Quarterly Report • Apr 29, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA VE AYNI TARİHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
29 Nisan 2025 Bu rapor 45 sayfa ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve tamamlayıcı dipnotlarından oluşmaktadır.
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-3 | |
| KONSOLİDE KÂR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 4-5 | |
| KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 6 | |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 7 | |
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 8-45 | |
| NOT | ||
| 1. | GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 8 | |
| 2. | KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 9 | |
| 3. | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 18 | |
| 4. | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 19 | |
| 5. | TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR24 | |
| 6. | STOKLAR 25 | |
| 7. | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER 26 | |
| 8. | MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 27 | |
| 9. | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR28 | |
| 10. | VERGİ29 | |
| 11. | TAAHHÜTLER 29 | |
| 12. | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR 32 | |
| 13. | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ 33 | |
| 14. | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ 34 | |
| 15. | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER 35 | |
| 16. | FİNANSMAN GELİRLERİ35 | |
| 17. | FİNANSMAN GİDERLERİ 35 | |
| 18. | NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI (KAYIPLARI)'NA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 36 | |
| 19. | PAY BAŞINA KAZANÇ36 | |
| 20. | FİNANSAL BORÇLAR37 | |
| 21. | YABANCI PARA DÖVİZ POZİSYONU39 | |
| 22. | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR45 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Sınırlı Denetimden Geçmemiş 31 Mart |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık |
|
|---|---|---|---|
| Referansları | 2025 | 2024 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 111.661.175 | 116.797.665 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 12.832.115 | 18.311.472 |
| Ticari Alacaklar | 5 | 27.681.227 | 31.208.841 |
| İlişkili Taraflardan | 4 | 14.317.623 | 13.916.652 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan | 13.363.604 | 17.292.189 | |
| Diğer Alacaklar | 3.173.386 | 2.735.557 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan | 3.173.386 | 2.735.557 | |
| Stoklar | 6 | 46.501.111 | 47.846.295 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 7 | 17.446.685 | 13.440.959 |
| İlişkili Taraflara | 4 | 2.514.291 | 2.104.707 |
| İlişkili Olmayan Taraflara | 14.932.394 | 11.336.252 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 4.026.651 | 3.254.541 | |
| Duran Varlıklar | 158.384.606 | 150.432.560 | |
| Finansal Yatırımlar | 8.902.180 | 8.903.442 | |
| Ticari Alacaklar | 5 | 62.929.302 | 60.511.468 |
| İlişkili Taraflardan | 4 | 43.651.185 | 44.179.971 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan | 19.278.117 | 16.331.497 | |
| Diğer Alacaklar | 12.655 | 13.096 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan | 12.655 | 13.096 | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 1.364.046 | 1.466.330 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 8 | 41.527.633 | 41.173.514 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 8 | 26.371.939 | 24.028.271 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 7 | 3.828.249 | 4.114.914 |
| İlişkili Taraflara | 4 | 1.282.346 | 1.460.466 |
| İlişkili Olmayan Taraflara | 2.545.903 | 2.654.448 | |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 10 | 12.504.809 | 8.968.029 |
| Diğer Duran Varlıklar | 943.793 | 1.253.496 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 270.045.781 | 267.230.225 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| KAYNAKLAR | Dipnot Referansları |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 74.403.620 | 76.781.482 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 20 | 6.036.829 | 14.929.791 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 20 | 26.736.849 | 10.203.729 |
| Ticari Borçlar | 5 | 13.735.116 | 21.749.036 |
| İlişkili Taraflara | 4 | 1.480.399 | 2.706.034 |
| İlişkili Olmayan Taraflara | 12.254.717 | 19.043.002 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 3.437.099 | 3.896.856 | |
| Diğer Borçlar | 333.026 | 603.765 | |
| İlişkili Taraflara | 4 | -- | 374.607 |
| İlişkili Olmayan Taraflara | 333.026 | 229.158 | |
| Devlet Teşvik ve Yardımları | 66.034 | 72.679 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 7 | 15.314.511 | 14.313.187 |
| İlişkili Taraflardan | 4 | 5.516.184 | 6.678.940 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan | 9.798.327 | 7.634.247 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 8.726.032 | 10.973.963 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | 12 | 1.513.519 | 3.365.633 |
| Diğer | 9 | 7.212.513 | 7.608.330 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 18.124 | 38.476 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 37.919.885 | 34.864.622 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 20 | 171.730 | 10.705.550 |
| Diğer Borçlar | 16.957 | 21.243 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara | 16.957 | 21.243 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 7 | 27.523.331 | 13.018.803 |
| İlişkili Taraflardan | 4 | 16.036.808 | 7.709.024 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan | 11.486.523 | 5.309.779 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 10.186.257 | 11.074.804 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | 12 | 1.082.518 | 1.157.157 |
| Diğer | 9 | 9.103.739 | 9.917.647 |
| Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | 21.610 | 44.222 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Geçmemiş 31 Mart 2025 157.722.276 |
Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2024 155.584.121 |
|---|---|---|
| 154.417.223 | ||
| 4.560.000 | ||
| 27.093.175 | ||
| 23.118.473 | 23.118.473 | |
| 3.650.773 | 3.650.773 | |
| 5.056.916 | 5.056.916 | |
| (1.406.143) | (1.406.143) | |
| (663.090) | (667.754) | |
| (539.196) | ||
| (128.558) | ||
| 5.589.425 | ||
| 91.073.131 | 74.234.875 | |
| 2.274.816 | 16.838.256 | |
| 1.025.573 | 1.166.898 | |
| 270.045.781 | 267.230.225 | |
| 13 13 13 |
Denetimden 156.696.703 4.560.000 27.093.175 (539.196) (123.894) 5.589.425 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş | |||
|---|---|---|---|
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
| Dipnot | 31 Mart | 31 Mart | |
| Referansları | 2025 | 2024 | |
| KÂR VEYA ZARAR KISMI | |||
| Hasılat | 14 | 22.790.773 | 20.907.611 |
| Satışların Maliyeti (-) | 14 | (15.969.400) | (14.857.768) |
| BRÜT KÂR | 6.821.373 | 6.049.843 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (1.417.024) | (1.429.172) | |
| Pazarlama Giderleri (-) | (590.256) | (467.339) | |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (842.833) | (413.244) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 15 | 10.228.863 | 7.992.979 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 15 | (6.793.644) | (5.542.739) |
| ESAS FAALİYET KÂRI | 7.406.479 | 6.190.328 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 34.292 | 20.755 | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların | |||
| Kârlarından/ (Zararlarından) Paylar | (100.796) | (37.514) | |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI | 7.339.975 | 6.173.569 | |
| Finansman Gelirleri | 16 | 844.753 | 371.869 |
| Finansman Giderleri (-) | 17 | (3.294.387) | (2.518.588) |
| Parasal kazanç/ (kayıp) | 18 | (7.025.872) | (4.763.331) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KÂRI | (2.135.531) | (736.481) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri | 10 | 4.269.022 | 2.447.474 |
| - Dönem Vergi Gideri (-) | (87.700) | (6.714) | |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri | 4.356.722 | 2.454.188 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KÂRI | 2.133.491 | 1.710.993 | |
| Dönem Kârının Dağılımı | 2.133.491 | 1.710.993 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (141.325) | (227.657) | |
| Ana Ortaklık Payları | 19 | 2.274.816 | 1.938.650 |
| 2.133.491 | 1.710.993 | ||
| 100 Adet Pay Başına Kazanç (tam kuruş) | 19 | 49,89 | 42,51 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş | |||
|---|---|---|---|
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
| Dipnot | 31 Mart | 31 Mart | |
| Referansları | 2025 | 2024 | |
| DÖNEM KÂRI | 2.133.491 | 1.710.993 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI | |||
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | 4.664 | (61.389) | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | 4.664 | (61.389) | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | 4.664 | (61.389) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 2.138.155 | 1.649.604 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | |||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (141.325) | (227.657) | |
| Ana Ortaklık Payları | 2.279.480 | 1.877.261 | |
| 2.138.155 | 1.649.604 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Birikmiş Kârlar | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Pay İhraç Primleri/ (İskontoları) |
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kârı |
Net Dönem Kârı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2024 İtibarıyla Bakiye |
4.560.000 | 27.093.147 | 23.118.473 | 4.616.794 | (1.119.598) | -- | 89.401 | 5.533.288 | 63.267.154 | 11.585.109 | 138.743.768 | 1.699.270 | 140.443.038 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 11.585.109 | (11.585.109) | -- | -- | -- |
| Sermaye Arttırımı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Toplam Kapsamlı Gelir | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (61.389) | -- | -- | 1.938.650 | 1.877.261 | (227.657) | 1.649.604 |
| 31 Mart 2024 İtibarıyla | |||||||||||||
| Bakiye | 4.560.000 | 27.093.147 | 23.118.473 | 4.616.794 | (1.119.598) | -- | 28.012 | 5.533.288 | 74.852.263 | 1.938.650 | 140.621.029 | 1.471.613 | 142.092.642 |
| 1 Ocak 2025 İtibarıyla | |||||||||||||
| Bakiye | 4.560.000 | 27.093.175 | 23.118.473 | 5.056.916 | (1.406.143) | (539.196) | (128.558) | 5.589.425 | 74.234.875 | 16.838.256 | 154.417.223 | 1.166.898 | 155.584.121 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 16.838.256 | (16.838.256) | -- | -- | -- |
| Sermaye Arttırımı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Toplam Kapsamlı Gelir | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 4.664 | -- | -- | 2.274.816 | 2.279.480 | (141.325) | 2.138.155 |
| 31 Mart 2025 İtibarıyla | |||||||||||||
| Bakiye | 4.560.000 | 27.093.175 | 23.118.473 | 5.056.916 | (1.406.143) | (539.196) | (123.894) | 5.589.425 | 91.073.131 | 2.274.816 | 156.696.703 | 1.025.573 | 157.722.276 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş | |||
|---|---|---|---|
| 1 Ocak | 1 Ocak | ||
| Dipnot | 31 Mart | 31 Mart | |
| Referansları | 2025 | 2024 | |
| A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları | 4.228.300 | (4.103.979) | |
| Dönem Kârı/Zararı | 2.133.491 | 1.710.993 | |
| Dönem Net Kârı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | 1.635.940 | (806.729) | |
| - Amortisman ve İtfa Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 8 | 1.171.162 | 952.639 |
| - Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | 41.123 | (30.966) | |
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 5 | (2.127) | (8.104) |
| Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 6 | 43.250 | (22.862) |
| - Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 331.918 | (852.649) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 12 | (1.064.683) | (975.917) |
| Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 1.121.799 | (357.678) | |
| Garanti Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 581.169 | 484.484 | |
| Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler | (306.367) | (3.538) | |
| - Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | (363.426) | (629.845) | |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | (993.468) | (1.222.062) | |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 630.042 | 592.217 | |
| - Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile ilgili Düzeltmeler | 100.796 | 37.514 | |
| - Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | (4.269.022) | (2.447.474) | |
| - Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan | |||
| Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler | 2.771.475 | 1.439.981 | |
| - Kâr (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler | 1.851.914 | 724.071 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 1.999.059 | (4.064.128) | |
| - Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 9.521.388 | 7.303.791 | |
| - Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (437.389) | (236.103) | |
| - Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 6 | 1.430.036 | 1.122.177 |
| - Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 7 | (3.869.332) | (1.245.378) |
| - Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 5 | (7.195.989) | (3.250.177) |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 12 | (459.756) | 1.229.180 |
| - Devam Eden İnşaat, Taahhüt veya Hizmet Sözleşmelerine İlişkin | |||
| Tamamlanma Derecesi Yöntemi ile İlgili Düzeltmeler | (1.419.211) | (5.055.776) | |
| - Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (275.025) | (336.917) | |
| - Devlet Teşvik ve Yardımlarındaki Artış (Azalış) | (6.645) | 300 | |
| - Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | 7.885.539 | (6.043.052) | |
| - Net parasal pozisyon kazançları/ (kayıpları) | (2.798.503) | 3.344.309 | |
| - İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (376.054) | (896.482) | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 5.768.490 | (3.159.864) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | 12 | (448.554) | (144.457) |
| Diğer Karşılıklara İlişkin Ödemeler | (1.003.936) | (802.432) | |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | (87.700) | 2.774 | |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | (5.775.575) | (3.337.579) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 41.786 | 213.706 | |
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 8 | (1.546.865) | (938.112) |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 8 | (4.406.919) | (2.696.440) |
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | 136.423 | 83.267 | |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları | (2.388.390) | 2.527.297 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 6.686.267 | 9.702.865 | |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (9.074.657) | (7.175.568) | |
| YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT | |||
| BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) | (3.935.665) | (4.914.261) | |
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | |||
| ÜZERİNDEKİ ETKİSİ | 84.296 | 41.411 | |
| E. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ | (1.674.208) | (1.375.115) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C+D+E) | (5.525.577) | (6.247.965) | |
| F. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 18.311.472 | 10.489.604 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E+F) | 3 | 12.785.895 | 4.241.639 |
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
ASELSAN Elektronik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket") her türlü kurum, kuruluş ve tüketiciye yönelik olarak kara, hava, deniz ve uzay uygulamaları kapsamında her nevi elektrik, elektronik, mikrodalga, elektro-optik, güdüm, bilgisayar, bilişim, kriptoloji, güvenlik, mekanik kimya ve benzeri konularda çeşitli yazılım, cihaz, sistem, araç, gereç ve platformların araştırma, geliştirme, mühendislik, üretim, test, montaj, entegrasyon ve satışını yapmak, satış sonrası hizmetini vermek, ticaretini yapmak, yaptırmak ve proje, mühendislik, danışmanlık, servis, eğitim, taahhüt, inşaat, yayın, ticaret, işletme ve internet hizmetleri konusunda her türlü girişim ve faaliyetlerde bulunmak amacı ile kurulmuştur.
Şirket, 1975 yılı sonunda Kara Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfı öncülüğünde Vakıf Kuruluşu bir Anonim Şirket olarak kurulmuştur. Şirket 1979 yılı başlarında Ankara Macunköy tesislerinde üretim faaliyetine geçmiştir.
Şirket'in organizasyon yapısı; üretim ve mühendislik faaliyetlerini yürütmek üzere Haberleşme ve Bilgi Teknolojileri Sektör Başkanlığı Genel Müdür Yardımcılığı (HBT), Mikroelektronik ve Elektro-Optik Sistemler Sektör Başkanlığı Genel Müdür Yardımcılığı (MEOS), Aviyonik ve Güdüm Sistemleri Sektör Başkanlığı Genel Müdür Yardımcılığı (AGS), Savunma Sistem Teknolojileri Sektör Başkanlığı Genel Müdür Yardımcılığı (SST), Radar ve Elektronik Harp Sistemleri Sektör Başkanlığı Genel Müdür Yardımcılığı (REHİS) ve Ulaşım, Güvenlik, Enerji, Otomasyon ve Sağlık Sistemleri Sektör Başkanlığı Genel Müdür Yardımcılığı (UGES) olmak üzere altı ayrı Sektör Başkanlığı Genel Müdür Yardımcılığı bünyesinde örgütlenmiştir.
Genel Müdürlük'ün, stratejik seviyede planlama, izleme, değerlendirme fonksiyonlarını daha etkin yerine getirebilmesini sağlamak amacıyla oluşturulmuş Mali Yönetim Genel Müdür Yardımcılığı, Kurumsal Yönetim Genel Müdür Yardımcılığı, Teknoloji ve Strateji Yönetimi Genel Müdür Yardımcılığı, İş Geliştirme ve Pazarlama Genel Müdür Yardımcılığı ve Tedarik Zinciri Yönetimi Genel Müdür Yardımcılığı olmak üzere beş ayrı Genel Müdür Yardımcılığı ile Hukuk Müşavirliği, Özel Kalem Müdürlüğü ve Malatya Yerleşkesi Direktörlüğü bulunmaktadır. Yönetim Kurulu'na bağlı olacak şekilde İç Denetim Başkanlığı ile Yönetim Kurulu Planlama ve Koordinasyon Direktörlüğü mevcuttur.
Şirket; Ankara'da Macunköy, Akyurt ve Gölbaşı yerleşkelerinde üretim ve mühendislik faaliyetleri ile Hacettepe Teknokent, Teknopark İstanbul, Aselsan Temelli Yerleşkesi ve Aselsan Malatya Yerleşkesi'nde mühendislik faaliyetlerini sürdürmektedir. Genel Müdürlük teşkilatı Ankara Macunköy yerleşkesinde bulunmaktadır.
Şirket'in ana ortağı yüzde 74,20 oranında sermayesini elinde bulunduran Türk Silahlı Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfı ("TSKGV")dır. TSKGV, 17 Haziran 1987 tarihinde 3388 Sayılı yasa ile Türk Silahlı Kuvvetleri'ne gerekli olan silah, araç ve gereçleri, yurt içinde üretmek veya yurt dışından temin etmek için kurulmuştur. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK")na kayıtlıdır ve hisseleri 1990 yılından bu yana Borsa İstanbul Anonim Şirketi ("BİST")nde işlem görmektedir. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, Şirket'in halka açıklık oranı yüzde 25,80'dir (31 Aralık 2023: yüzde 25,80) (Not 13).
Şirket'in ticaret siciline kayıtlı adresi Mehmet Akif Ersoy Mahallesi İstiklal Marşı Caddesi No:16 06200 Yenimahalle/Ankara'dır. Grup'un 31 Mart 2025 itibarıyla ortalama çalışan sayısı 13.232'dir (31 Aralık 2024: 12.014).
Şirketin, aynı sektörde faaliyet gösteren ve finansal tablolarını tam konsolide ettiği bağlı ortaklıkları ASELSAN Bakü Limited Şirketi ("ASELSAN Bakü"), Aselsan Sivas Hassas Optik San. Tic. A.Ş. ("ASELSAN Optik"), Mikroelektronik Ar-Ge Tasarım ve Ticaret Limited Şirketi ("Mikro AR-GE"), ASELSANNET Elektronik ve Haberleşme Sistemleri Sanayi Ticaret İnşaat ve Taahhüt Limited Şirketi ("ASELSANNET"), Aselsan Konya Silah Sistemleri Anonim Şirketi ("ASELSAN Konya"), ASELSAN Malaysia Sdn. Bhd. ("ASELSAN Malezya"), BİTES Savunma Havacılık ve Uzay Teknolojileri Yazılım A.Ş. ("BİTES"), ASELSAN Global Dış Ticaret ve Pazarlama A.Ş. ("ASELSAN Global"), ASELSAN UKRAINE LLC. ("ASELSAN Ukrayna"), ASELSAN Latin Amerika SpA ("ASELSAN Latin Amerika") ve Aselsan Technologies Limited ("ASELSAN BAE") ile beraber ilerleyen dipnotlarda "Grup" olarak anılacaktır.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket'in, ayrıca ASELSAN Elektronik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi EP Co. ("ASELSAN Güney Afrika") adı altında Güney Afrika'da, ASELSAN Balkanlar ("ASELSAN Balkanlar") adı altında Makedonya'da, ASELSAN Kıbrıs İleri Teknolojiler Araştırma Merkezi ("ASELSAN Kıbrıs") adı altında Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti'nde ve ASELSAN Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Katar ("ASELSAN Katar") adı altında Katar'da ve Aselsan Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Polonya Şubesi ("Aselsan Polonya") adı altında şubeleri bulunmaktadır. Şubeler de tam konsolidasyona dahil edilmişlerdir.
İlişikteki konsolide finansal tablolar SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
Konsolide Finansal tablolar, KGK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş finansal tablo örnekleri esas alınarak geliştirilen TFRS Taksonomisi'ne uygun olarak sunulmuştur.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülen arsaların ve bazı finansal araçların yeniden değerlemesi haricinde, tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 29 Nisan 2025 tarihinde 1265 Sayılı karar ile onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul ve yasal merciler dışındakilerin konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisi yoktur.
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ("Geçerli Para Birimi") ile sunulmuştur. Şirketin raporlama para birimi Türk Lirası ("TL")'dır. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup'un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan "TL" cinsinden ifade edilmiştir.
Aksi belirtilmedikçe TL ve döviz cinsinden tutarlar bine bölünmüş olarak gösterilmiştir.
Şirket, yasal defterlerini 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu"na (TTK), vergi mevzuatına ve T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı'na uygun olarak tutmaktadır.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Türkiye Muhasebe Standardı 29 "Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama"ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiştir.
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") 23 Kasım 2023 tarihinde Türkiye'de enflasyon muhasebesi uygulanmasına ilişkin açıklamada bulunmuş olup söz konusu duyuruya göre, TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Bu finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarih itibarıyla 31 Mart 2025 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
TMS 29, hiper enflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir.
TMS 29'un uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının, yaklaşık %100 veya üzerinde olmasıdır. Türkiye'de Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan tüketici fiyat endeksi ("TÜFE") baz alındığında söz konusu üç yıllık kümülatif oran 31 Mart 2025 tarihi itibariyle %250 olmuştur olmuştur (31 Aralık 2024: %291).
Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, TÜİK tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. 31 Mart 2025 tarihi itibariyle ekte sunulan mali tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:
| Dönem | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 2.954,69 | 1 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,10063 |
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,38104 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,58907 |
Bilanço tarihi itibarıyla cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili tüketici fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki dönem finansal tabloları da karşılaştırma amacıyla raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
Önceki raporlama dönemlerine ait mali tablolar paranın en son bilanço tarihindeki cari satın alma gücü esas alınarak düzeltilmiştir. Cari dönem düzeltme katsayısı önceki dönem finansal tablolarına uygulanmıştır.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
Parasal olmayan aktif ve pasifler satın alma veya ilk kayda alınma tarihinden bilanço tarihine kadar olan süre içerisinde genel fiyat endeksinde meydana gelen değişikliklerin alım maliyetlerine ve birikmiş amortisman tutarlarına yansıtılması suretiyle yeniden ifade edilmiştir. Böylece maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, kullanım hakkı varlıkları ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzeri şekilde yeniden düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki tüketici fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
Finansal durum tablosundaki parasal olmayan kalemlerin kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışında kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan kazanç veya kayıp; parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dahil edilmiştir.
Nakit akış tablosunda sunulan tüm kalemler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimine göre ifade edilerek enflasyona göre düzeltilmiştir. Enflasyonun işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları üzerindeki etkisi ilgili kaleme atfedilmiş ve nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kazanç veya kayıp ayrı olarak sunulmuştur.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirketin bağlı ortaklıklarının detayları aşağıdaki gibidir:
| Grup'un sermayedeki pay oranı ve oy kullanma hakkı oranı (%) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Bağlı Ortaklıklar | Kuruluş ve Faaliyet Yeri |
Geçerli Para Birimi |
31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
Ana Faaliyeti |
| ASELSANNET | Türkiye | TL | 100 | 100 | Haberleşme sistemleri |
| ASELSAN Bakü | Azerbaycan | AZN | 100 | 100 | Grup ürünlerinin pazarlama ve satışı |
| ASELSAN GLOBAL | Türkiye | TL | 100 | 100 | İhracat |
| ASELSAN OPTİK | Türkiye | TL | 80 | 80 | Hassas optik teknolojisi |
| Mikro AR-GE | Türkiye | TL | 85 | 85 | Mikroelektronik Ar-Ge projeleri |
| ASELSAN Malezya | Malezya | MYR | 100 | 100 | Uzaktan komutalı silah sistemleri |
| ASELSAN Konya | Türkiye | TL | 51 | 51 | Silah ve silah sistemleri |
| BİTES | Türkiye | TL | 100 | 100 | Savunma, Havacılık, Uzay Teknolojileri, Yazılım |
| ASELSAN Ukrayna | Ukrayna | UAH | 100 | 100 | Grup Ürünlerinin Pazarlama ve Satışı |
| ASELSAN Latin Amerika |
Şili | CLP | 100 | 100 | Pazarlama ve İş Geliştirme |
| ASELSAN BAE | BAE | AED | 100 | 100 | Pazarlama ve İş Geliştirme |
Konsolide finansal tablolar, Şirket ve bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket'in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
Grup'un yatırım yapılan işletme üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket'in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıklarının finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılır.
Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler, kârlar ve zararlar ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un iş ortaklıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Grup'un sermayedeki pay oranı ve oy kullanma hakkı oranı (%) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kuruluş ve | 31 Mart | 31 Aralık | |||
| İş Ortaklıklarındaki Paylar | Ana Faaliyeti | Faaliyet Yeri | 2025 | 2024 | |
| Mikro Nano Teknolojileri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("ASELSAN Bilkent") |
Yarı-iletken ve benzeri teknolojik malzemeleri içeren mikro ve nano boyutlu cihazların üretimi |
Türkiye | 50 | 50 | |
| International Golden Group ("IGG") ASELSAN Integrated Systems LLC ("IGG ASELSAN") |
Uzaktan komutalı sistemlerin üretim, test, bakım onarım ve pazarlama faaliyetleri |
Birleşik Arap Emirlikleri |
49 | 49 | |
| Kazakhstan ASELSAN Engineering LLP ("ASELSAN Kazakistan") |
Elektronik cihaz ve sistemlerin üretilmesi, geliştirilmesi ve bakım onarım faaliyetleri |
Kazakistan | 49 | 49 | |
| ASELSAN Middle East PSC ("ASELSAN Ürdün") |
Elektronik ve elektro-optik cihaz ve sistemlerin üretimi, satışı ve teknik servisi |
Ürdün | 49 | 49 | |
| TÜYAR Mikroelektronik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("TÜYAR") |
Yarı iletken ve benzeri teknolojik malzemeleri içeren mikro ve nano boyutlu aygıtların üretimi |
Türkiye | 51 | 51 | |
| BARQ QSTP LLC ("BARQ QSTP LLC") |
Komuta ve kontrol sistemleri, termal ve gece görüş kamerası, kripto, uzaktan komutalı silah sistemlerinin üretimi, satışı ve pazarlaması |
Katar | 48 | 48 | |
| Teknohab Teknoloji Geliştirme Bölgesi Yönetici Anonim Şirketi ("TEKNOHAB") |
Teknoloji geliştirme bölgesinin yönetilmesi ve işletilmesi |
Türkiye | 13 | 13 | |
| EHSİM Elektronik Harp Sistemleri Müh. Tic. A.Ş.("EHSİM") |
Elektronik Harp, Taktik Komuta Kontrol ve Sahte Hedef sistemleri Sistemleri |
Türkiye | 50 | 50 | |
| TR Eğitim ve Teknoloji A.Ş. | İnsan kaynakları çalışmaları, danışmanlık ve eğitim faaliyetleri, sertifikasyon faaliyetleri, eğitim yazılımı faaliyetleri ve yayımcılık faaliyetleri |
Türkiye | 35 | 35 | |
| İstanbul Finans ve Teknoloji Merkezi ("İFTÜ") |
Finansal teknoloji geliştirme bölgesinin yönetilmesi ve işletilmesi |
Türkiye | 44 | 44 | |
| Adıyaman Kablo ve Konnektör A.Ş. ("Adıyaman Kablo") |
Kablo, konnektör, kablaj ve benzeri ürün ve teknolojilerin üretim, tasarım ve satışı |
Türkiye | 15 | 15 | |
| ULAK Haberleşme A.Ş. ("ULAK") |
Mobil haberleşme sistemleri ve geniş bant haberleşme cihazlarının tasarım, geliştirme ve mühendislik faaliyetleri |
Türkiye | 51 | 51 |
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
İş ortaklığı, bir düzenlemede müşterek kontrolü olan tarafların, ortak düzenlemedeki net varlıklara ilişkin haklarının olduğu ortak bir girişimdir. Müşterek kontrol, bir ekonomik faaliyet üzerindeki kontrolün sözleşmeye dayalı olarak paylaşılmasıdır. Bu kontrolün, ilgili faaliyetlere ilişkin kararların, kontrolü paylaşan tarafların oy birliği ile mutabakatını gerektirdiği durumlarda var olduğu kabul edilir.
Grup'un iş ortaklıklarından 1998 yılında kurulmuş olan EHSİM, 2011 yılında kurulmuş olan IGG ASELSAN ve ASELSAN Kazakistan, 2012 yılında kurulan ASELSAN Ürdün, 2014 yılında kurulan ASELSAN Bilkent, 2017 yılında kurulmuş olan TÜYAR ve ULAK, 2018 yılında kurulmuş olan TEKNOHAB, 2019 yılında kurulmuş olan TR Eğitim, 2022 yılında kurulan İFTÜ ve 2024 yılında kurulan Adıyaman Kablo firmaları özkaynak yöntemiyle konsolidasyona dahil edilmişlerdir. BARQ QSTP LLC firmasının Grup finansal tablolarına faaliyet hacminin küçüklüğü nedeniyle önemli bir konsolidasyon etkisi bulunmamaktadır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Muhasebe politikalarında ve hatalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmekte, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ise cari dönem finansal tablolarında kâr zarar ile ilişkilendirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir. Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Aşağıda belirtilen değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra değerlendirecektir.
1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. UFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:
1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer UFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer UFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine UFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. UFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, uygun bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. UFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır.
Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
1 Ocak 2026'dan itibaren geçerli olacak Finansal Araçların Sınıflandırılması ve Ölçümüne İlişkin Değişiklikler, UFRS 9 Finansal Araçlar'daki sınıflandırma ve ölçüm gerekliliklerinin ve UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar' daki ilgili gerekliliklerin uygulama sonrası incelemesinin bir parçası olarak alınan geri bildirimlere yanıt olarak Mayıs 2024'te yayınlanmıştır.
Değişiklikler aşağıdakileri belirtir:
1 Ocak 2026'dan itibaren geçerli olacak UFRS Muhasebe Standartlarında Yıllık İyileştirmeler—Cilt 11 aşağıdaki değişiklikleri içerir:
• İlk kez benimseyen biri tarafından korunma muhasebesi
IFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar
• Tanıma dışı bırakmada kazanç veya kayıp
IFRS 7 Finansal Araçlar Uygulanmasına İlişkin Kılavuz: Açıklamalar
• 'Fiili temsilcinin' belirlenmesi
• Maliyet yöntemi
1 Ocak 2026'dan itibaren geçerli olacak Doğaya Bağlı Elektriğe Atıfta Bulunan Sözleşmeler, IFRS 9 Finansal Araçlar ve IFRS 7 Finansal Araçlar'ın açıklamaları: Doğaya bağlı elektriğe atıfta bulunan sözleşmelerin bir kuruluşun finansal tabloları üzerindeki etkilerini daha gerçekçi bir şekilde açıklamak için oluşturulmuştur.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 1.125 | 1.171 |
| Banka | ||
| - Vadeli mevduat |
12.601.730 | 16.989.989 |
| - Vadesiz mevduat |
78.980 | 1.155.838 |
| Diğer | 104.060 | 164.474 |
| Nakit Akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri | 12.785.895 | 18.311.472 |
| Faiz geliri tahakkukları | 46.220 | -- |
| 12.832.115 | 18.311.472 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Grup'un muhtelif bankalarda Nisan 2025 vadeli (31 Aralık 2024: Ocak 2025), yüzde 3,25 ile yüzde 4,50 faiz aralığında (31 Aralık 2024: yüzde 0,50 ile yüzde 3) toplam 2.112.219 TL tutarında (31 Aralık 2024: 2.061.578 TL) yabancı para cinsinden vadeli mevduatı bulunmaktadır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Grup'un muhtelif bankalarda Nisan 2025 vadeli (31 Aralık 2024: Ocak 2025), yüzde 42,50 ile yüzde 46,00 faiz aralığında (31 Aralık 2024: yüzde 48,50 ile yüzde 49,25) toplam 10.489.511 TL tutarında (31 Aralık 2024: 14.928.411 TL) TL cinsinden vadeli mevduatı bulunmaktadır.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket ile konsolide edilen bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır.
İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve vadeleri 1 yıldır.
İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve vadeleri 1-4 ay arasında değişmektedir.
Grup'un 31 Mart 2025 tarihinde sona eren dönemde üst düzey yöneticilere ödediği ücret ve benzeri menfaatlerin toplamı yaklaşık 119.986 TL'dir (Tutarın büyük bir kısmı ödenen ücret ve menfaatlerden oluşmaktadır.) (31 Mart 2024: 83.864 TL).
Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları takip eden sayfalarda açıklanmıştır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Alacaklar Borçlar Kısa vadeli Uzun vadeli Kısa vadeli Uzun vadeli Ticari Ticari Peşin ödenmiş Olmayan Peşin ödenmiş Ertelenmiş Olmayan Ertelenmiş İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari giderler (Diğer) Ticari giderler Ticari gelirler (Diğer) Ticari gelirler Ana ortak TSKGV 86 -- -- -- -- -- -- -- -- -- Ana ortağın ortakları/iştirakleri/bağlı ortaklıkları Hava Elektronik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("HAVELSAN") 52.510 693.652 -- 33.063 167.854 276.449 25.180 -- -- 1.143.340 HAVELSAN Teknoloji Radar Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("HTR") 41.438 275.827 -- -- 59.936 437.351 31.283 -- -- -- İşbir Elektrik Sanayii Anonim Şirketi ("İŞBİR") -- 220.236 -- -- 39.607 137.855 -- -- -- -- NETAŞ Telekomünikasyon Anonim Şirketi ("NETAŞ") 6 8.303 -- -- 17.170 77.171 -- -- -- -- Savunma Teknolojileri Mühendislik ve Ticaret Anonim Şirketi ("STM") 118.559 12.881 -- 878.539 -- 29.291 22.186 -- -- 648.500 Tusaş Motor Sanayii Anonim Şirketi ("TEI") 12.719 -- -- -- -- -- -- -- -- Türk Havacılık ve Uzay Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("TUSAŞ") 3.880.838 -- -- 4.383.516 -- 1.235 231.707 -- -- 599.123 Finansal yatırımlar ASPİLSAN Enerji Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("ASPİLSAN") 2 22.960 -- -- -- 7.584 7.035 -- -- -- Roket Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("ROKETSAN") 3.903.249 58.981 -- 459.522 863.838 129.178 460.283 -- -- 185.524 İş ortaklıkları ve iş ortaklıklarındaki ilişkili taraflar ASELSAN Bilkent -- 286.946 -- -- 65.609 50.721 -- -- -- -- İhsan Doğramacı Bilkent Üniversitesi -- 6.170 -- -- -- 10.821 -- -- -- -- IGG 23.234 -- -- 3.038 -- -- 2.334 -- -- -- IGG ASELSAN 6.503 43.166 -- -- 3.627 26.685 -- -- -- -- ASELSAN Kazakistan 323.906 -- -- 59.682 -- 308 1.381 -- -- -- ASELSAN Ürdün 139.476 -- -- -- -- 27.935 4.090 -- -- 5.513 TÜBİTAK BİLGEM -- 100.567 -- -- 13.838 81.810 -- -- -- -- TÜBİTAK-UME -- 5.936 -- -- -- 3 -- -- -- -- TÜBİTAK BİLİMSEL TEKNOLOJİK ARAŞTIRMA 9.849 52.688 -- 224.323 1.029 7.877 7.553 -- -- 14.214 TÜBİTAK SAGE Savunma Sanayii 11.287 501.361 -- 4.359 49.021 82.518 1.624 -- -- -- Savunma Sanayi Başkanlığı ("SSB") 4.801.426 -- -- 37.605.143 -- -- 4.258.240 -- -- 13.424.093 SSTEK 3 -- -- -- -- -- 463.288 -- -- 16.501 EHSİM 539 162.638 -- -- 817 95.531 -- -- -- -- ULAK 991.993 2.374 -- -- -- -- -- -- -- -- TÜYAR -- 59.605 -- -- -- -- -- -- -- -- TR Eğitim -- -- -- -- -- 76 -- -- -- -- 14.317.623 2.514.291 -- 43.651.185 1.282.346 1.480.399 5.516.184 -- -- 16.036.808 |
31 Mart 2025 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |||||||||
| Kısa vadeli | Uzun vadeli | Kısa vadeli | Uzun vadeli | |||||||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari | Peşin ödenmiş giderler |
Ticari Olmayan (Diğer) |
Ticari | Peşin ödenmiş giderler |
Ticari | Ertelenmiş gelirler |
Ticari Olmayan (Diğer) 1 |
Ticari | Ertelenmiş gelirler |
| Ana ortak | ||||||||||
| TSKGV | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 374.607 | -- | -- |
| Ana ortağın ortakları/iştirakleri/bağlı ortaklıkları Hava Elektronik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi |
||||||||||
| ("HAVELSAN") | 57.130 | 595.127 | -- | 16.309 | 227.954 | 930.880 | 6 | -- | -- | 708.240 |
| HAVELSAN Teknoloji Radar Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("HTR") |
45.331 | 245.771 | -- | -- | 56.721 | 580.197 | 13.044 | -- | -- | -- |
| İşbir Elektrik Sanayii Anonim Şirketi ("İŞBİR") | -- | 206.269 | -- | -- | 46.335 | 85.030 | -- | -- | -- | -- |
| NETAŞ Telekomünikasyon Anonim Şirketi ("NETAŞ") | -- | 9.030 | -- | -- | 20.391 | 46.566 | -- | -- | -- | -- |
| Savunma Teknolojileri Mühendislik ve Ticaret Anonim | ||||||||||
| Şirketi ("STM") | 151.688 | 22.811 | -- | 820.883 | -- | 20.164 | -- | -- | -- | 695.745 |
| Tusaş Motor Sanayii Anonim Şirketi ("TEI") | 48.266 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Türk Havacılık ve Uzay Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi | ||||||||||
| ("TUSAŞ") | 4.441.847 | -- | -- | 2.543.320 | -- | 15.556 | 395.359 | -- | -- | -- |
| Finansal yatırımlar | ||||||||||
| ASPİLSAN Enerji Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi | ||||||||||
| ("ASPİLSAN") | -- | 26.158 | -- | -- | 5.312 | 21.092 | 5.170 | -- | -- | -- |
| Roket Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("ROKETSAN") | 4.127.927 | 82.602 | -- | 432.874 | 914.461 | 511.432 | 568.279 | -- | -- | 289.075 |
| İş ortaklıkları ve iş ortaklıklarındaki ilişkili taraflar | ||||||||||
| ASELSAN Bilkent | -- | 270.686 | -- | -- | 80.876 | 97.124 | -- | -- | -- | -- |
| İhsan Doğramacı Bilkent Üniversitesi | -- | 6.847 | -- | -- | -- | 40 | -- | -- | -- | -- |
| IGG | 23.850 | -- | -- | 3.344 | -- | -- | 2.569 | -- | -- | -- |
| IGG ASELSAN | 6.676 | 40.041 | -- | -- | 3.992 | 26.665 | -- | -- | -- | -- |
| ASELSAN Kazakistan | 328.677 | -- | -- | 65.687 | 317 | 1.520 | -- | -- | -- | |
| ASELSAN Ürdün | 135.433 | -- | -- | -- | 28.679 | 383 | -- | -- | 6.068 | |
| TÜBİTAK BİLGEM | -- | 93.497 | -- | -- | 15.284 | 111.045 | -- | -- | -- | -- |
| TÜBİTAK-UME | -- | 2.745 | -- | -- | 3 | -- | -- | -- | -- | |
| TÜBİTAK BİLİMSEL TEKNOLOJİK ARAŞTIRMA | 10.850 | 50.186 | -- | 338.935 | 1.413 | 4.105 | 6.070 | -- | -- | 15.183 |
| TÜBİTAK SAGE Savunma Sanayii | 33.049 | 216.322 | -- | 10.684 | 84.826 | 170.139 | 1.122 | -- | -- | -- |
| Savunma Sanayi Başkanlığı ("SSB") | 3.479.405 | -- | 39.947.935 | -- | -- | 5.246.496 | -- | -- | 5.976.585 | |
| SSTEK | 4 | -- | -- | -- | -- | 438.922 | -- | -- | 18.128 | |
| ULAK | 1.026.519 | 2.612 | -- | -- | -- | 3.594 | -- | -- | -- | -- |
| TÜYAR | -- | 57.374 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| EHSİM | -- | 176.629 | -- | -- | 2.901 | 53.406 | -- | -- | -- | -- |
| 13.916.652 | 2.104.707 | -- | 44.179.971 | 1.460.466 | 2.706.034 | 6.678.940 | 374.607 | -- | 7.709.024 |
1 Ticari olmayan kısa vadeli borçların tamamı 2023 yılı kâr payı ödemesi borcudur.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 |
31 Mart 2024 |
|
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Alımlar | Alımlar |
| Ana ortak | ||
| TSKGV | 729 | 601 |
| Ana ortağın ortakları/iştirakleri/bağlı ortaklıkları | ||
| NETAŞ | 49.679 | 39.072 |
| STM | 20.234 | 3.979 |
| İŞBİR | 140.561 | 60.200 |
| HTR | 317.773 | 237.367 |
| TUSAŞ | 768 | 315 |
| HAVELSAN | 73.665 | 11.742 |
| Bağlı menkul kıymetler | ||
| ASPİLSAN | 36.221 | 50.214 |
| Müşterek yönetime tabi teşebbüsler ve bu teşebbüslerdeki ilişkili taraflar |
||
| İHSAN DOĞRAMACI BİLKENT ÜNİVERSİTESİ | 12.150 | 717 |
| TÜBİTAK BİLGEM | 16.756 | 100.599 |
| TÜBİTAK BİLİMSEL TEKNOLOJİK ARAŞTIRMA | 6.950 | 3.328 |
| TÜBİTAK-UME | -- | 660 |
| TÜBİTAK SAGE SAVUNMA SANAYİİ | 103.930 | 157.657 |
| 779.416 | 666.451 |
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | 1 Ocak | ||
|---|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Mart | ||
| 2025 | 2024 | ||
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Satışlar | Satışlar | |
| Ana ortak | |||
| TSKGV | 171 | 60 | |
| Ana ortağın ortakları/iştirakleri/bağlı ortaklıkları | |||
| TUSAŞ | 3.701.351 | 4.355.963 | |
| STM | 153.044 | 1.904.853 | |
| HAVELSAN | 53.525 | 13.721 | |
| HTR | 7.028 | 14.102 | |
| NETAŞ | 5 | -- | |
| Bağlı menkul kıymetler | |||
| ROKETSAN | 1.083.894 | 778.226 | |
| ASPİLSAN | 1 | 145 | |
| Müşterek yönetime tabi teşebbüsler ve bu | |||
| teşebbüslerdeki ilişkili taraflar | |||
| TÜBİTAK BİLİMSEL TEKNOLOJİK ARAŞTIRMA | 9.986 | 40.227 | |
| TÜBİTAK SAGE SAVUNMA SANAYİİ | 3.721 | 53.725 | |
| SSB | 10.473.121 | 16.044.809 | |
| SSTEK | -- | 14.660 | |
| 15.485.847 | 23.220.491 |
İlişkili taraflarla olan işlemler genel olarak TFRS 15 "Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat" standardı kapsamındaki projelere ilişkin mal ve hizmet alım ve satışlarına ilişkindir.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 13.323.846 | 17.238.062 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 4) | 14.317.623 | 13.916.652 |
| Alacak senetleri | 30.510 | 44.774 |
| Diğer Alacaklar | 9.248 | 9.353 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 33.413 | 35.540 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (33.413) | (35.540) |
| 27.681.227 | 31.208.841 | |
| Uzun vadeli ticari alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Sözleşme varlıkları | 18.430.180 | 15.490.905 |
| Ticari alacaklar | 847.937 | 840.592 |
| Sözleşme Varlıkları - İlişkili taraf (Not 4) | 43.651.185 | 44.179.971 |
| 62.929.302 | 60.511.468 |
Grup'un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem başı itibarıyla karşılık | 35.540 | 84.185 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | 1.122 | 2.917 |
| Parasal kazanç/ (kayıp) | (3.249) | (11.021) |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 33.413 | 76.081 |
Grup'un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli ticari borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 11.846.555 | 17.349.918 |
| İlişkili taraflara borçlar (Not 4) | 1.480.399 | 2.706.034 |
| Borç senetleri | 63.020 | 1.237.817 |
| Diğer ticari borçlar | 345.142 | 455.267 |
| 13.735.116 | 21.749.036 |
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
6. STOKLAR
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Hammadde | 28.403.771 | 28.198.167 |
| Yarı mamüller | 14.032.857 | 13.814.594 |
| Yoldaki mallar 1 | 1.573 | 23.026 |
| Mamüller | 2.048.529 | 1.705.781 |
| Diğer stoklar | 629.482 | 3.018.534 |
| Ticari mallar | 1.451.175 | 1.109.219 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (66.276) | (23.026) |
| 46.501.111 | 47.846.295 |
Grup, net gerçekleşebilir değerin maliyet değerinden düşük kaldığı veya uzun süredir hareket görmediği durumlar için stok değer düşüklüğü karşılığı ayırmıştır.
Grup, dönem içerisinde mamul, yarı mamul ve hammadde stoklarında net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altında kalan stokları belirlemiştir.
31 Mart tarihinde sona eren döneme ait stok değer düşüklüğü hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem başı itibarıyla karşılık | 23.026 | 121.481 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | 174.265 | 38.939 |
| Konusu kalmayan karşılık | (131.015) | (61.801) |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 66.276 | 98.619 |
1 Yoldaki mallar, ithalat şekillerine bağlı olarak, mülkiyeti ve riski satıcı firmadan çıktığı anda Grup'a geçen stokları içermektedir.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Stok alımı için verilen sipariş avansları | 11.768.527 | 8.653.572 |
| İlişkili taraflara stok alımı için verilen kısa vadeli | ||
| sipariş avansları (Not 4) | 2.514.291 | 2.104.707 |
| İş avansları | 1.005.382 | 779.918 |
| Gelecek aylara ait giderler | 2.158.485 | 1.902.762 |
| 17.446.685 | 13.440.959 | |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| İlişkili taraflara stok alımı için verilen | ||
| uzun vadeli sipariş avansları (Not 4) | 1.282.346 | 1.460.466 |
| Stok alımı için verilen sipariş avansları | 1.535.433 | 1.477.026 |
| Sabit kıymet alımı için verilen sipariş avansları | 373.225 | 523.497 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 637.245 | 653.925 |
| 3.828.249 | 4.114.914 | |
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Alınan sipariş avansları | 3.679.367 | 4.065.588 |
| İlişkili taraflardan alınan sipariş avansları (Not 4) | 5.516.184 | 6.678.940 |
| Gelecek aylara ait gelirler | 6.118.960 | 3.568.659 |
| 15.314.511 | 14.313.187 | |
| Uzun vadeli ertelenmiş gelirler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Alınan sipariş avansları | 9.207.282 | 4.880.034 |
| İlişkili taraflardan alınan sipariş avansları (Not 4) | 16.036.808 | 7.709.024 |
| Gelecek yıllara ait gelirler | 2.279.241 | 429.745 |
| 27.523.331 | 13.018.803 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Maddi Duran | Maddi Olmayan | |
|---|---|---|
| Maliyet Değeri | Varlıklar | Duran Varlıklar |
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | 68.939.373 | 37.331.230 |
| Alımlar | 1.562.120 | 4.406.919 |
| Çıkışlar | (244.034) | (1.950.295) |
| 31 Mart 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | 70.257.459 | 39.787.854 |
| Birikmiş Amortismanlar ve İtfa Payları | ||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | 27.765.859 | 13.302.959 |
| Dönem gideri 1 | 991.545 | 307.720 |
| Çıkışlar | (27.578) | (194.764) |
| 31 Mart 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | 28.729.826 | 13.415.915 |
| 31 Mart 2025 itibarıyla net defter değeri | 41.527.633 | 26.371.939 |
| 31 Aralık 2024 itibarıyla net defter değeri | 41.173.514 | 24.028.271 |
| Maddi Duran | Maddi Olmayan | |
| Maliyet Değeri | Varlıklar | Duran Varlıklar |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 64.069.777 | 27.394.232 |
| Alımlar | 940.770 | 2.696.440 |
| Çıkışlar | (760.734) | (885.947) |
| Transferler | -- | -- |
| 31 Mart 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 64.249.813 | 29.204.725 |
| Birikmiş Amortismanlar ve İtfa Payları | ||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 26.361.371 | 8.090.533 |
| Dönem gideri | 778.622 | 277.408 |
| Çıkışlar | (470.555) | (140.097) |
| 31 Mart 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 26.669.438 | 8.227.844 |
| 31 Mart 2024 itibarıyla net defter değeri | 37.580.375 | 20.976.881 |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla net defter değeri | 37.708.406 | 19.303.699 |
Grup'un TFRS 13 "Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü" Standardı gereğince gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen arsalarının gerçeğe uygun değerleri, gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme tekniklerini içeren üçüncü seviyede yer almaktadır.
1 2025 yılı duran varlıklara ilişkin amortisman tutarının stokta aktifleşen kısımı 128.103 TL'dir (Mart 2024: 103.391 TL)
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Garanti gider karşılığı 1 | 3.643.381 | 4.337.480 |
| Beklenen zarar karşılığı | 218.200 | 240.158 |
| Gecikme cezası gider karşılığı 2 | 2.817.133 | 2.108.334 |
| Satış komisyonu | 114.715 | 126.259 |
| Dava gider karşılığı | 56.752 | 60.111 |
| Maliyet gider karşılığı | 286.103 | 712.071 |
| Diğer | 76.229 | 23.917 |
| 7.212.513 | 7.608.330 | |
| Diğer uzun vadeli karşılıklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Gecikme cezası gider karşılığı | 503.017 | 553.636 |
| Beklenen zarar karşılığı | 8.600.722 | 9.364.011 |
| 9.103.739 | 9.917.647 |
İş kazalarıyla ilgili sorumluluk sebebiyle 2025 ilk 3 ayında Grup aleyhine kesinleşen yargı kararı bulunmamaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup hukuk müşavirliğinin beyan yazılarına göre, Grup tarafından ve/veya Grup aleyhine açılmış olan dava ve icra takipleri aşağıda özetlenmiştir:
| Açıklama | 2025 | 2024 | |
|---|---|---|---|
| a) | Grup tarafından açılmış olan ve halen devam eden davalar | 26.481 | 47.179 |
| b) | Grup tarafından yürütülen icra takipleri | 730.428 | 822.057 |
| Grup aleyhine açılmış ve halen devam eden her türlü | |||
| c) | davalar | 56.752 | 60.112 |
| d) | Grup aleyhine yürütülen icra takipleri | 16.637 | 21.098 |
| e) | Dönem içinde aleyhe sonuçlanan ve kesinleşen davalar | 1.531 | 7.769 |
| f) | Dönem içinde lehe sonuçlanan ve kesinleşen davalar | 20.468 | 5.453 |
a) Grup tarafından açılmış olan ve halen devam eden davalar; patent, marka ve Grup tarafından geçmiş davalara açılan itiraz davalarından oluşmaktadır. Bu davalara, sonuçlanana kadar finansal tablolarda yer verilmemektedir.
b) Grup tarafından yürütülen icra takiplerinin Grup lehine sonuçlanması durumunda, ilgili tutar tahsil edildikten sonra "Diğer Faaliyetlerden Giderler" kalemi altında muhasebeleştirilir.
c) Grup, aleyhine açılan her dava için karşılık ayırmaktadır ve dava tutarlarını finansal durum tablosunda "Karşılıklar" altında ve kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda "Diğer Faaliyetlerden Giderler" kalemi altında muhasebeleştirmektedir.
d) Grup aleyhine yürütülen icra takipleri finansal tablolarda yer almamaktadır.
e) Davanın Grup aleyhine sonuçlanması durumunda ödenen ceza tutarı ile ayrılan karşılık arasındaki fark, kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda "Diğer Faaliyetlerden Giderler" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.
f) Davanın Grup lehine sonuçlanması durumunda Grup'un ödemiş olduğu ceza tutarı, kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda "Diğer Faaliyetlerden Giderler" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.
1 Garanti gider karşılığı, Grup'un garanti kapsamındaki satışları için geçmiş veriler ve tahminler kullanılarak hesaplanmaktadır. Sözleşme ömrü boyunca (Garanti süresi dahil) fatura kesildikçe, sözleşmede yer alan garanti oranı kullanılarak garanti karşılığı hesaplanmaktadır.
2 Gecikme cezası gider karşılığı, sözleşme şartlarına göre belirlenen ve müşterinin de bilgisi dahilinde olan olağan gecikmeler dışında gerçekleşen gecikmeler dolayısıyla sözleşmede belirlenen gecikme faizi oranına göre hesaplanmaktadır.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla "Ertelenmiş Vergi Varlığı" net 12.504.809 TL'dir. Bu tutar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Devreden Ar-Ge İndiriminden Kaynaklanan | 14.194.198 | 9.651.464 |
| Geçici Farkların Etkisi | (1.689.389) | (683.435) |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı-Net | 12.504.809 | 8.968.029 |
4691 Sayılı Teknoloji Geliştirme Bölgeleri Kanunu ve 5746 Sayılı Araştırma ve Geliştirme Faaliyetlerinin Desteklenmesi Hakkında Kanun uygulaması kapsamında elde edilen kazançlar 31 Aralık 2028 tarihine kadar kurumlar vergisinden istisna edilmiştir.
Ertelenmiş vergi varlığının belirlenmesinde ileriye dönük tahminler, Ar-Ge indiriminden faydalanılması beklenen süre ve geçici farkların etkisi göz önünde bulundurulmaktadır.
Grup, 1 Ocak - 31 Mart 2025 dönemine ait 5746 sayılı kanun kapsamında Ar-Ge harcamaları nedeniyle oluşan "Devreden Ar-Ge İndirimi" üzerinden aktifleştirilecek "Ertelenmiş Vergi Varlığı" 14.194.198 TL olarak hesaplamıştır.
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kârı | (2.135.531) | (736.481) |
| Kâr veya zarar tablosundaki vergi geliri/(gideri) | 4.269.022 | 2.447.474 |
| Etkin vergi oranı | (%200) | (%332) |
Etkin vergi oranı, kâr veya zarar tablosundaki vergi gelir/(gideri)'nin, sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kârı'na oranlanması ile bulunur.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Satıcılardan alınan teminat mektupları | 10.718.537 | 10.759.871 |
| Müşterilerden alınan teminat senetleri | 749.499 | 744.706 |
| Müşterilerden alınan teminat mektupları | -- | 49.207 |
| Satıcılardan alınan teminat senetleri | 1.556.684 | 1.525.608 |
| Satıcılardan alınan teminat çekleri | 485.925 | 518.383 |
| Müşterilerden alınan teminat çekleri | -- | 2.201 |
| 13.510.645 | 13.599.976 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları takip eden sayfalardaki gibidir.
Grup, sözleşme bedeli 294.403 ABD Doları olan Denizaltı Savunma Harbi ve Keşif Karakol Gemisi Projeleri ("MİLGEM") kapsamında HAVELSAN ile birlikte iş ortaklığı çerçevesinde yürütülen faaliyetlerde HAVELSAN'ın yükümlülüklerini yerine getirememesi durumunda kalan yükümlülüklerin tamamlanmasından sorumludur.
( (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 |
TL karşılığı | TL | ABD Doları | Avro | Rumen Leyi | Katar Riyali |
|---|---|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||||
| -Teminat | 18.152.811 | 2.660.883 | 276.830 | 122.897 | 4.004 | 250 |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Teminat | 162.808 | -- | -- | 4.000 | -- | -- |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Teminat | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||||
| i. Ana Ortak lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||||
| -Teminat | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı 1 |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Teminat | 16.957 | -- | 449 | -- | -- | -- |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Teminat | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 18.332.576 | 2.660.883 | 277.279 | 126.897 | 4.004 | 250 |
1 Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin özkaynaklara oranı 31 Mart 2025 itibarıyla yüzde 0,01'dur. Söz konusu tutar, konsolidasyon kapsamındaki iş ortaklığı ASELSAN Bilkent lehine vermiş olduğu teminat mektubu toplam tutarı olan 16.957 TL'dir.
( (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | TL karşılığı | TL | ABD Doları | Avro | Rumen Leyi | Katar Riyali |
|---|---|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||||
| -Teminat | 17.249.015 | 2.376.455 | 278.011 | 100.387 | 4.004 | 250 |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
||||||
| -Teminat | 161.762 | -- | -- | 4.000 | -- | -- |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
||||||
| -Teminat | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||||
| i. Ana Ortak lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||||
| -Teminat | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı 1 |
||||||
| -Teminat | 49.235 | -- | 1.270 | -- | -- | -- |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
||||||
| -Teminat | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 17.460.012 | 2.376.455 | 279.281 | 104.387 | 4.004 | 250 |
1 Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin özkaynaklara oranı 31 Aralık 2024 itibarıyla yüzde 0,03'dur. Söz konusu tutar, konsolidasyon kapsamındaki iş ortaklığı ASELSAN Bilkent lehine vermiş olduğu teminat mektubu toplam tutarı olan 49.236 TL'dir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Yıllık izin ve fazla mesai karşılığı | 1.513.519 | 1.248.198 |
| Prim karşılığı | -- | 2.117.435 |
| 1.513.519 | 3.365.633 |
31 Mart itibarıyla yıllık izin ve fazla mesai karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem başı itibarıyla karşılık | 1.248.198 | 1.114.971 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | 461.702 | 140.575 |
| Dönem içinde ödenen karşılık | (77.339) | (67.354) |
| Dönem içinde kullanılan karşılık | (4.921) | (6.806) |
| Parasal kazanç/ (kayıp) | (114.121) | (129.708) |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 1.513.519 | 1.051.678 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 1.082.518 | 1.157.157 |
| 1.082.518 | 1.157.157 |
31 Mart itibarıyla kıdem tazminatı ve emeklilik ikramiyesi karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem başı itibarıyla karşılık | 1.157.157 | 1.689.627 |
| Hizmet maliyeti | 402.374 | 111.618 |
| Ödenen tazminatlar | (371.215) | (77.103) |
| Parasal kazanç/ (kayıp) | (105.798) | (221.199) |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 1.082.518 | 1.502.943 |
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun'dan çıkarılmıştır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 46.655,43 tavanına tabidir (31 Aralık 2024: 46.655,43 TL).
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür.
Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
| 31 Mart 2025 (%) |
31 Aralık 2024 (%) |
|
|---|---|---|
| Faiz oranı | 24,90 | 24,90 |
| Enflasyon oranı | 21,05 | 21,05 |
| İskonto oranı | 3,18 | 3,18 |
| Emeklilik olasılığının tahmini için kullanılan oran | 94 | 94 |
Sermaye
| Ortaklar | Pay (%) | 31 Mart 2025 | Pay (%) | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|---|
| TSKGV | 74,20 | 3.383.302 | 74,20 | 3.383.302 |
| Halka arz edilen paylar | 25,80 | 1.176.698 | 25,80 | 1.176.698 |
| Nominal sermaye | 100 | 4.560.000 | 100 | 4.560.000 |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 27.093.175 | 27.093.175 | ||
| Enflasyona göre düzeltilmiş sermaye | 31.653.175 | 31.653.175 |
Şirket'in nominal sermayesi 4.560.000 TL olup, her biri 1 TL itibari değerde 4.560.000.000 adet paya bölünmüştür. Payların 2.421.818.182 adedi "A Grubu", 2.138.181.818 adedi "B Grubu" paylardan oluşmaktadır. Payların tamamı nama yazılıdır. "A Grubu" paylar nama yazılı imtiyazlı paylar olup, Yönetim Kurulu Üyeleri'nin 6'sı "A Grubu" imtiyazlı pay sahiplerinden veya onların gösterdiği adaylar arasından seçilmektedir. Ayrıca, Yönetim Kurulu, imtiyazlı veya itibari değerinin üzerinde pay çıkarılması konularında yetkilidir. Yeni pay alma hakları kısıtlanarak yapılacak sermaye artırımlarında ihraç edilecek paylar "B Grubu" olarak çıkarılır. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine göre seçilen Bağımsız Yönetim Kurulu üyeleri dışındaki diğer Yönetim Kurulu üyeleri "A Grubu" imtiyazlı pay sahiplerinden veya onların gösterdiği adaylar arasından seçilmektedir.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Halka açık şirketler SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kâr Payı Tebliği'nin ilgili bölümü uyarınca, Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre genel kanuni yedek akçe, Şirket'in ödenmiş sermayesinin yüzde 20'sine ulaşıncaya kadar, yıllık kârın yüzde 5'i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın yüzde 10'u oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.
Net dönem kârı dışındaki birikmiş kârlar ve özleri itibarıyla birikmiş kâr niteliğinde olan olağanüstü yedekler geçmiş yıl kârları hesabında gösterilmiştir.
Halka açık şirketler, kâr payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kâr Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kâr dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kâr payı öderler.
| 1 Ocak- 31 Mart |
1 Ocak 31 Mart |
|
|---|---|---|
| a) Hasılat | 2025 | 2024 |
| Yurt içi satışlar | 19.969.614 | 17.062.385 |
| Yurt dışı satışlar | 2.821.159 | 3.845.226 |
| 22.790.773 | 20.907.611 | |
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
| 31 Mart | 31 Mart | |
| Hasılatın Hesaplama Yöntemine Göre Dağılımı | 2025 | 2024 |
| Zamana yaygın | 17.561.384 | 17.387.336 |
| Zamanın bir anında | 5.229.389 | 3.520.275 |
| 22.790.773 | 20.907.611 | |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Mart | 31 Mart | |
| b) Satışların Maliyeti (-) | 2025 | 2024 |
| Satılan mamüller maliyeti (-) | 11.319.103 | 11.205.610 |
| Satılan ticari mallar maliyeti (-) | 284.159 | 1.819.212 |
| Satılan hizmet maliyeti (-) | 4.150.195 | 1.382.125 |
| Diğer satışların maliyeti (-) | 215.943 | 450.821 |
15.969.400 14.857.768
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| a) Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkları | 9.086.994 | 6.435.486 |
| Ticari borçların itfa edilmiş maliyet etkisi | 817.931 | 1.180.302 |
| Diğer gelirler | 323.938 | 377.191 |
| 10.228.863 | 7.992.979 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| b) Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkları (-) | 5.871.366 | 4.360.884 |
| Ticari alacakların itfa edilmiş maliyet etkisi (-) | 630.042 | 592.217 |
| Diğer gider ve zararlar (-) | 292.236 | 589.638 |
| 6.793.644 | 5.542.739 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Faiz gelirleri | 813.418 | 263.353 |
| Banka kredilerinden kaynaklanan kur farkı gelirleri | 31.335 | 108.516 |
| 844.753 | 371.869 |
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Banka kredilerinden kaynaklanan kur farkı gideri (-) | 2.732.555 | 1.549.405 |
| Borçlanma faiz giderleri (-) | 561.832 | 969.183 |
| 3.294.387 | 2.518.588 |
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla kar veya zarar tablosunda raporlanan ve parasal olmayan finansal tablo kalemlerinden kaynaklanan net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) detayı aşağıdaki gibidir:
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 31 Mart 2025 |
|---|---|
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | (6.844.866) |
| Stoklar | 138.269 |
| Peşin ödenmiş giderler | 1.522.712 |
| Maddi duran varlıklar | 3.082.508 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 2.451.647 |
| Mali duran varlıklar | 1.211.649 |
| Ertelenmiş gelirler | (1.121.162) |
| Sermaye düzeltme farkları | (2.894.033) |
| Paylara ilişkin primler | (2.113.709) |
| Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı | |
| gelirler/ giderler | (336.167) |
| Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı | |
| gelirler/ giderler | 49.298 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | (501.426) |
| Geçmiş yıllar karları | (8.334.452) |
| Kâr veya Zarar Tablosu Kalemleri | (181.006) |
| Hasılat | (527.657) |
| Satışların maliyeti (-) | 306.576 |
| Genel yönetim giderleri (-) | 21.527 |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) | 12.151 |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | 11.505 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | (228.601) |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 199.325 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | (389) |
| Finansman geliri | (20.002) |
| Finansman gideri (-) | 44.559 |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | (7.025.872) |
Pay başına kazanç tutarı, net dönem kârının, Grup hisselerinin cari dönem içerisindeki ağırlıklı ortalama hisse adedine bölünmesiyle hesaplanır. Grup'un sulandırılmış hissesi bulunmamaktadır. Pay başına kazancın, 31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren 3 aylık hesap dönemine ilişkin hesaplaması aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Mart | |
| 2025 | 2024 | |
| Adi hisse senetleri (Bin adet) | 4.560.000 | 4.560.000 |
| Net dönem kârı - TL | 2.274.816 | 1.938.650 |
| 100 adet pay başına kazanç (tam kuruş) | 49,89 | 42,51 |
| 100 adet pay başına sulandırılmış kazanç | ||
| (tam kuruş) | 49,89 | 42,51 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Finansal Borçlar | |
|---|---|
| 31 Mart | 31 Aralık | ||
|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | ||
| Teminatsız | |||
| Kısa vadeli finansal borçlar | Kredi | 5.957.478 | 14.863.146 |
| Teminatsız | |||
| Kısa vadeli diğer finansal borçlar | Kredi | 79.351 | 66.645 |
| Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli | Teminatsız | ||
| kısımları | Kredi | 26.736.849 | 10.203.729 |
| Toplam kısa vadeli finansal borçlar | 32.773.678 | 25.133.520 | |
| Teminatsız | |||
| Uzun vadeli diğer finansal borçlar | Kredi | 171.730 | 10.705.550 |
| Toplam uzun vadeli finansal borçlar | 171.730 | 10.705.550 | |
| Toplam finansal borçlar | 32.945.408 | 35.839.070 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla kısa vadeli borçlanmalar içerisindeki finansal borçların 5.272.445 TL'si EUR Reeskont Döviz Kredilerinden oluşmakta olup, kredilerin vadeleri Mayıs 2025-Aralık 2025 tarihinde bitmektedir ve faiz oranları yüzde 3,15- yüzde 4,50 arasında değişmektedir. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla kısa vadeli borçlanmalar içerisindeki finansal borçların 377.656 TL'si USD Reeskont Döviz Kredilerinden oluşmakta olup, kredilerin vadeleri Ağustos 2025 tarihinde bitmektedir ve faiz oranları yüzde 5,99'dur. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla kısa vadeli borçlanmalar içerisindeki finansal borçlar içerisinde 307.377 TL Reeskont TL Kredisi bulunmakta olup, kredilerin vadeleri Nisan 2025 tarihinde bitmektedir ve faiz oranları yüzde 26,93'tür.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımlarının 14.274.201 TL'si EUR Spot kredilerinden oluşmakta olup vadeleri Temmuz 2025 ve Şubat 2025 tarihinde bitmektedir ve faiz oranları yüzde 4,50 – yüzde 5,10 arasında değişmektedir. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımlarının 12.462.648 TL'si USD Spot kredisinden oluşmakta olup, bu kredilerin vadesi Temmuz 2025-Mart 2026 tarihlidir ve faiz oranları yüzde 5,25 – yüzde 5,99 arasında değişmektedir. Ayrıca bu finansal borçların 79.351 TL İşletme Kredilerinden oluşmakta olup, kredilerin vadeleri Kasım 2025 tarihinde bitmektedir ve faiz oranı yüzde 49,00 dir.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla uzun vadeli borçlanmalar içerisindeki finansal borçlar içerisinde 171.730 TL'si işletme kredilerinden oluşmakta olup, kredilerin vadesi Ekim 2027 tarihinde bitmektedir ve faiz oranı yüzde 8,25 – yüzde 12,50 arasında değişmektedir.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli borçlanmalar içerisindeki finansal borçların 3.639.630 TL'si EUR Reeskont Döviz Kredilerinden oluşmakta olup, kredilerin vadeleri Mayıs 2025-Aralık 2025 tarihinde bitmektedir ve faiz oranları yüzde 4,29- yüzde 4,42 arasında değişmektedir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli borçlanmalar içerisindeki finansal borçların 5.459.446 TL'si EUR Spot Kredilerinden oluşmakta olup, kredilerin vadeleri Ocak 2025-Kasım 2025 tarihinde bitmektedir ve faiz oranları yüzde 4,30- yüzde 5,95 arasında değişmektedir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli borçlanmalar içerisindeki finansal borçların 5.326.161 TL'si USD Spot Kredilerinden oluşmakta olup, kredilerin vadeleri Şubat 2025-Ağustos 2025 tarihinde bitmektedir ve faiz oranları yüzde 5,70-yüzde 6,75 arasında değişmektedir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli borçlanmalar içerisindeki finansal borçların 38.522 TL Reeskont TL Kredisi bulunmakta olup, kredilerin vadeleri Nisan 2025 tarihinde bitmektedir ve faiz oranı yüzde 26,93 tür. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli borçlanmalar içerisindeki finansal borçlar içerisinde 399.387 TL İşletme Kredisi bulunmakta olup, kredilerin vadeleri Kasım 2025 tarihinde bitmektedir ve faiz oranı yüzde 49 dur.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımlarının 7.279.261 TL'si EUR Spot kredilerinden oluşmakta olup vadeleri Temmuz 2025-Ekim 2025 tarihinde bitmektedir ve faiz oranları yüzde 4,99 – yüzde 5,00 arasında değişmektedir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımlarının 2.924.468 TL'si USD Spot kredisinden oluşmakta olup, bu kredilerin vadesi Şubat 2025-Ağustos 2025 tarihlidir ve faiz oranları yüzde 5,25 – yüzde 5,99 arasında değişmektedir. Ayrıca bu finansal borçların 66.645 TL İşletme Kredilerinden oluşmakta olup, kredilerin vadeleri Kasım 2025 tarihinde bitmektedir ve faiz oranı yüzde 49,00 dir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla uzun vadeli borçlanmalar içerisindeki finansal borçların 4.529.318 TL'si EUR Spot Kredilerinden oluşmakta olup, kredilerin vadesi Şubat 2026 tarihinde bitmektedir ve faiz oranları yüzde 4,75 – yüzde 5,10 arasında değişmektedir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla uzun vadeli borçlanmalar içerisindeki finansal borçlar içerisinde 5.971.349 TL'si USD Spot Kredilerinden oluşmakta olup, kredilerin vadesi Ocak 2026 tarihinde bitmektedir ve faiz oranı yüzde 5,85 tir. 204.883 TL'si işletme kredilerinden oluşmakta olup, kredilerin vadesi Aralık 2026 tarihinde bitmektedir ve faiz oranı yüzde 9 – yüzde 17,50 arasında değişmektedir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | Bilanço Tarihi İtibarıyla Kurlarla TL Karşılığı |
Avro | Bilanço Tarihi İtibarıyla Kurlarla TL Karşılığı |
Diğer1 |
| 1. Ticari alacaklar | 15.583.993 | 327.632 | 12.373.222 | 78.885 | 3.210.771 | -- |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) |
2.134.035 | 29.518 | 1.114.758 | 24.963 | 1.016.054 | 3.223 |
| 2b. Parasal olmayan diğer varlıklar | 10.827.946 | 125.056 | 4.722.817 | 61.793 | 2.515.083 | 155.234 |
| 3. Diğer | 52.476 | 1.268 | 47.882 | 105 | 4.264 | 330 |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 28.598.450 | 483.474 | 18.258.679 | 165.746 | 6.746.172 | 158.787 |
| 5. Ticari alacaklar | 49.058.976 | 557.612 | 21.058.561 | 687.939 | 28.000.415 | -- |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal olmayan diğer varlıklar | 442.247 | 804 | 30.356 | 2.256 | 91.826 | 15.151 |
| 7. Diğer | 84.247 | 974 | 36.790 | 847 | 34.478 | 12.979 |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | 49.585.470 | 559.390 | 21.125.707 | 691.042 | 28.126.719 | 28.130 |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 78.183.920 | 1.042.864 | 39.384.386 | 856.788 | 34.872.891 | 186.917 |
| 10. Ticari borçlar | 5.361.737 | 99.828 | 3.776.850 | 33.123 | 1.350.609 | 234.278 |
| 11. Finansal yükümlülükler | 32.122.011 | 340.333 | 12.876.069 | 472.000 | 19.245.942 | -- |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 18.112 | 423 | 16.009 | 52 | 2.103 | -- |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | 8.861.634 | 259.903 | 9.833.083 | 99.452 | 4.055.189 | -- |
| 13. Kısa vadeli yükümlükler (10+11+12) | 46.363.494 | 700.487 | 26.502.011 | 604.627 | 24.653.843 | 234.278 |
| 14. Ticari borçlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 15. Finansal yükümlülükler | 100.890 | 2.667 | 100.890 | -- | -- | -- |
| 16 a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 7.579 | 132 | 4.989 | 64 | 2.590 | -- |
| 16 b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | 18.237.039 | 368.023 | 13.898.594 | 156.891 | 6.397.277 | -- |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 18.345.508 | 370.822 | 14.004.473 | 156.955 | 6.399.867 | -- |
1 CAD, CHF, GBP, JPY, AUD, DKK, ZAR, AED, PHP, SAR para birimlerinden oluşmakta olup TL olarak raporlanmıştır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | Bilanço Tarihi İtibarıyla Kurlarla TL Karşılığı |
Avro | Bilanço Tarihi İtibarıyla Kurlarla TL Karşılığı |
Diğer |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | 64.709.002 | 1.071.309 | 40.506.484 | 761.582 | 31.053.710 | 234.278 |
| 19. Finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık / (yükümlülük) pozisyonu (19a 19b) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 19b. Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 20. Net yabancı para varlık /(yükümlülük) pozisyonu (9- 18+19) |
13.474.918 | (28.445) | (1.122.098) | 95.206 | 3.819.181 | (47.361) |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14- 15-16a) |
29.166.675 | 471.379 | 17.771.734 | 286.548 | 11.625.996 | (231.055) |
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 25. İhracat | 2.821.159 | 52.982 | 1.910.845 | 7.532 | 284.251 | 626.063 |
| 26. İthalat | 9.658.811 | 167.657 | 6.343.103 | 55.401 | 2.258.990 | 1.056.718 |
TFRS'ye uygun olarak hazırlanan ek'teki konsolide finansal tablolardaki döviz pozisyonu ağırlıklı olarak TFRS 15 kapsamındaki düzeltmeler ve sınıflamalar nedeniyle, MSUGT'ye uygun olarak hazırlanan finansal tablolardaki döviz pozisyonundan farklılık göstermektedir.
Döviz pozisyonu tablosunda "Parasal olmayan diğer varlıklar" ve "Parasal olmayan diğer yükümlülükler"in "Fonksiyonel para birimi TL karşılığı" hesaplanırken, verilen ve alınan avanslar tarihi değerleri ile ele alınmakta, bu nedenle "Bilanço tarihi itibarıyla kurlarla TL karşılığı" kolonundan farklılaşma göstermektedir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | Bilanço Tarihi İtibarıyla Kurlarla TL Karşılığı |
Avro | Bilanço Tarihi İtibarıyla Kurlarla TL Karşılığı |
Diğer1 | |
| 1. Ticari alacaklar | 19.455.190 | 417.340 | 16.205.555 | 80.371 | 3.249.635 | -- | |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) |
2.134.179 | 40.218 | 1.561.685 | 13.668 | 552.652 | 19.842 | |
| 2b. Parasal olmayan diğer varlıklar | 9.354.386 | 91.482 | 3.552.289 | 50.194 | 2.029.504 | 109.720 | |
| 3. Diğer | 14.159 | 84 | 3.259 | 263 | 10.611 | 289 | |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 30.957.914 | 549.124 | 21.322.788 | 144.496 | 5.842.402 | 129.851 | |
| 5. Ticari alacaklar | 50.019.606 | 551.044 | 21.397.356 | 707.894 | 28.622.250 | -- | |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 6b. Parasal olmayan diğer varlıklar | 426.941 | 692 | 26.864 | 1.951 | 78.888 | 15.107 | |
| 7. Diğer | 240.209 | 5206 | 202.157 | 938 | 37.942 | 110 | |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | 50.686.756 | 556.942 | 21.626.377 | 710.783 | 28.739.080 | 15.217 | |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 81.644.670 | 1.106.066 | 42.949.165 | 855.279 | 34.581.482 | 145.068 | |
| 10. Ticari borçlar | 9.032.953 | 168.203 | 6.543.189 | 54.030 | 2.188.529 | 301.235 | |
| 11. Finansal yükümlülükler | 24.334.068 | 203.833 | 7.929.208 | 405.000 | 16.404.860 | -- | |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 527.248 | 13500 | 525.157 | 52 | 2.091 | -- | |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | 4.112.791 | 201.682 | 7.845.495 | 28.223 | 1.143.201 | -- | |
| 13. Kısa vadeli yükümlükler (10+11+12) | 38.007.060 | 587.218 | 22.843.049 | 487.305 | 19.738.681 | 301.235 | |
| 14. Ticari borçlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 15. Finansal yükümlülükler | 10.475.454 | 152.667 | 5.938.801 | 112.000 | 4.536.653 | -- | |
| 16 a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 7.702 | 132 | 5.130 | 64 | 2.572 | -- | |
| 16 b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | 5.106.014 | 191.363 | 7.444.102 | 27.991 | 1.133.812 | -- | |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 15.589.170 | 344.162 | 13.388.033 | 140.055 | 5.673.037 | -- |
1 CAD, CHF, GBP, JPY, AUD, DKK, ZAR, AED, PHP, SAR para birimlerinden oluşmakta olup TL olarak raporlanmıştır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | Bilanço Tarihi İtibarıyla Kurlarla TL Karşılığı |
Avro | Bilanço Tarihi İtibarıyla Kurlarla TL Karşılığı |
Diğer | |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | 53.596.230 | 931.380 | 36.231.082 | 627.360 | 25.411.718 | 301.235 | |
| 19. Finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık / (yükümlülük) pozisyonu (19a 19b) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 19b. Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 20. Net yabancı para varlık /(yükümlülük) pozisyonu (9- 18+19) |
28.048.440 | 174.686 | 6.718.083 | 227.919 | 9.169.764 | (156.167) | |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14- 15-16a) |
27.231.550 | 470.267 | 18.223.111 | 230.787 | 9.289.832 | (281.393) | |
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 25. İhracat | 18.871.771 | 182.178 | 3.536.850 | 146.554 | 3.586.579 | 11.748.341 | |
| 26. İthalat | 22.046.258 | 378.920 | 14.690.273 | 142.582 | 5.766.045 | 1.589.940 |
TFRS'ye uygun olarak hazırlanan ek'teki konsolide finansal tablolardaki döviz pozisyonu ağırlıklı olarak TFRS 15 kapsamındaki düzeltmeler ve sınıflamalar nedeniyle, MSUGT'ye uygun olarak hazırlanan finansal tablolardaki döviz pozisyonundan farklılık göstermektedir.
Döviz pozisyonu tablosunda "Parasal olmayan diğer varlıklar" ve "Parasal olmayan diğer yükümlülükler"in "Fonksiyonel para birimi TL karşılığı" hesaplanırken, verilen ve alınan avanslar tarihi değerleri ile ele alınmakta, bu nedenle "Bilanço tarihi itibarıyla kurlarla TL karşılığı" kolonundan farklılaşma göstermektedir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup'un kurlardaki yüzde 10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. Yüzde 10'luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin ilgili döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yıl sonundaki parasal olan yabancı para cinsinden kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki yüzde 10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, fonksiyonel para birimi TL olmayan Grup şirketlerinin finansal durum tablosunda yer alan kalemleri kapsamamaktadır. Yüzde 10'luk kur değişiminin finansal tablolara etkisi aşağıdaki gibidir;
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | |||||||
| Kâr/Zarar | Özkaynaklar 1 | ||||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||||||
| 1- ABD Doları net | |||||||
| varlık/(yükümlülüğü) | 1.777.173 | (1.777.173) | 1.777.173 | (1.777.173) | |||
| 2- ABD Doları riskinden korunan | |||||||
| kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 1.777.173 | (1.777.173) | 1.777.173 | (1.777.173) | |||
| Avro'nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde: | |||||||
| 4- Avro net varlık/(yükümlülüğü) | 1.162.600 | (1.162.600) | 1.162.600 | (1.162.600) | |||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | 1.162.600 | (1.162.600) | 1.162.600 | (1.162.600) | |||
| Diğer'in TL karşısında %10 değişmesi halinde | |||||||
| 7- Diğer net varlık/(yükümlülüğü) | (23.105) | 23.105 | (23.105) | 23.105 | |||
| 8- Diğer riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |||
| 9- Diğer Net Etki (7+8) | (23.105) | 23.105 | (23.105) | 23.105 |
1 Kâr/zarar etkisini içermektedir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | |||||||
| Kâr/Zarar | Özkaynaklar 1 | ||||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||||||
| 1- ABD Doları net | |||||||
| varlık/(yükümlülüğü) | 1.822.311 | (1.822.311) | 1.822.311 | (1.822.311) | |||
| 2- ABD Doları riskinden korunan | |||||||
| kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 1.822.311 | (1.822.311) | 1.822.311 | (1.822.311) | |||
| Avro'nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde: | |||||||
| 4- Avro net varlık/(yükümlülüğü) | 928.983 | (928.983) | 928.983 | (928.983) | |||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | 928.983 | (928.983) | 928.983 | (928.983) | |||
| Diğer'in TL karşısında %10 değişmesi halinde | |||||||
| 7- Diğer net varlık/(yükümlülüğü) | (28.139) | 28.139 | (28.139) | 28.139 | |||
| 8- Diğer riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |||
| 9- Diğer Net Etki (7+8) | (28.139) | 28.139 | (28.139) | 28.139 |
1 Kâr/zarar etkisini içermektedir.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Bilanço tarihinden sonra imzalanan sözleşmelerin tutarı 202 Milyon ABD Dolarıdır.
25 Mart 2025 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile Şirketimizin Mali Yönetim Genel Müdür Yardımcılığı görevine 2 Nisan 2025 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Dr. Nurettin TÜYSÜZ atanmıştır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.