ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku. ( Korekta Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego opublikowanego w dniu 19 grudnia 2022 roku)

asm group s.a.

ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

SPIS TREŚCI

SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE ....................................................................................................... 6
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ....................................................................................... 7
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ...................................................................................... 9
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............................................................................... 11
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ..................................................................................... 12
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................................................. 14
- NOTA 1 | Informacje ogólne dotyczące Emitenta i Grupy Kapitałowej ..................................................................... 14
- NOTA 2 | Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu Jednostki Dominującej ....................................................... 22
- NOTA 3 | Informacje dotyczące składu osobowego Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej ............................................ 22
- NOTA 4 | Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ........................................................................................... 23
- NOTA 5 | Inwestycje w jednostki zależne ....................................................................................................... 23
- NOTA 6 | Ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego ......................................................................... 24
  - NOTA 6.1 | Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego .................................................................... 24
  - NOTA 6.2 | Format sprawozdania finansowego ........................................................................................ 25
  - NOTA 6.3 | Okres sprawozdania finansowego i dane porównywalne ................................................................. 25
  - NOTA 6.4 | Założenie kontynuacji działalności ........................................................................................... 25
  - NOTA 6.5 | Oświadczenie o zgodności ..................................................................................................... 26
  - NOTA 6.6 | Korekty wynikające z zastrzeżeń w opinii podmiotu uprawionego do badania sprawozdań finansowych . 27
  - NOTA 6.7 | Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości i metody obliczeniowe ..................................................... 27
  - NOTA 6.8 | Status zatwierdzania standardów w UE ...................................................................................... 27
  - NOTA 6.9 | Nowe i zmienione regulacje MSSF .......................................................................................... 27
  - NOTA 6.10 | Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie ................ 28
  - NOTA 6.11 | Jednolity opis istotnych zasad rachunkowości ........................................................................... 29
    - NOTA 6.11.1 | Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy .... 29
    - NOTA 6.11.2 | Zmiany zasad rachunkowości .......................................................................................... 29
    - NOTA 6.11.3 | Zasady konsolidacji ..................................................................................................... 29
    - NOTA 6.11.4 | Wartość firmy jednostek zależnych ..................................................................................... 30
    - NOTA 6.11.5 | Wartości niematerialne .................................................................................................... 31
    - NOTA 6.11.6 | Środki trwałe ................................................................................................................... 31
    - NOTA 6.11.7 | Środki trwałe w budowie ................................................................................................... 32
    - NOTA 6.11.8 | Aktywa finansowe .......................................................................................................... 32
    - NOTA 6.11.9 | Utrata wartości ............................................................................................................. 33
    - NOTA 6.11.10 | Leasing ...................................................................................................................... 34
    - NOTA 6.11.11 | Transakcje w walucie obcej ........................................................................................... 37
    - NOTA 6.11.12 | Rozliczenia międzyokresowe ............................................................................................ 38
    - NOTA 6.11.13 | Kapitał własny Grupy .................................................................................................... 39
    - NOTA 6.11.14 | Rezerwy ..................................................................................................................... 39
    - NOTA 6.11.15 | Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane ............................................................................. 39
    - NOTA 6.11.16 | Koszty finansowania zewnętrznego ..................................................................................... 39
    - NOTA 6.11.17 | Odroczony podatek dochodowy ........................................................................................ 40
    - NOTA 6.11.18 | Uznawanie przychodów ................................................................................................. 40
    - NOTA 6.11.19 | Przychody z umów z klientami ......................................................................................... 41
    - NOTA 6.11.20 | Koszty świadczeń pracowniczych ...................................................................................... 42
    - NOTA 6.11.21 | Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana . 42
    - NOTA 6.11.22 | Zobowiązania i aktywa warunkowe .................................................................................... 43
    - NOTA 6.11.23 | Szacunki Zarządu ......................................................................................................... 43
    - NOTA 6.11.24 | Sezonowość i cykliczność ............................................................................................... 45
- NOTA 7 | Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów ................... 45
  - NOTA 7.1 | Podstawowe informacje o segmentach ....................................................................................... 45
  - NOTA 7.2 | Informacje geograficzne ........................................................................................................... 49
  - NOTA 7.3 | Istotni klienci ......................................................................................................................... 49
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................................................................................ 50
- NOTA 8 | Wartość firmy ................................................................................................................................ 50
- NOTA 9 | Pozostałe wartości niematerialne ..................................................................................................... 53
- NOTA 10 | Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................................. 54
- NOTA 11 | Pozostałe aktywa długoterminowe ................................................................................................... 55
- NOTA 12 | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane ujemnymi różnicami przejściowymi ..... 56
- NOTA 13 | Należności z tytułu dostaw i usług oraz POZOSTAłe Należności krótkoterminowe ...................................... 56
- NOTA 15 | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................................................................................. 57
- NOTA 16 | Aktywa kontraktowe ..................................................................................................................... 57
- NOTA 17 | Aktywa PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ........................................................................................... 57
- NOTA 18 | Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia ............................................................................ 58
- NOTA 19 | Struktura kapitału podstawowego .................................................................................................. 58
  - NOTA 19.1 | Struktura Akcjonariatu ........................................................................................................ 58
- NOTA 20 | Kapitał zapasowy ........................................................................................................................ 63
- NOTA 21 | Udziały niedające kontroli ............................................................................................................ 64
- NOTA 22 | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowana dodatnimi różnicami przejściowymi ..... 64
- NOTA 23 | Pozostałe rezerwy długoterminowe ................................................................................................. 65
- NOTA 24 | Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek ....................................................................................... 66
  - NOTA 24.1 | Struktura wiekowania zobowiązań z tytułu kredytów według daty zapadalności .......................... 70
- NOTA 25 | Pozostałe zobowiązania finansowe .................................................................................................. 70
- NOTA 26 | Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług ....................................................................... 71
- NOTA 27 | Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe ........................................................................................ 71
- NOTA 28 | Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ................................................................................. 72
- NOTA 29 | Pozostałe rezerwy krótkoterminowe ................................................................................................ 72
- NOTA 30 | Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia ............. 72
- NOTA 31 | Zobowiązania warunkowe .............................................................................................................. 72
- NOTA 32 | Rozliczenia podatkowe .................................................................................................................. 73
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ............................................ 77
- NOTA 33 | Przychody netto ze sprzedaży ........................................................................................................ 77
- NOTA 34 | Koszty działalności operacyjnej ...................................................................................................... 77
- NOTA 35 | Koszty amortyzacji ...................................................................................................................... 77
- NOTA 36 | Koszty usług obcych ..................................................................................................................... 78
- NOTA 37 | Koszty świadczeń pracowniczych ..................................................................................................... 78
- NOTA 38 | Pozostałe koszty rodzajowe ............................................................................................................ 78
- NOTA 39 | Pozostałe przychody operacyjne ..................................................................................................... 79
- NOTA 40 | Pozostałe koszty operacyjne ........................................................................................................... 79
- NOTA 41 | Odpis aktualizujący wartość firmy .................................................................................................. 79
- NOTA 42 | Przychody finansowe .................................................................................................................... 79
- NOTA 43 | Koszty finansowe ........................................................................................................................ 80
- NOTA 44 | Obciążenie wyniku finansowego podatkiem dochodowym ..................................................................... 80
  - NOTA 44.1 | Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej .............................................................................. 80
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................... 82
- NOTA 45 | Wyjaśnienie do wybranych pozycji sprawozdania z przepływów pieniężnych ........................................... 82
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................ 83
- NOTA 46 | Zysk przypadający na jedną akcję ................................................................................................. 83
- NOTA 47 | Wypłata dywidendy ...................................................................................................................... 83
- NOTA 48 | Działalność zaniechana ................................................................................................................. 83
- NOTA 49 | Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ................................................................................... 84
  - NOTA 49.1 | Ryzyko stopy procentowej ..................................................................................................... 85
  - NOTA 49.2 | Ryzyko walutowe .................................................................................................................. 85
  - NOTA 49.3 | Ryzyko kredytowe ................................................................................................................. 85
  - NOTA 49.4 | Ryzyko związane z płynnością .................................................................................................. 85
  - NOTA 49.5 | Ryzyko związane z opcjami zapisanymi w umowie inwestycyjnej ..................................................... 87
- NOTA 50 | Instrumenty finansowe ................................................................................................................... 87
- NOTA 51 | Zarządzanie kapitałem ................................................................................................................... 90
- NOTA 52 | Poniesione oraz planowane nakłady inwestycyjne .............................................................................. 90
- NOTA 53 | Transakcje z podmiotami powiązanymi ............................................................................................ 90
- NOTA 54 | Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego ......................................................................... 92
- NOTA 55 | Wynagrodzenie Biegłego Rewidenta ................................................................................................. 93
- NOTA 56 | Zobowiązania zabezpieczone na majątku Grupy ................................................................................. 93
- NOTA 57 | Istotne sprawy sporne ................................................................................................................... 93
- NOTA 58 | Zdarzenia po dacie bilansowej ...................................................................................................... 103

SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE

WYBRANE POZYCJE BILANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ

	31.12.2021			31.12.2020
	Struktura		Struktura
	'000 PLN	'000 EUR		'000 PLN	'000 EUR
Aktywa trwałe	84 806	18 439	50,8%	88 245	19 122
Wartość firmy	71 061	15 450	42,6%	71 127	15 413
Rzeczowe aktywa trwałe	8 512	1 851	5,1%	11 231	2 434
Aktywa obrotowe	82 107	17 852	49,2%	75 811	16 428
Należności z tytułu dostaw i usług	67 004	14 568	40,1%	64 076	13 885
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	11 268	2 450	6,8%	7 463	1 617
AKTYWA OGÓŁEM	166 913	36 290	100,0%	164 056	35 550
Kapitał własny	45 214	9 830	27,1%	42 161	9 136
Kapitał podstawowy	57 020	12 397	34,2%	57 020	12 356
Zyski zatrzymane	- 8 981	- 1 952	- 5,4%	- 25 352	- 5 666
Zobowiązania długoterminowe	16 294	3 543	9,8%	45 939	9 955
Zobowiązania krótkoterminowe	105 405	23 538	63,1%	75 956	16 459
PASYWA OGÓŁEM	166 913	36 911	100,0%	164 056	35 550

WYBRANE POZYCJE WYNIKOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ

	NARASTAJĄCO 01.01 – 31.12 2021			NARASTAJĄCO 01.01 – 31.12 2020
	Struktura		Struktura
	'000 PLN	'000 EUR		'000 PLN	'000 EUR
Przychody ze sprzedaży z działalności kontynuowanej	250 072	54 631	100,0%	215 977	48 272	76,8%
Koszty działalności operacyjnej

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA (w tys. złotych)

	Nota	31.12.2021	31.12.2020
Aktywa trwałe		84 806	88 245
Wartość firmy	8	71 061	71 127
Pozostałe wartości niematerialne	9	405	605
Rzeczowe aktywa trwałe	10	8 512	11 231
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	12	1 102	1 245
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długoterminowe	11	3 726	4 037
Aktywa obrotowe		82 107	75 811
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe	13	70 660	67 990
Należności z tyt. podatku dochodowego		-	136
Aktywa obrotowe z tytułu umów	16	179	222
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	15	11 268	7 463
Aktywa obrotowe razem inne niż zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		82 107	75 811
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	17	-	-
AKTYWA OGÓŁEM		166 913	164 056

PASYWA (w tys. złotych)

	Nota	31.12.2021	31.12.2020
Kapitał własny		45 214	42 161
Kapitał podstawowy	19	57 020	57 020
Zyski zatrzymane		-8 981	-11 716
Pozostałe kapitały rezerwowe		-	-
Udziały (akcje) własne		-	-
Kapitał własny przypisany właścicielom Jednostki Dominującej		48 039	45 304
Kapitał własny przypisany Udziałom niekontrolującym	21	-2 825	-3 143
Zobowiązania długoterminowe	16	29 4	45 939
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	22	37	-
Pozostałe rezerwy długoterminowe	23	11	15
Długoterminowa cześć pożyczek długoterminowych	24	12 400	39 375
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu		3 846	6 549
Inne długoterminowe zobowiązania finansowe	25	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe		105 405	75 956
Pożyczki krótkoterminowe oraz krótkoterminowa cześć pożyczek długoterminowych	24	50 317	23 962
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu		4 844	5 025
Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe	25	338	2 131
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	26-28	41 101	37 986
Rezerwy bieżące z tyt. świadczeń pracowniczych	28	4 520	3 064
Zobowiązanie z tyt. podatku dochodowego	32	119	-
Inne rezerwy krótkoterminowe	29	4 166	3 788
Rezerwy krótkoterminowe razem		7 331	6 852
Zobowiązań krótkoterminowe razem inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży		105 405	75 956
Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży		-	-
Zobowiązania razem		29 121	699 121
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM		166 913	164 056

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

CAŁKOWITE DOCHODY– część A

	Nota	2021 (01.01 - 31.12)	2020 (01.01 - 31.12)
(w tys. złotych)
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Przychody ze sprzedaży		250 072	215 977
Koszty według rodzaju	34	247 409	217 823
Koszty umorzenia i amortyzacji	35	5 608	5 481
Zużycie surowców i materiałów		4 046	4 055
Koszty usług	36	128 975	118 959
Koszty świadczeń pracowniczych	37	106 511	84 717
Pozostałe koszty według rodzaju	38	2 269	4 611
Koszt sprzedanych towarów		-	-
Pozostałe przychody	39	7 186	5 866
Pozostałe inne koszty operacyjne	40	503	3 005
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	41	-	-
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		9 346	1 015
Przychody finansowe	42	65	120
Koszty finansowe	43	3 423	4 511
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		5 988	-3 376
Obciążenie podatkowe	44	2 904	4 873
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej		3 084	-8 249
Zysk (strata) z działalności zaniechanej		-	-21 632
Zysk (strata) za rok obrotowy		3 084	-29 881
Zysk(strata) przypadający na właścicieli Jednostki Dominującej		2 766	-27 117
Zysk (strata) przypadający na udziały niekontrolujące		318	-2 763
INNE CAŁKOWITE DOCHODY
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku (straty) przed opodatkowaniem		-31	3 793
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		-31	3 793
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku (straty) przed opodatkowaniem		-	-
Zyski (straty) z tytułu ponownych wycen programów określonych świadczeń		-	-
Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem razem		-31	3 793
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty		-	-
Inne całkowite dochody		-31	3 793
Całkowite dochody ogółem		3 053	-26 088
Całkowite dochody przypisane do właścicieli Jednostki Dominującej		2 735	-23 324
Całkowite dochody przypisane do udziałów niekontrolujących		318	-2 764

CAŁKOWITE DOCHODY– część B

	2021 (01.01 - 31.12)	2020 (01.01 - 31.12)
(w tys. złotych)
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
podstawowy	0,05	-0,52
z działalności kontynuowanej	0,05	-0,14
z działalności zaniechanej	0,00	-0,38
rozwodniony	0,05	-0,52
z działalności kontynuowanej	0,05	-0,14
z działalności zaniechanej	0,00	-0,38

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 2021

(w tys. złotych)

	Kapitał zakładowy	Zyski zatrzymane	Pozostałe Kapitały rezerwowe	Udziały (akcje) własne)	Kapitał przypisywany Jednostce Dominującej	Kapitał Udziałów niekontrolujących	Kapitał własny, razem
Stan na 01.01.2021	57 020	-11 716	-	-	45 304	-3 143	42 161
Całkowite dochody:	-	2 735	-	-	2 735	318	3 053
Zysk/ strata netto roku obrotowego	-	2 766	-	-	2 766	318	3 084
Inne całkowite dochody	-	-31	-	-	-	-	-31
Emisja instrumentów kapitałowych	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenie (zmniejszenie) wynikające ze zmian udziałów w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli	-	-	-	-	-	-	-
Zmiany w kapitale własnym	-	2 735	-	-	2 735	318	3 053
Stan na 31.12.2021	57 020	-8 981	-	-	48 039	-2 825	45 214

2020 (w tys. złotych)

	Kapitał zakładowy	Zyski zatrzymane	Pozostałe Kapitały rezerwowe	Udziały (akcje) własne)	Kapitał przypisywany Jednostce Dominującej	Kapitał Udziałów niekontrolujących	Kapitał własny, razem
Stan na 01.01.2020	57 020	11 332	-	-	68 352	-11 343	57 009
Całkowite dochody:	-	-23 324	-	-	-23 324	-2 764	-26 088
Zysk/ strata netto roku obrotowego	-	-27 117	-	-	-27 117	-2 764	-29 881
Inne całkowite dochody	-	3 793	-	-	3 793	-	3 793
Emisja instrumentów kapitałowych	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenie (zmniejszenie) wynikające ze zmian udziałów w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli	-	276	-	-	276	10 964	11 240
Zmiany w kapitale własnym	-	-23 048	-	-	-23 048	8 200	-14 848
Stan na 31.12.2020	57 020	-11 716	-	-	45 304	-3 143	42 161

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE– część A

	2021 (01.01 - 31.12)	2020 (01.01 - 31.12)
(w tys. złotych)
A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk/ strata brutto	5 988	-3 376
II. Korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty)	5 922	22 376
1. Korekty z tytułu umorzenia i amortyzacji	5 608	10 503
2. Korekty wynikające z odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-29 970
3. Korekty wynikające z niezrealizowanych zysków (strat) z tytułu różnic kursowych	-	-1 115
4. Przychody z tytułu odsetek	-65	-167
5. Koszty z tytułu odsetek	1 928	3 818
6. Przychody z tytułu dywidend	-	-
7. Korekty z tytułu zysków (strat) ze sprzedaży aktywów trwałych	-469	-10 995
8. Korekty z tytułu rezerw	374	-29 817
9. Korekty z tytułu zmniejszenia ( zwiększenia ) wartości zapasów	21	19 332
10. Korekty wynikające ze zmniejszenia (zwiększenia) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	-5 755	52 526
11. Korekty wynikające ze zwiększenia (zmniejszenia) wartości zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	4 272	-32 199
12. Przepływy z działalności zaniechanej	-	-21 631
13. Inne korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty)	8	-79
Przepływy pieniężne z działalności razem	11 910	19 000
Zapłacony podatek dochodowy	-2 247	-5 257
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll)	9 663	13 743
B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
1. Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	-	-
2. Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	1 062	156
3. Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych	-	-
4. Odsetki otrzymane zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	97	108
5. Zakup wartości niematerialnych zaklasyfikowany jako działalność inwestycyjna	-	-45
6. Zakup rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowany jako działalność inwestycyjna	-858	-761
7. Zakup nieruchomości inwestycyjnych	-	-
8. Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	-	11 573
III. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej (I-II)	301	11 031

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE – część B

	2021 (w tys. złotych) 01.01 - 31.12	2020 (w tys. złotych) 01.01 - 31.12
C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
1 Wpływy z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli	-	-
2. Wpływy z pożyczek zaliczone do działalności finansowej	4 937	7 447
3. Płatności na poczet nabycia lub spłaty udziałów w jednostce	-	-
4. Wypłacone dywidendy zaliczone do działalności finansowej	-	-
5. Spłaty pożyczek zaliczone do działalności finansowej	-5 090	-18 790
6. Zapłacone zobowiązania z tytułu leasingu, zaliczone do działalności finansowej	-4 827	-8 098
7. Zapłacone odsetki, zaliczone do działalności finansowej	-1 871	-3 852
8. Inne wpływy (wydatki) środków pieniężnych, zaliczone do działalności finansowej	1 179	275
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	-5 672	-23 018
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM PRZED SKUTKAMI ZMIAN KURSÓW WALUT (A.III +/- B.III +/- C.III)	4 292	1 756
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	-487	455
E. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM	3 805	2 211
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	7 463	5 252
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D)*, W TYM:	11 268	7 463
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty podlegające ograniczeniom	76	1 472

*Różnica pomiędzy bilansową zmianą stanu środków pieniężnych a sumą przepływów pieniężnych w kwocie - 487 tys. zł wynika z różnic kursowych powstałych z przeliczenia jednostek działających za granicą na dzień 31.12.2021 r. ( 455 tys. zł na 31.12.2020 r.).

13/104 asm group s.a.

ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA 1 | Informacje ogólne dotyczące Emitenta i Grupy Kapitałowej

Nazwa jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne
ASM GROUP Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie

Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego
Nie wystąpiły zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych.

Siedziba jednostki
Warszawa

Forma prawna
Spółka akcyjna

Państwo rejestracji
Polska

Adres zarejestrowanego biura jednostki
Pl. Małachowskiego 2, 00-066 Warszawa

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności
Warszawa

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki
ASM GROUP S.A. jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej ASM GROUP, realizuje funkcje holdingowe i koncentruje się na zarządzaniu Grupą Kapitałową ASM GROUP.

Nazwa jednostki dominującej
ASM GROUP Spółka Akcyjna

Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy
Nie występuje.

Dane Jednostki Dominującej ASM GROUP S.A. („Jednostka Dominująca”, „Spółka”, „Emitent”)
Została zawiązana w dniu 5 sierpnia 2010 roku. Zgodnie ze Statutem Spółka została zawiązana na czas nieokreślony. Siedziba Spółki znajduje się w Warszawie, przy Placu Małachowskiego 2. Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000363620, w dniu 27 sierpnia 2010 roku. Spółce został nadany numer NIP 5252488185 oraz numer REGON 142578275. Spółka prowadzi swoją działalność jako firma centralna (head office). Przedmiotem działalności Spółki jest kontrolowanie i zarządzanie innymi spółkami lub przedsiębiorstwami oraz planowanie strategiczne, organizacyjne, a także zarządzanie procesami podejmowania decyzji w holdingu ASM GROUP.

14/104 asm group s.a.

ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Zestawienie Akcjonariuszy Emitenta posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne powyżej 5% udziału w ogólnej liczbie głosów WZA na dzień publikacji raportu (oraz zmiany w odniesieniu do poprzedniego raportu):

LICZBA AKCJI EMITENTA

Akcjonariusz	Stan na dzień publikacji bieżącego raportu	Zmiana	Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu
	Liczba	Udział w kapitale zakładowym	Liczba
Adam Stańczak	17 153 532	30,08%	19,5%
Wiesław Łatała	15 428 616	27,06%	100%
Marcin Skrzypiec	15 401 802	27,01%	0,0%
Tatiana Pikula	0	0%	-100%
Aleksandra Łatała-Kramer	3 825 380	6,71%	100%
Pozostali (free float)	5 210 312	9,14%	-56,1%
RAZEM	57 019 642	100,00%	0

LICZBA GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY

Akcjonariusz	Stan na dzień publikacji bieżącego raportu	Zmiana	Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu
	Liczba	Udział w kapitale zakładowym	Liczba
Gerard Malta Limited (Republika Malta)	0	0	-100%
Adam Stańczak	17 153 532	30,08%	19,5%
Tatiana Pikula	15 428 616	27,06%	100,0%
Smart Frog sp. z o.o.	0	0	-100,0%
Marcin Skrzypiec	15 401 802	27,01%	100,0%
Pozostali (free float)	9 035 692	15,85%	-38,0%
RAZEM	57 019 642	100,00%	0

*(1) Zgodnie z oświadczeniem działający w porozumieniu z: Szymonem Pikulą, Tatianą Pikulą, Jakubem Pikulą, Włodzimierzem Skrzypcem, Wiktorem Pikulą, Konradem Filą, KPNS Holding sp. z o.o. i Amos Group, LLC z siedzibą w Wilmington, Stan Delaware, Stany Zjednoczone Ameryki. Strony porozumienia wedle oświadczenia posiadają łącznie 18.249.056 akcji Spółki stanowiących 32,00% w kapitale zakładowym ASM Group S.A. Zgodnie ze stanowiskiem ASM Group S.A. z przysługujących 18.249.056 akcji członkowie porozumienia mogą wykonywać 0 głosów.

*(2) Zgodnie z Postanowieniem Sądu Okręgowego w Warszawie, XXVI Wydział Gospodarczy o zabezpieczeniu z dnia 19.04.2021 r. w sprawie XXVI GCo 74/21 wydane z wniosku Adama Stańczaka z udziałem Tatiany Pikuli, Szymona Pikuli, Marcina Skrzypca i ASM Group S.A. z siedzibą w Warszawie.

*(3) Zgodnie z oświadczeniem działający w porozumieniu z: Aleksandrą Łatałą – Kremer i Wojciechem Kremerem. Strony porozumienia wedle oświadczenia posiadają łącznie 19.254.996 akcji Spółki stanowiących 33,77% w kapitale

15/104 asm group s.a.

ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

zakładowym ASM Group S.A. Zgodnie ze stanowiskiem ASM Group S.A. z przysługujących 19.254.996 akcji członkowie porozumienia mogą wykonywać 0 głosów.

*(4) Zob. przypis 1, 2 i 3 - Zgodnie ze stanowiskiem ASM Group S.A. z przysługujących Szymonowi Pikuli (10 akcji), KPNS Holding sp. z o.o. (2 850 254) i Wojciechowi Kremerowi (1000 akcji) akcji akcjonariusze ci nie mogą wykonywać prawa głosu.

W maju 2021 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 14 maja 2021 r.:
- Pan Marcin Skrzypiec dokonał zbycia wszystkich posiadanych akcji, to jest 15 401 802 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,01% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu;
- Pani Tatiana Pikula dokonała zbycia wszystkich posiadanych akcji, to jest 15 428 616 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,06% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu;
- ID TECH sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (KRS: 892956) nabyła łącznie 17 925 728 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 31,44% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu; przed transakcją nie posiadała akcji Spółki;
- Smart Frog sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (KRS: 896839) nabyła łącznie 17 506 169 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 30,70% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu; przed transakcją nie posiadała akcji Spółki.

W czerwcu 2021 r. Smart Frog sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (KRS: 896839) zawiadomiła o zmniejszeniu swojego udziału w kapitale zakładowym Spółki do 25,88% w wyniku sprzedaży 2 750 000 akcji Spółki w dniu 18 czerwca 2021 r. Przed wskazaną datą Smart Frog sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie posiadała 17 506 169 akcji Spółki, reprezentujących 30,70% wszystkich akcji w Spółce; po tej dacie posiadała 14 756 169 akcji Spółki, reprezentujących 25,88% wszystkich akcji w Spółce.

Zgodnie z Postanowieniem Sądu Okręgowego w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy o zabezpieczeniu z dnia 21.07.2021 r. w sprawie XX GCo 121/21 wydane z wniosku Adama Stańczaka z udziałem Tatiany Pikuli, Szymona Pikuli, Marcina Skrzypca i ASM Group S.A., Smart Frog Sp. z o.o., Green Moon Sp. z o.o., Jakuba Pikuli, Włodzimierza Skrzypca.

W sierpniu 2021 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 2 sierpnia 2021 r.:
- Green Moon sp. z o.o. (KRS: 892956), która poprzednio występowała pod firmą ID TECH sp. z o.o., dokonała sprzedaży wszystkich posiadanych przez siebie akcji, to jest 17 925 728 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 31,44% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu;
- Pani Tatiana Pikula nabyła 15 428 616 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,06% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu; przed transakcją nie posiadała akcji Spółki.

We wrześniu 2021 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 6 września 2021 r.:
- Gerard Malta Limited (Republika Malta) nabyła 15 428 616 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,06% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu; przed wskazaną datą nie posiadała akcji Spółki;
- Pani Tatiana Pikula sprzedała 15 428 616 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,06% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu; przed wskazaną datą nie posiadała akcji Spółki;
- Smart Frog sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie zmniejszyła swój udział w kapitale zakładowym Spółki do 22,19%, w wyniku sprzedaży 2 104 367 akcji Spółki; przed wskazaną datą posiadała 14 756 169 akcji Spółki, reprezentujących 25,88% wszystkich akcji; po tej dacie posiada 12 651 802 akcji Spółki, reprezentujących 22,19% wszystkich akcji.

W październiku 2021 r.# Spółka została poinformowana, że w dniu 15 października 2021 r.:

16/104 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021
-Pan Adam Stańczak nabył 1 891 725 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 3,32% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu (za cenę 0 PLN);
-Pan Łukasz Stańczak zbył 1 891 725 akcji Spółki uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 3,32% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu (za cenę 0 PLN).

W listopadzie 2021 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 5 listopada 2021 r.:

-Pan Adam Stańczak nabył 901 452 akcji Spółki (za cenę 0,90 PLN za jedną akcję), w wyniku czego posiada łącznie 17 153 532 akcji Spółki, uprawniającymi do takiej samej liczby głosów, stanowiących 30,08% ogólnej liczby głosów w Spółce.
-True Sport sp. z o.o. zbyła 901 452 akcji Spółki (za cenę 0,90 PLN za jedną akcję).

W grudniu 2021 r. Gerard Malta Limited oraz Black Aston Foundation zawiadomiły o zmniejszeniu udziału poniżej 5% ogólnej liczby głosów w Spółce, sporządzone na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 2) ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.

W marcu 2022 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 23 lutego 2021 r.:

Smart Frog spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zawiadomiła o zmniejszeniu udziału poniżej 5% ogólnej liczby głosów w Spółce poprzez zbycie 12 651 802 akcji Spółki uprawniających do takiej samej liczby głosów (22,19%). Po tej dacie posiada 0 akcji;
Pan Marcin Skrzypiec nabył poza rynkiem regulowanym 12 651 802 akcji Spółki, w wyniku czego posiada łącznie 15 401 80, stanowiących 27,01% wszystkich akcji w Spółce.

7 marca 2022 r. następujące podmioty: Falanghina spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, Tatiana Pikula, Marcin Skrzypiec, Jakub Pikula, Włodzimierz Skrzypiec, Szymon Pikula, Wiktor Pikula, Konrada Fila oraz Amos Group, LLC z siedzibą w Delaware w USA, zawarły pisemne porozumienie. Po zawarciu Porozumienia, posiadają łącznie 64,98% wszystkich akcji w Spółce.

W maju 2022 r. Spółka została poinformowana że w dniu 10 maja 2022 r.

KPNS Holding spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (wcześniej: Falanghina sp. z o.o.) zawiadomiła o nabyciu 455 244 akcji zwykłych zdematerializowanych Spółki stanowiących 0,80% w ogólnej liczby akcji. W wyniku zakupu osiągnęła 5% ogólnej liczby głosów w Spółce. Przed nabyciem posiadała 2 395 000 akcji stanowiących 4,2% wszystkich akcji.

W październiku 2022 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 06 października 2022 r.

Aleksandra Łatała-Kramer nabyła 3 825 380 akcji stanowiących 6,71% udziału w kapitale zakładowym Spółki. Przed zmianą była w posiadaniu pośrednio przez męża 1000 akcji stanowiących 0,001% udziału w kapitale zakładowym Spółki. W wyniku zmiany jest w posiadaniu 3 826 380 akcji stanowiących 6,71% udziału w kapitale zakładowym i uprawniających do wykonywania 3 826 380głosów stanowiących 6,71% ogólnej liczby głosów;
Wojciech Kremer wszedł w posiadanie 3 825 380 akcji ASM Group S.A. poprzez nabycie wskazanego pakietu przez jego żonę – Aleksandrę Łatała-Kremer;
Porozumienie Akcjonariuszy z dnia 7 marca 2022 r. zawiadamia zbyciu przez Jakuba Pikulę i Włodzimierza Skrzypca posiadanych przez nich akcji. Przed dokonaniem Jakub Pikula posiadał 1 121 013 akcji stanowiących 1,97% wszystkich akcji, Włodzimierz Skrzypiec posiadał 2 704 367 akcji stanowiących 4,74% wszystkich akcji. Przed zbyciem Porozumienie posiadało łącznie 37 503 052 akcji stanowiących 65,77% kapitału zakładowego Spółki. Po dokonaniu zbycia Porozumienie było w posiadaniu 33 677 672 akcji stanowiących 59,06% głosów.

17/104 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

W dniu 11 października 2022 r.

Pan Wiesław Łatała nabył 15 428 616 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,06% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu. Przed nabyciem nie posiadał akcji Spółki;
Pani Tatiana Pikula sprzedała 15 428 616 akcji uprawniających do takiej samej liczby głosów stanowiących 27,06% ogólnej liczny głosów w Spółce.

W dniu 14 października 2022r.

Zawarto porozumienie zawarte pomiędzy Wiesław Łatała, Wojciech Kremer i jego żoną – Aleksandrą Łatała-Kremer które w sumie posiada 19 254 996 akcji co stanowi 33,77% kapitału zakładowego. Porozumienie zawarte w dniu 07 marca 2022 r. zmniejszyło stan posiadania do 18 249 056 akcji stanowiących 32,00% kapitału zakładowego Spółki z 33 677 672 akcji stanowiących 59,06% kapitału zakładowego poprzez zbycie w dniu 11 października przez uczestniczkę Porozumienia Panią Tatiana Pikula swoich akcji . Przed sprzedażą Pani Piklua posiadała 15 428 616 akcji uprawniających do takiej samej liczby głosów stanowiącej 27,06% głosów na WZA.

Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby nadzorujące Emitenta

Na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego, to jest na dzień 29 kwietnia 2021 r., Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadali akcji Emitenta. Na dzień publikacji bieżącego raportu okresowego, to jest na dzień 19 grudnia 2022 r., żaden Członek Rady Nadzorczej - nie posiadał akcji Emitenta.

Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta:

LICZBA AKCJI EMITENTA

Akcjonariusz	Funkcja	Stan na dzień publikacji bieżącego raportu	Zmiana	Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu
		Liczba	Udział w kapitale zakładowym	Liczba
Adam Stańczak	Prezes Zarządu	17 152 532	30,08%	19,9%
Łukasz Stańczak	Członek Zarządu	1 000	0%	-

LICZBA GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY

Akcjonariusz	Funkcja	Stan na dzień publikacji bieżącego raportu	Zmiana	Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu
		Liczba	Udział w kapitale zakładowym	Liczba
Adam Stańczak	Prezes Zarządu	17 152 532	30,08%	19,9%
Łukasz Stańczak	Członek Zarządu	1 000	0%	-

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Prezes Zarządu Spółki – Adam Stańczak, oraz członek Zarządu Spółki - Łukasz Stańczak posiadali akcje Emitenta.

18/104 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Od dnia 14 września 2016 roku akcje Emitenta wszystkich serii są notowane na rynku głównym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. W dniu 5 października 2021 roku Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. podjął uchwałę nr 1014/2021 w sprawie zawieszenia obrotu na Głównym Rynku GPW akcjami Emitenta. Zawieszenie obrotu zostało dokonane na żądanie zgłoszone przez Komisję Nadzoru Finansowego. Powodem zawieszenia notowań akcji Emitenta na Głównym Rynku GPW jest przekazanie przez Emitenta do publicznej wiadomości niekompletnego jednostkowego oraz skonsolidowanego raportu śródrocznego za I połowę roku obrotowego 2021, tj. raportów niezawierających sprawozdań niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu jednostkowych oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych ASM Group S.A. za I połowę 2021 roku.

Grupa Kapitałowa

W skład Emitenta i jednostek zależnych nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Jednostki Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. nie tworzą podatkowej grupy kapitałowej w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych.

Skład Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. („Grupa”, „Grupa Kapitałowa”, „Grupa Kapitałowa ASM GROUP”) na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawia poniższa tabela:

Nazwa jednostki	Siedziba	Charakter powiązania z Jednostką Dominującą	Udziałowcy
ASM GROUP S.A.	Warszawa (Polska)	-	-
Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o.	Warszawa (Polska)	Bezpośredni	100% ASM GROUP S.A.
Largo Group Sp. z o.o.	Warszawa (Polska)	Pośredni	100% Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o.
GreyMatters Sp. z o.o.	Warszawa (Polska)	Pośredni	100% Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o.
ASM Sales Force Agency Sp. z o.o.	Warszawa (Polska)	Bezpośredni	100% ASM GROUP S.A.
Financial Service Solutions Sp. z o.o.	Warszawa (Polska)	Bezpośredni	100% ASM GROUP S.A.
Trade S.p.A.	Turyn (Włochy)	Bezpośredni	100% ASM GROUP S.A.
ASM Germany GmbH	Hamburg (Niemcy)	Bezpośredni	50,1% ASM GROUP S.A.
Vertikom Austria GmbH	Wiedeń (Austria)	Pośredni	100% ASM Germany GmbH
Vertikom Switzerland GmbH	Zurich (Szwajcaria)	Pośredni	65% ASM Germany GmbH

Na dzień 31 grudnia 2021 r. konsolidacji podlegają wszystkie wyżej wymienione spółki. Dodać trzeba, że na dzień 31 grudnia 2021 r. ASM Germany GmbH posiadała także 100% udziałów spółki prawa niemieckiego Vertikom GmbH z siedzibą w Norymberdze, będącej dotychczas spółką holdingową dla Grupy Vertikom, wobec której zostało otwarto postępowanie upadłościowe. Vertikom GmbH posiadała z kolei udziały w poniżej wymienionych spółkach prawa niemieckiego:

Vertikom Sales GmbH,
Vertikom Sales Berlin GmbH,
Vitamin E – Gesellschaft für Kommunikation mbH,

19/104 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

DialogFeld Sales Services GmbH,
Pop-up my Brand GmbH,
Wunderknaben Beteiligungs GmbH, która posiadała udziały spółki prawa niemieckiego Wunderknaben Kommunikation GmbH.

Vertikom GmbH z siedzibą w Norymberdze oraz spółki z nią powiązane nie podlegają konsolidacji. Zarząd majątkiem Vertikom GmbH sprawuje bowiem syndyk masy upadłościowej, co oznacza utratę kontroli nad wszystkimi spółkami Grupy Vertikom.

Opis zmian organizacji Grupy Kapitałowej ASM GROUP w 2021 r.

W 2021 r. oraz do dnia publikacji nie nastąpiły zmiany w organizacji Grupy Kapitałowej ASM Group.

20/104 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

21/104 asm group s.a.# ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 2 | Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu Jednostki Dominującej

W skład Zarządu Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodzili:

Prezes Zarządu: Adam Stańczak
Członek Zarządu: Łukasz Stańczak
Członek Zarządu: Weronika Wagner
Członek Zarządu: Krzysztof Przybyłowski

W okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wystąpiły poniższe zmiany osobowe w składzie Zarządu Jednostki Dominującej.

W skład Zarządu Jednostki Dominującej do dnia 22 kwietnia 2021 roku wchodzili:

Prezes Zarządu: Dorota Kenny
Członek Zarządu: Jacek Pawlak
Członek Zarządu: Andrzej Nowak

W skład Zarządu Jednostki Dominującej od dnia 22 kwietnia 2021 roku wchodzą:

Prezes Zarządu: Adam Stańczak
Członek Zarządu: Łukasz Stańczak

W skład Zarządu Jednostki Dominującej od dnia 24 kwietnia 2021 roku wchodzą:

Członek Zarządu: Weronika Wagner
Członek Zarządu: Krzysztof Przybyłowski

NOTA 3 | Informacje dotyczące składu osobowego Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej

W okresie sprawozdawczym skład Rady Nadzorczej Spółki ulegał zmianom.

W skład Rady Nadzorczej Spółki do dnia 22 kwietnia 2021 roku wchodzili:

Przewodniczący RN: Marcin Skrzypiec
Członek RN: Szymon Pikula
Członek RN: Paweł Moskwa
Członek RN: Bartosz Wasilewski
Członek RN: Filip Nazar

22/104 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodzili:

Przewodniczący RN: Michał Górski
Członek RN: Marcin Tulejski
Członek RN: Dorota Kaska
Członek RN: Rafał Mrozowski
Członek RN: Krzysztof Ołdak

W okresie od 1 stycznia 2022 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany osobowe w składzie Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej.

NOTA 4 | Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe stanowi korektę skonsolidowanego sprawozdania finansowego opublikowanego w dniu 19 grudnia 2022 roku, zostało sporządzone przez Zarząd ASM Group S.A. i opublikowane w dniu 12 maja 2023 roku.

NOTA 5 | Inwestycje w jednostki zależne

Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku w skład Grupy Kapitałowej ASM GROUP wchodziły następujące jednostki zależne:

Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. – działalność jednostki koncentruje się na świadczeniu usług z zakresu marketingowego wsparcia sprzedaży (głównie merchandising oraz outsourcing pracowników dedykowanych do obsługi sprzedażowej klientów w całym kraju) oraz marketingu bezpośredniego.
Largo Group Sp. z o.o. – agencja pracy tymczasowej rekrutująca pracowników dla podmiotów handlowych zlokalizowanych w Polsce. Spółka specjalizuje się w usługach obejmujących: leasing pracowników, rekrutacje pracowników tymczasowych, outsourcing pracowniczy oraz rekrutacje stałe.
GreyMatters Sp. z o.o. – agencja pracy tymczasowej rekrutująca pracowników dla podmiotów handlowych zlokalizowanych w Polsce.
ASM Sales Force Agency Sp. z o.o. – jednostka prowadzi działalność w zakresie świadczenia usług merchandisingu, outsourcingu pracowników i field marketingu. Usługi wykonywane są na rzecz dostawców oferujących swoje towary w sieciach handlowych dysponujących obiektami handlowymi (supermarkety, hipermarkety, dyskonty), w sieciach ze sprzętem elektronicznym, a także na terenie mniejszych sklepów należących do międzynarodowych i regionalnych sieci handlowych.
Financial Service Solutions Sp. z o.o. – zajmuje się obsługą finansowo-księgową i kontrolingową podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ASM GROUP oraz firm trzecich.
Trade S.p.A. – podmiot dostarczający kompleksowe usługi marketingowego wsparcia sprzedaży na rynku włoskim. Przedmiotem działalności Spółki jest projektowanie, organizacja i zarządzanie usługami promocyjnymi, w szczególności promocja towarów na terenie wielkopowierzchniowych obiektów handlowych oraz merchandising.

23/104 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

ASM Germany GmbH – spółka utworzona w celu zakupu Grupy Vertikom.
Vertikom Austria GmbH – spółka świadcząca kompleksowe usługi wsparcia sprzedaży z zakresu merchandisingu i field marketingu na rynku austriackim, w tym projektowanie, organizacja i zarządzanie kampaniami promocyjnymi.
Vertikom Switzerland GmbH – jednostka świadcząca kompleksowe usługi wsparcia sprzedaży z zakresu merchandisingu i field marketingu. Przedmiot działalności spółki obejmuje projektowanie, organizację i zarządzanie kampaniami promocyjnymi, online marketing oraz PR.

Konsolidacji podlegają wszystkie wyżej wymienione spółki. Dodać trzeba, że na dzień 31 grudnia 2021 r. ASM Germany GmbH posiadała także 100% udziałów spółki prawa niemieckiego Vertikom GmbH z siedzibą w Norymberdze, będącej dotychczas spółką holdingową dla Grupy Vertikom, wobec której zostało otwarto postępowanie upadłościowe. Vertikom GmbH posiadała z kolei udziały w poniżej wymienionych spółkach prawa niemieckiego:
* Vertikom Sales GmbH,
* Vertikom Sales Berlin GmbH,
* Vitamin E – Gesellschaft für Kommunikation mbH,
* DialogFeld Sales Services GmbH,
* Pop-up my Brand GmbH,
* Wunderknaben Beteiligungs GmbH, która posiadała udziały spółki prawa niemieckiego Wunderknaben Kommunikation GmbH.

NOTA 6 | Ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego

Zarząd ASM GROUP S.A. oświadcza, że wedle najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że sprawozdanie to odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy oraz jej wynik finansowy. Jednocześnie Zarząd ASM Group S.A. oświadcza, iż z uwagi na obstrukcyjne działania członków Zarządu Spółki odwołanych w dniu 22.04.2021 r., tj. Doroty Kenny, Jacka Pawlaka oraz Andrzeja Nowaka związane m in. z brakiem przekazania Zarządowi ASM Group powołanemu w dniu 22.04.2021 r. dokumentów rachunkowych Grupy ASM oraz nieuprawnionym występowaniem w obrocie w imieniu ASM Group, nie może w pełni wykluczyć, iż informacje zawarte we wymienionych wyżej dokumentach nie będą musiały ulec korekcie w przyszłości zgodnie ze stanem rzeczywistym. Jednocześnie Zarząd Jednostki dominującej wyjaśnia iż dane wskazane w niemniejszym raporcie dotyczące przede wszystkim spółek polskich oparte są również na danych zastanych w systemie księgowym do którego dostęp Zarząd otrzymał dnia 24 listopada 2021 i wobec nieprzekazania dokumentów rachunkowych stanowiących podstawę księgowania zdarzeń finansowych w tym systemie przez odwołany Zarząd 22.04.2021 r., Zarząd wskazuje, że może zaistnieć konieczność modyfikacji, poprawy danych zawartych w niemniejszym raporcie po uzyskaniu pełnej dokumentacji księgowej spółek.

NOTA 6.1 | Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

24/104 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).

NOTA 6.2 | Format sprawozdania finansowego

Pierwsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF) zostało sporządzone za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku. Datą przejścia na stosowanie standardów MSSF jest 1 stycznia 2013 roku. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe składa się z:

skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej,
skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów,
skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych,
not objaśniających.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych („zł”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. zł”). W niniejszym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku, które zostały opisane w nocie 6.9.

NOTA 6.3 | Okres sprawozdania finansowego i dane porównywalne

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2021 roku i obejmuje okres 12 miesięcy roku 2021. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2020 roku. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2020 roku do 31.12.2020 roku. Dane porównywalne były zweryfikowane przez Biegłego Rewidenta w zakresie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za 2020 rok.

NOTA 6.4 | Założenie kontynuacji działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. w okresie co najmniej kolejnych 12 miesięcy przy uwzględnieniu zdarzeń, które są możliwe do przewidzenia według najlepszej wiedzy i doświadczenia osób zarządzających.

25/104 asm group s.a.# ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Zarząd Jednostki dominującej obserwuje, że wprowadzone na skutek pandemii ograniczenia w przestrzeni publicznej, jak też działalności gospodarczej, mają wpływ na mniejszą aktywność klientów spółek Grupy ASM Group, jak też możliwość pozyskania nowych klientów, co przekłada się na wynik finansowy Grupy ASM za 2021 rok. Działania Zarządu Jednostki dominującej doprowadziły do zapewnienia struktury finansowania dłużnego, która pozwala w elastyczny sposób zarządzać ryzykiem płynności finansowej, a to przede wszystkim dzięki temu, że zostały zawarte aneksy do dotychczasowych umów kredytowych, a tym samym aktualizacja warunków tych umów. Zaznaczyć przy tym trzeba, że. kredyt zaciągnięty przez ASM Group S.A. w rachunku bieżącym po dniu bilansowym nadal jest przedłużony na kolejne okresy funkcjonowania. Dodatkowo Zarząd wskazuje, że w poprzednim roku obrotowym działalność operacyjna Grupy ASM była prowadzona w sposób nieprzerwany oraz trzymano i rozwijano relacje z Klientami Grupy, rozwijano usługi Grupy ASM a także przeprowadzono szereg działań o charakterze restrukturyzacyjnym. Stało się tak pomimo obstrukcyjnych działań ze strony odwołanych w dniu 22.04.2021 r. członków Zarządu ASM: Doroty Kenny, Jacka Pawlaka i Andrzeja Nowaka, które uwikłały ASM w szereg sporów prawnych, przejściowo powodując destabilizację Grupy ASM Group. Uwzględniając wskazane okoliczności, wszelkie ryzyka, w tym obstrukcyjne działania odwołanych członków Zarządu, Zarząd Emitenta ocenił, iż założenie kontynuacji działalności przyjęte do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest prawidłowe a kontynuowanie działalności Grupy w kolejnym roku jest niezagrożone, a Zarząd wskazuje, iż dokonuje wszelkich starań mających na celu niezwłoczne usunięcie powyższych uchybień i stabilizację Grupy ASM Group. W przypadku natomiast niezrealizowania się przyjętych założeń przez Zarząd Jednostki dominującej kontynuacja działalności Grupy może zostać istotnie zagrożona, w tym między innymi w związku z brakiem środków finansowych niezbędnych do regulowania bieżących zobowiązań Spółki.

NOTA 6.5 | Oświadczenie o zgodności

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Spółki prawa polskiego z Grupy Kapitałowej prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką rachunkowości określoną przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości, z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami. Spółka prawa włoskiego z Grupy Kapitałowej prowadzi swoje księgi rachunkowe zgodnie z przepisami art. 2423 i kolejnych artykułów Kodeksu Cywilnego Republiki Włoskiej. Spółka prawa niemieckiego z Grupy Kapitałowej prowadzi swoje księgi rachunkowe zgodnie z przepisami kodeksu handlowego (Handelsgesetzbuch „HGB”) Republiki Niemiec. Spółka prawa austriackiego z Grupy Kapitałowej prowadzi swoje księgi rachunkowe zgodnie z przepisami kodeksu handlowego (Unternehmensgesetzbuch „UGB”) Republiki Austrii. Spółka prawa szwajcarskiego z Grupy Kapitałowej prowadzi swoje księgi rachunkowe zgodnie z przepisami Swiss Generally Accepted Accounting Principles Swiss GAAP FER.

26/104 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia niniejszego sprawozdania skonsolidowanego do zgodności z MSSF.

NOTA 6.6 | Korekty wynikające z zastrzeżeń w opinii podmiotu uprawionego do badania sprawozdań finansowych

W sprawozdaniu Biegłego Rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za lata 2020 oraz 2019 nie wystąpiły zastrzeżenia, które powodowałyby konieczność dokonania korekt w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz w prezentowanych danych porównywalnych.

Zarząd Jednostki dominującej na podstawie § 70 ust. 1 pkt 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim oraz na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej ASM GROUP S.A. niniejszym oświadcza, że:

Wybór firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy ASM GROUP za rok 2021 nie mógł zostać dokonany w obowiązującym terminie, z uwagi na istniejący, rozległy spór korporacyjny. Uniemożliwił on wybór takiej firmy audytorskiej, która wyraziłaby zgodę na zbadanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2021 i jednocześnie spełniałaby warunki do wyrażenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania, zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej.

Zarząd Jednostki dominującej podjął działania, aby zgodnie z obowiązującymi przepisami dokonać badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ASM GROUP za rok 2021 i w dniu 31.08.2022 r. została podpisana umowa z firmą KPW Audyt sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ( 90-350) przy ulicy Tymienieckiego 25c/410 na badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy ASM Group za rok 2021. Badanie zakończono odmową wydania opinii przez Audytora.

W 2023 roku Jednostka dominująca podpisała umowę o przeprowadzenie ponownego badania sprawozdań za 2021 rok.

NOTA 6.7 | Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości i metody obliczeniowe

Grupa sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z przyjętymi zasadami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („MSR”) i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”). W punkcie 6.11. ujęto jednolity opis zasad rachunkowości. Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego.

NOTA 6.8 | Status zatwierdzania standardów w UE

Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

NOTA 6.9 | Nowe i zmienione regulacje MSSF

27/104 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Nowe i zmienione standardy i interpretacje, opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, zatwierdzone w Unii Europejskiej, które weszły w życie w 2021 roku:

Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 „Reforma IBOR – faza II”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie,
Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie MSSF 9”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie.

W ocenie Zarządu Jednostki dominującej wdrożenie nowych standardów nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy na dzień jego sporządzenia.

NOTA 6.10 | Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i zmian do standardów zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku:

Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
Zmiany do:
- MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
- MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
- MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
- Roczne zmiany do standardów 2018-2020 niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie,
Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Oświadczenia 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
Propozycja zmian do MSSF 16 „Leasing - zmiany wynikające z umów leasingu w związku z COVID-19”, niezatwierdzonych w UE, obowiązujących w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub po tej dacie;
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, niezatwierdzony w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.

Emitent oraz Grupa Kapitałowa są w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na zastosowane zasady i politykę rachunkowości. Emitent oraz Grupa nie podjęli decyzji o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu i interpretacji wraz ze zmianami, które zostały opublikowane, ale nie weszły w życie.

28/104 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021# NOTA 6.11 | Jednolity opis istotnych zasad rachunkowości

NOTA 6.11.1 | Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zakończone 31 grudnia 2014 roku było pierwszym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, które zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF). Przy jego sporządzeniu Jednostka Dominująca zastosowała MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”. MSSF 1 wymaga, aby grupa kapitałowa ujęła wszystkie aktywa i zobowiązania, które spełniają kryteria ujęcia według MSSF, nie ujęła tych aktywów i zobowiązań, na których ujęcie nie zezwalają MSSF, zaklasyfikowała oraz wyceniła wszystkie pozycje zgodnie z MSSF. Datą przejścia na stosowanie standardów MSSF jest 1 stycznia 2013 roku. Na ten dzień Grupa Kapitałowa sporządziła skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (bilans otwarcia).

NOTA 6.11.2 | Zmiany zasad rachunkowości

W prezentowanych okresach Grupa Kapitałowa nie zmieniała zasad rachunkowości, za wyjątkiem zastosowania nowych standardów od 1 stycznia 2021 r. wymienionych w nocie 6.9.

NOTA 6.11.3 | Zasady konsolidacji

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje roczne sprawozdania finansowe ASM GROUP S.A. oraz roczne sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku oraz dla danych porównawczych 31 grudnia 2020 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF, sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki Dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty.

Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominującą ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpośrednio lub pośrednio, poprzez swoje jednostki zależne, więcej niż połowę liczby głosów w danej spółce, chyba że możliwe jest do udowodnienia, że taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce również wtedy, gdy Jednostka dominująca ma możliwość kierowania polityką finansową i operacyjną danej jednostki.

Zmiany udziałów Grupy w jednostkach zależnych nieskutkujące utratą kontroli rozlicza się jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansowa udziałów zapewniających Grupie kontrolę oraz udziałów niedających kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostkach zależnych. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niedających kontroli a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje akcjonariuszom Spółki. Udziały niedające kontroli stanowiące część udziałów właścicielskich i uprawniające posiadaczy do proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji można początkowo wycenić w wartości godziwej lub odpowiednio do proporcji udziałów niedających kontroli w ujętej wartości możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki przejmowanej. Wyboru metody wyceny dokonuje się indywidualnie dla każdej transakcji przejęcia.

Jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej na dzień bilansowy zostały objęte konsolidacją metodą pełną, za wyjątkiem spółki prawa niemieckiego Vertikom GmbH oraz spółek od niej zależnych, które na dzień bilansowy objęte są procesem upadłościowym. Aktywa i zobowiązania powyższych spółek w związku z utratą kontroli zostały na dzień bilansowy wycenione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej w wartości godziwej.

Poniższa tabela przedstawia dane finansowe spółek, które objęte były procesem upadłościowym na moment dekonsolidacji w październiku 2020 r.

Nazwa jednostki zależnej	Aktywa trwałe	Aktywa obrotowe	Suma bilansowa	Zobowiązania długoterm.	Zobowiązania krótkoterm.
Vertikom GmbH	104 083	8 289	112 372	94 993	61 373
Vertikom Sales	5 804	44 460	50 263	3 077	18 047
Vertikom Sales Berlin	57	6 911	6 969	-	1 606
Vitamin - E	116	4 802	4 918	-	262
Dialog Feld Sales Services	-	575	575	-	-
Wunderknaben Betailigungs	2 243	160	2 404	-	4 360
Wunderknaben Komunikation	2 791	2 513	5 303	2 160	3 521

NOTA 6.11.4 | Wartość firmy jednostek zależnych

Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki sumy przekazanej płatności, wartości udziałów niesprawujących kontroli i wartości godziwej uprzednio posiadanych udziałów w jednostce nabywanej nad udziałem Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki ujmowanych na dzień przejęcia.

W przypadku wystąpienia wartości ujemnej Grupa dokonuje ponownego przeglądu ustalenia wartości godziwych poszczególnych składników nabywanych aktywów netto. Jeżeli w wyniku przeglądu wartość jest nadal ujemna, ujmuje się ją niezwłocznie w wyniku finansowym jako zysk z okazyjnego nabycia.

Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Dla celów testowania utraty wartości wartość firmy alokuje się na poszczególne ośrodki Grupy generujące przepływy pieniężne, które powinny odnieść korzyści z synergii będących efektem połączenia. Jednostki generujące przepływy pieniężne, do których alokuje się wartość firmy, testuje się pod względem utraty wartości raz w roku lub częściej, jeśli można wiarygodnie przypuszczać, że utrata wartości wystąpiła. Jeśli wartość odzyskiwalna ośrodka generującego przepływy pieniężne jest mniejsza od jej wartości bilansowej, stratę z tytułu utraty wartości alokuje się najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy alokowanej do tego ośrodka, a następnie do pozostałych aktywów tego ośrodka, proporcjonalnie do wartości bilansowej poszczególnych składników aktywów tej jednostki. Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla wartości firmy nie podlega odwróceniu w następnym okresie. W chwili zbycia jednostki zależnej lub podlegającej wspólnej kontroli, przypadającą na nią część wartości firmy uwzględnia się przy obliczaniu zysku/straty z tytułu zbycia.

NOTA 6.11.5 | Wartości niematerialne

Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w rachunek zysków i strat do pozycji „Amortyzacja”.

Stawki amortyzacji wartości niematerialnych kształtują się następująco:

Oprogramowanie komputerowe: 20% - 50%

NOTA 6.11.6 | Środki trwałe

Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie).

W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były), a wartością bilansową tej pozycji.

Środki trwałe są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Odpowiadające im stawki amortyzacji kształtują się następująco:

Urządzenia techniczne i maszyny: 4,5% - 30%
Środki transportu: 14% - 20%
Inne środki trwałe: 10% - 30%

Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji podlegają przeglądowi na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały.

NOTA 6.11.7 | Środki trwałe w budowie

Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych niebędących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.

NOTA 6.11.8 | Aktywa finansowe

MSSF 9 podtrzymuje wymogi MSR 39 dotyczące ujmowania i wyksięgowywania aktywów i zobowiązań finansowych.# Wszystkie instrumenty finansowe wycenia się początkowo w wartości godziwej powiększonej lub pomniejszonej (w przypadku aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy) o koszty transakcji.

Aktywa finansowe dzielone są na dwie grupy:
- wyceniane w koszcie zamortyzowanym, oraz
- wyceniane w wartości godziwej.

Przy wycenie w wartości godziwej zyski i straty ujmuje się w całości w wyniku finansowym (wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy, WGPWF) lub w pozostałych całkowitych dochodach (wycena w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, WGPCD). Inwestycje kapitałowe klasyfikowane są jako WGPWF, chyba że wybrano klasyfikację WGPCD, z wyjątkiem takich inwestycji, których zmiany wartości jednostka zdecydowała się zaprezentować w pozostałych całkowitych dochodach.

Jeżeli inwestycja kapitałowa nie jest przeznaczona do obrotu, w chwili jej początkowego ujęcia jednostka może podjąć nieodwracalną decyzję dotyczącą jej wyceny w WGPCD, a w wyniku finansowym ujmować tylko dochody z dywidendy.

Instrument dłużny, który:
(i) utrzymywany jest w ramach modelu biznesowego zakładającego pozyskiwanie umownych przepływów pieniężnych,
(i) w określonych datach generuje umowne przepływy pieniężne wyłącznie w formie spłat kapitału i odsetek,
wycenia się w koszcie zamortyzowanym, chyba że przy podejmowaniu początkowej decyzji został wyznaczony jako WGPWF (w ramach opcji wyceny w wartości godziwej).

Instrument dłużny, który:
(ii) utrzymywany jest w ramach modelu biznesowego zakładającego zarówno pozyskiwanie umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż aktywów,
(iii) w określonych datach generuje umowne przepływy pieniężne wyłącznie w formie spłat kapitału i odsetek,
musi być wyceniany w WGPCD, chyba że przy podejmowaniu początkowej decyzji został wyznaczony jako WGPWF (w ramach opcji wyceny w wartości godziwej).

Wszystkie inne instrumenty dłużne wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy (WGPWF).

Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Grupa traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy. Zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.

NOTA 6.11.9 | Utrata wartości

W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek.

Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar zysków i strat.

Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości, testuje się na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu.

Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo. Na najwyższym poziomie w Grupie ośrodkiem odpowiedzialności jest spółka, z kolei ośrodki odpowiedzialności na najniższym poziomie w Grupie stanowią wybrane aktywa w ramach spółek.

Utrata wartości aktywów finansowych

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów) zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu.

Utrata wartości należności handlowych

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Utratę wartości bada się na podstawie analizy przeterminowania płatności w wyznaczonych okresach. Na należności objęte ugodą nie tworzy się odpisów aktualizujących do wysokości kwoty objętej ugodą, pod warunkiem wywiązywania się płatności zawartych w ugodzie. Dla należności objętych ugodą, z której dłużnik się nie wywiązuje, tworzony jest odpis w 100% należności głównej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odwrócenie odpisu ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu.

NOTA 6.11.10 | Leasing

Od 1 stycznia 2019 roku rozliczanie umów leasingowych w Grupie następuje zgodnie z MSSF 16 „Leasing”. Każda umowa leasingowa, oprócz umów krótkoterminowych oraz leasingu przedmiotów niskowartościowych, jest ujmowana jako leasing finansowy.

W momencie zawarcia nowej umowy Grupa ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Grupa ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje łącznie następującymi prawami:
- prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz
- prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.

Jeżeli Grupa ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu.

Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16, są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania bazowych składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu. Grupa nie rozpoznaje aktywów z tytułu subleasingu ze względu na klasyfikowanie subleasingu jako leasing operacyjny zgodnie z paragrafem B58 MSSF 16. Spółki z Grupy Kapitałowej nie identyfikują umów, w których występowałyby jako leasingodawca.

Początkowe ujęcie i wycena

Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu. W dacie rozpoczęcia Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu. Koszt składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania obejmuje:
- kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
- wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe,
- wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, oraz
- szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów.

Opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują:
- stałe opłaty leasingowe,
- zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia,
- kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej,
- cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa skorzysta z opcji kupna,
- kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, chyba że można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa nie skorzysta z opcji wypowiedzenia.

Opłaty zmienne, które nie zależą od indeksu lub stawki, nie są wliczane do wartości zobowiązania z tytułu leasingu. Opłaty te są ujmowane w rachunku wyników w okresie zaistnienia zdarzenia, które powoduje ich wymagalność.

W dacie rozpoczęcia, zobowiązanie z tytułu leasingu jest wyceniane w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp procentowych leasingobiorcy. Grupa nie dyskontuje zobowiązań z tytułu leasingu przy użyciu stóp procentowych leasingu, gdyż dla celów określenia tej stopy wymagane byłyby informacje na temat niegwarantowanej wartości końcowej przedmiotu leasingu, jak również bezpośrednich kosztów poniesionych przez leasingodawcę, czyli informacji, które mogą być znane tylko leasingodawcy.# Ustalenie krańcowej stopy leasingobiorcy

Krańcowe stopy procentowe zostały określone jako suma:
* stopy wolnej od ryzyka (risk free rate), wyznaczonej na bazie IRS (Interest Rate Swap) zgodnie z okresem zapadalności stopy dyskonta i odpowiedniej stopy bazowej dla danej waluty, oraz
* premii za ryzyko kredytowe Spółki w oparciu o marżę kredytową wyliczoną z uwzględnieniem segmentacji ryzyka kredytowego wszystkich spółek w których zostały zidentyfikowane umowy leasingowe.

Późniejsza wycena

Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania, stosując model kosztu.

W celu zastosowania modelu kosztu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu:
* pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości; oraz
* skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu nieskutkującej koniecznością ujęcia odrębnego składnika leasingu.

Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:
* zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,
* zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz
* zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych.

35/104 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Grupa aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu z powodu ponownej oceny, gdy zaistnieje zmiana w przyszłych opłatach leasingowych wynikająca ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia opłat (np. zmieni się opłata w prawie wieczystego użytkowania), gdy zmieni się kwota, której zapłaty Grupa oczekuje w ramach gwarantowanej wartości końcowej lub jeżeli Grupa zmieni ocenę prawdopodobieństwa skorzystania z opcji kupna, przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu.

Aktualizacja zobowiązania z tytułu leasingu koryguje również wartość składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania.

Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania została zmniejszona do zera, dalsze zmniejszenie wyceny zobowiązania z tytułu leasingu Grupa ujmuje w zysku lub stracie.

Amortyzacja

Aktywa z tytułu praw do użytkowania są amortyzowane liniowo przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu lub okres użytkowania bazowego składnika aktywów, chyba że Grupa posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu – wówczas prawo do użytkowania amortyzuje się od dnia rozpoczęcia leasingu do końca okresu użytkowania składnika aktywów.

Szacowany okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych.

Grupa posiada umowy leasingu dotyczące głównie budynków i budowli.

Utrata wartości

Grupa stosuje MSR 36 „Utrata wartości aktywów” w celu określenia, czy składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania utracił wartość oraz w celu ujęcia jakiejkolwiek zidentyfikowanej straty z tytułu utraty wartości.

Wyłączenia, uproszczenia i praktyczne rozwiązania w zakresie zastosowania MSSF 16

Leasing krótkoterminowy

Grupa stosuje praktyczne rozwiązanie w odniesieniu do umów leasingu krótkoterminowego, które charakteryzują się maksymalnym możliwym okresem trwania umów, włączając opcje ich odnowienia, o długości do 12 miesięcy.

Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów:
* metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub
* inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego.

Leasing przedmiotów o niskiej wartości

Grupa nie stosuje ogólnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych w MSSF 16 do umów leasingu, których przedmiot ma niską wartość.

Za składniki aktywów o niskiej wartości uważa się te, które gdy są nowe, mają wartość nie wyższą niż 18 799 zł przeliczone po kursie z dnia pierwszego zastosowania tj. 1 stycznia 2019 roku (co odpowiada 5 000 USD) lub ekwiwalentu w innej walucie według średniego kursu zamknięcia banku centralnego danego kraju na moment początkowego ujęcia umowy.

36/104 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Przedmiot umowy leasingu nie może być zaliczany do przedmiotów o niskiej wartości, jeżeli z jego charakteru wynika, że nowy (nieużywany) składnik aktywów ma zazwyczaj wysoką wartość.

Bazowy składnik aktywów może mieć niską wartość tylko wtedy, gdy:
* leasingobiorca może odnosić korzyści z użytkowania samego bazowego składnika aktywów lub wraz z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz
* bazowy składnik aktywów nie jest w dużym stopniu zależny od innych aktywów ani nie jest z nimi w dużym stopniu powiązany.

Ustalenie okresu leasingu: umowy na czas nieokreślony

Ustalając okres leasingu dla umów na czas nieokreślony Grupa dokonuje profesjonalnego osądu uwzględniając:
* poniesione nakłady w związku z daną umową lub
* potencjalne koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu, w tym koszty pozyskania nowej umowy leasingu takie jak koszty negocjacji, koszty relokacji, koszty zidentyfikowania innego bazowego składnika aktywów odpowiadającego potrzebom leasingobiorcy, koszty zintegrowania nowego składnika aktywów z działalnością leasingobiorcy lub kary za wypowiedzenie i podobne koszty, w tym koszty związane ze zwrotem bazowego składnika aktywów w stanie określonym w umowie lub na miejsce wskazane w umowie.

W przypadku, gdy koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy przyjętemu okresowi amortyzacji podobnego środka trwałego o parametrach zbliżonych do przedmiotu leasingu.

O ile koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu mogą być wiarygodnie określone, ustala się okres leasingu, w którym wypowiedzenie umowy nie będzie uzasadnione.

W przypadku gdy poniesione nakłady w związku z daną umową są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy oczekiwanemu okresowi czerpania korzyści ekonomicznych z tytułu wykorzystywania poniesionych nakładów. Wartość poniesionych nakładów stanowi odrębny składnik aktywów od aktywa z tytułu praw do użytkowania.

W przypadku braku poniesionych nakładów związanych z daną umową/ braku kosztów związanych z wypowiedzeniem umowy, bądź w przypadku gdy są one o nieistotnej wartości, przyjmuje się za okres leasingu okres wypowiedzenia umowy.

NOTA 6.11.11 | Transakcje w walucie obcej

Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych („PLN”), zaokrąglone do tysięcy złotych (tys. zł). Polski złoty stanowi walutę prezentacyjną Grupy.

Dla Jednostki Dominującej oraz jednostek zależnych prawa polskiego walutą funkcjonalną jest polski złoty. Dla jednostek zależnych prawa włoskiego, niemieckiego i austriackiego walutą funkcjonalną jest euro („EUR”). Dla jednostki zależnej prawa szwajcarskiego walutą funkcjonalną jest frank szwajcarski („CHF”).

Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.

37/104 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Różnice kursowe ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:
* różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, w zakresie aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych,
* różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacyjną Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich rachunki zysków i strat są przeliczane po kursie wymiany stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów na dzień kończący każdy miesiąc roku obrotowego.

Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane bezpośrednio w kapitale własnym jako jego odrębny składnik „Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych”.

Sprawozdania jednostkowe spółek zagranicznych przeliczane są z uwzględnieniem czterech miejsc po przecinku. W związku z tym, że sprawozdanie skonsolidowane sporządza się z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku, mogą wystąpić zaokrąglenia i niezgodności w sumach na poziomie miejsc dziesiętnych.

W momencie zbycia podmiotu zagranicznego zakumulowane odroczone różnice kursowe ujęte w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Grupa przyjęła do wyceny bilansowej poniższe kursy walut:

	31.12.2021	31.12.2020
CHF	4,4484	4,2641
EUR	4,5994	4,6148

Średnia ze średnich kursów na koniec miesięcy za poszczególne okresy obrotowe kształtowała się następująco:

	2021	2020
CHF	4,2416	4,1772
EUR	4,5775	4,4742

NOTA 6.11.12 | Rozliczenia międzyokresowe

Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów.# ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Czynne rozliczenia międzyokresowe

Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia na moment początkowej wyceny, zaś na dzień bilansowy wartość nabycia korygowana jest o część odpisanego kosztu lub przychodu przypadającego na miniony okres.

Bierne rozliczenia międzyokresowe

W ramach biernych rozliczeń międzyokresowych Grupa rozpoznaje:
a) prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Zobowiązaniach z tyt. świadczeń pracowniczych” – rezerwy na urlopy,
b) prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług” – rezerwy na koszty dotyczące danego okresu, do których faktury nie zostały jeszcze otrzymane,
– rezerwy na inne koszty.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

Grupa dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczenia międzyokresowe przychodów wycenia się w wartości nominalnej.

NOTA 6.11.13 | Kapitał własny Grupy

Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki Dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. W przypadku wykupu własnych akcji kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.

NOTA 6.11.14 | Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

Pozostałe rezerwy długoterminowe

Jako pozostałe rezerwy długoterminowe Grupa rozpoznaje zawiązane rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe.

NOTA 6.11.15 | Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane

W momencie początkowego ujęcia kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

NOTA 6.11.16 | Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych, wartości niematerialnych lub innych dostosowywanych składników aktywów, przez okres budowy, przystosowania i montażu są ujmowane w wartości tych aktywów (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.

NOTA 6.11.17 | Odroczony podatek dochodowy

Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy, między wartością bilansową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową wykazaną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty. W przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu odpisu aktualizującego wartość udziałów w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy.

NOTA 6.11.18 | Uznawanie przychodów

Przychody ze sprzedaży produktów (usług)

Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży produktów (usług) można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:
- kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
- istnieje prawdopodobieństwo, że grupa kapitałowa uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji,
- stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,
- koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób.

Jeżeli wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży produktów (usług) nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.

Przychody ze sprzedaży wyrobów, towarów i materiałów

Grupa rozpoznaje przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wówczas, gdy spełnione są następujące warunki:
- jednostka gospodarcza przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towaru,
- jednostka gospodarcza przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli,
- kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
- istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
- koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.

Przychody ujmowane są w wartości godziwej należnej zapłaty.

NOTA 6.11.19 | Przychody z umów z klientami

Grupa stosuje MSSF 15 z uwzględnieniem modelu 5 kroków:

Identyfikacja umowy z klientem

Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria:
- strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
- Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;
- Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
- umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.

Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia

W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.

Określenie ceny transakcyjnej

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży, opłaty paliwowej, akcyzy). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.

Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia

Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które, zgodnie z oczekiwaniem Grupy, przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

Ujęcie przychodów w momencie spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia

Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. Grupa przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym# ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków:
– klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania,
– w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient,
– w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Grupy, a Grupie przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.

Poniżej przedstawiono rozpoznane przychody z tytułu usług kontraktowych w podziale na projekty ukończone i będące w trakcie realizacji.

NIEZREALIZOWANE PRZYCHODY (w tys. zł)

Nazwa	31.12.2021 Wartość netto	31.12.2021 Wartość netto	Odpis VAT
Projekty w trakcie realizacji	-	45	-
Projekty ukończone	22	111	-
RAZEM	22	156	-

NOTA 6.11.20 | Koszty świadczeń pracowniczych

Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Grupa uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. W Grupie prowadzony jest program określonych składek dla jednej osoby wyceniany według MSR 19. Zgodnie z MSR 19 i 37 rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych, w pozycji „Pozostałe rezerwy”.

NOTA 6.11.21 | Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana

Działalność zaniechana to element jednostki gospodarczej, który został zbyty lub jest kwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży oraz stanowi odrębną, ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności, jest częścią pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia takiej dziedziny działalności lub geograficznego obszaru działalności lub jest jednostką zależną nabytą wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży. Wyniki działalności zaniechanej ujmuje się odrębnie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. W celu ustalenia momentu oraz sposobu ujęcia i wyceny zmian aktywów i zobowiązań, przychodów i kosztów oraz przepływów środków pieniężnych związanych z działalnością zaniechaną jednostka stosuje zasady ujmowania oraz wyceny w myśl zasad (polityki) rachunkowości oraz Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej.

Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży (a nie dalszego użytkowania), a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Ujmowane są one w niższej, z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, z wyjątkiem takich pozycji, jak aktywa finansowe i nieruchomości inwestycyjne wykazywane w wartości godziwej oraz prawa wynikające z umów ubezpieczeniowych, które są wyłączone z zakresu tego wymogu. Grupa ujmuje odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości w momencie początkowego lub późniejszego przeszacowania składnika aktywów (lub grupy do zbycia) do wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. Grupa ujmuje zysk w związku z późniejszym wzrostem wartości godziwej składnika aktywów (lub grupy do zbycia) pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży, jednak w kwocie nie większej niż ujęty wcześniej skumulowany odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości tego składnika. Ewentualny zysk lub strata, które nie zostały ujęte do dnia sprzedaży danego składnika aktywów trwałych (lub grupy do zbycia) wykazywany jest w dacie jego usunięcia z bilansu. Aktywa trwałe (w tym należące do grupy do zbycia) nie są amortyzowane jeśli są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Odsetki i inne koszty dotyczące zobowiązań grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży są nadal ujmowane. Grupa prezentuje w bilansie aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży oraz aktywa wchodzące w skład grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży oddzielnie od innych aktywów. Również zobowiązania grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży prezentuje się w bilansie oddzielnie od innych zobowiązań jednostki.

NOTA 6.11.22 | Zobowiązania i aktywa warunkowe

Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:
a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy; lub
b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:
– nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
– kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.

Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy.

NOTA 6.11.23 | Szacunki Zarządu

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Spółki pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Jednostki Dominującej na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.

Odpisy aktualizujące należności

Poziom odpisów aktualizujących wartość należności ustalany jest przy uwzględnieniu oczekiwanego ryzyka związanego z należnościami oraz poczynionych zabezpieczeń wpływających na skuteczność windykacji. Przyjęte założenia opierają się na najlepszej wiedzy, jednakże rzeczywiste wyniki mogą różnić się od oczekiwanych.

Odpis wartości firmy

Odpisy wartości firmy szacowane są na podstawie założeń Zarządu Jednostki Dominującej dotyczących ustalenia wartości odzyskiwalnej. Grupa ujawnia główne przesłanki wskazujące na utratę wartości, zastosowane modele, stopy dyskontowe oraz stopy wzrostu przyjęte do modeli.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

Rezerwy na niewykorzystane urlopy ustalane są na podstawie ilości niewykorzystanych dni urlopowych na dany dzień oraz przeciętnego wynagrodzenia pracownika przypadającego na jeden dzień, powiększonego o składki na ubezpieczenia społeczne pracodawcy.

Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych

Zarząd Jednostki Dominującej określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) stawki amortyzacji mogą się zmienić. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.

Wycena aktywów kontraktowych

Aktywa kontraktowe wycenia się w kwocie równej cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia.

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywów lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach spółek Grupy Kapitałowej. Prognozowane wyniki finansowe spółek Grupy Kapitałowej wskazują, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, na podstawie czego prawdopodobieństwo rozliczenia aktywa spółki Grupy Kapitałowej określają jako wysokie i ujmują to aktywo w pełnej wysokości.

NOTA 6.11.24 | Sezonowość i cykliczność

W prowadzonej działalności Grupa dostrzega pewną sezonowość osiąganych przychodów w ciągu poszczególnych kwartałów roku obrotowego, która nie ma jednak istotnego wpływu na prezentowaną wartość przychodów w ujęciu rocznym. Zapotrzebowanie na usługi świadczone w ramach Grupy Kapitałowej wzrasta w okresach świątecznych. Zjawisko związane jest szczególnie z okresem świąt Bożego Narodzenia oraz Wielkanocy. Dodatkowo można zaobserwować zmniejszoną aktywność branży usług wsparcia sprzedaży w okresie lipiec-wrzesień.# NOTA 7 | Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów

Dla celów zarządczych Grupa została podzielona na sześć głównych segmentów operacyjnych wydzielonych w oparciu o wytwarzane produkty i sprzedawane towary. Pozostałe działalności niestanowiące przedmiotu strategicznej oceny zarządzania Grupą zostały zaprezentowane jako segmenty pozostałe.

NOTA 7.1 | Podstawowe informacje o segmentach

Zgodnie z wymogami MSSF 8 „Segmenty operacyjne” Grupa zidentyfikowała segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe. Zarząd Spółki analizuje segmenty operacyjne na podstawie przychodów i kosztów bezpośrednich przypisanych do segmentu. Koszty sprzedaży, zarządu oraz przychody i koszty pozostałej działalności operacyjnej i działalności finansowej nie są analizowane w podziale na segmenty.

Działalność operacyjna Grupy Kapitałowej ASM GROUP zagregowana została w następujących segmentach:

Merchandising

Działania w zakresie merchandisingu polegają na wpływaniu na zachowania konsumentów poprzez sposób prezentacji towarów w celu zwiększenia sprzedaży, zainteresowania konsumentów, a nawet zwiększenia subiektywnej wartości towaru w oczach konsumenta. Osoby pełniące funkcję merchandiserów odpowiadają za prezentację towaru w danym obiekcie, dobierają odpowiednie elementy ekspozycji i prezentacji oraz dbają o efektywne zagospodarowanie przestrzeni na półkach wystawienniczych. Przed rozpoczęciem współpracy z nowymi klientami merchandiserzy przechodzą szkolenia ze znajomości asortymentu i specyfiki sprzedawanych towarów. Ogół działań merchandisingowych ma na celu wsparcie procesu logistyki wewnątrz-sklepowej, co bezpośrednio przekłada się na wzrost sprzedaży produktów klientów zlecających usługi poszczególnym podmiotom Grupy.

Grupa Kapitałowa w zakresie merchandisingu świadczy między innymi usługi dedykowane takie jak merchandising mobilny, weekendowy oraz visual merchandising. W ramach merchandisingu mobilnego tworzone są zespoły mobilnych merchandiserów, których dodatkowe zadania obejmują budowę trwałych relacji z kierownictwem sklepów, rozszerzanie dostępnego asortymentu, sugerowanie dokonywanych zamówień oraz stosowanie dodatkowych działań wsparcia sprzedaży.

Merchandising weekendowy polega na wsparciu standardowego serwisu merchandisingowego poprzez udostępnienie dodatkowego personelu w okresie 45/104 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 zwiększonej rotacji produktów (weekendy, dni przedświąteczne). Visual merchandising ma na celu wsparcie klienta w kreowaniu wizerunku ekspozycji, planowaniu zagospodarowania przestrzeni w sklepie (materiały POS, witryny sklepowe, podajniki, itp.).

Outsourcing sił sprzedaży

Kolejnym obszarem świadczonych usług jest outsourcing sił sprzedaży polegający na budowie i zarządzaniu zespołami przedstawicieli wspierających sprzedaż oraz na administrowaniu zespołami prowadzonymi przez klienta. Świadczone przez Grupę usługi polegają na rekrutacji, szkoleniach członków zespołów, zarządzaniu i regularnym nadzorze nad zespołami, przeprowadzeniu okresowych testów sprawdzających osiąganie zakładanych celów oraz raportowanie wyników. Outsourcing sił sprzedaży może przyjąć również formę leasingu pracowników lub świadczenia usług pracy tymczasowej. Wykorzystanie usługi outsourcingu sił sprzedaży pozwala klientowi na zoptymalizowanie jego kosztów operacyjnych oraz uniknięcie czynności administracyjno-rozliczeniowych.

Field marketing

W ramach usług field marketingu podmioty z Grupy zajmują się organizacją akcji promocyjnych oraz eventów mających na celu wsparcie sprzedaży przy wykorzystaniu różnych narzędzi i działań pozwalających na bezpośrednią prezentację produktu lub marki konsumentowi. Dotyczy to zarówno działań mających miejsce przy półce sklepowej, czyli w miejscu, gdzie konsument podejmuje decyzję o zakupie, jak i działań poza miejscem sprzedaży, tam gdzie potencjalny konsument pracuje, spędza wolny czas, a więc na ulicach, plażach, deptakach, w parkach, obiektach sportowych, barach czy restauracjach. W ramach aktywności promocyjnych wyróżnić należy animacje, degustacje, samplingi, demo pokazy, konsultacje sprzedażowe oraz cross-selling usług. W ramach usług field marketingu Grupa świadczy również usługi produkcji POS (materiałów wspierających sprzedaż) oraz logistyki.

Działalność korporacyjna

W ramach tego segmentu wykonywane są czynności charakterystyczne dla spółki holdingowej obejmujące zwykle strategiczne funkcje zarządzania dotyczące całości struktury grupy. Ponadto prowadzone są działania pozwalające na zwiększenie efektywności ekonomicznej i sprawności zarządzania organizacją. Wykorzystywane narzędzia obejmują optymalizowanie kosztów administracyjnych oraz wspieranie obszaru sprzedażowego, umożliwiając spółkom podporządkowanym koncentrowanie się na operatywnych funkcjach zarządzania oraz na działalności usługowej. Działalność korporacyjna definiuje i wspiera operacyjnie i finansowo kierunki transformacji Grupy w formie rozwoju organicznego oraz procesów akwizycyjnych.

Activation

W ramach usług z tego segmentu uwaga skupiona jest na klientach, którzy zebrali rozszerzone informacje podczas wcześniejszych punktów styczności i zdobyli wiedzę na temat marki i produktu pod różnymi względami. W ramach usług rozwijane są punkty styczności, czyli aktywności i lokalizacje, w których klient wchodzi w bezpośredni kontakt z produktem i jest w stanie doświadczyć go w wyjątkowy sposób. Taki sposób kontaktu z klientami pozwala na osiągnięcie wyjątkowo długotrwałego efektu i trwałej efektywności w zakresie rozpoznawalności i świadomości produktu i marki. Spółki z Grupy tworzą bezpośrednią relację pomiędzy klientem i produktem/marką. Emocjonalne doświadczenia zachęcają potencjalnych klientów do samodzielnego testowania produktów i uformowanie indywidualnej opinii, która wzmocni ich zaangażowanie i utrwala grupę klientów. 46/104 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Digital

Podmioty z Grupy specjalizują się w dostarczenia klientowi możliwości zapoznania się z ofertą produktu i dokładniejszego poznania jego marki. Przygotowanie i wdrożenie odpowiednich narzędzi w dobranych lokalizacjach pozwala w efektywny sposób zachęcić potencjalnych klientów i przyciągnąć ich uwagę do danej linii produktowej lub usługi. Spółki w ramach tego segmentu usług pomagają przygotować i rozwijać takie inicjatywy. Pracują w formach kreatywnych kampanii oraz skupiają się na internecie i mediach społecznościowych. Używają nowoczesnych technologii do zwrócenia uwagi potencjalnych klientów na markę i produkt oraz tworzenia trwałej świadomości o nich. W ramach tego typu usług dostarczane są też dodatkowe informacje i statystyki. Idealnie dopasowane wyszukiwania marketingu w wyszukiwarkach dla niestandardowej grupy docelowej, atrakcyjne i pełne informacji strony internetowe to tylko wybrane narzędzia do realizacji celów sprzedażowych i marketingowych poszczególnych klientów Grupy.

Pozostałe usługi

Mając na uwadze wieloletnie doświadczenie na rynku wsparcia sprzedaży oraz stabilne relacje z wiodącymi sieciami handlowymi i klientami, Jednostka Dominująca oraz spółki zależne oferują również niestandardowe usługi na rzecz kontrahentów, odpowiadające na bieżące potrzeby klienta. Segment ten obejmuje także usługi z zakresu administracji, kadr i płac oraz księgowości. Z uwagi na to, iż wartość powyższych pozostałych usług ma nieznaczny wpływ na wyniki nie zostały sklasyfikowane jako osobne linie biznesowe.

W związku z tym, iż podstawowym składnikiem kosztów operacyjnych poszczególnych segmentów Grupy są koszty pracownicze, przy czym pracownicy oddelegowani są do projektów w zakresie różnych segmentów, Zarząd Jednostki Dominującej nie analizuje kosztów operacyjnych w podziale na segmenty. Wiązałoby się to z koniecznością ponoszenia istotnych kosztów kontrolingowych, niewspółmiernych do uzyskanych w ten sposób informacji. Zarząd Grupy ocenia rentowność zleceń na podstawie planowanej marży brutto na projekcie. Pozostałe przychody i koszty operacyjne, przychody i koszty finansowe, podatek dochodowy oraz aktywa i zobowiązania są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów, w związku z czym Grupa nie zaprezentowała podziału tych pozycji na segmenty. Sposoby pomiaru przychodów i kosztów oraz ustalania wyniku finansowego według segmentów nie różnią się od zasad przyjętych do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

W tym miejscu trzeba zauważyć, że wraz z nabyciem spółek Grupy Vertikom w 2018 roku do portfolio Grupy ASM dołączyły segmenty Digital Marketing oraz Marketing Activation (Brand Activation). Przychody z tych segmentów były generowane w istotnym stopniu właśnie przez spółki Grupy Vertikom. W 2020 roku w związku z otwarciem postępowania upadłościowego wobec Vertikom GmbH, a w konsekwencji utratą kontroli nad spółkami prawa niemieckiego Grupy Vertikom, wskazane usługi Digital Marketing oraz Marketing Activation (Brand Activation) zostały rozpoznane jako działalność zaniechana. 47/104 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Podział przychodów operacyjnych ze sprzedaży na segmenty przedstawiono poniżej.

PRZYCHODY OPERACYJNE WG SEGMENTÓW (w tys.# ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 7.2 | Informacje geograficzne

W okresie sprawozdawczym Grupa działała głównie w czterech obszarach geograficznych – w Polsce, we Włoszech, w Austrii oraz w Szwajcarii. Poniżej przedstawiono przychody operacyjne ze sprzedaży Grupy od klientów zewnętrznych w rozbiciu na poszczególne obszary geograficzne.

PRZYCHODY W PODZIALE GEOGRAFICZNYM (w tys. zł)

	2021 (01.01 - 31.12)	2020 (01.01 - 31.12)
Polska	116 192	103 151
Włochy	125 061	103 516
Austria	890	1 990
Szwajcaria	7 929	7 320
RAZEM	250 072	215 977

NOTA 7.3 | Istotni klienci

Poniżej przedstawiono koncentrację źródeł przychodów operacyjnych ze sprzedaży ze względu na istotnych klientów.

ISTOTNI KLIENCI GRUPY (w tys. zł / % )

	2021 (01.01 - 31.12)	2021 (01.01 - 31.12)	2020 (01.01 - 31.12)	2020 (01.01 - 31.12)
Klient A	18 620	7%	19 134	9%
Klient B	16 175	7%	15 133	7%
Pozostali klienci	215 277	86%	181 710	84%
RAZEM	250 072	100%	215 977	100%

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ

NOTA 8 | Wartość firmy

WARTOŚĆ FIRMY (w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Wartość firmy brutto	75 532	75 598
Odpis z tytułu trwałej utraty wartości	- 4 471	- 4 471
Wartość firmy netto	71 061	71 127

W następstwie nabycia jednostek zależnych powstała wartość firmy, ponieważ koszt połączenia obejmował premię z tytułu kontroli. Ponadto wynagrodzenie zapłacone z tytułu połączenia obejmowało kwoty związane z korzyściami z tytułu przewidywanych synergii, wzrostu przychodów, przyszłego rozwoju rynku oraz przyłączenia personelu przejmowanych jednostek. Korzyści te nie zostały ujęte odrębnie od wartości firm, gdyż nie spełniłyby warunków ujęcia ich jako aktywa niematerialne. Nie oczekuje się odliczenia żadnych z wartości firmy powstałych z połączeń przedsięwzięć dla celów podatkowych.

Poniżej przedstawiono zmianę stanu wartości firmy w prezentowanych okresach.

AKTUALIZACJA WARTOŚCI FIRMY (w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Wartość brutto wartości firmy na początek okresu	75 598	121 005
Zwiększenia	-	-
Zmniejszenia	-	49 877
Wycena wg waluty prezentacyjnej	-	66
Wartość brutto wartości firmy na koniec okresu	75 532	75 598
Odpis aktualizujący wartość firmy na początek okresu	4 471	24 378
Zwiększenia	-	29 970
Wykorzystanie	-	49 877
Zmniejszenia	-	-
Odpis aktualizujący wartość firmy na koniec okresu	4 471	4 471
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu	71 061	71 127

Wartość firmy rozpoznana przy rozliczeniu nabycia jednostek została przypisana do ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Na dzień 31.12.2019 r. Zarząd Grupy ASM zidentyfikował podstawy utraty wartości firmy powstałej przy rozliczeniu nabycia Grupy Vertikom. Grupa Vertikom została nabyta w 2018 roku z istotnymi zobowiązaniami handlowymi (nierozliczonymi w cenie zakupu) oraz z ryzykiem niezdywersyfikowanego portfela klientów, w którym główny klient stanowił ponad 40% obrotu Grupy Vertikom. Dodatkowo należy wskazać, że od momentu przejęcia Grupy Vertikom, podmiot nigdy nie uzyskał wskazywanej na poziomie due diligence rentowności oraz poziomu wyników finansowych. W roku 2019 postawione zostały w stan wymagalności opisane powyżej zobowiązania handlowe, które nie były na bieżąco rozliczane przez Grupę Vertikom w przeciągu kilku ostatnich lat prowadzenia działalności. W konsekwencji wspólnicy ASM Germany GmbH podjęli decyzję o dofinansowaniu Grupy Vertikom poprzez wpłatę na kapitał rezerwowy i udzielenie pożyczek, umożliwiając w ten sposób utrzymanie płynności finansowej i kontynuację działalności gospodarczej Grupy Vertikom. Ponadto w roku 2019 główny klient Grupy Vertikom, firma Samsung Electronics GmbH rozpisał nowy przetarg na usługi, jakie miały być świadczone na rzecz tego klienta przez podmioty działające na terenie Niemiec. Rozpoczęty przez klienta przetarg w czwartym kwartale 2019 roku został rozstrzygnięty na niekorzyść Grupy Vertikom w lutym 2020 roku w konsekwencji czego Grupa ta utraciła największego klienta. W analogiczny sposób Grupa Vertikom utraciła kolejnych znaczących klientów stanowiących kolejne 11,5% obrotu roku 2019, co łącznie z utratą klienta Samsung stanowiło 57,5% obrotu Vertikom GmbH roku 2019. W roku 2019 zamknięto również działalność w ramach linii biznesowej Activation w spółkach prawa niemieckiego Vertikom Influence GmbH, Vitamin E-Gesellschaft für Kommunikation GmbH, Pop Up My Brand GmbH. Decyzja ta podyktowana była: w przypadku Vitamin E-Gesellschaft für Kommunikation GmbH – utratą kluczowych klientów, stanowiących podstawę prowadzenia przedmiotowego biznesu; w przypadku Vertikom Influence GmbH – nierentownymi projektami biznesowymi; w przypadku Pop Up My Brand GmbH – utratą płynności, a w konsekwencji zgłoszeniem przez zarząd tej spółki wniosku o ogłoszenie upadłości. Jednostka Dominująca rozpoznała na koniec 2019 roku odpis aktualizujący wartość firmy w kwocie 19 907 tys. zł. Odpis został rozpoznany na wartości firmy przypisanej do Field Marketing w kwocie 11 377 tys. zł, Merchandising w kwocie 3 799 tys. zł oraz Digital w kwocie 3 793 tys. zł oraz Field Sales w kwocie 938 tys. zł jako ośrodkówwypracowujących środki pieniężne związanych z działalnością Grupy Vertikom. Odpis został oszacowany na podstawie porównania wartości odzyskiwalnej (wartości użytkowej) ośrodka wypracowującego środki pieniężne z wartością bilansową wartości firmy oraz konsolidowanych aktywów netto. Jednostka Dominująca rozpoznała na dzień 30 września 2020 roku odpis aktualizujący wartość firmy w kwocie 29 970 tys. zł. Odpis został rozpoznany na wartości firmy przypisanej do Field Marketing w kwocie 14 621 tys. zł, Merchandising w kwocie 2 385 tys. zł oraz Digital w kwocie 448 tys. zł oraz Field Sales w kwocie 12 516 tys. zł jako ośrodków wypracowujących środki pieniężne związanych z działalnością Grupy Vertikom. Dokonanie odpisu spowodowane zostało brakiem realizacji założeń przyjętych w rocznych testach na utratę wartości aktywów przypisanych do Grupy Vertikom, w tym konsekwencją szeregu niepowodzeń spółek Grupy Vertikom, rozstrzygnięcia na niekorzyść spółek Grupy Vertikom przetargu ogłoszonego przez dotychczasowego istotnego klienta tej Grupy, to jest Samsung Electronics GmbH, i zakończenia współpracy tych podmiotów, pandemii wirusa SARS-CoV-2 i nieotrzymania wystarczającego wsparcia finansowego ze strony niemieckich instytucji rządowych dla spółek Grupy Vertikom. Jednostka Dominująca rozpoznała na koniec 2013 roku odpis aktualizujący wartość firmy w kwocie 4 471 tys. zł. Odpis został rozpoznany na wartości firmy przypisanej do Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. jako ośrodkawypracowującego środki pieniężne. Odpis został oszacowany na podstawie porównania wartości odzyskiwalnej (wartości użytkowej) ośrodka wypracowującego środki pieniężne z wartością bilansową wartości firmy oraz konsolidowanych aktywów netto Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o.

Poniżej przedstawiono wartości firmy przypisane do ośrodków wypracowujących środki pieniężne.

WARTOŚĆ FIRMY (w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. (Merchandising)	51 413	51 414
ASM Sales Force Agency Sp. z o.o. (Merchandising, Field Marketing)	75	75
Financial Service Solutions Sp. z o.o.	41	41
ASM Germany GmbH	-	5
Trade S.p.A. (Merchandising, Field Marketing)	19 532	19 592
Wartość firmy razem	71 061	71 127

Utrata wartości

Wartość odzyskiwalną ustala się na bazie wartości użytkowej ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Jako ośrodki wypracowujące środki pieniężne Jednostka Dominująca traktuje nabyte jednostki. Zarząd Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2021 roku oświadcza, iż przedstawione powyżej wartości firmy przypisane do ośrodków wypracowujących środki pieniężne nie utraciły na wartości w stosunku do roku 2020, tym samym Zarząd nie dokonał dodatkowych odpisów z tytułu utraty z uwagi na nie wystąpienie przesłanek. Ponadto Zarząd Jednostki Dominującej z uwagi na obstrukcyjne działania członków Zarządu Spółki odwołanych w dniu 22.04.2021 r., tj. Doroty Kenny, Jacka Pawlaka oraz Andrzeja Nowaka, Zarząd przeprowadził testy w na dzień 31.12.2021 oraz 31.12.2022 roku, które dały jednakowe rezultaty.

Poniżej przedstawiono wartość użytkową ośrodków wypracowujących środki pieniężne Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o oraz Trade S.p.A na dzień:

WARTOŚĆ UŻYTKOWA OWŚP (w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. (Merchandising)	65 196	62 155
Trade S.p.A. (Merchandising, Field Marketing)	57 850	61 879

Oszacowane wartości odzyskiwalne są wyższe od wartości bilansowej aktywów netto włącznie z wartością firmy przypisaną do spółek. W związku z powyższym uznaje się , że nie nastąpiła utrata wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne ani przypisanej do niego wartości firmy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Wartość użytkowa

Na potrzeby ustalenia wartości odzyskiwalnej aktywów poszczególnych OWŚP w przeprowadzonym teście dokonano wyceny do wartości godziwej wykorzystując podejście dochodowe tj. metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Prognozowane przepływy prezentują najlepszy szacunek Zarządu jednostki dominującej co do działalności segmentów w ciągu najbliższych 5 lat. Oszacowane zostały na podstawie historycznych wyników oraz oczekiwań odnośnie sytuacji na wyniku w przyszłości.# ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Przedstawione w raporcie informacje finansowe dotyczą zdarzeń, które mogą, ale nie muszą zdarzyć się w przyszłości. Zostały one bowiem ustalone w oparciu o zbiór założeń, obejmujących także hipotezy dotyczące przyszłych zdarzeń i działań, których urzeczywistnienie niekoniecznie musi nastąpić. Istotny wpływ w kolejnych latach na wartość odzyskiwalną ośrodków wypracowujących środki pieniężne może mieć faktyczny wpływ pandemii koronawirusa oraz wojny na Ukrainie na poszczególne spółki z Grupy Kapitałowej. Testy na utratę wartości dla OWŚP zostały przeprowadzone na podstawie następujących założeń:

(w tys. zł)

	Średni ważony koszt kapitału	Rezydualna stopa zwrotu
Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. (Merchandising)	13,58%	6,85%
Trade S.p.A. (Merchandising, Field Marketing)	18,64%	4,70%

Podstawę wyceny wartości Gruppo Trade Polska sp. z o.o. oraz Trade S.p.A. stanowiły projekcje przychodów i kosztów działalności operacyjnej na lata 2023-2027, na podstawie których oraz danych historycznych dokonano prognozy rachunku zysków i strat, bilansu oraz przepływów pieniężnych, które posłużyły do prognozy wolnych przepływów pieniężnych FCF. Przepływy te zostały zdyskontowane do wartości bieżącej stopą dyskontową WACC. Następnie, wolne przepływy pieniężne w okresie prognozy szczegółowej zostały zdyskontowane przy użyciu współczynników dyskonta na koniec okresu. W wycenie uwzględniono wartość długu netto.

NOTA 9 | Pozostałe wartości niematerialne

POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE

(w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Inne wartości niematerialne	405	605
Zaliczki na wartości niematerialne	-	-

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa jako inne wartości niematerialne ujmuje m.in. oprogramowanie komputerowe wykorzystywane na podstawie licencji lub praw własności. Wszystkie wartości niematerialne są własnością Grupy – żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Grupa nie dokonywała zabezpieczeń na wartościach niematerialnych. Na dzień 31.12.2021 roku Grupa nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu wartości niematerialnych. Poniżej przedstawiono zmianę stanu pozostałych wartości niematerialnych w prezentowanych okresach. Zmniejszenie wartości pozostałych wartości niematerialnych w 2020 roku o kwotę 13 460 tys. brutto spowodowane zostało przede wszystkim utratą kontroli w jednostce zależnej Vertikom Gmbh oraz Vertikom Sales GmbH

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH

(w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu	4 508	17 923
Różnice kursowe	-	-
Zmniejszenia	103	13 460
Utrata kontroli nad jedn. zależnymi	-	13 460
Zwiększenia	-	45
nabycia pozostałe	-	45
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu	4 405	4 508
Różnice kursowe	-	-
Skumulowana amortyzacja na początek okresu	3 903	7 876
Zmniejszenia	-	6 456
Amortyzacja za okres	97	2 483
Nabycie podmiotów	-	-
Różnice kursowe	-	-
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu	4 000	3 903
Odpisy aktualizujące	- 821	- 821
Wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec okresu	405	605

NOTA 10 | Rzeczowe aktywa trwałe

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

(w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
a) środki trwałe, w tym:	8 512	11 231
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	2 258	3 715
urządzenia techniczne i maszyny	519	839
środki transportu	5 616	6 599
inne środki trwałe	119	78
b) środki trwałe w budowie	-	-
Rzeczowe aktywa trwałe, razem (wartość netto)	8 512	11 231

Wartość zabezpieczeń ustanowionych na majątku Grupy w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych została przedstawiona w nocie objaśniającej nr 56. Na dzień 31.12.2021 r. Grupa nie posiadała, oprócz umów leasingu finansowego, innych umów zobowiązujących ją do zakupu rzeczowych aktywów trwałych. Poniżej przedstawiono strukturę własności środków trwałych.

STRUKTURA WŁASNOŚCI

(w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
a) własne	218	353
b) używane na podstawie umów leasingu	8 294	10 878
Środki trwałe, razem (wartość netto)	8 512	11 231

W związku z wdrożeniem MSSF 16 Grupa wykazuje na dzień 31.12.2021 r. zobowiązanie z tytułu leasingu dotyczące głównie najmu powierzchni biurowej oraz środków transportu. Średni okres zawartych umów wynosi od 3 do 5 lat. Poniżej przedstawiono zmianę stanu środków trwałych w prezentowanych okresach. Zarząd Jednostki dominującej oświadcza, iż z uwagi na obstrukcyjne działania członków Zarządu Spółki odwołanych w dniu 22.04.2021 r., tj. Doroty Kenny, Jacka Pawlaka oraz Andrzeja Nowaka związane m in. z brakiem przekazania Zarządowi ASM powołanemu w dniu 22.04.2021 r. dokumentów rachunkowych Grupy ASM oraz nieuprawnionym występowaniem w obrocie w imieniu ASM, Zarząd nie był w stanie przedstawić pełnych danych w poniższym zakresie.

Stan na 31.12.2021

ZMIANY WG GRUP RODZAJOWYCH (poza środkami trwałymi w budowie)

	Budynki, obiekty inżynierii lądowej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe, razem
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	8 195	2 102	9 571	659	20 527
Różnice kursowe	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.
zwiększenia	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.
zmniejszenia	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	4 480	1 263	2 972	581	9 296
zwiększenia	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.
amortyzacja okresu bieżącego	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.	5 608
różnice kursowe	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.
zmniejszenia	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.
likwidacja/sprzedaż	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	2 258	519	5 616	119	8 512

Stan na 31.12.2020

Zmniejszenie wartości brutto środków trwałych o kwotę 23 346 tys. zł spowodowane zostało utratą kontroli nad jednostkami zależnymi: Vertikom Sales,Vertikom Gmbh oraz Wunderknaben Komunikation.

ZMIANY WG GRUP RODZAJOWYCH (poza środkami trwałymi w budowie)

	Budynki, obiekty inżynierii lądowej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe, razem
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	21 654	6 417	7 940	1 990	38 021
Różnice kursowe	-	-	-	-	-
zwiększenia	-	35	-	951	986
nabycia pozostałe	-	35	-	951	986
Ujawnienie MSSF 16	-	-	4 886	-	4 886
zmniejszenia	13 459	4 350	3 255	2 282	23 346
likwidacja/sprzedaż	-	-	-	-	-
Inne ( utrata kontroli nad jedn. zależnymi)	13 459	4 350	3 255	2 282	23 346
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	8 195	2 102	9 571	659	20 527
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	4 788	3 717	3 880	1 852	14 237
zwiększenia	4 020	907	2 082	1 011	8 020
amortyzacja okresu bieżącego	4 020	907	2 082	1 011	8 020
różnice kursowe	-	-	-	-	-
nabycie podmiotów	-	-	-	-	-
zmniejszenia	4 328	3 361	2 990	2 282	12 961
likwidacja/sprzedaż	-	-	-	-	-
inne	4 328	3 361	2 990	2 282	12 961
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	4 480	1 263	2 972	581	9 296
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	3 715	839	6 599	78	11 231

NOTA 11 | Pozostałe aktywa długoterminowe

POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE

(w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Kaucje	206	297
Gwarancje	1 418	1 615
Rozliczenia międzyokresowe czynne – długoterminowe	2 047	2 099
Inne należności długoterminowe	56	26
RAZEM	3 727	4 037

NOTA 12 | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane ujemnymi różnicami przejściowymi

AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

(w tys. zł)

	Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień	Wpływ na wynik za okres kończący się
	31.12.2021	31.12.2020
Z tytułu:
- rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe)	497	201
- rezerw na odprawy emerytalne	2	3
- rezerwy na niewykorzystane urlopy	32	38
- rezerwy na koszty usług obcych	-	22
- odpisów aktualizujących należności	157	157
- różnicy między podatkową a bilansową wartością ŚT i WN	-	254
- straty podatkowej	247	236
Pozostałe	167	335
Razem	1 102	1 245
Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego podatku dochodowego	-	-
RAZEM	1 102	1 245

Grupa nie utworzyła aktywów na podatek odroczony od różnic przejściowych zidentyfikowanych w jednostkach prawa włoskiego, austriackiego oraz szwajcarskiego.

NOTA 13 | Należności z tytułu dostaw i usług oraz POZOSTAŁE Należności krótkoterminowe

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG

(w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług, w tym:
Należności dochodzone na drodze sądowej	-	-
Terminowe	57 866	58 512
Przeterminowane:	9 982	6 403
- do 6 miesięcy	8 543	5 397
- od 6 do 12 miesięcy	493	188
- powyżej 12 miesięcy	946	818
Pozostałe należności, w tym kaucje	2 235	2 122
Pozostałe aktywa krótkoterminowe	1 420	1 793
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto, razem	71 503	68 830
Odpisy aktualizujące wartość należności	843	840
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, razem	70 660	67 990

Poniżej przedstawiono zmianę stanu odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług.

ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI

(w tys.## NOTA 14 | Należności

(w tys. zł)	31.12.2021	31.12.2020
Odpis aktualizujący początek okresu:	840	2 990
Zwiększenie	24	326
Wykorzystanie	21	-
Zmniejszenie	-	2 476
Odpis aktualizujący na koniec okresu	843	840

Utworzenie odpisów nastąpiło głównie w wyniku pogorszenia się struktury wiekowej należności oraz pogorszenia sytuacji finansowej dłużników. Odwrócenie odpisów aktualizujących należności nastąpiło głównie z powodu sprzedaży należności objętych odpisem w poprzednich okresach. Należności z tytułu dostaw i usług z wybranymi kontrahentami stanowiły zabezpieczenie spłaty kredytów obrotowych.

NOTA 15 | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY (w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach	11 215	7 447
Inne środki pieniężne (lokaty krótkoterminowe)	53	16
Inne aktywa pieniężne	-	-
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem	11 268	7 463
w tym o ograniczonej możliwości dysponowania:	76	1 472
w tym na rachunkach VAT	76	120

Spółki Grupy Kapitałowej są uczestnikiem mechanizmu cash-pooling, w związku z tym wolne środki pieniężne w walucie krajowej nie są lokowane na depozytach krótkoterminowych.

NOTA 16 | Aktywa kontraktowe

AKTYWA KONTRAKTOWE (w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Należności kontraktowe	134	174
Towary	45	48
Pozostałe	-	-
Aktywa kontraktowe, razem	179	222

NOTA 17 | Aktywa PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

Aktywa przeznaczone do sprzedaży nie wystąpiły na dzień 31.12.2021 r. oraz 31.12.2020 r.

57/104 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 18 | Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia

W okresie bieżącym oraz w okresie porównywalnym Grupa nie rozpoznała aktywów przeznaczonych do zbycia lub związanych z działalnością zaniechaną.

NOTA 19 | Struktura kapitału podstawowego

Stan na 31.12.2021

Struktura kapitału podstawowego	Rodzaj akcji	Liczba akcji	Wartość nominalna
	seria A zwykłe na okaziciela	102 000	102 000
	seria B zwykłe na okaziciela	53 654 285	53 654 285
	seria C zwykłe na okaziciela	3 263 357	3 263 357
RAZEM		57 019 642	57 019 642

Stan na 31.12.2020

Struktura kapitału podstawowego	Rodzaj akcji	Liczba akcji	Wartość nominalna
	seria A zwykłe na okaziciela	102 000	102 000
	seria B zwykłe na okaziciela	53 654 285	53 654 285
	seria C zwykłe na okaziciela	3 263 357	3 263 357
RAZEM		57 019 642	57 019 642

NOTA 19.1 | Struktura Akcjonariatu

Struktura Akcjonariatu na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiała się następująco:

Stan na 12.05.2023

Akcjonariusz	Łączna ilość akcji	Ilość głosów na Walnym Zgromadzeniu	Wartość nominalna	Udział w kapitale podstawowym
Adam Stańczak	17 153 532	17 153 532	17 153 532	30,08%
Wiesław Łatała	15 428 616	0	15 428 616	27,06%
Marcin Skrzypiec	15 398 802	0	15 401 802	27,01%
Aleksandra Łatała-Kramer	3 825 380	0	3 825 380	6,71%
Pozostali	5 214 312	2 364 048	5 214 312	9,14%
RAZEM	57 019 642	57 019 642	57 019 642	100,00%

Stan na 31.12.2021

Akcjonariusz	Łączna ilość akcji	Ilość głosów na Walnym Zgromadzeniu	Wartość nominalna	Udział w kapitale podstawowym
Adam Stańczak	14 359 355	14 359 355	14 359 355	25,18%
Tatiana Pikula	15 428 616	15 428 616	15 428 616	27,06%
Smart Frog	12 651 802	12 651 802	12 651 802	22,19%
Pozostali	14 579 869	14 579 869	14 579 869	25,57%
RAZEM	57 019 642	57 019 642	57 019 642	100,00%

58/104 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Stan na 31.12.2020

Akcjonariusz	Łączna ilość akcji	Ilość głosów na Walnym Zgromadzeniu	Wartość nominalna	Udział w kapitale podstawowym
Tatiana Pikula	15 428 616	15 428 616	15 428 616	27,06%
Marcin Skrzypiec	15 401 802	15 401 802	15 401 802	27,01%
Adam Stańczak	14 302 355	14 302 355	14 302 355	25,08%
Pozostali	11 886 869	11 886 869	11 886 869	20,85%
RAZEM	57 019 642	57 019 642	57 019 642	100,00%

Osoby odwołane z Zarządu Spółki w dniu 22.04.2021 r. w dniu 08.03.2022 r. przekazały do publicznej wiadomości komunikat nazwany „raport bieżący nr 8/2022”, do którego załączono dokument „Zawiadomienie w trybie art. 69 Ustawy o Ofercie w związku z zawarciem porozumienia”. Zgodnie z tym dokumentem zostało przekazane do publicznej wiadomości, iż: (i) Falanghina spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, (ii) Tatianę Pikulę, (iii) Marcina Skrzypca, (iv) Jakuba Pikulę, (v) Włodzimierza Skrzypca, (vi) Szymona Pikulę, (vii) Wiktora Pikulę, (viii) Konrada Fila oraz (ix) Amos Group, LLC z siedzibą w Wilmington, Stan Delaware, Stany Zjednoczone Ameryki zawarły porozumienie w trybie art. 69 ust. 1 pkt 1) ust. 2 w zw. z art. 87 ust. 1 pkt 5) i 6) Ustawy o Ofercie i w związku z tym posiadają łącznie 37.050.808 akcji Emitenta uprawniających do 64,98% ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu i stanowiących około 64,98% udziału w kapitale zakładowym Emitenta. W konsekwencji tego zdarzenia w dniu 29.03.2022 r. zostało ogłoszone wezwanie do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki.

Wedle oświadczenia (i) Falanghina spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, (ii) Tatianę Pikulę, (iii) Marcina Skrzypca, (iv) Jakuba Pikulę, (v) Włodzimierza Skrzypca, (vi) Szymona Pikulę, (vii) Wiktora Pikulę, (viii) Konrada Fila oraz (ix) Amos Group, LLC z siedzibą w Wilmington, Stan Delaware, Stany Zjednoczone Ameryki (dalej jako: „Wzywający”) w dniu 07.03.2022 r. (wszyscy) Wzywający zawarli pisemne porozumienie, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 i 6 Ustawy o Ofercie („Porozumienie”). Przedmiotem porozumienia wedle oświadczenia Wzywających jest (i) prowadzenie wspólnej polityki wobec Spółki, (ii) zgodne głosowanie na walnym zgromadzeniu Spółki oraz (iii) wspólne nabywanie akcji Spółki, w tym w drodze wezwania w zakresie określonym w Porozumieniu. Porozumienie przewiduje również współpracę stron Porozumienia w zakresie spraw związanych ze zwołaniem i uczestnictwem w walnym zgromadzeniu Spółki. Porozumienie zostało co do zasady zawarte na okres 60 miesięcy.

Wedle oświadczenia Wzywających podmiotami bezpośrednio dominującymi wobec Falanghina, w rozumieniu art. 4 pkt 14 Ustawy o Ofercie, są łącznie Dorota Kenny, Jacek Pawlak, Andrzej Nowak oraz Agnieszka Stasiak. Wskazane osoby wedle oświadczenia zawarły 20.12.2021 r. jako wyłączni wspólnicy Falanghina, porozumienie co do wspólnego wykonywania praw udziałowych w kapitale zakładowym Falanghina (przedmiotowe porozumienie jest odrębnym porozumieniem, od tego które stanowi podstawę niniejszego Wezwania). Wedle oświadczenia Wzywających wobec Wzywających będących osobami fizycznymi nie występują podmioty dominujące w rozumieniu art. 4 pkt 14 Ustawy o Ofercie. Podmiotem bezpośrednio dominującym wobec Amos Group, LLC z siedzibą w Wilmington, Stan Delaware, Stany Zjednoczone Ameryki w rozumieniu art. 4 pkt 14 Ustawy o Ofercie wedle oświadczenia Wzywających jest Jerzy Krzystyniak. Wedle oświadczenia Wzywających nie istnieją inne podmioty dominujące ani podmioty zależne wobec Wzywających, które posiadałyby akcje Spółki, lub które byłyby stronami porozumień, o których mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 lub 6 Ustawy o Ofercie w odniesieniu do Spółki.

Wedle oświadczenia Wzywających „z uwagi na to, że Wzywający w wyniku zawarcia Porozumienia posiadają łącznie 37.050.808 akcji Spółki uprawniających (w przybliżeniu) do 64,98% ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, 59/104 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 stanowiących (w przybliżeniu) 64,98% udziału w kapitale zakładowym Spółki, to stosownie do art. 4 pkt 14 lit. a Ustawy o Ofercie wszyscy Wzywający łącznie jak i indywidualnie mogą być kwalifikowani jako podmioty dominujące (podmiot dominujący) wobec Spółki, jako że posiadają oni bezpośrednio większość głosów w organach Spółki (walnym zgromadzeniu), także na podstawie porozumień z innymi osobami. Ponadto Dorota Kenny oraz Jacek Pawlak, będący członkami zarządu Falanghina, są jednocześnie członkami zarządu Spółki, stanowiącymi większość tego zarządu, co oznacza, że Falanghina dodatkowo w świetle art. 4 pkt 14 lit. c Ustawy o Ofercie może być samodzielnie kwalifikowany jako podmiot dominujący wobec Spółki” (vide punkt 26 Wezwania).

Odnosząc się do wyżej wskazanych kwestii:

Po pierwsze - Zarząd Spółki wskazuje, iż nie jest prawdą, że Dorota Kenny, Andrzej Nowak i Jacek Pawlak są członkami Zarządu Spółki – osoby te zostały odwołane z Zarządu Spółki 22.04.2021 r.

Po drugie – Marcin Skrzypiec i Szymon Pikula (ukrywając się za swoją matką Tatianą Pikulą, która była formalnym akcjonariuszem ASM) przy czynnym udziale Doroty Kenny, Jacka Pawlaka i Andrzeja Nowaka zawarli w połowie 2019 roku prawnie relewantne porozumienie w rozumieniu Ustawy o Ofercie w wyniku którego przejęli kontrolę nad Spółką (w każdym jej aspekcie: zarządczym, nadzorczym i właścicielskim) prowadząc tym samym trwałą wobec niej wspólną politykę przy jednoczesnym występowaniu w opozycji do Adama Stańczaka – pozostałego głównego akcjonariusza Spółki a od 22.04.2021 r. jej Prezesa Zarządu. Z uwagi na okoliczność, iż Marcin Skrzypiec i Szymon Pikula (Tatiana Pikula) wbrew obowiązkowi wynikającemu z Ustawy o Ofercie nie notyfikowali ani Spółce, ani Komisji Nadzoru Finansowego, iż zawarli porozumienie w rozumieniu tej ustawy mające na celu przejęcie kontroli nad Spółką konieczne stało się zabezpieczenie interesów Adama Stańczaka. Adam Stańczak wystąpił z wnioskiem o zabezpieczenie roszczenia, iż Marcin Skrzypiec i Tatiana Pikula (Szymon Pikula) nie mogą wykonywać prawa głosu z posiadanych akcji. Postanowieniem z dnia 19.04.2021 r. ws. XXVI GC 74/21 Sąd Okręgowy w Warszawie uznając, że: a.pomiędzy Marcinem Skrzypcem i Szymonem (Tatianą) Pikulą istnieje relewantne porozumienie w rozumieniu Ustawy o Ofercie, b.osoby te naruszają obowiązki informacyjne i wezwaniowe wskazane w tej ustawie, c.konsekwencją owych naruszeń jest sankcja utraty prawa głosu z akcji – zakazał im wykonywania prawa głosu z akcji ASM.# H1: TYMCZASEM NIE JEST PRAWDZIWA INFORMACJA JAKOBY TATIANA PIKULA I MARCIN SKRZYPIEC POSIADALI PRAWO GŁOSU Z AKCJI, KTÓRE DEKLARUJĄ, IŻ POSIADAJĄ – NA DZIEŃ OPublikOWANIA WEZWANIA POSIADAJĄ ONI AKCJE UPRAWNIAJĄCE ICH DO 0% GŁOSÓW W OGÓLNEJ LICZBE GŁOSÓW W SPÓŁCE ORAZ UPRAWNIAJĄCE ICH DO 0 GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU SPÓŁKI.

Z uwagi na powyższe Szymon Pikula i Marcin Skrzypiec oraz ich następcy (rzekomi nabywcy akcji) rozpoczęli pozorne transakcje akcjami, które miało na celu obejście Postanowienia z 19.04.2021 r. (i później także kolejnego postanowienia o zabezpieczeniu) zakazującego wykonywania prawa głosu z posiadanych akcji i odzyskanie kontroli nad Spółką. Polegało ono na pozornym przenoszeniu akcji na kolejne „fasadowe” podmioty. W ten sposób doszło do czterokrotnego przeparkowania akcji (z których pierwsze miało miejsce jeszcze przed zdarzeniami z 22.04.2021 r.). Upraszczając proces ten przedstawiał się następująco:

a) Pierwsze przeparkowanie – darowanie akcji przez Szymona Pikulę na jego matkę Tatianę Pikulę na przełomie 2012 i 2013 r.,
b) Drugie przeparkowanie akcji przez Tatianę Pikulę (Szymona Pikulę) na nowoutworzoną spółkę Green Moon sp. z o. o. oraz przez Marcina Skrzypca na nowoutworzoną spółkę Smart Frog sp. z o. o.,
c) Trzecie przeparkowanie akcji, które:

60/104

asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

co do pakietu należącego pierwotnie do Szymona Pikuli polegało na: (i) na odkupieniu akcji przez Tatianę Pikulę od Green Moon, (ii) zbyciu akcji przez Tatianę Pikulę na podmiot prawa maltańskiego wykorzystywany w obrocie jako spółka do ukrywania innych podmiotów i unikania opodatkowania – Gerard Malta Limited,
co do pakietu akcji należącego pierwotnie do Marcina Skrzypca polegało na: (i) odkupieniu części akcji przez Marcina Skrzypca od Smart Frog (2.750.000 akcji), (ii) sprzedaży przez Smart Frog na rzecz najprawdopodobniej Włodzimierza Skrzypca 2.104.367 akcji (przy Smart Frog pozostało 12.651.802 akcji)
d) Czwarte przeparkowanie akcji, które sprowadzało się do:
zakupienie przez Falanghina pakietu 2.395.000 akcji;
odkupienia przez Tatianę Pikulę 15.428.616 akcji od Gerard Malta Limited.

Mając powyższe na uwadze Zarząd wskazuje, iż wyżej omówione Porozumienie nie stanowi żadnego nowego porozumienia a jest kontynuacją tego założonego pierwotnie przez Szymona (Tatianę) Pikulę i Marcina Skrzypca w 2019 roku. Zgodnie z opisanymi wyżej zdarzeniami określone podmioty dołączały bądź „wypadały” z porozumienia poprzez dokonywane pozorne transakcje na akcjach Spółki. Tym samym ogłoszenie Porozumienia w żaden sposób nie może doprowadzić do sanacji dokonanych naruszeń Ustawy o Ofercie. Tatiana Pikula / Szymon Pikula i Marcin Skrzypiec nadal są dotknięci sankcją utraty prawa głosu z posiadanych przez siebie akcji.).

Jeśli chodzi o Jakuba Pikulę i Włodzimierza Skrzypca, to pomimo nieobjęcia ich postanowieniem o zabezpieczeniu z dnia 19.04.2021 r. ws. XXVI GC 74/21, działa domniemanie działania w porozumieniu z art. 87 ust. 4 pkt 1) Ustawy o Ofercie – podmioty te tym samym również nie mogą wykonywać prawa głosu z posiadanych akcji. Z kolei członkowie Zarządu i Wspólnicy Falanghina działają w prawnie relewantnym porozumieniu w rozumieniu Ustawy o Ofercie z Szymonem Pikulą i Marcinem Skrzypcem co najmniej od połowy 2019 roku, które nigdy nie zostało notyfikowane, a tym samym również nie mogą wykonywać prawa głosu z akcji Falanghina.

Wobec powyższego, informacje w przedmiocie posiadanych głosów Spółki w zakresie Wzywających nie polegają na prawdzie.

W maju 2021 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 14 maja 2021 r.:

Pan Marcin Skrzypiec dokonał zbycia wszystkich posiadanych akcji, to jest 15 401 802 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,01% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu;
Pani Tatiana Pikula dokonała zbycia wszystkich posiadanych akcji, to jest 15 428 616 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,06% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu;
ID TECH sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (KRS: 892956) nabyła łącznie 17 925 728 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 31,44% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu; przed transakcją nie posiadała akcji Spółki;
Smart Frog sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (KRS: 896839) nabyła łącznie 17 506 169 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 30,70% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu; przed transakcją nie posiadała akcji Spółki.

W sierpniu 2021 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 2 sierpnia 2021 r.:

61/104

asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Green Moon sp. z o.o. (KRS: 892956), która poprzednio występowała pod firmą ID TECH sp. z o.o., dokonała sprzedaży wszystkich posiadanych przez siebie akcji, to jest 17 925 728 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 31,44% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu;
Pani Tatiana Pikula nabyła 15 428 616 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,06% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu; przed transakcją nie posiadała akcji Spółki.

We wrześniu 2021 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 6 września 2021 r.:

Gerard Malta Limited (Republika Malta) nabyła 15 428 616 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,06% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu; przed wskazaną datą nie posiadała akcji Spółki;
Pani Tatiana Pikula sprzedała 15 428 616 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,06% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu; przed wskazaną datą nie posiadała akcji Spółki;
Smart Frog sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie zmniejszyła swój udział w kapitale zakładowym Spółki do 22,19%, w wyniku sprzedaży 2 104 367 akcji Spółki; przed wskazaną datą posiadała 14 756 169 akcji Spółki, reprezentujących 25,88% wszystkich akcji; po tej dacie posiada 12 651 802 akcji Spółki, reprezentujących 22,19% wszystkich akcji.

W październiku 2021 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 15 października 2021 r.:

Pan Adam Stańczak nabył 1 891 725 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 3,32% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu (za cenę 0 PLN);
Pan Łukasz Stańczak zbył 1 891 725 akcji Spółki uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 3,32% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu (za cenę 0 PLN).

W listopadzie 2021 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 5 listopada 2021 r.:

Pan Adam Stańczak nabył 901 452 akcji Spółki (za cenę 0,90 PLN za jedną akcję), w wyniku czego posiada łącznie 17 153 532 akcji Spółki, uprawniającymi do takiej samej liczby głosów, stanowiących 30,08% ogólnej liczby głosów w Spółce.
True Sport sp. z o.o. zbyła 901 452 akcji Spółki (za cenę 0,90 PLN za jedną akcję).

W marcu 2022 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 23 lutego 2022 r.:

Smart Frog spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zawiadomiła o zmniejszeniu udziału poniżej 5% ogólnej liczby głosów w Spółce poprzez zbycie 12 651 802 akcji Spółki uprawniających do takiej samej liczby głosów (22,19%). Po tej dacie posiada 0 akcji;
Pan Marcin Skrzypiec nabył poza rynkiem regulowanym 12 651 802 akcje Spółki, w wyniku czego posiada łącznie 15 401 80, stanowiących 27,01% wszystkich akcji w Spółce.

W maju 2022 r. Spółka została poinformowana że w dniu 10 maja 2022 r.

62/104

asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

KPNS Holding spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (wcześniej: Falanghina sp. z o.o.) zawiadomiła o nabyciu 455 244 akcji zwykłych zdematerializowanych Spółki stanowiących 0,80% w ogólnej liczby akcji. W wyniku zakupu osiągnęła 5% ogólnej liczby głosów w Spółce. Przed nabyciem posiadała 2 395 000 akcji stanowiących 4,2% wszystkich akcji.

W październiku 2022 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 06 października 2022 r.

Aleksandra Łatała-Kramer nabyła 3 825 380 akcji stanowiących 6,71% udziału w kapitale zakładowym Spółki. Przed zmianą była w posiadaniu pośrednio przez męża 1000 akcji stanowiących 0,001% udziału w kapitale zakładowym Spółki. W wyniku zmiany jest w posiadaniu 3 826 380 akcji stanowiących 6,71% udziału w kapitale zakładowym i uprawniających do wykonywania 3 826 380głosów stanowiących 6,71% ogólnej liczby głosów;
Wojciech Kremer wszedł w posiadanie 3 825 380 akcji ASM Group S.A. poprzez nabycie wskazanego pakietu przez jego żonę – Aleksandrę Łatała-Kremer;
Porozumienie Akcjonariuszy z dnia 7 marca 2022 r. zawiadamia zbyciu przez Jakuba Pikulę i Włodzimierza Skrzypca posiadanych przez nich akcji.# NOTA 20 | Kapitał zapasowy

KAPITAŁ ZAPASOWY (w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Zyski z lat ubiegłych	2 256	2 256
Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną	-	-
Podział wyniku za rok poprzedni	8 498	8 498
RAZEM	10 754	10 754

Jednostka Dominująca, jako spółka akcyjna na podstawie Kodeksu Spółek Handlowych, zobowiązana jest do tworzenia odpisu z zysku na kapitał zapasowy w wysokości co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, aż do czasu, gdy wartość kapitału zapasowego osiągnie poziom co najmniej 1/3 kapitału zakładowego w celu pokrycia ewentualnych (przyszłych) lub istniejących strat. Tak utworzony kapitał zapasowy nie podlega podziałowi, może być wykorzystany wyłącznie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym.

W 2021 roku kapitał zapasowy nie uległ zmianie w stosunku do roku poprzedniego.

NOTA 21 | Udziały niedające kontroli

W bieżącym okresie sprawozdawczym rozpoznano kapitał udziałowców niesprawujących kontroli z tytułu transakcji wpływających na strukturę Grupy oraz z tytułu rozliczenia dochodów całkowitych w części przypadającej na podmioty niekontrolujące, co prezentuje poniższa tabela:

WYSZCZEGÓLNIENIE (w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Saldo na początek okresu	- 3 143	- 11 344
Zmiana struktury Grupy (transakcje z podmiotami niekontrolującymi):
Nabycie przez Grupę udziałów jednostek zależnych	-	-
Sprzedaż przez Grupę kapitałów jednostek zależnych na rzecz niekontrolujących, bez utraty kontroli	-	-
Utrata kontroli przez Grupę w jednostkach zależnych z powodu ich upadłości	-	10 964
Różnice kursowe z przeliczenia	-	-
Zysk/strata netto za okres	318	- 2 763
Dopłaty do kapitału jednostek zależnych	-	-
Saldo udziałów niedających kontroli na koniec okresu	-2 825	- 3 143

W 2020 roku zmniejszenie wartości kapitału przypadającego na udziałowców niesprawujących kontroli wynikało z utraty kontroli przez Grupę w jednostkach zależnych należących do grupy Vertikom tj.: Vertikom GmbH, Vertikom Sales, Vitamin-E, Dialog Feld Sales Services, Wunderknaben Komunikation. Od 2021 Udziałowcy mniejszościowi występują w spółce ASM Germany GmbH (49,9%), Vertikom Switzerland GmbH (35%), Vertikom Austria GmbH (49,9%).

Poniższa tabela przedstawia dane finansowe spółek, w których występują udziały niesprawujące kontroli:

Stan na 31.12.2021

Nazwa jednostki zależnej	Aktywa trwałe	Aktywa obrotowe	Zobowiązania długoterm.	Zobowiązania krótkoterm.	Przychody ze sprzedaży	Wynik finansowy netto	Całkowite dochody ogółem
Vertikom Austria GmbH	2 1 493	- 112	890	736	739
ASM Germany GmbH	1 864 628	4 385 198	83	- 947	- 951
Vertikom Switzerland GmbH	702	4 110	1 519	1 057	7 929	596	598

NOTA 22 | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowana dodatnimi różnicami przejściowymi

W Grupie Kapitałowej na dzień bilansowy nie wystąpiły rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi różnicami przejściowymi.

NOTA 23 | Pozostałe rezerwy długoterminowe

Jako pozostałe rezerwy długoterminowe Grupa wykazuje rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe. Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe szacowane są metodami aktuarialnymi z zastosowaniem odpowiednich technik i założeń aktuarialnych zgodnie z zasadami zawartymi w MSR 19 przy zastosowaniu stopy dyskontowej 3,0%.

Poniżej przedstawiono zmianę stanu rezerw długoterminowych.

POZOSTAŁE REZERWY DŁUGOTERMINOWE (w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Stan na początek okresu	15 111
Zwiększenia z tytułu:
- zawiązania rezerw na odprawy emerytalne	-	-
- nabycia podmiotów	-	-
Wykorzystanie	4 96
Rozwiązanie	-	-
Stan na koniec okresu	11 15	15

NOTA 24 | Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

Stan na 31.12.2021

NAZWA BANKU/ POŻYCZKODAWCY	Kwota kredytu wg umowy	Kwota pozostała do spłaty	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia	Razem	Część k-term.	Część d-term.
	tys. Waluta	tys. zł				tys. zł	tys. zł	tys. zł
mBank S.A.	29 305 PLN	16 287	16 287	-	transza A: EURIBOR 3M + 2,5-4,0 p. p transza B: WIBOR 3M + 2,2-3,5 p. p.	30.09.2024	A
mBank S.A.	9 150 PLN	8 999	8 999	-	WIBOR O/N + 3,5 p. p.	30.09.2022	B
mBank S.A.	2 400 EUR	11 076	11 076	-	EURIBOR 3M + 4 p. p.	30.09.2022	D
Prezes Zarządu ASM Group S.A., Adam Stańczak*	4 350 PLN	5 013	- 5 013	WIBOR 3M + 3,5 p. p. (z możliwością przedłużenia do 31.12.2026)	31.10.2025	nd
Prezes Zarządu, Adam Stańczak*	795 PLN	944	- 944	6 p. p.	03.11.2025	nd
Akcjonariusz, Tatiana Pikula	790 PLN	891	- 891	6 p. p.	03.11.2025	nd
Członek RN, Marcin Skrzypiec	790 PLN	891	- 891	6 p. p.	03.11.2025	nd
BANCA INTESA SANPAOLO SPA przedpłata faktur	1 500 EUR	6 085	6 085	-	EURIBOR 3M/365 + 5,95 p. p.	nd	C
BANCA INTESA SANPAOLO SPA kredyt nieodnawialny na bieżącą działalność	1 500 EUR	1 272	5 851	-	EURIBOR 1M/365 + 4 p. p.	03.03.2022	C
BANCO DI DESIO E DELLA BRIANZA SPA kredyt na bieżącą działalność	800 EUR	3 680	- 3 680	TAEG: 2,29%	30.06.2026	E
CREDEM kredyt na bieżącą działalność	1 000 EUR	2 019	2 019	-	EURIBOR 12M + 3 p. p.	nd	nd
Pożyczka, Caroline Duetsch Kubik	300 CHF	54	- 54	5% bezterminowa	nd
UBS Switzerland AG	375 CHF	927	- 927	5%	31.03.2028	nd
RAZEM						62 717	50 317	12 400

Stan na 31.12.2020

NAZWA BANKU/ POŻYCZKODAWCY	Kwota kredytu wg umowy	Kwota pozostała do spłaty	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia	Razem	Część k-term.	Część d-term.
	tys. Waluta	tys. zł				tys. zł	tys. zł	tys. zł
mBank S.A.	29 305 PLN	19 038	3 348	15 690	transza A: EURIBOR 3M + 2,5-4,0 p. p transza B: WIBOR 3M + 2,2-3,5 p. p.	30.09.2024	A
mBank S.A.	9 150 PLN	7 792	7 792	-	WIBOR O/N + 3,5 p. p.	30.09.2021	B
mBank S.A.	2 400 EUR	11 076	386	10 690	EURIBOR 3M + 4 p. p.	30.09.2022	D
Prezes Zarządu ASM Group S.A., Adam Stańczak*	4 350 PLN	4 887	- 4 887	WIBOR 3M + 3,5 p. p. (z możliwością przedłużenia do 31.12.2026)	31.10.2025	nd
Prezes Zarządu, Adam Stańczak*	795 PLN	905	- 905	6 p. p.	03.11.2025	nd
Akcjonariusz, Tatiana Pikula	790 PLN	850	- 850	6 p. p.	03.11.2025	nd
Członek RN, Marcin Skrzypiec	790 PLN	850	- 850	6 p. p.	03.11.2025	nd
Umowa z PFR (subwencja finansowa)	656 PLN	645	176	470	Nd	01.07.2021	nd
BANCA INTESA SANPAOLO SPA przedpłata faktur	1 500 EUR	6 289	6 289	-	EURIBOR 3M/365 + 5,95 p. p.	nd	C
BANCA INTESA SANPAOLO SPA kredyt nieodnawialny na bieżącą działalność	1 500 EUR	1 380	1 070	310	EURIBOR 1M/365 + 4 p. p.	03.03.2022	C
BANCO DI DESIO E DELLA BRIANZA SPA kredyt na bieżącą działalność	800 EUR	3 692	- 3 692	TAEG: 2,29%	30.06.2026	E
CREDEM kredyt na bieżącą działalność	1 000 EUR	4 431	4 431	-	EURIBOR 12M + 3 p. p.	nd	nd
mBank S.A.	5 500 EUR	93	93	-	EURIBOR 3M + 3 p. p.	31.03.2021	nd
Pożyczka, Caroline Duetsch Kubik	300 CHF	50	- 50	5% bezterminowa	nd
UBS Switzerland AG	375 CHF	981	- 981	5%	31.03.2028	nd
RAZEM						63 337	23 962	39 375

Jednostka dominująca obecnie co kwartał negocjuje spłaty kredytów.

Zabezpieczenia spłaty kredytów:
A. zastaw rejestrowy na zbiorach rzeczy ruchomych oraz praw i wierzytelności Jednostki dominującej i jej spółek zależnych z siedzibą w Polsce,
B. weksel własny Jednostki Dominującej,
C. gwarancja udzielona przez Banca del Mezzogiorno – MedioCredito Centrale S.p.A. do wysokości 60% przyznanej kwoty kredytu,
D. m.in. zastaw finansowy w drugiej kolejności zaspokojenia na wierzytelnościach z rachunków bankowych Kredytobiorcy oraz każdej istotnej spółki zależnej ustanowiony na rzecz Banku; zastaw o najwyższym pierwszeństwie zaspokojenia na wierzytelnościach Emitenta z akcji spółki prawa włoskiego Trade S.p.A.
E. Gwarancja udzielona przez SACE S.p.A. do wysokości 90% przyznanej kwoty kredytu.

NOTA 24.1 | Struktura wiekowania zobowiązań z tytułu kredytów według daty zapadalności

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK (w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Krótkoterminowe do 1 roku	50 317	23 962
Długoterminowe powyżej 1 roku	12 400	39 375
RAZEM	62 717	63 337

NOTA 25 | Pozostałe zobowiązania finansowe

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE (w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Zobowiązania z tytułu faktoringu	338	1 892
Leasing finansowy	8 690	11 574
Inne	-	238
Pozostałe zobowiązania finansowe razem, w tym:	9 028	13 705
długoterminowe	3 846	6 549
krótkoterminowe	5 182	7 156

W związku z wdrożeniem MSSF 16 Grupa wykazuje na dzień 31.12.2021 r.# zobowiązanie z tytułu leasingu dotyczące najmu powierzchni biurowej oraz samochodów w kwocie 8 690 tys. zł. Średni okres zawartych umów wynosi od 3 do 5 lat.

ZOBOWIĄZANIA Z TYT. LEASINGU FINANSOWEGO (w tys. zł)

Minimalne raty leasingowe	Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych
	31.12.2021	31.12.2020	31.12.2021	31.12.2020
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego, płatne w okresie:
do jednego roku	4 844	5 421	4 844	5 025
od jednego roku do pięciu lat włącznie	3 846	6 915	3 846	6 549
RAZEM	8 690	12 336	8 690	11 574
Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach	-	761	-	-
Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych	8 690	11 574	8 690	11 574

ŚRODKI TRWAŁE W LEASINGU (w tys. zł)

	Budynki, obiekty inżynierii lądowej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe, razem
31.12.2020
Wartość bilansowa brutto	6 460	823	12 300	164	19 746
Skumulowana amortyzacja i odpisy z tyt. utraty wartości	2 683	451	5 613	122	8 869
w tym amortyzacja przypadająca na dany okres sprawozdawczy	1 501	220	2 909	56	4 686
Wartość bilansowa netto	3 777	372	6 687	42	10 878

NOTA 26 | Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 53.

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
W terminie	9 312	17 825
Przeterminowane:	3 549	5 323
do 6 miesięcy	2 794	4 418
od 6 do 12 miesięcy	317	219
powyżej 12 miesięcy	438	686
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, razem	12 861	23 148

NOTA 27 | Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Wobec Akcjonariuszy	-	-
Publiczno-prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego	11 503	8 800
Otrzymane zaliczki	75	279
Pozostałe	335	109
RAZEM	11 913	9 188

NOTA 28 | Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	16 327	5 650
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	4 520	3 064
Rezerwy na odprawy emerytalne	-	-
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych, razem	20 847	8 714

NOTA 29 | Pozostałe rezerwy krótkoterminowe

Zmniejszenie wartości rezerw na pozostałe zobowiązania w 2020 roku na kwotę 29 508 tys. zł wynikała z utraty kontroli nad spółkami z grupy Vertikom, w tym przede wszystkim : Vertikom Sales w kwocie 22 657 tys. zł oraz Vertikom Gmbh w kwocie 1 022 tys. zł.

REZERWY NA POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Stan na początek okresu	3 788	32 700
Zwiększenia:	659	3 043
badanie i przygotowanie sprawozdań finansowych	-	217
wynagrodzenia i premie	-	-
inne – w tym koszty usług obcych	659	2 826
nabycie podmiotów	-	-
Wykorzystanie:	-	1 798
badanie i przygotowanie sprawozdań finansowych	-	160
wynagrodzenia i premie	-	70
inne – w tym koszty usług obcych	-	1 568
Rozwiązanie:	281	648
badanie i przygotowanie sprawozdań finansowych	70	198
wynagrodzenia i premie	-	-
inne – w tym koszty usług obcych	211	450
Zmniejszenie - utrata kontroli nad jednostkami zależnymi	-	29 508
Stan na koniec okresu	4 166	3 788

NOTA 30 | Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia

W okresie bieżącym oraz w okresie porównywalnym Grupa nie rozpoznawała zobowiązań związanych z aktywami przeznaczonymi do zbycia lub związanych z działalnością zaniechaną.

NOTA 31 | Zobowiązania warunkowe

Na podstawie umowy inwestycyjnej z 25 kwietnia 2018 roku („Umowa Inwestycyjna”) zawartej pomiędzy Emitentem a Funduszem Ekspansji Zagranicznej FIZAN („Fundusz”) dotyczącej wspólnej inwestycji Funduszu oraz Emitenta w spółkę Vertikom GmbH, za pośrednictwem wspólnej spółki ASM GermanyGmbH, Funduszowi – posiadającemu 49,9% udziałów w ASM Germany GmbH – przysługiwały uprawnienia do sprzedaży wszystkich udziałów posiadanych w ASM Germany GmbH na rzecz Emitenta (łącznie „Opcje Put”). Opcje Put mogły być wykonane przez Fundusz: (i) po upływie 7 lat od dnia nabycia udziałów w ASM Germany GmbH po cenie odpowiadającej wartości rynkowej udziałów przy zastosowaniu ogólnie przyjętych metod wyceny, jednak nie niższej i nie wyższej niż kwota zapewniająca Funduszowi uzgodnioną wewnętrzną stopę zwrotu (IRR) z inwestycji; (ii) po upływie 10 lat od dnia nabycia przez Fundusz udziałów w ASM Germany GmbH po cenie odpowiadającej wartości rynkowej udziałów ASM Germany GmbH ustalonej przy zastosowaniu ogólnie przyjętych metod wyceny; jak również (iii) w przypadku wystąpienia określonych naruszeń Umowy Inwestycyjnej (sankcyjna Opcja Put). Stosownie do pierwotnej treści Umowy Inwestycyjnej, wartość inwestycji Funduszu wynosić miała nie więcej niż 9.000.000 EUR. Stosownie do aneksu do Umowy Inwestycyjnej, wartość inwestycji Funduszu została zwiększona o kwotę 998.000 EUR.

23 lipca 2021 roku, osoby podające się za Zarząd Spółki (odwołane w dniu 22 kwietnia 2021 roku), dysponując nielegalnie kodami ESPI opublikowały „raport bieżący 33/2021” o tytule „Doręczenie żądania odkupu udziałów w ASM Germany GmbH należących do FEZ FIZAN” w którym poinformował, że 23 lipca 2021 r. Fundusz Ekspansji Zagranicznej Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych („Fundusz”) doręczył Spółce żądanie odkupu przez Spółkę wszystkich udziałów w kapitale zakładowym ASM Germany GmbH należących do Funduszu („Żądanie”).

W ocenie obecnego Zarządu ASM GROUP S.A., a także w świetle pozyskanych opinii prawnych, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego wszelkie Opcje Put przysługujące Funduszowi wygasły w związku z ogłoszeniem upadłości Vertikom GmbH, spółki zależnej od ASM Germany GmbH. Spółka Vertikom GmbH była podstawowym przedmiotem inwestycji dokonywanej przez Fundusz oraz ASM GROUP S.A. na podstawie Umowy Inwestycyjnej. W związku z powyższym w ocenie Zarządu Emitenta w wyniku ogłoszenia upadłości Vertikom GmbH odpadła podstawa udzielenia przez Emitenta Opcji Put na rzecz Funduszu. W rezultacie powyższego wycena Opcji Put przysługujących Funduszowi nie została ujęta w sprawozdaniu finansowym Emitenta za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. Niezależnie od powyższego, Zarząd Emitenta z ostrożności wskazuje, że w jego ocenie nie wystąpiły też przesłanki wskazujące na możliwość realizacji przez Fundusz sankcyjnej Opcji Put przed terminem opcyjnym w związku z ewentualnym naruszeniem zapisów Umowy Inwestycyjnej lub zmianą kontroli nad Emitentem.

Zobowiązanie warunkowe

W ocenie Zarządu Jednostki dominującej właściwą klasyfikacją powyższego na niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest ujęcie jako zobowiązanie warunkowe ponieważ na dzień publikacji w ocenie Zarządu nie zaistniały prawomocne przesłanki do realizacji opcji PUT w związku z powyższym ewentualne potwierdzenie czy może to być zobowiązanie Spółki będzie dopiero w momencie faktycznego potwierdzenia, realizacji opcji. Wycena zobowiązania warunkowego – realizacji opcji PUT - wynosi 13.971.800,00 euro i jest to kwota opublikowana w rzeczonym w raporcie bieżącym 33/2021 jako żądanie odkupu, opublikowanym przez nieuprawniony Zarząd. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd Jednostki dominującej analizuje skuteczność wykonania Opcji Put przez Fundusz.

NOTA 32 | Rozliczenia podatkowe

Obecnie w Polsce wyróżnić można 14 rodzajów podatków:
- podatki bezpośrednie:
- podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT),
- podatek dochodowy od osób prawnych (CIT),
- podatek od spadków i darowizn,
- podatek od czynności cywilnoprawnych,
- podatek rolny,
- podatek leśny,
- podatek od nieruchomości,
- podatek od środków transportowych,
- podatek tonażowy,
- podatek od wydobycia niektórych kopalin,
- podatku od niektórych instytucji finansowych;
- podatki pośrednie:
- podatek od towarów i usług (VAT),
- podatek akcyzowy,
- podatek od gier.

Podatek dochodowy od osób prawnych

Podatnikami podatku dochodowego od osób prawnych są wszelkie osoby prawne, a także spółki kapitałowe w organizacji oraz spółki komandytowo-akcyjne. Podmiotami tego podatku mogą być też jednostki organizacyjne niemające osobowości prawnej, z wyjątkiem spółek niemających osobowości prawnej (np. partnerskich, komandytowych). Podstawę opodatkowania stanowi osiągnięty przez osobę prawną dochód (przychód pomniejszony o koszty jego uzyskania) w danym roku podatkowym, z możliwością dokonania pewnych odliczeń. Stawka podatku od osób prawnych od 2004 roku wynosi 19%. Przepisy przewidują też stawkę 50% sankcyjną w przypadku zaniżenia przez podmioty powiązane wysokości zobowiązania podatkowego. Rozliczenie podatku następuje po zakończeniu roku podatkowego. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom w Polsce (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku.

We Włoszech system podatkowy przewiduje 3 kategorie podatków:
- bezpośrednie:
- dochodowy od osób fizycznych „IRPEF” i prawnych „IRES”,
- regionalny od działalności gospodarczej „IRAP”;
- pośrednie:
- VAT – IVA,
- komunalny:
- podatek od nieruchomości – IMU.# ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Podatek dochodowy od spółek (IRES – imposta sul reddito delle società)

Podatek IRES jest podatkiem proporcjonalnym, uzależnionym od wysokości dochodów, któremu podlegają:
* spółki akcyjne, spółki komandytowo-akcyjne oraz spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą na terenie Włoch,
* podmioty prawa publicznego i prywatnego z siedzibą na terenie Włoch, których wyłącznym celem jest działalność gospodarcza,
* podmioty prawa publicznego i prywatnego z siedzibą na terenie Włoch niemające na celu wyłącznie prowadzenia działalności gospodarczej,
* przedsiębiorstwa i wszelkiego rodzaju podmioty prawne nie posiadające osobowości prawnej, z siedzibą poza terenem Włoch.

W 2021 roku stawka podatku dochodowego dla spółek IRES wynosiła 24%. Dochód z działalności spółek tworzą:
* zyski ze sprzedaży towarów i usług spółek,
* zyski ze sprzedaży materiałów do produkcji i półproduktów spółki,
* należności ze sprzedaży akcji lub udziałów spółki,
* należności ze sprzedaży innych niż akcje inwestycji finansowych spółki,
* należności ze sprzedaży obligacji wyemitowanych przez spółkę,
* odszkodowania za szkodę na majątku spółki uzyskane również od ubezpieczycieli,
* wszelkie należności w pieniądzu lub naturze wynikające z umów.

Podatek regionalny od działalności gospodarczej (IRAP – imposta regionale sulle attività produttive)

Podstawą obliczenia tego podatku są dochody przedsiębiorcy pomniejszone o całkowite koszty zatrudnienia osób przyjętych do pracy w ramach umowy szkolenia (contratto di formazione) oraz obowiązkowe świadczenia dla pracowników w ramach umowy o pracę. Stopa podatkowa podatku IRAP może być zróżnicowana w zależności od charakteru działalności gospodarczej oraz ze względu na kategorie podatników. Podatnikami są wszystkie podmioty, które uzyskują dochody z produkcji lub usług. Podstawą opodatkowania jest wartość produkcji netto uzyskiwanej z działalności na terenie regionu. Wartość produkcji jest ustalana odrębnie dla każdego rodzaju podmiotu i w oparciu o kryteria ustalone w przepisach. Na podstawie ustawy budżetowej z 2007 r. została zredukowana stopa procentowa podatku IRAP z 4,25% do 3,9%; władze lokalne mogą ją obniżyć lub zwiększyć o 1%.

W Austrii system podatkowy tworzy ponad 60 różnego rodzaju obowiązkowych świadczeń, dzielących się na podatki, opłaty i obowiązkowe składki lub wkłady własne.

Podatek dochodowy od osób prawnych (Körperschaftsteuer)

Spółka Vertikom Austria GmbH podlega opodatkowaniu austriackim podatkiem dochodowym od osób prawnych. Stawka podatku wynosi obecnie 25%. Aktualny rząd zamierza w kolejnych latach obniżyć tę stawkę do 20% (ustawa dotycząca tej kwestii nie została jeszcze uchwalona). Podstawą wymiaru opodatkowania jest bilansowy wynik roczny. W celu obliczenia podstawy wymiaru opodatkowania jest on dostosowywany na podstawie specjalnych przepisów podatkowych (zakazy odliczania, nakazy podziału, itp.) poprzez do- i odliczenia. Jeśli podstawa wymiaru opodatkowania jest ujemna (strata), stratę podatkową można przenieść na lata kolejne i odliczyć ją od przyszłych zysków, przy czym w roku można odliczyć maksymalnie 75% wyniku podatkowego ze stratami z lat poprzednich.
75/104 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

W przypadku ujemnej podstawy wymiaru opodatkowania rozlicza się podatek minimalny. Taki podatek dochodowy od osób prawnych, podobnie jak zaliczkę, można odliczyć w kolejnych latach od należnego podatku dochodowego od osób prawnych. Podatek dochodowy od osób prawnych należy opłacać w czterech ratach z góry w formie zaliczek uzależnionych od wymiaru podatku w roku poprzednim. Po złożeniu rocznej deklaracji podatkowej ustala się ostateczną kwotę podatku. Jeśli kwota ta jest wyższa niż wpłacone zaliczki, pozostałą kwotę należy zapłacić w ciągu 1 miesiąca od naliczenia podatku należnego za dany rok.

W Szwajcarii występują zarówno podatki bezpośrednie, jak i pośrednie. Podatki bezpośrednie pobierane są przez kantony, gminy oraz federację (państwo szwajcarskie).

Podatek dochodowy od osób prawnych (Ertragssteuer)

Podatek dochodowy pobierany jest na trzech poziomach: federalnym, kantonalnym i gminnym. Ryczałtowa stawka podatkowa na poziomie federalnym wynosi obecnie 8,5%. Podatek kantonalny i gminny różni się w zależności od kantonu. W przypadku spółki Vertikom Switzerland GmbH stawka podatkowa, stosowana przez miasto Zurych, kształtuje się na poziomie 18,4%. Podstawę opodatkowania stanowi wynik wykazany zgodnie z przepisami prawa handlowego/przedłożona deklaracja podatkowa.

Poniżej zaprezentowano zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Grupy.

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO (w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	119	-

Wyliczenie bieżącego obciążenia podatkiem dochodowym wyniku finansowego w okresie przedstawia nota 44.

76/104 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

NOTA 33 | Przychody netto ze sprzedaży

PRZYCHODY OPERACYJNE WG SEGMENTÓW (w tys. zł)

	2021	2020
	01.01 - 31.12	01.01 - 31.12
Merchandising	195 231	155 456
Field Marketing	31 659	36 686
Outsourcing sił sprzedaży	11 994	19 722
Przychody z tytułu działalności korporacyjnej	7 786	6 261
Pozostałe przychody	12 333	3 828
Wyłączenia między segmentami	-	-
Wyłączenia konsolidacyjne	- 8 931	- 5 976
Przychody ze sprzedaży produktów wg segmentów, razem	250 072	215 977
Przychody nieprzypisane do segmentów	-	-
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	-	-
RAZEM działalność kontynuowana	250 072	215 977

NOTA 34 | Koszty działalności operacyjnej

KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (w tys. zł)

	2021	2020
	01.01 - 31.12	01.01 - 31.12
Amortyzacja	5 608	5 481
Zużycie surowców i materiałów	4 046	4 055
Usługi obce	128 975	118 959
Koszty świadczeń pracowniczych	106 511	84 717
Pozostałe koszty rodzajowe	2 269	4 611
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	-
RAZEM	247 409	217 823

NOTA 35 | Koszty amortyzacji

KOSZTY AMORTYZACJI (w tys. zł)

	2021	2020
	01.01 - 31.12	01.01 - 31.12
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	5 511	5 446
Amortyzacja wartości niematerialnych	97	35
RAZEM	5 608	5 481

77/104 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 36 | Koszty usług obcych

KOSZTY USŁUG OBCYCH (w tys. zł)

	2021	2020
	01.01 - 31.12	01.01 - 31.12
Usługi podwykonawstwa	112 361	99 001
Usługi najmu i dzierżawy	2 129	2 197
Usługi transportowe	2 782	2 581
Usługi księgowe i prawne	5 603	7 840
Usługi internetowe, informatyczne, domeny	3 107	3 011
Usługi pozostałe	2 993	4 327
RAZEM	128 975	118 959

NOTA 37 | Koszty świadczeń pracowniczych

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (w tys. zł)

	2021	2020
	01.01 - 31.12	01.01 - 31.12
Wynagrodzenia (w tym rezerwy)	84 200	67 160
Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia	22 153	17 410
Pozostałe świadczenia pracownicze	158	147
RAZEM	106 511	84 717

INFORMACJA O ZATRUDNIENIU (w przeliczeniu na pełne etaty)

	31.12.2021	31.12.2020
Liczba osób zatrudniona w Grupie Kapitałowej	248	237
pracownicy fizyczni	110	97
pracownicy umysłowi	138	140

W tabeli powyżej zaprezentowane zatrudnienie (w przeliczeniu na pełne etaty) osób pracujących na podstawie umowy o pracę. Grupa w prezentowanych okresach zatrudniała również osoby na podstawie umowy zlecenie oraz w przypadku Włoch – na podstawie umowy „na żądanie”.

NOTA 38 | Pozostałe koszty rodzajowe

POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE (w tys. zł)

	2021	2020
	01.01 - 31.12	01.01 - 31.12
Utrzymanie samochodów	81	659
Ubezpieczenia	662	968
Ogłoszenia	5	156
Reklama	205	226
Reprezentacja	180	334
Koszty podróży służbowych	984	1 338
Podatki i opłaty	92	481
Pozostałe	60	450
RAZEM	2 269	4 611

78/104 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 39 | Pozostałe przychody operacyjne

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE (w tys. zł)

	2021	2020
	01.01 - 31.12	01.01 - 31.12
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	469	55
Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności	-	17
Rozwiązanie rezerw	71	-
Otrzymane odszkodowania i kary	46	3 274
Umorzone zobowiązania	2 014	1 795
Inne	4 586	725
RAZEM	7 186	5 866

NOTA 40 | Pozostałe koszty operacyjne

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE (w tys. zł)

	2021	2020
	01.01 - 31.12	01.01 - 31.12
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	53
Zawiązane rezerwy, z tytułów:	-	1 723
pozostałe	-	1 723
Zawiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów, w tym:	1 358	-
odpisy aktualizujące wartość należności	1 358	-
Spisane należności	1	31
Kary, grzywny, odszkodowania	347	610
Darowizny	9	26
Inne pozostałe koszty operacyjne	146	204
RAZEM	503	3 005

NOTA 41 | Odpis aktualizujący wartość firmy

W 2021 roku nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość firmy z uwagi na brak przesłanek. Szczegóły opisano w Nocie nr 8.

NOTA 42 | Przychody finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE (w tys. zł)

	2021	2020
	01.01 - 31.12	01.01 - 31.12
Przychody z tytułu odsetek bankowych	-	6
Przychody z tytułu odsetek od innych należności	65	112
Dodatnie różnice kursowe	-	2
RAZEM	65	120

79/104 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 43 | Koszty finansowe

KOSZTY FINANSOWE (w tys. zł)

	2021	2020
	01.01 - 31.12	01.01 - 31.12
Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych	1 429	1 545
Koszty z tytułu odsetek od pozostałych zobowiązań	-	550
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego	498	566
Ujemne różnice kursowe	-	683
Inne koszty finansowe	1 496	1 167
RAZEM	3 423	4 511

NOTA 44 | Obciążenie wyniku finansowego podatkiem dochodowym

OBCIĄŻENIE PODATKIEM WYNIKU FINANSOWEGO (w tys. zł)

	2021	2020
	01.01 - 31.12	01.01 - 31.12
Obciążenie z tytułu podatku dochodowego odnoszącego się do poprzednich okresów	-	-
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	2 724	3 926
Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	180	946
RAZEM	2 904	4 873

Dla spółek prawa polskiego część bieżąca podatku dochodowego ustalona została w prezentowanych okresach według stawki równej 19% (CIT).# NOTA 44.1 | UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ

UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ (w tys. zł)

	2021 01.01 - 31.12	2020 01.01 - 31.12
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem	5 988	-3 372
Podatek wg ustawowej stawki podatkowej w Polsce wynoszącej 19% (2021: 19%)	1 138	640
Efekt opodatkowania spółki prawa włoskiego	8 037	2 754
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów	1 926	4 263
Przychody niebędące podstawą do opodatkowania	-	-
Zwiększenia kosztów podatkowych	-	-1 615
Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	180	946
Podatek wg efektywnej stawki podatkowej	2 724	4 873
Podatek dochodowy dotyczący bieżącego okresu	2 724	4 873
Podatek dochodowy dotyczący poprzednich okresów	-	-
Podatek dochodowy ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	2 904	4 873

80/104 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

81/104 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

NOTA 45 | Wyjaśnienie do wybranych pozycji sprawozdania z przepływów pieniężnych

Poniżej przedstawiono wyjaśnienie do wybranych pozycji wykazanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.

DODATKOWE INFORMACJIE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (w tys. zł)

	2021 01.01 - 31.12	2020 01.01 - 31.12
Korekta dotycząca połączenia spółek pod wspólną kontrolą	-	-
Likwidacja środków trwałych i wartości niematerialnych	-	-
Pozostałe	8	-79
Inne korekty w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	8	-79

Poniżej przedstawiono przepływy z tytułu odsetek z podziałem na poszczególne rodzaje działalności.

PRZEPŁYWY Z TYTUŁU ODSETEK (w tys. zł)

	2021 01.01 - 31.12	2020 01.01 - 31.12
Działalność operacyjna	-	-
Działalność inwestycyjna	97	108
Wpływy	97	108
Odsetki z aktywów finansowych	97	108
Wydatki	-	-
Działalność finansowa	1 871	3 852
Wpływy	-	-
Wydatki	1 871	3 852

W okresach sprawozdawczych Jednostka Dominująca nie otrzymywała dywidend od jednostek innych niż jednostki zależne. Wypłata dywidendy została opisana w nocie 47.

82/104 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA 46 | Zysk przypadający na jedną akcję

Zysk netto przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadający na zwykłych akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

ZYSK PRZYPADAJĄCY NA AKCJĘ

	2021 01.01 - 31.12	2020 01.01 - 31.12
Zysk (strata) netto przypadający na Jednostkę Dominującą	2 766	-27 117
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych	57 019 642	57 019 642
Zysk (strata) netto na jedna akcję zwykłą (zł)
podstawowy z działalności kontynuowanej	0,05	-0,14
z działalności zaniechanej	0,00	-0,38
rozwodniony z działalności kontynuowanej	0,05	-0,14
z działalności zaniechanej	0,00	-0,38

W 2021 roku, jak i w okresie porównywalnym, rozwodniony zysk na jedną akcję jest równy zwykłemu zyskowi na jedną akcję.

NOTA 47 | Wypłata dywidendy

W okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku oraz do momentu zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Emitent nie zadeklarował oraz nie wypłacał dywidendy.

NOTA 48 | Działalność zaniechana

W 2021 roku działalność zaniechana nie wystąpiła. W 2020 roku w związku z otwarciem postępowania upadłościowego wobec Vertikom GmbH, a w konsekwencji utratą kontroli nad spółkami prawa niemieckiego Grupy Vertikom wskazane usługi Digital Marketing oraz Marketing Activation (Brand Activation) zostały rozpoznane jako działalność zaniechana. W związku z zakończeniem działalności na terytorium Niemiec wynikającej z utraty kontroli nad Grupą Vertikom Zarząd Jednostki Dominującej zidentyfikował działalność zaniechaną zgodnie z MSSF 5. W związku z powyższym w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wydzielony został wynik przypisany działalności zaniechanej. Identyfikacja działalności zaniechanej w SSF spowodowała przekształcenie not objaśniających do sprawozdania z całkowitych dochodów w zakresie danych porównawczych.

83/104 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

CAŁKOWITE DOCHODY 2021

	2021 01.01 – 31.12	2020 01.01 - 31.12
(w tys. złotych)
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Przychody ze sprzedaży	-	-127 994
Przychody netto ze sprzedaży produktów	-	-127 994
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	-	-
Koszty działalności operacyjnej	-	-141 483
Amortyzacja	-	-5 023
Zużycie materiałów i energii	-	-2 906
Usługi obce	-	-55 034
Świadczenia pracownicze	-	-68 847
Pozostałe koszty rodzajowe	-	-9 674
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	-
Zysk (strata) na sprzedaży	-	-13 489
Pozostałe przychody operacyjne	-	24 838
Pozostałe koszty operacyjne	-	-1 842
Odpis aktualizujący wartość firmy jednostek zależnych	-	-30 197
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	-	-20 690
Przychody finansowe	-	-67
Koszty finansowe	-	-1 270
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-	-21 893
Podatek dochodowy	-	-262
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-	-21 631
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-	-6 211
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-	-1 205
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-	-6 940

NOTA 49 | Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Jednostka Dominująca oraz jednostki zależne, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzierżawy, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Grupa nie prowadzi obrotu instrumentami finansowymi.

84/104 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarządy poszczególnych spółek Grupy Kapitałowej weryfikują i uzgadniają zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

NOTA 49.1 | Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim zobowiązań finansowych. Wszystkie formy finansowania działalności są oparte o zmienną stopę procentową bazującą na stawce WIBOR i EURIBOR. Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju.

Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto oraz kapitału własnego na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Potencjalną zmianę stóp procentowych założono na poziomie 1 punktu procentowego.

WRAŻLIWOŚĆ WYNIKU FINANSOWEGO NA ZMIANY STÓP PROCENTOWYCH	Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe	Wpływ na wynik finansowy brutto (w tys. zł)	Wpływ na kapitał własny (w tys. zł)
Rok zakończony dnia 31.12.2021	+/-1%	+/-627	+/-452
Rok zakończony dnia 31.12.2020	+/- 1%	+/- 560	+/- 406

Wrażliwość Grupy Kapitałowej na ryzyko stóp procentowych wynika przede wszystkim z zaciągniętych instrumentów dłużnych o zmiennym oprocentowaniu, tj. kredytów na finansowanie działalności bieżącej oprocentowanych według stawki WIBOR plus marża banku lub EURIBOR plus marża banku.

NOTA 49.2 | Ryzyko walutowe

Grupa jest narażona w niewielkim stopniu na ryzyko zmiany kursów walut z uwagi na fakt, iż przychody i koszty spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej generowane są w przeważającej części w walucie funkcjonalnej (dla spółek polskich – PLN, dla spółek niemieckich, włoskich, austriackich – EUR, dla spółki szwajcarskiej – CHF). Sytuacja taka powoduje, że nie ma konieczności stosowania narzędzi służących zabezpieczeniu przed ryzykiem zmiany kursów walut.

NOTA 49.3 | Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe definiowane jest jako możliwość niewykonania umów kredytowych lub naruszenia wskaźników finansowych lub wskaźników zadłużenia określonych w umowach z instytucjami finansowymi. W porozumieniach zawartym z mBank S.A. na dzień publikacji zostały uzgodnione i zaktualizowane wskaźniki zadłużenia/ wskaźniki finansowe, dzięki czemu zostało zminimalizowane to ryzyko.

NOTA 49.4 | Ryzyko związane z płynnością

85/104 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Kierownictwo Grupy monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji, jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, faktoring oraz umowy leasingu. Tabela poniżej przedstawia analizę zobowiązań finansowych Grupy według dat zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.

Stan na 31.12.2021

ANALIZA ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH (w tys.## NOTA 49.5 | Ryzyko związane z opcjami zapisanymi w umowie inwestycyjnej

Opcje Put mogły być wykonane przez Fundusz:

(i) po upływie 7 lat od dnia nabycia udziałów w ASM Germany GmbH po cenie odpowiadającej wartości rynkowej udziałów przy zastosowaniu ogólnie przyjętych metod wyceny, jednak nie niższej i nie wyższej niż kwota zapewniająca Funduszowi uzgodnioną wewnętrzną stopę zwrotu (IRR) z inwestycji;
(ii) po upływie 10 lat od dnia nabycia przez Fundusz udziałów w ASM Germany GmbH po cenie odpowiadającej wartości rynkowej udziałów ASM Germany GmbH ustalonej przy zastosowaniu ogólnie przyjętych metod wyceny;
jak również
(iii) w przypadku wystąpienia określonych naruszeń Umowy Inwestycyjnej (sankcyjna Opcja Put).

Stosownie do pierwotnej treści Umowy Inwestycyjnej, wartość inwestycji Funduszu wynosić miała nie więcej niż 9.000.000 EUR. Stosownie do aneksu do Umowy Inwestycyjnej, wartość inwestycji Funduszu została zwiększona o kwotę 998.000 EUR.

W ocenie Zarządu ASM GROUP S.A., a także w świetle pozyskanych opinii prawnych, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego wszelkie Opcje Put przysługujące Funduszowi wygasły w związku z ogłoszeniem upadłości Vertikom GmbH, spółki zależnej od ASM Germany GmbH. Spółka Vertikom GmbH była podstawowym przedmiotem inwestycji dokonywanej przez Fundusz oraz ASM GROUP S.A. na podstawie Umowy Inwestycyjnej. W związku z powyższym w ocenie Zarządu Emitenta w wyniku ogłoszenia upadłości Vertikom GmbH odpadła podstawa udzielenia przez Emitenta Opcji Put na rzecz Funduszu. W rezultacie powyższego wycena Opcji Put przysługujących Funduszowi nie została ujęta w sprawozdaniu finansowym Emitenta za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

Niezależnie od powyższego, Zarząd Emitenta z ostrożności wskazuje, że w jego ocenie nie wystąpiły też przesłanki wskazujące na możliwość realizacji przez Fundusz sankcyjnej Opcji Put przed terminem opcyjnym w związku z ewentualnym naruszeniem zapisów Umowy Inwestycyjnej lub zmianą kontroli nad Emitentem.

NOTA 50 | Instrumenty finansowe

Poniższa tabela przedstawia wartość bilansową i wartość godziwą klas instrumentów finansowych.

KLASY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH (w tys. zł)

Kategoria	Wartość bilansowa 31.12.2021	Wartość bilansowa 31.12.2020	Wartość godziwa wg MSSF 9 31.12.2021	Wartość godziwa wg MSSF 9 31.12.2020
Aktywa finansowe
Należności z tyt. dostaw i usług	67 004	64 075	67 004	64 075
Pozostałe należności	2 235	2 122	2 235	2 122
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	11 268	7 463	11 268	7 463
Inne aktywa finansowe	103	103	103	103
Zobowiązania finansowe
Pożyczki i kredyty bankowe	62 717	63 337	62 717	63 337
Zobowiązania finansowe	12 062	13 705	12 062	13 705
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług	12 861	23 148	12 861	23 148
Pozostałe zobowiązania	28 240	14 838	28 240	14 838

Użyte skróty:
AFwgZK – Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
PZFwgZK – Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
AFwgWGpw – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
PZFwgWG – Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy

Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa Kapitałowa posiadała na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku, nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata. Wartość godziwa kredytów oraz zobowiązań z tytułu leasingu finansowego równa jest wartości przyszłych przepływów zdyskontowanych bieżącą rynkową stopą procentową.

Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych zostały zaprezentowane poniżej.

Rok zakończony dnia 31.12.2021

AKTYWA FINANSOWE (w tys. zł)

Kategoria wg MSSF 9	Przychody z tyt. odsetek	Zyski/ straty z tyt. różnic kursowych	Odpisy aktualizacyjne	Razem
Należności z tyt. dostaw i usług AFwgZK	65	-	-	65
Pozostałe należności AFwgZK	-	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty AFwgZK	-	-	-	-
RAZEM	65	-	-	65

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE (w tys. zł)

Kategoria wg MSSF 9	Koszty z tyt. odsetek	Zyski/ straty z tyt. różnic kursowych	Odpisy aktualizacyjne	Razem
Kredyty bankowe i pożyczki PZFwgZK	1 429	-	-	1 429
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego PZFwgZK	498	-	-	498
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług PZFwgZK	-	-	-	-
Pozostałe zobowiązania PZFwgZK	1 496	-	-	1 496
RAZEM	3 423	-	-	3 423

Rok zakończony dnia 31.12.2020

AKTYWA FINANSOWE (w tys. zł)

Kategoria wg MSSF 9	Przychody/ koszty z tyt. odsetek	Zyski/ straty z tyt. różnic kursowych	Odpisy aktualizacyjne	Razem
Należności z tyt. dostaw i usług AFwgZK	170	8	81	259
Pozostałe należności AFwgZK	-	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty AFwgZK	6	2	-	8
RAZEM	176	10	81	267

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE (w tys. zł)

Kategoria wg MSSF 9	Przychody/ koszty z tyt. odsetek	Zyski/ straty z tyt. różnic kursowych	Odpisy aktualizacyjne	Razem
Kredyty bankowe i pożyczki PZFwgZK	2 240	213	-	2 453
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego PZFwgZK	916	86	-	1 002
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług PZFwgZK	551	385	-	936
Pozostałe zobowiązania PZFwgZK	-	-	-	-
RAZEM	3 707	684	-	4 391

NOTA 51 | Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

POZYCJE ZWIĄZANE Z ZARZĄDZANIEM KAPITAŁEM (tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki	62 717	63 337
Pozostałe zobowiązania finansowe	9 029	13 705
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	41 101	37 986
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	11 268	7 463
Zadłużenie netto	101 579	107 565
Kapitał własny	45 214	42 161
Kapitał i zadłużenie netto	146 793	149 726
Wskaźnik dźwigni	69,2%	71,8%

NOTA 52 | Poniesione oraz planowane nakłady inwestycyjne

Poniższa tabela przedstawia poniesione nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe oraz nakłady poniesione na ochronę środowiska naturalnego.

PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE (tys. zł)

	2021 01.01 - 31.12	2020 01.01 - 31.12
Zakup wartości niematerialnych	-	45
Zakupy środków trwałych	858	761
Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe	858	806
Nakłady inwestycyjne na aktywa finansowe	-	-
RAZEM	858	806
– w tym na ochronę środowiska	-	-

Zarząd ASM GROUP S.A. wskazuje, że w najbliższym czasie Grupa ASM nie będzie podejmowała istotnych zamierzeń inwestycyjnych i skoncentruje się na realizacji wyznaczonej strategii rozwoju przede wszystkim przez poprawę efektywności działania. Powyższe jest konsekwencją przede wszystkim nieudanej inwestycji w spółki Grupy Vertikom, a w szczególności koniecznością samodzielnej obsługi przez Emitenta długu zaciągniętego na cel tej inwestycji.# NOTA 53 | Transakcje z podmiotami powiązanymi

Stan na 31.12.2021

TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI (w tys. zł)

	Jednostki współzależne	Jednostki stowarzyszone	Pozostałe jednostki powiązane	Kluczowe kierownictwo
Sprzedaż usług	-	-	20	-
Zakup usług	-	-	-	-
Pozostałe należności	-	-	18	-
Pozostałe zobowiązania	-	-	-	-
Zobowiązania z tyt. pożyczek	-	-	-	-

Stan na 31.12.2020

TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI (w tys. zł)

	Jednostki współzależne	Jednostki stowarzyszone	Pozostałe jednostki powiązane	Kluczowe kierownictwo
Sprzedaż usług	-	-	-	-
Zakup usług	-	-	772	-
Należności z tyt. dostaw	-	-	-	-
Zobowiązania z tyt. dostaw	-	-	40	-
Zobowiązania z tyt. pożyczek	-	-	-	7 542

Powyższe kwoty stanowią wartość transakcji sprzedaży i zakupu oraz nierozliczonych sald należności i zobowiązań wobec jednostek powiązanych innych niż objętych konsolidacją metodą pełną. Nie uwzględnia się transakcji sprzedaży i zakupu oraz nierozliczonych sald należności i zobowiązań wobec jednostek zależnych – zostały one bowiem wyłączone na etapie konsolidacji zgodnie z MSR 24 Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych.

Salda nierozliczonych pożyczek pomiędzy podmiotami powiązanymi

Stan na 31.12.2021

POŻYCZKA (w tys. zł)

	Pożyczki krótkoterminowe	Pożyczki długoterminowe	Razem
Pożyczka Akcjonariusza do ASM Group S.A.	-	5 957	5 957
Pożyczka Akcjonariusza dla ASM Group S.A.	-	891	891
Pożyczka Członka RN dla ASM Group S.A.	-	891	891
Pożyczka Udziałowca do Vertikom Switzerland GmbH	-	53	53
RAZEM	-	7 792	7 792

Stan na 31.12.2020

POŻYCZKA (w tys. zł)

	Pożyczki krótkoterminowe	Pożyczki długoterminowe	Razem
Pożyczka Akcjonariusza do ASM Group S.A.	-	5 792	5 792
Pożyczka Akcjonariusza dla ASM Group S.A.	-	850	850
Pożyczka Członka RN dla ASM Group S.A.	-	850	850
Pożyczka Udziałowca do Vertikom Switzerland GmbH	-	50	50
RAZEM	-	7 542	7 542

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Sprzedaż na rzecz oraz zakupy od podmiotów powiązanych dokonywane są według cen rynkowych. Zaległe zobowiązania na koniec okresu są nieoprocentowane i rozliczane gotówkowo lub bezgotówkowo. Grupa nie nalicza odsetek od podmiotów powiązanych z tytułu opóźnień w zapłacie. Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych nie zostały objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Nie są one także zabezpieczone w innych formach. W latach 2020-2021 Grupa nie utworzyła żadnego odpisu na należności wątpliwe dotyczące kwot należności od podmiotów powiązanych.

Pozostałe jednostki powiązane

Jako pozostałe jednostki powiązane Jednostka Dominująca uznaje między innymi jednostki, nad którymi osoby z kluczowego kierownictwa Jednostki Dominującej sprawowały kontrolę.

Kluczowe kierownictwo

Jako kluczowe kierownictwo Jednostka Dominująca uznaje członków Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej.

NOTA 54 | Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego

Poniżej przedstawiono świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego, tj. osób wchodzących w skład organów zarządzających oraz nadzorujących Jednostki Dominującej, wypłacone w poszczególnych okresach.

ZARZĄD (tys. zł)

	2021 01.01 - 31.12	2020 01.01 - 31.12
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	1 300	966
Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Pozostałe świadczenia długoterminowe	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Płatności w formie akcji	-	-
RAZEM	1 300	966

RADA NADZORCZA (tys. zł)

	2021 01.01 - 31.12	2020 01.01 - 31.12
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	49	23
Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Pozostałe świadczenia długoterminowe	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Płatności w formie akcji	-	-
RAZEM	49	23

Jednostka Dominująca nie nabywała w okresie sprawozdawczym usług zarządczych oraz konsultingowych od kluczowego personelu kierowniczego, innych niż w ramach krótkoterminowych świadczeń pracowniczych.

NOTA 55 | Wynagrodzenie Biegłego Rewidenta

Informacje odnośnie biegłego rewidenta Grupa opisała w Nocie nr 6.6.

NOTA 56 | Zobowiązania zabezpieczone na majątku Grupy

RODZAJ ZABEZPIECZENIA (tys. zł)	Wartość zabezpieczenia na dzień 31.12.2021	Wartość zabezpieczenia na dzień 31.12.2020
Kaucje pieniężne	348	1 294
Cesja wierzytelności	2 126	2 127
Gwarancje	432	1 615
Aktywa o ograniczonej możliwości dysponowania, razem	2 906	5 036

NOTA 57 | Istotne sprawy sporne

Poniżej zostały wskazane postępowania dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej, które mogą zostać uznane za istotne w 2021 r. do dnia publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Strony postępowania	Data wszczęcia postępowania	Przedmiot postępowania, wartość przedmiotu sporu	Stan sprawy
Adam Stańczak p-ko ASM Group S.A.	29.09.2020	pozew o ustalenie nieistnienia, ewentualnie stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwał ZWZ z dnia 27.08.2020 r.	postępowanie w toku
ASM Group S.A. p-ko Adamowi Stańczakowi	03.12.2020	pozew o czyn nieuczciwej konkurencji	postępowanie w toku
Adam Stańczak p-ko Tatiana Pikula, Szymon Pikula, Marcin Skrzypiec oraz ASM Group S.A.	30.03.2021	wniosek o udzielenie zabezpieczenia roszczenia o ustalenie, że Tatiana Pikula oraz Marcin Skrzypiec nie mogą wykonywać prawa głosu ze wszystkich posiadanych akcji Emitenta	postępowanie zakończone uwzględnieniem wniosku
Adam Stańczak p-ko Tatiana Pikula, Szymon Pikula, Marcin Skrzypiec oraz ASM Group S.A.	08.06.2021	zażalenia uczestników na postanowienie o udzielenie zabezpieczenia roszczenia o ustalenie, że Tatiana Pikula oraz Marcin Skrzypiec nie mogą wykonywać prawa głosu ze wszystkich posiadanych akcji Emitenta	postępowanie zakończone oddaleniem zażaleń w dniu 05.01.2022
Adam Stańczak p-ko Tatiana Pikula, Szymon Pikula, Marcin Skrzypiec oraz ASM Group S.A.	05.05.2021	pozew o ustalenie, że Tatiana Pikula oraz Marcin Skrzypiec nie mogą wykonywać prawa głosu ze wszystkich posiadanych akcji Emitenta	postępowanie w toku
Marcin Skrzypiec, Szymon Pikula, Tatiana Pikula p-ko ASM Group S.A.	30.04.2021	pozew o ustalenie nieistnienia uchwał NWZ i RN z dnia 22.04.2021 r. i 24.04.2021 r. wraz z wnioskiem o zabezpieczenie roszczeń o ustalenie nieistnienia uchwał NWZ i RN z dnia 22.04.2021 r. i 24.04.2021 r	Wniosek o zabezpieczenie oddalony w dniu 21.05.2021 Postępowanie główne w toku
Marcin Skrzypiec, Szymon Pikula, Tatiana Pikula p-ko ASM Group S.A.	03.08.2021	zażalenie wnioskodawców na postanowienie o odmowie udzielenia zabezpieczenia roszczeń o ustalenie nieistnienia uchwał NWZ i RN z dnia 22.04.2021 r. i 24.04.2021 r.	postępowanie zakończone oddaleniem zażaleń
Adam Stańczak p-ko ASM Group S.A.	11.06.2021	wniosek o udzielenie zabezpieczenia roszczenia o ustalenie nieistnienia, ewentualnie stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwał NWZ i RN z dnia 31.05.2021 r.	postępowanie zakończone uwzględnieniem wniosku
Adam Stańczak p-ko ASM Group S.A.	05.08.2021	zażalenie spółki Green Moon sp. z o.o. określającą się jako interwenient uboczny na postanowienie o udzielenie zabezpieczenia roszczenia o ustalenie nieistnienia, ewentualnie stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwał NWZ i RN z dnia 31.05.2021 r.	Postępowanie zakończone odrzuceniem zażalenia w dniu 17.03.2022
Adam Stańczak p-ko ASM Group S.A.	30.06.2021	pozew o ustalenie nieistnienia, ewentualnie stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwał NWZ i RN z dnia 31.05.2021 r.	postępowanie w toku
Adam Stańczak p-ko Tatiana Pikula, Szymon Pikula, Marcin Skrzypiec,Jakub Pikula, Włodzimierz Skrzypiec, Smart Frog sp. z o.o., Green Moon sp. z o.o. oraz ASM Group S.A	16.06.2021	wniosek o udzielenie zabezpieczenia roszczenia ustalenie, że Tatiana Pikula, Szymon Pikula, Marcin Skrzypiec, Jakub Pikula, Włodzimierz Skrzypiec, Smart Frog sp. z o.o., Green Moon sp. z o.o. nie mogą wykonywać prawa głosu ze wszystkich posiadanych akcji Emitenta	postępowanie zakończone uwzględnieniem wniosku
Adam Stańczak p-ko Tatiana Pikula, Szymon Pikula, Marcin Skrzypiec, Jakub Pikula, Włodzimierz Skrzypiec, Smart Frog sp. z o.o., Green Moon sp. z o.o. oraz ASM Group S.A	06.08.2021	Zażalenia uczestników na postanowienie o udzieleniu zabezpieczenia roszczenia o ustalenie, że Tatiana Pikula, Szymon Pikula, Marcin Skrzypiec, Jakub Pikula, Włodzimierz Skrzypiec, Smart Frog sp. z o.o., Green Moon sp. z o.o. nie mogą wykonywać prawa głosu ze wszystkich posiadanych akcji Emitenta	Postępowanie zakończone odrzuceniem zażaleń uczestników w dniu 13.04.2022
Adam Stańczak p-ko Tatiana Pikula, Szymon Pikula, Marcin Skrzypiec, Jakub Pikula, Włodzimierz Skrzypiec, Smart Frog sp. z o.o., Green Moon sp. z o.o. oraz ASM Group S.A.	19.07.2021	Pozew o ustalenie, że Tatiana Pikula, Szymon Pikula, Marcin Skrzypiec, Jakub Pikula, Włodzimierz Skrzypiec, Smart Frog sp. z o.o., Green Moon sp. z o.o. nie mogą wykonywać prawa głosu ze wszystkich posiadanych akcji Emitenta	postępowanie w toku
Adam Stańczak p-ko ASM Group S.A.	01.09.2021	Wniosek o zabezpieczenie roszczenia o ustalenie nieistnienia, ewentualnie stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwał NWZ z dnia 22.09.2021 r.	postępowanie zakończone uwzględnieniem wniosku
Adam Stańczak p-ko ASM Group S.A.	22.10.2021	pozew o ustalenie nieistnienia, ewentualnie stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwał NWZ z dnia 22.09.2021 r.	postępowanie w toku
ASM Group S.A. p-ko Adamowi Stańczakowi	23.12.2020	Pozew o naruszenie dóbr osobistych	Sprawa zakończona umorzeniem postępowania
p-ko TRADE S.p.A.		Nakaz zapłaty przez TRADE S.p.A.

Na dzień 12 maja 2023 r. tj. na dzień publikacji niniejszego raportu Emitent wskazuje postępowania sądowe, które mogą zostać uznane za istotne, a które zostały zainicjowane po dniu bilansowym:

Strony postępowania	Data wszczęcia postępowania	Przedmiot postępowania, wartość przedmiotu sporu	Stan sprawy
WFC Investments sp. z o.o. p-ko ASM Group S.A.	09.09.2022	wniosek o zabezpieczenie roszczenia pieniężnego	postępowanie zakończone w dniu 16.09.2022 r. postanowieniem o oddaleniu wniosku o zabezpieczenie
WFC Investments sp. z o.o. p-ko ASM Group S.A.	27.10.2022	zażalenie WFC Investment sp. z o.o. na postanowienie w przedmiocie oddalenie wniosku o zabezpieczenie	postępowanie w toku
Adam Stańczak p-ko ASM Group S.A.	29.09.2022 r.	zażalenie ASM Group S.A. reprezentowanej przez osoby nieuprawnione na postanowienie z dnia 15.10.2021 r. o udzieleniu zabezpieczenia roszczenia o ustalenie nieistnienia, ewentualnie stwierdzenia nieważności, ewentualnie uchylenie uchwał NWZ z dnia 22.09.2021 r.	postępowanie w toku
Aleksandra Łatała-Kremer p-ko ASM Group S.A.	18.10.2022 r.	wniosek o zabezpieczenie roszczenia niepieniężnego	postępowanie zakończone w dniu 03.11.2022 r. postanowieniem o oddaleniu wniosku o zabezpieczenie
Wiesław Łatała p-ko ASM Group S.A.	24.10.2022 r.	wniosek o zabezpieczenie roszczenia niepieniężnego	postępowanie zakończone w dniu 21.11.2022 r. postanowieniem o oddaleniu wniosku o zabezpieczenie
Wiesław Łatała p-ko ASM Group S.A.	14.11.2022 r.	wniosek o zabezpieczenie roszczenia niepienieżnego	postępowanie zakończone w dniu 21.11.2022 r. postanowieniem o oddaleniu wniosku o zabezpieczenie
Wiesław Łatała p-ko ASM Group S.A.	29.11.2022 r.	pozew o stwierdzenie nieważności uchwał NWZ 27.10.2022r	postępowanie w toku
KPNS Holding sp. z o.o. p-ko ASM Group S.A.	30.11.2022 r.	pozew o ustalenie nieistnienia, ewentualnie stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwał NWZ 27.10.2022r	postępowanie w toku

Postępowania rejestrowe dotyczące Spółki:

I. Postępowania rejestrowe zainicjowane przez Zarząd ASM Group S.A.

| Strony postępowania | Data wszczęcia postępowania | Przedmiot postępowania | Stan sprawy ii. Financial Service Solution sp. z o.o. („FSS”)

Postępowanie o sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 55343/21/185

W dniu 25.08.2021 r. odbyło się Zgromadzenie Wspólników FSS, na którym powołano do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Łukasza Stańczaka. Z listy obecności załączonej do tego protokołu wynika, że za podjęciem uchwał nim objętych głosował tylko jeden wspólnik FSS – ASM. Podczas Zgromadzenia wspólników FSS z 25.08.2021 r. jedynego jej udziałowca, czyli ASM reprezentował pełnomocnik, któremu pełnomocnictwa udzielili członkowie jej Zarządu – Adam Stańczak i Łukasz Stańczak, co znajduje potwierdzenie w liście obecności dołączonej do protokołu i pełnomocnictwie.
W dniu 13.09.2021r. FFS złożyła wniosek złożyła wniosek o rejestrację zmian w Rejestrze Spółki. W dniu 03.11.2021 r. zostały uwzględniona skarga na orzeczenie referendarza w sprawie WA.XII Ns-Rej.KRS 55343/21/185, gdzie zawieszono postępowanie w oparciu o tą samą podstawę jak wcześniej w sprawie ASM Group S.A. (tj. postępowanie rozpoznawcze w sprawie XVI GC 729/21).
Postanowieniem z 24.11.2021 r. ws. WA.XII Ns-Rej.KRS 55343/21/185 tut. Sąd zdecydował o wykreśleniu z KRS FSS Bożeny Dubińskiej jako Prezesa Zarządu i wpisaniu w jej miejsce Łukasza Stańczaka.
Aktualny stan sprawy: u orzecznika.

iii. Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. („GTS”)

Postępowanie o sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 49642/21/364, WA.XII Ns-Rej.KRS WA.XII Ns-Rej.KRS 66123/21/41, WA.XII Ns-Rej.KRS 17979/22/277, aktualnie WA.XII Ns-Rej.KRS 33060/22/168

W dniu 11.08.2021 r. Spółka złożyła wniosek o wpis zmian w zarządzie Spółki wynikających z uchwał powziętych przez Nadzwyczajne Zgromadzenia Wspólników Spółki z dni 16.07.2021 r. oraz 27.07.2021 r. zarejestrowany pod sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 49642/21/364(„Wniosek z 11.08.2021 r.”).
Jednocześnie po 27.07.2021 r. ASM reprezentowana przez Adama Stańczaka i Łukasza Stańczaka odbyła (wyłącznie z ostrożności) w dniu 29.10.2021 r. i 23.03.2022 r. zgromadzenie wspólników GTS. Zgromadzenia te były wynikiem powzięcia wiedzy, iż osoby podające się za Zarząd ASM ponownie upozorowały zgromadzenie wspólników GTS i uchwały na nim podejmowane były z ostrożności, co znajduje odzwierciedlenie w treści uchwał nr 3 Zgromadzenia Wspólników GTS z dnia 29.10.2021 r. i z dnia 23.03.2022 r. Zgromadzenia, które

100/104 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

odbyły się w dniu 29.10.2021 r. i w dniu 23.03.2022 r. z ostrożności odwołały wszystkich Członków Zarządu GTS i z ostrożności ponownie powołało do Zarządu Marcina Twardowskiego, a zatem w zakresie tej osoby powzięło analogiczną decyzję co zgromadzenie wspólników GTS odbyte w dniu 16.07.2021 r.

W dniu 03.11.2021 r. Spółka złożyła wniosek o wpis zmian w zarządzie Spółki wynikających z uchwały powziętej przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki z dnia 29.10.2021 r. zarejestrowany pod sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 66123/21/419 („Wniosek z 03.11.2021 r.”).
W dniu 10.02.2022 r. w GTS zostały uwzględniono dwie skargi na orzeczenie referendarza sądowego z 16.11.2021 r. w sprawach WA.XII Ns-Rej.KRS 49642/21/364 oraz WA.XII Ns-Rej.KRS 66123/21/419, gdzie zawieszono postępowanie dokładnie w oparciu o tę samą podstawę jak w sprawie o dokonanie zmian w ASM (tj. postępowanie rozpoznawcze w sprawie XVI GC 729/21). Sąd ww. sprawach stwierdził więc brak podstaw do zawieszenia postępowań rejestrowych. Tym samym kwestia reprezentacji GTS i jej jedynego wspólnika – ASM miała zostać przesądzona a referendarz sądowy powinien był wykreślić z Zarządu GTS Konrada Filę i wpisać w jego miejsce jako Prezesa Zarządu GTS Marcina Twardowskiego.
Tak jednak nie stało się, bowiem referendarz sądowa podjęła decyzję o połączeniu w dniu 21.03.2022 r. ww. postępowań rejestrowych, tj. Wniosku z 11.08.2021 r. z Wnioskiem z 03.11.2021 r., by następnie (tego samego dnia) wydać decyzję o odmowie wpisu.
W dniu 12.05.2022 r. została wniesiona skarga na orzeczenie referendarza z dnia 21.03.2022 r. w sprawie Wa.XII Ns-Rej.KRS 49642/21/364 w przedmiocie oddalenia wniosku o wpis Marcina Twardowskiego jako Prezesa Zarządu GTS, przez to na podstawie art. 39822 § 3 KPC orzeczenie to utraciło moc i wniosek o wpis był rozpatrywany na nowo w sprawie pod sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 33060/22/168.
Postanowieniem z dnia 13.07.2022 r. uwzględniono wniosek pod ww. sygnaturą i wpisano Marcina Twardowskiego jako Członka Zarządu jednocześnie wykreślając Konrada Fila z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu. W dniu 20.07.2022 r. i 27.07.2022 r. zostały złożone dwa pisma przez osoby nieuprawnione: (1) wniosek o uzasadnienie ww. postanowienia, (2) apelacja. W dniu 01.08.2022 r. GTS wniosła o odrzucenie ww. pism. W dniu 19.09.2022 r. postanowieniem Sąd odrzucono wniosek o uzasadnienie, jako wniesiony przez podmiot nieuprawniony do reprezentacji GTS.
Aktualny stan sprawy: w II instancji.

Postępowanie o sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 17979/22/277

W dniu 23.03.2022 r. Spółka złożyła kolejny wniosek o wpis zmian w zarządzie Spółki wynikających z uchwały powziętej przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki z dnia 23.03.2022 r. zarejestrowany pod sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 17979/22/277, aktualnie postępowanie toczy się pod sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 33060/22/168. W dniu 11.05.2022 r. Referendarz Sądowy wydał postanowienie o zawieszeniu postępowania w sprawie na podstawie art. 177 § 1 pkt.1 k.p.c. w zw. z art. 13 § 2 k.p.c. GTS w dniu 12.05.2022 r. złożyła wniosek o uzasadnienie niniejszego postanowienia w całości. Uzasadnienie postanowienia zostało sporządzone w dniu 01.06.2022 r. Spółka złożyła skargę na orzeczenie referendarza sądowego, w konsekwencji, które postępowanie zostało podjęte, a następnie 07.10.2022 r. wniosek został odrzucony, gdyż żądanie objęte niniejszym wnioskiem zostało już rozstrzygnięte w sprawie sygn. akt WA XII Ns Rej KRS 33060/22/168.
Aktualny stan sprawy: zakreślona.

iv. Largo Group sp. z o.o. („Largo Group”)

Postępowanie o sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 51597/21/312

101/104 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

W GTS ASM Group reprezentowana przez Zarząd powołany w dniu 22.04.2021 r. i w dniu 24.04.2021 r. powołała do Zarządu GTS Pana Marcina Twardowskiego. Tak reprezentowana GTS dokonała zmian w Largo Group sp. z o.o. powołując do Zarządu Pana Tomasza Biedrzyckiego.
W dniu 23.08.2021 r. Largo Group złożyła wniosek o rejestrację zmian w KRS. Postanowieniem z 14.12.2021 r. ws. WA.XII Ns-Rej.KRS 51597/21/312 tut. Sąd zdecydował o wykreśleniu z KRS Largo Group Konrada Fila jako Prezesa Zarządu i wpisaniu w jego miejsce Tomasza Jacka Biedrzyckiego.
Na powyższe orzeczenie referendarza sądowego w dniu 21.12.2021 r. została wniesiona skarga przez Largo Group sp. z o.o. reprezentowaną przez adwokata Macieja Kuśmierczyka, któremu pełnomocnictwa do reprezentowania Largo Group w dniu 3.12.2021 r. Marcin Skrzypiec tytułujący się jako jej prezes zarządu. W dniu 16.05.2022 r. Sąd wydał postanowienie o zawieszeniu postępowania w przedmiocie skargi na podstawie art. 177 § 1 pkt 1 w zw. z art. 13 § 2 k.p.c., złożonej przez podmiot nieuprawniony do reprezentacji Largo Group, tj. adwokata Macieja Kuśmierczyka. W dniu 25.05.2022 r. Sąd rejestrowy opublikował uzasadnienie postanowienia z dnia 16.05.2022 r.
Aktualny stan sprawy: zawieszona.

v. GreyMatters sp. z o.o. („GreyMatters”)

Postępowanie o sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 55788/21/878

W GTS ASM Group reprezentowana przez Zarząd powołany w dniu 22.04.2021 r. i w dniu 24.04.2021 r. powołała do Zarządu GTS Pana Marcina Twardowskiego. Następnie, po powyższych zmianach dokonanych w Zarządzie GTS, w dniu 13.09.2021 r., przeprowadzono Zgromadzenie Wspólników GreyMatters. Zgromadzenie Wspólników, głosami jedynego wspólnika, czyli GTS – reprezentowanej przez Tomasza Stypułkowskiego, któremu Marcin Twardowski udzielił pełnomocnictwa, podjęło uchwałę nr 2 o odwołaniu z Zarządu GreyMatters Krzysztofa Bystronia i powołaniu na stanowisko Prezesa Zarządu Marcina Twardowskiego.
W dniu 14.09.2021 r. GreyMatters sp. z o.o. złożyła wniosek o wpis zmian w KRS, zarejestrowany pod sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 55788/21/878. W dniu 10.12.2021 r. referendarz sądowy wydał postanowienie o zawieszeniu postepowania zainicjowanego niniejszym wnioskiem.
Spółka zaskarżyła wskazane postanowienie poprzez złożenie skargi na orzeczenie referendarza sądowego w dniu 23.12.2021 r. i oczekuje na rozpatrzenie skargi.
GreyMatters w dniu 01.04.2022 r. złożyła pismo informacyjne, w którym zwracała się z prośbą o rozpoznanie skargi oraz przedłożyła ponownie szczegółowe wyjaśnienia i dokumenty. W dniu 24.05.2022 r. GreyMatters złożyła wniosek o przyspieszenie rozpoznania skargi na orzeczenie referendarza sądowego.
W dniu 16.12.2022 r. Sąd Gospodarczy dokonał wpisu w KRS jako Prezesa Zarządu Marcina Twardowskiego.

Postępowanie o sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 68078/21/070

W GTS ASM Group reprezentowana przez Zarząd powołany w dniu 22.04.2021 r. i w dniu 24.04.2021 r. powołała w dniu 29.10.2021 r. do Zarządu GTS Pana Marcina Twardowskiego. Następnie, po powyższych zmianach dokonanych w Zarządzie GTS, w dniu 10.11.2021 r., przeprowadzono Zgromadzenie Wspólników GreyMatters. Zgromadzenie Wspólników, głosami jedynego wspólnika, czyli GTS, podjęło uchwałę nr 2 o odwołaniu z Zarządu GreyMatters Krzysztofa Bystronia i powołaniu na stanowisko Członka Zarządu Marcina Twardowskiego.
W dniu 12.11.2021 r. GreyMatters sp. z o.o. złożyła wniosek o wpis zmian w KRS zarejestrowany pod sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 68078/21/070. W dniu 10.12.2021 r. referendarz sądowy wydał postanowienie o zawieszeniu postepowania zainicjowanego niniejszym wnioskiem.

102/104 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Spółka zaskarżyła wskazane postanowienie poprzez złożenie skargi na orzeczenie referendarza sądowego w dniu 23.12.2021 r. i oczekuje na rozpatrzenie skargi.
W dniu 01.04.2022 r.# NOTA 58 | Zdarzenia po dacie bilansowej

Po zakończeniu 2021 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania, poza trudnymi do oszacowania skutkami pandemii koronawirusa dla działalności Emitenta i spółek zależnych od Emitenta, wystąpiły następujące istotne zdarzenia:

inwazja Rosji na Ukrainę, która skutkuje globalnymi konsekwencjami spowolnienia wzrostu PKB (lub wręcz jego spadku), Pogorszenie się̨ koniunktury gospodarczej oraz pogorszenie się̨ warunków na rynku pracy, może zmaterializować się w postaci spadku przychodów z działalności Grupy Kapitałowej ASM GROUP. Dodatkowo, pomimo pogorszenia się̨ warunków makroekonomicznych, utrzymująca się stale wzrastająca inflacja, może spowodować wzrost kosztów działalności Emitenta oraz podmiotów z Grupy m.in. ze względu na wzrost cen energii oraz wzrost bazowych stóp procentowych, co w rezultacie będzie dodatkowo potęgować negatywny wpływ na wyniki finansowe.
zawarcie porozumienia i ogłoszenie wezwania, które to zdarzenia zostały opisane w Nocie nr 19.1 Powołując się na informacje przedstawione w Nocie 19.1 porozumienie, a w konsekwencji jego zawarcia i notyfikowania go rynkowi ogłoszone wezwanie stanowi wyłącznie próbę wywołania dalszej destabilizacji Grupy, niezgodne z interesem Grupy i wpłynie negatywnie na działalność Grupy.

103/104

ASM GROUP S.A. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Członkowie Zarządu Emitenta:

Adam Stańczak - Prezes Zarządu
Łukasz Stańczak - Członek Zarządu
Weronika Wagner - Członek Zarządu
Krzysztof Przybyłowski - Członek Zarządu

OSOBA ODPOWIEDZIALNA ZA SPORZĄDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO:

Warszawa, 12 maja 2023 roku

AI assistant

ASM Group S.A. — Annual Report (ESEF) 2021

ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

SPIS TREŚCI

SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE

WYBRANE POZYCJE BILANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ

WYBRANE POZYCJE WYNIKOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA (w tys. złotych)

PASYWA (w tys. złotych)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

CAŁKOWITE DOCHODY– część A

CAŁKOWITE DOCHODY– część B

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 2021

(w tys. złotych)

2020 (w tys. złotych)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE– część A

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE – część B

ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA 1 | Informacje ogólne dotyczące Emitenta i Grupy Kapitałowej

ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Zestawienie Akcjonariuszy Emitenta posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne powyżej 5% udziału w ogólnej liczbie głosów WZA na dzień publikacji raportu (oraz zmiany w odniesieniu do poprzedniego raportu):

LICZBA AKCJI EMITENTA

LICZBA GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY

ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

LICZBA AKCJI EMITENTA

LICZBA GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY

Grupa Kapitałowa

Opis zmian organizacji Grupy Kapitałowej ASM GROUP w 2021 r.

NOTA 2 | Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu Jednostki Dominującej

NOTA 3 | Informacje dotyczące składu osobowego Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej

NOTA 4 | Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

NOTA 5 | Inwestycje w jednostki zależne

NOTA 6 | Ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego

NOTA 6.1 | Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

NOTA 6.2 | Format sprawozdania finansowego

NOTA 6.3 | Okres sprawozdania finansowego i dane porównywalne

NOTA 6.4 | Założenie kontynuacji działalności

NOTA 6.5 | Oświadczenie o zgodności

NOTA 6.6 | Korekty wynikające z zastrzeżeń w opinii podmiotu uprawionego do badania sprawozdań finansowych

NOTA 6.7 | Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości i metody obliczeniowe

NOTA 6.8 | Status zatwierdzania standardów w UE

NOTA 6.9 | Nowe i zmienione regulacje MSSF

NOTA 6.10 | Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

NOTA 6.11.1 | Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy

NOTA 6.11.2 | Zmiany zasad rachunkowości

NOTA 6.11.3 | Zasady konsolidacji

NOTA 6.11.4 | Wartość firmy jednostek zależnych

NOTA 6.11.5 | Wartości niematerialne

NOTA 6.11.6 | Środki trwałe

NOTA 6.11.7 | Środki trwałe w budowie

NOTA 6.11.8 | Aktywa finansowe

NOTA 6.11.9 | Utrata wartości

Utrata wartości aktywów finansowych

Utrata wartości należności handlowych

NOTA 6.11.10 | Leasing

Początkowe ujęcie i wycena

Późniejsza wycena

Amortyzacja

Utrata wartości

Wyłączenia, uproszczenia i praktyczne rozwiązania w zakresie zastosowania MSSF 16

Leasing krótkoterminowy

Leasing przedmiotów o niskiej wartości

Ustalenie okresu leasingu: umowy na czas nieokreślony

NOTA 6.11.11 | Transakcje w walucie obcej

NOTA 6.11.12 | Rozliczenia międzyokresowe

Czynne rozliczenia międzyokresowe

Bierne rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

NOTA 6.11.13 | Kapitał własny Grupy

NOTA 6.11.14 | Rezerwy

Pozostałe rezerwy długoterminowe

NOTA 6.11.15 | Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane

NOTA 6.11.16 | Koszty finansowania zewnętrznego

NOTA 6.11.17 | Odroczony podatek dochodowy

NOTA 6.11.18 | Uznawanie przychodów

Przychody ze sprzedaży produktów (usług)

ASM Group S.A. Annual Report (ESEF) 2021