ASICLAND Co.,Ltd

분기보고서 5.6 (주)에이직랜드 1 Y 135811-0290105

분 기 보 고 서

(제9기 1분기)

2024년 01월 01일2024년 03월 31일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 05월 16일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	주식회사 에이직랜드

대 표 이 사 :	이 종 민

본 점 소 재 지 :	경기도 수원시 영통구 대학4로 25(이의동, 에이직랜드빌딩)
	(전 화) 031-212-1990
	(홈페이지) http://www.asicland.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 부사장 (성 명) 이석주
	(전 화) 031-212-1990

목 차


【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------
I. 회사의 개요	-----------------------
1. 회사의 개요	-----------------------
2. 회사의 연혁	-----------------------
3. 자본금 변동사항	-----------------------
4. 주식의 총수 등	-----------------------
5. 정관에 관한 사항	-----------------------
II. 사업의 내용	-----------------------
1. 사업의 개요	-----------------------
2. 주요 제품 및 서비스	-----------------------
3. 원재료 및 생산설비	-----------------------
4. 매출 및 수주상황	-----------------------
5. 위험관리 및 파생거래	-----------------------
6. 주요계약 및 연구개발활동	-----------------------
7. 기타 참고사항	-----------------------
III. 재무에 관한 사항	-----------------------
1. 요약재무정보	-----------------------
2. 연결재무제표	-----------------------
3. 연결재무제표 주석	-----------------------
4. 재무제표	-----------------------
5. 재무제표 주석	-----------------------
6. 배당에 관한 사항	-----------------------
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항	-----------------------
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적	-----------------------
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적	-----------------------
8. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------
V. 회계감사인의 감사의견 등	-----------------------
1. 외부감사에 관한 사항	-----------------------
2. 내부통제에 관한 사항	-----------------------
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------
3. 주주총회 등에 관한 사항	-----------------------
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------
1. 임원 및 직원 등의 현황	-----------------------
2. 임원의 보수 등	-----------------------
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------
X. 대주주 등과의 거래내용	-----------------------
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------
1. 공시내용 진행 및 변경사항	-----------------------
2. 우발부채 등에 관한 사항	-----------------------
3. 제재 등과 관련된 사항	-----------------------
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항	-----------------------
XII. 상세표	-----------------------
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)	-----------------------
2. 계열회사 현황(상세)	-----------------------
3. 타법인출자 현황(상세)	-----------------------
【 전문가의 확인 】	-----------------------
1. 전문가의 확인	-----------------------
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다 .

2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다 .

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다 .

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다 .

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다 .

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 TSMC(Taiwan Semiconductor Manufacturing Company)의 국내 유일한 공식 협력사 (VCA, Value Chain Alliance)로서 TSMC 파운드리 공정을 사용하여 시스템 반도체를 위탁 생산하고자 하는 팹리스 (Fabless) 기업을 주된 고객사로 하고 있으며 , 고객사의 반도체 논리 회로 설계를 실제 TSMC의 파운드리를 통해 제조가 가능한 형태인 물리적 설계로 재설계해주는 디자인 솔루션의 제공을 주요 사업으로 영위하고 있습니다 .

더불어 , SoC(System on Chip) 반도체의 아키텍처 설계 , 아키텍처로부터 상세한 회로 설계 및 검증에 이르기까지 다양한 서비스를 제공하는데 , 여기서 고객은 그 응용에 맞는 지적 자산 (IP, Intellectual Property)을 설계하여 당사에 제공하고 , 당사는 그 외의 구성 요소들을 포함한 완전한 SoC 반도체를 개발하는 Spec-in 서비스까지 제공하고 있습니다 . 당사는 AI 반도체 , 모바일 기기 , 네트워킹 장비 , 자동차 전자 장치와 같은 특정 응용 제품까지 시스템 반도체 분야 전반에 걸쳐서 디자인 솔루션을 제공하고 있으며 , 칩 설계뿐만 아니라 당사의 외주 협력업체와 협업하여 패키징 및 테스트 서비스를 포함하는 턴키 (Turn-key) 솔루션을 제공하고 있습니다 .

에이직랜드_tsmc vca.jpg 에이직랜드_tsmc vca

당사는 팹리스가 칩 설계 및 제조에 필요한 값비싼 인프라에 투자하지 않고도 특정 요구 사항을 충족하는 맞춤형 칩을 개발할 수 있도록 함으로써 반도체 생태계에서 중요한 역할을 합니다 . 또한 팹리스에서 완비하기 어려운 칩 개발에 대한 전문 지식과 리소스를 제공하여 새로운 기술 및 제품 개발을 가속화하는 데 도움을 줍니다 .

당사는 인공 지능 (AI, Artificial Intelligence), 차량용 반도체 , 엣지 (Edge)향 메모리 컨트롤러 , 5G 무선 통신 및 사물 인터넷 (IoT)을 비롯한 다양한 응용 분야를 위한 고성능 , 고집적의 복잡한 SoC 솔루션의 개발을 전문으로 하고 , 5G 무선 통신 , 엣지향 메모리 컨트롤러 , IoT 등의 여러 산업에 걸쳐서 양산을 진행하고 있습니다 .

Spec-in 서비스라는 차별화 전략과 압도적으로 세계 최고 파운드리인 TSMC의 VCA를 목표로 설립된 당사는 설립 이후 7년째 매출기준 CAGR 약 90%의 급속한 성장을 하고 있으며 , 이는 ASIC 설계 및 제조에 대한 당사의 전문 지식과 TSMC와의 긴밀한 협력을 통해 빠른 처리 시간에 고품질의 비용 효율적인 솔루션을 제공하고 있기에 가능하였으며 , 특히 , Spec-in 서비스를 위해서는 시스템 반도체 칩의 구현에 필요한 IP들을 검토하고 , 어떠한 구성으로 반도체가 설계되어야 원하는 성능을 구현할 수 있는지에 대한 솔루션 제공이 핵심이며 , 당사는 세계적인 IP 회사인 Arm사의 ADP(Approved Design Partner)로서 Arm IP를 활용하여 그동안의 수많은 과제의 성공 경험과 이를 통한 기술력을 인정받고 있습니다 .

반도체 산업 분야는 크게 메모리 반도체와 시스템 반도체로 나뉩니다 . 당사는 시스템 반도체 생태계에서 주요 사업을 영위하고 있습니다 . 시장조사업체 가트너 (Gartner)의 자료에 따르면 비메모리 반도체 시장은 전체 반도체 시장에서 70% 이상을 차지하고 있으며 , 전 세계적으로 4차 산업혁명이 본격화되고 , 스마트폰 , 인공지능 등의 다양한 애플리케이션 (Application)의 전방 산업이 확대되면서 메모리 반도체에서 비메모리 반도체로 시장의 중심축이 빠르게 옮겨가고 있습니다 . 최근 정부는 대한민국의 3대 중점 육성 산업으로 비메모리 산업을 선정하기도 했을 만큼 그 중요성이 더욱 커지고 있습니다 .

2. 주요 제품 및 서비스

가 . 주요 제품 설명

당사를 통해 개발 중인 제품들은 모두 팹리스 (Fabless) 또는 시스템 반도체 기업들이 특수한 기능적인 목적을 가지고 개발하는 반도체 칩으로써 다양한 산업의 기반이 됩니다 . 당사 제품의 적용되는 분야는 인공지능 (AI) 기반의 데이터서버 , 인공지능 기반의 컴퓨터 , 엣지 디바이스 , 차량용 반도체 , TV 및 노트북의 디스플레이 등 일반 가전제품에 적용되는 반도체뿐만 아니라 각종 메모리의 구동을 지원하는 메모리 컨트롤러와 산업 전반의 인프라를 구축하는 통신 및 IoT 제품군까지 폭넓게 구성되어 있습니다 .

당사에서 개발 및 양산하고 있는 제품들은 각각의 응용 분야별로 용도에 따라서 크게 다섯가지인 AI(인공지능 )반도체 , Automotive(차량용 )반도체 , Display(디스플레이용 )반도체 , Memory Controller(메모리컨트롤러 )반도체 , IoT(사물인터넷 )&5G반도체로 분류하고 있으며 , 각각의 제품별 적용 분야는 다음과 같습니다 .

[당사 제품 적용 분야]


제품 구분	적용분야
AI(인공지능) 반도체	인공지능 서버용 AI 가속기, AI 기반 엣지 디바이스, AI 시스템 구동
Automotive(차량용) 반도체	자동차 오디오, 내비게이션, 통합형 AVN, 디지털 Cluster (계기판),SVM(Surround View Monitor) 등에 사용
Display(디스플레이용) 반도체	스마트폰, 태블릿, 노트북PC, TV, AR(Augmented Reality), VR(VirtualReality)등 디스플레이 패널이 있는 모든 전자기기에 사용
Memory Controller (메모리 컨트롤러) 반도체	노트북, 휴대폰 및 일반 소비재에 적용되는 SD, SSD NAND 플래쉬 메모리제품들의 구동
IoT(사물인터넷) & 5G 반도체	5G 인프라, Wi-Fi 6, 기업용 5G, 생체 신호 추적기

1) AI(인공지능 ) 반도체

AI(인공지능 ) 반도체란 활용 범위에 따라 다양하게 정의될 수 있으나 '인공지능 구현을 위해 요구되는 데이터 연산을 효율적으로 처리하는 반도체 ' 로 정의할 수 있습니다 . 이는 인공 지능 기술의 핵심 기술 중에서도 특히 학습과 추론 기술을 구현하기 위해서 개발된 반도체로서 , 데이터의 연산 처리를 낮은 전력으로 빠르게 처리 가능하다는 측면에서 방대한 양의 데이터 처리가 필요한 AI 시스템에 특화된 반도체를 의미합니다 .

AI 반도체에서는 연산의 기능 자체에 인간의 뇌를 모방한 신경망 기술을 도입하였고 , 병렬적으로 한꺼번에 여러 연산을 효율적으로 할 수 있다는 특징을 갖고 있습니다 . 이러한 대규모의 병렬 연산을 하기 위해서는 필연적으로 저전력 및 고속 처리가 필요하며 , 이는 파운드리에서도 가장 고도화된 미세 공정을 활용한 기술 개발이 요구되는 분야입니다 .

AI 반도체는 목적과 방식에 따라 여러 가지로 구분될 수 있지만 통상 AI 칩이 구현되는 플랫폼을 기준으로 서버향 AI 와 엣지향 AI 로 구분하고 있습니다 . 서버향 AI는 앞선 AI 반도체의 정의에서 언급된 바와 같이 대규모 병렬 연산을 위한 전력 효율이 중요한 칩이며 현재 한국 시장에서는 대규모 서버를 보유하고 있는 기업인 SK텔레콤 , NHN, 다음카카오 등이 자사 서버의 효율적 관리를 위해 개발을 진행하고 있습니다 . 반면에 , 엣지향 AI는 자율주행 , 드론 , 스피커와 같은 IoT의 개별 디바이스에서 제공하는 AI 서비스에 특화된 AI 칩입니다 . 데이터를 클라우드나 서버에 올리지 않고 , 디바이스 내에서 처리해야 하기 때문에 연산의 속도 , 초 저전력 , 경량화 , 원가 경쟁력 등이 중요한 요소가 될 수 있습니다 .

또한 당사는 AWorld MagicTM이라는 AI 칩 개발 플랫폼을 보유하고 있습니다 . 해당 플랫폼은 AI 칩을 개발할 때 요구되는 검증 과정에서 시행착오를 최소화하고 , 개발 기간의 단축을 도모하기 위한 목적으로 개발되어 , AI칩에 필수적으로 필요한 외부 IP를 플랫폼화한 솔루션입니다 . 예를 들어 , 엣지향 AI 반도체를 개발하고자 하는 팹리스는 AI 반도체의 가장 핵심적인 기술인 NPU IP를 집중적으로 개발하고 , 이를 이미 구성된 AWorld MagicTM 플랫폼에 적용하여 , 상대적으로 간단한 결합만으로도 칩을 개발할 수 있습니다 . 상기 언급된 다양한 인공지능 (AI) 과제들 또한 이러한 AI 반도체용 플랫폼의 프로모션을 통해 얻은 결과물입니다 .

2) Automotive(차량용 ) 반도체

자동차에 장착되는 여러 전자기기를 제어하기 위해 사용되는 시스템 반도체를 ‘차량용 반도체 ’라고 합니다 . 차량용 반도체는 자동차의 센서 , 엔진 , 제어장치 및 구동 장치 같은 핵심 부품에 주로 사용되고 있어 일반 상업용 반도체보다 훨씬 높은 수준의 안전성과 내구성을 요구합니다 . 이러한 요구사항들을 만족시키기 위해서 제품개발을 기획하는 단계에서부터 목표하는 신뢰성 수준과 안전성을 확보하기 위하여 검토되어야 할 다양한 항목들이 있을 정도로 높은 기술력과 경험이 필요한 분야이며 당사가 확보한 차량용 반도체 설계 기술은 진입 장벽이 상대적으로 매우 높고 어려운 분야입니다 .

3) Display(디스플레이용 ) 반도체

디스플레이용 반도체는 사람의 육안으로 볼 수 있는 영상표시 장치로써 영상기기에 사용되는 시스템 반도체를 의미합니다 . 당사는 디스플레이 패널을 제조하고 구현하는데 필수적인 T-Con (Timing Controller) 제품을 개발하는 국내 팹리스 고객사의 파운드리 제품화 설계 및 생산 지원을 수행하고 있습니다 .

디스플레이 패널은 정해진 규격을 가지고 있어 시스템 반도체가 장착되는 물리적 공간이 제한적임에 따라 반도체 Chip 내부의 공간을 최대한 효율적으로 배치하고 배선해야 하는 설계 특징을 가지고 있으므로 설계의 난이도가 높은 제품입니다 .

4) Memory Controller (메모리 컨트롤러 ) 반도체

4차 산업 혁명 기술이 시스템 반도체 성장의 한 축이 되면서 그에 따른 메모리의 필요성도 점차 중요해지고 있습니다 . 특히 낸드플래쉬 기술은 상당히 주목받고 있는 차세대 기술입니다 . 저장공간을 쌓아 올려서 저장하는 기법으로 176단까지 적층이 가능할 정도로 고도화됐으며 지능형 메모리 반도체 , 차세대 낸드플래시 기술 등이 인공지능 (AI)의 성능을 높이는데 필수적인 요소로 자리잡고 있습니다 .

현재 메모리 반도체 분야에서 초격차 전략으로 메모리 반도체 업계 선두를 유지하고 있는 삼성과 SK하이닉스는 그 지위를 유지하기 위해 지속적으로 메모리 반도체의 개발에 더욱 집중할 수밖에 없고 , 막대한 투자 지출도 지속적으로 필요할 수밖에 없습니다 . 이는 역설적이게도 당사와 당사의 고객인 팹리스 (Fabless)와 같은 시스템 반도체 생태계 기업에는 기회로 다가오고 있습니다 .

삼성과 SK하이닉스와 같은 메모리 개발 및 제조하는 반도체 회사 (IDM)들은 기술적 우위를 유지하기 위해 초고도 기술에 투자를 이어가고 있으며 , 외주를 통한 개발 수요도 파생적으로 발생하고 있습니다 . 즉 , 외주 개발업체인 팹리스 (Fabless)를 통한 비즈니스 창출 기회로 확대되고 있으며 , IDM 또한 팹리스 기업들이 보유하고 있는 앞선 기술을 적극적으로 채택하고 있습니다 .

5) IoT(사물인터넷 ) & 5G 반도체

4차 산업 혁명의 진행으로 향후 지속적인 성장이 예상되며 앞서 언급된 인공지능 (AI), 차량용 반도체 , 메모리 컨트롤러 , 디스플레이 모두 네트워크 인프라가 갖춰져야 하는 것을 전제로 하고 있습니다 .

많은 정보의 연산 및 전달이 이루어지려면 현재의 무선 통신망을 벗어난 고주파 대역의 통신망을 통해서만 실생활에 불편함을 느끼지 않을 수준의 서비스를 사용할 수 있습니다 . 기존 통신사의 인프라를 토대로 스마트폰 중심의 3G, 4G의 서비스에서 5G는 실생활뿐만 아니라 산업 전반에 걸쳐 획기적인 변화를 유도할 수 있는 중요한 시발점이 될 것으로 예측합니다 .

당사는 2020년부터 북미의 5G 네트워크 인프라 구축을 위한 칩을 생산하여 공급해 오고 있습니다 . 현재 5G의 인프라 구축에 가장 적극적인 북미 지역에 공급하는 칩의 매출이 집중되어 있지만 각 주파수 별로 국내 , 중국 , 유럽 , 호주 및 동남아 지역까지 인프라 구축의 시기가 도래한다면 2022년 현재 발생한 약 320억원의 매출이 기하급수적으로 증가할 것으로 기대합니다 . 다만 코로나 팬데믹 이후 경기 하강으로 인해 대규모 투자에 대한 우려가 있어 현재 목표만큼 제품 매출이 이뤄지고 있지 않지만 궁극적으로 성장할 시장으로 보는 견지에서 당사는 성능 개선이 반영된 후속 제품의 개발 및 양산을 고객과 전략적으로 준비하고 있으며 5G 이후의 6G 칩의 개발에도 현재 참여하고 있습니다 .

큰 범위의 5G 네트워크 구축뿐만 아니라 기업 내 보안이 요구되는 사내 5G(Private 5G), 기존 WiFi의 상위 및 확대 버전인 WiFi6와 Long range WiFi의 개발 및 양산을 앞두고 있습니다 .

나 . 주요 제품 등의 매출현황


[당사 어플리케이션별 매출액 현황 및 비중]	(단위 : 백만원, %)


응용시장	2024연도 1분기		2023연도		2022연도
매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중
AI	9,653	44.6%	35,323	47.6%	10,574	15.2%
Automotive	1,273	5.9%	1,442	1.9%	1,506	2.2%
Display	3,124	14.4%	2,723	3.7%	2,160	3.1%
Memory	2,335	10.8%	10,810	14.6%	8,880	12.7%
IoT&5G	515	2.4%	12,382	16.7%	36,908	53.0%
Others	4,757	22.0%	11,474	15.5%	9,601	13.8%
총계	21,657	100.0%	74,154	100.0%	69,629	100%

다 . 주요 제품 등의 가격변동 추이 및 가격변동 원인

당사가 고객에게 제공하는 반도체 산업은 다품종 소량 생산 기반에 따라 주요 제품의 가격 변동추이를 추정하기 어려울 뿐만 아니라 고객사별로 요구하는 파운드리 제조 공정이 상이하고 , 동일 제조 공정내에서도 요구 사양 차이에 따른 가격편차가 크기 때문에 제품당 가격을 단순 산정하기 어렵습니다 . 또한 사양에 따른 구체적인 가격 변동사항은 영업적으로 보호되어야 할 필요가 있으므로 제품에 대한 단가를 기재하지 않았습니다 .

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입 현황


	(단위 : 백만원)


품목	매입유형		구분	2024년 1분기(제9기)	2023년(제8기)	2022년(제7기)
제품	원재료	FAB	수입	2,043	4,201	15,160
외주가공비	패키징테스트	국내	2	588	6,674
수입	36	365	-
개발	외주가공비	FAB	수입	8,995	23,759	12,771
외주가공비	패키징 테스트외부인력	국내	2,821	2,614	7,363
수입	54	10,848	-
지급수수료	IP	국내	921	2,749	3,564
수입	144	4,813	3,611
총합계				15,015	49,937	49,143


주1)	당사 매입 금액을 제품과 개발로 구분하였으며, FAB비용은 양산에서는 원재료로 개발에서는 외주가공비로 기재하였으며, 패키징과 테스트는 외주가공비로 기재하였고, IP는 지급수수료로 기재하였습니다.
주2)	개발-외주가공비 연결재무제표 기준입니다.

나. 원재료 가격변동 추이

(단위: 달러)


품목	고객사	제품명		2024년 1분기 (제9기)	2023년 (제8기)	2022년 (제7기)
제품	S사	A	국내	-	-	-
수입	-	$3.92	$3.92
B	국내	-	-	-
수입	-	$3.92	$3.92
C	국내	-	-	-
수입	-	$3.92	$3.92
D	국내	-	-	-
수입	-	$5.80	$5.80
E	국내	-	-	-
수입	-	$5.55	$5.55
P사	G	국내	-	-	-
수입	$4,798.30	$4,109.14	-


출처:	당사 내부 자료
주1)	S사는 칩 단가이며, P사는 웨이퍼 단가입니다.

다. 주요 매입처


	(단위 : 백만원)


품목	매입유형		구입처	구분	2024년 1분기 (제9기)	2023년(제8기)	2022년(제7기)
제품	원재료	FAB	B사	국내	-	-	-
수입	-	436	15,160
J사	수입	2,043	3,765	-
원재료 소계		2,043	4,201	15,160
외주 가공비	패키징테스트	A사	국내	-	511	5,927
T사	국내	-	-	652
K사	국내	2	40	68
EE사	수입	36	365	-
기타	국내	-	37	27
외주가공비 소계		38	953	6,674
양산소계			국내	2	588	6,674
수입	2,079	4,566	15,160
소계	2,081	5,154	21,834
개발	외주 가공비	FAB	J사	수입	8,995	23,713	12,681
B사	수입	-	47	90
FAB 소계		8,995	23,759	12,771
외주 가공비	패키징테스트기타	A사	국내	434	2,190	517
K사	국내	63	336	376
기타	국내	54	10,848	6,170
기타	수입	2,324	87	-
외주가공비 소계		2,875	13,462	7,363
지급 수수료	IP	기타	국내	921	2,749	3,564
수입	144	4,813	3,611
지급수수료 소계		1,064	7,562	7,175
개발 소계			국내	3,741	39,836	10,927
수입	9,193	4,947	16,382
소계	12,934	44,784	27,309
총합계				국내	3,743	40,424	17,601
수입	11,272	9,513	31,542
소계	15,015	49,937	49,143

라 . 생산능력 및 생산실적

당사는 TSMC 공정을 이용하는 고객사의 주문을 받아 제조용 도면을 제작해 주는 역할을 넘어 , 반도체 칩의 초기 개발부터 서로 협력해서 설계하고 패키지와 테스트까지 양산의 전 과정을 턴키 솔루션으로 제공하고 있습니다 . 턴키 솔루션은 외주 협력업체를 통해 위탁 생산으로 진행하고 있으며 , TSMC(Foundry)에서 웨이퍼를 생산 후 OSAT업체에서 후공정 서비스를 지원해 주고 있습니다 . OSAT업체는 크게 패키지 , 테스트 두 분야로 나뉘며 제품의 사양 , 비용 , 생산능력 및 고객 요청사항을 고려하여 적합한 외주 업체를 선정하여 진행하고 있습니다 .

참고로 , TSMC의 생산능력은 웨이퍼 공정별로 공개되어 있지 않으나 2020년부터 2023년 2분기까지 연평균 약 9.92% 내외로 증가되고 있으며 , 매출액은 2020년 1,339,255백만 NTD에서 2023년 2분기 989,474백만 NTD로 연평균 성장률 약 7.63%를 기록하고 있습니다 . 생산 능력 확충을 위한 Capex 투자는 2023년 2분기 553,033백만 NTD, 2022년에는 839,239백만 NTD로 매출액 대비 평균 51.9% 내외로 지속적인 투자에 따른 생산능력의 증가로 비약적인 매출 성장이 이뤄지고 있습니다 .


TSMC Capacity Plan 및 연도별 Capex 지출액 현황]
(단위: Millions of New Taiwan Dollars)


구분	2023년 2Q	2022년	2021년	2020년
Capacity Plan(Million 12-inch equivalent wafers)	16 ~ 17 M	15 ~ 16 M	13 ~ 14 M	12 ~ 13 M
Annual Revenue	989,474	2,263,891	1,587,415	1,339,255
Capex(PP&E)	553,033	1,082,672	839,239	507,239


출처:	TSMC 홈페이지
주1)	Capex 금액은 현금흐름표상 Property, Plant and Equipment에 대한 지출 금액을 기재하였습니다.

주요 OSAT업체별 현황 및 생산능력은 외주 생산기업의 영업 기밀에 해당되므로 기재하는 것이 부적합하다고 판단되어 생략하였으며 , 당사와 특수관계는 없습니다 .

마 . 생산 설비에 관한 사항

당사는 자체 생산 설비를 보유하고 있지 않고 , 공정별 전문 협력업체와 협업하여 전량 외주 생산 진행하고 있습니다 .

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적


	(단위 : 백만원)


사업부문	매출유형	품 목		제9기 1분기	제8기	제7기
주문형 반도체의 설계 및제조업(ASIC)	제품	제품	수 출	-	-	7,424
내 수	2,062	8,162	23,263
합 계	2,062	8,162	30,687
개발	개발	수 출	-	316	-
내 수	19,595	65,203	38,004
합 계	19,595	65,519	38,004
기타	기타	수 출	-	-	-
내 수	-	473	938
합 계	-	473	938
합 계			수 출	-	316	7,424
내 수	21,657	73,838	62,205
합 계	21,657	74,154	69,629


주1)	매출구분은 제품(양산)과 개발, 기타로 분류하였습니다

나 . 판매 경로

1) 판매조직

당사는 파운드리 디자인 솔루션 기업으로 팹리스 (Fabless) 기업의 시스템 반도체 개발 프로젝트를 수주하여 웨이퍼 형태의 제품으로 생산하기 위한 개발을 수행하며 , 고객사와의 계약에 따라 위탁 생산으로 제조된 웨이퍼를 고객사에 납품하는 사업을 영위하고 있습니다 . 고객사에서 추가 위탁 생산 방식으로 패키징 및 테스트하여 최종 완제품 형태의 시스템 반도체 상태로 납품을 원할 경우 이 부분까지 진행할 수 있는 역량을 확보하고 있습니다 . 이러한 당사의 역량을 기준으로 당사의 판매 조직은 국내 및 해외 팹리스 (Fabless) 기업의 시스템 반도체 개발 프로젝트를 수주하기 위한 각각의 영업팀 조직과 납기 및 고객 지원 , 실적 관리 , 수주 및 외주 생산 관리를 수행하는 관리 조직으로 구성되어 있습니다 .

[에이직랜드 영업 인력 현황]


판매조직 구성		업무현황
영업본부	영업팀	1. 신규 고객사 발굴2. 시스템 반도체 개발 일정 확인3. 신규 시스템 반도체 지원 전략 준비4. 개발, 제품 견적 및 계약5. 양산 제품 수주 활동 및 매출 채권회수6. 고객사별 중장기 계획 정보 파악7. 외부 프로모션 지원8. 경쟁사/타 파운드리 동향 파악9. 영업 매출 확대 전략10. 매출 관리
SCM팀	1. 수주 및 외주 업체 및 생산 관리2. 매입 실적 관리3. 재고/채무 관리

당사는 고객의 주문에 따라 시스템 반도체를 설계 , 제작 , 납품하는 사업의 형태를 갖고 있어 별도의 판매 대리점을 보유하고 있지 않고 당사의 영업 본부 조직으로 직접 판매를 진행하고 있습니다 .

2) 판매경로

당사는 국내외 팹리스 고객의 제품 개발 및 양산 과제 수주를 위해 다음과 같은 기본적인 영업전략을 가지고 있습니다 .

판매경로.jpg 판매경로

3) 판매 전략

가 ) TSMC의 세계 최고 기술을 활용할 수 있는 첨단 공정에 집중하는 전략

당사의 환경적 강점과 당사와 파트너십을 맺고 있는 TSMC의 강점을 최대한 활용하는 전략입니다 . 당사는 전 세계적으로 8개 , 국내에서는 유일한 TSMC VCA(Value Chain Alliance) 회사입니다 . VCA가 전 세계에 걸쳐 있다는 의미는 VCA의 영업 범위가 해당 본사가 위치하고 있는 지역을 거점으로 이루어진다는 의미이며 , 지역 거점에서 충분한 역할과 역량을 발휘한 이후에는 영업의 영역을 전 세계로 확장할 수 있음을 의미합니다 .

tsmc공정별 매출 비중.jpg tsmc공정별 매출 비중

최근 반도체의 경향성은 지속적으로 미세화되는 파운드리 공정의 발전 속도에 따라서 시스템 반도체 설계 또한 지속적으로 복잡해지고 있습니다 . 미세화에 따른 강점은 기능적인 효율을 최대화할 수 있다는 것이지만 반면 높은 개발비를 감당해야 한다는 의미도 포함됩니다 . 이에 따라 미세 공정을 경험한 디자인 솔루션 기업의 경험과 노하우를 통해 시행착오를 최소화하고 최대의 성능을 구현할 수 있도록 하는 디자인 솔루션이 반드시 필요하다 할 수 있습니다 . 시행착오를 최소화한다는 의미는 높은 개발비에 대한 부담을 최소화할 수 있다는 의미와도 같습니다 . 당사는 국내 최초로 인공지능 (AI) 칩을 미세 공정 7nm 로 개발 완료하였으며 또 다른 미세 공정인 12nm 공정은 2년여 전부터 개발 완료한 이력이 있습니다 .

tsmc 2022년 응용 시장별 매출 비중.jpg tsmc 2022년 응용 시장별 매출 비중

당사의 파트너사인 TSMC 파운드리의 경우 널리 검증된 미세 공정의 품질을 통해 경쟁 파운드리 대비 월등히 우수한 성능을 자랑하고 있습니다 .

현재 당사가 가장 중요하게 생각하는 주요 전략 애플리케이션 시장은 AI 반도체 시장입니다 . AI 반도체는 성능 및 전력 소모가 매우 중요한 특성을 가지고 있기 때문에 초미세 공정으로 점점 내려가는 추세를 보이고 있으며 , AI 반도체 과제를 많이 하면 할수록 매출 발생 측면에서 당사에 큰 기여를 할 수 있는 제품군입니다 . 당사는 X사 (AI반도체 )와 2021년부터 제품을 개발하여 제품 개발 매출 약 280억원을 달성하였고 , 개발 과제를 성공적으로 완료하여 2023년 2월 Tape-Out을 진행한 바 있습니다 . 2024년 AI 반도체의 양산 매출이 본격적으로 반영되기 시작할 경우 당사의 매출 증가는 더욱 큰 폭으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다 .

이와 더불어 당사에서 개발 중인 12nm 제품군인 D사 (Automotive) 사의 자율주행용 차량 시스템 반도체 , M(AI반도체 )사의 차량용 사물인식 시스템 반도체를 비롯하여 Z(AI반도체 )사의 금융 AI칩과 DPU(Data Processing Unit) 개발까지 , 2022년부터 2~3년에 걸쳐 대규모 개발비 매출 발생이 기대됩니다 . 각 제품 개발 시기에 따라 양산 이관까지 기대해 볼 수 있는 제품으로 이는 TSMC의 미세공정에 대한 안정적인 기술 및 수율에 대한 기대감이 반영된 것으로 지속적인 AI 과제 수주가 예상됩니다 .

시장의 요구사항이 이러하기에 당사에는 TSMC의 초미세 공정 기술을 미리 습득함으로써 향후 고객사의 니즈에 대응하기 위한 사전 준비에 많은 노력을 기울이고 있습니다 . 초미세 공정 기술을 사용하는 대기업에 인력 파견을 통해 용역 과제 형태로 수행하는 것도 이러한 전략의 일환이라고 볼 수 있습니다 .

나 ) 양산을 전제로한 기술 개발 제품에 집중하는 전략

당사의 기본적인 비즈니스는 디자인 솔루션이지만 웨이퍼 생산 이후 후공정 단계까지 턴키로 지원할 수 있는 우수한 외주 관리 , 품질 , 테스트 구성원을 확보하고 있습니다 . 모두 국내 굴지의 전문 회사에서 15년 이상의 경력을 소유한 구성원들이 해당 업무를 지원하고 있습니다 . 이는 타 디자인 솔루션 경쟁사와의 기본적인 디자인 서비스의 경쟁력 외에 , 그들이 갖고 있지 않은 후공정까지의 전문화된 고객 지원을 통해 개발부터 양산까지 시행착오 없이 순조롭게 이뤄질 수 있음을 의미합니다 . 또한 경기에 민감할 수밖에 없는 개발 과제 수주의 증감에 따른 매출 변수를 양산 과제를 통해 안정적으로 관리한다는 당사의 매출 관리 목표에도 큰 의미를 부여할 수 있습니다 .

다 ) 한국의 앞선 기술로 전 세계 반도체 시장을 선도하고 있는 시장에 집중하는 전략

이 전략의 취지는 제품군의 다양성을 통해 시장의 변화에 따른 새로운 시스템 반도체의 성장 및 변화에 발 빠르게 대응하고 한국 반도체의 강점으로 삼을 수 있는 각 반도체 시장에 적절한 자원을 분배하여 꾸준한 양산 수주를 할 수 있도록 전략을 세우는 선순환 구조를 만들고자 하는 것입니다 . 반도체 강국인 한국의 장점인 인공지능 (AI), 세계 최대의 점유율을 보유하고 있는 디스플레이와 메모리 , 글로벌 Top5 자동차 생산 국가의 강점을 살린 차량용 반도체 , 통신 네트워크의 시장 확보를 통해 꾸준하고 안정적인 매출처를 확보하고 당사의 성장 모멘텀을 유지시킬 수 있는 전략을 수립하고 있습니다 .

TSMC는 초미세 공정뿐만 아니라 거의 모든 공정에서 기술적인 우위를 점하고 있습니다 . 제품을 개발하고자 하는 고객은 항상 초미세 공정만이 필요로 한 것이 아니기 때문에 초미세 공정군이 아닌 22nm~180nm의 공정에도 많은 수요가 예상됩니다 .

이와 같은 초미세 공정 외 공정을 적용하는 비즈니스는 두 가지 경우로 나누어 볼 수 있습니다

첫째로는 한국이 세계 최고 경쟁력을 보유하고 있는 휴대폰 , 메모리 , 디스플레이 제품을 개발하는 고객 혹은 최종 고객이 수요의 증가로 인해 파운드리 사업을 확장하려는 경우입니다 .

두 번째로는 웨이퍼 공정의 개발은 오래되었지만 응용시장별 제품이 신규 시장 혹은 신규 기술을 적용하는 제품에 대한 매출을 기대하는 경우입니다 .

TSMC는 선단 공정뿐만 아니라 이전에 개발되었던 오래된 공정에서도 수많은 고객들의 제품들을 개발해 왔고 여러 가지 노하우가 쌓이면서 지금의 선단 공정까지 발전해 왔습니다 . 응용 시장별로도 AI, 모바일 , 디스플레이 , 차량용 반도체 외 수많은 응용 시장별 제품군의 개발 이력을 통해 그 응용시장별 제품에 적합한 파운드리 기술을 기반으로 설계 단계에서 구상된 칩의 성능을 최대한 끌어내고 수율은 최대화할 수 있어 결국 기본 가격은 TSMC 가 타사 대비 비싸더라도 수율 및 개발 기간의 단축으로 가격 경쟁력을 충분히 유지할 수 있습니다 .

라 ) 용역 비즈니스 현황 및 전략

용역 비즈니스는 당사가 중요하게 생각하는 판매전략 중 하나로서 , 당사의 팀 또는 일부 엔지니어를 고객사에 직접 파견하여 제공하고 , 이에 대한 인건비가 매출로 발생하는 비즈니스 모델입니다 . 용역 비즈니스에 대해서 당사가 가장 주요하게 생각하는 전략은 삼성전자 , SK하이닉스와 같은 TSMC와 직접 거래하는 국내 대기업을 중심으로 인력을 배치하는 것입니다 . 이러한 방법으로 당사는 TSMC에서 생산되는 가장 선단의 공정에 대한 이해와 경험을 갖출 수 있으며 , 이러한 네트워킹을 통해 이들을 미래 잠재 고객으로 확보할 수 있습니다 .

당사 설립 초기에는 매출의 상당 부분이 용역 비즈니스에 의존하고 있었습니다 . 이는 많은 디자인하우스의 초기 사업 단계에서 보이는 매출 구조입니다 . 대부분의 기업은 사업 초기부터 규모의 인력과 인프라를 가지고 시작하기는 현실적으로 어렵기 때문에 , 원청 기업에게 용역을 제공하면서 기술력을 쌓고 , 이에 대한 경험으로 업계 내에서 평판을 얻고 또 다른 수주로 이어지는 경우가 많습니다 .

당사의 기술 경쟁력에 대한 인식이 제고되는 상황에서 , 2019년 TSMC VCA를 체결을 통해 당사는 TSMC로부터 웨이퍼를 발주할 수 있는 사업권을 획득하면서 용역 비즈니스 외에 턴키 비즈니스가 가능한 디자인하우스로 거듭났습니다 .

용역 비즈니스에 대한 또 다른 전략은 양산을 기반으로 한 제품에 참여하는 것입니다 . 고객사가 용역을 의뢰하는 경우 , 그 배경은 위에서 기술한 대로 매우 다양할 수 있습니다 . 당사의 경우 , 단기적으로 또는 단발성으로 필요한 인력 보충이 아닌 양산을 전제로 하는 과제에 당사 인력을 참여시킴으로써 , 고객과의 관계를 강화하여 추후 양산 진행 시 웨이퍼 발주로 이어지는 구조로 진행해왔습니다 . 다시 말해 , 보다 장기적인 관점에서 용역을 전략적으로 배치함으로써 , 단순 인건비 정산을 넘어 부가 가치를 창출하는 품목에 투자하는 것입니다 .

이처럼 당사는 TSMC의 고객인 국내 대기업을 대상으로 , 용역 매출을 통한 양산으로의 발전 가능성에 집중하고 있으며 , 해당 비즈니스를 향후 잠재적인 매출을 위해 지속적으로 투자하는 방향으로 활용하고 있습니다 .

다 . 주요 매출처 현황

당사의 주요 매출처는 시스템 반도체를 전문으로 하는 팹리스 기업입니다 .

(단위:백만원, %)


매출처	2024년 1분기 (제9기)		2023년 (제8기)		2022년(제7기)
매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
S사	-	-	6,531	8.8%	32,908	47.3%
X사	-	-	12,872	17.4%	-	-
G사	5,833	26.9%	5,820	7.8%	1,844	2.6%
E사	-	-	-	-	1,462	2.1%
M사	2,147	9.9%	9,303	12.5%	737	-
Y사	-	-	7,169	9.7%	2,332	3.3%
DD사	2,317	10.7%	-	-	-	-
H사	2,384	11.0%	-	-	-	-
F사	1,149	5.3%	-	-	2,059	3.0%
기타	7,827	36.2%	32,459	43.8%	29,024	41.7%
합계	21,657	100.0%	74,154	100.0%	69,629	100.0%

주1) 해당 매출처는 각 사업연도별 상위 5개사에 대한 매출액입니다. 라. 수주현황


	(단위 : 백만원)


매출구분	수주잔고
제품	2,122
개발	91,367
합계	93,489

수주잔고에 대한 상세 내용은 거래 상대방 (팹리스업체 등 )과의 영업과 관련된 기밀 또는 고객사의 신규 프로젝트 등 비공개 사항으로 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다 .

이에 보고서에 수주계약 현황을 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 양산 , 개발 로만 기재합니다 . 다만 , 추후 언론과의 인터뷰 , 공시 등의 기타의 방법을 통해 내용이 공개된 경우에는 그 내용을 상세히 기재하도록 하겠습니다 .

5. 위험관리 및 파생거래

가. 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	1일~3개월 이하 연체	3개월 초과~6개월 이하 연체	6개월 초과~12개월 이하 연체	12개월 초과 연체	계
당분기말
매출채권	7,777,499	654,386	-	-	253,582	8,685,467
손실충당금	-	-	-	-	246,809	246,809
전기말
매출채권	5,888,934	288,511	-	33,864	219,718	6,431,027
손실충당금	-	-	-	27,091	219,718	246,809

당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 포괄손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 계약자산 및 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

계약자산 및 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미청구공사, 보증금 등이 포함됩니다. 계약자산 및 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다.

나. 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도를 24,874백만원 (전기말 24,933백만원)확보하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채

(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 현금흐름금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 천원)

당분기말	6개월 미만	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년~ 5년	5년 초과	합계
매입채무	504,605	-	-	-	-	504,605
단기차입금	7,620,649	5,013,052	-	-	-	12,633,701
장기차입금	370,204	340,689	615,831	10,903,661	1,717,370	13,947,755
리스부채	298,095	180,964	212,334	424,819	342,000	1,458,212

(단위: 천원)

전기말	6개월 미만	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년~ 5년	5년 초과	합계
매입채무	706,652	-	-	-	-	706,652
단기차입금	1,685,319	11,097,554	-	-	-	12,782,873
장기차입금	406,662	358,588	676,237	10,542,537	2,277,531	14,261,555
리스부채	298,476	185,281	136,264	142,010	-	762,031

다. 자본위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를유지하는 것입니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 우선주부채 등 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
총차입금	24,624,970	24,683,290
차감: 현금및현금성자산	(28,322,414)	(40,293,756)
순부채(*)	(3,697,444)	(15,610,466)
자본총계	99,583,521	97,793,724
총자본	95,886,077	82,183,258
자본조달비율	-	-

(*) 연결회사는 당분기말 및 전기말 순부채가 부(-)의 금액으로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약


거래처	항 목	내 용
㈜하해	계약유형	자산 양수
체결시기및기간	2023년 04월 28일
목적및내용	신사옥 확보로 사무공간 확보 및 임대비용 절감
계약금액	22,800,000,000원
신윤숙(아리수)	계약유형	자산 양수
체결시기및기간	2023년 04월 28일
목적및내용	신사옥 확보로 사무공간 확보 및 임대비용 절감
계약금액	1,700,000,000원
정창학, 박정옥	계약유형	자산 양수
체결시기및기간	2023년 09월 07일
목적및내용	기숙사 및 복지시설을 위한 건물 매입
계약금액	3,300,000,000원

나. 연구개발 활동 1) 연구개발 조직당사 연구조직은 당사만의 기술과 노하우로 5nm, 6nm, 7nm, 12nm, 16nm, 28nm 공정의 수많은 과제를 성공적으로 진행하였으며, 프런트엔드 및 백엔드 설계, DFT, SoC 분야별로 정통한 다수의 연구인력으로 구성되어 있습니다.2) 연구개발비용

(단위 : 백만원 , %)


구분		2024년 1분기 (제9기)	2023년(제8기)	2022년(제7기)
연구개발비용 계		35	1,055	779
회계처리	개발비 자산화(무형자산)	-	-	-
연구개발비(비용)	35	1,055	779
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계 / 당기매출액 *100]		0.16%	1.42%	1.19%


주1)	상기 연구개발비 및 연구개발비 산출을 위한 매출액은 K-IFRS에 기준으로 작성되었습니다.

3) 연구개발실적가) 정부출연 연구과제 현황


연구과제명	주관부서	연구기간	정부출연금	관련제품	비고
LPDDR5 기반 인공지능 반도체용 고대역폭 메모리 인터페이스 기술 개발	정보통신기획평가원	19.04~22.06	700백만원	Memory	완료
뉴로모픽 반도체 칩 및 모듈 개발	한국산업기술평가원	19.04~22.06	643백만원	AI	완료
국산 AI반도체, AB9 기반 인공지능 서버시스템 개발 및 Machine Learning 서비스 적용	정보통신산업진흥원	21.04~22.11	1,790백만원	AI	완료
AI기반 반도체 설계 자동화 시스템 개발 Back-end Flow 중 Placement	정보통신산업진흥원	21.05~22.11	752백만원	AI	완료
Cortex-M 계열 CPU 및 Arm Peripheral IP를 활용한 플랫폼 환경 구축	한국반도체연구조합	21.07~21.12	100백만원	AI, loT	완료
Cortex-A 계열 CPU 및 arm bus, peripheral IP 디자인플랫폼 구축	한국반도체산업협회장	22.07~22.12	100백만원	loT	완료

나) 현재 개발중인 연구과제 현황


연구과제명	주관부서	연구기간	정부출연금	관련제품	비고
딥러닝 초소형 코어 어레이 기반 지능형 모바일 프로세서	정보통신기획평가원	20.04~24.12	980백만원	AI	개발중
2,000 TFLOPS급 서버 인공지능 딥러닝 프로세서 및 모듈 개발	정보통신기획평가원	20.04~26.12	18,830백만원	AI	개발중
실시간 미디어 화질개선을 위한 엣지 디바이스용 인공지능 가속기 및 솔루션 개발	정보통신기획평가원	22.04~24.12	1,849백만원	AI	개발중
전파분야 소재부품 국산화 (차량용 ROA센서 양산 시제품 개발)	정보통신기획평가원	22.04~24.12	670백만원	Automotive	개발중
인공지능 반도체 개발을 위한 개방형 개발환경 플랫폼 개발	정보통신기획평가원	22.04~25.12	600백만원	AI	개발중
칩렛 이종집적 초고성능 AI반도체 개발	정보통신기획평가원	23.04~27.12	8,125백만원	AI	개발중
칩렛 AI반도체의 발열분석 제어와 방열기법 개발	정보통신기획평가원	23.04~27.12	2,590백만원	AI	개발중

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황

[당사 지적재산권 현황]


번호	구분	내용	권리자	출원일	등록일	등록번호	적용 제품	출원국
1	특허권	무선 전력 전송 제어 장치 및 무선 전력 전송 제어 방법	당사	16.01.27	17.10.11	제 10-1787236호	-	대한민국
2	특허권	신호의 노이즈 제거 방법 및 회로	당사	16.09.21	18.01.17	제 10-1821341호	AI(Server / Edge)	대한민국
3	특허권	레이더 검출 데이터를 이용한도로 상태 식별 장치 및 이의 동작 방법	당사	17.10.24	19.03.11	제 10-1958931호	-	대한민국
4	특허권	특징맵에 대한 영역 분할과 병합을 통해 기계학습 기반의객체 식별을 수행하는 전자 장치 및 그 동작 방법	당사	19.05.22	19.09.23	제 10-2026139호	-	대한민국
5	특허권	등급 별 차등 무선 충전 전력 송신이 가능한무선 충전 장치 및 방법	당사	14.09.18	16.08.30	제 10-1654081호	-	대한민국
6	특허권	AI 기반의 모바일 사용자 인증 장치 및 방법	당사	20.10.26	22.04.11	제 10-2386918호	-	대한민국
7	특허권	온칩 시스템의 데이터 관리 장치 및 방법	당사	20.10.26	22.07.21	제 10-2425038호	AI (Edge)	대한민국
8	특허권	에지 AI 기반의 얼굴 인식 장치	당사	20.10.26	23.08.01	제 10-2563415호	AI (Edge)	대한민국
9	특허권	멀티 코어 프로세서 전력 관리 장치 및 방법	당사	20.11.03	-	-	AI(Server / Edge)	대한민국
10	특허권	집적회로 배치 디자인 자동화 모델을 위한강화학습 장치 및 방법	당사	21.12.10	-	-	AI(Server / Edge)	대한민국
11	특허권	뉴럴 네트워크 기반의 집적회로레이아웃 최적화 시스템 및 방법	당사	21.12.10	-	-	AI(HPC)	대한민국
12	특허권	열원분포이미지 기반의 집적회로레이아웃 최적화 시스템 및 방법	당사	21.12.10	-	-	AI(HPC)	대한민국
13	특허권	발열온도레벨에 따른 집적회로 배치 디자인자동화 모델을 위한 강화학습 장치 및 방법	당사	21.12.10	-	-	AI(Server / Edge)	대한민국
14	특허권	클러스터 기반 파워 게이팅 셀 배치방법	당사	22.12.30	-	-	AI (Edge)	대한민국
15	특허권	파워 게이팅 셀 간격 결정 방법	당사	22.12.30	-	-	AI (Edge)	대한민국
16	특허권	로직 셀 배치 방법	당사	22.12.30	-	-	AI(Server / Edge)	대한민국
17	특허권	유전자 알고리즘을 이용한 회로 분할 방법	당사	22.12.30	-	-	AI (Edge)	대한민국
18	특허권	교배 연산을 이용한 회로 분할 방법	당사	22.12.30	-	-	AI(Server / Edge)	대한민국
19	특허권	돌연변이를 이용한 회로 분할 방법	당사	22.12.30	-	-	AI(Server / Edge)	대한민국
20	특허권	인접 셀 교환을 이용한 라우팅 방법	당사	22.12.30	-	-	AI(Server / Edge)	대한민국
21	특허권	단락을 해결하기 위한 라우팅 방법	당사	22.12.30	-	-	AI (Edge)	대한민국
22	특허권	타이밍 슬랙을 개선하기 위한 배치 및 라우팅 방법	당사	22.12.30	-	-	AI(Server / Edge)	대한민국
23	특허권	트리 구조를 이용한 소자의 평면 배치 방법	당사	22.12.30	-	-	AI(Server / Edge)	대한민국
24	특허권	경로 사이의 부하 분배 최적화를 통한소자의 평면 배치 방법	당사	22.12.30	-	-	AI(Server / Edge)	대한민국
25	특허권	최대 전력량을 생성하는 태양 추적 시스템	당사	22.12.30	-	-	-	대한민국
25	특허권	최대 전력량을 생성하는 태양 추적 시스템	당사	22.12.30	-	-	-	대한민국
26	특허권	입출력 인터페이스 블록들을 포함하는 칩	당사	23.12.29	-	-	-	대한민국
27	특허권	팬 아웃을 고려한 전력공급 방법	당사	23.12.29	-	-	-	대한민국
28	특허권	매크로 모듈 배치 오차 복구 방법	당사	23.12.29	-	-	-	대한민국
29	특허권	레이아웃 차단영역을 활용한 배치 오차 복구 방법	당사	23.12.29	-	-	-	대한민국
30	특허권	표준 유닛 접합시 오류를 줄이기 위한 레이아웃 방법	당사	23.12.29	-	-	-	대한민국
31	특허권	멀티 스레드를 이용하여 라우팅하는 방법	당사	23.12.29	-	-	-	대한민국
32	특허권	병렬 라우팅을 수행하기 위한 방법	당사	23.12.29	-	-	-	대한민국
33	특허권	팬 아웃을 고려한 라우팅 방법	당사	23.12.29	-	-	-	대한민국
34	특허권	데이터 세트를 다차원 공간에 기반하여 처리하는 방법	당사	23.12.29	-	-	-	대한민국
35	특허권	다차원 공간에서의 샘플링을 통한 데이터 처리방법	당사	23.12.29	-	-	-	대한민국
36	특허권	다차원 공간에서의 데이터 분류를 통한 데이터 처리방법	당사	23.12.29	-	-	-	대한민국
37	특허권	유전자 알고리즘을 이용한 라우팅 방법	당사	23.12.29	-	-	-	대한민국
38	특허권	유전자 교배 연산을 이용한 라우팅 방법	당사	23.12.29	-	-	-	대한민국
39	특허권	트리 구조를 이용한 라우팅 방법	당사	23.12.29	-	-	-	대한민국
40	특허권	경로 사이의 부하 분배 최적화를 통한 라우팅 방법	당사	23.12.29	-	-	-	대한민국

나. 시장현황 및 영업의 개황 1) 산업의 구조

시스템 반도체 산업은 고가의 설계 및 검증 도구 EDA Tool(EDA 소프트웨어, Electronic Design Automation)과 안정적으로 동작 가능한 고가의 서버 장비, 반도체 설계 자산(IP) 확보 등 기술 기반 인프라가 핵심 자원입니다. 또한, 반도체를 설계, 검증하기 위한 기술과 경험을 가진 인력이 많이 필요한 산업이기에 신규로 이 산업 분야에 진입하려는 기업에게는 설계 능력 및 기술과 경험을 보유한 우수 인력을 확보하는 것이 높은 진입 장벽으로 작용하고 있습니다.

아래 그림을 통해 전반적인 시스템 반도체의 생태계 및 각 비즈니스 모델별 역할에 따른 기업의 형태와 대표적인 기업을 확인할 수 있습니다. 반도체의 제조 플로우에 따라 크게 반도체 회로 설계, 웨이퍼 생산, 패키징 및 테스트를 진행하는 형태로 구분될 수 있습니다. 특히, 반도체 회로 설계 부분은 제품의 소유자라 할 수 있는 팹리스 기업, 제품에 사용될 설계 자산인 IP를 제작하는 칩리스(Chipless) 기업, 그리고 제품의 디자인을 서포트 할 수 있는 디자인하우스 기업이 있으며, 당사는 이 중 디자인하우스 기업에 속합니다.

반도체제조flow.jpg 반도체제조flow

시스템 반도체의 전체적인 생태계, 즉 기업의 기본적인 비즈니스 모델은 일반적으로 아래 그림과 같이 크게 6개 종류의 유형으로 구분되고 있습니다.

반도체종류아 반도체 기업비즈니스.jpg 반도체종류아 반도체 기업비즈니스

가) IP(Intellectual Property) 기업IP(지적 재산) 기업은 반도체 칩에 내장되어 있는 특정 기능을 수행하기 위한 블록(IP block)을 개발하여, 팹리스 기업에서 시스템 반도체 개발 시 필요한 기능을 직접 개발하지 않고도 이미 IP기업에서 개발 완료한 특정 기능의 블록을 도입함으로써 시스템 반도체 개발에 이를 활용하게 하고, 팹리스 기업이 이미 검증이 완료된 블록을 사용함으로써 개발 일정의 단축, 칩 개발의 용이성 등을 확보하게 해주는 것을 사업화 한 기업입니다.IP 기업은 팹리스 기업과 같이 대규모의 자본을 투자하여 제조 공정을 설립할 필요는 없으므로, 전 세계에서 많은 기업이IP를 개발하고 있습니다. 이 중 대표적인IP 기업으로는Arm(암), Synopsys(시높시스), Cadence(케이던스) 등이 있습니다.나) 팹리스(Fabless) 기업팹리스 기업은 반도체 생산 시설인 팹(Fab)이 없는 회사로 생산은 직접 하지 않고, 시스템 반도체의 설계만 진행하는 기업을 의미합니다. 설계를 제외한 반도체의 제조와 관련된 웨이퍼 생산(Foundry), 조립(패키징) 및 검사(테스트) 등은 모두 외부의 전문 업체에 외주로 진행하고, 외주를 통해 생산이 완료된 칩의 소유권이나 영업권은 팹리스에 귀속되어 자사 브랜드로 판매합니다. 즉, 팹리스는 대규모 자본이 드는 공장인 팹이 없이, 조립 및 검사 시설 및 장비를 갖추지 않고 오직 설계에 주력할 수 있는 것을 비즈니스 모델로 하고 있습니다.글로벌 팹리스 시장에서 미국의 시장 규모가 가장 크고, 이는 주요 팹리스 업체인 Broadcom, NVIDIA, Qualcomm 등이 미국업체이기 때문이며,국내 업체로 LX세미콘, 아나패스, 텔레칩스 등이 있습니다.다) 디자인 솔루션 기업시스템 반도체 디자인솔루션 기업은 파운드리(생산 전문)와 팹리스(설계 전문)의 연결 다리 역할을 하는 기업으로, 팹리스 기업이 설계한 제품을 각 파운드리 생산 공정에 적합하도록 최적화된 디자인 서비스를 제공하는 업체입니다. 즉, 팹리스 업체가 설계한 반도체 설계 도면을 제조용 설계 도면으로 다시 디자인하는 것입니다. 최근과 같이 파운드리 공정이 미세화 되면서 점차 공정 이해도에 대한 요구 수준이 높아지고 있기 때문에, 팹리스 기업에서 레이아웃 검증과 같은 백엔드 디자인(Back-end design)을 직접 수행하기 보다는 전문성을 갖춘 디자인하우스를 이용하는 경우가 대부분입니다.일반적으로 팹리스 기업이 파운드리 기업의 세부 공정 사항까지 모두 알기 어렵기 때문에 팹리스 기업이 완성한 설계 도면은 파운드리 기업의 공정에 최적화되어 있지 않습니다. 그래서 파운드리 기업의 세부 공정을 잘 알고 있는 디자인솔루션 기업이 팹리스 기업의 설계 도면을 파운드리 기업의 공정에 최적화하는 작업을 수행합니다. 디자인 솔루션 기업과 파운드리 기업은 기밀 정보(공정 정보, 설계 자료 등)를 서로 공유합니다. 이런 정보가 경쟁사에 노출되지 않도록 보통 디자인하우스는 하나의 파운드리 기업과 일을 하는 편이며, TSMC의 경우에는 당사와 같은 위치인 VCA를 통해 팹리스들에게 공정에 대한 정보를 제공하고 있습니다. 팹리스 기업뿐만 아니라 파운드리 기업 입장에서도 디자인솔루션 기업이 필요합니다. 파운드리 기업은 몇 개 되지 않지만, 팹리스 기업은 무수히 많습니다. 제조만 전문적으로 하는 파운드리 기업이 수많은 팹리스 기업의 요구 조건을 파악하고 일일이 대응하는 것은 현실적으로 어렵습니다. 그래서 디자인 솔루션 기업이 역할을 대신합니다.TSMC의 공식 디자인 솔루션 파트너는 해외기업인 GUC, Alchip, Alphawave Semi, Inomize, IMEC, ICC, TOPPAN 외 국내기업으로는 유일하게 당사까지 전 세계적으로 총 8개사가 있습니다. 한편, 삼성전자 파운드리의 공식 디자인 솔루션 파트너는 해외기업인 Faraday, Avnet, Veri Silicon, Sondrel 등이 있고, 국내에는 에이디테크놀로지, 가온칩스, 코아시아 세미, 알파홀딩스, 세미파이브 등 국내외 9여개의 업체가 있습니다.라) 파운드리(Foundry) 기업파운드리 기업은 팹(Fab) 즉, 웨이퍼를 생산하는 설비를 보유한 회사로서, 팹리스 기업 혹은 디자인하우스 기업에서 설계한 제품을 수탁 생산하는 회사입니다. 팹리스를 설계 전문 기업이라 한다면, 파운드리는 생산 전문 기업이라 할 수 있습니다. 반도체 생산 설비를 갖추고 있지만 직접 설계하여 제품을 만드는 것이 아니라 고객으로부터 위탁 받은 제품을 대신 생산하여 규모의 경제를 통한 이익을 얻는 회사입니다. 파운드리의 주 고객은 설계를 전문으로 하는 팹리스 시스템 반도체 회사입니다. 반도체 생산을 위해서는 수조원대의 막대한 시설 투자 비용이 필요하고 고도의 생산 기술이 필요하기에 반도체를 개발하는 모든 회사들이 반도체를 직접 생산하기는 어렵습니다. 파운드리는 이러한 수많은 팹리스 기업의 생산기지 역할을 수행하고 있습니다. 때문에 반도체 공정 기술이 고도화되고 집적화됨에 따라서 오늘날 파운드리는 단순 위탁 생산업체의 지위를 넘어 '슈퍼 을’이라고 불릴 정도로 그 중요성이 강조되고 있습니다.대표적인 파운드리 기업으로는 TSMC(대만), 삼성전자 파운드리(한국), UMC(대만), Global Foundries(미국), SMIC(중국), DB하이텍(한국) 등이 있습니다.마) OSAT(Outsourced Semiconductor Assembly and Test) 기업OSAT기업은 반도체의 패키징 및 테스트 수탁 기업으로, 폭넓은 의미에서 반도체 후공정 업계를 의미합니다. 일반적으로 반도체 전공정이라 칭하는 팹에서의 웨이퍼 제조 공정을 통해 만들어진 웨이퍼 상의 수백~수만 개의 칩은 외부와 전기신호를 직접적으로 주고받을 수 없으며, 외부 충격에 의해 손상되기도 쉽습니다. 이 칩을 낱개로 하나하나 잘라내어 기판(Substrate)이나 전자기기에 장착되기 위해 포장하는 작업을 패키징(Packaging혹은 Assembly)이라 합니다. 패키징 기업은 이런 반도체 칩 포장을 전문으로 하는 곳입니다. 또한 이렇게 제작된 칩에 대해서는 양품 및 불량품의 선별이 진행되는데 이는 칩 테스트를 통해 진행됩니다. 패키징을 전문으로 진행하는 기업에서 이러한 검사 진행을 하기도 하지만, 테스트만을 전문으로 하는 기업에서 진행하기도 합니다.대표적인 OSAT로는 ASE, Amkor, Stats ChipPAC, Signetics, 하나마이크론, SFA반도체 등이 있으며, 테스트만을 진행하는 전문 테스트하우스로는 국내의 ITEK 및 GMTEST 등이 있습니다.바) 종합반도체 기업(IDM: Integrated device manufacturer)종합 반도체 기업(IDM)은 모든 반도체 생산 공정을 종합적으로 갖춘 기업을 뜻합니다. 한 회사가 웨이퍼 생산 설비인 Fab(Fabrication facility, 웨이퍼 생산 설비)을 갖추고 있고, 반도체 설계, 웨이퍼 가공, 패키징, 테스트로 이어지는 반도체를 만들기 위한 일련의 과정 및 유통/판매에 이르기까지의 모든 과정을 수행하는 회사를 말합니다. 대표적인 IDM 기업으로는 삼성전자, SK하이닉스, Intel 등이 있습니다.2) 시장의 현황가) 반도체 시장의 현황반도체는 크게 메모리 반도체와 시스템 반도체(또는 비메모리 반도체)로 구분됩니다. 메모리 반도체와 시스템 반도체의 가장 큰 차이는 정보를 다루는 목적이 다르다는 것입니다.

반도체의 분류.jpg 반도체의 분류

시장조사 기관 옴디아는 2 02 3년 전 세계 반도체 시장의 규모를 매출액 5,330억 달러로 집계하였습니다. 이는 2022년의 5,978 억 달러 대비 111% 감소하였습니다. 2023년도에는 상위 25개 반도체 공급업체 중 9개 업체만이 매출 성장을 기록하였고, 10개 업체는 두자릿수 하락을 하였습니다. 하지만 반도체 산업은 특히 2009년 스마트폰의 보급을 통해 빠르게 성장하였습니다. 메모리 반도체의 경우 최근 10년간 3배 이상으로 증가했으며, 시스템 반도체의 경우 동기간 대비 약 2배 성장했습니다. 2023년 메모리 반도체의 매출은 37% 하락하면서, 반도체 시장에서 가장 큰 감소폭을 보였습니다. 원인으로는 D램과 낸드의 3대 시장인 스마트폰, PC, 서버의 수요 감소와 채널 재고 과잉 때문입니다. 2023년 D램 매출은 38.5% 감소한 484억 달러, 낸드플래시 매출은 37.5% 감소한 362억 달러를 기록하였습니다. 2023년 비메모리 반도체의 매출은 전년대비 3% 감소하였습니다. 비메모리 공급업체의 가장 큰 성장 동력은 AI 애플리케이션용 비메모리 반도체 수요와 전기차를 포함한 자동차 부문, 국방 및 항공우주 산업 등이 다른 애플리케이션 부문을 능가하는 성과를 거두면서 메모리 반도체의 감소폭보다 적은 감소세를 보였습니다.

시스템 반도체가 시장 점유율의 대부분을 차지하는 것은 반도체 제품의 개수, 제품당 단가 등의 다양한 요소와 유기적인 관련이 있습니다. 먼저 시스템 반도체는 마이크로컨트롤러, 주문형 반도체(ASIC)와 같은 제품이 다양한 분야에 맞게 개별적으로 개발되고 생산됩니다. 시스템 반도체는 데이터의 저장 및 출력만을 담당하는 메모리 반도체 대비 더 다양한 기능이 있고 여러 작업을 수행하여야 하기 때문입니다. 이에 따라 시스템 반도체는 표준화된 메모리 반도체와는 달리 제품의 종류와 수가 압도적으로 다양해지기 때문에 반도체 시장에서 큰 비중을 차지하게 되는 대표적인 요인이 됩니다.또한, 시스템 반도체는 R&D를 위한 많은 물리적, 자본적 투자를 해야 하는데, 이는 개발의 난이도가 높고, 개발 과정에서 IP와 같은 리소스에 필요한 라이선스 비용 등 제반 비용이 필수적으로 소요되기 때문입니다. 시스템 반도체는 선단 공정에서부터 레거시 공정까지 제품에 맞는 다양한 공정에서 생산되는데, 모바일 AP와 같은 최첨단 반도체의 경우 메모리 반도체와 비교하여 더 발전된 첨단 공정이 필요합니다. 또한 메모리 반도체 대비 소량 생산되는 특성상 시스템 반도체는 시장에서의 판매 단가가 일반적으로 높게 책정됩니다. 이에 따라 시스템 반도체의 경우 제품당 단가를 훨씬 더 높게 요구할 수 있게 되는데, 이것은 시스템 반도체가 높은 시장점유율을 가져가는 또 하나의 요인이라고 할 수 있습니다.나) 메모리 반도체 시장메모리 반도체는 그 이름처럼 정보를 기억하는 역할을 합니다. 대표적인 제품으로 정보를 기억하는 방식에 따라 램(RAM, Random Access Memory)과 롬(ROM, Read Only Memory)으로 구분됩니다.

[메모리 반도체의 종류]


구분	램(RAM)	롬(ROM)
Data read/write	읽기, 쓰기 가능	읽기만 가능 (read only)
용도	주기억장치	보조기억장치
속도	빠름	비교적 느림
메모리	휘발성 (Volatile)	비 휘발성 (non-volatile)
제품	DRAM, SRAM	Flash, PROM, EPROM

램(RAM, Random Access Memory)은 정보가 처리되는 공간을 우리의 방이라고 비유하여 설명하자면, 우리는 보통 책장에서 책을 꺼내 책상 앞에 앉아 읽습니다. 책상에 여러 개의 책을 쌓아 놓고 읽기도 하고 또 치우기도 합니다. 여기서 책을 정보(Information, Data)라고 한다면, 책상 역할을 하는 것이 바로 램(RAM)입니다. 손만 뻗으면 자유롭게 정보를 읽고 또 지울 수 있어서‘Random Access Memory’라고 말합니다. 전원이 꺼지면 저장된 내용이 사라지는 특성에 기인하여 휘발성 메모리(Volatile Memory)로도 불리기도 합니다. 램은 정보 저장 방식에 따라 D램과 S램으로 나뉩니다.

램의종류.jpg 램의종류

롬(ROM, Read Only Memory)은 앞서 책상을 램, 책을 정보에 비유하였는데, 우리가 자주 쓰지 않거나 책상에 올려 두기 무거운 책들은 책장을 활용합니다. 책장은 책들을 넣어두고, 따로 정리하지 않는 이상 잘 치우지 않게 됩니다. 이렇듯 정보를 넣어두는 이 책장의 역할을 하는 메모리 반도체를 롬(ROM)이라고 합니다. 기억된 정보를 직접 지우지 않는 이상, 전력이 공급되지 않아도 정보가 사라지지 않는 특성에 기인하여 비휘발성 메모리(Non-volatile Memory)로도 불립니다.롬은 컴퓨터 시스템의 기본 입출력 작업을 담당하는 입출력 시스템이나 은행 ATM 기기를 이용할 때 사용되는 IC카드 등에 다양하게 사용됩니다. 대표적인 롬(ROM) 반도체로 플래시 메모리(Flash Memory)가 있습니다.

플래시메모리.jpg 플래시메모리

다) 시스템 반도체 시장앞서 램을 설명할 때, 책장(롬)에서 책(정보)을 꺼내 책상(램) 앞에 앉아 읽는다고 비유하여 설명하였습니다. 이때 책을 읽는 사람의 역할을 하는 것이 바로 비메모리 반도체입니다. 즉, 정보를 저장하는 용도로 사용되는 메모리 반도체와는 달리, 정보의 처리를 목적으로 제작된 반도체를 말하며, ‘시스템 반도체’라고 부릅니다. 비메모리 반도체는 주로 전자제품의 두뇌 역할을 하는 칩으로 많이 사용되어, 각종 전자기기에 필수적으로 들어갑니다. 최근 스마트폰이나 인공 지능 등의 발달로 시스템 반도체의 중요성이 부각되고 있습니다.시스템 반도체는 다양한 전자 제품에서 핵심 역할을 담당하고 있기 때문에 회로가 복잡하고 설계의 난이도가 높으며 종류 또한 사용 목적에 따라 매우 많은 것이 특징입니다. 모바일 기기의 중앙처리장치인 AP(Application Processor), 컴퓨터의 중앙 처리 장치인 CPU(Central Processing Unit), 디지털 신호를 처리하는 DSP(Digital Signal Processor), LED(Light Emitting Diode), 배터리의 전력을 효율적으로 배분하는 전력관리 칩 PMIC(Power Management Integrated Circuit), 렌즈를 통해 들어오는 빛을 전기적인 영상 신호로 바꿔주는 CIS(CMOS Image Sensor), 디스플레이 드라이버 IC(DDI, Display Driver IC), 통신, 각종 센서 등이 대표적인 시스템 반도체 제품입니다.

* LSI (Large Scale Integrated Circuit): 대규모 집적회로 또는 고밀도 집적회로를 의미합니다.

출처 gartner.jpg 출처 gartner

이에 따라 비메모리 반도체는 메모리 반도체와는 상이한 성격의 시장 구조를 지니고 있습니다. 표준화된 제품 중심의 메모리 반도체와는 달리, 시스템 반도체는 통신, 자동차 등 용도별 맞춤형 제품 중심의 특화된 제품 위주로 시장을 형성하고 있습니다. 즉, 메모리 반도체는 정보의 저장을 목적으로 하는 램, 낸드플래시 등의 소품종 제품을 대량 생산하는 대기업형 생산 구조라고 할 수 있으나, 시스템 반도체는 정보의 처리 및 연산 논리 등을 담당하는 중앙처리장치(CPU), 그래픽처리장치(GPU), 전력반도체, 시스템온칩(SoC: System On Chip) 등을 용도별 맞춤형 다품종 제품을 소량 생산하는 중소기업형, 벤처기업형 구조라고 할 수 있습니다.실제로, 비메모리 반도체 시장은 전문적인 기술력을 보유한 중소기업, 벤처기업이 설계에 특화되어 있고 생산은TSMC와 같은 파운드리 업체가 생산에 특화하는 방식으로 각자의 전문 영역에 집중 및 분업화되어 있습니다. 이와 같은 분업화는 설계 및 양산의 난이도가 높아짐에 따라 더욱 심화되고 있으며, 당사와 같은 디자인하우스 업체에는 큰 기회요인이 되고 있습니다.

[메모리 반도체와 비메모리 반도체의 차이점]


구분	메모리 반도체	비메모리 반도체
목적	정보 저장	정보 제어 및 연산 처리
제품	D램, S램, 롬 등	시스템 반도체 - 판단/연산 기능: 중앙처리장치(CPU) - 애플리케이션프로세서(AP) - 통신 기능: 모뎀 - 수집 기능: 이미지센서, 라이다센서
광/개별소자 (LED 등과 같이 회로를 구성하는각각의 소자)
시장구조	범용 제품 중심으로 표준화된 제품이 있고 경기 변동에 민감	특화된 시장으로 용도별 다양한 품목 존재하며 경기변동에 상대적으로 둔감.
생산방식	소품종 대량생산	다품종 소량 생산
핵심 경쟁력	설비 투자 및 자본력, 선행기술 개발	우수한 기술 인력, 설계 기술
사업구조	대기업형	중소기업, 벤처기업형
참여업체의 수	소수로 높은 위험부담으로 인해 참여 업체의 수가 제한적임	다수이며 비교적 위험부당이 낮아 참여 업체의 수가 많고 종류가 다양함

3) 수요변동의 원인 한국의 반도체 시장에서 주요한 역할을 담당하는 메모리 반도체의 경우 그 메모리가 사용되는 스마트폰, PC 등 판매량에 영향을 받기 때문에 해당 제품의 수요에 따라 변동을 보입니다. 또한 4차 산업 혁명 및 클라우드 기반의 데이터 센터 등의 증가 등이 메모리 반도체 수요에 영향을 미치고 있습니다. 최근에는 코로나 팬데믹 등으로 인한 대규모 전염병과 같은 돌발 변수 또한 반도체 시장에 많은 영향을 주고 있는 것이 사실입니다.반면 시스템 반도체는 메모리 반도체 산업과 비교하여 더 다양한 종류를 가지고 있습니다. 예를 들어 메모리 반도체가 주로 사용되는 스마트폰, PC, 서버뿐만 아니라 TV, 노트북, 가전제품, IoT 등의 각종 전자 장비, 차량, 선박, 항공, 우주 산업, 공장 설비 등 더 다양한 분야에 활용될 수 있습니다. 뿐만 아니라 시스템 반도체는 다양한 고객의 요구사항에 맞추어 생산됩니다. 예를 들어, 특정 제품이나 서비스에 필요한 기능을 수행하기 위한 목적으로 시스템 반도체를 생산하고, 이를 사용하는 고객의 수요에 따라 공급량을 조절할 수 있습니다. 시스템 반도체는 이렇게 사전에 특정 고객의 수요에 맞추어 개발 및 생산하기 때문에 수요와 공급이 메모리 반도체에 비해 상대적으로 안정적이라고 할 수 있습니다.

주요수요변동.jpg 주요수요변동

수요 변동 요인이란 제품이나 서비스에 대한 소비자의 수요가 변화하는 원인을 의미합니다. 이러한 변동 요인은 여러 가지 관점에서 분석될 수 있으며, 여러 가지 요인이 동시에 영향을 미치기도 합니다. 아래는 대부분의 시장에서 일반적으로 나타나는 수요 변동 요인이며, 위의 관점에서 당사의 주요 시장별 수요 변동 요인을 기술하겠습니다.가) 인공지능(AI) 반도체AI 반도체 시장에서는 AI 기술의 발전과 새로운 AI 응용 분야의 등장으로 인해, 더 높은 성능과 안정성을 갖춘 AI 반도체 수요가 증가하고 있습니다. AI 반도체 시장에서 경쟁 업체들은 새로운 기술과 제품을 출시하며 시장 점유율을 높이기 위해 경쟁하고 있습니다.AI 기술의 발전은 AI 반도체 수요 변동의 원인 중 하나입니다. AI 기술이 발전함에 따라 더 많은 데이터가 생성되고 있으며, 이를 처리하고 분석하기 위한 AI 반도체 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 이처럼 AI 기술에는 최적화된 전용 반도체가 필요하고, AI 반도체의 수요는 AI 기술의 발전에 비례하여 증가합니다.

ai반도체 시장전망.jpg ai반도체 시장전망

최근 화두가 된 챗GPT 또는 DallE와 같은 생성 AI를 통한 사례에서 알 수 있듯이, 새로운 AI 응용 분야의 등장으로 기존에 없던 새로운 분야에서 AI 반도체를 사용하고 있으며, 이러한 분야에 사용되는 AI 반도체 수요를 증가시키는 직접적인 요인이 됩니다. 전 산업 영역에서 반도체가 처리해야 할 데이터의 양이 기하급수적으로 늘어나면서, 대용량 데이터를 처리하는 AI 반도체의 수요가 증가하고 있습니다. 예를 들어, 앞서 설명한 챗GPT에는 NVIDIA의 GPU 모델인 ‘A100’를 1만개 정도 사용하여 개발한 것으로 알려져 있습니다. 현재 챗GPT에 대한 사용의 증가로, AI 운용에 필요한 데이터의 규모가 늘어나면, 추후에는 그 이상의 GPU를 필요로 할 수 있습니다. 이와 같이 대용량 데이터 처리의 필요성은AI 반도체의 수요 변동의 요인이 됩니다.AI 반도체 시장에서 다양한 경쟁 업체들은 새로운 기술과 제품을 출시하며 시장 점유율을 높이기 위해 경쟁합니다. 주로 NVIDIA, 인텔, AMD, Qualcomm과 같은 미국 대형 팹리스 기업이 중심이 되어 AI 반도체를 개발하고 이를 이용한 서비스를 제공하는데 주력하고 있습니다. 이러한 경쟁 활동으로 인해서 AI 반도체의 특성과 성능은 나날이 발전하게 되며, 서로 고객의 요구사항을 충족시킴으로써 새로운 AI 반도체 대한 수요가 증가합니다. 또한 경쟁 업체 간의 가격 경쟁을 통해서도, 수요 변동에 직간접적인 영향을 미칠 수 있습니다.나) 디스플레이용 반도체디스플레이용 반도체는 TV, 노트북은 물론 차량 내부용 화면까지 다양한 분야에서 사용되는 반도체로, 크게 디스플레이 구동 IC(DDI), T-CON, VR/AR용 반도체, 차량 내부 디스플레이용 반도체로 나눌 수 있습니다. 디스플레이용 반도체는 최근 급격한 성장을 했으나, 다양한 요인들로 인해 그 수요의 변동 가능성이 높아지고 있습니다.디스플레이 시장의 수요 변화는 디스플레이용 반도체 시장에 큰 영향을 미칩니다. 예를 들어, 코로나 19로 인한 재택근무와 온라인 수업의 증가로 인해 태블릿, 노트북 등 개인 전자기기의 수요가 증가하였으며 이에 따른 DDI 및 T-CON과 같은 반도체의 수요도 함께 증가하였습니다.디스플레이 기술의 발전은 디스플레이용 반도체 시장의 가장 큰 변동 요인이 될 수 있습니다. 예를 들어, 삼성전자가 개발한 QLED (양자점 발광 다이오드)의 출현으로 인해, LCD (액정 표시 장치) 등 기존 기술은 그 수요가 줄어들 수 있습니다. 또한 디스플레이 기술의 발전은 고효율, 저전력, 고해상도를 요구하는 고사양으로 발전하면서, 이에 맞는 DDI, T-CON 등의 디스플레이용 반도체 수요 변화가 생길 수 있습니다.디스플레이 시장의 주요 업체는 대한민국의 삼성전자, LG디스플레이, 중국의 BOE와 같은 대형 제조사들입니다. 이러한 업체들은 대량 생산으로 인한 규모의 경제력과 뛰어난 기술력을 바탕으로 Apple과 같은 완성품 제조 업체에 납품하고 있습니다. 디스플레이는 반도체 중에서도 가격 경쟁이 심한 품목 중 하나로서, 높은 품질을 제공하면서도 가격 경쟁력을 갖추어 수익률을 유지하는 것이 중요한 품목입니다. 이러한 경쟁 구도는 디스플레이용 반도체 수요 변동에 큰 영향을 미칩니다. 경쟁 업체들은 시장에서 경쟁력을 확보하기 위해, 고성능 반도체를 생산하고 가격 경쟁을 거치는데, 이 경쟁이 심화되면 디스플레이용 반도체 가격은 하락하게 되고, 이에 따라 수요도 변동될 수 있기 때문입니다.디스플레이 반도체는 시스템 반도체 중에서도 대량 생산이 비교적 용이한 반도체라는 특징이 있습니다. 따라서, 소재 가격의 영향을 비교적 많이 받는 편이며, 주요 원자재로 알려진 구리, 알루미늄 등의 가격 변동에 비례하여 반도체 칩의 가격도 비교적 많은 폭으로 변동됩니다. 따라서 원자재 가격의 변동은 디스플레이 반도체의 가격에 직접 적인 영향을 미치므로, 수요 변동 요인이 될 수 있습니다.다) 메모리 컨트롤러메모리 컨트롤러는 메모리에서 오고 가는 데이터를 제어하고 조정하여 제대로 작동할 수 있도록 돕는 시스템 반도체입니다. 주로 CPU와 같은 중앙 처리 장치에 위치하며, MCC(Memory Chip Controller)이라는 용어로 불리기도 합니다. 우리나라는 메모리 반도체의 강국으로 메모리 반도체에 필수적인 메모리 컨트롤러의 시장 또한 비교적 안정적이라고 할 수 있습니다. 메모리 컨트롤러의 수요 변동 요인은 아래와 같이 나눠볼 수 있습니다.

ssd의구조.jpg ssd의구조

스마트폰은 필수적으로 메모리 구동 컨트롤러가 사용되는 제품입니다. 따라서 스마트폰 시장의 판매량 변동은 메모리 구동 컨트롤러 수요에 직접적인 영향을 미칩니다. 이에 스마트폰 제조사 중에는 메모리 구동 컨트롤러를 자체적으로 개발하는 업체가 있으며, 이를 자사 제품에만 적용하기도 합니다. 예를 들어, 삼성전자는 Exynos 칩셋 시리즈에 자사의 메모리 구동 컨트롤러를 적용한 바 있습니다. 이와 같이 스마트폰의 판매량 증감은 곧 메모리 구동 컨트롤러의 수요 증감으로 이어집니다.데이터 센터 및 클라우드 서비스에서는 대용량 메모리를 사용하므로 메모리 컨트롤러의 수요도 함께 증가합니다. 예를 들어, 미국의 Amazon사는 AWS 클라우드 서비스에 사용되는 Nitro 컴퓨팅 플랫폼에 자체 개발한 메모리 구동 컨트롤러를 사용하는데, 전 산업에서 클라우드의 보편화로 인하여 AWS 서비스의 사용자가 늘어나면 이에 따라 데이터 센터를 증설하고, 이에 필요한 메모리와 메모리 컨트롤러의 수요도 늘어나는 구조입니다.메모리 컨트롤러 반도체 시장은 디스플레이 시장과 마찬가지로 삼성전자, SK하이닉스, Micron 등 대형 반도체 기업들이 주도적으로 경쟁하고 있습니다. 이들 업체들의 신제품 출시 및 가격 경쟁은 메모리 컨트롤러 반도체 시장의 수요 변동에 큰 영향을 미칩니다. 예를 들어, SK하이닉스와 삼성전자는 AI 분야 수요의 증가에 따라서 고성능, 고용량 메모리 개발에 전력을 다하고 있습니다. AI 분야의 데이터 처리에서는 GPU용 고대역폭 메모리(HBM)을 비롯한 D램이 대거 탑재되기 때문입니다. SK하이닉스는 HBM3을 최초로 양산하여 시장 점유율 1위를 달성하고 있으며, 삼성전자 또한 HBM-PIM과 같은 차세대 D램 기술을 개발하여 양산하고 있습니다. 이러한 경쟁 구도는 필연적으로 시장 내 가격과 공급에 영향을 미침으로 메모리 컨트롤러의 수요에도 간접적으로 영향을 미칩니다.라) 차량용 반도체차량용 반도체는 자동차에 탑재되어 사용되는 반도체로서, 주로 차량 내부의 전자기기 및 시스템의 동작을 제어하거나 데이터를 처리하는 역할을 합니다. 대표적인 차량용 반도체로는 마이크로 컨트롤러, 센서, 드라이버 IC, 파워 IC 등이 있습니다. 특히 자율주행과 같은 자동차 관련 기술이 발전함에 따라서, 차량용 반도체의 수요는 가장 빠르게 증가할 것이라고 예측되는 시장 중 하나입니다.

자동차시장전망.jpg 자동차시장전망

자동차 생산량은 차량용 반도체 시장의 수요 변동에 직접적인 영향을 미칩니다. 자동차 제조사들은 차량 내부에 사용되는 다양한 전자 기기 및 시스템에 반도체를 사용하므로, 자동차 생산량의 증가는 반도체 수요 증가로 이어집니다. 한국자동차산업협회(KAMA)의'2022년 세계 자동차 생산 현황과 시사점' 보고서에 따르면 작년 전 세계 자동차 생산량은 전년보다5.4% 증가한 8천497만대를 기록하였습니다. 따라서 완성품인 자동차에 탑재되는 반도체의 수요 또한 이에 비례하여 증가했다는 것을 의미합니다. 또한 미국의 컨설팅 기업 프로스트앤설리번(Frost & Sullivan)은 차량 소유가 증가함에 따라2030년까지 전 세계적으로 자동차 대수가 20억3,000만 대에 이를 것으로 예상하였는데, 이러한 자동차 생산량의 증가에 비례하여 차량용 반도체 또한 증가할 것이라고 예상됩니다미래의 자동차가 궁극적으로 목표하는 것은 운전자의 개입이 전혀 없는 완전한 자율주행차입니다. 발전의 과정에 있는 오늘날의 자동차 또한 수많은 센서 및 장치를 탑재하고 있고 이를 이용한 다양한 서비스를 제공합니다. 예를 들어, 주차 시 360도 서라운드뷰를 제공하기 위해, 수많은 카메라와 센서가 가동되고, 차선이탈방지와 같은 첨단운전자보조시스템(ADAS) 또한 레이다, 라이다 센서, 측면 카메라 등 다양한 기술이 가동됩니다. 이와 같은 모든 서비스에는 통신, 측정, 제어와 같은 기능을 하는 각각의 반도체를 필요로 하기 때문에, 자율 주행차를 향한 발전은 곧 차량용 반도체의 수요 증가를 의미합니다최근 글로벌 자동차 시장은 대기 오염으로 인한 배기 가스 규제, 연비 규제 등 다양한 환경규제로 인해 전기차로의 전환을 진행하고 있습니다. 전기차는 전기 모터를 이용하여 움직이기 때문에 전력 변환과 제어를 위해 다양한 반도체를 필요로 합니다.

전기차.jpg 전기차

배터리 관리 시스템은 배터리 상태를 측정하고 제어하기 위한 전압 및 전류 센서, 데이터를 수집하고 처리하기 위한 컨트롤러가 필요합니다. 이처럼 환경규제에 따른 전기차로의 전환은 차량용 반도체 수요를 증가시키고 있습니다. 기존 내연기관차는 약 300개의 반도체가 필요하며, 하이브리드 차는 약 700개의 반도체가 필요합니다. 반면, 전기차는 1000개 이상의 반도체가 필요하기 때문에 기존 내연 기관차 대비 3배 이상의 반도체가 필요합니다. 이와 같은 차량용 반도체의 수요 증가는 반도체 시장에 큰 영향을 미칠 수 있습니다.마) 5G, IoT 및 산업용 반도체5G, IoT, 산업용 반도체는 모두 통신을 기반으로 데이터를 주고받는 것을 주요 목적으로 하는 시장입니다. 각 반도체는 다양한 통신 환경에서 다양한 기기 간에 안정적이고 빠른 데이터 송수신을 필요로 하고, 이를 위해서는 최신 기술과 시스템이 계속 개발되어야 합니다. 따라서 이 시장에서는 다양한 통신 기술의 개발과 개선에 따라서 수요가 지속적으로 변동될 수 있습니다.대역폭의 증가는 더 많은 데이터를 더 빠른 속도로 전송할 수 있게 하며, 연산 속도가 증가되면 더 높은 성능을 가진 기기를 개발할 수 있습니다. 현재 알려진 5G의 최대 전송속도는 20Gbps로 4G LTE와 비교하면 20배 빠른 수준으로 알려져 있습니다. 이와 같은 높은 대역폭은 더 많은 데이터를 처리할 수 있는 새로운 반도체의 수요를 증가시킵니다. IoT 반도체 또한 대역폭의 증가로 인해 더 많은 기기 및 센서들을 연결하여 제어하고 처리할 수 있는 고성능 반도체로 진화할 것입니다. 산업용 반도체 시장에서는 자동화된 제조 공정을 지속 모니터링하고 데이터를 고급 머신 러닝 및 인공 지능을 통해 학습시킴으로써, 새로운 응용분야가 확장되고 반도체의 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.5G, IoT, 산업용 반도체의 수요 변동에 있어서 안정적인 품질과 보안성은 매우 중요한 이슈입니다. 통신을 통해 송수신되는 데이터의 종류가 다양해지면서, 개인 및 기업의 기밀 등 민감한 데이터가 오가거나, 데이터의 양이 폭발적으로 증가하면서 많은 양의 데이터를 손실 없이 안정적으로 송수신해야 하기 때문입니다. 현재도 데이터 유출 및 해킹 등 보안 위협에 대한 이슈로 인해 보안 요구사항은 더욱 강화되고 있으며, 다양한 보안 기술이 도입됨으로써 안전하고 안정적인 데이트 송수신이 인정될 경우, 스마트 홈, 스마트 팩토리를 넘어서 스마트 시티까지 일상생활의 많은 분야에서 5G, IoT 분야 반도체의 수요가 확장될 것이라고 예상됩니다.4) 산업의 성장성전 세계 반도체 시장은 오랜시간에 걸쳐 지속적으로 성장해왔습니다. 특히 2020년 코로나 팬데믹의 반사이익으로 증가한 IT, 가전 수요로 인해 노트북과 영상기기 등 제품 수요가 증가하였고, 이에 따라 판매량과 가격 모두 예외적으로 큰 폭의 성장을 기록했습니다. 최근 2022년 정점을 기점으로 반도체 시장이 4년 만에 마이너스 성장률을 보인다는 전망이 있지만, 이후 2023년 하반기 또는 2024년 상반기를 기점으로 다시 회복할 것이라는 견해가 주를 이룹니다. 시장조사 기관 옴디아에 따르면2021년 반도체 시장은 시스템 반도체4,007억달러, 메모리 반도체 1,730억 달러 규모로 시스템 반도체가 약 70%의 점유율을 가지고 있습니다.

반도체 시장전망.jpg 반도체 시장전망

가장 먼저 시스템 반도체는 마이크로 컨트롤러, 주문형 반도체(ASIC)과 같은 다양한 종류의 반도체가 다양한 용도에 맞게 개별적으로 개발되고 생산됩니다. 메모리 반도체와 비교해서 시장에 나오는 제품의 가짓수가 압도적으로 다양하며, 데이터를 저장 및 출력을 담당하는 메모리 반도체와 비교했을 때, 더 다양한 기능을 수행하며 동시에 여러 작업을 하기도 합니다. 또한 메모리 반도체와 비교하여 제품당 단가가 훨씬 더 높은 점도 시장 점유율이 더 높은 이유 중 하나입니다. 시스템 반도체는 R&D 중심의 많은 물리적, 자본적 투자를 해야 개발할 수 있으며, 이를 개발하는 과정에서 IP와 같은 리소스에 필요한 라이선스 비용도 지출해야 합니다. 또한 메모리 반도체와 비교하여 더 발전된 공정에서 생산되고, 비교적 소량 생산되는 점 등 여러 가지 요인으로 시스템 반도체의 단가가 높게 책정됩니다.이와 같은 이유로 시스템 반도체 시장은 경기 변동의 영향을 덜 받으며 앞으로도 메모리 반도체 시장보다 훨씬 큰 규모의 매출을 가질 것이며, 성장 또한 지속될 것이라고 예측할 수 있습니다.

국가별 메모비 비메모리 시장.jpg 국가별 메모비 비메모리 시장

글로벌 반도체 시장의 성장에 비해 국내는 메모리 반도체에 치우친 사업 구조로 인해 반도체 산업에 있어서 경쟁력이 약화되고 있습니다. 한국의 반도체 시장은 메모리 분야에서는 세계 1위를 고수하고 있지만, 시스템 반도체 분야에서는 시장 점유율 3%에 그치고 있는 실정입니다. 이렇게 글로벌 시장이 시스템 반도체 시장 위주로 산업이 재편성되고 있는 상황에서, 정부에서도 문제점을 인식하고 대책을 강구하고 있습니다. 정부는 2022년 ‘반도체 초강대국 달성 전략’을 통해 2031년까지 반도체 인력을 15만명 이상으로 양성하고 시스템 반도체 시장 점유율을 현 3%에서 10%까지 높이겠다는 계획을 발표했습니다.

정부의 반도체.jpg 정부의 반도체

또한 국내 반도체 시장의 주축인 삼성전자도 ‘반도체 비전 2030’ 전략을 통해, 2030년까지 133조원을 시스템 반도체에 투자하기로 하였습니다. 더 구체적으로는 R&D 분야에 73조원, 첨단 생산 시설에 60조원을 투자하겠다는 내용입니다. 또한 전문 인력 1만 5000명을 채용하고 팹리스, 디자인하우스 등 국내 시스템 반도체 생태계의 경쟁력을 강화할 수 있도록 지원할 것이라고 밝혔습니다. 이러한 정부와 산업 간의 공동의 노력을 통해 전 세계 시장에서 한국 반도체 시장의 규모는 증가할 것이라고 예상하고 있으며, 특히 인공지능(AI), 사물인터넷(IoT)과 같은 유망한 시장에서 한국 기업의 약진이 기대되고 있기 때문에, 많은 전문가들은 한국 반도체 기업이 글로벌 시장에서 경쟁력을 유지하고 성장할 수 있을 것이라고 전망합니다.현재도 AI 반도체를 개발하는 국내 팹리스 기업은 글로벌 시장에서 많은 관심을 받고 있습니다. 국내 반도체 시장은AI 반도체를 중심으로 성장할 것이라고 예측하는 것이 대다수 전문가들의 의견입니다. 또한 AI 반도체는 TSMC가 가장 많이 특화된 Logic 반도체 공정을 사용하기 때문에, 당사도 이러한 흐름에 맞추어AI 반도체 시장의 증가에 대비하여 해당 분야에 집중하는 전략을 펼치고 있습니다.5) 경기변동의 특성 및 계절성가) 경기변동 요인당사는 시스템 반도체 설계 회사로서 제품을 소비자에게 판매하는 전자 제품 제조 기업(SET 업체) 대비 경기변동에 받는 영향이 비교적 적습니다. 또한 같은 반도체 산업 내에서도 시스템 반도체는 메모리 반도체 대비 경기변동에 덜 민감하다고 할 수 있습니다. 메모리 반도체는 대규모로 생산되고 모든 전방산업에 범용으로 들어가는 제품의 특성 상, 재고가 쌓이면 재고 처리를 위한 단가 조정이 필요하기 때문에, 수요의 변화에 따라 그 가격이 큰 폭으로 조정됩니다. 모든 전방산업에 있는 기업에서 늘 최첨단 메모리만을 요구하는 점도 가격 경쟁의 원인입니다.하지만 이에 반해 시스템 반도체의 경우, 전방산업과 응용 분야가 다양하기 때문에 경기변동에 따른 영향력으로부터 비교적 안전하다고 할 수 있습니다. 시스템 반도체는 스마트폰, 산업용 장비, 자동차와 같은 수많은 전방산업에서 각각 수요에 맞게 계획하여 생산하기 때문입니다.반도체 산업은 지속적으로 새로운 기술이 개발되고 새로운 시장이 생기는 분야로, 끊임없이 진화하고 성장하는 산업 분야이기 때문입니다. 시장은 수요를 제공하고, 이에 맞게 기술이 공급됨으로써 끊임없이 혁신이 이루어지는 산업은 경제적인 이슈가 발생하는 시기에도 성장할 수밖에 없습니다.또한 반도체 업계에서도 흥미롭게 생각한 부분은 최근 코로나 팬데믹을 통해 받은 경제적 타격에도 불구하고, 코로나 팬데믹이 오히려 전 세계 인류의 삶이 디지털화 되는 현상을 촉진시켰다는 점입니다. 재택근무, 원격 진료 등과 같은 비대면을 통한 삶의 방식이 IT의 수요 증대와 디지털화를 촉진시켰고, 이를 통해 점점 더 많은 장치와 시스템을 연결시킬 반도체가 필요하게 되었습니다. 결론적으로 경제적인 변동 요인에도 불구하고 반도체는 놀라운 회복력을 보여주며 지속적으로 상승 궤도를 유지하고 있습니다. 이렇게 끊임없는 진화와 다양화를 통해서 세계가 연결되고 새로운 기술이 개발됨에 따라 반도체의 수요는 지속적으로 증가할 것입니다.

삼성전자와 TSMC의 최근 10년 매출 트렌드를 통해서도 경기 변동이 반도체 산업에 미치는 영향을 확인할 수 있습니다. 메모리 반도체 제조를 주요 사업으로 하는 삼성전자의 경우, 반도체 사이클의 영향으로 매출의 변동이 심한 특성이 있지만, TSMC는 고객사의 주문을 바탕으로 위탁 생산하는 파운드리라는 특성상 비교적 안정적으로 성장하고 있습니다.

tsmc 삼성 매출성장.jpg tsmc 삼성 매출성장

시스템 반도체와 메모리 반도체의 제조 공정 차이도 경기 변동에 대한 의존성에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 메모리 반도체는 일반적으로 최신 공정을 적극 활용하여 집적도를 높여 칩당 단가를 낮추는 것이 최우선 과제가 됩니다. 이에 따라, 새롭고 복잡한 프로세스를 소화하기 위해서는 상당한 리소스를 투입해야 하므로, 가격 책정에 있어서 수요와 공급에 의해 형성되는 시장 가격으로 이어집니다.반면, 시스템 반도체의 경우에는 고객별 요구사항에 맞춰 다양한 제조 공정을 통하여 생산되고 품질에 대한 요구사항이 다양하고, 범용 제품보다 높은 기술을 요구함에 따라 가격 정책에 대한 자유도도 상대적으로 높은 경향이 있어 경기 변동에 유연하게 대처할 수 있습니다. TSMC의 경우에는 이와 같이 시스템 반도체의 요구사항에 맞게 선단 공정뿐만 아니라 레거시 공정까지 전 공정에 대하여 위탁 생산을 하고 있다는 사실은 이와 같은 시스템 반도체 시장의 특성에 기인한 것입니다.나) 계절적 요인전자 산업에서 계절적인 요인은 시스템 반도체에 대한 수요에 영향을 미칠 수가 있습니다. 예를 들어, 연말 또는 입학 철에는 스마트폰과 노트북 등 전자제품의 수요가 전형적으로 증가하면서, 이에 필요한 시스템 반도체의 수요 증가로 이어질 수 있습니다. 또한 시스템 반도체에 대한 수요는 신제품 출시, 소비자 지출 패턴과 같은 다른 계절적인 요인에 의해서도 변동될 수 있습니다.하지만 전체적인 반도체 시장 내에서 계절적 요인이 시스템 반도체에 미치는 영향은 메모리 반도체 대비 미비하다고 할 수 있습니다. 시스템 반도체는 통신, 산업, 자동차와 같은 더 광범위한 전방 산업에서 다양하게 사용되는 경우가 많기 때문에, 계절적인 요인에 대한 의존성이 매우 낮으며 비교적 안정적인 경향을 보입니다. 다. 경쟁 현황1) 경쟁상황당사는 디자인하우스로서 반도체 시장 내 여러 차원의 경쟁 형태를 가지고 있습니다.첫 번째로는, 파운드리 차원의 경쟁입니다. 팹리스 또는 시스템 반도체 기업들은 개발하고자 하는 시스템 반도체를 어떤 파운드리에서 생산할지 각 파운드리의 기술력을 바탕으로 비교하게 됩니다. 이때 고객은 직접 개발해야 하는 IP와 라이선스 계약을 통해 확보할 IP의 가격 및 성능을 비교하기도 합니다. 그뿐만 아니라 각 파운드리 기업별로 어떤 공정을 제공하며, 어떤 공정이 고객사의 제품 생산에 적합한지 (예: TSMC에서 7nm 생산, 또는 삼성전자 파운드리에서 5nm 생산) 등 다양한 관점에서 파운드리를 판단하고 선택할 수 있습니다.

top 10 foundries by revenue.jpg top 10 foundries by revenue

2 023년 2분기 TSMC의 글로벌 점유율은 약 56.4% 수준으로 시장 내에서 과점의 형태를 보이고 있습니다. TSMC는 1987년 설립이래 36년 이상 파운드리 시장에서 계속해서 1위를 유지했습니다. 사실 최근에는 삼성전자의 초미세공정 도입으로 인해 삼성전자와 TSMC간의 경쟁관계가 많은 주목을 받고 있으나, 시장 점유율을 확인하면 점유율의 차이는 극명합니다. 이는 TSMC가 파운드리 비즈니스의 창시자이자 시초로서 해당 사업 모델에 적합한 사업 정책을 펼치고 있다는 것을 의미하며, 이러한 추세를 미루어보아 TSMC가 앞으로도 파운드리의 경쟁에서 점유율을 유지하거나 추가로 성장할 수 있다고 예측하는 것이 다수의 업계 전문가들의 의견입니다.

국가별 파운드리 점유.jpg 국가별 파운드리 점유

당사는 우선적으로 팹리스(Fabless) 혹은 시스템 반도체 기업들이 계획하고 있는 제품에 대한 파운드리 선정 단계부터 TSMC 가 선정될 수 있도록 각 파운드리 디자인 솔루션 기업들과 경쟁하게 되는데, 이는 한국 시장에서 TSMC의 이름으로 경쟁하는 것과 같습니다. 또한, 성능뿐 아니라 가격, 일정, 요구하는 IP 등 고객사가 원하는 공정이 TSMC와 다른 파운드리 중 어디에 있느냐에 따라서도 고객사의 선택에 중요한 결정 요인이 됩니다. 선단 공정의 경우 TSMC와 삼성전자 파운드리가 어느 정도 비슷한 프로세스 노드를 가지고 있지만, 그 외 28나노 이상의 레거시 공정의 종류는 TSMC가 훨씬 더 많은 공정을 가지고 있으므로 고객사로서는 좀 더 선택의 폭이 TSMC파운드리에 더 많다고 말할 수 있으며, 이는 TSMC의 경쟁력이자 곧 당사의 경쟁력이 되기도 합니다.앞서 기술한 대로 고객은 파운드리 차원에서 의사결정을 할 수 있지만, 파운드리를 통해 반도체를 생산하기 위해서는 디자인하우스의 솔루션과 노하우가 필요하기 때문에, 디자인하우스의 역량 또한 고객의 주요 고려사항입니다. 예를 들어, 삼성전자 파운드리의 8nm RF공정을 필요로 하는 팹리스 기업은 삼성전자 파운드리 DSP 9개 기업을 대상으로 8nm 공정 경험 유무, RF 분야 포트폴리오 등 다양한 관점에서 디자인하우스를 검토할 것입니다.같은 맥락에서 당사와 동일한 TSMC의 VCA 기업 또한 경쟁사가 될 수 있습니다. 앞서 기술한 대로 TSMC는 VCA를 통해 기반 지역을 바탕으로 팹리스 고객과 파트너십을 관리하고 있습니다. TSMC의 VCA는 총 8개 기업으로 전 세계에 영역을 나눠 사업을 영위하고 있는데, 국내에서는 유일한 로컬 기업인 에이직랜드와 대만 소재 기업 GUC가 영업을 진행하고 있습니다. 국내 팹리스 고객들은 에이직랜드와 GUC를 선택할 때 여러가지를 고려하게 되지만, 에이직랜드는 로컬 기업이기 때문에 언어적인 소통, 현장 대응이 가능함, GUC 대비 저렴한 비용 등을 장점으로 인식하고 있습니다 [TSMC VCA (Value Chain Alliance)]

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그러나 TSMC의 VCA간은 경쟁보다는 협력관계에 더 가깝다고 할 수 있습니다. 실제로 당사 설립 이후 GUC와의 협업을 통하여 TSMC의 다양한 공정 경험을 손쉽게 이식받으며 성장할 수 있었으며, 향후 당사가 미국 및 유럽시장 진출시에도 다른 TSMC VCA와의 네트워크와 당사의 기술 및 상대적으로 저렴한 인건비 등이 시너지를 창출할 수 있을 것이라 전망됩니다.또한 당사가 영위하고 있는 디자인 솔루션 사업은 시스템 반도체 사업에 속한 매우 구체적이고 전문적인 분야입니다. 또한, 현재 당사가 영위하고 있는 디자인 솔루션 시장은 각 파운드리마다 파트너십을 맺고 있는 디자인 솔루션 기업들이 지정되어 있어 신규 업체가 진입한다는 것이 현실적으로 어렵고, 기존 디자인하우스에 의한 과점시장이라고 볼 수 있습니다.디자인하우스로서 시장에 진입하기 위해서는 가장 먼저, 전문적 기술과 지식을 기반으로 한 고급 인력을 필요로 합니다. 인력이 곧 기술력이고, 인력이 곧 품질이 되는 업의 특성상, 디자인하우스의 고객인 팹리스는 엔지니어가 얼마나 많은 경험을 가졌는지, 어떤 분야의 경험이 있는지 다양한 관점에서 판단합니다. 이러한 점 때문에 기존에 개발했던 이력과 노하우, 어떠한 팹리스를 주요 고객으로 유치하고 있는지 등의 트랙레코드는 디자인 솔루션 기업의 시장에서 주요 차별화 요소로 작용합니다. 당사 또한 2016년으로 비교적 최근 설립된 디자인하우스이지만, 임원 및 실무진의 30% 이상은 15년 이상의 경력을 가진 베테랑으로 구성되어 있습니다. 이러한 관점에서 디자인하우스로서 다른 기업이 해당 산업에 진입하기 위해서는 물리적으로 많은 노력이 필요한 분야, 즉 높은 진입 장벽을 가진 분야라고 할 수 있습니다.뿐만 아니라, 디자인하우스는 파운드리에 따른 진입장벽이 존재합니다. 모든 디자인하우스가 특정 파운드리와의 독점적인 파트너십을 통해 디자인 솔루션을 제공하지는 않습니다. 예를 들어, 일본의 Toppan이라는 기업은 TSMC의 VCA이면서 삼성전자 시장은 삼성전자의 VDP로 계약이 되어있는 것으로 알려져 있습니다. 하지만 디자인 솔루션의 특성상 특정 파운드리의 디자인 룰에 맞는 솔루션을 제공하는 것이 주요 목적이며 매우 전문적인 지식과 기술을 요하기 때문에, 특정 파운드리와의 파트너십을 장기적으로 가지고 가는 추세입니다.TSMC VCA로 선정된다는 것은 TSMC 파운드리를 이용하고자 하는 팹리스에 대한 지역적 영업권의 행사를 보장받는 다는 것을 의미하므로 이는 곧 또 하나의 진입장벽이 됩니다. 앞서 기술하였듯이 팹리스는 디자인하우스를 선택할 때 파운드리를 주요하게 고려하므로, TSMC 파운드리를 이용해 반도체를 개발하고자 하는 기업은 TSMC VCA 내에서 협업할 기업을 선택해야 합니다. 당사는 TSMC VCA 중 유일한 한국 기업으로서 국내 팹리스 기업과 업무 시 현장 대응이 가능하며, 같은 언어를 통한 원활한 소통으로 정확성을 높일 수 있습니다. GUC의 경우 한국에는 영업사무소를 두고 있으나, 고객사에 현장 대응이 어렵다는 단점이 있습니다. 이처럼 기존의 여러 디자인하우스 중에서도 당사에게는 대한민국 기업으로는 유일한 TSMC VCA로서 가지는 진입 장벽이 있습니다.종합적으로 시스템 반도체 전문 디자인하우스 산업은 산업의 복잡성, 전문성, 트랙레코드 및 제품 포트폴리오를 기반으로 하는 경험치와 네트워크 등 많은 자격 요건을 필요로 하며, 특정 파운드리로부터 지역적 영업권을 보장받고 있기 때문에 매우 높은 진입 장벽을 갖추고 있다고 할 수 있습니다.2) 경쟁업체 현황당사가 디자인하우스로서 경쟁하는 업체는 크게 두 가지 분류로 구분할 수 있습니다.첫째, TSMC를 이용해 반도체를 개발하고자 하는 기업은 TSMC 공정에 대한 노하우와 사업권이 있는 업체를 필요로 합니다. 따라서 TSMC 파운드리를 이용하고자 하는 기업들은 TSMC VCA 내에서 협업할 파트너를 선택해야 합니다. TSMC의 총 8개 VCA 중에서도 디자인 서비스를 제공하는 기업은 총 6개 기업이며, 그 중 업태가 당사와 가장 비슷한 대만 기업 GUC과 Alchip을 경쟁업체라고 볼 수 있습니다.둘째, 표면적으로는 국내에 있는 디자인하우스 기업이 경쟁 업체가 될 수 있습니다. 당사를 제외하고는 한국 소재 기업 중에서 TSMC의 VCA 또는 DCA 파트너는 없습니다. 대부분의 디자인하우스 기업은 삼성전자의 협력사인 DSP 자격으로 사업을 영위하고 있습니다. 반도체를 생산하기 위해서는 파운드리는 물론 디자인하우스가 제공하는 솔루션과 노하우도 필수적입니다. 디자인하우스는 고객사의 요구에 맞추어 반도체를 설계하고, 파운드리에 생산을 의뢰합니다.3) 당사의 경쟁력가) TSMC의 국내 유일 공식 협력사TSMC의 전 세계 8개 VCA 중 하나이고 국내에는 유일한 VCA입니다. TSMC가 차지하는 시스템 반도체 시장에서의 비중과 시스템 반도체 산업 중 파운드리에서 차지하는 위상을 고려하여 보면 당사가 보유하고 있는 VCA의 지위는 국내 동종 업계에서는 누구도 따라올 수 없는 우월한 지위입니다.TSMC가 시장에서 차지하고 있는 압도적인 점유율과 지속적으로 이어질 우위 상황을 고려하여 보면 TSMC VCA로서의 당사의 잠재적 기회는 더욱 확대될 것으로 기대됩니다.나) 인공지능 반도체 및 향후 안정적 매출 기대되는 사업TSMC의 VCA 지위를 적극 활용하고, 또한 TSMC의 우수한 선단 기술 및 다양한 공정의 우수한 품질을 바탕으로 많은 기회 창출을 계획하고 있습니다. 현재 주목받고 있는 시장은 크게 세 가지로 나눠볼 수 있는데, AI 반도체의 두뇌 역할을 하는 NPU(Neural Processor Unit), 서버 연산의 속도를 높여주는 가속기(Accelerator), 그리고 AI 디바이스의 사물 인식 기술입니다. 이들은 모두 TSMC 선단 공정이라 할 수 있는 5nm, 7nm, 12nm를 활용하여 개발 진행 중에 있으며, 이 외 레거시 공정에서도 품질과 수율이 뛰어나다는 점을 적극 활용하여, 5G, 자율형 자동차의 고속 인터페이스 (28nm), 가상 현실, 증강 현실용 글라스의 드라이버 IC 와 Wi-Fi6, Long Range Wi-Fi(40nm) 등 다양한 분야에서 양산 제품을 늘려갈 계획입니다. 당사는 2020년 F사와 당사의 SoC 개발 인력이 협업하여 국내 최초의 AI 시스템 반도체 AB9을 개발하였으며, 대한민국 최초로 양산된 AI반도체인 SK그룹 X사의 X220 과제에 참여하였으며, 차세대 칩 과제에도 참여하여, 2024년 말 개발을 완료하고 양산을 계획하고 있습니다. 이는 자동차, 로봇, 사물인터넷(IoT), 보안카메라 등 기기에서 데이터를 처리ㆍ분석ㆍ저장해 빠른 분석과 응답을 가능하게 하므로, AI 반도체 산업을 선도하고 견인하는 중요한 제품이 될 것으로 예상됩니다. 다) 파운드리 기술적 비교우위 TSMC의 전 세계 파운드리 시장 점유율은 2023년 2분기 기준 약 56.4%로, 이는 경쟁 파운드리인 삼성전자 파운드리의 11.7%에 비해 크게 앞서는 수치입니다. 이러한 점유율 차이는 TSMC가 아래와 같은 기술적 요소에서 우위를 점하고 있기 때문입니다 . TSMC와 삼성전자 파운드리 모두 고부가가치 제품으로 꼽히는 첨단 공정에 집중하고 있습니다. 그러나 삼성전자 파운드리는 첨단 공정 개발 분야에 다소 치우쳐 있는 반면, TSMC는 다양한 레거시 공정까지 지원을 하여 다양한 고객 확보가 가능합니다.일반적으로 레거시 공정은 주로 28nm 이상의 공정을 의미합니다. 업계에선 첨단 공정뿐만 아니라 기존 레거시 공정 반도체까지 생산할 수 있는 체제를 갖추는 것이 파운드리 경쟁력 강화의 중요 과제라고 지적하고 있습니다. 모든 사물간 연결 접점이 많아지는 미래 ‘초연결시대’에는 필요한 반도체의 수량 자체가 크게 늘어날 것이기 때문에, 업계에서는 초미세공정 활용도가 아무리 높아진다고 해도 기존 레거시 공정의 수요 또한 여전 할 것으로 보고 있습니다. TSMC는 올드 팹(Fab)을 그대로 유지하며 이런 수요에 대응할 기반이 탄탄하게 다져져 있습니다. 물론, 향후 5~6년이 지나면 레거시 공정보다는 첨단 공정 비중이 크게 높아질 것이고, 삼성전자 파운드리는 2022년 세계 최초로 3나노 파운드리 양산에 성공하는 등 초미세공정 기술 개발에는 TSMC와 대등한 수준까지 왔다는 평이 있습니다. 하지만, 여전히 첨단 공정 수율에선 격차가 크기 때문에 첨단 공정에서는 TSMC가 확실한 우위를 점했다는 평가입니다 라) IP 다양성TSMC는 OIP(Open Innovation Platform)라는 생태계를 조성하여 IP를 공유할 수 있는 플랫폼을 운영하고 있습니다. 팹리스 업체들은 주요 IP회사(IP Alliance)의 라이브러리에 접근하여 IP를 설계할 수 있으며, TSMC IP 기술지원팀의 지원을 받을 수 있습니다. TSMC 고객사들은 해당 프로그램 내에 있는 이미 검증 완료된 IP의 정보에 쉽게 접근할 수 있기 때문에, 필요한 IP를 선택하는 시간은 물론 전체적인 설계에 필요한 시간을 줄일 수 있고, 이는 SoC의 전체 설계 과정에서 총 소유비용(TCO)의 절감으로 이어집니다.삼성전자 파운드리 또한 TSMC의 OIP와 같이 에코시스템 SAFE(Samsung Advanced Foundry Ecosystems)를 통해 IP 솔루션을 고객사에게 제공하고 있습니다. 다만, 팹리스 고객에게 필요한 IP 보유량에서는 TSMC가 삼성을 앞서고 있습니다. 현재 TSMC는 IP를 약 4만개(2022년 기준) 확보한 반면, TSMC의 20~30% 수준인 1만개가량을 보유하고 있는 것으로 알려져 있습니다.마) 차세대 패키징 기술(CoWoS)TSMC는 차세대 반도체 패키징 기술인 '칩-온-웨이퍼-온-서브스트레이트(CoWoS)' 기술을 적극적으로 업그레이드하여 개발하고 있습니다. CoWoS 기술은 기존의 PCB 패키징 기술보다 더 작은 실장 면적과 더 빠른 칩 간 연결이 가능하므로 고성능 컴퓨팅(HPC) 업계에서 인기가 있습니다.CoWoS는 인터포저라는 판 위에 메모리와 로직 반도체를 함께 올리는 패키징 기술로, 인터포저는 실리콘 기반으로 만들어집니다. 기존의 PCB 기반 패키징 기술에서는 다이에 PCB를 장착하고 재배선(RDL) 과정을 거치지만, CoWoS에서는 인터포저에 바로 메모리와 로직 반도체를 올리므로 더 효율적인 패키징이 가능합니다. 인터포저는 2D와 3D를 합쳐 만든 2.5D 패키징으로, 면적이 2배 이상 늘어나도록 개선되었습니다.TSMC는 2016년 이후 CoWoS패키징 기술을 제공하여 고객사들의 다양한 요구에 대응할 수 있도록 지원하고 있습니다. 이 기술은 NVIDIA의 최신 GPU인 GeForce RTX 30 시리즈에서도 활용되어 성능을 최적화하고 있습니다. 이를 통해 TSMC는 최신 기술을 활용하여 고성능 칩의 개발과 생산을 계속 진행하고 있습니다.바) Spec-in 서비스팹리스(Fabless) 업체가 요구하는 반도체 제품의 설계가 복잡해짐에 따라 팹리스 업체들은 개발 요구 사항을 바탕으로 제품의 사양을 정의하는 Spec-in 단계부터 디자인 솔루션기업에 참여를 요청하기도 합니다. 당사는 팹리스 업체와의 협업을 통해 이러한 Spec-in 단계를 포함한 초기 시스템 반도체 회로 설계 단계부터 서비스를 제공하고 있습니다. 이러한 디자인 서비스는 팹리스 기업이 판매 시장은 확보하고 있으나, 팹리스 기업의 사정으로 개발 인력 및 인프라가 부족한 경우 또는 팹리스 기업보다 디자인 솔루션 기업의 프로젝트의 경험이 많아서 새로 기획한 시스템 반도체 개발 성공 확률이 높다고 판단될 때 주로 사용되고 있기 때문에, 디자인 솔루션기업의 설계 경험과 역량이 핵심입니다.당사는 Spec-in에서부터 칩 설계 및 개발 보드, F/W OS 포팅까지 개발 전반에 걸쳐 고객이 필요로 하는 부분에 대하여 서비스를 제공하고 있습니다. 지금은 많은 디자인하우스 기업이 이 서비스를 제공하고 있지만, 당사는 창립 초기부터 이 서비스를 제공해오고 있기 때문에 풍부한 설계 경험과 역량을 보유하고 있습니다. 일반적으로 VCA 업체들은 DCA(Design Center Alliance)라는 단계를 통해 TSMC와의 협력 경험을 바탕으로 VCA로 선정되나, 당사는 신생업체임에도 불구하고 DCA를 거치지 않고 바로 VCA로 선정된 점 또한, 당사의 높은 설계 기술력을 보여주는 예라고 할 수 있습니다.사) 설계 자동화 플랫폼 보유시스템 반도체 초기 설계 단계에서는 스펙 변경 및 반복 검증 등으로 인해 반복되는 업무가 많이 발생합니다. 이는 휴먼 에러 발생으로 인한 품질 문제, 개발 기간 증가 등의 단점을 발생시키는데, 당사는 이러한 단점을 극복하기 위해 SoC 설계 및 검증 자동화 플랫폼(AWorld MagicTM)을 자체 개발하여 구축하였고, 이 설계 자동화 플랫폼을 통해 고객들에게 설계 서비스를 제공하고 있습니다. 설계 자동화 플랫폼 도입 이후 휴먼 에러 감소 및 품질 확보는 물론, 기존 방식 대비 최대 30%까지 설계 시간을 단축시킬 수 있었습니다.당사의 자동화 플랫폼이 가지는 경쟁력으로는 검증 환경 및 합성 환경을 자동으로 생성할 수 있다는 점입니다. 현재 다수의 팹리스와 디자인하우스에서 각자의 환경에 맞게 자체적으로 사용되고 있는 검증 및 합성 관련 환경을 가지고 있으나 이렇게 설계와 연동해 자동으로 환경이 구성되고 실행되는 예를 찾아보기 어렵습니다. 또한 2024년 백엔드(Back-end) 파트 자동화 환경을 연동한다면 세계 최초로 One-stop 개발이 가능한 환경을 구축할 것으로 예상합니다.아) Arm ADP당사는 2018년 전 세계 최대 IP 기업인 Arm 사의 공식 디자인 파트너인 AADP(Arm Approved Design Partner)로 선정되었습니다. 당시 국내의 AADP는 에이디테크놀로지와 당사 두 기업만 존재할 정도로 차별화된 파트너십이었습니다. 이는 가온칩스 등 타 디자인하우스들과는 차별화되어 설립 초기부터 SoC 설계 조직을 구축하여 우수한 Level-0 서비스를 제공하는 당사의 기술 우위에 기반한 결과입니다. 이로 인해, 당사는 설립 이후 2년 만에 Arm이라는 세계 최대 IP 기업과의 파트너십을 맺을 수 있었습니다.자) 백엔드 중 배치 과정에 AI 적용당사는 이미 약 2년전부터 AI 기반 반도체 설계 자동화 솔루션 개발을 진행 중에 있습니다. 반도체 설계 백엔드 업무의 일부인 P&R(Place and Route, 배치 및 배선) 프로세스에서 강화학습 AI를 기반으로 한 조합 최적화 문제 해결을 통해 엔지니어의 반복적인 작업 횟수를 줄일 수 있으며, 이는 반도체 설계 개발 기간 단축과 비용 절감 효과를 가져올 수 있습니다. 이를 위해 국내 조합최적화 AI 전문 기업인 A사와 최근 AI기반 반도체 설계 자동화 및 최적화 솔루션 개발을 위한 업무 협약을 체결하였습니다.차) 안정적인 인력 보유 및 운영우수한 인력을 확보하고 안정적으로 운영하는 전략은 반도체 디자인하우스로서 당사가 가장 중요한 자원으로서 인식하고 있는 부분입니다. 디자인 솔루션 기업의 모든 업무는 인력에 의해 움직이며, 인력의 양과 질은 업무 효율과 매출에 직접적인 영향을 미칩니다. 때문에 최근 디자인하우스 시장에서는 인력 확보를 위한 기업 간의 경쟁이 치열해지고 있습니다.당사가 안정적으로 인력 보유하고 계속해서 인력을 확장할 수 있는 가장 큰 이유는 직원들의 성장 가능성과 기업 만족도입니다. 당사는 TSMC VCA로서 글로벌 1위 파운드리의 기술을 경험할 수 있는 차별화된 장점을 가지고 있습니다. 이를 통해 엔지니어뿐만 아니라 경영과 같은 비엔지니어 조직에서도TSMC와의 협업 경험을 통하여 크게는 반도체 산업의 비전을 파악할 수 있고, 실무적으로는 업무 노하우를 직간접적으로 경험할 수 있습니다. 이렇게 조직의 성장은 물론 직원 개인의 경력개발에도 큰 도움이 되고 있습니다. 따라서 TSMC VCA에서의 근무 경험은 디자인하우스 업계뿐만 아니라 반도체 산업 전반에 걸쳐 특별한 커리어로서 인정받을 수 있습니다.또한 당사는 직원들의 일과 삶의 균형을 중요하게 생각하며, 장기 근속자 포상 제도, 임직원 생활 안정 자금 대출 제도 등 다양한 복지를 제공하는 것은 물론, 사우회 및 노사협의회를 통해 복지를 계속해서 협의하고 확대하고 있습니다. 이는 직원들의 근무 만족도를 높이는 것뿐만 아니라 업무 능력을 향상시키는 선순환 구조를 만들어내는 효과도 있습니다. 이러한 경영 철학으로 인해, 당사는 국가 기관으로부터 다양한 수상과 인증을 받았으며, 현재까지도 안정적인 인력을 확보하고 있습니다. 라. 신규사업 당사의 신구사업은 기존 시스템 반도체 디자인 솔루션에서의 융/복합을 통한 응용처 확대와 해외 시장 개척을 통한 매출처 확대 등이 있습니다.1) IP비즈니스최근 시스템 반도체 수요 급증으로 파운드리 서비스 경쟁이 과열되면서, 다양한 공정별 시스템 반도체 IP 수요가 증대되고 있고, 다수의 중소 팹리스 기업이 시스템 반도체 IP 개발에 경쟁적으로 참여하고 있습니다. 반도체 IP 산업은 재료비 투입 없이 수익창출이 가능한 고부가가치 산업이며, 반도체 경쟁력을 향상시킬 수 있는 반도체 인프라 산업으로서, 미국이나 대만은 국가적 차원에서 세계적인 반도체 IP 공급사 육성과 유통시스템 구축을 위한 다양한 지원 프로그램을 운영하고 있습니다. 반도체 IP는 반도체 산업 생태계를 후방에서 지원하는 역할을 수행하고 있으며, 반도체 산업 전반의 기술 성숙도를 좌우하는 기반 기술로 반도체 산업의 기술 자립을 위한 중요한 역할을 가지고 있습니다.이에 당사는 TSMC의 VCA로서 TSMC 공정에 대한 폭넓고 깊은 이해를 바탕으로 TSMC 공정용 IP 개발에 투자하고 고객에게 필요한 IP의 라인업을 제공하는 비즈니스를 진행하기로 결정하고 이를 추진 중에 있습니다. 또한, 디자인하우스로서 고객에게 좀 더 가격 경쟁력 있는 IP를 제공하기 위한 목적도 있습니다.2) SoC 설계 자동화 플랫폼 사업화AWorld MagicTM이라는 이름으로 상표권 등록을 완료하였습니다. 2023년 내 그래픽 기반GUI tool을 자체 개발할 예정이며, 또한 자동 합성 및 lint 체크를 위한 스크립트 개발을 목표로 하고 있습니다. 2024년에는 백엔드 프로세스 자동화 환경까지 추가하여 큰 틀에서 ASIC 칩을 개발하는 프런트엔드와 백엔드 프로세스를 One-stop에 개발하는 환경을 구축할 예정입니다.현재 반도체 산업 관련 인력 상황을 고려했을 때 기존 전통적인 개발 방식에서 벗어나 새로운 패러다임을 통해 현 상황을 현명하게 대처할 필요가 있다고 생각합니다. 현재 개발 중인 자동화 개발 환경을 개발에 활용한다면, 각IP당 특급 인력이 필요한 기존 개발 환경에서 벗어나 전체 아키텍처를 총괄할 수 있는 특급 엔지니어와 프로젝트를 관리할 수 있는 관리자 그리고 다수의 초급 엔지니어의 구성으로 충분히 개발이 가능합니다.3) 백엔드 중 배치 과정에 AI 적용반도체 설계 프로세스 중 물리 설계 단계에서 설계 엔지니어는 칩 캔버스 위에 수백개의 매크로들을 수십만개 이상의 표준 셀들과 연결하기 위해 매크로들의 최적의 배치 및 연결점을 찾는 작업을 수작업으로 진행하며, 이러한 설계 작업은 과제의 규모에 따라 수 주 ~ 수십 주의 긴 시간이 소요됩니다.당사는 국내의 유명한 AI 솔루션 업체와 협업하여, AI 기반의 칩 배치 솔루션 적용을 통해 기존 수 주 ~ 수십 주의 설계 작업 시간을 수 시간 ~ 수 일로 단축할 수 있으며, 이를 통해 휴먼 에러 및 작업 시간을 줄여 더 적은 인력으로도 빠른 시장 대응이 가능하도록 하는 것이 사업의 주요 내용입니다. 또한, 기존에는 설계자의 노하우에 의존하던 작업 방식을 AI를 통해 표준화된 방법론으로 정립할 수 있으며, 이를 통해 비교적 적은 인력으로도 자체적으로 칩 설계를 수행함으로써 한정된 자원에 대한 의존성을 해소할 수 있습니다.AI 기술을 사용하는 칩 배치 솔루션 사용에는 GPU와 같은 컴퓨팅 리소스를 필수로 사용하기 때문에 리소스를 유연하게 활용할 수 있는 클라우드 환경에서 더욱더 시너지를 발휘할 수 있으며, 복잡한 작업을 자동화함으로써 시장의 요구에 민첩한 대응을 가능하게 할 것으로 기대합니.다협업하고 있는 AI 솔루션 전문 업체와 라이선스 관련 합의를 통해 AI 솔루션이 EDA 툴에 공식적으로 상용 적용될 경우 라이선스 또는 로열티에 대한 일정 부분 지분을 가질 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 다. 사업부문별 요약 재무현황(연결기준)

(단위: 백만원)


구분		제9기 1분기	제8기	제7기
주문형 반도체의 설계 및제조업(ASIC)	자산	160,555	159,957	74,245
매출액	21,657	74,154	69,629
영업이익(손실)	1,835	3,860	11,450

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보 - 아래 기재된 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제9기 1분기 연결재무제표는 회계감사인으로부터 검토를 받지 않은 재무제표 입니다.

(단위 : 원)

과 목	제9기 1분기	제8기	제7기
(2024년 3월말)	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)
---	---	---	---
[유동자산]	108,089,663,755	112,530,621,407	61,663,377,094
현금및현금성자산	28,322,414,117	40,293,755,956	29,163,552,462
단기금융상품	26,024,531,380	27,120,254,667	4,798,623,013
매출채권	8,438,657,720	6,184,218,097	4,671,611,252
계약자산	9,348,362,867	6,846,014,150	453,853,935
당기손익-공정가치측정금융자산	10,635,824	10,594,724	1,010,200,000
기타유동금융자산	3,423,637,046	2,193,390,379	4,116,030,100
기타유동자산	31,090,658,953	28,801,740,397	14,653,253,708
재고자산	1,261,719,427	951,611,076	2,795,909,694
당기법인세자산	169,046,421	129,041,961	342,930
[비유동자산]	52,465,385,675	47,426,816,876	12,581,566,325
장기금융상품	600,000,000	600,000,000	-
기타비유동금융자산	848,897,023	989,272,556	420,598,135
관계기업투자	35,770,068	45,182,261	-
유형자산	38,261,583,367	34,539,172,759	2,411,812,083
사용권자산	1,269,267,435	749,996,194	2,734,080,506
무형자산	3,436,409,513	3,488,348,619	3,313,363,400
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,397,552,760	4,397,727,120	498,000,000
기타비유동자산	183,051,960	140,518,446	2,691,254,038
이연법인세자산	2,432,853,549	2,476,598,921	512,458,163
자 산 총 계	160,555,049,430	159,957,438,283	74,244,943,419
[유동부채]	45,177,180,580	46,701,008,852	67,026,161,015
[비유동부채]	15,794,347,561	15,462,705,774	3,932,618,177
부 채 총 계	60,971,528,141	62,163,714,626	70,958,779,192
[지배기업의 소유주지분]	99,583,521,289	97,793,723,657	3,286,164,227
자본금	5,339,202,000	5,339,202,000	2,835,111,500
자본잉여금	85,251,625,921	85,251,625,921	-
기타자본	2,792,127,066	2,745,002,059	(368,977,680)
이익잉여금	6,200,566,302	4,457,893,677	820,030,407
[비지배지분]	-	-	-
자 본 총 계	99,583,521,289	97,793,723,657	3,286,164,227
	(2024.01.01~ 2024.03.31)	(2023.01.01~ 2023.12.31)	(2022.01.01~ 2022.12.31)
매출액	21,656,811,843	74,154,339,770	69,629,209,123
매출총이익	4,943,284,141	14,473,466,758	18,630,101,084
영업이익	1,834,527,671	3,859,958,977	11,449,730,766
연결당기순이익(손실)	1,742,672,625	3,641,164,604	5,149,538,471
지배기업의 소유주지분	1,742,672,625	3,641,164,604	5,149,538,471
비지배지분		-	-
당기총포괄이익(손실)	1,742,672,625	3,637,863,270	5,148,182,856
지배기업의 소유주지분	1,742,672,625	3,637,863,270	5,148,182,856
비지배지분	-	-	-
기본주당기순이익(손실)	163	469	937
희석주당기순이익(손실)	162	412	900
연결에 포함된 회사수	2	3	2

※ 상기 요약 연결재무정보 작성에 포함된 종속회사는 다음과 같습니다.

사업연도	당기에 연결에 포함된 회사	전기대비 연결에서 제외된 회사
제9기	㈜아트랩	㈜탑에이직, 위즈마인드㈜
제8기	㈜알비엠	-
제7기	㈜탑에이직	-

나. 요약 별도재무정보

- 아래 기재된 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제9기 1분기 별도재무제표는 회계감사인으로부터 검토를 받지 않은 재무제표 입니다.

(단위 : 원)

과 목	제9기 1분기	제8기	제7기
(2024년 3월말)	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)
---	---	---	---
감사인(감사의견)	-	안진회계법인 (적정)	안진회계법인 (적정)
---	---	---	---
[유동자산]	107,186,297,959	110,659,465,120	59,723,919,425
현금및현금성자산	27,431,749,931	39,123,780,116	28,253,500,881
단기금융상품	26,024,531,380	27,100,254,667	4,778,623,013
매출채권	8,438,657,720	5,579,251,097	3,934,138,252
계약자산	9,348,362,867	6,573,994,150	109,200,571
당기손익-공정가치측정금융자산	10,635,824	10,594,724	1,010,200,000
기타유동금융자산	3,420,499,386	2,173,598,681	4,080,990,096
기타유동자산	31,081,367,653	29,019,335,469	14,761,356,918
재고자산	1,261,719,427	951,611,076	2,795,909,694
당기법인세자산	168,773,771	127,045,140	-
[비유동자산]	52,948,686,147	48,504,468,524	13,323,396,136
장기금융상품	600,000,000	600,000,000	-
기타비유동금융자산	813,607,136	919,144,691	329,558,291
종속기업및관계기업투자	1,109,000,000	4,315,606,247	4,206,606,247
유형자산	38,246,698,139	34,024,974,144	1,777,302,678
사용권자산	729,513,090	727,043,337	2,583,158,720
무형자산	3,436,409,513	1,400,855,618	1,223,057,999
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,397,552,760	3,899,727,120	-
기타비유동자산	183,051,960	140,518,446	2,691,254,038
이연법인세자산	2,432,853,549	2,476,598,921	512,458,163
자 산 총 계	160,134,984,106	159,163,933,644	73,047,315,561
[유동부채]	45,088,992,391	46,305,459,644	66,004,576,439
[비유동부채]	15,317,310,971	15,414,772,821	3,804,136,867
부 채 총 계	60,406,303,362	61,720,232,465	69,808,713,306
자본금	5,339,202,000	5,339,202,000	2,835,111,500
자본잉여금	85,251,625,921	85,251,625,921	-
기타자본	2,792,127,066	2,745,002,059	(368,977,680)
이익잉여금	6,345,725,757	4,107,871,199	772,468,435
자 본 총 계	99,728,680,744	97,443,701,179	3,238,602,255
	(2024.01.01~ 2024.03.31)	(2023.01.01~ 2023.12.31)	(2022.01.01~ 2022.12.31)
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
매출액	21,172,451,843	70,917,541,884	65,584,449,825
매출총이익	4,569,757,121	13,358,872,291	17,160,571,132
영업이익	1,667,537,728	3,482,561,058	10,878,292,153
당기순이익(손실)	1,611,199,415	3,335,402,764	5,006,830,916
당기총포괄이익(손실)	1,611,199,415	3,335,402,764	5,006,830,916
기본주당기순이익(손실)	151	430	911
희석주당기순이익(손실)	150	375	875

2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 9 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 8 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

108,089,663,755

112,530,621,407

현금및현금성자산

28,322,414,117

40,293,755,956

단기금융상품

26,024,531,380

27,120,254,667

매출채권

8,438,657,720

6,184,218,097

계약자산

9,348,362,867

6,846,014,150

당기손익-공정가치측정금융자산

10,635,824

10,594,724

기타유동금융자산

3,423,637,046

2,193,390,379

기타유동자산

31,090,658,953

28,801,740,397

재고자산

1,261,719,427

951,611,076

당기법인세자산

169,046,421

129,041,961

비유동자산

52,465,385,675

47,426,816,876

장기금융상품

600,000,000

기타비유동금융자산

848,897,023

989,272,556

관계기업투자주식

35,770,068

45,182,261

유형자산

38,261,583,367

34,539,172,759

사용권자산

1,269,267,435

749,996,194

무형자산

3,436,409,513

3,488,348,619

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

5,397,552,760

4,397,727,120

기타비유동자산

183,051,960

140,518,446

이연법인세자산

2,432,853,549

2,476,598,921

자산총계

160,555,049,430

159,957,438,283

부채

유동부채

45,177,180,580

46,701,008,852

매입채무

504,604,891

706,652,376

단기차입금

12,400,000,000

유동성장기차입금

158,310,000

183,300,000

유동성충당부채

67,742,424

기타유동금융부채

9,741,845,878

4,539,158,615

유동 리스부채

438,514,561

473,239,482

계약부채

21,082,447,054

28,028,085,133

기타 유동부채

429,558,897

302,830,822

당기법인세부채

354,156,875

비유동부채

15,794,347,561

15,462,705,774

장기차입금

12,066,660,000

12,099,990,000

기타비유동금융부채

2,051,271,971

2,211,819,243

기타 비유동 부채

456,661,926

429,230,950

비유동 리스부채

788,767,488

255,194,668

순확정급여부채

39,331,384

비유동충당부채

430,986,176

427,139,529

부채총계

60,971,528,141

62,163,714,626

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

99,583,521,289

97,793,723,657

자본금

5,339,202,000

자본잉여금

85,251,625,921

기타자본

2,792,127,066

2,745,002,059

이익잉여금(결손금)

6,200,566,302

4,457,893,677

비지배지분

자본총계

99,583,521,289

97,793,723,657

자본과부채총계

160,555,049,430

159,957,438,283

	제 9 기 1분기말	제 8 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 9 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

매출액

21,656,811,843

19,866,076,112

매출원가

16,713,527,702

17,563,686,889

매출총이익

4,943,284,141

2,302,389,223

판매비와관리비

3,108,756,470

2,128,832,574

영업이익(손실)

1,834,527,671

173,556,649

금융수익

868,176,359

1,285,820,797

금융비용

556,036,247

954,318,716

기타수익

10,474,860

1,310,103

기타비용

5,340,091

1,011,389

관계기업손실에대한지분

9,412,193

법인세비용차감전순이익(손실)

2,142,390,359

505,357,444

법인세비용(수익)

399,717,734

37,131,292

당기순이익(손실)

1,742,672,625

468,226,152

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

1,742,672,625

468,226,152

기타포괄손익

총포괄손익

1,742,672,625

468,226,152

당기순이익(손실)의 귀속

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

1,742,672,625

468,226,152

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

163

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

162

| | 제 9 기 1분기 | | 제 8 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 9 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

2,835,111,500

(368,977,680)

820,030,407

3,286,164,227

당기순이익(손실)

468,226,152

주식보상비용

156,552,610

상환전환우선 전환

1,089,972,000

21,763,557,321

1,572,935,235

24,426,464,556

2023.03.31 (기말자본)

3,925,083,500

21,763,557,321

1,360,510,165

1,288,256,559

28,337,407,545

2024.01.01 (기초자본)

5,339,202,000

85,251,625,921

2,745,002,059

4,457,893,677

97,793,723,657

당기순이익(손실)

1,742,672,625

주식보상비용

47,125,007

상환전환우선 전환

2024.03.31 (기말자본)

5,339,202,000

85,251,625,921

2,792,127,066

6,200,566,302

99,583,521,289

| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주지분 합계 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 지배기업 소유주지분 합계 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 9 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

영업활동으로 인한 현금흐름

(7,659,100,558)

(13,798,834,119)

영업으로부터 창출된 현금흐름

(7,666,318,806)

(13,441,864,370)

이자지급

(285,089,506)

(54,703,730)

이자수취

332,612,514

158,616,182

법인세 납부

(40,304,760)

(460,882,201)

투자활동으로 인한 현금흐름

(3,906,375,716)

2,964,231,475

단기금융상품의 감소

6,072,565,146

4,478,623,013

장기투자자산의 감소

48,313,128

단기대여금의 감소

14,300,000

35,000,004

장기대여금의 감소

57,200,000

3,749,991

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소

1,010,200,000

단기금융상품의 증가

(4,976,841,859)

장기투자자산의 증가

(16,371,973)

(13,185,541)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가

(999,825,640)

(1,899,747,120)

보증금의 증가

(83,800,000)

유형자산의 취득

(3,973,601,390)

(683,722,000)

무형자산의 취득

(15,000,000)

재무활동으로 인한 현금흐름

(417,767,010)

(201,100,427)

임대보증금의 감소

(58,320,000)

유동성장기부채의 감소

(200,000,000)

(58,320,000)

리스부채의 상환

(159,447,010)

(142,780,427)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(11,983,243,284)

(11,035,703,071)

기초현금및현금성자산

40,293,755,956

29,163,552,462

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

11,901,445

(273,186)

기말현금및현금성자산

28,322,414,117

18,127,576,205

	제 9 기 1분기	제 8 기 1분기

3. 연결재무제표 주석


제9(당)분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제8(전)분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 에이직랜드와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

주식회사 에이직랜드(이하 "지배회사") 및 종속기업(이하 지배회사 및 종속기업은 "연결회사")은 2016년 4월 11일에 반도체 제품 유통 판매서비스업 및 반도체 전기 전자회로설계, 로직설계, 레이아웃 검증업을 목적으로 설립되었습니다. 지배회사의 본사는 경기도 수원시 영통구 대학로 60에 소재하고 있습니다.

연결회사는 보고기간말 현재 자본금이 5,339,202천원이며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
이종민	2,573,631	24.10%
장성식	969,696	9.08%
이석주	437,994	4.10%
기타	6,697,083	62.72%
합계	10,678,404	100.00%

1.1 종속기업 현황

당분기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.


종속기업	소재지	당분기말 지배지분율	전기말 지배지분율	결산월	업종
(주)알비엠	대한민국	100%	100%	12월	건물시설관리서비스
(주)아트랩	대한민국	100%	-	12월	반도체 연구개발서비스
위즈마인드(주)	대한민국	-	100%	12월	반도체 디자인서비스
(주)탑에이직	대한민국	-	100%	12월	반도체 디자인서비스

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익
(주)알비엠	63,313	43,025	20,288	353,400	10,802	10,802
(주)아트랩	1,455,382	547,600	907,782	484,360	18,469	18,469

2) 전기말 및 전분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익
위즈마인드(주)	1,620,715	396,949	1,223,766	804,478	18,143	18,143
(주)탑에이직	1,818,197	351,985	1,466,212	530,100	88,864	88,864
(주)알비엠	65,819	31,619	34,200	-	-	-

1.3 연결대상범위의 변동

당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유
㈜아트랩	당분기 중 신규 설립

2. 재무제표 작성기준 및 유의한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업 (이하 "연결회사 ")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고 '를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다 . 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다 . 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 .

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정 ) - 부채의 유동 ㆍ비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 (이하 '약정사항' )만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 .

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 (약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 .

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '(개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 .

' 공급자금융약정 '이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 .

공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 . ㆍ 약정의 조건

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액 을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

ㆍ 유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 .동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료 '나 '수정 리스료 '를 산정하도록 요구합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 .

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다 .

- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 제 1101호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 .

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 .

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 .

연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며 (추정과 관련된 사항은 제외 ), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다 . 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다 . 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다 .

중간재무제표를 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다 .

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

(가) 환위험

당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	통화구분	당분기말	전기말
자산
현금및현금성자산	USD	626,870	903,270
매출채권	USD	-	-
부채
매입채무	USD	1,202	162,195
미지급금	USD	6,646,980	1,965,813
EUR	44,314	-

(나) 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 각 외화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	(602,131)	602,131	(122,474)	122,474
EUR	(4,431)	4,431	-	-

연결회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시자산, 부채로부터 발생합니다.

연결회사의 기타 환율위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다.

(2) 이자율위험

(가) 이자율위험

연결회사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 연결회사의 당분기 및 전기의 차입금은 모두 원화로 표시된 상품입니다.

연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 아래의 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
변동금리 차입금	16,124,970	16,183,290
고정금리 차입금	8,500,000	8,500,000
합 계	24,624,970	24,683,290

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다.

(나) 민감도 분석

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결회사의 세전손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세전손익에 미치는 영향
당분기말	전기말
---	---	---
50bp 상승시	(80,625)	(80,916)
50bp 하락시	80,625	80,916

4.1.2 신용위험

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	1일~3개월 이하 연체	3개월 초과~6개월 이하 연체	6개월 초과~12개월 이하 연체	12개월 초과 연체	계
당분기말
매출채권	7,777,499	654,386	-	-	253,582	8,685,467
손실충당금	-	-	-	-	246,809	246,809
전기말
매출채권	5,888,934	288,511	-	33,864	219,718	6,431,027
손실충당금	-	-	-	27,091	219,718	246,809

당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

(나) 계약자산 및 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

4.1.3 유동성위험

유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채

(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해필요한 경우

(단위: 천원)

당분기말	6개월 미만	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년~ 5년	5년 초과	합계
매입채무	504,605	-	-	-	-	504,605
단기차입금	7,620,649	5,013,052	-	-	-	12,633,701
장기차입금	370,204	340,689	615,831	10,903,661	1,717,370	13,947,755
리스부채	298,095	180,964	212,334	424,819	342,000	1,458,212

(단위: 천원)

전기말	6개월 미만	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년~ 5년	5년 초과	합계
매입채무	706,652	-	-	-	-	706,652
단기차입금	1,685,319	11,097,554	-	-	-	12,782,873
장기차입금	406,662	358,588	676,237	10,542,537	2,277,531	14,261,555
리스부채	298,476	185,281	136,264	142,010	-	762,031

4.2. 자본위험 관리

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
총차입금	24,624,970	24,683,290
차감: 현금및현금성자산	(28,322,414)	(40,293,756)
순부채(*)	(3,697,444)	(15,610,466)
자본총계	99,583,521	97,793,724
총자본	95,886,077	82,183,258
자본조달비율	-	-

(*) 연결회사는 당분기말 및 전기말 순부채가 부(-)의 금액으로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	28,322,414	28,322,414	40,293,756	40,293,756
단기금융상품	26,024,531	26,024,531	27,120,255	27,120,255
당기손익-공정가치측정금융자산	10,636	10,636	10,595	10,595
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	5,397,553	5,397,553	4,397,727	4,397,727
매출채권	8,438,658	8,438,658	6,184,218	6,184,218
장기금융상품	600,000	600,000	600,000	600,000
기타금융자산	4,272,534	4,272,534	3,182,663	3,182,663
소계	73,066,326	73,066,326	81,789,214	81,789,214
금융부채
매입채무	504,605	504,605	706,652	706,652
차입금	24,624,970	24,624,970	24,683,290	24,683,290
파생상품부채	1,227,282	1,227,282	728,434	728,434
기타금융부채	11,793,118	11,793,118	6,750,978	6,750,978
소계	38,149,975	38,149,975	32,869,354	32,869,354

(*) 연결회사는 2020년에 공표된 금융위원회의 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인'에 근거하여 투자주식을 취득원가로 측정하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 후속 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.


- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,636	10,636
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,397,553	5,397,553

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,595	10,595
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,397,727	4,397,727

5.3 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권	10,636	3	자산접근법	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권	5,397,553	3	원가법	-

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권	10,595	3	자산접근법	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권	4,397,727	3	원가법	-

5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 회계팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회계팀은 매분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과를 담당임원에게 보고합니다.

5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

당분기 및 전기 수준 3으로 분류되는 상품은 순자산가치법 등을 적용하여 평가함에 따라, 민감도 분석을 수행하지 않았습니다.

5.6 거래일 평가손익

연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품은 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기 동안 합리적인 방법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초	-	1,511,075
상각	-	(25,814)
보통주전환	-	(1,485,261)
기말	-	-

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산
채무증권	10,636	10,595
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권	5,397,553	4,397,727
상각후원가 금융자산
현금및현금성자산	28,322,414	40,293,756
단기금융상품	26,024,531	27,120,255
매출채권	8,438,658	6,184,218
장기금융상품	600,000	600,000
기타상각후원가 금융자산	4,272,534	3,182,663
합 계	73,066,326	81,789,214

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말
상각후원가
매입채무	504,605	706,652
기타금융부채	11,793,118	6,750,978
차입금(유동)	12,558,310	12,583,300
차입금(비유동)	12,066,660	12,099,990
기타금융부채
리스부채	1,227,282	728,434
합 계	38,149,975	32,869,354

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권	41	-
상각후원가금융자산
이자수익	778,995	177,262
외화환산손익	11,901	5,155
외환차손익	17,110	963,216
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품평가손익	-	68,946
상각후원가 금융부채
이자비용	(285,907)	(405,610)
외화환산손익	(39,753)	(10,109)
외환차손익	(150,387)	(445,803)
기타금융부채
리스부채	(19,819)	(21,555)
합 계	312,181	331,502

7. 현금및현금성자산

연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
은행예금 및 보유현금	28,322,414	40,293,756

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
채무증권	10,636	10,595

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
채무증권	41	-

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
비상장주식	5,397,553	4,397,727

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

10. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권	8,685,467	6,431,027
손실충당금	(246,809)	(246,809)
합 계	8,438,658	6,184,218

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격으로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.

연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 기타 상각후원가측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
---	---	---	---	---	---	---
대여금	177,865	711,460	889,325	192,165	768,660	960,825
미수금	2,262,570	-	2,262,570	1,601,391	-	1,601,391
미수수익	559,025	-	559,025	119,496	-	119,496
보증금	424,177	137,437	561,614	280,338	220,613	500,951
합 계	3,423,637	848,897	4,272,534	2,193,390	989,273	3,182,663

11. 기타자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동항목
선급금	28,593,426	26,317,067
선급비용	2,487,942	2,484,674
부가세대급금	9,291	-
합 계	31,090,659	28,801,741
비유동항목
장기투자자산	156,890	140,518
장기선급금	26,162	-
합 계	183,052	140,518

12. 재고자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
원재료	1,081,637	(808,340)	273,297	855,280	(808,339)	46,941
재공품	1,298,512	(333,847)	964,665	1,223,152	(336,989)	886,163
제품	96,303	(72,546)	23,757	1,619,908	(1,601,401)	18,507
합 계	2,476,452	(1,214,733)	1,261,719	3,698,340	(2,746,729)	951,611

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,733백만원 (전분기: 1,555백만원) 입니다.

당분기 및 전분기 인식한 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실은 없습니다.

13. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 현재 관계기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재국가	지분율	사용재무제표일	주요영업활동	장부금액
관계기업	(주)오하나	대한민국	19.67%	2024-03-31	반도체 디자인서비스	35,770

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기
기초	45,182	-
취득	-	59,000
지분법손익	(9,412)	(13,818)
기말	35,770	45,182

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	구분	자산	자본	매출	분기순이익(손실)
(주)오하나	당분기말	223,500	181,890	71,174	(47,850)
전기말	273,554	229,740	141,100	(70,260)

14. 유형자산

(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
원가	상각누계액(*)	순장부금액	원가	상각누계액(*)	순장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	17,173,799	-	17,173,799	17,173,799	-	17,173,799
건물	1,631,800	(13,598)	1,618,202	1,631,800	(3,399)	1,628,401
비품	5,714,441	(2,719,447)	2,994,994	5,624,300	(2,478,455)	3,145,845
건설중인자산	16,474,588	-	16,474,588	12,591,128	-	12,591,128
합계	40,994,628	(2,733,045)	38,261,583	37,021,027	(2,481,854)	34,539,173

(*) 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동

(단위: 천원)

당 분 기	토지	건물	비품	건설중인자산	합계
기초 순장부금액	17,173,799	1,628,401	3,145,845	12,591,128	34,539,173
취득	-	-	90,141	3,883,460	3,973,601
감가상각비	-	(10,199)	(240,992)	-	(251,191)
기말 순장부금액	17,173,799	1,618,202	2,994,994	16,474,588	38,261,583

(단위: 천원)

전 분 기	비품
기초 순장부금액	2,411,812
취득	683,722
감가상각비	(208,569)
기말 순장부금액	2,886,965

(3) 감가상각비 배부내역

감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기
매출원가	178,186	159,151
판매비와관리비	73,005	49,418
합 계	251,191	208,569

15. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
사용권자산
부동산	907,868	487,542
차량운반구	359,846	260,319
집기비품	1,553	2,135
합계	1,269,267	749,996

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
리스부채
유동	438,515	473,239
비유동	788,767	255,195
합계	1,227,282	728,434

당분기 중 증가된 사용권자산은 696백만원(전분기: 67백만원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	125,316	112,777
차량운반구	27,886	33,033
집기비품	582	582
합계	153,784	146,392
리스부채에 대한 이자비용	15,971	19,756
리스해지이익	671	-
단기리스료	2,340	155
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	4,235	5,362

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 166,022천원 및 148,297천원입니다.

16. 무형자산

(1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말				전기말
원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
산업재산권	55,608	(24,672)	-	30,936	55,608	(22,686)	-	32,922
기타무형자산	2,138,619	(989,119)	(587,757)	561,743	2,138,619	(939,166)	(587,757)	611,696
회원권	979,516	-	-	979,516	979,516	-	-	979,516
영업권	1,946,707	-	(82,492)	1,864,215	1,946,707	-	(82,492)	1,864,215
합 계	5,120,450	(1,013,791)	(670,249)	3,436,410	5,120,450	(961,852)	(670,249)	3,488,349

(2) 무형자산의 변동 내역

(단위: 천원)

당 분 기	산업재산권	기타무형자산	회원권	영업권	합계
기초	32,922	611,696	979,516	1,864,215	3,488,349
상각	(1,986)	(49,953)	-	-	(51,939)
기말	30,936	561,743	979,516	1,864,215	3,436,410

(단위: 천원)

전 분 기	산업재산권	기타무형자산	회원권	영업권	합계
기초	29,291	911,955	507,902	1,864,215	3,313,363
취득	-	15,000	-	-	15,000
상각	(1,613)	(70,912)	-	-	(72,525)
기말	27,678	856,043	507,902	1,864,215	3,255,838

(3) 무형자산상각비 배부내역

무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기
매출원가	1,750	22,028
판매비와관리비	50,188	50,497
합 계	51,938	72,525

17. 매입채무와 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동항목
매입채무	504,605	706,652
미지급금	9,079,664	3,881,860
미지급비용	662,182	657,298
소 계	10,246,451	5,245,810
비유동항목
장기미지급금	1,731,272	1,691,819
임대보증금	320,000	520,000
합 계	2,051,272	2,211,819

18. 차입금

(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분		차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말
단기차입금	일반자금대출	국민은행	2024-10-11	4.62	2,000,000	2,000,000
운영자금대출	산업은행	2024-10-26	4.39	1,500,000	1,500,000
운영자금대출	2024-07-31	4.49	5,000,000	5,000,000
운전자금대출	기업은행(*1)	2024-05-21	4.57	1,000,000	1,000,000
무역어음대출	2024-05-21	4.66	400,000	400,000
보증서담보대출	하나은행(*2)	2024-10-25	5.43	1,500,000	1,500,000
운전자금대출	2024-07-19	5.46	1,000,000	1,000,000
소 계				12,400,000	12,400,000
장기차입금	시설자금대출	기업은행(*1)	2026-07-31	4.78	7,000,000	7,000,000
시설자금대출	산업은행	2030-07-31	4.28	5,000,000	5,000,000
창업기업	중소벤처기업진흥공단	2024-06-10	2.71	24,990	49,980
긴급경안	2025-09-17	3.26	199,980	233,310
소 계				12,224,970	12,283,290
차감 : 유동성대체액				(158,310)	(183,300)
소 계				12,066,660	12,099,990
합 계					24,624,970	24,683,290

(*1) 기업은행 무역어음대출에 대해서는 한국무역보험공사로부터 수입신용보증 360백만원, 대표이사로부터 48백만원의 보증을 제공받고 있습니다(주석 35참조).(*2) 하나은행 차입금 2건에 대해서는 기술보증기금으로부터 1,425백만원, 대표이사로부터 1,200백만원의 보증을 제공받고 있습니다(주석 35참조).

(2) 상환전환우선주부채 및 파생상품부채

연결회사는 연결회사가 발행한 상환전환우선주 중 차입부채요소에 해당하는 상환우선주를 공정가치로 측정하여 차입부채로 계상하였고, 파생상품의 인식요건을 충족하는 조기상환권 및 전환권을 파생상품부채로 계상하였습니다. 차입부채요소로 측정된상환우선주는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되고, 파생상품부채요소로 측정된 조기상환청구권 및 전환권은 공정가치로 측정됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주의 금액은 없습니다.

(3) 전분기 중 전환된 상환전환우선주의 내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	1회차	2회차
우선주에 관한 사항
우선주의 종류	상환전환우선주	상환전환우선주
인수자	인천창조경제혁신펀드, 유티씨반도체성장펀드	유티씨반도체성장펀드, 피앤피시스템반도체상생플랫폼펀드, 피앤피아이밸류크리에이션1호투자조합, 한국산업은행
발행일 및 존속기간	2019년 9월 20일 ~ 2029년 9월 20일(발행일로부터 10년)	2022년 1월 7일 ~ 2032년 1월 7일(발행일로부터 10년)
주요 발행조건	1주당 1 의결권 , 이익배당 우선배당률 0%, 잔여재산분배우선권	1주당 1 의결권 , 이익배당 우선배당률 0%, 잔여재산분배우선권
발행주식수(*)	1,184,877 주	995,067 주
발행가액	3,376 원	12,059 원
발행총액	4,000,013,099 원	11,999,844,642 원
보장수익률	연 7.0% (기지급 배당금 차감)	연 7.0% (기지급 배당금 차감)
전환에 관한 사항
전환청구기간	2019년 10월 20일 ~ 2029년 9월 19일(발행일로부터 30일 후 ~ 만료일 전일)	2022년 2월 7일 ~ 2032년 1월 6일(발행일로부터 30일 후 ~ 만료일 전일)
전환시 발행할 보통주 주식수와 전환비율	우선주 1 주당 보통주 1 주 (100%)	우선주 1 주당 보통주 1 주 (100%)
리픽싱(Refixing) 조건	- 기업공개시 그 시점까지 조정된 전환가격과 기업공개 공모단가의 70% 에 해당하는 가격중 낮은 가격으로 조정- 기타 합병, 분할, 감자, 무상증자 등 자본 변동에 따른 자동 희석방지 조항
조기상환청구권(Put option)에 관한 사항
상환가격	원금 및 연복리 7% 를 적용하여 산출한 보장수익금액의 합계액으로 하되 , 기 지급된 배당금은 차감
조기상환가능기간	2020년 9월 20일 ~ 2029년 9월 19일(발행일로부터 1년 경과 후 ~ 만료일 전일)	2023년 1월 7일 ~ 2032년 1월 6일(발행일로부터 1년 경과 후 ~ 만료일 전일)

(*) 2022년 중 실시한 무상증자를 고려한 가격 및 수량으로, 무상증자 전 전환가능주식수는 131,653주, 110,563주이며 전환가격은 30,383원, 108,534원입니다.

(4) 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	-	12,502,539
전환권조정 상각	-	350,088
보통주 전환	-	(12,852,627)
기말	-	-

(5) 상환전환우선주와 관련된 파생상품과 관련하여 전분기 중 69백만원의 파생상품평가이익을 인식하였습니다(주석 32참조).

19. 퇴직급여

19.1 확정기여제도

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 296백만원(전분기: 208백만원)입니다.

19.2 기타장기종업원급여부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타장기종업원급여부채	456,662	429,231

19.3 확정급여제도(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	-	39,331
사외적립자산의 현재가치	-	-
순확정급여부채(자산)	-	39,331

(2) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	39,331	28,953
당기근무원가	1,644	1,679
DC형으로 전환	(40,975)	-
기말금액	-	30,631

(3) 당분기와 전분기의 현재 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	1,644	1,679

20. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 18.66%(전분기 : 7.35%)입니다.

21. 복구충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
---	---	---	---	---	---	---
공사손실충당부채	67,742	-	67,742	67,742	-	67,742
복구충당부채	-	430,986	430,986	-	427,140	427,140
합 계	67,742	430,986	498,728	67,742	427,140	494,882

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	변동내역
당기초	충당부채전입액	충당부채사용액	유효이자율상각	기타	당분기말
---	---	---	---	---	---	---
공사손실충당부채	67,742	-	-	-	-	67,742
복구충당부채	418,538	-	-	3,847	8,601	430,986
합 계	486,280	-	-	3,847	8,601	498,728

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	변동내역
전기초	충당부채전입액	충당부채사용액	유효이자율상각	전분기말
---	---	---	---	---	---
복구충당부채	429,705	-	-	1,751	431,456

22. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동항목
예수금	422,019	299,065
부가세예수금	7,540	3,766
소 계	429,559	302,831
비유동항목
장기종업원급여부채	456,662	429,231
합 계	886,221	732,062

23. 자본금과 주식발행초과금

(1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말
1주당금액	500	500
발생주식수	10,678,404	10,678,404
보통주자본금	5,339,202,000	5,339,202,000

(2) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
주식수	자본금	주식수	자본금
---	---	---	---	---
기초	10,678,404	5,339,202	5,670,223	2,835,112
상환전환우선주의 보통주 전환	-	-	2,179,944	1,089,972
기말	10,678,404	5,339,202	7,850,167	3,925,084

(3) 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	85,251,626	85,251,626

24. 주식기준보상

(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	1차 부여	2차 부여
주식선택권 부여 조건
발행할 주식의 종류	보통주	보통주
부여기준일(평가기준일)	2019-08-12	2021-12-28
부여 대상자	임직원(이두혁 외 39명)	직원(박상원 외 49명)
부여수량 (*)	총 439,389 주	총 218,187주
부여방법	주식결제형 / 신주 교부	주식결제형 / 신주 교부
부여근거	회사 정관	회사 정관
행사에 관한 사항
행사가능 기간	2022년 8월 12일 ~ 2025년 8월 12일	2024년 12월 28일 ~ 2027년 12월 28일
행사가격(*)	500 원	1,444 원
행사가능 조건	부여일로부터 3년 간 근무(행사일 재직 조건)	부여일로부터 3년 간 근무(행사일 재직 조건)

(*) 2022년 중 실시한 무상증자를 고려한 가격 및 수량으로 무상증자전 부여수량은 48,821주, 24,243주이며 행사가격은 1,500원, 13,000원입니다.

(2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구분	1차		2차
당 분 기	전 기	당 분 기	전 기
---	---	---	---	---
기초 잔여주	97,052	190,136	205,344	210,915
부여	-	-	-	-
행사	-	(93,084)	-	-
소멸	-	-	(14,220)	(5,571)
기말 잔여주	97,052	97,052	191,124	205,344
기말에 즉시 행사가능한 주식수	3,200	3,200	-	-

(3) 연결회사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차
권리부여일	2019-08-12	2021-12-28
주식선택권 부여일의 주당 공정가치	42,629	72,202
주식선택권 부여일의 주식가격	44,019	84,223
행사가격	1,500	13,000
기대 만기	2025-08-12	2027-12-28
기대배당수익율	-	-
예상주가변동성	30.86%	32.97%
무위험이자율	1.25%	1.25%

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 47백만원과 157백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

25. 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식선택권	1,413,273	1,366,148
기타자본	1,378,854	1,378,854
합 계	2,792,127	2,745,002

26. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
이익준비금	8,800	11,800
미처분이익잉여금	6,191,766	4,446,094
합 계	6,200,566	4,457,894

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
제품매출	2,061,552	2,219,421
개발매출	19,595,260	17,646,505
기타매출	-	150
합계	21,656,812	19,866,076

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따른 매출 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
한 시점에 이행
제품의 공급	2,061,552	2,219,571
기간에 걸쳐 이행
시제품 개발	17,800,616	16,757,153
용역의 공급	1,794,644	889,352
소계	19,595,260	17,646,505
합계	21,656,812	19,866,076

(3) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기
기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	기말
---	---	---	---	---
개발프로젝트	104,857,562	6,104,430	(19,595,260)	91,366,732

(*) 이중 신규 프로젝트로 인한 증가 금액은 6,949,905천원입니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기
기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	기말
---	---	---	---	---
개발프로젝트	80,359,267	7,937,386	(17,646,505)	70,650,148

(*) 이중 신규 프로젝트로 인한 증가 금액은 6,609,978천원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 연결회사가 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말
누적계약수익	누적계약원가	누적손익	공사미수금
---	---	---	---	---
개발프로젝트	31,627,916	32,058,086	(430,170)	9,348,363

(단위: 천원)

구 분	전기말
누적계약수익	누적계약원가	누적손익	공사미수금
---	---	---	---	---
개발프로젝트	37,225,081	36,524,154	700,927	6,846,014

27.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

당분기말과 전기말 고객과의 계약에서 생기는 매출채권과 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권	8,438,658	6,184,218
계약자산	9,348,363	6,846,014
계약부채	21,082,447	28,028,085

28. 판매비와관리비

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기
급여	1,255,373	875,323
퇴직급여	104,361	60,903
복리후생비	269,810	207,497
여비교통비	81,387	40,164
접대비	83,521	56,962
통신비	5,989	5,856
세금과공과	38,081	10,712
감가상각비	162,330	133,117
지급임차료	396	3,924
보험료	3,697	5,268
차량유지비	23,148	18,715
경상연구개발비	35,437	73,818
운반비	835	446
도서인쇄비	5,453	843
교육훈련비	25	-
소모품비	42,493	27,457
지급수수료	875,571	504,304
광고선전비	5,186	9,367
건물관리비	53,506	43,659
무형자산상각비	50,189	50,498
전력비	11,694	-
수도광열비	274	-
판매비와관리비의 합계	3,108,756	2,128,833

29. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
제품과 재공품의 변동	(83,751)	479,284
원재료의 사용액	1,816,721	869,011
종업원급여	3,902,062	2,776,301
복리후생비	575,982	440,087
감가상각비와 무형자산상각비	456,914	406,959
지급수수료	1,967,278	9,592,460
소모품비	97,090	86,604
세금과공과	38,081	10,712
운반비	13,132	10,398
외주가공비	10,634,240	4,676,684
기타	404,535	344,019
매출원가 및 판매비와관리비 합계	19,822,284	19,692,519

30. 기타수익과 기타비용

30.1 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
수입임대료	7,155	-
공정가치측정금융자산평가이익	41	-
잡이익	2,608	1,265
리스자산해지이익	671	-
투자자산처분이익	-	45
합 계	10,475	1,310

30.2 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기부금	5,000	-
잡손실	340	1,011
합 계	5,340	1,011

31. 금융수익과 금융비용

31.1 금융수익

(단위: 천원)

금 융 수 익	당분기	전분기
이자수익	778,994	177,263
외환차익	77,281	1,030,669
외화환산이익	11,901	8,943
파생상품평가이익	-	68,946
합 계	868,176	1,285,821

31.2 금융비용

(단위: 천원)

금 융 원 가	당분기	전분기
이자비용	305,726	427,165
외환차손	210,557	513,257
외화환산손실	39,753	13,897
합 계	556,036	954,319

32. 주당순이익

당분기와 전분기 중 보통주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 보통주분기순이익

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기
보통주분기순이익	1,742,672,625	468,226,152
가중평균유통보통주식수	10,678,404	5,718,666
기본주당순이익	163	82

(단위: 주)

당분기	시작일	종료일	일수	유통보통주식수	적수
기초	2024-01-01	2024-03-31	91	10,678,404	971,734,764
합계					971,734,764
가중평균유통보통주식수					10,678,404

(단위: 주)

전분기	시작일	종료일	일수	유통보통주식수	적수
기초	2023-01-01	2023-03-31	90	5,670,223	510,320,070
상환전환우선주 전환	2023-03-30	2023-03-31	2	2,179,944	4,359,888
합계					514,679,958
가중평균유통보통주식수					5,718,666

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주와 주식선택권이 있습니다. 상환전환우선주는 보통주로 전환된 것으로 보며 분기순이익에 상환전환우선주에 대한 이자비용에서법인세 효과를 차감한 가액을 보통주분기순이익에 가산했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기
보통주분기순이익	1,742,672,625	468,226,152
상환전환우선주에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	-	84,034,431
파생상품평가이익	-	(294,498,926)
희석주당이익 산정을 위한 순이익	1,742,672,625	257,761,657
발행된 가중평균유통보통주식수	10,678,404	5,718,666
조정내역
상환전환우선주의 전환 가정	-	285,669
주식선택권	58,105	162,993
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	10,736,509	6,167,328
희석주당순이익	162	42

33. 현금흐름

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
분기순이익	1,742,673	468,226
조정:
법인세비용	399,718	37,024
이자비용	305,726	427,165
외화환산손실	39,753	13,897
주식보상비용	47,125	156,553
장기종업원급여	27,431	27,431
감가상각비	404,975	354,961
무형자산상각비	51,938	72,525
퇴직급여	1,644	1,679
지분법손실	9,412	-
이자수익	(778,994)	(177,119)
외화환산이익	(11,901)	(8,943)
리스자산해지이익	(671)	-
파생상품평가이익	-	(68,946)
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(41)	-
투자자산처분이익	-	(45)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동:
매출채권의 증감	(2,226,940)	(4,392,624)
미수금의 증감	(688,679)	3,069,411
미청구공사의 증감	(2,502,349)	(138,881)
선급금의 증감	(2,302,593)	(12,008,909)
선급비용의 증감	(3,268)	1,568,186
부가세대급금의 증감	(5,518)	-
원재료의 증감	(226,357)	433,218
제품의 증감	(5,249)	(14,085)
재공품의 증감	(78,502)	493,370
장기미수수익의 증감	-	447
매입채무의 증감	(241,801)	(1,852,687)
미지급금의 증감	5,155,313	3,034,626
미지급비용의 증감	4,067	(303,393)
선수금의 증감	-	(7,838)
계약부채의 증감	(6,945,638)	(4,701,673)
예수금의 증감	122,953	58,601
장기미지급금의 증감	39,454	15,959
영업으로부터 창출된 현금흐름	(7,666,319)	(13,441,864)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
장기차입금의 유동성대체	33,330	58,320
보증금의 유동성대체	150,000	-
리스부채의 유동성대체	56,536	-
상환전환우선주의 보통주 전환	-	24,426,465
사용권자산의 취득	696,008	67,273
리스의 해지	22,953	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름		비현금변동	기말
증가	감소
---	---	---	---	---	---
단기차입금	12,400,000	-	-	-	12,400,000
유동성장기차입금	183,300	-	(58,320)	33,330	158,310
장기차입금	12,099,990	-	-	(33,330)	12,066,660
리스부채	704,986	-	(159,447)	681,743	1,227,282

34. 우발채무와 약정사항

(1) 담보제공자산

보고기간말 현재 금융기관등에 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	담보제공자산	담보권자	장부가액	담보제공액	내용
단기금융상품	토지 및 건설중인자산	산업은행	25,822,566	12,000,000	일반자금/시설자금대출담보
기업은행	8,400,000	시설자금대출담보
장기금융상품	예금담보	하나은행	600,000	600,000	임직원 가계일반자금대출담보

(2) 타인에게 제공받은 지급보증

보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증처	내용	보증금액	약정한도액
기술보증기금	하나은행	차입보증	1,425,000	3,000,000
한국무역보험공사	기업은행	수입신용보증	360,000	400,000
서울보증보험	정보통신산업진흥원 등	계약보증, 하자보증 등	804,695	804,695
대표이사	기업은행, 하나은행	연대보증	4,244,000	4,244,000

(3) 타인에게 제공하는 지급보증

보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은 회사(개인)	보증처	내용	실행금액	약정한도액
회사	임직원	하나은행	차입보증	392,116	600,000

(4) 금융기관과의 약정사항

보고기간말 현재 회사가 체결한 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	내역	실행금액	약정한도액
국민은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000
기업은행(*1)	운전자금대출	1,000,000	1,000,000
무역어음대출	400,000	400,000
시설자금대출	7,000,000	7,000,000
산업은행(*2)	운영자금대출	6,500,000	6,500,000
시설자금대출	5,000,000	5,000,000
하나은행(*3)	보증서담보대출	1,500,000	1,500,000
운전자금대출	1,000,000	1,000,000
우리은행	기업운전일반대출	-	250,000
중소벤처기업진흥공단	창업기업	24,990	24,990
긴급경안	199,980	199,980
합 계		24,624,970	24,874,970


(*1) 기업은행 차입금과 관련하여 한국무역보험공사로부터 수입신용보증 360백만원, 대표이사로부터 3,044백만원의 보증을 제공받고 있으며, 토지 및 건설중인자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15,19참조).
(*2) 산업은행 차입금과 관련하여 토지 및 건설중인자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15참조).
(*3) 하나은행 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 1,425백만원, 대표이사로부터 1,200백만원의 보증을 제공받고 있습니다(주석 19참조).

35. 특수관계자 등

(1) 관계기업 현황

당분기말 현재 당사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	당분기말	전기말
관계기업	(주)오하나	(주)오하나

(2) 매출 및 매입 등 거래

당분기 및 전분기 특수관계자와 매출 및 매입 등 거래는 없습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권		채 무
매출채권	기타자산	매입채무	기타부채
---	---	---	---	---	---
관계기업	(주)오하나	-	-	55,440	-
기타특수관계자	임직원	-	889,325	-	-
합 계		-	889,325	55,440	-

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권		채 무
매출채권	기타자산	매입채무	기타부채
---	---	---	---	---	---
관계기업	(주)오하나	-	-	-	50,400
기타특수관계자	임직원	-	960,825	-	-
합 계		-	960,825	-	50,400

(4) 특수관계자와의 자금 거래

1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기 초	대 여	회 수	대 체	기 말
기타특수관계자	임직원	단기대여금	192,165	-	(14,300)	-	177,865
장기대여금	768,660	-	(57,200)	-	711,460
합 계			960,825	-	(71,500)	-	889,325

2) 전분기 특수관계자와의 대여거래 내역은 없습니다.

(5) 지급보증

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	제공받은	보증처	내용	실행금액	약정한도액
기타특수관계자	임직원	임직원	하나은행	차입보증	392,116	600,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여 및 기타단기종업원 급여	245,622	168,600
퇴직급여	22,730	5,530
기타장기종업원급여	877	1,219
합 계	269,229	175,349

36. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업 전체를 단일보고 부문으로 결정하여, 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사는 주문형 반도체의 설계 및 제조업(ASIC) 단일의 영업부문을 보유하고 있으며, 연결회사의 수익은 양산형 반도체 제조판매에 따른 제품, 상품 매출과 시제품 제작 개발 용역에 따른 개발 매출로 구분됩니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

가. 지리적 시장

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
주요 지리적 시장
국내	21,656,812	19,866,076

나. 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 연결회사 총 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
A고객	5,833,192	1,117,311
B고객	2,383,729	31,342
C고객	2,317,081	(246)
D고객	2,147,386	1,198,823

4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 9 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 8 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

107,186,297,959

110,659,465,120

현금및현금성자산

27,431,749,931

39,123,780,116

단기금융상품

26,024,531,380

27,100,254,667

매출채권

8,438,657,720

5,579,251,097

계약자산

9,348,362,867

6,573,994,150

당기손익-공정가치측정금융자산

10,635,824

10,594,724

기타유동금융자산

3,420,499,386

2,173,598,681

기타유동자산

31,081,367,653

29,019,335,469

재고자산

1,261,719,427

951,611,076

당기법인세자산

168,773,771

127,045,140

비유동자산

52,948,686,147

48,504,468,524

장기금융상품

600,000,000

기타비유동금융자산

813,607,136

919,144,691

종속기업및관계기업투자

1,109,000,000

4,315,606,247

유형자산

38,246,698,139

34,024,974,144

사용권자산

729,513,090

727,043,337

무형자산

3,436,409,513

1,400,855,618

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

5,397,552,760

3,899,727,120

기타비유동자산

183,051,960

140,518,446

이연법인세자산

2,432,853,549

2,476,598,921

자산총계

160,134,984,106

159,163,933,644

부채

유동부채

45,088,992,391

46,305,459,644

매입채무

504,604,891

818,236,376

단기차입금

12,400,000,000

유동성장기차입금

158,310,000

183,300,000

유동성충당부채

67,742,424

기타유동금융부채

9,705,322,336

4,095,818,872

유동 리스부채

399,556,944

449,791,104

계약부채

21,082,447,054

28,028,085,133

기타 유동부채

416,851,867

262,485,735

당기법인세부채

354,156,875

비유동부채

15,317,310,971

15,414,772,821

장기차입금

12,066,660,000

12,099,990,000

기타비유동금융부채

2,051,271,971

2,211,819,243

기타비유동부채

456,661,926

429,230,950

비유동 리스부채

311,730,898

255,194,668

비유동충당부채

430,986,176

418,537,960

부채총계

60,406,303,362

61,720,232,465

자본

자본금

5,339,202,000

자본잉여금

85,251,625,921

기타자본

2,792,127,066

2,745,002,059

이익잉여금(결손금)

6,345,725,757

4,107,871,199

자본총계

99,728,680,744

97,443,701,179

자본과부채총계

160,134,984,106

159,163,933,644

	제 9 기 1분기말	제 8 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 9 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

매출액

21,172,451,843

19,061,598,226

매출원가

16,602,694,722

16,825,668,756

매출총이익

4,569,757,121

2,235,929,470

판매비와관리비

2,902,219,393

1,943,940,095

영업이익(손실)

1,667,537,728

291,989,375

금융수익

863,997,624

1,281,925,442

금융비용

547,384,026

953,212,503

기타수익

30,149,827

19,306,503

기타비용

5,199,491

563,166

법인세비용차감전순이익(손실)

2,009,101,662

639,445,651

법인세비용(수익)

397,902,247

37,023,903

당기순이익(손실)

1,611,199,415

602,421,748

기타포괄손익

총포괄손익

1,611,199,415

602,421,748

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

151

105

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

150

| | 제 9 기 1분기 | | 제 8 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 9 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

2,835,111,500

(368,977,680)

772,468,435

3,238,602,255

당기순이익(손실)

602,421,748

상환전환우선 전환

1,089,972,000

21,763,557,321

1,572,935,235

24,426,464,556

주식보상비용

156,552,610

사업결합

2023.03.31 (기말자본)

3,925,083,500

21,763,557,321

1,360,510,165

1,374,890,183

28,424,041,169

2024.01.01 (기초자본)

5,339,202,000

85,251,625,921

2,745,002,059

4,107,871,199

97,443,701,179

당기순이익(손실)

1,611,199,415

상환전환우선 전환

주식보상비용

47,125,007

사업결합

626,655,143

2024.03.31 (기말자본)

5,339,202,000

85,251,625,921

2,792,127,066

6,345,725,757

99,728,680,744

| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 9 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

영업활동으로 인한 현금흐름

(7,869,739,231)

(13,420,603,639)

영업으로부터 창출된 현금흐름

(7,873,535,115)

(13,060,595,712)

이자지급

(285,089,506)

(54,703,730)

이자수취

328,568,140

155,007,713

법인세 납부

(39,682,750)

(460,311,910)

투자활동으로 인한 현금흐름

(3,433,651,189)

2,966,641,480

단기대여금의 감소

14,300,000

장기대여금의 감소

57,200,000

단기금융상품의 감소

6,052,565,146

4,478,623,013

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소

1,010,200,000

장기투자자산의 감소

48,313,128

합병으로 인한 현금흐름

1,413,583,618

단기금융상품의 증가

(4,976,841,859)

장기투자자산의 증가

(16,371,973)

(13,185,541)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름

(1,000,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가

(999,825,640)

(1,899,747,120)

유형자산의 취득

(3,958,260,481)

(642,562,000)

무형자산의 취득

(15,000,000)

보증금의 증가

(20,000,000)

재무활동으로 인한 현금흐름

(400,541,210)

(188,021,927)

임대보증금의 감소

(200,000,000)

유동성장기부채의 감소

(58,320,000)

리스부채의 상환

(142,221,210)

(129,701,927)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(11,703,931,630)

(10,641,984,086)

기초현금및현금성자산

39,123,780,116

28,253,500,881

현금및현금성자산의 환율변동효과

11,901,445

(273,186)

기말현금및현금성자산

27,431,749,931

17,611,243,609

	제 9 기 1분기	제 8 기 1분기

5. 재무제표 주석


제9(당)분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제8(전)분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 에이직랜드

1. 회사의 개요

주식회사 에이직랜드(이하 "회사")는 2016년 4월 11일에 반도체 제품 유통 판매서비스업 및 반도체 전기 전자회로설계, 로직설계, 레이아웃 검증업을 목적으로 설립되었습니다. 회사의 본사는 경기도 수원시 영통구 대학4로 25에 소재하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 자본금이 5,339,202천원이며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
이종민	2,573,631	24.10%
장성식	969,696	9.08%
이석주	437,994	4.10%
기타	6,697,083	62.72%
합 계	10,678,404	100.00%

2. 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동

ㆍ비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

ㆍ 약정의 조건

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

ㆍ 유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다.동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나

'수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.

회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

(가) 환위험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	통화구분	당분기말	전기말
자산
현금및현금성자산	USD	626,870	903,270
부채
매입채무	USD	1,202	162,195
미지급금	USD	6,646,980	1,965,813
EUR	44,314	-

(나) 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 각 외화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	(602,131)	602,131	(122,474)	122,474
EUR	(4,431)	4,431	-	-

회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 자산, 부채로부터 발생합니다.

회사의 기타 환율위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다.

(2) 이자율위험

(가) 이자율위험

회사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 회사의 당분기말 및 전기말의 차입금은 모두 원화로 표시된 상품입니다.

회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 아래의 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
변동금리 차입금	16,124,970	16,183,290
고정금리 차입금	8,500,000	8,500,000
합 계	24,624,970	24,683,290

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다.

(나) 민감도 분석

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 회사의 세전손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세전손익에 미치는 영향
당분기말	전기말
---	---	---
50bp 상승시	(80,625)	(80,916)
50bp 하락시	80,625	80,916

4.1.2 신용위험

(1) 위험관리

회사는 신용위험을 실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	1일~3개월 이하 연체	3개월 초과~6개월 이하 연체	6개월 초과~12개월 이하 연체	12개월 초과 연체	계
당분기말
매출채권	7,777,499	654,386	-	-	253,582	8,685,467
손실충당금	-	-	-	-	246,809	246,809
전기말
매출채권	5,283,967	288,511	-	33,864	219,718	5,826,060
손실충당금	-	-	-	27,091	219,718	246,809

당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

(나) 계약자산 및 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

4.1.3 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도를 24,874백만원 (전기: 24,933백만원)확보하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 관련 정책은 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니 다.

(가) 모든 비파생 금융부채

(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해필요한 경우

(단위: 천원)

당분기말	6개월 미만	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년~ 5년	5년 초과	합계
매입채무	504,605	-	-	-	-	504,605
단기차입금	7,620,649	5,013,052	-	-	-	12,633,701
장기차입금	370,204	340,689	615,831	10,903,661	1,717,370	13,947,755
리스부채	262,869	144,964	140,334	208,819	-	756,986

(단위: 천원)

전기말	6개월 미만	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년~ 5년	5년 초과	합계
매입채무	818,236	-	-	-	-	818,236
단기차입금	1,685,319	11,097,554	-	-	-	12,782,873
장기차입금	406,662	358,588	676,237	10,542,537	2,277,531	14,261,555
리스부채	279,163	180,803	136,264	142,010	-	738,240

4.2. 자본위험 관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 우선주부채 등 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
총차입금	24,624,970	24,683,290
차감: 현금및현금성자산	(27,431,750)	(39,123,780)
순부채(*)	(2,806,780)	(14,440,490)
자본총계	99,728,681	97,443,701
총자본	96,921,901	83,003,211
자본조달비율	-	-

(*) 회사는 당분기말 및 전기말 순부채가 부(-)의 금액으로 전기 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	27,431,750	27,431,750	39,123,780	39,123,780
단기금융상품	26,024,531	26,024,531	27,100,255	27,100,255
당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,636	10,636	10,595	10,595
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	5,397,553	5,397,553	3,899,727	3,899,727
매출채권	8,438,658	8,438,658	5,579,251	5,579,251
장기금융상품	600,000	600,000	600,000	600,000
기타금융자산	4,234,107	4,234,107	3,092,743	3,092,743
소계	72,137,235	72,137,235	79,406,351	79,406,351
금융부채
매입채무	504,605	504,605	818,236	818,236
차입금	24,624,970	24,624,970	24,683,290	24,683,290
리스부채	711,288	711,288	704,986	704,986
기타금융부채	11,756,594	11,756,594	6,307,638	6,307,638
소계	37,597,457	37,597,457	32,514,150	32,514,150

(*) 회사는 2020년에 공표된 금융위원회의 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인'에 근거하여 투자주식을 취득원가로 측정하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 후속측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.


- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,636	10,636
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,397,553	5,397,553

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,595	10,595
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,899,727	3,899,727

5.3 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권	10,636	3	자산접근법	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권	5,397,553	3	원가법	-

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권	10,595	3	자산접근법	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권	3,899,727	3	원가법	-

5.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 회계팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회계팀은매분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과를 담당임원에게 보고합니다.

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당분기 및 전분기 수준 3으로 분류되는 상품은 순자산가치법 등을 적용하여 평가함에 따라, 민감도 분석을 수행하지 않았습니다.

5.6 거래일 평가손익

회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품은 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기 동안 합리적인 방법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초	-	1,511,075
신규발생	-	-
상각	-	(25,814)
보통주전환	-	(1,485,261)
기말	-	-

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산
채무증권	10,636	10,595
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권	5,397,553	3,899,727
상각후원가 금융자산
현금및현금성자산	27,431,750	39,123,780
단기금융상품	26,024,531	27,100,255
매출채권	8,438,658	5,579,251
장기금융상품	600,000	600,000
기타상각후원가 금융자산	4,234,107	3,092,743
합 계	72,137,235	79,406,351

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말
상각후원가
매입채무	504,605	818,236
기타금융부채	11,756,594	6,307,638
차입금(유동)	12,558,310	12,583,300
차입금(비유동)	12,066,660	12,099,990
기타금융부채
리스부채	711,288	704,986
합 계	37,597,457	32,514,150

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
당기손익-공정가치 측정 금융자산
공정가치측정금융자산평가이익	41	-
상각후원가 금융자산
이자수익	774,815	173,367
외화환산손익	11,901	5,155
외환차손익	17,110	963,216
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품평가손익	-	68,946
상각후원가 금융부채
이자비용	(285,906)	(405,610)
외화환산손익	(39,753)	(10,109)
외환차손익	(150,387)	(445,803)
기타금융부채
이자비용	(11,167)	(20,449)
합 계	316,654	328,713

7. 현금및현금성자산

회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
은행예금 및 보유현금	27,431,750	39,123,780

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
채무증권	10,636	10,595

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
채무증권	41	-

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
비상장주식	5,397,553	3,899,727

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

10. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권	8,685,467	5,826,060
손실충당금	(246,809)	(246,809)
합 계	8,438,658	5,579,251

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 인정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.

회사가 매출채권 회수를 위해 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 기타상각후원가측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
---	---	---	---	---	---	---
대여금	177,865	711,460	889,325	192,165	768,660	960,825
미수금	2,259,433	-	2,259,433	1,601,288	-	1,601,288
미수수익	559,025	-	559,025	119,114	-	119,114
보증금	424,177	102,147	526,324	261,032	150,485	411,517
합 계	3,420,500	813,607	4,234,107	2,173,599	919,145	3,092,744

11. 기타자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동항목
선급금	28,593,426	26,534,698
선급비용	2,487,942	2,484,638
합 계	31,081,368	29,019,336
비유동항목
장기투자자산	156,890	140,518
장기선급금	26,162	-
합 계	183,052	140,518

12. 재고자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
원재료	1,081,637	(808,340)	273,297	855,280	(808,339)	46,941
재공품	1,298,512	(333,847)	964,665	1,223,152	(336,989)	886,163
제품	96,303	(72,546)	23,757	1,619,908	(1,601,401)	18,507
합 계	2,476,452	(1,214,733)	1,261,719	3,698,340	(2,746,729)	951,611

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,733백만원 (전분기: 1,348백만원) 입니다.

당분기 및 전분기 인식한 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실은 없습니다.

13. 종속기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재국가	지분율	결산월	주요영업활동	장부금액
종속기업	(주)알비엠	대한민국	100%	12월	건물시설관리서비스	50,000
(주)아트랩	대한민국	100%	12월	반도체 연구개발서비스	1,000,000
합 계						1,050,000

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재국가	지분율	결산월	주요영업활동	장부금액
종속기업	위즈마인드(주)	대한민국	100%	12월	반도체 디자인서비스	1,720,000
(주)탑에이직	대한민국	100%	12월	반도체 디자인서비스	2,486,606
(주)알비엠	대한민국	100%	12월	건물시설관리서비스	50,000
합 계						4,256,606

(2) 당분기와 전기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기
기초	4,256,606	1,720,000
취득	1,000,000	2,698,000
동일지배기업간의합병	(4,206,606)	(211,394)
기말	1,050,000	4,206,606

14. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재국가	지분율	결산월	주요영업활동	장부금액
관계기업	(주)오하나	대한민국	19.67%	12월	반도체 디자인서비스	59,000

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재국가	지분율	결산월	주요영업활동	장부금액
관계기업	(주)오하나	대한민국	19.67%	12월	반도체 디자인서비스	59,000

(2) 당분기와 전기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기
기초	59,000	-
취득	-	59,000
기말	59,000	59,000

15. 유형자산

(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
원가	상각누계액(*)	순장부금액	원가	상각누계액(*)	순장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	17,173,799	-	17,173,799	17,173,799	-	17,173,799
건물	1,631,800	(13,598)	1,618,202	1,631,800	(3,399)	1,628,401
비품	5,699,100	(2,718,992)	2,980,108	4,795,137	(2,163,491)	2,631,646
건설중인자산	16,474,589	-	16,474,589	12,591,128	-	12,591,128
합계	40,979,288	(2,732,590)	38,246,698	36,191,864	(2,166,890)	34,024,974

(*) 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동

(단위: 천원)

당 분 기	토지	건물	비품	건설중인자산	합계
기초 순장부금액	17,173,799	1,628,401	2,631,646	12,591,128	34,024,974
취득	-	-	74,800	3,883,461	3,958,261
합병	-	-	487,977	-	487,977
감가상각비	-	(10,199)	(214,315)	-	(224,514)
기말 순장부금액	17,173,799	1,618,202	2,980,108	16,474,589	38,246,698

(단위: 천원)

전 분 기	비품
기초 순장부금액	1,777,303
취득	642,562
감가상각비	(168,716)
기말 순장부금액	2,251,149

(3) 감가상각비 배부내역

감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기
매출원가	171,307	132,118
판매비와관리비	53,207	36,598
합 계	224,514	168,716

16. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
사용권자산
부동산	368,114	473,120
차량운반구	359,846	251,788
집기비품	1,553	2,135
합계	729,513	727,043

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
리스부채
유동	399,557	449,791
비유동	311,731	255,195
합계	711,288	704,986

당분기 중 증가된 사용권자산은 142백만원(전분기: 67백만원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	111,476	107,426
차량운반구	27,886	25,529
집기비품	582	582
합계	139,944	133,537
리스부채에 대한 이자비용	7,319	18,698
리스해지이익	671	-
단기리스료	2,340	155
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	4,015	4,011

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 148,576천원 및 133,867천원입니다.

17. 무형자산

(1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말				전기말
원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	원가	상각누계액	손상누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
산업재산권	55,608	(24,672)	-	30,936	55,608	(22,686)	-	32,922
기타무형자산	1,659,367	(982,609)	(115,015)	561,743	1,436,558	(933,125)	(115,015)	388,418
회원권	979,516	-	-	979,516	979,516	-	-	979,516
영업권	1,864,215	-	-	1,864,215	-	-	-	-
합 계	4,558,706	(1,007,281)	(115,015)	3,436,410	2,471,682	(955,811)	(115,015)	1,400,856

(2) 무형자산의 변동 내역

(단위: 천원)

당 분 기	산업재산권	기타무형자산	회원권	영업권	합계
기초	32,922	388,418	979,516	-	1,400,856
취득	-	-	-	-	-
합병	-	222,809	-	1,864,215	2,087,024
손상차손	-	-	-	-	-
상각	(1,986)	(49,484)	-	-	(51,470)
기말	30,936	561,743	979,516	1,864,215	3,436,410

(단위: 천원)

전 분 기	산업재산권	기타무형자산	회원권	합계
기초	29,291	685,865	507,902	1,223,058
취득	-	15,000	-	15,000
상각	(1,613)	(70,210)	-	(71,823)
기말	27,678	630,655	507,902	1,166,235

(3) 무형자산상각비 배부내역

무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기
매출원가	1,750	22,028
판매비와관리비	49,720	49,795
합 계	51,470	71,823

18. 매입채무와기타채무

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동항목
매입채무	504,605	818,236
미지급금	9,090,424	3,661,764
미지급비용	614,899	434,055
소 계	10,209,928	4,914,055
비유동항목
장기미지급금	1,731,272	1,691,819
임대보증금	320,000	520,000
소 계	2,051,272	2,211,819
합 계	12,261,200	7,125,874

19. 차입금

(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분		차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말
단기차입금	일반자금대출	국민은행	2024-10-11	4.62	2,000,000	2,000,000
운영자금대출	산업은행	2024-10-26	4.39	1,500,000	1,500,000
운영자금대출	2024-07-31	4.49	5,000,000	5,000,000
운전자금대출	기업은행(*1)	2024-05-21	4.57	1,000,000	1,000,000
무역어음대출	2024-05-21	4.66	400,000	400,000
보증서담보대출	하나은행(*2)	2024-10-25	5.43	1,500,000	1,500,000
운전자금대출	2024-07-19	5.46	1,000,000	1,000,000
소 계				12,400,000	12,400,000
장기차입금	시설자금대출	기업은행(*1)	2026-07-31	4.78	7,000,000	7,000,000
시설자금대출	산업은행	2030-07-31	4.28	5,000,000	5,000,000
창업기업	중소벤처기업진흥공단	2024-06-10	2.71	24,990	49,980
긴급경안	2025-09-17	3.26	199,980	233,310
소 계				12,224,970	12,283,290
차감 : 유동성대체액				(158,310)	(183,300)
소 계				12,066,660	12,099,990
합 계					24,624,970	24,683,290


(*1) 기업은행 무역어음대출에 대해서는 한국무역보험공사로부터 수입신용보증 360백만원, 대표이사로부터 48백만원의 보증을 제공받고 있습니다(주석 35참조).
(*2) 하나은행 차입금 2건에 대해서는 기술보증기금으로부터 1,425백만원, 대표이사로부터 1,200백만원의 보증을 제공받고 있습니다(주석 35참조).

(2) 상환전환우선주부채 및 파생상품부채

당사는 당사가 발행한 상환전환우선주 중 차입부채요소에 해당하는 상환우선주를 공정가치로 측정하여 차입부채로 계상하였고, 파생상품의 인식요건을 충족하는 조기상환청구권 및 전환권을 파생상품부채로 계상하였습니다. 차입부채요소로 측정된 상환우선주는 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되고, 파생상품부채요소로 측정된 조기상환청구권 및 전환권은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주의 금액은 없습니다.

(3) 전분기 중 전환된 상환전환우선주의 내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	1회차	2회차
우선주에 관한 사항
우선주의 종류	상환전환우선주	상환전환우선주
인수자	인천창조경제혁신펀드, 유티씨반도체성장펀드	유티씨반도체성장펀드, 피앤피시스템반도체상생플랫폼펀드, 피앤피아이밸류크리에이션1호투자조합, 한국산업은행
발행일 및 존속기간	2019년 9월 20일 ~ 2029년 9월 20일(발행일로부터 10년)	2022년 1월 7일 ~ 2032년 1월 7일(발행일로부터 10년)
주요 발행조건	1주당 1 의결권 , 이익배당 우선배당률 0%, 잔여재산분배우선권	1주당 1 의결권 , 이익배당 우선배당률 0%, 잔여재산분배우선권
발행주식수(*)	1,184,877 주	995,067 주
발행가액	3,376 원	12,059 원
발행총액	4,000,013,099 원	11,999,844,642 원
보장수익률	연 7.0% (기지급 배당금 차감)	연 7.0% (기지급 배당금 차감)
전환에 관한 사항
전환청구기간	2019년 10월 20일 ~ 2029년 9월 19일(발행일로부터 30일 후 ~ 만료일 전일)	2022년 2월 7일 ~ 2032년 1월 6일(발행일로부터 30일 후 ~ 만료일 전일)
전환시 발행할 보통주 주식수와 전환비율	우선주 1 주당 보통주 1 주 (100%)	우선주 1 주당 보통주 1 주 (100%)
리픽싱(Refixing) 조건	- 기업공개시 그 시점까지 조정된 전환가격과 기업공개 공모단가의 70% 에 해당하는 가격중 낮은 가격으로 조정- 기타 합병, 분할, 감자, 무상증자 등 자본 변동에 따른 자동 희석방지 조항
조기상환청구권(Put option)에 관한 사항
상환가격	원금 및 연복리 7% 를 적용하여 산출한 보장수익금액의 합계액으로 하되 , 기 지급된 배당금은 차감
조기상환가능기간	2020년 9월 20일 ~ 2029년 9월 19일(발행일로부터 1년 경과 후 ~ 만료일 전일)	2023년 1월 7일 ~ 2032년 1월 6일(발행일로부터 1년 경과 후 ~ 만료일 전일)

(*) 2022년 중 실시한 무상증자를 고려한 가격 및 수량으로, 무상증자 전 전환가능주식수는 131,653주, 110,563주이며 전환가격은 30,383원, 108,534원입니다.

(4) 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	-	12,502,539
발행	-	-
전환권조정 상각	-	350,088
보통주 전환	-	(12,852,627)
기말	-	-

(5) 상환전환우선주와 관련된 파생상품과 관련하여 전분기 중 69백만원의 파생상품평가이익을 인식하였습니다(주석 32참조).

20. 퇴직급여

20.1 확정기여제도

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 261백만원(전분기: 156백만원)입니다.

20.2 기타장기종업원급여부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타장기종업원급여부채	456,662	429,231

21. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.80%(전분기:5.79%)입니다.

22. 복구충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
---	---	---	---	---	---	---
공사손실충당부채	67,742	-	67,742	67,742	-	67,742
복구충당부채	-	430,986	430,986	-	418,538	418,538
합 계	67,742	430,986	498,728	67,742	418,538	486,280

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	변동내역
당기초	충당부채전입액	충당부채사용액	유효이자율상각	기타	당분기말
---	---	---	---	---	---	---
공사손실충당부채	67,742	-	-	-	-	67,742
복구충당부채	418,538	-	-	3,847	8,601	430,986
합 계	486,280	-	-	3,847	8,601	498,728

(단위: 천원)

구 분	변동내역
전기초	충당부채전입액	충당부채사용액	유효이자율상각	전분기말
---	---	---	---	---	---
복구충당부채	429,705	-	-	1,751	431,456

23. 기타부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동항목
예수금	416,852	262,486
비유동항목
장기종업원급여부채	456,662	429,231
합 계	873,514	691,717

24. 자본금과 주식발행초과금

(1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말
1주당금액	500	500
발생주식수	10,678,404	10,678,404
보통주자본금	5,339,202,000	5,339,202,000

(2) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당분기		전분기
주식수	자본금	주식수	자본금
---	---	---	---	---
기초	10,678,404	5,339,202	5,670,223	2,835,112
상환전환우선주의 보통주 전환	-	-	2,179,944	1,089,972
기말	10,678,404	5,339,202	7,850,167	3,925,084

(3) 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	85,251,626	85,251,626

25. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	1차 부여	2차 부여
주식선택권 부여 조건
발행할 주식의 종류	보통주	보통주
부여기준일(평가기준일)	2019-08-12	2021-12-28
부여 대상자	임직원(이두혁 외 39명)	직원(박상원 외 49명)
부여수량 (*)	총 439,389 주	총 218,187주
부여방법	주식결제형 / 신주 교부	주식결제형 / 신주 교부
부여근거	회사 정관	회사 정관
행사에 관한 사항
행사가능 기간	2022년 8월 12일 ~ 2025년 8월 12일	2024년 12월 28일 ~ 2027년 12월 28일
행사가격(*)	500 원	1,444 원
행사가능 조건	부여일로부터 3년 간 근무(행사일 재직 조건)	부여일로부터 3년 간 근무(행사일 재직 조건)

(*) 2022년 중 실시한 무상증자를 고려한 가격 및 수량으로 무상증자전 부여수량은 48,821주, 24,243주이며 행사가격은 1,500원, 13,000원입니다.

(2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구분	1차		2차
당 분 기	전 기	당 분 기	전 기
---	---	---	---	---
기초 잔여주	97,052	190,136	205,344	210,915
부여	-	-	-	-
행사	-	(93,084)	-	-
소멸	-	-	(14,220)	(5,571)
기말 잔여주	97,052	97,052	191,124	205,344
기말에 즉시 행사가능한 주식수	3,200	3,200	-	-

(3) 회사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차
권리부여일	2019-08-12	2021-12-28
주식선택권 부여일의 주당 공정가치	42,629	72,202
주식선택권 부여일의 주식가격	44,019	84,223
행사가격	1,500	13,000
기대 만기	2025-08-12	2027-12-28
기대배당수익율	-	-
예상주가변동성	30.86%	32.97%
무위험이자율	1.25%	1.25%

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 47백만원과 157백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

26. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식선택권	1,413,273	1,366,148
주식할인발행차금	-	-
기타자본	1,378,854	1,378,854
합 계	2,792,127	2,745,002

27. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
이익준비금(*)	8,800	8,800
미처분이익잉여금	6,336,926	4,099,071
합 계	6,345,726	4,107,871

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금 변동내역

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기
기초	4,107,871	772,468
분기순이익	1,611,199	602,422
동일지배기업간의합병	626,656	-
기말	6,345,726	1,374,890

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

28.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
제품매출	2,061,552	2,219,421
개발매출	19,110,900	16,842,027
기타매출	-	150
합계	21,172,452	19,061,598

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따른 매출 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
한 시점에 이행
제품의 공급	2,061,552	2,219,421
기간에 걸쳐 이행
시제품 개발	17,800,616	16,757,153
용역의 공급	1,310,284	84,874
소계	19,110,900	16,842,027
합계	21,172,452	19,061,598

(3) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기
기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	기말
---	---	---	---	---
개발프로젝트	104,857,562	5,620,070	(19,110,900)	91,366,732

(*) 이중 신규 프로젝트로 인한 증가 금액은 6,949,905천원입니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기
기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	기말
---	---	---	---	---
개발프로젝트	80,213,569	4,584,686	(16,842,027)	67,956,228

(*) 이중 신규 프로젝트로 인한 증가 금액은 3,257,278천원입니다.

(4) 진행중인 건설계약과 관련하여 회사가 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말
누적계약수익	누적계약원가	누적손익	공사미수금
---	---	---	---	---
개발프로젝트	31,627,916	32,058,086	(430,170)	9,348,363

(단위: 천원)

구 분	전기말
누적계약수익	누적계약원가	누적손익	공사미수금
---	---	---	---	---
개발프로젝트	33,988,283	34,314,302	(326,019)	6,573,994

28.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(1) 당분기말과 전기말 고객과의 계약에서 생기는 매출채권과 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권	8,438,658	5,579,251
계약자산	9,348,363	6,573,994
계약부채	21,082,447	28,028,085

29. 판매비와관리비

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기
급여	1,144,942	778,198
퇴직급여	100,779	52,958
복리후생비	249,671	179,541
여비교통비	79,709	40,031
접대비	73,736	49,173
통신비	5,710	5,338
세금과공과	31,147	10,712
감가상각비	140,209	109,499
지급임차료	10,292	3,594
보험료	3,068	4,767
차량유지비	20,186	17,032
경상연구개발비	35,437	73,818
운반비	835	445
도서인쇄비	5,373	843
소모품비	35,300	27,331
지급수수료	779,729	494,600
광고선전비	4,986	9,367
건물관리비	120,308	36,898
무형자산상각비	49,720	49,795
전력비	10,807	-
수도광열비	275	-
판매비와관리비의 합계	2,902,219	1,943,940

30. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
제품과 재공품의 변동	(83,751)	479,284
원재료의 사용액	1,816,721	869,011
종업원급여	3,295,731	2,016,573
복리후생비	541,365	395,779
감가상각비와 무형자산상각비	415,928	353,548
지급수수료	1,870,964	9,578,634
소모품비	89,897	86,058
세금과공과	31,147	10,712
운반비	13,132	10,397
외주가공비	11,111,504	4,695,468
기타	402,276	274,145
매출원가 및 판매비와관리비 합계	19,504,914	18,769,609

31. 기타수익과 기타비용

31.1 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
수입임대료	27,255	18,000
투자자산처분이익	-	45
리스자산해지이익	671	-
공정가치측정금융자산평가이익	41	-
잡이익	2,183	1,262
합 계	30,150	19,307

31.2 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기부금	5,000	-
잡손실	199	563
합 계	5,199	563

32. 금융수익과 금융비용

32.1 금융수익

(단위: 천원)

금 융 수 익	당분기	전분기
이자수익	774,815	173,367
외환차익	77,281	1,030,669
외화환산이익	11,902	8,943
파생상품평가이익	-	68,946
합 계	863,998	1,281,925

32.2 금융비용

(단위: 천원)

금 융 원 가	당분기	전분기
이자비용	297,073	426,058
외환차손	210,557	513,257
외화환산손실	39,754	13,898
합 계	547,384	953,213

33. 주당순이익

당분기와 전분기 중 보통주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 보통주분기순이익

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기
보통주분기순이익	1,611,199,415	602,421,748
가중평균유통보통주식수	10,678,404	5,718,666
기본주당순이익	151	105

(단위: 주)

당분기	시작일	종료일	일수	유통보통주식수	적수
기 초	2024-01-01	2024-03-31	91	10,678,404	971,734,764
합 계					971,734,764
가중평균유통보통주식수					10,678,404

(단위: 주)

전분기	시작일	종료일	일수	유통보통주식수	적수
기 초	2023-01-01	2023-03-31	90	5,670,223	510,320,070
상환전환우선주 전환	2023-03-30	2023-03-31	2	2,179,944	4,359,888
합 계					514,679,958
가중평균유통보통주식수					5,718,666

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주와 주식선택권이 있습니다. 상환전환우선주는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 상환전환우선주에 대한 이자비용에서법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기
보통주당기순이익	1,611,199,415	602,421,748
상환전환우선주에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	-	84,034,431
파생상품평가이익	-	(294,498,926)
희석주당이익 산정을 위한 순이익	1,611,199,415	391,957,253
발행된 가중평균유통보통주식수	10,678,404	5,718,666
조정내역
상환전환우선주의 전환 가정	-	285,669
주식선택권	58,105	162,993
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	10,736,509	6,167,328
희석주당순이익	150	64

34. 현금흐름

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
분기순이익	1,611,199	602,422
조정:
법인세비용	397,902	37,024
이자비용	297,073	426,059
외화환산손실	39,753	13,897
주식보상비용	47,125	156,553
장기종업원급여	27,431	27,431
감가상각비	364,458	302,253
무형자산상각비	51,470	71,823
이자수익	(774,815)	(173,367)
외화환산이익	(11,901)	(8,943)
리스자산해지이익	(671)	-
파생상품평가이익	-	(68,946)
투자자산처분이익	-	(45)
공정가치측정금융자산평가이익	(41)	-
영업활동으로 인한 자산부채의 변동:
매출채권의 증감	(2,390,686)	(4,405,175)
미수금의 증감	(653,472)	3,069,451
미청구공사의 증감	(2,532,189)	(297,965)
선급금의 증감	(2,084,890)	(12,008,909)
선급비용의 증감	(1,852)	1,677,151
원재료의 증감	(226,357)	433,218
제품의 증감	(5,249)	(14,085)
재공품의 증감	(78,502)	493,370
매입채무의 증감	(406,735)	(1,852,687)
미지급금의 증감	5,211,462	3,066,486
미지급비용의 증감	(2,230)	(928)
선수금의 증감	-	(7,838)
계약부채의 증감	(6,945,638)	(4,701,673)
예수금의 증감	154,367	86,869
장기미지급금의 증감	39,453	15,958
영업으로부터 창출된 현금흐름	(7,873,535)	(13,060,596)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
장기차입금의 유동성대체	33,330	58,320
보증금의 유동성대체	150,000	-
리스부채의 유동성대체	56,536	-
상환전환우선주의 보통주 전환	-	24,426,465
사용권자산의 취득	142,414	67,273
리스의 해지	22,953	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름		비현금변동	기말
증가	감소
---	---	---	---	---	---
단기차입금	12,400,000	-	-	-	12,400,000
유동성장기차입금	183,300	-	(58,320)	33,330	158,310
장기차입금	12,099,990	-	-	(33,330)	12,066,660
리스부채	704,986	-	(142,221)	148,523	711,288

35. 우발채무와 약정사항

(1) 담보제공자산

보고기간말 현재 금융기관등에 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	담보제공자산	담보권자	장부가액	담보제공액	내용
유형자산	토지 및 건설중인자산	산업은행	25,822,566	12,000,000	일반자금/시설자금대출담보
기업은행	8,400,000	시설자금대출담보
장기금융상품	예금담보	하나은행	600,000	600,000	임직원 가계일반자금대출담보

(2) 타인에게 제공받은 지급보증

보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증처	내용	실행금액	약정한도액
기술보증기금	하나은행	차입보증	1,425,000	3,000,000
한국무역보험공사	기업은행	수입신용보증	360,000	400,000
서울보증보험	정보통신산업진흥원 등	계약보증, 하자보증등	804,695	804,695
대표이사	기업은행, 하나은행	연대보증	4,244,000	4,244,000

(3) 타인에게 제공하는 지급보증

보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은 회사(개인)	보증처	내용	실행금액	약정한도액
회사	임직원	하나은행	차입보증	392,116	600,000

(4) 금융기관과의 약정사항

보고기간말 현재 회사가 체결한 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	내역	실행금액	약정한도액
국민은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000
기업은행(*1)	운전자금대출	1,000,000	1,000,000
무역어음대출	400,000	400,000
시설자금대출	7,000,000	7,000,000
산업은행(*2)	운영자금대출	6,500,000	6,500,000
시설자금대출	5,000,000	5,000,000
하나은행(*3)	보증서담보대출	1,500,000	1,500,000
운전자금대출	1,000,000	1,000,000
우리은행	기업운전일반대출	-	250,000
중소벤처기업진흥공단	창업기업	24,990	24,990
긴급경안	199,980	199,980
합 계		24,624,970	24,874,970


(*1) 기업은행 차입금과 관련하여 한국무역보험공사로부터 수입신용보증 360백만원, 대표이사로부터 3,044백만원의 보증을 제공받고 있으며, 토지 및 건설중인자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15,19참조).
(*2) 산업은행 차입금과 관련하여 토지 및 건설중인자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15참조).
(*3) 하나은행 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 1,425백만원, 대표이사로부터 1,200백만원의 보증을 제공받고 있습니다(주석 19참조).

36. 특수관계자 등

(1) 특수관계자 현황

당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	당분기말	전기말
종속기업	(주)알비엠	위즈마인드(*1)
(주)아트랩(*2)	(주)탑에이직(*1)
-	(주)알비엠
관계기업	(주)오하나	(주)오하나


(*1) (주)위드마인드와 ㈜탑에이직은 당분기 당사에 흡수합병되어 소멸됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.
(*2) (주)아트랩은 당사의 완전 자회사로 당분기 설립됨에 따라 특수관계자에 추가되었습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래

1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용
종속기업	(주)탑에이직	-	18,000	305,102	-
(주)알비엠	-	2,100	-	75,400
합 계		-	20,100	305,102	75,400

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용
종속기업	(주)탑에이직	-	18,000	-	-

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권		채 무
매출채권	기타자산	매입채무	기타부채
---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)알비엠	-	-	-	25,400
관계기업	(주)오하나	-	-	55,440	-
기타특수관계자	임직원	-	889,325	-	-
합 계			889,325	55,440	25,400

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권		채 무
매출채권	기타자산	매입채무	기타부채
---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)탑에이직	-	217,672	194,370	-
(주)알비엠	-	-	-	27,500
관계기업	(주)오하나	-	-	-	50,400
기타특수관계자	임직원	-	960,825	-	-
합 계		-	1,178,497	194,370	77,900

(4) 특수관계자와의 자금 거래

1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기 초	대 여	회 수	대 체	기 말
기타특수관계자	임직원	단기대여금	192,165	-	(14,300)	-	177,865
장기대여금	768,660	-	(57,200)	-	711,460
합 계			960,825	-	(71,500)	-	889,325

2) 전분기전분기 특수관계자와의 대여거래 내역은 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	제공받은회사 (개인)	보증처	내용	실행금액	약정한도액
기타특수관계자	임직원	임직원	하나은행	차입보증	392,116	600,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	181,830	103,600
퇴직급여	15,770	2,185
기타장기종업원급여	877	1,219
합 계	198,477	107,004

37. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업 전체를 단일보고 부문으로 결정하여, 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

당분기말 현재 회사는 주문형 반도체의 설계 및 제조업(ASIC) 단일의 영업부문을 보유하고 있으며, 회사의 수익은 양산형 반도체 제조판매에 따른 제품, 상품 매출과 시제품 제작 개발 용역에 따른 개발 매출로 구분됩니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

가. 지리적 시장

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
주요 지리적 시장
국내	21,172,452	19,061,598

나. 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 회사 총 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
A고객	5,833,192	1,117,311
B고객	2,383,729	31,342
C고객	2,317,081	(246)
D고객	2,147,386	1,198,823

38. 사업결합 (1) 합병의 개요 당사는 합병을 통해 경영효율화 및 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 2024년 1월 17일 이사회 결의에 의거 종속기업인 위즈마인드 주식회사 및 주식회사 탑에이직을 2024년 2월 29일을 합병기일 (합병등기일은 2024년 3월 4일)로 하여 소규모 합병방식으로 흡수합병하였습니다. (2) 합병 참여회사

구 분	상호	대표이사	법인구분	주요영업	소재지
합병후 존속회사	㈜에이직랜드	이종민	코스닥상장	반도체 디자인서비스	경기도 수원시
합병후 소멸회사	위즈마인드(주)	이석용	비상장	반도체 디자인서비스	경기도 수원시
합병후 소멸회사	(주)탑에이직	김현	비상장	반도체 디자인서비스	경기도 수원시

(3) 회계처리 상기 합병은 지배기업인 주식회사 에이직랜드의 동일 지배하에 있는 종속회사간 합병으로 동 지배기업의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. 이전대가인 종속기업투자주식 장부금액 4,207백만원과 인수한 순자산 장부금액 4,833백만원과의 차이 627백만원은 이익잉여금으로 계상했습니다.(4) 이전대가 합병회사인 주식회사 에이직랜드는 피합병회사인 위즈마인드 주식회사 및 탑에이직의 주식을 100% 소유하고 있으므로, 소규모 흡수합병시 신주를 발행 및 배정하지 않았습니다.

(5) 자산 및 부채의 내용 2024년 2월 29일(합병기일)에 위즈마인드 주식회사 및 주식회사 탑에이직으로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액
위즈마인드(주)	(주)탑에이직
---	---	---
<자산>
유동자산
현금및현금성자산	789,008,960	624,574,658
매출채권	468,721,000	-
미청구공사	242,180,000	-
기타채권	26,653,363	823,603
비유동자산
유형자산 및 무형자산	2,120,011,802	477,942,759
금융자산	-	568,200,000
자산총계	3,646,575,125	1,671,541,020
<부채>
유동부채
매입채무	53,350,000	-
기타채무	239,468,005	119,011,584
비유동부채
기타채무	32,049,947	40,975,219
부채총계	324,867,952	159,986,803

6. 배당에 관한 사항

가. 정관에 기재된 배당에 관한 사항

구 분	내용
제10조 (신주의 동등배당)	회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 동종 주식에 대하여는 동등배당한다.
제53조 (이익금의 처분)	회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액
제54조 (이익배당)	ⓘ 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제15조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.
제55조 (분기배당)	① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월. 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일" 이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 의한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본금의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 「상법 시행령」 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제8조의3의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
제56조 (배당금 지급청구권 소멸시효)	① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 그 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다

나. 최근 3사업연도 주요배당지표

5005005001,7433,6415,1501,6113,3355,007163469937---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제9기 1분기	제8기	제7기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

다.과거 배당 이력


	(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 이익참가부사채의 잔액 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가.증자(감자)현황 당사는 보고서 작성 기간 동안 변동사항이 없습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 채무증권 발행현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회사채, 기업어음증권, 단기사채 미상환 잔액 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 신종자본증권, 조건부자본증권 미상환 잔액 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2024.03.31(단위 : 원, %)


(기준일 :	)

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 2024.03.31(단위 : 원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 2024.03.31(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2024.03.31(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 2024.03.31(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2024.03.31(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2024.03.31(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

기업공개 (코스닥시장상장)-2023.11.07운영자금55,310운영자금3,1372026년까지 집행 예정기업공개 (코스닥시장상장)-2023.11.07채무상환자금4,000채무상환자금-2025년 채무상환 예정기업공개 (코스닥시장상장)-2023.11.07타법인 증권 취득자금4,000타법인 증권 취득자금-검토 중

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 사모자금의 사용내역

2024.03.31(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

유상증자-2022.01.08운영자금12,000운영자금12,000-유상증자-2022.12.07운영자금93운영자금93-유상증자-2023.05.10운영자금1,000운영자금1,000-유상증자-2023.12.08운영자금47운영자금47-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 등가) 정정신고일 : 2023.04.07(주)아크칩스 주식양수도 계약서상 발행신주 87,250주 중에 82,886주를 인수한다는 내용으로 약 95% 지분율을 주석상으로 제시하였으나, 법인등기부등본상 아크칩스(피투자회사)의 기존 구주를 고려하면 회사가 19%의 지분율로 계산되므로 주석내용 정정기재 필요

정정사항

항 목	정정전	정정후
37. 보고기간후사건	회사는 향후 사업다각화를 목적으로 2023년 2월 1일에 IP설계 업체인 (주)아크칩스의 기명식 보통주식 82,886주(지분율 95%)를 1,900백만원에 취득하였습니다.	회사는 향후 사업다각화를 목적으로 2023년 2월 1일에 IP설계 업체인 (주)아크칩스의 기명식 보통주식 82,886주(지분율 19%)를 1,900백만원에 취득하였습니다.

나) 정정신고일 : 2023.08.30

① 별도감사보고서 정정 회사는 이연법인세인식 오류와 관련하여, 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의재무제표를 재작성하였으며, 별도 감사보고서의 수정 내역은 다음과 같습니다. 2022년12월31일로 종료되는 보고기간의 이연법인세자산, 당기법인세부채 및 법인세비용이 각각 764백만원, 5백만원 감소, 759백만원 증가하였습니다.

(1) 재무상태표

(단위: 천원)

과 목	2022년 기말 (제 7기)
수정전	수정후	차이
---	---	---	---
자산
비유동자산	14,087,466	13,323,396	(764,070)
이연법인세자산	1,276,528	512,458	(764,070)
자 산 총 계	73,811,386	73,047,316	(764,070)
부채
유동부채	66,009,281	66,004,576	(4,705)
당기법인세부채	1,011,467	1,006,762	(4,705)
부채 총계	69,813,418	69,808,713	(4,705)
자본
이익잉여금	1,531,833	772,468	(759,365)
자본 총계	3,997,967	3,238,602	(759,365)
자본과 부채 총계	73,811,386	73,047,316	(764,070)

(2) 포괄손익계산서

(단위: 천원)

과 목	2022년 기말(제 7기)
수정전	수정후	차이
---	---	---	---
법인세비용	986,072	1,745,437	759,365
당기순이익	5,766,196	5,006,831	(759,365)
총포괄손익	5,766,196	5,006,831	(759,365)
기본주당순이익(원)	1,048	911	(137)
희석주당순이익(원)	996	875	(121)

(3) 자본변동표

(단위: 원)

과 목	2022년 기말(제 7기)
수정전		수정후		차이
---	---	---	---	---	---	---
이익잉여금	합 계	이익잉여금	합 계	이익잉여금	합 계
---	---	---	---	---	---	---
총포괄손익
당기순이익	5,766,196,261	5,766,196,261	5,006,830,916	5,006,830,916	(759,365,345)	(759,365,345)
2022년 12월 31일 잔액	1,531,833,780	3,997,967,600	772,468,435	3,238,602,255	(759,365,345)	(759,365,345)

상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서 및 자본변동표 수정과 관련된 주석을재작성하였습니다. ② 연결감사보고서 정정 회사는 이연법인세인식 오류와 관련하여, 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의재무제표를 재작성하였으며, 연결 감사보고서의 수정 내역은 다음과 같습니다. 2022년12월31일로 종료되는 보고기간의 이연법인세자산, 당기법인세부채 및 법인세비용이 각각 764백만원, 5백만원 감소, 759백만원 증가하였습니다. (1) 연결재무상태표

(단위: 천원)

과 목	제 7(당) 기말
수정전	수정후	차이
---	---	---	---
자산
비유동자산	13,345,636	12,581,566	(764,070)
이연법인세자산	1,276,528	512,458	(764,070)
자 산 총 계	75,009,013	74,244,943	(764,070)
부채
유동부채	67,030,866	67,026,161	(4,705)
당기법인세부채	1,018,800	1,014,095	(4,705)
부채 총계	70,963,484	70,958,779	(4,705)
자본
이익잉여금	1,579,395	820,030	(759,365)
자본 총계	4,045,529	3,286,164	(759,365)
자본과 부채 총계	75,009,013	74,244,943	(764,070)

(2) 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)

과 목	제 7(당) 기
수정전	수정후	차이
---	---	---	---
법인세비용	998,972	1,758,337	759,365
당기순이익	5,908,903	5,149,538	(759,365)
총포괄손익	5,907,548	5,148,183	(759,365)
총포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주지분	5,907,548	5,148,183	(759,365)
기본주당순이익(원)	1,075	937	(138)
희석주당순이익(원)	1017	900	(117)

(3) 연결자본변동표

(단위: 천원)

과 목	제 7(당) 기
수정전			수정후			차이
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업 소유주		총자본	지배기업 소유주		총자본	지배기업 소유주		총자본
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
이익잉여금	합 계	이익잉여금	합 계	이익잉여금	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
총포괄손익
당기순이익	5,908,903	5,908,903	5,908,903	5,149,538	5,149,538	5,149,538	(759,365)	(759,365)	(759,365)
2022년 12월 31일 잔액	1,579,395	4,045,529	4,045,529	820,030	3,286,164	3,286,164	(759,365)	(759,365)	(759,365)

상기에 기재된 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서 및 연결자본변동표 수정과 관련된 주석을 재작성 하였습니다.

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당 사항 없음. 3) 자산유동화 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당 사항 없음. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당 사항 없음. 나. 대손충당금 설정 현황

1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제9기1분기	매출채권	8,685,466,874	246,809,154	2.84%
단기대여금	177,865,000	-	-
미수금	2,262,570,195	-	-
미수수익	559,025,261	-	-
장기대여금	711,460,000	-	-
합계	12,396,387,330	246,809,154	1.99%
제8기	매출채권	6,431,027,251	246,809,154	3.84%
단기대여금	192,165,000	-	-
미수금	1,601,391,168	-	-
미수수익	119,495,813	-	-
장기대여금	768,660,000	-	-
합계	9,112,739,232	246,809,154	2.71%
제7기	매출채권	4,795,433,801	123,822,549	2.58%
단기대여금	35,000,004	-	-
미수금	4,051,341,172	-	-
미수수익	29,688,924	-	-
장기미수수익	447,422	-	-
장기대여금	3,749,991	-	-
합계	8,915,661,314	123,822,549	1.39%

주) 상기 기재된 내용은 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 원)

구 분	제9기 1분기	제8기	제 7 기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	246,809,154	123,822,549	123,822,549
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	122,986,605	-
4. 기말 대손충당금 잔액합계	246,809,154	246,809,154	123,822,549

주) 상기 기재된 내용은 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 (설정방침) - 매출채권과 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. - 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

- 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

- 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	정상	1일~3개월 이하 연체	3개월 초과~ 6개월 이하 연체	6개월 초과~ 12개월 이하 연체	12개월 초과 연체	계
당기말
매출채권	7,777,499	654,386	-	-	253,582	8,685,467
손실충당금	-	-	-	-	246,809	246,809
전기말
매출채권	5,283,967	288,511	-	33,864	219,718	5,826,060
손실충당금	-	-	-	27,091	219,718	246,809

다. 재고자산 현황 등

(단위 : 천원, %, 회)


부문	계정과목	제9기 1분기	제8기	제 7 기
제품	원재료	273,297	46,941	700,641
재공품	964,665	886,163	2,043,582
제품	23,757	18,507	51,686
소 계	1,261,719	951,611	2,795,909
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		0.79	0.6	3.8
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}]		0.40	0.93	2.11

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
원재료	1,081,637	(808,340)	273,297	855,280	(808,339)	46,941
재공품	1,298,512	(333,847)	964,665	1,223,152	(336,989)	886,163
제품	96,303	(72,546)	23,757	1,619,908	(1,601,401)	18,507
합 계	2,476,452	(1,214,733)	1,261,719	3,698,340	(2,746,729)	951,611

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,733백만원 (전분기: 1,555백만원) 입니다

라. 수주계약 현황


(기준일 :	2024.03.31)	(단위: 억원)

구분	금액
제품	2,122
개발	91,367
합계	93,489

수주잔고에 대한 상세 내용은 거래 상대방과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개 사항으로 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다.이에 사업보고서에 수주계약 현황을 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 사업보고서 작성기준일인 현재 기준의 양산 및 개발 수주잔고만 기재합니다. 다만, 추후 언론과의 인터뷰, 공시 등의 기타의 방법을 통해 내용이 공개된 경우에는 그 내용을 상세히 기재하도록 하겠습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제9기(당기)한영회계법인---제8기(전기)안진회계법인적정해당사항없음[연결재무제표] 개발매출 수익인식의 적정성 검토 [별도재무제표] 개발매출 수익인식의 적정성 검토제7기(전전기)안진회계법인적정이연법인세자산, 당기법인세부채 및 법인세비용 과소계상 오류와 관련하여 재무제표를 재작성-

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

주1) 2022년도 연결재무제표에 대한 감사보고서의 특이사항은 아래와 같습니다.

기타사항

회사의 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사받지 않았습니다.

본 감사보고서에는 첨부되지 않았으나, 회사는 일반기업회계기준에 따라 2021년 12월 31일 종료하는 보고기간의 재무제표를 작성하였습니다. 타감사인이 동 재무제표에 대하여 감사를 수행하였으며, 2022년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석36에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며, 비교 표시된 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다.

나. 감사용역 체결현황

제9기(당기)한영회계법인별도 및 연결 재무제표 감사170백만원1,600시간--제8기(전기)안진회계법인별도 및 연결 재무제표 감사129백만원1,106시간129백만원1,106시간제7기(전전기)안진회계법인별도 및 연결 재무제표 감사129백만원1,106시간129백만원1,106시간

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제9기(당기)----------제8기(전기)2023.09증권신고서 재무정보 확인 용역계약일로부터 2023년 9월 22일까지30백만원-2023.08외부감사보고서 재발행업무 추가합의 용역외부감사보고서 재발행업무 용역수행 종료일까지20백만원-제7기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12022년 12월 27일내부감사 / 업무수행이사서면회의ㆍ당기 회계감사계획 및 중간감사 결과 협의22023년 03월 22일내부감사 / 업무수행이사서면회의ㆍ기말재무제표에 대한 감사 결과 협의32023년 12월 28일내부감사 / 업무수행이사서면회의ㆍ당기 회계감사계획 및 중간감사 결과 협의42024년 03월 20일내부감사 / 업무수행이사서면회의ㆍ기말재무제표에 대한 감사결과 협의

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

마. 회계감사인의 변경

사업연도	변경 전	변경 후	변경사유	비고
2022년~2023년	선진회계법인	안진회계법인	금융감독원의 감사인 지정	주1)
2024년~2026년	안진회계법인	한영회계법인	금융감독원의 감사인 지정 종료에 따른 회계감사인 변경	-


주1)	당사는 코스닥시장 상장을 위해 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 및 동법 시행령에 의거 금융감독원에 감사인 지정을 신청하였습니다. 2022년 11월 감사인 지정사전통지시 삼일회계법인이 지정되었으나 삼일회계법인과 K-IFRS 컨버젼 PA 용역을 수행하였기 때문에 2022년 11월 11일 안진회계법인을 지정받았습니다. 2023년 2차 감사인 지정 또한 안진회계법인을 지정받았습니다(2023년 3월 15일).

2. 내부통제에 관한 사항

내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다 .

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다 .

2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다 .

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2024.03.31


(기준일 :	)

배제미도입미도입--실시(주1)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

주1) 전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있습니다. 당사는 2024년 3월 29일 제8기 정기주주총회에서 전자투표제도를 시행하였습니다.

나. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서 작성 기준일 현재 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 당사는 보고서 작성 기준일 현재 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

라. 의결권 현황

2024.03.31(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주10,678,404-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주10,678,404-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무


구분	내용
정관상신주인수권의 내용	① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융 기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 인하여 외국인 투자촉진 법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	12월 31일
정기주주총회	매 사업연도 종료 후 3월 이내
주주명부폐쇄기준일	① 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사는 제1항에서 정한 날로부터 3개월 이내에 정기주주총회를 개최해야 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.
주권의 종류	전자주권 발행으로 해당사항 없음
명의개서대리인	KB국민은행 증권대행부(서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26)
주주에 대한 특전	해당사항 없음
공고방법	공고게재홈페이지	http://www.asicland.com
공고게재신문	매일경제신문

바. 주주총회 의사록 요약


개최일자	구분	의안내용	가결여부
2021.03.27	정기	1. 재무제표 승인2. 이사보수 한도 승인	원안대로 가결
2021.08.22	임시	1. 사내이사 선임(이석주)	원안대로 가결
2021.12.28	임시	1. 주식매수선택권 부여의 건	원안대로 가결
2022.03.25	정기	1. 결산보고서 승인2. 임원변경(이종민 대표, 장성식 사내이사, 이석주 사내이사, 조용덕 사외이사, 조경훈 감사)3. 준비금의 자본전입에 관한 신주발행(무상증자)4. 이사보수한도 승인5. 감사보수한도 승인	원안대로 가결
2022.09.13	임시	1. 정관 일부 변경	원안대로 가결
2023.03.31	정기	1. 결산보고서 승인2. 이사보수한도 승인3. 감사보수한도 승인	원안대로 가결
2024.03.29	정기	1. 별도 및 연결재무제표 승인의 건 2. 정관 변경의 건3. 임원 보수 규정 개정의 건4. 임원 퇴직금 규정 개정의 건5. 감사 선임의 건6. 이사보수한도 승인의 건7. 감사보수한도 승인의 건	원안대로 가결

VII. 주주에 관한 사항

주주에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다 .

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2024.03.31(단위 : 주)


(기준일 :	)

이종민남1974.03대표이사사내이사상근대표이사 01.03~03.02 광운대학교 전자통신공학과 석사 16.04~현재 ㈜에이직랜드 대표이사 2,573,631-최대주주본인7년 11개월2025.03.24장성식남1972.08부사장사내이사상근개발 총괄00.03~02.02 홍익대학교 전자전산공학과 석사17.12~20.12 ㈜에이직랜드 상무21.01~현재 ㈜에이직랜드 부사장969,696-타인7년 10개월2025.03.24이석주남1974.11부사장사내이사상근경영기획본부 총괄 14.03~16.02 세종대학교 경영학과 석사 18.07~현재 ㈜에이직랜드 부사장 437,994-타인5년 8개월2025.03.24장창은남1977.03전무미등기상근SoC본부 총괄02.03~04.02 광운대학교 전자통신공학과 석사 17.12~20.12 ㈜에이직랜드 이사 21.01~현재 ㈜에이직랜드 상무(SoC본부 총괄 본부장) 225,189-타인7년 10개월-최문영여1970.02상무미등기상근DI3본부상무

89.03~93.02 인천대학교 전자공학과 학사

17.12~현재 ㈜에이직랜드 상무

103,591-타인7년 8개월-이석용남1974.05상무미등기상근글로벌전략본부 총괄

00.03~02.02 광운대학교 전자통신공학과 석사21.01~23.03 ㈜에이직랜드 상무(신사업팀 팀장)

22.04~현재 ㈜오하나 대표이사23.04~현재 ㈜에이직랜드 상무(글로벌전략본부 본부장)

63,000-타인3년 2개월-김현남1974.10상무미등기상근DI1본부 총괄

93.03~01.03 목원대학교 전자공학과 학사

22.07~현재 ㈜에이직랜드 상무(ASIC본부 총괄 본부장)

--타인1년 8개월-김준호남1978.05상무미등기상근영업본부 총괄

98.03~06.02 명지대학교 전기공학과 학사

19.03~23.01 ㈜에이직랜드 이사(영업팀 팀장)

23.02~현재 ㈜에이직랜드 상무(영업본부 총괄 본부장)

62,458-타인5년-김성우남1968.06상무미등기상근DS팀 팀장

87.03~93.02 건국대학교 전자공학과 학사

14.05~24.02 위즈마인드㈜ 부사장24.03~현재 ㈜에이직랜드 상무(DS팀 팀장)

--타인1개월-김영중남1972.07이사미등기상근IP팀 팀장97.03~99.02 동서울대학교 전자통신과 전문학사19.01~현재 ㈜에이직랜드 이사(PM본부IP팀장)13,068-타인6년 7개월-고민석남1972.04이사미등기상근PD팀 이사91.03~96.02 전주비전대학교 전자과 학사19.01~현재 ㈜에이직랜드 이사9,152-타인6년-신인균남1963.01이사미등기상근PI팀 이사83.02~88.02 서강대학교 전자공학과 학사17.07~현재 ㈜에이직랜드 이사11,126-타인6년 8개월-배대희남1973.04이사미등기상근SoC본부 이사03.03~05.02 광운대학교 전자통신공학과 석사18.03~19.12 ㈜에이직랜드 수석연구원20.01~현재 ㈜에이직랜드 이사21,236-타인6년-김수현여1976.11이사미등기상근TEST팀 팀장

95.03~00.02 한동대학교 컴퓨터공학과 학사20.03~20.12 ㈜에이직랜드 부장 (PM본부TEST팀 팀장)

21.01~현재 ㈜에이직랜드 이사(PM본부TEST팀 팀장)

--타인4년 7개월-송강회남1977.12이사미등기상근DPS본부 총괄96.03~03.02 한양대학교 재료공학부 학사18.12~20.06 SK하이닉스㈜ 수석연구원21.03~현재 ㈜에이직랜드 이사(PM본부Process팀 팀장)--타인3년-김대훈남1979.01이사미등기상근PD팀 팀장04.03~07.02 선문대학교 전자공학과 석사16.07~21.12 ㈜에이직랜드 수석연구원(ASIC본부PD팀 팀장)22.01~현재 ㈜에이직랜드 이사(ASIC본부PD팀 팀장)16,078-타인7년 8개월-이경준남1977.03이사미등기상근PI팀 팀장96.03~03.02 경남대학교 전자공학과 학사16.12~23.01 ㈜에이직랜드 수석연구원(ASIC본부PI팀 팀장)23.02~현재 ㈜에이직랜드 이사(ASIC본부PI팀 팀장)13,190-타인7년 3개월-박상원남1979.03이사미등기상근PI팀 이사06.03~08.02 세명대학교 전산정보학과 석사16.06~23.01 ㈜에이직랜드 수석연구원23.02~현재 ㈜에이직랜드 이사13,318-타인7년 9개월-이두혁남1977.02이사미등기상근DFT팀 팀장95.03~03.02 광운대학교 컴퓨터공학과 학사16.04~23.01 ㈜에이직랜드 수석연구원(ASIC본부DFT팀 팀장)23.02~현재 ㈜에이직랜드 이사(ASIC본부DFT팀 팀장)15,362-타인7년 11개월-김정호남1975.12이사미등기상근QRA팀 팀장94.03~03.02 경북대학교 전자전기공학부 학사20.11~23.01 ㈜에이직랜드 부장(PM본부QA팀 팀장)23.02~현재 ㈜에이직랜드 이사(PM본부QA팀 팀장)--타인3년 4개월-이시연여1973.01이사미등기상근CX팀 팀장17.01~22.08 한글과컴퓨터 대표이사23.06~현재 ㈜에이직랜드 이사(CX팀 팀장)--타인9개월-조용덕남1966.01사외이사사외이사비상근사외이사88.03~90.08 KAIST 전산학 석사18.02~현재 (주)파운트 CTO22.07~현재 한국포스증권(주) 플랫폼서비스본부장22.03~현재 ㈜에이직랜드 사외이사--타인2년 1개월2025.03.24조경훈남1972.02감사감사상근감사

92.03~99.02 고려대학교 경영학과 학사

15.03~현재 정진세림회계법인

22.03~현재 ㈜에이직랜드 감사

--타인2년 1개월2027.03.29

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 임원의 타회사 겸직 현황

성명	당사직책	등기여부	겸직회사명	겸직회사 직책명	겸직회사와 당사와의 관계	비 고
이석용	글로벌전략본부 총괄	미등기	(주)오하나	대표이사	관계회사	(주1)
조용덕	사외이사	등기	(주)파운트	CTO	관계없음	-
한국포스증권(주)	본부장	관계없음	-
조경훈	감사	등기	정진세림회계법인	파트너(회계사)	관계없음	-


주1)	㈜오하나는 2023년 04월 18일 당사 지분 19.67%(보통주 118,000주)로 출자한 관계회사입니다

다. 직원 등의 현황 직원 등의 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다 . 라. 미등기임원 보수 현황 미등기임원 보수 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다 .

2. 임원의 보수 등

임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다 .

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다 .

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다 . 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다 . 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다 . 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다 . 당사의 특수관계자 관련 자세한 내용은 'Ⅲ .재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 35. 특수관계자 등 '을 참조하시기 바랍니다 .

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다 .

2. 우발부채 등에 관한 사항

가 . 중요한 소송사건

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다 .

나 . 견질 또는 담보용 어음 , 수표 현황

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다 .

다 . 채무보증 현황

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다 .

라 . 채무인수약정 현황

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다 .

마 . 그 밖의 우발채무

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다 .

바 . 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다 .

3. 제재 등과 관련된 사항

제재 등과 관련된 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다 .

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다 .

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

연결대상 종속회사 현황 (상세 )은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다 .

2. 계열회사 현황(상세)

계열회사 현황 (상세 )은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다 .

3. 타법인출자 현황(상세)

타법인출자 현황 (상세 )은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다 .

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다 .

2. 전문가와의 이해관계

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다 .

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