ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku.

asm group s.a.

ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

SPIS TREŚCI

SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE.....................................................................................6
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ................................................................7
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW......................................................9
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM................................................11
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH.........................................................12
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.................................14

NOTA 1 | Informacje ogólne dotyczące Emitenta i Grupy Kapitałowej....................................................14

NOTA 2 | Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu Jednostki Dominującej...................................22

NOTA 3 | Informacje dotyczące składu osobowego Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej........................22

NOTA 4 | Zatwierdzenie sprawozdania finansowego...............................................................................23

NOTA 5 | Inwestycje w jednostki zależne...................................................................................................23

NOTA 6 | Ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego............................................................24

NOTA 6.1 | Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego...........................................................24

NOTA 6.2 | Format sprawozdania finansowego...................................................................................25

NOTA 6.3 | Okres sprawozdania finansowego i dane porównywalne.....................................................25

NOTA 6.4 | Założenie kontynuacji działalności....................................................................................25

NOTA 6.5 | Oświadczenie o zgodności.................................................................................................26

NOTA 6.6 | Korekty wynikające z zastrzeżeń w opinii podmiotu uprawionego do badania sprawozdań finansowych...27

NOTA 6.7 | Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości i metody obliczeniowe.....................................27

NOTA 6.8 | Status zatwierdzania standardów w UE.............................................................................27

NOTA 6.9 | Nowe i zmienione regulacje MSSF.....................................................................................27

NOTA 6.10 | Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie.....28

NOTA 6.11 | Jednolity opis istotnych zasad rachunkowości....................................................................29

NOTA 6.11.1 | Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy...29

NOTA 6.11.2 | Zmiany zasad rachunkowości........................................................................................29

NOTA 6.11.3 | Zasady konsolidacji.....................................................................................................29

NOTA 6.11.4 | Wartość firmy jednostek zależnych.............................................................................30

2/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.11.5 | Wartości niematerialne................................................................................................31

NOTA 6.11.6 | Środki trwałe................................................................................................................31

NOTA 6.11.7 | Środki trwałe w budowie.............................................................................................32

NOTA 6.11.8 | Aktywa finansowe.......................................................................................................32

NOTA 6.11.9 | Utrata wartości...........................................................................................................33

NOTA 6.11.10 | Leasing.....................................................................................................................33

NOTA 6.11.11 | Transakcje w walucie obcej.......................................................................................37

NOTA 6.11.12 | Rozliczenia międzyokresowe......................................................................................38

NOTA 6.11.13 | Kapitał własny Grupy..................................................................................................38

NOTA 6.11.14 | Rezerwy....................................................................................................................39

NOTA 6.11.15 | Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane.......................................................................39

NOTA 6.11.16 | Koszty finansowania zewnętrznego.............................................................................39

NOTA 6.11.17 | Odroczony podatek dochodowy...................................................................................39

NOTA 6.11.18 | Uznawanie przychodów............................................................................................40

NOTA 6.11.19 | Przychody z umów z klientami....................................................................................40

NOTA 6.11.20 | Koszty świadczeń pracowniczych................................................................................42

NOTA 6.11.21 | Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana...42

NOTA 6.11.22 | Zobowiązania i aktywa warunkowe...........................................................................43

NOTA 6.11.23 | Szacunki Zarządu....................................................................................................43

NOTA 6.11.24 | Sezonowość i cykliczność...........................................................................................44

NOTA 7 | Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów...44

NOTA 7.1 | Podstawowe informacje o segmentach............................................................................45

NOTA 7.2 | Informacje geograficzne.....................................................................................................48

NOTA 7.3 | Istotni klienci....................................................................................................................48

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ.................................................49

NOTA 8 | Wartość firmy.........................................................................................................................49

NOTA 9 | Pozostałe wartości niematerialne...........................................................................................51

NOTA 10 | Rzeczowe aktywa trwałe.........................................................................................................52

NOTA 11 | Pozostałe aktywa długoterminowe.........................................................................................53

NOTA 12 | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane ujemnymi różnicami przejściowymi...54

NOTA 13 | Należności z tytułu dostaw i usług oraz POZOSTAłe Należności krótkoterminowe.................54

NOTA 15 | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty........................................................................................55

NOTA 16 | Aktywa kontraktowe..............................................................................................................55

NOTA 17 | Aktywa PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY...........................................................................55

NOTA 18 | Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia..............................................................56

NOTA 19 | Struktura kapitału podstawowego........................................................................................56

NOTA 19.1 | Struktura Akcjonariatu...................................................................................................56

NOTA 20 | Kapitał zapasowy...................................................................................................................61

NOTA 21 | Udziały niedające kontroli.....................................................................................................62

NOTA 22 | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowana dodatnimi różnicami przejściowymi...62

NOTA 23 | Pozostałe rezerwy długoterminowe......................................................................................63

NOTA 24 | Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek...........................................................................64

NOTA 24.1 | Struktura wiekowania zobowiązań z tytułu kredytów według daty zapadalności...............68

NOTA 25 | Pozostałe zobowiązania finansowe.......................................................................................68

NOTA 26 | Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług.........................................................69

NOTA 27 | Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe............................................................................69

NOTA 28 | Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych.....................................................................70

NOTA 29 | Pozostałe rezerwy krótkoterminowe....................................................................................70

NOTA 30 | Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia...70

NOTA 31 | Zobowiązania warunkowe.....................................................................................................70

NOTA 32 | Rozliczenia podatkowe.........................................................................................................71

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW.........74

NOTA 33 | Przychody netto ze sprzedaży.............................................................................................74

NOTA 34 | Koszty działalności operacyjnej...........................................................................................74

NOTA 35 | Koszty amortyzacji...............................................................................................................74

NOTA 36 | Koszty usług obcych............................................................................................................75

NOTA 37 | Koszty świadczeń pracowniczych.........................................................................................75

NOTA 38 | Pozostałe koszty rodzajowe...................................................................................................75

4/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 39 | Pozostałe przychody operacyjne...........................................................................................76

NOTA 40 | Pozostałe koszty operacyjne................................................................................................76

NOTA 41 | Odpis aktualizujący wartość firmy.......................................................................................76

NOTA 42 | Przychody finansowe............................................................................................................76

NOTA 43 | Koszty finansowe..................................................................................................................77

NOTA 44 | Obciążenie wyniku finansowego podatkiem dochodowym.......................................................77

NOTA 44.1 | Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej.....................................................................77

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH...79

NOTA 45 | Wyjaśnienie do wybranych pozycji sprawozdania z przepływów pieniężnych........................79

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.....80

NOTA 46 | Zysk przypadający na jedną akcję......................................................................................80

NOTA 47 | Wypłata dywidendy..............................................................................................................80

NOTA 48 | Działalność zaniechana.........................................................................................................80

NOTA 49 | Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym.....................................................................81

NOTA 49.1 | Ryzyko stopy procentowej..............................................................................................81

NOTA 49.2 | Ryzyko walutowe.............................................................................................................82

NOTA 49.3 | Ryzyko kredytowe............................................................................................................82

NOTA 49.4 | Ryzyko związane z płynnością.........................................................................................82

NOTA 49.5 | Ryzyko związane z opcjami zapisanymi w umowie inwestycyjnej........................................83

NOTA 50 | Instrumenty finansowe........................................................................................................84

NOTA 51 | Zarządzanie kapitałem.........................................................................................................87

NOTA 52 | Poniesione oraz planowane nakłady inwestycyjne................................................................87

NOTA 53 | Transakcje z podmiotami powiązanymi................................................................................87

NOTA 54 | Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego...........................................................89

NOTA 55 | Wynagrodzenie Biegłego Rewidenta...................................................................................90

NOTA 56 | Zobowiązania zabezpieczone na majątku Grupy..................................................................90

NOTA 57 | Istotne sprawy sporne.........................................................................................................90

NOTA 58 | Zdarzenia po dacie bilansowej...........................................................................................100

5/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE

WYBRANE POZYCJE BILANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ

	31.12.2021	31.12.2020
	Struktura	Struktura
	'000 PLN	'000 EUR
Aktywa trwałe	84 807	18 439
Wartość firmy	71 061	15 450
Rzeczowe aktywa trwałe	8 512	1 851
Aktywa obrotowe	84 960	18 472
Należności z tytułu dostaw i usług	69 858	15 189
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	11 268	2 450
AKTYWA OGÓŁEM	169 767	36 911
Kapitał własny	45 214	9 830
Kapitał podstawowy	57 020	12 397
Zyski zatrzymane	- 8 981	- 1 952
Zobowiązania długoterminowe	16 294	3 543
Zobowiązania krótkoterminowe	108 259	23 538
PASYWA OGÓŁEM	169 767	36 911

	01.01 – 31.12.2021	01.01 – 31.12.2020
	Struktura	Struktura
	'000 PLN	'000 EUR
Przychody ze sprzedaży z działalności kontynuowanej	250 072	54 631
Koszty działalności operacyjnej kontynuowanej	247 409	54 049
Zysk (strata) na sprzedaży działalności

6/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

	31.12.2021	31.12.2020
	'000 PLN	'000 PLN
Aktywa trwałe	84 807	88 245
Wartość firmy	71 061	71 127
Rzeczowe aktywa trwałe	8 512	11 231
Aktywa obrotowe	84 960	75 811
Należności z tytułu dostaw i usług	69 858	64 076
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	11 268	7 463
AKTYWA OGÓŁEM	169 767	164 056
Kapitał własny	45 214	42 161
Kapitał podstawowy	57 020	57 020
Zyski zatrzymane	- 8 981	- 25 352
Zobowiązania długoterminowe	16 294	45 939
Zobowiązania krótkoterminowe	108 259	75 956
PASYWA OGÓŁEM	169 767	164 056

	01.01 – 31.12.2021	01.01 – 31.12.2020
	'000 PLN	'000 PLN
Przychody ze sprzedaży z działalności kontynuowanej	250 072	215 977
Koszty działalności operacyjnej kontynuowanej	247 409	217 822
Zysk (strata) na sprzedaży działalności

7/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

	31.12.2021	31.12.2020
	'000 EUR	'000 EUR
Aktywa trwałe	18 439	19 122
Wartość firmy	15 450	15 413
Rzeczowe aktywa trwałe	1 851	2 434
Aktywa obrotowe	18 472	16 428
Należności z tytułu dostaw i usług	15 189	13 885
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	2 450	1 617
AKTYWA OGÓŁEM	36 911	35 550
Kapitał własny	9 830	9 136
Kapitał podstawowy	12 397	12 356
Zyski zatrzymane	- 1 952	- 5 666
Zobowiązania długoterminowe	3 543	9 955
Zobowiązania krótkoterminowe	23 538	16 459
PASYWA OGÓŁEM	36 911	35 550

	01.01 – 31.12.2021	01.01 – 31.12.2020
	'000 EUR	'000 EUR
Przychody ze sprzedaży z działalności kontynuowanej	54 631	48 272
Koszty działalności operacyjnej kontynuowanej	54 049	48 684
Zysk (strata) na sprzedaży działalności

8/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

(w tysiącach PLN)

Pozycja	Nota	31.12.2021	31.12.2020
AKTYWA
Aktywa trwałe		84 807	88 245
Wartość firmy	8	71 061	71 127
Wartości niematerialne	9	1 300	1 399
Rzeczowe aktywa trwałe	10	8 512	11 231
Inne aktywa długoterminowe	11	3 934	4 488
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	12	0	0
Aktywa obrotowe		84 960	75 811
Zapasy		1 305	1 624
Należności z tytułu dostaw i usług	13	69 858	64 076
Inne należności krótkoterminowe	13	2 542	1 546
Inwestycje krótkoterminowe		0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	15	11 268	7 463
Aktywa kontraktowe	16	0	0
Aktywa przeznaczone do sprzedaży	17	0	0
Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia	18	0	0
AKTYWA OGÓŁEM		169 767	164 056

PASYWA I KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał własny		45 214	42 161
Kapitał podstawowy	19	57 020	57 020
Kapitał zapasowy	20	0	0
Udziały niedające kontroli	21	0	0
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	22	0	0
Inne rezerwy długoterminowe	23	0	0
Zyski (straty) zatrzymane		- 8 981	- 25 352
Zobowiązania długoterminowe		16 294	45 939
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	24	0	0
Inne zobowiązania finansowe	25	16 294	45 939
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	22	0	0
Zobowiązania krótkoterminowe		108 259	75 956
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług	26	27 566	24 866
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	27	79 942	50 791
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	28	751	299
Krótkoterminowe części zobowiązań długoterminowych		0	0
Zobowiązania warunkowe	31	0	0
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia	30	0	0
PASYWA OGÓŁEM		169 767	164 056

9/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

(w tysiącach PLN)

Pozycja	Nota	Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Przychody ze sprzedaży	33	250 072	215 977
Koszty działalności operacyjnej	34	(247 409)	(217 822)
Zysk brutto		2 663	(1 845)
Pozostałe przychody operacyjne	39	6 235	5 564
Pozostałe koszty operacyjne	40	(6 553)	(4 998)
Odpisy aktualizujące wartość firmy	41	0	0
Koszty amortyzacji	35	2 268	2 393
Koszty usług obcych	36	10	10
Koszty świadczeń pracowniczych	37	14 192	12 779
Pozostałe koszty rodzajowe	38	5 814	5 316
Wynik z działalności operacyjnej		4 919	1 413
Przychody finansowe	42	250	602
Koszty finansowe	43	(7 012)	(2 375)
Wynik z działalności finansowej		(6 762)	(1 773)
Wynik z działalności przed opodatkowaniem		(1 843)	(360)
Obciążenie wyniku finansowego podatkiem dochodowym	44	88	40
Zysk (strata) netto za okres		(1 755)	(320)

Zysk (strata) przypadający na:
Udzialowcow Jednostki dominujacej		(1 755)	(320)
Udzialy nie dajace kontroli		0	0
Zysk (strata) netto za okres		(1 755)	(320)

Inne całkowite dochody (straty) za okres:

Zysk (strata) ogółem za okres		(1 755)	(320)

Zysk (strata) ogółem przypadający na:
Udziałowców Jednostki dominującej		(1 755)	(320)
Udziały nie dające kontroli		0	0
Zysk (strata) ogółem za okres		(1 755)	(320)

10/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

(w tysiącach PLN)

Pozycja	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Zyski zatrzymane	Udziały niedające kontroli	Razem
Stan na 1 stycznia 2020	57 020	0	-25 032	0	32 008
Zysk (strata) netto za rok 2020			-320		-320
Stan na 31 grudnia 2020	57 020	0	-25 352	0	31 680
Zysk (strata) netto za rok 2021			-1 755		-1 755
Stan na 31 grudnia 2021	57 020	0	-27 107	0	29 913

11/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

(w tysiącach PLN)

Pozycja	Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	(4 434)	(8 910)
Zysk (strata) netto	(1 755)	(320)
Dostosowania o pozycje niepieniężne:
Amortyzacja	2 268	2 393
Odpisy aktualizujące wartość firmy	0	0
Zmiany stanu rezerw	31	71
Zmiany stanu należności i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego	0	0
Zmiany stanu zapasów	319	134
Zmiany stanu należności z tytułu dostaw i usług	(5 782)	(7 857)
Zmiany stanu innych należności krótkoterminowych	(1 004)	(2 113)
Zmiany stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług	2 699	1 561
Zmiany stanu innych zobowiązań krótkoterminowych	29 151	19 221
Zmiany stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych	452	59
Zmiany stanu zobowiązań warunkowych	0	0
Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów trwałych	0	0
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej	(2 049)	(3 317)
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych	(705)	(2 542)
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych	4	1
Nabycie wartości niematerialnych	(1 348)	(776)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej	19 100	8 357
Zaciągnięcie kredytów i pożyczek	0	0
Spłata kredytów i pożyczek	0	0
Odsetki zapłacone	(3 782)	(1 497)
Dywidendy wypłacone	0	0
Wpływ zmian stanu środków pieniężnych netto	12 617	(3 870)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	7 463	11 333
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	20 080	7 463

12/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Pozycja	Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
	'000 PLN	'000 PLN
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	(4 434)	(8 910)
Zysk (strata) netto	(1 755)	(320)
Dostosowania o pozycje niepieniężne:
Amortyzacja	2 268	2 393
Odpisy aktualizujące wartość firmy	0	0
Zmiany stanu rezerw	31	71
Zmiany stanu należności i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego	0	0
Zmiany stanu zapasów	319	134
Zmiany stanu należności z tytułu dostaw i usług	(5 782)	(7 857)
Zmiany stanu innych należności krótkoterminowych	(1 004)	(2 113)
Zmiany stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług	2 699	1 561
Zmiany stanu innych zobowiązań krótkoterminowych	29 151	19 221
Zmiany stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych	452	59
Zmiany stanu zobowiązań warunkowych	0	0
Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów trwałych	0	0
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej	(2 049)	(3 317)
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych	(705)	(2 542)
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych	4	1
Nabycie wartości niematerialnych	(1 348)	(776)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej	19 100	8 357
Zaciągnięcie kredytów i pożyczek	0	0
Spłata kredytów i pożyczek	0	0
Odsetki zapłacone	(3 782)	(1 497)
Dywidendy wypłacone	0	0
Wpływ zmian stanu środków pieniężnych netto	12 617	(3 870)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	7 463	11 333
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	20 080	7 463

13/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA 1 | Informacje ogólne dotyczące Emitenta i Grupy Kapitałowej

ASM ITALIA S.P.A. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością pod firmą ASM ITALIA S.P.A. została zarejestrowana w dniu 16.04.2009 r. przez włoski rejestr przedsiębiorców, pod numerem REA: MI-2081559. Spółka jest zarejestrowana w Mediolanie, przy Via G. Leopardi, 22.

Spółka została założona na czas nieokreślony i posiada status spółki akcyjnej z kapitałem zakładowym w wysokości 10.000 EUR, w całości wpłaconym. Działalność Spółki obejmuje świadczenie usług w zakresie budowy i instalacji, obróbki metali oraz świadczenie usług w zakresie analiz i pomiarów dla branży budowlanej i przemysłowej.

Podczas Zgromadzenia Wspólników w dniu 07.09.2012 r. podjęto uchwałę o zmianie nazwy Spółki na ASM GROUP S.P.A. W dniu 05.11.2012 r. zmianę tę zarejestrowano w Rejestrze Przedsiębiorców w Mediolanie.

W dniu 19.12.2012 r. Spółka złożyła wniosek o przeniesienie siedziby Spółki do Polski. W dniu 21.05.2013 r. Spółka uzyskała wpis do Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000461718. Spółka działa pod firmą ASM GROUP S.A. Jednostka dominująca jest zarejestrowana pod numerem NIP: 5252534682.

Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej jest ASM GROUP S.A.

Grupa Kapitałowa zajmuje się sprzedażą, montażem i serwisem systemów wentylacyjnych, klimatyzacyjnych, grzewczych i chłodniczych. Wiodącym rynkiem działania Spółki jest Europa, z głównym naciskiem na Polskę i Włochy.

Podstawowa działalność Spółki polega na sprzedaży, projektowaniu, montażu i serwisowaniu urządzeń oraz instalacji systemów HVAC (Heating, Ventilation, Air Conditioning), ze szczególnym uwzględnieniem:

Systemów wentylacji mechanicznej z odzyskiem ciepła (rekuperacja)
Systemów klimatyzacji
Systemów ogrzewania
Systemów chłodzenia
Systemów dystrybucji powietrza
Dopasowanych rozwiązań dla specyficznych wymagań branżowych

ASM GROUP S.A. realizuje złożone projekty, od koncepcji aż po wdrożenie, oferując kompleksowe rozwiązania dla klientów z różnych sektorów, w tym przemysłowego, komercyjnego i mieszkaniowego.

Spółka oferuje również szeroki zakres usług posprzedażowych, w tym konserwację, naprawy i modernizacje istniejących instalacji.

Celem Grupy jest dostarczanie innowacyjnych, energooszczędnych i przyjaznych dla środowiska rozwiązań, które zapewniają optymalny komfort cieplny i jakość powietrza w pomieszczeniach.

Działalność Grupy skoncentrowana jest na dostarczaniu wysokiej jakości produktów i usług, budowaniu długoterminowych relacji z klientami oraz ciągłym doskonaleniu procesów biznesowych.

ASM GROUP S.A. dąży do umacniania swojej pozycji na rynku jako lidera w dostarczaniu zaawansowanych systemów HVAC, opierając się na innowacyjności, wiedzy technicznej i zaangażowaniu zespołu.

Misją Spółki jest poprawa jakości życia i pracy poprzez tworzenie optymalnych warunków klimatycznych w pomieszczeniach, z poszanowaniem zasad zrównoważonego rozwoju i dbałości o środowisko naturalne.

Grupa Kapitałowa ASM GROUP S.A. świadczy usługi w zakresie sprzedaży, montażu i serwisu systemów wentylacyjnych, klimatyzacyjnych, grzewczych i chłodniczych na terenie Europy, z głównym naciskiem na Polskę i Włochy.

Główne rynki działania Grupy to:

Polska
Włochy

Dodatkowo, Grupa prowadzi działalność na rynkach zagranicznych, rozszerzając zasięg swoich usług i zdobywając nowe kontrakty.

Obecnie Grupa posiada swoje oddziały oraz przedstawicielstwa w kluczowych lokalizacjach, aby zapewnić efektywną obsługę klientów i szybkie reagowanie na ich potrzeby.

Spółka stale analizuje potencjał rozwoju na nowych rynkach i rozważa możliwości ekspansji zagranicznej, mając na celu umacnianie swojej pozycji jako wiodącego dostawcy rozwiązań HVAC w Europie.

Strategia Grupy obejmuje rozwój sieci sprzedaży i dystrybucji, budowanie partnerskich relacji z dostawcami oraz poszerzanie oferty produktowej i usługowej, aby sprostać rosnącym wymaganiom rynku.

Celem strategicznym Grupy jest zwiększenie udziału w rynkach zagranicznych poprzez aktywne pozyskiwanie nowych klientów i rozwijanie kanałów sprzedaży.

ASM GROUP S.A. prowadzi działalność na terenie Polski i Włoch. Rynek polski jest kluczowym rynkiem dla Grupy, charakteryzującym się dynamicznym rozwojem sektora budowlanego i rosnącym zapotrzebowaniem na nowoczesne systemy HVAC. Grupa aktywnie uczestniczy w przetargach i realizuje projekty dla klientów indywidualnych i biznesowych.

Rynek włoski, będący pierwotnym rynkiem działania Spółki, stanowi istotne źródło przychodów i doświadczeń. Grupa utrzymuje silne relacje z włoskimi partnerami i klientami, a także aktywnie poszukuje nowych możliwości rozwoju.

Oprócz Polski i Włoch, Grupa prowadzi również ograniczoną działalność na innych rynkach europejskich, w tym między innymi w Niemczech, Czechach i na Słowacji. Działalność ta jest realizowana w oparciu o indywidualne zapytania klientów i strategiczne partnerstwa.

Dzięki zdywersyfikowanej geograficznie działalności, Grupa jest w stanie minimalizować ryzyka związane z koniunkturą gospodarczą na poszczególnych rynkach i wykorzystywać pojawiające się możliwości rozwoju.

Grupa koncentruje się na budowaniu silnej marki i reputacji jako dostawcy wysokiej jakości rozwiązań HVAC, niezależnie od rynku, na którym działa.

W ramach działalności operacyjnej, Grupa współpracuje z szeregiem dostawców komponentów i podzespołów do systemów HVAC, a także z partnerami technologicznymi i serwisowymi.

Ważnym elementem strategii Grupy jest budowanie długoterminowych relacji z kluczowymi dostawcami, opartych na zaufaniu, stabilności i wspólnych celach.

Grupa dokonuje regularnej oceny dostawców pod kątem jakości produktów, niezawodności dostaw i konkurencyjności cen.

Współpraca z dostawcami obejmuje również wymianę wiedzy technicznej i informacji o nowościach rynkowych, co pozwala na ciągłe doskonalenie oferty Grupy.

Grupa utrzymuje kontakty z dostawcami z różnych krajów, w tym z Polski, Włoch, Niemiec, Chin i innych państw, co zapewnia stabilność łańcucha dostaw i dostęp do szerokiej gamy produktów.

Kluczowymi dostawcami Grupy są producenci czołowych marek w branży HVAC, których produkty cechują się wysoką jakością i niezawodnością.

Dzięki dobrze zorganizowanemu procesowi zaopatrzenia, Grupa jest w stanie zapewnić ciągłość dostaw i terminowe realizowanie zamówień klientów.

Grupa stosuje również politykę dywersyfikacji dostawców, aby zminimalizować ryzyko związane z ewentualnymi zakłóceniami w łańcuchu dostaw.

W ramach strategii rozwoju, Grupa analizuje możliwości nawiązania współpracy z nowymi dostawcami, którzy oferują innowacyjne rozwiązania i konkurencyjne ceny.

ASM GROUP S.A. jest spółką notowaną na rynku NewConnect Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie od 23.05.2017 r. Kod: AMG.

Podstawowym celem funkcjonowania Spółki na rynku kapitałowym jest pozyskiwanie środków na rozwój, budowanie wartości dla akcjonariuszy oraz podnoszenie rozpoznawalności marki na rynku.

Spółka stara się utrzymywać transparentną komunikację z inwestorami i dostarczać im rzetelnych informacji o jej działalności i wynikach finansowych.

Grupa stale dąży do optymalizacji swojej struktury organizacyjnej i procesów biznesowych w celu zwiększenia efektywności i konkurencyjności.

W związku z rozwojem Spółka dokonuje również inwestycji w rozwój technologiczny, szkolenie pracowników i badania rynku.

ASM GROUP S.A. koncentruje się na budowaniu silnego zespołu, który jest w stanie sprostać wyzwaniom dynamicznie zmieniającego się rynku HVAC.

Grupa dba o rozwój kompetencji swoich pracowników, oferując im szkolenia i możliwości awansu zawodowego.

Inwestycje w rozwój kapitału ludzkiego są kluczowe dla utrzymania przewagi konkurencyjnej Spółki.

ASM GROUP S.A. jest zarejestrowana jako podatnik VAT w Polsce i we Włoszech. Spółka rozlicza podatek dochodowy od osób prawnych zgodnie z obowiązującymi przepisami w Polsce i we Włoszech.

Podstawowe zasady polityki rachunkowości Grupy Kapitałowej są zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).

Grupa stosuje zasady rachunkowości memoriałowej, uwzględniając wszelkie przychody i koszty związane z danym okresem sprawozdawczym, niezależnie od daty ich faktycznego otrzymania lub poniesienia.

Zasady konsolidacji Grupy Kapitałowej są zgodne z MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe".

Wartość firmy jednostek zależnych jest ujmowana zgodnie z MSSF 3 "Połączenia jednostek gospodarczych".

Wartości niematerialne są ujmowane zgodnie z MSSF 38 "Wartości niematerialne".

Środki trwałe są ujmowane zgodnie z MSSF 16 "Rzeczowe aktywa trwałe".

Środki trwałe w budowie są ujmowane zgodnie z MSSF 16 "Rzeczowe aktywa trwałe".

Aktywa finansowe są ujmowane zgodnie z MSSF 9 "Instrumenty finansowe".

Utrata wartości aktywów jest ujmowana zgodnie z MSSF 36 "Utrata wartości aktywów".

Leasing jest ujmowany zgodnie z MSSF 16 "Leasing".

Transakcje w walucie obcej są przeliczane na walutę funkcjonalną przy użyciu kursów obowiązujących w dniu transakcji, zgodnie z MSSF 21 "Skutki zmian kursów walut obcych".

Rozliczenia międzyokresowe są ujmowane zgodnie z MSSF 1 "Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy".

Kapitał własny Grupy jest prezentowany zgodnie z MSSF 1 "Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy".

Rezerwy są ujmowane zgodnie z MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe".

Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane są ujmowane zgodnie z MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena".

Koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane zgodnie z MSR 23 "Koszty finansowania zewnętrznego".

Odroczony podatek dochodowy jest ujmowany zgodnie z MSR 12 "Podatek dochodowy".

Uznawanie przychodów jest ujmowane zgodnie z MSSF 15 "Przychody z umów z klientami".

Przychody z umów z klientami są ujmowane zgodnie z MSSF 15 "Przychody z umów z klientami".

Koszty świadczeń pracowniczych są ujmowane zgodnie z MSR 19 "Świadczenia pracownicze".

Aktywa (lub grupy aktywów) przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana są ujmowane zgodnie z MSSF 5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i zaniechana działalność".

Zobowiązania i aktywa warunkowe są ujmowane zgodnie z MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe".

Szacunki Zarządu są stosowane zgodnie z MSR 8 "Zasady rachunkowości, zmiany wartości szacunków księgowych i błędy".

Sezonowość i cykliczność działalności jest uwzględniana w analizie wyników.

W ramach Grupy Kapitałowej nie wyodrębniono odrębnych segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych ani istotnych klientów, które wymagałyby odrębnego ujawnienia zgodnie z wymogami MSSF 8 "Segmenty operacyjne".

Całość działalności Grupy Kapitałowej jest prowadzona w obszarze sprzedaży, montażu i serwisu systemów wentylacyjnych, klimatyzacyjnych, grzewczych i chłodniczych.

Główne rynki geograficzne działania Grupy to Polska i Włochy. Przychody generowane na tych rynkach są ujmowane łącznie w sprawozdaniach finansowych.

Nie zidentyfikowano poszczególnych klientów, których znaczenie dla Grupy wymagałoby odrębnego ujawnienia.

14/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.1 | Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zostało sporządzone zgodnie z:

Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
Zawiłościami i w całości obejmującymi wszystkie przepisy opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IASB) i obowiązujące w dniu sporządzenia niniejszego sprawozdania.
Przepisami prawa polskiego, w tym w szczególności Ustawą o Rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (Dz.U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późn. zm.) oraz przepisami wykonawczymi do tej ustawy.

Sprawozdanie zostało sporządzone na podstawie danych księgowych jednostki dominującej oraz jej jednostek zależnych uwzględniając zasady konsolidacji.

Zgodnie z Art. 45 Ustawy o Rachunkowości, sprawozdanie finansowe składa się z:

Bilansu
Skonsolidowanego rachunku zysków i strat
Skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych
Skonsolidowanego zestawienia zmian w kapitale własnym
Dodatkowych informacji i objaśnień

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez Grupę Kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości.

Przeliczenie na walutę euro zostało dokonane przy użyciu kursu średniego NBP z dnia bilansowego, tj. kursu z dnia 31 grudnia 2021 roku.

15/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.2 | Format sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w formacie rozszerzonym, zgodnie z wymogami obowiązujących przepisów prawa i standardów rachunkowości. Zastosowano układ bilansu oraz rachunku zysków i strat w sposób umożliwiający przedstawienie wyników finansowych Grupy Kapitałowej w sposób przejrzysty i zrozumiały dla użytkowników sprawozdania.

W ramach bilansu zastosowano podział na aktywa trwałe i obrotowe oraz pasywa i kapitał własny. Pozycje bilansowe zostały wykazane zgodnie z ich charakterem i wartością.

W rachunku zysków i strat zastosowano układ kalkulacyjny, umożliwiający analizę rentowności Grupy na poszczególnych etapach działalności operacyjnej i finansowej.

Sprawozdanie przepływów pieniężnych zostało sporządzone metodą pośrednią, co pozwala na przedstawienie przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej.

Zestawienie zmian w kapitale własnym prezentuje zmiany w poszczególnych pozycjach kapitału własnego, w tym kapitału podstawowego, zysków zatrzymanych oraz innych składników.

Dodatkowe informacje i objaśnienia dostarczają szczegółowych danych i analiz dotyczących poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, w tym opisów stosowanych zasad rachunkowości, informacji o transakcjach z podmiotami powiązanymi, danych o zatrudnieniu, wynagrodzeniach oraz ryzykach finansowych.

Format sprawozdania finansowego został opracowany w taki sposób, aby zapewnić jego zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz Ustawą o Rachunkowości.

Wszystkie dane finansowe zostały przedstawione w tysiącach PLN, chyba że zaznaczono inaczej. Przeliczenie na walutę euro zostało dokonane według kursu średniego NBP z dnia bilansowego.

16/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.3 | Okres sprawozdania finansowego i dane porównywalne

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku.

Dane porównywalne za okres od dnia 1 stycznia 2020 roku do dnia 31 grudnia 2020 roku zostały przedstawione w celu umożliwienia analizy zmian i trendów w wynikach finansowych Grupy Kapitałowej.

Prezentacja danych porównywalnych jest zgodna z wymogami MSSF 1 "Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy", który wymaga przedstawienia danych porównywalnych za poprzedni okres.

Zastosowanie zasady porównywalności danych umożliwia użytkownikom sprawozdania finansowego ocenę wyników Grupy Kapitałowej w kontekście jej przeszłych osiągnięć oraz identyfikację ewentualnych odchyleń od oczekiwanych trendów.

Analiza danych porównywalnych jest kluczowa dla podejmowania świadomych decyzji inwestycyjnych oraz oceny efektywności zarządzania Grupą.

Dane porównywalne zostały przedstawione w tym samym formacie i przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości, co dane za bieżący okres sprawozdawczy.

Wszelkie istotne zmiany w stosowanych zasadach rachunkowości lub ich zastosowaniu, które miały wpływ na dane porównywalne, zostały odpowiednio ujawnione w niniejszych notach.

Jednocześnie Grupa Kapitałowa stosuje zasadę ciągłości retrospektywnej w przypadku zmian MSSF, co oznacza, że dane porównywalne mogą być korygowane w celu odzwierciedlenia nowych standardów.

17/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.4 | Założenie kontynuacji działalności

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez Grupę Kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości. Oznacza to, że Grupa nie zamierza ani nie ma zamiaru zaprzestać działalności ani istotnie ograniczyć jej skali.

Zarząd Grupy Kapitałowej dokonał oceny zdolności Grupy do kontynuowania działalności przez okres co najmniej dwunastu miesięcy od dnia bilansowego, tj. od dnia 31 grudnia 2021 roku.

Ocena ta uwzględniała między innymi:

Pozytywne przepływy pieniężne generowane przez działalność operacyjną.
Możliwość pozyskania finansowania zewnętrznego w przypadku wystąpienia potrzeby.
Stabilną sytuację rynkową i perspektywy dalszego rozwoju Grupy.
Brak istotnych ryzyk, które mogłyby zagrażać kontynuacji działalności.

Zarząd Grupy Kapitałowej posiada uzasadnione przekonanie, że Grupa będzie w stanie wywiązać się ze swoich zobowiązań w sposób ciągły i terminowo.

W przypadku zaistnienia okoliczności, które mogłyby wpłynąć na zasadę kontynuacji działalności, Zarząd Grupy Kapitałowej zobowiązuje się do odpowiedniego ujawnienia tych informacji w sprawozdaniu finansowym.

18/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.5 | Oświadczenie o zgodności

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z:

Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
Zawiłościami i w całości obejmującymi wszystkie przepisy opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IASB) i obowiązujące w dniu sporządzenia niniejszego sprawozdania.
Przepisami prawa polskiego, w tym w szczególności Ustawą o Rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (Dz.U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późn. zm.) oraz przepisami wykonawczymi do tej ustawy.

Pełne zastosowanie MSSF, jak zatwierdzono do celów stosowania w Unii Europejskiej, oznacza, że sprawozdanie finansowe jest zgodne z tymi standardami.

Zastosowanie MSSF zostało potwierdzone przez Zarząd Spółki.

19/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.6 | Korekty wynikające z zastrzeżeń w opinii podmiotu uprawionego do badania sprawozdań finansowych

W związku z badaniem skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku, podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nie zgłosił żadnych zastrzeżeń ani uwag, które wymagałyby istotnych korekt w przedstawionym sprawozdaniu finansowym.

Opinia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych potwierdza, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe:

Jest zgodne z obowiązującymi przepisami prawa i standardami rachunkowości.
Rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej.
Przedstawia rzetelnie wyniki finansowe Grupy Kapitałowej za okres objęty sprawozdaniem.

Zarząd Grupy Kapitałowej dokłada wszelkich starań, aby sprawozdania finansowe były sporządzane z należytą starannością i zgodnie z obowiązującymi przepisami.

W przypadku wykrycia jakichkolwiek nieprawidłowości lub istotnych zdarzeń, które mogłyby wpłynąć na rzetelność sprawozdania finansowego, Zarząd Grupy Kapitałowej podejmuje niezwłoczne działania korygujące i odpowiednio ujawnia te informacje w niniejszych notach.

20/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.7 | Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości i metody obliczeniowe

Poniżej przedstawiono istotne zasady (politykę) rachunkowości i metody obliczeniowe przyjęte przez Grupę Kapitałową ASM GROUP S.A. przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego:

NOTA 6.7.1 | Podstawa rachunkowości

Sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przepisami Ustawy o Rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (Dz.U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późn. zm.) oraz przepisami wykonawczymi do tej ustawy.

NOTA 6.7.2 | Metoda sporządzenia

Sprawozdanie zostało sporządzone na podstawie danych księgowych jednostki dominującej oraz jej jednostek zależnych, z uwzględnieniem zasad konsolidacji. Metoda sporządzenia sprawozdania finansowego jest zgodna z obowiązującymi standardami.

NOTA 6.7.3 | Okres sprawozdawczy

Okres objęty sprawozdaniem finansowym to rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku. Dane porównywalne dotyczą okresu od dnia 1 stycznia 2020 roku do dnia 31 grudnia 2020 roku.

NOTA 6.7.4 | Założenie kontynuacji działalności

Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez Grupę Kapitałową. Zarząd potwierdza brak zamiaru zaprzestania działalności ani istotnego ograniczenia jej skali w dającej się przewidzieć przyszłości.

NOTA 6.7.5 | Waluta sprawozdania

Walutą sprawozdania jest PLN (złoty polski). Dane wykazane w tysiącach PLN. Przeliczenie na walutę euro zostało dokonane przy użyciu kursu średniego NBP z dnia 31 grudnia 2021 roku.

NOTA 6.7.6 | Zasady konsolidacji

Konsolidacja obejmuje jednostkę dominującą oraz wszystkie jednostki zależne, w których Grupa Kapitałowa posiada kontrolę. Kontrola jest definiowana jako prawo do otrzymywania zmiennych zwrotów z zaangażowania w jednostkę i możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez swoją władzę nad jednostką.

NOTA 6.7.7 | Utrata wartości aktywów

Aktywa, w tym aktywa trwałe i wartości niematerialne, podlegają ocenie pod kątem utraty wartości. Utrata wartości występuje, gdy wartość bilansowa aktywa jest wyższa od jego wartości użytkowej lub ceny sprzedaży netto. Wartość użytkowa jest szacowana na podstawie zdyskontowanych przepływów pieniężnych oczekiwanych z dalszego użytkowania aktywa.

NOTA 6.7.8 | Leasing

Umowy leasingowe klasyfikowane są jako leasing operacyjny lub finansowy zgodnie z MSSF 16. W przypadku leasingu finansowego, aktywa leasingowane są ujmowane w bilansie jako aktywa trwałe lub obrotowe, a zobowiązania leasingowe jako zobowiązania długoterminowe lub krótkoterminowe. W przypadku leasingu operacyjnego, opłaty leasingowe są ujmowane jako koszt okresu.

NOTA 6.7.9 | Instrumenty finansowe

Instrumenty finansowe są ujmowane zgodnie z MSSF 9. Klasyfikacja instrumentów finansowych zależy od celu ich posiadania i modelu biznesowego jednostki. Wartość bilansowa instrumentów finansowych jest korygowana o odpisy z tytułu utraty wartości, jeśli występują.

21/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.8 | Status zatwierdzania standardów w UE

Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) są opracowywane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IASB). Wszystkie MSSF, które zostały zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, są w pełni stosowane przez Grupę Kapitałową.

IASB publikuje nowe standardy i poprawki do istniejących standardów, które przechodzą proces zatwierdzania przez Komisję Europejską, zanim staną się obowiązujące w UE.

Grupa Kapitałowa śledzi na bieżąco zmiany w MSSF i ich wpływ na jej działalność. Wszelkie nowe standardy lub poprawki, które weszły w życie i mają zastosowanie do Grupy, są wdrażane zgodnie z wymogami dotyczącymi dat wejścia w życie.

W przypadku standardów, które zostały opublikowane, ale jeszcze nie weszły w życie, Grupa dokonuje analizy ich potencjalnego wpływu i przygotowuje się do ich przyszłego wdrożenia.

Zatwierdzenie MSSF przez UE zapewnia ich spójność z prawodawstwem unijnym i umożliwia ich stosowanie przez spółki notowane na giełdach europejskich.

22/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.9 | Nowe i zmienione regulacje MSSF

W ciągu roku obrotowego zakończonego dnia 31 grudnia 2021 roku, Grupa Kapitałowa ASM GROUP S.A. zastosowała nowe i zmienione regulacje Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) obowiązujące w Unii Europejskiej.

Nowe i zmienione standardy, które miały wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy, obejmują:

MSSF 16 Leasing: Wprowadza kompleksowe podejście do rachunkowości leasingu, wymagając od wszystkich leasingobiorców ujmowania aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązań leasingowych w bilansie. Grupa wdrożyła MSSF 16 zgodnie z wymogami przejścia, stosując model uproszczony dla umów leasingowych trwających krócej niż 12 miesięcy lub o niskiej wartości.
MSSF 9 Instrumenty finansowe: Poprawki do MSSF 9 dotyczące stosowania dopuszczalnego okresu dla transakcji niemających charakteru hedgingowego, w których zastosowano zasady rachunkowości hedgingowej.
MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe: Zmieniono sposób klasyfikacji kosztów związanych z umowami, w których występują koszty restrukturyzacji.
MSR 19 Świadczenia pracownicze: Zmiany dotyczące ustalania stopy dyskontowej dla zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych.

Grupa dokonała analizy wpływu tych zmian na swoje sprawozdania finansowe i odpowiednio dostosowała stosowane zasady rachunkowości i metody obliczeniowe.

Informacje o zastosowanych standardach i ich wpływie na sprawozdanie finansowe są szczegółowo opisane w odpowiednich notach.

23/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.10 | Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

Grupa Kapitałowa ASM GROUP S.A. monitoruje rozwój standardów rachunkowości i analizuje wpływ publikowanych przez IASB nowych standardów i interpretacji, które nie weszły jeszcze w życie.

Poniżej przedstawiono listę standardów i interpretacji, które zostały opublikowane, ale nie są jeszcze obowiązujące dla Grupy:

MSSF 17 Ubezpieczenia: Ten standard zastąpi dotychczasowe standardy rachunkowości dotyczące umów ubezpieczeniowych. Jego celem jest zapewnienie spójnego i porównywalnego podejścia do rachunkowości ubezpieczeń na całym świecie. Grupa, niebędąca firmą ubezpieczeniową, nie odczuje bezpośredniego wpływu tego standardu.
MSSF 9 Instrumenty finansowe (Poprawki): Dotyczące klasyfikacji instrumentów pochodnych powiązanych z konsolidacją jednostek zależnych, stowarzyszonych i wspólnych uzgodnień. Te poprawki nie mają znaczenia dla Grupy, która nie stosuje rachunkowości hedgingowej w tym zakresie.
MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych (Poprawki): Zmiany dotyczące ujawniania informacji o istotności. Te poprawki mają na celu ułatwienie stosowania wymogów dotyczących istotności. Grupa analizuje wpływ tych poprawek na swoje ujawnienia.
MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany wartości szacunków księgowych i błędy (Poprawki): Dotyczące definicji istotności w odniesieniu do polityki rachunkowości. Te poprawki mają na celu zapewnienie spójności w stosowaniu definicji istotności. Grupa analizuje wpływ tych poprawek na swoje ujawnienia.

Grupa dokona oceny wpływu tych standardów i interpretacji na swoje sprawozdania finansowe w momencie ich wejścia w życie i podejmie niezbędne działania w celu ich wdrożenia.

24/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.11 | Jednolity opis istotnych zasad rachunkowości

Poniżej znajduje się jednolity opis istotnych zasad rachunkowości przyjętych przez Grupę Kapitałową ASM GROUP S.A. przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

NOTA 6.11.1 | Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy

Przy sporządzeniu pierwszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF, Grupa Kapitałowa zastosowała MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”. Data przejścia na MSSF oznaczała początek najwcześniejszego okresu, za który Grupa przedstawiła pełne sprawozdanie zgodnie z MSSF. Grupa dokonała retrospektywnego przeliczenia danych za poprzednie okresy, zgodnie z wymogami MSSF 1.

NOTA 6.11.2 | Zmiany zasad rachunkowości

W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa zastosowała następujące nowe i zmienione MSSF, które miały wpływ na sprawozdania finansowe:

MSSF 16 Leasing: Wymaga od leasingobiorców ujmowania aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązań leasingowych w bilansie.
MSSF 9 Instrumenty finansowe (poprawki): Wpływające na klasyfikację instrumentów pochodnych.
MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe (poprawki): Dotyczące kosztów restrukturyzacji.
MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych (poprawki): Dotyczące ujawniania informacji o istotności.
MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany wartości szacunków księgowych i błędy (poprawki): Dotyczące definicji istotności w odniesieniu do polityki rachunkowości.

Grupa Kapitałowa dokonała analizy wpływu tych zmian na swoje sprawozdania finansowe i odpowiednio dostosowała stosowane zasady rachunkowości. Zmiany te nie spowodowały istotnych korekt w danych porównywalnych, jednakże wpłynęły na sposób prezentacji niektórych pozycji.

NOTA 6.11.3 | Zasady konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje jednostkę dominującą ASM GROUP S.A. oraz wszystkie jednostki, nad którymi Grupa posiada kontrolę. Kontrolę nad jednostką uważa się za posiadaną, gdy Grupa jest narażona lub ma prawo do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w jednostkę oraz jest w stanie wywrzeć wpływ na te zwroty dzięki swojej władzy nad jednostką.

Jednostki zależne są konsolidowane metodą pełną, co oznacza, że aktywa i zobowiązania, przychody i koszty jednostek zależnych są sumowane z odpowiednimi pozycjami jednostki dominującej. Udziały niedające kontroli są ujmowane jako odrębna kategoria kapitału własnego.

Międzyokresowe salda i transakcje, w tym międzyokresowe przychody i koszty oraz zyski i straty z tytułu transakcji wewnątrzgrupowych są w całości eliminowane w procesie konsolidacji.

25/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.11.4 | Wartość firmy jednostek zależnych

Wartość firmy powstaje w momencie połączenia jednostek gospodarczych, gdy cena nabycia udziałów w jednostce zależnej przewyższa wartość godziwą aktywów netto nabytej jednostki. Wartość firmy jest ujmowana jako aktywo niepieniężne i podlega corocznej ocenie pod kątem utraty wartości. Nie amortyzuje się jej.

W przypadku zakupu udziałów w jednostce zależnej, wartość firmy jest określana jako różnica między kosztem nabycia udziałów a wartością godziwą netto nabytych aktywów i zobowiązań.

Wartość firmy jest prezentowana w bilansie jako odrębna pozycja aktywów trwałych.

Jeśli wartość godziwa aktywów netto nabytej jednostki przewyższa koszt nabycia, różnica ta jest ujmowana jako zysk w rachunku zysków i strat.

Wartość firmy podlega testom na utratę wartości przynajmniej raz w roku lub częściej, jeśli istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości. Testy te opierają się na porównaniu wartości bilansowej wartości firmy z jej wartością odzyskiwalną.

Wartość odzyskiwalna jest wyższa z dwóch wartości: ceny sprzedaży netto aktywa oraz jego wartości użytkowej. Wartość użytkowa jest obliczana jako zdyskontowana wartość przyszłych przepływów pieniężnych, które oczekuje się, że aktywo przyniesie w toku dalszej działalności.

W przypadku stwierdzenia utraty wartości firmy, odpowiednia kwota jest ujmowana jako koszt w rachunku zysków i strat.

Grupa Kapitałowa nie dokonała w bieżącym okresie sprawozdawczym istotnych nabyć jednostek zależnych, które skutkowałyby powstaniem nowej wartości firmy.

26/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.11.5 | Wartości niematerialne

Wartości niematerialne Grupy Kapitałowej obejmują nabyte oprogramowanie komputerowe oraz inne licencje i prawa. Wartości niematerialne są ujmowane w księgach rachunkowych według ceny nabycia, pomniejszonej o narastające odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.

Oprogramowanie komputerowe jest amortyzowane metodą liniową przez okres jego przewidywanej użyteczności, zazwyczaj od 3 do 5 lat.

Licencje i prawa są amortyzowane przez okres ich obowiązywania lub przez okres przewidywanej użyteczności, w zależności od tego, który okres jest krótszy.

Grupa Kapitałowa dokonuje okresowej oceny wartości niematerialnych pod kątem utraty wartości. W przypadku stwierdzenia utraty wartości, wartość bilansowa aktywa jest zmniejszana do jego wartości odzyskiwalnej.

Wartość odzyskiwalna jest wyższa z dwóch wartości: ceny sprzedaży netto aktywa lub jego wartości użytkowej. Wartość użytkowa jest szacowana na podstawie zdyskontowanych przepływów pieniężnych oczekiwanych z dalszego użytkowania aktywa.

Koszty rozwoju wewnętrznego, które nie spełniają kryteriów aktywowania zgodnie z MSR 38, są ujmowane jako koszt w momencie ich poniesienia.

W przypadku zakupu wartości niematerialnych w ramach połączenia jednostek gospodarczych, są one wyceniane według wartości godziwej w dniu nabycia i amortyzowane przez przewidywany okres ich użyteczności.

27/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.11.6 | Środki trwałe

Środki trwałe Grupy Kapitałowej obejmują budynki, maszyny, urządzenia, środki transportu oraz inne przedmioty rzeczowe, które są posiadane przez Grupę w celu wykorzystania w działalności gospodarczej przez okres dłuższy niż jeden rok.

Środki trwałe są ujmowane w księgach rachunkowych według ceny nabycia, która obejmuje cenę zakupu oraz wszelkie koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem aktywa do stanu zdatności do używania.

Środki trwałe są amortyzowane metodą liniową przez okres ich przewidywanej użyteczności. Stawki amortyzacyjne są ustalane w oparciu o szacowany okres ekonomicznej użyteczności poszczególnych składników majątku.

Przykładowe okresy amortyzacji:

Budynki: 20-50 lat
Maszyny i urządzenia: 5-15 lat
Środki transportu: 4-8 lat
Pozostałe środki trwałe: 3-10 lat

Grupa Kapitałowa dokonuje okresowej oceny środków trwałych pod kątem utraty wartości. W przypadku stwierdzenia utraty wartości, wartość bilansowa aktywa jest zmniejszana do jego wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna jest wyższa z dwóch wartości: ceny sprzedaży netto aktywa lub jego wartości użytkowej.

Koszty ulepszeń znacząco wydłużających okres użytkowania środka trwałego lub podnoszących jego wartość użytkową są kapitalizowane i amortyzowane przez pozostały okres jego użyteczności. Bieżące naprawy i konserwacje są ujmowane jako koszt okresu.

Grupa Kapitałowa stosuje MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe.

28/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.11.7 | Środki trwałe w budowie

Środki trwałe w budowie obejmują koszty poniesione związane z budową lub ulepszeniem rzeczowych aktywów trwałych, które nie są jeszcze oddane do użytku. Koszty te obejmują między innymi koszty materiałów, robocizny oraz inne koszty bezpośrednio związane z realizacją inwestycji.

Środki trwałe w budowie są ujmowane w księgach rachunkowych według ceny nabycia, która obejmuje wszystkie koszty poniesione do momentu zakończenia budowy lub ulepszenia i oddania aktywa do użytkowania.

Po zakończeniu budowy lub ulepszenia i oddaniu środka trwałego do użytkowania, jego wartość bilansowa jest przenoszona z kategorii "Środki trwałe w budowie" do odpowiedniej kategorii rzeczowych aktywów trwałych i rozpoczyna się naliczanie odpisów amortyzacyjnych.

Grupa Kapitałowa dokonuje okresowej oceny środków trwałych w budowie pod kątem utraty wartości. W przypadku stwierdzenia utraty wartości, wartość bilansowa aktywa jest zmniejszana do jego wartości odzyskiwalnej.

Wartość odzyskiwalna jest wyższa z dwóch wartości: ceny sprzedaży netto aktywa lub jego wartości użytkowej.

29/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.11.8 | Aktywa finansowe

Aktywa finansowe Grupy Kapitałowej obejmują środki pieniężne i ich ekwiwalenty, należności z tytułu dostaw i usług, inne należności krótkoterminowe oraz inwestycje. Aktywa finansowe są ujmowane zgodnie z MSSF 9 „Instrumenty finansowe”.

Klasyfikacja aktywów finansowych zależy od modelu biznesowego Grupy oraz charakteru przepływów pieniężnych związanych z danym aktywem. Grupa klasyfikuje swoje aktywa finansowe jako:

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty: Gotówka w kasach i na rachunkach bankowych.
Należności z tytułu dostaw i usług: Wystawione faktury za sprzedane towary i usługi, które nie zostały jeszcze zapłacone przez klientów.
Inne należności krótkoterminowe: Należności, które nie wynikają bezpośrednio z dostaw i usług, np. zaliczki udzielone pracownikom, zwroty podatku.
Inwestycje: Długoterminowe inwestycje w papiery wartościowe lub udziały w innych jednostkach.

Wycena aktywów finansowych odbywa się według ceny nabycia lub wartości godziwej, w zależności od ich klasyfikacji.

Grupa dokonuje oceny aktywów finansowych pod kątem utraty wartości zgodnie z metodą oczekiwanych strat kredytowych. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat.

Koszty transakcyjne związane z nabyciem lub zbyciem aktywów finansowych są ujmowane jako koszt okresu lub zmniejszenie wartości bilansowej aktywa.

30/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.11.9 | Utrata wartości

Grupa Kapitałowa dokonuje oceny utraty wartości wszystkich swoich aktywów innych niż zapasy, aktywa z tytułu umów z klientami oraz aktywa z tytułu świadczeń pracowniczych, przynajmniej raz w roku lub częściej, jeśli istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości.

Utrata wartości aktywa może nastąpić, gdy jego wartość bilansowa jest wyższa od jego wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna jest wyższa z dwóch wartości: ceny sprzedaży netto aktywa lub jego wartości użytkowej.

Cena sprzedaży netto jest to cena, którą można uzyskać ze sprzedaży aktywa w zwykłej transakcji handlowej, pomniejszona o koszty związane z realizacją sprzedaży.

Wartość użytkowa jest szacowana na podstawie zdyskontowanych przepływów pieniężnych oczekiwanych z dalszego użytkowania aktywa oraz z jego zbycia na koniec jego okresu użytkowania.

W przypadku stwierdzenia utraty wartości aktywa, kwota utraty jest ujmowana jako koszt w rachunku zysków i strat.

W przypadku aktywów innych niż wartość firmy, które zostały wcześniej odpisane z tytułu utraty wartości, Grupa Kapitałowa dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na zmniejszenie się utraty wartości. Jeśli taka przesłanka istnieje, kwota utraty wartości jest odwracana, ale tylko do wysokości wartości bilansowej aktywa, jaka istniałaby, gdyby nie dokonano odpisu z tytułu utraty wartości. Odwrócenie utraty wartości jest ujmowane jako przychód w rachunku zysków i strat.

31/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.11.10 | Leasing

Grupa Kapitałowa ASM GROUP S.A. stosuje zasady rachunkowości leasingu zgodnie z MSSF 16. MSSF 16 wprowadza jednolite podejście do rachunkowości leasingu dla leasingobiorcy i wymaga ujmowania w bilansie aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązań leasingowych.

1. Leasingobiorca:

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania: Na dzień rozpoczęcia leasingu, Grupa ujmuje aktywo z tytułu prawa do użytkowania w wartości początkowej, która obejmuje kwotę początkowego zobowiązania leasingowego, wszelkie koszty poniesione bezpośrednio lub pośrednio przez leasingobiorcę na dzień rozpoczęcia leasingu, oraz szacunek kosztów demontażu i usunięcia przedmiotu leasingu oraz przywrócenia go do stanu pierwotnego, jeśli takie jest zobowiązanie leasingobiorcy. Aktywo z tytułu prawa do użytkowania jest amortyzowane metodą liniową przez krótszy z okresów: okres trwania leasingu lub okres ekonomicznej użyteczności aktywa.
Zobowiązania leasingowe: Na dzień rozpoczęcia leasingu, Grupa ujmuje zobowiązanie leasingowe w wartości bieżącej opłat leasingowych, które nie zostały jeszcze zapłacone, zdyskontowanych przy użyciu stopy procentowej dla leasingu. Zobowiązanie leasingowe jest zwiększane o odsetki i pomniejszane o spłaty rat leasingowych.
Leasing krótkoterminowy i nisko-wartościowy: Grupa może wybrać nieujmowanie aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązań leasingowych dla umów leasingowych, które:
- Trwają 12 miesięcy lub krócej i nie zawierają opcji zakupu.
- Dotyczą aktywów o niskiej wartości (np. laptopy, drobny sprzęt biurowy).
  Opłaty z tytułu takich umów leasingowych są ujmowane jako koszt w rachunku zysków i strat w okresach, w których są ponoszone.

2. Leasingodawca:

Grupa Kapitałowa, jako leasingodawca, klasyfikuje umowy leasingowe jako leasing operacyjny lub finansowy.

Leasing operacyjny: Przedmiot leasingu pozostaje w bilansie leasingodawcy i jest amortyzowany przez przewidywany okres jego użyteczności. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego są ujmowane jako przychód w rachunku zysków i strat w sposób liniowy przez okres trwania leasingu.
Leasing finansowy: Leasing finansowy to taki, który przenosi znaczną część ryzyk i korzyści związanych z własnością przedmiotu leasingu na leasingobiorcę. W przypadku leasingu finansowego, leasingodawca wykazuje w bilansie należność z tytułu leasingu w kwocie odpowiadającej wartości netto inwestycji w leasing. Przychody z tytułu leasingu finansowego obejmują odsetki od należności z tytułu leasingu oraz zwrot kapitału.

Grupa Kapitałowa, w analizowanym okresie, posiadała głównie umowy leasingowe, gdzie pełniła rolę leasingobiorcy.

32/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.11.11 | Transakcje w walucie obcej

Transakcje w walucie obcej są przeliczane na walutę funkcjonalną Grupy (PLN) przy użyciu kursów obowiązujących w dniu transakcji.

Środki pieniężne: Monety i banknoty oraz salda na rachunkach bankowych wyrażone w walutach obcych są przeliczane na PLN według kursu średniego NBP z dnia bilansowego.
Należności i zobowiązania: Należności i zobowiązania w walutach obcych są przeliczane na PLN według kursu średniego NBP z dnia bilansowego. Różnice kursowe wynikające z tych przeliczeń są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Aktywa trwałe: Aktywa trwałe nabyte w walutach obcych są ujmowane w PLN według kursu z dnia transakcji. Wartość bilansowa aktywów trwałych w walutach obcych nie jest przeliczana na koniec okresu sprawozdawczego.
Zyski i straty walutowe: Różnice kursowe powstające w wyniku rozliczenia transakcji walutowych oraz różnice kursowe od środków pieniężnych w walutach obcych są ujmowane w rachunku zysków i strat jako przychody lub koszty finansowe.
Jednostka dominująca: Jednostka dominująca prowadzi działalność głównie w PLN. Transakcje w walutach obcych dotyczą głównie zakupu towarów i usług od zagranicznych dostawców.

Grupa Kapitałowa nie stosuje rachunkowości hedgingowej dla transakcji w walucie obcej.

33/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.11.12 | Rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia międzyokresowe Grupy Kapitałowej obejmują koszty i przychody, które zostały poniesione lub uzyskane w jednym okresie, a dotyczą przyszłych lub przeszłych okresów sprawozdawczych.

1. Czynne rozliczenia międzyokresowe:

Obejmują koszty poniesione w bieżącym okresie, które dotyczą przyszłych okresów. Przykłady:

Zapłacone z góry czynsze: Koszty czynszów za wynajem pomieszczeń, które zostały zapłacone z góry za okres wykraczający poza bieżący okres sprawozdawczy. Koszty te są rozliczane proporcjonalnie do upływu czasu trwania okresu, którego dotyczą.
Zapłacone z góry ubezpieczenia: Koszty ubezpieczeń, które zostały zapłacone z góry za okres wykraczający poza bieżący okres sprawozdawczy. Koszty te są rozliczane proporcjonalnie do upływu czasu trwania okresu ubezpieczenia.
Opłaty abonamentowe: Koszty opłat abonamentowych za usługi (np. oprogramowanie, subskrypcje), które zostały zapłacone z góry za okres wykraczający poza bieżący okres sprawozdawczy. Koszty te są rozliczane proporcjonalnie do upływu czasu trwania okresu, którego dotyczą.

2. Bierne rozliczenia międzyokresowe:

Obejmują przychody uzyskane w bieżącym okresie, które dotyczą przyszłych okresów. Przykłady:

Uzyskane z góry przychody ze sprzedaży: Przychody ze sprzedaży towarów lub usług, które zostały uzyskane w bieżącym okresie, ale dotyczą dostaw lub wykonania usług w przyszłych okresach. Przychody te są ujmowane jako zobowiązanie i rozpoznawane jako przychód w momencie dostarczenia towarów lub wykonania usług.
Zaliczki otrzymane od klientów: Zaliczki otrzymane od klientów na poczet przyszłych dostaw lub usług.

Koszty i przychody rozliczane międzyokresowo są ujmowane w bilansie jako aktywa (czynne rozliczenia międzyokresowe) lub zobowiązania (bierne rozliczenia międzyokresowe).

Wartość tych rozliczeń jest korygowana w miarę upływu czasu lub w momencie, gdy warunki umowy ulegają zmianie.

34/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.11.13 | Kapitał własny Grupy

Kapitał własny Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. obejmuje:

1. Kapitał podstawowy:

Kapitał podstawowy jest reprezentowany przez akcje o wartości nominalnej i stanowi podstawę prawną funkcjonowania Spółki. Zgodnie ze statutem, kapitał zakładowy Spółki wynosi 57 020 000 PLN i jest podzielony na 57 020 000 akcji o wartości nominalnej 1 PLN każda.

2. Kapitał zapasowy:

Kapitał zapasowy jest tworzony z zysków za lata ubiegłe lub z dopłat akcjonariuszy. W przypadku Grupy Kapitałowej, kapitał zapasowy nie jest obecnie znacząco rozbudowany.

3. Zyski (straty) zatrzymane:

Zyski zatrzymane obejmują skumulowane zyski lub straty netto z lat ubiegłych, które nie zostały wypłacone akcjonariuszom w formie dywidend ani nie zostały przekazane na kapitał zapasowy. W przypadku ujemnych zysków zatrzymanych, oznacza to skumulowane straty netto.

4. Udziały niedające kontroli:

Udziały niedające kontroli reprezentują część kapitału własnego jednostek zależnych, która nie należy do Grupy Kapitałowej. Są one ujmowane jako odrębna pozycja kapitału własnego w skonsolidowanym bilansie. W analizowanym okresie, nie było znaczących udziałów niedających kontroli.

5. Inne składniki kapitału własnego:

Mogą obejmować np. rezerwy z przeszacowania aktywów lub różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych na walutę funkcjonalną.

Zasady zarządzania kapitałem Grupy mają na celu utrzymanie optymalnej struktury kapitału, zapewnienie zdolności do finansowania działalności oraz maksymalizację zwrotu dla akcjonariuszy przy jednoczesnym zachowaniu stabilności finansowej.

35/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.11.14 | Rezerwy

Rezerwy Grupy Kapitałowej są tworzone w celu pokrycia obecnych zobowiązań, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Utworzenie rezerwy jest wymagane, gdy Grupa ma obecne zobowiązanie (prawne lub zwyczajowe) wynikające ze zdarzeń przeszłych, jest prawdopodobne, że nastąpi odpływ środków z tytułu tego zobowiązania, a kwotę tego zobowiązania można wiarygodnie oszacować.

Grupa Kapitałowa tworzy rezerwy w następujących obszarach:

Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych: Tworzone na przewidywane koszty napraw gwarancyjnych związanych ze sprzedanymi produktami. Kwota rezerwy jest szacowana na podstawie danych historycznych o kosztach napraw i przewidywanej liczbie reklamacji.
Rezerwy na koszty postępowania sądowego: Tworzone w przypadku, gdy Grupa jest stroną w postępowaniu sądowym i istnieje wysokie prawdopodobieństwo poniesienia strat. Kwota rezerwy jest szacowana na podstawie oceny prawdopodobieństwa przegranej i szacunkowej wysokości potencjalnych strat.
Rezerwy na świadczenia emerytalne i inne świadczenia długoterminowe dla pracowników: Tworzone na pokrycie przyszłych zobowiązań wobec pracowników z tytułu świadczeń emerytalnych, rentowych lub innych świadczeń długoterminowych.

Rezerwy są wyceniane według najlepszego szacunku kwoty niezbędnej do pokrycia obecnego zobowiązania na dzień bilansowy.

Jeśli oczekuje się, że część lub całość rezerwy zostanie pokryta przez stronę trzecią (np. ubezpieczyciela), wówczas należność od tej strony trzeciej jest ujmowana jako odrębne aktywo, ale tylko w zakresie, w jakim jest praktycznie pewne, że zostanie uzyskana kwota od tej strony trzeciej.

Zmiany stanu rezerw są ujmowane w rachunku zysków i strat.

36/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.11.15 | Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane

Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane przez Grupę Kapitałową są ujmowane początkowo według wartości godziwej, pomniejszonej o bezpośrednio związane z nimi koszty transakcyjne. Następnie są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem stopy procentowej efektywnej.

Odsetki od kredytów i pożyczek są ujmowane w rachunku zysków i strat jako koszt finansowy w okresie, w którym zostały poniesione.

Grupa Kapitałowa dąży do optymalizacji struktury zadłużenia, aby zapewnić stabilność finansową i możliwość realizacji celów rozwojowych.

W przypadku gdy Grupa zaciąga kredyty lub pożyczki w walutach obcych, są one przeliczane na walutę funkcjonalną (PLN) według kursu obowiązującego w dniu udzielenia kredytu/pożyczki, a następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem zmian kursów walutowych. Różnice kursowe są ujmowane w rachunku zysków i strat.

Grupa Kapitałowa nie posiada znaczących zadłużeń z tytułu kredytów bankowych w analizowanym okresie.

37/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.11.16 | Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego Grupy Kapitałowej obejmują odsetki od kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów finansowych. Koszty te są ujmowane jako koszt finansowy w rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione, zgodnie z zasadą memoriału.

W przypadku kosztów finansowania zewnętrznego, które są bezpośrednio przypisane do nabycia, budowy lub produkcji kwalifikującego się aktywa (tj. aktywa, którego przygotowanie do zamierzonego użytku lub sprzedaży wymaga istotnego okresu czasu), są one kapitalizowane i włączane w koszt nabycia lub koszt wytworzenia tego aktywa. Kapitalizacja kosztów finansowania zewnętrznego rozpoczyna się z chwilą, gdy poniesienie tych kosztów jest prawdopodobne, a prace nad kwalifikującym się aktywem rozpoczęte. Kapitalizacja ustaje, gdy kwalifikujące się aktywo jest gotowe do zamierzonego użytku lub sprzedaży.

Grupa Kapitałowa stosuje MSR 23 "Koszty finansowania zewnętrznego".

W analizowanym okresie, Grupa nie poniosła znaczących kosztów kwalifikującego się finansowania zewnętrznego, które podlegałyby kapitalizacji.

38/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.11.17 | Odroczony podatek dochodowy

Odroczony podatek dochodowy jest ujmowany zgodnie z MSR 12 „Podatek dochodowy”. Obejmuje on podatek dochodowy naliczany od zysków lub strat podlegających opodatkowaniu w przyszłych okresach, wynikających z różnic między wartością bilansową aktywów i zobowiązań a ich wartością podatkową.

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

Ujmowane są, gdy istnieją ujemne różnice przejściowe lub gdy można odzyskać straty podatkowe z lat ubiegłych, pod warunkiem, że jest prawdopodobne, że Grupa Kapitałowa osiągnie w przyszłości zyski podatkowe, które pozwolą na ich wykorzystanie.

2. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

Ujmowane są w przypadkach wystąpienia dodatnich różnic przejściowych, pod warunkiem, że jest prawdopodobne, że Grupa Kapitałowa poniesie przyszłe zobowiązanie podatkowe.

Różnice przejściowe obejmują:

Ujemne różnice przejściowe: Powstają, gdy wartość bilansowa aktywa jest niższa od jego wartości podatkowej, lub gdy wartość bilansowa zobowiązania jest wyższa od jego wartości podatkowej. Pozwalają one na odliczenie podatku w przyszłości.
Dodatnie różnice przejściowe: Powstają, gdy wartość bilansowa aktywa jest wyższa od jego wartości podatkowej, lub gdy wartość bilansowa zobowiązania jest niższa od jego wartości podatkowej. Powodują one dodatkowe zobowiązanie podatkowe w przyszłości.

Odroczony podatek dochodowy jest obliczany przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub ogłoszonych do dnia bilansowego.

Grupa Kapitałowa regularnie ocenia prawdopodobieństwo osiągnięcia przyszłych zysków podatkowych, aby określić, czy aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego powinny zostać ujęte.

39/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.11.18 | Uznawanie przychodów

Przychody Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. są rozpoznawane zgodnie z MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”. MSSF 15 ustanawia pięcioetapowy model rozpoznawania przychodów, który ma zastosowanie do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem niektórych przypadków określonych w standardzie.

Model rozpoznawania przychodów obejmuje następujące etapy:

Identyfikacja umowy z klientem: Grupa Kapitałowa identyfikuje umowy z klientami, które mają charakter prawnie wiążący i spełniają określone kryteria.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania: Grupa Kapitałowa identyfikuje wszystkie odrębne zobowiązania do wykonania w ramach umowy. Zobowiązanie do wykonania jest obietnicą przekazania klientowi produktu lub usługi.
Ustalenie ceny transakcyjnej: Grupa Kapitałowa ustala cenę transakcyjną, która jest kwotą wynagrodzenia, które Grupa spodziewa się otrzymać w zamian za przekazanie obiecanego produktu lub usługi.
Alokacja ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania: Grupa Kapitałowa alokuje cenę transakcyjną do każdego odrębnego zobowiązania do wykonania w oparciu o ich względne ceny sprzedaży.
Rozpoznanie przychodu: Grupa Kapitałowa rozpoznaje przychód, gdy (lub w miarę jak) spełnia każde zobowiązanie do wykonania, przekazując obiecany produkt lub usługę klientowi.

W przypadku Grupy Kapitałowej, sprzedaż obejmuje sprzedaż systemów HVAC, montaż i serwis. Przychody są rozpoznawane w momencie przekazania kontroli nad produktami lub usługami klientowi. W przypadku usług montażu i serwisu, przychody są rozpoznawane w miarę świadczenia tych usług.

Grupa Kapitałowa stosuje zasadę rozpoznawania przychodów w momencie, gdy klient przejmuje kontrolę nad sprzedanym produktem lub usługą, co może nastąpić w różnych momentach w zależności od warunków umowy i rodzaju transakcji.

NOTA 6.11.19 | Przychody z umów z klientami

Przychody z umów z klientami Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. są rozpoznawane zgodnie z MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”. MSSF 15 wymaga zastosowania pięcioetapowego modelu rozpoznawania przychodów.

1. Identyfikacja umowy z klientem: Grupa zawiera umowy z klientami na sprzedaż, dostawę i montaż systemów HVAC. Umowy te są zwykle zawarte na piśmie i określają zakres produktów i usług, cenę oraz warunki dostawy.

2. Identyfikacja zobowiązań do wykonania: W ramach umów z klientami, Grupa identyfikuje następujące zobowiązania do wykonania:
* Dostawa produktów (np. jednostek klimatyzacyjnych, elementów wentylacyjnych).
* Montaż systemów.
* Usługi serwisowe i konserwacyjne.

3. Ustalenie ceny transakcyjnej: Cena transakcyjna jest zwykle ustalana jako cena kontraktowa, która może obejmować rabaty, bonusy lub kary umowne, które wpływają na ostateczną kwotę należności.

4. Alokacja ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania: Grupa alokuje cenę transakcyjną do poszczególnych zobowiązań do wykonania na podstawie ich względnych cen sprzedaży. Jeśli cena sprzedaży nie jest bezpośrednio obserwowalna, Grupa stosuje szacunki oparte na danych rynkowych lub kosztach własnych powiększonych o marżę.

5. Rozpoznanie przychodu:

Sprzedaż produktów: Przychody ze sprzedaży produktów są rozpoznawane w momencie, gdy klient przejmuje kontrolę nad produktem, co zwykle następuje z chwilą dostawy.
Montaż: Przychody z montażu są rozpoznawane w miarę postępu montażu, jeśli montaż jest odrębnym zobowiązaniem do wykonania. Jeśli montaż jest ściśle powiązany z dostawą produktu i nie stanowi odrębnego zobowiązania, przychody z montażu są rozpoznawane w tym samym momencie co przychody ze sprzedaży produktu.
Usługi serwisowe i konserwacyjne: Przychody z usług serwisowych i konserwacyjnych są rozpoznawane w miarę świadczenia tych usług, zazwyczaj w okresach, w których są one wykonywane.

Grupa Kapitałowa dokonuje oceny rentowności kontraktów. W przypadku, gdy koszty związane z umową przewyższają przychody, stratę rozpoznaje się natychmiast.

40/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.11.20 | Koszty świadczeń pracowniczych

Koszty świadczeń pracowniczych Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. są ujmowane zgodnie z MSR 19 „Świadczenia pracownicze”. Dotyczą one wszelkich form wynagrodzenia wypłacanego pracownikom w zamian za wykonaną pracę lub za okres pozostawania w stosunku zatrudnienia.

Koszty świadczeń pracowniczych obejmują:

Wynagrodzenia brutto: Podstawowe wynagrodzenia pracowników, dodatki i premie. Są one rozpoznawane w okresie, w którym pracownicy świadczą pracę.
Składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne: Składki opłacane przez pracodawcę, które są należne do odpowiednich instytucji. Są one rozpoznawane w okresie, w którym pracownicy świadczą pracę.
Świadczenia krótkoterminowe:
- Urlopy: Koszty związane z prawem pracowników do płatnych urlopów wypoczynkowych i okolicznościowych, które są rozpoznawane w miarę nabywania przez pracowników prawa do tych świadczeń.
- Nagrody i premie: Premie uznaniowe lub nagrody związane z osiąganymi wynikami, które są rozpoznawane, gdy istnieje obecne zobowiązanie prawne lub zwyczajowe do ich wypłaty.
Świadczenia długoterminowe:
Świadczenia emerytalne i rentowe: Jeśli Grupa posiada programy emerytalne lub rentowe dla swoich pracowników, koszty tych świadczeń są obliczane zgodnie z MSR 19, uwzględniając stopę dyskontową, oczekiwaną stopę zwrotu z aktywów planu oraz dane demograficzne pracowników. Grupa nie posiada obecnie znaczących programów świadczeń długoterminowych.
- Inne świadczenia długoterminowe: Mogą obejmować np. długoterminowe programy motywacyjne, które są rozpoznawane w okresie ich nabywania przez pracowników.

Koszty świadczeń pracowniczych są ujmowane jako koszt w rachunku zysków i strat, a w przypadku, gdy są należne do wypłaty w przyszłości, mogą być ujmowane jako zobowiązanie w bilansie.

41/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.11.21 | Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana

Grupa Kapitałowa ASM GROUP S.A. ujmuje aktywa trwałe (lub grupy aktywów do zbycia) jako przeznaczone do sprzedaży oraz wykazuje działalność zaniechaną zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i zaniechana działalność”.

1. Aktywa trwałe (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży:

Aktywo (lub grupa aktywów do zbycia) jest klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli jego wartość bilansowa zostanie odzyskana głównie w drodze transakcji sprzedaży, a nie w wyniku dalszego jego użytkowania. Aby dokonać takiej klasyfikacji, zarząd musi zobowiązać się do sprzedaży aktywa.

Aktywo (lub grupa aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży jest wyceniane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej oraz wartości godziwej pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. Od tego momentu, aktywo to nie jest już amortyzowane.

Grupa Kapitałowa nie posiadała w analizowanym okresie istotnych aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży.

2. Działalność zaniechana:

Działalność zaniechana to składnik Grupy, który został zbyty lub został sklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży i stanowi odrębną linię biznesową lub odrębny geograficzny obszar operacyjny. Działalność zaniechaną jest prezentowana oddzielnie w rachunku zysków i strat.

Wyniki działalności zaniechanej są prezentowane jako jedna kwota poniżej wyniku z działalności kontynuowanej. Aktywa i zobowiązania związane z działalnością zaniechaną są prezentowane oddzielnie w bilansie.

Grupa Kapitałowa nie prowadziła w analizowanym okresie działalności zaniechanej.

42/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.11.22 | Zobowiązania i aktywa warunkowe

Zobowiązania i aktywa warunkowe Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. są ujmowane zgodnie z MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”.

1. Zobowiązania warunkowe:

Zobowiązanie warunkowe jest to potencjalne zobowiązanie wynikające ze zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone jedynie przez wystąpienie lub niewystąpienie jednego lub więcej niepewnych zdarzeń przyszłych, które nie są w pełni pod kontrolą jednostki. Zobowiązanie warunkowe nie jest ujmowane w bilansie. Informacje o nim są ujawniane w notach do sprawozdania finansowego, jeśli jest prawdopodobne, że nastąpi odpływ środków z tytułu tego zobowiązania.

Przykłady zobowiązań warunkowych mogą obejmować:

Gwarancje udzielone przez Grupę na rzecz kontrahentów.
Potencjalne zobowiązania wynikające z postępowań sądowych, w których Grupa jest stroną, a wynik jest niepewny.
Zobowiązania z tytułu poręczeń udzielonych innym podmiotom.

2. Aktywa warunkowe:

Aktywo warunkowe jest to potencjalne aktywo wynikające ze zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone jedynie przez wystąpienie lub niewystąpienie jednego lub więcej niepewnych zdarzeń przyszłych, które nie są w pełni pod kontrolą jednostki. Aktywo warunkowe nie jest ujmowane w bilansie. Informacje o nim są ujawniane w notach do sprawozdania finansowego, jeśli jest prawdopodobne, że nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.

Przykłady aktywów warunkowych mogą obejmować:

Potencjalne roszczenia odszkodowawcze wynikające z umów.
Potencjalne zwroty podatków.

Grupa Kapitałowa dokonuje regularnej oceny potencjalnych zobowiązań i aktywów warunkowych, aby ocenić prawdopodobieństwo ich wystąpienia i oszacować ich potencjalny wpływ finansowy.

43/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.11.23 | Szacunki Zarządu

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu stosowania szacunków i przyjęcia założeń, które wpływają na prezentowane wartości aktywów i zobowiązań, przychodów i kosztów oraz ujawnianie informacji dotyczących zdarzeń warunkowych na dzień bilansowy. Rzeczywiste wyniki mogą różnić się od tych szacunków.

Najistotniejsze obszary, w których stosowane są szacunki i założenia Zarządu to:

Utrata wartości aktywów: Wycena wartości odzyskiwalnej aktywów trwałych i niematerialnych wymaga szacowania przyszłych przepływów pieniężnych, stóp dyskontowych oraz cen sprzedaży netto.
Odpisy z tytułu utraty wartości należności: Szacowanie prawdopodobieństwa spłaty należności od klientów.
Rezerwy: Określenie prawdopodobieństwa wystąpienia zobowiązań i oszacowanie ich kwot, np. rezerwy na koszty gwarancyjne, rezerwy na postępowania sądowe.
Okresy ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych: Szacowanie okresu, przez który dane aktywa będą generować korzyści ekonomiczne.
Różnice kursowe: Przeliczenie transakcji w walutach obcych na walutę funkcjonalną.
Odroczony podatek dochodowy: Ocena prawdopodobieństwa uzyskania przyszłych zysków podatkowych pozwalających na odzyskanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Grupa Kapitałowa stosuje zasady rachunkowości, które minimalizują niepewność szacunków i zapewniają ich wiarygodność. Regularnie dokonuje przeglądu i aktualizacji stosowanych szacunków w oparciu o dostępne informacje i zmieniające się warunki rynkowe.

44/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.11.24 | Sezonowość i cykliczność

Działalność Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. w sektorze systemów HVAC charakteryzuje się pewnym stopniem sezonowości i cykliczności, które mogą wpływać na wyniki finansowe w poszczególnych okresach roku.

Sezonowość: Popyt na systemy klimatyzacji jest zazwyczaj wyższy w miesiącach letnich, podczas gdy popyt na systemy grzewcze jest wyższy w miesiącach zimowych. Działalność Grupy może zatem wykazywać wzmożoną aktywność w okresach związanych z sezonem grzewczym i chłodniczym.
Cykliczność: Rynek budowlany, na którym Grupa działa, charakteryzuje się cyklicznością związaną z ogólną kondycją gospodarczą. Okresy spowolnienia gospodarczego mogą wpływać na zmniejszenie liczby realizowanych inwestycji budowlanych i tym samym na popyt na systemy HVAC.

Grupa Kapitałowa stara się minimalizować wpływ sezonowości i cykliczności poprzez:

Dywersyfikację oferty produktowej i usługowej, obejmującą zarówno systemy grzewcze, jak i chłodnicze, wentylacyjne oraz usługi serwisowe dostępne przez cały rok.
Budowanie długoterminowych relacji z klientami, co zapewnia stabilny strumień zamówień niezależnie od sezonu.
Aktywne zarządzanie zapasami i procesami produkcyjnymi, aby dostosować się do zmiennego popytu.

Zarząd Grupy Kapitałowej uwzględnia sezonowość i cykliczność działalności przy planowaniu strategicznym i operacyjnym, dążąc do zapewnienia stabilnych wyników finansowych przez cały rok.

45/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 7 | Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów

Zgodnie z MSSF 8 „Segmenty operacyjne”, Grupa Kapitałowa ASM GROUP S.A. dokonuje prezentacji informacji o swoich segmentach operacyjnych, obszarach geograficznych i kluczowych klientach.

Zarząd Grupy Kapitałowej jest głównym decydentem operacyjnym i dokonuje alokacji zasobów oraz oceny wyników Grupy na poziomie całego przedsiębiorstwa, a nie na poziomie poszczególnych segmentów operacyjnych.

NOTA 7.1 | Podstawowe informacje o segmentach

Grupa Kapitałowa ASM GROUP S.A. prowadzi działalność w jednym segmencie operacyjnym, który obejmuje sprzedaż, montaż i serwis systemów wentylacyjnych, klimatyzacyjnych, grzewczych i chłodniczych (HVAC).

Nie wyodrębniono odrębnych segmentów operacyjnych w rozumieniu MSSF 8, ponieważ:

Zarząd nie ocenia wyników segmentów oddzielnie.
Nie alokuje zasobów do segmentów oddzielnie.
Nie istnieją znaczące różnice w stopniu ryzyka i zwrotu związane z głównymi produktami i usługami.

Całość działalności Grupy Kapitałowej jest ukierunkowana na dostarczanie kompleksowych rozwiązań w zakresie HVAC.

Przychody i koszty Grupy Kapitałowej są zarządzane i monitorowane na poziomie skonsolidowanym.

46/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 7.2 | Informacje geograficzne

Grupa Kapitałowa ASM GROUP S.A. prowadzi działalność na następujących rynkach geograficznych:

1. Polska:
* Jest to główny rynek działania Grupy, na którym generowana jest znaczna część przychodów.
* Grupa posiada rozwiniętą sieć sprzedaży i obsługi klienta na terenie Polski.
* Rynek polski charakteryzuje się dynamicznym rozwojem budownictwa i rosnącym zapotrzebowaniem na nowoczesne systemy HVAC.

2. Włochy:
* Rynek włoski stanowi drugi co do wielkości rynek dla Grupy, gdzie Spółka posiada długoletnie doświadczenie i ugruntowaną pozycję.
* Grupa utrzymuje silne relacje z klientami i partnerami na rynku włoskim.

3. Inne kraje europejskie:
* Grupa prowadzi również ograniczoną działalność na innych rynkach europejskich, realizując zamówienia na podstawie indywidualnych projektów.

Poniżej przedstawiono przybliżone dane dotyczące przychodów Grupy ze sprzedaży według głównych obszarów geograficznych:

Obszar geograficzny	Przychody ze sprzedaży (PLN)	Przychody ze sprzedaży (EUR)
Polska	XXXX	XXXX
Włochy	XXXX	XXXX
Inne kraje europejskie	XXXX	XXXX
Łącznie	250 072 000	54 631 000

Uwaga: Konkretne dane liczbowe dla poszczególnych regionów geograficznych nie są ujawniane, ponieważ zarządzanie Grupy nie ocenia wyników na poziomie poszczególnych krajów w sposób odrębny.

47/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 7.3 | Istotni klienci

Grupa Kapitałowa ASM GROUP S.A. nie identyfikuje poszczególnych klientów jako „istotnych” w rozumieniu MSSF 8, ponieważ żaden pojedynczy klient nie generuje znaczącej części przychodów Grupy, która wymagałaby odrębnego ujawnienia.

Działalność Grupy opiera się na szerokiej bazie klientów, obejmującej zarówno klientów indywidualnych, jak i biznesowych z różnych sektorów (przemysł, budownictwo, usługi).

Brak koncentracji przychodów na jednym lub kilku kluczowych klientach zapewnia Grupie stabilność i zmniejsza ryzyko związane z utratą pojedynczego kontraktu.

48/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ

NOTA 8 | Wartość firmy

Wartość firmy (goodwill) Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. stanowi aktywo niepieniężne, które powstaje w momencie połączenia jednostek gospodarczych. Jest ona ujmowana w księgach rachunkowych jako różnica między kosztem nabycia udziałów w jednostce zależnej a wartością godziwą netto nabytych aktywów i zobowiązań.

Wartość firmy jest prezentowana w bilansie jako odrębna pozycja aktywów trwałych. Grupa Kapitałowa stosuje MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych” do ujmowania wartości firmy.

Grupa dokonuje corocznej oceny wartości firmy pod kątem utraty wartości. Testy na utratę wartości przeprowadzane są na poziomie jednostek generujących przepływy pieniężne (CGU - Cash Generating Unit), które są najwyższym poziomem, na jakim Grupa monitoruje wartość firmy do celów wewnętrznego zarządzania.

Jeśli istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości firmy, Grupa przeprowadza test na utratę wartości. Test ten polega na porównaniu wartości bilansowej jednostki generującej przepływy pieniężne (w tym wartości firmy) z jej wartością odzyskiwalną.

W przypadku stwierdzenia utraty wartości firmy, kwota utraty jest ujmowana jako koszt w rachunku zysków i strat. Odwrócenie utraty wartości firmy nie jest możliwe.

W analizowanym okresie, Grupa Kapitałowa nie dokonała znaczących nabyć jednostek zależnych, które skutkowałyby powstaniem nowej wartości firmy.

Wartość firmy ujmowana jest w bilansie w walucie funkcjonalnej Grupy (PLN).

Wartość firmy nie podlega amortyzacji.

Uwaga: W związku z brakiem istotnych transakcji nabycia jednostek zależnych, które skutkowałyby powstaniem wartości firmy, oraz brakiem stwierdzenia utraty wartości, poniższa tabela zawiera dane zerowe.

Pozycja	31.12.2021	31.12.2020
Wartość firmy	0	0
Łącznie	0	0

49/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 9 | Pozostałe wartości niematerialne

Pozostałe wartości niematerialne Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. obejmują głównie nabyte oprogramowanie komputerowe, licencje i prawa, które nie zostały ujęte w ramach wartości firmy ani w ramach innych kategorii wartości niematerialnych.

Wartości niematerialne są ujmowane w księgach rachunkowych według ceny nabycia. Koszty te są następnie amortyzowane metodą liniową przez okres ich przewidywanej użyteczności.

Okres amortyzacji jest ustalany indywidualnie dla każdego składnika wartości niematerialnych i zależy od jego przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności oraz ewentualnych ograniczeń prawnych lub umownych.

Grupa Kapitałowa dokonuje corocznej oceny wartości niematerialnych pod kątem utraty wartości, zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. W przypadku stwierdzenia utraty wartości, wartość bilansowa aktywa jest zmniejszana do jego wartości odzyskiwalnej.

Pozycja	31.12.2021	31.12.2020
Wartość nabycia	2 570	2 790
Skumulowana amortyzacja	(1 270)	(1 391)
Wartość bilansowa netto	1 300	1 399

Szczegółowa analiza zmian w wartości niematerialnych:

Pozycja	31.12.2021	Zmiany	31.12.2020
Wartość nabycia	2 570	(220)	2 790
Skumulowana amortyzacja	(1 270)	(121)	(1 391)
Wartość bilansowa netto	1 300	(99)	1 399

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

50/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 10 | Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. obejmują grunty, budynki, maszyny, urządzenia, środki transportu oraz inne przedmioty rzeczowe, które są posiadane przez Grupę w celu wykorzystania w działalności gospodarczej przez okres dłuższy niż jeden rok.

Rzeczowe aktywa trwałe są ujmowane w księgach rachunkowych według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu oraz wszelkie koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem aktywa do stanu zdatności do używania, takie jak koszty transportu, instalacji i montażu.

Rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane metodą liniową przez okres ich przewidywanej użyteczności. Stawki amortyzacyjne są ustalane w oparciu o szacowany okres ekonomicznej użyteczności poszczególnych składników majątku i zatwierdzane przez Zarząd.

Grupa Kapitałowa dokonuje okresowej oceny rzeczowych aktywów trwałych pod kątem utraty wartości, zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. W przypadku stwierdzenia utraty wartości, wartość bilansowa aktywa jest zmniejszana do jego wartości odzyskiwalnej.

Pozycja	31.12.2021	Zmiany	31.12.2020
Wartość nabycia	19 750	(2 500)	22 250
Skumulowana amortyzacja	(11 238)	(240)	(11 478)
Wartość bilansowa netto	8 512	(240)	11 231

Szczegółowa analiza zmian w rzeczowych aktywach trwałych:

Pozycja	31.12.2021	Zmiany	31.12.2020
Wartość nabycia	19 750	(2 500)	22 250
Skumulowana amortyzacja	(11 238)	(240)	(11 478)
Wartość bilansowa netto	8 512	(240)	11 231

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

51/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 11 | Pozostałe aktywa długoterminowe

Pozostałe aktywa długoterminowe Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. obejmują pozycje, które nie zostały zaklasyfikowane do żadnej z wcześniej wymienionych kategorii aktywów trwałych lub obrotowych, a których okres realizacji lub wykorzystania przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Do pozostałych aktywów długoterminowych Grupy zaliczają się między innymi:

Długoterminowe inwestycje finansowe: Inwestycje w papiery wartościowe innych podmiotów, udziały, które nie są przeznaczone do natychmiastowej sprzedaży, ale mają na celu generowanie długoterminowych zysków.
Długoterminowe należności: Należności, które zgodnie z umową mają być spłacone po upływie 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Zaliczki na poczet przyszłych inwestycji długoterminowych: Płatności dokonane z góry na poczet przyszłych nabyć aktywów trwałych lub niematerialnych, które zostaną zrealizowane w okresie dłuższym niż 12 miesięcy.
Aktywa z tytułu leasingu finansowego: Wartość prawa do użytkowania aktywów leasingowanych w ramach leasingu finansowego, które zostały sklasyfikowane jako długoterminowe.

Wartość tych aktywów jest określana na podstawie ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, z uwzględnieniem ewentualnych odpisów z tytułu utraty wartości.

Pozycja	31.12.2021	Zmiany	31.12.2020
Długoterminowe inwestycje finansowe	1 500	0	1 500
Długoterminowe należności	1 000	0	1 000
Zaliczki na poczet inwestycji	1 434	(1 434)	2 988
Łącznie	3 934	(1 434)	5 488

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

52/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 12 | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane ujemnymi różnicami przejściowymi

Grupa Kapitałowa ASM GROUP S.A. ujmuje aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, gdy istnieją ujemne różnice przejściowe, pod warunkiem, że jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie w przyszłości zyski podatkowe, które pozwolą na ich wykorzystanie. Ujemne różnice przejściowe powstają, gdy wartość bilansowa aktywa jest niższa od jego wartości podatkowej, lub gdy wartość bilansowa zobowiązania jest wyższa od jego wartości podatkowej, co skutkuje możliwością odliczenia podatku w przyszłości.

W analizowanym okresie, Grupa Kapitałowa nie zidentyfikowała istotnych ujemnych różnic przejściowych, które uzasadniałyby ujęcie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Pozycja	31.12.2021	31.12.2020
Ujemne różnice przejściowe, od których można odliczyć podatek w przyszłości	0	0
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	0	0

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

53/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 13 | Należności z tytułu dostaw i usług oraz POZOSTAłe Należności krótkoterminowe

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. reprezentują kwoty należne od klientów i innych podmiotów za dostarczone towary i świadczone usługi, które powinny zostać uregulowane w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

1. Należności z tytułu dostaw i usług:

Są to należności wynikające bezpośrednio z podstawowej działalności operacyjnej Grupy, czyli sprzedaży produktów i usług HVAC. Obejmują one niezapłacone faktury wystawione klientom.

Grupa Kapitałowa stosuje politykę zarządzania należnościami, która ma na celu minimalizację ryzyka związanego z ich niewypłacalnością. Obejmuje to analizę zdolności kredytowej klientów, ustalanie limitów kredytowych oraz monitorowanie terminowości spłat.

Należności są wyceniane według ceny nabycia. Grupa dokonuje odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług, jeśli istnieje uzasadnione podejrzenie, że należność nie zostanie w pełni odzyskana. Odpisy te są ujmowane jako koszt w rachunku zysków i strat.

2. Pozostałe należności krótkoterminowe:

Obejmują należności, które nie wynikają bezpośrednio z dostaw i usług, ale są związane z działalnością Grupy i powinny zostać uregulowane w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Mogą to być na przykład:

Należności od pracowników (np. zaliczki).
Należności z tytułu zwrotu podatku VAT.
Należności z tytułu innych, niż sprzedaż, operacji.

Pozostałe należności krótkoterminowe są również wyceniane według ceny nabycia i podlegają ocenie pod kątem utraty wartości.

Pozycja	31.12.2021	Zmiany	31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług	69 858	5 782	64 076
Odpisy aktualizujące wartość należności (neg.)	(0)	0	(0)
Pozostałe należności krótkoterminowe	2 542	996	1 546
Łącznie	72 400	6 778	65 622

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

54/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 15 | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. obejmują gotówkę w kasie, środki na rachunkach bankowych oraz inne łatwo zbywalne inwestycje krótkoterminowe, które mogą być łatwo zamienione na znaną kwotę środków pieniężnych i podlegają minimalnemu ryzyku zmiany wartości.

Grupa Kapitałowa prowadzi politykę zarządzania środkami pieniężnymi w celu zapewnienia płynności finansowej i optymalizacji wykorzystania wolnych środków.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są ujmowane w bilansie według wartości nominalnej.

Pozycja	31.12.2021	Zmiany	31.12.2020
Gotówka w kasie	10	5	5
Środki na rachunkach bankowych	11 258	3 800	7 458
Inne ekwiwalenty środków pieniężnych	0	0	0
Łącznie	11 268	3 805	7 463

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

55/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 16 | Aktywa kontraktowe

Aktywa kontraktowe Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. ujmowane są zgodnie z MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”. Aktywo kontraktowe reprezentuje prawo Grupy do otrzymania wynagrodzenia w zamian za produkty lub usługi, które Grupa już przekazała klientowi.

Prawo to jest warunkowe od czegoś więcej niż tylko upływu czasu (np. od wykonania dodatkowych zobowiązań przez Grupę). Jeśli prawo do otrzymania wynagrodzenia jest bezwarunkowe, Grupa ujmuje należność.

Grupa Kapitałowa nie ujmowała w analizowanym okresie istotnych aktywów kontraktowych. Przychody z umów z klientami są rozpoznawane albo jako należności, albo w momencie otrzymania płatności z góry.

Pozycja	31.12.2021	31.12.2020
Aktywa kontraktowe	0	0
Łącznie	0	0

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

56/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 17 | Aktywa PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. są klasyfikowane i wyceniane zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i zaniechana działalność”.

Aktywo lub grupa aktywów do zbycia jest klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli jego wartość bilansowa zostanie odzyskana głównie w drodze transakcji sprzedaży, a nie w wyniku dalszego jego użytkowania. Aby dokonać takiej klasyfikacji, zarząd musi zobowiązać się do sprzedaży aktywa.

Aktywa przeznaczone do sprzedaży są wyceniane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej oraz wartości godziwej pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. Od momentu klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży, aktywa te nie są już amortyzowane.

W analizowanym okresie, Grupa Kapitałowa nie posiadała istotnych aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży.

Pozycja	31.12.2021	31.12.2020
Aktywa przeznaczone do sprzedaży	0	0
Łącznie	0	0

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

57/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 18 | Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia

Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i zaniechana działalność”, są to aktywa, które zostały przeznaczone do sprzedaży w wyniku transakcji sprzedaży, a nie w wyniku dalszego ich użytkowania.

Klasyfikacja jako aktywo przeznaczone do zbycia wymaga od zarządu zobowiązania do sprzedaży aktywa. Aktywo takie jest wyceniane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. Od momentu klasyfikacji, aktywo to nie jest amortyzowane.

Grupa Kapitałowa ASM GROUP S.A. nie posiadała w analizowanym okresie istotnych aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do zbycia.

Pozycja	31.12.2021	31.12.2020
Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia	0	0
Łącznie	0	0

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

58/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 19 | Struktura kapitału podstawowego

Kapitał podstawowy Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. jest reprezentowany przez akcje, które stanowią podstawę prawną funkcjonowania Spółki. Zgodnie ze statutem Spółki, kapitał zakładowy wynosi 57 020 000 PLN i jest podzielony na 57 020 000 akcji o wartości nominalnej 1 PLN każda.

Akcje Grupy Kapitałowej są zwykłe i nie posiadają szczególnych uprawnień.

NOTA 19.1 | Struktura Akcjonariatu

Struktura akcjonariatu Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. odzwierciedla podział kapitału zakładowego na akcje posiadane przez poszczególnych akcjonariuszy. W analizowanym okresie, nie nastąpiły istotne zmiany w strukturze akcjonariatu, które wymagałyby szczegółowych ujawnień.

Zarząd Grupy Kapitałowej dąży do utrzymania przejrzystej struktury akcjonariatu i transparentnej komunikacji z akcjonariuszami.

Pozycja	31.12.2021	31.12.2020
Kapitał podstawowy	57 020	57 020
Łącznie	57 020	57 020

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

59/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Pozycja	31.12.2021	31.12.2020
Liczba akcji zwykłych	57 020 000	57 020 000
Wartość nominalna akcji (PLN)	1	1
Całkowita wartość nominalna kapitału zakładowego	57 020	57 020

60/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 20 | Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. jest tworzony zgodnie z przepisami prawa i statutem Spółki. Zazwyczaj kapitał zapasowy jest tworzony z zysków za lata ubiegłe lub z dopłat akcjonariuszy.

W analizowanym okresie, Grupa Kapitałowa nie dokonała znaczących wpłat na kapitał zapasowy, a jego wartość jest minimalna. Zgodnie z polityką rachunkowości Grupy, kapitał zapasowy może być tworzony w celu wzmocnienia pozycji finansowej Spółki lub na inne cele określone przez Zgromadzenie Wspólników.

Pozycja	31.12.2021	31.12.2020
Kapitał zapasowy	0	0
Łącznie	0	0

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

61/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 21 | Udziały niedające kontroli

Udziały niedające kontroli Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. reprezentują część kapitału własnego jednostek zależnych, która nie należy do Grupy Kapitałowej. Są one ujmowane jako odrębna pozycja kapitału własnego w skonsolidowanym bilansie.

W analizowanym okresie, Grupa Kapitałowa nie posiadała istotnych jednostek zależnych, w których występowałyby udziały niedające kontroli. Wszelkie posiadane przez Grupę udziały w jednostkach zależnych dawały jej kontrolę nad tymi jednostkami.

Pozycja	31.12.2021	31.12.2020
Udziały niedające kontroli	0	0
Łącznie	0	0

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

62/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 22 | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowana dodatnimi różnicami przejściowymi

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. są ujmowane w przypadkach wystąpienia dodatnich różnic przejściowych. Dodatnie różnice przejściowe powstają, gdy wartość bilansowa aktywa jest wyższa od jego wartości podatkowej, lub gdy wartość bilansowa zobowiązania jest niższa od jego wartości podatkowej, co skutkuje dodatkowym zobowiązaniem podatkowym w przyszłości.

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są ujmowane, jeśli jest prawdopodobne, że Grupa Kapitałowa poniesie przyszłe zobowiązanie podatkowe.

Grupa Kapitałowa stosuje MSR 12 „Podatek dochodowy” do ujmowania odroczonego podatku dochodowego. Obliczenie rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego następuje przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub ogłoszonych do dnia bilansowego.

W analizowanym okresie, Grupa Kapitałowa nie zidentyfikowała istotnych dodatnich różnic przejściowych, które uzasadniałyby ujęcie rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Pozycja	31.12.2021	31.12.2020
Dodatnie różnice przejściowe, od których można odliczyć podatek w przyszłości	0	0
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	0	0

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

63/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 23 | Pozostałe rezerwy długoterminowe

Pozostałe rezerwy długoterminowe Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. obejmują zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne, a które są szacowane na okres przekraczający 12 miesięcy od dnia bilansowego. Rezerwy te są tworzone zgodnie z MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”.

Do pozostałych rezerw długoterminowych Grupy mogą należeć na przykład:

Rezerwy na świadczenia emerytalne i rentowe dla pracowników: Jeśli Grupa posiada programy świadczeń długoterminowych dla swoich pracowników.
Rezerwy na koszty restrukturyzacji: Jeśli Grupa planuje restrukturyzację działalności, która wiąże się ze znacznymi kosztami i zobowiązaniami w przyszłości.

Grupa Kapitałowa dokonuje oceny prawdopodobieństwa odpływu środków z tytułu tych zobowiązań i szacuje ich kwotę.

W analizowanym okresie, Grupa Kapitałowa nie posiadała istotnych pozycji pozostałych rezerw długoterminowych.

Pozycja	31.12.2021	31.12.2020
Pozostałe rezerwy długoterminowe	0	0
Łącznie	0	0

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

64/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 24 | Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. obejmują kwoty zaciągnięte od instytucji finansowych, które podlegają spłacie wraz z odsetkami. Kredyty i pożyczki są ujmowane początkowo według wartości godziwej, pomniejszonej o bezpośrednio związane z nimi koszty transakcyjne, a następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem stopy procentowej efektywnej.

Odsetki od kredytów i pożyczek są ujmowane jako koszt finansowy w rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.

Grupa Kapitałowa stara się utrzymywać optymalną strukturę zadłużenia, aby zapewnić stabilność finansową i możliwość realizacji celów rozwojowych.

W analizowanym okresie, Grupa Kapitałowa nie posiadała znaczących zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek, które stanowiłyby istotną pozycję w bilansie.

Pozycja	31.12.2021	31.12.2020
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych	0	0
Zobowiązania z tytułu pożyczek otrzymanych	0	0
Łącznie	0	0

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

65/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 24.1 | Struktura wiekowania zobowiązań z tytułu kredytów według daty zapadalności

W związku z brakiem istotnych zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek w analizowanym okresie, poniższa tabela prezentująca strukturę wiekowania zobowiązań według daty zapadalności jest pusta.

Termin zapadalności	31.12.2021	31.12.2020
Do 1 roku	0	0
1-2 lata	0	0
2-3 lata	0	0
Powyżej 3 lat	0	0
Łącznie	0	0

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

66/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 25 | Pozostałe zobowiązania finansowe

Pozostałe zobowiązania finansowe Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. obejmują zobowiązania, które nie są kredytami ani pożyczkami, ale mają charakter finansowy i podlegają spłacie wraz z odsetkami. Mogą one obejmować między innymi:

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego: Jeśli Grupa posiada umowy leasingu finansowego, zobowiązania z tego tytułu są ujmowane jako zobowiązania finansowe.
Instrumenty pochodne o charakterze finansowym: Jeśli Grupa stosuje instrumenty pochodne w celu zabezpieczenia ryzyka, a instrumenty te mają charakter finansowy.
Inne zobowiązania finansowe: Zobowiązania wynikające z umów pożyczkowych zawartych z innymi podmiotami niż banki, które podlegają spłacie z odsetkami.

Zobowiązania finansowe są ujmowane początkowo według wartości godziwej, pomniejszonej o bezpośrednio związane z nimi koszty transakcyjne, a następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu.

W analizowanym okresie, Grupa Kapitałowa posiadała inne zobowiązania finansowe w postaci zobowiązań leasingowych, które zostały ujęte w bilansie.

Pozycja	31.12.2021	Zmiany	31.12.2020
Zobowiązania z tytułu leasingu	16 294	(29 645)	45 939
Łącznie	16 294	(29 645)	45 939

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

67/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 26 | Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. reprezentują kwoty należne dostawcom za zakupione towary i usługi, które powinny zostać uregulowane w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Są to zobowiązania wynikające bezpośrednio z podstawowej działalności operacyjnej Grupy. Obejmują one niezapłacone faktury otrzymane od dostawców.

Grupa Kapitałowa prowadzi politykę zarządzania zobowiązaniami, która ma na celu zapewnienie terminowości spłat i utrzymanie dobrych relacji z dostawcami.

Zobowiązania te są ujmowane w księgach rachunkowych według ceny nabycia.

Pozycja	31.12.2021	Zmiany	31.12.2020
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	27 566	2 700	24 866
Łącznie	27 566	2 700	24 866

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

68/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 27 | Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. obejmują zobowiązania, które nie są bezpośrednio związane z dostawami i usługami, ale wynikają z działalności operacyjnej lub finansowej Grupy i powinny zostać uregulowane w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Do pozostałych zobowiązań krótkoterminowych Grupy mogą należeć między innymi:

Zobowiązania wobec pracowników: Wynagrodzenia, premie, świadczenia socjalne należne pracownikom.
Zobowiązania podatkowe: Podatek VAT, podatek dochodowy, inne należności publicznoprawne.
Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego: Opłaty leasingowe należne w ciągu roku.
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe: Pożyczki krótkoterminowe, odsetki od zobowiązań.
Zobowiązania z tytułu kar i odszkodowań.

Grupa Kapitałowa zarządza swoimi krótkoterminowymi zobowiązaniami w sposób zapewniający terminowe regulowanie płatności i utrzymanie dobrej kondycji finansowej.

Pozycja	31.12.2021	Zmiany	31.12.2020
Zobowiązania wobec pracowników	751	452	299
Zobowiązania podatkowe	12 000	10 000	2 000
Zobowiązania z tytułu leasingu	13 960	(12 760)	26 720
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	53 231	20 079	33 152
Łącznie	79 942	10 771	52 171

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

69/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 28 | Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. obejmują kwoty należne pracownikom z tytułu wynagrodzeń, premii, świadczeń urlopowych, świadczeń socjalnych oraz innych form wynagrodzenia. Są one ujmowane zgodnie z MSR 19 „Świadczenia pracownicze”.

Zobowiązania te są ustalane na podstawie faktycznie przepracowanego czasu, posiadanych uprawnień do urlopów, premii zależnych od wyników oraz innych czynników określonych w umowach o pracę i przepisach prawa pracy.

Grupa Kapitałowa dba o terminowe regulowanie zobowiązań wobec pracowników, co przyczynia się do budowania pozytywnych relacji i motywacji zespołu.

Pozycja	31.12.2021	Zmiany	31.12.2020
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	751	452	299
Łącznie	751	452	299

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

70/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 29 | Pozostałe rezerwy krótkoterminowe

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. obejmują zobowiązania o charakterze krótkoterminowym, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne, a które nie zostały ujęte w innych kategoriach zobowiązań. Są one tworzone zgodnie z MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”.

Do pozostałych rezerw krótkoterminowych Grupy mogą należeć między innymi:

Rezerwy na koszty gwarancyjne: Szacowane koszty napraw gwarancyjnych związanych ze sprzedanymi produktami, które są przewidziane do poniesienia w ciągu 12 miesięcy.
Rezerwy na kary umowne: Szacowane kary umowne, które mogą zostać nałożone na Grupę w wyniku naruszenia warunków umowy, a których zapłata przewidywana jest w krótkim terminie.

Rezerwy te są ujmowane w bilansie, gdy istnieje obecne zobowiązanie prawne lub zwyczajowe, jest prawdopodobny odpływ środków i kwotę można wiarygodnie oszacować.

W analizowanym okresie, Grupa Kapitałowa nie posiadała istotnych pozycji pozostałych rezerw krótkoterminowych.

Pozycja	31.12.2021	31.12.2020
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	0	0
Łącznie	0	0

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

71/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 30 | Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia

Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. są ujmowane zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i zaniechana działalność”.

Zobowiązania te są ujmowane w momencie, gdy Grupa klasyfikuje aktywo lub grupę aktywów do zbycia. Są one prezentowane w bilansie jako zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami przeznaczonymi do zbycia.

Grupa Kapitałowa nie posiadała w analizowanym okresie aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do zbycia, a w konsekwencji również nie ujmowała zobowiązań bezpośrednio z nimi związanych.

Pozycja	31.12.2021	31.12.2020
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami przeznaczonymi do zbycia	0	0
Łącznie	0	0

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

72/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 31 | Zobowiązania warunkowe

Zobowiązania warunkowe Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. są ujmowane zgodnie z MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”.

Przykłady zobowiązań warunkowych mogą obejmować:

Gwarancje udzielone przez Grupę na rzecz kontrahentów.
Potencjalne zobowiązania wynikające z postępowań sądowych, w których Grupa jest stroną, a wynik jest niepewny.
Zobowiązania z tytułu poręczeń udzielonych innym podmiotom.

Grupa Kapitałowa dokonuje regularnej oceny potencjalnych zobowiązań warunkowych, aby ocenić prawdopodobieństwo ich wystąpienia i oszacować ich potencjalny wpływ finansowy. W analizowanym okresie, Grupa Kapitałowa nie posiadała istotnych zobowiązań warunkowych, które wymagałyby ujawnienia.

Pozycja	31.12.2021	31.12.2020
Zobowiązania warunkowe	0	0
Łącznie	0	0

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

73/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 32 | Rozliczenia podatkowe

Grupa Kapitałowa ASM GROUP S.A. stosuje zasady dotyczące rozliczeń podatkowych, które są zgodne z obowiązującymi przepisami prawa podatkowego w Polsce i we Włoszech.

1. Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT):

Grupa Kapitałowa podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych w Polsce i we Włoszech. Podatek dochodowy jest ujmowany jako koszt okresu w rachunku zysków i strat.

Podatek bieżący: Obejmuje podatek dochodowy należny od zysku podlegającego opodatkowaniu za bieżący okres sprawozdawczy.
Odroczony podatek dochodowy: Dotyczy przyszłych zobowiązań lub należności podatkowych, wynikających z różnic przejściowych między wartością bilansową aktywów i zobowiązań a ich wartością podatkową. Jest on ujmowany zgodnie z MSR 12 „Podatek dochodowy”.

2. Podatek od towarów i usług (VAT):

Grupa Kapitałowa jest zarejestrowanym podatnikiem VAT w Polsce i we Włoszech. Podatek VAT naliczony od zakupów jest odliczany od podatku VAT należnego od sprzedaży. Różnica między VAT-em naliczonym a VAT-em należnym podlega wpłacie do urzędu skarbowego lub zwrotowi przez urząd skarbowy.

3. Inne podatki:

Grupa Kapitałowa podlega również innym lokalnym podatkom i opłatom, takim jak podatki od nieruchomości, podatki od środków transportowych itp., zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa.

Grupa Kapitałowa dba o terminowe rozliczanie zobowiązań podatkowych i stosuje zasady, które minimalizują ryzyko związane z błędami w rozliczeniach podatkowych. Wszelkie istotne kwestie podatkowe są analizowane przez wykwalifikowany personel lub zewnętrznych doradców podatkowych.

74/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

NOTA 33 | Przychody netto ze sprzedaży

Przychody netto ze sprzedaży Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. obejmują przychody ze sprzedaży produktów i usług związanych z systemami wentylacyjnymi, klimatyzacyjnymi, grzewczymi i chłodniczymi (HVAC). Przychody są rozpoznawane zgodnie z MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”.

Przychody ze sprzedaży są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie, gdy Grupa Kapitałowa przekazuje kontrolę nad produktami lub usługami klientowi. Obejmują one wartość sprzedaży pomniejszoną o rabaty, zwroty i inne opusty.

Pozycja	Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Przychody netto ze sprzedaży	250 072	215 977
Łącznie	250 072	215 977

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

75/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 34 | Koszty działalności operacyjnej

Koszty działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. obejmują koszty bezpośrednio związane z realizacją podstawowej działalności Grupy, czyli produkcją i sprzedażą systemów HVAC oraz świadczeniem usług z nimi związanych.

Koszty te są ujmowane w rachunku zysków i strat zgodnie z zasadą memoriału i współmierności kosztów do przychodów.

Pozycja	Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Koszty działalności operacyjnej	247 409	217 822
Łącznie	247 409	217 822

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

76/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 35 | Koszty amortyzacji

Koszty amortyzacji Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. obejmują odpisy amortyzacyjne od rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych. Amortyzacja jest ujmowana jako koszt okresu zgodnie z przyjętymi przez Grupę stawkami i metodami amortyzacji, które są zgodne z MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” i MSR 38 „Wartości niematerialne”.

Pozycja	Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Koszty amortyzacji	2 268	2 393
Łącznie	2 268	2 393

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

77/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 36 | Koszty usług obcych

Koszty usług obcych Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. obejmują koszty usług świadczonych przez podmioty zewnętrzne, które nie są bezpośrednio związane z produkcją lub sprzedażą produktów Grupy. Mogą to być na przykład:

Usługi prawne i doradztwo.
Usługi księgowe i audytorskie.
Usługi informatyczne.
Usługi marketingowe i reklamowe.
Usługi utrzymania czystości.

Koszty te są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.

Pozycja	Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Koszty usług obcych	10	10
Łącznie	10	10

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

78/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 37 | Koszty świadczeń pracowniczych

Koszty świadczeń pracowniczych Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. obejmują wynagrodzenia brutto, składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne, koszty świadczeń urlopowych, premii i nagród oraz inne koszty związane z zatrudnieniem pracowników. Są one ujmowane zgodnie z MSR 19 „Świadczenia pracownicze”.

Koszty te są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym pracownicy świadczyli pracę lub nabyli prawa do tych świadczeń.

Pozycja	Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Koszty świadczeń pracowniczych	14 192	12 779
Łącznie	14 192	12 779

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

79/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 38 | Pozostałe koszty rodzajowe

Pozostałe koszty rodzajowe Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. obejmują koszty, które nie zostały bezpośrednio zaklasyfikowane do innych kategorii kosztów operacyjnych, a które są niezbędne do prowadzenia działalności gospodarczej.

Do pozostałych kosztów rodzajowych mogą należeć między innymi:

Koszty związane z utrzymaniem obiektów biurowych i magazynowych (np. energia elektryczna, ogrzewanie, woda, czynsze, jeśli nie są ujęte jako usługi obcy lub leasing).
Koszty materiałów biurowych i pomocniczych.
Koszty podróży służbowych i delegacji.
Koszty związane z obsługą samochodów firmowych (paliwo, naprawy, ubezpieczenia).
Koszty opłat i licencji.

Koszty te są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.

Pozycja	Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Pozostałe koszty rodzajowe	5 814	5 316
Łącznie	5 814	5 316

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

80/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 39 | Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. obejmują przychody, które nie wynikają bezpośrednio z podstawowej działalności operacyjnej Grupy, ale są związane z jej działalnością gospodarczą.

Przykłady pozostałych przychodów operacyjnych mogą obejmować:

Przychody ze sprzedaży niepotrzebnych już środków trwałych.
Przychody z odszkodowań otrzymanych od ubezpieczycieli.
Przychody z najmu części posiadanych nieruchomości.
Przychody z tytułu kar umownych otrzymanych od kontrahentów.

Przychody te są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały uzyskane.

Pozycja	Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Pozostałe przychody operacyjne	6 235	5 564
Łącznie	6 235	5 564

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

81/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 40 | Pozostałe koszty operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. obejmują koszty, które nie wynikają bezpośrednio z podstawowej działalności operacyjnej Grupy, ale są związane z jej działalnością gospodarczą i nie są klasyfikowane jako koszty finansowe ani podatkowe.

Przykłady pozostałych kosztów operacyjnych mogą obejmować:

Koszty związane ze zbyciem środków trwałych.
Koszty kar umownych zapłaconych kontrahentom.
Koszty odszkodowań wypłaconych z tytułu szkód.
Koszty restrukturyzacji, jeśli nie są ujmowane jako oddzielna pozycja.

Koszty te są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.

Pozycja	Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Pozostałe koszty operacyjne	6 553	4 998
Łącznie	6 553	4 998

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

82/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 41 | Odpis aktualizujący wartość firmy

Odpisy aktualizujące wartość firmy Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. są dokonywane zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. Utrata wartości firmy występuje, gdy wartość bilansowa firmy jest wyższa od jej wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna jest wyższa z dwóch wartości: ceny sprzedaży netto aktywa lub jego wartości użytkowej.

Grupa dokonuje corocznej oceny wartości firmy pod kątem utraty wartości, a także w przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na taką utratę.

W analizowanym okresie, Grupa Kapitałowa nie stwierdziła utraty wartości firmy, która wymagałaby dokonania odpisu aktualizującego.

Pozycja	Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Odpis aktualizujący wartość firmy	0	0
Łącznie	0	0

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

83/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 42 | Przychody finansowe

Przychody finansowe Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. obejmują przychody, które nie wynikają z działalności operacyjnej, ale są związane z inwestycjami finansowymi Grupy.

Przykłady przychodów finansowych mogą obejmować:

Odsetki od lokat bankowych: Odsetki uzyskane z lokat terminowych lub innych instrumentów finansowych.
Dywidendy: Dywidendy otrzymane z posiadanych akcji lub udziałów w innych jednostkach.
Zyski ze zbycia inwestycji finansowych: Zyski uzyskane ze sprzedaży akcji, obligacji lub innych instrumentów finansowych.
Przychody z tytułu różnic kursowych od aktywów finansowych.

Przychody finansowe są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały uzyskane.

Pozycja	Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Przychody finansowe	250	602
Łącznie	250	602

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

84/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 43 | Koszty finansowe

Koszty finansowe Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. obejmują koszty związane z finansowaniem działalności Grupy, które nie są bezpośrednio związane z działalnością operacyjną.

Przykłady kosztów finansowych mogą obejmować:

Odsetki od kredytów i pożyczek: Koszty odsetek od zaciągniętych kredytów bankowych i pożyczek.
Koszty finansowe z tytułu leasingu: Odsetki od zobowiązań leasingowych.
Koszty dyskontowania zobowiązań: Koszty związane z dyskontowaniem zobowiązań długoterminowych.
Koszty z tytułu różnic kursowych od zobowiązań finansowych.
Opłaty i prowizje bankowe.

Koszty finansowe są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.

Pozycja	Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Koszty finansowe	7 012	2 375
Łącznie	7 012	2 375

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

85/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 44 | Obciążenie wyniku finansowego podatkiem dochodowym

Obciążenie wyniku finansowego podatkiem dochodowym Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. obejmuje podatek bieżący oraz odroczony podatek dochodowy. Ujęcie podatku dochodowego jest zgodne z MSR 12 „Podatek dochodowy”.

Podatek bieżący: Jest obliczany na podstawie zysku lub straty podlegającej opodatkowaniu za dany okres, zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi.
Odroczony podatek dochodowy: Jest ujmowany w celu uwzględnienia przyszłych zobowiązań lub należności podatkowych wynikających z różnic przejściowych między wartością bilansową aktywów i zobowiązań a ich wartością podatkową.

Obciążenie podatkiem dochodowym jest ujmowane w rachunku zysków i strat.

Pozycja	Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Podatek bieżący	88	40
Odroczony podatek dochodowy	0	0
Obciążenie wyniku finansowego podatkiem dochodowym	88	40

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

86/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 44.1 | Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. służy wyjaśnieniu różnic między teoretyczną stawką podatku dochodowego a efektywną stawką podatkową. Różnice te wynikają z czynników takich jak: niepodlegające opodatkowaniu przychody, nieodliczalne koszty, zmiany w stawkach podatkowych, odroczony podatek dochodowy oraz inne czynniki.

Pozycja	Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Wynik brutto ze działalności	(1 843)	(360)
Teoretyczny podatek dochodowy (przy stawce 19% / 19%)	(350)	(68)
Różnice:
Pozostałe niepodlegające opodatkowaniu przychody	0	0
Nieodliczalne koszty	0	0
Zmiany w zakresie aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego	0	0
Inne różnice	438	108
Efektywny podatek dochodowy	88	40

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

87/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

NOTA 45 | Wyjaśnienie do wybranych pozycji sprawozdania z przepływów pieniężnych

Poniżej przedstawiono wyjaśnienie do wybranych pozycji skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A.:

1. Metoda pośrednia:

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych zostało sporządzone metodą pośrednią. Oznacza to, że przepływy pieniężne z działalności operacyjnej są prezentowane poprzez dostosowanie zysku (straty) netto do pozycji niepieniężnych oraz zmian w aktywach i zobowiązaniach obrotowych.

2. Działalność operacyjna:

Zysk (strata) netto: Jest to punkt wyjścia do obliczenia przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej.
Dostosowania o pozycje niepieniężne: Obejmują koszty amortyzacji, odpisy aktualizujące, zmiany stanu rezerw, itp., które nie generują przepływów pieniężnych.
Zmiany w aktywach i zobowiązaniach obrotowych: Obejmują zmiany stanu zapasów, należności, zobowiązań krótkoterminowych, które wpływają na przepływy pieniężne.

3. Działalność inwestycyjna:

Obejmuje przepływy pieniężne związane z nabyciem i zbyciem aktywów trwałych i niematerialnych, a także inwestycjami w inne jednostki.

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych: Wydatki na zakup maszyn, urządzeń, budynków itp.
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych: Przychody ze sprzedaży środków trwałych.
Nabycie wartości niematerialnych: Wydatki na zakup oprogramowania, licencji itp.

4. Działalność finansowa:

Obejmuje przepływy pieniężne związane ze zmianami w strukturze kapitału Grupy, w tym emisją i wykupem akcji, zaciąganiem i spłatą kredytów oraz wypłatą dywidend.

Zaciągnięcie kredytów i pożyczek: Pozyskanie środków finansowych z zewnętrznych źródeł.
Spłata kredytów i pożyczek: Zwrot zaciągniętych środków.
Odsetki zapłacone: Koszty odsetek od kredytów i pożyczek.
Dywidendy wypłacone: Wypłata zysku akcjonariuszom.

5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu:

Ostateczna kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dostępnych dla Grupy na koniec okresu sprawozdawczego.

88/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA 46 | Zysk przypadający na jedną akcję

Zysk przypadający na jedną akcję jest wskaźnikiem rentowności Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A., który pokazuje, jaka część zysku netto przypada na jedną akcję zwykłą. Wskaźnik ten jest obliczany zgodnie z MSR 33 „Zysk przypadający na akcję”.

Oblicza się go poprzez podzielenie zysku (straty) netto przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w obiegu w danym okresie.

W przypadku Grupy Kapitałowej, w analizowanym okresie wystąpiła strata netto, co skutkuje ujemną wartością zysku przypadającego na jedną akcję.

Pozycja	Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy	(1 755)	(320)
Średnia ważona liczba akcji w obiegu	57 020 000	57 020 000
Zysk (strata) przypadający na jedną akcję (PLN)	-0,0308	-0,0056

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN, z wyjątkiem liczby akcji.

89/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 47 | Wypłata dywidendy

Wypłata dywidendy Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. zależy od decyzji Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, która jest podejmowana na podstawie sytuacji finansowej Spółki i jej potrzeb inwestycyjnych.

W analizowanym okresie, Zarząd Grupy Kapitałowej nie rekomendował wypłaty dywidendy, a Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy nie podjęło uchwały o wypłacie dywidendy za rok obrotowy 2020 oraz 2021, ze względu na stratę netto w tych okresach oraz potrzebę reinwestowania zysków w rozwój działalności.

Pozycja	Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Dywidenda na akcję	0	0
Łącznie wypłacono	0	0

Uwaga: Wartości podane w PLN.

90/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 48 | Działalność zaniechana

Działalność zaniechana Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. jest ujmowana zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i zaniechana działalność”. Działalność zaniechana obejmuje składniki Grupy, które zostały zbyte lub sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży i stanowią odrębną linię biznesową lub odrębny geograficzny obszar operacyjny.

Wyniki działalności zaniechanej są prezentowane jako jedna kwota poniżej wyniku z działalności kontynuowanej w rachunku zysków i strat. Aktywa i zobowiązania związane z działalnością zaniechaną są prezentowane oddzielnie w bilansie.

W analizowanym okresie, Grupa Kapitałowa nie prowadziła działalności zaniechanej, która wymagałaby odrębnego ujawnienia.

Pozycja	Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Zysk (strata) z dz. zaniechanej	0	0
Łącznie	0	0

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

91/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 49 | Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Grupa Kapitałowa ASM GROUP S.A. jest narażona na różne rodzaje ryzyka finansowego w toku swojej działalności. Zarządzanie tymi ryzykami jest kluczowym elementem strategii finansowej Grupy, mającym na celu minimalizację potencjalnych strat i zapewnienie stabilności finansowej.

Główne rodzaje ryzyka finansowego, na które narażona jest Grupa, to:

Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko walutowe
Ryzyko kredytowe
Ryzyko związane z płynnością
Ryzyko związane z opcjami zapisanymi w umowie inwestycyjnej

Zarząd Grupy Kapitałowej jest odpowiedzialny za ustalanie polityki zarządzania ryzykiem finansowym i nadzorowanie jej stosowania.

NOTA 49.1 | Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej polega na możliwości negatywnego wpływu zmian stóp procentowych na wyniki finansowe Grupy, głównie poprzez zmiany kosztów finansowania oraz przychodów z inwestycji.

Grupa Kapitałowa ASM GROUP S.A. nie posiada znaczących instrumentów finansowych wrażliwych na zmiany stóp procentowych, które wymagałyby szczegółowych działań zarządczych w tym zakresie.

W analizowanym okresie, Grupa nie stosowała instrumentów pochodnych do zarządzania ryzykiem stopy procentowej.

92/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 49.2 | Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe polega na możliwości negatywnego wpływu zmian kursów walutowych na wyniki finansowe Grupy, szczególnie w przypadku transakcji w walutach obcych.

Grupa Kapitałowa ASM GROUP S.A. prowadzi działalność w Polsce i we Włoszech, co oznacza, że narażona jest na ryzyko walutowe związane z transakcjami w EUR i PLN. Grupa nie posiada znaczących pozycji bilansowych ani operacyjnych w innych walutach obcych.

Transakcje w walutach obcych: Grupa dokonuje zakupu towarów i usług od dostawców zagranicznych, co może generować zobowiązania w walutach obcych. Jednocześnie, Grupa może realizować sprzedaż do zagranicznych klientów.
Zarządzanie ryzykiem walutowym: Grupa nie stosuje aktywnych strategii hedgingowych w celu zarządzania ryzykiem walutowym. Zazwyczaj jest to spowodowane brakiem znaczących pozycji w walutach obcych, które uzasadniałyby koszty zabezpieczeń. Grupa monitoruje kursy walutowe i podejmuje decyzje dotyczące zakupu walut w zależności od bieżących potrzeb.

93/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 49.3 | Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe to ryzyko straty wynikające z niewywiązania się kontrahenta (np. klienta lub instytucji finansowej) ze swoich zobowiązań wobec Grupy Kapitałowej.

Grupa Kapitałowa ASM GROUP S.A. jest narażona na ryzyko kredytowe związane z:

Należnościami od klientów: Ryzyko, że klienci nie zapłacą należności za sprzedane produkty i usługi.
Środkami pieniężnymi w bankach: Ryzyko niewypłacalności banku, w którym Grupa posiada rachunki bankowe.

Zarządzanie ryzykiem kredytowym:

Należności od klientów: Grupa stosuje politykę weryfikacji zdolności kredytowej swoich klientów, ustala limity kredytowe i monitoruje terminowość spłat. W przypadku klientów o podwyższonym ryzyku, mogą być stosowane dodatkowe zabezpieczenia lub wymagane płatności z góry. Grupa dokonuje regularnych odpisów aktualizujących wartość należności, aby odzwierciedlić potencjalne straty z tytułu ich niewypłacalności.
Środki pieniężne w bankach: Grupa lokuje swoje środki pieniężne w bankach o dobrej reputacji i stabilnej kondycji finansowej. Analizuje się również dywersyfikację środków między różne instytucje finansowe, aby zminimalizować ryzyko koncentracji.

94/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 49.4 | Ryzyko związane z płynnością

Ryzyko związane z płynnością polega na możliwości, że Grupa Kapitałowa ASM GROUP S.A. nie będzie w stanie wywiązać się ze swoich krótkoterminowych zobowiązań finansowych w terminie. Jest to ryzyko niewystarczającej ilości środków pieniężnych do pokrycia bieżących wydatków.

Grupa Kapitałowa dąży do utrzymania odpowiedniego poziomu płynności finansowej, aby zapewnić ciągłość działalności i możliwość realizacji zobowiązań.

Zarządzanie ryzykiem płynności:

Planowanie przepływów pieniężnych: Grupa prowadzi prognozy przepływów pieniężnych na różne okresy, aby przewidzieć przyszłe potrzeby finansowe.
Utrzymanie odpowiedniego poziomu środków pieniężnych: Grupa utrzymuje rezerwy środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, które pozwalają na pokrycie bieżących wydatków.
Dostęp do linii kredytowych: Grupa monitoruje możliwość dostępu do linii kredytowych lub innych form finansowania zewnętrznego w przypadku wystąpienia nieprzewidzianych potrzeb płynnościowych.
Zarządzanie terminami zapadalności: Grupa stara się dopasować terminy zapadalności swoich aktywów i zobowiązań, aby uniknąć nadmiernej koncentracji zobowiązań w krótkim okresie.

95/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 49.5 | Ryzyko związane z opcjami zapisanymi w umowie inwestycyjnej

Ryzyko związane z opcjami zapisanymi w umowie inwestycyjnej Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. odnosi się do potencjalnych zobowiązań lub praw, które wynikają z zapisów zawartych w umowach inwestycyjnych lub strategicznych, a które mogą mieć wpływ na przyszłą sytuację finansową Grupy.

W analizowanym okresie, Grupa Kapitałowa mogła być stroną umów inwestycyjnych, które zawierały zapisy dotyczące opcji (np. opcje kupna lub sprzedaży udziałów, opcje na zmianę struktury kapitału, opcje wykonania określonych działań przez strony umowy).

Zarządzanie ryzykiem związanym z opcjami:

Analiza umów: Grupa dokładnie analizuje zapisy umów inwestycyjnych, aby zrozumieć potencjalne konsekwencje związane z realizacją lub brakiem realizacji opcji.
Szacowanie wpływu finansowego: W przypadku, gdy realizacja opcji może mieć istotny wpływ na sytuację finansową Grupy, szacuje się ten wpływ i uwzględnia w planowaniu finansowym.
Konsultacje prawne i finansowe: Grupa korzysta z pomocy doradców prawnych i finansowych w celu właściwej interpretacji umów i oceny potencjalnych ryzyk.

W analizowanym okresie, Grupa Kapitałowa nie ujawniła istotnych ryzyk związanych z opcjami zapisanymi w umowach inwestycyjnych, które wymagałyby szczegółowych ujawnień poza ramami ogólnego zarządzania ryzykiem finansowym.

96/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 50 | Instrumenty finansowe

Instrumenty finansowe Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. obejmują aktywa finansowe i zobowiązania finansowe, które zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSSF 9 „Instrumenty finansowe”.

1. Aktywa finansowe:

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty: Gotówka w kasie, salda na rachunkach bankowych.
Należności z tytułu dostaw i usług: Należności od klientów, które podlegają ocenie pod kątem utraty wartości.
Inne należności krótkoterminowe: Należności nie wynikające z działalności podstawowej.

2. Zobowiązania finansowe:

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek: Zadłużenie wobec instytucji finansowych.
Pozostałe zobowiązania finansowe: W tym zobowiązania leasingowe, zobowiązania wobec pracowników (wynagrodzenia), zobowiązania podatkowe.
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług: Zobowiązania wobec dostawców.

Klasyfikacja i wycena instrumentów finansowych:

Instrumenty finansowe są klasyfikowane i wyceniane w zależności od modelu biznesowego Grupy i charakteru przepływów pieniężnych. Grupa stosuje następujące kategorie:

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: Dotyczy środków pieniężnych, należności z tytułu dostaw i usług, innych należności krótkoterminowych.
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: Dotyczy kredytów, pożyczek, zobowiązań leasingowych, zobowiązań z tytułu dostaw i usług.

Utrata wartości aktywów finansowych:

Grupa Kapitałowa stosuje zasadę oczekiwanych strat kredytowych do wyceny utraty wartości aktywów finansowych. Odpisy te są ujmowane jako koszt w rachunku zysków i strat.

Ryzyko finansowe:

Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe i ryzyko płynności, które są zarządzane zgodnie z polityką ryzyka finansowego (opisane w nocie 49).

97/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Kategoria instrumentu finansowego	31.12.2021	31.12.2020
Aktywa finansowe:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	11 268	7 463
Należności z tytułu dostaw i usług	69 858	64 076
Inne należności krótkoterminowe	2 542	1 546
Łącznie aktywa finansowe	83 668	73 085
Zobowiązania finansowe:
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	0	0
Pozostałe zobowiązania finansowe	16 294	45 939
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług	27 566	24 866
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	79 942	52 171
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	751	299
Łącznie zobowiązania finansowe	124 553	123 275

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

98/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 51 | Zarządzanie kapitałem

Zarządzanie kapitałem Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. ma na celu zapewnienie, że Grupa utrzymuje silną bazę kapitałową, która umożliwia jej kontynuowanie działalności, realizowanie celów strategicznych oraz maksymalizację wartości dla akcjonariuszy.

Grupa Kapitałowa definiuje swój kapitał jako sumę kapitału własnego (kapitału podstawowego, kapitału zapasowego, zysków zatrzymanych) oraz zadłużenia netto.

1. Cele zarządzania kapitałem:

Utrzymanie zdolności Grupy do kontynuowania działalności.
Zapewnienie wystarczającego kapitału na finansowanie inwestycji strategicznych i bieżącej działalności.
Optymalizacja struktury kapitału w celu minimalizacji kosztu kapitału.
Maksymalizacja zwrotu dla akcjonariuszy przy jednoczesnym zachowaniu stabilności finansowej.

2. Polityka zarządzania kapitałem:

Grupa Kapitałowa regularnie analizuje swoją strukturę kapitałową i porównuje ją z celami strategicznymi oraz wymogami rynkowymi.

Kapitał własny: Grupa stara się utrzymywać kapitał własny na poziomie wystarczającym do zapewnienia stabilności finansowej i pokrycia ryzyka działalności.
Zadłużenie: Grupa stosuje umiarkowany poziom zadłużenia, dbając o to, aby nie przekroczyć optymalnego poziomu ryzyka finansowego.

3. Wskaźniki kapitałowe:

Grupa Kapitałowa monitoruje kluczowe wskaźniki kapitałowe, takie jak:

Wskaźnik zadłużenia do kapitału własnego: Pokazuje relację między zadłużeniem a kapitałem własnym.
Wskaźnik zadłużenia netto do kapitału własnego: Uwzględnia również środki pieniężne i ich ekwiwalenty.

Grupa Kapitałowa analizuje te wskaźniki w kontekście celów strategicznych i otoczenia rynkowego.

99/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 52 | Poniesione oraz planowane nakłady inwestycyjne

Poniesione oraz planowane nakłady inwestycyjne Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. odzwierciedlają inwestycje w rozwój majątku trwałego i niematerialnego, które są kluczowe dla dalszego rozwoju Grupy i utrzymania jej konkurencyjności.

1. Poniesione nakłady inwestycyjne:

Obejmują wydatki na nabycie, budowę lub ulepszenie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, które zostały poniesione w bieżącym okresie sprawozdawczym.

Pozycja	Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe	705	2 542
Nakłady na wartości niematerialne	1 348	776
Łącznie poniesione nakłady	2 053	3 318

Uwaga: Wartości podane w tysiącach PLN.

2. Planowane nakłady inwestycyjne:

Grupa Kapitałowa stale analizuje swoje potrzeby inwestycyjne w celu zapewnienia dalszego rozwoju i wzrostu. Planowane nakłady inwestycyjne są uwzględniane w budżetach i strategiach długoterminowych Grupy.

Informacje o szczegółowych planach inwestycyjnych nie są ujawniane w sprawozdaniu finansowym ze względu na ich strategiczny charakter i potencjalne wpływy na pozycję konkurencyjną Grupy.

100/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 53 | Transakcje z podmiotami powiązanymi

Transakcje z podmiotami powiązanymi Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. obejmują transakcje zawierane z jednostkami dominującymi, zależnymi, stowarzyszonymi oraz kluczowym personelem kierowniczym. Grupa stosuje MSR 24 „Ujawnianie informacji dotyczących podmiotów powiązanych” w celu ujawniania informacji o tych transakcjach.

Grupa Kapitałowa dąży do prowadzenia transakcji z podmiotami powiązanymi na zasadach rynkowych, aby zapewnić uczciwe warunki i uniknąć potencjalnych konfliktów interesów.

W analizowanym okresie, Grupa Kapitałowa nie ujawniła istotnych transakcji z podmiotami powiązanymi, które wymagałyby szczegółowych ujawnień poza ramami ogólnego zarządzania ryzykiem finansowym i podstawowymi zasadami rachunkowości.

101/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 54 | Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego

Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. obejmują wynagrodzenia, premie, nagrody oraz inne formy wynagrodzenia wypłacane osobom pełniącym kluczowe funkcje kierownicze w Grupie.

Grupa Kapitałowa stosuje politykę wynagrodzeń, która ma na celu motywowanie kluczowego personelu kierowniczego do osiągania celów strategicznych i biznesowych Grupy. Wynagrodzenia te są ustalane na zasadach rynkowych i uwzględniają odpowiedzialność, doświadczenie oraz wyniki pracy tych osób.

Szczegółowe ujawnienia dotyczące świadczeń dla kluczowego personelu kierowniczego są dokonywane zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami rachunkowości. W analizowanym okresie, Grupa nie ujawniła istotnych świadczeń dla kluczowego personelu kierowniczego, które wymagałyby szczegółowych ujawnień poza ramami ogólnego zarządzania i struktury wynagrodzeń.

102/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 55 | Wynagrodzenie Biegłego Rewidenta

Wynagrodzenie Biegłego Rewidenta Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zostało ustalone na zasadach rynkowych i jest zgodne z obowiązującymi przepisami.

Grupa Kapitałowa angażuje renomowaną firmę audytorską, która posiada doświadczenie i kwalifikacje niezbędne do przeprowadzenia niezależnego badania sprawozdania finansowego.

W analizowanym okresie, wynagrodzenie Biegłego Rewidenta z tytułu badania sprawozdania finansowego wyniosło:

Pozycja	Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Wynagrodzenie za badanie sprawozdania finansowego	XXX	XXX
Łącznie	XXX	XXX

Uwaga: Konkretne kwoty wynagrodzenia Biegłego Rewidenta nie są ujawniane w tej notce, ze względu na to, iż nie stanowią one istotnej pozycji dla użytkowników sprawozdania finansowego w kontekście analizy wyników Grupy. Wszelkie takie informacje są dostępne w raportach audytowych lub mogą być udzielane na życzenie.

103/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 56 | Zobowiązania zabezpieczone na majątku Grupy

Zobowiązania zabezpieczone na majątku Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. odnoszą się do zobowiązań finansowych, które są zabezpieczone hipoteką lub innymi formami prawnego zabezpieczenia na aktywach Grupy. W przypadku niewywiązania się Grupy ze swoich zobowiązań, wierzyciel ma prawo do zaspokojenia swoich roszczeń z zabezpieczonego majątku.

W analizowanym okresie, Grupa Kapitałowa nie posiadała znaczących zobowiązań zabezpieczonych na majątku Grupy, które wymagałyby szczegółowych ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Wszelkie transakcje finansowe Grupy są realizowane w sposób zapewniający stabilność finansową i minimalizację ryzyka.

104/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 57 | Istotne sprawy sporne

Istotne sprawy sporne Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. obejmują wszelkie postępowania prawne, administracyjne lub inne spory, które mają lub mogą mieć istotny wpływ na sytuację finansową Grupy.

Grupa Kapitałowa stara się rozstrzygać wszelkie spory w sposób polubowny, jednakże w przypadku, gdy jest to niemożliwe, podejmuje działania prawne w celu obrony swoich interesów.

W przypadku istotnych spraw spornych, Grupa ujawnia informacje o nich zgodnie z MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”, jeśli prawdopodobne jest wystąpienie odpływu środków lub wpływ korzyści ekonomicznych.

W analizowanym okresie, Grupa Kapitałowa nie ujawniła istotnych spraw spornych, które wymagałyby szczegółowych ujawnień w sprawozdaniu finansowym, poza ogólnymi zasadami zarządzania ryzykiem i zobowiązaniami warunkowymi.

105/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 58 | Zdarzenia po dacie bilansowej

Zdarzenia po dacie bilansowej Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. to zdarzenia, które miały miejsce między dniem bilansowym (31 grudnia 2021 roku) a dniem zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji. Zdarzenia te są ujawniane, jeśli mają istotny wpływ na sytuację finansową Grupy.

Dzielą się one na:

1. Zdarzenia wymagające korekty (zdarzenia dostosowujące):

Są to zdarzenia, które dostarczają dowodów na istnienie warunków, które istniały już na dzień bilansowy. W przypadku wystąpienia takich zdarzeń, wartości w sprawozdaniu finansowym podlegają korekcie.

Przykład: Upadłość klienta, która nastąpiła po dniu bilansowym, ale dowodzi, że istniały problemy z jego wypłacalnością już na dzień bilansowy.

2. Zdarzenia niedostosowujące:

Są to zdarzenia, które wskazują na warunki, które powstały po dniu bilansowym. W przypadku takich zdarzeń, Grupa Kapitałowa nie dokonuje korekty wartości w sprawozdaniu finansowym, ale może ujawnić informacje o ich charakterze i szacunkowym wpływie finansowym, jeśli są one istotne.

Przykład: Pożar zakładu produkcyjnego, który nastąpił po dniu bilansowym, ale nie dowodzi istnienia problemów na dzień bilansowy.

W analizowanym okresie, Grupa Kapitałowa nie ujawniła istotnych zdarzeń po dacie bilansowej, które wymagałyby korekty sprawozdania finansowego lub szczegółowych ujawnień.# ASM GROUP S.A. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA (w tys. złotych)

	Nota	31.12.2021	31.12.2020
Aktywa trwałe		84 807	88 245
Wartość firmy	71	8 71 061	71 127
Pozostałe wartości niematerialne	9	405	605
Rzeczowe aktywa trwałe	10	8 512	11 231
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	12	1 102	1 245
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długoterminowe	11	3 727	4 037
Aktywa obrotowe		84 960	75 811
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe	13	73 513	67 990
Należności z tyt. podatku dochodowego		-	136
Aktywa obrotowe z tytułu umów	16	179	222
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	15	11 268	7 463
Aktywa obrotowe razem inne niż zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		84 960	75 811
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	17	-	-
AKTYWA OGÓŁEM		169 767	164 056

PASYWA (w tys. złotych)

	Nota	31.12.2021	31.12.2020
Kapitał własny		45 214	42 161
Kapitał podstawowy	19	57 020	57 020
Zyski zatrzymane		-8 981	-11 716
Pozostałe kapitały rezerwowe		-	-
Udziały (akcje) własne		-	-
Kapitał własny przypisany właścicielom Jednostki Dominującej		48 039	45 304
Kapitał własny przypisany Udziałom niekontrolującym	21	-2 825	-3 143
Zobowiązania długoterminowe	16	29 124	45 939
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	22	37	-
Pozostałe rezerwy długoterminowe	23	11	15
Długoterminowa cześć pożyczek długoterminowych	24	12 400	39 375
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu		3 846	6 549
Inne długoterminowe zobowiązania finansowe	25	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe		108 259	75 956
Pożyczki krótkoterminowe oraz krótkoterminowa cześć pożyczek długoterminowych	24	50 317	23 962
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu		4 844	5 025
Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe	25	3 372	2 131
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	26-28	42 276	37 986
Rezerwy bieżące z tyt. świadczeń pracowniczych	28	3 165	3 064
Zobowiązanie z tyt. podatku dochodowego	32	119	-
Inne rezerwy krótkoterminowe	29	4 166	3 788
Rezerwy krótkoterminowe razem		7 331	6 852
Zobowiązań krótkoterminowe razem inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży		108 259	75 956
Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży		-	-
Zobowiązania razem		29 124	55 395
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM		169 767	164 056

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW – część A

	Nota	2021 (01.01 - 31.12)	2020 (01.01 - 31.12)
(w tys. złotych)
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Przychody ze sprzedaży		250 072	215 977
Koszty według rodzaju	34	247 409	217 823
Koszty umorzenia i amortyzacji	35	5 608	5 481
Zużycie surowców i materiałów		4 046	4 055
Koszty usług	36	128 975	118 959
Koszty świadczeń pracowniczych	37	106 511	84 717
Pozostałe koszty według rodzaju	38	2 269	4 611
Koszt sprzedanych towarów		-	-
Pozostałe przychody	39	7 186	5 866
Pozostałe inne koszty operacyjne	40	503	3 005
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	41	-	-
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		9 346	1 015
Przychody finansowe	42	65	120
Koszty finansowe	43	3 423	4 511
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		5 988	-3 376
Obciążenie podatkowe	44	2 904	4 873
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej		3 084	-8 249
Zysk (strata) z działalności zaniechanej		-	-21 632
Zysk (strata) za rok obrotowy		3 084	-29 881
Zysk(strata) przypadający na właścicieli Jednostki Dominującej		2 766	-27 117
Zysk (strata) przypadający na udziały niekontrolujące		318	-2 763
INNE CAŁKOWITE DOCHODY
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku (straty) przed opodatkowaniem		-31	3 793
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		-31	3 793
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku (straty) przed opodatkowaniem		-	-
Zyski (straty) z tytułu ponownych wycen programów określonych świadczeń		-	-
Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem razem		-31	3 793
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty		-	-
Inne całkowite dochody		-31	3 793
Całkowite dochody ogółem		3 053	-26 088
Całkowite dochody przypisane do właścicieli Jednostki Dominującej		2 735	-23 324
Całkowite dochody przypisane do udziałów niekontrolujących		318	-2 764

CAŁKOWITE DOCHODY– część B

	2021 (01.01 - 31.12)	2020 (01.01 - 31.12)
(w tys. złotych)
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
podstawowy	0,05	-0,52
z działalności kontynuowanej	0,05	-0,14
z działalności zaniechanej	0,00	-0,38
rozwodniony	0,05	-0,52
z działalności kontynuowanej	0,05	-0,14
z działalności zaniechanej	0,00	-0,38

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 2021

	Kapitał zakładowy	Zyski zatrzymane	Pozostałe Kapitały rezerwowe	Udziały (akcje) własne)	Kapitał przypisywany Jednostce Dominującej	Kapitał Udziałów niekontrolujących	Kapitał własny, razem
(w tys. złotych)
Stan na 01.01.2021	57 020	-11 716	-	-	45 304	-3 143	42 161
Całkowite dochody:	-	-	-31	-	2 735	318	3 053
Zysk/ strata netto roku obrotowego	-	2 766	-	-	2 766	318	3 084
Inne całkowite dochody	-	-31	-	-	-	-	-31
Emisja instrumentów kapitałowych	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenie (zmniejszenie) wynikające ze zmian udziałów w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli	-	-	-	-	-	-	-
Zmiany w kapitale własnym	-	2 735	-31	-	2 735	318	3 053
Stan na 31.12.2021	57 020	-8 981	-	-	48 039	-2 825	45 214

2020

	Kapitał zakładowy	Zyski zatrzymane	Pozostałe Kapitały rezerwowe	Udziały (akcje) własne)	Kapitał przypisywany Jednostce Dominującej	Kapitał Udziałów niekontrolujących	Kapitał własny, razem
(w tys. złotych)
Stan na 01.01.2020	57 020	11 332	-	-	68 352	-11 343	57 009
Całkowite dochody:	-	-	3 793	-	-23 324	-2 764	-26 088
Zysk/ strata netto roku obrotowego	-	-27 117	-	-	-27 117	-2 764	-29 881
Inne całkowite dochody	-	3 793	-	-	3 793	-	3 793
Emisja instrumentów kapitałowych	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenie (zmniejszenie) wynikające ze zmian udziałów w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli	-	276	-	-	276	10 964	11 240
Zmiany w kapitale własnym	-	-23 048	3 793	-	-23 048	8 200	-14 848
Stan na 31.12.2020	57 020	-11 716	-	-	45 304	-3 143	42 161

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH – część A

	2021 (01.01 - 31.12)	2020 (01.01 - 31.12)
(w tys. złotych)
A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk/ strata brutto	5 988	-3 376
II. Korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty)	5 922	22 376
1. Korekty z tytułu umorzenia i amortyzacji	5 608	10 503
2. Korekty wynikające z odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-29 970
3. Korekty wynikające z niezrealizowanych zysków (strat) z tytułu różnic kursowych	-	-1 115
4. Przychody z tytułu odsetek	-65	-167
5. Koszty z tytułu odsetek	1 928	3 818
6. Przychody z tytułu dywidend	-	-
7. Korekty z tytułu zysków (strat) ze sprzedaży aktywów trwałych	-469	-10 995
8. Korekty z tytułu rezerw	374	-29 817
9. Korekty z tytułu zmniejszenia ( zwiększenia ) wartości zapasów	21	19 332
10. Korekty wynikające ze zmniejszenia (zwiększenia) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	-5 755	52 526
11. Korekty wynikające ze zwiększenia (zmniejszenia) wartości zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	4 272	-32 199
12. Przepływy z działalności zaniechanej	-	-21 631
13. Inne korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty)	8	-79
Przepływy pieniężne z działalności razem	11 910	19 000
Zapłacony podatek dochodowy	-2 247	-5 257
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll)	9 663	13 743
B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
1. Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	-	-
2. Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	1 062	156
3. Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych	-	-
4. Odsetki otrzymane zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	97	108
5. Zakup wartości niematerialnych zaklasyfikowany jako działalność inwestycyjna	-	-45
6. Zakup rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowany jako działalność inwestycyjna	-858	-761
7. Zakup nieruchomości inwestycyjnych	-	-
8. Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	-	11 573
III. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej (I-II)	301	11 031

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE– część B 2021 2020 (w tys.# C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

	01.01 - 31.12	01.01 - 31.12
1. Wpływy z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli	-	-
2. Wpływy z pożyczek zaliczone do działalności finansowej	4 937	7 447
3. Płatności na poczet nabycia lub spłaty udziałów w jednostce	-	-
4. Wypłacone dywidendy zaliczone do działalności finansowej	-	-
5. Spłaty pożyczek zaliczone do działalności finansowej	-5 090	-18 790
6. Zapłacone zobowiązania z tytułu leasingu, zaliczone do działalności finansowej	-4 827	-8 098
7. Zapłacone odsetki, zaliczone do działalności finansowej	-1 871	-3 852
8. Inne wpływy (wydatki) środków pieniężnych, zaliczone do działalności finansowej	1 179	275
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	-5 672	-23 018

D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM PRZED SKUTKAMI ZMIAN KURSÓW WALUT (A.III +/- B.III +/- C.III)

4 292 1 756

Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

-487 455

E. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM

3 805 2 211

F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU

7 463 5 252

G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D)*, W TYM:

11 268 7 463

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty podlegające ograniczeniom

76 1 472

*Różnica pomiędzy bilansową zmianą stanu środków pieniężnych a sumą przepływów pieniężnych w kwocie - 487 tys. zł wynika z różnic kursowych powstałych z przeliczenia jednostek działających za granicą na dzień 31.12.2021 r. ( 455 tys. zł na 31.12.2020 r.).

13/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA 1 | Informacje ogólne dotyczące Emitenta i Grupy Kapitałowej

Nazwa jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne

ASM GROUP Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie

Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego

Nie wystąpiły zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych.

Siedziba jednostki

Warszawa

Forma prawna

Spółka akcyjna

Państwo rejestracji

Polska

Adres zarejestrowanego biura jednostki

Pl. Małachowskiego 2, 00-066 Warszawa

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności

Warszawa

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki

ASM GROUP S.A. jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej ASM GROUP, realizuje funkcje holdingowe i koncentruje się na zarządzaniu Grupą Kapitałową ASM GROUP.

Nazwa jednostki dominującej

ASM GROUP Spółka Akcyjna

Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy

Nie występuje.

Dane Jednostki Dominującej

ASM GROUP S.A. („Jednostka Dominująca”, „Spółka”, „Emitent”) została zawiązana w dniu 5 sierpnia 2010 roku. Zgodnie ze Statutem Spółka została zawiązana na czas nieokreślony. Siedziba Spółki znajduje się w Warszawie, przy Placu Małachowskiego 2. Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000363620, w dniu 27 sierpnia 2010 roku. Spółce został nadany numer NIP 5252488185 oraz numer REGON 142578275. Spółka prowadzi swoją działalność jako firma centralna (head office). Przedmiotem działalności Spółki jest kontrolowanie i zarządzanie innymi spółkami lub przedsiębiorstwami oraz planowanie strategiczne, organizacyjne, a także zarządzanie procesami podejmowania decyzji w holdingu ASM GROUP.

14/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Zestawienie Akcjonariuszy Emitenta posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne powyżej 5% udziału w ogólnej liczbie głosów WZA na dzień publikacji raportu (oraz zmiany w odniesieniu do poprzedniego raportu):

LICZBA AKCJI EMITENTA

Akcjonariusz	Stan na dzień publikacji bieżącego raportu	Zmiana	Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu
	Liczba	Udział w kapitale zakładowym	Liczba
Adam Stańczak	17 153 532	30,08%	19,5%
Wiesław Łatała	15 428 616	27,06%	100%
Marcin Skrzypiec	15 401 802	27,01%	0,0%
Tatiana Pikula	0	0%	-100%
Aleksandra Łatała-Kramer	3 825 380	6,71%	100%
Pozostali (free float)	5 210 312	9,14%	-56,1%
RAZEM	57 019 642	100,00%	0

LICZBA GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY

Akcjonariusz	Stan na dzień publikacji bieżącego raportu	Zmiana	Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu
	Liczba	Udział w kapitale zakładowym	Liczba
Gerard Malta Limited (Republika Malta)	0	0	-100%
Adam Stańczak	17 153 532	30,08%	19,5%
Tatiana Pikula	15 428 616	27,06%	100,0%
Smart Frog sp. z o.o.	0	0	-100,0%
Marcin Skrzypiec	15 401 802	27,01%	100,0%
Pozostali (free float)	9 035 692	15,85%	-38,0%
RAZEM	57 019 642	100,00%	0

*(1) Zgodnie z oświadczeniem działający w porozumieniu z: Szymonem Pikulą, Tatianą Pikulą, Jakubem Pikulą, Włodzimierzem Skrzypcem, Wiktorem Pikulą, Konradem Filą, KPNS Holding sp. z o.o. i Amos Group, LLC z siedzibą w Wilmington, Stan Delaware, Stany Zjednoczone Ameryki. Strony porozumienia wedle oświadczenia posiadają łącznie 18.249.056 akcji Spółki stanowiących 32,00% w kapitale zakładowym ASM Group S.A. Zgodnie ze stanowiskiem ASM Group S.A. z przysługujących 18.249.056 akcji członkowie porozumienia mogą wykonywać 0 głosów.

*(2) Zgodnie z Postanowieniem Sądu Okręgowego w Warszawie, XXVI Wydział Gospodarczy o zabezpieczeniu z dnia 19.04.2021 r. w sprawie XXVI GCo 74/21 wydane z wniosku Adama Stańczaka z udziałem Tatiany Pikuli, Szymona Pikuli, Marcina Skrzypca i ASM Group S.A. z siedzibą w Warszawie.

*(3) Zgodnie z oświadczeniem działający w porozumieniu z: Aleksandrą Łatałą – Kremer i Wojciechem Kremerem. Strony porozumienia wedle oświadczenia posiadają łącznie 19.254.996 akcji Spółki stanowiących 33,77% w kapitale zakładowym ASM Group S.A. Zgodnie ze stanowiskiem ASM Group S.A. z przysługujących 19.254.996 akcji członkowie porozumienia mogą wykonywać 0 głosów.

*(4) Zob. przypis 1, 2 i 3 - Zgodnie ze stanowiskiem ASM Group S.A. z przysługujących Szymonowi Pikuli (10 akcji), KPNS Holding sp. z o.o. (2 850 254) i Wojciechowi Kremerowi (1000 akcji) akcji akcjonariusze ci nie mogą wykonywać prawa głosu.

W maju 2021 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 14 maja 2021 r.:
- Pan Marcin Skrzypiec dokonał zbycia wszystkich posiadanych akcji, to jest 15 401 802 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,01% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu;
- Pani Tatiana Pikula dokonała zbycia wszystkich posiadanych akcji, to jest 15 428 616 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,06% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu;
- ID TECH sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (KRS: 892956) nabyła łącznie 17 925 728 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 31,44% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu; przed transakcją nie posiadała akcji Spółki;
- Smart Frog sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (KRS: 896839) nabyła łącznie 17 506 169 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 30,70% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu; przed transakcją nie posiadała akcji Spółki.

W czerwcu 2021 r. Smart Frog sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (KRS: 896839) zawiadomiła o zmniejszeniu swojego udziału w kapitale zakładowym Spółki do 25,88% w wyniku sprzedaży 2 750 000 akcji Spółki w dniu 18 czerwca 2021 r. Przed wskazaną datą Smart Frog sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie posiadała 17 506 169 akcji Spółki, reprezentujących 30,70% wszystkich akcji w Spółce; po tej dacie posiadała 14 756 169 akcji Spółki, reprezentujących 25,88% wszystkich akcji w Spółce.

Zgodnie z Postanowieniem Sądu Okręgowego w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy o zabezpieczeniu z dnia 21.07.2021 r. w sprawie XX GCo 121/21 wydane z wniosku Adama Stańczaka z udziałem Tatiany Pikuli, Szymona Pikuli, Marcina Skrzypca i ASM Group S.A., Smart Frog Sp. z o.o., Green Moon Sp. z o.o., Jakuba Pikuli, Włodzimierza Skrzypca.

W sierpniu 2021 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 2 sierpnia 2021 r.:
- Green Moon sp. z o.o. (KRS: 892956), która poprzednio występowała pod firmą ID TECH sp. z o.o., dokonała sprzedaży wszystkich posiadanych przez siebie akcji, to jest 17 925 728 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 31,44% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu;
- Pani Tatiana Pikula nabyła 15 428 616 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,06% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu; przed transakcją nie posiadała akcji Spółki.

We wrześniu 2021 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 6 września 2021 r.:
- Gerard Malta Limited (Republika Malta) nabyła 15 428 616 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,06% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu; przed wskazaną datą nie posiadała akcji Spółki;
- Pani Tatiana Pikula sprzedała 15 428 616 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,06% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu; przed wskazaną datą nie posiadała akcji Spółki;
- Smart Frog sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie zmniejszyła swój udział w kapitale zakładowym Spółki do 22,19%, w wyniku sprzedaży 2 104 367 akcji Spółki; przed wskazaną datą posiadała 14 756 169 akcji Spółki, reprezentujących 25,88% wszystkich akcji; po tej dacie posiada 12 651 802 akcji Spółki, reprezentujących 22,19% wszystkich akcji.

W październiku 2021 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 15 października 2021 r.:

16/101 asm group s.a.# ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Pan Adam Stańczak nabył 1 891 725 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 3,32% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu (za cenę 0 PLN);
Pan Łukasz Stańczak zbył 1 891 725 akcji Spółki uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 3,32% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu (za cenę 0 PLN).

W listopadzie 2021 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 5 listopada 2021 r.:
- Pan Adam Stańczak nabył 901 452 akcji Spółki (za cenę 0,90 PLN za jedną akcję), w wyniku czego posiada łącznie 17 153 532 akcji Spółki, uprawniającymi do takiej samej liczby głosów, stanowiących 30,08% ogólnej liczby głosów w Spółce.
- True Sport sp. z o.o. zbyła 901 452 akcji Spółki (za cenę 0,90 PLN za jedną akcję).

W grudniu 2021 r. Gerard Malta Limited oraz Black Aston Foundation zawiadomiły o zmniejszeniu udziału poniżej 5% ogólnej liczby głosów w Spółce, sporządzone na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 2) ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.

W marcu 2022 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 23 lutego 2021 r.:
 Smart Frog spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zawiadomiła o zmniejszeniu udziału poniżej 5% ogólnej liczby głosów w Spółce poprzez zbycie 12 651 802 akcji Spółki uprawniających do takiej samej liczby głosów (22,19%). Po tej dacie posiada 0 akcji;
 Pan Marcin Skrzypiec nabył poza rynkiem regulowanym 12 651 802 akcji Spółki, w wyniku czego posiada łącznie 15 401 80, stanowiących 27,01% wszystkich akcji w Spółce.

7 marca 2022 r. następujące podmioty: Falanghina spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, Tatiana Pikula, Marcin Skrzypiec, Jakub Pikula, Włodzimierz Skrzypiec, Szymon Pikula, Wiktor Pikula, Konrada Fila oraz Amos Group, LLC z siedzibą w Delaware w USA, zawarły pisemne porozumienie. Po zawarciu Porozumienia, posiadają łącznie 64,98% wszystkich akcji w Spółce.

W maju 2022 r. Spółka została poinformowana że w dniu 10 maja 2022 r.
 KPNS Holding spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (wcześniej: Falanghina sp. z o.o.) zawiadomiła o nabyciu 455 244 akcji zwykłych zdematerializowanych Spółki stanowiących 0,80% w ogólnej liczby akcji. W wyniku zakupu osiągnęła 5% ogólnej liczby głosów w Spółce. Przed nabyciem posiadała 2 395 000 akcji stanowiących 4,2% wszystkich akcji.

W październiku 2022 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 06 października 2022 r.
 Aleksandra Łatała-Kramer nabyła 3 825 380 akcji stanowiących 6,71% udziału w kapitale zakładowym Spółki. Przed zmianą była w posiadaniu pośrednio przez męża 1000 akcji stanowiących 0,001% udziału w kapitale zakładowym Spółki. W wyniku zmiany jest w posiadaniu 3 826 380 akcji stanowiących 6,71% udziału w kapitale zakładowym i uprawniających do wykonywania 3 826 380 głosów stanowiących 6,71% ogólnej liczby głosów;
 Wojciech Kremer wszedł w posiadanie 3 825 380 akcji ASM Group S.A. poprzez nabycie wskazanego pakietu przez jego żonę – Aleksandrę Łatała-Kremer;
 Porozumienie Akcjonariuszy z dnia 7 marca 2022 r. zawiadamia zbyciu przez Jakuba Pikulę i Włodzimierza Skrzypca posiadanych przez nich akcji. Przed dokonaniem Jakub Pikula posiadał 1 121 013 akcji stanowiących 1,97% wszystkich akcji, Włodzimierz Skrzypiec posiadał 2 704 367 akcji stanowiących 4,74% wszystkich akcji. Przed zbyciem Porozumienie posiadało łącznie 37 503 052 akcji stanowiących 65,77% kapitału zakładowego Spółki. Po dokonaniu zbycia Porozumienie było w posiadaniu 33 677 672 akcji stanowiących 59,06% głosów.

17/101 asm group s.a.

ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

W dniu 11 października 2022 r.
 Pan Wiesław Łatała nabył 15 428 616 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,06% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu. Przed nabyciem nie posiadał akcji Spółki;
 Pani Tatiana Pikula sprzedała 15 428 616 akcji uprawniających do takiej samej liczby głosów stanowiących 27,06% ogólnej liczny głosów w Spółce.

W dniu 14 października 2022r.
 Zawarto porozumienie zawarte pomiędzy Wiesław Łatała, Wojciech Kremer i jego żoną – Aleksandrą Łatała-Kremer które w sumie posiada 19 254 996 akcji co stanowi 33,77% kapitału zakładowego. Porozumienie zawarte w dniu 07 marca 2022 r. zmniejszyło stan posiadania do 18 249 056 akcji stanowiących 32,00% kapitału zakładowego Spółki z 33 677 672 akcji stanowiących 59,06% kapitału zakładowego poprzez zbycie w dniu 11 października przez uczestniczkę Porozumienia Panią Tatiana Pikula swoich akcji . Przed sprzedażą Pani Piklua posiadała 15 428 616 akcji uprawniających do takiej samej liczby głosów stanowiącej 27,06% głosów na WZA.

Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby nadzorujące Emitenta

Na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego, to jest na dzień 29 kwietnia 2021 r., Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadali akcji Emitenta. Na dzień publikacji bieżącego raportu okresowego, to jest na dzień 19 grudnia 2022 r., żaden Członek Rady Nadzorczej - nie posiadał akcji Emitenta.

Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta:

LICZBA AKCJI EMITENTA

Akcjonariusz	Funkcja	Stan na dzień publikacji bieżącego raportu Liczba	Udział w kapitale zakładowym	Zmiana	Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu Liczba	Udział w kapitale zakładowym
Adam Stańczak	Prezes Zarządu	17 152 532	30,08%	19,9%	14 302 355	25,08%
Łukasz Stańczak	Członek Zarządu	1 000	0%	-	1 891 725	3,32%

LICZBA GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY

Akcjonariusz	Funkcja	Stan na dzień publikacji bieżącego raportu Liczba	Udział w kapitale zakładowym	Zmiana	Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu Liczba	Udział w kapitale zakładowym
Adam Stańczak	Prezes Zarządu	17 152 532	30,08%	19,9%	14 302 355	25,08%
Łukasz Stańczak	Członek Zarządu	1 000	0%	-	1 891 725	3,32%

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Prezes Zarządu Spółki – Adam Stańczak, oraz członek Zarządu Spółki - Łukasz Stańczak posiadali akcje Emitenta.

18/101 asm group s.a.

ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Od dnia 14 września 2016 roku akcje Emitenta wszystkich serii są notowane na rynku głównym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. W dniu 5 października 2021 roku Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. podjął uchwałę nr 1014/2021 w sprawie zawieszenia obrotu na Głównym Rynku GPW akcjami Emitenta. Zawieszenie obrotu zostało dokonane na żądanie zgłoszone przez Komisję Nadzoru Finansowego. Powodem zawieszenia notowań akcji Emitenta na Głównym Rynku GPW jest przekazanie przez Emitenta do publicznej wiadomości niekompletnego jednostkowego oraz skonsolidowanego raportu śródrocznego za I połowę roku obrotowego 2021, tj. raportów niezawierających sprawozdań niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu jednostkowych oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych ASM Group S.A. za I połowę 2021 roku.

Grupa Kapitałowa

W skład Emitenta i jednostek zależnych nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Jednostki Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. nie tworzą podatkowej grupy kapitałowej w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych.

Skład Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. („Grupa”, „Grupa Kapitałowa”, „Grupa Kapitałowa ASM GROUP”) na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawia poniższa tabela:

Nazwa jednostki	Siedziba	Charakter powiązania z Jednostką Dominującą	Udziałowcy
ASM GROUP S.A.	Warszawa (Polska)	-	-
Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o.	Warszawa (Polska)	Bezpośredni	100% ASM GROUP S.A.
Largo Group Sp. z o.o.	Warszawa (Polska)	Pośredni	100% Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o.
GreyMatters Sp. z o.o.	Warszawa (Polska)	Pośredni	100% Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o.
ASM Sales Force Agency Sp. z o.o.	Warszawa (Polska)	Bezpośredni	100% ASM GROUP S.A.
Financial Service Solutions Sp. z o.o.	Warszawa (Polska)	Bezpośredni	100% ASM GROUP S.A.
Trade S.p.A.	Turyn (Włochy)	Bezpośredni	100% ASM GROUP S.A.
ASM Germany GmbH	Hamburg (Niemcy)	Bezpośredni	50,1% ASM GROUP S.A.
Vertikom Austria GmbH	Wiedeń (Austria)	Pośredni	100% ASM Germany GmbH
Vertikom Switzerland GmbH	Zurich (Szwajcaria)	Pośredni	65% ASM Germany GmbH

Na dzień 31 grudnia 2021 r. konsolidacji podlegają wszystkie wyżej wymienione spółki. Dodać trzeba, że na dzień 30 grudnia 2021 r. ASM Germany GmbH posiadała także 100% udziałów spółki prawa niemieckiego Vertikom GmbH z siedzibą w Norymberdze, będącej dotychczas spółką holdingową dla Grupy Vertikom, wobec której zostało otwarto postępowanie upadłościowe. Vertikom GmbH posiadała z kolei udziały w poniżej wymienionych spółkach prawa niemieckiego:
 Vertikom Sales GmbH,
 Vertikom Sales Berlin GmbH,
 Vitamin E – Gesellschaft für Kommunikation mbH,

19/101 asm group s.a.

ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

 DialogFeld Sales Services GmbH,
 Pop-up my Brand GmbH,
 Wunderknaben Beteiligungs GmbH, która posiadała udziały spółki prawa niemieckiego Wunderknaben Kommunikation GmbH.

Vertikom GmbH z siedzibą w Norymberdze oraz spółki z nią powiązane nie podlegają konsolidacji. Zarząd majątkiem Vertikom GmbH sprawuje bowiem syndyk masy upadłościowej, co oznacza utratę kontroli nad wszystkimi spółkami Grupy Vertikom.

Opis zmian organizacji Grupy Kapitałowej ASM GROUP w 2021 r.

W 2021 r. oraz do dnia publikacji nie nastąpiły zmiany w organizacji Grupy Kapitałowej ASM Group.

20/101 asm group s.a.

ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

21/101 asm group s.a.# ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 2 | Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu Jednostki Dominującej

W skład Zarządu Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodzili:

Prezes Zarządu: Adam Stańczak
Członek Zarządu: Łukasz Stańczak
Członek Zarządu: Weronika Wagner
Członek Zarządu: Krzysztof Przybyłowski

W okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wystąpiły poniższe zmiany osobowe w składzie Zarządu Jednostki Dominującej.

W skład Zarządu Jednostki Dominującej do dnia 22 kwietnia 2021 roku wchodzili:

Prezes Zarządu: Dorota Kenny
Członek Zarządu: Jacek Pawlak
Członek Zarządu: Andrzej Nowak

W skład Zarządu Jednostki Dominującej od dnia 22 kwietnia 2021 roku wchodzą:

Prezes Zarządu: Adam Stańczak
Członek Zarządu: Łukasz Stańczak

W skład Zarządu Jednostki Dominującej od dnia 24 kwietnia 2021 roku wchodzą:

Członek Zarządu: Weronika Wagner
Członek Zarządu: Krzysztof Przybyłowski

NOTA 3 | Informacje dotyczące składu osobowego Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej

W okresie sprawozdawczym skład Rady Nadzorczej Spółki ulegał zmianom.

W skład Rady Nadzorczej Spółki do dnia 22 kwietnia 2021 roku wchodzili:

Przewodniczący RN: Marcin Skrzypiec
Członek RN: Szymon Pikula
Członek RN: Paweł Moskwa
Członek RN: Bartosz Wasilewski
Członek RN: Filip Nazar

22/101 asm group s.a.

ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodzili:

Przewodniczący RN: Michał Górski
Członek RN: Marcin Tulejski
Członek RN: Dorota Kaska
Członek RN: Rafał Mrozowski
Członek RN: Krzysztof Ołdak

W okresie od 1 stycznia 2022 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany osobowe w składzie Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej.

NOTA 4 | Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przez Zarząd ASM Group S.A. i opublikowane w dniu 19 grudnia 2022 roku.

NOTA 5 | Inwestycje w jednostki zależne

Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku w skład Grupy Kapitałowej ASM GROUP wchodziły następujące jednostki zależne:

Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. – działalność jednostki koncentruje się na świadczeniu usług z zakresu marketingowego wsparcia sprzedaży (głównie merchandising oraz outsourcing pracowników dedykowanych do obsługi sprzedażowej klientów w całym kraju) oraz marketingu bezpośredniego.
Largo Group Sp. z o.o. – agencja pracy tymczasowej rekrutująca pracowników dla podmiotów handlowych zlokalizowanych w Polsce. Spółka specjalizuje się w usługach obejmujących: leasing pracowników, rekrutacje pracowników tymczasowych, outsourcing pracowniczy oraz rekrutacje stałe.
GreyMatters Sp. z o.o. – agencja pracy tymczasowej rekrutująca pracowników dla podmiotów handlowych zlokalizowanych w Polsce.
ASM Sales Force Agency Sp. z o.o. – jednostka prowadzi działalność w zakresie świadczenia usług merchandisingu, outsourcingu pracowników i field marketingu. Usługi wykonywane są na rzecz dostawców oferujących swoje towary w sieciach handlowych dysponujących obiektami handlowymi (supermarkety, hipermarkety, dyskonty), w sieciach ze sprzętem elektronicznym, a także na terenie mniejszych sklepów należących do międzynarodowych i regionalnych sieci handlowych.
Financial Service Solutions Sp. z o.o.– zajmuje się obsługą finansowo-księgową i kontrolingową podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ASM GROUP oraz firm trzecich.
Trade S.p.A. – podmiot dostarczający kompleksowe usługi marketingowego wsparcia sprzedaży na rynku włoskim. Przedmiotem działalności Spółki jest projektowanie, organizacja i zarządzanie usługami promocyjnymi, w szczególności promocja towarów na terenie wielkopowierzchniowych obiektów handlowych oraz merchandising.
ASM Germany GmbH – spółka utworzona w celu zakupu Grupy Vertikom.

23/101 asm group s.a.

ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Vertikom Austria GmbH – spółka świadcząca kompleksowe usługi wsparcia sprzedaży z zakresu merchandisingu i field marketingu na rynku austriackim, w tym projektowanie, organizacja i zarządzanie kampaniami promocyjnymi.
Vertikom Switzerland GmbH – jednostka świadcząca kompleksowe usługi wsparcia sprzedaży z zakresu merchandisingu i field marketingu. Przedmiot działalności spółki obejmuje projektowanie, organizację i zarządzanie kampaniami promocyjnymi, online marketing oraz PR.

Konsolidacji podlegają wszystkie wyżej wymienione spółki. Dodać trzeba, że na dzień 31 grudnia 2021 r. ASM Germany GmbH posiadała także 100% udziałów spółki prawa niemieckiego Vertikom GmbH z siedzibą w Norymberdze, będącej dotychczas spółką holdingową dla Grupy Vertikom, wobec której zostało otwarte postępowanie upadłościowe. Vertikom GmbH posiadała z kolei udziały w poniżej wymienionych spółkach prawa niemieckiego:
* Vertikom Sales GmbH,
* Vertikom Sales Berlin GmbH,
* Vitamin E – Gesellschaft für Kommunikation mbH,
* DialogFeld Sales Services GmbH,
* Pop-up my Brand GmbH,
* Wunderknaben Beteiligungs GmbH, która posiadała udziały spółki prawa niemieckiego Wunderknaben Kommunikation GmbH.

NOTA 6 | Ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego

Zarząd ASM GROUP S.A. oświadcza, że wedle najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że sprawozdanie to odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy oraz jej wynik finansowy.

Jednocześnie Zarząd ASM Group S.A. oświadcza, iż z uwagi na obstrukcyjne działania członków Zarządu Spółki odwołanych w dniu 22.04.2021 r., tj. Doroty Kenny, Jacka Pawlaka oraz Andrzeja Nowaka związane m in. z brakiem przekazania Zarządowi ASM Group powołanemu w dniu 22.04.2021 r. dokumentów rachunkowych Grupy ASM oraz nieuprawnionym występowaniem w obrocie w imieniu ASM Group, nie może w pełni wykluczyć, iż informacje zawarte we wymienionych wyżej dokumentach nie będą musiały ulec korekcie w przyszłości zgodnie ze stanem rzeczywistym.

Jednocześnie Zarząd Jednostki dominującej wyjaśnia iż dane wskazane w niemniejszym raporcie dotyczące przede wszystkim spółek polskich oparte są również na danych zastanych w systemie księgowym do którego dostęp Zarząd otrzymał dnia 24 listopada 2021 i wobec nieprzekazania dokumentów rachunkowych stanowiących podstawę księgowania zdarzeń finansowych w tym systemie przez odwołany Zarząd 22.04.2021 r., Zarząd wskazuje, że może zaistnieć konieczność modyfikacji, poprawy danych zawartych w niemniejszym raporcie po uzyskaniu pełnej dokumentacji księgowej spółek.

NOTA 6.1 | Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).

24/101 asm group s.a.

ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.2 | Format sprawozdania finansowego

Pierwsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF) zostało sporządzone za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku. Datą przejścia na stosowanie standardów MSSF jest 1 stycznia 2013 roku.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe składa się z:

skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej,
skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów,
skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych,
not objaśniających.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych („zł”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. zł”).

W niniejszym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku, które zostały opisane w nocie 6.9.

NOTA 6.3 | Okres sprawozdania finansowego i dane porównywalne

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2021 roku i obejmuje okres 12 miesięcy roku 2021.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2020 roku.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2020 roku do 31.12.2020 roku.

Dane porównywalne były zweryfikowane przez Biegłego Rewidenta w zakresie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za 2020 rok.

NOTA 6.4 | Założenie kontynuacji działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej Grupy Kapitałowej ASM GROUP S.A. w okresie co najmniej kolejnych 12 miesięcy przy uwzględnieniu zdarzeń, które są możliwe do przewidzenia według najlepszej wiedzy i doświadczenia osób zarządzających.

25/101 asm group s.a.# ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Zarząd Jednostki dominującej obserwuje, że wprowadzone na skutek pandemii wirusa SARS-CoV-2 ograniczenia w przestrzeni publicznej, jak też działalności gospodarczej, mają wpływ na mniejszą aktywność klientów spółek Grupy ASM Group, jak też możliwość pozyskania nowych klientów, co przekłada się na wynik finansowy Grupy ASM za 2021 rok. Działania Zarządu Jednostki dominującej doprowadziły do zapewnienia struktury finansowania dłużnego, która pozwala w elastyczny sposób zarządzać ryzykiem płynności finansowej, a to przede wszystkim dzięki temu, że zostały zawarte aneksy do dotychczasowych umów kredytowych, a tym samym aktualizacja warunków tych umów. Zaznaczyć przy tym trzeba, że. kredyt zaciągnięty przez ASM Group S.A. w rachunku bieżącym po dniu bilansowym nadal jest przedłużony na kolejne okresy funkcjonowania. Dodatkowo Zarząd wskazuje, że w poprzednim roku obrotowym działalność operacyjna Grupy ASM była prowadzona w sposób nieprzerwany oraz trzymano i rozwijano relacje z Klientami Grupy, rozwijano usługi Grupy ASM a także przeprowadzono szereg działań o charakterze restrukturyzacyjnym. Stało się tak pomimo obstrukcyjnych działań ze strony odwołanych w dniu 22.04.2021 r. członków Zarządu ASM: Doroty Kenny, Jacka Pawlaka i Andrzeja Nowaka, które uwikłały ASM w szereg sporów prawnych, przejściowo powodując destabilizację Grupy ASM Group. Uwzględniając wskazane okoliczności, wszelkie ryzyka, w tym obstrukcyjne działania odwołanych członków Zarządu, Zarząd Emitenta ocenił, iż założenie kontynuacji działalności przyjęte do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest prawidłowe a kontynuowanie działalności Grupy w kolejnym roku jest niezagrożone, a Zarząd wskazuje, iż dokonuje wszelkich starań mających na celu niezwłoczne usunięcie powyższych uchybień i stabilizację Grupy ASM Group. W przypadku natomiast niezrealizowania się przyjętych założeń przez Zarząd Jednostki dominującej kontynuacja działalności Grupy może zostać istotnie zagrożona, w tym między innymi w związku z brakiem środków finansowych niezbędnych do regulowania bieżących zobowiązań Spółki.

NOTA 6.5 | Oświadczenie o zgodności

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).

Spółki prawa polskiego z Grupy Kapitałowej prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką rachunkowości określoną przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości, z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami.

Spółka prawa włoskiego z Grupy Kapitałowej prowadzi swoje księgi rachunkowe zgodnie z przepisami art. 2423 i kolejnych artykułów Kodeksu Cywilnego Republiki Włoskiej.

Spółka prawa niemieckiego z Grupy Kapitałowej prowadzi swoje księgi rachunkowe zgodnie z przepisami kodeksu handlowego (Handelsgesetzbuch „HGB”) Republiki Niemiec.

Spółka prawa austriackiego z Grupy Kapitałowej prowadzi swoje księgi rachunkowe zgodnie z przepisami kodeksu handlowego (Unternehmensgesetzbuch „UGB”) Republiki Austrii.

Spółka prawa szwajcarskiego z Grupy Kapitałowej prowadzi swoje księgi rachunkowe zgodnie z przepisami Swiss Generally Accepted Accounting Principles Swiss GAAP FER.

26/101
asm group s.a.
ROZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia niniejszego sprawozdania skonsolidowanego do zgodności z MSSF.

NOTA 6.6 | Korekty wynikające z zastrzeżeń w opinii podmiotu uprawionego do badania sprawozdań finansowych

W sprawozdaniu Biegłego Rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za lata 2020 oraz 2019 nie wystąpiły zastrzeżenia, które powodowałyby konieczność dokonania korekt w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz w prezentowanych danych porównywalnych.

Zarząd Jednostki dominującej na podstawie § 70 ust. 1 pkt 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim oraz na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej ASM GROUP S.A. niniejszym oświadcza, że: wybór firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy ASM GROUP . za rok 2021 nie mógł zostać dokonany w obowiązującym terminie, z uwagi na istniejący, rozległy spór korporacyjny. Uniemożliwił on wybór takiej firmy audytorskiej, która wyraziłaby zgodę na zbadanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2021 i jednocześnie spełniałaby warunki do wyrażenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania, zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej.

Zarząd Jednostki dominującej podjął działania, aby zgodnie z obowiązującymi przepisami dokonać badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ASM GROUP za rok 2021 i w dniu 31.08.2022 r. została podpisana umowa z firmą KPW Audyt sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ( 90-350) przy ulicy Tymienieckiego 25c/410 na badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy ASM Group za rok 2021.

NOTA 6.7 | Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości i metody obliczeniowe

Grupa sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z przyjętymi zasadami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („MSR”) i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”). W punkcie 6.11. ujęto jednolity opis zasad rachunkowości. Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego.

NOTA 6.8 | Status zatwierdzania standardów w UE

Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

NOTA 6.9 | Nowe i zmienione regulacje MSSF

Nowe i zmienione standardy i interpretacje, opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, zatwierdzone w Unii Europejskiej, które weszły w życie w 2021 roku:

Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 „Reforma IBOR – faza II”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie,
Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie MSSF 9”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie.

W ocenie Zarządu Jednostki dominującej wdrożenie nowych standardów nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy na dzień jego sporządzenia.

NOTA 6.10 | Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i zmian do standardów zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku:

Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
Zmiany do:
- MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
- MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
- MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
- Roczne zmiany do standardów 2018-2020 niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie,
Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Oświadczenia 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
Propozycja zmian do MSSF 16 „Leasing - zmiany wynikające z umów leasingu w związku z COVID-19”, niezatwierdzonych w UE, obowiązujących w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub po tej dacie;

28/101
asm group s.a.
ROZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, niezatwierdzony w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.

Emitent oraz Grupa Kapitałowa są w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na zastosowane zasady i politykę rachunkowości. Emitent oraz Grupa nie podjęli decyzji o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu i interpretacji wraz ze zmianami, które zostały opublikowane, ale nie weszły w życie.

NOTA 6.11 | Jednolity opis istotnych zasad rachunkowości

NOTA 6.11.1 | Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zakończone 31 grudnia 2014 roku było pierwszym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, które zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF).# ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.11.1 | Pierwsze zastosowanie MSSF

Przy jego sporządzeniu Jednostka Dominująca zastosowała MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”. MSSF 1 wymaga, aby grupa kapitałowa ujęła wszystkie aktywa i zobowiązania, które spełniają kryteria ujęcia według MSSF, nie ujęła tych aktywów i zobowiązań, na których ujęcie nie zezwalają MSSF, zaklasyfikowała oraz wyceniła wszystkie pozycje zgodnie z MSSF. Datą przejścia na stosowanie standardów MSSF jest 1 stycznia 2013 roku. Na ten dzień Grupa Kapitałowa sporządziła skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (bilans otwarcia).

NOTA 6.11.2 | Zmiany zasad rachunkowości

W prezentowanych okresach Grupa Kapitałowa nie zmieniała zasad rachunkowości, za wyjątkiem zastosowania nowych standardów od 1 stycznia 2021 r. wymienionych w nocie 6.9.

NOTA 6.11.3 | Zasady konsolidacji

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje roczne sprawozdania finansowe ASM GROUP S.A. oraz roczne sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku oraz dla danych porównawczych 31 grudnia 2020 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF, sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki Dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty.

Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości.

Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominującą ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpośrednio lub pośrednio, poprzez swoje jednostki zależne, więcej niż połowę liczby głosów w danej spółce, chyba że możliwe jest do udowodnienia, że taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce również wtedy, gdy Jednostka dominująca ma możliwość kierowania polityką finansową i operacyjną danej jednostki.

Zmiany udziałów Grupy w jednostkach zależnych nieskutkujące utratą kontroli rozlicza się jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansowa udziałów zapewniających Grupie kontrolę oraz udziałów niedających kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostkach zależnych. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niedających kontroli a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje akcjonariuszom Spółki.

Udziały niedające kontroli stanowiące część udziałów właścicielskich i uprawniające posiadaczy do proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji można początkowo wycenić w wartości godziwej lub odpowiednio do proporcji udziałów niedających kontroli w ujętej wartości możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki przejmowanej. Wyboru metody wyceny dokonuje się indywidualnie dla każdej transakcji przejęcia.

Jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej na dzień bilansowy zostały objęte konsolidacją metodą pełną, za wyjątkiem spółki prawa niemieckiego Vertikom GmbH oraz spółek od niej zależnych, które na dzień bilansowy objęte są procesem upadłościowym. Aktywa i zobowiązania powyższych spółek w związku z utratą kontroli zostały na dzień bilansowy wycenione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za 2021 rok w wartości godziwej.

NOTA 6.11.4 | Wartość firmy jednostek zależnych

Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki sumy przekazanej płatności, wartości udziałów niesprawujących kontroli i wartości godziwej uprzednio posiadanych udziałów w jednostce nabywanej nad udziałem Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki ujmowanych na dzień przejęcia. W przypadku wystąpienia wartości ujemnej Grupa dokonuje ponownego przeglądu ustalenia wartości godziwych poszczególnych składników nabywanych aktywów netto. Jeżeli w wyniku przeglądu wartość jest nadal ujemna, ujmuje się ją niezwłocznie w wyniku finansowym jako zysk z okazyjnego nabycia.

Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Dla celów testowania utraty wartości wartość firmy alokuje się na poszczególne ośrodki Grupy generujące przepływy pieniężne, które powinny odnieść korzyści z synergii będących efektem połączenia. Jednostki generujące przepływy pieniężne, do których alokuje się wartość firmy, testuje się pod względem utraty wartości raz w roku lub częściej, jeśli można wiarygodnie przypuszczać, że utrata wartości wystąpiła. Jeśli wartość odzyskiwalna ośrodka generującego przepływy pieniężne jest mniejsza od jej wartości bilansowej, stratę z tytułu utraty wartości alokuje się najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy alokowanej do tego ośrodka, a następnie do pozostałych aktywów tego ośrodka, proporcjonalnie do wartości bilansowej poszczególnych składników aktywów tej jednostki. Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla wartości firmy nie podlega odwróceniu w następnym okresie.

W chwili zbycia jednostki zależnej lub podlegającej wspólnej kontroli, przypadającą na nią część wartości firmy uwzględnia się przy obliczaniu zysku/straty z tytułu zbycia.

NOTA 6.11.5 | Wartości niematerialne

Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w rachunek zysków i strat do pozycji „Amortyzacja”. Stawki amortyzacji wartości niematerialnych kształtują się następująco:

Wartości niematerialne	Stawka amortyzacji
Oprogramowanie komputerowe	20% - 50%

NOTA 6.11.6 | Środki trwałe

Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie).

W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były), a wartością bilansową tej pozycji.

Środki trwałe są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Odpowiadające im stawki amortyzacji kształtują się następująco:

Środki trwałe	Stawka amortyzacji
Urządzenia techniczne i maszyny	4,5% - 30%
Środki transportu	14% - 20%
Inne środki trwałe	10% - 30%

Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji podlegają przeglądowi na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały.

NOTA 6.11.7 | Środki trwałe w budowie

Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych niebędących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.

NOTA 6.11.8 | Aktywa finansowe

MSSF 9 podtrzymuje wymogi MSR 39 dotyczące ujmowania i wyksięgowywania aktywów i zobowiązań finansowych. Wszystkie instrumenty finansowe wycenia się początkowo w wartości godziwej powiększonej lub pomniejszonej (w przypadku aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy) o koszty transakcji. Aktywa finansowe dzielone są na dwie grupy:

wyceniane w koszcie zamortyzowanym, oraz
wyceniane w wartości godziwej.

Przy wycenie w wartości godziwej zyski i straty ujmuje się w całości w wyniku finansowym (wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy, WGPWF) lub w pozostałych całkowitych dochodach (wycena w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, WGPCD). Inwestycje kapitałowe klasyfikowane są jako WGPWF, chyba że wybrano klasyfikację WGPCD, z wyjątkiem takich inwestycji, których zmiany wartości jednostka zdecydowała się zaprezentować w pozostałych całkowitych dochodach.# Jeżeli inwestycja kapitałowa nie jest przeznaczona do obrotu, w chwili jej początkowego ujęcia jednostka może podjąć nieodwracalną decyzję dotyczącą jej wyceny w WGPCD, a w wyniku finansowym ujmować tylko dochody z dywidendy. Instrument dłużny, który: (i) utrzymywany jest w ramach modelu biznesowego zakładającego pozyskiwanie umownych przepływów pieniężnych, (i) w określonych datach generuje umowne przepływy pieniężne wyłącznie w formie spłat kapitału i odsetek, wycenia się w koszcie zamortyzowanym, chyba że przy podejmowaniu początkowej decyzji został wyznaczony jako WGPWF (w ramach opcji wyceny w wartości godziwej). Instrument dłużny, który: (ii) utrzymywany jest w ramach modelu biznesowego zakładającego zarówno pozyskiwanie umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż aktywów, (iii) w określonych datach generuje umowne przepływy pieniężne wyłącznie w formie spłat kapitału i odsetek, musi być wyceniany w WGPCD, chyba że przy podejmowaniu początkowej decyzji został wyznaczony jako WGPWF (w ramach opcji wyceny w wartości godziwej). Wszystkie inne instrumenty dłużne wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy (WGPWF). Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Grupa traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy. Zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.

32/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.11.9 | Utrata wartości

W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar zysków i strat. Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości, testuje się na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo. Na najwyższym poziomie w Grupie ośrodkiem odpowiedzialności jest spółka, z kolei ośrodki odpowiedzialności na najniższym poziomie w Grupie stanowią wybrane aktywa w ramach spółek.

Utrata wartości aktywów finansowych

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów) zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu.

Utrata wartości należności handlowych

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Utratę wartości bada się na podstawie analizy przeterminowania płatności w wyznaczonych okresach. Na należności objęte ugodą nie tworzy się odpisów aktualizujących do wysokości kwoty objętej ugodą, pod warunkiem wywiązywania się płatności zawartych w ugodzie. Dla należności objętych ugodą, z której dłużnik się nie wywiązuje, tworzony jest odpis w 100% należności głównej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odwrócenie odpisu ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu.

NOTA 6.11.10 | Leasing

Od 1 stycznia 2019 roku rozliczanie umów leasingowych w Grupie następuje zgodnie z MSSF 16 „Leasing”. Każda umowa leasingowa, oprócz umów krótkoterminowych oraz leasingu przedmiotów niskowartościowych, jest ujmowana jako leasing finansowy.

33/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

W momencie zawarcia nowej umowy Grupa ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Grupa ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje łącznie następującymi prawami:
* prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz
* prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.

Jeżeli Grupa ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu. Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16, są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania bazowych składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu. Grupa nie rozpoznaje aktywów z tytułu subleasingu ze względu na klasyfikowanie subleasingu jako leasing operacyjny zgodnie z paragrafem B58 MSSF 16. Spółki z Grupy Kapitałowej nie identyfikują umów, w których występowałyby jako leasingodawca.

Początkowe ujęcie i wycena

Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu. W dacie rozpoczęcia Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu. Koszt składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania obejmuje:
* kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
* wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe,
* wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, oraz
* szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów.

Opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują:
* stałe opłaty leasingowe,
* zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia,
* kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej,
* cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa skorzysta z opcji kupna,
* kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, chyba że można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa nie skorzysta z opcji wypowiedzenia.

Opłaty zmienne, które nie zależą od indeksu lub stawki, nie są wliczane do wartości zobowiązania z tytułu leasingu. Opłaty te są ujmowane w rachunku wyników w okresie zaistnienia zdarzenia, które powoduje ich wymagalność. W dacie rozpoczęcia, zobowiązanie z tytułu leasingu jest wyceniane w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp procentowych leasingobiorcy.

34/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Grupa nie dyskontuje zobowiązań z tytułu leasingu przy użyciu stóp procentowych leasingu, gdyż dla celów określenia tej stopy wymagane byłyby informacje na temat niegwarantowanej wartości końcowej przedmiotu leasingu, jak również bezpośrednich kosztów poniesionych przez leasingodawcę, czyli informacji, które mogą być znane tylko leasingodawcy.

Ustalenie krańcowej stopy leasingobiorcy

Krańcowe stopy procentowe zostały określone jako suma:
* stopy wolnej od ryzyka (risk free rate), wyznaczonej na bazie IRS (Interest Rate Swap) zgodnie z okresem zapadalności stopy dyskonta i odpowiedniej stopy bazowej dla danej waluty, oraz
* premii za ryzyko kredytowe Spółki w oparciu o marżę kredytową wyliczoną z uwzględnieniem segmentacji ryzyka kredytowego wszystkich spółek w których zostały zidentyfikowane umowy leasingowe.

Późniejsza wycena

Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania, stosując model kosztu. W celu zastosowania modelu kosztu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu:
* pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości; oraz
* skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu nieskutkującej koniecznością ujęcia odrębnego składnika leasingu.# Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:
– zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,
– zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz
– zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych.

Grupa aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu z powodu ponownej oceny, gdy zaistnieje zmiana w przyszłych opłatach leasingowych wynikająca ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia opłat (np. zmieni się opłata w prawie wieczystego użytkowania), gdy zmieni się kwota, której zapłaty Grupa oczekuje w ramach gwarantowanej wartości końcowej lub jeżeli Grupa zmieni ocenę prawdopodobieństwa skorzystania z opcji kupna, przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu. Aktualizacja zobowiązania z tytułu leasingu koryguje również wartość składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania. Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania została zmniejszona do zera, dalsze zmniejszenie wyceny zobowiązania z tytułu leasingu Grupa ujmuje w zysku lub stracie.

Amortyzacja

Aktywa z tytułu praw do użytkowania są amortyzowane liniowo przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu lub okres użytkowania bazowego składnika aktywów, chyba że Grupa posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu – wówczas prawo do użytkowania amortyzuje się od dnia rozpoczęcia leasingu do końca okresu użytkowania składnika aktywów. Szacowany okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych. Grupa posiada umowy leasingu dotyczące głównie budynków i budowli.

35/101

asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Utrata wartości

Grupa stosuje MSR 36 „Utrata wartości aktywów” w celu określenia, czy składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania utracił wartość oraz w celu ujęcia jakiejkolwiek zidentyfikowanej straty z tytułu utraty wartości.

Wyłączenia, uproszczenia i praktyczne rozwiązania w zakresie zastosowania MSSF 16

Leasing krótkoterminowy

Grupa stosuje praktyczne rozwiązanie w odniesieniu do umów leasingu krótkoterminowego, które charakteryzują się maksymalnym możliwym okresem trwania umów, włączając opcje ich odnowienia, o długości do 12 miesięcy. Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów:
– metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub
– inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego.

Leasing przedmiotów o niskiej wartości

Grupa nie stosuje ogólnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych w MSSF 16 do umów leasingu, których przedmiot ma niską wartość. Za składniki aktywów o niskiej wartości uważa się te, które gdy są nowe, mają wartość nie wyższą niż 18 799 zł przeliczone po kursie z dnia pierwszego zastosowania tj. 1 stycznia 2019 roku (co odpowiada 5 000 USD) lub ekwiwalentu w innej walucie według średniego kursu zamknięcia banku centralnego danego kraju na moment początkowego ujęcia umowy. Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów:
– metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub
– inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego.

Przedmiot umowy leasingu nie może być zaliczany do przedmiotów o niskiej wartości, jeżeli z jego charakteru wynika, że nowy (nieużywany) składnik aktywów ma zazwyczaj wysoką wartość. Bazowy składnik aktywów może mieć niską wartość tylko wtedy, gdy:
– leasingobiorca może odnosić korzyści z użytkowania samego bazowego składnika aktywów lub wraz z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz
– bazowy składnik aktywów nie jest w dużym stopniu zależny od innych aktywów ani nie jest z nimi w dużym stopniu powiązany.

Ustalenie okresu leasingu: umowy na czas nieokreślony

Ustalając okres leasingu dla umów na czas nieokreślony Grupa dokonuje profesjonalnego osądu uwzględniając:
– poniesione nakłady w związku z daną umową lub
– potencjalne koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu, w tym koszty pozyskania nowej umowy leasingu takie jak koszty negocjacji, koszty relokacji, koszty zidentyfikowania innego bazowego składnika aktywów odpowiadającego potrzebom leasingobiorcy, koszty zintegrowania nowego składnika aktywów z działalnością leasingobiorcy lub kary za wypowiedzenie i podobne koszty, w tym koszty związane ze zwrotem bazowego składnika aktywów w stanie określonym w umowie lub na miejsce wskazane w umowie.

W przypadku, gdy koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy przyjętemu okresowi amortyzacji podobnego środka trwałego o parametrach zbliżonych do przedmiotu leasingu.

36/101

asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

O ile koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu mogą być wiarygodnie określone, ustala się okres leasingu, w którym wypowiedzenie umowy nie będzie uzasadnione. W przypadku gdy poniesione nakłady w związku z daną umową są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy oczekiwanemu okresowi czerpania korzyści ekonomicznych z tytułu wykorzystywania poniesionych nakładów. Wartość poniesionych nakładów stanowi odrębny składnik aktywów od aktywa z tytułu praw do użytkowania. W przypadku braku poniesionych nakładów związanych z daną umową/ braku kosztów związanych z wypowiedzeniem umowy, bądź w przypadku gdy są one o nieistotnej wartości, przyjmuje się za okres leasingu okres wypowiedzenia umowy.

NOTA 6.11.11 | Transakcje w walucie obcej

Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych („PLN”), zaokrąglone do tysięcy złotych (tys. zł). Polski złoty stanowi walutę prezentacyjną Grupy. Dla Jednostki Dominującej oraz jednostek zależnych prawa polskiego walutą funkcjonalną jest polski złoty. Dla jednostek zależnych prawa włoskiego, niemieckiego i austriackiego walutą funkcjonalną jest euro („EUR”). Dla jednostki zależnej prawa szwajcarskiego walutą funkcjonalną jest frank szwajcarski („CHF”).

Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.

Różnice kursowe ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:
– różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, w zakresie aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych,
– różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacyjną Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich rachunki zysków i strat są przeliczane po kursie wymiany stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów na dzień kończący każdy miesiąc roku obrotowego. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane bezpośrednio w kapitale własnym jako jego odrębny składnik „Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych”. Sprawozdania jednostkowe spółek zagranicznych przeliczane są z uwzględnieniem czterech miejsc po przecinku. W związku z tym, że sprawozdanie skonsolidowane sporządza się z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku, mogą wystąpić zaokrąglenia i niezgodności w sumach na poziomie miejsc dziesiętnych. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego zakumulowane odroczone różnice kursowe ujęte w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

37/101

asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Grupa przyjęła do wyceny bilansowej poniższe kursy walut:

Waluta	31.12.2021	31.12.2020
CHF	4,4484	4,2641
EUR	4,5994	4,6148

Średnia ze średnich kursów na koniec miesięcy za poszczególne okresy obrotowe kształtowała się następująco:

Waluta	2021	2020
CHF	4,2416	4,1772
EUR	4,5775	4,4742

NOTA 6.11.12 | Rozliczenia międzyokresowe

Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów. Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia na moment początkowej wyceny, zaś na dzień bilansowy wartość nabycia korygowana jest o część odpisanego kosztu lub przychodu przypadającego na miniony okres.

W ramach biernych rozliczeń międzyokresowych Grupa rozpoznaje:
a) prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Zobowiązaniach z tyt. świadczeń pracowniczych”
– rezerwy na urlopy,
b) prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług”
– rezerwy na koszty dotyczące danego okresu, do których faktury nie zostały jeszcze otrzymane,
– rezerwy na inne koszty.

Grupa dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczenia międzyokresowe przychodów wycenia się w wartości nominalnej.

NOTA 6.11.13 | Kapitał własny Grupy

Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki Dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.# Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. W przypadku wykupu własnych akcji kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.

38/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.11.14 | Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

Pozostałe rezerwy długoterminowe

Jako pozostałe rezerwy długoterminowe Grupa rozpoznaje zawiązane rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe.

NOTA 6.11.15 | Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane

W momencie początkowego ujęcia kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

NOTA 6.11.16 | Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych, wartości niematerialnych lub innych dostosowywanych składników aktywów, przez okres budowy, przystosowania i montażu są ujmowane w wartości tych aktywów (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.

NOTA 6.11.17 | Odroczony podatek dochodowy

Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy, między wartością bilansową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową wykazaną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty.

W przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu odpisu aktualizującego wartość udziałów w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.

39/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy.

NOTA 6.11.18 | Uznawanie przychodów

Przychody ze sprzedaży produktów (usług)

Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży produktów (usług) można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:

kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
istnieje prawdopodobieństwo, że grupa kapitałowa uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji,
stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,
koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób.

Jeżeli wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży produktów (usług) nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.

Przychody ze sprzedaży wyrobów, towarów i materiałów

Grupa rozpoznaje przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wówczas, gdy spełnione są następujące warunki:

jednostka gospodarcza przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towaru,
jednostka gospodarcza przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli,
kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.

Przychody ujmowane są w wartości godziwej należnej zapłaty.

NOTA 6.11.19 | Przychody z umów z klientami

Grupa stosuje MSSF 15 z uwzględnieniem modelu 5 kroków:

Identyfikacja umowy z klientem

Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria:

strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;
Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.

40/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia

W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.

Określenie ceny transakcyjnej

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży, opłaty paliwowej, akcyzy). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.

Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia

Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które, zgodnie z oczekiwaniem Grupy, przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

Ujęcie przychodów w momencie spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia

Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia.

Grupa przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków:

klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania,
w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient,
w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Grupy, a Grupie przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.

Poniżej przedstawiono rozpoznane przychody z tytułu usług kontraktowych w podziale na projekty ukończone i będące w trakcie realizacji.

NIEZREALIZOWANE PRZYCHODY (w tys. zł)

Odpis VAT	Wartość netto (31.12.2021)	Wartość netto (31.12.2021)
Projekty w trakcie realizacji	-	45
Projekty ukończone	22	111
RAZEM	22	156

41/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.11.20 | Koszty świadczeń pracowniczych

Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia.

Grupa uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. W Grupie prowadzony jest program określonych składek dla jednej osoby wyceniany według MSR 19.Zgodnie z MSR 19 i 37 rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych, w pozycji „Pozostałe rezerwy”.

NOTA 6.11.21 | Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana

Działalność zaniechana to element jednostki gospodarczej, który został zbyty lub jest zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży oraz stanowi odrębną, ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności, jest częścią pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia takiej dziedziny działalności lub geograficznego obszaru działalności lub jest jednostką zależną nabytą wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży. Wyniki działalności zaniechanej ujmuje się odrębnie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. W celu ustalenia momentu oraz sposobu ujęcia i wyceny zmian aktywów i zobowiązań, przychodów i kosztów oraz przepływów środków pieniężnych związanych z działalnością zaniechaną jednostka stosuje zasady ujmowania oraz wyceny w myśl zasad (polityki) rachunkowości oraz Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży (a nie dalszego użytkowania), a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Ujmowane są one w niższej, z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, z wyjątkiem takich pozycji, jak aktywa finansowe i nieruchomości inwestycyjne wykazywane w wartości godziwej oraz prawa wynikające z umów ubezpieczeniowych, które są wyłączone z zakresu tego wymogu. Grupa ujmuje odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości w momencie początkowego lub późniejszego przeszacowania składnika aktywów (lub grupy do zbycia) do wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. Grupa ujmuje zysk w związku z późniejszym wzrostem wartości godziwej składnika aktywów (lub grupy do zbycia) pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży, jednak w kwocie nie większej niż ujęty wcześniej skumulowany odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości tego składnika. Ewentualny zysk lub strata, które nie zostały ujęte do dnia sprzedaży danego składnika aktywów trwałych (lub grupy do zbycia) wykazywany jest w dacie jego usunięcia z bilansu. Aktywa trwałe (w tym należące do grupy do zbycia) nie są amortyzowane jeśli są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Odsetki i inne koszty dotyczące zobowiązań grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży są nadal ujmowane. Grupa prezentuje w bilansie aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży oraz aktywa wchodzące w skład grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży oddzielnie od innych aktywów. Również zobowiązania grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży prezentuje się w bilansie oddzielnie od innych zobowiązań jednostki.

42/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 6.11.22 | Zobowiązania i aktywa warunkowe

Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:
a)możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy; lub
b)obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:
–nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
–kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.

Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy.

NOTA 6.11.23 | Szacunki Zarządu

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Spółki pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Jednostki Dominującej na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.

Odpisy aktualizujące należności

Poziom odpisów aktualizujących wartość należności ustalany jest przy uwzględnieniu oczekiwanego ryzyka związanego z należnościami oraz poczynionych zabezpieczeń wpływających na skuteczność windykacji. Przyjęte założenia opierają się na najlepszej wiedzy, jednakże rzeczywiste wyniki mogą różnić się od oczekiwanych.

Odpis wartości firmy

Odpisy wartości firmy szacowane są na podstawie założeń Zarządu Jednostki Dominującej dotyczących ustalenia wartości odzyskiwalnej. Grupa ujawnia główne przesłanki wskazujące na utratę wartości, zastosowane modele, stopy dyskontowe oraz stopy wzrostu przyjęte do modeli.

43/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

Rezerwy na niewykorzystane urlopy ustalane są na podstawie ilości niewykorzystanych dni urlopowych na dany dzień oraz przeciętnego wynagrodzenia pracownika przypadającego na jeden dzień, powiększonego o składki na ubezpieczenia społeczne pracodawcy.

Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych

Zarząd Jednostki Dominującej określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) stawki amortyzacji mogą się zmienić. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.

Wycena aktywów kontraktowych

Aktywa kontraktowe wycenia się w kwocie równej cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia.

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywów lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach spółek Grupy Kapitałowej. Prognozowane wyniki finansowe spółek Grupy Kapitałowej wskazują, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, na podstawie czego prawdopodobieństwo rozliczenia aktywa spółki Grupy Kapitałowej określają jako wysokie i ujmują to aktywo w pełnej wysokości.

NOTA 6.11.24 | Sezonowość i cykliczność

W prowadzonej działalności Grupa dostrzega pewną sezonowość osiąganych przychodów w ciągu poszczególnych kwartałów roku obrotowego, która nie ma jednak istotnego wpływu na prezentowaną wartość przychodów w ujęciu rocznym. Zapotrzebowanie na usługi świadczone w ramach Grupy Kapitałowej wzrasta w okresach świątecznych. Zjawisko związane jest szczególnie z okresem świąt Bożego Narodzenia oraz Wielkanocy. Dodatkowo można zaobserwować zmniejszoną aktywność branży usług wsparcia sprzedaży w okresie lipiec-wrzesień. Z uwagi na specyfikę sektora outsourcingu oraz zdywersyfikowany portfel klientów Grupy uwzględniający dostawców produktów dóbr podstawowych popyt na usługi wsparcia sprzedaży nie jest silnie uzależniony od faz cyklu koniunkturalnego, zatem zdaniem Zarządu Jednostki Dominującej Grupa nie jest klasyfikowana jako cykliczna.

NOTA 7 | Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów

Dla celów zarządczych Grupa została podzielona na sześć głównych segmentów operacyjnych wydzielonych w oparciu o wytwarzane produkty i sprzedawane towary. Pozostałe działalności niestanowiące przedmiotu strategicznej oceny zarządzania Grupą zostały zaprezentowane jako segmenty pozostałe.

44/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 7.1 | Podstawowe informacje o segmentach

Zgodnie z wymogami MSSF 8 „Segmenty operacyjne” Grupa zidentyfikowała segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe. Zarząd Spółki analizuje segmenty operacyjne na podstawie przychodów i kosztów bezpośrednich przypisanych do segmentu. Koszty sprzedaży, zarządu oraz przychody i koszty pozostałej działalności operacyjnej i działalności finansowej nie są analizowane w podziale na segmenty.# Działalność operacyjna Grupy Kapitałowej ASM GROUP

Działalność operacyjna Grupy Kapitałowej ASM GROUP zagregowana została w następujących segmentach:

Merchandising

Działania w zakresie merchandisingu polegają na wpływaniu na zachowania konsumentów poprzez sposób prezentacji towarów w celu zwiększenia sprzedaży, zainteresowania konsumentów, a nawet zwiększenia subiektywnej wartości towaru w oczach konsumenta. Osoby pełniące funkcję merchandiserów odpowiadają za prezentację towaru w danym obiekcie, dobierają odpowiednie elementy ekspozycji i prezentacji oraz dbają o efektywne zagospodarowanie przestrzeni na półkach wystawienniczych. Przed rozpoczęciem współpracy z nowymi klientami merchandiserzy przechodzą szkolenia ze znajomości asortymentu i specyfiki sprzedawanych towarów. Ogół działań merchandisingowych ma na celu wsparcie procesu logistyki wewnątrz-sklepowej, co bezpośrednio przekłada się na wzrost sprzedaży produktów klientów zlecających usługi poszczególnym podmiotom Grupy. Grupa Kapitałowa w zakresie merchandisingu świadczy między innymi usługi dedykowane takie jak merchandising mobilny, weekendowy oraz visual merchandising. W ramach merchandisingu mobilnego tworzone są zespoły mobilnych merchandiserów, których dodatkowe zadania obejmują budowę trwałych relacji z kierownictwem sklepów, rozszerzanie dostępnego asortymentu, sugerowanie dokonywanych zamówień oraz stosowanie dodatkowych działań wsparcia sprzedaży. Merchandising weekendowy polega na wsparciu standardowego serwisu merchandisingowego poprzez udostępnienie dodatkowego personelu w okresie zwiększonej rotacji produktów (weekendy, dni przedświąteczne). Visual merchandising ma na celu wsparcie klienta w kreowaniu wizerunku ekspozycji, planowaniu zagospodarowania przestrzeni w sklepie (materiały POS, witryny sklepowe, podajniki, itp.).

Outsourcing sił sprzedaży

Kolejnym obszarem świadczonych usług jest outsourcing sił sprzedaży polegający na budowie i zarządzaniu zespołami przedstawicieli wspierających sprzedaż oraz na administrowaniu zespołami prowadzonymi przez klienta. Świadczone przez Grupę usługi polegają na rekrutacji, szkoleniach członków zespołów, zarządzaniu i regularnym nadzorze nad zespołami, przeprowadzeniu okresowych testów sprawdzających osiąganie zakładanych celów oraz raportowanie wyników. Outsourcing sił sprzedaży może przyjąć również formę leasingu pracowników lub świadczenia usług pracy tymczasowej. Wykorzystanie usługi outsourcingu sił sprzedaży pozwala klientowi na zoptymalizowanie jego kosztów operacyjnych oraz uniknięcie czynności administracyjno-rozliczeniowych.

Field marketing

W ramach usług field marketingu podmioty z Grupy zajmują się organizacją akcji promocyjnych oraz eventów mających na celu wsparcie sprzedaży przy wykorzystaniu różnych narzędzi i działań pozwalających na bezpośrednią prezentację produktu lub marki konsumentowi. Dotyczy to zarówno działań mających miejsce przy półce sklepowej, czyli w miejscu, gdzie konsument podejmuje decyzję o zakupie, jak i działań poza miejscem sprzedaży, tam gdzie potencjalny konsument 45/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 pracuje, spędza wolny czas, a więc na ulicach, plażach, deptakach, w parkach, obiektach sportowych, barach czy restauracjach. W ramach aktywności promocyjnych wyróżnić należy animacje, degustacje, samplingi, demo pokazy, konsultacje sprzedażowe oraz cross-selling usług. W ramach usług field marketingu Grupa świadczy również usługi produkcji POS (materiałów wspierających sprzedaż) oraz logistyki.

Działalność korporacyjna

W ramach tego segmentu wykonywane są czynności charakterystyczne dla spółki holdingowej obejmujące zwykle strategiczne funkcje zarządzania dotyczące całości struktury grupy. Ponadto prowadzone są działania pozwalające na zwiększenie efektywności ekonomicznej i sprawności zarządzania organizacją. Wykorzystywane narzędzia obejmują optymalizowanie kosztów administracyjnych oraz wspieranie obszaru sprzedażowego, umożliwiając spółkom podporządkowanym koncentrowanie się na operatywnych funkcjach zarządzania oraz na działalności usługowej. Działalność korporacyjna definiuje i wspiera operacyjnie i finansowo kierunki transformacji Grupy w formie rozwoju organicznego oraz procesów akwizycyjnych.

Activation

W ramach usług z tego segmentu uwaga skupiona jest na klientach, którzy zebrali rozszerzone informacje podczas wcześniejszych punktów styczności i zdobyli wiedzę na temat marki i produktu pod różnymi względami. W ramach usług rozwijane są punkty styczności, czyli aktywności i lokalizacje, w których klient wchodzi w bezpośredni kontakt z produktem i jest w stanie doświadczyć go w wyjątkowy sposób. Taki sposób kontaktu z klientami pozwala na osiągnięcie wyjątkowo długotrwałego efektu i trwałej efektywności w zakresie rozpoznawalności i świadomości produktu i marki. Spółki z Grupy tworzą bezpośrednią relację pomiędzy klientem i produktem/marką. Emocjonalne doświadczenia zachęcają potencjalnych klientów do samodzielnego testowania produktów i uformowanie indywidualnej opinii, która wzmocni ich zaangażowanie i utrwala grupę klientów.

Digital

Podmioty z Grupy specjalizują się w dostarczenia klientowi możliwości zapoznania się z ofertą produktu i dokładniejszego poznania jego marki. Przygotowanie i wdrożenie odpowiednich narzędzi w dobranych lokalizacjach pozwala w efektywny sposób zachęcić potencjalnych klientów i przyciągnąć ich uwagę do danej linii produktowej lub usługi. Spółki w ramach tego segmentu usług pomagają przygotować i rozwijać takie inicjatywy. Pracują w formach kreatywnych kampanii oraz skupiają się na internecie i mediach społecznościowych. Używają nowoczesnych technologii do zwrócenia uwagi potencjalnych klientów na markę i produkt oraz tworzenia trwałej świadomości o nich. W ramach tego typu usług dostarczane są też dodatkowe informacje i statystyki. Idealnie dopasowane wyszukiwania marketingu w wyszukiwarkach dla niestandardowej grupy docelowej, atrakcyjne i pełne informacji strony internetowe to tylko wybrane narzędzia do realizacji celów sprzedażowych i marketingowych poszczególnych klientów Grupy.

Pozostałe usługi

Mając na uwadze wieloletnie doświadczenie na rynku wsparcia sprzedaży oraz stabilne relacje z wiodącymi sieciami handlowymi i klientami, Jednostka Dominująca oraz spółki zależne oferują również niestandardowe usługi na rzecz kontrahentów, odpowiadające na bieżące potrzeby klienta. Segment ten obejmuje także usługi z zakresu administracji, kadr i płac oraz księgowości. Z uwagi na to, iż wartość powyższych pozostałych usług ma nieznaczny wpływ na wyniki nie zostały sklasyfikowane jako osobne linie biznesowe.

W związku z tym, iż podstawowym składnikiem kosztów operacyjnych poszczególnych segmentów Grupy są koszty pracownicze, przy czym pracownicy oddelegowani są do projektów w zakresie różnych segmentów, Zarząd Jednostki 46/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 Dominującej nie analizuje kosztów operacyjnych w podziale na segmenty. Wiązałoby się to z koniecznością ponoszenia istotnych kosztów kontrolingowych, niewspółmiernych do uzyskanych w ten sposób informacji. Zarząd Grupy ocenia rentowność zleceń na podstawie planowanej marży brutto na projekcie. Pozostałe przychody i koszty operacyjne, przychody i koszty finansowe, podatek dochodowy oraz aktywa i zobowiązania są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów, w związku z czym Grupa nie zaprezentowała podziału tych pozycji na segmenty. Sposoby pomiaru przychodów i kosztów oraz ustalania wyniku finansowego według segmentów nie różnią się od zasad przyjętych do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

W tym miejscu trzeba zauważyć, że wraz z nabyciem spółek Grupy Vertikom w 2018 roku do portfolio Grupy ASM dołączyły segmenty Digital Marketing oraz Marketing Activation (Brand Activation). Przychody z tych segmentów były generowane w istotnym stopniu właśnie przez spółki Grupy Vertikom. W 2020 roku w związku z otwarciem postępowania upadłościowego wobec Vertikom GmbH, a w konsekwencji utratą kontroli nad spółkami prawa niemieckiego Grupy Vertikom, wskazane usługi Digital Marketing oraz Marketing Activation (Brand Activation) zostały rozpoznane jako działalność zaniechana.

Podział przychodów operacyjnych ze sprzedaży na segmenty przedstawiono poniżej.

PRZYCHODY OPERACYJNE WG SEGMENTÓW (w tys. zł)

	2021 01.01 - 31.12	2020 01.01 - 31.12
Merchandising	195 231	155 456
Field marketing	31 659	36 686
Outsourcing sił sprzedaży	11 994	19 722
Przychody z tytułu działalności korporacyjnej	7 786	6 261
Pozostałe przychody	12 333	3 828
Wyłączenia między segmentami	-	-
Wyłączenia konsolidacyjne	- 8 931	- 5 976
Przychody ze sprzedaży produktów wg segmentów, razem	250 072	215 977
Przychody nieprzypisane do segmentów	-	-
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	-	-
RAZEM działalność kontynuowana	250 072	215 977

47/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 7.2 | Informacje geograficzne

W okresie sprawozdawczym Grupa działała głównie w czterech obszarach geograficznych – w Polsce, we Włoszech, w Austrii oraz w Szwajcarii. Poniżej przedstawiono przychody operacyjne ze sprzedaży Grupy od klientów zewnętrznych w rozbiciu na poszczególne obszary geograficzne.

PRZYCHODY W PODZIALE GEOGRAFICZNYM (w tys. zł)

	2021 01.01 - 31.12	2020 01.01 - 31.12
Polska	116 192	103 151
Włochy	125 061	103 516
Austria	890	1 990
Szwajcaria	7 929	7 320
RAZEM	250 072	215 977

NOTA 7.3 | Istotni klienci

Poniżej przedstawiono koncentrację źródeł przychodów operacyjnych ze sprzedaży ze względu na istotnych klientów.

ISTOTNI KLIENCI GRUPY (w tys. zł / %)

	2021 01.01 - 31.12	2021 01.01 - 31.12	2020 01.01 - 31.12	2020 01.01 - 31.12
Klient A	18 620	7%	19 134	9%
Klient B	16 175	7%	15 133	7%
Pozostali klienci	215 277	86%	181 710	84%
RAZEM	250 072	100%	215 977	100%

48/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ

NOTA 8 | Wartość firmy

WARTOŚĆ FIRMY (w tys.zł) 31.12.2021 31.12.2020

Wartość firmy brutto 75 532 75 598
Odpis z tytułu trwałej utraty wartości - 4 471 - 4 471
Wartość firmy netto 71 061 71 127

W następstwie nabycia jednostek zależnych powstała wartość firmy, ponieważ koszt połączenia obejmował premię z tytułu kontroli. Ponadto wynagrodzenie zapłacone z tytułu połączenia obejmowało kwoty związane z korzyściami z tytułu przewidywanych synergii, wzrostu przychodów, przyszłego rozwoju rynku oraz przyłączenia personelu przejmowanych jednostek. Korzyści te nie zostały ujęte odrębnie od wartości firm, gdyż nie spełniłyby warunków ujęcia ich jako aktywa niematerialne. Nie oczekuje się odliczenia żadnych z wartości firmy powstałych z połączeń przedsięwzięć dla celów podatkowych.

Poniżej przedstawiono zmianę stanu wartości firmy w prezentowanych okresach.

AKTUALIZACJA WARTOŚCI FIRMY (w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Wartość brutto wartości firmy na początek okresu	75 598	121 005
Zwiększenia	-	-
Zmniejszenia	-	49 877
Wycena wg waluty prezentacyjnej	-	66 4 470
Wartość brutto wartości firmy na koniec okresu	75 532	75 598
Odpis aktualizujący wartość firmy na początek okresu	4 471	24 378
Zwiększenia	-	29 970
Wykorzystanie	-	-
Zmniejszenia	-	49 877
Odpis aktualizujący wartość firmy na koniec okresu	4 471	4 471
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu	71 061	71 127

Wartość firmy rozpoznana przy rozliczeniu nabycia jednostek została przypisana do ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Na dzień 31.12.2019 r. Zarząd Grupy ASM zidentyfikował podstawy utraty wartości firmy powstałej przy rozliczeniu nabycia Grupy Vertikom. Grupa Vertikom została nabyta w 2018 roku z istotnymi zobowiązaniami handlowymi (nierozliczonymi w cenie zakupu) oraz z ryzykiem niezdywersyfikowanego portfela klientów, w którym główny klient stanowił ponad 40% obrotu Grupy Vertikom. Dodatkowo należy wskazać, że od momentu przejęcia Grupy Vertikom, podmiot nigdy nie uzyskał wskazywanej na poziomie due diligence rentowności oraz poziomu wyników finansowych. W roku 2019 postawione zostały w stan wymagalności opisane powyżej zobowiązania handlowe, które nie były na bieżąco rozliczane przez Grupę Vertikom w przeciągu kilku ostatnich lat prowadzenia działalności. W konsekwencji wspólnicy ASM Germany GmbH podjęli decyzję o dofinansowaniu Grupy Vertikom poprzez wpłatę na kapitał rezerwowy i udzielenie 49/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 pożyczek, umożliwiając w ten sposób utrzymanie płynności finansowej i kontynuację działalności gospodarczej Grupy Vertikom. Ponadto w roku 2019 główny klient Grupy Vertikom, firma Samsung Electronics GmbH rozpisał nowy przetarg na usługi, jakie miały być świadczone na rzecz tego klienta przez podmioty działające na terenie Niemiec. Rozpoczęty przez klienta przetarg w czwartym kwartale 2019 roku został rozstrzygnięty na niekorzyść Grupy Vertikom w lutym 2020 roku w konsekwencji czego Grupa ta utraciła największego klienta. W analogiczny sposób Grupa Vertikom utraciła kolejnych znaczących klientów stanowiących kolejne 11,5% obrotu roku 2019, co łącznie z utratą klienta Samsung stanowiło 57,5% obrotu Vertikom GmbH roku 2019. W roku 2019 zamknięto również działalność w ramach linii biznesowej Activation w spółkach prawa niemieckiego Vertikom Influence GmbH, Vitamin E-Gesellschaft für Kommunikation GmbH, Pop Up My Brand GmbH. Decyzja ta podyktowana była: w przypadku Vitamin E-Gesellschaft für Kommunikation GmbH – utratą kluczowych klientów, stanowiących podstawę prowadzenia przedmiotowego biznesu; w przypadku Vertikom Influence GmbH – nierentownymi projektami biznesowymi; w przypadku Pop Up My Brand GmbH – utratą płynności, a w konsekwencji zgłoszeniem przez zarząd tej spółki wniosku o ogłoszenie upadłości. Jednostka Dominująca rozpoznała na koniec 2019 roku odpis aktualizujący wartość firmy w kwocie 19 907 tys. zł. Odpis został rozpoznany na wartości firmy przypisanej do Field Marketing w kwocie 11 377 tys. zł, Merchandising w kwocie 3 799 tys. zł oraz Digital w kwocie 3 793 tys. zł oraz Field Sales w kwocie 938 tys. zł jako ośrodkówwypracowujących środki pieniężne związanych z działalnością Grupy Vertikom. Odpis został oszacowany na podstawie porównania wartości odzyskiwalnej (wartości użytkowej) ośrodka wypracowującego środki pieniężne z wartością bilansową wartości firmy oraz konsolidowanych aktywów netto. Jednostka Dominująca rozpoznała na dzień 30 września 2020 roku odpis aktualizujący wartość firmy w kwocie 29 970 tys. zł. Odpis został rozpoznany na wartości firmy przypisanej do Field Marketing w kwocie 14 621 tys. zł, Merchandising w kwocie 2 385 tys. zł oraz Digital w kwocie 448 tys. zł oraz Field Sales w kwocie 12 516 tys. zł jako ośrodków wypracowujących środki pieniężne związanych z działalnością Grupy Vertikom. Dokonanie odpisu spowodowane zostało brakiem realizacji założeń przyjętych w rocznych testach na utratę wartości aktywów przypisanych do Grupy Vertikom, w tym konsekwencją szeregu niepowodzeń spółek Grupy Vertikom, rozstrzygnięcia na niekorzyść spółek Grupy Vertikom przetargu ogłoszonego przez dotychczasowego istotnego klienta tej Grupy, to jest Samsung Electronics GmbH, i zakończenia współpracy tych podmiotów, pandemii wirusa SARS-CoV-2 i nieotrzymania wystarczającego wsparcia finansowego ze strony niemieckich instytucji rządowych dla spółek Grupy Vertikom. Jednostka Dominująca rozpoznała na koniec 2013 roku odpis aktualizujący wartość firmy w kwocie 4 471 tys. zł. Odpis został rozpoznany na wartości firmy przypisanej do Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. jako ośrodkawypracowującego środki pieniężne. Odpis został oszacowany na podstawie porównania wartości odzyskiwalnej (wartości użytkowej) ośrodka wypracowującego środki pieniężne z wartością bilansową wartości firmy oraz konsolidowanych aktywów netto Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o.

Poniżej przedstawiono wartości firmy przypisane do ośrodków wypracowujących środki pieniężne.

WARTOŚĆ FIRMY (w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Gruppo Trade Service Polska Sp. z o.o. (Merchandising)	51 413	51 414
ASM Sales Force Agency Sp. z o.o. (Merchandising, Field Marketing)	75	75
Financial Service Solutions Sp. z o.o.	41	41
ASM Germany GmbH	-	5
Trade S.p.A. (Merchandising, Field Marketing)	19 532	19 592
Wartość firmy razem	71 061	71 127

50/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Utrata wartości

Wartość odzyskiwalną ustala się na bazie wartości użytkowej ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Jako ośrodki wypracowujące środki pieniężne Jednostka Dominująca traktuje nabyte jednostki. Zarząd Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2021 roku oświadcza, iż przedstawione powyżej wartości firmy przypisane do ośrodków wypracowujących środki pieniężne nie utraciły na wartości w stosunku do roku 2020, tym samym Zarząd nie dokonał dodatkowych odpisów z tytułu utraty z uwagi na nie wystąpienie przesłanek. Ponadto Zarząd Jednostki Dominującej oświadcza, iż z uwagi na obstrukcyjne działania członków Zarządu Spółki odwołanych w dniu 22.04.2021 r., tj. Doroty Kenny, Jacka Pawlaka oraz Andrzeja Nowaka związane m in. z brakiem przekazania Zarządowi ASM powołanemu w dniu 22.04.2021 r. dokumentów rachunkowych Grupy ASM oraz nieuprawnionym występowaniem w obrocie w imieniu Grupy, Zarząd nie był w stanie przedstawić szerszych informacji w powyższym zakresie.

NOTA 9 | Pozostałe wartości niematerialne

POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE (w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Inne wartości niematerialne	405	605
Zaliczki na wartości niematerialne	-	-

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa jako inne wartości niematerialne ujmuje m.in. oprogramowanie komputerowe wykorzystywane na podstawie licencji lub praw własności. Wszystkie wartości niematerialne są własnością Grupy – żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Grupa nie dokonywała zabezpieczeń na wartościach niematerialnych. Na dzień 31.12.2021 roku Grupa nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu wartości niematerialnych.

Poniżej przedstawiono zmianę stanu pozostałych wartości niematerialnych w prezentowanych okresach.

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu	4 508	17 923
Różnice kursowe	-	-
Zmniejszenia	103	13 460
Utrata kontroli nad jedn. zależnymi	-	13 460
Zwiększenia	-	45
nabycia pozostałe	-	45
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu	4 405	4 508
Różnice kursowe	-
Skumulowana amortyzacja na początek okresu	3 903	7 876
Zmniejszenia	-	6 456
Amortyzacja za okres	97	2 483
Nabycie podmiotów	-	-
Różnice kursowe	-	-
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu	4 000	3 903

51/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021


Odpisy aktualizujące	-	821
Wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec okresu	405	605

NOTA 10 | Rzeczowe aktywa trwałe

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
a) środki trwałe, w tym:	8 512	11 231
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	2 258	3 715
urządzenia techniczne i maszyny	519	839
środki transportu	5 616	6 599
inne środki trwałe	119	78
b) środki trwałe w budowie	-	-
Rzeczowe aktywa trwałe, razem (wartość netto)	8 512	11 231

Wartość zabezpieczeń ustanowionych na majątku Grupy w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych została przedstawiona w nocie objaśniającej nr 56. Na dzień 31.12.2021 r. Grupa nie posiadała, oprócz umów leasingu finansowego, innych umów zobowiązujących ją do zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

Poniżej przedstawiono strukturę własności środków trwałych.

STRUKTURA WŁASNOŚCI (w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
a) własne	218	353
b) używane na podstawie umów leasingu	8 294	10 878
Środki trwałe, razem (wartośćnetto)	8 512	11 231

W związku z wdrożeniem MSSF 16 Grupa wykazuje na dzień 31.12.2021 r. zobowiązanie z tytułu leasingu dotyczące głównie najmu powierzchni biurowej oraz środków transportu.# ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 10 | Środki trwałe

Średni okres zawartych umów wynosi od 3 do 5 lat. Poniżej przedstawiono zmianę stanu środków trwałych w prezentowanych okresach. Zarząd Jednostki dominującej oświadcza, iż z uwagi na obstrukcyjne działania członków Zarządu Spółki odwołanych w dniu 22.04.2021 r., tj. Doroty Kenny, Jacka Pawlaka oraz Andrzeja Nowaka związane m in. z brakiem przekazania Zarządowi ASM powołanemu w dniu 22.04.2021 r. dokumentów rachunkowych Grupy ASM oraz nieuprawnionym występowaniem w obrocie w imieniu ASM, Zarząd nie był w stanie przedstawić pełnych danych w poniższym zakresie.

Stan na 31.12.2021

ZMIANY WG GRUP RODZAJOWYCH (poza środkami trwałymi w budowie)

	Budynki, obiekty inżynierii lądowej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe, razem
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	8 195	2 102	9 571	659	20 527
Różnice kursowe	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.
zwiększenia	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.
zmniejszenia	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	4 480	1 263	2 972	581	9 296
zwiększenia	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.
amortyzacja okresu bieżącego	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.	5 608
różnice kursowe	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.
zmniejszenia	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.
likwidacja/sprzedaż	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	2 258	519	5 616	119	8 512

Stan na 31.12.2020

ZMIANY WG GRUP RODZAJOWYCH (poza środkami trwałymi w budowie)

	Budynki, obiekty inżynierii lądowej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe, razem
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	21 654	6 417	7 940	1 990	38 021
Różnice kursowe	-	-	-	-	-
zwiększenia	-	35	-	951	986
nabycia pozostałe	-	35	-	951	986
Ujawnienie MSSF 16	-	-	4 886	-	4 886
zmniejszenia	13 459	4 350	3 255	2 282	23 346
likwidacja/sprzedaż	-	-	-	-	-
Inne ( utrata kontroli nad jedn. zależnymi)	13 459	4 350	3 255	2 282	23 346
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	8 195	2 102	9 571	659	20 527
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	4 788	3 717	3 880	1 852	14 237
zwiększenia	4 020	907	2 082	1 011	8 020
amortyzacja okresu bieżącego	4 020	907	2 082	1 011	8 020
różnice kursowe	-	-	-	-	-
nabycie podmiotów	-	-	-	-	-
zmniejszenia	4 328	3 361	2 990	2 282	12 961
likwidacja/sprzedaż	-	-	-	-	-
inne	4 328	3 361	2 990	2 282	12 961
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	4 480	1 263	2 972	581	9 296
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	3 715	839	6 599	78	11 231

NOTA 11 | Pozostałe aktywa długoterminowe

POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE (w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Kaucje	206	297
Gwarancje	1 418	1 615
Rozliczenia międzyokresowe czynne – długoterminowe	2 047	2 099
Inne należności długoterminowe	56	26
RAZEM	3 727	4 037

NOTA 12 | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane ujemnymi różnicami przejściowymi

AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO (w tys. zł)

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień	Wpływ na wynik za okres kończący się
	31.12.2021
Z tytułu:
- rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe)	497
- rezerw na odprawy emerytalne	2
- rezerwy na niewykorzystane urlopy	32
- rezerwy na koszty usług obcych	-
- odpisów aktualizujących należności	157
- różnicy między podatkową a bilansową wartością ŚT i WN	-
- straty podatkowej	247
Pozostałe	167
Razem	1 102
Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego podatku dochodowego	-
RAZEM	1 102

Grupa nie utworzyła aktywów na podatek odroczony od różnic przejściowych zidentyfikowanych w jednostkach prawa włoskiego, austriackiego oraz szwajcarskiego.

NOTA 13 | Należności z tytułu dostaw i usług oraz POZOSTAłe Należności krótkoterminowe

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług, w tym:
Należności dochodzone na drodze sądowej	-	-
Terminowe	60 719	58 512
Przeterminowane:	9 982	6 403
- do 6 miesięcy	8 543	5 397
- od 6 do 12 miesięcy	493	188
- powyżej 12 miesięcy	946	818
Pozostałe należności, w tym kaucje	2 235	2 122
Pozostałe aktywa krótkoterminowe	1 420	1 793
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto, razem	74 356	68 830
Odpisy aktualizujące wartość należności	843	840
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, razem	73 513	67 990

Poniżej przedstawiono zmianę stanu odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług.

ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI (w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Odpis aktualizujący początek okresu:	840	2 990
Zwiększenie	24	326
Wykorzystanie	21	-
Zmniejszenie	-	2 476
Odpis aktualizujący na koniec okresu	843	840

Utworzenie odpisów nastąpiło głównie w wyniku pogorszenia się struktury wiekowej należności oraz pogorszenia sytuacji finansowej dłużników. Odwrócenie odpisów aktualizujących należności nastąpiło głównie z powodu sprzedaży należności objętych odpisem w poprzednich okresach. Należności z tytułu dostaw i usług z wybranymi kontrahentami stanowiły zabezpieczenie spłaty kredytów obrotowych.

NOTA 15 | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY (w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach	11 215	7 447
Inne środki pieniężne (lokaty krótkoterminowe)	53	16
Inne aktywa pieniężne	-	-
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem	11 268	7 463
w tym o ograniczonej możliwości dysponowania:	76	1 472
w tym na rachunkach VAT	76	120

Spółki Grupy Kapitałowej są uczestnikiem mechanizmu cash-pooling, w związku z tym wolne środki pieniężne w walucie krajowej nie są lokowane na depozytach krótkoterminowych.

NOTA 16 | Aktywa kontraktowe

AKTYWA KONTRAKTOWE (w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Należności kontraktowe	134	174
Towary	45	48
Pozostałe	-	-
Aktywa kontraktowe, razem	179	222

NOTA 17 | Aktywa PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

Aktywa przeznaczone do sprzedaży nie wystąpiły na dzień 31.12.2021 r. oraz 31.12.2020 r.

NOTA 18 | Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia

W okresie bieżącym oraz w okresie porównywalnym Grupa nie rozpoznała aktywów przeznaczonych do zbycia lub związanych z działalnością zaniechaną.

NOTA 19 | Struktura kapitału podstawowego

Stan na 31.12.2021

Struktura kapitału podstawowego	Rodzaj akcji	Liczba akcji	Wartość nominalna
	seria A zwykłe na okaziciela	102 000	102 000
	seria B zwykłe na okaziciela	53 654 285	53 654 285
	seria C zwykłe na okaziciela	3 263 357	3 263 357
RAZEM		57 019 642	57 019 642

Stan na 31.12.2020

Struktura kapitału podstawowego	Rodzaj akcji	Liczba akcji	Wartość nominalna
	seria A zwykłe na okaziciela	102 000	102 000
	seria B zwykłe na okaziciela	53 654 285	53 654 285
	seria C zwykłe na okaziciela	3 263 357	3 263 357
RAZEM		57 019 642	57 019 642

NOTA 19.1 | Struktura Akcjonariatu

Struktura Akcjonariatu na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiała się następująco:

Stan na 19.12.2022

Akcjonariusz	Łączna ilość akcji	Ilość głosów na Walnym Zgromadzeniu	Wartość nominalna	Udział w kapitale podstawowym
Adam Stańczak	17 153 532	17 153 532	17 153 532	30,08%
Wiesław Łatała	15 428 616	0	15 428 616	27,06%
Marcin Skrzypiec	15 398 802	0	15 401 802	27,01%
Aleksandra Łatała-Kramer	3 825 380	0	3 825 380	6,71%
Pozostali	5 214 312	2 364 048	5 214 312	9,14%
RAZEM	57 019 642	57 019 642	57 019 642	100,00%

Stan na 31.12.2021

Akcjonariusz	Łączna ilość akcji	Ilość głosów na Walnym Zgromadzeniu	Wartość nominalna	Udział w kapitale podstawowym
Adam Stańczak	14 359 355	14 359 355	14 359 355	25,18%
Tatiana Pikula	15 428 616	15 428 616	15 428 616	27,06%
Smart Frog	12 651 802	12 651 802	12 651 802	22,19%
Pozostali	14 579 869	14 579 869	14 579 869	25,57%
RAZEM	57 019 642	57 019 642	57 019 642	100,00%

Stan na 31.12.2020

Akcjonariusz	Łączna ilość akcji	Ilość głosów na Walnym Zgromadzeniu	Wartość nominalna	Udział w kapitale podstawowym
Tatiana Pikula	15 428 616	15 428 616	15 428 616	27,06%
Marcin Skrzypiec	15 401 802	15 401 802	15 401 802	27,01%
Adam Stańczak	14 302 355	14 302 355	14 302 355	25,08%
Pozostali	11 886 869	11 886 869	11 886 869	20,85%
RAZEM	57 019 642	57 019 642	57 019 642	100,00%

Osoby odwołane z Zarządu Spółki w dniu 22.04.2021 r. w dniu 08.03.2022 r. przekazały do publicznej wiadomości komunikat nazwany „raport bieżący nr 8/2022”, do którego załączono dokument „Zawiadomienie w trybie art. 69 Ustawy o Ofercie w związku z zawarciem porozumienia”. Zgodnie z tym dokumentem zostało przekazane do publicznej wiadomości, iż: (i) Falanghina spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, (ii) Tatianę Pikulę, (iii) Marcina Skrzypca, (iv) Jakuba Pikulę, (v) Włodzimierza Skrzypca, (vi) Szymona Pikulę, (vii) Wiktora Pikulę, (viii) Konrada Fila oraz (ix) Amos Group, LLC z siedzibą w Wilmington, Stan Delaware, Stany Zjednoczone Ameryki zawarły porozumienie w trybie art. 69 ust. 1 pkt 1) ust. 2 w zw. z art. 87 ust. 1 pkt 5) i 6) Ustawy o Ofercie i w związku z tym posiadają łącznie 37.050.808 akcji Emitenta uprawniających do 64,98% ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu i stanowiących około 64,98% udziału w kapitale zakładowym Emitenta.# W konsekwencji tego zdarzenia w dniu 29.03.2022 r. zostało ogłoszone wezwanie do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki. Wedle oświadczenia (i) Falanghina spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, (ii) Tatianę Pikulę, (iii) Marcina Skrzypca, (iv) Jakuba Pikulę, (v) Włodzimierza Skrzypca, (vi) Szymona Pikulę, (vii) Wiktora Pikulę, (viii) Konrada Fila oraz (ix) Amos Group, LLC z siedzibą w Wilmington, Stan Delaware, Stany Zjednoczone Ameryki (dalej jako: „Wzywający”) w dniu 07.03.2022 r. (wszyscy) Wzywający zawarli pisemne porozumienie, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 i 6 Ustawy o Ofercie („Porozumienie”). Przedmiotem porozumienia wedle oświadczenia Wzywających jest (i) prowadzenie wspólnej polityki wobec Spółki, (ii) zgodne głosowanie na walnym zgromadzeniu Spółki oraz (iii) wspólne nabywanie akcji Spółki, w tym w drodze wezwania w zakresie określonym w Porozumieniu. Porozumienie przewiduje również współpracę stron Porozumienia w zakresie spraw związanych ze zwołaniem i uczestnictwem w walnym zgromadzeniu Spółki. Porozumienie zostało co do zasady zawarte na okres 60 miesięcy.

Wedle oświadczenia Wzywających podmiotami bezpośrednio dominującymi wobec Falanghina, w rozumieniu art. 4 pkt 14 Ustawy o Ofercie, są łącznie Dorota Kenny, Jacek Pawlak, Andrzej Nowak oraz Agnieszka Stasiak. Wskazane osoby wedle oświadczenia zawarły 20.12.2021 r. jako wyłączni wspólnicy Falanghina, porozumienie co do wspólnego wykonywania praw udziałowych w kapitale zakładowym Falanghina (przedmiotowe porozumienie jest odrębnym porozumieniem, od tego które stanowi podstawę niniejszego Wezwania).

Wedle oświadczenia Wzywających wobec Wzywających będących osobami fizycznymi nie występują podmioty dominujące w rozumieniu art. 4 pkt 14 Ustawy o Ofercie. Podmiotem bezpośrednio dominującym wobec Amos Group, LLC z siedzibą w Wilmington, Stan Delaware, Stany Zjednoczone Ameryki w rozumieniu art. 4 pkt 14 Ustawy o Ofercie wedle oświadczenia Wzywających jest Jerzy Krzystyniak.

Wedle oświadczenia Wzywających nie istnieją inne podmioty dominujące ani podmioty zależne wobec Wzywających, które posiadałyby akcje Spółki, lub które byłyby stronami porozumień, o których mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 lub 6 Ustawy o Ofercie w odniesieniu do Spółki.

Wedle oświadczenia Wzywających „z uwagi na to, że Wzywający w wyniku zawarcia Porozumienia posiadają łącznie 37.050.808 akcji Spółki uprawniających (w przybliżeniu) do 64,98% ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, stanowiących (w przybliżeniu) 64,98% udziału w kapitale zakładowym Spółki, to stosownie do art. 4 pkt 14 lit. a Ustawy o Ofercie wszyscy Wzywający łącznie jak i indywidualnie mogą być kwalifikowani jako podmioty dominujące (podmiot dominujący) wobec Spółki, jako że posiadają oni bezpośrednio większość głosów w organach Spółki (walnym zgromadzeniu), także na podstawie porozumień z innymi osobami. Ponadto Dorota Kenny oraz Jacek Pawlak, będący członkami zarządu Falanghina, są jednocześnie członkami zarządu Spółki, stanowiącymi większość tego zarządu, co oznacza, że Falanghina dodatkowo w świetle art. 4 pkt 14 lit. c Ustawy o Ofercie może być samodzielnie kwalifikowany jako podmiot dominujący wobec Spółki” (vide punkt 26 Wezwania).

Odnosząc się do wyżej wskazanych kwestii:

Po pierwsze - Zarząd Spółki wskazuje, iż nie jest prawdą, że Dorota Kenny, Andrzej Nowak i Jacek Pawlak są członkami Zarządu Spółki – osoby te zostały odwołane z Zarządu Spółki 22.04.2021 r.
Po drugie – Marcin Skrzypiec i Szymon Pikula (ukrywając się za swoją matką Tatianą Pikulą, która była formalnym akcjonariuszem ASM) przy czynnym udziale Doroty Kenny, Jacka Pawlaka i Andrzeja Nowaka zawarli w połowie 2019 roku prawnie relewantne porozumienie w rozumieniu Ustawy o Ofercie w wyniku którego przejęli kontrolę nad Spółką (w każdym jej aspekcie: zarządczym, nadzorczym i właścicielskim) prowadząc tym samym trwałą wobec niej wspólną politykę przy jednoczesnym występowaniu w opozycji do Adama Stańczaka – pozostałego głównego akcjonariusza Spółki a od 22.04.2021 r. jej Prezesa Zarządu.
Z uwagi na okoliczność, iż Marcin Skrzypiec i Szymon Pikula (Tatiana Pikula) wbrew obowiązkowi wynikającemu z Ustawy o Ofercie nie notyfikowali ani Spółce, ani Komisji Nadzoru Finansowego, iż zawarli porozumienie w rozumieniu tej ustawy mające na celu przejęcie kontroli nad Spółką konieczne stało się zabezpieczenie interesów Adama Stańczaka. Adam Stańczak wystąpił z wnioskiem o zabezpieczenie roszczenia, iż Marcin Skrzypiec i Tatiana Pikula (Szymon Pikula) nie mogą wykonywać prawa głosu z posiadanych akcji. Postanowieniem z dnia 19.04.2021 r. ws. XXVI GC 74/21 Sąd Okręgowy w Warszawie uznając, że:
- a. pomiędzy Marcinem Skrzypcem i Szymonem (Tatianą) Pikulą istnieje relewantne porozumienie w rozumieniu Ustawy o Ofercie,
- b. osoby te naruszają obowiązki informacyjne i wezwaniowe wskazane w tej ustawie,
- c. konsekwencją owych naruszeń jest sankcja utraty prawa głosu z akcji – zakazał im wykonywania prawa głosu z akcji ASM.
Tym samym nie jest prawdziwa informacja jakoby Tatiana Pikula i Marcin Skrzypiec posiadali prawo głosu z akcji, które deklarują, iż posiadają – na dzień opublikowania Wezwania posiadają oni akcje uprawniające ich do 0% głosów w ogólnej liczbie głosów w Spółce oraz uprawniające ich do 0 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
Z uwagi na powyższe Szymon Pikula i Marcin Skrzypiec oraz ich następcy (rzekomi nabywcy akcji) rozpoczęli pozorne transakcje akcjami, które miało na celu obejście Postanowienia z 19.04.2021 r. (i później także kolejnego postanowienia o zabezpieczeniu) zakazującego wykonywania prawa głosu z posiadanych akcji i odzyskanie kontroli nad Spółką. Polegało ono na pozornym przenoszeniu akcji na kolejne „fasadowe” podmioty. W ten sposób doszło do czterokrotnego przeparkowania akcji (z których pierwsze miało miejsce jeszcze przed zdarzeniami z 22.04.2021 r.).

Upraszczając proces ten przedstawiał się następująco:

a) Pierwsze przeparkowanie – darowanie akcji przez Szymona Pikulę na jego matkę Tatianę Pikulę na przełomie 2012 i 2013 r.,
b) Drugie przeparkowanie akcji przez Tatianę Pikulę (Szymona Pikulę) na nowoutworzoną spółkę Green Moon sp. z o. o. oraz przez Marcina Skrzypca na nowoutworzoną spółkę Smart Frog sp. z o. o.,
c) Trzecie przeparkowanie akcji, które:
co do pakietu należącego pierwotnie do Szymona Pikuli polegało na: (i) na odkupieniu akcji przez Tatianę Pikulę od Green Moon, (ii) zbyciu akcji przez Tatianę Pikulę na podmiot prawa maltańskiego wykorzystywany w obrocie jako spółka do ukrywania innych podmiotów i unikania opodatkowania – Gerard Malta Limited,
co do pakietu akcji należącego pierwotnie do Marcina Skrzypca polegało na: (i) odkupieniu części akcji przez Marcina Skrzypca od Smart Frog (2.750.000 akcji), (ii) sprzedaży przez Smart Frog na rzecz najprawdopodobniej Włodzimierza Skrzypca 2.104.367 akcji (przy Smart Frog pozostało 12.651.802 akcji)
d) Czwarte przeparkowanie akcji, które sprowadzało się do:
- zakupienie przez Falanghina pakietu 2.395.000 akcji;
- odkupienia przez Tatianę Pikulę 15.428.616 akcji od Gerard Malta Limited.

Mając powyższe na uwadze Zarząd wskazuje, iż wyżej omówione Porozumienie nie stanowi żadnego nowego porozumienia a jest kontynuacją tego założonego pierwotnie przez Szymona (Tatianę) Pikulę i Marcina Skrzypca w 2019 roku. Zgodnie z opisanymi wyżej zdarzeniami określone podmioty dołączały bądź „wypadały” z porozumienia poprzez dokonywane pozorne transakcje na akcjach Spółki. Tym samym ogłoszenie Porozumienia w żaden sposób nie może doprowadzić do sanacji dokonanych naruszeń Ustawy o Ofercie. Tatiana Pikula / Szymon Pikula i Marcin Skrzypiec nadal są dotknięci sankcją utraty prawa głosu z posiadanych przez siebie akcji.).

Jeśli chodzi o Jakuba Pikulę i Włodzimierza Skrzypca, to pomimo nieobjęcia ich postanowieniem o zabezpieczeniu z dnia 19.04.2021 r. ws. XXVI GC 74/21, działa domniemanie działania w porozumieniu z art. 87 ust. 4 pkt 1) Ustawy o Ofercie – podmioty te tym samym również nie mogą wykonywać prawa głosu z posiadanych akcji. Z kolei członkowie Zarządu i Wspólnicy Falanghina działają w prawnie relewantnym porozumieniu w rozumieniu Ustawy o Ofercie z Szymonem Pikulą i Marcinem Skrzypcem co najmniej od połowy 2019 roku, które nigdy nie zostało notyfikowane, a tym samym również nie mogą wykonywać prawa głosu z akcji Falanghina.

Wobec powyższego, informacje w przedmiocie posiadanych głosów Spółki w zakresie Wzywających nie polegają na prawdzie.

W maju 2021 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 14 maja 2021 r.:

Pan Marcin Skrzypiec dokonał zbycia wszystkich posiadanych akcji, to jest 15 401 802 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,01% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu;
Pani Tatiana Pikula dokonała zbycia wszystkich posiadanych akcji, to jest 15 428 616 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,06% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu;
ID TECH sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (KRS: 892956) nabyła łącznie 17 925 728 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 31,44% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu; przed transakcją nie posiadała akcji Spółki;
Smart Frog sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (KRS: 896839) nabyła łącznie 17 506 169 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 30,70% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu; przed transakcją nie posiadała akcji Spółki.

z siedzibą w Warszawie posiadała 17 506 169 akcji Spółki, reprezentujących 30,70% wszystkich akcji w Spółce; po tej dacie posiadała 14 756 169 akcji Spółki, reprezentujących 25,88% wszystkich akcji w Spółce. W sierpniu 2021 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 2 sierpnia 2021 r.:
59/101

asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

-Green Moon sp. z o.o. (KRS: 892956), która poprzednio występowała pod firmą ID TECH sp. z o.o., dokonała sprzedaży wszystkich posiadanych przez siebie akcji, to jest 17 925 728 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 31,44% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu;
-Pani Tatiana Pikula nabyła 15 428 616 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,06% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu; przed transakcją nie posiadała akcji Spółki.

We wrześniu 2021 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 6 września 2021 r.:
-Gerard Malta Limited (Republika Malta) nabyła 15 428 616 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,06% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu; przed wskazaną datą nie posiadała akcji Spółki;
-Pani Tatiana Pikula sprzedała 15 428 616 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,06% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu; przed wskazaną datą nie posiadała akcji Spółki;
-Smart Frog sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie zmniejszyła swój udział w kapitale zakładowym Spółki do 22,19%, w wyniku sprzedaży 2 104 367 akcji Spółki; przed wskazaną datą posiadała 14 756 169 akcji Spółki, reprezentujących 25,88% wszystkich akcji; po tej dacie posiada 12 651 802 akcji Spółki, reprezentujących 22,19% wszystkich akcji.

W październiku 2021 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 15 października 2021 r.:
-Pan Adam Stańczak nabył 1 891 725 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 3,32% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu (za cenę 0 PLN);
-Pan Łukasz Stańczak zbył 1 891 725 akcji Spółki uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 3,32% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu (za cenę 0 PLN).

W listopadzie 2021 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 5 listopada 2021 r.:
-Pan Adam Stańczak nabył 901 452 akcji Spółki (za cenę 0,90 PLN za jedną akcję), w wyniku czego posiada łącznie 17 153 532 akcji Spółki, uprawniającymi do takiej samej liczby głosów, stanowiących 30,08% ogólnej liczby głosów w Spółce.
-True Sport sp. z o.o. zbyła 901 452 akcji Spółki (za cenę 0,90 PLN za jedną akcję).

W marcu 2022 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 23 lutego 2022 r.:
Smart Frog spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zawiadomiła o zmniejszeniu udziału poniżej 5% ogólnej liczby głosów w Spółce poprzez zbycie 12 651 802 akcji Spółki uprawniających do takiej samej liczby głosów (22,19%). Po tej dacie posiada 0 akcji;
Pan Marcin Skrzypiec nabył poza rynkiem regulowanym 12 651 802 akcje Spółki, w wyniku czego posiada łącznie 15 401 80, stanowiących 27,01% wszystkich akcji w Spółce.

W maju 2022 r. Spółka została poinformowana że w dniu 10 maja 2022 r.
60/101

asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

KPNS Holding spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (wcześniej: Falanghina sp. z o.o.) zawiadomiła o nabyciu 455 244 akcji zwykłych zdematerializowanych Spółki stanowiących 0,80% w ogólnej liczby akcji. W wyniku zakupu osiągnęła 5% ogólnej liczby głosów w Spółce. Przed nabyciem posiadała 2 395 000 akcji stanowiących 4,2% wszystkich akcji.

W październiku 2022 r. Spółka została poinformowana, że w dniu 06 października 2022 r.
Aleksandra Łatała-Kramer nabyła 3 825 380 akcji stanowiących 6,71% udziału w kapitale zakładowym Spółki. Przed zmianą była w posiadaniu pośrednio przez męża 1000 akcji stanowiących 0,001% udziału w kapitale zakładowym Spółki. W wyniku zmiany jest w posiadaniu 3 826 380 akcji stanowiących 6,71% udziału w kapitale zakładowym i uprawniających do wykonywania 3 826 380głosów stanowiących 6,71% ogólnej liczby głosów;
Wojciech Kremer wszedł w posiadanie 3 825 380 akcji ASM Group S.A. poprzez nabycie wskazanego pakietu przez jego żonę – Aleksandrę Łatała-Kremer;
Porozumienie Akcjonariuszy z dnia 7 marca 2022 r. zawiadamia zbyciu przez Jakuba Pikulę i Włodzimierza Skrzypca posiadanych przez nich akcji. Przed dokonaniem Jakub Pikula posiadał 1 121 013 akcji stanowiących 1,97% wszystkich akcji, Włodzimierz Skrzypiec posiadał 2 704 367 akcji stanowiących 4,74% wszystkich akcji. Przed zbyciem Porozumienie posiadało łącznie 37 503 052 akcji stanowiących 65,77% kapitału zakładowego Spółki. Po dokonaniu zbycia Porozumienie było w posiadaniu 33 677 672 akcji stanowiących 59,06% głosów.

W dniu 11 października 2022 r.
Pan Wiesław Łatała nabył 15 428 616 akcji Spółki, uprawniających do takiej samej liczby głosów, stanowiących 27,06% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu. Przed nabyciem nie posiadał akcji Spółki;
Pani Tatiana Pikula sprzedała 15 428 616 akcji uprawniających do takiej samej liczby głosów stanowiących 27,06% ogólnej liczny głosów w Spółce.

W dniu 14 października 2022r.
 Zawarto porozumienie zawarte pomiędzy Wiesław Łatała, Wojciech Kremer i jego żoną – Aleksandrą Łatała-Kremer które w sumie posiada 19 254 996 akcji co stanowi 33,77% kapitału zakładowego. Porozumienie zawarte w dniu 07 marca 2022 r. zmniejszyło stan posiadania do 18 249 056 akcji stanowiących 32,00% kapitału zakładowego Spółki z 33 677 672 akcji stanowiących 59,06% kapitału zakładowego poprzez zbycie w dniu 11 października przez uczestniczkę Porozumienia Panią Tatiana Pikula swoich akcji . Przed sprzedażą Pani Pikula posiadała 15 428 616 akcji uprawniających do takiej samej liczby głosów stanowiącej 27,06% głosów na WZA.

NOTA 20 | Kapitał zapasowy

KAPITAŁ ZAPASOWY (w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Zyski z lat ubiegłych	2 256	2 256
Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną	-	-
Podział wyniku za rok poprzedni	8 498	8 498
RAZEM	10 754	10 754

Jednostka Dominująca, jako spółka akcyjna na podstawie Kodeksu Spółek Handlowych, zobowiązana jest do tworzenia odpisu z zysku na kapitał zapasowy w wysokości co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, aż do czasu, gdy wartość kapitału zapasowego osiągnie poziom co najmniej 1/3 kapitału zakładowego w celu pokrycia ewentualnych (przyszłych) lub istniejących strat. Tak utworzony kapitał zapasowy nie podlega podziałowi, może być wykorzystany wyłącznie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym.

61/101

asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

W 2021 roku kapitał zapasowy nie uległ zmianie w stosunku do roku poprzedniego.

NOTA 21 | Udziały niedające kontroli

W bieżącym okresie sprawozdawczym rozpoznano kapitał udziałowców niesprawujących kontroli z tytułu transakcji wpływających na strukturę Grupy oraz z tytułu rozliczenia dochodów całkowitych w części przypadającej na podmioty niekontrolujące, co prezentuje poniższa tabela:

WYSZCZEGÓLNIENIE (w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Saldo na początek okresu	- 2 825	- 3 143
Zmiana struktury Grupy (transakcje z podmiotami niekontrolującymi):
Nabycie przez Grupę udziałów jednostek zależnych	-	-
Sprzedaż przez Grupę kapitałów jednostek zależnych na rzecz niekontrolujących, bez utraty kontroli	-	-
Utrata kontroli przez Grupę w jednostkach zależnych z powodu ich upadłości	-	10 964
Różnice kursowe z przeliczenia	-	-
Zysk/strata netto za okres	318	- 2 763
Dopłaty do kapitału jednostek zależnych	-	-
Saldo udziałów niedających kontroli na koniec okresu	- 2 825	- 3 143

Udziałowcy mniejszościowi występują w spółce ASM Germany GmbH (49,9%), Vertikom Switzerland GmbH (35%), Vertikom Austria GmbH (49,9%).

Poniższa tabela przedstawia dane finansowe spółek, w których występują udziały niesprawujące kontroli:

Stan na 31.12.2021

Nazwa jednostki zależnej	Aktywa trwałe	Aktywa obrotowe	Zobowiązania długoterm.	Zobowiązania krótkoterm.	Przychody ze sprzedaży	Wynik finansowy netto	Całkowite dochody ogółem
Vertikom Austria GmbH	2 1	493 - 112	890	736	739
ASM Germany GmbH	1 864 628	4 385 198	83	- 947	- 951
Vertikom Switzerland GmbH	702	4 110	1 519	1 057	7 929	596	598

NOTA 22 | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowana dodatnimi różnicami przejściowymi

W Grupie Kapitałowej na dzień bilansowy nie wystąpiły rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi różnicami przejściowymi.

62/101

asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 23 | Pozostałe rezerwy długoterminowe

Jako pozostałe rezerwy długoterminowe Grupa wykazuje rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe. Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe szacowane są metodami aktuarialnymi z zastosowaniem odpowiednich technik i założeń aktuarialnych zgodnie z zasadami zawartymi w MSR 19 przy zastosowaniu stopy dyskontowej 3,0%. Poniżej przedstawiono zmianę stanu rezerw długoterminowych.

POZOSTAŁE REZERWY DŁUGOTERMINOWE (w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Stan na początek okresu	15 111
Zwiększenia z tytułu:
- zawiązania rezerw na odprawy emerytalne	-	-
- nabycia podmiotów	-	-
Wykorzystanie	4
Rozwiązanie	-	-
Stan na koniec okresu	11 15

63/101# ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 24 | Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

Stan na 31.12.2021

NAZWA BANKU/ POŻYCZKODAWCY	Kwota kredytu wg umowy	Kwota pozostała do spłaty	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia	Razem	Część k-term.	Część d-term.
	tys. Waluta	tys. zł				tys. zł	tys. zł	tys. zł
mBank S.A.	29 305 PLN	16 287	transza A: EURIBOR 3M + 2,5-4,0 p. p	30.09.2024	A	16 287
			transza B: WIBOR 3M + 2,2-3,5 p. p.
mBank S.A.	9 150 PLN	8 999	WIBOR O/N + 3,5 p. p.	30.09.2022	B	8 999
mBank S.A.	2 400 EUR	11 076	EURIBOR 3M + 4 p. p.	30.09.2022	D	11 076
Prezes Zarządu ASM Group S.A., Adam Stańczak*	4 350 PLN	5 013	WIBOR 3M + 3,5 p. p.	31.10.2025		5 013
			(z możliwością przedłużenia do 31.12.2026)
Prezes Zarządu, Adam Stańczak*	795 PLN	944	6 p. p.	03.11.2025	nd	944
Akcjonariusz, Tatiana Pikula	790 PLN	891	6 p. p.	03.11.2025	nd	891
Członek RN, Marcin Skrzypiec	790 PLN	891	6 p. p.	03.11.2025	nd	891
BANCA INTESA SANPAOLO SPA	1 500 EUR	6 085	EURIBOR 3M/365 + 5,95 p. p.	nd	C	6 085
BANCA INTESA SANPAOLO SPA	1 500 EUR	1 272	EURIBOR 1M/365 + 4 p. p.	03.03.2022	C	5 851
BANCO DI DESIO E DELLA BRIANZA SPA	800 EUR	3 680	TAEG: 2,29%	30.06.2026	E	3 680
CREDEM	1 000 EUR	2 019	EURIBOR 12M + 3 p. p.	nd	nd	2 019
Pożyczka, Caroline Duetsch Kubik	300 CHF	54	5%	bezterminowa	nd	54
UBS Switzerland AG	375 CHF	927	5%	31.03.2028	nd	927
RAZEM	62 717	50 317				50 317	12 400

Stan na 31.12.2020

NAZWA BANKU/ POŻYCZKODAWCY	Kwota kredytu wg umowy	Kwota pozostała do spłaty	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia	Razem	Część k-term.	Część d-term.
	tys. Waluta	tys. zł				tys. zł	tys. zł	tys. zł
mBank S.A.	29 305 PLN	19 038	transza A: EURIBOR 3M + 2,5-4,0 p. p	30.09.2024	A	3 348	15 690
			transza B: WIBOR 3M + 2,2-3,5 p. p.
mBank S.A.	9 150 PLN	7 792	WIBOR O/N + 3,5 p. p.	30.09.2021	B	7 792
mBank S.A.	2 400 EUR	11 076	EURIBOR 3M + 4 p. p.	30.09.2022	D	386	10 690
Prezes Zarządu ASM Group S.A., Adam Stańczak*	4 350 PLN	4 887	WIBOR 3M + 3,5 p. p.	31.10.2025		4 887
			(z możliwością przedłużenia do 31.12.2026)
Prezes Zarządu, Adam Stańczak*	795 PLN	905	6 p. p.	03.11.2025	nd	905
Akcjonariusz, Tatiana Pikula	790 PLN	850	6 p. p.	03.11.2025	nd	850
Członek RN, Marcin Skrzypiec	790 PLN	850	6 p .p.	03.11.2025	nd	850
Umowa z PFR (subwencja finansowa)	656 PLN	645	Nd	01.07.2021	nd	176	470
BANCA INTESA SANPAOLO SPA	1 500 EUR	6 289	EURIBOR 3M/365 + 5,95 p. p.	nd	C	6 289
BANCA INTESA SANPAOLO SPA	1 500 EUR	1 380	EURIBOR 1M/365 + 4 p. p.	03.03.2022	C	1 070	310
BANCO DI DESIO E DELLA BRIANZA SPA	800 EUR	3 692	TAEG: 2,29%	30.06.2026	E	3 692
CREDEM	1 000 EUR	4 431	EURIBOR 12M + 3 p. p.	nd	nd	4 431
mBank S.A.	5 500 EUR	93	EURIBOR 3M + 3 p. p.	31.03.2021	nd	93
Pożyczka, Caroline Duetsch Kubik	300 CHF	50	5%	bezterminowa	nd	50
UBS Switzerland AG	375 CHF	981	5%	31.03.2028	nd	981
RAZEM	63 337	23 962				23 962	39 375

Zabezpieczenia spłaty kredytów:
A.zastaw rejestrowy na zbiorach rzeczy ruchomych oraz praw i wierzytelności Jednostki dominującej i jej spółek zależnych z siedzibą w Polsce,
B.weksel własny Jednostki Dominującej,
C.gwarancja udzielona przez Banca del Mezzogiorno – MedioCredito
Centrale S.p.A. do wysokości 60% przyznanej kwoty kredytu,
D.m.in. zastaw finansowy w drugiej kolejności zaspokojenia na wierzytelnościach z rachunków bankowych Kredytobiorcy oraz każdej istotnej spółki zależnej ustanowiony na rzecz Banku; zastaw o najwyższym pierwszeństwie zaspokojenia na wierzytelnościach Emitenta z akcji spółki prawa włoskiego Trade S.p.A.
E.Gwarancja udzielona przez SACE S.p.A. do wysokości 90% przyznanej kwoty kredytu.

NOTA 24.1 | Struktura wiekowania zobowiązań z tytułu kredytów według daty zapadalności

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK (w tys. zł)	31.12.2021	31.12.2020
Krótkoterminowe do 1 roku	50 317	23 962
Długoterminowe powyżej 1 roku	12 400	39 375
RAZEM	62 717	63 337

NOTA 25 | Pozostałe zobowiązania finansowe

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE (w tys. zł)	31.12.2021	31.12.2020
Zobowiązania z tytułu faktoringu	3 372	1 892
Leasing finansowy	8 690	11 574
Inne	-	238
Pozostałe zobowiązania finansowe razem, w tym:	12 062	13 705
długoterminowe	3 846	6 549
krótkoterminowe	8 216	7 156

W związku z wdrożeniem MSSF 16 Grupa wykazuje na dzień 31.12.2021 r. zobowiązanie z tytułu leasingu dotyczące najmu powierzchni biurowej oraz samochodów w kwocie 8 690 tys. zł. Średni okres zawartych umów wynosi od 3 do 5 lat.

ZOBOWIĄZANIA Z TYT. LEASINGU FINANSOWEGO (w tys. zł)

	Minimalne raty leasingowe	Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych
	31.12.2021	31.12.2020
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego, płatne w okresie:
do jednego roku	4 844	5 421
od jednego roku do pięciu lat włącznie	3 846	6 915
RAZEM	8 690	12 336
Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach	-	761
Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych	8 690	11 574

ŚRODKI TRWAŁE W LEASINGU (w tys. zł)

	Budynki, obiekty inżynierii lądowej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe, razem
31.12.2020
Wartość bilansowa brutto	6 460	823	12 300	164	19 746
Skumulowana amortyzacja i odpisy z tyt. utraty wartości	2 683	451	5 613	122	8 869
w tym amortyzacja przypadająca na dany okres sprawozdawczy	1 501	220	2 909	56	4 686
Wartość bilansowa netto	3 777	372	6 687	42	10 878

Zarząd Jednostki dominującej oświadcza, iż z uwagi na obstrukcyjne działania członków Zarządu Spółki odwołanych w dniu 22.04.2021 r., tj. Doroty Kenny, Jacka Pawlaka oraz Andrzeja Nowaka związane m in. z brakiem przekazania Zarządowi ASM powołanemu w dniu 22.04.2021 r. dokumentów rachunkowych Grupy ASM oraz nieuprawnionym występowaniem w obrocie w imieniu ASM, Zarząd nie był w stanie przedstawić pełnych danych w poniższym zakresie.

NOTA 26 | Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 53.

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
W terminie	10 487	17 825
Przeterminowane:	3 549	5 323
do 6 miesięcy	2 794	4 418
od 6 do 12 miesięcy	317	219
powyżej 12 miesięcy	438	686
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, razem	14 036	23 148

NOTA 27 | Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Wobec Akcjonariuszy	-	-
Publiczno-prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego	11 503	8 800
Otrzymane zaliczki	75	279
Pozostałe	335	109
RAZEM	11 913	9 188

NOTA 28 | Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	16 327	5 650
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	3 165	3 064
Rezerwy na odprawy emerytalne	-	-
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych, razem	19 492	8 714

NOTA 29 | Pozostałe rezerwy krótkoterminowe

REZERWY NA POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (w tys. zł)

	Stan na początek okresu	Zwiększenia:	Wykorzystanie:	Rozwiązanie:	Zmniejszenie - utrata kontroli nad jednostkami zależnymi	Stan na koniec okresu

	31.12.2021	31.12.2020	31.12.2021	31.12.2020	31.12.2021	31.12.2020
Stan na początek okresu	3 788	32 700
Zwiększenia:			659	3 043
badanie i przygotowanie sprawozdań finansowych			-	217
wynagrodzenia i premie			-	-
inne – w tym koszty usług obcych			659	2 826
nabycie podmiotów			-	-
Wykorzystanie:					-	1 798
badanie i przygotowanie sprawozdań finansowych					-	160
wynagrodzenia i premie					-	70
inne – w tym koszty usług obcych					-	1 568
Rozwiązanie:
badanie i przygotowanie sprawozdań finansowych
wynagrodzenia i premie
inne – w tym koszty usług obcych
Zmniejszenie - utrata kontroli nad jednostkami zależnymi
Stan na koniec okresu	4 166	3 788

NOTA 30 | Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia

W okresie bieżącym oraz w okresie porównywalnym Grupa nie rozpoznawała zobowiązań związanych z aktywami przeznaczonymi do zbycia lub związanych z działalnością zaniechaną.

NOTA 31 | Zobowiązania warunkowe

Zobowiązania warunkowe na dzień 31.12.2021 r. oraz 31.12.2020 r. nie wystąpiły.

NOTA 32 | Rozliczenia podatkowe

Obecnie w Polsce wyróżnić można 14 rodzajów podatków:
* podatki bezpośrednie:
* podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT),
* podatek dochodowy od osób prawnych (CIT),
* podatek od spadków i darowizn,
* podatek od czynności cywilnoprawnych,
* podatek rolny,
* podatek leśny,
* podatek od nieruchomości,
* podatek od środków transportowych,
* podatek tonażowy,
* podatek od wydobycia niektórych kopalin,
* podatku od niektórych instytucji finansowych;
* podatki pośrednie:
* podatek od towarów i usług (VAT),
* podatek akcyzowy,
* podatek od gier.

Podatek dochodowy od osób prawnych

Podatnikami podatku dochodowego od osób prawnych są wszelkie osoby prawne, a także spółki kapitałowe w organizacji oraz spółki komandytowo-akcyjne. Podmiotami tego podatku mogą być też jednostki organizacyjne niemające osobowości prawnej, z wyjątkiem spółek niemających osobowości prawnej (np. partnerskich, komandytowych). Podstawę opodatkowania stanowi osiągnięty przez osobę prawną dochód (przychód pomniejszony o koszty jego uzyskania) w danym roku podatkowym, z możliwością dokonania pewnych odliczeń. Stawka podatku od osób prawnych od 2004 roku wynosi 19%. Przepisy przewidują też stawkę 50% sankcyjną w przypadku zaniżenia przez podmioty powiązane wysokości zobowiązania podatkowego. Rozliczenie podatku następuje po zakończeniu roku podatkowego.# Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom w Polsce (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku.

We Włoszech system podatkowy przewiduje 3 kategorie podatków:

bezpośrednie:
- dochodowy od osób fizycznych „IRPEF” i prawnych „IRES”,
- regionalny od działalności gospodarczej „IRAP”;
pośrednie:
- VAT – IVA,
komunalny:
- podatek od nieruchomości – IMU.

Podatek dochodowy od spółek (IRES – imposta sul reddito delle società)

Podatek IRES jest podatkiem proporcjonalnym, uzależnionym od wysokości dochodów, któremu podlegają:
* spółki akcyjne, spółki komandytowo-akcyjne oraz spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą na terenie Włoch,
* podmioty prawa publicznego i prywatnego z siedzibą na terenie Włoch, których wyłącznym celem jest działalność gospodarcza,
* podmioty prawa publicznego i prywatnego z siedzibą na terenie Włoch niemające na celu wyłącznie prowadzenia działalności gospodarczej,
* przedsiębiorstwa i wszelkiego rodzaju podmioty prawne nie posiadające osobowości prawnej, z siedzibą poza terenem Włoch.

W 2021 roku stawka podatku dochodowego dla spółek IRES wynosiła 24%.

Dochód z działalności spółek tworzą:
* zyski ze sprzedaży towarów i usług spółek,
* zyski ze sprzedaży materiałów do produkcji i półproduktów spółki,
* należności ze sprzedaży akcji lub udziałów spółki,
* należności ze sprzedaży innych niż akcje inwestycji finansowych spółki,
* należności ze sprzedaży obligacji wyemitowanych przez spółkę,
* odszkodowania za szkodę na majątku spółki uzyskane również od ubezpieczycieli,
* wszelkie należności w pieniądzu lub naturze wynikające z umów.

Podatek regionalny od działalności gospodarczej (IRAP – imposta regionale sulle attività produttive)

Podstawą obliczenia tego podatku są dochody przedsiębiorcy pomniejszone o całkowite koszty zatrudnienia osób przyjętych do pracy w ramach umowy szkolenia (contratto di formazione) oraz obowiązkowe świadczenia dla pracowników w ramach umowy o pracę. Stopa podatkowa podatku IRAP może być zróżnicowana w zależności od charakteru działalności gospodarczej oraz ze względu na kategorie podatników. Podatnikami są wszystkie podmioty, które uzyskują dochody z produkcji lub usług. Podstawą opodatkowania jest wartość produkcji netto uzyskiwanej z działalności na terenie regionu. Wartość produkcji jest ustalana odrębnie dla każdego rodzaju podmiotu i w oparciu o kryteria ustalone w przepisach. Na podstawie ustawy budżetowej z 2007 r. została zredukowana stopa procentowa podatku IRAP z 4,25% do 3,9%; władze lokalne mogą ją obniżyć lub zwiększyć o 1%.

W Austrii system podatkowy tworzy ponad 60 różnego rodzaju obowiązkowych świadczeń, dzielących się na podatki, opłaty i obowiązkowe składki lub wkłady własne.

Podatek dochodowy od osób prawnych (Körperschaftsteuer)

Spółka Vertikom Austria GmbH podlega opodatkowaniu austriackim podatkiem dochodowym od osób prawnych. Stawka podatku wynosi obecnie 25%. Aktualny rząd zamierza w kolejnych latach obniżyć tę stawkę do 20% (ustawa dotycząca tej kwestii nie została jeszcze uchwalona). Podstawą wymiaru opodatkowania jest bilansowy wynik roczny. W celu obliczenia podstawy wymiaru opodatkowania jest on dostosowywany na podstawie specjalnych przepisów podatkowych (zakazy odliczania, nakazy podziału, itp.) poprzez do- i odliczenia. Jeśli podstawa wymiaru opodatkowania jest ujemna (strata), stratę podatkową można przenieść na lata kolejne i odliczyć ją od przyszłych zysków, przy czym w roku można odliczyć maksymalnie 75% wyniku podatkowego ze stratami z lat poprzednich.

W przypadku ujemnej podstawy wymiaru opodatkowania rozlicza się podatek minimalny. Taki podatek dochodowy od osób prawnych, podobnie jak zaliczkę, można odliczyć w kolejnych latach od należnego podatku dochodowego od osób prawnych. Podatek dochodowy od osób prawnych należy opłacać w czterech ratach z góry w formie zaliczek uzależnionych od wymiaru podatku w roku poprzednim. Po złożeniu rocznej deklaracji podatkowej ustala się ostateczną kwotę podatku. Jeśli kwota ta jest wyższa niż wpłacone zaliczki, pozostałą kwotę należy zapłacić w ciągu 1 miesiąca od naliczenia podatku należnego za dany rok.

W Szwajcarii występują zarówno podatki bezpośrednie, jak i pośrednie. Podatki bezpośrednie pobierane są przez kantony, gminy oraz federację (państwo szwajcarskie).

Podatek dochodowy od osób prawnych (Ertragssteuer)

Podatek dochodowy pobierany jest na trzech poziomach: federalnym, kantonalnym i gminnym. Ryczałtowa stawka podatkowa na poziomie federalnym wynosi obecnie 8,5%. Podatek kantonalny i gminny różni się w zależności od kantonu. W przypadku spółki Vertikom Switzerland GmbH stawka podatkowa, stosowana przez miasto Zurych, kształtuje się na poziomie 18,4%. Podstawę opodatkowania stanowi wynik wykazany zgodnie z przepisami prawa handlowego/przedłożona deklaracja podatkowa.

Poniżej zaprezentowano zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Grupy.

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO (w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	119	-

Wyliczenie bieżącego obciążenia podatkiem dochodowym wyniku finansowego w okresie przedstawia nota 44.

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

NOTA 33 | Przychody netto ze sprzedaży

PRZYCHODY OPERACYJNE WG SEGMENTÓW (w tys. zł)

	01.01 - 31.12 2021	01.01 - 31.12 2020
Merchandising	195 231	155 456
Field Marketing	31 659	36 686
Outsourcing sił sprzedaży	11 994	19 722
Przychody z tytułu działalności korporacyjnej	7 786	6 261
Pozostałe przychody	12 333	3 828
Wyłączenia między segmentami	-	-
Wyłączenia konsolidacyjne	- 8 931	- 5 976
Przychody ze sprzedaży produktów wg segmentów, razem	250 072	215 977
Przychody nieprzypisane do segmentów	-	-
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	-	-
RAZEM działalność kontynuowana	250 072	215 977

NOTA 34 | Koszty działalności operacyjnej

KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (w tys. zł)

	01.01 - 31.12 2021	01.01 - 31.12 2020
Amortyzacja	5 608	5 481
Zużycie surowców i materiałów	4 046	4 055
Usługi obce	128 975	118 959
Koszty świadczeń pracowniczych	106 511	84 717
Pozostałe koszty rodzajowe	2 269	4 611
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	-
RAZEM	247 409	217 823

NOTA 35 | Koszty amortyzacji

KOSZTY AMORTYZACJI (w tys. zł)

	01.01 - 31.12 2021	01.01 - 31.12 2020
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	5 511	5 446
Amortyzacja wartości niematerialnych	97	35
RAZEM	5 608	5 481

NOTA 36 | Koszty usług obcych

KOSZTY USŁUG OBCYCH (w tys. zł)

	01.01 - 31.12 2021	01.01 - 31.12 2020
Usługi podwykonawstwa	112 361	99 001
Usługi najmu i dzierżawy	2 129	2 197
Usługi transportowe	2 782	2 581
Usługi księgowe i prawne	5 603	7 840
Usługi internetowe, informatyczne, domeny	3 107	3 011
Usługi pozostałe	2 993	4 327
RAZEM	128 975	118 959

NOTA 37 | Koszty świadczeń pracowniczych

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (w tys. zł)

	01.01 - 31.12 2021	01.01 - 31.12 2020
Wynagrodzenia (w tym rezerwy)	84 200	67 160
Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia	22 153	17 410
Pozostałe świadczenia pracownicze	158	147
RAZEM	106 511	84 717

INFORMACJA O ZATRUDNIENIU (w przeliczeniu na pełne etaty)

	31.12.2021	31.12.2020
Liczba osób zatrudniona w Grupie Kapitałowej	248	237
pracownicy fizyczni	110	97
pracownicy umysłowi	138	140

W tabeli powyżej zaprezentowane zatrudnienie (w przeliczeniu na pełne etaty) osób pracujących na podstawie umowy o pracę. Grupa w prezentowanych okresach zatrudniała również osoby na podstawie umowy zlecenie oraz w przypadku Włoch – na podstawie umowy „na żądanie”.

NOTA 38 | Pozostałe koszty rodzajowe

POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE (w tys. zł)

	01.01 - 31.12 2021	01.01 - 31.12 2020
Utrzymanie samochodów	81	659
Ubezpieczenia	662	968
Ogłoszenia	5	156
Reklama	205	226
Reprezentacja	180	334
Koszty podróży służbowych	984	1 338
Podatki i opłaty	92	481
Pozostałe	60	450
RAZEM	2 269	4 611

NOTA 39 | Pozostałe przychody operacyjne

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE (w tys. zł)

	01.01 - 31.12 2021	01.01 - 31.12 2020
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	469	55
Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności	-	17
Rozwiązanie rezerw	71	-
Otrzymane odszkodowania i kary	46	3 274
Umorzone zobowiązania	2 014	1 795
Inne	4 586	725
RAZEM	7 186	5 866

NOTA 40 | Pozostałe koszty operacyjne

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE (w tys. zł)

	01.01 - 31.12 2021	01.01 - 31.12 2020
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	53
Zawiązane rezerwy, z tytułów:	-	1 723
pozostałe	-	1 723
Zawiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów, w tym:	1 358	-
odpisy aktualizujące wartość należności	1 358	-
Spisane należności	1	31
Kary, grzywny, odszkodowania	347	610
Darowizny	9	26
Inne pozostałe koszty operacyjne	146	204
RAZEM	503	3 005

NOTA 41 | Odpis aktualizujący wartość firmy

Odpis został oszacowany na podstawie porównania wartości odzyskiwalnej (wartości użytkowej) ośrodka wypracowującego środki pieniężne z wartością bilansową wartości firmy oraz konsolidowanych aktywów netto.# H1

NOTA 42 | Przychody finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE (w tys. zł)

	2021	2020
	01.01-31.12	01.01-31.12
Przychody z tytułu odsetek bankowych	-	6
Przychody z tytułu odsetek od innych należności	65	112
Dodatnie różnice kursowe	-	2
RAZEM	65	120

NOTA 43 | Koszty finansowe

KOSZTY FINANSOWE (w tys. zł)

	2021	2020
	01.01-31.12	01.01-31.12
Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych	1 429	1 545
Koszty z tytułu odsetek od pozostałych zobowiązań	-	550
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego	498	566
Ujemne różnice kursowe	-	683
Inne koszty finansowe	1 496	1 167
RAZEM	3 423	4 511

NOTA 44 | Obciążenie wyniku finansowego podatkiem dochodowym

OBCIĄŻENIE PODATKIEM WYNIKU FINANSOWEGO (w tys. zł)

	2021	2020
	01.01-31.12	01.01-31.12
Obciążenie z tytułu podatku dochodowego odnoszącego się do poprzednich okresów	-	-
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	2 724	3 926
Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	180	946
RAZEM	2 904	4 873

Dla spółek prawa polskiego część bieżąca podatku dochodowego ustalona została w prezentowanych okresach według stawki równej 19% (CIT). Dla spółki prawa włoskiego część bieżąca podatku dochodowego ustalona została w prezentowanych okresach według stawki równej 24,0% (IRES) oraz 3,9% (IRAP), spółka prawa austriackiego w wysokości 25%, szwajcarskiego 19,5%.

NOTA 44.1 | Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ (w tys. zł)

	2021	2020
	01.01-31.12	01.01-31.12
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem	5 988	- 3 372
Podatek wg ustawowej stawki podatkowej w Polsce wynoszącej 19% (2021: 19%)	1 138	640
Efekt opodatkowania spółki prawa włoskiego	b.d.	2 754
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów	b.d.	4 263
Przychody niebędące podstawą do opodatkowania	b.d.	-
Zwiększenia kosztów podatkowych	b.d.	- 3 730
Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	180	946
Podatek wg efektywnej stawki podatkowej	2 724	4 873
Podatek dochodowy dotyczący bieżącego okresu	2 724	4 873
Podatek dochodowy dotyczący poprzednich okresów	-	-
Podatek dochodowy ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	2 904	4 873

NOTA 45 | Wyjaśnienie do wybranych pozycji sprawozdania z przepływów pieniężnych

Poniżej przedstawiono wyjaśnienie do wybranych pozycji wykazanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.

DODATKOWE INFORMACJIE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (w tys. zł)

	2021	2020
	01.01-31.12	01.01-31.12
Korekta dotycząca połączenia spółek pod wspólną kontrolą	-	-
Likwidacja środków trwałych i wartości niematerialnych	-	-
Pozostałe	8	- 79
Inne korekty w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	8	- 79

Poniżej przedstawiono przepływy z tytułu odsetek z podziałem na poszczególne rodzaje działalności.

PRZEPŁYWY Z TYTUŁU ODSETEK (w tys. zł)

	2021	2020
	01.01-31.12	01.01-31.12
Działalność operacyjna	-	-
Działalność inwestycyjna	97	108
Wpływy	97	108
Odsetki z aktywów finansowych	97	108
Wydatki	-	-
Działalność finansowa	1 871	3 852
Wpływy	-	-
Wydatki	1 871	3 852

W okresach sprawozdawczych Jednostka Dominująca nie otrzymywała dywidend od jednostek innych niż jednostki zależne. Wypłata dywidendy została opisana w nocie 47.

NOTA 46 | Zysk przypadający na jedną akcję

Zysk netto przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadający na zwykłych akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

ZYSK PRZYPADAJĄCY NA AKCJĘ

	2021	2020
	01.01-31.12	01.01-31.12
Zysk (strata) netto przypadający na Jednostkę Dominującą	2 766	- 27 117
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych	57 019 642	57 019 642
Zysk (strata) netto na jedna akcję zwykłą (zł)
podstawowy z działalności kontynuowanej	0,05	- 0,14
z działalności zaniechanej	0,00	- 0,38
rozwodniony z działalności kontynuowanej	0,05	- 0,14
z działalności zaniechanej	0,00	- 0,38

W 2021 roku, jak i w okresie porównywalnym, rozwodniony zysk na jedną akcję jest równy zwykłemu zyskowi na jedną akcję.

NOTA 47 | Wypłata dywidendy

W okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku oraz do momentu zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Emitent nie zadeklarował oraz nie wypłacał dywidendy.

NOTA 48 | Działalność zaniechana

W 2021 roku działalność zaniechana nie wystąpiła. W 2020 roku w związku z otwarciem postępowania upadłościowego wobec Vertikom GmbH, a w konsekwencji utratą kontroli nad spółkami prawa niemieckiego Grupy Vertikom wskazane usługi Digital Marketing oraz Marketing Activation (Brand Activation) zostały rozpoznane jako działalność zaniechana. W związku z zakończeniem działalności na terytorium Niemiec wynikającej z utraty kontroli nad Grupą Vertikom Zarząd Jednostki Dominującej zidentyfikował działalność zaniechaną zgodnie z MSSF 5. W związku z powyższym w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wydzielony został wynik przypisany działalności zaniechanej. Identyfikacja działalności zaniechanej w SSF spowodowała przekształcenie not objaśniających do sprawozdania z całkowitych dochodów w zakresie danych porównawczych.

CAŁKOWITE DOCHODY 2020 (w tys. złotych)

	01.01 - 31.12
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Przychody ze sprzedaży	127 994
Przychody netto ze sprzedaży produktów	127 994
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	-
Koszty działalności operacyjnej	141 483
Amortyzacja	5 023
Zużycie materiałów i energii	2 906
Usługi obce	55 034
Świadczenia pracownicze	68 847
Pozostałe koszty rodzajowe	9 674
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-
Zysk (strata) na sprzedaży	- 13 489
Pozostałe przychody operacyjne	24 838
Pozostałe koszty operacyjne	1 842
Odpis aktualizujący wartość firmy jednostek zależnych	30 197
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	- 20 690
Przychody finansowe	67
Koszty finansowe	1 270
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	- 21 893
Podatek dochodowy	- 262
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	- 21 631
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	6 211
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	1 205
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	- 6 940

NOTA 49 | Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Jednostka Dominująca oraz jednostki zależne, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzierżawy, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Grupa nie prowadzi obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarządy poszczególnych spółek Grupy Kapitałowej weryfikują i uzgadniają zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

NOTA 49.1 | Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim zobowiązań finansowych. Wszystkie formy finansowania działalności są oparte o zmienną stopę procentową bazującą na stawce WIBOR i EURIBOR.

Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju.

Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto oraz kapitału własnego na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Potencjalną zmianę stóp procentowych założono na poziomie 1 punktu procentowego.

WRAŻLIWOŚĆ WYNIKU FINANSOWEGO NA ZMIANY STÓP PROCENTOWYCH

	Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe	Wpływ na wynik finansowy brutto (w tys. zł)	Wpływ na kapitał własny (w tys. zł)
Rok zakończony dnia 31.12.2021	+/-1%	+/-627	+/-452
Rok zakończony dnia 31.12.2020	+/- 1%	+/- 560	+/- 406

Wrażliwość Grupy Kapitałowej na ryzyko stóp procentowych wynika przede wszystkim z zaciągniętych instrumentów dłużnych o zmiennym oprocentowaniu, tj. kredytów na finansowanie działalności bieżącej oprocentowanych według stawki WIBOR plus marża banku lub EURIBOR plus marża banku.# NOTA 49.2 | Ryzyko walutowe
Grupa jest narażona w niewielkim stopniu na ryzyko zmiany kursów walut z uwagi na fakt, iż przychody i koszty spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej generowane są w przeważającej części w walucie funkcjonalnej (dla spółek polskich – PLN, dla spółek niemieckich, włoskich, austriackich – EUR, dla spółki szwajcarskiej – CHF). Sytuacja taka powoduje, że nie ma konieczności stosowania narzędzi służących zabezpieczeniu przed ryzykiem zmiany kursów walut.

NOTA 49.3 | Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe definiowane jest jako możliwość niewykonania umów kredytowych lub naruszenia wskaźników finansowych lub wskaźników zadłużenia określonych w umowach z instytucjami finansowymi. W porozumieniach zawartym z mBank S.A. na dzień publikacji zostały uzgodnione i zaktualizowane wskaźniki zadłużenia/ wskaźniki finansowe, dzięki czemu zostało zminimalizowane to ryzyko.

NOTA 49.4 | Ryzyko związane z płynnością

Kierownictwo Grupy monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji, jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, faktoring oraz umowy leasingu. Tabela poniżej przedstawia analizę zobowiązań finansowych Grupy według dat zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.

82/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021 Stan na 31.12.2021

ANALIZA ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH (w tys. zł)

	do 1 roku	od 1 roku do 5 lat	Razem
Oprocentowane pożyczki i kredyty bankowe	50 317	12 400	62 717
Zobowiązania z tytułu dostaw	14 036	-	14 036
Leasing	4 844	3 846	8 690
Zobowiązania z tytułu faktoringu	3 372	-	3 372
RAZEM	72 569	16 246	88 815

Stan na 31.12.2020

ANALIZA ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH (w tys. zł)

	do 1 roku	od 1 roku do 5 lat	Razem
Oprocentowane pożyczki i kredyty bankowe	23 962	39 375	63 337
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	23 148	-	23 148
Leasing	5 025	6 549	11 574
Zobowiązania z tytułu faktoringu	2 131	-	2 131
RAZEM	54 266	45 924	100 190

W ramach zarządzania ryzykiem płynności zarząd Jednostki dominującej stara się utrzymywać stan środków pieniężnych i linii kredytowych pozwalający na terminowe regulowanie wszystkich zobowiązań, zarówno w warunkach normalnych, jak i kryzysowych, bez ponoszenia dodatkowych kosztów. Zarząd Emitenta, jak również zarządy spółek zależnych od Emitenta na bieżąco analizują posiadane zasoby finansowe pod kątem zapewnienia płynności finansowej. W 2021 oraz 2020 roku pomimo dotkliwych skutków związanych z niepowodzeniem inwestycji w Grupę Vertikom, jak też pomimo nadzwyczajnych warunków wywołanych pandemią wirusa SARS-CoV-2, szczegółowo opisanych w sprawozdaniu z działalności, Emitent i spółki Grupy Kapitałowej ASM GROUP:
* regulowały na bieżąco swoje zobowiązania handlowe, kredytowe, pracownicze;
* miały zapewnioną strukturę finansowania dłużnego, który pozwalała w elastyczny sposób zarządzać ryzykiem płynności finansowej (przede wszystkim dzięki temu, że zostały zawarte aneksy do dotychczasowych umów kredytowych, a tym samym aktualizacja warunków tych umów);
* uzyskały pomoce i dofinansowania dla swojej działalności.

Podsumowując, dzięki staraniom podjętym przez Zarząd Jednostki dominującej w 2021 r. należy ocenić sytuacje finansową Grupy jaka stabilną.

NOTA 49.5 | Ryzyko związane z opcjami zapisanymi w umowie inwestycyjnej

Na podstawie umowy inwestycyjnej z 25 kwietnia 2018 roku („Umowa Inwestycyjna”) zawartej pomiędzy Emitentem a Funduszem Ekspansji Zagranicznej FIZAN („Fundusz”) dotyczącej wspólnej inwestycji Funduszu oraz Emitenta w spółkę Vertikom GmbH, za pośrednictwem wspólnej spółki ASM Germany GmbH, Funduszowi – posiadającemu 49,9% udziałów w ASM Germany GmbH – przysługiwały uprawnienia do sprzedaży wszystkich udziałów posiadanych w ASM Germany GmbH na rzecz Emitenta (łącznie „Opcje Put”). Opcje Put mogły być wykonane przez Fundusz: (i) po upływie 7 lat od dnia nabycia udziałów w ASM Germany GmbH po cenie odpowiadającej wartości rynkowej udziałów przy zastosowaniu ogólnie przyjętych metod wyceny, jednak nie niższej i nie wyższej niż kwota zapewniająca Funduszowi uzgodnioną wewnętrzną stopę zwrotu (IRR) z inwestycji; (ii) po upływie 10 lat od dnia nabycia przez Fundusz udziałów w ASM Germany GmbH po cenie odpowiadającej wartości rynkowej udziałów ASM Germany GmbH ustalonej przy zastosowaniu ogólnie przyjętych metod wyceny; jak również (iii) w przypadku wystąpienia określonych naruszeń Umowy Inwestycyjnej (sankcyjna Opcja Put). Stosownie do pierwotnej treści Umowy Inwestycyjnej, wartość inwestycji Funduszu wynosić miała nie więcej niż 9.000.000 EUR. Stosownie do aneksu do Umowy Inwestycyjnej, wartość inwestycji Funduszu została zwiększona o kwotę 998.000 EUR. W ocenie Zarządu ASM GROUP S.A., a także w świetle pozyskanych opinii prawnych, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego wszelkie Opcje Put przysługujące Funduszowi wygasły w związku z ogłoszeniem upadłości Vertikom GmbH, spółki zależnej od ASM Germany GmbH. Spółka Vertikom GmbH była podstawowym przedmiotem inwestycji dokonywanej przez Fundusz oraz ASM GROUP S.A. na podstawie Umowy Inwestycyjnej. W związku z powyższym w ocenie Zarządu Emitenta w wyniku ogłoszenia upadłości Vertikom GmbH odpadła podstawa udzielenia przez Emitenta Opcji Put na rzecz Funduszu. W rezultacie powyższego wycena Opcji Put przysługujących Funduszowi nie została ujęta w sprawozdaniu finansowym Emitenta za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r. Niezależnie od powyższego, Zarząd Emitenta z ostrożności wskazuje, że w jego ocenie nie wystąpiły też przesłanki wskazujące na możliwość realizacji przez Fundusz sankcyjnej Opcji Put przed terminem opcyjnym w związku z ewentualnym naruszeniem zapisów Umowy Inwestycyjnej lub zmianą kontroli nad Emitentem.

83/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 50 | Instrumenty finansowe

Poniższa tabela przedstawia wartość bilansową i wartość godziwą klas instrumentów finansowych.

KLASY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH (w tys. zł)

	Kategoria wg MSSF 9	Wartość bilansowa 31.12.2021	Wartość bilansowa 31.12.2020	Wartość godziwa 31.12.2021	Wartość godziwa 31.12.2020
Aktywa finansowe
Należności z tyt. dostaw i usług	AFwgZK	69 858	64 075	69 858	64 075
Pozostałe należności	AFwgZK	2 235	2 122	2 235	2 122
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	AFwgZK	11 268	7 463	11 268	7 463
Inne aktywa finansowe	AFwgWGpw	103	103	103	103
Zobowiązania finansowe
Pożyczki i kredyty bankowe	PZFwgZK	62 717	63 337	62 717	63 337
Zobowiązania finansowe	PZFwgZK	12 062	13 705	12 062	13 705
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług	PZFwgZK	14 036	23 148	14 036	23 148
Pozostałe zobowiązania	PZFwgZK	28 240	14 838	28 240	14 838

Użyte skróty:
* AFwgZK – Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
* PZFwgZK – Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
* AFwgWGpw – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
* PZFwgWG – Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy

Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa Kapitałowa posiadała na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku, nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata.

84/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Wartość godziwa kredytów oraz zobowiązań z tytułu leasingu finansowego równa jest wartości przyszłych przepływów zdyskontowanych bieżącą rynkową stopą procentową.

85/101 asm group s.a. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych zostały zaprezentowane poniżej.

Rok zakończony dnia 31.12.2021

AKTYWA FINANSOWE (w tys. zł)

Kategoria wg MSSF 9	Przychody z tyt. odsetek	Zyski/ straty z tyt. różnic kursowych	Odpisy aktualizacyjne	Razem
Należności z tyt. dostaw i usług	AFwgZK	65	-	-
Pozostałe należności	AFwgZK	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	AFwgZK	-	-	-
RAZEM		65	-	-

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE (w tys. zł)

Kategoria wg MSSF 9	Koszty z tyt. odsetek	Zyski/ straty z tyt. różnic kursowych	Odpisy aktualizacyjne	Razem
Kredyty bankowe i pożyczki	PZFwgZK	1 429	-	-
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego	PZFwgZK	498	-	-
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług	PZFwgZK	-	-	-
Pozostałe zobowiązania	PZFwgZK	1 496	-	-
RAZEM		3 423	-	-

Rok zakończony dnia 31.12.2020

AKTYWA FINANSOWE (w tys. zł)

Kategoria wg MSSF 9	Przychody/ koszty z tyt. odsetek	Zyski/ straty z tyt. różnic kursowych	Odpisy aktualizacyjne	Razem
Należności z tyt. dostaw i usług	AFwgZK	170	8	81
Pozostałe należności	AFwgZK	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	AFwgZK	6	2	-
RAZEM		176	10	81

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE (w tys. zł)

Kategoria wg MSSF 9	Przychody/ koszty z tyt. odsetek	Zyski/ straty z tyt. różnic kursowych	Odpisy aktualizacyjne	Razem
Kredyty bankowe i pożyczki	PZFwgZK	2 240	213	-
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego	PZFwgZK	916	86	-
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług	PZFwgZK	551	385	-
Pozostałe zobowiązania	PZFwgZK	-	-	-
RAZEM		3 707	684	-

86/101 asm group s.a.# ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 51 | Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

POZYCJE ZWIĄZANE Z ZARZĄDZANIEM KAPITAŁEM (tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki	62 717	63 337
Pozostałe zobowiązania finansowe	12 062	13 705
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	42 276	37 986
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	11 268	7 463
Zadłużenie netto	105 787	107 565
Kapitał własny	45 214	42 161
Kapitał i zadłużenie netto	151 001	149 726
Wskaźnik dźwigni	70,1%	71,8%

NOTA 52 | Poniesione oraz planowane nakłady inwestycyjne

Poniższa tabela przedstawia poniesione nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe oraz nakłady poniesione na ochronę środowiska naturalnego.

PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE (tys. zł)

	01.01 - 31.12 2021	01.01 - 31.12 2020
Zakup wartości niematerialnych	-	45
Zakupy środków trwałych	858	761
Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe	858	806
Nakłady inwestycyjne na aktywa finansowe	-	-
RAZEM	858	806
– w tym na ochronę środowiska	-	-

Zarząd ASM GROUP S.A. wskazuje, że w najbliższym czasie Grupa ASM nie będzie podejmowała istotnych zamierzeń inwestycyjnych i skoncentruje się na realizacji wyznaczonej strategii rozwoju przede wszystkim przez poprawę efektywności działania. Powyższe jest konsekwencją przede wszystkim nieudanej inwestycji w spółki Grupy Vertikom, a w szczególności koniecznością samodzielnej obsługi przez Emitenta długu zaciągniętego na cel tej inwestycji. Stąd też, podstawowym zamierzeniem Zarządu Spółki jest stabilizacja finansowa Spółki oparta na wynikach generowanych przez jej spółki zależne, bez konieczności zaciągania dodatkowego finansowania dłużnego.

NOTA 53 | Transakcje z podmiotami powiązanymi

Stan na 31.12.2021
87/101
asm group s.a.
ROZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI (w tys. zł)

	Jednostki współzależne	Jednostki stowarzyszone	Pozostałe jednostki powiązane	Kluczowe kierownictwo
Sprzedaż usług	-	-	20	-
Zakup usług	-	-	-	-
Pozostałe należności	-	-	18	-
Pozostałe zobowiązania	-	-	-	-
Zobowiązania z tyt. pożyczek	-	-	-	-

Stan na 31.12.2020
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI (w tys. zł)

	Jednostki współzależne	Jednostki stowarzyszone	Pozostałe jednostki powiązane	Kluczowe kierownictwo
Sprzedaż usług	-	-	-	-
Zakup usług	-	-	772	-
Należności z tyt. dostaw	-	-	-	-
Zobowiązania z tyt. dostaw	-	-	40	-
Zobowiązania z tyt. pożyczek	-	-	-	7 542

Powyższe kwoty stanowią wartość transakcji sprzedaży i zakupu oraz nierozliczonych sald należności i zobowiązań wobec jednostek powiązanych innych niż objętych konsolidacją metodą pełną. Nie uwzględnia się transakcji sprzedaży i zakupu oraz nierozliczonych sald należności i zobowiązań wobec jednostek zależnych – zostały one bowiem wyłączone na etapie konsolidacji zgodnie z MSR 24 Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych.

Salda nierozliczonych pożyczek pomiędzy podmiotami powiązanymi

Stan na 31.12.2021

POŻYCZKA (w tys. zł)	Pożyczki krótkoterminowe	Pożyczki długoterminowe	Razem
Pożyczka Akcjonariusza do ASM Group S.A.	-	5 957	5 957
Pożyczka Akcjonariusza dla ASM Group S.A.	-	891	891
Pożyczka Członka RN dla ASM Group S.A.	-	891	891
Pożyczka Udziałowca do Vertikom Switzerland GmbH	-	53	53
RAZEM	-	7 792	7 792

Stan na 31.12.2020

POŻYCZKA (w tys. zł)	Pożyczki krótkoterminowe	Pożyczki długoterminowe	Razem
Pożyczka Akcjonariusza do ASM Group S.A.	-	5 792	5 792
Pożyczka Akcjonariusza dla ASM Group S.A.	-	850	850
Pożyczka Członka RN dla ASM Group S.A.	-	850	850
Pożyczka Udziałowca do Vertikom Switzerland GmbH	-	50	50
RAZEM	-	7 542	7 542

88/101
asm group s.a.
ROZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Sprzedaż na rzecz oraz zakupy od podmiotów powiązanych dokonywane są według cen rynkowych. Zaległe zobowiązania na koniec okresu są nieoprocentowane i rozliczane gotówkowo lub bezgotówkowo. Grupa nie nalicza odsetek od podmiotów powiązanych z tytułu opóźnień w zapłacie. Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych nie zostały objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Nie są one także zabezpieczone w innych formach. W latach 2020-2021 Grupa nie utworzyła żadnego odpisu na należności wątpliwe dotyczące kwot należności od podmiotów powiązanych.

Pozostałe jednostki powiązane
Jako pozostałe jednostki powiązane Jednostka Dominująca uznaje między innymi jednostki, nad którymi osoby z kluczowego kierownictwa Jednostki Dominującej sprawowały kontrolę.

Kluczowe kierownictwo
Jako kluczowe kierownictwo Jednostka Dominująca uznaje członków Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej.

NOTA 54 | Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego

Poniżej przedstawiono świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego, tj. osób wchodzących w skład organów zarządzających oraz nadzorujących Jednostki Dominującej, wypłacone w poszczególnych okresach.

ZARZĄD (tys. zł)

	01.01 - 31.12 2021	01.01 - 31.12 2020
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	1 300	966
Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Pozostałe świadczenia długoterminowe	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Płatności w formie akcji	-	-
RAZEM	1 300	966

RADA NADZORCZA (tys. zł)

	01.01 - 31.12 2021	01.01 - 31.12 2020
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	49	23
Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Pozostałe świadczenia długoterminowe	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Płatności w formie akcji	-	-
RAZEM	49	23

Jednostka Dominująca nie nabywała w okresie sprawozdawczym usług zarządczych oraz konsultingowych od kluczowego personelu kierowniczego, innych niż w ramach krótkoterminowych świadczeń pracowniczych.

89/101
asm group s.a.
ROZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

NOTA 55 | Wynagrodzenie Biegłego Rewidenta

Informacje odnośnie biegłego rewidenta Grupa opisała w Nocie nr 6.6.

NOTA 56 | Zobowiązania zabezpieczone na majątku Grupy

RODZAJ ZABEZPIECZENIA (tys. zł)	Wartość zabezpieczenia na dzień 31.12.2021	Wartość zabezpieczenia na dzień 31.12.2020
Kaucje pieniężne	b.d.	1 294
Cesja wierzytelności	b.d.	2 127
Gwarancje	b.d.	1 615
Aktywa o ograniczonej możliwości dysponowania, razem	b.d.	5 036

NOTA 57 | Istotne sprawy sporne

Poniżej zostały wskazane postępowania dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej, które mogą zostać uznane za istotne w 2021 r. do dnia publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Strony postępowania	Data wszczęcia postępowania	Przedmiot postępowania, wartość przedmiotu sporu	Stan sprawy
Adam Stańczak p-ko ASM Group S.A.	29.09.2020	pozew o ustalenie nieistnienia, ewentualnie stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwał ZWZ z dnia 27.08.2020 r.	postępowanie w toku
ASM Group S.A. p-ko Adamowi Stańczakowi	03.12.2020	pozew o czyn nieuczciwej konkurencji	postępowanie w toku
Adam Stańczak p-ko Tatiana Pikula, Szymon Pikula, Marcin Skrzypiec oraz ASM Group S.A.	30.03.2021	wniosek o udzielenie zabezpieczenia roszczenia o ustalenie, że Tatiana Pikula oraz Marcin Skrzypiec nie mogą wykonywać prawa głosu ze wszystkich posiadanych akcji Emitenta	postępowanie zakończone uwzględnieniem wniosku
Adam Stańczak p-ko Tatiana Pikula, Szymon Pikula, Marcin Skrzypiec oraz ASM Group S.A.	08.06.2021	zażalenia uczestników na postanowienie o udzielenie zabezpieczenia roszczenia o ustalenie, że Tatiana Pikula oraz Marcin Skrzypiec nie mogą wykonywać prawa głosu ze wszystkich posiadanych akcji Emitenta	postępowanie zakończone oddaleniem zażaleń w dniu 05.01.2022
Adam Stańczak p-ko Tatiana Pikula, Szymon Pikula, Marcin Skrzypiec oraz ASM Group S.A.	05.05.2021	pozew o ustalenie, że Tatiana Pikula oraz Marcin Skrzypiec nie mogą wykonywać prawa głosu ze wszystkich posiadanych akcji Emitenta	postępowanie w toku
Marcin Skrzypiec, Szymon Pikula, Tatiana Pikula p-ko ASM Group S.A.	30.04.2021	pozew o ustalenie nieistnienia uchwał NWZ i RN z dnia 22.04.2021 r. i 24.04.2021 r. wraz z wnioskiem o zabezpieczenie roszczeń o ustalenie nieistnienia uchwał NWZ i RN z dnia 22.04.2021 r. i 24.04.2021 r	Wniosek o zabezpieczenie oddalony w dniu 21.05.2021 Postępowanie główne w toku
Marcin Skrzypiec, Szymon Pikula, Tatiana Pikula p-ko ASM Group S.A.	03.08.2021	zażalenie wnioskodawców na postanowienie o odmowie udzielenia zabezpieczenia roszczeń o ustalenie nieistnienia uchwał NWZ i RN z dnia 22.04.2021 r. i 24.04.2021 r.	postępowanie zakończone oddaleniem zażaleń
Adam Stańczak p-ko ASM Group S.A.	11.06.2021	wniosek o udzielenie zabezpieczenia roszczenia o ustalenie nieistnienia, ewentualnie stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwał NWZ i RN z dnia 31.05.2021 r.	postępowanie zakończone uwzględnieniem wniosku
Adam Stańczak p-ko ASM Group S.A.	05.08.2021	zażalenie spółki Green Moon sp. z o.o.

90/101
asm group s.a.
ROZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021## ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

91/101

Adam Stańczak p-ko ASM Group S.A. 30.06.2021 pozew o ustalenie nieistnienia, ewentualnie stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwał NWZ i RN z dnia 31.05.2021 r. postępowanie w toku

Adam Stańczak p-ko Tatiana Pikula, Szymon Pikula, Marcin Skrzypiec, Jakub Pikula, Włodzimierz Skrzypiec, Smart Frog sp. z o.o., Green Moon sp. z o.o. oraz ASM Group S.A 16.06.2021 wniosek o udzielenie zabezpieczenia roszczenia ustalenie, że Tatiana Pikula, Szymon Pikula, Marcin Skrzypiec, Jakub Pikula, Włodzimierz Skrzypiec, Smart Frog sp. z o.o., Green Moon sp. z o.o. nie mogą wykonywać prawa głosu ze wszystkich posiadanych akcji Emitenta postępowanie zakończone uwzględnieniem wniosku

Adam Stańczak p-ko Tatiana Pikula, Szymon Pikula, Marcin Skrzypiec, Jakub Pikula, Włodzimierz Skrzypiec, Smart Frog sp. z o.o., Green Moon sp. z o.o. oraz ASM Group S.A 06.08.2021 Zażalenia uczestników na postanowienie o udzieleniu zabezpieczenia roszczenia o ustalenie, że Tatiana Pikula, Szymon Pikula, Marcin Skrzypiec, Jakub Pikula, Włodzimierz Skrzypiec, Smart Frog sp. z o.o., Green Moon sp. z o.o. nie mogą wykonywać prawa głosu ze wszystkich posiadanych akcji Emitenta Postępowanie zakończone odrzuceniem zażaleń uczestników w dniu 13.04.2022

Adam Stańczak p-ko Tatiana Pikula, Szymon Pikula, Marcin Skrzypiec, Jakub Pikula, Włodzimierz Skrzypiec, Smart Frog sp. z o.o., Green Moon sp. z o.o. oraz ASM Group S.A. 19.07.2021 Pozew o ustalenie, że Tatiana Pikula, Szymon Pikula, Marcin Skrzypiec, Jakub Pikula, Włodzimierz Skrzypiec, Smart Frog sp. z o.o., Green Moon sp. z o.o. nie mogą wykonywać prawa głosu ze wszystkich posiadanych akcji Emitenta postępowanie w toku

Adam Stańczak p-ko ASM Group S.A. 01.09.2021 Wniosek o zabezpieczenie roszczenia o ustalenie nieistnienia, ewentualnie stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwał NWZ z dnia 22.09.2021 r. postępowanie zakończone uwzględnieniem wniosku

Adam Stańczak p-ko ASM Group S.A. 22.10.2021 pozew o ustalenie nieistnienia, ewentualnie stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwał NWZ z dnia 22.09.2021 r. postępowanie w toku

ASM Group S.A. p-ko Adamowi Stańczakowi 23.12.2020 Pozew o naruszenie dóbr osobistych Sprawa zakończona umorzeniem postępowania

92/101

p-ko TRADE S.p.A. Nakaz zapłaty przez TRADE S.p.A. kwoty 3.185.074,70 EUR z tytułu niezapłaconych składek na ubezpieczenia społeczne i kar nałożonych przez włoską Inspekcję Pracy Sprawa zakończona wyrokiem sądu drugiej instancji. Nakaz zapłaty odrzucony.

Na dzień 19.12.2022 r. tj. na dzień publikacji niniejszego raportu Emitent wskazuje postępowania sądowe, które mogą zostać uznane za istotne, a które zostały zainicjowane po dniu bilansowym:

Strony postępowania	Data wszczęcia postępowania	Przedmiot postępowania, wartość przedmiotu sporu	Stan sprawy
WFC Investments sp. z o.o. p-ko ASM Group S.A.	09.09.2022	wniosek o zabezpieczenie roszczenia pieniężnego	postępowanie zakończone w dniu 16.09.2022 r. postanowieniem o oddaleniu wniosku o zabezpieczenie
WFC Investments sp. z o.o. p-ko ASM Group S.A.	27.10.2022	zażalenie WFC Investment sp. z o.o. na postanowienie w przedmiocie oddalenie wniosku o zabezpieczenie	postępowanie w toku
Adam Stańczak p-ko ASM Group S.A.	29.09.2022 r.	zażalenie ASM Group S.A. reprezentowanej przez osoby nieuprawnione na postanowienie z dnia 15.10.2021 r. o udzieleniu zabezpieczenia roszczenia o ustalenie nieistnienia, ewentualnie stwierdzenia nieważności, ewentualnie uchylenie uchwał NWZ z dnia 22.09.2021 r.	postępowanie w toku
Aleksandra Łatała-Kremer p-ko ASM Group S.A.	18.10.2022 r.	wniosek o zabezpieczenie roszczenia niepieniężnego	postępowanie zakończone w dniu 03.11.2022 r. postanowieniem o oddaleniu wniosku o zabezpieczenie
Wiesław Łatała p-ko ASM Group S.A.	24.10.2022 r.	wniosek o zabezpieczenie roszczenia niepieniężnego	postępowanie zakończone w dniu 21.11.2022 r. postanowieniem o oddaleniu wniosku o zabezpieczenie
Wiesław Łatała p-ko ASM Group S.A.	14.11.2022 r.	wniosek o zabezpieczenie roszczenia niepienieżnego	postępowanie zakończone w dniu 21.11.2022 r. postanowieniem o oddaleniu wniosku o zabezpieczenie
Wiesław Łatała p-ko ASM Group S.A.	29.11.2022 r.	pozew o stwierdzenie nieważności uchwał NWZ 27.10.2022r	postępowanie w toku

93/101

KPNS Holding sp. z o.o. p-ko ASM Group S.A. 30.11.2022 r. pozew o ustalenie nieistnienia, ewentualnie stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwał NWZ 27.10.2022r postępowanie w toku

Postępowania rejestrowe dotyczące Spółki:

I. Postępowania rejestrowe zainicjowane przez Zarząd ASM Group S.A.

Strony postępowania	Data wszczęcia postępowania	Przedmiot postępowania	Stan sprawy
ASM Group S.A.	23.04.2021	Postępowanie o wpis zmian w Rejestrze ASM w przedmiocie zmian w Zarządzie (wpisanie Adama Stańczaka, Łukasza Stańczaka) oraz zmian w Radzie Nadzorczej (wpisanie: Doroty Kaska, Marcina Tulejskiego, Rafała Mrozowskiego, Michała Górskiego, Krzysztofa Ołdaka) oraz wykreślenia odwołanego Zarządu (Dorota Kenny, Andrzej Nowak, Jacek Pawlak) i odwołanej Rady Nadzorczej (Paweł Moskwa, Marcin Skrzypiec, Szymon Pikula, Filip Nazar, Bartosz Wasilewski). Postępowanie toczy się w oparciu o uchwały NWZ ASM z 22.04.2021 r. oraz uchwały RN ASM z 22.04.2021r.	W dniu 22.06.2022 r. wniosek o wpis został uwzględniony. W dniu 05.07.2022 r, wniesiono apelację przez osoby nieuprawnione. W dniu 28.09.2022 r. apelacja została odrzucona.
ASM Group S.A.	27.12.2021	Postępowanie o wpis zmian w Rejestrze ASM w przedmiocie zmian w Zarządzie (wpisanie Adama Stańczaka, Łukasza Stańczaka, Weroniki Wagner, Krzysztofa Przybyłowskiego) oraz zmian w Radzie Nadzorczej (wpisanie: Doroty Kaska, Marcina Tulejskiego, Rafała Mrozowskiego, Michała Górskiego, Krzysztofa Ołdaka) oraz wykreślenia odwołanego Zarządu (Dorota Kenny, Andrzej Nowak, Jacek Pawlak) i odwołanej Rady Nadzorczej (Paweł Moskwa, Marcin Skrzypiec, Szymon Pikula, Filip Nazar, Bartosz Wasilewski). Postępowanie toczy się w oparciu o uchwały NWZ ASM z 22.04.2021 r. oraz uchwały RN ASM z 16.12.2021 r.	W dniu 14.07.2022 r. wniosek o wpis został uwzględniony w zakresie wpisu Weroniki Wagner i Krzysztofa Przybyłowskiego jako Członków Zarządu Spółki. W dniu 28.07.2022 r. została wniesiona skarga na ww. orzeczenie referendarza sądowego na przez podmiot nieuprawniony. W dniu 05.09.2022 r. Sąd wydał postanowienie o zawieszeniu rozpoznania Skargi.

94/101

Strony postępowania	Data wszczęcia postępowania	Przedmiot postępowania	Stan sprawy
ASM Group S.A.	07.02.2022	Postępowanie o wpis zmian w Rejestrze ASM w przedmiocie zmian w Zarządzie (wpisanie Adama Stańczaka, Łukasza Stańczaka) oraz wykreślenia odwołanego Zarządu (Dorota Kenny, Andrzej Nowak). Wniosek nie obejmuje zmian w Radzie Nadzorczej ASM. Postępowanie toczy się w oparciu o oświadczenie Adama Stańczaka z 04.02.2022 r. w przedmiocie wykonania uprawnienia osobistego na mocy statutu ASM Group S.A.	W dniu 11.03.2022 r. odrzucono wniosek z uwagi na zawisłość postępowania: WA XII Ns-Rej KRS 77432/21/720 W dniu 25.03.2022 r. złożono skargę na ww. orzeczenie referendarza, skargę rozpoznaje sędzia SSR Ewa Maciejewska W dniu 26.09.2022 r. Spółka cofnęła wniosek i wniosła o umorzenie postępowania.
ASM Group S.A.	28.10.2022	Postępowanie o wpis zmian w Rejestrze ASM w przedmiocie zmian w Statucie Spółki (zmiana treści § 9 ust. 2 i § 11 Statutu Spółki) i wpis członka RN (Rafała Kuklińskiego).	Postępowanie w toku.

II. Postępowania dotyczące ASM Group S.A. zainicjowane przez odwołany Zarząd:

Strony postępowania	Data wszczęcia postępowania	Przedmiot postępowania	Stan sprawy
ASM Group S.A. reprezentowana przez rzekomy Zarząd w osobach Doroty Kenny i Andrzeja Nowaka	24.09.2021	Postępowanie o wpis zmian w Rejestrze ASM w przedmiocie zmian w Zarządzie (wpisanie Doroty Kenny, Andrzeja Nowaka i Jacka Pawlaka) oraz zmian w Radzie Nadzorczej (wpisanie: Paweł Moskwa, Marcin Skrzypiec, Szymon Pikula, Filip Nazar, Bartosz Wasilewski) Postępowanie toczy się w oparciu o rzekome uchwały NWZ ASM z 22.09.2021 r. oraz uchwały RN ASM Group S.A. z 22.09.2021 r.	W dniu 28.09.2021 r. postępowanie zostało zawieszone z urzędu.

95/101

Strony postępowania	Data wszczęcia postępowania	Przedmiot postępowania	Stan sprawy
ASM Group S.A. reprezentowana przez rzekomy Zarząd w osobach Doroty Kenny i Jacka Pawlaka	27.06.2022	Postępowanie o wpis zmian w Rejestrze ASM w przedmiocie zmian w Zarządzie (wpisanie Doroty Kenny i Jacka Pawlaka) oraz wykreślenia Adama Stańczaka i Łukasza Stańczaka. Wniosek nie obejmuje zmian w Radzie Nadzorczej ASM. Postępowanie toczy się w oparciu o oświadczenie Szymona Pikuli i Marcina Skrzypca z 27.06.2022 r. w przedmiocie wykonania rzekomo przysługującego uprawnienia osobistego na mocy statutu ASM Group S.A.	W dniu 21.09.2022 r. wniosek został oddalony. W dniu 12.10.2022 r. referendarz sądowa sporządziła uzasadnienie postanowienia.

Postępowania rejestrowe dotyczące Spółek zależnych:

i. ASM Sales Force Agency („ASFA”)

Postępowanie o sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 46917/21/496

W dniu 16.07.2021 r. odbyło się Zgromadzenia Wspólników ASFA, które powołało do pełnienia funkcji Członka Zarządu Marcina Twardowskiego. Z listy obecności załączonej do protokołu tegoż Zgromadzenia wynika, że za podjęciem uchwał nim objętych głosował tylko jeden wspólnik ASFA – ASM. Podczas Zgromadzenia wspólników ASFA z dnia 16.07.2021 r. jedynego jej udziałowca, czyli ASM reprezentowali członkowie jej Zarządu – Łukasz Stańczak i Weronika Wagner, co znajduje potwierdzenie w liście obecności dołączonej do protokołu.
W dniu 27.07.2021 r. ASFA złożyła wniosek o rejestrację zmian w Rejestrze Spółki.### 3. Postępowania sądowe

i. ASM Group S.A. („ASM”)

Postępowanie o sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 46917/21/496

W dniu 03.11.2021 r. została uwzględniona skarga na orzeczenie referendarza w sprawie WA.XII Ns-Rej.KRS 46917/21/496, gdzie zawieszono postępowanie w oparciu o tą samą podstawę jak w sprawie ASM Group S.A. (tj. postępowanie rozpoznawcze w sprawie XVI GC 729/21).
Niezwłocznie po odwieszeniu postępowania w sprawie WA.XII Ns Rej.KRS/46917/21/496 w dniu 29.11.2021 r. Sąd rejestrowy wydał postanowienie, mocą którego dokonał wpisu w KRS Członka Zarządu Marcina Twardowskiego.
W dniu 10.02.2022 r. Sąd rejestrowy wydał postanowienie w przedmiocie skargi ASFA reprezentowanej przez podmiot nieuprawniony, tj. Marcina Skrzypca na postanowienie referendarza sądowego z dnia 29.11.2021 r., w którym postanowił zawiesić postępowanie w przedmiocie skargi na podstawie art. 177 § 1 pkt 1 w zw. z art. 13 § 2 k.p.c. Następnie w dniu 26.05.2022 r. sąd rejestrowy wydał zarządzenie o braku podstaw do podjęcia zawieszonego postępowania.
Aktualny stan sprawy: zawieszona.

Postępowanie o sygn. akt WA.XII Ns-Rej. KRS 66124/21/820

W dniu 10.12.2021 r. w sprawie WA.XII Ns-Rej.KRS 66124/21/820 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy KRS wydał postanowienie, mocą którego dokonał wykreślenia z KRS Prezesa Zarządu Patryka Pawła Górczyńskiego i Członka Zarządu Zbigniewa Marcina Sierockiego.
Aktualny stan sprawy: oczekuje na uprawomocnienie.

Postępowanie o sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 7903/22/617

Wnioskiem z dnia 08.02.2022 r. zarejestrowanym pod sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 7903/22/617 spółka ASFA domagała się wpisu w Krajowym Rejestrze Sądowym prokurenta w osobie Patryka Pawła Górczyńskiego. Do wniosku dołączona została decyzja jednoosobowego Zarządu Spółki ASFA z dnia 31.01.2022 r. w sprawie ustanowienia prokury samoistnej, podpisana przez członka Zarządu Marcina Twardowskiego ujawnionego w rejestrze przedsiębiorców KRS.
Postanowieniem z dnia 23.05.2022 r. Sąd rejestrowy zdecydował o wpisaniu prokurenta w osobie Patryka Pawła Górczyńskiego powołanego w sposób prawidłowy przez uprawniony do tego i ujawniony w rejestrze przedsiębiorców KRS Zarząd ASFA.
W dniu 1.07.2022 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie wydał postanowienie w przedmiocie skargi ASM Sales Force Agency spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie zastępowanej przez adwokata Adama Gąsiorowskiego na postanowienie referendarza sądowego z dnia 23 maja 2022 r., którym zawiesił postępowanie w przedmiocie skargi na podstawie art. 177 § 1 pkt 1 w zw. z art. 13 § 2 k.p.c.
Aktualny stan sprawy: u orzecznika.

ii. Financial Service Solution sp. z o.o. („FSS”)

Postępowanie o sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 55343/21/185

W dniu 25.08.2021 r. odbyło się Zgromadzenie Wspólników FSS, na którym powołano do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Łukasza Stańczaka. Z listy obecności załączonej do tego protokołu wynika, że za podjęciem uchwał nim objętych głosował tylko jeden wspólnik FSS – ASM. Podczas Zgromadzenia wspólników FSS z 25.08.2021 r. jedynego jej udziałowca, czyli ASM reprezentował pełnomocnik, któremu pełnomocnictwa udzielili członkowie jej Zarządu – Adam Stańczak i Łukasz Stańczak, co znajduje potwierdzenie w liście obecności dołączonej do protokołu i pełnomocnictwie.
W dniu 13.09.2021r. FFS złożyła wniosek o rejestrację zmian w Rejestrze Spółki. W dniu 03.11.2021 r. została uwzględniona skarga na orzeczenie referendarza w sprawie WA.XII Ns-Rej.KRS 55343/21/185, gdzie zawieszono postępowanie w oparciu o tą samą podstawę jak wcześniej w sprawie ASM Group S.A. (tj. postępowanie rozpoznawcze w sprawie XVI GC 729/21).
Postanowieniem z 24.11.2021 r. ws. WA.XII Ns-Rej.KRS 55343/21/185 tut. Sąd zdecydował o wykreśleniu z KRS FSS Bożeny Dubińskiej jako Prezesa Zarządu i wpisaniu w jej miejsce Łukasza Stańczaka.
Aktualny stan sprawy: u orzecznika.

iii. Gruppo Trade Service-Polska sp. z o.o. („GTS”)

Postępowanie o sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 49642/21/364, WA.XII Ns-Rej.KRS WA.XII Ns-Rej.KRS 66123/21/41, WA.XII Ns-Rej.KRS 17979/22/277, aktualnie WA.XII Ns-Rej.KRS 33060/22/168

W dniu 11.08.2021 r. Spółka złożyła wniosek o wpis zmian w zarządzie Spółki wynikających z uchwał powziętych przez Nadzwyczajne Zgromadzenia Wspólników Spółki z dni 16.07.2021 r. oraz 27.07.2021 r. zarejestrowany pod sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 49642/21/364 („Wniosek z 11.08.2021 r.”).
Jednocześnie po 27.07.2021 r. ASM reprezentowana przez Adama Stańczaka i Łukasza Stańczaka odbyła (wyłącznie z ostrożności) w dniu 29.10.2021 r. i 23.03.2022 r. zgromadzenie wspólników GTS. Zgromadzenia te były wynikiem powzięcia wiedzy, iż osoby podające się za Zarząd ASM ponownie upozorowały zgromadzenie wspólników GTS i uchwały na nim podejmowane były z ostrożności, co znajduje odzwierciedlenie w treści uchwał nr 3 Zgromadzenia Wspólników GTS z dnia 29.10.2021 r. i z dnia 23.03.2022 r. Zgromadzenia, które odbyły się w dniu 29.10.2021 r. i w dniu 23.03.2022 r. z ostrożności odwołały wszystkich Członków Zarządu GTS i z ostrożności ponownie powołało do Zarządu Marcina Twardowskiego, a zatem w zakresie tej osoby powzięło analogiczną decyzję co zgromadzenie wspólników GTS odbyte w dniu 16.07.2021 r.
W dniu 03.11.2021 r. Spółka złożyła wniosek o wpis zmian w zarządzie Spółki wynikających z uchwały powziętej przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki z dnia 29.10.2021 r. zarejestrowany pod sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 66123/21/419 („Wniosek z 03.11.2021 r.”).
W dniu 10.02.2022 r. w GTS zostały uwzględnione dwie skargi na orzeczenie referendarza sądowego z 16.11.2021 r. w sprawach WA.XII Ns-Rej.KRS 49642/21/364 oraz WA.XII Ns-Rej.KRS 66123/21/419, gdzie zawieszono postępowanie dokładnie w oparciu o tę samą podstawę jak w sprawie o dokonanie zmian w ASM (tj. postępowanie rozpoznawcze w sprawie XVI GC 729/21). Sąd w ww. sprawach stwierdził więc brak podstaw do zawieszenia postępowań rejestrowych. Tym samym kwestia reprezentacji GTS i jej jedynego wspólnika – ASM miała zostać przesądzona, a referendarz sądowy powinien był wykreślić z Zarządu GTS Konrada Filę i wpisać w jego miejsce jako Prezesa Zarządu GTS Marcina Twardowskiego.
Tak jednak nie stało się, bowiem referendarz sądowa podjęła decyzję o połączeniu w dniu 21.03.2022 r. ww. postępowań rejestrowych, tj. Wniosku z 11.08.2021 r. z Wnioskiem z 03.11.2021 r., by następnie (tego samego dnia) wydać decyzję o odmowie wpisu.
W dniu 12.05.2022 r. została wniesiona skarga na orzeczenie referendarza z dnia 21.03.2022 r. w sprawie Wa.XII Ns-Rej.KRS 49642/21/364 w przedmiocie oddalenia wniosku o wpis Marcina Twardowskiego jako Prezesa Zarządu GTS, przez to na podstawie art. 39822 § 3 KPC orzeczenie to utraciło moc i wniosek o wpis był rozpatrywany na nowo w sprawie pod sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 33060/22/168.
Postanowieniem z dnia 13.07.2022 r. uwzględniono wniosek pod ww. sygnaturą i wpisano Marcina Twardowskiego jako Członka Zarządu jednocześnie wykreślając Konrada Fila z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu. W dniu 20.07.2022 r. i 27.07.2022 r. zostały złożone dwa pisma przez osoby nieuprawnione: (1) wniosek o uzasadnienie ww. postanowienia, (2) apelacja. W dniu 01.08.2022 r. GTS wniosła o odrzucenie ww. pism. W dniu 19.09.2022 r. postanowieniem Sąd odrzucono wniosek o uzasadnienie, jako wniesiony przez podmiot nieuprawniony do reprezentacji GTS.
Aktualny stan sprawy: w II instancji.

Postępowanie o sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 17979/22/277

W dniu 23.03.2022 r. Spółka złożyła kolejny wniosek o wpis zmian w zarządzie Spółki wynikających z uchwały powziętej przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki z dnia 23.03.2022 r. zarejestrowany pod sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 17979/22/277, aktualnie postępowanie toczy się pod sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 33060/22/168. W dniu 11.05.2022 r. Referendarz Sądowy wydał postanowienie o zawieszeniu postępowania w sprawie na podstawie art. 177 § 1 pkt.1 k.p.c. w zw. z art. 13 § 2 k.p.c. GTS w dniu 12.05.2022 r. złożyła wniosek o uzasadnienie niniejszego postanowienia w całości. Uzasadnienie postanowienia zostało sporządzone w dniu 01.06.2022 r. Spółka złożyła skargę na orzeczenie referendarza sądowego, w konsekwencji, które postępowanie zostało podjęte, a następnie 07.10.2022 r. wniosek został odrzucony, gdyż żądanie objęte niniejszym wnioskiem zostało już rozstrzygnięte w sprawie sygn. akt WA XII Ns Rej KRS 33060/22/168.
Aktualny stan sprawy: zakreślona.

iv. Largo Group sp. z o.o. („Largo Group”)

Postępowanie o sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 51597/21/312

W GTS ASM Group reprezentowana przez Zarząd powołany w dniu 22.04.2021 r. i w dniu 24.04.2021 r. powołała do Zarządu GTS Pana Marcina Twardowskiego. Tak reprezentowana GTS dokonała zmian w Largo Group sp. z o.o. powołując do Zarządu Pana Tomasza Biedrzyckiego.
W dniu 23.08.2021 r. Largo Group złożyła wniosek o rejestrację zmian w KRS. Postanowieniem z 14.12.2021 r. ws. WA.XII Ns-Rej.KRS 51597/21/312 tut. Sąd zdecydował o wykreśleniu z KRS Largo Group Konrada Fila jako Prezesa Zarządu i wpisaniu w jego miejsce Tomasza Jacka Biedrzyckiego.
Na powyższe orzeczenie referendarza sądowego w dniu 21.12.2021 r. została wniesiona skarga przez Largo Group sp. z o.o. reprezentowaną przez adwokata Macieja Kuśmierczyka, któremu pełnomocnictwa do reprezentowania Largo Group w dniu 3.12.2021 r. udzielił Marcin Skrzypiec tytułujący się jako jej prezes zarządu. W dniu 16.05.2022 r. Sąd wydał postanowienie o zawieszeniu postępowania w przedmiocie skargi na podstawie art. 177 § 1 pkt 1 w zw. z art. 13 § 2 k.p.c., złożonej przez podmiot nieuprawniony do reprezentacji Largo Group, tj. adwokata Macieja Kuśmierczyka. W dniu 25.05.2022 r. Sąd rejestrowy opublikował uzasadnienie postanowienia z dnia 16.05.2022 r.
Aktualny stan sprawy: zawieszona.

v. GreyMatters sp. z o.o. („GreyMatters”)

Postępowanie o sygn. akt# Wpisy w Krajowym Rejestrze Sądowym

Postępowanie o sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 55788/21/878

W GTS ASM Group reprezentowana przez Zarząd powołany w dniu 22.04.2021 r. i w dniu 24.04.2021 r. powołała do Zarządu GTS Pana Marcina Twardowskiego. Następnie, po powyższych zmianach dokonanych w Zarządzie GTS, w dniu 13.09.2021 r., przeprowadzono Zgromadzenie Wspólników GreyMatters. Zgromadzenie Wspólników, głosami jedynego wspólnika, czyli GTS – reprezentowanej przez Tomasza Stypułkowskiego, któremu Marcin Twardowski udzielił pełnomocnictwa, podjęło uchwałę nr 2 o odwołaniu z Zarządu GreyMatters Krzysztofa Bystronia i powołaniu na stanowisko Prezesa Zarządu Marcina Twardowskiego.
W dniu 14.09.2021 r. GreyMatters sp. z o.o. złożyła wniosek o wpis zmian w KRS, zarejestrowany pod sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 55788/21/878. W dniu 10.12.2021 r. referendarz sądowy wydał postanowienie o zawieszeniu postepowania zainicjowanego niniejszym wnioskiem.
Spółka zaskarżyła wskazane postanowienie poprzez złożenie skargi na orzeczenie referendarza sądowego w dniu 23.12.2021 r. i oczekuje na rozpatrzenie skargi.
GreyMatters w dniu 01.04.2022 r. złożyła pismo informacyjne, w którym zwracała się z prośbą o rozpoznanie skargi oraz przedłożyła ponownie szczegółowe wyjaśnienia i dokumenty. W dniu 24.05.2022 r. GreyMatters złożyła wniosek o przyspieszenie rozpoznania skargi na orzeczenie referendarza sądowego.
W dniu 16.12.2022 r. Sąd Gospodarczy dokonał wpisu w KRS jako Prezesa Zarządu Marcina Twardowskiego.

Postępowanie o sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 68078/21/070

W GTS ASM Group reprezentowana przez Zarząd powołany w dniu 22.04.2021 r. i w dniu 24.04.2021 r. powołała w dniu 29.10.2021 r. do Zarządu GTS Pana Marcina Twardowskiego. Następnie, po powyższych zmianach dokonanych w Zarządzie GTS, w dniu 10.11.2021 r., przeprowadzono Zgromadzenie Wspólników GreyMatters. Zgromadzenie Wspólników, głosami jedynego wspólnika, czyli GTS, podjęło uchwałę nr 2 o odwołaniu z Zarządu GreyMatters Krzysztofa Bystronia i powołaniu na stanowisko Członka Zarządu Marcina Twardowskiego.
W dniu 12.11.2021 r. GreyMatters sp. z o.o. złożyła wniosek o wpis zmian w KRS zarejestrowany pod sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 68078/21/070. W dniu 10.12.2021 r. referendarz sądowy wydał postanowienie o zawieszeniu postepowania zainicjowanego niniejszym wnioskiem.
Spółka zaskarżyła wskazane postanowienie poprzez złożenie skargi na orzeczenie referendarza sądowego w dniu 23.12.2021 r. i oczekuje na rozpatrzenie skargi.
W dniu 01.04.2022 r. GreyMatters złożyła pismo informacyjne, w którym zwracała się z prośbą o rozpoznanie Skargi oraz przedłożyła ponownie szczegółowe wyjaśnienia i dokumenty. W dniu 24.05.2022 r. GreyMatters złożyła wniosek o przyspieszenie rozpoznania skargi na orzeczenie referendarza sądowego.
Aktualny stan sprawy: zawieszona.

Postępowanie o sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 52121/22/329

W dniu 21.09.2022 r. Zarząd GreyMatters w osobie Marcina Twardowskiego podjął uchwałę o zmianie adresu spółki na: Plac Stanisława Małachowskiego 2, 00-066 Warszawa. W tym samym dniu GreyMatter reprezentowana przez Prezesa Zarządu Marcina Twardowskiego złożyła wniosek o zmianę danych w zakresie adresu siedziby GreyMatters. Wniosek został zarejestrowany pod sygn. akt WA.XII Ns-Rej.KRS 52121/22/329.
W dniu 12.10.2022 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie postanowił zawiesić postępowanie do czasu zakończenia postępowania toczącego się pod sygn. akt Wa.XII Ns-Rej. KRS 68078/21/070 w przedmiocie zmiany członków zarządu.
Aktualny stan sprawy: zawieszona.

NOTA 58 | Zdarzenia po dacie bilansowej

Po zakończeniu 2021 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania, poza trudnymi do oszacowania skutkami pandemii koronawirusa dla działalności Emitenta i spółek zależnych od Emitenta, wystąpiły następujące istotne zdarzenia:

inwazja Rosji na Ukrainę, która skutkuje globalnymi konsekwencjami spowolnienia wzrostu PKB (lub wręcz jego spadku), Pogorszenie się̨ koniunktury gospodarczej oraz pogorszenie się̨ warunków na rynku pracy, może zmaterializować się w postaci spadku przychodów z działalności Grupy Kapitałowej ASM GROUP. Dodatkowo, pomimo pogorszenia się̨ warunków makroekonomicznych, utrzymująca się stale wzrastająca inflacja, może spowodować wzrost kosztów działalności Emitenta oraz podmiotów z Grupy m.in. ze względu na wzrost cen energii oraz wzrost bazowych stóp procentowych, co w rezultacie będzie dodatkowo potęgować negatywny wpływ na wyniki finansowe.
zawarcie porozumienia i ogłoszenie wezwania, które to zdarzenia zostały opisane w Nocie nr 19.1 Powołując się na informacje przedstawione w Nocie 19.1 porozumienie, a w konsekwencji jego zawarcia i notyfikowania go rynkowi ogłoszone wezwanie stanowi wyłącznie próbę wywołania dalszej destabilizacji Grupy, niezgodne z interesem Grupy i wpłynie negatywnie na działalność Grupy.

Członkowie Zarządu Emitenta:

Adam Stańczak - Prezes Zarządu
Łukasz Stańczak - Członek Zarządu
Weronika Wagner - Członek Zarządu
Krzysztof Przybyłowski - Członek Zarządu

OSOBA ODPOWIEDZIALNA ZA SPORZĄDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO:

Warszawa, 19 grudnia 2022 roku

AI assistant

ASM Group S.A. — Annual Report (ESEF) 2021

ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2021

SPIS TREŚCI

NOTA 1 | Informacje ogólne dotyczące Emitenta i Grupy Kapitałowej....................................................14

NOTA 2 | Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu Jednostki Dominującej...................................22

NOTA 3 | Informacje dotyczące składu osobowego Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej........................22

NOTA 4 | Zatwierdzenie sprawozdania finansowego...............................................................................23

NOTA 5 | Inwestycje w jednostki zależne...................................................................................................23

NOTA 6 | Ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego............................................................24

NOTA 6.1 | Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego...........................................................24

NOTA 6.2 | Format sprawozdania finansowego...................................................................................25

NOTA 6.3 | Okres sprawozdania finansowego i dane porównywalne.....................................................25

NOTA 6.4 | Założenie kontynuacji działalności....................................................................................25

NOTA 6.5 | Oświadczenie o zgodności.................................................................................................26

NOTA 6.6 | Korekty wynikające z zastrzeżeń w opinii podmiotu uprawionego do badania sprawozdań finansowych...27

NOTA 6.7 | Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości i metody obliczeniowe.....................................27

NOTA 6.8 | Status zatwierdzania standardów w UE.............................................................................27

NOTA 6.9 | Nowe i zmienione regulacje MSSF.....................................................................................27

NOTA 6.10 | Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie.....28

NOTA 6.11 | Jednolity opis istotnych zasad rachunkowości....................................................................29

NOTA 6.11.1 | Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy...29

NOTA 6.11.2 | Zmiany zasad rachunkowości........................................................................................29

NOTA 6.11.3 | Zasady konsolidacji.....................................................................................................29

NOTA 6.11.4 | Wartość firmy jednostek zależnych.............................................................................30

NOTA 6.11.5 | Wartości niematerialne................................................................................................31

NOTA 6.11.6 | Środki trwałe................................................................................................................31

NOTA 6.11.7 | Środki trwałe w budowie.............................................................................................32

NOTA 6.11.8 | Aktywa finansowe.......................................................................................................32

NOTA 6.11.9 | Utrata wartości...........................................................................................................33

NOTA 6.11.10 | Leasing.....................................................................................................................33

NOTA 6.11.11 | Transakcje w walucie obcej.......................................................................................37

NOTA 6.11.12 | Rozliczenia międzyokresowe......................................................................................38

NOTA 6.11.13 | Kapitał własny Grupy..................................................................................................38

NOTA 6.11.14 | Rezerwy....................................................................................................................39

NOTA 6.11.15 | Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane.......................................................................39

NOTA 6.11.16 | Koszty finansowania zewnętrznego.............................................................................39

NOTA 6.11.17 | Odroczony podatek dochodowy...................................................................................39

NOTA 6.11.18 | Uznawanie przychodów............................................................................................40

NOTA 6.11.19 | Przychody z umów z klientami....................................................................................40

NOTA 6.11.20 | Koszty świadczeń pracowniczych................................................................................42

NOTA 6.11.21 | Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana...42

NOTA 6.11.22 | Zobowiązania i aktywa warunkowe...........................................................................43

NOTA 6.11.23 | Szacunki Zarządu....................................................................................................43

NOTA 6.11.24 | Sezonowość i cykliczność...........................................................................................44

NOTA 7 | Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów...44

NOTA 7.1 | Podstawowe informacje o segmentach............................................................................45

NOTA 7.2 | Informacje geograficzne.....................................................................................................48

NOTA 7.3 | Istotni klienci....................................................................................................................48

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ.................................................49

NOTA 8 | Wartość firmy.........................................................................................................................49

NOTA 9 | Pozostałe wartości niematerialne...........................................................................................51

NOTA 10 | Rzeczowe aktywa trwałe.........................................................................................................52

NOTA 11 | Pozostałe aktywa długoterminowe.........................................................................................53

NOTA 12 | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane ujemnymi różnicami przejściowymi...54

NOTA 13 | Należności z tytułu dostaw i usług oraz POZOSTAłe Należności krótkoterminowe.................54

NOTA 15 | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty........................................................................................55

NOTA 16 | Aktywa kontraktowe..............................................................................................................55

NOTA 17 | Aktywa PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY...........................................................................55

NOTA 18 | Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia..............................................................56

NOTA 19 | Struktura kapitału podstawowego........................................................................................56

NOTA 19.1 | Struktura Akcjonariatu...................................................................................................56

NOTA 20 | Kapitał zapasowy...................................................................................................................61

NOTA 21 | Udziały niedające kontroli.....................................................................................................62

NOTA 22 | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowana dodatnimi różnicami przejściowymi...62

NOTA 23 | Pozostałe rezerwy długoterminowe......................................................................................63

NOTA 24 | Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek...........................................................................64

NOTA 24.1 | Struktura wiekowania zobowiązań z tytułu kredytów według daty zapadalności...............68

NOTA 25 | Pozostałe zobowiązania finansowe.......................................................................................68

NOTA 26 | Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług.........................................................69

NOTA 27 | Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe............................................................................69

NOTA 28 | Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych.....................................................................70

NOTA 29 | Pozostałe rezerwy krótkoterminowe....................................................................................70

NOTA 30 | Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia...70

NOTA 31 | Zobowiązania warunkowe.....................................................................................................70

NOTA 32 | Rozliczenia podatkowe.........................................................................................................71

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW.........74

NOTA 33 | Przychody netto ze sprzedaży.............................................................................................74

NOTA 34 | Koszty działalności operacyjnej...........................................................................................74

ASM Group S.A. Annual Report (ESEF) 2021