AI assistant
ASM Group S.A. — Annual Report (ESEF) 2022
May 14, 2023
Preview isn't available for this file type.
Download source fileASM GROUP S.A.
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
Sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku.
Spis treści
- SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE
- SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
- SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
- SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
- SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
- NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
- NOTA 1 | Informacje ogólne dotyczące Emitenta i Grupy Kapitałowej
- NOTA 2 | Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu Jednostki Dominującej
- NOTA 3 | Informacje dotyczące składu osobowego Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej
- NOTA 4 | Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
- NOTA 5 | Inwestycje w jednostki zależne
- NOTA 6 | Ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego
- NOTA 6.1 | Założenie kontynuacji działalności
- NOTA 6.2 | Format sprawozdania finansowego
- NOTA 6.3 | Okres sprawozdania finansowego i dane porównywalne
- NOTA 6.4 | Oświadczenie o zgodności
- NOTA 6.5 | Nowe i zmienione regulacje MSSF
- NOTA 6.6 | Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
- NOTA 6.7 | Jednolity opis istotnych zasad rachunkowości
- NOTA 6.7.1 | Zasady konsolidacji
- NOTA 6.7.2 | Wartość firmy jednostek zależnych
- NOTA 6.7.3 | Wartości niematerialne
- NOTA 6.7.4 | Środki trwałe
- NOTA 6.7.5 | Środki trwałe w budowie
- NOTA 6.7.6 | Aktywa finansowe
- NOTA 6.7.7 | Utrata wartości aktywów niefinasnowych
- NOTA 6.7.8 | Utrata wartości aktywów finansowych
- NOTA 6.7.9 | Leasing
- NOTA 6.11.11 | Transakcje w walucie obcej
- NOTA 6.11.12 | Rozliczenia międzyokresowe czynne
- NOTA 6.11.12 | Rozliczenia międzyokresowe bierne
- NOTA 6.11.13 | Kapitał własny Grupy
- NOTA 6.11.14 | Rezerwy
- NOTA 6.11.15 | Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane
- NOTA 6.11.16 | Koszty finansowania zewnętrznego
- NOTA 6.11.17 | Odroczony podatek dochodowy
- NOTA 6.11.18 | Uznawanie przychodów
- NOTA 6.11.19 | Przychody z umów z klientami
- NOTA 6.11.20 | Koszty świadczeń pracowniczych
- NOTA 6.11.21 | działalność zaniechana
- NOTA 6.11.21 | Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży
- NOTA 6.11.22 | Zobowiązania i aktywa warunkowe
- NOTA 6.11.23 | Szacunki Zarządu
- NOTA 7 | Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych
- NOTA 7.1 | Podstawowe informacje o segmentach
- NOTA 7.2 | Informacje geograficzne
- NOTA 7.3 | Istotni klienci
- NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
- NOTA 8 | Wartość firmy
- NOTA 9 | Pozostałe wartości niematerialne
- NOTA 10 | Rzeczowe aktywa trwałe
- NOTA 11 | Pozostałe należności
- NOTA 12 | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane ujemnymi różnicami przejściowymi
- NOTA 13 | Należności z tytułu dostaw i usług oraz POZOSTAłe Należności krótkoterminowe
- NOTA 15 | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
- NOTA 16 | Aktywa kontraktowe
- NOTA 19 | Struktura kapitału podstawowego
- NOTA 19.1 | Struktura Akcjonariatu
- NOTA 20 | Kapitał zapasowy
- NOTA 21 | Udziały niedające kontroli
- NOTA 22 | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowana dodatnimi różnicami przejściowymi
- NOTA 23 | Pozostałe rezerwy długoterminowe
- NOTA 24 | Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
- NOTA 24.1 | Struktura wiekowania zobowiązań z tytułu kredytów według daty zapadalności
- NOTA 25 | Pozostałe zobowiązania finansowe
- NOTA 25 | leasing
- NOTA 26 | Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług
- NOTA 27 | Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
- NOTA 28 | Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
- NOTA 29 | Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
- NOTA 31 | Zobowiązania warunkowe
- NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
- NOTA 33 | Przychody netto ze sprzedaży
- Przychody z kontraktów
- NOTA 34 | Koszty działalności operacyjnej
- NOTA 35 | Koszty amortyzacji
- NOTA 36 | Koszty usług obcych
- NOTA 37 | Koszty świadczeń pracowniczych
- zatrudnienie
- NOTA 38 | Pozostałe koszty rodzajowe
- NOTA 39 | Pozostałe przychody operacyjne
- NOTA 40 | Pozostałe koszty operacyjne
- NOTA 42 | Przychody finansowe
- NOTA 43 | Koszty finansowe
- NOTA 44 | Obciążenie wyniku finansowego podatkiem dochodowym
- NOTA 44.1 | Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
- NOTA 33 | Przychody netto ze sprzedaży
- DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
- NOTA 45 | Wyjaśnienie do wybranych pozycji sprawozdania z przepływów pieniężnych
- DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
- NOTA 46 | Zysk przypadający na jedną akcję
- NOTA 49 | Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
- NOTA 49.1 | Ryzyko stopy procentowej
- NOTA 49.2 | Ryzyko walutowe
- NOTA 49.3 | Ryzyko kredytowe
- NOTA 49.4 | Ryzyko związane z płynnością
- NOTA 49.5 | Ryzyko związane z opcjami zapisanymi w umowie inwestycyjnej
- NOTA 50 | Instrumenty finansowe
- NOTA 51 | Zarządzanie kapitałem
- NOTA 52 | Transakcje z podmiotami powiązanymi
- NOTA 53 | Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego
- NOTA 56 | Zobowiązania zabezpieczone na majątku Grupy
- NOTA 57 | Istotne sprawy sporne
- NOTA 58 | Zdarzenia po dacie bilansowej
SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE
WYBRANE POZYCJE BILANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
'000 PLN |
'000 EUR |
|
| Aktywa trwałe | 83 528 | 17 810 |
| Wartość firmy | 71 445 | 15 234 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 7 133 | 1 521 |
| Aktywa obrotowe | 75 224 | 16 040 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 64 267 | 13 703 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 6 016 | 1 283 |
| AKTYWA OGÓŁEM | 158 752 | 33 850 |
| Kapitał własny | 42 396 | 9 040 |
| Kapitał podstawowy | 57 020 | 12 158 |
| Zyski zatrzymane | -25 671 | -5 474 |
| Zobowiązania długoterminowe | 16 367 | 3 490 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 99 989 | 21 320 |
| PASYWA OGÓŁEM | 158 752 | 33 850 |
WYBRANE POZYCJE WYNIKOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NARASTAJĄCO
| 01.01 – 31.12 2022 | 01.01 – 31.12 2021 | |
|---|---|---|
'000 PLN |
'000 EUR |
|
| Przychody ze sprzedaży z działalności kontynuowanej | 254 790 | 54 346 |
| Koszty działalności operacyjnej kontynuowanej | 252 997 | 53 963 |
| Zysk (strata) na sprzedaży działalności kontynuowanej | 1 793 | 382 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej (EBIT) | 2 396 | 511 |
| EBITDA (EBIT plus amortyzacja) dz. kontynuowanej | 3 861 | 824 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem z dz. | ||
| - 2 141 | ||
| - 457 | ||
| -0,8% | ||
| 5 988 | ||
| 1 308 | ||
| 2,4% |
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
- 3 563
- 760
-1,4%
3 084
674
1,2%
Zysk (strata) netto z działalności ogółem
- 3 563
- 760
-1,4%
3 084
674
1,2%
Kursy wymiany złotego w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i danymi porównawczymi
Kursy średnie EUR wg NBP*:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| kurs na dzień 31 grudnia | 4,6899 | 4,5994 |
| średni kurs z 12 miesięcy | 4,6883 | 4,5775 |
*Kursy średnie EUR zastosowane do przeliczenia wybranych danych finansowych:
– pozycje aktywów i pasywów zostały przeliczone wg średnich kursów NBP ustalonych na dany dzień bilansowy,
– pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na koniec każdego miesiąca prezentowanego okresu sprawozdawczego.
asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
AKTYWA (w tys. złotych)
| Nota | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 83 528 | 84 806 | |
| Wartość firmy | 8 | 71 445 | 71 061 |
| Pozostałe wartości niematerialne | 9 | 498 | 405 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 10 | 7 133 | 8 512 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 12 | 1 116 | 1 102 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długoterminowe | 11 | 3 336 | 3 726 |
| Aktywa obrotowe | 75 224 | 82 107 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe | 13 | 69 164 | 70 660 |
| Należności z tyt. podatku dochodowego | - | - | |
| Aktywa obrotowe z tytułu umów | 16 | 44 179 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 15 | 6 016 | 11 268 |
| Aktywa obrotowe razem inne niż zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 75 224 | 82 107 | |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 17 | - | - |
| AKTYWA OGÓŁEM | 158 752 | 166 913 |
asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
PASYWA (w tys. złotych)
| Nota | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 42 396 | 45 214 | |
| Kapitał podstawowy | 19 | 57 020 | 57 020 |
| Zyski zatrzymane | -11 321 | -8 981 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | - | - | |
| Udziały (akcje) własne | - | - | |
| Kapitał własny przypisany właścicielom Jednostki Dominującej | 45 699 | 48 039 | |
| Kapitał własny przypisany Udziałom niekontrolującym | 21 | -3 303 | -2 825 |
| Zobowiązania długoterminowe | 16 | 367 | 16 294 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 22 | - | 37 |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | 23 | 10 | 11 |
| Długoterminowa cześć pożyczek długoterminowych | 24 | 12 655 | 12 400 |
| Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 3 702 | 3 846 | |
| Inne długoterminowe zobowiązania finansowe | 25 | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 99 989 | 105 405 | |
| Pożyczki krótkoterminowe oraz krótkoterminowa cześć pożyczek długoterminowych | 24 | 43 798 | 50 317 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu | 3 951 | 4 844 | |
| Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 25 | 372 | 338 |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 26-28 | 41 281 | 41 101 |
| Rezerwy bieżące z tyt. świadczeń pracowniczych | 28 | 5 028 | 4 520 |
| Zobowiązanie z tyt. podatku dochodowego | 32 810 | 119 | |
| Inne rezerwy krótkoterminowe | 29 | 4 749 | 4 166 |
| Rezerwy krótkoterminowe razem | 9 777 | 7 331 | |
| Zobowiązań krótkoterminowe razem inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | 99 989 | 105 405 | |
| Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | - | - | |
| Zobowiązania razem | 29 116 356 | 121 699 | |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM | 158 752 | 166 913 |
asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
CAŁKOWITE DOCHODY– część A
| Nota | 2022 (01.01 - 31.12) | 2021 (01.01 - 31.12) | |
|---|---|---|---|
| (w tys. złotych) | |||
| DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA | |||
| Przychody ze sprzedaży | 254 790 | 250 072 | |
| Koszty według rodzaju | 34 | 252 997 | 247 409 |
| Koszty umorzenia i amortyzacji | 35 | 1 465 | 5 608 |
| Zużycie surowców i materiałów | 5 882 | 4 046 | |
| Koszty usług | 36 | 116 450 | 128 975 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 37 | 123 238 | 106 511 |
| Pozostałe koszty według rodzaju | 38 | 5 962 | 2 269 |
| Koszt sprzedanych towarów | - | - | |
| Pozostałe przychody | 39 | 2 930 | 7 186 |
| Pozostałe inne koszty operacyjne | 40 | 2 327 | 503 |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości | 41 | - | - |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 2 396 | 9 346 | |
| Przychody finansowe | 42 | 776 | 65 |
| Koszty finansowe | 43 | 5 313 | 3 423 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -2 141 | 5 988 | |
| Obciążenie podatkowe | 44 | 1 422 | 2 904 |
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej | -3 563 | 3 084 | |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk (strata) za rok obrotowy | -3 563 | 3 084 | |
| Zysk(strata) przypadający na właścicieli Jednostki Dominującej | -3 085 | 2 766 | |
| Zysk (strata) przypadający na udziały niekontrolujące | -478 | 318 | |
| INNE CAŁKOWITE DOCHODY | |||
| Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku (straty) przed opodatkowaniem | 745 | -31 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 745 | -31 | |
| Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku (straty) przed opodatkowaniem | - | - | |
| Zyski (straty) z tytułu ponownych wycen programów określonych świadczeń | - | - | |
| Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem razem | 745 | -31 | |
| Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty | - | - | |
| Inne całkowite dochody | 745 | -31 | |
| Całkowite dochody ogółem | -2 818 | 3 053 | |
| Całkowite dochody przypisane do właścicieli Jednostki Dominującej | -2 340 | 2 735 | |
| Całkowite dochody przypisane do udziałów niekontrolujących | -478 | 318 |
asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
CAŁKOWITE DOCHODY– część B
| Nota | 2022 (01.01 - 31.12) | 2021 (01.01 - 31.12) | |
|---|---|---|---|
| (w tys. złotych) | |||
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą | |||
| podstawowy | -0,06 | 0,05 | |
| z działalności kontynuowanej | -0,06 | 0,05 | |
| z działalności zaniechanej | 0,00 | 0,00 | |
| rozwodniony | -0,06 | 0,05 | |
| z działalności kontynuowanej | -0,06 | 0,05 | |
| z działalności zaniechanej | 0,00 | 0,00 |
asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 2022
(w tys. złotych)
| Kapitał zakładowy | Zyski zatrzymane | Pozostałe Kapitały rezerwowe | Udziały (akcje) własne) | Kapitał przypisywany Jednostce Dominującej | Kapitał Udziałów niekontrolujących | Kapitał własny, razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2022 | 57 020 | -8 981 | - | - | 48 039 | -2 825 | 45 214 |
| Całkowite dochody: | - | - | - | - | -2 340 | -478 | -2 818 |
| Zysk/ strata netto roku obrotowego | - | -3 085 | - | - | -3 085 | -478 | -3 563 |
| Inne całkowite dochody | - | 745 | - | - | 745 | - | 745 |
| Emisja instrumentów kapitałowych | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wynikające ze zmian udziałów w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmiany w kapitale własnym | - | -2 340 | - | - | -2 340 | -478 | -2 818 |
| Stan na 31.12.2022 | 57 020 | -11 321 | - | - | 45 699 | -3 303 | 42 396 |
2021
(w tys. złotych)
| Kapitał zakładowy | Zyski zatrzymane | Pozostałe Kapitały rezerwowe | Udziały (akcje) własne) | Kapitał przypisywany Jednostce Dominującej | Kapitał Udziałów niekontrolujących | Kapitał własny, razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2021 | 57 020 | -11 716 | - | - | 45 304 | -3 143 | 42 161 |
| Całkowite dochody: | - | - | - | - | 2 735 | 318 | 3 053 |
| Zysk/ strata netto roku obrotowego | - | 2 766 | - | - | 2 766 | 318 | 3 084 |
| Inne całkowite dochody | - | -31 | - | - | -31 | - | -31 |
| Emisja instrumentów kapitałowych | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wynikające ze zmian udziałów w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmiany w kapitale własnym | - | 2 735 | - | - | 2 735 | 318 | 3 053 |
| Stan na 31.12.2021 | 57 020 | -8 981 | - | - | 48 039 | -2 825 | 45 214 |
asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE– część A
| 2022 (01.01 - 31.12) | 2021 (01.01 - 31.12) | |
|---|---|---|
| (w tys. złotych) | ||
| A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||
| I. Zysk/ strata brutto | -2 141 | 5 988 |
| II. Korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty) | 6 858 | 5 922 |
| 1. Korekty z tytułu umorzenia i amortyzacji | 1 385 | 5 608 |
| 2. Korekty wynikające z odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - |
| 3. Korekty wynikające z niezrealizowanych zysków (strat) z tytułu różnic kursowych | - | - |
| 4. Przychody z tytułu odsetek | -65 | |
| 5. Koszty z tytułu odsetek | 841 | 1 928 |
| 6. Przychody z tytułu dywidend | - | - |
| 7. Korekty z tytułu zysków (strat) ze sprzedaży aktywów trwałych | -469 | |
| 8. Korekty z tytułu rezerw | 530 | 374 |
| 9. Korekty z tytułu zmniejszenia ( zwiększenia ) wartości zapasów | 13 | 21 |
| 10. Korekty wynikające ze zmniejszenia (zwiększenia) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności | 4 182 | -5 755 |
| 11. Korekty wynikające ze zwiększenia (zmniejszenia) wartości zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań | -93 | 4 272 |
| 12. Przepływy z działalności zaniechanej | - | - |
| 13. Inne korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty) | - | 8 |
| Przepływy pieniężne z działalności razem | 4 717 | 11 910 |
| Zapłacony podatek dochodowy | -1 580 | -2 247 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll) | 3 137 | 9 663 |
| B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||
| 1. Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna | - | - |
| 2. Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna | 229 | 1 062 |
| 3. Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| 4. Odsetki otrzymane zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna | 157 | 97 |
| 5. Zakup wartości niematerialnych zaklasyfikowany jako działalność inwestycyjna | - | - |
| 6. Zakup rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowany jako działalność inwestycyjna | -228 | -858 |
| 7. Zakup nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| 8. Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne | - | - |
| III. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej (I-II) | 158 | 301 |
asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE– część B
| 2021 (01.01 - 31.12) | 2020 (01.01 - 31.12) | |
|---|---|---|
| (w tys. złotych) | ||
| C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||
| 1. Wpływy z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli | - | - |
| 2. Wpływy z pożyczek zaliczone do działalności finansowej | 1 180 | 4 937 |
| 3. Płatności na poczet nabycia lub spłaty udziałów w jednostce | - | - |
| 4. Wypłacone dywidendy zaliczone do działalności finansowej | - | - |
| -4 363 | ||
| -5 090 |
Zapłacone zobowiązania z tytułu leasingu, zaliczone do działalności finansowej
-3 805
-4 827
Zapłacone odsetki, zaliczone do działalności finansowej
-1 148
-1 871
Inne wpływy (wydatki) środków pieniężnych, zaliczone do działalności finansowej
-1 179
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-8 136
-5 672
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM PRZED SKUTKAMI ZMIAN KURSÓW WALUT (A.III +/- B.III +/- C.III)
-4 841
4 292
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-411
-487
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM
-5 252
3 805
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
11 268
7 463
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D)*, W TYM:
6 016
11 268
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty podlegające ograniczeniom
-76
13/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
NOTA 1 | Informacje ogólne dotyczące Emitenta i Grupy Kapitałowej
Nazwa jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne
ASM GROUP Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie
Siedziba jednostki
Warszawa, Polska
Forma prawna
Spółka akcyjna
Państwo rejestracji
Polska
Adres zarejestrowanego biura jednostki
Pl. Małachowskiego 2, 00-066 Warszawa
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności
Warszawa
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki
ASM GROUP S.A.realizuje funkcje holdingowe i koncentruje się na zarządzaniu Grupą Kapitałową ASM GROUP.
Dane Jednostki Dominującej
ASM GROUP S.A. („Jednostka Dominująca”, „Spółka”, „Emitent”) została zawiązana w dniu 5 sierpnia 2010 roku. Zgodnie ze Statutem Spółka została zawiązana na czas nieokreślony. Siedziba Spółki znajduje się w Warszawie, przy Placu Małachowskiego 2. Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000363620, w dniu 27 sierpnia 2010 roku. Spółce został nadany numer NIP 5252488185 oraz numer REGON 142578275. Spółka prowadzi swoją działalność jako firma centralna (head office). Przedmiotem działalności Spółki jest kontrolowanie i zarządzanie innymi spółkami lub przedsiębiorstwami oraz planowanie strategiczne, organizacyjne, a także zarządzanie procesami podejmowania decyzji w holdingu ASM GROUP S.A..
14/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
Zestawienie Akcjonariuszy Emitenta posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne powyżej 5% udziału w ogólnej liczbie głosów WZA na dzień publikacji raportu (oraz zmiany w odniesieniu do poprzedniego raportu):
LICZBA AKCJI EMITENTA
| Akcjonariusz | Stan na dzień publikacji bieżącego raportu | Zmiana | Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu (19.12.2022 r.) |
|---|---|---|---|
| Liczba | Udział w kapitale zakładowym | Liczba | |
| Adam Stańczak | 17 153 532 | 30,08% | 0,0% |
| Wiesław Łatała | 15 428 616 | 27,06% | 0,0% |
| Marcin Skrzypiec | 15 401 802 | 27,01% | 0,0% |
| Aleksandra Łatała-Kramer | 3 825 380 | 6,71% | 0,0% |
| Pozostali (free float) | 5 210 312 | 9,14% | 0,0% |
| RAZEM | 57 019 642 | 100,00% | 0 |
LICZBA GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY
| Akcjonariusz | Stan na dzień publikacji bieżącego raportu | Zmiana | Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu (19.12.2022 r.) |
|---|---|---|---|
| Liczba | Udział w kapitale zakładowym | Liczba | |
| Adam Stańczak | 17 152 532 | 30,08% | 19,5% |
| Wiesław Łatała *(1) | 0 | 0% | 0% |
| Marcin Skrzypiec *(3) | 0 | 0% | 0% |
| Aleksandra Łatała-Kramer | 0 | 0% | 0% |
| Pozostali (free float) | 2 359 048 *(4) | 4,14% | 0% |
| RAZEM | 57 019 642 | 100,00% | 0 |
*(1) Zgodnie z oświadczeniem działający w porozumieniu z: Szymonem Pikulą, Tatianą Pikulą, Jakubem Pikulą, Włodzimierzem Skrzypcem, Wiktorem Pikulą, Konradem Filą, KPNS Holding sp. z o.o. i Amos Group, LLC z siedzibą w Wilmington, Stan Delaware, Stany Zjednoczone Ameryki. Strony porozumienia wedle oświadczenia posiadają łącznie 18.249.056 akcji Spółki stanowiących 32,00% w kapitale zakładowym ASM Group S.A. Zgodnie ze stanowiskiem ASM Group S.A. z przysługujących 18.249.056 akcji członkowie porozumienia mogą wykonywać 0 głosów.
*(2) Zgodnie z Postanowieniem Sądu Okręgowego w Warszawie, XXVI Wydział Gospodarczy o zabezpieczeniu z dnia 19.04.2021 r. w sprawie XXVI GCo 74/21 wydane z wniosku Adama Stańczaka z udziałem Tatiany Pikuli, Szymona Pikuli, Marcina Skrzypca i ASM Group S.A. z siedzibą w Warszawie.
*(3) Zgodnie z oświadczeniem działający w porozumieniu z: Aleksandrą Łatałą – Kremer i Wojciechem Kremerem. Strony porozumienia wedle oświadczenia posiadają łącznie 19.254.996 akcji Spółki stanowiących 33,77% w kapitale zakładowym ASM Group S.A. Zgodnie ze stanowiskiem ASM GROUP S.A. z przysługujących 19.254.996 akcji członkowie porozumienia mogą wykonywać 0 głosów.
15/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
*(4) Zob. przypis 1, 2 i 3 - Zgodnie ze stanowiskiem ASM Group S.A. z przysługujących Szymonowi Pikuli (10 akcji), KPNS Holding sp. z o.o. (2 850 254) i Wojciechowi Kremerowi (1000 akcji) akcji akcjonariusze ci nie mogą wykonywać prawa głosu.
W marcu 2022 roku Spółka została poinformowana, że w dniu 23 lutego 2022 r.:
- Smart Frog spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zawiadomiła o zmniejszeniu udziału poniżej 5% w ogólnej liczbie głosów poprzez zbycie 12 651 802 akcji Spółki uprawniających do takiej samej liczby głosów (22,19%). Po tej dacie posiada 0 akcji Spółki;
- Pan Marcin Skrzypiec nabył poza rynkiem regulowanym 12 651 802 akcji Spółki, w wyniku czego posiada łącznie 15 401 80 akcji Spółki, stanowiących 27,01% udziału w kapitale zakładowym Spółki.
Dnia 7 marca 2022 r.
- następujące podmioty: Falanghina spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, Tatiana Pikula, Marcin Skrzypiec, Jakub Pikula, Włodzimierz Skrzypiec, Szymon Pikula, Wiktor Pikula, Konrada Fila oraz Amos Group, LLC z siedzibą w Delaware w USA, zawarły pisemne porozumienie. Po zawarciu porozumienia, posiadają łącznie 64,98% udziału w kapitale zakładowym Spółki.
W dniu 10 maja 2022 r.:
- KPNS Holding spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (wcześniej: Falanghina sp. z o.o.) zawiadomiła o nabyciu 455 244 akcji Spółki stanowiących 0,80% udziału w kapitale zakładowym Spółki. W wyniku zakupu akcji Spółki osiągnęła 5% udziału w ogólnej liczbie głosów. Przed nabyciem posiadała 2 395 000 akcji Spółki stanowiących 4,2% udziału w kapitale zakładowym Spółki.
W dniu 6 października 2022 r.:
- Aleksandra Łatała-Kramer nabyła 3 825 380 akcji Spółki stanowiących 6,71% udziału w kapitale zakładowym Spółki. Przed zmianą Aleksandra Łatała-Kramer była w posiadaniu pośrednio przez męża Wojciecha Kremer 1000 akcji Spółki stanowiących 0,001% udziału w kapitale zakładowym Spółki. W wyniku zmiany Aleksandra Łatała-Kramer jest w posiadaniu 3 826 380 akcji Spółki stanowiących 6,71% udziału w kapitale zakładowym i uprawniających do wykonywania 3 826 380 głosów stanowiących 6,71% udziału w ogólnej liczbie głosów;
- Wojciech Kremer wszedł w posiadanie 3 825 380 akcji Spółki poprzez nabycie wskazanego pakietu akcji Spółki przez jego żonę – Aleksandrę Łatała-Kremer;
- Uczestnicy porozumienia akcjonariuszy z dnia 7 marca 2022 r. zawiadomili o zbyciu przez Jakuba Pikulę i Włodzimierza Skrzypca posiadanych przez nich akcji Spółki. Przed dokonaniem zbycia akcji Spółki, Jakub Pikula posiadał 1 121 013 akcji Spółki stanowiących 1,97% udziału w kapitale zakładowym Spółki, Włodzimierz Skrzypiec posiadał 2 704 367 akcji Spółki stanowiących 4,74% udziału w kapitale zakładowym Spółki. Przed zbyciem uczestnicy porozumienia z dnia 7 marca 2022 r. posiadali łącznie 37 503 052 akcji Spółki stanowiących 65,77% udziału w kapitale zakładowym Spółki. Po dokonaniu zbycia akcji Spółki uczestnicy porozumienia z dnia 7 marca 2022 r. byli w posiadaniu 33 677 672 akcji Spółki stanowiących 59,06% udziału w ogólnej liczbie głosów.
W dniu 11 października 2022 r.
- Wiesław Łatała nabył 15 428 616 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,06% udziały w ogólnej liczbie głosów. Przed nabyciem 15 428 616 akcji Spółki, Wiesław Łatała nie posiadał akcji Spółki;
16/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
- Tatiana Pikula sprzedała 15 428 616 akcji Spółki uprawniających do takiej samej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, stanowiących 27,06% udziału w ogólnej liczbie głosów.
W dniu 14 października 2022 r.
- Zawarto porozumienie pomiędzy Wiesławem Łatała, Wojciechem Kremer i jego żoną – Aleksandrą Łatała-Kremer, którzy w sumie posiadali 19 254 996 akcji Spółki co stanowi 33,77% udziału w kapitale zakładowym Spółki. Uczestnicy porozumienia zawartego w dniu 7 marca 2022 r. zmniejszyli stan posiadania akcji Spółki do 18 249 056 akcji Spółki, stanowiących 32,00% udziału w kapitale zakładowym Spółki z 33 677 672 akcji Spółki, stanowiących 59,06% udziału w kapitale zakładowym Spółki poprzez zbycie w dniu 11 października 2022 r. przez uczestniczkę porozumienia z dnia 7 marca 2022 r. Tatiana Pikula posiadanych przez nią akcji Spółki. Przed sprzedażą Tatiana Piklua posiadała 15 428 616 akcji Spółki uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,06% udziału w ogólnej liczbie głosów.
Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby nadzorujące Emitenta
Na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego, to jest na dzień 19 grudnia 2022 r., Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadali akcji Emitenta.
Na dzień publikacji bieżącego raportu okresowego, to jest na dzień 30 kwietnia 2023 r., żaden Członek Rady Nadzorczej - nie posiadał akcji Emitenta.# Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta:
LICZBA AKCJI EMITENTA
| Akcjonariusz | Funkcja | Stan na dzień publikacji bieżącego raportu | Zmiana | Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu |
|---|---|---|---|---|
| Liczba | Udział w kapitale zakładowym | Liczba | ||
| Adam Stańczak | Prezes Zarządu | 17 152 532 | 30,08% | 0% |
| Łukasz Stańczak | Członek Zarządu | 1 000 | 0% | 0% |
LICZBA GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY
| Akcjonariusz | Funkcja | Stan na dzień publikacji bieżącego raportu | Zmiana | Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu |
|---|---|---|---|---|
| Liczba | Udział w kapitale zakładowym | Liczba | ||
| Adam Stańczak | Prezes Zarządu | 17 152 532 | 30,08% | 0% |
| Łukasz Stańczak | Członek Zarządu | 1 000 | 0% | 0% |
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Prezes Zarządu Spółki – Adam Stańczak, oraz członek Zarządu Spółki - Łukasz Stańczak posiadali akcje Emitenta.
17/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
Od dnia 14 września 2016 roku akcje Emitenta wszystkich serii są notowane na rynku głównym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
W dniu 5 października 2021 roku Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. podjął uchwałę nr 1014/2021 w sprawie zawieszenia obrotu na Głównym Rynku GPW akcjami Emitenta. Zawieszenie obrotu zostało dokonane na żądanie zgłoszone przez Komisję Nadzoru Finansowego. Powodem zawieszenia notowań akcji Emitenta na Głównym Rynku GPW jest przekazanie przez Emitenta do publicznej wiadomości niekompletnego jednostkowego oraz skonsolidowanego raportu śródrocznego za I połowę roku obrotowego 2021, tj. raportów niezawierających sprawozdań niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu jednostkowych oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych ASM Group S.A. za I połowę 2021 roku.
Grupa Kapitałowa
W skład Emitenta i jednostek zależnych nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Jednostki Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. nie tworzą podatkowej grupy kapitałowej w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych.
Skład Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. („Grupa”, „Grupa Kapitałowa”) na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawia poniższa tabela:
| Nazwa jednostki | Siedziba | Charakter powiązania z Jednostką Dominującą | Udziałowcy |
|---|---|---|---|
| ASM GROUP S.A. | Warszawa (Polska) | - | - |
| Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. | Warszawa (Polska) | Bezpośredni | 100% ASM GROUP S.A. |
| Largo Group Sp. z o.o. | Warszawa (Polska) | Pośredni | 100% Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. |
| GreyMatters Sp. z o.o. | Warszawa (Polska) | Pośredni | 100% Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. |
| ASM Sales Force Agency Sp. z o.o. | Warszawa (Polska) | Bezpośredni | 100% ASM GROUP S.A. |
| Financial Service Solutions Sp. z o.o. | Warszawa (Polska) | Bezpośredni | 100% ASM GROUP S.A. |
| Trade S.p.A. | Turyn (Włochy) | Bezpośredni | 100% ASM GROUP S.A. |
| ASM Germany GmbH | Hamburg (Niemcy) | Bezpośredni | 50,1% ASM GROUP S.A. |
| Vertikom Austria GmbH | Wiedeń (Austria) | Pośredni | 100% ASM Germany GmbH |
| Vertikom Switzerland GmbH | Zurich (Szwajcaria) | Pośredni | 65% ASM Germany GmbH |
Na dzień 31 grudnia 2022 r. konsolidacji podlegają wszystkie wyżej wymienione spółki.
Na dzień 31 grudnia 2022 r. ASM Germany GmbH posiadała także 100% udziałów spółki prawa niemieckiego Vertikom GmbH z siedzibą w Norymberdze, będącej dotychczas spółką holdingową dla Grupy Vertikom, wobec której zostało otwarto postępowanie upadłościowe. Vertikom GmbH posiadała z kolei udziały w poniżej wymienionych spółkach prawa niemieckiego:
* Vertikom Sales GmbH,
18/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
* Vertikom Sales Berlin GmbH,
* Vitamin E – Gesellschaft für Kommunikation mbH,
* DialogFeld Sales Services GmbH,
* Pop-up my Brand GmbH,
* Wunderknaben Beteiligungs GmbH, która posiadała udziały spółki prawa niemieckiego Wunderknaben Kommunikation GmbH.
Vertikom GmbH z siedzibą w Norymberdze oraz spółki z nią powiązane nie podlegają konsolidacji. Zarząd majątkiem Vertikom GmbH sprawuje bowiem syndyk masy upadłościowej, co oznacza utratę kontroli nad wszystkimi spółkami Grupy Vertikom.
Opis zmian organizacji Grupy Kapitałowej ASM GROUP w 2022 r.
W 2022 r. oraz do dnia publikacji nie nastąpiły zmiany w organizacji Grupy Kapitałowej ASM Group.
19/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
Schemat Grupy Kapitałowej ASM Group na dzień 31 grudnia 2022 r.
20/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
NOTA 2 | Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu Jednostki Dominującej
W skład Zarządu Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2022 roku wchodzili:
- Prezes Zarządu Adam Stańczak
- Członek Zarządu Łukasz Stańczak
- Członek Zarządu Weronika Wagner
- Członek Zarządu Krzysztof Przybyłowski
W okresie od 1 stycznia 2022 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany osobowe w składzie Zarządu Jednostki Dominującej.
NOTA 3 | Informacje dotyczące składu osobowego Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej
W okresie sprawozdawczym skład Rady Nadzorczej Spółki ulegał zmianom. 27.10.2022 r. NWZA powołało do Rady Nadzorczej Pana Rafała Kuklińskiego.
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania wchodzili:
- Przewodniczący RN Michał Górski
- Członek RN Marcin Tulejski
- Członek RN Dorota Kaska
- Członek RN Rafał Mrozowski
- Członek RN Krzysztof Ołdak
- Członek RN Rafał Kukliński
NOTA 4 | Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przez Zarząd ASM Group S.A. i opublikowane w dniu 12 maja 2023 roku.
NOTA 5 | Inwestycje w jednostki zależne
Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku w skład Grupy Kapitałowej ASM GROUP wchodziły następujące jednostki zależne:
- Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. – działalność jednostki koncentruje się na świadczeniu usług z zakresu marketingowego wsparcia sprzedaży (głównie merchandising oraz outsourcing pracowników dedykowanych do obsługi sprzedażowej klientów w całym kraju) oraz marketingu bezpośredniego.
21/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 - Largo Group Sp. z o.o. – agencja pracy tymczasowej rekrutująca pracowników dla podmiotów handlowych zlokalizowanych w Polsce. Spółka specjalizuje się w usługach obejmujących: leasing pracowników, rekrutacje pracowników tymczasowych, outsourcing pracowniczy oraz rekrutacje stałe.
- GreyMatters Sp. z o.o. – agencja pracy tymczasowej rekrutująca pracowników dla podmiotów handlowych zlokalizowanych w Polsce.
- ASM Sales Force Agency Sp. z o.o. – jednostka prowadzi działalność w zakresie świadczenia usług merchandisingu, outsourcingu pracowników i field marketingu. Usługi wykonywane są na rzecz dostawców oferujących swoje towary w sieciach handlowych dysponujących obiektami handlowymi (supermarkety, hipermarkety, dyskonty), w sieciach ze sprzętem elektronicznym, a także na terenie mniejszych sklepów należących do międzynarodowych i regionalnych sieci handlowych.
- Financial Service Solutions Sp. z o.o.– zajmuje się obsługą finansowo-księgową i kontrolingową podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ASM GROUP oraz firm trzecich.
- Trade S.p.A. – podmiot dostarczający kompleksowe usługi marketingowego wsparcia sprzedaży na rynku włoskim. Przedmiotem działalności Spółki jest projektowanie, organizacja i zarządzanie usługami promocyjnymi, w szczególności promocja towarów na terenie wielkopowierzchniowych obiektów handlowych oraz merchandising.
- ASM Germany GmbH –spółka utworzona w celu zakupu Grupy Vertikom.
- Vertikom Austria GmbH – spółka świadcząca kompleksowe usługi wsparcia sprzedaży z zakresu merchandisingu i field marketingu na rynku austriackim, w tym projektowanie, organizacja i zarządzanie kampaniami promocyjnymi.
- Vertikom Switzerland GmbH – jednostka świadcząca kompleksowe usługi wsparcia sprzedaży z zakresu merchandisingu i field marketingu. Przedmiot działalności spółki obejmuje projektowanie, organizację i zarządzanie kampaniami promocyjnymi, online marketing oraz PR.
Konsolidacji podlegają wszystkie wyżej wymienione spółki.
Spółki niekonsolidowane: Na dzień 31 grudnia 2021 r. ASM Germany GmbH posiadała także 100% udziałów spółki prawa niemieckiego Vertikom GmbH z siedzibą w Norymberdze, będącej dotychczas spółką holdingową dla Grupy Vertikom, wobec której zostało otwarto postępowanie upadłościowe. Vertikom GmbH posiadała z kolei udziały w poniżej wymienionych spółkach prawa niemieckiego:
* Vertikom Sales GmbH,
* Vertikom Sales Berlin GmbH,
* Vitamin E – Gesellschaft für Kommunikation mbH,
* DialogFeld Sales Services GmbH,
* Pop-up my Brand GmbH,
* Wunderknaben Beteiligungs GmbH, która posiadała udziały spółki prawa niemieckiego Wunderknaben Kommunikation GmbH.
Vertikom GmbH z siedzibą w Norymberdze oraz spółki z nią powiązane nie podlegają konsolidacji. Zarząd majątkiem Vertikom GmbH sprawuje bowiem syndyk masy upadłościowej, co oznacza utratę kontroli nad wszystkimi spółkami Grupy Vertikom.
22/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
NOTA 6 | Ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego
Zarząd Spółki na podstawie § 71 ust. 1 pkt 6 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim niniejszym oświadcza, że:
- podjął wszelkie starania mając na względzie sytuację ASM, aby roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe ASM GROUP S.A.# ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
NOTA 6 | PODSTAWOWE ZAŁOŻENIA SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
NOTA 6.1 | Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. w okresie co najmniej kolejnych 12 miesięcy przy uwzględnieniu zdarzeń, które są możliwe do przewidzenia według najlepszej wiedzy i doświadczenia osób zarządzających.
Działania Zarządu Jednostki dominującej doprowadziły do zapewnienia struktury finansowania dłużnego, która pozwala w elastyczny sposób zarządzać ryzykiem płynności finansowej, a to przede wszystkim dzięki temu, że zostały zawarte aneksy do dotychczasowych umów kredytowych, a tym samym aktualizacja warunków tych umów. Zaznaczyć przy tym trzeba, że kredyt zaciągnięty przez ASM Group S.A. w rachunku bieżącym po dniu bilansowym nadal jest przedłużony na kolejne okresy funkcjonowania. Dodatkowo Zarząd wskazuje, że w poprzednim roku obrotowym działalność operacyjna Grupy ASM była prowadzona w sposób nieprzerwany oraz trzymano i rozwijano relacje z Klientami Grupy, rozwijano usługi Grupy ASM a także przeprowadzono szereg działań o charakterze restrukturyzacyjnym. Stało się tak pomimo obstrukcyjnych działań ze strony odwołanych w dniu 22.04.2021 r. członków Zarządu ASM: Doroty Kenny, Jacka Pawlaka i Andrzeja Nowaka, które uwikłały ASM w szereg sporów prawnych, incydentalnie zaburzając sprawna działalność Grupy ASM Group.
Uwzględniając wskazane okoliczności, wszelkie ryzyka, w tym obstrukcyjne działania odwołanych członków Zarządu, Zarząd Emitenta ocenił, iż założenie kontynuacji działalności przyjęte do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest prawidłowe a kontynuowanie działalności Grupy w kolejnym roku jest niezagrożone.
NOTA 6.2 | Format sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe składa się z:
- skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej,
- skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów,
- skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
- skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych,
- not objaśniających.
23/92
ASM GROUP S.A. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych („zł”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. zł”). W niniejszym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku.
NOTA 6.3 | Okres sprawozdania finansowego i dane porównywalne
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2022 roku i obejmuje okres 12 miesięcy roku 2022. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2021 roku. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2021 roku do 31.12.2021 roku.
NOTA 6.4 | Oświadczenie o zgodności
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
NOTA 6.5 | Nowe i zmienione regulacje MSSF
W niniejszym sprawozdaniu finansowym zastosowano po raz pierwszy następujące nowe standardy oraz zmiany do obowiązujących standardów, które weszły w życie od 1 stycznia 2022 roku:
- Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”. Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 3.
- Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”. Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż.
- Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”. Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np.: amortyzację.
- Roczny program poprawek 2018-2020 – poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny:
a) MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji;
b) MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania;
c) MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne;
d) MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych.
Powyższe zmiany nie wpłynęły na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji. Niniejsze sprawozdanie finansowe nie uwzględnia wymienionych poniżej standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską bądź zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie dopiero po dniu bilansowym.
NOTA 6.6 | Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE i nie weszły jeszcze w życie.
W ocenie Zarządu następujące zmiany do standardów nie powodują istotnego wpływu na stosowaną dotychczas politykę rachunkowości:
- Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Zmiany dotyczą ujawnienia istotnych zasad (polityk) rachunkowości zamiast znaczących zasad (polityk) rachunkowości – obowiązują w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 r. - Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”
Zmiany dotyczą definicji wartości szacunkowej oraz wyjaśnienia jak rozróżnić zmianę polityki rachunkowości od zmian szacunków – obowiązują w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 r. - Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”
Nowy standard został zatwierdzony w UE w dniu 19.11.2021 r. i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 r.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania
Grupa jest w trakcie oceny wpływu poniższych standardów i interpretacji na stosowane dotychczas zasady rachunkowości.
25/92
ASM GROUP S.A. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
- Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Zmiany dotyczą klasyfikacji zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe – obowiązują w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 r. - Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”
Zmiany dotyczą pierwszego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9. - Zmiany do MSSF 10 „ Skonsolidowane sprawozdanie finansowe” oraz MSR 28 „ Interpretacje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach.
Zmiany dotyczą sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem, a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności. - Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”
Zmiany mają wpływ na podatek dochodowy związany z aktywami i zobowiązaniami wynikającymi z pojedynczej transakcji – obowiązują w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 r.
W ocenie Zarządu Jednostki dominującej wdrożenie nowych standardów nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy na dzień jego sporządzenia.
NOTA 6.7 | Jednolity opis istotnych zasad rachunkowości
NOTA 6.7.1 | Zasady konsolidacji
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje roczne sprawozdania finansowe ASM GROUP S.A. oraz roczne sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF, sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki Dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze.# ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. 26/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominującą ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpośrednio lub pośrednio, poprzez swoje jednostki zależne, więcej niż połowę liczby głosów w danej spółce, chyba że możliwe jest do udowodnienia, że taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce również wtedy, gdy Jednostka dominująca ma możliwość kierowania polityką finansową i operacyjną danej jednostki. Zmiany udziałów Grupy w jednostkach zależnych nieskutkujące utratą kontroli rozlicza się jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansowa udziałów zapewniających Grupie kontrolę oraz udziałów niedających kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostkach zależnych. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niedających kontroli a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje akcjonariuszom Spółki. Udziały niedające kontroli stanowiące część udziałów właścicielskich i uprawniające posiadaczy do proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji można początkowo wycenić w wartości godziwej lub odpowiednio do proporcji udziałów niedających kontroli w ujętej wartości możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki przejmowanej. Wyboru metody wyceny dokonuje się indywidualnie dla każdej transakcji przejęcia.
NOTA 6.7.2 | Wartość firmy jednostek zależnych
Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki sumy przekazanej płatności, wartości udziałów niesprawujących kontroli i wartości godziwej uprzednio posiadanych udziałów w jednostce nabywanej nad udziałem Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki ujmowanych na dzień przejęcia. Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Dla celów testowania utraty wartości wartość firmy alokuje się na poszczególne ośrodki Grupy generujące przepływy pieniężne, które powinny odnieść korzyści z synergii będących efektem połączenia. Jednostki generujące przepływypieniężne, do których alokuje się wartość firmy, testuje się pod względem utraty wartości raz w roku lub częściej, jeśli można wiarygodnie przypuszczać, że utrata wartości wystąpiła. Jeśli wartość odzyskiwalna ośrodka generującego przepływy pieniężne jest mniejsza od jej wartości bilansowej, stratę z tytułu utraty wartości alokuje się najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy alokowanej do tego ośrodka, a następnie do pozostałych aktywów tego ośrodka, proporcjonalnie do wartości bilansowej poszczególnych składników aktywów tej jednostki. Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla wartości firmy nie podlega odwróceniu w następnym okresie. W chwili zbycia jednostki zależnej lub podlegającej wspólnej kontroli, przypadającą na nią część wartości firmy uwzględnia się przy obliczaniu zysku/straty z tytułu zbycia
NOTA 6.7.3 | Wartości niematerialne
Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. 27/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w rachunek zysków i strat do pozycji „Amortyzacja”. Stawki amortyzacji wartości niematerialnych kształtują się następująco:
| Oprogramowanie komputerowe | 20% - 50% |
|---|---|
NOTA 6.7.4 | Środki trwałe
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie). W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były), a wartością bilansową tej pozycji. Środki trwałe są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Odpowiadające im stawki amortyzacji kształtują się następująco:
| Urządzenia techniczne i maszyny | 4,5% - 30% |
|---|---|
| Środki transportu | 14% - 20% |
| Inne środki trwałe | 10% - 30% |
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji podlegają przeglądowi na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały.
NOTA 6.7.5 | Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych niebędących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. 28/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
NOTA 6.7.6 | Aktywa finansowe
Wszystkie instrumenty finansowe wycenia się początkowo w wartości godziwej powiększonej lub pomniejszonej (w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy) o koszty transakcji) Aktywa finansowe dzielone są na dwie grupy:
- wyceniane w koszcie zamortyzowanym, oraz
- wyceniane w wartości godziwej.
Przy wycenie w wartości godziwej zyski i straty ujmuje się w całości w wyniku finansowym (wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy, WGPWF) lub w pozostałych całkowitych dochodach (wycena w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, WGPCD). Inwestycje kapitałowe klasyfikowane są jako WGPWF, chyba że wybrano klasyfikację WGPCD, z wyjątkiem takich inwestycji, których zmiany wartości jednostka zdecydowała się zaprezentować w pozostałych całkowitych dochodach. Jeżeli inwestycja kapitałowa nie jest przeznaczona do obrotu, w chwili jej początkowego ujęcia jednostka może podjąć nieodwracalną decyzję dotyczącą jej wyceny w WGPCD, a w wyniku finansowym ujmować tylko dochody z dywidendy. Instrument dłużny, który: (i)utrzymywany jest w ramach modelu biznesowego zakładającego pozyskiwanie umownych przepływów pieniężnych, (i)w określonych datach generuje umowne przepływy pieniężne wyłącznie w formie spłat kapitału i odsetek, wycenia się w koszcie zamortyzowanym, chyba że przy podejmowaniu początkowej decyzji został wyznaczony jako WGPWF (w ramach opcji wyceny w wartości godziwej). Instrument dłużny, który: (ii)utrzymywany jest w ramach modelu biznesowego zakładającego zarówno pozyskiwanie umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż aktywów, (iii)w określonych datach generuje umowne przepływy pieniężne wyłącznie w formie spłat kapitału i odsetek, musi być wyceniany w WGPCD, chyba że przy podejmowaniu początkowej decyzji został wyznaczony jako WGPWF (w ramach opcji wyceny w wartości godziwej). Wszystkie inne instrumenty dłużne wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy (WGPWF). Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Grupa traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy. Zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.
NOTA 6.7.7 | Utrata wartości aktywów niefinasnowych
W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek. 29/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar zysków i strat.Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości, testuje się na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo. Na najwyższym poziomie w Grupie ośrodkiem odpowiedzialności jest spółka, z kolei ośrodki odpowiedzialności na najniższym poziomie w Grupie stanowią wybrane aktywa w ramach spółek.
NOTA 6.7.8 | Utrata wartości aktywów finansowych
Utrata wartości aktywów finansowych
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów) zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu.
Utrata wartości należności handlowych
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Utratę wartości bada się na podstawie analizy przeterminowania płatności w wyznaczonych okresach. Na należności objęte ugodą nie tworzy się odpisów aktualizujących do wysokości kwoty objętej ugodą, pod warunkiem wywiązywania się płatności zawartych w ugodzie. Dla należności objętych ugodą, z której dłużnik się nie wywiązuje, tworzony jest odpis w 100% należności głównej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odwrócenie odpisu ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu.
NOTA 6.7.9 | Leasing
Każda umowa leasingowa, oprócz umów krótkoterminowych oraz leasingu przedmiotów niskowartościowych, jest ujmowana jako leasing finansowy. W momencie zawarcia nowej umowy Grupa ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Grupa ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje łącznie następującymi prawami:
30/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
* prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz
* prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.
Jeżeli Grupa ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu. Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16, są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania bazowych składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu. Grupa nie rozpoznaje aktywów z tytułu subleasingu ze względu na klasyfikowanie subleasingu jako leasing operacyjny zgodnie z paragrafem B58 MSSF 16. Spółki z Grupy Kapitałowej nie identyfikują umów, w których występowałyby jako leasingodawca.
Początkowe ujęcie i wycena
Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu. W dacie rozpoczęcia Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu. Koszt składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania obejmuje:
* kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
* wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe,
* wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, oraz
* szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów.
Opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują:
* stałe opłaty leasingowe,
* zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia,
* kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej,
* cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa skorzysta z opcji kupna,
* kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, chyba że można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa nie skorzysta z opcji wypowiedzenia.
Opłaty zmienne, które nie zależą od indeksu lub stawki, nie są wliczane do wartości zobowiązania z tytułu leasingu. Opłaty te są ujmowane w rachunku wyników w okresie zaistnienia zdarzenia, które powoduje ich wymagalność. W dacie rozpoczęcia, zobowiązanie z tytułu leasingu jest wyceniane w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp procentowych leasingobiorcy. Grupa nie dyskontuje zobowiązań z tytułu leasingu przy użyciu stóp procentowych leasingu, gdyż dla celów określenia tej stopy wymagane byłyby informacje na temat niegwarantowanej wartości końcowej przedmiotu leasingu, jak również bezpośrednich kosztów poniesionych przez leasingodawcę, czyli informacji, które mogą być znane tylko leasingodawcy.
Ustalenie krańcowej stopy leasingobiorcy
Krańcowe stopy procentowe zostały określone jako suma:
31/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
* stopy wolnej od ryzyka (risk free rate), wyznaczonej na bazie IRS (Interest Rate Swap) zgodnie z okresem zapadalności stopy dyskonta i odpowiedniej stopy bazowej dla danej waluty, oraz
* premii za ryzyko kredytowe Spółki w oparciu o marżę kredytową wyliczoną z uwzględnieniem segmentacji ryzyka kredytowego wszystkich spółek w których zostały zidentyfikowane umowy leasingowe.
Późniejsza wycena
Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania, stosując model kosztu. W celu zastosowania modelu kosztu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu:
* pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości; oraz
* skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu nieskutkującej koniecznością ujęcia odrębnego składnika leasingu.
Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:
* zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,
* zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz
* zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych.
Grupa aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu z powodu ponownej oceny, gdy zaistnieje zmiana w przyszłych opłatach leasingowych wynikająca ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia opłat (np. zmieni się opłata w prawie wieczystego użytkowania), gdy zmieni się kwota, której zapłaty Grupa oczekuje w ramach gwarantowanej wartości końcowej lub jeżeli Grupa zmieni ocenę prawdopodobieństwa skorzystania z opcji kupna, przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu. Aktualizacja zobowiązania z tytułu leasingu koryguje również wartość składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania. Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania została zmniejszona do zera, dalsze zmniejszenie wyceny zobowiązania z tytułu leasingu Grupa ujmuje w zysku lub stracie.
Amortyzacja
Aktywa z tytułu praw do użytkowania są amortyzowane liniowo przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu lub okres użytkowania bazowego składnika aktywów, chyba że Grupa posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu – wówczas prawo do użytkowania amortyzuje się od dnia rozpoczęcia leasingu do końca okresu użytkowania składnika aktywów. Szacowany okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych.
Wyłączenia, uproszczenia i praktyczne rozwiązania w zakresie zastosowania MSSF 16
Leasing krótkoterminowy
Grupa stosuje praktyczne rozwiązanie w odniesieniu do umów leasingu krótkoterminowego, które charakteryzują się maksymalnym możliwym okresem trwania umów, włączając opcje ich odnowienia, o długości do 12 miesięcy. Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów:
* metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub
* inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego.
32/92 asm group s.a.# ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
Leasing przedmiotów o niskiej wartości
Grupa nie stosuje ogólnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych w MSSF 16 do umów leasingu, których przedmiot ma niską wartość. Za składniki aktywów o niskiej wartości uważa się te, które gdy są nowe, mają wartość nie wyższą niż 18 799 zł przeliczone po kursie z dnia pierwszego zastosowania tj. 1 stycznia 2019 roku (co odpowiada 5 000 USD) lub ekwiwalentu w innej walucie według średniego kursu zamknięcia banku centralnego danego kraju na moment początkowego ujęcia umowy.
Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów:
* metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub
* inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego.
Przedmiot umowy leasingu nie może być zaliczany do przedmiotów o niskiej wartości, jeżeli z jego charakteru wynika, że nowy (nieużywany) składnik aktywów ma zazwyczaj wysoką wartość. Bazowy składnik aktywów może mieć niską wartość tylko wtedy, gdy:
* leasingobiorca może odnosić korzyści z użytkowania samego bazowego składnika aktywów lub wraz z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz
* bazowy składnik aktywów nie jest w dużym stopniu zależny od innych aktywów ani nie jest z nimi w dużym stopniu powiązany.
Ustalenie okresu leasingu: umowy na czas nieokreślony
Ustalając okres leasingu dla umów na czas nieokreślony Grupa dokonuje profesjonalnego osądu uwzględniając:
* poniesione nakłady w związku z daną umową lub
* potencjalne koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu, w tym koszty pozyskania nowej umowy leasingu takie jak koszty negocjacji, koszty relokacji, koszty zidentyfikowania innego bazowego składnika aktywów odpowiadającego potrzebom leasingobiorcy, koszty zintegrowania nowego składnika aktywów z działalnością leasingobiorcy lub kary za wypowiedzenie i podobne koszty, w tym koszty związane ze zwrotem bazowego składnika aktywów w stanie określonym w umowie lub na miejsce wskazane w umowie.
W przypadku, gdy koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy przyjętemu okresowi amortyzacji podobnego środka trwałego o parametrach zbliżonych do przedmiotu leasingu. O ile koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu mogą być wiarygodnie określone, ustala się okres leasingu, w którym wypowiedzenie umowy nie będzie uzasadnione.
W przypadku gdy poniesione nakłady w związku z daną umową są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy oczekiwanemu okresowi czerpania korzyści ekonomicznych z tytułu wykorzystywania poniesionych nakładów. Wartość poniesionych nakładów stanowi odrębny składnik aktywów od aktywa z tytułu praw do użytkowania.
W przypadku braku poniesionych nakładów związanych z daną umową/ braku kosztów związanych z wypowiedzeniem umowy, bądź w przypadku gdy są one o nieistotnej wartości, przyjmuje się za okres leasingu okres wypowiedzenia umowy.
NOTA 6.7.10 | Transakcje w walucie obcej
33/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
Dla Jednostki Dominującej oraz jednostek zależnych walutą funkcjonalną jest polski złoty. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.
Różnice kursowe ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:
* różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, w zakresie aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych,
* różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacyjną Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich rachunki zysków i strat są przeliczane po kursie wymiany stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów na dzień kończący każdy miesiąc roku obrotowego. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane bezpośrednio w kapitale własnym jako jego odrębny składnik „Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych”.
Sprawozdania jednostkowe spółek zagranicznych przeliczane są z uwzględnieniem czterech miejsc po przecinku. W związku z tym, że sprawozdanie skonsolidowane sporządza się z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku, mogą wystąpić zaokrąglenia i niezgodności w sumach na poziomie miejsc dziesiętnych.
W momencie zbycia podmiotu zagranicznego zakumulowane odroczone różnice kursowe ujęte w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
NOTA 6.7.11 | Rozliczenia międzyokresowe czynne
Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów. Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia na moment początkowej wyceny, zaś na dzień bilansowy wartość nabycia korygowana jest o część odpisanego kosztu lub przychodu przypadającego na miniony okres.
NOTA 6.7.12 | Rozliczenia międzyokresowe bierne
W ramach biernych rozliczeń międzyokresowych Grupa rozpoznaje:
a) prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Zobowiązaniach z tyt. świadczeń pracowniczych”
* rezerwy na urlopy,
34/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
b) prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług”
* rezerwy na koszty dotyczące danego okresu, do których faktury nie zostały jeszcze otrzymane,
* rezerwy na inne koszty.
Grupa dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczenia międzyokresowe przychodów wycenia się w wartości nominalnej.
NOTA 6.7.13 | Kapitał własny Grupy
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki Dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. W przypadku wykupu własnych akcji kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.
NOTA 6.7.14 | Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Pozostałe rezerwy długoterminowe
Jako pozostałe rezerwy długoterminowe Grupa rozpoznaje zawiązane rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe.
NOTA 6.7.15 | Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane
W momencie początkowego ujęcia kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
NOTA 6.7.16 | Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych, wartości niematerialnych lub innych dostosowywanych składników aktywów, przez okres budowy, przystosowania i montażu są ujmowane w wartości tych aktywów (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
NOTA 6.7.17 | Odroczony podatek dochodowy
35/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy, między wartością bilansową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową wykazaną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty.
W przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu odpisu aktualizującego wartość udziałów w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.# NOTA 6.7.18 | Uznawanie przychodów
Przychody ze sprzedaży produktów (usług)
Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży produktów (usług) można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:
* kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
* istnieje prawdopodobieństwo, że grupa kapitałowa uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji,
* stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,
* koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób.
Jeżeli wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży produktów (usług) nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.
Przychody ze sprzedaży wyrobów, towarów i materiałów
Grupa rozpoznaje przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wówczas, gdy spełnione są następujące warunki:
* jednostka gospodarcza przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towaru,
* jednostka gospodarcza przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli,
* kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
* istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
* koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody ujmowane są w wartości godziwej należnej zapłaty.
NOTA 6.7.19 | Przychody z umów z klientami
Grupa stosuje MSSF 15 z uwzględnieniem modelu 5 kroków:
Identyfikacja umowy z klientem
Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria:
* strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
* Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;
* Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
* umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Określenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży, opłaty paliwowej, akcyzy). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia
Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które, zgodnie z oczekiwaniem Grupy, przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Ujęcie przychodów w momencie spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia
Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia.
Grupa przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków:
* klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania,
* w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient,
* w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Grupy, a Grupie przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
NOTA 6.7.20 | Koszty świadczeń pracowniczych
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Grupa uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. W Grupie prowadzony jest program określonych składek dla jednej osoby wyceniany według MSR 19. Zgodnie z MSR 19rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych, w pozycji „Pozostałe rezerwy”.
NOTA 6.7.21 | działalność zaniechana
Działalność zaniechana to element jednostki gospodarczej, który został zbyty lub jest zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży oraz stanowi odrębną, ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności, jest częścią pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia takiej dziedziny działalności lub geograficznego obszaru działalności lub jest jednostką zależną nabytą wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży. Wyniki działalności zaniechanej ujmuje się odrębnie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. W celu ustalenia momentu oraz sposobu ujęcia i wyceny zmian aktywów i zobowiązań, przychodów i kosztów oraz przepływów środków pieniężnych związanych z działalnością zaniechaną jednostka stosuje zasady ujmowania oraz wyceny w myśl zasad (polityki) rachunkowości oraz Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej.
NOTA 6.7.22 | Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży (a nie dalszego użytkowania), a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Ujmowane są one w niższej, z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, z wyjątkiem takich pozycji, jak aktywa finansowe i nieruchomości inwestycyjne wykazywane w wartości godziwej oraz prawa wynikające z umów ubezpieczeniowych, które są wyłączone z zakresu tego wymogu.
Grupa ujmuje odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości w momencie początkowego lub późniejszego przeszacowania składnika aktywów (lub grupy do zbycia) do wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. Grupa ujmuje zysk w związku z późniejszym wzrostem wartości godziwej składnika aktywów (lub grupy do zbycia) pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży, jednak w kwocie nie większej niż ujęty wcześniej skumulowany odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości tego składnika. Ewentualny zysk lub strata, które nie zostały ujęte do dnia sprzedaży danego składnika aktywów trwałych (lub grupy do zbycia) wykazywany jest w dacie jego usunięcia z bilansu.
Aktywa trwałe (w tym należące do grupy do zbycia) nie są amortyzowane jeśli są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Odsetki i inne koszty dotyczące zobowiązań grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży są nadal ujmowane. Grupa prezentuje w bilansie aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży oraz aktywa wchodzące w skład grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży oddzielnie od innych aktywów. Również zobowiązania grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży prezentuje się w bilansie oddzielnie od innych zobowiązań jednostki.# NOTA 6.7.23 | Zobowiązania i aktywa warunkowe
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się: a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy; lub b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:
- nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
- kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy.
NOTA 6.7.24 | Szacunki Zarządu
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Spółki pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Jednostki Dominującej na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.
Odpisy aktualizujące należności
Poziom odpisów aktualizujących wartość należności ustalany jest przy uwzględnieniu oczekiwanego ryzyka związanego z należnościami oraz poczynionych zabezpieczeń wpływających na skuteczność windykacji. Przyjęte założenia opierają się na najlepszej wiedzy, jednakże rzeczywiste wyniki mogą różnić się od oczekiwanych.
39/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
Odpis wartości firmy
Odpisy wartości firmy szacowane są na podstawie założeń Zarządu Jednostki Dominującej dotyczących ustalenia wartości odzyskiwalnej. Grupa ujawnia główne przesłanki wskazujące na utratę wartości, zastosowane modele, stopy dyskontowe oraz stopy wzrostu przyjęte do modeli.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Rezerwy na niewykorzystane urlopy ustalane są na podstawie ilości niewykorzystanych dni urlopowych na dany dzień oraz przeciętnego wynagrodzenia pracownika przypadającego na jeden dzień, powiększonego o składki na ubezpieczenia społeczne pracodawcy.
Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych
Zarząd Jednostki Dominującej określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) stawki amortyzacji mogą się zmienić. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.
Wycena aktywów kontraktowych
Aktywa kontraktowe wycenia się w kwocie równej cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywów lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach spółek Grupy Kapitałowej. Prognozowane wyniki finansowe spółek Grupy Kapitałowej wskazują, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, na podstawie czego prawdopodobieństwo rozliczenia aktywa spółki Grupy Kapitałowej określają jako wysokie i ujmują to aktywo w pełnej wysokości.
NOTA 7 | Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych
Dla celów zarządczych Grupa została podzielona na sześć głównych segmentów operacyjnych wydzielonych w oparciu o wytwarzane produkty i sprzedawane towary. Pozostałe działalności niestanowiące przedmiotu strategicznej oceny zarządzania Grupą zostały zaprezentowane jako segmenty pozostałe.
NOTA 7.1 | Podstawowe informacje o segmentach
Zgodnie z wymogami MSSF 8 „Segmenty operacyjne” Grupa zidentyfikowała segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe.
40/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
Zarząd Spółki analizuje segmenty operacyjne na podstawie przychodów i kosztów bezpośrednich przypisanych do segmentu. Koszty sprzedaży, zarządu oraz przychody i koszty pozostałej działalności operacyjnej i działalności finansowej nie są analizowane w podziale na segmenty. Działalność operacyjna Grupy Kapitałowej ASM GROUP zagregowana została w następujących segmentach:
Merchandising
Działania w zakresie merchandisingu polegają na wpływaniu na zachowania konsumentów poprzez sposób prezentacji towarów w celu zwiększenia sprzedaży, zainteresowania konsumentów, a nawet zwiększenia subiektywnej wartości towaru w oczach konsumenta. Osoby pełniące funkcję merchandiserów odpowiadają za prezentację towaru w danym obiekcie, dobierają odpowiednie elementy ekspozycji i prezentacji oraz dbają o efektywne zagospodarowanie przestrzeni na półkach wystawienniczych. Przed rozpoczęciem współpracy z nowymi klientami merchandiserzy przechodzą szkolenia ze znajomości asortymentu i specyfiki sprzedawanych towarów. Ogół działań merchandisingowych ma na celu wsparcie procesu logistyki wewnątrz-sklepowej, co bezpośrednio przekłada się na wzrost sprzedaży produktów klientów zlecających usługi poszczególnym podmiotom Grupy. Grupa Kapitałowa w zakresie merchandisingu świadczy między innymi usługi dedykowane takie jak merchandising mobilny, weekendowy oraz visual merchandising. W ramach merchandisingu mobilnego tworzone są zespoły mobilnych merchandiserów, których dodatkowe zadania obejmują budowę trwałych relacji z kierownictwem sklepów, rozszerzanie dostępnego asortymentu, sugerowanie dokonywanych zamówień oraz stosowanie dodatkowych działań wsparcia sprzedaży. Merchandising weekendowy polega na wsparciu standardowego serwisu merchandisingowego poprzez udostępnienie dodatkowego personelu w okresie zwiększonej rotacji produktów (weekendy, dni przedświąteczne). Visual merchandising ma na celu wsparcie klienta w kreowaniu wizerunku ekspozycji, planowaniu zagospodarowania przestrzeni w sklepie (materiały POS, witryny sklepowe, podajniki, itp.).
Outsourcing sił sprzedaży
Kolejnym obszarem świadczonych usług jest outsourcing sił sprzedaży polegający na budowie i zarządzaniu zespołami przedstawicieli wspierających sprzedaż oraz na administrowaniu zespołami prowadzonymi przez klienta. Świadczone przez Grupę usługi polegają na rekrutacji, szkoleniach członków zespołów, zarządzaniu i regularnym nadzorze nad zespołami, przeprowadzeniu okresowych testów sprawdzających osiąganie zakładanych celów oraz raportowanie wyników. Outsourcing sił sprzedaży może przyjąć również formę leasingu pracowników lub świadczenia usług pracy tymczasowej. Wykorzystanie usługi outsourcingu sił sprzedaży pozwala klientowi na zoptymalizowanie jego kosztów operacyjnych oraz uniknięcie czynności administracyjno-rozliczeniowych.
Field marketing
W ramach usług field marketingu podmioty z Grupy zajmują się organizacją akcji promocyjnych oraz eventów mających na celu wsparcie sprzedaży przy wykorzystaniu różnych narzędzi i działań pozwalających na bezpośrednią prezentację produktu lub marki konsumentowi. Dotyczy to zarówno działań mających miejsce przy półce sklepowej, czyli w miejscu, gdzie konsument podejmuje decyzję o zakupie, jak i działań poza miejscem sprzedaży, tam gdzie potencjalny konsument pracuje, spędza wolny czas, a więc na ulicach, plażach, deptakach, w parkach, obiektach sportowych, barach czy restauracjach. W ramach aktywności promocyjnych wyróżnić należy animacje, degustacje, samplingi, demo pokazy, konsultacje sprzedażowe oraz cross-selling usług. W ramach usług field marketingu Grupa świadczy również usługi produkcji POS (materiałów wspierających sprzedaż) oraz logistyki.
Działalność korporacyjna
41/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
W ramach tego segmentu wykonywane są czynności charakterystyczne dla spółki holdingowej obejmujące zwykle strategiczne funkcje zarządzania dotyczące całości struktury grupy. Ponadto prowadzone są działania pozwalające na zwiększenie efektywności ekonomicznej i sprawności zarządzania organizacją. Wykorzystywane narzędzia obejmują optymalizowanie kosztów administracyjnych oraz wspieranie obszaru sprzedażowego, umożliwiając spółkom podporządkowanym koncentrowanie się na operatywnych funkcjach zarządzania oraz na działalności usługowej. Działalność korporacyjna definiuje i wspiera operacyjnie i finansowo kierunki transformacji Grupy w formie rozwoju organicznego oraz procesów akwizycyjnych.# Activation
W ramach usług z tego segmentu uwaga skupiona jest na klientach, którzy zebrali rozszerzone informacje podczas wcześniejszych punktów styczności i zdobyli wiedzę na temat marki i produktu pod różnymi względziami. W ramach usług rozwijane są punkty styczności, czyli aktywności i lokalizacje, w których klient wchodzi w bezpośredni kontakt z produktem i jest w stanie doświadczyć go w wyjątkowy sposób. Taki sposób kontaktu z klientami pozwala na osiągnięcie wyjątkowo długotrwałego efektu i trwałej efektywności w zakresie rozpoznawalności i świadomości produktu i marki. Spółki z Grupy tworzą bezpośrednią relację pomiędzy klientem i produktem/marką. Emocjonalne doświadczenia zachęcają potencjalnych klientów do samodzielnego testowania produktów i uformowanie indywidualnej opinii, która wzmocni ich zaangażowanie i utrwala grupę klientów.
Digital
Podmioty z Grupy specjalizują się w dostarczenia klientowi możliwości zapoznania się z ofertą produktu i dokładniejszego poznania jego marki. Przygotowanie i wdrożenie odpowiednich narzędzi w dobranych lokalizacjach pozwala w efektywny sposób zachęcić potencjalnych klientów i przyciągnąć ich uwagę do danej linii produktowej lub usługi. Spółki w ramach tego segmentu usług pomagają przygotować i rozwijać takie inicjatywy. Pracują w formach kreatywnych kampanii oraz skupiają się na internecie i mediach społecznościowych. Używają nowoczesnych technologii do zwrócenia uwagi potencjalnych klientów na markę i produkt oraz tworzenia trwałej świadomości o nich. W ramach tego typu usług dostarczane są też dodatkowe informacje i statystyki. Idealnie dopasowane wyszukiwania marketingu w wyszukiwarkach dla niestandardowej grupy docelowej, atrakcyjne i pełne informacji strony internetowe to tylko wybrane narzędzia do realizacji celów sprzedażowych i marketingowych poszczególnych klientów Grupy.
Pozostałe usługi
Mając na uwadze wieloletnie doświadczenie na rynku wsparcia sprzedaży oraz stabilne relacje z wiodącymi sieciami handlowymi i klientami, Jednostka Dominująca oraz spółki zależne oferują również niestandardowe usługi na rzecz kontrahentów, odpowiadające na bieżące potrzeby klienta. Segment ten obejmuje także usługi z zakresu administracji, kadr i płac oraz księgowości. Z uwagi na to, iż wartość powyższych pozostałych usług ma nieznaczny wpływ na wyniki nie zostały sklasyfikowane jako osobne linie biznesowe.
W związku z tym, iż podstawowym składnikiem kosztów operacyjnych poszczególnych segmentów Grupy są koszty pracownicze, przy czym pracownicy oddelegowani są do projektów w zakresie różnych segmentów, Zarząd Jednostki Dominującej nie analizuje kosztów operacyjnych w podziale na segmenty. Wiązałoby się to z koniecznością ponoszenia istotnych kosztów kontrolingowych, niewspółmiernych do uzyskanych w ten sposób informacji. Zarząd Grupy ocenia rentowność zleceń na podstawie planowanej marży brutto na projekcie.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne, przychody i koszty finansowe, podatek dochodowy oraz aktywa i zobowiązania są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów, w związku z czym Grupa nie zaprezentowała podziału tych pozycji na segmenty.
42/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
Sposoby pomiaru przychodów i kosztów oraz ustalania wyniku finansowego według segmentów nie różnią się od zasad przyjętych do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Podział przychodów operacyjnych ze sprzedaży na segmenty przedstawiono poniżej.
PRZYCHODY OPERACYJNE WG SEGMENTÓW (w tys. zł)
| 2022 01.01 - 31.12 | 2021 01.01 - 31.12 | |
|---|---|---|
| Merchandising | 178 206 | 195 231 |
| Field marketing | 52 014 | 31 659 |
| Outsourcing sił sprzedaży | 12 094 | 11 994 |
| Activation | 2 166 | - |
| Digital | 497 | - |
| Przychody z tytułu działalności korporacyjnej | 10 698 | 7 786 |
| Pozostałe przychody | 12 611 | 12 333 |
| Wyłączenia między segmentami | - | - |
| Wyłączenia konsolidacyjne | -13 498 | -8 931 |
| Przychody ze sprzedaży produktów wg segmentów, razem | 254 790 | 250 072 |
| Przychody nieprzypisane do segmentów | - | - |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | - | - |
| RAZEM działalność kontynuowana | 254 790 | 250 072 |
43/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
NOTA 7.2 | Informacje geograficzne
W okresie sprawozdawczym Grupa działała głównie w czterech obszarach geograficznych – w Polsce, we Włoszech, w Austrii oraz w Szwajcarii. Poniżej przedstawiono przychody operacyjne ze sprzedaży Grupy od klientów zewnętrznych w rozbiciu na poszczególne obszary geograficzne.
PRZYCHODY W PODZIALE GEOGRAFICZNYM (w tys. zł)
| 2022 01.01 - 31.12 | 2021 01.01 - 31.12 | |
|---|---|---|
| Polska | 112 329 | 116 192 |
| Litwa | 72 | - |
| Włochy | 133 414 | 125 061 |
| Austria | - | 890 |
| Szwajcaria | 8 684 | 7 929 |
| Czechy | 289 | - |
| RAZEM | 254 790 | 250 072 |
NOTA 7.3 | Istotni klienci
Poniżej przedstawiono koncentrację źródeł przychodów operacyjnych ze sprzedaży ze względu na istotnych klientów.
ISTOTNI KLIENCI GRUPY (w tys. zł / %)
| 2022 01.01 - 31.12 | 2022 01.01 - 31.12 | 2021 01.01 - 31.12 | 2021 01.01 - 31.12 | |
|---|---|---|---|---|
| Klient A | 20 344 | 8% | 18 620 | 7% |
| Klient B | 20 123 | 8% | 16 175 | 7% |
| Pozostali klienci | 214 323 | 84% | 215 277 | 86% |
| RAZEM | 254 790 | 100% | 250 072 | 100% |
44/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
NOTA 8 | Wartość firmy
WARTOŚĆ FIRMY (w tys. zł)
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Wartość firmy brutto | 75 916 | 75 532 |
| Odpis z tytułu trwałej utraty wartości | - 4 471 | -4 471 |
| Wartość firmy netto | 71 445 | 71 061 |
W następstwie nabycia jednostek zależnych powstała wartość firmy, ponieważ koszt połączenia obejmował premię z tytułu kontroli. Ponadto wynagrodzenie zapłacone z tytułu połączenia obejmowało kwoty związane z korzyściami z tytułu przewidywanych synergii, wzrostu przychodów, przyszłego rozwoju rynku oraz przyłączenia personelu przejmowanych jednostek. Korzyści te nie zostały ujęte odrębnie od wartości firm, gdyż nie spełniłyby warunków ujęcia ich jako aktywa niematerialne. Nie oczekuje się odliczenia żadnych z wartości firmy powstałych z połączeń przedsięwzięć dla celów podatkowych.
Poniżej przedstawiono zmianę stanu wartości firmy w prezentowanych okresach.
AKTUALIZACJA WARTOŚCI FIRMY (w tys. zł)
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Wartość brutto wartości firmy na początek okresu | 75 532 | 75 598 |
| Zwiększenia | - | - |
| Zmniejszenia | - | - |
| Wycena wg waluty prezentacyjnej | 384 | -66 |
| Wartość brutto wartości firmy na koniec okresu | 75 916 | 75 532 |
| Odpis aktualizujący wartość firmy na początek okresu | 4 471 | 4 471 |
| Zwiększenia | - | - |
| Wykorzystanie | - | - |
| Zmniejszenia | - | - |
| Odpis aktualizujący wartość firmy na koniec okresu | 4 471 | 4 471 |
| Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu | 71 445 | 71 061 |
Wartość firmy rozpoznana przy rozliczeniu nabycia jednostek została przypisana do ośrodków wypracowujących środki pieniężne.
Utrata wartości dla wartości firmy
Jednostka Dominująca rozpoznała na koniec 2013 roku odpis aktualizujący wartość firmy w kwocie 4 471 tys. zł. Odpis został rozpoznany na wartości firmy przypisanej do Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. jako ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Odpis został oszacowany na podstawie porównania wartości odzyskiwalnej (wartości użytkowej) ośrodka wypracowującego środki pieniężne z wartością bilansową wartości firmy oraz konsolidowanych aktywów netto Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o.
Poniżej przedstawiono wartości firmy przypisane do ośrodków wypracowujących środki pieniężne.
WARTOŚĆ FIRMY (w tys. zł)
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. (Merchandising) | 51 413 | 51 413 |
| ASM Sales Force Agency Sp. z o.o. (Merchandising, Field Marketing) | 75 | 75 |
| Financial Service Solutions Sp. z o.o. | 41 | 41 |
| ASM Germany GmbH | - | - |
| Trade S.p.A. (Merchandising, Field Marketing) | 19 916 | 19 532 |
| Wartość firmy razem | 71 445 | 71 061 |
Utrata wartości
Wartość odzyskiwalną ustala się na bazie wartości użytkowej ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Jako ośrodki wypracowujące środki pieniężne Jednostka Dominująca traktuje nabyte jednostki. Zarząd Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2022 roku przeprowadził testy na utratę wartości wartości firmy, które wykazały iż przypisane do ośrodków wypracowujących środki pieniężne nie utraciły na wartości w stosunku do roku 2021, tym samym Zarząd nie dokonał dodatkowych odpisów z tytułu utraty z uwagi na nie wystąpienie przesłanek.
Poniżej przedstawiono wartość użytkową ośrodków wypracowujących środki pieniężne Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o oraz Trade S.p.A na dzień:
WARTOŚĆ UŻYTKOWA OWŚP (w tys. zł)
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. (Merchandising) | 65 196 | 62 155 |
| Trade S.p.A. (Merchandising, Field Marketing) | 57 850 | 61 879 |
Oszacowane wartości odzyskiwalne są wyższe od wartości bilansowej aktywów netto włącznie z wartością firmy przypisaną do spółek. W związku z powyższym uznaje się, że nie nastąpiła utrata wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne ani przypisanej do niego wartości firmy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Wartość użytkowa
Na potrzeby ustalenia wartości odzyskiwalnej aktywów poszczególnych OWŚP w przeprowadzonym teście dokonano wyceny do wartości godziwej wykorzystując podejście dochodowe tj. metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Prognozowane przepływy prezentują najlepszy szacunek Zarządu jednostki dominującej co do działalności segmentów w ciągu najbliższych 5 lat. Oszacowane zostały na podstawie historycznych wyników oraz oczekiwań odnośnie sytuacji na wyniku w przyszłości.
Przedstawione w raporcie informacje finansowe dotyczą zdarzeń, które mogą, ale nie muszą zdarzyć się w przyszłości. Zostały one bowiem ustalone w oparciu o zbiór założeń, obejmujących także hipotezy dotyczące przyszłych zdarzeń i działań, których urzeczywistnienie niekoniecznie musi nastąpić. Istotny wpływ w kolejnych latach na wartość odzyskiwalną ośrodków wypracowujących środki pieniężne może mieć faktyczny wpływ pandemii koronawirusa oraz wojny na Ukrainie na poszczególne spółki z Grupy Kapitałowej.# Testy na utratę wartości dla OWŚP zostały przeprowadzone na podstawie następujących założeń:
Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. (Merchandising)
| Średni ważony koszt kapitału | Rezydualna stopa zwrotu |
|---|---|
| 13,58% | 6,85% |
Trade S.p.A. (Merchandising, Field Marketing)
| Średni ważony koszt kapitału | Rezydualna stopa zwrotu |
|---|---|
| 18,64% | 4,70% |
Podstawę wyceny wartości Gruppo Trade Polska sp. z o.o. oraz Trade S.p.A. stanowiły projekcje przychodów i kosztów działalności operacyjnej na lata 2023-2027, na podstawie których oraz danych historycznych dokonano prognozy rachunku zysków i strat, bilansu oraz przepływów pieniężnych, które posłużyły do prognozy wolnych przepływów pieniężnych FCF. Przepływy te zostały zdyskontowane do wartości bieżącej stopą dyskontową WACC. Następnie, wolne przepływy pieniężne w okresie prognozy szczegółowej zostały zdyskontowane przy użyciu współczynników dyskonta na koniec okresu. W wycenie uwzględniono wartość długu netto.
NOTA 9 | Pozostałe wartości niematerialne
POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE (w tys. zł)
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Inne wartości niematerialne | 498 | 405 |
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa jako inne wartości niematerialne ujmuje m.in. oprogramowanie komputerowe wykorzystywane na podstawie licencji lub praw własności. Wszystkie wartości niematerialne są własnością Grupy – żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Grupa nie dokonywała zabezpieczeń na wartościach niematerialnych. Na dzień 31.12.2022 roku Grupa nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu wartości niematerialnych.
Poniżej przedstawiono zmianę stanu pozostałych wartości niematerialnych w prezentowanych okresach.
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (w tys. zł)
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | 4 405 | 4 508 |
| Różnice kursowe | - | - |
| Zmniejszenia | 189 | 103 |
| Utrata kontroli nad jedn. Zależnymi | - | - |
| Zwiększenia | - | - |
| nabycia pozostałe | - | - |
| Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | 4 594 | 4 405 |
| Różnice kursowe | - | - |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | 4 000 | 3 903 |
| Zmniejszenia | - | - |
| Amortyzacja za okres | 96 | 97 |
| Nabycie podmiotów | - | - |
| Różnice kursowe | - | - |
| Skumulowana amortyzacja na koniec okresu | 4 096 | 4 000 |
| Odpisy aktualizujące | - 821 | - 821 |
| Wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec okresu | 498 | 405 |
NOTA 10 | Rzeczowe aktywa trwałe
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (w tys. zł)
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| a) środki trwałe, w tym: | 7 133 | 8 512 |
| budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 1 618 | 2 258 |
| urządzenia techniczne i maszyny | 453 | 519 |
| środki transportu | 4 938 | 5 616 |
| inne środki trwałe | 124 | 119 |
| b) środki trwałe w budowie | - | - |
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem (wartość netto) | 7 133 | 8 512 |
Poniżej przedstawiono strukturę własności środków trwałych.
STRUKTURA WŁASNOŚCI (w tys. zł)
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| a) własne | 199 | 218 |
| b) używane na podstawie umów leasingu | 6 934 | 8 294 |
| Środki trwałe, razem (wartość netto) | 7 133 | 8 512 |
W związku z wdrożeniem MSSF 16 Grupa wykazuje na dzień 31.12.2022 r. zobowiązanie z tytułu leasingu dotyczące głównie najmu powierzchni biurowej oraz środków transportu. Średni okres zawartych umów wynosi od 3 do 5 lat.
Poniższa tabela przedstawia poniesione nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe oraz nakłady poniesione na ochronę środowiska naturalnego.
PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE (tys. zł)
| 01.01 - 31.12 2022 | 01.01 - 31.12 2021 | |
|---|---|---|
| Zakup wartości niematerialnych | - | - |
| Zakupy środków trwałych | 228 | 858 |
| Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe | - | 858 |
| Nakłady inwestycyjne na aktywa finansowe | - | - |
| RAZEM | 228 | 858 |
| – w tym na ochronę środowiska | - | - |
Zarząd ASM GROUP S.A. wskazuje, że w najbliższym czasie Grupa ASM nie będzie podejmowała istotnych zamierzeń inwestycyjnych i skoncentruje się na realizacji wyznaczonej strategii rozwoju przede wszystkim przez poprawę efektywności działania. Powyższe jest konsekwencją przede wszystkim nieudanej inwestycji w spółki Grupy Vertikom, a w szczególności koniecznością samodzielnej obsługi przez Emitenta długu zaciągniętego na cel tej inwestycji. Stąd też, podstawowym zamierzeniem Zarządu Spółki jest stabilizacja finansowa Spółki oparta na wynikach generowanych przez jej spółki zależne, bez konieczności zaciągania dodatkowego finansowania dłużnego.
NOTA 11 | Pozostałe należności
POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE (w tys. zł)
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Kaucje | 206 | 206 |
| Gwarancje | 1 418 | 1 418 |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne – długoterminowe | 1 678 | 2 047 |
| Inne należności długoterminowe | 34 | 56 |
| RAZEM | 3 336 | 3 727 |
NOTA 12 | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane ujemnymi różnicami przejściowymi
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO (w tys. zł)
| Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień | 31.12.2022 | 31.12.2021 | Wpływ na wynik za okres kończący się | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Z tytułu: | |||||
| - rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe) | 495 | 497 | - | 2 296 | - |
| - rezerw na odprawy emerytalne | 2 | 2 | - | 1 | - |
| - rezerwy na niewykorzystane urlopy | 32 | 32 | - | - | 6 |
| - rezerwy na koszty usług obcych | - | - | 22 | - | - |
| - odpisów aktualizujących należności | 157 | 157 | - | - | - |
| - różnicy między podatkową a bilansową wartością ŚT i WN | - | - | 254 | - | - |
| - straty podatkowej | 247 | 247 | - | 11 | - |
| Pozostałe | 183 | 167 | 16 | - 168 | - |
| Razem | 1 116 | 1 102 | 14 | - 143 | - |
| Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego podatku dochodowego | - | - | - | - | - |
| RAZEM | 1 116 | 1 102 | 14 | - 143 | - |
Grupa nie utworzyła aktywów na podatek odroczony od różnic przejściowych zidentyfikowanych w jednostkach prawa włoskiego, austriackiego oraz szwajcarskiego.
NOTA 13 | Należności z tytułu dostaw i usług oraz POZOSTAŁE Należności krótkoterminowe
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (w tys. zł)
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: | ||
| Należności dochodzone na drodze sądowej | - | - |
| Terminowe | 55 868 | 57 866 |
| Przeterminowane: | 9 242 | 9 982 |
| - do 6 miesięcy | 6 854 | 8 543 |
| - od 6 do 12 miesięcy | 1 688 | 493 |
| - powyżej 12 miesięcy | 700 | 946 |
| Pozostałe należności, w tym kaucje | 2 723 | 2 235 |
| Pozostałe aktywa krótkoterminowe | 2 174 | 1 420 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto, razem | 70 007 | 71 503 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | 843 | 843 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, razem | 69 164 | 70 660 |
Należności z tytułu dostaw i usług z wybranymi kontrahentami stanowiły zabezpieczenie spłaty kredytów obrotowych.
Poniżej przedstawiono zmianę stanu odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług.
ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI (w tys. zł)
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Odpis aktualizujący początek okresu: | 843 | 840 |
| Zwiększenie | - | 24 |
| Wykorzystanie | - | 21 |
| Zmniejszenie | - | - |
| Odpis aktualizujący na koniec okresu | 843 | 843 |
Utworzenie odpisów nastąpiło głównie w wyniku pogorszenia się struktury wiekowej należności oraz pogorszenia sytuacji finansowej dłużników. Odwrócenie odpisów aktualizujących należności nastąpiło głównie z powodu sprzedaży należności objętych odpisem w poprzednich okresach.
NOTA 14 | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY (w tys. zł)
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 6 016 | 11 215 |
| Inne środki pieniężne (lokaty krótkoterminowe) | - | 53 |
| Inne aktywa pieniężne | - | - |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 6 016 | 11 268 |
| w tym o ograniczonej możliwości dysponowania: | - | 76 |
| w tym na rachunkach VAT | - | 76 |
Spółki Grupy Kapitałowej są uczestnikiem mechanizmu cash-pooling, w związku z tym wolne środki pieniężne w walucie krajowej nie są lokowane na depozytach krótkoterminowych.
NOTA 15 | Aktywa kontraktowe
AKTYWA KONTRAKTOWE (w tys. zł)
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Należności kontraktowe | - | 134 |
| Towary | 44 | 45 |
| Pozostałe | - | - |
| Aktywa kontraktowe, razem | 44 | 179 |
NOTA 16 | Struktura kapitału podstawowego
Stan na 31.12.2022
Struktura kapitału podstawowego
| Rodzaj akcji | Liczba akcji | Wartość nominalna |
|---|---|---|
| seria A zwykłe na okaziciela | 102 000 | 102 000 |
| seria B zwykłe na okaziciela | 53 654 285 | 53 654 285 |
| seria C zwykłe na okaziciela | 3 263 357 | 3 263 357 |
| RAZEM | 57 019 642 | 57 019 642 |
Stan na 31.12.2021
Struktura kapitału podstawowego
| Rodzaj akcji | Liczba akcji | Wartość nominalna |
|---|---|---|
| seria A zwykłe na okaziciela | 102 000 | 102 000 |
| seria B zwykłe na okaziciela | 53 654 285 | 53 654 285 |
| seria C zwykłe na okaziciela | 3 263 357 | 3 263 357 |
| RAZEM | 57 019 642 | 57 019 642 |
NOTA 16.1 | Struktura Akcjonariatu
Struktura Akcjonariatu na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiała się następująco:
Stan na 12.05.2023
| Akcjonariusz | Łączna ilość akcji | Ilość głosów na Walnym Zgromadzeniu | Wartość nominalna | Udział w kapitale podstawowym |
|---|---|---|---|---|
| Adam Stańczak | 17 153 532 | 17 153 532 | 17 153 532 | 30,08% |
| Wiesław Łatała | 15 428 616 | 0 | 15 428 616 | 27,06% |
| Marcin Skrzypiec | 15 398 802 | 0 | 15 401 802 | 27,01% |
| Aleksandra Łatała-Kramer | 3 825 380 | 0 | 3 825 380 | 6,71% |
| Pozostali | 5 214 312 | 2 364 048 | 5 214 312 | 9,14% |
RAZEM 57 019 642 57 019 642 57 019 642 100,00%
Stan na 31.12.2022
| Akcjonariusz | Łączna ilość akcji | Ilość głosów na Walnym Zgromadzeniu | Wartość nominalna | Udział w kapitale podstawowym |
|---|---|---|---|---|
| Adam Stańczak | 17 153 532 | 17 153 532 | 17 153 532 | 30,08% |
| Wiesław Łatała | 15 428 616 | 0 | 15 428 616 | 27,06% |
| Marcin Skrzypiec | 15 398 802 | 0 | 15 401 802 | 27,01% |
| Aleksandra Łatała-Kramer | 3 825 380 | 0 | 3 825 380 | 6,71% |
| Pozostali | 5 210 312 | 2 359 058 | 5 210 312 | 9,14% |
| RAZEM | 57 019 642 | 57 019 642 | 57 019 642 | 100,00% |
Stan na 31.12.2021
| Akcjonariusz | Łączna ilość akcji | Ilość głosów na Walnym Zgromadzeniu | Wartość nominalna | Udział w kapitale podstawowym |
|---|---|---|---|---|
| Adam Stańczak | 17 153 532 | 17 153 532 | 17 153 532 | 30,08% |
| Tatiana Pikula | 15 428 616 | 0 | 15 428 616 | 27,06% |
| Smart Frog | 12 651 802 | 0 | 12 651 802 | 22,19% |
| Pozostali | 11 785 692 | 11 785 692 | 11 785 692 | 20,67% |
| RAZEM | 57 019 642 | 57 019 642 | 57 019 642 | 100,00% |
Osoby odwołane z Zarządu Spółki w dniu 22.04.2021 r. w dniu 08.03.2022 r. przekazały do publicznej wiadomości komunikat nazwany „raport bieżący nr 8/2022”, do którego załączono dokument „Zawiadomienie w trybie art. 69 Ustawy o Ofercie w związku z zawarciem porozumienia”. Zgodnie z tym dokumentem zostało przekazane do publicznej wiadomości, iż: (i) Falanghina spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, (ii) Tatianę Pikulę, (iii) Marcina Skrzypca, (iv) Jakuba Pikulę, (v) Włodzimierza Skrzypca, (vi) Szymona Pikulę, (vii) Wiktora Pikulę, (viii) Konrada Fila oraz (ix) Amos Group, LLC z siedzibą w Wilmington, Stan Delaware, Stany Zjednoczone Ameryki zawarły porozumienie w trybie art. 69 ust. 1 pkt 1) ust. 2 w zw. z art. 87 ust. 1 pkt 5) i 6) Ustawy o Ofercie i w związku z tym posiadają łącznie 37.050.808 akcji Emitenta uprawniających do 64,98% ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu i stanowiących około 64,98% udziału w kapitale zakładowym Emitenta. W konsekwencji tego zdarzenia w dniu 29.03.2022 r. zostało ogłoszone wezwanie do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki.
Wedle oświadczenia (i) Falanghina spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, (ii) Tatianę Pikulę, (iii) Marcina Skrzypca, (iv) Jakuba Pikulę, (v) Włodzimierza Skrzypca, (vi) Szymona Pikulę, (vii) Wiktora Pikulę, (viii) Konrada Fila oraz (ix) Amos Group, LLC z siedzibą w Wilmington, Stan Delaware, Stany Zjednoczone Ameryki (dalej jako: „Wzywający”) w dniu 07.03.2022 r. (wszyscy) Wzywający zawarli pisemne porozumienie, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 i 6 Ustawy o Ofercie („Porozumienie”). Przedmiotem porozumienia wedle oświadczenia Wzywających jest (i) prowadzenie wspólnej polityki wobec Spółki, (ii) zgodne głosowanie na walnym zgromadzeniu Spółki oraz (iii) wspólne nabywanie akcji Spółki, w tym w drodze wezwania w zakresie określonym w Porozumieniu. Porozumienie przewiduje również współpracę stron Porozumienia w zakresie spraw związanych ze zwołaniem i uczestnictwem w walnym zgromadzeniu Spółki. Porozumienie zostało co do zasady zawarte na okres 60 miesięcy.
Wedle oświadczenia Wzywających podmiotami bezpośrednio dominującymi wobec Falanghina, w rozumieniu art. 4 pkt 14 Ustawy o Ofercie, są łącznie Dorota Kenny, Jacek Pawlak, Andrzej Nowak oraz Agnieszka Stasiak. Wskazane osoby wedle oświadczenia zawarły 20.12.2021 r. jako wyłączni wspólnicy Falanghina, porozumienie co do wspólnego wykonywania praw udziałowych w kapitale zakładowym Falanghina (przedmiotowe porozumienie jest odrębnym porozumieniem, od tego które stanowi podstawę niniejszego Wezwania).
Wedle oświadczenia Wzywających wobec Wzywających będących osobami fizycznymi nie występują podmioty dominujące w rozumieniu art. 4 pkt 14 Ustawy o Ofercie.
52/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
Podmiotem bezpośrednio dominującym wobec Amos Group, LLC z siedzibą w Wilmington, Stan Delaware, Stany Zjednoczone Ameryki w rozumieniu art. 4 pkt 14 Ustawy o Ofercie wedle oświadczenia Wzywających jest Jerzy Krzystyniak.
Wedle oświadczenia Wzywających nie istnieją inne podmioty dominujące ani podmioty zależne wobec Wzywających, które posiadałyby akcje Spółki, lub które byłyby stronami porozumień, o których mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 lub 6 Ustawy o Ofercie w odniesieniu do Spółki.
Wedle oświadczenia Wzywających „z uwagi na to, że Wzywający w wyniku zawarcia Porozumienia posiadają łącznie 37.050.808 akcji Spółki uprawniających (w przybliżeniu) do 64,98% ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, stanowiących (w przybliżeniu) 64,98% udziału w kapitale zakładowym Spółki, to stosownie do art. 4 pkt 14 lit. a Ustawy o Ofercie wszyscy Wzywający łącznie jak i indywidualnie mogą być kwalifikowani jako podmioty dominujące (podmiot dominujący) wobec Spółki, jako że posiadają oni bezpośrednio większość głosów w organach Spółki (walnym zgromadzeniu), także na podstawie porozumień z innymi osobami. Ponadto Dorota Kenny oraz Jacek Pawlak, będący członkami zarządu Falanghina, są jednocześnie członkami zarządu Spółki, stanowiącymi większość tego zarządu, co oznacza, że Falanghina dodatkowo w świetle art. 4 pkt 14 lit. c Ustawy o Ofercie może być samodzielnie kwalifikowany jako podmiot dominujący wobec Spółki” (vide punkt 26 Wezwania).
Odnosząc się do wyżej wskazanych kwestii:
Po pierwsze - Zarząd Spółki wskazuje, iż nie jest prawdą, iż Dorota Kenny, Andrzej Nowak i Jacek Pawlak są członkami Zarządu Spółki – osoby te zostały odwołane z Zarządu Spółki 22.04.2021 r.
Po drugie – Marcin Skrzypiec i Szymon Pikula (ukrywając się za swoją matką Tatianą Pikulą, która była formalnym akcjonariuszem ASM) przy czynnym udziale Doroty Kenny, Jacka Pawlaka i Andrzeja Nowaka zawarli w połowie 2019 roku prawnie relewantne porozumienie w rozumieniu Ustawy o Ofercie w wyniku którego przejęli kontrolę nad Spółką (w każdym jej aspekcie: zarządczym, nadzorczym i właścicielskim) prowadząc tym samym trwałą wobec niej wspólną politykę przy jednoczesnym występowaniu w opozycji do Adama Stańczaka – pozostałego głównego akcjonariusza Spółki a od 22.04.2021 r. jej Prezesa Zarządu.
Z uwagi na okoliczność, iż Marcin Skrzypiec i Szymon Pikula (Tatiana Pikula) wbrew obowiązkowi wynikającemu z Ustawy o Ofercie nie notyfikowali ani Spółce, ani Komisji Nadzoru Finansowego, iż zawarli porozumienie w rozumieniu tej ustawy mające na celu przejęcie kontroli nad Spółką konieczne stało się zabezpieczenie interesów Adama Stańczaka. Adam Stańczak wystąpił z wnioskiem o zabezpieczenie roszczenia, iż Marcin Skrzypiec i Tatiana Pikula (Szymon Pikula) nie mogą wykonywać prawa głosu z posiadanych akcji. Postanowieniem z dnia 19.04.2021 r. ws. XXVI GC 74/21 Sąd Okręgowy w Warszawie uznając, że:
a.pomiędzy Marcinem Skrzypcem i Szymonem (Tatianą) Pikulą istnieje relewantne porozumienie w rozumieniu Ustawy o Ofercie,
b.osoby te naruszają obowiązki informacyjne i wezwaniowe wskazane w tej ustawie,
c.konsekwencją owych naruszeń jest sankcja utraty prawa głosu z akcji – zakazał im wykonywania prawa głosu z akcji ASM.
Tym samym nie jest prawdziwa informacja jakoby Tatiana Pikula i Marcin Skrzypiec posiadali prawo głosu z akcji, które deklarują, iż posiadają – na dzień opublikowania Wezwania posiadają oni akcje uprawniające ich do 0% głosów w ogólnej liczbie głosów w Spółce oraz uprawniające ich do 0 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
Z uwagi na powyższe Szymon Pikula i Marcin Skrzypiec oraz ich następcy (rzekomi nabywcy akcji) rozpoczęli pozorne transakcje akcjami, które miało na celu obejście Postanowienia z 19.04.2021 r. (i później także kolejnego postanowienia o zabezpieczeniu) zakazującego wykonywania prawa głosu z posiadanych akcji i odzyskanie kontroli nad Spółką. Polegało ono na pozornym przenoszeniu akcji na kolejne „fasadowe” podmioty. W ten sposób doszło do czterokrotnego
53/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
przeparkowania akcji (z których pierwsze miało miejsce jeszcze przed zdarzeniami z 22.04.2021 r.). Upraszczając proces ten przedstawiał się następująco:
a)Pierwsze przeparkowanie – darowanie akcji przez Szymona Pikulę na jego matkę Tatianę Pikulę na przełomie 2012 i 2013 r.,
b)Drugie przeparkowanie akcji przez Tatianę Pikulę (Szymona Pikulę) na nowoutworzoną spółkę Green Moon sp. z o. o. oraz przez Marcina Skrzypca na nowoutworzoną spółkę Smart Frog sp. z o. o.,
c)Trzecie przeparkowanie akcji, które:
– co do pakietu należącego pierwotnie do Szymona Pikuli polegało na: (i) na odkupieniu akcji przez Tatianę Pikulę od Green Moon, (ii) zbyciu akcji przez Tatianę Pikulę na podmiot prawa maltańskiego wykorzystywany w obrocie jako spółka do ukrywania innych podmiotów i unikania opodatkowania – Gerard Malta Limited,
– co do pakietu akcji należącego pierwotnie do Marcina Skrzypca polegało na: (i) odkupieniu części akcji przez Marcina Skrzypca od Smart Frog (2.750.000 akcji), (ii) sprzedaży przez Smart Frog na rzecz najprawdopodobniejWłodzimierza Skrzypca 2.104.367 akcji (przy Smart Frog pozostało 12.651.802 akcji Spółki)
d)Czwarte przeparkowanie akcji, które sprowadzało się do:
– zakupienie przez Falanghina pakietu 2.395.000 akcji Spółki;
– odkupienia przez Tatianę Pikulę 15.428.616 akcji od Gerard Malta Limited.
e)Piąte przeparkowanie, gdzie:
– Pani Aleksandra Łatała-Kramer nabyła 3 825 380 akcji stanowiących 6,71% udziału w kapitale zakładowym Spółki. Przed zmianą była w posiadaniu pośrednio przez męża 1000 akcji stanowiących 0,001% udziału w kapitale zakładowym Spółki. W wyniku zmiany jest w posiadaniu 3 826 380 akcji stanowiących 6,71% udziału w kapitale zakładowym i uprawniających do wykonywania 3 826 380głosów stanowiących 6,71% udziału w ogólnej liczby głosów;
– Pan Wiesław Łatała nabył od Pani Tatiany Pikula 15 428 616 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,06% udziału w ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu.# ASM GROUP S.A. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
Przed nabyciem nie posiadał akcji Spółki Mając powyższe na uwadze Zarząd wskazuje, iż wyżej omówione Porozumienie nie stanowi żadnego nowego porozumienia a jest kontynuacją tego założonego pierwotnie przez Szymona (Tatianę) Pikulę i Marcina Skrzypca w 2019 roku. Zgodnie z opisanymi wyżej zdarzeniami określone podmioty dołączały bądź „wypadały” z porozumienia poprzez dokonywane pozorne transakcje na akcjach Spółki. Tym samym ogłoszenie Porozumienia w żaden sposób nie może doprowadzić do sanacji dokonanych naruszeń Ustawy o Ofercie. Tatiana Pikula / Szymon Pikula i Marcin Skrzypiec nadal są dotknięci sankcją utraty prawa głosu z posiadanych przez siebie akcji.). Jeśli chodzi o Jakuba Pikulę i Włodzimierza Skrzypca, to pomimo nieobjęcia ich postanowieniem o zabezpieczeniu z dnia 19.04.2021 r. ws. XXVI GC 74/21, działa domniemanie działania w porozumieniu z art. 87 ust. 4 pkt 1) Ustawy o Ofercie – podmioty te tym samym również nie mogą wykonywać prawa głosu z posiadanych akcji. Z kolei członkowie Zarządu i Wspólnicy KPNS (b. Falanghina)KPNS działają w prawnie relewantnym porozumieniu w rozumieniu Ustawy o Ofercie z Szymonem Pikulą i Marcinem Skrzypcem co najmniej od połowy 2019 roku, które nigdy nie zostało notyfikowane, a tym samym również nie mogą wykonywać prawa głosu z akcji KPNS.
54/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
Wobec powyższego, informacje w przedmiocie posiadanych głosów Spółki w zakresie Wzywających nie polegają na prawdzie. W marcu 2022 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 23 lutego 2022 r.:
* Smart Frog spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zawiadomiła o zmniejszeniu udziału poniżej 5% ogólnej liczby głosów w Spółce poprzez zbycie 12 651 802 akcji Spółki uprawniających do takiej samej liczby głosów (22,19%). Po tej dacie posiada 0 akcji;
* Pan Marcin Skrzypiec nabył poza rynkiem regulowanym 12 651 802 akcje Spółki, w wyniku czego posiada łącznie 15 401 80, stanowiących 27,01% wszystkich akcji w Spółce.
W dniu 7 marca 2022 r.
* następujące podmioty: Falanghina spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, Tatiana Pikula, Marcin Skrzypiec, Jakub Pikula, Włodzimierz Skrzypiec, Szymon Pikula, Wiktor Pikula, Konrada Fila oraz Amos Group, LLC z siedzibą w Delaware w USA, zawarły pisemne porozumienie. Po zawarciu Porozumienia, posiadają łącznie 64,98% wszystkich akcji w Spółce.
W dniu 10 maja 2022 r.
* KPNS Holding spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (wcześniej: Falanghina sp. z o.o.) zawiadomiła o nabyciu 455 244 akcji zwykłych zdematerializowanych Spółki stanowiących 0,80% w ogólnej liczbie akcji. W wyniku zakupu osiągnęła 5% ogólnej liczby głosów w Spółce. Przed nabyciem posiadała 2 395 000 akcji stanowiących 4,2% wszystkich akcji.
W dniu 06 października 2022 r.
* Aleksandra Łatała-Kramer nabyła 3 825 380 akcji stanowiących 6,71% udziału w kapitale zakładowym Spółki. Przed zmianą była w posiadaniu pośrednio przez męża 1000 akcji stanowiących 0,001% udziału w kapitale zakładowym Spółki. W wyniku zmiany jest w posiadaniu 3 826 380 akcji stanowiących 6,71% udziału w kapitale zakładowym i uprawniających do wykonywania 3 826 380 głosów stanowiących 6,71% ogólnej liczby głosów;
* Wojciech Kremer wszedł w posiadanie 3 825 380 akcji ASM Group S.A. poprzez nabycie wskazanego pakietu przez jego żonę – Aleksandrę Łatała-Kremer;
* Porozumienie Akcjonariuszy z dnia 7 marca 2022 r. zawiadamia zbyciu przez Jakuba Pikulę i Włodzimierza Skrzypca posiadanych przez nich akcji. Przed dokonaniem Jakub Pikula posiadał 1 121 013 akcji stanowiących 1,97% wszystkich akcji, Włodzimierz Skrzypiec posiadał 2 704 367 akcji stanowiących 4,74% wszystkich akcji. Przed zbyciem Porozumienie posiadało łącznie 37 503 052 akcji stanowiących 65,77% kapitału zakładowego Spółki. Po dokonaniu zbycia Porozumienie było w posiadaniu 33 677 672 akcji stanowiących 59,06% głosów.
W dniu 11 października 2022 r.
* Pan Wiesław Łatała nabył 15 428 616 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,06% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu. Przed nabyciem nie posiadał akcji Spółki;
* Pani Tatiana Pikula sprzedała 15 428 616 akcji uprawniających do takiej samej liczby głosów stanowiących 27,06% ogólnej liczny głosów w Spółce.
W dniu 14 października 2022r.
* Zawarto porozumienie zawarte pomiędzy Wiesław Łatała, Wojciech Kremer i jego żoną – Aleksandrą Łatała-Kremer które w sumie posiada 19 254 996 akcji co stanowi 33,77% kapitału zakładowego. Porozumienie zawarte w dniu 07 marca 2022 r. zmniejszyło stan posiadania do 18 249 056 akcji stanowiących 32,00% kapitału
55/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
zakładowego Spółki z 33 677 672 akcji stanowiących 59,06% kapitału zakładowego poprzez zbycie w dniu 11 października przez uczestniczkę Porozumienia Panią Tatiana Pikula swoich akcji . Przed sprzedażą Pani Pikuła posiadała 15 428 616 akcji uprawniających do takiej samej liczby głosów stanowiącej 27,06% udziału w ogólnej liczbie głosów.
NOTA 17 | Kapitał zapasowy
KAPITAŁ ZAPASOWY (w tys. zł)
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Zyski z lat ubiegłych | 2 256 | 2 256 |
| Podział wyniku za rok poprzedni | 8 498 | 8 498 |
| RAZEM | 10 754 | 10 754 |
Jednostka Dominująca, jako spółka akcyjna na podstawie Kodeksu Spółek Handlowych, zobowiązana jest do tworzenia odpisu z zysku na kapitał zapasowy w wysokości co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, aż do czasu, gdy wartość kapitału zapasowego osiągnie poziom co najmniej 1/3 kapitału zakładowego w celu pokrycia ewentualnych (przyszłych) lub istniejących strat. Tak utworzony kapitał zapasowy nie podlega podziałowi, może być wykorzystany wyłącznie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym. W 2021 roku kapitał zapasowy nie uległ zmianie w stosunku do roku poprzedniego.
NOTA 18 | Udziały niedające kontroli
W bieżącym okresie sprawozdawczym rozpoznano kapitał udziałowców niesprawujących kontroli z tytułu transakcji wpływających na strukturę Grupy oraz z tytułu rozliczenia dochodów całkowitych w części przypadającej na podmioty niekontrolujące, co prezentuje poniższa tabela:
WYSZCZEGÓLNIENIE (w tys. zł)
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Saldo na początek okresu | - 2 825 | - 3 143 |
| Zmiana struktury Grupy (transakcje z podmiotami niekontrolującymi): | ||
| Nabycie przez Grupę udziałów jednostek zależnych | - | - |
| Sprzedaż przez Grupę kapitałów jednostek zależnych na rzecz niekontrolujących, bez utraty kontroli | - | - |
| Utrata kontroli przez Grupę w jednostkach zależnych z powodu ich upadłości | - | - |
| Różnice kursowe z przeliczenia | - | - |
| Zysk/strata netto za okres | 478 | 318 |
| Dopłaty do kapitału jednostek zależnych | - | - |
| Saldo udziałów niedających kontroli na koniec okresu | 3 303 | -2 825 |
Udziałowcy mniejszościowi występują w spółce ASM Germany GmbH (49,9%), Vertikom Switzerland GmbH (35%), Vertikom Austria GmbH (49,9%). Poniższa tabela przedstawia dane finansowe spółek, w których występują udziały niesprawujące kontroli:
Stan na 31.12.2022
| Nazwa jednostki zależnej | Aktywa trwałe | Aktywa obrotowe | Zobowiązania długoterm. | Zobowiązania krótkoterm. | Przychody ze sprzedaży | Wynik finansowy netto | Całkowite dochody ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vertikom Austria GmbH | 1 690 | - | 234 | - | 809 | - | 809 |
| ASM Germany GmbH | 1 120 | 653 | 4 639 | 167 | 42 | - 878 | - 878 |
| Vertikom Switzerland GmbH | 680 | 3 975 | 1 469 | 2 238 | 7 347 | 552 | 579 |
Stan na 31.12.2021
| Nazwa jednostki zależnej | Aktywa trwałe | Aktywa obrotowe | Zobowiązania długoterm. | Zobowiązania krótkoterm. | Przychody ze sprzedaży | Wynik finansowy netto | Całkowite dochody ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vertikom Austria GmbH | 2 149 | 3 | 112 | 890 | 736 | 739 | |
| ASM Germany GmbH | 1 864 | 628 | 4 385 | 198 | 83 | - 947 | - 951 |
| Vertikom Switzerland GmbH | 702 | 4 110 | 1 519 | 1 057 | 7 929 | 596 | 598 |
NOTA 19 | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowana dodatnimi różnicami przejściowymi
W Grupie Kapitałowej na dzień bilansowy nie wystąpiły rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi różnicami przejściowymi.
57/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
NOTA 20 | Pozostałe rezerwy długoterminowe
Jako pozostałe rezerwy długoterminowe Grupa wykazuje rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe. Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe szacowane są metodami aktuarialnymi z zastosowaniem odpowiednich technik i założeń aktuarialnych zgodnie z zasadami zawartymi w MSR 19 przy zastosowaniu stopy dyskontowej 3,0%. Poniżej przedstawiono zmianę stanu rezerw długoterminowych.
POZOSTAŁE REZERWY DŁUGOTERMINOWE (w tys. zł)
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 11 | 15 |
| Zwiększenia z tytułu: | ||
| - zawiązania rezerw na odprawy emerytalne | - | - |
| - nabycia podmiotów | - | - |
| Wykorzystanie | 1 | 4 |
| Rozwiązanie | - | - |
| Stan na koniec okresu | 10 | 11 |
58/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
NOTA 21 | Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
Stan na 31.12.2022
| NAZWA BANKU/ POŻYCZKODAWCY | Kwota kredytu wg umowy | Kwota pozostała do spłaty | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia | Razem | Część k-term. | Część d-term. |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tys. Waluta | tys. zł | tys. zł | tys. zł | tys. zł | ||||
| mBank S.A. | 29 305 PLN | 15 528 | 15 528 | transza A: EURIBOR 3M + 2,5-4,0 p. p transza B: WIBOR 3M + 2,2-3,5 p. p. | 30.09.2024 | A | ||
| mBank S.A. | 9 150 PLN | 7 988 | 7 988 | WIBOR O/N + 3,5 p. p. | 03.01.2023 | B | ||
| mBank S.A. | 2 400 EUR | 10 456 | 10 456 | EURIBOR 3M + 4 p. p. | 31.12.2022 | D | ||
| Prezes Zarządu ASM Group S.A., Adam Stańczak* | 4 350 PLN | 5 433 | - | 5 433 | WIBOR 3M + 3,5 p. p. | 31.10.2025 | (z możliwością przedłużenia do 31.12.2026) | nd |
| Prezes Zarządu, Adam Stańczak* | 795 PLN | 987 | - | 987 | 6 p. p. | 03.11.2025 | nd | |
| Akcjonariusz, Tatiana Pikula | 790 PLN | 938 | - | 938 | 6 p. p. | 03.11.2025 | nd | |
| Członek RN, Marcin Skrzypiec | 790 PLN | 938 | - | 938 | 6 p. p. | 03.11.2025 | nd | |
| BANCA INTESA SANPAOLO SPA | 1 000 EUR | 4 690 | 4 690 | EURIBOR 3M/365 + 5,3 p. p. | nd | C | ||
| BANCA INTESA SANPAOLO SPA | 500 EUR | 997 | 997 | EURIBOR 3M/365 + 6,15 p. p. |
59/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022```markdown
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
Stan na 31.12.2021
| NAZWA BANKU/ POŻYCZKODAWCY | Kwota kredytu wg umowy | Kwota pozostała do spłaty | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| Tys. Waluta | tys. zł | ||||
| mBank S.A. | 29 305 PLN | 16 287 | transza A: EURIBOR 3M + 2,5-4,0 p. p transza B: WIBOR 3M + 2,2-3,5 p. p. | 30.09.2024 | A |
| mBank S.A. | 9 150 PLN | 8 999 | WIBOR O/N + 3,5 p. p. | 30.09.2022 | B |
| mBank S.A. | 2 400 EUR | 11 076 | EURIBOR 3M + 4 p. p. | 30.09.2022 | D |
| Prezes Zarządu ASM Group S.A., Adam Stańczak* | 4 350 PLN | 5 013 | WIBOR 3M + 3,5 p. p. (z możliwością przedłużenia do 31.12.2026) | 31.10.2025 | nd |
| Prezes Zarządu, Adam Stańczak* | 795 PLN | 944 | 6 p. p. | 03.11.2025 | nd |
| Akcjonariusz, Tatiana Pikula | 790 PLN | 891 | 6 p. p. | 03.11.2025 | nd |
| Członek RN, Marcin Skrzypiec | 790 PLN | 891 | 6 p. p. | 03.11.2025 | nd |
| NAZWA BANKU/ POŻYCZKODAWCY | Kwota kredytu wg umowy | Kwota pozostała do spłaty | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| Tys. Waluta | tys. zł | ||||
| BANCA INTESA SANPAOLO SPA | 1 500 EUR | 6 085 | EURIBOR 3M/365 + 5,95 p. p. | nd | C |
| BANCA INTESA SANPAOLO SPA | 1 500 EUR | 1 272 | EURIBOR 1M/365 + 4 p. p. | 03.03.2022 | C |
| BANCO DI DESIO E DELLA BRIANZA SPA | 800 EUR | 3 680 | TAEG: 2,29% | 30.06.2026 | E |
| CREDEM | 1 000 EUR | 2 019 | EURIBOR 12M + 3 p. p. | nd | nd |
| Pożyczka, Caroline Duetsch Kubik | 300 CHF | 54 | 5% | bezterminowa | nd |
| UBS Switzerland AG | 375 CHF | 927 | 5% | 31.03.2028 | nd |
| RAZEM | 50 317 |
Jednostka dominująca co kwartał negocjuje warunki spłaty kredytu.
Zabezpieczenia spłaty kredytów:
A. zastaw rejestrowy na zbiorach rzeczy ruchomych oraz praw i wierzytelności Jednostki dominującej i jej spółek zależnych z siedzibą w Polsce,
B. weksel własny Jednostki Dominującej,
C. gwarancja udzielona przez Banca del Mezzogiorno – MedioCredito Centrale S.p.A. do wysokości 60% przyznanej kwoty kredytu,
D. m.in. zastaw finansowy w drugiej kolejności zaspokojenia na wierzytelnościach z rachunków bankowych Kredytobiorcy oraz każdej istotnej spółki zależnej ustanowiony na rzecz Banku; zastaw o najwyższym pierwszeństwie zaspokojenia na wierzytelnościach Emitenta z akcji spółki prawa włoskiego Trade S.p.A.
E. Gwarancja udzielona przez SACE S.p.A. do wysokości 90% przyznanej kwoty kredytu.
NOTA 21.1 | Struktura wiekowania zobowiązań z tytułu kredytów według daty zapadalności
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK (w tys. zł)
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe do 1 roku | 43 798 | 50 317 |
| Długoterminowe powyżej 1 roku | 12 655 | 12 400 |
| RAZEM | 56 453 | 62 717 |
NOTA 22 | Pozostałe zobowiązania finansowe
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE (w tys. zł)
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu faktoringu | 372 | 338 |
| Inne | - | - |
| Pozostałe zobowiązania finansowe razem, w tym: | 372 | 338 |
| Długoterminowe | - | - |
| Krótkoterminowe | 372 | 338 |
NOTA 23 | leasing
W związku z wdrożeniem MSSF 16 Grupa wykazuje na dzień 31.12.2021 r. zobowiązanie z tytułu leasingu dotyczące najmu powierzchni biurowej oraz samochodów w kwocie 8 690 tys. zł. Średni okres zawartych umów wynosi od 3 do 5 lat.
ZOBOWIĄZANIA Z TYT. LEASINGU FINANSOWEGO (w tys. zł)
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Minimalne raty leasingowe | Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych | |||
| Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego, płatne w okresie: | ||||
| do jednego roku | 3 951 | 4 844 | 3 951 | 4 844 |
| od jednego roku do pięciu lat włącznie | 3 702 | 3 846 | 3 702 | 3 846 |
| RAZEM | 7 653 | 8 690 | 7 653 | 8 690 |
| Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach | - | - | - | - |
| Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych | 7 653 | 8 690 |
ŚRODKI TRWAŁE W LEASINGU (w tys. zł)
| Budynki, obiekty inżynierii lądowej | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Inne środki trwałe | Środki trwałe, razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | |||||
| Wartość bilansowa brutto | 5 021 | 992 | 13 798 | - | 19 811 |
| Skumulowana amortyzacja i odpisy z tyt. utraty wartości | 2 973 | 701 | 8 484 | - | 12 158 |
| w tym amortyzacja przypadająca na dany okres sprawozdawczy | 93 | 34 | 739 | - | 867 |
| Wartość bilansowa netto | 2 048 | 291 | 5 314 | - | 7 653 |
NOTA 24 | Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (w tys. zł)
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| W terminie | 9 020 | 9 312 |
| Przeterminowane: | 2 207 | 3 549 |
| do 6 miesięcy | 1 821 | 2 794 |
| od 6 do 12 miesięcy | 54 | 317 |
| powyżej 12 miesięcy | 332 | 438 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, razem | 11 227 | 12 861 |
NOTA 25 | Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (w tys. zł)
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Publiczno-prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego | 18 936 | 11 503 |
| Otrzymane zaliczki | 312 | 75 |
| Pozostałe | 259 | 335 |
| RAZEM | 19 507 | 11 913 |
NOTA 26 | Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (w tys. zł)
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 10 752 | 16 327 |
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 5 028 | 4 520 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych, razem | 15 780 | 20 847 |
NOTA 27 | Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
REZERWY NA POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (w tys. zł)
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 4 166 | 3 788 |
| Zwiększenia: | 642 | 659 |
| badanie i przygotowanie sprawozdań finansowych | - | - |
| inne – w tym koszty usług obcych | 642 | 659 |
| Wykorzystanie: | 59 | - |
| badanie i przygotowanie sprawozdań finansowych | - | - |
| inne – w tym koszty usług obcych | 59 | - |
| Rozwiązanie: | - | 281 |
| badanie i przygotowanie sprawozdań finansowych | - | 70 |
| inne – w tym koszty usług obcych | - | 211 |
| Zmniejszenie - utrata kontroli nad jednostkami zależnymi | - | - |
| Stan na koniec okresu | 4 749 | 4 166 |
NOTA 28 | Zobowiązania warunkowe
Na podstawie umowy inwestycyjnej z 25 kwietnia 2018 roku („Umowa Inwestycyjna”) zawartej pomiędzy Emitentem a Funduszem Ekspansji Zagranicznej FIZAN („Fundusz”) dotyczącej wspólnej inwestycji Funduszu oraz Emitenta w spółkę Vertikom GmbH, za pośrednictwem wspólnej spółki ASM GermanyGmbH, Funduszowi – posiadającemu 49,9% udziałów w ASM Germany GmbH – przysługiwały uprawnienia do sprzedaży wszystkich udziałów posiadanych w ASM Germany GmbH na rzecz Emitenta (łącznie „Opcje Put”). Opcje Put mogły być wykonane przez Fundusz: (i) po upływie 7 lat od dnia nabycia udziałów w ASM Germany GmbH po cenie odpowiadającej wartości rynkowej udziałów przy zastosowaniu ogólnie przyjętych metod wyceny, jednak nie niższej i nie wyższej niż kwota zapewniająca Funduszowi uzgodnioną wewnętrzną stopę zwrotu (IRR) z inwestycji; (ii) po upływie 10 lat od dnia nabycia przez Fundusz udziałów w ASM Germany GmbH po cenie odpowiadającej wartości rynkowej udziałów ASM Germany GmbH ustalonej przy zastosowaniu ogólnie przyjętych metod wyceny; jak również (iii) w przypadku wystąpienia określonych naruszeń Umowy Inwestycyjnej (sankcyjna Opcja Put). Stosownie do pierwotnej treści Umowy Inwestycyjnej, wartość inwestycji Funduszu wynosić miała nie więcej niż 9.000.000 EUR. Stosownie do aneksu do Umowy Inwestycyjnej, wartość inwestycji Funduszu została zwiększona o kwotę 998.000 EUR.
23 lipca 2021 roku, osoby podające się za Zarząd Spółki (odwołane w dniu 22 kwietnia 2021 roku), dysponując nielegalnie kodami ESPI opublikowały „raport bieżący 33/2021” o tytule „Doręczenie żądania odkupu udziałów w ASM Germany GmbH należących do FEZ FIZAN” w którym poinformował, że 23 lipca 2021 r. Fundusz Ekspansji Zagranicznej Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych („Fundusz”) doręczył Spółce żądanie odkupu przez Spółkę wszystkich udziałów w kapitale zakładowym ASM Germany GmbH należących do Funduszu („Żądanie”). W ocenie obecnego Zarządu ASM GROUP S.A., a także w świetle pozyskanych opinii prawnych, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego wszelkie Opcje Put przysługujące Funduszowi wygasły w związku z ogłoszeniem upadłości Vertikom GmbH, spółki zależnej od ASM Germany GmbH. Spółka Vertikom GmbH była podstawowym przedmiotem inwestycji dokonywanej przez Fundusz oraz ASM GROUP S.A. na podstawie Umowy Inwestycyjnej. W związku z powyższym w ocenie Zarządu Emitenta w wyniku ogłoszenia upadłości Vertikom GmbH odpadła podstawa udzielenia przez Emitenta Opcji Put na rzecz Funduszu. W rezultacie powyższego wycena Opcji Put przysługujących Funduszowi nie została ujęta w sprawozdaniu finansowym Emitenta za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. Niezależnie od powyższego, Zarząd Emitenta z ostrożności wskazuje, że w jego ocenie nie wystąpiły też przesłanki wskazujące na możliwość realizacji przez Fundusz sankcyjnej Opcji Put przed terminem opcyjnym w związku z ewentualnym naruszeniem zapisów Umowy Inwestycyjnej lub zmianą kontroli nad Emitentem.
Zobowiązanie warunkowe
W ocenie Zarządu Jednostki dominującej właściwą klasyfikacją powyższego na niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest ujęcie jako zobowiązanie warunkowe ponieważ na dzień publikacji w ocenie Zarządu nie zaistniały prawomocne przesłanki do realizacji opcji PUT w związku z powyższym ewentualne potwierdzenie czy może to być zobowiązanie Spółki będzie dopiero w momencie faktycznego potwierdzenia, realizacji opcji. Wycena zobowiązania warunkowego – realizacji opcji PUT - wynosi 13.971.800,00 euro i jest to kwota opublikowana w rzeczonym w raporcie bieżącym 33/2021 jako żądanie odkupu, opublikowanym przez nieuprawniony Zarząd. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd Jednostki dominującej analizuje skuteczność wykonania Opcji Put przez Fundusz.
```# ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
NOTA 29 | Przychody netto ze sprzedaży
PRZYCHODY OPERACYJNE WG SEGMENTÓW (w tys. zł)
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 | |
| Merchandising | 178 206 | 195 231 |
| Field Marketing | 52 014 | 31 659 |
| Outsourcing sił sprzedaży | 12 094 | 11 994 |
| Activation | 2 166 | - |
| Digital | 497 | - |
| Przychody z tytułu działalności korporacyjnej | 10 698 | 7 786 |
| Pozostałe przychody | 12 611 | 12 333 |
| Wyłączenia między segmentami | - | - |
| Wyłączenia konsolidacyjne | -13 498 | -8 931 |
| Przychody ze sprzedaży produktów wg segmentów, razem | 254 790 | 250 072 |
| Przychody nieprzypisane do segmentów | - | - |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | - | - |
| RAZEM działalność kontynuowana | 254 790 | 250 072 |
Przychody z kontraktów
Poniżej przedstawiono rozpoznane przychody z tytułu usług kontraktowych w podziale na projekty ukończone i będące w trakcie realizacji.
NIEZREALIZOWANE PRZYCHODY (w tys. zł)
| Nazwa VAT | Odpis | 31.12.2022 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|
| Wartość netto | Wartość netto | ||
| Projekty w trakcie realizacji | 8 44 | ||
| Projekty ukończone | - | - | |
| RAZEM | 8 44 | - | - |
67/92
asm group s.a.
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
NOTA 30 | Koszty działalności operacyjnej
KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (w tys. zł)
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 | |
| Amortyzacja | 1 465 | 5 608 |
| Zużycie surowców i materiałów | 5 882 | 4 046 |
| Usługi obce | 116 450 | 128 975 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 123 238 | 106 511 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 5 962 | 2 269 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - |
| RAZEM | 252 997 | 247 409 |
NOTA 31 | Koszty amortyzacji
KOSZTY AMORTYZACJI (w tys. zł)
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 | |
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 1 369 | 5 511 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 96 | 97 |
| RAZEM | 1 465 | 5 608 |
NOTA 32 | Koszty usług obcych
KOSZTY USŁUG OBCYCH (w tys. zł)
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 | |
| Usługi podwykonawstwa | 85 119 | 112 361 |
| Usługi najmu i dzierżawy | 7 943 | 2 129 |
| Usługi transportowe | 4 765 | 2 782 |
| Usługi księgowe i prawne | 9 114 | 5 603 |
| Usługi internetowe, informatyczne, domeny | 4 802 | 3 107 |
| Usługi pozostałe | 4 707 | 2 993 |
| RAZEM | 116 450 | 128 975 |
NOTA 33 | Koszty świadczeń pracowniczych
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (w tys. zł)
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 | |
| Wynagrodzenia (w tym rezerwy) | 97 704 | 84 200 |
| Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia | 25 262 | 22 153 |
| Pozostałe świadczenia pracownicze | 272 | 158 |
| RAZEM | 123 238 | 106 511 |
68/92
asm group s.a.
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
NOTA 34 | zatrudnienie
INFORMACJA O ZATRUDNIENIU (w przeliczeniu na pełne etaty)
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Liczba osób zatrudniona w Grupie Kapitałowej | 254 | 248 |
| pracownicy fizyczni | 115 | 110 |
| pracownicy umysłowi | 139 | 138 |
W tabeli powyżej zaprezentowane zatrudnienie (w przeliczeniu na pełne etaty) osób pracujących na podstawie umowy o pracę. Grupa w prezentowanych okresach zatrudniała również osoby na podstawie umowy zlecenie oraz w przypadku Włoch – na podstawie umowy „na żądanie”.
NOTA 35 | Pozostałe koszty rodzajowe
POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE (w tys. zł)
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 | |
| Utrzymanie samochodów | 30 | 81 |
| Ubezpieczenia | 811 | 662 |
| Ogłoszenia | - | 5 |
| Reklama | 235 | 205 |
| Reprezentacja | 1 007 | 180 |
| Koszty podróży służbowych | 1 366 | 984 |
| Podatki i opłaty | 607 | 92 |
| Pozostałe | 1 906 | 60 |
| RAZEM | 5 962 | 2 269 |
NOTA 36 | Pozostałe przychody operacyjne
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE (w tys. zł)
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 | |
| Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 124 | 469 |
| Rozwiązanie rezerw | 16 | 71 |
| Otrzymane odszkodowania i kary | - | 46 |
| Umorzone zobowiązania | - | 2 014 |
| Inne | 2 790 | 4 586 |
| RAZEM | 2 930 | 7 186 |
69/92
asm group s.a.
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
NOTA 37 | Pozostałe koszty operacyjne
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE (w tys. zł)
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 | |
| Spisane należności | 7 | 1 |
| Kary, grzywny, odszkodowania | 345 | 347 |
| Darowizny | 18 | 9 |
| Inne pozostałe koszty operacyjne | 1 957 | 148 |
| RAZEM | 2 327 | 503 |
NOTA 38 | Przychody finansowe
PRZYCHODY FINANSOWE (w tys. zł)
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 | |
| Przychody z tytułu odsetek bankowych | 68 | - |
| Przychody z tytułu odsetek od innych należności | 223 | 65 |
| Dodatnie różnice kursowe | 485 | - |
| Pozostałe | - | - |
| RAZEM | 776 | 65 |
NOTA 39 | Koszty finansowe
KOSZTY FINANSOWE (w tys. zł)
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 | |
| Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych | 2 003 | 1 429 |
| Koszty z tytułu odsetek od pozostałych zobowiązań | 864 | - |
| Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego | 476 | 498 |
| Ujemne różnice kursowe | - | - |
| Inne koszty finansowe | 1 970 | 1 496 |
| RAZEM | 5 313 | 3 423 |
NOTA 40 | Obciążenie wyniku finansowego podatkiem dochodowym
OBCIĄŻENIE PODATKIEM WYNIKU FINANSOWEGO (w tys. zł)
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 | |
| Obciążenie z tytułu podatku dochodowego odnoszącego się do poprzednich okresów | - | 70 |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | 1 438 | 2 724 |
| Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | - | 16 180 |
| RAZEM | 1 422 | 2 904 |
Dla spółek prawa polskiego część bieżąca podatku dochodowego ustalona została w prezentowanych okresach według stawki równej 19% (CIT). Dla spółki prawa włoskiego część bieżąca podatku dochodowego ustalona została w prezentowanych okresach według stawki równej 24,0% (IRES) oraz 3,9% (IRAP), spółka prawa austriackiego w wysokości 25%, szwajcarskiego 19,5%.
70/92
asm group s.a.
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
NOTA 40.1 | Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ (w tys. zł)
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 | |
| Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem | - 2 141 | 5 988 |
| Podatek wg ustawowej stawki podatkowej w Polsce wynoszącej 19% (2021: 19%) | - 1 138 | - |
| Efekt opodatkowania spółki prawa włoskiego | 1 171 | 8 037 |
| Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów | 6 240 | 1 926 |
| Przychody niebędące podstawą do opodatkowania | 790 | - |
| Zwiększenia kosztów podatkowych | - 633 | - 1 615 |
| Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | - 16 180 | - |
| Podatek wg efektywnej stawki podatkowej | 1 438 | 2 724 |
| Podatek dochodowy dotyczący bieżącego okresu | 1 438 | 2 724 |
| Podatek dochodowy dotyczący poprzednich okresów | - | - |
| Podatek dochodowy ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 1 422 | 2 904 |
71/92
asm group s.a.
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
NOTA 42 | Wyjaśnienie do wybranych pozycji sprawozdania z przepływów pieniężnych
Poniżej przedstawiono wyjaśnienie do wybranych pozycji wykazanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.
DODATKOWE INFORMACJIE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (w tys. zł)
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 | |
| Korekta dotycząca połączenia spółek pod wspólną kontrolą | - | - |
| Likwidacja środków trwałych i wartości niematerialnych | - | - |
| Pozostałe | - | 8 |
| Inne korekty w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | - | 8 |
Poniżej przedstawiono przepływy z tytułu odsetek z podziałem na poszczególne rodzaje działalności.
PRZEPŁYWY Z TYTUŁU ODSETEK (w tys. zł)
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 | |
| Działalność operacyjna | - | - |
| Działalność inwestycyjna | 157 | 97 |
| Wpływy | 157 | 97 |
| Odsetki z aktywów finansowych | 157 | 97 |
| Wydatki | - | - |
| Działalność finansowa | 1 147 | 1 871 |
| Wpływy | - | - |
| Wydatki | 1 147 | 1 871 |
W okresach sprawozdawczych Jednostka Dominująca nie otrzymywała dywidend od jednostek innych niż jednostki zależne.
72/92
asm group s.a.
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
NOTA 43 | Zysk przypadający na jedną akcję
Zysk netto przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadający na zwykłych akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
ZYSK PRZYPADAJĄCY NA AKCJĘ
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 01.01 - 31.12 | 01.01 - 31.12 | |
| Zysk (strata) netto przypadający na Jednostkę Dominującą | - 3 085 | 2 766 |
| Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych | 57 019 642 | 57 019 642 |
| Zysk (strata) netto na jedna akcję zwykłą (zł) | ||
| podstawowy z działalności kontynuowanej | - 0,05 | 0,05 |
| z działalności zaniechanej | 0,00 | 0,00 |
| rozwodniony z działalności kontynuowanej | - 0,05 | 0,05 |
| z działalności zaniechanej | 0,00 | 0,00 |
W 2021 roku, jak i w okresie porównywalnym, rozwodniony zysk na jedną akcję jest równy zwykłemu zyskowi na jedną akcję.
NOTA 44 | Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Jednostka Dominująca oraz jednostki zależne, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzierżawy, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Grupa nie prowadzi obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarządy poszczególnych spółek Grupy Kapitałowej weryfikują i uzgadniają zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
NOTA 44.1 | Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim zobowiązań finansowych. Wszystkie formy finansowania działalności są oparte o zmienną stopę procentową bazującą na stawce WIBOR i EURIBOR.
73/92
asm group s.a.
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju.# Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto oraz kapitału własnego na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Potencjalną zmianę stóp procentowych założono na poziomie 1 punktu procentowego.
| Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe | Wpływ na wynik finansowy brutto (w tys. zł) | Wpływ na kapitał własny (w tys. zł) |
|---|---|---|
| Rok zakończony dnia 31.12.2022 | ||
| +/-1% | +/- 564 | +/- 457 |
| Rok zakończony dnia 31.12.2021 | ||
| +/-1% | +/- 627 | +/- 452 |
Wrażliwość Grupy Kapitałowej na ryzyko stóp procentowych wynika przede wszystkim z zaciągniętych instrumentów dłużnych o zmiennym oprocentowaniu, tj. kredytów na finansowanie działalności bieżącej oprocentowanych według stawki WIBOR plus marża banku lub EURIBOR plus marża banku.
NOTA 44.2 | Ryzyko walutowe
Grupa jest narażona w niewielkim stopniu na ryzyko zmiany kursów walut z uwagi na fakt, iż przychody i koszty spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej generowane są w przeważającej części w walucie funkcjonalnej (dla spółek polskich – PLN, dla spółek niemieckich, włoskich, austriackich – EUR, dla spółki szwajcarskiej – CHF). Sytuacja taka powoduje, że nie ma konieczności stosowania narzędzi służących zabezpieczeniu przed ryzykiem zmiany kursów walut.
NOTA 44.3 | Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe definiowane jest jako możliwość niewykonania umów kredytowych lub naruszenia wskaźników finansowych lub wskaźników zadłużenia określonych w umowach z instytucjami finansowymi. W porozumieniach zawartym z mBank S.A. na dzień publikacji zostały uzgodnione i zaktualizowane wskaźniki zadłużenia/ wskaźniki finansowe, dzięki czemu zostało zminimalizowane to ryzyko.
NOTA 44.4 | Ryzyko związane z płynnością
Kierownictwo Grupy monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji, jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, faktoring oraz umowy leasingu. Tabela poniżej przedstawia analizę zobowiązań finansowych Grupy według dat zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
74/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
Stan na 31.12.2022
ANALIZA ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH (w tys. zł)
| do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | Razem | |
|---|---|---|---|
| Oprocentowane pożyczki i kredyty bankowe | 43 798 | 12 655 | 56 453 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw | 11 227 | - | 11 227 |
| Leasing | 3 951 | 3 702 | 7 653 |
| Zobowiązania z tytułu faktoringu | 372 | - | 372 |
| RAZEM | 59 348 | 16 357 | 75 705 |
Stan na 31.12.2021
ANALIZA ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH (w tys. zł)
| do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | Razem | |
|---|---|---|---|
| Oprocentowane pożyczki i kredyty bankowe | 50 317 | 12 400 | 62 717 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 12 861 | - | 12 861 |
| Leasing | 4 844 | 3 846 | 8 690 |
| Zobowiązania z tytułu faktoringu | 338 | - | 338 |
| RAZEM | 68 360 | 16 246 | 84 606 |
W ramach zarządzania ryzykiem płynności zarząd Jednostki dominującej stara się utrzymywać stan środków pieniężnych i linii kredytowych pozwalający na terminowe regulowanie wszystkich zobowiązań, zarówno w warunkach normalnych, jak i kryzysowych, bez ponoszenia dodatkowych kosztów. Zarząd Emitenta, jak również zarządy spółek zależnych od Emitenta na bieżąco analizują posiadane zasoby finansowe pod kątem zapewnienia płynności finansowej. W 2022 oraz 2021 roku pomimo dotkliwych skutków związanych z niepowodzeniem inwestycji w Grupę Vertikom, jak też pomimo nadzwyczajnych warunków wywołanych pandemią wirusa SARS-CoV-2, szczegółowo opisanych w sprawozdaniu z działalności, Emitent i spółki Grupy Kapitałowej ASM GROUP:
* regulowały na bieżąco swoje zobowiązania handlowe, kredytowe, pracownicze;
* miały zapewnioną strukturę finansowania dłużnego, który pozwalała w elastyczny sposób zarządzać ryzykiem płynności finansowej (przede wszystkim dzięki temu, że zostały zawarte aneksy do dotychczasowych umów kredytowych, a tym samym aktualizacja warunków tych umów);
* uzyskały pomoce i dofinansowania dla swojej działalności.
Podsumowując, dzięki staraniom podjętym przez Zarząd Jednostki dominującej w 2021 r. należy ocenić sytuacje finansową Grupy jaka stabilną.
NOTA 45.5 | Ryzyko związane z opcjami zapisanymi w umowie inwestycyjnej
Na podstawie umowy inwestycyjnej z 25 kwietnia 2018 roku („Umowa Inwestycyjna”) zawartej pomiędzy Emitentem a Funduszem Ekspansji Zagranicznej FIZAN („Fundusz”) dotyczącej wspólnej inwestycji Funduszu oraz Emitenta w spółkę Vertikom GmbH, za pośrednictwem wspólnej spółki ASM Germany GmbH, Funduszowi – posiadającemu 49,9% udziałów w ASM Germany GmbH – przysługiwały uprawnienia do sprzedaży wszystkich udziałów posiadanych w ASM Germany GmbH na rzecz Emitenta (łącznie „Opcje Put”). Opcje Put mogły być wykonane przez Fundusz: (i) po upływie 7 lat od dnia nabycia udziałów w ASM Germany GmbH po cenie odpowiadającej wartości rynkowej udziałów przy zastosowaniu ogólnie przyjętych metod wyceny, jednak nie niższej 75/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022 i nie wyższej niż kwota zapewniająca Funduszowi uzgodnioną wewnętrzną stopę zwrotu (IRR) z inwestycji; (ii) po upływie 10 lat od dnia nabycia przez Fundusz udziałów w ASM Germany GmbH po cenie odpowiadającej wartości rynkowej udziałów ASM Germany GmbH ustalonej przy zastosowaniu ogólnie przyjętych metod wyceny; jak również (iii) w przypadku wystąpienia określonych naruszeń Umowy Inwestycyjnej (sankcyjna Opcja Put). Stosownie do pierwotnej treści Umowy Inwestycyjnej, wartość inwestycji Funduszu wynosić miała nie więcej niż 9.000.000 EUR. Stosownie do aneksu do Umowy Inwestycyjnej, wartość inwestycji Funduszu została zwiększona o kwotę 998.000 EUR.
W ocenie Zarządu ASM GROUP S.A., a także w świetle pozyskanych opinii prawnych, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego wszelkie Opcje Put przysługujące Funduszowi wygasły w związku z ogłoszeniem upadłości Vertikom GmbH, spółki zależnej od ASM Germany GmbH. Spółka Vertikom GmbH była podstawowym przedmiotem inwestycji dokonywanej przez Fundusz oraz ASM GROUP S.A. na podstawie Umowy Inwestycyjnej. W związku z powyższym w ocenie Zarządu Emitenta w wyniku ogłoszenia upadłości Vertikom GmbH odpadła podstawa udzielenia przez Emitenta Opcji Put na rzecz Funduszu. W rezultacie powyższego wycena Opcji Put przysługujących Funduszowi nie została ujęta w sprawozdaniu finansowym Emitenta za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. Niezależnie od powyższego, Zarząd Emitenta z ostrożności wskazuje, że w jego ocenie nie wystąpiły też przesłanki wskazujące na możliwość realizacji przez Fundusz sankcyjnej Opcji Put przed terminem opcyjnym w związku z ewentualnym naruszeniem zapisów Umowy Inwestycyjnej lub zmianą kontroli nad Emitentem.
NOTA 46 | Instrumenty finansowe
Poniższa tabela przedstawia wartość bilansową i wartość godziwą klas instrumentów finansowych.
KLASY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH (w tys. zł)
| Kategoria wg MSSF 9 | Wartość bilansowa 31.12.2022 | Wartość bilansowa 31.12.2021 | Wartość godziwa 31.12.2022 | Wartość godziwa 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | ||||
| Należności z tyt. dostaw i usług (AFwgZK) | 64 268 | 67 004 | 64 268 | 67 004 |
| Pozostałe należności (AFwgZK) | 2 723 | 2 235 | 2 723 | 2 235 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (AFwgZK) | 6 016 | 11 268 | 6 016 | 11 268 |
| Inne aktywa finansowe (AFwgWGpw) | - | 103 | - | 103 |
| Zobowiązania finansowe | ||||
| Pożyczki i kredyty bankowe (PZFwgZK) | 56 453 | 62 717 | 56 453 | 62 717 |
| Zobowiązania finansowe (PZFwgZK) | 8 024 | 12 062 | 8 024 | 12 062 |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług (PZFwgZK) | 11 227 | 12 861 | 11 227 | 12 861 |
| Pozostałe zobowiązania (PZFwgZK) | 35 893 | 28 240 | 35 893 | 28 240 |
Użyte skróty:
AFwgZK – Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
PZFwgZK – Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
AFwgWGpw – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
PZFwgWG– Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa Kapitałowa posiadała na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku, nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata.
76/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
Wartość godziwa kredytów oraz zobowiązań z tytułu leasingu finansowego równa jest wartości przyszłych przepływów zdyskontowanych bieżącą rynkową stopą procentową. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych zostały zaprezentowane poniżej.
Rok zakończony dnia 31.12.2022
AKTYWA FINANSOWE (w tys. zł)
| Kategoria wg MSSF 9 | Przychody z tyt. odsetek | Zyski/ straty z tyt. różnic kursowych | Odpisy aktualizacyjne | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Należności z tyt. dostaw i usług (AFwgZK) | 223 | 485 | - | 708 |
| Pozostałe należności (AFwgZK) | - | - | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (AFwgZK) | 68 | - | - | 68 |
| RAZEM | 291 | 485 | - | 776 |
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE (w tys. zł)
| Kategoria wg MSSF 9 | Koszty z tyt. odsetek | Zyski/ straty z tyt. różnic kursowych | Odpisy aktualizacyjne | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Kredyty bankowe i pożyczki (PZFwgZK) | 2 003 | - | - | 2 003 |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług (PZFwgZK) | 864 | - | - | 864 |
| Pozostałe zobowiązania (PZFwgZK) | - | - | - | - |
| RAZEM | 2 867 | - | - | 2 867 |
Rok zakończony dnia 31.12.2021
AKTYWA FINANSOWE (w tys. zł)
| Kategoria wg MSSF 9 | Przychody/ koszty z tyt. odsetek | Zyski/ straty z tyt. różnic kursowych | Odpisy aktualizacyjne | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Należności z tyt. dostaw i usług (AFwgZK) | 65 | - | - | 65 |
| Pozostałe należności (AFwgZK) | - | - | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (AFwgZK) | - | - | - | - |
| RAZEM | 65 | - | - | 65 |
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE (w tys. zł)
| Kategoria wg MSSF 9 | Przychody/ koszty z tyt. odsetek | Zyski/ straty z tyt. |
| :------------------ | :------------------------------ | :------------------- |# NOTA 47 | Zarządzanie kapitałem
77/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
POZYCJE ZWIĄZANE Z ZARZĄDZANIEM KAPITAŁEM (tys. zł)
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki | 56 453 | 62 717 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 8 024 | 9 029 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 47 119 | 41 101 |
| Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 6 016 | 11 268 |
| Zadłużenie netto | 105 580 | 101 579 |
| Kapitał własny | 42 396 | 45 214 |
| Kapitał i zadłużenie netto | 147 976 | 146 793 |
| Wskaźnik dźwigni | 71,3% | 69,2% |
NOTA 48 | Transakcje z podmiotami powiązanymi
Stan na 31.12.2022
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI (w tys. zł)
| Jednostki współzależne | Jednostki stowarzyszone | Pozostałe jednostki powiązane | Kluczowe kierownictwo | |
|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż usług | - | - | - | |
| Zakup usług | - | - | - | |
| Pozostałe należności | - | - | - | |
| Pozostałe zobowiązania | - | - | - | |
| Zobowiązania z tyt. pożyczek | - | - | - | 8 351 |
Stan na 31.12.2021
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI (w tys. zł)
| Jednostki współzależne | Jednostki stowarzyszone | Pozostałe jednostki powiązane | Kluczowe kierownictwo | |
|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż usług | - | - | - | |
| Zakup usług | - | - | 20 | |
| Należności z tyt. dostaw | - | - | - | |
| Pozostałe należności | - | - | 18 | |
| Zobowiązania z tyt. dostaw | - | - | - |
Powyższe kwoty stanowią wartość transakcji sprzedaży i zakupu oraz nierozliczonych sald należności i zobowiązań wobec jednostek powiązanych innych niż objętych konsolidacją metodą pełną. Nie uwzględnia się transakcji sprzedaży i zakupu oraz nierozliczonych sald należności i zobowiązań wobec jednostek zależnych – zostały one bowiem wyłączone na etapie konsolidacji zgodnie z MSR 24 Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych.
78/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
Salda nierozliczonych pożyczek pomiędzy podmiotami powiązanymi
Stan na 31.12.2022
| POŻYCZKA (w tys. zł) | Pożyczki krótkoterminowe | Pożyczki długoterminowe | Razem |
|---|---|---|---|
| Pożyczka Akcjonariusza do ASM Group S.A. | - | 6 420 | 6 420 |
| Pożyczka Akcjonariusza dla ASM Group S.A. | - | 938 | 938 |
| Pożyczka Członka RN dla ASM Group S.A. | - | 938 | 938 |
| Pożyczka Udziałowca do Vertikom Switzerland GmbH | - | 55 | 55 |
| RAZEM | - | 8 351 | 8 351 |
Stan na 31.12.2021
| POŻYCZKA (w tys. zł) | Pożyczki krótkoterminowe | Pożyczki długoterminowe | Razem |
|---|---|---|---|
| Pożyczka Akcjonariusza do ASM Group S.A. | - | 5 957 | 5 957 |
| Pożyczka Akcjonariusza dla ASM Group S.A. | - | 891 | 891 |
| Pożyczka Członka RN dla ASM Group S.A. | - | 891 | 891 |
| Pożyczka Udziałowca do Vertikom Switzerland GmbH | - | 53 | 53 |
| RAZEM | - | 7 792 | 7 792 |
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Sprzedaż na rzecz oraz zakupy od podmiotów powiązanych dokonywane są według cen rynkowych. Zaległe zobowiązania na koniec okresu są nieoprocentowane i rozliczane gotówkowo lub bezgotówkowo. Grupa nie nalicza odsetek od podmiotów powiązanych z tytułu opóźnień w zapłacie. Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych nie zostały objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Nie są one także zabezpieczone w innych formach. W latach 2022-2021 Grupa nie utworzyła żadnego odpisu na należności wątpliwe dotyczące kwot należności od podmiotów powiązanych.
Pozostałe jednostki powiązane
Jako pozostałe jednostki powiązane Jednostka Dominująca uznaje między innymi jednostki, nad którymi osoby z kluczowego kierownictwa Jednostki Dominującej sprawowały kontrolę.
Kluczowe kierownictwo
Jako kluczowe kierownictwo Jednostka Dominująca uznaje członków Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej.
NOTA 49 | Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego
Poniżej przedstawiono świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego, tj. osób wchodzących w skład organów zarządzających oraz nadzorujących Jednostki Dominującej, wypłacone w poszczególnych okresach.
ZARZĄD (tys. zł)
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 01.01-31.12 | 01.01-31.12 | |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 1 192 | 1 644 |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | - | - |
| Pozostałe świadczenia długoterminowe | - | - |
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | - | - |
| Płatności w formie akcji | - | - |
| RAZEM | 1 192 | 1 644 |
79/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
RADA NADZORCZA (tys. zł)
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 01.01-31.12 | 01.01-31.12 | |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 42 | 49 |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | - | - |
| Pozostałe świadczenia długoterminowe | - | - |
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | - | - |
| Płatności w formie akcji | - | - |
| RAZEM | 42 | 49 |
Jednostka Dominująca nie nabywała w okresie sprawozdawczym usług zarządczych oraz konsultingowych od kluczowego personelu kierowniczego, innych niż w ramach krótkoterminowych świadczeń pracowniczych.
NOTA 50 | Zobowiązania zabezpieczone na majątku Grupy
| RODZAJ ZABEZPIECZENIA (tys. zł) | Wartość zabezpieczenia na dzień 31.12.2022 | Wartość zabezpieczenia na dzień 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Kaucje pieniężne | 551 | 348 |
| Cesja wierzytelności | 2 127 | 2 126 |
| Gwarancje | 1 929 | 432 |
| Aktywa o ograniczonej możliwości dysponowania, razem | 4 601 | 2 906 |
NOTA 51 | Istotne sprawy sporne
Poniżej zostały wskazane postępowania dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej, które mogą zostać uznane za istotne w 2022 r. do dnia publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego
| Strony postępowania | Data wszczęcia postępowania | Przedmiot postępowania, wartość przedmiotu sporu | Stan sprawy # Postępowanie w toku
Marcin Skrzypiec, Szymon Pikula, Tatiana Pikula p-ko ASM Group S.A.
Data wszczęcia postępowania: 03.08.2021
Przedmiot postępowania: Zażalenie wnioskodawców na postanowienie o odmowie udzielenia zabezpieczenia roszczeń o ustalenie nieistnienia uchwał NWZ i RN z dnia 22.04.2021 r. i 24.04.2021 r.
Stan sprawy: Postępowanie zakończone oddaleniem zażaleń
Adam Stańczak p-ko ASM Group S.A.
Data wszczęcia postępowania: 05.08.2021
Przedmiot postępowania: Zażalenie spółki Green Moon sp. z o.o. określającą się jako interwenient uboczny na postanowienie o udzieleniu zabezpieczenia roszczenia o ustalenie nieistnienia, ewentualnie stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwał NWZ i RN z dnia 31.05.2021 r.
Stan sprawy: Postępowanie zakończone odrzuceniem zażalenia w dniu 17.03.2022
Adam Stańczak p-ko Tatiana Pikula, Szymon Pikula, Marcin Skrzypiec, Jakub Pikula, Włodzimierz Skrzypiec, Smart Frog sp. z o.o.,Green Moon sp. z o.o. oraz ASM Group S.A
Data wszczęcia postępowania: 06.08.2021
Przedmiot postępowania: Zażalenia uczestników na postanowienie o udzieleniu zabezpieczenia roszczenia o ustalenie, że Tatiana Pikula, Szymon Pikula, Marcin Skrzypiec, Jakub Pikula, Włodzimierz Skrzypiec, Smart Frog sp. z o.o., Green Moon sp. z o.o. nie mogą wykonywać prawa głosu ze wszystkich posiadanych akcji Emitenta
Stan sprawy: Postępowanie zakończone odrzuceniem zażaleń uczestników w dniu 13.04.2022
Adam Stańczak p-ko ASM Group S.A.
Data wszczęcia postępowania: 01.10.2021
Przedmiot postępowania: Wniosek o zabezpieczenie roszczenia o ustalenie nieistnienia, ewentualnie stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwał NWZ z dnia 22.09.2021 r.
Stan sprawy: Zakończona uwzględnieniem wniosku w dniu 15.10.2021 r. Postępowanie w sprawie zażalenia ASM Group S.A. reprezentowanej przez osoby nieuprawnione jest w toku.
Adam Stańczak p-ko ASM Group S.A.
Data wszczęcia postępowania: 22.10.2021
Przedmiot postępowania: Pozew o ustalenie nieistnienia, ewentualnie stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwał NWZ z dnia 22.09.2021 r.
Stan sprawy: Postępowanie w toku
Włoska Inspekcja Pracy p-ko TRADE S.p.A.
Data wszczęcia postępowania: 01.01.2015
Przedmiot postępowania: Nakaz zapłaty przez TRADE S.p.A. kwoty 3.185.074,70 EUR z tytułu niezapłaconych składek na ubezpieczenia społeczne i kar nałożonych przez włoską Inspekcję Pracy
Stan sprawy: Sprawa zakończona wyrokiem sądu drugiej instancji. Nakaz zapłaty odrzucony.
WFC Investments sp. z o.o. p-ko ASM Group S.A.
Data wszczęcia postępowania: 31.08.2022
Przedmiot postępowania: Wniosek o zabezpieczenie roszczenia pieniężnego
Stan sprawy: Postępowanie zakończone w dniu 16.09.2022 r. postanowieniem o oddaleniu wniosku o zabezpieczenie. Postępowanie w sprawie zażalenia Uprawnionego w toku
WFC Investments sp. z o.o. p-ko ASM Group S.A.
Data wszczęcia postępowania: 27.10.2022
Przedmiot postępowania: Zażalenie WFC Investment sp. z o.o. na postanowienie w przedmiocie oddalenie wniosku o zabezpieczenie
Stan sprawy: Postępowanie w toku
Adam Stańczak p-ko ASM Group S.A.
Data wszczęcia postępowania: 29.09.2022 r.
Przedmiot postępowania: Zażalenie ASM Group S.A. reprezentowanej przez osoby nieuprawnione na postanowienie z dnia 15.10.2021 r. o udzieleniu zabezpieczenia roszczenia o ustalenie nieistnienia, ewentualnie stwierdzenia nieważności, ewentualnie uchylenie uchwał NWZ z dnia 22.09.2021 r.
Stan sprawy: Postępowanie w toku
Aleksandra Łatała-Kremer p-ko ASM Group S.A.
Data wszczęcia postępowania: 18.10.2022 r.
Przedmiot postępowania: Wniosek o zabezpieczenie roszczenia niepieniężnego
Stan sprawy: Postępowanie zakończone w dniu 03.11.2022 r. postanowieniem o oddaleniu wniosku o zabezpieczenie
Wiesław Łatała p-ko ASM Group S.A.
Data wszczęcia postępowania: 24.10.2022 r.
Przedmiot postępowania: Wniosek o zabezpieczenie roszczenia niepieniężnego
Stan sprawy: Postępowanie zakończone w dniu 21.11.2022 r. postanowieniem o oddaleniu wniosku o zabezpieczenie. Postępowanie w sprawie zażalenia z 04.01.2023 r. Uprawnionego w toku.
Wiesław Łatała p-ko ASM Group S.A.
Data wszczęcia postępowania: 14.11.2022 r.
Przedmiot postępowania: Wniosek o zabezpieczenie roszczenia niepieniężnego
Stan sprawy: Postępowanie zakończone w dniu 21.11.2022 r. postanowieniem o oddaleniu wniosku o zabezpieczenie. Postępowanie w sprawie zażalenia z 09.01.2023 r. Uprawnionego w toku.
Wiesław Łatała p-ko ASM Group S.A.
Data wszczęcia postępowania: 19.11.2022 r.
Przedmiot postępowania: Pozew o stwierdzenie nieważności uchwał NWZ 27.10.2022r
Stan sprawy: Postępowanie w toku
KPNS Holding sp. z o.o. p-ko ASM Group S.A.
Data wszczęcia postępowania: 30.11.2022 r.
Przedmiot postępowania: Pozew o ustalenie nieistnienia, ewentualnie stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwał NWZ 27.10.2022r
Stan sprawy: Postępowanie w toku
Postępowania rejestrowe dotyczące Spółki:
I. Postępowania rejestrowe zainicjowane przez Zarząd ASM Group S.A.
| Strony postępowania | Data wszczęcia postępowania | Przedmiot postępowania # i. ASFA Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Postępowanie o sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 46917/21/496
- Podczas Zgromadzenia wspólników ASFA z dnia 16.07.2021 r. jedynego jej udziałowca, czyli ASM reprezentowali członkowie jej Zarządu – Łukasz Stańczak i Weronika Wagner, co znajduje potwierdzenie w liście obecności dołączonej do protokołu.
- W dniu 27.07.2021 r. ASFA złożyła wniosek o rejestrację zmian w Rejestrze Spółki.
- W dniu 03.11.2021 r. zostały uwzględniona skarga na orzeczenie referendarza w sprawie WA.XII Ns-Rej.KRS 46917/21/496, gdzie zawieszono postępowanie w oparciu o tą samą podstawę jak w sprawie ASM Group S.A. (tj. postępowanie rozpoznawcze w sprawie XVI GC 729/21).
- Niezwłocznie po odwieszeniu postępowania w sprawie WA.XII Ns Rej.KRS/46917/21/496 w dniu 29.11.2021 r. Sąd rejestrowy wydał postanowienie, mocą którego dokonał wpisu w KRS Członka Zarządu Marcina Twardowskiego.
- W dniu 10.02.2022 r. Sąd rejestrowy wydał postanowienie w przedmiocie skargi ASFA reprezentowanej przez podmiot nieuprawniony, tj. Marcina Skrzypca na postanowienie referendarza sądowego z dnia 29.11.2021 r., w którym postanowił zawiesić postępowanie w przedmiocie skargi na podstawie art. 177 § 1 pkt 1 w zw. z art. 13 § 2 k.p.c. Następnie w dniu 26.05.2022 r. sąd rejestrowy wydał zarządzenie o braku podstaw do podjęcia zawieszonego postępowania.
- Aktualny stan sprawy: zawieszona.
Postępowanie o sygn. akt WA.XII Ns-Rej. KRS 66124/21/820
- W dniu 10.12.2021 r. w sprawie WA.XII Ns-Rej.KRS 66124/21/820 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy KRS wydał postanowienie, mocą którego dokonał wykreślenia z KRS Prezesa Zarządu Patryka Pawła Górczyńskiego i Członka Zarządu Zbigniewa Marcina Sierockiego.
- Aktualny stan sprawy: oczekuje na uprawomocnienie.
Postępowanie o sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 7903/22/617
- Wnioskiem z dnia 08.02.2022 r. zarejestrowanym pod sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 7903/22/617 spółka ASFA domagała się wpisu w Krajowym Rejestrze Sądowym prokurenta w osobie Patryka Pawła Górczyńskiego. Do wniosku dołączona została decyzja jednoosobowego Zarządu Spółki ASFA z dnia 31.01.2022 r. w sprawie ustanowienia prokury samoistnej, podpisana przez członka Zarządu Marcina Twardowskiego ujawnionego w rejestrze przedsiębiorców KRS.
- Postanowieniem z dnia 23.05.2022 r. Sąd rejestrowy zdecydował o wpisaniu prokurenta w osobie Patryka Pawła Górczyńskiego powołanego w sposób prawidłowy przez uprawniony do tego i ujawniony w rejestrze przedsiębiorców KRS Zarząd ASFA.
- W dniu 1.07.2022 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie wydał postanowienie w przedmiocie skargi ASM Sales Force Agency spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie zastępowanej przez adwokata Adama Gąsiorowskiego na postanowienie referendarza sądowego z dnia 23 maja 2022 r. którym zawiesił postępowanie w przedmiocie skargi na podstawie art. 177 § 1 pkt 1 w zw. z art. 13 § 2 k.p.c.
- W dniu 1.07.2022 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie wydał postanowienie w przedmiocie skargi ASM Sales Force Agency spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie zastępowanej przez adwokata Adama Gąsiorowskiego na postanowienie referendarza sądowego z dnia 23 maja 2022 r. którym zawiesił postępowanie w przedmiocie skargi na podstawie art. 177 § 1 pkt 1 w zw. z art. 13 § 2 k.p.c
Aktualny stan sprawy: u orzecznika
Postępowanie o sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 7903/22/414
87/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
1. Wnioskiem z dnia 21.09.2022 r. zarejestrowanym pod sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 7903/22/414 spółka ASFA domagała się wpisu w Krajowym Rejestrze Sądowym zmiany adresu siedziby spółki.
2. Postanowieniem z dnia 27.09.2022 r. Sąd rejestrowy zdecydował o dokonaniu zmiany adresu spółki w KRS
3. Aktualny stan sprawy: zakreślona.
Postępowanie o sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 7903/22/706
- W dniu 25.10.2022 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie wydał postanowienie o:
i. wszczęciu z urzędu postępowania przymuszającego do złożenia dokumentów finansowych za 2021 r.;
ii. wezwaniu Uczestniczki do złożenia w trybie art. 19e ustawy z dnia 20 sierpnia 1997 r. o Krajowym Rejestrze Sądowym dokumentów finansowych, o których mowa w art. 69 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, za okres sprawozdawczy 2021 w terminie 7 dni od doręczenia niniejszego postanowienia pod rygorem zastosowania grzywny przewidzianej w przepisach kodeksu postępowania cywilnego o egzekucji świadczeń niepieniężnych. - Aktualny stan sprawy: u orzecznika.
Postępowanie o sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 7903/22/848
- W dniu 17.01.2023 r. w sprawie WA.XII Ns-Rej.KRS 66124/21/848 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy KRS wydał postanowienie, mocą którego dokonał wykreślenia z KRS prokurenta Patryka Pawła Górczyńskiego.
- Aktualny stan sprawy: zakreślona.
ii. Financial Service Solution sp. z o.o. („FSS”)
Postępowanie o sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 55343/21/185
- W dniu 25.08.2021 r. odbyło się Zgromadzenie Wspólników FSS, na którym powołano do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Łukasza Stańczaka. Z listy obecności załączonej do tego protokołu wynika, że za podjęciem uchwał nim objętych głosował tylko jeden wspólnik FSS – ASM. Podczas Zgromadzenia wspólników FSS z 25.08.2021 r. jedynego jej udziałowca, czyli ASM reprezentował pełnomocnik, któremu pełnomocnictwa udzielili członkowie jej Zarządu – Adam Stańczak i Łukasz Stańczak, co znajduje potwierdzenie w liście obecności dołączonej do protokołu i pełnomocnictwie.
- W dniu 13.09.2021r. FFS złożyła wniosek złożyła wniosek o rejestrację zmian w Rejestrze Spółki. W dniu 03.11.2021 r. zostały uwzględniona skarga na orzeczenie referendarza w sprawie WA.XII Ns-Rej.KRS 55343/21/185, gdzie zawieszono postępowanie w oparciu o tą samą podstawę jak wcześniej w sprawie ASM Group S.A. (tj. postępowanie rozpoznawcze w sprawie XVI GC 729/21).
- Postanowieniem z 24.11.2021 r. ws. WA.XII Ns-Rej.KRS 55343/21/185 tut. Sąd zdecydował o wykreśleniu z KRS FSS Bożeny Dubińskiej jako Prezesa Zarządu i wpisaniu w jej miejsce Łukasza Stańczaka.
- Aktualny stan sprawy: u orzecznika.
Postępowanie o sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 55343/22/896
- Wnioskiem z dnia 21.09.2022 r. zarejestrowanym pod sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 55343/22/896 spółka ASFA domagała się wpisu w Krajowym Rejestrze Sądowym zmiany adresu siedziby spółki.
- Postanowieniem z dnia 14.10.2022 r. Sąd rejestrowy zdecydował o dokonaniu zmiany adresu spółki w KRS
- Aktualny stan sprawy: zakreślona.
iii. Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. („GTS”)
Postępowanie o sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 49642/21/364, WA.XII Ns-Rej.KRS WA.XII Ns-Rej.KRS 66123/21/41, WA.XII Ns-Rej.KRS 17979/22/277, aktualnie WA.XII Ns-Rej.KRS 33060/22/168
88/92 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2022
1. W dniu 11.08.2021 r. Spółka złożyła wniosek o wpis zmian w zarządzie Spółki wynikających z uchwał powziętych przez Nadzwyczajne Zgromadzenia Wspólników Spółki z dni 16.07.2021 r. oraz 27.07.2021 r. zarejestrowany pod sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 49642/21/364 („Wniosek z 11.08.2021 r.”).
2. Jednocześnie po 27.07.2021 r. ASM reprezentowana przez Adama Stańczaka i Łukasza Stańczaka odbyła (wyłącznie z ostrożności) w dniu 29.10.2021 r. i 23.03.2022 r. zgromadzenie wspólników GTS. Zgromadzenia te były wynikiem powzięcia wiedzy, iż osoby podające się za Zarząd ASM ponownie upozorowały zgromadzenie wspólników GTS i uchwały na nim podejmowane były z ostrożności, co znajduje odzwierciedlenie w treści uchwał nr 3 Zgromadzenia Wspólników GTS z dnia 29.10.2021 r. i z dnia 23.03.2022 r. Zgromadzenia, które odbyły się w dniu 29.10.2021 r. i w dniu 23.03.2022 r. z ostrożności odwołały wszystkich Członków Zarządu GTS i z ostrożności ponownie powołało do Zarządu Marcina Twardowskiego, a zatem w zakresie tej osoby powzięło analogiczną decyzję co zgromadzenie wspólników GTS odbyte w dniu 16.07.2021 r.
3. W dniu 03.11.2021 r. Spółka złożyła wniosek o wpis zmian w zarządzie Spółki wynikających z uchwały powziętej przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki z dnia 29.10.2021 r. zarejestrowany pod sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 66123/21/419 („Wniosek z 03.11.2021 r.”).
4. W dniu 10.02.2022 r. w GTS zostały uwzględniono dwie skargi na orzeczenie referendarza sądowego z 16.11.2021 r. w sprawach WA.XII Ns-Rej.KRS 49642/21/364 oraz WA.XII Ns-Rej.KRS 66123/21/419, gdzie zawieszono postępowanie dokładnie w oparciu o tę samą podstawę jak w sprawie o dokonanie zmian w ASM (tj. postępowanie rozpoznawcze w sprawie XVI GC 729/21). Sąd ww. sprawach stwierdził więc brak podstaw do zawieszenia postępowań rejestrowych. Tym samym kwestia reprezentacji GTS i jej jedynego wspólnika – ASM miała zostać przesądzona a referendarz sądowy powinien był wykreślić z Zarządu GTS Konrada Filę i wpisać w jego miejsce jako Prezesa Zarządu GTS Marcina Twardowskiego.
5. Tak jednak nie stało się, bowiem referendarz sądowa podjęła decyzję o połączeniu w dniu 21.03.2022 r. ww. postępowań rejestrowych, tj. Wniosku z 11.08.2021 r. z Wnioskiem z 03.11.2021 r., by następnie (tego samego dnia) wydać decyzję o odmowie wpisu.
6. W dniu 12.05.2022 r. została wniesiona skarga na orzeczenie referendarza z dnia 21.03.2022 r. w sprawie Wa.XII Ns-Rej.KRS 49642/21/364 w przedmiocie oddalenia wniosku o wpis Marcina Twardowskiego jako Prezesa Zarządu GTS, przez to na podstawie art. 39822 § 3 KPC orzeczenie to utraciło moc i wniosek o wpis był rozpatrywany na nowo w sprawie pod sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 33060/22/168.
7. Postanowieniem z dnia 13.07.2022 r. uwzględniono wniosek pod ww. sygnaturą i wpisano Marcina Twardowskiego jako Członka Zarządu jednocześnie wykreślając Konrada Fila z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu. W dniu 20.07.2022 r. i 27.07.2022 r. zostały złożone dwa pisma przez osoby nieuprawnione: (1) wniosek o uzasadnienie ww. postanowienia, (2) apelacja. W dniu 01.08.2022 r. GTS wniosła o odrzucenie ww. pism. W dniu 19.09.2022 r. postanowieniem Sądu odrzucono wniosek o uzasadnienie, jako wniesiony przez podmiot nieuprawniony do reprezentacji GTS.## 8. Aktualny stan sprawy: w II instancji.
Postępowanie o sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 52120/22/277
- W dniu 23.03.2022 r. Spółka złożyła kolejny wniosek o wpis zmian w zarządzie Spółki wynikających z uchwały powziętej przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki z dnia 23.03.2022 r. zarejestrowany pod sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 17979/22/277, aktualnie postępowanie toczy się pod sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 33060/22/168.
- W dniu 11.05.2022 r. Referendarz Sądowy wydał postanowienie o zawieszeniu postępowania w sprawie na podstawie art. 177 § 1 pkt.1 k.p.c. w zw. z art. 13 § 2 k.p.c.
- GTS w dniu 12.05.2022 r. złożyła wniosek o uzasadnienie niniejszego postanowienia w całości.
- Uzasadnienie postanowienia zostało sporządzone w dniu 01.06.2022 r.
- Spółka złożyła skargę na orzeczenie referendarza sądowego, w konsekwencji, które postępowanie zostało podjęte, a następnie 07.10.2022 r. wniosek został odrzucony, gdyż żądanie objęte niniejszym wnioskiem zostało już rozstrzygnięte w sprawie sygn. akt WA XII Ns Rej KRS 33060/22/168.
Aktualny stan sprawy: zakreślona.
Postępowanie o sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 52120/22/928
- Wnioskiem z dnia 21.09.2022 r. zarejestrowanym pod sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 52120/22/928 spółka GTS domagała się wpisu w Krajowym Rejestrze Sądowym zmiany adresu siedziby spółki.
- Postanowieniem z dnia 13.10.2022 r. Sąd rejestrowy zdecydował o dokonaniu zmiany adresu spółki w KRS.
Aktualny stan sprawy: zakreślona.
iv. Largo Group sp. z o.o. („Largo Group”)
Postępowanie o sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 51597/21/312
- W GTS ASM Group reprezentowana przez Zarząd powołany w dniu 22.04.2021 r. i w dniu 24.04.2021 r. powołała do Zarządu GTS Pana Marcina Twardowskiego. Tak reprezentowana GTS dokonała zmian w Largo Group sp. z o.o. powołując do Zarządu Pana Tomasza Biedrzyckiego.
- W dniu 23.08.2021 r. Largo Group złożyła wniosek o rejestrację zmian w KRS. Postanowieniem z 14.12.2021 r. ws. WA.XII Ns-Rej.KRS 51597/21/312 tut. Sąd zdecydował o wykreśleniu z KRS Largo Group Konrada Fila jako Prezesa Zarządu i wpisaniu w jego miejsce Tomasza Jacka Biedrzyckiego.
- Na powyższe orzeczenie referendarza sądowego w dniu 21.12.2021 r. została wniesiona skarga przez Largo Group sp. z o.o. reprezentowaną przez adwokata Macieja Kuśmierczyka, któremu pełnomocnictwa do reprezentowania Largo Group w dniu 3.12.2021 r. Marcin Skrzypiec tytułujący się jako jej prezes zarządu.
- W dniu 16.05.2022 r. Sąd wydał postanowienie o zawieszeniu postępowania w przedmiocie skargi na podstawie art. 177 § 1 pkt 1 w zw. z art. 13 § 2 k.p.c., złożonej przez podmiot nieuprawniony do reprezentacji Largo Group, tj. adwokata Macieja Kuśmierczyka.
- W dniu 25.05.2022 r. Sąd rejestrowy opublikował uzasadnienie postanowienia z dnia 16.05.2022 r.
Aktualny stan sprawy: zawieszona.
Postępowanie o sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 53244/21/346
- Wnioskiem z dnia 26.09.2022 r. zarejestrowanym pod sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 53244/22/346 spółka Largo Group domagała się wpisu w Krajowym Rejestrze Sądowym zmiany adresu siedziby spółki.
- Postanowieniem z dnia 30.09.2022 r. Sąd rejestrowy zdecydował o dokonaniu zmiany zapisu adresu spółki w KRS.
Aktualny stan sprawy: zakreślona.
v. GreyMatters sp. z o.o. („GreyMatters”)
Postępowanie o sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 55788/21/878
- W GTS ASM Group reprezentowana przez Zarząd powołany w dniu 22.04.2021 r. i w dniu 24.04.2021 r. powołała do Zarządu GTS Pana Marcina Twardowskiego. Następnie, po powyższych zmianach dokonanych w Zarządzie GTS, w dniu 13.09.2021 r., przeprowadzono Zgromadzenie Wspólników GreyMatters. Zgromadzenie Wspólników, głosami jedynego wspólnika, czyli GTS – reprezentowanej przez Tomasza Stypułkowskiego, któremu Marcin Twardowski udzielił pełnomocnictwa, podjęło uchwałę nr 2 o odwołaniu z Zarządu GreyMatters Krzysztofa Bystronia i powołaniu na stanowisko Prezesa Zarządu Marcina Twardowskiego.
- W dniu 14.09.2021 r. GreyMatters sp. z o.o. złożyła wniosek o wpis zmian w KRS, zarejestrowany pod sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 55788/21/878. W dniu 10.12.2021 r. referendarz sądowy wydał postanowienie o zawieszeniu postepowania zainicjowanego niniejszym wnioskiem.
- Spółka zaskarżyła wskazane postanowienie poprzez złożenie skargi na orzeczenie referendarza sądowego w dniu 23.12.2021 r. i oczekuje na rozpatrzenie skargi.
- GreyMatters w dniu 01.04.2022 r. złożyła pismo informacyjne, w którym zwracała się z prośbą o rozpoznanie skargi oraz przedłożyła ponownie szczegółowe wyjaśnienia i dokumenty. W dniu 24.05.2022 r. GreyMatters złożyła wniosek o przyspieszenie rozpoznania skargi na orzeczenie referendarza sądowego.
- W dniu 16.12.2022 r. Sąd Gospodarczy dokonał wpisu w KRS jako Prezesa Zarządu Marcina Twardowskiego.
Stan prawny: zakreślona.
Postępowanie o sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 68078/21/070
- W GTS ASM Group reprezentowana przez Zarząd powołany w dniu 22.04.2021 r. i w dniu 24.04.2021 r. powołała w dniu 29.10.2021 r. do Zarządu GTS Pana Marcina Twardowskiego. Następnie, po powyższych zmianach dokonanych w Zarządzie GTS, w dniu 10.11.2021 r., przeprowadzono Zgromadzenie Wspólników GreyMatters. Zgromadzenie Wspólników, głosami jedynego wspólnika, czyli GTS, podjęło uchwałę nr 2 o odwołaniu z Zarządu GreyMatters Krzysztofa Bystronia i powołaniu na stanowisko Członka Zarządu Marcina Twardowskiego.
- W dniu 12.11.2021 r. GreyMatters sp. z o.o. złożyła wniosek o wpis zmian w KRS zarejestrowany pod sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 68078/21/070. W dniu 10.12.2021 r. referendarz sądowy wydał postanowienie o zawieszeniu postepowania zainicjowanego niniejszym wnioskiem.
- Spółka zaskarżyła wskazane postanowienie poprzez złożenie skargi na orzeczenie referendarza sądowego w dniu 23.12.2021 r. i oczekuje na rozpatrzenie skargi.
- W dniu 01.04.2022 r. GreyMatters złożyła pismo informacyjne, w którym zwracała się z prośbą o rozpoznanie Skargi oraz przedłożyła ponownie szczegółowe wyjaśnienia i dokumenty. W dniu 24.05.2022 r. GreyMatters złożyła wniosek o przyspieszenie rozpoznania skargi na orzeczenie referendarza sądowego.
- Aktualny stan sprawy: odrzucona – roszczenie tożsame z wnioskiem o wpis zmian w KRS, zarejestrowanym pod sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 55788/21/878.
Postępowanie o sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 52121/22/329
- W dniu 21.09.2022 r. Zarząd GreyMatters w osobie Marcina Twardowskiego podjął uchwałę o zmianie adresu spółki na: Plac Stanisława Małachowskiego 2, 00-066 Warszawa. W tym samym dniu GreyMatter reprezentowana przez Prezesa Zarządu Marcina Twardowskiego złożyła wniosek o zmianę danych w zakresie adresu siedziby GreyMatters. Wniosek został zarejestrowany pod sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 52121/22/329.
- W dniu 12.10.2022 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie postanowił zawiesić postępowanie do czasu zakończenia postępowania toczącego się pod sygn. akt Wa.XII Ns-Rej. KRS 68078/21/070 w przedmiocie zmiany członków zarządu.
- Postanowieniem z dnia 30.01.2023 r. Sąd Rejonowy zdecydował o dokonaniu zmiany zapisu adresu spółki w KRS.
Aktualny stan sprawy: zakreślona.
NOTA 52 | Zdarzenia po dacie bilansowej
Po zakończeniu 2022 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania, poza trudnymi do oszacowania skutkami pandemii koronawirusa, wojny na Ukrainie dla działalności Emitenta i spółek zależnych od Emitenta, nie wystąpiły inne istotne zdarzenia.
Członkowie Zarządu Emitenta:
- Adam Stańczak Prezes Zarządu
- Łukasz Stańczak Członek Zarządu
- Weronika Wagner Członek Zarządu
- Krzysztof Przybyłowski Członek Zarządu
OSOBA ODPOWIEDZIALNA ZA SPORZĄDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO:
Warszawa, 12 maja 2023 roku