanie działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej ASM w kolejnym roku jest niezagrożone.
7. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dotyczące Grupy są mierzone i przedstawione przy użyciu waluty podstawowej dla środowiska ekonomicznego, w którym spółka należąca do Grupy prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”), czyli w złotych polskich. Dane w sprawozdaniu prezentowane są w tysiącach złotych, o ile nie stwierdzono inaczej.
8. Kluczowe osądy i szacunki
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania osądów, szacunków i założeń, które wpływają na stosowanie przyjętych zasad rachunkowości oraz prezentowane wielkości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Rzeczywiste wartości mogą różnić się od wartości szacowanych.
Wszystkie osądy, założenia, a także oszacowania, jakie zostały dokonane na potrzeby niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, są prezentowane w wymaganych ujawnieniach odnoszących się do poszczególnych pozycji tego sprawozdania, w notach uzupełniających do sprawozdania finansowego, które stanowią jego integralną część. Oszacowania i osądy poddawane są bieżącej weryfikacji. Wynikają one z dotychczasowych doświadczeń, w tym przewidywań co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji są zasadne oraz nowych informacji.
Poniżej przedstawiono główne założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawowe przyczyny niepewności szacunków na dzień bilansowy.
Utrata wartość inwestycji w jednostkach zależnych
Każdorazowo na koniec okresu sprawozdawczego Spółka ocenia istnienie przesłanek, które wskazują, czy wystąpiła utrata wartości inwestycji dokonanych w jednostkach zależnych. W przypadku istnienia takiej przesłanki Spółka dokonuje oszacowania wartości użytkowej inwestycji lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży składnika aktywów, w zależności od tego, która z nich jest wyższa, a w przypadku gdy wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną, Spółka ujmuje w rachunku zysków i strat odpis z tytułu utraty wartości. Oszacowanie wartości użytkowej wymaga przyjęcia założeń dotyczących m.in. przyszłych przepływów pieniężnych, które Spółka może uzyskać z tytułu dywidend lub wpływów pieniężnych z tytułu ewentualnej sprzedaży inwestycji pomniejszonej o koszty sprzedaży.
Odpisy aktualizujące należności
Poziom odpisów aktualizujących wartość należności ustalany jest przy uwzględnieniu oczekiwanego ryzyka związanego z należnościami oraz poczynionych zabezpieczeń wpływających na skuteczność windykacji. Przyjęte założenia opierają się na najlepszej wiedzy, jednakże rzeczywiste wyniki mogą różnić się od oczekiwanych.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Rezerwy na niewykorzystane urlopy ustalane są na podstawie ilości niewykorzystanych dni urlopowych na dany dzień oraz przeciętnego wynagrodzenia pracownika przypadającego na jeden dzień, powiększonego o składki na ubezpieczenia społeczne pracodawcy.
13/60
Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Wysokość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Spółka tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego od wszystkich dodatnich różnic przejściowych związanych z inwestycjami w jednostkach zależnych, z wyjątkiem sytuacji, w których spełnione są następujące dwa warunki:
* Spółka jest w stanie kontrolować terminy odwracania się różnic przejściowych oraz
* jest prawdopodobne, że różnice przejściowe nie odwrócą się w dającej się przewidzieć przyszłości.
9. Polityka rachunkowości
Standardy i interpretacje, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską
Opublikowane Standardy i Interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane:
* MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
* Zmiany do MSR 1 i Zasad Praktyki MSSF 2 Ujawnianie zasad rachunkowości, zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 12 lutego 2021 roku i obowiązują za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
* Zmiana do MSR 8, Definicja szacunków księgowych, została opublikowana przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 12 lutego 2021 roku i obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
* Zmiany do MSR 12 Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji zostały opublikowane 7 maja 2021 roku - obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
* Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
Standardy i interpretacje, które nie są jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską
Niniejsze sprawozdanie finansowe nie uwzględnia wymienionych poniżej standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską.
* MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
* Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
* Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie oraz Zobowiązania długoterminowe zawierające kowenanty (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku oraz 31 października 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
14/60
Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
* Zmiany do MSR 7: Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7: Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 lub później;
* Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
* Zmiany do MSR 7: Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7: Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 lub później;
* Zmiany do MSR 21: Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak możliwości wymiany walut (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później.
Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku nie mają istotnego wpływu na niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe.# Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
Noty do sprawozdania finansowego
Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje
Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 r. nie mają istotnego wpływu na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Skutki zmian kursów wymiany walut obcych
Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na ten dzień. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków lub strat, z wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów, w przypadku, których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał.
Przychody z umów z klientami
Spółka stosuje MSSF 15 z uwzględnieniem modelu 5 kroków: Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria:
* strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
* Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;
* Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
* umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży, opłaty paliwowej, akcyzy). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki, przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia.
Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków:
* klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania,
* w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient,
* w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki, a Spółce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
Koszty działalności operacyjnej
Koszty działalności operacyjnej są to koszty administracyjno-gospodarcze związane z utrzymaniem Spółki oraz zapewnieniem jej prawidłowego funkcjonowania. Do kosztów ogólnego zarządu zalicza się m.in.:
* wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników, a także koszty ubezpieczeń społecznych (dotyczy to osób zatrudnionych na podstawie umowy o pracę, umowy zlecenia lub umowy o dzieło),
* koszty usług obcych,
* amortyzację środków trwałych i wartości niematerialnych,
* zużycie materiałów i energii,
* podatki i opłaty,
* pozostałe koszty.
Przychody i koszty finansowe
Przychody i koszty finansowe obejmują odsetki wygenerowane przez dany składnik aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych i ujmowane są zgodnie z zasadą memoriałową tj. w roku obrotowym, którego dotyczą.
Świadczenia pracownicze
Kwoty krótkoterminowych świadczeń na rzecz pracowników innych niż z tytułu rozwiązania stosunku pracy i świadczeń kapitałowych ujmuje się jako zobowiązanie, po uwzględnieniu wszelkich kwot już wypłaconych i jednocześnie jako koszt okresu, chyba że świadczenie należy uwzględnić w koszcie wytworzenia składnika aktywów.
Świadczenia pracownicze w formie płatnych nieobecności ujmuje się jako zobowiązanie i koszt w momencie wykonania pracy przez pracowników, jeżeli wykonana praca powoduje narastanie możliwych przyszłych płatnych nieobecności lub w momencie ich wystąpienia, jeżeli nie ma związku między pracą, a narastaniem ewentualnych przyszłych płatnych nieobecności.
Podatki
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych, podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.
Spółka tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego od wszystkich dodatnich różnic przejściowych związanych z inwestycjami w jednostkach zależnych, jednostkach stowarzyszonych i udziałami we wspólnych ustaleniach umownych, z wyjątkiem sytuacji, w których spełnione są następujące dwa warunki:
a. Spółka jest w stanie kontrolować terminy odwracania się różnic przejściowych oraz
b. jest prawdopodobne, że różnice przejściowe nie odwrócą się w dającej się przewidzieć przyszłości.
Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków lub strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Instrumenty finansowe
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w momencie, gdy Spółka staje się stroną wiążącej umowy. Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe do następujących kategorii:
* aktywa finansowe wyceniane zamortyzowanym kosztem,
* aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy,
* zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
* zobowiązania finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie.
Aktywa finansowe
Klasyfikacja aktywów finansowych innych niż powyższe dokonywana jest na moment początkowego ujęcia i uzależniona od przyjętego przez jednostkę modelu biznesowego zarządzania instrumentami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych z tych instrumentów. W zależności od modelu biznesowego aktywa finansowe mogą zostać zaklasyfikowane jako:
* utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przepływów pieniężnych,
* utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży,
* przeznaczone do obrotu oraz inne.
Ocena modelu biznesowego ma miejsce przy początkowym ujęciu aktywa finansowego. Kryterium modelu biznesowego odnosi się do sposobu, w jaki Spółka zarządza swoimi aktywami finansowymi w celu generowania przepływów pieniężnych. Wyceniane są w skorygowanej cenie nabycia.
Aktywa finansowe wykazywane są w następujących pozycjach bilansowych:
* należności długoterminowe,
* należności krótkoterminowe,
* środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
Utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka dokonuje oceny czy ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym wycenianym metodą zamortyzowanego kosztu znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia.Dokonując takiej oceny, Spółka posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego, a nie zmianą kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny Spółka porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danego instrumentu finansowego na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania dla tego instrumentu finansowego na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia. Spółka w celu identyfikacji znaczącego wzrostu ryzyka kredytowego stosuje następujące kryteria jakościowe:
- Opóźnienia w spłacie powyżej 30 dni, chyba że Spółka posiada racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań i które wskazują, że ryzyko kredytowe nie zwiększyło się znacznie od momentu początkowego ujęcia, mimo że płatności z tytułu umowy są przeterminowane o ponad 30 dni;
- Udzielenie udogodnienia w spłacie, tj. wydłużenie terminu spłaty lub rozłożenie kwoty należnej na raty z wyjątkiem przypadków, w których wydłużenie terminu spłaty lub rozłożenie kwoty należnej na raty jest elementem polityki zarządzania płynnością i dotyczy transakcji z jednostkami powiązanymi;
- Zdarzenia wiążące się ze wzrostem ryzyka, tzw. „miękkie przesłanki” utraty wartości, zidentyfikowane w ramach analizy historii współpracy z kontrahentem.
Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia. Jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług Spółka zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.
Podejście zastosowane w 2024 r.
Ze względu na procesy restrukturyzacyjne prowadzone w jednostkach Grupy kapitałowej, Spółka w 2024 r. zastosowała uproszczone podejście praktyczne do wyceny oczekiwanych strat kredytowych. Odpisem objęto w szczególności aktywa obrotowe przeterminowane w płatności powyżej 12 miesięcy. W odniesieniu do pozostałych należności dokonano indywidualnej weryfikacji pod kątem ich spłaty do dnia bilansowego. Zasadnicza część tych należności została uregulowana do końca 2024 r. lub na początku 2025 r., wobec czego nie rozpoznano dodatkowych odpisów. Przyjęte podejście odzwierciedlało specyfikę sytuacji finansowej Grupy i stanowiło rozsądne oraz proporcjonalne zastosowanie polityki rachunkowości w danym roku obrotowym.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.
Należności handlowe oraz pozostałe należności
Należności będące składnikiem aktywów są to kontrolowane przez Spółkę zasoby majątkowe o wiarygodnie określonej wartości, powstałe w wyniku zdarzeń przeszłych, które spowodują w przyszłości wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych. W sprawozdaniu finansowym należności wykazywane są w podziale na należności długoterminowe (w aktywach trwałych) i krótkoterminowe (w aktywach obrotowych).
18/60
Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
Należności długoterminowe
Należności długoterminowe są to należności o terminie spłaty powyżej roku licząc od dnia bilansowego. Jako długoterminowych nie ujmuje się należności z tytułu dostaw i usług, które zawsze zaliczane są do należności krótkoterminowych. Należności długoterminowe wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty.
Należności krótkoterminowe
Do należności krótkoterminowych zalicza się wszystkie należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności wymagalne w okresie krótszym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Należności krótkoterminowe wykazuje się w skorygowanej cenie nabycia. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty, poprzez dokonanie odpisu na oczekiwane straty kredytowe. Każdą pozycję analizuje się indywidualnie, a wysokość odpisu jest uzależniona od sytuacji dłużnika, rodzaju należności oraz sposobu jej zabezpieczenia. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług Spółka zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Za zobowiązania długoterminowe uważa się te, które stają się wymagalne w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zobowiązania wyrażone w walucie obcej, przelicza się na dzień bilansowy na walutę polską, stosując kurs średni, ogłoszony na ten dzień dla danej waluty obcej przez NBP. Zobowiązania długoterminowe wycenia się w skorygowanej cenie nabycia.
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują ogół zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz całość lub część zobowiązań z innych tytułów, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zobowiązania krótkoterminowe wycenia się w skorygowanej cenie nabycia.
Zobowiązania finansowe
W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej, powiększonej, w przypadku zobowiązań finansowych niekwalifikowanych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika zobowiązania finansowego. Po początkowym ujęciu Spółka wycenia zobowiązania finansowe wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania finansowe wykazywane są w następujących pozycjach bilansowych:
- kredyty, pożyczki,
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w rachunku z zysków lub strat w przychodach i kosztach finansowych.
Leasing
Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Przeniesienie prawa do użytkowania ma miejsce wówczas, gdy mamy do czynienia ze zidentyfikowanym składnikiem aktywów, w odniesieniu, do którego leasingobiorca ma prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych i kontroluje wykorzystanie danego składnika aktywów w danym okresie.
19/60
Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
W przypadku gdy definicja leasingu jest spełniona, ujmuje się prawo do użytkowania składnika aktywów wraz z odpowiednim zobowiązaniem z tytułu leasingu ustalonym w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu, z wyjątkiem krótkoterminowych umów leasingowych do 12 miesięcy oraz umów leasingowych dotyczących nieistotnych kwotowo składników aktywów. W dacie rozpoczęcia umowy leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Zgodnie z MSSF 16, Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu dla wszystkich umów leasingu, z wyjątkiem przypadków, gdy MSSF 16 przewiduje zwolnienia dotyczące ujęcia.
Dla umów leasingu Spółka ujmuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu następująco:
- zobowiązanie leasingowe wyceniane są w wartości bieżącej pozostałych do dokonania płatności leasingowych, zdyskontowanych z wykorzystaniem krańcowej stopy procentowej dla danej umowy,
- wartość prawa do użytkowania bazowych składników aktywów dla poszczególnych umów leasingowych (odrębnie dla każdej umowy) ustala się wg kosztu.
Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje:
a. kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
b. wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe,
c. wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez Spółkę oraz
d. szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez Spółkę w związku z demontażem i usunięciem azowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów.
Spółka przyjmuje na siebie obowiązek pokrycia tych kosztów w dacie rozpoczęcia albo w wyniku używania bazowego składnika aktywów przez dany okres. W dacie rozpoczęcia opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują następujące opłaty za prawo do użytkowania bazowego składnika aktywów podczas okresu leasingu, które pozostają do zapłaty w tej dacie:
a. stałe opłaty leasingowe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe
b. zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia,
c. kwoty, których zapłaty przez Spółkę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej,
d. cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka skorzysta z tej opcji.
Na początkową wycenę zarówno aktywów jak i zobowiązań istotny wpływ ma ustalenie okresu leasingu.# Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
Zgodnie z definicją okresu leasingu wg MSSF 16, okres ten obejmuje okres nieodwoływalny oraz okresy, które wynikają z opcji przedłużenia lub opcji wypowiedzenia, o ile istnieje uzasadniona pewność, że Spółka wykona opcję przedłużenia lub z opcji wypowiedzenia nie skorzysta. Ponadto, Spółka dokonuje innych subiektywnych ocen przy dokonywaniu szacunków i założeń, mających wpływ na wycenę zobowiązań z tytułu leasingu oraz praw do użytkowania składników aktywów, w zakresie: a.określenia krańcowych stóp procentowych, stosowanych przy dyskontowaniu przyszłych przepływów pieniężnych; b.wskazania okresów użyteczności praw do użytkowania składników aktywów c.struktury stałych i zmiennych płatności w umowie.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający z przeszłych zdarzeń i jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje zmniejszenie zasobów zawierających w sobie korzyści ekonomiczne spółki oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy 20/60 Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r. ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany, jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków lub strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana
Aktywa trwałe (lub grupy aktywów netto) są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana głównie w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunkiem zaklasyfikowania jest wysoka pewność sprzedaży w rozsądnym terminie (zazwyczaj w ciągu 12 miesięcy) oraz aktywne poszukiwanie nabywcy. Po zaklasyfikowaniu do tej kategorii, aktywa lub grupy do zbycia wycenia się według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. Dla aktywów przeznaczonych do sprzedaży zaprzestaje się dokonywania amortyzacji. Zobowiązania bezpośrednio związane z tymi aktywami prezentowane są odrębnie w bilansie.
Gwarancje udzielone
Na moment początkowego ujęcia gwarancja jest wyceniana w wartości godziwej, czyli kwocie otrzymanej zapłaty ustalonej na warunkach rynkowych. Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny, czy zobowiązanie z tytułu udzielonej gwarancji wycenione zgodnie z oczekiwanymi stratami kredytowymi (według MSSF 9) jest większe niż wartość godziwa, czyli kwota otrzymanej zapłaty ustalonej na warunkach rynkowych. W przypadku, gdy taka nadwyżka występuje Spółka ujmuje ją w bilansie jako rezerwę. Przychody z tytułu udzielnych gwarancji ujmowane są stopniowo przez okres, na jaki gwarancja została udzielona.
Konsolidacja
Jednostki zależne
Jednostki zależne to wszelkie jednostki w których dokonano inwestycji, w odniesieniu do których jednostka dominująca sprawuje kontrolę. Zgodnie z MSSF 10, spółka sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, wtedy i tylko wtedy, gdy jednocześnie:
* sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji;
* z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz
* posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.
Spółka konsoliduje jednostki zależne metodą pełną. W zakres konsolidacji wchodzą wszystkie jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej ASM.
Zasady konsolidacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe ASM Group SA oraz dane finansowe jednostek zależnych podlegających konsolidacji na dzień 31 grudnia 2023 r. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są na ten sam dzień sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej oraz według tych samych zasad rachunkowości we wszystkich istotnych aspektach. Wszystkie salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są również eliminowane, chyba że dostarczają dowodów na trwałą utratę wartości, która powinna zostać ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Wartość firmy jednostek zależnych
Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki sumy przekazanej płatności, wartości udziałów niesprawujących kontroli i wartości godziwej uprzednio posiadanych udziałów w jednostce nabywanej nad udziałem Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki ujmowanych na dzień przejęcia. 21/60 Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Dla celów testowania utraty wartości wartość firmy alokuje się na poszczególne ośrodki Grupy generujące przepływy pieniężne, które powinny odnieść korzyści z synergii będących efektem połączenia. Jednostki generujące przepływy pieniężne, do których alokuje się wartość firmy, testuje się pod względem utraty wartości raz w roku lub częściej, jeśli można wiarygodnie przypuszczać, że utrata wartości wystąpiła. Jeśli wartość odzyskiwalna ośrodka generującego przepływy pieniężne jest mniejsza od jej wartości bilansowej, stratę z tytułu utraty wartości alokuje się najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy alokowanej do tego ośrodka, a następnie do pozostałych aktywów tego ośrodka, proporcjonalnie do wartości bilansowej poszczególnych składników aktywów tej jednostki. Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla wartości firmy nie podlega odwróceniu w następnym okresie. W chwili zbycia jednostki zależnej lub podlegającej wspólnej kontroli, przypadającą na nią część wartości firmy uwzględnia się przy obliczaniu zysku/straty z tytułu zbycia.
Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do transakcji związanych z udziałami niekontrolującymi
Udziały niekontrolujące prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oddzielnie od kapitału własnego przypisanego akcjonariuszom jednostki dominującej. W skonsolidowanym rachunku zysków i strat oraz w sprawozdaniu z całkowitych dochodów prezentuje się odrębnie część wyniku oraz całkowitych dochodów przypadającą na udziały niekontrolujące. Transakcje ze wspólnikami niekontrolującymi, które nie powodują utraty kontroli nad jednostką zależną, ujmuje się jako transakcje kapitałowe. Oznacza to, że wszelkie różnice pomiędzy otrzymanym lub zapłaconym wynagrodzeniem a odpowiadającą mu zmianą w wartości bilansowej udziałów niekontrolujących ujmowane są bezpośrednio w kapitale własnym przypisanym akcjonariuszom jednostki dominującej i nie wpływają na wynik okresu. W przypadku utraty kontroli nad jednostką zależną, dotychczas posiadane udziały są wyceniane według wartości godziwej na dzień utraty kontroli, a wynik z tej transakcji ujmuje się w rachunku zysków i strat. Ewentualne udziały pozostające w jednostce (jeśli spółka zachowuje istotny wpływ lub współkontrolę) są dalej ujmowane zgodnie z odpowiednimi standardami (MSR 28 lub MSSF 11).
Istotna Niepewność dotycząca kontynuacji działalności
W dniu 10 kwietnia 2025 r. Sąd Okręgowy w Warszawie, XXIII Wydział Gospodarczy Odwoławczy i Zamówień Publicznych, w sprawie o sygn. akt WA/Gz-KRZ/134/2024, wydał postanowienie o zatwierdzeniu układu w postępowaniu restrukturyzacyjnym Spółki (ASM Group S.A). Sam fakt prowadzenia postępowania restrukturyzacyjnego oraz zawarcia układu z wierzycielami wskazuje na możliwość istnienia istotnej niepewności, która może budzić wątpliwości co do zdolności Spółki (ASM Group S.A) do kontynuowania działalności. Spółka (ASM Group S.A) wskazuje, iż ma zamiar oraz posiada zdolności finansowe oraz organizacyjne do podjęcia działań niezbędnych do kontynuowania działalności, w szczególności Spółka (ASM Group S.A) wskazuje, iż realizuje postanowienia układu zatwierdzonego dnia 10.04.2025 r. przez Sąd Okręgowy w Warszawie. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności. 22/60 Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
NOTY DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
1.Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych
Dla celów zarządczych Grupa została podzielona na sześć głównych segmentów operacyjnych wydzielonych w oparciu o wytwarzane produkty i sprzedawane towary. Pozostałe działalności niestanowiące przedmiotu strategicznej oceny zarządzania Grupą zostały zaprezentowane jako segmenty pozostałe. Zgodnie z wymogami MSSF 8 „Segmenty operacyjne” Grupa zidentyfikowała segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe. Zarząd Spółki analizuje segmenty operacyjne na podstawie przychodów i kosztów bezpośrednich przypisanych do segmentu. Koszty sprzedaży, zarządu oraz przychody i koszty pozostałej działalności operacyjnej i działalności finansowej nie są analizowane w podziale na segmenty.# Działalność operacyjna Grupy ASM zagregowana została w następujących segmentach:
Merchandising
Działania w zakresie merchandisingu polegają na wpływaniu na zachowania konsumentów poprzez sposób prezentacji towarów w celu zwiększenia sprzedaży, zainteresowania konsumentów, a nawet zwiększenia subiektywnej wartości towaru w oczach konsumenta. Osoby pełniące funkcję merchandiserów odpowiadają za prezentację towaru w danym obiekcie, dobierają odpowiednie elementy ekspozycji i prezentacji oraz dbają o efektywne zagospodarowanie przestrzeni na półkach wystawienniczych. Przed rozpoczęciem współpracy z nowymi klientami merchandiserzy przechodzą szkolenia ze znajomości asortymentu i specyfiki sprzedawanych towarów. Ogół działań merchandisingowych ma na celu wsparcie procesu logistyki wewnątrz-sklepowej, co bezpośrednio przekłada się na wzrost sprzedaży produktów klientów zlecających usługi poszczególnym podmiotom Grupy. Grupa Kapitałowa w zakresie merchandisingu świadczy między innymi usługi dedykowane takie jak merchandising mobilny, weekendowy oraz visual merchandising.
Outsourcing sił sprzedaży
Kolejnym obszarem świadczonych usług jest outsourcing sił sprzedaży polegający na budowie i zarządzaniu zespołami przedstawicieli wspierających sprzedaż oraz na administrowaniu zespołami prowadzonymi przez klienta. Świadczone przez Grupę usługi polegają na rekrutacji, szkoleniach członków zespołów, zarządzaniu i regularnym nadzorze nad zespołami, przeprowadzeniu okresowych testów sprawdzających osiąganie zakładanych celów oraz raportowanie wyników. Outsourcing sił sprzedaży może przyjąć również formę leasingu pracowników lub świadczenia usług pracy tymczasowej. Wykorzystanie usługi outsourcingu sił sprzedaży pozwala klientowi na zoptymalizowanie jego kosztów operacyjnych oraz uniknięcie czynności administracyjno-rozliczeniowych.
Field marketing
W ramach usług field marketingu podmioty z Grupy zajmują się organizacją akcji promocyjnych oraz eventów mających na celu wsparcie sprzedaży przy wykorzystaniu różnych narzędzi i działań pozwalających na bezpośrednią prezentację produktu lub marki konsumentowi. Dotyczy to zarówno działań mających miejsce przy półce sklepowej, czyli w miejscu, gdzie konsument podejmuje decyzję o zakupie, jak i działań poza miejscem sprzedaży, tam gdzie potencjalny konsument pracuje, spędza wolny czas, a więc na ulicach, plażach, deptakach, w parkach, obiektach sportowych, barach czy restauracjach. W ramach aktywności promocyjnych wyróżnić należy animacje, degustacje, samplingi, demo pokazy, konsultacje sprzedażowe oraz cross-selling usług. W ramach usług field marketingu Grupa świadczy również usługi produkcji POS (materiałów wspierających sprzedaż) oraz logistyki.
Działalność korporacyjna
W ramach tego segmentu wykonywane są czynności charakterystyczne dla spółki holdingowej obejmujące zwykle strategiczne funkcje zarządzania dotyczące całości struktury grupy. Ponadto prowadzone są działania pozwalające na zwiększenie efektywności ekonomicznej i sprawności zarządzania organizacją. Wykorzystywane narzędzia obejmują optymalizowanie kosztów administracyjnych oraz wspieranie obszaru sprzedażowego, umożliwiając spółkom podporządkowanym koncentrowanie się na operatywnych funkcjach zarządzania oraz na działalności usługowej. Działalność korporacyjna definiuje i wspiera operacyjnie i finansowo kierunki transformacji Grupy w formie rozwoju organicznego oraz procesów akwizycyjnych.
Activation
W ramach usług z tego segmentu uwaga skupiona jest na klientach, którzy zebrali rozszerzone informacje podczas wcześniejszych punktów styczności i zdobyli wiedzę na temat marki i produktu pod różnymi względami. W ramach usług rozwijane są punkty styczności, czyli aktywności i lokalizacje, w których klient wchodzi w bezpośredni kontakt z produktem i jest w stanie doświadczyć go w wyjątkowy sposób. Taki sposób kontaktu z klientami pozwala na osiągnięcie wyjątkowo długotrwałego efektu i trwałej efektywności w zakresie rozpoznawalności i świadomości produktu i marki. Spółki z Grupy tworzą bezpośrednią relację pomiędzy klientem i produktem/marką. Emocjonalne doświadczenia zachęcają potencjalnych klientów do samodzielnego testowania produktów i uformowanie indywidualnej opinii, która wzmocni ich zaangażowanie i utrwala grupę klientów.
Digital
Podmioty z Grupy specjalizują się w dostarczenia klientowi możliwości zapoznania się z ofertą produktu i dokładniejszego poznania jego marki. Przygotowanie i wdrożenie odpowiednich narzędzi w dobranych lokalizacjach pozwala w efektywny sposób zachęcić potencjalnych klientów i przyciągnąć ich uwagę do danej linii produktowej lub usługi. Spółki w ramach tego segmentu usług pomagają przygotować i rozwijać takie inicjatywy. Pracują w formach kreatywnych kampanii oraz skupiają się na internecie i mediach społecznościowych. Używają nowoczesnych technologii do zwrócenia uwagi potencjalnych klientów na markę i produkt oraz tworzenia trwałej świadomości o nich. W ramach tego typu usług dostarczane są też dodatkowe informacje i statystyki. Idealnie dopasowane wyszukiwania marketingu w wyszukiwarkach dla niestandardowej grupy docelowej, atrakcyjne i pełne informacji strony internetowe to tylko wybrane narzędzia do realizacji celów sprzedażowych i marketingowych poszczególnych klientów Grupy.
Pozostałe usługi
Mając na uwadze wieloletnie doświadczenie na rynku wsparcia sprzedaży oraz stabilne relacje z wiodącymi sieciami handlowymi i klientami, Jednostka Dominująca oraz spółki zależne oferują również niestandardowe usługi na rzecz kontrahentów, odpowiadające na bieżące potrzeby klienta. Segment ten obejmuje także usługi z zakresu administracji, kadr i płac oraz księgowości. Z uwagi na to, iż wartość powyższych pozostałych usług ma nieznaczny wpływ na wyniki nie zostały sklasyfikowane jako osobne linie biznesowe.
W związku z tym, iż podstawowym składnikiem kosztów operacyjnych poszczególnych segmentów Grupy są koszty pracownicze, przy czym pracownicy oddelegowani są do projektów w zakresie różnych segmentów, Zarząd Jednostki Dominującej nie analizuje kosztów operacyjnych w podziale na segmenty. Wiązałoby się to z koniecznością ponoszenia istotnych kosztów kontrolingowych, niewspółmiernych do uzyskanych w ten sposób informacji. Zarząd Grupy ocenia rentowność zleceń na podstawie planowanej marży brutto na projekcie. Pozostałe przychody i koszty operacyjne, przychody i koszty finansowe, podatek dochodowy oraz aktywa i zobowiązania są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów, w związku z czym Grupa nie zaprezentowała podziału tych pozycji na segmenty. Sposoby pomiaru przychodów i kosztów oraz ustalania wyniku finansowego według segmentów nie różnią się od zasad przyjętych do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Podział przychodów operacyjnych ze sprzedaży na segmenty przedstawiono poniżej.
| za okres: od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł) | za okres: od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł) | |
|---|---|---|
| Merchandising | 177 184 | 171 056 |
| Field marketing | 45 843 | 50 351 |
| Outsourcing sił sprzedaży | 18 695 | 17 448 |
| Activation | 0 | 3 891 |
| Digital | 0 | 405 |
| Przychody z tytułu działalności korporacyjnej | 10 384 | 17 324 |
| Pozostałe przychody | 72 991 | 1 318 |
| Wyłączenia między segmentami | -86 229 | -27 920 |
| Przychody ze sprzedaży produktów wg segmentów, razem | 238 868 | 233 873 |
| Przychody nieprzypisane do segmentów | ||
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | ||
| RAZEM działalność kontynuowana | 238 868 | 233 873 |
Informacje geograficzne
W okresie sprawozdawczym Grupa działała głównie w czterech obszarach geograficznych – w Polsce, we Włoszech, oraz w Szwajcarii. Poniżej przedstawiono przychody operacyjne ze sprzedaży Grupy od klientów zewnętrznych w rozbiciu na poszczególne obszary geograficzne.
| za okres: od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł) | za okres: od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł) | |
|---|---|---|
| Polska | 135 374 | 111 478 |
| Litwa | 0 | 99 |
| Włochy | 92 792 | 112 761 |
| Szwajcaria | 10 702 | 9 535 |
| Czechy | 0 | 0 |
| RAZEM | 238 868 | 233 873 |
2. Wartość firmy
| Na dzień: 31-12-2024 (w tys. zł) | Na dzień: 31-12-2023 (w tys. zł) | |
|---|---|---|
| Gruppo Trade Service Polska Sp. z o. o. (Merchandising) | 51 413 | 51 413 |
| Trade Srl (Merchandising, Field Marketing) | 19 916 | 19 916 |
| ASM Sales Force Agency Sp. z o. o. (Merchandising, Field Marketing) | 75 | 75 |
| Financial Service Solutions Sp. z o. o. | 41 445 | 41 71 |
| RAZEM | 71 445 | 71 445 |
Utrata wartości dla wartości firmy
Test na utratę wartości
Wartość odzyskiwalną ustala się na bazie wartości użytkowej ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Jako ośrodki wypracowujące środki pieniężne Jednostka Dominująca traktuje nabyte jednostki. Zarząd Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2024 roku przeprowadził testy na utratę wartości firmy, które wykazały, iż przypisane do ośrodków wypracowujących środki pieniężne nie utraciły na wartości w stosunku do roku 2022, tym samym Zarząd nie dokonał dodatkowych odpisów z tytułu utraty z uwagi na niewystąpienie przesłanek. Na potrzeby ustalenia wartości odzyskiwalnej aktywów poszczególnych OWŚP w przeprowadzonym teście dokonano wyceny do wartości godziwej wykorzystując podejście dochodowe tj. metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Poniżej przedstawiono wartość użytkową ośrodków wypracowujących środki pieniężne Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o oraz Trade S.p.A na dzień:
| Informacja dodatkowa | Na dzień: 31-12-2024 (w tys. zł) | Na dzień: 31-12-2023 (w tys. zł) |
|---|---|---|
| Gruppo Trade Service Polska Sp. z o. o. (Merchandising) (1) | 135 260 | 108 859 |
| Trade Srl (Merchandising, Field Marketing) (2) | 47 436 | 62 855 |
(1) Podstawę wyceny wartości Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. stanowiły projekcje przychodów i kosztów działalności operacyjnej na lata 2025-2029 spółek:
* Gruppo Trade Service Polska Sp.z o.o. – działalność jednostki koncentruje się na świadczeniu usług z zakresu marketingowego wsparcia sprzedaży (merchandising)
* ASM GTS Sp. z o. o. – działalność jednostki koncentruje się na świadczeniu usług z zakresu marketingowego wsparcia sprzedaży (merchandising), na podstawie których dokonano prognozy rachunku zysków i strat, bilansu oraz przepływów pieniężnych, które posłużyły do prognozy wolnych przepływów pieniężnych FCF. Przepływy te zostały zdyskontowane do wartości bieżącej stopą dyskontową WACC. Następnie, wolne przepływy pieniężne w okresie prognozy szczegółowej zostały zdyskontowane przy użyciu współczynników dyskonta na koniec okresu. W wycenie uwzględniono wartość długu netto. W szczególności ze względu na procesy restrukturyzacyjne i chęć zabezpieczenia kontynuacji posiadanych umów z klientami, Grupa powołała spółki podzlecające usługi do nowo utworzonych w 2024 r. (ASM GTS Sp. z o. o.) spółek realizujących działalność operacyjną. Każda z nowych spółek jest więc jedynie podmiotem pośredniczącym, przejmującym część marży na świadczonych usługach, jednak realizowane usługi pozostają takie same i takie same pozostają przychody kontraktowe z tych usług. Stąd nowa Spółka (ASM GTS Sp. z o. o.) w istocie przejmuje część działalności dotychczasowej spółki (Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o.), a razem łączą kontrakty z klientami z zasobami do ich realizacji. Tak spółki nowa jak i dotychczasowa należą więc do tych segmentów, do których poprzednio należały spółki dotychczasowe.
(2)Podstawę wyceny wartości Trade Srl stanowiły projekcje przychodów i kosztów działalności operacyjnej na lata 2024-2028, na podstawie których oraz danych historycznych dokonano prognozy rachunku zysków i strat, bilansu oraz przepływów pieniężnych, które posłużyły do prognozy wolnych przepływów pieniężnych FCF. Przepływy te zostały zdyskontowane do wartości bieżącej stopą dyskontową WACC. Następnie, wolne przepływy pieniężne w okresie prognozy szczegółowej zostały zdyskontowane przy użyciu współczynników dyskonta na koniec okresu. W wycenie uwzględniono wartość długu netto.
Prognozowane przepływy prezentują najlepszy szacunek Zarządu jednostki dominującej co do działalności segmentów w ciągu najbliższych 5 lat. Oszacowane zostały na podstawie historycznych wyników oraz oczekiwań odnośnie do sytuacji na wyniku w przyszłości. Przedstawione w raporcie informacje finansowe dotyczą zdarzeń, które mogą, ale nie muszą zdarzyć się w przyszłości. Zostały one bowiem ustalone w oparciu o zbiór założeń, obejmujących także hipotezy dotyczące przyszłych zdarzeń i działań, których urzeczywistnienie niekoniecznie musi nastąpić.
26/60
Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
Oszacowane wartości odzyskiwalne są wyższe od wartości bilansowej aktywów netto włącznie z wartością firmy przypisaną do spółek. W związku z powyższym uznaje się, że nie nastąpiła utrata wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne ani przypisanej do niego wartości firmy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Testy na utratę wartości dla OWŚP zostały przeprowadzone na podstawie następujących założeń:
| Na dzień: 31-12-2024 | Na dzień: 31-12-2023 | |
|---|---|---|
| Średni ważony koszt kapitału | ||
| Gruppo Trade Service Polska Sp. z o. o. (Merchandising) | 11,65% | 10,21% |
| Trade Srl (Merchandising, Field Marketing) | 10,49% | 14,05% |
| Rezydualna stopa zwrotu | ||
| Gruppo Trade Service Polska Sp. z o. o. (Merchandising) | 5,88% | 5,18% |
| Trade Srl (Merchandising, Field Marketing) | 3,52% | 3,70% |
3.Pozostałe wartości niematerialne
| Na dzień: 31-12-2024 | Na dzień: 31-12-2023 | (w tys. zł) |
|---|---|---|
| Inne wartości niematerialne | 212 | 175 |
| Zaliczki na wartości niematerialne | 0 | 621 |
| Prawa do patentów | 547 | - |
| 759 | 796 |
Grupa jako inne wartości niematerialne ujmuje m.in. oprogramowanie komputerowe wykorzystywane na podstawie licencji lub praw własności. Wszystkie wartości niematerialne są własnością Grupy – żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Grupa nie dokonywała zabezpieczeń na wartościach niematerialnych. Na dzień 31.12.2024 roku Grupa nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu wartości niematerialnych.
4.Rzeczowe aktywa trwałe
| Na dzień: 31-12-2024 | Na dzień: 31-12-2023 | (w tys. zł) | |
|---|---|---|---|
| a) środki trwałe, w tym: | 3 904 | 3 726 | |
| budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 2 485 | 1 137 | |
| urządzenia techniczne i maszyny | 131 | 269 | |
| środki transportu | 1 228 | 2 196 | |
| inne środki trwałe | 60 | 124 | |
| b) środki trwałe w budowie | 154 | 0 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 4 058 | 3 726 |
27/60
Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
Poniżej przedstawiono strukturę własności środków trwałych.
| Na dzień: 31-12-2024 | Na dzień: 31-12-2023 | (w tys. zł) | |
|---|---|---|---|
| a) własne | 539 | 473 | |
| b) używane na podstawie umów leasingu | 3 519 | 3 253 | |
| Środki trwałe, razem (wartość netto) | 4 058 | 3 726 |
W związku z wdrożeniem MSSF 16 Grupa wykazuje na dzień 31.12.2024 r. zobowiązanie z tytułu leasingu dotyczące głównie najmu powierzchni biurowej oraz środków transportu. Średni okres zawartych umów wynosi od 3 do 5 lat.
5.Pozostałe należności
| Na dzień: 31-12-2024 | Na dzień: 31-12-2023 | (w tys. zł) | |
|---|---|---|---|
| Kaucje i depozyty | 187 | 226 | |
| Gwarancje | 0 | 1 783 | |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne – długoterminowe | 0 | 241 | |
| * Inne należności długoterminowe | 2 331 | 43 | |
| 2 518 | 2 293 | ||
| *Należności od dostawcy BC Managament Srl * |
6.Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane ujemnymi różnicami przejściowymi
W Grupie Kapitałowej w bieżącym okresie nie wystąpiły istotne różnice przejściowe wymagające przeliczenia aktywa na podatek odroczony z roku 2024.
7.Należności krótkoterminowe
| Na dzień: 31-12-2024 | Na dzień: 31-12-2023 | |
|---|---|---|
| Z tytułu dostaw i usług | 67 425 | 59 921 |
| Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych | 66 | 143 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 0 | 1 850 |
| Inne | 0 | 7 919 |
| 67 492 | 69 833 |
Z uwagi na krótkoterminowy charakter powyższych należności ich wartość bilansowa jest najlepszym przybliżeniem wartości godziwej.
8.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| Na dzień: 31-12-2024 | Na dzień: 31-12-2023 | (w tys. zł) | |
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 6 490 | 4 558 | |
| Inne środki pieniężne | 0 | 20 | |
| 6 490 | 4 578 | ||
| W tym: o ograniczonej możliwości dysponowania: | 0 | 0 | |
| na rachunkach VAT | 0 | 0 |
28/60
Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
Spółki Grupy Kapitałowej w roku 2023 były uczestnikiem mechanizmu cash-pooling, w związku z tym wolne środki pieniężne w walucie krajowej nie są lokowane na depozytach krótkoterminowych.
9.Struktura kapitału podstawowego
| Informacja dodatkowa | Na dzień: 31-12-2024 | Na dzień: 31-12-2023 |
|---|---|---|
| Kapitał akcyjny wyemitowany i zapłacony (tys. zł) (1) | 5 702 | 5 702 |
| Liczba akcji w szt. (2) | 57 019 642 | 57 019 642 |
| Wartość nominalna jednej akcji w zł (1) | 0,10 | 0,10 |
| Wartość nominalna wszystkich akcji (tys. zł) | 5 702 | 5 702 |
(1)24 lipca 2023 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował obniżenie kapitału zakładowego Spółki dokonane na podstawie uchwały nr 36 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 12 czerwca 2023 r. w przedmiocie obniżenia kapitału zakładowego Spółki poprzez zmniejszenie wartości nominalnej akcji i związanej z tym zmiany Statutu Spółki. Po zarejestrowaniu obniżenia kapitału zakładowego, kapitał zakładowy Spółki wynosi 5.701.964,20 zł (pięć milionów siedemset jeden tysięcy dziewięćset sześćdziesiąt cztery złote 20/100) i dzieli się na 57.019.642 (pięćdziesiąt siedem milionów dziewiętnaście tysięcy sześćset czterdzieści dwie) akcji opłaconych w całości, o wartości nominalnej 0,1 złotych (zero złotych 10/100) każda akcja, w tym:
* 102.000 (sto dwa tysiące) akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,1 złotych (zero złotych 10/100) każda, o kolejnych numerach od A 000001 do A 102000,
* 53.654.285 (pięćdziesiąt trzy miliony sześćset pięćdziesiąt cztery tysiące dwieście osiemdziesiąt pięć) akcji zwykłych na okaziciela serii B, o wartości nominalnej 0,1 złotych (zero złotych 10/100) każda, o kolejnych numerach od B 00000001 do B 53654285,
* 3.263.357 (trzy miliony dwieście sześćdziesiąt trzy tysiące trzysta pięćdziesiąt siedem) akcji zwykłych na okaziciela serii C, o wartości nominalnej 0,1 złotych (zero złotych 10/100) każda, o kolejnych numerach od C 0000001 do C 3263357.
Na podstawie art. 457 § 1 pkt 2) Kodeksu spółek handlowych obniżenie kapitału zakładowego nastąpiło bez przeprowadzenia postępowania konwokacyjnego, o którym mowa w art. 456 § 1 Kodeksu spółek handlowych, gdyż obniżenie kapitału zakładowego Spółki miało na celu wyrównanie poniesionych przez Spółkę strat, w którym to przypadku nie stosuje się art. 456 § 1 Kodeksu spółek handlowych. W związku z obniżeniem kapitału zakładowego zgodnie z ust. 1 powyżej wkłady wniesione przez akcjonariuszy na kapitał zakładowy nie będą zwracane akcjonariuszom w żadnej formie.
(2)Niezarejestrowane podwyższenie kapitału poprzez emisję Akcji Serii D Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki z 12 czerwca 2023 r. działając na podstawie art. 431 § 1 i § 2 pkt 1), art. 432 § 1 oraz art. 433 § 2 w zw. z z art. 430 § 1 Kodeksu spółek handlowych, a także § 7 ust. 1 Statutu Spółki, uchwaliło podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie niższą niż 1.250.000 zł (jeden milion dwieście pięćdziesiąt tysięcy złotych) oraz nie wyższą niż 7.500.000 zł (siedem milionów pięćset tysięcy złotych), tj.do kwoty nie niższej niż 6.951.964,20 zł (sześć milionów dziewięćset pięćdziesiąt jeden tysięcy dziewięćset sześćdziesiąt cztery złotych 20/100) oraz nie wyższej niż 13.201.964,20 zł (trzynaście milionów dwieście jeden tysięcy dziewięćset sześćdziesiąt cztery złotych 20/100) poprzez emisję nie mniej niż 12.500.000 (dwanaście milionów pięćset tysięcy), ale nie więcej niż 75.000.000 (siedemdziesiąt pięć milionów) akcji zwykłych imiennych serii D o wartości nominalnej 0,1 zł (zero złotych 10/100) każda („Akcje Serii D”) oznaczonych numerami od D0000001 do D75000000. Akcje Serii D będą akcjami zwykłymi imiennymi z którymi nie będą związane żadne szczególne przywileje ani ograniczenia. Cena emisyjna wszystkich Akcji Serii D wynosić będzie 0,25 zł (zero złotych 25/100) za każdą Akcję Serii D tj. będzie wyższa od wartości nominalnej akcji o 0,15 zł (zero złotych 25/100).
29/60 Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
Z uwagi na fakt, iż niniejsze podwyższenie kapitału zakładowego Spółki następuje w drodze subskrypcji prywatnej, o której mowa w art. 431 § 2 pkt 1) Kodeksu spółek handlowych, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki na podstawie art. 433 § 2 Kodeksu spółek handlowych, działając w interesie Spółki, niniejszym wyłączyło w całości prawo poboru akcjonariuszy do objęcia nowych akcji serii D. Akcje Serii D pokryte zostaną wyłącznie wkładami pieniężnymi w całości przed złożeniem wniosku do właściwego sądu rejestrowego o zarejestrowanie podwyższenia kapitału zakładowego wynikającego z niniejszej uchwały.
Akcje Serii D zostaną zaoferowane w drodze subskrypcji prywatnej, o której mowa w art. 431 § 2 pkt 1) Kodeksu spółek handlowych (dalej: „Oferta”). Oferta zostanie skierowana wyłącznie do akcjonariuszy Spółki uczestniczących bądź reprezentowanych na niniejszym Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu proporcjonalnie do akcji zarejestrowanych na niniejszym Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu tj. do: Adama Stańczaka, Łukasza Stańczaka, Aleksandry Łatały Kremer, Wojciecha Kremera, KPNS Holding sp. z o.o., Marcina Skrzypca, Wiesława Łatały.
W przypadku nie przyjęcia Oferty objęcia Akcji Serii D przez któregokolwiek z akcjonariuszy, do którego Oferta zostanie skierowana, Zarząd Spółki będzie miał prawo zaoferować nieobjęte Akcje Serii D dowolnie wybranym akcjonariuszom uczestniczącym bądź reprezentowanym na ówczesnym Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu przy zachowaniu zasady równouprawnienia akcjonariuszy. Zawarcie umowy objęcia Akcji Serii D nastąpi w terminie nie dłuższym niż 6 miesięcy od dnia powzięcia uchwały.
Akcje serii D będą uczestniczyć w dywidendzie począwszy od wypłat zysku za rok obrotowy kończący się w dniu 31 grudnia 2023 r.
Akcjonariusz Spółki, spółka KPNS Holding sp. z o.o. wniosła przeciwko Spółce datowany na dzień 12 lipca 2023 r. pozew o stwierdzenie nieważności ewentualnie uchylenie uchwał nr 36, nr 37, nr 38 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 12 czerwca 2023 r. Na mocy postanowienia Sądu Okręgowego w Warszawie z dnia 24 sierpnia 2023 r. Sąd Okręgowy w Warszawie zabezpieczył roszczenie KPNS Holding sp. z o.o. w Warszawie o:
* stwierdzenie nieważności ewentualnie uchwały nr 37 ZWZ w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki, zmiany statutu,
* uchylenie uchwały nr 36 ZWZ w sprawie obniżenia kapitału zakładowego Spółki,
* uchylenie uchwały nr 38 ZWZ w sprawie wyrażenia zgody na zawarcie lub zmianę umów z Prezesem Zarządu Spółki Adamem Stańczakiem poprzez wstrzymanie skuteczności i wykonalności ww. uchwał do czasu uprawomocnienia się orzeczenia kończącego postępowanie w sprawie
Spółka zaskarżyła ww. postanowienie, wskutek czego Sąd Apelacyjny w Warszawie VII Wydział Gospodarczy i Własności Intelektualnej 5 grudnia 2023 r. w sprawie o sygn. akt VII AGz 731/23 postanowił zmienić ww. postanowienie, w ten sposób, że nadał mu następującą treść: „zabezpieczyć roszczenie KPNS Holding sp. z o.o. w Warszawie o:
* stwierdzenie nieważności ewentualnie uchylenie uchwały nr 37 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ASM Group S.A. z dn. 12 czerwca 2023 r. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego spółki, zmiany statutu;
* uchylenie uchwały nr 38 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ASM Group S.A. z 12 czerwca 2023 r. w sprawie wyrażenia zgody na zawarcie lub zmianę umów z prezesem spółki ASM Group S.A. Adamem Stańczakiem; poprzez wstrzymanie skuteczności i wykonalności uchwały nr 37 i 38 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ASM Group S.A. z 12 czerwca 2023 r. do czasu uprawomocnienia się orzeczenia kończącego postępowanie w sprawie, oddalając wniosek o udzielenie zabezpieczenia w pozostałym zakresie”.
W dniu 7 lutego 2024 r. ASM Group S.A. złożyła wniosek o uchylenia postanowienia o zabezpieczeniu.
Liczba akcji i głosów
Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji Spółki wynosi 57.019.642 głosów, z zastrzeżeniem, że prawo głosu nie może być aktualnie wykonywane ze wszystkich akcji Spółki (zob. raport bieżący Spółki z 27 października 2022 r. o nr 25/2022).
30/60 Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2024r r.
| Serie akcji | Rodzaj akcji | Liczba akcji | Wartość nominalna |
|---|---|---|---|
| Seria A | zwykłe na okaziciela | 102 000 | 102 000 |
| Seria B | zwykłe na okaziciela | 53 654 285 | 53 654 285 |
| Seria C | zwykłe na okaziciela | 3 263 357 | 3 263 357 |
| RAZEM | 57 019 642 | 57 019 642 |
Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2023 r.
| Serie akcji | Rodzaj akcji | Liczba akcji | Wartość nominalna |
|---|---|---|---|
| Seria A | zwykłe na okaziciela | 102 000 | 102 000 |
| Seria B | zwykłe na okaziciela | 53 654 285 | 53 654 285 |
| Seria C | zwykłe na okaziciela | 3 263 357 | 3 263 357 |
| RAZEM | 57 019 642 | 57 019 642 |
10. Struktura Akcjonariatu
Poniżej przedstawiono Zestawienie Akcjonariuszy Emitenta posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne powyżej 5% udziału w ogólnej liczbie głosów WZA na dzień publikacji raportu (oraz zmiany w odniesieniu do poprzedniego raportu).
| Akcjonariusz | Stan na dzień publikacji bieżącego raportu | Zmiana | Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu |
|---|---|---|---|
| Liczba | Udział w kapitale zakładowym | Liczba | |
| Adam Stańczak | 17 184 902 | 30,14% | + 0,06% |
| Wiesław Łatała | 15 428 616 | 27,06% | 0,00% |
| Marcin Skrzypiec | 7 102 067 | 12,46% | - 14,55% |
| Aleksandra Łatała-Kramer | 3 825 380 | 6,71% | 0,00% |
| Pozostali (free float) | 13 478 677 | 23,63% | + 14,49% |
| RAZEM | 57 019 642 | 100,00% | 0,00% |
Liczba głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy
| Akcjonariusz | Stan na dzień publikacji bieżącego raportu | Zmiana | Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu (19.12.2022) |
|---|---|---|---|
| Liczba | Udział w kapitale zakładowym | Liczba | |
| Adam Stańczak | 17 184 902 | 30,14% | +0,06% |
| Wiesław Łatała (3) | 0 | 0% | 0,0% |
| Marcin Skrzypiec (1) | 0 | 0% | (2) 0,0% |
| Aleksandra Łatała-Kramer | 0 | 0% | 0,0% |
| Pozostali (free float) | 10 627 413 (4) | 18,64% | +14,50% |
| RAZEM | 57 019 642 | 100,00% |
(1) Zgodnie z oświadczeniem działający w porozumieniu z: Szymonem Pikulą, Tatianą Pikulą, Jakubem Pikulą, Włodzimierzem Skrzypcem, Wiktorem Pikulą, Konradem Filą, KPNS Holding sp. z o.o. i Amos Group, LLC z siedzibą w Wilmington, Stan Delaware, Stany Zjednoczone Ameryki. Strony porozumienia wedle oświadczenia posiadają łącznie 9.952.321 akcji Spółki stanowiących 17,45% w kapitale zakładowym ASM Group S.A. Zgodnie ze stanowiskiem ASM Group S.A. z przysługujących 9.952.321 akcji członkowie porozumienia mogą wykonywać 0 głosów.
31/60 Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
(2) Zgodnie z Postanowieniem Sądu Okręgowego w Warszawie, XXVI Wydział Gospodarczy o zabezpieczeniu z dnia 19.04.2021 r. w sprawie XXVI GCo 74/21 wydane z wniosku Adama Stańczaka z udziałem Tatiany Pikuli, Szymona Pikuli, Marcina Skrzypca i ASM Group S.A. z siedzibą w Warszawie.
(3) Zgodnie z oświadczeniem działający w porozumieniu z: Aleksandrą Łatałą – Kremer i Wojciechem Kremerem. Strony porozumienia wedle oświadczenia posiadają łącznie 19.254.996 akcji Spółki stanowiących 33,77% udziału w kapitale zakładowym ASM GROUP S.A. Zgodnie ze stanowiskiem ASM GROUP S.A. z przysługujących 19.254.996 akcji członkowie porozumienia mogą wykonywać 0 głosów.
(4) Zob. przypis 1, 2 i 3 - Zgodnie ze stanowiskiem ASM Group S.A. z przysługujących Szymonowi Pikuli (10 akcji), KPNS Holding sp. z o.o. (2 850 254 akcji) i Wojciechowi Kremerowi (1 000 akcji) akcji akcjonariusze ci nie mogą wykonywać prawa głosu.
W marcu 2022 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 23 lutego 2022 r.: Smart Frog spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zawiadomiła o zmniejszeniu udziału poniżej 5% w ogólnej liczbie głosów poprzez zbycie 12 651 802 akcji Spółki uprawniających do takiej samej liczby głosów (22,19%). Po tej dacie posiada 0 akcji Spółki; Pan Marcin Skrzypiec nabył poza rynkiem regulowanym 12 651 802 akcji Spółki, w wyniku czego posiada łącznie 15 401 80 akcji Spółki, stanowiących 27,01% udziału w kapitale zakładowym Spółki.
Dnia 7 marca 2022 r. następujące podmioty: Falanghina spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, Tatiana Pikula, Marcin Skrzypiec, Jakub Pikula, Włodzimierz Skrzypiec, Szymon Pikula, Wiktor Pikula, Konrada Fila oraz Amos Group, LLC z siedzibą w Delaware w USA, zawarły pisemne porozumienie. Po zawarciu porozumienia, posiadają łącznie 64,98% udziału w kapitale zakładowym Spółki.
W maju 2022 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 10 maja 2022 r.: KPNS Holding spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (wcześniej: Falanghina sp. z o.o.) zawiadomiła o nabyciu 455 244 akcji Spółki stanowiących 0,80% udziału w kapitale zakładowym Spółki. W wyniku zakupu akcji Spółki osiągnęła 5% udziału w ogólnej liczbie głosów. Przed nabyciem posiadała 2 395 000 akcji Spółki stanowiących 4,2% udziału w kapitale zakładowym Spółki.
W październiku 2022 r.Spółka została poinformowana, że w dniu 6 października 2022 r.: Aleksandra Łatała-Kramer nabyła 3 825 380 akcji Spółki stanowiących 6,71% udziału w kapitale zakładowym Spółki. Przed zmianą Aleksandra Łatała-Kramer była w posiadaniu pośrednio przez męża Wojciecha Kremer 1000 akcji Spółki stanowiących 0,001% udziału w kapitale zakładowym Spółki. W wyniku zmiany Aleksandra Łatała-Kramer jest w posiadaniu 826 380 akcji Spółki stanowiących 6,71% udziału w kapitale zakładowym i uprawniających do wykonywania 3 826 380 głosów stanowiących 6,71% udziału w ogólnej liczbie głosów; Wojciech Kremer wszedł w posiadanie 3 825 380 akcji Spółki poprzez nabycie wskazanego pakietu akcji Spółki przez jego żonę – Aleksandrę Łatała-Kremer; Uczestnicy porozumienia akcjonariuszy z dnia 7 marca 2022 r. zawiadomili o zbyciu przez Jakuba Pikulę i Włodzimierza Skrzypca posiadanych przez nich akcji Spółki. Przed dokonaniem zbycia akcji Spółki, Jakub Pikula posiadał 1 121 013 akcji Spółki stanowiących 1,97% udziału w kapitale zakładowym Spółki, Włodzimierz Skrzypiec posiadał 2 704 367 akcji Spółki stanowiących 4,74% udziału w kapitale zakładowym Spółki. Przed zbyciem uczestnicy porozumienia z dnia 7 marca 2022 r. posiadali łącznie 37 503 052 akcji Spółki stanowiących 65,77% udziału w kapitale zakładowym Spółki. Po dokonaniu zbycia akcji Spółki uczestnicy porozumienia z dnia 7 marca 2022 r. byli w posiadaniu 33 677 672 akcji Spółki stanowiących 59,06% udziału w ogólnej liczbie głosów.
32/60
Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
W dniu 11 października 2022 r. Wiesław Łatała nabył 15 428 616 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,06% udziały w ogólnej liczbie głosów. Przed nabyciem 15 428 616 akcji Spółki, Wiesław Łatała nie posiadał akcji Spółki; Tatiana Pikula sprzedała 15 428 616 akcji Spółki uprawniających do takiej samej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, stanowiących 27,06% udziału w ogólnej liczbie głosów. W dniu 14 października 2022 r. Zawarto porozumienie pomiędzy Wiesławem Łatała, Wojciechem Kremer i jego żoną – Aleksandrą Łatała-Kremer, którzy w sumie posiadali 19 254 996 akcji Spółki co stanowi 33,77% udziału w kapitale zakładowym Spółki. Uczestnicy porozumienia zawartego w dniu 7 marca 2022 r. zmniejszyli stan posiadania akcji Spółki do 18 249 056 akcji Spółki, stanowiących 32,00% udziału w kapitale zakładowym Spółki z 33 677 672 akcji Spółki, stanowiących 59,06% udziału w kapitale zakładowym Spółki poprzez zbycie w dniu 11 października 2022 r. przez uczestniczkę porozumienia z dnia 7 marca 2022 r. Tatiana Pikula posiadanych przez nią akcji Spółki. Przed sprzedażą Tatiana Pikula posiadała 15 428 616 akcji Spółki uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,06% udziału w ogólnej liczbie głosów.
Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby nadzorujące Emitenta
Na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadali akcji Emitenta.
Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta:
| Akcjonariusz | Funkcja | Stan na dzień publikacji bieżącego raportu | Zmiana | Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu |
|---|---|---|---|---|
| Liczba | Udział w kapitale zakładowym | Liczba | ||
| Adam Stańczak | 17 184 902 | 30,14% | 0% | |
| Łukasz Stańczak | Prezes Zarządu | 1 000 | 0% | 0% |
Liczba głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy
| Akcjonariusz | Funkcja | Stan na dzień publikacji bieżącego raportu | Zmiana | Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu |
|---|---|---|---|---|
| Liczba | Udział w kapitale zakładowym | Liczba | ||
| Adam Stańczak | Prezes Zarządu | 17 184 902 | 30,14% | 0% |
| Łukasz Stańczak | Prezes Zarządu | 1 000 | 0% | 0% |
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania członek Zarządu Spółki - Łukasz Stańczak posiadał akcje Emitenta.
33/60
Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
Zmiana liczby głosów na podstawie postanowienia Sądu Okręgowego w Warszawie, XXIII Wydział Gospodarczy Odwoławczy i Zamówień Publicznych z dnia 10.04.2025 r. w sprawie o zatwierdzenie układu ASM GROUP S.A., sygn. WA/Gz KRZ/134/2024
Na podstawie postanowienia o zatwierdzeniu układu z 10.04.2025 r. objętych zostało 40.418.886 akcji zwykłych na okaziciela serii E, o wartości nominalnej 0,10 złotych, za cenę emisyjną każdej akcji w wysokości 0,22 złotych. W związku z objęciem akcji doszło do przekroczenia przez niektórych akcjonariuszy Spółki progów wskazanych w art. 69 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych. Spółka została zawiadomiona przez Adama Stańczaka o przekroczeniu przez niego progu 331/3% ogólnej liczby głosów w Spółce oraz przez Waldemara Gajowniczka o przekroczeniu przez niego progu 15% ogólnej liczby głosów w Spółce. Ponadto Spółka została zawiadomiona o zawarciu porozumienia pomiędzy Adamem Stańczakiem oraz Waldemarem Gajowniczkiem co do prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki, zgodnego głosowania na Walnych Zgromadzeniach Spółki oraz nabywania lub obejmowania akcji Spółki. Zarząd Spółki poinformował o powyższym w raporcie bieżącym nr 5/2025 r.
- Kapitał zapasowy
Jednostka Dominująca jako spółka akcyjna na podstawie Kodeksu Spółek Handlowych, zobowiązana jest do tworzenia odpisu z zysku na kapitał zapasowy w wysokości co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, aż do czasu, gdy wartość kapitału zapasowego osiągnie poziom co najmniej 1/3 kapitału zakładowego w celu pokrycia ewentualnych (przyszłych) lub istniejących strat. Tak utworzony kapitał zapasowy nie podlega podziałowi, może być wykorzystany wyłącznie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym. W 2024 roku kapitał zapasowy nie uległ zmianie w stosunku do roku poprzedniego i wynosi 10 754 tys. zł.
- Udziały niedające kontroli
W bieżącym okresie sprawozdawczym rozpoznano kapitał udziałowców niesprawujących kontroli z tytułu transakcji wpływających na strukturę Grupy oraz z tytułu rozliczenia dochodów całkowitych w części przypadającej na podmioty niekontrolujące, co prezentuje poniższa tabela:
| opublikowany za okres: od 01.01.2024 do 31.12.2024 | opublikowany za okres: od 01.01.2023 do 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Saldo udziałów niedających kontroli na początek okresu | - 4 087 | - 3 302 |
| Zysk/strata netto za okres | -109 | -785 |
| Zakup spółki zależnej (80%) | 100 | |
| Saldo udziałów niedających kontroli na koniec okresu | -4 096 | -4 087 |
Udziałowcy mniejszościowi 2024 roku:
* ASM Germany GmbH (49,9%),
* Vertikom Switzerland GmbH (35%),
* Vertikom Austria GmbH (49,9%) – utrata kontroli – brak danych sprawozdawczych
* ASM Operations Sp. z o. o. (80%)
34/60
Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
Poniższa tabela przedstawia dane finansowe spółek, w których występują udziały niesprawujące kontroli:
| ASM Germany | Vertikom Swizerland | ASM Operations (w tys. zł) | |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 214 | 156 | 500 |
| Aktywa obrotowe | 237 | 4 | 545 |
| Zobowiązania długoterminowe | 4 | 625 | 858 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 10 | 702 | 124 |
| Przychody ze sprzedaży | 0 | 0 | 0 |
| Wynik finansowy netto | -627 | 31 | -23 |
| Całkowite dochody ogółem | -627 | 31 | -23 |
Udziałowcy mniejszościowi 2023 roku:
* ASM Germany GmbH (49,9%),
* Vertikom Switzerland GmbH (35%),
* Vertikom Austria GmbH (49,9%).
Poniższa tabela przedstawia dane finansowe spółek, w których występują udziały niesprawujące kontroli:
| ASM Germany | Vertikom Austria | Vertikom Swizerland (w tys. zł) | |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 460 | 1 299 | |
| Aktywa obrotowe | 580 | 640 | 3 944 |
| Zobowiązania długoterminowe | 4 459 | 0 | 1 152 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 127 | 138 | 1 395 |
| Przychody ze sprzedaży | 0 | 0 | 9 535 |
| Wynik finansowy netto | -836 | -781 | 16 |
| Całkowite dochody ogółem | -836 | -781 | 16 |
- Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowana dodatnimi różnicami przejściowymi
W Grupie Kapitałowej na dzień bilansowy nie wystąpiły rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi różnicami przejściowymi.
35/60
Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
- Pozostałe rezerwy długoterminowe i krótkoterminowe
| Na dzień: 31-12-2024 | Na dzień: 31-12-2023 | |
|---|---|---|
| (w tys. zł) | (w tys. zł) | |
| Rezerwa związana z opcją PUT dla FUNDUSZU (1) | 0 | 9 200 |
| Pozostałe rezerwy (2) | 5 540 | 1 604 |
| 5 540 | 10 804 | |
| W tym: | ||
| długoterminowe (1) | 3 355 | 8 656 |
| krótkoterminowe | 2 195 | 2 148 |
| 5 550 | 10 804 |
(1) Do dnia publikacji sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 2022 roku tj. w ocenie Zarządu Spółki właściwą klasyfikacją powyższego na danym sprawozdaniu finansowym było ujęcie jako zobowiązanie warunkowe ponieważ w ocenie Zarządu nie zaistniały prawomocne przesłanki do realizacji opcji PUT w związku z powyższym ewentualne potwierdzenie czy może to być zobowiązanie Spółki byłoby dopiero w momencie faktycznego potwierdzenia, realizacji opcji. 27 grudnia 2023 roku Zarząd Spółki zdecydował się rozpocząć postępowanie restrukturyzacyjne. Przede wszystkim ze względu na powziętą informację, że w związku możliwością przedawnienia wierzytelności Funduszu Ekspansji Zagranicznej Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych („Fundusz”), zarządzanym przez PFR Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. związanej z opcją put dotyczącą wszystkich udziałów posiadanych w ASM Germany GmbH, Fundusz, może wystąpić do sądu z wnioskiem o zabezpieczenie przeciwko Spółce. W dniu 22.03.2024 r. odbyło się Zgromadzenie Wierzycieli w celu głosowania nad układem. Za przyjęciem układu głosowali wierzyciele reprezentujący 98,6% wierzytelności objętych układem. W związku z powyższym, po przeprowadzeniu głosowania, nadzorca układu poinformował, że układ został przyjęty. Nawiązując do powyższego kwota zobowiązania związanego z opcją PUT dla Funduszu została przyjęta podczas głosowania nad Układem w kwocie 9.200 tys. zł.# W ocenie Zarządu stanowi to przede wszystkim podstawę do ujęcia do tej pory spornego zobowiązania jako rezerwę na zobowiązanie w kwocie ustalonej i przegłosowanej w Układzie. Ujmowanie rezerw w tej chwili na kwotę pełnego żądania jest nieuzasadnione, ponieważ postępowanie układowe określiło kwotę zobowiązania, za którą Fundusz głosował a Układ został przyjęty oraz zatwierdzony przez Sąd. W ocenie Zarządu Spółki przyjęcie Układu określającego kwotę zobowiązań już po dacie bilansowej a przed publikacją niniejszego sprawozdania finansowego jest tak zwanym zdarzeniem następującym po zakończeniu okresu sprawozdawczego wymagającym dokonania korekt. W związku z powyższym została założona rezerwa w kwocie 9.200 tys. zł. Poniżej została zaprezentowana historyczna informacja dotycząca obecnie wyżej wymienionej rezerwy.
Opis opcji Put przysługujące Funduszowi Ekspansji Zagranicznej FIZ
Na podstawie umowy inwestycyjnej z 25 kwietnia 2018 roku („Umowa Inwestycyjna”) zawartej pomiędzy Emitentem a Funduszem Ekspansji Zagranicznej FIZAN („Fundusz”) dotyczącej wspólnej inwestycji Funduszu oraz Emitenta w spółkę Vertikom GmbH, za pośrednictwem wspólnej spółki ASMF Germany GmbH, Funduszowi – posiadającemu 49,9% udziałów w ASM Germany GmbH – przysługiwały uprawnienia do sprzedaży wszystkich udziałów posiadanych w ASM Germany GmbH na rzecz Emitenta (łącznie „Opcje Put”).
Opcje Put mogły być wykonane przez Fundusz:
(i) po upływie 7 lat od dnia nabycia udziałów w ASM Germany GmbH po cenie odpowiadającej wartości rynkowej udziałów przy zastosowaniu ogólnie przyjętych metod wyceny, jednak nie niższej i nie wyższej niż kwota zapewniająca Funduszowi uzgodnioną wewnętrzną stopę zwrotu (IRR) z inwestycji;
(ii) po 36/60 Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r. upływie 10 lat od dnia nabycia przez Fundusz udziałów w ASM Germany GmbH po cenie odpowiadającej wartości rynkowej udziałów ASM Germany GmbH ustalonej przy zastosowaniu ogólnie przyjętych metod wyceny;
jak również
(iii) w przypadku wystąpienia określonych naruszeń Umowy Inwestycyjnej (sankcyjna Opcja Put).
Stosownie do pierwotnej treści Umowy Inwestycyjnej, wartość inwestycji Funduszu wynosić miała nie więcej niż 9.000.000 EUR. Stosownie do aneksu do Umowy Inwestycyjnej, wartość inwestycji Funduszu została zwiększona o kwotę 998.000 EUR.
23 lipca 2021 roku, osoby podające się za ówczesny Zarząd Spółki (odwołane w dniu 22 kwietnia 2021 roku), dysponując nielegalnie kodami ESPI opublikowały „raport bieżący 33/2021” o tytule „Doręczenie żądania odkupu udziałów w ASM Germany GmbH należących do FEZ FIZAN” w którym poinformował, że 23 lipca 2021 r. Fundusz Ekspansji Zagranicznej Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych („Fundusz”) doręczył Spółce żądanie odkupu przez Spółkę wszystkich udziałów w kapitale zakładowym ASM Germany GmbH należących do Funduszu („Żądanie”).
Historyczne ujęcie opcji Put przysługujące Funduszowi
Do dnia publikacji sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 2022 roku tj. w ocenie Zarządu Spółki właściwą klasyfikacją powyższego na danym sprawozdaniu finansowym było ujęcie jako zobowiązanie warunkowe ponieważ w ocenie Zarządu nie zaistniały prawomocne przesłanki do realizacji opcji PUT w związku z powyższym ewentualne potwierdzenie czy może to być zobowiązanie Spółki byłoby dopiero w momencie faktycznego potwierdzenia, realizacji opcji.
Wycena zobowiązania warunkowego – realizacji opcji PUT – wynosiła 13.971.800,00 euro i była to kwota opublikowana we raporcie bieżącym 33/2021 jako żądanie odkupu, opublikowanym przez nieuprawniony Zarząd. W przedmiotowej sprawie ocena Zarządu Spółki dokonana była na bazie uzyskanych opinii prawnych wskazujących na brak istnienia obecnego obowiązku, co przekładało się z kolei na prawdopodobieństwo odpływu korzyści ekonomicznych w wysokości niższej niż 50%.
Zgodnie z otrzymanymi opiniami prawnymi nie istniała podstawa prawna do wystąpienia przez PFR z żądaniem realizacji opcji PUT, co z kolei skutkowało tym, iż przedstawione żądanie nie mogło stanowić „obecnego obowiązku”. Zarząd ocenił jednak wtedy, iż zaistniał „możliwy obowiązek” (stanowiący część przywoływanej w poprzednich pismach definicji zobowiązania warunkowego) ze względu na hipotetyczną możliwość dokonania innej interpretacji zawartych umów, stanu faktycznego lub przepisów prawa i dalej – hipotetyczną możliwość podzielenia tej opinii przez sąd, dlatego zamieścił wtedy informację w postaci zobowiązania warunkowego.
Przy klasyfikacji jako zobowiązanie warunkowe Zarząd Spółki był świadomy, że tak zwana sytuacja zobowiązań warunkowych może się rozwinąć w sposób początkowo nieprzewidziany, dlatego Zarząd Spółki na bieżąco analizował sytuację aby ustalić, czy wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne stał się prawdopodobny (w tym wypadku jednoznaczne rozstrzygniecie czy Funduszowi przysługiwały opcje put). Jeśli prawdopodobne stałoby się, że wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne byłby konieczny w związku z pozycją potraktowaną jako zobowiązanie warunkowe, Spółka utworzyłaby rezerwę na opcję put w sprawozdaniu finansowym dotyczącą okresu, w którym nastąpiłaby zmiana prawdopodobieństwa (w tym wypadku jednoznaczne rozstrzygniecie, czy Funduszowi przysługiwały opcje put lub odpowiednio zaawansowany poziom negocjacji co do kwoty ewentualnego zobowiązania).
37/60 Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
15.Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
| za okres: od 01.01.2024 | za okres: od 01.01.2023 do 31.12.2024 | do 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Kredyt inwestycyjny (1) | 0 | 5 217 | |
| Kredyt inwestycyjny (2) | 0 | 3 702 | |
| Kredyt inwestycyjny (3) | 0 | 3 899 | |
| Kredyt w rachunku bieżącym (4) | 1 238 | ||
| Kredyt udzielony w spółce włoskiej Trade S.p.A (5) | 7 281 | 11 824 | |
| Pożyczka akcjonariusza (6)(11) | 5 714 | ||
| Pożyczka akcjonariusza (7)(11) | 1 116 | ||
| Pożyczka powiązana przez jednego z akcjonariuszy (8)(11) | 1 070 | ||
| Pożyczka byłego członka Rady Nadzorczej (9)(11) | 1 070 | ||
| Kredyt udzielony spółce szwajcarskiej Vertikom Swizerland (10) | 849 | 1 000 | |
| Pozostałe kredyty krótkoterminowe i pożyczki | 10 151 | 8 140 | 36 001 |
| W tym: | |||
| Kredyty długoterminowe | 1 277 | 28 353 | |
| Kredyty krótkoterminowe | 6 863 | 7 648 | 8 140 |
| 36 001 |
(1) Kredyt inwestycyjny udzielony przez mBank. Wysokość udzielonego kredytu wyniosła 2.600 tys. EUR. Oprocentowanie w wysokości EURIBOR3M+4,0%. Kredyt objęty postępowaniem restrukturyzacyjnym (więcej nota „Zdarzenia po dniu bilansowym”). Ostateczny termin spłaty przypada na koniec 2030 roku. Spłata w ratach kwartalnych począwszy od 4 kwartału 2024 r.
(2) Kredyt inwestycyjny udzielony przez mBank. Wysokość udzielonego kredytu wyniosła 15.000 tys. PLN. Oprocentowanie w wysokości WIBOR3M+3,5%. Kredyt objęty postępowaniem restrukturyzacyjnym (więcej nota „Zdarzenia po dniu bilansowym”). Ostateczny termin spłaty przypada na koniec 2030 roku. Spłata w ratach kwartalnych począwszy od 4 kwartału 2024 r.
(3) Kredyt inwestycyjny udzielony przez mBank. Wysokość udzielonego kredytu wyniosła 3.400 tys. EUR. Oprocentowanie w wysokości EURIBOR3M+4,0%. Kredyt objęty postępowaniem restrukturyzacyjnym (więcej nota „Zdarzenia po dniu bilansowym”). Ostateczny termin spłaty przypada na koniec 2030 roku. Spłata w ratach kwartalnych począwszy od 4 kwartału 2024 r.
(4) Kredyt w rachunku bieżącym udzielony przez mBank. Wysokość udzielonego kredytu wyniosła 9.150 tys. PLN. Oprocentowanie w wysokości WIBOR O/N+3,5%. Kredyt objęty postępowaniem restrukturyzacyjnym (więcej nota „Zdarzenia po dniu bilansowym”). Ostateczny termin spłaty przypada na koniec 2030 roku. Spłata w ratach kwartalnych począwszy od 4 kwartału 2024 r.
(5) Kredyty udzielone spółce włoskiej Trade Srl na prowadzenie bieżącej działalności. Oprocentowanie w wysokości EURIBOR3M + marża.
(6) Pożyczka udzielona przez obecnego akcjonariusza Pana Adama Stańczaka w wysokości 4.350 tys. zł. Oprocentowanie WIBOR3M+3,5%. Objęta postępowaniem restrukturyzacyjnym (więcej nota „Zdarzenia po dniu bilansowym”). Przeznaczona do konwersji na akcje Spółki.
(7) Pożyczka udzielona przez obecnego akcjonariusza Pana Adama Stańczaka w wysokości 795 tys. zł. Oprocentowanie WIBOR3M+6%. Objęta postępowaniem restrukturyzacyjnym (więcej nota „Zdarzenia po dniu bilansowym”). Przeznaczona do konwersji na akcje Spółki.
38/60 Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
(8) Pożyczka udzielona przez Panią Tatianę Pikula w wysokości 790 tys. zł. Oprocentowanie WIBOR3M+6%. Objęta postępowaniem restrukturyzacyjnym (więcej nota „Zdarzenia po dniu bilansowym”). Ostateczny termin spłaty przypada na koniec 2030 roku. Przeznaczona do konwersji na akcje Spółki.
(9) Pożyczka udzielona przez Pana Marcina Skrzypca w wysokości 790 tys. zł. Oprocentowanie WIBOR3M+6%. Objęta postępowaniem restrukturyzacyjnym (więcej nota „Zdarzenia po dniu bilansowym”). Ostateczny termin spłaty przypada na koniec 2030 roku. Przeznaczona do konwersji na akcje Spółki.
(10) Kredyt udzielone spółce szwajcarskiej Vertikom Swizerland GmbH na prowadzenie bieżącej działalności.
(11) Na podstawie Postanowienia Sądu Okręgowego w Warszawie, XXIII Wydział Gospodarczy Odwoławczy i Zamówień Publicznych z dnia 10 kwietnia 2025 roku nastąpi konwersja wierzytelności służącej wierzycielowi i umieszczonej w spisie wierzytelności, dla wierzytelności wyrażonych w euro (EUR) przeliczonych na złote polskie (PLN) według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia układowego, na taką liczbę nowych akcji, jaka odpowiada zaokrąglonemu w dół do najbliższej liczby całkowitej ilorazowi sumy tak wyrażonej wierzytelności i kwoty 0,22 zł (dwadzieścia dwa grosze) przewidująca, iż:
a) kapitał zakładowy ASM GROUP S.A.# Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
zostanie podwyższony o kwotę 4.041.888,60zł; b) nastąpi emisja (ustanowienie) 40.418.886 nowych akcji serii E o wartości nominalnej 0,10 zł i cenie objęcia (cenie emisyjnej) 0,22 zł za każdą z nich; c) objęcie udziałów lub akcji następuje z wyłączeniem prawa pierwszeństwa lub poboru; d) akcje zostaną objęte za 0,22 zł każda; e) nadwyżka ceny emisyjnej ponad wartość nominalną przeznaczona zostanie na kapitał rezerwowy; f) nowoutworzone akcje będą akcjami na okaziciela; g) uczestnictwo w dywidendzie z tytułu nowych akcji od dnia 1 stycznia 2025 r.
Zabezpieczenia spłaty kredytów:
A. zastaw rejestrowy na zbiorach rzeczy ruchomych oraz praw i wierzytelności Jednostki dominującej i jej spółek zależnych z siedzibą w Polsce,
B. weksel własny Jednostki Dominującej,
C. gwarancja udzielona przez Banca del Mezzogiorno – MedioCredito Centrale S.p.A. do wysokości 60% przyznanej kwoty kredytu,
D. m.in. zastaw finansowy w drugiej kolejności zaspokojenia na wierzytelnościach z rachunków bankowych Kredytobiorcy oraz każdej istotnej spółki zależnej ustanowiony na rzecz Banku; zastaw o najwyższym pierwszeństwie zaspokojenia na wierzytelnościach Emitenta z akcji spółki prawa włoskiego Trade Srl.
E. Gwarancja udzielona przez SACE S.p.A. do wysokości 90% przyznanej kwoty kredytu.
39/60 Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
16. Leasing
W związku z wdrożeniem MSSF 16 Grupa wykazuje na dzień 31.12.2023 r. zobowiązanie z tytułu leasingu dotyczące najmu powierzchni biurowej oraz samochodów w kwocie 7 776 tys. zł. Średni okres zawartych umów wynosi od 3 do 5 lat.
| Na dzień: 31-12-2024 | Na dzień: 31-12-2023 | Na dzień: 31-12-2024 | Na dzień: 31-12-2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Minimalne raty leasingowe | ||||
| Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych (w tys. zł) | ||||
| Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego, płatne w okresie do jednego roku | 1 415 | 2 297 | 2 337 | 2 297 |
| od jednego roku do pięciu lat włącznie | 2 347 | 5 942 | 979 | 5 941 |
| RAZEM | 3 762 | 8 239 | 3 316 | 8 238 |
| Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych | 3 762 | 8 239 | 3 316 | 8 238 |
17. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
| Na dzień: 31.12.2024 | Na dzień: 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe | 26 591 | 19 413 |
| Zaliczki otrzymane na dostawy | 205 | 280 |
| Zobowiązania z tytułu podatków | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 0 | 0 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 551 | 50 |
| Inne | 3 244 | 639 |
| 30 591 | 20 382 | |
| W tym: Część długoterminowa: | 0 | 0 |
| Część krótkoterminowa: | 30 591 | 20 382 |
| 30 591 | 20 382 |
18. Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe
| Na dzień: 31.12.2024 | Na dzień: 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| (w tys. zł) | ||
| *Zobowiązanie wobec mBank wynikające z zatwierdzonego Układu | 13 882 | 0 |
| *Zobowiązanie wobec PFR wynikające z zatwierdzonego Układu | 9 278 | 0 |
| *Zobowiązanie handlowe wynikające z zatwierdzonego Układu | 539 | 0 |
| *Zobowiązanie z tytułu pożyczek wynikające z zatwierdzonego Układu | 8 892 | 0 |
| 32 592 | 0 | |
| W tym: Część długoterminowa: | 20 065 | 0 |
| Część krótkoterminowa: | 12 527 | 0 |
| 32 592 | 0 |
40/60 Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
19. Zobowiązanie z tytułu podatków długoterminowe
| Na dzień: 31.12.2024 | Na dzień: 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| (w tys. zł) | ||
| Zobowiązania z tytułu VAT czerwiec/lipiec/sierpień/wrzesień 2022 r. | 2 915 | 0 |
| Zobowiązania podatkowe z tytułu sankcji za nieuiszczenie podatków | 347 | 0 |
| Amnestia należności podatkowych w postępowaniach spornych okresy podatkowe 2015/2016/2017/2018/2019 | 1 343 | 0 |
| 4 605 | 0 |
20. Zobowiązanie z tytułu podatków krótkoterminowe
| Na dzień: 31.12.2024 | Na dzień: 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| (w tys. zł) | ||
| CIT | 1 917 | |
| PIT | 315 | |
| ZUS | 2 040 | |
| VAT | 4 982 | |
| PPK | 50 | |
| PFRON | 0 | |
| Podatki potrącone u źródła | 906 | |
| Podatki do zapłaty grzywny amnestia podatkowa 2022 VAT i IRAP | 162 | |
| Amnestia należności podatkowych w toku postępowania sądowego 2015/2016/2017/2018/2019 | 602 | 14 743 |
| INNE | -20 | |
| IRAP | 60 | 11 014 |
| 11 014 | 14 743 |
21. Rezerwy bieżące z tyt. świadczeń pracowniczych
W 2024 roku są to przede wszystkim rezerwy na odprawy pracownicze zgodnie z MSR 19 w spółce włoskiej Trade Srl w kwocie 3.276 tys. zł oraz na niewykorzystane urlopy pracownice w spółkach polskich 336 tys. zł a w spółce szwajcarskiej 277 tys. zł. W 2023 roku są to przede wszystkim rezerwy na odprawy pracownicze zgodnie z MSR 19 w spółce włoskiej Trade Srl w kwocie 4.207 tys. zł oraz na niewykorzystane urlopy pracownice w spółkach polskich 284 tys. zł a w spółce szwajcarskiej 265 tys. zł.
41/60 Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
22. Zmiana prezentacji zobowiązań krótkoterminowych dla roku 2023
| 2023 zmienione | 2023 pierwotne | |
|---|---|---|
| Zobowiązania krótkoterminowe | 58 628 | 58 628 |
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 7 648 | 7 648 |
| Bez zmian | ||
| Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe - leasing | 2 297 | 1 835 |
| Zmiana prezentacyjna | ||
| Pozostałe (inne) zobowiązania finansowe krótkoterminowe | 462 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 20 382 | 40 926 |
| Zmiana prezentacyjna | ||
| Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych | 11 410 | 4 758 |
| Zobowiązanie z tytułu podatków | 14 743 | 851 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 2 148 | 2 148 |
| Bez zmian | ||
| Pasywa przeznaczone do sprzedaży | - |
23. Zobowiązania warunkowe
Zobowiązania warunkowe polskie
Opcja PUT
W poprzednim okresie sprawozdawczym tj. w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2022 kwota zobowiązania warunkowego wynosiła 13.971.800,00 euro i była to kwota opublikowana we raporcie bieżącym 33/2021 jako żądanie odkupu Funduszu. W poprzednim okresie tj. 2023 r. powyższe zobowiązanie warunkowe zostało przekształcone w rezerwę w kwocie 9 200 tys. zł o czym więcej w nocie „Pozostałe rezerwy długoterminowe i krótkoterminowe” W bieżącym okresie tj. 2024 r. powyższa rezerwa została przekształcona w zobowiązanie w kwocie 9 200 tys. zł o czym więcej w nocie „Pozostałe rezerwy długoterminowe i krótkoterminowe”
Postępowania podatkowe w spółkach zależnych
Na podstawie upoważnień z dnia 9.02.2023 roku, Naczelnik Podlaskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Białymstoku wszczął kontrole celno-skarbowe w spółce ASM Sales Force Agency sp. z o.o. W dniu 13.02.2024 roku, Naczelnik Podlaskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Białymstoku wydał wyniki kontroli dla spółki ASM Sales Force Agency sp. z o.o. w kwotach poniżej przedstawionych. Wyniki kontroli nie stanowią decyzji administracyjnej. Na podstawie postanowień z dnia 8.05.2024 roku, kontrole celno-skarbowe przekształciły się w postępowania podatkowe. Dnia 27.06.2025 roku, Naczelnik Podlaskiego Urzędu Celno- Skarbowego wydał decyzje zasadniczo odzwierciedlające wyniki kontroli z dnia 13.02.2024 roku. W dniu 25.07.2025 roku Spółka odwołała się od w/w decyzji do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Białymstoku. Sprawy są w toku.
42/60 Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
| Organ | Sygnatura postępowania (przed organem I instancji) | Data zakończenia kontroli | Okres | Zakwestionowana kwota VAT (PLN) | Suma główna bez odsetek i sankcji VAT | Łączne szacowne zobowiązania z odsetkami na dzień 31.12.2024 oraz określoną na obecnym etapie sankcją VAT (100%) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Naczelnik Podlaskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Białymstoku / Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Białymstoku | 18000-CKK3-1.5001.58.2024.269 | 13.02.2024 r. | 12.2021 r. 05.2022 r. | 1 183 425,43 zł | 2 856 066,78 | |
| Naczelnik Podlaskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Białymstoku / Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Białymstoku | 318000-CKZ-3.1.5001.59.2024 | 13.02.2024 r. | 01.2021 r. 11.2021 r. | 4 727 025,41 zł | 11 707 980,82 | |
| Naczelnik Podlaskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Białymstoku / Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Białymstoku | 318000-CKK3-1.5001.60.2024 | 13.02.2024 r. | 06.2022 r. 09.2022 r. | 839 299,86 zł | 1 977 648,72 | |
| 6 749 749,84 zł | 16 541 696,32 |
Na podstawie upoważnienia z dnia 3.02.2022 roku, Naczelnik Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Toruniu wszczął kontrolę celno-skarbową w Spółce Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. za grudzień 2021 r. W dniu 22.06.2023 roku, Naczelnik Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Toruniu wydał wyniki kontroli dla spółki Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. w kwocie przedstawionej w poniższej tabeli.Wyniki kontroli nie stanowią decyzji administracyjnej.Na podstawie postanowienia z dnia 29.09.2023rokukontrola celno-skarbowa przekształciła się w postępowanie podatkowe. W dniu 28.10.2024 roku, Naczelnik Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Toruniu wydał decyzję zasadniczo odzwierciedlającą wynik kontroli.W dniu 2.12.2024 roku spółka Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. odwołała się od decyzji do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy. Sprawa jest w toku.
Na podstawie upoważnień z dnia 24.10.2023 roku, Naczelnik Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego w Warszawie wszczął kontrole celno-skarbowe w Spółce Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. W dniu 13.11.2024 roku, Naczelnik Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego w Warszawie wydał wyniki kontroli dla spółki Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o.w kwotach przedstawionych w poniższej tabeli. Wyniki kontroli nie stanowią decyzji administracyjnej. Na podstawie postanowień z dnia 19.02.2025 roku kontrole celno-skarbowe przekształciły się w postępowania podatkowe. Sprawy są w toku. W dniu 3.10.2024 roku, Naczelnik Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego w Warszawie wydał decyzje zabezpieczające (w odniesieniu do okresów objętych wskazanymi powyżej kontrolami prowadzonymi przez Naczelnika Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego w Warszawie). W dniu 7.11.2024 roku spółka Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. odwołała się od w/w decyzji zabezpieczających. W dniu 21.05.2025 roku organ II instancji utrzymał w mocy decyzje zabezpieczające. W dniu 7.07.2025 roku, spółka Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. złożyła skargi na w/w decyzję do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie. Sprawy są w toku.
43/60 Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.# Organ Sygnatura postępowania Data zakończenia kontroli Okres Zakwestionowana kwota VAT (PLN) Suma główna bez odsetek i sankcji VAT Łączne szacowne zobowiązania z odsetkami na dzień 31.12.2024 oraz określoną / zakładaną na obecnym etapie sankcją VAT (100%)
Naczelnik Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego w Warszawie | 448000-CKK18 5.5001.152.2024 | 13.11.2024 r. | 01.2021 r. - 11.2021 r. | 9 017 840,00 zł | 22 344 322,00 |
Naczelnik Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego w Warszawie | 448000-CKK18 5.5001.154.2024 | 13.11.2024 r. | 01.2022 r. - 12.2022 r. | 10 026 494,00 zł | 23 738 884,00 |
Naczelnik Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego w Warszawie | 448000-CKK18-5.5001.156.2024 | 13.11.2024 r. | 01.2023 r. - 08.2023 r. | 6 113 739,00 zł | 13 644 385,00 |
Naczelnik Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Toruniu / Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy | 0401-IOV1.4103.79.2024 (sygnatura organu II instancji) | 22.06.2023 r. | 12.2021 r. | 791 430,00 zł | 1 927 251,00 |
| | | | | 25 949 503,00 | 61 654 842,00 |
Istotą powyższych postępowań jest zakwestionowanie przez Organy prawa do odliczenia VAT od faktur VAT wystawianych przez podwykonawców spółek ASM Sales Force Agency sp. z o.o., Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. za okresy przedstawione w w/w tabelach. Organy nie kwestionują samego wykonania czynności objętych fakturami VAT podwykonawców ww. spółek, lecz podnoszą, iż, że to nie podwykonawcy realizowali czynności stanowiące przedmiot opodatkowania. Organy zakwalifikowały podwykonawców ww. spółek jako podmioty nierzetelne, wskazując, że nie uregulowały one podatku VAT w całości, a spółkom ASM Sales Force Agency sp. z o.o., Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. zarzucając nie dochowanie należytej staranności kupieckiej przy wyborze podwykonawców.
W ocenie Zarządu Emitenta oraz Zarządów spółek ASM Sales Force Agency sp. z o.o., Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o., Organy między innymi nie uwzględniają implikacji wynikających ze sporu korporacyjnego w Grupie ASM, który był opisywany w sprawozdaniu z działalności Emitenta za rok 2021, 2022, 2023 oraz w licznych komunikatach bieżących po uzyskaniu przez nowo powołany Zarząd Spółki dostępu do kodów ESPI. Efektem powyżej przytoczonego sporu jest między innymi przywłaszczenie dokumentacji księgowej, prawnej oraz handlowej przez członków odwołanego Zarządu Spółki, także po okresie skutecznego odwołania z Zarządu Spółki oraz utracie uprawnień do reprezentowania Spółki. Powyższe powoduje niemożność po stronie Emitenta, ASM Sales Force Agency sp. z o.o., Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o., przekazania Organom wszelkiej niezbędnej dokumentacji w kontrolowanych okresach.
Pomimo licznych wezwań kierowanych do osób odwołanych z Zarządu ASM Group S.A. oraz Zarządów ASM Sales Force Agency Sp. z o.o. jak również Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. oraz osób odpowiedzialnych za przekazanie niezbędnej dokumentacji pełniących funkcje kierownicze, do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie odzyskano wszystkich niezbędnych dokumentów źródłowych w tym prawnych oraz księgowych. W świetle powyższego Emitent, ASM Sales Force Agency sp. z o.o., oraz Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o., złożyły stosowne zawiadomienia do prokuratury o możliwości popełnienia przestępstwa. Sprawy są w toku.
Sytuację komplikuje fakt, że osoby odwołane z Zarządu ASM Group S.A. w dniu 22 kwietnia 2021 roku, przez okres podlegający kontroli powoływały 44/60 Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r. się jako by nadal zasiadały w Zarządzie Spółki co powodowało nie tylko dualizm w organie wykonawczym, ale w sposób znaczący utrudniało nowo powołanemu Zarządowi Spółki realizowanie żądań Organów.
Osoby odwołane z Zarządu oraz Rady NadzorczejEmitenta w dniu 22.04.2021 roku, dokonywały szeregu działań mających na celu wprowadzenie instytucji w błąd co do faktycznego składu organów Emitenta oraz spółek wchodzących w skład Grupy ASM w tym ASM Sales Force Agency sp. z o.o., Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. Dodatkowo w ocenie Zarządów Emitent, ASM Sales Force Agency sp. z o.o. oraz Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o., Organy nie uwzględniają całościowej specyfiki modelu biznesowego, nie gromadzą i nie rozpatrują materiału dowodowego w sposób wyczerpujący i wszechstronny. Organy nie uwzględniają również stosownych regulacji VAT mających zastosowanie w sprawie, a także korzystnej dla kontrolowanych spółek praktyki orzeczniczej. Zarządy ww. spółek oceniając całościowo powyższe postępowanie podatkowe są przekonane, że Organy prowadzą je pod z góry powziętą tezę, naruszając przy tym przede wszystkim zasady działania w sposób budzący zaufanie do organów państwa praz prawdy obiektywnej.
Obecnie ww. spółki biorą i dalej zamierzają brać czynny udział w postępowaniach podatkowych w celu wszechstronnego i niebudzącego wątpliwości wyjaśnienia wszystkich okoliczności prowadzonej działalności gospodarczej. Spółki podejmują wszelkiego rodzaju działania prowadzące do wyjaśnienia i udokumentowania prawidłowości i rzetelności wyboru i współpracy z podwykonawcami. Przede wszystkim ww. spółki podejmują działania prawne zmierzające do odzyskania dokumentacji przywłaszczonej przez odwołanych w dniu 22 kwietnia 2021 roku członków Zarządu ASM Group S.A., której to w ocenie Zarządu Spółki niemożność przedstawienia Organom, była podstawą zarzucenia kontrolowanym spółkom nie dochowania należytej staranności kupieckiej przy wyborze podwykonawców. Równolegle prowadzone są postępowania wobec powyższych osób działających na szkodę ww. spółek (poprzedni członkowie zarządu ASM Group S.A. oraz ASM Sales Force Agency Sp. z o.o. oraz Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o.). Spółce udało się odzyskać m.in. część korespondencji mailowej z kontrolowanych okresów, dzięki czemu sukcesywnie uzyskuje dowody na poparcie swoich twierdzeń, które będą także pomocne w wymienionych powyżej postępowaniach.
Dodatkowo ww. spółki podejmują następujące działania:
* Opracowanie dodatkowej argumentacji;
* Przedstawienia wniosków dowodowych;
* Inicjalizowania dialogu z Organami.
Jednocześnie, Zarządy ww. spółek deklarują pełną otwartość na współpracę w kierunku wyjaśnienia i zamknięcia toczących się spraw. Podsumowując, Zarząd Spółki podkreśla, że w okresach, których dotyczą postępowania podatkowe, spór korporacyjny wewnątrz Spółki istotnie wpływał na warunki funkcjonowania Spółki oraz Grupy ASM oraz nadal negatywnie wpływa na trudności w wyjaśnieniu stanu faktycznego. Co istotne, Organy nie kwestionują sprzedażowej działalności Spółki oraz Grupy ASM. Innymi słowy, Organ wskazuje, że pomimo prowadzenia rzeczywistej działalności i generowania istotnych przychodów, Grupa ASM, nie może rozliczyć poniesionych wydatków, co jest trudne do zrozumienia i zaakceptowania z perspektywy biznesowej. Sprawy przed Organami są przedmiotem nieustannej szczegółowej analizy i zaangażowania profesjonalnych pełnomocników zatrudnionych przez Spółkę.
Na podstawie przedstawionego stanu faktycznego, w ocenie Zarządów wymienionych spółek na dzień 31 grudnia 2023 oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie powstał obecny obowiązek spełnienia świadczenia w wyniku zajścia zdarzeń przeszłych:
* ani w wyniku działań Spółek w latach obejmowanych kontrolami podatkowymi;
45/60 Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
* ani w wyniku działań organów podatkowych w okresie przeprowadzania kontroli i formułowania z nich wstępnych wniosków.
W związku z tym Spółki oraz Grupa Kapitałowa ASM SA nie powinny rozpoznawać zobowiązań z tego tytułu zgodnie z MSR 37. Jednocześnie opisywane zdarzenia, a w szczególności roszczenia organów podatkowych spełniają definicję zobowiązań warunkowych w Spółkach (i Grupie), gdyż stanowią możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki. Zarządy spółek oceniając powyższe zdarzenia jako zobowiązania warunkowe brała pod uwagę:
* nie zostały jeszcze wydane decyzje prawomocne / ostateczne;
* od wydanych decyzji Spółki się odwołały.
* Tylko w jednym przypadku naliczono zobowiązanie podatkowe, jednak nawet w nim – decyzja nie jest ostateczna ani prawomocna. Spółki posiadają na chwilę obecną możliwości dalszego odwoływania się, a także na korzyść Spółek działa korzystna dla nich w tym przypadku praktyka orzecznicza. Spółki posiadają dokumentację uwiarygadniającą wyświadczenie usług, a więc również – prawidłowość rozliczeń podatkowych.
W kontekście tego stanu faktycznego, na dzień 31 grudnia 2024 nie istniał obecny obowiązek spełnienia świadczenia. Roszczenia organów podatkowych wynikające z zakwestionowanych odliczeń naliczonego podatku VAT oparte są bowiem zdaniem zarządów Spółek na nieprawdziwych przesłankach, a co więcej – w żadnym przypadku nie zostały jeszcze sformalizowane jako ostateczne decyzje. Mimo tych roszczeń, Spółki będą więc odwoływać się do odpowiednich instancji przedstawiając rzeczywisty stan faktyczny. Takim zdarzeniem potwierdzającym będącym poza kontrolą Spółek będą ostateczne wyniki kontroli podatkowych potwierdzone decyzjami i/lub wyrokami sądów. Może się bowiem okazać, iż argumenty Spółek nie zostaną ostatecznie uznane w procesie odwoławczym. Na tę chwilę jednak, wobec przedstawionego stanu faktycznego zarządy Spółek uznają takie rozwiązanie za mniej niż prawdopodobne. W związku z tym w ocenie Zarządów tych spółek, omawiane kwestie powinny być wykazane w notach do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej ASM Group S.A. jako zobowiązania warunkowe wraz z opisem charakteru tych zobowiązań potencjalnych kwot oraz oceny zarządów odnośnie ich materializacji.
Wycena zobowiązania warunkowego – dla poniższych spółek zależnych
* ASM Sales Force Agency sp. z o.o.w kwocie 16 541 696,32 zł Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. w kwocie 61 654 842,00 zł Zobowiązania warunkowe w spółce włoskiej: Trade SrL W dniu 5.02.2024 roku włoski Urząd Skarbowy wszczął postępowanie skarbowe w spółce Trade Srl za rok 2022 oraz w dniu 23.04.2024 roku za rok 2021. Sprawy są w toku. Przedmiotem postępowania za rok 2021 jest uzyskanie i sprawdzenie dokumentacji podlegającej opodatkowaniu oraz wszelkiej innej dokumentacji księgowej uznanej za przydatną do przedmiotu kontroli dotyczącej regularnego wypełniania zobowiązań podatkowych i ich zgodności z przepisami prawa. Przedmiotem postępowania za rok 2022 jest uzyskanie i sprawdzenie dokumentacji podlegającej opodatkowaniu oraz wszelkiej innej dokumentacji księgowej i nie księgowej uznanej za przydatną do kontroli dotyczącej regularnego wypełniania zobowiązań podatkowych i ich zgodności z przepisami prawa. W dniu 16.12.2024 roku doręczono Trade Srl zawiadomienie o naliczeniu podatku VAT wraz z odsetkami i karami za rok podatkowy 2021/2022 na łączoną kwotę 2 825 406,93 Euro. W dni 16.01.2025 roku Spółka Trade Srl złożyła apelacje dotyczącą roku 2021/2022. W dniu 10.06.2025 roku Sąd wydał wyrok zawieszający nakaz zapłaty kwoty 2 825 406,93 i wyznaczył kolejne rozprawy. 46/60 Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r. Kontrole skarbowe w włoskiej Spółce Trade Srl są wynikiem działań odwołanego w dniu 12.08.2022 roku byłego Prezesa Zarządu Pana Konrada Filla członka porozumienia z dnia 7 marca 2022 roku, reprezentowanego przez akcjonariusza Pana Marcina Skrzypiec. Spółka o szkodliwych działaniach Pana Konrada Fila oraz osób będących członkami porozumienia z dnia 7 marca 2022 roku informowała w raportach bieżących nr 6/2022, 7/2022, 1/2023, 7/2023. Działalność pana Konrada Fila oraz osób z nim współpracujących koncentrowały się na nieuzasadnionych przelewach znacznych kwot na rzecz kilku podmiotów bez faktur w tym próby przeniesienia wyodrębnianej części przedsiębiorstwa Trade Srl na rzecz podmiotu zewnętrznego. Wszystkie te działania zostały szczegółowo przedstawione w w/w raportach bieżących Spółki. Sprawy są w toku. Ocena spółki włoskiej co do klasyfikacji powyżej opisanych spraw podatkowych: Zarząd spółki włoskiej ujawnił powyższe kwestie podatkowe jako zobowiązania warunkowe. Podnoszone kwestie podatkowe w spółce włoskiej były weryfikowane oraz ocenione przez włoskiego audytora, który przeprowadził statutowe badanie sprawozdania finansowego za rok 2024 i wydał opinię bez modyfikacji (nie wniósł zastrzeżeń do tematów włoskich, oceniając ich ujęcie w sprawozdaniu finansowym jako zobowiązania warunkowe jako prawidłowe). Zarząd Spółki wloskiej do oceny sytuacji posługiwał się między innymi opinią prawną, która to została bezpośrednio wysłana do audytora włoskiego odpowiedzialnego za wydanie opinii do sprawozdania za rok 2024 r. Biorąc pod uwagę powyższe, czyli: Opinię biegłego rewidenta (bez zastrzeżeń) do sprawozdania za rok 2024 spółki włoskiej Trade Srl, Opinie sporządzoną przez mec. Alessandro Tomassiniego, Jednolite stanowisko Zarządów spółek polskich i włoskich co do poprawnego zrozumienia MSR 37 Zarząd ASM Group S.A, uważa za poprawne ujęcie w sprawozdaniu finansowym za rok 2024 Trade SRL kwestii podatkowych jako zobowiązania warunkowe. Udzielona gwarancja W dniu 29.06.2023 roku Emitent udzielił gwarancji spłaty przez podmiot zależny Trade Srl kwoty 1 500 000,00 euro. Celem udzielenia gwarancji było utrzymanie poprawy płynności finansowej spółki zależnej w wyniku szkodliwych działań odwołanego Prezesa Zarządu Pana Konrada Fila członka porozumienia z dnia 22.03.2022 roku, którego reprezentuje akcjonariusz pan Marcin Skrzypiec a o działaniach, których Emitent informował w raportach bieżących nr bieżących nr 6/2022, 7/2022, 1/2023, 7/2023. W dniu 4 kwietnia 2025 r. Trade srl skorzystał z udzielonej gwarancji w kwocie 805.221,49 euro tj. 3.440.711,43 zł w związku z czym Spółka (ASM Group SA) założyła rezerwę w kwocie 3 441 tys. zł.
24. Koszty usług obcych za okres:
| od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł) | od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł) | |
|---|---|---|
| Usługi podwykonawstwa | 96 845 | 90 343 |
| Usługi najmu i dzierżawy | 3 700 | 4 392 |
| Usługi transportowe, kurierskie, pocztowe | 3 246 | 3 838 |
| Usługi księgowe i prawne | 5 690 | 8 615 |
| Usługi internetowe, informatyczne, domeny | 2 837 | 5 372 |
| Usługi pozostałe * | 13 829 | 5 933 |
| Suma | 126 148 | 118 493 |
47/60 Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
* Specyfikacja usług pozostałych dla roku 2024 za okres: od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
- Doradztwo i wsparcie sprzedaży (doradztwo, wsparcie sprzedaży) 6 760
- Pozostałe koszty usług obcych w Trade SRL 2 716
- Pozostałe usługi operacyjne (IT, leasing, marketing, outsourcing, projekty, neutralne) 1 940
- Inne usługi (sprzątanie, szkolenia, bankowe, magazynowe, poligraficzne, administracyjne, eventowe, remonty) 640
- Serwis samochodów 330
- Ogłoszenia 144
- Hotele i Noclegi 132
- Opłaty GPW 41
- Pozostałe koszty usług obcych w ASM Germany 578
- Pozostałe koszty usług obcych w Vertikom Switzerland 356
- Pozostałe koszty 192
25. Koszty świadczeń pracowniczych za okres:
| od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł) | od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł) | |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia (w tym rezerwy) | 72 076 | 73 101 |
| Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia | 18 320 | 19 302 |
| Pozostałe świadczenia pracownicze | 0 | 0 |
| Suma | 90 396 | 92 403 |
26. Zatrudnienie
| Na dzień: 31-12-2024 | Na dzień: 31-12-2023 | |
|---|---|---|
| pracownicy fizyczni | 96 | 96 |
| pracownicy umysłowi | 151 | 151 |
| Liczba osób zatrudniona w Grupie | 247 | 247 |
Na dzień: 31-12-2024 (w przeliczeniu na pełne etaty)
Na dzień: 31-12-2023 (w przeliczeniu na pełne etaty)
W tabeli powyżej zaprezentowane zatrudnienie (w przeliczeniu na pełne etaty) osób pracujących na podstawie umowy o pracę. Grupa w prezentowanych okresach zatrudniała również osoby na podstawie umowy zlecenie oraz w przypadku Włoch – na podstawie umowy „na żądanie”.
48/60 Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
27. Pozostałe przychody operacyjne za okres:
| od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł) | od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł) | |
|---|---|---|
| Umorzona część kredytów (1) | 0 | 19 447 |
| Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 0 | 1 |
| Rozwiązanie rezerw i odpisów | 1 085 | 0 |
| Otrzymane odszkodowania i kary | 83 | 75 |
| Umorzone zobowiązania | 2 289 | 0 |
| Inne | 639 | 2 746 |
| Z tytułu refakturowania | 0 | 0 |
| Skonsolidowany wynik na sprzedaży jednostki zależnej | 2 717 | 0 |
| Suma | 6 813 | 22 269 |
(1) Jest to wartość kredytów objęta umorzeniem zgodnie z postępowaniem restrukturyzacyjnym, więcej nota „Zdarzenia po dniu bilansowym
28. Pozostałe koszty operacyjne za okres:
| od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł) | od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł) | |
|---|---|---|
| Opcja PUT PFR (1) | 0 | 9 200 |
| Spisane należności | 3 424 | 70 |
| Kary, grzywny, odszkodowania | 5 | 450 |
| Darowizny | 21 | 72 |
| Inne pozostałe koszty operacyjne | 1 551 | 811 |
| Koszty refakturowane | 1 052 | 0 |
| Suma | 6 052 | 10 603 |
(1) Rezerwa na opcję PUT dla FUNDUSZU szczegółowo została opisana w nocie „Pozostałe rezerwy długoterminowe”
29. Przychody i koszty finansowe
Na koszty finansowe w roku 2024 składają się przede wszystkim:
* Odsetki dotyczące obsługi faktoringowej w kwocie 301 tys. zł
* Prowizje i opłaty dotyczące obsługi faktoringowej w kwocie 125 tys. zł
* Odsetki dotyczące umów leasingowych w kwocie 174 tys. zł
* Odsetki dotyczące obsługi cash pooling w kwocie 70 tys. zł
* Odsetki od bankowe w kwocie 257 tys. zł
* Odsetki od kredytów hipotecznych i pożyczek w kwocie 258 tys. zł
* Odsetki wobec dostawców, organów podatkowych, instytucji ubezpieczeń społecznych itp.) w kwocie 108 tys. zł
* Odszkodowania z tytułu rozwiązania stosunku pracy w kwocie 104 tys. zł
* Różnice kursowe oraz pozostałe koszty finansowe w kwocie 476 tys. zł
Na koszty finansowe w roku 2023 składały się przede wszystkim:
* Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych w kwocie 4 149 tys. zł
* Koszty z tytułu odsetek od pozostałych zobowiązań w kwocie 1 223 tys. zł
* Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego w kwocie 146 tys. zł
* Ujemne różnice kursowe w kwocie 193 tys. zł
* Inne koszty finansowe w kwocie 577 tys. zł
Na przychody finansowe w roku 2024 składają się przede wszystkim:
* Przychody z tytułu odsetek w kwocie 243 tys. zł
* Odsetki dotyczące obsługi cash pooling w kwocie 75 tys. zł
* Odsetki od pozostałych należności i operacji finansowych 211 tys. zł
* Różnice kursowe oraz pozostałe przychody finansowe w kwocie 105 tys. zł
Na przychody finansowe w roku 2023 składały się przede wszystkim:
* Przychody z tytułu odsetek bankowych w kwocie 961 tys. zł
* Przychody z tytułu odsetek od innych należności w kwocie 55 tys. zł
* Dodatnie różnice kursowe w kwocie 1 344 tys. zł
* Pozostałe przychody finansowe w kwocie 55 tys. zł
49/60 Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
30. Obciążenie wyniku finansowego podatkiem dochodowym za okres:
| od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł) | od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł) | |
|---|---|---|
| Obciążenie z tytułu podatku dochodowego odnoszącego się do poprzednich okresów | 0 | 0 |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | 2 848 | 4 832 |
| Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | 329 | 0 |
| Suma | 3 177 | 4 832 |
Dla spółek prawa polskiego część bieżąca podatku dochodowego ustalona została w prezentowanych okresach według stawki równej 19% (CIT). Dla spółki prawa włoskiego część bieżąca podatku dochodowego ustalona została w prezentowanych okresach według stawki równej 24,0% (IRES) oraz 3,9% (IRAP), spółka prawa austriackiego w wysokości 25%, szwajcarskiego 19,5%.# 31. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
| za okres: od 01.01.2024 do 31.12.2024 | za okres: od 01.01.2023 do 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem | 2 959 | 12 317 |
| Podatek wg ustawowej stawki podatkowej w Polsce wynoszącej 19% | 562 | 2 340 |
| Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów | 1 293 | 9 943 |
| Przychody niebędące podstawą do opodatkowania | 410 | 21 563 |
| Zwiększenia kosztów podatkowych | - | -139 |
| Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | ||
| Podatek dochodowy dotyczący bieżącego okresu | 3 843 | 558 |
| Strata podatkowa z lat ubiegłych | 3 843 | -558 |
| Podatek odroczony | 0 | 0 |
| Podatek dochodowy ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 0 | 0 |
50/60
Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
Ze względu na odmienne formy opodatkowanie podatkiem dochodowym w pozostałych spółkach zależnych (włoskiej, niemieckiej, austriackiej i szwajcarskiej) powyższa kalkulacja przestawia wyliczenia dla spółki dominującej.
32. Zysk przypadający na jedną akcję
Zysk netto przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadający na zwykłych akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
| za okres: od 01.01.2024 do 31.12.2024 | za okres: od 01.01.2023 do 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto przypadający na Jednostkę Dominującą - działalność kontynuowana | 5 678 | 10 343 |
| Zysk (strata) netto przypadający na Jednostkę Dominującą - działalność zaniechana | -2 607 | 0 |
| Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych | 57 019 642 | 57 019 642 |
| Zysk (strata) netto na jedna akcję zwykłą (zł) | ||
| podstawowy z działalności kontynuowanej | 0,10 zł | 0,18 zł |
| z działalności zaniechanej | -0,05 zł | 0,00 zł |
| rozwodniony z działalności kontynuowanej | 0,10 zł | 0,18 zł |
| z działalności zaniechanej | -0,05 zł | 0,00 zł |
W 2024 roku, jak i w okresie porównywalnym, rozwodniony zysk na jedną akcję jest równy zwykłemu zyskowi na jedną akcję.
33. Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Jednostka Dominująca oraz jednostki zależne, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzierżawy, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Grupa nie prowadzi obrotu instrumentami finansowymi.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarządy poszczególnych spółek Grupy Kapitałowej weryfikują i uzgadniają zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim zobowiązań finansowych. Wszystkie formy finansowania działalności są oparte o zmienną stopę procentową bazującą na stawce WIBOR i EURIBOR. Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju.
51/60
Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
Ryzyko walutowe
Grupa jest narażona w niewielkim stopniu na ryzyko zmiany kursów walut z uwagi na fakt, iż przychody i koszty spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej generowane są w przeważającej części w walucie funkcjonalnej (dla spółek polskich – PLN, dla spółek niemieckich, włoskich, austriackich – EUR, dla spółki szwajcarskiej – CHF). Sytuacja taka powoduje, że nie ma konieczności stosowania narzędzi służących zabezpieczeniu przed ryzykiem zmiany kursów walut.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe definiowane jest jako możliwość niewykonania umów kredytowych lub naruszenia wskaźników finansowych lub wskaźników zadłużenia określonych w umowach z instytucjami finansowymi. W porozumieniach zawartym z mBank S.A. na dzień publikacji zostały uzgodnione i zaktualizowane wskaźniki zadłużenia/ wskaźniki finansowe, dzięki czemu zostało zminimalizowane to ryzyko.
Ryzyko związane z płynnością
Kierownictwo Grupy monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji, jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, faktoring oraz umowy leasingu.
Tabela poniżej przedstawia analizę zobowiązań finansowych Grupy według dat zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
Stan na 31.12.2024
| do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | Razem (w tys. zł) | |
|---|---|---|---|
| Oprocentowane pożyczki i kredyty bankowe | 6 863 | 1 277 | 8 140 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw | 30 591 | 0 | 30 591 |
| Leasing | 1 415 | 2 347 | 3 762 |
| Razem | 38 870 | 3 623 | 42 493 |
Stan na 31.12.2023
| do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | Razem (w tys. zł) | |
|---|---|---|---|
| Oprocentowane pożyczki i kredyty bankowe | 7 648 | 28 353 | 36 001 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw | 19 413 | 0 | 19 413 |
| Leasing | 1 835 | 5 942 | 7 776 |
| Razem | 42 976 | 20 216 | 63 191 |
W ramach zarządzania ryzykiem płynności zarząd Jednostki dominującej stara się utrzymywać stan środków pieniężnych i linii kredytowych pozwalający na terminowe regulowanie wszystkich zobowiązań, zarówno w warunkach normalnych, jak i kryzysowych, bez ponoszenia dodatkowych kosztów. Zarząd Emitenta, jak również zarządy spółek zależnych od Emitenta na bieżąco analizują posiadane zasoby finansowe pod kątem zapewnienia płynności finansowej.
52/60
Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
34. Instrumenty finansowe
Wycena instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
W Grupie Kapitałowej nie ma istotnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.
Wycena instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
| Rodzaj instrumentu finansowego | Sposób wyceny instrumentu finansowego | Stan na dzień 31.12.2024 (PLN000) | Stan na dzień 31.12.2023 (PLN000) |
| :----------------------------------------------------------- | :---------------------------------- | :------------------------------- | :------------------------------- |
| Aktywa trwałe | | | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długoterminowe | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 2 518 | 2 293 |
| Aktywa obrotowe | | | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 67 492 | 69 833 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 6 490 | 4 578 |
| Zobowiązania długoterminowe | | | |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 1 277 | 28 353 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe - leasing | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 2 347 | 5 942 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 32 592 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | | | |
| Kredyty bankowe krótkoterminowe | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 6 863 | 7 648 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 1 415 | 2 297 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 30 591 | 20 382 |
* Została zmieniona prezentacja wybranych zobowiązań krótkoterminowych dla roku 2023. Więcej w nocie nr 22
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa Kapitałowa posiadała na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku, nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych zostały zaprezentowane poniżej.
53/60
Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
35. Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
36. Transakcje z podmiotami powiązanymi
| Stan na 31.12.2024 Kluczowe kierownictwo | Stan na 31.12.2024 Pozostałe podmioty | Stan na 31.12.2024 Razem | |
|---|---|---|---|
| Inwestycje w jednostki zależne | 0 | 0 | 0 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 0 | 0 | 0 |
| Należności pozostałe | 0 | 0 | 0 |
| Pożyczki i kredyty bankowe długoterminowe (1) | 6 886 | 2 140 | 9 026 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów | 0 | 0 | 0 |
| Usługi obce | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 0 | 0 | 0 |
(1) Są to salda nierozliczonych pożyczek z poniższymi podmiotami powiązanymi:
* Pożyczka Akcjonariusza do ASM Group S.A. 6 886 tys. zł.
* Pożyczka Akcjonariusza dla ASM Group S.A. 1 070 tys. zł.
* Pożyczka Członka RN dla ASM Group S.A. 1 070 tys. zł.# Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
Stan na 31.12.2023
| Kluczowe kierownictwo | Pozostałe podmioty | Razem | |
|---|---|---|---|
| Inwestycje w jednostki zależne | 0 | 0 | 0 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 0 | 0 | 0 |
| Należności pozostałe | 0 | 0 | 0 |
| Pożyczki i kredyty bankowe długoterminowe (1) | 6 887 | 2 140 | 9 027 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów | 0 | 0 | 0 |
| Usługi obce | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 0 | 0 | 0 |
(1)Są to salda nierozliczonych pożyczek z poniższymi podmiotami powiązanymi:
- Pożyczka Akcjonariusza do ASM Group S.A. 6 887 tys. zł.
- Pożyczka Akcjonariusza dla ASM Group S.A. 1 070 tys. zł.
- Pożyczka Członka RN dla ASM Group S.A. 1 070 tys. zł.
Powyższe kwoty stanowią wartość transakcji sprzedaży i zakupu oraz nierozliczonych sald należności i zobowiązań wobec jednostek powiązanych innych niż objętych konsolidacją metodą pełną. Nie uwzględnia się transakcji sprzedaży i zakupu oraz nierozliczonych sald należności i zobowiązań wobec jednostek zależnych – zostały one bowiem wyłączone na etapie konsolidacji zgodnie z MSR 24 Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych.
54/60
Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Sprzedaż na rzecz oraz zakupy od podmiotów powiązanych dokonywane są według cen rynkowych. Zaległe zobowiązania na koniec okresu są nieoprocentowane i rozliczane gotówkowo lub bezgotówkowo. Grupa nie nalicza odsetek od podmiotów powiązanych z tytułu opóźnień w zapłacie. Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych nie zostały objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Nie są one także zabezpieczone w innych formach. W latach 2023-2022 Grupa nie utworzyła żadnego odpisu na należności wątpliwe dotyczące kwot należności od podmiotów powiązanych.
Kluczowe kierownictwo
Jako kluczowe kierownictwo Jednostka Dominująca uznaje członków Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej.
Pozostałe podmioty
Jako pozostałe jednostki powiązane Jednostka Dominująca uznaje między innymi jednostki, nad którymi osoby z kluczowego kierownictwa Jednostki Dominującej sprawowały kontrolę.
37. Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego
Poniżej przedstawiono świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego, tj. osób wchodzących w skład organów zarządzających oraz nadzorujących Jednostki Dominującej, wypłacone w poszczególnych okresach.
Wynagrodzenie Zarządu za okres:
| od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł) | od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł) | |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 1 059 | 1 210 |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 |
| Pozostałe świadczenia długoterminowe | 0 | 0 |
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | 0 | 0 |
| Płatności w formie akcji | 0 | 0 |
| Razem | 1 059 | 1 210 |
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej za okres:
| od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł) | od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł) | |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 104 | 42 |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 |
| Pozostałe świadczenia długoterminowe | 0 | 0 |
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | 0 | 0 |
| Płatności w formie akcji | 0 | 0 |
| Razem | 104 | 42 |
Jednostka Dominująca nie nabywała w okresie sprawozdawczym usług zarządczych oraz konsultingowych od kluczowego personelu kierowniczego, innych niż w ramach krótkoterminowych świadczeń pracowniczych.
55/60
Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
38. Poręczenia oraz gwarancje
W dniu 1.03. 2025 r. pomiędzy Funduszem Ekspansji Zagranicznej FIZAN, ASM GROUP S.A., ASM Sales Force Agency sp. z o.o., Greymatters sp. z o.o., Gruppo Trade Service – Polska sp. z o.o., Financial Service Solutions sp. z o.o., Largo Group sp. z o.o., zawarta została umowa poręczenia, na podstawie której ASM Sales Force Agency sp. z o.o., Greymatters sp. z o.o., Gruppo Trade Service – Polska sp. z o.o., Financial Service Solutions sp. z o.o., Largo Group sp. z o.o. udzieliły poręczenia za zobowiązania ASM GROUP S.A. wobec Funduszu Ekspansji Zagranicznej FIZAN, wynikające ze zobowiązania ASM GROUP S.A. do odkupu akcji 49,9% spółki ASM Germany GmbH wynikającego z wykonania Opcji Put przysługującej Funduszowi Ekspansji Zagranicznej FIZAN z tytułu Umowy Inwestycyjnej zawartej dnia 29.05.2018 r. wraz z odsetkami co dokonało się poprzez złożenie przez Fundusz oświadczenia o wykonaniu Opcji Put. Poręczenie zostało udzielone do wysokości stanowiącej sumę kwot: 13.971.800,00 EUR oraz należnych na dzień zawarcia umowy poręczenia odsetek od ww. kwoty.
W związku z zawarciem dnia 17.05.2024 r. pomiędzy ASM Sales Force Agency Sp. z o.o., a ASM SFA sp. z o.o. oraz pomiędzy Gruppo Trade Service – Polska sp. z o.o., a ASM GTS sp. z o.o., umów przeniesienia pozycji kontraktowych, w dniu 29.05.2025 roku pomiędzy Funduszem Ekspansji Zagranicznej FIZAN, ASM GROUP S.A., ASM SFA sp. z o.o., ASM GTS sp. z o.o., ASM Global Trade sp. o.o. oraz ASM Operations sp. z o.o., zawarta została umowa poręczenia na podstawie której ASM SFA sp. z o.o., ASM GTS sp. z o.o., ASM Global Trade sp. o.o. oraz ASM Operations sp. z o.o., udzieliły poręczenia za zobowiązania ASM GROUP S.A. wobec Funduszu Ekspansji Zagranicznej FIZAN, wynikające ze zobowiązania ASM GROUP S.A. do odkupu akcji 49,9% spółki ASM Germany GmbH wynikającego z wykonania Opcji Put przysługującej Funduszowi Ekspansji Zagranicznej FIZAN z tytułu Umowy Inwestycyjnej zawartej dnia 29.05.2018 r. wraz z odsetkami co dokonało się poprzez złożenie przez Fundusz oświadczenia o wykonaniu Opcji Put. Poręczenie zostało udzielone do wysokości stanowiącej sumę kwot: 13.971.800,00 EUR oraz należnych na dzień zawarcia umowy poręczenia odsetek od ww. kwoty.
W związku z prawomocnym zatwierdzeniem dnia 10.04.2025 r. przez Sąd Okręgowy w Warszawie układu ASM GROUP S.A., wierzytelność Funduszu Ekspansji Zagranicznej FIZAN wobec ASM GROUP S.A. została zredukowana do kwoty 9.278.417,35 złotych.
W dniu 29.06.2023 roku Emitent udzielił gwarancji spłaty przez podmiot zależny Trade Srl kwoty 1 500 000,00 euro. Celem udzielenia gwarancji było utrzymanie poprawy płynności finansowej spółki zależnej w wyniku szkodliwych działań odwołanego Prezesa Zarządu Pana Konrada Fila członka porozumienia z dnia 22.03.2022 roku, którego reprezentuje akcjonariusz pan Marcin Skrzypiec a o działaniach, których Emitent informował w raportach bieżących nr bieżących nr 6/2022, 7/2022, 1/2023, 7/2023.
39. Istotne sprawy sporne
| Strony postępowania | Data wszczęcia postępowania | Sąd | Sygn. Akt | Przedmiot postępowania | Stan sprawy |
|---|---|---|---|---|---|
| Adam Stańczak p-ko ASM Group S.A. | 29.09.2020 r. | Sąd Okręgowy w Warszawie | XVI GC 1296/20 | Pozew o ustalenie nieistnienia, ewentualnie stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwał Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z 27.08.2020 r. | Postępowanie zawieszone. |
| Adam Stańczak p-ko Tatiana Pikula, Szymon Pikula, Marcin Skrzypiec oraz ASM Group S.A. | 05.05.2021 r. | Sąd Okręgowy w Warszawie | XXVI GC 740/21 | Postępowanie w związku ze sprawą o sygn. XXVI GCo 74/21, XXVI Gz 154/21, XXVI Gz 139/21, XXVI Gz 53/23 Pozew o ustalenie, że Tatiana Pikula oraz Marcin Skrzypiec nie mogą wykonywać prawa głosu ze wszystkich posiadanych akcji w kapitale zakładowym ASM Group S.A. | Postępowanie rozpoznawcze w toku. Postępowanie zabezpieczające zakończone prawomocnym uwzględnieniem wniosku. |
| Marcin Skrzypiec, Szymon Pikula, Tatiana Pikula p-ko ASM Group S.A. | 30.04.2021 r. | Sąd Okręgowy w Warszawie | XVI GC 729/21 | Pozew o ustalenie nieistnienia uchwał Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z 22.04.2021 r. i Rady Nadzorczej z 22.04.2021 r. i 24.04.2021 r. | Postępowanie apelacyjne w toku. Wyrokiem Sądu Okręgowego w Warszawie z 8.12.2023 r. oddalono powództwo. Powód wniósł apelacje. Sprawa rozpoznawana jest pod sygn. VII AGa 618/24. |
| Adam Stańczak p-ko ASM Group S.A. | 30.06.2021 r. | Sąd Okręgowy w Warszawie | XVI GC 1049/21 | Postępowanie w związku ze sprawą o sygn. XXVI GCo 130/21 i XXVI Gz 177/21 Pozew o ustalenie nieistnienia, ewentualnie stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwał Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia i Rady Nadzorczej z 31.05.2021 r. | Postępowanie rozpoznawcze w toku. Postępowanie zabezpieczające zakończone prawomocnym uwzględnieniem wniosku. |
| Adam Stańczak p-ko Tatiana Pikula, Szymon Pikula, Marcin Skrzypiec, Jakub Pikula, Włodzimierz Skrzypiec, Smart Frog sp. z o.o., Green Moon sp. z o.o. oraz ASM Group S.A. | 19.07.2021 r. | Sąd Okręgowy w Warszawie | XVI GC 539/22 | Postępowanie w związku ze sprawą o sygn. XX GCo 121/21 i XX Gz 216/21 Pozew o ustalenie, że Tatiana Pikula, Szymon Pikula, Marcin Skrzypiec, Jakub Pikula, Włodzimierz Skrzypiec, Smart Frog sp. z o.o., Green Moon sp. z o.o. nie mogą wykonywać prawa głosu ze wszystkich posiadanych akcji ASM Group S.A. | Postępowanie rozpoznawcze w toku. Postępowanie zabezpieczające zakończone prawomocnym uwzględnieniem wniosku. |
| Adam Stańczak p-ko ASM Group S.A. | 22.10.2021 r. | Sąd Okręgowy w Warszawie | XX GC 1280/21 | Postępowanie w związku ze sprawą o sygn. XX GCo 209/21, XX Gz 205/22 Pozew o ustalenie nieistnienia, ewentualnie stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwał Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z 22.09.2021 r. | Postępowanie rozpoznawcze w toku. Postępowanie zabezpieczające zakończone prawomocnym uwzględnieniem wniosku. |
| Wiesław Łatała p-ko ASM Group S.A. | 29.11.2022 r. | Sąd Okręgowy w Warszawie | XX GC 1353/22 | Pozew o stwierdzenie nieważności uchwały nr 5 i 6 NWZ 27.10.2022r | Postępowanie apelacyjne w toku. Dnia 05.09.2024 r. Sąd wydał wyrok, w którym uwzględnił powództwo. Zarząd Spółki złożył apelację od ww. wyroku. Sprawa rozpatrywana jest pod sygn. VII AGa 1128/24. O szczegółach sprawy Zarząd Spółki poinformował w raporcie bieżącym nr 27/2024. |
| Wojciech Kremer p-ko ASM Group S.A. | 23.03.2023 r. | Sąd Rejonowy dla m.st.Warszawy w Warszawie | VIII GC 663/23 | Pozew o ustalenie prawa do wykonywania głosów z akcji należących do Wojciecha Kremera w kapitale zakładowym spółki ASM Group S.A. |
56/60# Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r.
Aleksandra Łatała-Kremer p-ko ASM Group S.A.
24.04.2023 r. Sąd Okręgowy w Warszawie XVI GC 449/23
Pozew o ustalenie prawa do wykonywania głosów z akcji należących do Aleksandry Łatały-Kremer w kapitale zakładowym spółki ASM Group S.A.
Postępowanie w toku.
Wniosek o zabezpieczenie roszczenia oddalony prawomocnym postanowieniem z 21.06.2023 r.
Marcin Skrzypiec p-ko ASM Group S.A.
22.06.2023 r. Sąd Okręgowy w Warszawie XX GC 659/23
Pozew o ustalenie nieistnienia ew. stwierdzenia nieważności ew. uchylenia uchwały nr 37 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ASM Group S.A. z 12.06.2023 r.
Postępowanie w toku.
Wniosek o zabezpieczenie roszczenia oddalony prawomocnym postanowieniem z 03.07.2023 r.
Wiesław Łatała, Aleksandra Łatała-Kremer, Wojciech Kremer p-ko ASM Group S.A.
Interwenient uboczny: Marcin Skrzypiec
14.07.2023 r. Sąd Okręgowy w Warszawie XX GC 768/23
Pozew o ustalenie nieistnienia ew. stwierdzenie nieważności ew. uchylenie nr 37 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ASM Group S.A. z 12.06.2023 r.
Postępowanie w toku.
Wniosek o zabezpieczenie roszczenia został prawomocnie oddalony postanowieniem z 16.08.2023 r.
KPNS Holding sp. z o.o. p-ko ASM Group S.A.
17.07.2023 r. Sąd Okręgowy w Warszawie XX GC 775/23
Pozew o stwierdzenie nieważności ew. uchylenia uchwał nr 36, nr 37, nr 38 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ASM Group S.A. z 12.06.2023 r.
Postępowanie w toku.
Wniosek o zabezpieczenie roszczenia uwzględniony w części prawomocnym postanowieniem z 05.12.2023 r.
WFC Investments sp. z o.o. p-ko ASM Group S.A.
06.12.2023 r. Sąd Okręgowy w Warszawie XVI GC 1267/23
Pozew o zapłatę.
Postępowanie apelacyjne w toku.
Dnia 30.07.2024 r. powództwo oddalano w całości. Powód wniósł apelację. Sprawa rozpoznawana jest pod sygn. VII AGa 20/25.
ASM Group S.A. p-ko WFC Investments sp. z o.o.
03.01.2024 r. Sąd Okręgowy w Warszawie XXVI GC 49/24
Pozew o zapłatę.
Postępowanie w toku.
ASM Group S.A. p-ko MJH MoskwaJarmul, Haładyj i Partnerzy
28.11.2024 r. Sąd Okręgowy w Warszawie XVI GC 445/25
Pozew o zapłatę.
Postępowanie w toku.
ASM Group S.A. p-ko Andrzej Nowak
20.12.2024 r. Sąd Okręgowy w Warszawie IV C 993/24
Pozew o zapłatę.
Postępowanie w toku.
ASM Group S.A. p-ko Dorota Kenny
20.12.2024 r. Sąd Okręgowy w Warszawie XX GC 26/25
Pozew o zapłatę.
Postępowanie w toku.
ASM Group S.A. p-ko Jacek Pawlak
20.12.2024 r. Sąd Okręgowy w Warszawie I C 1639/24
Pozew o zapłatę.
Postępowanie w toku.
Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. p-ko Andrzej Nowak
23.12.2024 r. Sąd Okręgowy w Warszawie XXIV C 831/24
Pozew o zapłatę.
Postępowanie w toku.
Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. p-ko Jacek Pawlak
23.12.2024 r. Sąd Rejonowy dla Warszawy-Żoliborza w Warszawie I Nc 2033/24
Pozew o zapłatę.
Postępowanie w toku.
Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. p-ko Dorota Kenny
23.12.2024 r. Sąd Okręgowy w Warszawie IV C 1007/24
Pozew o zapłatę.
Postępowanie w toku.
Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. p-ko MJH MoskwaJarmul, Haładyj i Partnerzy
17.12.2024 r. Sąd Okręgowy w Warszawie XX GC 202/25
Pozew o zapłatę.
Postępowanie w toku.
Financial Service Solutions sp. z o. o.
23.12.2024 r. Sąd Okręgowy w Warszawie XVI GC 167/25
Pozew o zapłatę.
Postępowanie w toku.
Pozostałe sprawy prawne zostały wyszczególnione i opisane w Sprawozdaniu Zarządu z Działalności Emitenta oraz Grupy Kapitałowej obejmującym okres od 1 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 r.
40. Zdarzenia po dniu bilansowym
Wszczęcie postępowania restrukturyzacyjnego w trybie o zatwierdzenie układu w Spółce
W dniu 27.12.2023 r. w Krajowym Rejestrze Zadłużonych (KRZ) ukazało się obwieszczenie o ustaleniu dnia układowego w postępowaniu o zatwierdzenie układu z wierzycielami Spółki, tj. w postępowaniu restrukturyzacyjnym prowadzonym w oparciu o przepisy ustawy z dnia 15 maja 2015 r. Prawo restrukturyzacyjne (Dz.U. z 2021 roku, poz. 1588 ze zm.; dalej: „Prawo Restrukturyzacyjne”). 11 kwietnia 2025 r. doręczono Spółce postanowienie Sądu Okręgowego w Warszawie, XXIII Wydział Gospodarczy Odwoławczy i Zamówień Publicznych z 10.04.2025 r., sygn. akt WA/Gz-KRZ/134/2024, w którym Sąd postanowił: zatwierdzić układ w postępowaniu restrukturyzacyjnym Spółki. Postanowienie jest prawomocne.
Wszczęcie postępowań restrukturyzacyjnych w trybie o zatwierdzenie układu względem spółek zależnych Spółki
W dniu 02.03.2024 r. nadzorca układu zarządził o obwieszczeniu ustalenia dnia układowego w postępowaniach o zatwierdzenie układu z wierzycielami spółek zależnych Spółki:
* ASM Sales Force Agency sp. z o. o.,
* Gruppo Trade Service – Polska sp. z o. o.,
* Financial Service Solutions sp. z o. o.,
* Largo Group sp. z o. o.
Potrzeba otwarcia w stosunku do Spółek Zależnych postępowań restrukturyzacyjnych związana była wyłącznie z tym, iż w stosunku do Spółki także w dniu 27.12.2023 r. dokonano obwieszczenia o ustaleniu dnia układowego w postępowaniu o zatwierdzenie układu. W celu zawarcia i wykonania układu w powyższym postępowaniu względem Spółki konieczne było wszczęcie analogicznych postępowań w Spółkach Zależnych. W dniu 31.05.2024 r. odbyły się już zgromadzenia wierzycieli w jej spółkach zależnych tj. ASM Sales Force Agency sp. z o.o. (sygn. akt: WA1M/GRz-nu/98/2024), Financial Service Solutions sp. z o.o.: (sygn. akt: WA1M/GRz-nu/97/2024), Gruppo Trade Service – Polska Sp. z o.o.: (sygn. akt: WA1M/GRz-nu/100/2024), Largo Group Sp. z o.o.: (sygn. akt: WA1M/GRz-nu/101/2024). Wyniki głosowania były następujące:
* ASM Sales Force Agency sp. z o. o. 99,95%
* Financial Service Solutions sp. z o. o. 100%
* Gruppo Trade Service – Polska Sp. z o. o. 100%
* Largo Group Sp. z o. o. 99,99% ogólnej kwoty wierzytelności za układem.
W dniu 28.06.2025 roku Zarząd Gruppo Trade Service – Polska złożył do KRZ Wniosek o otwarcie postępowania układowego. 1 lipca 2025 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XVIII Wydział Gospodarczy, obwieszcza, że postanowieniem w sprawie po wpłynięciu wniosku o zatwierdzenie układu w postępowaniu o zatwierdzenie układu dłużnika, którym jest "GRUPPO TRADE SERVICE-POLSKA" Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (KRS 0000353514), sygnatura akt WA1M/GRz/149/2024, na podstawie art. 355 ustawy z dnia 17 listopada 1964 roku – Kodeks postępowania cywilnego w zw. z art. 209 ust. 1 ustawy z dnia 15 maja 2015 roku – Prawo restrukturyzacyjne umorzono postępowanie (dotyczyło zarządzenia z dnia 2 marca 2024 r.) W dniu 14.07.2025 roku postanowieniem Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie dokonano wpisania w krajowym rejestrze przedsiębiorców informacji o postępowaniu układowym w tym o ustanowieniu tymczasowego nadzorcy Pani Katarzyny Uszak.
Postępowania podatkowe w spółkach zależnych
Postepowania podatkowe w spółkach zależnych zostały opisane w nocie „Zobowiązania warunkowe” niniejszego sprawozdania finansowego.
Inne zdarzenia po dacie bilansowej zostały wyszczególnione i opisane w Sprawozdaniu Zarządu z Działalności Emitenta oraz Grupy Kapitałowej obejmującym okres od 1 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 r.
41. Wynagrodzenie biegłego rewidenta
Wynagrodzenie zostało przedstawione w sprawozdaniu z działalności Zarządu.