WYBRANE DANE FINANSOWE


	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
	31.12.2023	31.12.2023	31.12.2022	31.12.2022
	PLN`000 \| EUR`000	PLN`000 \| EUR`000
Aktywa trwałe	79 376	18 256	80 847	17 239
Aktywa obrotowe	74 558	17 148	82 038	17 492
AKTYWA OGÓŁEM	153 934	35 403	162 885	34 731
Kapitały własne	52 355	12 041	40 999	8 742
Zobowiązania długoterminowe	42 951	9 878	15 992	3 410
Zobowiązania krótkoterminowe	58 628	13 484	105 894	22 579
PASYWA OGÓŁEM	153 934	35 403	162 885	34 731
	za okres:	za okres:	za okres:	za okres:
	od 01.01.2023	od 01.01.2023	od 01.01.2022	od 01.01.2022
	do 31.12.2023	do 31.12.2023	do 31.12.2022	do 31.12.2022
	PLN`000 \| EUR`000	PLN`000 \| EUR`000
Przychody ze sprzedaży	233 873	51 646	256 651	54 743
Koszty działalności operacyjnej	226 492	50 016	254 253	54 231
Zysk (strata) na sprzedaży	7 381	1 630	2 398	511
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	19 048	4 206	3 402	726
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	15 175	3 351	-2 159	-461
Zysk (strata) netto	10 343	2 284	-5 326	-1 136
Liczba akcji (szt.)	57 019 642	57 019 642	57 019 642	57 019 642
Średnia ważona liczba akcji (szt.)	57 019 642	57 019 642	57 019 642	57 019 642
Zysk (strata) na jedną akcję (w zł/EUR)	0,18	0,04	-0,09	-0,02
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	0,92	0,21	0,72	0,15

Przedstawione powyżej wybrane dane finansowe stanowią uzupełnienie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z MSSF UE i zostały przeliczone na euro według następujących zasad:
* poszczególne pozycje sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym okresie; odpowiednio za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku – 4,5284 oraz od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku – 4,6883.
* poszczególne pozycje aktywów i pasywów na dzień bilansowy –według średniego kursu obowiązującego na ostatni dzień bilansowy, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski; odpowiednio na dzień 31 grudnia 2023 roku – 4,3480, a na dzień 31 grudnia 2022 roku – 4,6899.

ASM GROUP S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 31 grudnia 2023 r.

Na dzień:	31-12-2023	31-12-2022
(w tys. złotych)
Aktywa trwałe	79 376	80 847
Wartość firmy	71 445	71 445
Pozostałe wartości niematerialne	790	790
Rzeczowe aktywa trwałe	3 726	4 160
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 116	1 116
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długoterminowe	2 293	3 336
Aktywa obrotowe	74 558	82 038
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe	69 833	74 795
Należności z tyt. podatku dochodowego	0	11
Aktywa obrotowe z tytułu umów	147	44
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	4 578	7 188
Aktywa obrotowe razem inne niż zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	74 558	82 038
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-
AKTYWA OGÓŁEM	153 934	162 885

Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 31 grudnia 2023 r.

Na dzień:	31-12-2023	31-12-2022
(w tys. złotych)
Kapitał własny	52 355	40 999
Kapitał podstawowy	5 702	57 020
Zyski zatrzymane	50 740	-12 718
Pozostałe kapitały rezerwowe	-	-
Udziały (akcje) własne	-	-
Kapitał własny przypisany właścicielom Jednostki Dominującej	56 442	44 302
Kapitał własny przypisany Udziałom niekontrolującym	-4 087	-3 303
Zobowiązania długoterminowe	42 951	15 992
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	0	0
Pozostałe rezerwy długoterminowe	8 656	10
Długoterminowa cześć pożyczek długoterminowych	28 353	12 655
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	5 942	3 327
Inne długoterminowe zobowiązania finansowe	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	58 628	105 894
Pożyczki krótkoterminowe oraz krótkoterminowa cześć pożyczek długoterminowych	7 648	43 798
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu	1 835	2 414
Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe	462	418
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	40 926	47 930
Zobowiązanie z tyt. podatku dochodowego	851	2 165
Rezerwy bieżące z tyt. świadczeń pracowniczych	4 758	4 419
Inne rezerwy krótkoterminowe	2 148	4 750
Rezerwy krótkoterminowe razem	6 906	9 169
Zobowiązań krótkoterminowe razem inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	58 628	105 894
Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	-	-
Zobowiązania razem	101 579	121 886
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM	153 934	162 885

Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023

	za okres:	za okres:
	od 01.01.2023	od 01.01.2022
	do 31.12.2023	do 31.12.2022
	(w tys.	(w tys.
CAŁKOWITE DOCHODY– część A
za okres:
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Nota
(w tys.
(w tys. złotych)

DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA


Przychody ze sprzedaży	233 873	256 651
Koszty według rodzaju	226 491	254 253
Koszty umorzenia i amortyzacji	4 245	5 108
Zużycie surowców i materiałów	5 373	5 883
Koszty usług	20 118	493 113
Koszty świadczeń pracowniczych	92 403	123 262
Pozostałe koszty według rodzaju	5 977	6 045
Koszt sprzedanych towarów	-	-
Pozostałe przychody	22 269	4 137
Pozostałe inne koszty operacyjne	10 603	3 133
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	-	-
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	19 048	3 402
Przychody finansowe	2 415	968
Koszty finansowe	6 288	6 529
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	15 175	-2 159
Obciążenie podatkowe	4 832	3 167
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej	10 343	-5 326
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-	-
Zysk (strata) za rok obrotowy	10 343	-5 326
Zysk(strata) przypadający na właścicieli Jednostki Dominującej	11 127	-4 848
Zysk (strata) przypadający na udziały niekontrolujące	-785	-478

INNE CAŁKOWITE DOCHODY


Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku (straty) przed opodatkowaniem	1 014	1 110
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	1 014	1 110
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku (straty) przed opodatkowaniem	-	-
Zyski (straty) z tytułu ponownych wycen programów określonych świadczeń	-	-
Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem razem	1 014	1 110
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty	-	-
Inne całkowite dochody	1 014	1 110
Całkowite dochody ogółem	11 357	-4 216
Całkowite dochody przypisane do właścicieli Jednostki Dominującej	12 141	-3 738
Całkowite dochody przypisane do udziałów niekontrolujących	-785	-478

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą


podstawowy	-0,20	-0,08
z działalności kontynuowanej	-0,20	-0,08
z działalności zaniechanej	0,00	0,00
rozwodniony	0,20	-0,08
z działalności kontynuowanej	0,20	-0,08
z działalności zaniechanej	0,00	0,00

5/56

Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r

	Kapitał zakładowy	Zyski zatrzymane	Pozostałe Kapitały rezerwowe	Udziały (akcje) własne)	Kapitał przypisywany Jednostce Dominującej	Kapitał Udziałów niekontrolujących	Kapitał własny, razem (w tys. złotych)
Stan na 01.01.2023	57 020	-12 718	-	-	44 302	-3 303	40 999
Całkowite dochody:	0	12 141	0	-	12 141	-785	11 357
Zysk/ strata netto roku obrotowego	0	11 127	0	-	11 127	-785	10 343
Inne całkowite dochody	0	1 014	0	-	1 014	0	1 014
Zmniejszenie wyemitowanego kapitału	-51 318	51 318	-	-	-	-	-
Zwiększenie (zmniejszenie) wynikające ze zmian udziałów w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli	-	-	-	-	-	-	-
Zmiany w kapitale własnym	-51 318	63 459	-	-	12 141	-785	11 357
Stan na 31.12.2023	5 702	50 740	-	-	56 442	-4 087	52 355

	Kapitał zakładowy	Zyski zatrzymane	Pozostałe Kapitały rezerwowe	Udziały (akcje) własne)	Kapitał przypisywany Jednostce Dominującej	Kapitał Udziałów niekontrolujących	Kapitał własny, razem (w tys. złotych)
Stan na 01.01.2022	57 020	-8 981	-	-	48 039	-2 824	45 214
Całkowite dochody:	0	-3 738	-	-	-3 738	-478	-4 216
Zysk/ strata netto roku obrotowego	0	-4 848	-	-	-4 848	-478	-5 326
Inne całkowite dochody	0	1 110	-	-	1 110	0	1 110
Emisja instrumentów kapitałowych	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenie (zmniejszenie) wynikające ze zmian udziałów w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli	-	-	-	-	-	-	-
Zmiany w kapitale własnym	0	-3 738	0	-	-3 738	-478	-4 216
Stan na 31.12.2022	57 020	-12 718	-	-	44 302	-3 303	40 999

6/56

Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.

	skorygowany za okres: od 01.01.2023 do 31.12.2023	skorygowany za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022
(w tys. złotych)
A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk/ strata brutto	15 175	-2 159
II. Korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty)	-8 393	8 048
1. Korekty z tytułu umorzenia i amortyzacji	4 245	5 108
2. Korekty wynikające z odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-
3. Korekty wynikające z niezrealizowanych zysków (strat) z tytułu różnic kursowych	-	-
4. Przychody z tytułu odsetek	-	-
5. Koszty z tytułu odsetek	1 333	841
6. Przychody z tytułu dywidend	0	0
7. Korekty z tytułu zysków (strat) ze sprzedaży aktywów trwałych	0	0
8. Korekty z tytułu rezerw	6 383	530
9. Korekty z tytułu zmniejszenia ( zwiększenia ) wartości zapasów	-103	13
10. Korekty wynikające ze zmniejszenia (zwiększenia) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	6 016	1 649
11. Korekty wynikające ze zwiększenia (zmniejszenia) wartości zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	-7 004	-93
12. Przepływy z działalności zaniechanej	-	-
13. Inne korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty)	-19 263	-
Przepływy pieniężne z działalności razem	6 782	5 889
Zapłacony podatek dochodowy	-3 982	-1 580
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II)	2 800	4 309
B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
1. Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	-	-
2. Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	-	229
3. Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych	-	-
4. Odsetki otrzymane zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	-	157
5. Zakup wartości niematerialnych zaklasyfikowany jako działalność inwestycyjna	-	-
6. Zakup rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowany jako działalność inwestycyjna	-92	-228
7. Zakup nieruchomości inwestycyjnych	-	-
8. Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	-	-
III. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej (I-II)	-92	158
C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
1. Wpływy z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli	-	-
2. Wpływy z pożyczek zaliczone do działalności finansowej	4 291	1 180
3. Płatności na poczet nabycia lub spłaty udziałów w jednostce	-	-
4. Wypłacone dywidendy zaliczone do działalności finansowej	-	-
5. Spłaty pożyczek zaliczone do działalności finansowej	-5 959	-4 363
6. Zapłacone zobowiązania z tytułu leasingu, zaliczone do działalności finansowej	-1 800	-3 805
7. Zapłacone odsetki, zaliczone do działalności finansowej	-1 805	-1 148
8. Inne wpływy (wydatki) środków pieniężnych, zaliczone do działalności finansowej	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	-5 273	-8 136
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM PRZED SKUTKAMI ZMIAN KURSÓW WALUT (A.III +/- B.III +/- C.III)	-2 565	-3 669
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	-45	-411
E. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM	-2 610	-4 080
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	7 188	11 268
*G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- E), W TYM:**	4 578	7 188
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty podlegające ograniczeniom	-	76

7/56

Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

INFORMACJA DODATKOWA ZAWIERAJĄCA ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJACE

1. Informacje ogólne dotyczące jednostki dominującej

ASM GROUP Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie.

Siedziba jednostki: Warszawa, Polska
Forma prawna: Spółka akcyjna
Państwo rejestracji: Polska
Adres zarejestrowanego biura jednostki: Pl. Małachowskiego 2, 00-066 Warszawa
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Warszawa

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki

ASM GROUP S.A. realizuje funkcje holdingowe i koncentruje się na zarządzaniu Grupą Kapitałową ASM GROUP.

Dane Spółki

ASM GROUP S.A. („Jednostka”, „Spółka”, „Emitent”) została zawiązana w dniu 5 sierpnia 2010 roku. Zgodnie ze Statutem Spółka została zawiązana na czas nieokreślony. Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000363620, w dniu 27 sierpnia 2010 roku.

Spółce został nadany numer:
* NIP: 5252488185
* REGON: 142578275

Spółka prowadzi swoją działalność jako firma centralna (head office). Przedmiotem działalności Spółki jest kontrolowanie i zarządzanie innymi spółkami lub przedsiębiorstwami oraz planowanie strategiczne, organizacyjne, a także zarządzanie procesami podejmowania decyzji w holdingu ASM GROUP.

Informacja o akcjonariuszach

Zestawienie Akcjonariuszy Emitenta posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne powyżej 5% udziału w ogólnej liczbie głosów WZA na dzień publikacji raportu (oraz zmiany w odniesieniu do poprzedniego raportu):

Akcjonariusz	Stan na dzień publikacji bieżącego raportu	Zmiana	Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu
	Liczba	Udział w kapitale zakładowym
Adam Stańczak	17 184 902	30,14%	+ 0,06%
Wiesław Łatała	15 428 616	27,06%	0,00%
Marcin Skrzypiec	7 102 067	12,46%	- 14,55%
Aleksandra Łatała-Kramer	3 825 380	6,71%	0,00%
Pozostali (free float)	13 478 677	23,63%	+ 14,49%
RAZEM	57 019 642	100,00%	0,00%

8/56

Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

2. Skład Grupy Kapitałowej

Według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku w skład Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. wchodziły następujące jednostki zależne:

Nazwa jednostki	Siedziba	Charakter powiązania	Udziałowcy
ASM Group S.A.	Warszawa (Polska)	Jednostka dominująca	Osoby fizyczne
Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o.		Jednostka zależna	ASM Group S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. – działalność jednostki koncentruje się na świadczeniu usług z zakresu marketingowego wsparcia sprzedaży (głównie merchandising oraz outsourcing pracowników dedykowanych do obsługi sprzedażowej klientów w całym kraju) oraz marketingu bezpośredniego.
Largo Group Sp. z o.o. – agencja pracy tymczasowej rekrutująca pracowników dla podmiotów handlowych zlokalizowanych w Polsce. Spółka specjalizuje się w usługach obejmujących: leasing pracowników, rekrutacje pracowników tymczasowych, outsourcing pracowniczy oraz rekrutacje stałe.
GreyMatters Sp. z o.o. – agencja pracy tymczasowej rekrutująca pracowników dla podmiotów handlowych zlokalizowanych w Polsce.
ASM Sales Force Agency Sp. z o.o. – jednostka prowadzi działalność w zakresie świadczenia usług merchandising, outsourcingu pracowników i field marketingu. Usługi wykonywane są na rzecz dostawców oferujących swoje towary w sieciach handlowych dysponujących obiektami handlowymi (supermarkety, hipermarkety, dyskonty), w sieciach ze sprzętem elektronicznym, a także na terenie mniejszych sklepów należących do międzynarodowych i regionalnych sieci handlowych.
Financial Service Solutions Sp. z o.o. – zajmuje się obsługą finansowo-księgową i kontrolingową podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ASM GROUP.
Trade S.p.A. – podmiot dostarczający kompleksowe usługi marketingowego wsparcia sprzedaży na rynku włoskim. Przedmiotem działalności Spółki jest projektowanie, organizacja i zarządzanie usługami promocyjnymi, w szczególności promocja towarów na terenie wielkopowierzchniowych obiektów handlowych oraz merchandising.
ASM Germany GmbH – spółka utworzona w celu zakupu Grupy Vertikom.
Vertikom Austria GmbH – spółka świadcząca kompleksowe usługi wsparcia sprzedaży z zakresu merchandising i field marketingu na rynku austriackim, w tym projektowanie, organizacja i zarządzanie kampaniami promocyjnymi.
Vertikom Swizerland GmbH – jednostka świadcząca kompleksowe usługi wsparcia sprzedaży z zakresu merchandising i field marketingu. Przedmiot działalności spółki obejmuje projektowanie, organizację i zarządzanie kampaniami promocyjnymi, online marketing oraz PR.

Konsolidacji podlegają wszystkie wyżej wymienione spółki.

Spółki niekonsolidowane

Na dzień 31 grudnia 2023 r. ASM Germany GmbH posiadała także 100% udziałów spółki prawa niemieckiego Vertikom GmbH z siedzibą w Norymberdze, będącej dotychczas spółką holdingową dla Grupy Vertikom, wobec której zostało otwarte w roku 2020 postępowanie upadłościowe. Vertikom GmbH posiadała z kolei udziały w poniżej wymienionych spółkach prawa niemieckiego:

Vertikom Sales GmbH,
Vertikom Sales Berlin GmbH,
Vitamin E – Gesellschaft für Kommunikation mbH,
DialogFeld Sales Services GmbH,
Pop-up my Brand GmbH,
Wunderknaben Beteiligungs GmbH, która posiadała udziały spółki prawa niemieckiego Wunderknaben Kommunikation GmbH.

Vertikom GmbH z siedzibą w Norymberdze oraz spółki z nią powiązane nie podlegają konsolidacji. Zarząd majątkiem Vertikom GmbH sprawuje bowiem syndyk masy upadłościowej, co oznacza utratę kontroli nad wszystkimi spółkami Grupy Vertikom.

Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu Spółki

W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku wchodzili:

Prezes Zarządu Adam Stańczak
Członek Zarządu Łukasz Stańczak
Członek Zarządu Weronika Wagner
Członek Zarządu Maciej Pawłowski

W skład Zarządu na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego przedstawia się następująco:

Prezes Zarządu Łukasz Stańczak
Członek Zarządu Maciej Pawłowski

W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku wchodzili:

Prezes Zarządu Adam Stańczak
Członek Zarządu Łukasz Stańczak
Członek Zarządu Weronika Wagner
Członek Zarządu Krzysztof Przybyłowski

Zmiany w Zarządzie Spółki

W dniu 05.06.2023 r. Pan Krzysztof Przybyłowski złożył rezygnację z funkcji Członka Zarządu Spółki ze skutkiem natychmiastowym. Przyczyną rezygnacji był zamiar kandydowania Pana Krzysztofa Przybyłowskiego do Rady Nadzorczej Spółki.
W dniu 16.06.2023 Rada Nadzorcza Spółki powołała nowego członka Zarządu Spółki, Pana Macieja Pawłowicza powierzając mu funkcję Członka Zarządu.
W dniu 06.08.2024 r. Weronika Wagner złożyła rezygnację z funkcji Członka Zarządu Spółki ze skutkiem natychmiastowym. Weronika Wagner nie wskazała przyczyn rezygnacji.
W dniu 14.02.2025 r. Adam Stańczak złożył rezygnację z funkcji Prezesa Zarządu Spółki ze skutkiem natychmiastowym. Adam Stańczak korzystając z przysługujących mu uprawnień osobistych powołał z dniem 14.02.2025 r. Łukasza Stańczaka na funkcję Prezesa Zarządu Spółki. Łukasz Stańczak dnia 14.02.2025 r. przyjął powołanie na stanowisko Prezesa Zarządu.

Informacje dotyczące składu osobowego rady nadzorczej spółki

W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku wchodzili:

Przewodniczący Rady Nadzorczej Michał Górski
Członek Rady Nadzorczej Marcin Tulejski
Członek Rady Nadzorczej Rafał Mrozowski
Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Ołdak
Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Przybyłowski
Członek Rady Nadzorczej Ireneusz Czapski

W skład Rady Nadzorczej na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego przedstawia się następująco:

Przewodniczący Rady Nadzorczej Rafał Mrozowski
Członek Rady Nadzorczej Ireneusz Plaza
Członek Rady Nadzorczej Michał Bielik
Członek Rady Nadzorczej Katarzyna Orzeł
Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Przybyłowski

W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku wchodzili:

Przewodniczący Rady Nadzorczej Michał Górski
Członek Rady Nadzorczej Marcin Tulejski
Członek Rady Nadzorczej Rafał Mrozowski
Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Ołdak
Członek Rady Nadzorczej Dorota Kaska
Członek Rady Nadzorczej Rafał Kukliński

Zmiany w Radzie Nadzorczej Spółki

W dniu 12.06.2023 roku Pani Dorota Kaska złożyła rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki.
W dniu 22.09.2023 r. Pan Rafał Kukliński złożył rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki.
W dniu 12.06.2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie ASM Group SA powołało w skład Rady Nadzorczej Pana Krzysztofa Przybyłowskiego oraz Pana Ireneusza Czapskiego.
W dniu 14.05.2024 r. rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem natychmiastowym złożył Pan Ireneusz Czapski.
W dniu 30.08.2024 r. rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem natychmiastowym złożył Pan Michał Górski.
W dniu 30.08.2024 r. rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem natychmiastowym złożył Pan Krzysztof Ołdak.
W dniu 30.08.2024 r. rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem natychmiastowym złożył Pan Marcin Tulejski.
W dniu 30.08.2024 r. rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem natychmiastowym złożył Pan Rafał Kukliński.
W dniu 27.06.2024 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie ASM Group SA powołało w skład Rady Nadzorczej Pana Ireneusza Plaza, Pana Michała Bielika oraz Panią Katarzynę Orzeł.

3. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało w pełni sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE.

Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określoną przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r., poz. 120 z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej podstawie przepisami („polskie standardy rachunkowości”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF.

4. Zgodność do MSSF

5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone i zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 9 maja 2025 r.

6. Założenie kontynuacji działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. w okresie co najmniej kolejnych 12 miesięcy przy uwzględnieniu zdarzeń, które są możliwe do przewidzenia według najlepszej wiedzy i doświadczenia osób zarządzających.# Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Zarząd wskazuje, że w poprzednim roku obrotowym działalność operacyjna Grupy ASM była prowadzona w sposób nieprzerwany oraz trzymano i rozwijano relacje z Klientami, rozwijano usługi Grupy ASM a także przeprowadzono szereg działań o charakterze restrukturyzacyjnym. Stało się tak pomimo obstrukcyjnych działań ze strony odwołanych w dniu 22.04.2021 r. członków Zarządu ASM: Doroty Kenny, Jacka Pawlaka i Andrzeja Nowaka, które uwikłały ASM w szereg sporów prawnych, incydentalnie zaburzając sprawną działalność Grupy ASM. 27 grudnia 2023 roku Zarząd Spółki zdecydował się rozpocząć postępowanie restrukturyzacyjne. Przede wszystkim ze względu na powziętą informację, że w związku możliwością przedawnienia wierzytelności Funduszu Ekspansji Zagranicznej Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych („Fundusz”), zarządzanym przez PFR Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. związanej z opcją put dotyczącą wszystkich udziałów posiadanych w ASM Germany GmbH, Fundusz, może wystąpić do sądu z wnioskiem o zabezpieczenie przeciwko Spółce. To zdarzenie z kolei mogłoby doprowadzić do wypowiedzenia umów kredytowych inwestycyjnych oraz umowy kredytowej w rachunku bieżącym przez mBank S.A. Powyższe w ocenie Spółki mogłoby doprowadzić do niewypłacalności Spółki. Dlatego Spółka zdecydowała się na restrukturyzację jako środek prewencyjny, aby uniknąć swojej niewypłacalności i stworzyć formalne forum do rozmów oraz ustaleń z największymi wierzycielami Spółki. Priorytetem Spółki było bowiem niezmienne zabezpieczenie jej przyszłości i jednocześnie ochrona interesów jej pracowników, klientów i wierzycieli. Formalny proces restrukturyzacji umożliwił natomiast renegocjowanie warunków spłaty zobowiązań i utrzymanie ciągłości operacyjnej Spółki. 22 marca 2024 r. odbyło się Zgromadzenie Wierzycieli w celu głosowania nad układem. Za przyjęciem układu głosowali wierzyciele reprezentujący 98,6% wierzytelności objętych układem. W związku z powyższym, po przeprowadzeniu głosowania, nadzorca układu poinformował, że układ został przyjęty. 11 kwietnia 2025 r. doręczono Spółce postanowienie Sądu Okręgowego w Warszawie, XXIII Wydział Gospodarczy Odwoławczy i Zamówień Publicznych z 10.04.2025 r., sygn. akt WA/Gz-KRZ/134/2024, w którym Sąd postanowił: zatwierdzić układ w postępowaniu restrukturyzacyjnym Spółki. Postanowienie jest prawomocne.

12/56 Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Zarząd Spółki nie identyfikuje zagrożenia dla kontynuacji działalności Spółki, jak również bieżącej płynności Spółki, będącego efektem wojny w Ukrainie i sankcji nałożonych na Rosję. Uwzględniając wskazane okoliczności, wszelkie ryzyka, w tym obstrukcyjne działania odwołanych członków Zarządu, Zarząd Emitenta ocenił, że założenie kontynuacji działalności przyjęte do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego jest prawidłowe a kontynuowanie działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej ASM w kolejnym roku jest niezagrożone.

7. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dotyczące Grupy są mierzone i przedstawione przy użyciu waluty podstawowej dla środowiska ekonomicznego, w którym spółka należąca do Grupy prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”), czyli w złotych polskich. Dane w sprawozdaniu prezentowane są w tysiącach złotych, o ile nie stwierdzono inaczej.

8. Kluczowe osądy i szacunki

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania osądów, szacunków i założeń, które wpływają na stosowanie przyjętych zasad rachunkowości oraz prezentowane wielkości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Rzeczywiste wartości mogą różnić się od wartości szacowanych. Wszystkie osądy, założenia, a także oszacowania, jakie zostały dokonane na potrzeby niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, są prezentowane w wymaganych ujawnieniach odnoszących się do poszczególnych pozycji tego sprawozdania, w notach uzupełniających do sprawozdania finansowego, które stanowią jego integralną część. Oszacowania i osądy poddawane są bieżącej weryfikacji. Wynikają one z dotychczasowych doświadczeń, w tym przewidywań co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji są zasadne oraz nowych informacji. Poniżej przedstawiono główne założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawowe przyczyny niepewności szacunków na dzień bilansowy.

Utrata wartość inwestycji w jednostkach zależnych

Każdorazowo na koniec okresu sprawozdawczego Spółka ocenia istnienie przesłanek, które wskazują, czy wystąpiła utrata wartości inwestycji dokonanych w jednostkach zależnych. W przypadku istnienia takiej przesłanki Spółka dokonuje oszacowania wartości użytkowej inwestycji lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży składnika aktywów, w zależności od tego, która z nich jest wyższa, a w przypadku gdy wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną, Spółka ujmuje w rachunku zysków i strat odpis z tytułu utraty wartości. Oszacowanie wartości użytkowej wymaga przyjęcia założeń dotyczących m.in. przyszłych przepływów pieniężnych, które Spółka może uzyskać z tytułu dywidend lub wpływów pieniężnych z tytułu ewentualnej sprzedaży inwestycji pomniejszonej o koszty sprzedaży.

Odpisy aktualizujące należności

Poziom odpisów aktualizujących wartość należności ustalany jest przy uwzględnieniu oczekiwanego ryzyka związanego z należnościami oraz poczynionych zabezpieczeń wpływających na skuteczność windykacji. Przyjęte założenia opierają się na najlepszej wiedzy, jednakże rzeczywiste wyniki mogą różnić się od oczekiwanych.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

Rezerwy na niewykorzystane urlopy ustalane są na podstawie ilości niewykorzystanych dni urlopowych na dany dzień oraz przeciętnego wynagrodzenia pracownika przypadającego na jeden dzień, powiększonego o składki na ubezpieczenia społeczne pracodawcy.

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

13/56 Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Wysokość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Spółka tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego od wszystkich dodatnich różnic przejściowych związanych z inwestycjami w jednostkach zależnych, z wyjątkiem sytuacji, w których spełnione są następujące dwa warunki:

Spółka jest w stanie kontrolować terminy odwracania się różnic przejściowych oraz
jest prawdopodobne, że różnice przejściowe nie odwrócą się w dającej się przewidzieć przyszłości.

9. Polityka rachunkowości

Standardy i interpretacje, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską

Opublikowane Standardy i Interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane:

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiany do MSR 1 i Zasad Praktyki MSSF 2 Ujawnianie zasad rachunkowości, zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 12 lutego 2021 roku i obowiązują za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
Zmiana do MSR 8, Definicja szacunków księgowych, została opublikowana przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 12 lutego 2021 roku i obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
Zmiany do MSR 12 Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji zostały opublikowane 7 maja 2021 roku - obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.

Standardy i interpretacje, które nie są jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską

Niniejsze sprawozdanie finansowe nie uwzględnia wymienionych poniżej standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską.

MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie oraz# Zobowiązania długoterminowe zawierające kowenanty (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku oraz 31 października 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;

Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Zmiany do MSR 7: Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7: Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 lub później;
Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
Zmiany do MSR 7: Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7: Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 lub później;
Zmiany do MSR 21: Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak możliwości wymiany walut (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później.

Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku nie mają istotnego wpływu na niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe.

Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 r. nie mają istotnego wpływu na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Skutki zmian kursów wymiany walut obcych

Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na ten dzień. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków lub strat, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów, w przypadku, których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał.

Przychody z umów z klientami

Spółka stosuje MSSF 15 z uwzględnieniem modelu 5 kroków:

Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria:
* strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
* Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;
* Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
* umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.

W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży, opłaty paliwowej, akcyzy). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.

Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki, przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem

Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia.

Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków:
* klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania,
* w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient,
* w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki, a Spółce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.

Koszty działalności operacyjnej

Koszty działalności operacyjnej są to koszty administracyjno-gospodarcze związane z utrzymaniem Spółki oraz zapewnieniem jej prawidłowego funkcjonowania. Do kosztów ogólnego zarządu zalicza się m.in.:
* wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników, a także koszty ubezpieczeń społecznych (dotyczy to osób zatrudnionych na podstawie umowy o pracę, umowy zlecenia lub umowy o dzieło),
* koszty usług obcych,
* amortyzację środków trwałych i wartości niematerialnych,
* zużycie materiałów i energii,
* podatki i opłaty,
* pozostałe koszty.

Przychody i koszty finansowe

Przychody i koszty finansowe obejmują odsetki wygenerowane przez dany składnik aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych i ujmowane są zgodnie z zasadą memoriałową tj. w roku obrotowym, którego dotyczą.

Świadczenia pracownicze

Kwoty krótkoterminowych świadczeń na rzecz pracowników innych niż z tytułu rozwiązania stosunku pracy i świadczeń kapitałowych ujmuje się jako zobowiązanie, po uwzględnieniu wszelkich kwot już wypłaconych i jednocześnie jako koszt okresu, chyba że świadczenie należy uwzględnić w koszcie wytworzenia składnika aktywów. Świadczenia pracownicze w formie płatnych nieobecności ujmuje się jako zobowiązanie i koszt w momencie wykonania pracy przez pracowników, jeżeli wykonana praca powoduje narastanie możliwych przyszłych płatnych nieobecności lub w momencie ich wystąpienia, jeżeli nie ma związku między pracą, a narastaniem ewentualnych przyszłych płatnych nieobecności.

Podatki

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych, podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.

Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Spółka tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego od wszystkich dodatnich różnic przejściowych związanych z inwestycjami w jednostkach zależnych, jednostkach stowarzyszonych i udziałami we wspólnych ustaleniach umownych, z wyjątkiem sytuacji, w których spełnione są następujące dwa warunki:
a. Spółka jest w stanie kontrolować terminy odwracania się różnic przejściowych oraz
b. jest prawdopodobne, że różnice przejściowe nie odwrócą się w dającej się przewidzieć przyszłości.

Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.

Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków lub strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym.# W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.

Instrumenty finansowe

Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w momencie, gdy Spółka staje się stroną wiążącej umowy. Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe do następujących kategorii:
* aktywa finansowe wyceniane zamortyzowanym kosztem,
* aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy,
* zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
* zobowiązania finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie.

Aktywa finansowe

Klasyfikacja aktywów finansowych innych niż powyższe dokonywana jest na moment początkowego ujęcia i uzależniona od przyjętego przez jednostkę modelu biznesowego zarządzania instrumentami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych z tych instrumentów. W zależności od modelu biznesowego aktywa finansowe mogą zostać zaklasyfikowane jako:
* utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przepływów pieniężnych,
* utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży,
* przeznaczone do obrotu oraz inne.

Ocena modelu biznesowego ma miejsce przy początkowym ujęciu aktywa finansowego. Kryterium modelu biznesowego odnosi się do sposobu, w jaki Spółka zarządza swoimi aktywami finansowymi w celu generowania przepływów pieniężnych. Wyceniane są w skorygowanej cenie nabycia. Aktywa finansowe wykazywane są w następujących pozycjach bilansowych:
* należności długoterminowe,
* należności krótkoterminowe,
* środki pieniężne i ich ekwiwalenty.

Utrata wartości aktywów finansowych

Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka dokonuje oceny czy ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym wycenianym metodą zamortyzowanego kosztu znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia. Dokonując takiej oceny, Spółka posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego, a nie zmianą kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny Spółka porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danego instrumentu finansowego na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania dla tego instrumentu finansowego na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia.

Spółka w celu identyfikacji znaczącego wzrostu ryzyka kredytowego stosuje następujące kryteria jakościowe:
* Opóźnienia w spłacie powyżej 30 dni, chyba że Spółka posiada racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań i które wskazują, że ryzyko kredytowe nie zwiększyło się znacznie od momentu początkowego ujęcia, mimo że płatności z tytułu umowy są przeterminowane o ponad 30 dni;
* Udzielenie udogodnienia w spłacie, tj. wydłużenie terminu spłaty lub rozłożenie kwoty należnej na raty za wyjątkiem przypadków, w których wydłużenie terminu spłaty lub rozłożenie kwoty należnej na raty jest elementem polityki zarządzania płynnością i dotyczy transakcji z jednostkami powiązanymi;
* Zdarzenia wiążące się ze wzrostem ryzyka, tzw. „miękkie przesłanki” utraty wartości, zidentyfikowane w ramach analizy historii współpracy z kontrahentem.

Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia. Jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług Spółka zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.

Należności handlowe oraz pozostałe należności

Należności będące składnikiem aktywów są to kontrolowane przez Spółkę zasoby majątkowe o wiarygodnie określonej wartości, powstałe w wyniku zdarzeń przeszłych, które spowodują w przyszłości wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych. W sprawozdaniu finansowym należności wykazywane są w podziale na należności długoterminowe (w aktywach trwałych) i krótkoterminowe (w aktywach obrotowych).

Należności długoterminowe

Należności długoterminowe są to należności o terminie spłaty powyżej roku licząc od dnia bilansowego. Jako długoterminowych nie ujmuje się należności z tytułu dostaw i usług, które zawsze zaliczane są do należności krótkoterminowych. Należności długoterminowe wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty.

Należności krótkoterminowe

Do należności krótkoterminowych zalicza się wszystkie należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności wymagalne w okresie krótszym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Należności krótkoterminowe wykazuje się w skorygowanej cenie nabycia.

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty, poprzez dokonanie odpisu na oczekiwane straty kredytowe. Każdą pozycję analizuje się indywidualnie, a wysokość odpisu jest uzależniona od sytuacji dłużnika, rodzaju należności oraz sposobu jej zabezpieczenia. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług Spółka zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.

Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania długoterminowe

Za zobowiązania długoterminowe uważa się te, które stają się wymagalne w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zobowiązania wyrażone w walucie obcej, przelicza się na dzień bilansowy na walutę polską, stosując kurs średni, ogłoszony na ten dzień dla danej waluty obcej przez NBP. Zobowiązania długoterminowe wycenia się w skorygowanej cenie nabycia.

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe obejmują ogół zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz całość lub część zobowiązań z innych tytułów, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zobowiązania krótkoterminowe wycenia się w skorygowanej cenie nabycia.

Zobowiązania finansowe

W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej, powiększonej, w przypadku zobowiązań finansowych niekwalifikowanych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika zobowiązania finansowego. Po początkowym ujęciu Spółka wycenia zobowiązania finansowe wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania finansowe wykazywane są w następujących pozycjach bilansowych:
* kredyty, pożyczki,
* zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania.

Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w rachunku z zysków lub strat w przychodach i kosztach finansowych.

Leasing

Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Przeniesienie prawa do użytkowania ma miejsce wówczas, gdy mamy do czynienia ze zidentyfikowanym składnikiem aktywów, w odniesieniu do którego leasingobiorca ma prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych i kontroluje wykorzystanie danego składnika aktywów w danym okresie. W przypadku gdy definicja leasingu jest spełniona, ujmuje się prawo do użytkowania składnika aktywów wraz z odpowiednim zobowiązaniem z tytułu leasingu ustalonym w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu, za wyjątkiem krótkoterminowych umów leasingowych do 12 miesięcy oraz umów leasingowych dotyczących nieistotnych kwotowo składników aktywów. W dacie rozpoczęcia umowy leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Zgodnie z MSSF 16, Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu dla wszystkich umów leasingu, z wyjątkiem przypadków, gdy MSSF 16 przewiduje zwolnienia dotyczące ujęcia.

Dla umów leasingu Spółka ujmuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu następująco:
* zobowiązanie leasingowe wyceniane są w wartości bieżącej pozostałych do dokonania płatności leasingowych, zdyskontowanych z wykorzystaniem krańcowej stopy procentowej dla danej umowy,
* wartość prawa do użytkowania bazowych składników aktywów dla poszczególnych umów leasingowych (odrębnie dla każdej umowy) ustala się wg kosztu.# Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje:
a. kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
b. wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe,
c. wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez Spółkę, oraz
d. szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez Spółkę w związku z demontażem i usunięciem azowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów. Spółka przyjmuje na siebie obowiązek pokrycia tych kosztów w dacie rozpoczęcia albo w wyniku używania bazowego składnika aktywów przez dany okres.

W dacie rozpoczęcia opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują następujące opłaty za prawo do użytkowania bazowego składnika aktywów podczas okresu leasingu, które pozostają do zapłaty w tej dacie:
a. stałe opłaty leasingowe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe
b. zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia,
c. kwoty, których zapłaty przez Spółkę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej,
d. cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka skorzysta z tej opcji.

Na początkową wycenę zarówno aktywów jak i zobowiązań istotny wpływ ma ustalenie okresu leasingu. Zgodnie z definicją okresu leasingu wg MSSF 16, okres ten obejmuje okres nieodwoływalny oraz okresy, które wynikają z opcji przedłużenia lub opcji wypowiedzenia, o ile istnieje uzasadniona pewność, że Spółka wykona opcję przedłużenia lub z opcji wypowiedzenia nie skorzysta.

Ponadto, Spółka dokonuje innych subiektywnych ocen przy dokonywaniu szacunków i założeń, mających wpływ na wycenę zobowiązań z tytułu leasingu oraz praw do użytkowania składników aktywów, w zakresie:
a. określenia krańcowych stóp procentowych, stosowanych przy dyskontowaniu przyszłych przepływów pieniężnych;
b. wskazania okresów użyteczności praw do użytkowania składników aktywów
c. struktury stałych i zmiennych płatności w umowie.

Rezerwy na zobowiązania

Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający z przeszłych zdarzeń i jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje zmniejszenie zasobów zawierających w sobie korzyści ekonomiczne spółki oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty zobowiązania.

Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany, jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków lub strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.

Gwarancje udzielone

Na moment początkowego ujęcia gwarancja jest wyceniana w wartości godziwej, czyli kwocie otrzymanej zapłaty ustalonej na warunkach rynkowych.

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny, czy zobowiązanie z tytułu udzielonej gwarancji wycenione zgodnie z oczekiwanymi stratami kredytowymi (według MSSF 9) jest większe niż wartość godziwa, czyli kwota otrzymanej zapłaty ustalonej na warunkach rynkowych. W przypadku, gdy taka nadwyżka występuje Spółka ujmuje ją
20/56
Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.
w bilansie jako rezerwę.

Przychody z tytułu udzielnych gwarancji ujmowane są stopniowo przez okres, na jaki gwarancja została udzielona.

Konsolidacja

Jednostki zależne

Jednostki zależne to wszelkie jednostki w których dokonano inwestycji, w odniesieniu do których jednostka dominująca sprawuje kontrolę.

Zgodnie z MSSF 10, spółka sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, wtedy i tylko wtedy, gdy jednocześnie:
* sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji;
* z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz
* posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.

Spółka konsoliduje jednostki zależne metodą pełną. W zakres konsolidacji wchodzą wszystkie jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej ASM.

Zasady konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe ASM Group SA oraz dane finansowe jednostek zależnych podlegających konsolidacji na dzień 31 grudnia 2023 r.

Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są na ten sam dzień sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej oraz według tych samych zasad rachunkowości we wszystkich istotnych aspektach. Wszystkie salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są również eliminowane, chyba że dostarczają dowodów na trwałą utratę wartości, która powinna zostać ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Wartość firmy jednostek zależnych

Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki sumy przekazanej płatności, wartości udziałów niesprawujących kontroli i wartości godziwej uprzednio posiadanych udziałów w jednostce nabywanej nad udziałem Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki ujmowanych na dzień przejęcia.

Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Dla celów testowania utraty wartości wartość firmy alokuje się na poszczególne ośrodki Grupy generujące przepływy pieniężne, które powinny odnieść korzyści z synergii będących efektem połączenia. Jednostki generujące przepływy pieniężne, do których alokuje się wartość firmy, testuje się pod względem utraty wartości raz w roku lub częściej, jeśli można wiarygodnie przypuszczać, że utrata wartości wystąpiła. Jeśli wartość odzyskiwalna ośrodka generującego przepływy pieniężne jest mniejsza od jej wartości bilansowej, stratę z tytułu utraty wartości alokuje się najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy alokowanej do tego ośrodka, a następnie do pozostałych aktywów tego ośrodka, proporcjonalnie do wartości bilansowej poszczególnych składników aktywów tej jednostki. Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla wartości firmy nie podlega odwróceniu w następnym okresie. W chwili zbycia jednostki zależnej lub podlegającej wspólnej kontroli, przypadającą na nią część wartości firmy uwzględnia się przy obliczaniu zysku/straty z tytułu zbycia.

21/56
Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.
NOTY DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.

1. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych

Dla celów zarządczych Grupa została podzielona na sześć głównych segmentów operacyjnych wydzielonych w oparciu o wytwarzane produkty i sprzedawane towary. Pozostałe działalności niestanowiące przedmiotu strategicznej oceny zarządzania Grupą zostały zaprezentowane jako segmenty pozostałe.

Zgodnie z wymogami MSSF 8 „Segmenty operacyjne” Grupa zidentyfikowała segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe. Zarząd Spółki analizuje segmenty operacyjne na podstawie przychodów i kosztów bezpośrednich przypisanych do segmentu. Koszty sprzedaży, zarządu oraz przychody i koszty pozostałej działalności operacyjnej i działalności finansowej nie są analizowane w podziale na segmenty.

Działalność operacyjna Grupy ASM zagregowana została w następujących segmentach:

Merchandising

Działania w zakresie merchandisingu polegają na wpływaniu na zachowania konsumentów poprzez sposób prezentacji towarów w celu zwiększenia sprzedaży, zainteresowania konsumentów, a nawet zwiększenia subiektywnej wartości towaru w oczach konsumenta. Osoby pełniące funkcję merchandiserów odpowiadają za prezentację towaru w danym obiekcie, dobierają odpowiednie elementy ekspozycji i prezentacji oraz dbają o efektywne zagospodarowanie przestrzeni na półkach wystawienniczych. Przed rozpoczęciem współpracy z nowymi klientami merchandiserzy przechodzą szkolenia ze znajomości asortymentu i specyfiki sprzedawanych towarów. Ogół działań merchandisingowych ma na celu wsparcie procesu logistyki wewnątrz-sklepowej, co bezpośrednio przekłada się na wzrost sprzedaży produktów klientów zlecających usługi poszczególnym podmiotom Grupy. Grupa Kapitałowa w zakresie merchandisingu świadczy między innymi usługi dedykowane takie jak merchandising mobilny, weekendowy oraz visual merchandising.

Outsourcing sił sprzedaży

Kolejnym obszarem świadczonych usług jest outsourcing sił sprzedaży polegający na budowie i zarządzaniu zespołami przedstawicieli wspierających sprzedaż oraz na administrowaniu zespołami prowadzonymi przez klienta. Świadczone przez Grupę usługi polegają na rekrutacji, szkoleniach członków zespołów, zarządzaniu i regularnym nadzorze nad zespołami, przeprowadzeniu okresowych testów sprawdzających osiąganie zakładanych celów oraz raportowanie wyników. Outsourcing sił sprzedaży może przyjąć również formę leasingu pracowników lub świadczenia usług pracy tymczasowej.# Wykorzystanie usługi outsourcingu sił sprzedaży pozwala klientowi na zoptymalizowanie jego kosztów operacyjnych oraz uniknięcie czynności administracyjno-rozliczeniowych.

Field marketing

W ramach usług field marketingu podmioty z Grupy zajmują się organizacją akcji promocyjnych oraz eventów mających na celu wsparcie sprzedaży przy wykorzystaniu różnych narzędzi i działań pozwalających na bezpośrednią prezentację produktu lub marki konsumentowi. Dotyczy to zarówno działań mających miejsce przy półce sklepowej, czyli w miejscu, gdzie konsument podejmuje decyzję o zakupie, jak i działań poza miejscem sprzedaży, tam gdzie potencjalny konsument pracuje, spędza wolny czas, a więc na ulicach, plażach, deptakach, w parkach, obiektach sportowych, barach czy restauracjach. W ramach aktywności promocyjnych wyróżnić należy animacje, degustacje, samplingi, demo pokazy, konsultacje sprzedażowe oraz cross-selling usług. W ramach usług field marketingu Grupa świadczy również usługi produkcji POS (materiałów wspierających sprzedaż) oraz logistyki.

22/56

Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Działalność korporacyjna

W ramach tego segmentu wykonywane są czynności charakterystyczne dla spółki holdingowej obejmujące zwykle strategiczne funkcje zarządzania dotyczące całości struktury grupy. Ponadto prowadzone są działania pozwalające na zwiększenie efektywności ekonomicznej i sprawności zarządzania organizacją. Wykorzystywane narzędzia obejmują optymalizowanie kosztów administracyjnych oraz wspieranie obszaru sprzedażowego, umożliwiając spółkom podporządkowanym koncentrowanie się na operatywnych funkcjach zarządzania oraz na działalności usługowej. Działalność korporacyjna definiuje i wspiera operacyjnie i finansowo kierunki transformacji Grupy w formie rozwoju organicznego oraz procesów akwizycyjnych.

Activation

W ramach usług z tego segmentu uwaga skupiona jest na klientach, którzy zebrali rozszerzone informacje podczas wcześniejszych punktów styczności i zdobyli wiedzę na temat marki i produktu pod różnymi względami. W ramach usług rozwijane są punkty styczności, czyli aktywności i lokalizacje, w których klient wchodzi w bezpośredni kontakt z produktem i jest w stanie doświadczyć go w wyjątkowy sposób. Taki sposób kontaktu z klientami pozwala na osiągnięcie wyjątkowo długotrwałego efektu i trwałej efektywności w zakresie rozpoznawalności i świadomości produktu i marki. Spółki z Grupy tworzą bezpośrednią relację pomiędzy klientem i produktem/marką. Emocjonalne doświadczenia zachęcają potencjalnych klientów do samodzielnego testowania produktów i uformowanie indywidualnej opinii, która wzmocni ich zaangażowanie i utrwala grupę klientów.

Digital

Podmioty z Grupy specjalizują się w dostarczenia klientowi możliwości zapoznania się z ofertą produktu i dokładniejszego poznania jego marki. Przygotowanie i wdrożenie odpowiednich narzędzi w dobranych lokalizacjach pozwala w efektywny sposób zachęcić potencjalnych klientów i przyciągnąć ich uwagę do danej linii produktowej lub usługi. Spółki w ramach tego segmentu usług pomagają przygotować i rozwijać takie inicjatywy. Pracują w formach kreatywnych kampanii oraz skupiają się na internecie i mediach społecznościowych. Używają nowoczesnych technologii do zwrócenia uwagi potencjalnych klientów na markę i produkt oraz tworzenia trwałej świadomości o nich. W ramach tego typu usług dostarczane są też dodatkowe informacje i statystyki. Idealnie dopasowane wyszukiwania marketingu w wyszukiwarkach dla niestandardowej grupy docelowej, atrakcyjne i pełne informacji strony internetowe to tylko wybrane narzędzia do realizacji celów sprzedażowych i marketingowych poszczególnych klientów Grupy.

Pozostałe usługi

Mając na uwadze wieloletnie doświadczenie na rynku wsparcia sprzedaży oraz stabilne relacje z wiodącymi sieciami handlowymi i klientami, Jednostka Dominująca oraz spółki zależne oferują również niestandardowe usługi na rzecz kontrahentów, odpowiadające na bieżące potrzeby klienta. Segment ten obejmuje także usługi z zakresu administracji, kadr i płac oraz księgowości. Z uwagi na to, iż wartość powyższych pozostałych usług ma nieznaczny wpływ na wyniki nie zostały sklasyfikowane jako osobne linie biznesowe.

W związku z tym, iż podstawowym składnikiem kosztów operacyjnych poszczególnych segmentów Grupy są koszty pracownicze, przy czym pracownicy oddelegowani są do projektów w zakresie różnych segmentów, Zarząd Jednostki Dominującej nie analizuje kosztów operacyjnych w podziale na segmenty. Wiązałoby się to z koniecznością ponoszenia istotnych kosztów kontrolingowych, niewspółmiernych do uzyskanych w ten sposób informacji. Zarząd Grupy ocenia rentowność zleceń na podstawie planowanej marży brutto na projekcie.

Pozostałe przychody i koszty operacyjne, przychody i koszty finansowe, podatek dochodowy oraz aktywa i zobowiązania są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów, w związku z czym Grupa nie zaprezentowała podziału tych pozycji na segmenty. Sposoby pomiaru przychodów i kosztów oraz ustalania wyniku finansowego według segmentów nie różnią się od zasad przyjętych do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Podział przychodów operacyjnych ze sprzedaży na segmenty przedstawiono poniżej.

23/56

Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

	opublikowany skorygowany za okres: od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)	za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)	za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
Merchandising	171 056	178 208	180 069
Field marketing	50 351	52 014	52 014
Outsourcing sił sprzedaży	17 448	12 094	12 094
Activation	3 891	2 166	2 166
Digital	405	497	497
Przychody z tytułu działalności korporacyjnej	17 324	10 698	10 698
Pozostałe przychody	1 319	12 611	12 611
Wyłączenia między segmentami	-	-	-
Wyłączenia konsolidacyjne	-27 920	-13 498	-13 498
Przychody ze sprzedaży produktów wg segmentów, razem	233 873	254 790	256 651
Przychody nieprzypisane do segmentów	0	0	0
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	0	0	0
RAZEM działalność kontynuowana	233 873	254 790	256 651

Informacje geograficzne

W okresie sprawozdawczym Grupa działała głównie w czterech obszarach geograficznych – w Polsce, we Włoszech, oraz w Szwajcarii. Poniżej przedstawiono przychody operacyjne ze sprzedaży Grupy od klientów zewnętrznych w rozbiciu na poszczególne obszary geograficzne.

	opublikowany skorygowany za okres: od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)	za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)	za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
Polska	111 477	112 331	114 331
Litwa	99	72	72
Włochy	112 761	133 414	133 275
Szwajcaria	9 535	8 684	8 684
Czechy	0	289	289
RAZEM	233 873	254 790	256 651

2. Wartość firmy

	Na dzień: 31-12-2023 (w tys. zł)	Na dzień: 31-12-2022 (w tys. zł)	Na dzień: 31-12-2022 (w tys. zł)
Gruppo Trade Service Polska Sp. z o. o. (Merchandising)	51 413	51 413	51 413
Trade S.p.A. (Merchandising, Field Marketing)	19 916	19 916	19 916
ASM Sales Force Agency Sp. z o. o. (Merchandising, Field Marketing)	75	75	75
Financial Service Solutions Sp. z o. o.	41	41	41
Razem	71 445	71 445	71 445
Utrata wartości dla wartości firmy

24/56

Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Test na utratę wartości

Wartość odzyskiwalną ustala się na bazie wartości użytkowej ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Jako ośrodki wypracowujące środki pieniężne Jednostka Dominująca traktuje nabyte jednostki. Zarząd Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2023 roku przeprowadził testy na utratę wartości firmy, które wykazały iż przypisane do ośrodków wypracowujących środki pieniężne nie utraciły na wartości w stosunku do roku 2022, tym samym Zarząd nie dokonał dodatkowych odpisów z tytułu utraty z uwagi na nie wystąpienie przesłanek.

Na potrzeby ustalenia wartości odzyskiwalnej aktywów poszczególnych OWŚP w przeprowadzonym teście dokonano wyceny do wartości godziwej wykorzystując podejście dochodowe tj. metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych.

Poniżej przedstawiono wartość użytkową ośrodków wypracowujących środki pieniężne Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o oraz Trade S.p.A na dzień:

Informacja dodatkowa	Na dzień: 31-12-2023 (w tys. zł)	Na dzień: 31-12-2022 (w tys. zł)	Na dzień: 31-12-2022 (w tys. zł)
Gruppo Trade Service Polska Sp. z o. o. (Merchandising) (1)	108 859	65 196	65 196
Trade S.p.A. (Merchandising, Field Marketing) (2)	62 855	57 850	57 850

(1)Podstawę wyceny wartości Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. stanowiły projekcje przychodów i kosztów działalności operacyjnej na lata 2024-2028 sporządzone dla celów otwartego postępowania restrukturyzacyjnego, więcej nocie „Zdarzenia po dniu bilansowym”, na podstawie których oraz danych historycznych dokonano prognozy rachunku zysków i strat, bilansu oraz przepływów pieniężnych, które posłużyły do prognozy wolnych przepływów pieniężnych FCF. Przepływy te zostały zdyskontowane do wartości bieżącej stopą dyskontową WACC. Następnie, wolne przepływy pieniężne w okresie prognozy szczegółowej zostały zdyskontowane przy użyciu współczynników dyskonta na koniec okresu. W wycenie uwzględniono wartość długu netto.

(2)Podstawę wyceny wartości Trade S.p.A. stanowiły projekcje przychodów i kosztów działalności operacyjnej na lata 2024-2028, na podstawie których oraz danych historycznych dokonano prognozy rachunku zysków i strat, bilansu oraz przepływów pieniężnych, które posłużyły do prognozy wolnych przepływów pieniężnych FCF. Przepływy te zostały zdyskontowane do wartości bieżącej stopą dyskontową WACC. Następnie, wolne przepływy pieniężne w okresie prognozy szczegółowej zostały zdyskontowane przy użyciu współczynników dyskonta na koniec okresu. W wycenie uwzględniono wartość długu netto.

Prognozowane przepływy prezentują najlepszy szacunek Zarządu jednostki dominującej co do działalności segmentów w ciągu najbliższych 5 lat.Oszacowane zostały na podstawie historycznych wyników oraz oczekiwań odnośnie sytuacji na wyniku w przyszłości. Przedstawione w raporcie informacje finansowe dotyczą zdarzeń, które mogą, ale nie muszą zdarzyć się w przyszłości. Zostały one bowiem ustalone w oparciu o zbiór założeń, obejmujących także hipotezy dotyczące przyszłych zdarzeń i działań, których urzeczywistnienie niekoniecznie musi nastąpić. Oszacowane wartości odzyskiwalne są wyższe od wartości bilansowej aktywów netto włącznie z wartością firmy przypisaną do spółek. W związku z powyższym uznaje się, że nie nastąpiła utrata wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne ani przypisanej do niego wartości firmy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Testy na utratę wartości dla OWŚP zostały przeprowadzone na podstawie następujących założeń:

25/56 Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Średni ważony koszt kapitału

	Na dzień: 31-12-2023	Na dzień: 31-12-2022	Na dzień: 31-12-2022
(w tys. zł)
Gruppo Trade Service Polska Sp. z o. o. (Merchandising)	10,21%	13,58%	13,58%
Trade S.p.A. (Merchandising, Field Marketing)	14,05%	18,64%	18,64%

Rezydualna stopa zwrotu

	Na dzień: 31-12-2023	Na dzień: 31-12-2022	Na dzień: 31-12-2022
(w tys. zł)
Gruppo Trade Service Polska Sp. z o. o. (Merchandising)	5,18%	6,85%	6,85%
Trade S.p.A. (Merchandising, Field Marketing)	3,70%	4,70%	4,70%

3. Pozostałe wartości niematerialne

	Na dzień: 31-12-2023	Na dzień: 31-12-2022	Na dzień: 31-12-2022
(w tys. zł)
Inne wartości niematerialne	175	498	498
Zaliczki na wartości niematerialne	621	0	292
Suma	796	498	790

Grupa jako inne wartości niematerialne ujmuje m.in. oprogramowanie komputerowe wykorzystywane na podstawie licencji lub praw własności. Wszystkie wartości niematerialne są własnością Grupy – żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Grupa nie dokonywała zabezpieczeń na wartościach niematerialnych. Na dzień 31.12.2023 roku Grupa nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu wartości niematerialnych.

4. Rzeczowe aktywa trwałe

	Na dzień: 31-12-2023	Na dzień: 31-12-2022	Na dzień: 31-12-2022
(w tys. zł)
a) środki trwałe, w tym:	3 726	7 133	4 160
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	1 137	1 618	1 118
urządzenia techniczne i maszyny	269	453	337
środki transportu	2 196	4 938	2 581
inne środki trwałe	123	124	124
b) środki trwałe w budowie	0	0	0
Rzeczowe aktywa trwałe	3 726	7 133	4 160

Poniżej przedstawiono strukturę własności środków trwałych.

26/56 Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

	Na dzień: 31-12-2023	Na dzień: 31-12-2022	Na dzień: 31-12-2022
(w tys. zł)
a) własne	473	199	199
b) używane na podstawie umów leasingu	3 253	6 934	3 961
Środki trwałe, razem (wartość netto)	3 726	7 133	4 160

W związku z wdrożeniem MSSF 16 Grupa wykazuje na dzień 31.12.2023 r. zobowiązanie z tytułu leasingu dotyczące głównie najmu powierzchni biurowej oraz środków transportu. Średni okres zawartych umów wynosi od 3 do 5 lat.

5. Pozostałe należności

	Na dzień: 31-12-2023	Na dzień: 31-12-2022	Na dzień: 31-12-2022
(w tys. zł)
Kaucje	226	206	206
Gwarancje	1 783	1 418	1 418
Rozliczenia międzyokresowe czynne – długoterminowe	241	1 678	1 678
Inne należności długoterminowe	43	34	34
Suma	2 293	3 336	3 336

6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane ujemnymi różnicami przejściowymi

W Grupie Kapitałowej w bieżącym okresie nie wystąpiły istotne różnice przejściowe wymagające przeliczenia aktywa na podatek odroczony z roku 2023.

7. Należności krótkoterminowe

	Na dzień: 31-12-2023	Na dzień: 31-12-2022	Na dzień: 31-12-2022
Z tytułu dostaw i usług	59 921	64 268	64 000
Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych	143	444	517
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (1)	1 850	1 959	1 638
Inne (2)	7 919	2 494	8 640
Suma	69 833	69 165	74 795

Z uwagi na krótkoterminowy charakter powyższych należności ich wartość bilansowa jest najlepszym przybliżeniem wartości godziwej. W 2023 roku zostały utworzone odpisy aktualizujące należności w kwocie 65 tys. zł

8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

27/56 Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

	Na dzień: 31-12-2023	Na dzień: 31-12-2022	Na dzień: 31-12-2022
(w tys. zł)
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach	4 558	6 016	7 188
Inne środki pieniężne	20	0	0
Suma	4 578	6 016	7 188
W tym: o ograniczonej możliwości dysponowania:	0	0	0
na rachunkach VAT	0	0	0

Spółki Grupy Kapitałowej w roku 2023 były uczestnikiem mechanizmu cash-pooling, w związku z tym wolne środki pieniężne w walucie krajowej nie są lokowane na depozytach krótkoterminowych.

9. Struktura kapitału podstawowego

Informacja dodatkowa	Na dzień: 31-12-2023	Na dzień: 31-12-2022	Na dzień: 31-12-2022
Kapitał akcyjny wyemitowany i zapłacony (tys. zł) (1)	5 702	57 020	57 020
Liczba akcji w szt. (2)	57 019 642	57 019 642	57 019 642
Wartość nominalna jednej akcji w zł (1)	0,10	1,00	1,00
Wartość nominalna wszystkich akcji (tys. zł)	5 702	57 020	57 020

(1) 24 lipca 2023 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował obniżenie kapitału zakładowego Spółki dokonane na podstawie uchwały nr 36 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 12 czerwca 2023 r. w przedmiocie obniżenia kapitału zakładowego Spółki poprzez zmniejszenie wartości nominalnej akcji i związanej z tym zmiany Statutu Spółki. Po zarejestrowaniu obniżenia kapitału zakładowego, kapitał zakładowy Spółki wynosi 5.701.964,20 zł (pięć milionów siedemset jeden tysięcy dziewięćset sześćdziesiąt cztery złote 20/100) i dzieli się na 57.019.642 (pięćdziesiąt siedem milionów dziewiętnaście tysięcy sześćset czterdzieści dwie) akcji opłaconych w całości, o wartości nominalnej 0,1 złotych(zero złotych 10/100) każda akcja, w tym:
* 102.000 (sto dwa tysiące) akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,1 złotych (zero złotych 10/100)każda, o kolejnych numerach od A 000001 do A 102000,
* 53.654.285 (pięćdziesiąt trzy miliony sześćset pięćdziesiąt cztery tysiące dwieście osiemdziesiąt pięć) akcji zwykłych na okaziciela serii B, o wartości nominalnej 0,1 złotych (zero złotych 10/100) każda, o kolejnych numerach od B 00000001 do B 53654285,
* 3.263.357 (trzy miliony dwieście sześćdziesiąt trzy tysiące trzysta pięćdziesiąt siedem) akcji zwykłych na okaziciela serii C, o wartości nominalnej 0,1 złotych (zero złotych 10/100) każda, o kolejnych numerach od C 0000001 do C 3263357.
Na podstawie art. 457 § 1 pkt 2) Kodeksu spółek handlowych obniżenie kapitału zakładowego nastąpiło bez przeprowadzenia postępowania konwokacyjnego, o którym mowa w art. 456 § 1 Kodeksu spółek handlowych, gdyż obniżenie kapitału zakładowego Spółki miało na celu wyrównanie poniesionych przez Spółkę strat, w którym to przypadku nie stosuje się art. 456 § 1 Kodeksu spółek handlowych. W związku z obniżeniem kapitału zakładowego zgodnie z ust. 1 powyżej wkłady wniesione przez akcjonariuszy na kapitał zakładowy nie będą zwracane akcjonariuszom w żadnej formie.

(2) Niezarejestrowane podwyższenie kapitału poprzez emisję Akcji Serii D

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki z 12 czerwca 2023 r. działając na podstawie art. 431 § 1 i § 2 pkt 1), art. 432 § 1 oraz art. 433 § 2 w zw. z z art. 430 § 1 Kodeksu spółek handlowych, a także § 7 ust. 1 Statutu Spółki, uchwaliło podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie niższą niż 1.250.000 zł (jeden milion dwieście pięćdziesiąt tysięcy złotych) oraz nie wyższą niż 7.500.000 zł (siedem milionów pięćset tysięcy złotych), tj. do kwoty nie niższej niż 6.951.964,20 zł (sześć

28/56 Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

milionów dziewięćset pięćdziesiąt jeden tysięcy dziewięćset sześćdziesiąt cztery złotych 20/100) oraz nie wyższej niż 13.201.964,20 zł (trzynaście milionów dwieście jeden tysięcy dziewięćset sześćdziesiąt cztery złotych 20/100) poprzez emisję nie mniej niż 12.500.000 (dwanaście milionów pięćset tysięcy), ale nie więcej niż 75.000.000 (siedemdziesiąt pięć milionów) akcji zwykłych imiennych serii D o wartości nominalnej 0,1 zł (zero złotych 10/100) każda („Akcje Serii D”) oznaczonych numerami od D0000001 do D75000000. Akcje Serii D będą akcjami zwykłymi imiennymi z którymi nie będą związane żadne szczególne przywileje ani ograniczenia. Cena emisyjna wszystkich Akcji Serii D wynosić będzie 0,25 zł (zero złotych 25/100) za każdą Akcję Serii D tj. będzie wyższa od wartości nominalnej akcji o 0,15 zł (zero złotych 25/100). Z uwagi na fakt, iż niniejsze podwyższenie kapitału zakładowego Spółki następuje w drodze subskrypcji prywatnej, o której mowa w art. 431 § 2 pkt 1) Kodeksu spółek handlowych, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki na podstawie art. 433 § 2 Kodeksu spółek handlowych, działając w interesie Spółki, niniejszym wyłączyło w całości prawo poboru akcjonariuszy do objęcia nowych akcji serii D. Akcje Serii D pokryte zostaną wyłącznie wkładami pieniężnymi w całości przed złożeniem wniosku do właściwego sądu rejestrowego o zarejestrowanie podwyższenia kapitału zakładowego wynikającego z niniejszej uchwały. Akcje Serii D zostaną zaoferowane w drodze subskrypcji prywatnej, o której mowa w art. 431 § 2 pkt 1) Kodeksu spółek handlowych (dalej: „Oferta”). Oferta zostanie skierowana wyłącznie do akcjonariuszy Spółki uczestniczących bądź reprezentowanych na niniejszym Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu proporcjonalnie do akcji zarejestrowanych na niniejszym Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu tj. do: Adama Stańczaka, Łukasza Stańczaka, Aleksandry Łatały Kremer, Wojciecha Kremera, KPNS Holding sp.z o.o., Marcina Skrzypca, Wiesława Łatały. W przypadku nie przyjęcia Oferty objęcia Akcji Serii D przez któregokolwiek z akcjonariuszy, do którego Oferta zostanie skierowana, Zarząd Spółki będzie miał prawo zaoferować nieobjęte Akcje Serii D dowolnie wybranym akcjonariuszom uczestniczącym bądź reprezentowanym na ówczesnym Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu przy zachowaniu zasady równouprawnienia akcjonariuszy. Zawarcie umowy objęcia Akcji Serii D nastąpi w terminie nie dłuższym niż 6 miesięcy od dnia powzięcia niniejszej uchwały. Akcje serii D będą uczestniczyć w dywidendzie począwszy od wypłat zysku za rok obrotowy kończący się w dniu 31 grudnia 2023 r. Akcjonariusz Spółki, spółka KPNS Holding sp. z o.o. wniosła przeciwko Spółce datowany na dzień 12 lipca 2023 r. pozew o stwierdzenie nieważności ewentualnie uchylenie uchwał nr 36, nr 37, nr 38 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 12 czerwca 2023 r. Na mocy postanowienia Sądu Okręgowego w Warszawie z dnia 24 sierpnia 2023 r. Sąd Okręgowy w Warszawie zabezpieczył roszczenie KPNS Holding sp. z o.o. w Warszawie o:
* stwierdzenie nieważności ewentualnie uchwały nr 37 ZWZ w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki, zmiany statutu,
* uchylenie uchwały nr 36 ZWZ w sprawie obniżenia kapitału zakładowego Spółki,
* uchylenie uchwały nr 38 ZWZ w sprawie wyrażenia zgody na zawarcie lub zmianę umów z Prezesem Zarządu Spółki Adamem Stańczakiem poprzez wstrzymanie skuteczności i wykonalności ww. uchwał do czasu uprawomocnienia się orzeczenia kończącego postępowanie w sprawie Spółka zaskarżyła ww. postanowienie wskutek czego Sąd Apelacyjny w Warszawie VII Wydział Gospodarczy i Własności Intelektualnej 5 grudnia 2023 r. w sprawie o sygn. akt VII AGz 731/23 postanowił zmienić ww. postanowienie, w ten sposób, że nadał mu następującą treść: „zabezpieczyć roszczenie KPNS Holding sp. z o.o. w Warszawie o:
* stwierdzenie nieważności ewentualnie uchylenie uchwały nr 37 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ASM Group S.A. z dn. 12 czerwca 2023 r. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego spółki, zmiany statutu;
* uchylenie uchwały nr 38 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ASM Group S.A. z 12 czerwca 2023 r. w sprawie wyrażenia zgody na zawarcie lub zmianę umów z prezesem spółki ASM Group S.A. Adamem Stańczakiem; 29/56 Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r. poprzez wstrzymanie skuteczności i wykonalności uchwały nr 37 i 38 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ASM Group S.A. z 12 czerwca 2023 r. do czasu uprawomocnienia się orzeczenia kończącego postępowanie w sprawie, oddalając wniosek o udzielenie zabezpieczenia w pozostałym zakresie”. W dniu 7 lutego 2024 r. ASM Group S.A. złożyła wniosek o uchylenia postanowienia o zabezpieczeniu.

Liczba akcji i głosów

Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji Spółki wynosi 57.019.642 głosów, z zastrzeżeniem, że prawo głosu nie może być aktualnie wykonywane ze wszystkich akcji Spółki (zob. raport bieżący Spółki z 27 października 2022 r. o nr 25/2022)

Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2023

Serie akcji	Rodzaj akcji	Liczba akcji	Wartość nominalna
Seria A	zwykłe na okaziciela	102 000	102 000
Seria B	zwykłe na okaziciela	53 654 285	53 654 285
Seria C	zwykłe na okaziciela	3 263 357	3 263 357
Razem		57 019 642	57 019 642

Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2022

Serie akcji	Rodzaj akcji	Liczba akcji	Wartość nominalna
Seria A	zwykłe na okaziciela	102 000	102 000
Seria B	zwykłe na okaziciela	53 654 285	53 654 285
Seria C	zwykłe na okaziciela	3 263 357	3 263 357
Razem		57 019 642	57 019 642

10. Struktura Akcjonariatu

Poniżej przedstawiono Zestawienie Akcjonariuszy Emitenta posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne powyżej 5% udziału w ogólnej liczbie głosów WZA na dzień publikacji raportu (oraz zmiany w odniesieniu do poprzedniego raportu).

Akcjonariusz	Stan na dzień publikacji bieżącego raportu	Zmiana	Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu
	Liczba	Udział w kapitale zakładowym
Adam Stańczak	17 184 902	30,14%	+ 0,06%
Wiesław Łatała	15 428 616	27,06%	0,00%
Marcin Skrzypiec	7 102 067	12,46%	- 14,55%
Aleksandra Łatała-Kramer	3 825 380	6,71%	0,00%
Pozostali (free float)	13 478 677	23,63%	+ 14,49%
RAZEM	57 019 642	100,00%	0,00%

30/56 Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Liczba głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy

Akcjonariusz	Stan na dzień publikacji bieżącego raportu	Zmiana	Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu (19.12.2022)
	Liczba	Udział w kapitale zakładowym
Adam Stańczak	17 184 902	30,14%	+0,06%
Wiesław Łatała (3)	0	0%	0,0%
Marcin Skrzypiec (1)	0	0%	(2) 0,0%
Aleksandra Łatała-Kramer	0	0%	0,0%
Pozostali (free float)	10 627 413	(4) 18,64%	+14,50%
RAZEM	57 019 642	100,00%

(1) Zgodnie z oświadczeniem działający w porozumieniu z: Szymonem Pikulą, Tatianą Pikulą, Jakubem Pikulą, Włodzimierzem Skrzypcem, Wiktorem Pikulą, Konradem Filą, KPNS Holding sp. z o.o. i Amos Group, LLC z siedzibą w Wilmington, Stan Delaware, Stany Zjednoczone Ameryki. Strony porozumienia wedle oświadczenia posiadają łącznie 9.952.321 akcji Spółki stanowiących 17,45% w kapitale zakładowym ASM Group S.A. Zgodnie ze stanowiskiem ASM Group S.A. z przysługujących 9.952.321 akcji członkowie porozumienia mogą wykonywać 0 głosów.

(2) Zgodnie z Postanowieniem Sądu Okręgowego w Warszawie, XXVI Wydział Gospodarczy o zabezpieczeniu z dnia 19.04.2021 r. w sprawie XXVI GCo 74/21 wydane z wniosku Adama Stańczaka z udziałem Tatiany Pikuli, Szymona Pikuli, Marcina Skrzypca i ASM Group S.A. z siedzibą w Warszawie.

(3) Zgodnie z oświadczeniem działający w porozumieniu z: Aleksandrą Łatałą – Kremer i Wojciechem Kremerem. Strony porozumienia wedle oświadczenia posiadają łącznie 19.254.996 akcji Spółki stanowiących 33,77% udziału w kapitale zakładowym ASM GROUP S.A. Zgodnie ze stanowiskiem ASM GROUP S.A. z przysługujących 19.254.996 akcji członkowie porozumienia mogą wykonywać 0 głosów.

(4) Zob. przypis 1, 2 i 3 - Zgodnie ze stanowiskiem ASM Group S.A. z przysługujących Szymonowi Pikuli (10 akcji), KPNS Holding sp. z o.o. (2 850 254 akcji) i Wojciechowi Kremerowi (1 000 akcji) akcji akcjonariusze ci nie mogą wykonywać prawa głosu. W marcu 2022 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 23 lutego 2022 r.: Smart Frog spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zawiadomiła o zmniejszeniu udziału poniżej 5% w ogólnej liczbie głosów poprzez zbycie 12 651 802 akcji Spółki uprawniających do takiej samej liczby głosów (22,19%). Po tej dacie posiada 0 akcji Spółki; Pan Marcin Skrzypiec nabył poza rynkiem regulowanym 12 651 802 akcji Spółki, w wyniku czego posiada łącznie 15 401 80 akcji Spółki, stanowiących 27,01% udziału w kapitale zakładowym Spółki. Dnia 7 marca 2022 r. następujące podmioty: Falanghina spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, Tatiana Pikula, Marcin Skrzypiec, Jakub Pikula, Włodzimierz Skrzypiec, Szymon Pikula, Wiktor Pikula, Konrada Fila oraz Amos Group, LLC z siedzibą w Delaware w USA, zawarły pisemne porozumienie. Po zawarciu porozumienia, posiadają łącznie 64,98% udziału w kapitale zakładowym Spółki. W maju 2022 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 10 maja 2022 r.: KPNS Holding spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (wcześniej: Falanghina sp. z o.o.) zawiadomiła o nabyciu 455 244 akcji Spółki stanowiących 0,80% udziału w kapitale zakładowym Spółki. W wyniku zakupu akcji Spółki osiągnęła 5% udziału w ogólnej liczbie głosów. Przed nabyciem posiadała 2 395 000 akcji Spółki stanowiących 4,2% udziału w kapitale zakładowym Spółki. W październiku 2022 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 6 października 2022 r.: 31/56 Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r. Aleksandra Łatała-Kramer nabyła 3 825 380 akcji Spółki stanowiących 6,71% udziału w kapitale zakładowym Spółki. Przed zmianą Aleksandra Łatała-Kramer była w posiadaniu pośrednio przez męża Wojciecha Kremer 1000 akcji Spółki stanowiących 0,001% udziału w kapitale zakładowym Spółki. W wyniku zmiany Aleksandra Łatała-Kramer jest w posiadaniu 826 380 akcji Spółki stanowiących 6,71% udziału w kapitale zakładowym i uprawniających do wykonywania 3 826 380 głosów stanowiących 6,71% udziału w ogólnej liczbie głosów; Wojciech Kremer wszedł w posiadanie 3 825 380 akcji Spółki poprzez nabycie wskazanego pakietu akcji Spółki przez jego żonę – Aleksandrę Łatała-Kremer; Uczestnicy porozumienia akcjonariuszy z dnia 7 marca 2022 r. zawiadomili o zbyciu przez Jakuba Pikulę i Włodzimierza Skrzypca posiadanych przez nich akcji Spółki. Przed dokonaniem zbycia akcji Spółki, Jakub Pikula posiadał 1 121 013 akcji Spółki stanowiących 1,97% udziału w kapitale zakładowym Spółki, Włodzimierz Skrzypiec posiadał 2 704 367 akcji Spółki stanowiących 4,74% udziału w kapitale zakładowym Spółki. Przed zbyciem uczestnicy porozumienia z dnia 7 marca 2022 r. posiadali łącznie 37 503 052 akcji Spółki stanowiących 65,77% udziału w kapitale zakładowym Spółki. Po dokonaniu zbycia akcji Spółki uczestnicy porozumienia z dnia 7 marca 2022 r. byli w posiadaniu 33 677 672 akcji Spółki stanowiących 59,06% udziału w ogólnej liczbie głosów. W dniu 11 października 2022 r. Wiesław Łatała nabył 15 428 616 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,06% udziały w ogólnej liczbie głosów. Przed nabyciem 15 428 616 akcji Spółki, Wiesław Łatała nie posiadał akcji Spółki; Tatiana Pikula sprzedała 15 428 616 akcji Spółki uprawniających do takiej samej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, stanowiących 27,06% udziału w ogólnej liczbie głosów. W dniu 14 października 2022 r.# Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Zawarto porozumienie pomiędzy Wiesławem Łatała, Wojciechem Kremer i jego żoną – Aleksandrą Łatała-Kremer, którzy w sumie posiadali 19 254 996 akcji Spółki co stanowi 33,77% udziału w kapitale zakładowym Spółki. Uczestnicy porozumienia zawartego w dniu 7 marca 2022 r. zmniejszyli stan posiadania akcji Spółki do 18 249 056 akcji Spółki, stanowiących 32,00% udziału w kapitale zakładowym Spółki z 33 677 672 akcji Spółki, stanowiących 59,06% udziału w kapitale zakładowym Spółki poprzez zbycie w dniu 11 października 2022 r. przez uczestniczkę porozumienia z dnia 7 marca 2022 r. Tatiana Pikula posiadanych przez nią akcji Spółki. Przed sprzedażą Tatiana Pikula posiadała 15 428 616 akcji Spółki uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,06% udziału w ogólnej liczbie głosów.

Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby nadzorujące Emitenta

Na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadali akcji Emitenta.

Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta:

Akcjonariusz	Funkcja	Liczba akcji emitenta	Udział w kapitale zakładowym	Zmiana	Udział w kapitale zakładowym
		Stan na dzień publikacji bieżącego raportu		Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu
Adam Stańczak		17 184 902	30,14%	0%	17 152 532 30,08%
Łukasz Stańczak	Prezes Zarządu	1 000	0%	0%	1 000 0%

Liczba głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy

Akcjonariusz	Funkcja	Liczba akcji emitenta	Udział w kapitale zakładowym	Zmiana	Udział w kapitale zakładowym
		Stan na dzień publikacji bieżącego raportu		Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu
Adam Stańczak	Prezes Zarządu	17 184 902	30,14%	0%	17 152 532 30,08%
Łukasz Stańczak	Prezes Zarządu	1 000	0%	0%	1 000 0%

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania członek Zarządu Spółki - Łukasz Stańczak posiadał akcje Emitenta.

Zmiana liczby głosów na podstawie postanowienia Sądu Okręgowego w Warszawie, XXIII Wydział Gospodarczy Odwoławczy i Zamówień Publicznych z dnia 10.04.2025 r. w sprawie o zatwierdzenie układu ASM GROUP S.A., sygn. WA/Gz KRZ/134/2024

Na podstawie postanowienia o zatwierdzeniu układu z 10.04.2025 r. objętych zostało 40.418.886 akcji zwykłych na okaziciela serii E, o wartości nominalnej 0,10 złotych, za cenę emisyjną każdej akcji w wysokości 0,22 złotych. W związku z objęciem akcji doszło do przekroczenia przez niektórych akcjonariuszy Spółki progów wskazanych w art. 69 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych. Spółka została zawiadomiona przez Adama Stańczaka o przekroczeniu przez niego progu 331/3% ogólnej liczby głosów w Spółce oraz przez Waldemara Gajowniczka o przekroczeniu przez niego progu 15% ogólnej liczby głosów w Spółce. Ponadto Spółka została zawiadomiona o zawarciu porozumienia pomiędzy Adamem Stańczakiem oraz Waldemarem Gajowniczkiem co do prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki, zgodnego głosowania na Walnych Zgromadzeniach Spółki oraz nabywania lub obejmowania akcji Spółki. Zarząd Spółki poinformował o powyższym w raporcie bieżącym nr 5/2024 r. Od dnia 14 września 2016 roku akcje Emitenta wszystkich serii są notowane na rynku głównym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

11. Kapitał zapasowy

Jednostka Dominująca, jako spółka akcyjna na podstawie Kodeksu Spółek Handlowych, zobowiązana jest do tworzenia odpisu z zysku na kapitał zapasowy w wysokości co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, aż do czasu, gdy wartość kapitału zapasowego osiągnie poziom co najmniej 1/3 kapitału zakładowego w celu pokrycia ewentualnych (przyszłych) lub istniejących strat. Tak utworzony kapitał zapasowy nie podlega podziałowi, może być wykorzystany wyłącznie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym. W 2023 roku kapitał zapasowy nie uległ zmianie w stosunku do roku poprzedniego i wynosi 10 754 tys. zł.

12. Udziały niedające kontroli

W bieżącym okresie sprawozdawczym rozpoznano kapitał udziałowców niesprawujących kontroli z tytułu transakcji wpływających na strukturę Grupy oraz z tytułu rozliczenia dochodów całkowitych w części przypadającej na podmioty niekontrolujące, co prezentuje poniższa tabela:

	opublikowany skorygowany	za okres: od 01.01.2023 do 31.12.2023	za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022	za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022
Saldo udziałów niedających kontroli na początek okresu	-	3 302	-2 826	-2 826
Zysk/strata netto za okres	-	-785	-477	-477
Saldo udziałów niedających kontroli na koniec okresu	-	-4 087	-3 303	-3 303

Udziałowcy mniejszościowi to:
* ASM Germany GmbH (49,9%),
* Vertikom Switzerland GmbH (35%),
* Vertikom Austria GmbH (49,9%).

Poniższa tabela przedstawia dane finansowe spółek, w których występują udziały niesprawujące kontroli:

Stan na 31.12.2023

(w tys. zł)	ASM Germany	Vertikom Austria	Vertikom Swizerland
Aktywa trwałe	460	1 299
Aktywa obrotowe	580	640	3 944
Zobowiązania długoterminowe	4 459	0	1 152
Zobowiązania krótkoterminowe	127	138	1 395
Przychody ze sprzedaży	0	0	9 535
Wynik finansowy netto	-836	-781	16
Całkowite dochody ogółem	-836	-781	16

Stan na 31.12.2022

(w tys. zł)	ASM Germany	Vertikom Austria	Vertikom Swizerland
Aktywa trwałe	1 120	1 680
Aktywa obrotowe	653	690	3 975
Zobowiązania długoterminowe	4 639	-	1 469
Zobowiązania krótkoterminowe	167	234	2 238
Przychody ze sprzedaży	42	-	7 347
Wynik finansowy netto	-878	-809	552
Całkowite dochody ogółem	-878	-809	579

13. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowana dodatnimi różnicami przejściowymi

W Grupie Kapitałowej na dzień bilansowy nie wystąpiły rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi różnicami przejściowymi.

14. Pozostałe rezerwy długoterminowe i krótkoterminowe

(w tys. zł)	Na dzień: 31-12-2023	Na dzień: 31-12-2022	Na dzień: 31-12-2022
Rezerwa związana z opcją PUT dla FUNDUSZU (1)	9 200	0	0
Pozostałe rezerwy	1 604	4 759	4 760
	10 804	4 759	4 760
W tym: długoterminowe (1)	8 656	10	10
krótkoterminowe	2 148	4 749	4 750
	10 804	4 759	4 760

(1) Do dnia publikacji sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 2022 roku tj. w ocenie Zarządu Spółki właściwą klasyfikacją powyższego na danym sprawozdaniu finansowym było ujęcie jako zobowiązanie warunkowe ponieważ w ocenie Zarządu nie zaistniały prawomocne przesłanki do realizacji opcji PUT w związku z powyższym ewentualne potwierdzenie czy może to być zobowiązanie Spółki byłoby dopiero w momencie faktycznego potwierdzenia, realizacji opcji.

27 grudnia 2023 roku Zarząd Spółki zdecydował się rozpocząć postępowanie restrukturyzacyjne. Przede wszystkim ze względu na powziętą informację, że w związku możliwością przedawnienia wierzytelności Funduszu Ekspansji Zagranicznej Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych („Fundusz”), zarządzanym przez PFR Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. związanej z opcją put dotyczącą wszystkich udziałów posiadanych w ASM Germany GmbH, Fundusz, może wystąpić do sądu z wnioskiem o zabezpieczenie przeciwko Spółce. W dniu 22.03.2024 r. odbyło się Zgromadzenie Wierzycieli w celu głosowania nad układem. Za przyjęciem układu głosowali wierzyciele reprezentujący 98,6% wierzytelności objętych układem. W związku z powyższym, po przeprowadzeniu głosowania, nadzorca układu poinformował, że układ został przyjęty. Nawiązując do powyższego kwota zobowiązania związanego z opcją PUT dla Funduszu została przyjęta podczas głosowania nad Układem w kwocie 9.200 tys. zł. W ocenie Zarządu stanowi to przede wszystkim podstawę do ujęcia do tej pory spornego zobowiązania jako rezerwę na zobowiązanie w kwocie ustalonej i przegłosowanej w Układzie. Ujmowanie rezerw w tej chwili na kwotę pełnego żądania jest nieuzasadnione ponieważ postępowanie układowe określiło kwotę zobowiązania, za którą Fundusz głosował a Układ został przyjęty oraz zatwierdzony przez Sąd. W ocenie Zarządu Spółki przyjęcie Układu określającego kwotę zobowiązań już po dacie bilansowej a przed publikacją niniejszego sprawozdania finansowego jest tak zwanym zdarzeniem następującym po zakończeniu okresu sprawozdawczego wymagającym dokonania korekt. W związku z powyższym została założona rezerwa w kwocie 9.200 tys. zł. Poniżej została zaprezentowana historyczna informacja dotycząca obecnie wyżej wymienionej rezerwy.

Opis opcji Put przysługujące Funduszowi Ekspansji Zagranicznej FIZ

Na podstawie umowy inwestycyjnej z 25 kwietnia 2018 roku („Umowa Inwestycyjna”) zawartej pomiędzy Emitentem a Funduszem Ekspansji Zagranicznej FIZAN („Fundusz”) dotyczącej wspólnej inwestycji Funduszu oraz Emitenta w spółkę Vertikom GmbH, za pośrednictwem wspólnej spółki ASMF Germany GmbH, Funduszowi – posiadającemu 49,9% udziałów w ASM Germany GmbH – przysługiwały uprawnienia do sprzedaży wszystkich udziałów posiadanych w ASM Germany GmbH na rzecz Emitenta (łącznie „Opcje Put”). Opcje Put mogły być wykonane przez Fundusz: (i) po upływie 7 lat od dnia nabycia udziałów w ASM Germany GmbH po cenie odpowiadającej wartości rynkowej udziałów przy zastosowaniu ogólnie przyjętych metod wyceny, jednak nie niższej i nie wyższej niż kwota zapewniająca Funduszowi uzgodnioną wewnętrzną stopę zwrotu (IRR) z inwestycji; (ii) poupływie 10 lat od dnia nabycia przez Fundusz udziałów w ASM Germany GmbH po cenie odpowiadającej wartości rynkowej udziałów ASM Germany GmbH ustalonej przy zastosowaniu ogólnie przyjętych metod wyceny; jak również (iii) w przypadku wystąpienia określonych naruszeń Umowy Inwestycyjnej (sankcyjna Opcja Put). Stosownie do pierwotnej treści Umowy Inwestycyjnej, wartość inwestycji Funduszu wynosić miała nie więcej niż 9.000.000 EUR. Stosownie do aneksu do Umowy Inwestycyjnej, wartość inwestycji Funduszu została zwiększona o kwotę 998.000 EUR. 23 lipca 2021 roku, osoby podające się za ówczesny Zarząd Spółki (odwołane w dniu 22 kwietnia 2021 roku), dysponując nielegalnie kodami ESPI opublikowały „raport bieżący 33/2021” o tytule „Doręczenie żądania odkupu udziałów w ASM Germany GmbH należących do FEZ FIZAN” w którym poinformował, że 23 lipca 2021 r. Fundusz Ekspansji Zagranicznej Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych („Fundusz”) doręczył Spółce żądanie odkupu przez Spółkę wszystkich udziałów w kapitale zakładowym ASM Germany GmbH należących do Funduszu („Żądanie”).

Historyczne ujęcie opcji Put przysługujące Funduszowi

Do dnia publikacji sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 2022 roku tj. w ocenie Zarządu Spółki właściwą klasyfikacją powyższego na danym sprawozdaniu finansowym było ujęcie jako zobowiązanie warunkowe ponieważ w ocenie Zarządu nie zaistniały prawomocne przesłanki do realizacji opcji PUT w związku z powyższym ewentualne potwierdzenie czy może to być zobowiązanie Spółki byłoby dopiero w momencie faktycznego potwierdzenia, realizacji opcji. Wycena zobowiązania warunkowego – realizacji opcji PUT – wynosiła 13.971.800,00 euro i była to kwota opublikowana we raporcie bieżącym 33/2021 jako żądanie odkupu, opublikowanym przez nieuprawniony Zarząd. W przedmiotowej sprawie ocena Zarządu Spółki dokonana była na bazie uzyskanych opinii prawnych wskazujących na brak istnienia obecnego obowiązku, co przekładało się z kolei na prawdopodobieństwo odpływu korzyści ekonomicznych w wysokości niższej niż 50%. Zgodnie z otrzymanymi opiniami prawnymi nie istniała podstawa prawna do wystąpienia przez PFR z żądaniem realizacji opcji PUT, co z kolei skutkowało tym, iż przedstawione żądanie nie mogło stanowić „obecnego obowiązku”. Zarząd ocenił jednak wtedy, iż zaistniał „możliwy obowiązek” (stanowiący część przywoływanej w poprzednich pismach definicji zobowiązania warunkowego) ze względu na hipotetyczną możliwość dokonania innej interpretacji zawartych umów, stanu faktycznego lub przepisów prawa i dalej – hipotetyczną możliwość podzielenia tej opinii przez sąd, dlatego zamieścił wtedy informację w postaci zobowiązania warunkowego. Przy klasyfikacji jako zobowiązanie warunkowe Zarząd Spółki był świadomy, że tak zwana sytuacja zobowiązań warunkowych może się rozwinąć w sposób początkowo nieprzewidziany, dlatego Zarząd Spółki na bieżąco analizował sytuację aby ustalić, czy wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne stał się prawdopodobny (w tym wypadku jednoznaczne rozstrzygniecie czy Funduszowi przysługiwały opcje put). Jeśli prawdopodobne stałoby się, że wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne byłby konieczny w związku z pozycją potraktowaną jako zobowiązanie warunkowe, Spółka utworzyłaby rezerwę na opcję put w sprawozdaniu finansowym dotyczącą okresu, w którym nastąpiłaby zmiana prawdopodobieństwa (w tym wypadku jednoznaczne rozstrzygniecie, czy Funduszowi przysługiwały opcje put lub odpowiednio zaawansowany poziom negocjacji co do kwoty ewentualnego zobowiązania).

15.Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

	Opublikowany skorygowany za okres:	Opublikowany skorygowany za okres:	Opublikowany skorygowany za okres:
	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2022 do 31.12.2022
Kredyt inwestycyjny (1)	5 217	10 456	10 456
Kredyt inwestycyjny (2)	3 702	7 323	7 323
Kredyt inwestycyjny (3)	3 899	8 205	8 205
Kredyt w rachunku bieżącym (4)	1 238	7 987	7 987
Kredyt udzielony w spółce włoskiej Trade S.p.A (5)	11 824	14 130	14 130
Pożyczka akcjonariusza (6)	5 714	5 434	5 434
Pożyczka akcjonariusza (7)	1 116	987	987
Pożyczka powiązana przez jednego z akcjonariuszy (8)	1 070	938	938
Pożyczka byłego członka Rady Nadzorczej (9)	1 070	938	938
Kredyt udzielony spółce szwajcarskiej Vertikom Swizerland (10)	1 000	0	0
Pozostałe kredyty krótkoterminowe i pożyczki	151	55	55
RAZEM	36 001	56 453	56 453
W tym: Kredyty długoterminowe	28 353	12 655	12 655
Kredyty krótkoterminowe	7 648	43 798	43 798
SUMA	36 001	56 453	56 453

(1) Kredyt inwestycyjny udzielony przez mBank. Wysokość udzielonego kredytu wyniosła 2.600 tys. EUR. Oprocentowanie w wysokości EURIBOR3M+4,0%. Kredyt objęty postępowaniem restrukturyzacyjnym (więcej nota „Zdarzenia po dniu bilansowym”). Ostateczny termin spłaty przypada na koniec 2030 roku. Spłata w ratach kwartalnych począwszy od 4 kwartału 2024 r.
(2) Kredyt inwestycyjny udzielony przez mBank. Wysokość udzielonego kredytu wyniosła 15.000 tys. PLN. Oprocentowanie w wysokości WIBOR3M+3,5%. Kredyt objęty postępowaniem restrukturyzacyjnym (więcej nota „Zdarzenia po dniu bilansowym”). Ostateczny termin spłaty przypada na koniec 2030 roku. Spłata w ratach kwartalnych począwszy od 4 kwartału 2024 r.
(3) Kredyt inwestycyjny udzielony przez mBank. Wysokość udzielonego kredytu wyniosła 3.400 tys. EUR. Oprocentowanie w wysokości EURIBOR3M+4,0%. Kredyt objęty postępowaniem restrukturyzacyjnym (więcej nota „Zdarzenia po dniu bilansowym”). Ostateczny termin spłaty przypada na koniec 2030 roku. Spłata w ratach kwartalnych począwszy od 4 kwartału 2024 r.
(4) Kredyt w rachunku bieżącym udzielony przez mBank. Wysokość udzielonego kredytu wyniosła 9.150 tys. PLN. Oprocentowanie w wysokości WIBOR O/N+3,5%. Kredyt objęty postępowaniem restrukturyzacyjnym (więcej nota „Zdarzenia po dniu bilansowym”). Ostateczny termin spłaty przypada na koniec 2030 roku. Spłata w ratach kwartalnych począwszy od 4 kwartału 2024 r.
(5) Kredyty udzielone spółce włoskiej Trade SpA na prowadzenie bieżącej działalności. Oprocentowanie w wysokości EURIBOR3M + marża.
(6) Pożyczka udzielona przez obecnego akcjonariusza Pana Adama Stańczaka w wysokości 4.350 tys. zł. Oprocentowanie WIBOR3M+3,5%. Objęta postępowaniem restrukturyzacyjnym (więcej nota „Zdarzenia po dniu bilansowym”). Przeznaczona do konwersji na akcje Spółki.
(7) Pożyczka udzielona przez obecnego akcjonariusza Pana Adama Stańczaka w wysokości 795 tys. zł. Oprocentowanie WIBOR3M+6%. Objęta postępowaniem restrukturyzacyjnym (więcej nota „Zdarzenia po dniu bilansowym”). Przeznaczona do konwersji na akcje Spółki.
(8) Pożyczka udzielona przez Panią Tatianę Pikula w wysokości 790 tys. zł. Oprocentowanie WIBOR3M+6%. Objęta postępowaniem restrukturyzacyjnym (więcej nota „Zdarzenia po dniu bilansowym”). Ostateczny termin spłaty przypada na koniec 2030 roku. Przeznaczona do konwersji na akcje Spółki.
(9) Pożyczka udzielona przez Pana Marcina Skrzypca w wysokości 790 tys. zł. Oprocentowanie WIBOR3M+6%. Objęta postępowaniem restrukturyzacyjnym (więcej nota „Zdarzenia po dniu bilansowym”). Ostateczny termin spłaty przypada na koniec 2030 roku. Przeznaczona do konwersji na akcje Spółki.
(10) Kredyt udzielone spółce szwajcarskiej Vertikom Swizerland GmbH na prowadzenie bieżącej działalności.

Zabezpieczenia spłaty kredytów:
A. zastaw rejestrowy na zbiorach rzeczy ruchomych oraz praw i wierzytelności Jednostki dominującej i jej spółek zależnych z siedzibą w Polsce,
B. weksel własny Jednostki Dominującej,
C. gwarancja udzielona przez Banca del Mezzogiorno – MedioCredito Centrale S.p.A. do wysokości 60% przyznanej kwoty kredytu,
D. m.in. zastaw finansowy w drugiej kolejności zaspokojenia na wierzytelnościach z rachunków bankowych Kredytobiorcy oraz każdej istotnej spółki zależnej ustanowiony na rzecz Banku; zastaw o najwyższym pierwszeństwie zaspokojenia na wierzytelnościach Emitenta z akcji spółki prawa włoskiego Trade S.p.A.
E. Gwarancja udzielona przez SACE S.p.A. do wysokości 90% przyznanej kwoty kredytu.

16.Leasing

W związku z wdrożeniem MSSF 16 Grupa wykazuje na dzień 31.12.2023 r. zobowiązanie z tytułu leasingu dotyczące najmu powierzchni biurowej oraz samochodów w kwocie 7 776 tys. zł. Średni okres zawartych umów wynosi od 3 do 5 lat.

	Na dzień: 31-12-2023	Na dzień: 31-12-2022	Na dzień: 31-12-2023	Na dzień: 31-12-2022
Minimalne raty leasingowe
Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych (w tys. zł)
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego, płatne w okresie do jednego roku	1 835	2 414	1 835	2 414
od jednego roku do pięciu lat włącznie	5 942	3 327	5 942	3 327
RAZEM	7 776	5 741	7 776	5 741
Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach	0	0	0	0
Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych	7 776	5 741	7 776	5 741

17.Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania

	Na dzień: 31-12-2023	Na dzień: 31-12-2022	Na dzień: 31-12-2022
Zobowiązania handlowe	19 413	8 357	17 131
Zaliczki otrzymane na dostawy	280	312	312
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych obciążeń podatkowych	13 892	18 936	19 323
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	6 652	10 753	10 724
Rozliczenia międzyokresowe	49	2 558	201
Inne	639	365	239
RAZEM	40 926	41 281	47 930
W tym: Część długoterminowa:	0	0	0
Część krótkoterminowa:	40 926	41 281	47 930
SUMA	40 926	41 281	47 930

18.Rezerwy bieżące z tyt. świadczeń pracowniczych

W 2023 roku są to przede wszystkim rezerwy na odprawy pracownicze zgodnie z MSR 19 w spółce włoskiej Trade S.p.A w kwocie 4.207 tys. zł oraz na niewykorzystane urlopy pracownice w spółkach polskich 284 tys. zł a w spółce szwajcarskiej 265 tys. zł.W 2022 roku są to przede wszystkim rezerwy na odprawy pracownicze zgodnie z MSR 19 w spółce włoskiej Trade S.p.A w kwocie 3.963 tys. zł oraz na niewykorzystane urlopy pracownicze w spółkach polskich 184 tys. zł, a w spółce szwajcarskiej 272 tys. zł.

19. Zobowiązania warunkowe

Opcja PUT

W poprzednim okresie sprawozdawczym tj. w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2022, kwota zobowiązania warunkowego wynosiła 13.971.800,00 euro i była to kwota opublikowana we raporcie bieżącym 33/2021 jako żądanie odkupu Funduszu. W bieżącym okresie tj. 2023 r. powyższe zobowiązanie warunkowe zostało przekształcone w rezerwę w kwocie 9 200 tys. zł, o czym więcej w nocie „Pozostałe rezerwy długoterminowe i krótkoterminowe”.

Postępowania podatkowe w spółkach zależnych

W dniu 13.02.2024 r. Naczelnik Podlaskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Białymstoku wydał decyzję w postępowaniu podatkowym określającym zobowiązanie podatkowe VAT dla spółki ASM Sales Force Agency sp. z o.o. w kwotach poniżej przedstawionych. Decyzja nie jest prawomocna. Spółka odwołała się od decyzji. Sprawa w toku.

Organ	Sygnatura postępowania	Data wydania decyzji	Okres	Zakwestionowana kwota VAT (PLN)	Suma główna bez odsetek	Łączne szacowane zobowiązania (z odsetkami i innymi)
Naczelnik Podlaskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Białymstoku	318000-CKZ-3.1.5001.71.2023	13.02.2024 r.	12.2021 r.	1 183 425,43 zł	2 932 738,86 zł
Naczelnik Podlaskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Białymstoku	318000-CKZ-3.1.5001.72.2023	13.02.2024 r.	05.2022 r.	4 727 025,41 zł	12 001 463,82 zł
Naczelnik Podlaskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Białymstoku	318000-CKZ-3.1.5001.73.2023	13.02.2024 r.	01.2021 r.	839 299,00 zł	2 035 932,00 zł
			11.2021 r.		6 749 749,84 zł	16 970 134,68 zł

Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego brak jest prawomocnej i ostatecznej decyzji.

W dniu 28.10.2024 r. oraz 13.11.2024 r. Naczelnik Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego w Warszawie oraz Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy wydał decyzję w postępowaniu podatkowym określającym zobowiązanie podatkowe VAT dla spółki Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. w kwotach poniżej przedstawionych. Decyzja nie jest prawomocna. Spółka odwołała się od decyzji. Sprawa w toku.

Organ	Sygnatura postępowania	Data wydania decyzji	Data wydania decyzji zabezpieczającej	Okres	Zakwestionowana kwota VAT (PLN)	Suma główna bez odsetek	Łączne szacowane zobowiązania (z odsetkami i innymi)
Naczelnik Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego w Warszawie	448000-CKK18-5.5001.152.1.2024 (448000-CKK2-15.5001.59.1.2023)	13.11.2024 r.	03.10.2024 r.	01.2021 r.	9 017 840,00 zł	22 834 159,00
Naczelnik Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego w Warszawie	448000-CKK18-5.5001.154.1.2024(448000-CKK2-15.5001.60.1.2023)	13.11.2024 r.	03.10.2024 r.	11.2021 r.	10 026 494,00 zł	24 321 802,00
Naczelnik Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego w Warszawie	448000-CKK18-5.5001.156.1.2024 (448000-CKK2-15.5001.61.1.2023)	13.11.2024 r.	03.10.2024 r.	01.2022 r.	6 113 739,00 zł	7 880 191,00
Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy	0401-IOV1.4103.79.2024	28.10.2024 r.	Nie wydana	12.2022 r.	791 430,00 zł	1 175 436,00	25 949 503,00
				08.2023 r.			55 036 152,00

Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego brak jest prawomocnej i ostatecznej decyzji.

Istotą powyższych postępowań jest zakwestionowanie przez Organy prawa do odliczenia VAT od faktur wystawianych przez podwykonawców spółek za okres od stycznia 2021 do września 2022. Organy nie kwestionują samego wykonania czynności objętych fakturami podwykonawców spółki, lecz podnoszą, że to nie podwykonawcy realizowali owe czynności. Tym samym Organy zakwalifikowały podwykonawców spółek jako podmioty nierzetelne, a spółkom zarzucając nie dochowanie należytej staranności kupieckiej przy wyborze podwykonawców.

W ocenie Zarządu ASM Sales Force Agency sp. z o.o. oraz Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o., Organy przede wszystkim nie uwzględniają implikacji wynikających ze sporu korporacyjnego w Grupie ASM, który był opisywany w sprawozdaniu za rok 2022. Wynikiem powyżej opisanego sporu jest między innymi przywłaszczenie dokumentacji księgowej, prawnej oraz handlowej przez uprzedni Zarząd Spółki, także po okresie jego prawomocnej zmiany w Krajowym Rejestrze Sądowym i utracie uprawnień. To powoduje niemożność po stronie spółki przekazania dokumentacji niezbędnej do kontrolowanego okresu. Pomimo licznych wezwań kierowanych od osób odwołanych z Zarządu ASM oraz byłego Prezesa Zarządu ASM Sales Force Agency Sp. z o.o., Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. oraz osób odpowiedzialnych za przekazanie niezbędnej dokumentacji pełniących funkcje kierownicze, do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie odzyskała takowej.

W świetle powyższego Spółki złożyły stosowne zawiadomienia do prokuratury. Sprawy są w toku. Sytuację komplikuje fakt, że osoby odwołane z Zarządu ASM Group S.A., pomimo dokonania wpisania prawidłowego Zarządu w dniu 22.06.2022 do Krajowego Rejestru Sądowego, przez cały okres w/w kontroli powoływały się jako by nadal zasiadały w Zarządach spółek, co powodowało nie tylko dualizm w organie wykonawczym, ale w sposób znaczący utrudniało prawidłowemu Zarządowi realizowanie żądań organów kontrolnych. Dodatkowo prowadzone jest śledztwo przez organy ścigania, które ma na celu przede wszystkim odzyskanie przywłaszczonych dokumentów.

W ocenie spółek istnieje wysokie prawdopodobieństwo odzyskania zaginionej dokumentacji, co pozwoliłoby przekazanie jej Organom prowadzącym postępowania podatkowe. Dodatkowo, w ocenie Zarządów spółek, Organy nie uwzględniają całościowej specyfiki modelu biznesowego i nie gromadzą i nie rozpatrują materiału dowodowego w sposób wyczerpujący i wszechstronny. Organy nie uwzględniają również stosownych regulacji VAT mających zastosowanie w sprawie, a także korzystnej dla spółki praktyki orzeczniczej.

Zarząd spółek oceniając całościowo powyższe postępowanie podatkowe jest przekonany, że Organy prowadzą je pod z góry powziętą tezę, naruszając przy tym przede wszystkim zasady działania w sposób budzący zaufanie do organów państwa oraz prawdy obiektywnej. Obecnie spółki biorą i dalej zamierzają brać czynny udział w danym postępowaniu oraz wszechstronnie i nie budzący wątpliwości wyjaśnić wszystkie okoliczności sprawy. Spółki podejmują wszelkiego rodzaju działania prowadzące do wyjaśnienia i udokumentowania prawidłowości i rzetelności wyboru i współpracy z podwykonawcami. Przede wszystkim spółki podejmują działania prawne zmierzające do odzyskania dokumentacji przywłaszczonej przez poprzednich członków zarządu ASM Group S.A., której to, w ocenie Zarządu, niemożność przedstawienia Organom była podstawą zarzucenia spółkom nie dochowania należytej staranności kupieckiej przy wyborze podwykonawców.

Równolegle spółki prowadzą postępowania wobec powyższych osób działających na szkodę spółek (poprzedni członkowie zarządu ASM Group S.A. oraz ASM Sales Force Agency Sp. z o.o. oraz Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o.). Spółce udało się odzyskać m.in. część korespondencji mailowej z wyżej wspomnianego okresu, dzięki czemu sukcesywnie uzyskuje dowody na poparcie swojej sprawy, które będą także pomocne w wymienionych powyżej postępowaniach.

Dodatkowo spółki podejmują następujące działania:
* Opracowanie dodatkowej argumentacji;
* Przedstawienia wniosków dowodowych;
* Inicjalizowania dialogu z Organami.

Jednocześnie, Zarządy spółek deklarują pełną otwartość na współpracę idącą w kierunku wyjaśnienia i zamknięcia toczących się spraw.

Na podstawie przedstawionego stanu faktycznego, w ocenie Zarządów wymienionych spółek na dzień 31 grudnia 2023 oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie powstał obecny obowiązek spełnienia świadczenia w wyniku zajścia zdarzeń przeszłych:
* ani w wyniku działań Spółek w latach obejmowanych kontrolami podatkowymi;
* ani w wyniku działań organów podatkowych w okresie przeprowadzania kontroli i formułowania z nich wstępnych wniosków.

W związku z tym Spółki oraz Grupa Kapitałowa ASM SA nie powinny rozpoznawać zobowiązań z tego tytułu zgodnie z MSR 37. Jednocześnie opisywane zdarzenia, a w szczególności roszczenia organów podatkowych spełniają definicję zobowiązań warunkowych w Spółkach (i Grupie), gdyż stanowią możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki.

Zarządy spółek oceniając powyższe zdarzenia jako zobowiązania warunkowe brały pod uwagę:
* nie zostały jeszcze wydane decyzje prawomocne / ostateczne;
* od wydanych decyzji Spółki się odwołały.
* Tylko w jednym przypadku naliczono zobowiązanie podatkowe, jednak nawet w nim – decyzja nie jest ostateczna ani prawomocna.

Spółki posiadają na chwilę obecną możliwości dalszego odwoływania się, a także na korzyść Spółek działa korzystna dla nich w tym przypadku praktyka orzecznicza. Spółki posiadają dokumentację uwiarygadniającą wyświadczenie usług, a więc również – prawidłowość rozliczeń podatkowych. W kontekście tego stanu faktycznego, na dzień 31 grudnia 2024 nie istniał obecny obowiązek spełnienia świadczenia. Roszczenia organów podatkowych wynikające z zakwestionowanych odliczeń naliczonego podatku VAT oparte są bowiem zdaniem zarządów Spółek na nieprawdziwych przesłankach, a co więcej – w żadnym przypadku nie zostały jeszcze sformalizowane jako ostateczne decyzje. Mimo tych roszczeń, Spółki będą więc odwoływać się do odpowiednich instancji przedstawiając rzeczywisty stan faktyczny.Takim zdarzeniem potwierdzającym będącym poza kontrolą Spółek będą ostateczne wyniki kontroli podatkowych potwierdzone decyzjami i/lub wyrokami sądów. Może się bowiem okazać, iż argumenty Spółek nie zostaną ostatecznie uznane w procesie odwoławczym. Na tę chwilę jednak, wobec przedstawionego stanu faktycznego zarządy Spółek uznają takie rozwiązanie za mniej niż prawdopodobne. W związku z tym w ocenie Zarządów tych spółek, omawiane kwestie powinny być wykazane w notach do sprawozdania finansowego Grupy jako zobowiązania warunkowe wraz z opisem charakteru tych zobowiązań potencjalnych kwot oraz oceny zarządów odnośnie ich materializacji.

Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Wycena zobowiązania warunkowego – dla poniższych spółek zależnych
* ASM Sales Force Agency sp. z o.o. w kwocie 16 970 134,68 zł
* Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. w kwocie 55 036 152,00 zł

20. Koszty usług obcych

	skorygowany za okres: od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)	skorygowany za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)	skorygowany za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
Usługi podwykonawstwa	90 343	85 119	85 119
Usługi najmu i dzierżawy	4 392	7 943	5 448
Usługi transportowe	3 838	4 765	4 765
Usługi księgowe i prawne	8 615	9 114	9 114
Usługi internetowe, informatyczne, domeny	5 372	4 802	4 802
Usługi pozostałe	5 933	4 707	4 707
Suma	118 493	116 450	113 955

21. Koszty świadczeń pracowniczych

	skorygowany za okres: od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)	skorygowany za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)	skorygowany za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
Wynagrodzenia (w tym rezerwy)	73 101	97 704	97 704
Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia	19 302	25 262	25 262
Pozostałe świadczenia pracownicze	0	272	296
Suma	92 403	123 238	123 262

22. Zatrudnienie

	Na dzień: 31-12-2023	Na dzień: 31-12-2022	Na dzień: 31-12-2022
pracownicy fizyczni	96	115	115
pracownicy umysłowi	151	139	139
Liczba osób zatrudniona w Grupie	247	254	254

W tabeli powyżej zaprezentowane zatrudnienie (w przeliczeniu na pełne etaty) osób pracujących na podstawie umowy o pracę. Grupa w prezentowanych okresach zatrudniała również osoby na podstawie umowy zlecenie oraz w przypadku Włoch – na podstawie umowy „na żądanie”.

23. Pozostałe koszty rodzajowe

	skorygowany za okres: od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)	skorygowany za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)	skorygowany za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
Utrzymanie samochodów	6	30	30
Ubezpieczenia	865	811	811
Reklama	139	235	235
Reprezentacja	1 240	1 007	1 007
Koszty podróży służbowych	1 685	1 366	1 366
Podatki i opłaty	657	607	607
Pozostałe	1 385	1 906	1 989
Suma	5 977	5 962	6 045

24. Pozostałe przychody operacyjne

	skorygowany za okres: od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)	skorygowany za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)	skorygowany za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
Umorzona część kredytów (1)	19 447	0	0
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	1 124	124	124
Rozwiązanie rezerw	0	16	16
Otrzymane odszkodowania i kary	75	0	0
Umorzone zobowiązania	0	0	0
Inne	2 746	2 790	3 997
Suma	23 392	2 930	4 137

(1) Jest to wartość kredytów objęta umorzeniem zgodnie z postępowaniem restrukturyzacyjnym, więcej nota „Zdarzenia po dniu bilansowym”.

25. Pozostałe koszty operacyjne

	skorygowany za okres: od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)	skorygowany za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)	skorygowany za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
Opcja PUT PFR (1)	9 200	0	0
Spisane należności	70	7	7
Kary, grzywny, odszkodowania (2)	450	345	1 722
Darowizny	72	18	18
Inne pozostałe koszty operacyjne	811	1 957	1 386
Suma	10 603	2 327	3 133

(1) Rezerwa na opcję PUT dla FUNDUSZU szczegółowo została opisana w nocie „Pozostałe rezerwy długoterminowe”.

26. Przychody finansowe

	skorygowany za okres: od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)	skorygowany za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)	skorygowany za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
Przychody z tytułu odsetek bankowych	961	68	68
Przychody z tytułu odsetek od innych należności	55	223	415
Dodatnie różnice kursowe	1 344	485	485
Pozostałe	55	0	0
Suma	2 415	776	968

27. Koszty finansowe

	skorygowany za okres: od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)	skorygowany za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)	skorygowany za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych	4 149	2 003	2 003
Koszty z tytułu odsetek od pozostałych zobowiązań	1 223	864	864
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego	146	476	476
Ujemne różnice kursowe	193	-	-
Inne koszty finansowe	577	1 970	3 186
Suma	6 288	5 313	6 529

28. Obciążenie wyniku finansowego podatkiem dochodowym

	skorygowany za okres: od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)	skorygowany za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)	skorygowany za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
Obciążenie z tytułu podatku dochodowego odnoszącego się do poprzednich okresów	0	0	0
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	4 832	1 422	3 167
Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	0	0	0
Suma	4 832	1 422	3 167

Dla spółek prawa polskiego część bieżąca podatku dochodowego ustalona została w prezentowanych okresach według stawki równej 19% (CIT). Dla spółki prawa włoskiego część bieżąca podatku dochodowego ustalona została w prezentowanych okresach według stawki równej 24,0% (IRES) oraz 3,9% (IRAP), spółka prawa austriackiego w wysokości 25%, szwajcarskiego 19,5%.

29. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

	za okres: od 01.01.2023 do 31.12.2023	za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem	12 317	-2 232
Podatek wg ustawowej stawki podatkowej w Polsce wynoszącej 19%	2 340	0
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów	9 943	0
Przychody niebędące podstawą do opodatkowania	21 563	0
Zwiększenia kosztów podatkowych	-139	0
Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	0	0
Podatek dochodowy dotyczący bieżącego okresu	558	-2 232
Strata podatkowa z lat ubiegłych	-558	0
Podatek odroczony	0	-16
Podatek dochodowy ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	0	-16

Ze względu na odmienne formy opodatkowanie podatkiem dochodowym w pozostałych spółkach zależnych (włoskiej, niemieckiej, austriackiej i szwajcarskiej) powyższa kalkulacja przestawia wyliczenia dla spółki dominującej.

30. Wyjaśnienie do wybranych pozycji sprawozdania z przepływów pieniężnych

Inne korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty)

	skorygowany za okres: od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)	skorygowany za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
II. Korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty)
Inne korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty)	-19 447	0

Korekta dotyczy umorzenia części kredytów w związku z przyjęcie postępowania układowego, więcej nota „Zdarzenia po dniu bilansowym”.
W okresach sprawozdawczych Jednostka Dominująca nie otrzymywała dywidend.

31. Zysk przypadający na jedną akcję

Zysk netto przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadający na zwykłych akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

	skorygowany za okres: od 01.01.2023 do 31.12.2023	skorygowany za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022	skorygowany za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022
Zysk (strata) netto przypadający na Jednostkę Dominującą	11 127	-3 085	-4 848
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych	57 019 642	57 019 642	57 019 642
Zysk (strata) netto na jedna akcję zwykłą (zł)
podstawowy z działalności kontynuowanej	0,20	-0,05	-0,08
z działalności zaniechanej	0,00	0,00	0,00
rozwodniony
z działalności kontynuowanej	0,20	-0,05	-0,08
z działalności zaniechanej	0,00	0,00	0,00

W 2023 roku, jak i w okresie porównywalnym, rozwodniony zysk na jedną akcję jest równy zwykłemu zyskowi na jedną akcję.

32. Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Jednostka Dominująca oraz jednostki zależne, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzierżawy, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Grupa nie prowadzi obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarządy poszczególnych spółek Grupy Kapitałowej weryfikują i uzgadniają zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim zobowiązań finansowych. Wszystkie formy finansowania działalności są oparte o zmienną stopę procentową bazującą na stawce WIBOR i EURIBOR. Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju.

Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto oraz kapitału własnego na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej).# 33. Instrumenty finansowe

Wycena instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

W Grupie Kapitałowej nie ma istotnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.

Wycena instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

Rodzaj instrumentu finansowego	Sposób wyceny instrumentu finansowego	Na dzień: 31-12-2023	Na dzień: 31-12-2022	Na dzień: 31-12-2022 (skorygowany)
Aktywa trwałe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długoterminowe	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie	2 293	3 336	3 336
Aktywa obrotowe
Należności z tytułu dostaw i usług	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie	69 833	69 165	74 795
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie	4 578	6 016	7 188
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowa część pożyczek długoterminowych	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie	28 353	12 655	12 655
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie	5 942	3 702	3 327
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty bankowe i pożyczki krótkoterminowe	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie	7 648	43 798	43 798
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie	1 835	3 951	2 414
Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie	462	372	418
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie	40 926	41 281	47 930

Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa Kapitałowa posiadała na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku, nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata.

Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych zostały zaprezentowane poniżej.

34. Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

35. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Stan na 31.12.2023

	Kluczowe kierownictwo	Pozostałe podmioty	Razem
Inwestycje w jednostki zależne	0	0	0
Należności z tytułu dostaw i usług	0	0	0
Należności pozostałe	0	0	0
Pożyczki i kredyty bankowe długoterminowe (1)	6 887	2 140	9 027
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	0	0	0
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	0	0	0
Przychody netto ze sprzedaży produktów	0	0	0
Usługi obce	0	0	0
Pozostałe koszty rodzajowe	0	0	0

(1)Są to salda nierozliczonych pożyczek z poniższymi podmiotami powiązanymi:

Pożyczka Akcjonariusza do ASM Group S.A. 6 887 tys. zł.
Pożyczka Akcjonariusza dla ASM Group S.A. 1 070 tys. zł.
Pożyczka Członka RN dla ASM Group S.A. 1 070 tys. zł.

Stan na 31.12.2022

	Kluczowe kierownictwo	Pozostałe podmioty	Razem
Inwestycje w jednostki zależne	0	0	0
Należności z tytułu dostaw i usług	0	0	0
Należności pozostałe	0	0	0
Pożyczki i kredyty bankowe długoterminowe (1)	6 475	1 876	8 351
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	0	0	0
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	0	0	0
Przychody netto ze sprzedaży produktów	0	0	0
Usługi obce	0	0	0
Pozostałe koszty rodzajowe	0	0	0

(1)Są to salda nierozliczonych pożyczek z poniższymi podmiotami powiązanymi:

Pożyczka Akcjonariusza do ASM Group S.A. 6 420 tys. zł.
Pożyczka Akcjonariusza dla ASM Group S.A. 938 tys. zł.
Pożyczka Członka RN dla ASM Group S.A. 938 tys. zł.
Pożyczka Udziałowca do Vertikom Swizerland GmbH 55 tys. zł.

Powyższe kwoty stanowią wartość transakcji sprzedaży i zakupu oraz nierozliczonych sald należności i zobowiązań wobec jednostek powiązanych innych niż objętych konsolidacją metodą pełną. Nie uwzględnia się transakcji sprzedaży i zakupu oraz nierozliczonych sald należności i zobowiązań wobec jednostek zależnych – zostały one bowiem wyłączone na etapie konsolidacji zgodnie z MSR 24 Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Sprzedaż na rzecz oraz zakupy od podmiotów powiązanych dokonywane są według cen rynkowych. Zaległe zobowiązania na koniec okresu są nieoprocentowane i rozliczane gotówkowo lub bezgotówkowo. Grupa nie nalicza odsetek od podmiotów powiązanych z tytułu opóźnień w zapłacie. Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych nie zostały objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Nie są one także zabezpieczone w innych formach. W latach 2023-2022 Grupa nie utworzyła żadnego odpisu na należności wątpliwe dotyczące kwot należności od podmiotów powiązanych.

Kluczowe kierownictwo

Jako kluczowe kierownictwo Jednostka Dominująca uznaje członków Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej.

Pozostałe podmioty

Jako pozostałe jednostki powiązane Jednostka Dominująca uznaje między innymi jednostki, nad którymi osoby z kluczowego kierownictwa Jednostki Dominującej sprawowały kontrolę.

36. Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego

Poniżej przedstawiono świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego, tj. osób wchodzących w skład organów zarządzających oraz nadzorujących Jednostki Dominującej, wypłacone w poszczególnych okresach.

Wynagrodzenie Zarządu

	za okres: od 01.01.2023 do 31.12.2023	za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022	za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 (skorygowany)
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	1 210	1 192	1 192
Świadczenia po okresie zatrudnienia	0	0	0
Pozostałe świadczenia długoterminowe	0	0	0
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	0	0	0
Płatności w formie akcji	0	0	0
Razem	1 210	1 192	1 192

(w tys. zł)

Wynagrodzenie Rady Nadzorczej

| | za okres: od 01.01.2023 do 31.12.2023 | za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 | za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 (skorygowany) |
| :------------------------------------------ | :----------------------------------- | :----------------------------------- | :------------------------------------------------- |zł) Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 42 42 42 Świadczenia po okresie zatrudnienia 0 0 0 Pozostałe świadczenia długoterminowe 0 0 0 Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy 0 0 0 Płatności w formie akcji 0 0 0 42 42 42 Jednostka Dominująca nie nabywała w okresie sprawozdawczym usług zarządczych oraz konsultingowych od kluczowego personelu kierowniczego, innych niż w ramach krótkoterminowych świadczeń pracowniczych.

37. Zobowiązania zabezpieczone na majątku Grupy

	od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)	od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
Kaucje pieniężne	551	551
Cesja wierzytelności	2 127	2 127
Gwarancje	1 929	1 929
Łącznie	4 601	4 601

38. Istotne sprawy sporne

| Strony postępowania | Data wszczęcia postępowania | Sąd | Sygn. Akt | Przedmiot postępowania W celu zawarcia i wykonania układu w powyższym postępowaniu względem Spółki konieczne było wszczęcie analogicznych postępowań w Spółkach Zależnych. W dniu 31.05.2024 r. odbyły się już zgromadzenia wierzycieli w jej spółkach zależnych tj. ASM Sales Force Agency sp. z o.o. (sygn. akt: WA1M/GRz-nu/98/2024), Financial Service Solutions sp. z o. o.: (sygn. akt: WA1M/GRz-nu/97/2024), Gruppo Trade Service – Polska Sp. z o. o.: (sygn. akt: WA1M/GRz-nu/100/2024), Largo Group Sp. z o. o.: (sygn. akt: WA1M/GRz-nu/101/2024). Wyniki głosowania były następujące:
* ASM Sales Force Agency sp. z o. o. 99,95% ogólnej kwoty wierzytelności za układem
* Financial Service Solutions sp. z o. o. 100% ogólnej kwoty wierzytelności za układem
* Gruppo Trade Service – Polska Sp. z o. o. 100% ogólnej kwoty wierzytelności za układem
* Largo Group Sp. z o.o.99,99% ogólnej kwoty wierzytelności za układem

Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego przyjęte układy w spółkach zależnych czekają na ich zatwierdzenie przez Sąd.

Wszczęcie postępowań restrukturyzacyjnych w trybie o zatwierdzenie układu względem spółek zależnych Spółki

W dniu 02.03.2024 r. nadzorca układu zarządził o obwieszczenia ustalenia dnia układowego w postępowaniach o zatwierdzenie układu z wierzycielami spółek zależnych Spółki:
* ASM Sales Force Agency sp. z o. o.,
* Gruppo Trade Service – Polska sp. z o. o.,
* Financial Service Solutions sp. z o. o.,
* Largo Group sp. z o. o.

Potrzeba otwarcia w stosunku do Spółek Zależnych postępowań restrukturyzacyjnych związana była wyłącznie z tym, iż w stosunku do Spółki także w dniu 27.12.2023 r. dokonano obwieszczenia o ustaleniu dnia układowego w postępowaniu o zatwierdzenie układu. W celu zawarcia i wykonania układu w powyższym postępowaniu względem Spółki konieczne było wszczęcie analogicznych postępowań w Spółkach Zależnych. W dniu 31.05.2024 r. odbyły się już zgromadzenia wierzycieli w jej spółkach zależnych tj. ASM Sales Force Agency sp. z o.o. (sygn. akt: WA1M/GRz-nu/98/2024), Financial Service Solutions sp. z o.o.: (sygn. akt: WA1M/GRz-nu/97/2024), Gruppo Trade Service – Polska sp. z o.o.: (sygn. akt: WA1M/GRz-nu/100/2024), Largo Group sp. z o.o.: (sygn. akt: WA1M/GRz-nu/101/2024). Wyniki głosowania były następujące:
* ASM Sales Force Agency sp. z o. o. 99,95%
* Financial Service Solutions sp. z o. o. 100%
* Gruppo Trade Service – Polska sp. z o. o. 100%
* Largo Group sp. z o. o.99,99% ogólnej kwoty wierzytelności za układem

Prawomocne zatwierdzenie układu w ASM Group S.A.

11 kwietnia 2025 r. doręczono Spółce postanowienie Sądu Okręgowego w Warszawie, XXIII Wydział Gospodarczy Odwoławczy i Zamówień Publicznych z 10.04.2025 r., sygn. akt WA/Gz-KRZ/134/2024, w którym Sąd postanowił: zatwierdzić układ w postępowaniu restrukturyzacyjnym Spółki. Postanowienie jest prawomocne.

Postępowania podatkowe w spółkach zależnych

54/56 Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

W dniu 13.02.2024 r. Naczelnik Podlaskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Białymstoku wydał decyzję w postepowaniu podatkowym określającym zobowiązanie podatkowe VAT dla spółki ASM Sales Force Agency sp. z o.o. w kwotach poniżej przedstawionych. Decyzja nie jest prawomocna. Spółka odwołała się od decyzji. Sprawa w toku.

Organ	Sygnatura postępowania	Data wydania decyzji	Okres	Zakwestionowana kwota VAT (PLN)	Suma główna bez odsetek
Naczelnik Podlaskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Białymstoku	318000-CKZ-3.1.5001.71.2023	13.02.2024 r.	12.2021 r. - 05.2022 r.	1 183 425,43 zł	2 932 738,86 zł
Naczelnik Podlaskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Białymstoku	318000-CKZ-3.1.5001.72.2023	13.02.2024 r.	01.2021 r. - 11.2021 r.	4 727 025,41 zł	12 001 463,82 zł
Naczelnik Podlaskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Białymstoku	318000-CKZ-3.1.5001.73.2023	13.02.2024 r.	06.2022 r. - 09.2022 r.	839 299,00 zł	2 035 932,00 zł
				6 749 749,84 zł	16 970 134,68 zł

Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego brak jest prawomocnej i ostatecznej decyzji.

W dniu 28.10.2024 r. oraz 13.11.2024 r. Naczelnik Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego w Warszawie oraz Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy wydał decyzję w postepowaniu podatkowym określającym zobowiązanie podatkowe VAT dla spółki Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. w kwotach poniżej przedstawionych. Decyzja nie jest prawomocna. Spółka odwołała się od decyzji. Sprawa w toku.

Organ	Sygnatura postępowania	Data wydania decyzji	Data wydania decyzji zabezpieczającej	Okres	Zakwestionowana kwota VAT (PLN)	Suma główna bez odsetek
Naczelnik Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego w Warszawie	448000-CKK18-5.5001.152.1.2024 (448000-CKK2-15.5001.59.1.2023)	13.11.2024 r.	03.10.2024 r.	01.2021 r. - 11.2021 r.	9 017 840,00 zł	22 834 159,00
Naczelnik Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego w Warszawie	448000-CKK18-5.5001.154.1.2024 (448000-CKK2-15.5001.60.1.2023)	13.11.2024 r.	03.10.2024 r.	01.2022 r. - 12.2022 r.	10 026 494,00 zł	24 321 802,00
Naczelnik Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego w Warszawie	448000-CKK18-5.5001.156.1.2024 (448000-CKK2-15.5001.61.1.2023)	13.11.2024 r.	03.10.2024 r.	01.2023 r. - 08.2023 r.	6 113 739,00 zł	7 880 191,00
Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy	0401-IOV1.4103.79.2024	28.10.2024 r.	Nie wydana	12.2021 r.	791 430,00 zł	1 175 436, 00
					25 949 503,00	55 036 152,00

Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego brak jest prawomocnej i ostatecznej decyzji.

55/56 Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Organy zakwalifikowały podwykonawców spółek jako podmioty nierzetelne a spółkom zarzucając nie dochowania należytej staranności kupieckiej przy wyborze podwykonawców. W ocenie Zarządu ASM Sales Force Agency sp. z o.o. oraz Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. Organy przede wszystkim nie uwzględniają implikacji wynikających ze sporu korporacyjnego w Grupie ASM, który był opisywany w sprawozdaniu za rok 2022. Wynikiem powyżej opisanego sporu jest między innymi przywłaszczenie dokumentacji księgowej, prawnej oraz handlowej przez uprzedni Zarząd Spółki, także po okresie jego prawomocnej zmiany w Krajowym Rejestrze Sądowym i utracie uprawnień. To powoduję niemożność po stronie spółki przekazania dokumentacji niezbędnej do kontrolowanego okresu. Pomimo licznych wezwań kierowanych od osób odwołanych z Zarządu ASM oraz byłego Prezesa Zarządu ASM Sales Force Agency Sp. z o.o., Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. oraz osób odpowiedzialnych za przekazanie niezbędnej dokumentacji pełniących funkcje kierownicze do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie odzyskała takowej. W świetle powyższego Spółki złożyły stosowne zawiadomienia do prokuratury. Sprawy są w toku. Sytuacje komplikuje fakt, że osoby odwołane z Zarządu ASM Group S.A. pomimo dokonania wpisania prawidłowego Zarządu w dniu 22.06.2022 do Krajowego Rejestru Sądowego przez cały okres w/w kontroli powoływały się jako by nadal zasiadały w Zarządach spółek co powodowało nie tylko dualizm w organie wykonawczym ale w sposób znaczący utrudniało prawidłowemu Zarządowi realizowanie żądań organów kontrolnych. Dodatkowo prowadzone jest śledztwo przez organy ściągania, które ma na celu przede wszystkim odzyskanie przywłaszczonych dokumentów. W ocenie spółek istnieje wysokie prawdopodobieństwo odzyskania zaginionej dokumentacji co pozwoliłoby przekazanie jej Organom prowadzącym postępowania podatkowe. Dodatkowo w ocenie Zarządów spółek, Organy nie uwzględniają całościowej specyfiki modelu biznesowego i nie gromadzą i nie rozpatrują materiału dowodowego w sposób wyczerpujący i wszechstronny. Organy nie uwzględniają również stosownych regulacji VAT mających zastosowanie w sprawie a także korzystnej dla spółki praktyki orzeczniczej. Zarząd spółek oceniając całościowo powyższe postępowanie podatkowe jest przekonany, że Organy prowadzą je pod z góry powziętą tezę, naruszając przy tym przede wszystkim zasady działania w sposób budzący zaufanie do organów państwa praz prawdy obiektywnej. Obecnie spółki biorą i dalej zamierzają brać czynny udział w danym postępowaniu oraz wszechstronnie i nie budzący wątpliwości wyjaśnić wszystkie okoliczności sprawy. Spółki podejmują wszelkiego rodzaju działania prowadzące do wyjaśnienia i udokumentowania prawidłowości i rzetelności wyboru i współpracy z podwykonawcami. Przede wszystkim spółki podejmują działania prawne zmierzające do odzyskania dokumentacji przywłaszczonej przez poprzednich członków zarządu ASM Group S.A., której to w ocenie Zarządu niemożność przedstawienia Organom była podstawą zarzucenia spółkom nie dochowania należytej staranności kupieckiej przy wyborze podwykonawców. Równolegle spółki prowadzą postępowania wobec powyższych osób działających na szkodę spółek (poprzedni członkowie zarządu ASM Group S.A. oraz ASM Sales Force Agency Sp. z o.o. oraz Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o.) Spółce udało się odzyskać m.in. część korespondencji mailowej z wyżej wspomnianego okresu, dzięki czemu sukcesywnie uzyskuje dowody na poparcie swojej sprawy, które będą także pomocne w wymienionych powyżej postępowaniach. Dodatkowo spółki podejmują następujące działania:
* Opracowanie dodatkowej argumentacji;
* Przedstawienia wniosków dowodowych;
* Inicjalizowania dialogu z Organami.

Jednocześnie, Zarządy spółek deklarują pełną otwartość na współpracę idącą w kierunku wyjaśnienia i zamknięcia toczących się spraw. Powyższe zdarzenia podatkowe zostały ujęte w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy Kapitałowej ASM Group S.A.# SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Na dzień: 31-12-2022 (tys. zł)	Na dzień: 31-12-2022 (tys. zł)	Różnica (tys. zł)	Nota
Aktywa trwałe	83 528	80 847	2 681
Wartość firmy	71 445	71 445	0
Pozostałe wartości niematerialne	3 498	790	-292
Rzeczowe aktywa trwałe	4 7 133	4 160	2 973
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	1 116	1 116	0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długoterminowe	3 336	3 336	0
Aktywa obrotowe	75 225	82 038	-6 813
Należności z tytułu dostaw i usług	7 69 165	74 795	-5 630
Należności z tytułu podatku dochodowego	0	11	-11
Aktywa obrotowe z tytułu umów	44	44	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	8 6 016	7 188	-1 172
AKTYWA OGÓŁEM	158 753	162 885	-4 132
Kapitały	45 699	44 301	1 398
Kapitał podstawowy	57 020	57 020	0
Zyski zatrzymane	-11 321	-12 719	1 398
- w tym strata netto	-3 085	-4 848	1 763
Udziały niedające kontroli	-3 302	-3 302	0
Zobowiązania długoterminowe	16 367	15 992	375
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	0	0	0
Pozostałe rezerwy długoterminowe	10	10	0
Długoterminowa cześć pożyczek długoterminowych	12 655	12 655	0
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	16 3 702	3 327	375
Zobowiązania krótkoterminowe	99 989	105 894	-5 905
Kredyty bankowe i pożyczki krótkoterminowe	43 798	43 798	0
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu	16 3 951	2 414	1 537
Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe	372	418	-46
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	17 41 281	47 930	-6 649
Rezerwy bieżące z tyt. świadczeń pracowniczych	18 5 028	4 419	609
Zobowiązanie z tyt. podatku dochodowego	810	2 165	-1 355
Inne rezerwy krótkoterminowe	4 749	4 750	-1
PASYWA OGÓŁEM	158 753	162 885	-4 132

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 (tys. zł)	za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022 (tys. zł)	Różnica (tys. zł)
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Przychody ze sprzedaży	254 790	256 651
Przychody netto ze sprzedaży produktów	1 254 790	256 651
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	0	0
Koszty działalności operacyjnej	252 997	254 253
Amortyzacja	1 465	5 108
Zużycie materiałów i energii	5 882	5 883
Usługi obce	20 116 450	113 955
Świadczenia pracownicze	21 123 238	123 262
Pozostałe koszty rodzajowe	23 5 962	6 045
Zysk (strata) na sprzedaży	1 793	2 398
Pozostałe przychody operacyjne	24 2 930	4 137
Pozostałe koszty operacyjne	25 2 327	3 133
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	2 396	3 402
Przychody finansowe	26 776	968
Koszty finansowe	27 5 313	6 529
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-2 141	-2 159
Podatek dochodowy	1 422	3 167
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	-3 563	-5 326

Zmiana danych finansowych dotycząca roku 2022 dotyczy przede wszystkim spółki zależnej włoskiej Trade S.p.A. Spółka sporządzając sprawozdanie skonsolidowane za rok 2022 nie posiadała zbadanego sprawozdania włoskiego. Powyższe zmiany są wynikiem zakończonego audytu sprawozdania włoskiego oraz ostatecznego sprawozdania finansowego za rok 2022. W opinii audytora do skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2022 zostało opisane zastrzeżenie na brak ostatecznego przebadanego sprawozdania spółki włoskiej. Mniej istnym zmianom uległy również ostateczne dane finansowe spółek: Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. oraz ASM Sales Force Agency Sp. z o. o. Szczegółowe zmiany zostały zaprezentowane w notach niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

41. Wynagrodzenie biegłego rewidenta

Wynagrodzenie zostało przedstawione w sprawozdaniu z działalności Zarządu.

AI assistant

ASM Group S.A. — Annual Report (ESEF) 2023

WYBRANE DANE FINANSOWE

ASM GROUP S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 31 grudnia 2023 r.

Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 31 grudnia 2023 r.

Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023

DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA

INNE CAŁKOWITE DOCHODY

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą

Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

INFORMACJA DODATKOWA ZAWIERAJĄCA ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJACE

1. Informacje ogólne dotyczące jednostki dominującej

Informacja o akcjonariuszach

Grupa Kapitałowa ASM Group S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

2. Skład Grupy Kapitałowej

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Spółki niekonsolidowane

Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu Spółki

W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku wchodzili:

W skład Zarządu na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego przedstawia się następująco:

W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku wchodzili:

Zmiany w Zarządzie Spółki

Informacje dotyczące składu osobowego rady nadzorczej spółki

W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku wchodzili:

W skład Rady Nadzorczej na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego przedstawia się następująco:

W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku wchodzili:

Zmiany w Radzie Nadzorczej Spółki

3. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

4. Zgodność do MSSF

5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

6. Założenie kontynuacji działalności

12/56 Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

7. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

8. Kluczowe osądy i szacunki

Utrata wartość inwestycji w jednostkach zależnych

Odpisy aktualizujące należności

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

13/56 Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

9. Polityka rachunkowości

Standardy i interpretacje, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską

Standardy i interpretacje, które nie są jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską

Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Skutki zmian kursów wymiany walut obcych

Przychody z umów z klientami

Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Koszty działalności operacyjnej

Przychody i koszty finansowe

Świadczenia pracownicze

Podatki

Grupa Kapitałowa ASM Group S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.

Instrumenty finansowe

Aktywa finansowe

Utrata wartości aktywów finansowych

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Należności handlowe oraz pozostałe należności

Należności długoterminowe

Należności krótkoterminowe

Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania długoterminowe

ASM Group S.A. Annual Report (ESEF) 2023