Quarterly Report • Oct 15, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
15 Ekim 2024 Bu rapor 45 sayfa ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve tamamlayıcı dipnotlarından oluşmaktadır.
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-3 | |
| KONSOLİDE KÂR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 4-5 | |
| KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 6 | |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 7 | |
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 8-45 | |
| NOT | ||
| 1. | GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 8 | |
| 2. | KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 9 | |
| 3. | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 19 | |
| 4. | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 20 | |
| 5. | TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR24 | |
| 6. | STOKLAR 25 | |
| 7. | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER 26 | |
| 8. | MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 27 | |
| 9. | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR28 | |
| 10. | VERGİ29 | |
| 11. | TAAHHÜTLER 30 | |
| 12. | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR 33 | |
| 13. | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ 35 | |
| 14. | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ 36 | |
| 15. | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER 37 | |
| 16. | FİNANSMAN GELİRLERİ37 | |
| 17. | FİNANSMAN GİDERLERİ 37 | |
| 18. | PAY BAŞINA KAZANÇ38 | |
| 19. | FİNANSAL BORÇLAR38 | |
| 20. | YABANCI PARA DÖVİZ POZİSYONU41 | |
| 21. | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR45 | |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Dipnot | 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Referansları | 2024 | 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 92.709.300 | 99.020.344 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 3.596.825 | 8.980.409 |
| Ticari Alacaklar | 5 | 26.856.057 | 27.977.895 |
| İlişkili Taraflardan | 4 | 10.963.057 | 12.289.771 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan | 15.893.000 | 15.688.124 | |
| Diğer Alacaklar | 1.960.077 | 2.242.382 | |
| İlişkili Taraflardan | 4 | 41.450 | -- |
| İlişkili Olmayan Taraflardan | 1.918.627 | 2.242.382 | |
| Stoklar | 6 | 42.149.974 | 43.714.927 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 7 | 14.904.216 | 12.352.724 |
| İlişkili Taraflara | 4 | 1.987.961 | 2.125.953 |
| İlişkili Olmayan Taraflara | 12.916.255 | 10.226.771 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 3.242.151 | 3.752.007 | |
| Duran Varlıklar | 119.599.528 | 105.555.284 | |
| Finansal Yatırımlar | 8.040.177 | 8.041.286 | |
| Ticari Alacaklar | 5 | 42.735.113 | 42.944.557 |
| İlişkili Taraflardan | 4 | 33.205.589 | 32.466.192 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan | 9.529.524 | 10.478.365 | |
| Diğer Alacaklar | 9.105 | 9.889 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan | 9.105 | 9.889 | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 1.152.995 | 1.168.174 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 8 | 33.535.715 | 32.239.372 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 8 | 22.176.861 | 16.503.989 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 7 | 2.912.901 | 3.341.307 |
| İlişkili Taraflara | 4 | 1.101.128 | 1.945.273 |
| İlişkili Olmayan Taraflara | 1.811.773 | 1.396.034 | |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 10 | 8.118.054 | 976.294 |
| Diğer Duran Varlıklar | 918.607 | 330.416 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 212.308.828 | 204.575.628 | |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| KAYNAKLAR | Dipnot Referansları |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 61.036.098 | 68.172.807 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 19 | 23.084.722 | 15.884.028 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 19 | 7.108.620 | 9.669.009 |
| Ticari Borçlar | 5 | 13.166.242 | 20.194.391 |
| İlişkili Taraflara | 4 | 1.328.400 | 4.351.159 |
| İlişkili Olmayan Taraflara | 11.837.842 | 15.843.232 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 2.261.991 | 1.636.657 | |
| Diğer Borçlar | 628.547 | 464.699 | |
| İlişkili Taraflara | 4 | 510.000 | 362.675 |
| İlişkili Olmayan Taraflara | 118.547 | 102.024 | |
| Devlet Teşvik ve Yardımları | 59.108 | 78.084 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 7 | 8.961.361 | 12.077.100 |
| İlişkili Taraflardan | 4 | 4.617.350 | 3.530.059 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan | 4.344.011 | 8.547.041 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 5.744.991 | 8.154.884 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | 12 | 877.431 | 2.170.718 |
| Diğer | 9 | 4.867.560 | 5.984.166 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 20.516 | 13.955 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 25.918.868 | 16.328.923 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 19 | 3.191.645 | 1.534.681 |
| Ticari Borçlar | 5 | -- | 102.576 |
| İlişkili Olmayan Taraflara | 4 | -- | 102.576 |
| Diğer Borçlar | 28.581 | 49.788 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara | 28.581 | 49.788 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 7 | 17.482.281 | 8.027.611 |
| İlişkili Taraflardan | 4 | 11.315.334 | 4.976.820 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan | 6.166.947 | 3.050.791 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 5.201.531 | 6.607.656 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | 12 | 1.210.281 | 1.444.572 |
| Diğer | 9 | 3.991.250 | 5.163.084 |
| Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | 14.830 | 6.611 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Dipnot | 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Referansları | 2024 | 2023 | |
| ÖZKAYNAKLAR | 125.353.862 | 120.073.898 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 123.968.063 | 118.621.082 | |
| Ödenmiş Sermaye | 13 | 4.560.000 | 4.560.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 13 | 22.502.337 | 22.502.337 |
| Paylara İlişkin Primler | 19.765.486 | 19.765.486 | |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler/ Giderler | 2.829.457 | 2.989.981 | |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme | |||
| Artışları | 3.947.198 | 3.947.198 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | |||
| Kazançları/ Kayıpları | (1.117.741) | (957.217) | |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler/ Giderler | (47.774) | 76.437 | |
| Yabancı Para Çevirim Farkları | (47.774) | 76.437 | |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 13 | 4.781.768 | 4.730.768 |
| Geçmiş Yıllar Kârları | 63.435.073 | 54.091.209 | |
| Net Dönem Kârı | 6.141.716 | 9.904.864 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 1.385.799 | 1.452.816 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 212.308.828 | 204.575.628 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem Sınırlı |
Cari Dönem Sınırlı |
Geçmiş Dönem Sınırlı |
Geçmiş Dönem Sınırlı |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz | ||
| Dipnot | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| KÂR VEYA ZARAR KISMI | Referansları | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Hasılat | 14 | 60.715.973 | 21.811.334 | 53.063.438 | 17.125.778 |
| Satışların Maliyeti (-) | 14 | (41.944.798) | (15.467.596) | (38.213.775) | (13.365.707) |
| BRÜT KÂR | 18.771.175 | 6.343.738 | 14.849.663 | 3.760.071 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (3.533.729) | (1.133.152) | (2.650.605) | (629.239) | |
| Pazarlama Giderleri (-) | (1.479.027) | (508.352) | (1.154.774) | (443.149) | |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (1.606.559) | (481.807) | (1.406.229) | (17.589) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 15 | 12.822.069 | 3.545.464 | 29.886.282 | 6.365.123 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 15 | (10.605.887) | (3.542.489) | (16.746.422) | (3.964.286) |
| ESAS FAALİYET KÂRI | 14.368.042 | 4.223.402 | 22.777.915 | 5.070.931 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 69.951 | 224 | 38.770 | 1.932 | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen | |||||
| Yatırımların Kârlarından/ (Zararlarından) | |||||
| Paylar | (24.437) | (2.096) | (8.934) | (53) | |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET | |||||
| KÂRI | 14.413.556 | 4.221.530 | 22.807.751 | 5.072.810 | |
| Finansman Gelirleri | 16 | 678.610 | 184.456 | 1.295.672 | 511.106 |
| Finansman Giderleri (-) | 17 | (5.632.085) | (2.139.472) | (8.256.918) | (896.125) |
| Parasal kazanç/ (kayıp) | (10.461.915) | (2.211.560) | (10.880.966) | (1.452.247) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ | |||||
| ÖNCESİ KÂRI | (1.001.834) | 54.954 | 4.965.539 | 3.235.544 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri | 10 | 7.076.533 | 2.048.556 | (608.137) | (585.490) |
| - Dönem Vergi Gideri (-) | (11.904) | 2.413 | (1.681.423) | 404.198 | |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) | 7.088.437 | 2.046.143 | 1.073.286 | (989.688) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KÂRI | 6.074.699 | 2.103.510 | 4.357.402 | 2.650.054 | |
| Dönem Kârının Dağılımı | 6.074.699 | 2.103.510 | 4.357.402 | 2.650.054 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (67.017) | 99.518 | 73.437 | 87.227 | |
| Ana Ortaklık Payları | 18 | 6.141.716 | 2.003.992 | 4.283.965 | 2.562.827 |
| 6.074.699 | 2.103.510 | 4.357.402 | 2.650.054 | ||
| 100 Adet Pay Başına Kazanç (tam kuruş) | 18 | 134,69 | 43,95 | 93,95 | 56,20 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Cari Dönem Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
Cari Dönem Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
Geçmiş Dönem Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
Geçmiş Dönem Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI | |||||
| Kâr veya Zararda Yeniden | |||||
| Sınıflandırılmayacaklar | (160.524) | (150.064) | (187.150) | 79.423 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
12 | (213.847) | (199.900) | (233.938) | 99.279 |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | 53.323 | 49.836 | 46.788 | (19.856) | |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | (124.211) | (8.780) | 183.305 | (29.316) | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | (124.211) | (8.780) | 183.305 | (29.316) | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | (284.735) | (158.844) | (3.845) | 50.107 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 5.789.964 | 1.944.666 | 4.353.557 | 2.700.161 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (67.017) | 99.518 | 73.437 | 87.226 | |
| Ana Ortaklık Payları | 5.856.981 | 1.845.148 | 4.280.120 | 2.612.935 | |
| 5.789.964 | 1.944.666 | 4.353.557 | 2.700.161 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer |
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | Kapsamlı Gelirler veya Giderler | Birikmiş Kârlar | |||||||||||
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Pay İhraç Primleri/ (İskontoları) |
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kârı |
Net Dönem Kârı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2023 İtibarıyla | |||||||||||||
| Bakiye | 2.280.000 | 20.406.987 | 19.765.471 | 746.349 | (725.002) | 1.473.204 | 445.909 | 4.653.171 | 57.697.923 | 1.741.678 | 108.485.690 | 1.297.621 | 109.783.311 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 55.574 | 908.848 | (964.422) | -- | -- | -- |
| Sermaye Arttırımı | 2.280.000 | 2.150.360 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (4.430.360) | -- | -- | -- | -- |
| Toplam Kapsamlı Gelir | -- | -- | -- | -- | (187.150) | -- | 183.305 | -- | -- | 4.283.965 | 4.280.120 | 73.437 | 4.353.557 |
| Temettüler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (777.256) | (777.256) | -- | (777.256) |
| Yeni Şirket Pay Alımı Konsolidasyon Etkisi |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 18.824 | 18.824 |
| 30 Eylül 2023 İtibarıyla | |||||||||||||
| Bakiye | 4.560.000 | 22.557.347 | 19.765.471 | 746.349 | (912.152) | 1.473.204 | 629.214 | 4.708.745 | 54.176.411 | 4.283.965 | 111.988.554 | 1.389.882 | 113.378.436 |
| 1 Ocak 2024 İtibarıyla | |||||||||||||
| Bakiye | 4.560.000 | 22.502.337 | 19.765.486 | 3.947.198 | (957.217) | -- | 76.437 | 4.730.768 | 54.091.209 | 9.904.864 | 118.621.082 | 1.452.816 | 120.073.898 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 51.000 | 9.343.864 | (9.394.864) | -- | -- | -- |
| Toplam Kapsamlı Gelir | -- | -- | -- | -- | (160.524) | -- | (124.211) | -- | -- | 6.141.716 | 5.856.981 | (67.017) | 5.789.964 |
| Temettüler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (510.000) | (510.000) | -- | (510.000) |
| 30 Eylül 2024 İtibarıyla | |||||||||||||
| Bakiye | 4.560.000 | 22.502.337 | 19.765.486 | 3.947.198 | (1.117.741) | -- | (47.774) | 4.781.768 | 63.435.073 | 6.141.716 | 123.968.063 | 1.385.799 | 125.353.862 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 1 Ocak Dipnot 30 Eylül 30 Eylül Referansları 2024 2023 A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları 903.430 3.845.805 4.357.402 Dönem Kârı/Zararı 6.074.699 Dönem Net Kârı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler 4.777.075 13.028.585 - Amortisman ve İtfa Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 8 2.243.836 3.075.832 - Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler (50.942) (18.847) Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 5 (14.251) 9.807 Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 6 (36.691) (28.654) - Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 2.300.833 1.914.671 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 12 (440.346) (304.233) Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 779.669 1.166.968 Garanti Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 1.791.992 1.249.590 Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler 169.518 (197.654) - Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler (377.051) (305.041) Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler (890.734) (877.532) Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 513.683 572.491 - Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile ilgili Düzeltmeler 24.437 8.934 - Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler (7.076.533) 608.137 - Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler 5.177.766 5.166.692 - Kâr (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler 2.534.729 2.578.207 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler (7.502.317) (10.937.570) - Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler (1.931.146) (6.266.770) - Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler (311.399) (91.316) - Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler 6 1.860.538 (6.356.292) - Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) 7 (2.088.346) (3.765.669) - Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 5 (903.193) 4.046.492 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) 12 1.057.329 691.479 - Devam Eden İnşaat, Taahhüt veya Hizmet Sözleşmelerine İlişkin Tamamlanma Derecesi Yöntemi ile İlgili Düzeltmeler (9.585.639) (11.481.090) - Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler (231.561) (446.773) - Devlet Teşvik ve Yardımlarındaki Artış (Azalış) 1.634 (55.974) - Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış), (32.415) 4.317.227 - Net parasal pozisyon kazançları/ (kayıpları) 5.764.811 9.795.620 - İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler (1.102.930) (1.324.504) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 3.349.457 6.448.417 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler 12 (346.823) (300.220) Diğer Karşılıklara İlişkin Ödemeler (2.087.300) (1.310.884) Vergi İadeleri (Ödemeleri) (11.904) (991.508) B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları (14.775.957) (13.501.948) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 390.627 (31.258) Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 8 (3.574.385) (5.183.229) Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 8 (11.583.187) (8.178.984) Alınan Temettüler 44.727 19.693 Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) (53.739) (128.170) C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları 10.867.614 3.046.734 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 24.203.445 14.305.657 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları (13.335.831) (11.079.207) Ödenen Temettüler -- (179.716) YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) (3.004.913) (6.609.409) D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 3.872 697.978 E. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ (2.370.379) (4.235.450) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C+D+E) (5.371.420) (10.146.881) F. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 8.968.245 12.726.757 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E+F) 3 3.596.825 2.579.876 |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş | ||
|---|---|---|---|
| ÜZERİNDEKİ ETKİSİ | |||
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
ASELSAN Elektronik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket") her türlü kurum, kuruluş ve tüketiciye yönelik olarak kara, hava, deniz ve uzay uygulamaları kapsamında her nevi elektrik, elektronik, mikrodalga, elektro-optik, güdüm, bilgisayar, bilişim, kriptoloji, güvenlik, mekanik kimya ve benzeri konularda çeşitli yazılım, cihaz, sistem, araç, gereç ve platformların araştırma, geliştirme, mühendislik, üretim, test, montaj, entegrasyon ve satışını yapmak, satış sonrası hizmetini vermek, ticaretini yapmak, yaptırmak ve proje, mühendislik, danışmanlık, servis, eğitim, taahhüt, inşaat, yayın, ticaret, işletme ve internet hizmetleri konusunda her türlü girişim ve faaliyetlerde bulunmak amacı ile kurulmuştur.
Şirket, 1975 yılı sonunda Kara Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfı öncülüğünde Vakıf Kuruluşu bir Anonim Şirket olarak kurulmuştur. Şirket 1979 yılı başlarında Ankara Macunköy tesislerinde üretim faaliyetine geçmiştir.
Şirket'in organizasyon yapısı; üretim ve mühendislik faaliyetlerini yürütmek üzere Haberleşme ve Bilgi Teknolojileri Sektör Başkanlığı Genel Müdür Yardımcılığı (HBT), Mikroelektronik, Güdüm ve Elektro-Optik Sektör Başkanlığı Genel Müdür Yardımcılığı (MGEO), Savunma Sistem Teknolojileri Sektör Başkanlığı Genel Müdür Yardımcılığı (SST), Radar ve Elektronik Harp Sistemleri Sektör Başkanlığı Genel Müdür Yardımcılığı (REHİS) ve Ulaşım, Güvenlik, Enerji, Otomasyon ve Sağlık Sistemleri Sektör Başkanlığı Genel Müdür Yardımcılığı (UGES) olmak üzere beş ayrı Sektör Başkanlığı Genel Müdür Yardımcılığı bünyesinde örgütlenmiştir.
Genel Müdürlük'ün, stratejik seviyede planlama, izleme, değerlendirme fonksiyonlarını daha etkin yerine getirebilmesini sağlamak amacıyla oluşturulmuş Mali Yönetim Genel Müdür Yardımcılığı, Kurumsal Yönetim Genel Müdür Yardımcılığı, Teknoloji ve Strateji Yönetimi Genel Müdür Yardımcılığı, İş Geliştirme ve Pazarlama Genel Müdür Yardımcılığı ve Tedarik Zinciri Yönetimi Genel Müdür Yardımcılığı olmak üzere beş ayrı Genel Müdür Yardımcılığı ile Hukuk Müşavirliği, Özel Kalem Müdürlüğü ve Malatya Yerleşkesi Direktörlüğü bulunmaktadır. Yönetim Kurulu'na bağlı olacak şekilde; İç Denetim Başkanlığı ve Yönetim Kurulu Planlama ve Koordinasyon Direktörlüğü mevcuttur.
Şirket; Ankara'da Macunköy, Akyurt ve Gölbaşı yerleşkelerinde üretim ve mühendislik faaliyetleri ile ODTÜ Teknokent, Hacettepe Teknokent, Teknopark İstanbul, Gebze Bilişim Vadisi, Aselsan Temelli Yerleşkesi ve Aselsan Malatya Yerleşkesi'nde mühendislik faaliyetlerini sürdürmektedir. Genel Müdürlük teşkilatı Ankara Macunköy yerleşkesinde bulunmaktadır.
Şirket'in ana ortağı yüzde 74,20 oranında sermayesini elinde bulunduran Türk Silahlı Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfı ("TSKGV")dır. TSKGV, 17 Haziran 1987 tarihinde 3388 Sayılı yasa ile Türk Silahlı Kuvvetleri'ne gerekli olan silah, araç ve gereçleri, yurt içinde üretmek veya yurt dışından temin etmek için kurulmuştur.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK")na kayıtlıdır ve hisseleri 1990 yılından bu yana Borsa İstanbul Anonim Şirketi ("BİST")nde işlem görmektedir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in halka açıklık oranı yüzde 25,80'dir (31 Aralık 2023: yüzde 25,80) (Not 13).
Şirket'in ticaret siciline kayıtlı adresi Mehmet Akif Ersoy Mahallesi İstiklal Marşı Caddesi No:16 06200 Yenimahalle/Ankara'dır. Grup'un 30 Eylül 2024 itibarıyla ortalama çalışan sayısı 12.226'dır (31 Aralık 2023: 11.550).
Şirketin, aynı sektörde faaliyet gösteren ve finansal tablolarını tam konsolide ettiği bağlı ortaklıkları ASELSAN Bakü Limited Şirketi ("ASELSAN Bakü"), Aselsan Sivas Hassas Optik San. Tic. A.Ş. ("ASELSAN Optik"), Mikroelektronik Ar-Ge Tasarım ve Ticaret Limited Şirketi ("Mikro AR-GE"), ASELSANNET Elektronik ve Haberleşme Sistemleri Sanayi Ticaret İnşaat ve Taahhüt Limited Şirketi ("ASELSANNET"), Aselsan Konya Silah Sistemleri Anonim Şirketi ("ASELSAN Konya"), ASELSAN Malaysia Sdn. Bhd. ("ASELSAN Malezya"), BİTES Savunma Havacılık ve Uzay Teknolojileri Yazılım A.Ş. ("BİTES"), ASELSAN Global Dış Ticaret ve Pazarlama A.Ş. ("ASELSAN Global"), ASELSAN UKRAINE LLC. ("ASELSAN Ukrayna") ve ULAK Haberleşme A.Ş. ("ULAK") ile beraber ilerleyen dipnotlarda "Grup" olarak anılacaktır.
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket'in, ayrıca ASELSAN Elektronik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi EP Co. ("ASELSAN Güney Afrika") adı altında Güney Afrika'da, ASELSAN Balkanlar ("ASELSAN Balkanlar") adı altında Makedonya'da, ASELSAN Kıbrıs İleri Teknolojiler Araştırma Merkezi ("ASELSAN Kıbrıs") adı altında Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti'nde, ASELSAN Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Katar ("ASELSAN Katar") adı altında Katar'da, Aselsan Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Polonya Şubesi ("ASELSAN Polonya") adı altında Polonya'da, ASELSAN Latin Amerika SpA ("ASELSAN Latin Amerika") adı altında Şili'de ve Aselsan Technologies Limited ("ASELSAN BAE") adı altında Birleşik Arap Emirlikleri'nde şubeleri bulunmaktadır. Şubeler de tam konsolidasyona dahil edilmişlerdir.
İlişikteki konsolide finansal tablolar SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
Konsolide Finansal tablolar, KGK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş finansal tablo örnekleri esas alınarak geliştirilen TFRS Taksonomisi'ne uygun olarak sunulmuştur.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülen arsaların ve bazı finansal araçların yeniden değerlemesi haricinde, tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 15 Ekim 2024 tarihinde 1245 Sayılı karar ile onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul ve yasal merciler dışındakilerin konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisi yoktur.
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ("Geçerli Para Birimi") ile sunulmuştur. Şirketin raporlama para birimi Türk Lirası ("TL")'dır. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup'un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan "TL" cinsinden ifade edilmiştir.
Aksi belirtilmedikçe TL ve döviz cinsinden tutarlar bine bölünmüş olarak gösterilmiştir.
Şirket, yasal defterlerini 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu"na (TTK), vergi mevzuatına ve T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı'na uygun olarak tutmaktadır.
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Türkiye Muhasebe Standardı 29 "Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama"ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiştir.
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") 23 Kasım 2023 tarihinde Türkiye'de enflasyon muhasebesi uygulanmasına ilişkin açıklamada bulunmuş olup söz konusu duyuruya göre, TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Bu finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarih itibarıyla 30 Eylül 2024, 31 Aralık 2023 ve 30 Eylül 2023 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
TMS 29, hiper enflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir. TMS 29'un uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının, yaklaşık %100 veya üzerinde olmasıdır. Türkiye'de Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan tüketici fiyat endeksi ("TÜFE") baz alındığında söz konusu üç yıllık kümülatif oran 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle sona eren üç yıllık dönem için %343 olmuştur (31 Aralık 2023: %268).
Fiyat endekslerinde yukarıda belirtilen düzeyde artış olmamakla beraber, halkın tasarruflarını ağırlıklı olarak yabancı para cinsinden tutması, mal ve hizmet fiyatlarının yabancı para birimi üzerinden belirlenmesi, faiz oranlarının, ücret ve fiyatların genel fiyat endekslerine bağlanması, kısa vadeli işlemler de dahil satın alma gücündeki kayıpları karşılamak için fiyatların vade farkı konularak belirlenmesi gibi yüksek enflasyon emarelerinin mevcut bulunması halinde de TMS 29'un uygulanması gerekmektedir.
Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, TÜİK tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle ekte sunulan mali tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:
| Dönem | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,35860 |
| 30 Eylül 2023 | 1.691,04 | 1,49385 |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 2,23861 |
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Bilanço tarihi itibarıyla cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili tüketici fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki yıllara ait tutarlar da yine aynı şekilde endekslenmiştir.
Önceki raporlama dönemlerine ait mali tablolar paranın en son bilanço tarihindeki cari satın alma gücü esas alınarak düzeltilmiştir. Cari dönem düzeltme katsayısı önceki dönem finansal tablolarına uygulanmıştır.
Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
Parasal olmayan aktif ve pasifler satın alma veya ilk kayda alınma tarihinden bilanço tarihine kadar olan süre içerisinde genel fiyat endeksinde meydana gelen değişikliklerin alım maliyetlerine ve birikmiş amortisman tutarlarına yansıtılması suretiyle yeniden ifade edilmiştir. Böylece maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, kullanım hakkı varlıkları ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzeri şekilde yeniden düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki tüketici fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
Finansal durum tablosundaki parasal olmayan kalemlerin kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışında kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan kazanç veya kayıp; parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dahil edilmiştir.
Nakit akış tablosunda sunulan tüm kalemler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimine göre ifade edilerek enflasyona göre düzeltilmiştir. Enflasyonun işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları üzerindeki etkisi ilgili kaleme atfedilmiş ve nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kazanç veya kayıp ayrı olarak sunulmuştur
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirketin bağlı ortaklıklarının detayları aşağıdaki gibidir:
| Grup'un sermayedeki pay oranı ve oy kullanma hakkı oranı (%) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Bağlı Ortaklıklar | Kuruluş ve Faaliyet Yeri |
Geçerli Para Birimi |
30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
Ana Faaliyeti |
| ASELSANNET | Türkiye | TL | 100 | 100 | Haberleşme sistemleri |
| ASELSAN Bakü | Azerbaycan | AZN | 100 | 100 | Grup ürünlerinin pazarlama ve satışı |
| ASELSAN Global | Türkiye | TL | 100 | 100 | İhracat |
| ASELSAN Optik | Türkiye | TL | 80 | 80 | Hassas optik teknolojisi |
| Mikro AR-GE | Türkiye | TL | 85 | 85 | Mikroelektronik Ar-Ge projeleri |
| ASELSAN Malezya | Malezya | MYR | 100 | 100 | Uzaktan komutalı silah sistemleri |
| ASELSAN Konya | Türkiye | TL | 51 | 51 | Silah ve silah sistemleri |
| BİTES | Türkiye | TL | 100 | 100 | Savunma, Havacılık, Uzay Teknolojileri, Yazılım |
| ASELSAN Ukrayna | Ukrayna | UAH | 100 | 100 | Grup Ürünlerinin Pazarlama ve Satışı |
| ULAK | Türkiye | TL | 51 | 51 | Haberleşme sistemleri |
Konsolide finansal tablolar, Şirket ve bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket'in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
Grup'un yatırım yapılan işletme üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır.
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket'in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıklarının finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılır.
Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler, kârlar ve zararlar ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un iş ortaklıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Grup'un sermayedeki pay oranı ve oy kullanma hakkı oranı (%) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kuruluş ve | 30 Eylül | 31 Aralık | ||||
| İş Ortaklıklarındaki Paylar | Ana Faaliyeti | Faaliyet Yeri | 2024 | 2023 | ||
| Mikro Nano Teknolojileri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("ASELSAN Bilkent") |
Yarı-iletken ve benzeri teknolojik malzemeleri içeren mikro ve nano boyutlu cihazların üretimi |
Türkiye | 50 | 50 | ||
| International Golden Group ("IGG") ASELSAN Integrated Systems LLC ("IGG ASELSAN") |
İleri teknoloji ürünlerinin üretimi, entegrasyonu, satışı ve teknik servisi |
Birleşik Arap Emirlikleri |
49 | 49 | ||
| Kazakhstan ASELSAN Engineering LLP ("ASELSAN Kazakistan") |
Elektronik ve elektro-optik cihaz ve sistemlerin üretimi, satışı ve teknik servisi |
Kazakistan | 49 | 49 | ||
| ASELSAN Middle East PSC ("ASELSAN Ürdün") |
Elektronik ve elektro-optik cihaz ve sistemlerin üretimi, satışı ve teknik servisi |
Ürdün | 49 | 49 | ||
| TÜYAR Mikroelektronik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("TÜYAR") |
Yarı iletken ve benzeri teknolojik malzemeleri içeren mikro ve nano boyutlu aygıtların üretimi |
Türkiye | 51 | 51 | ||
| BARQ QSTP LLC ("BARQ QSTP LLC") |
Komuta ve kontrol sistemleri, termal ve gece görüş kamerası, kripto, uzaktan komutalı silah sistemlerinin üretimi, satışı ve pazarlaması |
Katar | 48 | 48 | ||
| Teknohab Teknoloji Geliştirme Bölgesi Yönetici Anonim Şirketi ("TEKNOHAB") |
Teknoloji yoğun alanlarda yatırım olanakları yaratmak, araştırmacı ve vasıflı kişilere iş imkanı sağlamak, teknoloji transferlerine yardımcı olmak ve ileri teknoloji sağlayacak yabancı sermayenin ülkeye girişini hızlandırmak |
Türkiye | 13 | 13 | ||
| EHSİM Elektronik Harp Sistemleri Müh. Tic. A.Ş.("EHSİM") |
Elektronik Harp ve Taktik Komuta Kontrol sistemleri |
Türkiye | 50 | 50 | ||
| TR Eğitim ve Teknoloji A.Ş. ("TR Eğitim") |
İnsan kaynakları çalışmaları, bu konularda danışmanlık, akreditasyon hizmetleri ve her kademede eğitim, öğretim, kültür, sanat, spor, fuar organizasyonu ve dijital pazarlama faaliyetleri gerçekleştirmek. |
Türkiye | 35 | 35 | ||
| DASAL Havacılık Teknolojileri A.Ş. ("DASAL") |
Havacılık Teknolojileri | Türkiye | 49 | 49 | ||
| İstanbul Finans ve Teknoloji Merkezi ("İFTÜ") |
Finansal teknoloji ekosisteminin gelişimi için alt yapı faaliyetleri teşkil etmek |
Türkiye | 44 | 44 | ||
| Adıyaman Kablo ve Konnektör A.Ş. ("Adıyaman Kablo") |
Sivil ve askeri kablo, konnektör ve kablaj ve benzeri ürün ve teknolojilerin üretimi, tasarımı, araştırma geliştirmesi, eğitim test ve satış sonrası hizmetlerini gerçekleştirmek ve söz konusu ürünlerin satış ve pazarlamasını, ithalat ve ihracatını yapmak, eğitim, bakım ve satış sonrası hizmet vermek |
Türkiye | 15 | -- |
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
İş ortaklığı, bir düzenlemede müşterek kontrolü olan tarafların, ortak düzenlemedeki net varlıklara ilişkin haklarının olduğu ortak bir girişimdir. Müşterek kontrol, bir ekonomik faaliyet üzerindeki kontrolün sözleşmeye dayalı olarak paylaşılmasıdır. Bu kontrolün, ilgili faaliyetlere ilişkin kararların, kontrolü paylaşan tarafların oy birliği ile mutabakatını gerektirdiği durumlarda var olduğu kabul edilir.
Grup'un iş ortaklıklarından 1998 yılında kurulmuş olan EHSİM, 2011 yılında kurulmuş olan IGG ASELSAN ve ASELSAN Kazakistan, 2012 yılında kurulan ASELSAN Ürdün, 2014 yılında kurulan ASELSAN Bilkent, 2017 yılında kurulmuş olan TÜYAR, 2018 yılında kurulmuş olan TEKNOHAB, 2019 yılında kurulmuş olan TR Eğitim Teknoloji ve 2020 yılında kurulmuş olan DASAL Havacılık Teknolojileri ve 2022'de kurulan İstanbul Finans ve Teknoloji Üssü A.Ş. firmaları özkaynak yöntemiyle konsolidasyona dahil edilmişlerdir. BARQ QSTP LLC ve Adıyaman Kablo firmasının Grup finansal tablolarına faaliyet hacminin küçüklüğü nedeniyle önemli bir konsolidasyon etkisi bulunmamaktadır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Muhasebe politikalarında ve hatalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmekte, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ise cari dönem finansal tablolarında kâr zarar ile ilişkilendirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler'de belirtilen değişiklikler, raporlama tarihinde, işletmenin borcun kısa vadeli veya uzun vadeli olarak sınıflandırılmasını değerlendirirken gelecekte uyulması gereken kredi sözleşmesi şartlarını dikkate almasına gerek olup olmadığına açıklık getirmektedir. İşletmeler kredi sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin ödemesini erteleme hakkının; raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlanmasına bağlı olması durumunda, söz konusu yükümlülükler uzun vadeli olarak sınıflandırılabilir. Bu tür durumlarda işletme, finansal tablo kullanıcılarının yükümlülüklerin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde geri ödenme riski taşıdığını anlamalarını sağlayacak bilgileri dipnotlarda açıklar. Bu değişiklikle, yatırımcıların bu tür borçların erken ödenebilir hale gelme riskini anlamalarına yardımcı olmak amacıyla uzun vadeli borçlar hakkında sağlanan bilgileri iyileştirilmiştir.
Bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı-kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir.
Bu Değişiklikler 1 Ocak 2024 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Satıcı-kiracı değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygular. Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları TMS 7 ile TFRS 7 değişikliklerine ilişkin Kurul Kararı, 19 Eylül 2023 tarihinde KGK tarafından yayımlanmıştır. Yapılan değişiklikle birlikte işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarına yönelik olarak aşağıdaki hususları açıklamaları yapmaları öngörülmektedir:
TMS 7 ve TFRS 7'ye ilişkin değişiklikler, erken uygulanmasına izin verilmekte birlikte, 1 Ocak 2024 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanmak üzere yürürlüğe girecektir. Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TMS 12 Gelir Vergileri değişikliklerine ilişkin Kurul Kararı 19 Eylül 2023 tarihinde KGK tarafından yayımlanmıştır.
Uluslararası Vergi Reformu-İkinci Sütun Modeli Kurallarına ilişkin değişiklikler ile bir şirketin İkinci Sütun Modeli'nden kaynaklı gelir vergisine maruz kalma durumunu daha iyi anlamalarına yardımcı olmak amacıyla ilâve açıklama yükümlülüğü getirilmiştir. Bu değişiklik ile TMS 12 Gelir Vergileri standardındaki hükümlerin bir istisnası olarak işletmeler, İkinci Sütun Gelir Vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri hakkındaki bilgileri finansal tablolarına yansıtmaz ve açıklamaz.
İşletmeler, Uluslararası Vergi Reformu—İkinci Sütun Modeli Kuralları'nda tanınan geçici istisnadan hemen yararlanabilir ancak 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için açıklamaları yapmak zorundadır. Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir. Grup, bu değişikliğin, konsolide finansal tabloları üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
b) 30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Yayınlanan Ama Yürürlüğe Girmemiş Ve Erken Uygulamaya Konulmayan Standartlar (devamı)
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir. Grup TSRS 1'in konsolide finansal tabloları üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır. Grup TSRS 1'in konsolide finansal tabloları üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
Aşağıda belirtilen değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra değerlendirecektir.
1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. UFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:
Kar veya zarar tablosunun yapısı
İşletmenin finansal tablolarının dışında raporlanan belirli kâr veya zarar performans ölçütleri için mali tablolarda gerekli açıklamalar
Genel olarak temel finansal tablolar ve dipnotlar için geçerli olan toplama ve ayrıştırmaya ilişkin geliştirilmiş ilkeler.
1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer UFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer UFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine UFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. UFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, uygun bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. UFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır.
Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
Halka açık olmayan ya da borsada işlem görmeyen bağlı ortaklık olması ve,
TFRS'ye uygun, kamunun kullanımına açık konsolide mali tablolar üreten bir ana veya ara ana ortaklığının olması.
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 1.042 | 1.227 |
| Banka | ||
| - Vadeli mevduat |
2.481.886 | 8.588.183 |
| - Vadesiz mevduat |
1.010.181 | 371.599 |
| Diğer | 103.716 | 7.236 |
| Nakit Akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri | 3.596.825 | 8.968.245 |
| Faiz geliri tahakkukları | -- | 12.164 |
| 3.596.825 | 8.980.409 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un muhtelif bankalarda Ekim 2024 vadeli (31 Aralık 2023: Ocak 2024), yüzde 0,50 ile yüzde 3,05 faiz aralığında (31 Aralık 2023: yüzde 2,50 ile yüzde 3,50) toplam 1.045.674 TL tutarında (31 Aralık 2023: 2.756.279 TL) yabancı para cinsinden vadeli mevduatı bulunmaktadır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un muhtelif bankalarda Ekim 2024 vadeli (31 Aralık 2023: Ocak 2024), yüzde 48,50 ile yüzde 49,10 faiz aralığında (31 Aralık 2023: yüzde 41,50 ile yüzde 42) toplam 1.436.212 TL tutarında (31 Aralık 2023: 5.831.904 TL) TL cinsinden vadeli mevduatı bulunmaktadır.
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket ile konsolide edilen bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır.
İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve vadeleri 1 yıldır.
İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve vadeleri 1-4 ay arasında değişmektedir.
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dönemde üst düzey yöneticilere ödediği ücret ve benzeri menfaatlerin toplamı yaklaşık 240.407 TL'dir (Tutarın büyük bir kısmı ödenen ücret ve menfaatlerden oluşmaktadır.) (30 Eylül 2023: 211.841 TL).
Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları takip eden sayfalarda açıklanmıştır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | ||||||||||
| Kısa vadeli | Uzun vadeli | Kısa vadeli | Uzun vadeli | ||||||||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari | Peşin ödenmiş giderler |
Ticari Olmayan (Diğer) |
Ticari | Peşin ödenmiş giderler |
Ticari | Ertelenmiş gelirler |
Ticari Olmayan (Diğer) 1 |
Ticari | Ertelenmiş gelirler |
|
| Ana ortak | |||||||||||
| TSKGV | 58 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 378.175 | -- | -- | |
| Ana ortağın ortakları/iştirakleri/bağlı ortaklıkları Hava Elektronik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi |
-- | -- | |||||||||
| ("HAVELSAN") | 40.918 | 529.228 | -- | 12.118 | 48.548 | 242.111 | 1.129 | 291.360 | |||
| HAVELSAN Teknoloji Radar Sanayi ve Ticaret Anonim | -- | -- | |||||||||
| Şirketi ("HTR") | 5.783 | 235.136 | -- | -- | 57.806 | 250.850 | 11.851 | -- | |||
| İşbir Elektrik Sanayii Anonim Şirketi ("İŞBİR") | -- | 215.297 | -- | -- | 42.113 | 78.460 | -- | -- | -- | -- | |
| NETAŞ Telekomünikasyon Anonim Şirketi ("NETAŞ") | -- | 9.628 | -- | -- | 19.123 | 65.165 | -- | -- | -- | -- | |
| Savunma Teknolojileri Mühendislik ve Ticaret Anonim | -- | -- | |||||||||
| Şirketi ("STM") | 310.317 | 20.737 | -- | 716.538 | -- | 17.987 | 15.028 | 159.039 | |||
| Türk Havacılık ve Uzay Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi | -- | -- | |||||||||
| ("TUSAŞ") | 3.386.162 | -- | -- | 2.068.263 | -- | 2 | 50.704 | 242.514 | |||
| Finansal yatırımlar | |||||||||||
| ASPİLSAN Enerji Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi | -- | -- | |||||||||
| ("ASPİLSAN") | 7 | 26.315 | -- | -- | -- | 16.961 | 4.697 | -- | |||
| Roket Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("ROKETSAN") | 2.814.867 | 76.428 | 41.450 | 335.304 | 830.852 | 431.643 | 349.331 | -- | -- | 284.098 | |
| İş ortaklıkları ve iş ortaklıklarındaki ilişkili taraflar | |||||||||||
| ASELSAN Bilkent Mikro Nano | -- | 251.078 | -- | -- | 60.993 | 29.694 | -- | -- | -- | -- | |
| İhsan Doğramacı Bilkent Üniversitesi | -- | 6.221 | -- | -- | -- | 654 | -- | -- | -- | -- | |
| IGG | 20.972 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 3.532 | |
| IGG ASELSAN | 6.511 | 39.989 | -- | -- | -- | 24.782 | -- | -- | -- | -- | |
| ASELSAN Kazakistan | 262.784 | -- | -- | 59.682 | -- | 278 | 13.446 | -- | -- | -- | |
| ASELSAN Ürdün | 116.407 | -- | -- | -- | -- | 26.571 | 5.861 | -- | -- | -- | |
| TÜBİTAK BİLGEM | -- | 87.791 | -- | -- | 13.771 | 18.571 | -- | -- | -- | -- | |
| TÜBİTAK-UME | -- | 1.134 | -- | -- | -- | 85 | -- | -- | -- | -- | |
| TÜBİTAK BİLİMSEL TEKNOLOJİK ARAŞTIRMA | 12.253 | 41.602 | -- | 291.260 | 997 | -- | 5.490 | -- | -- | 13.477 | |
| TÜBİTAK SAGE Savunma Sanayii | 111 | 275.807 | -- | -- | 22.926 | 108.766 | 1.435 | -- | -- | -- | |
| Savunma Sanayii Başkanlığı ("SSB") | 3.985.853 | -- | -- | 29.722.424 | -- | -- | 1.565.748 | -- | -- | 10.304.844 | |
| SSTEK | 3 | -- | -- | -- | -- | -- | 2.592.630 | -- | -- | 16.470 | |
| EHSİM | -- | 171.570 | -- | -- | 3.999 | 11.343 | -- | -- | -- | -- | |
| DASAL | 51 | -- | -- | -- | -- | 1.477 | -- | -- | -- | -- | |
| TR Eğitim | -- | -- | -- | -- | -- | 3.000 | -- | -- | -- | -- | |
| Halka Arz Olan Paylar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 131.825 | -- | -- | |
| 10.963.057 | 1.987.961 | 41.450 | 33.205.589 | 1.101.128 | 1.328.400 | 4.617.350 | 510.000 | -- | 11.315.334 | ||
1 Ticari olmayan kısa vadeli borçların tamamı 2023 yılı kâr payı ödemesi borcudur.
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | ||||||||||
| Kısa vadeli | Uzun vadeli | Kısa vadeli | Uzun vadeli | ||||||||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari | Peşin ödenmiş giderler |
Ticari Olmayan (Diğer) |
Ticari | Peşin ödenmiş giderler |
Ticari | Ertelenmiş gelirler |
Ticari Olmayan (Diğer) 2 |
Ticari | Ertelenmiş gelirler |
|
| Ana ortak | |||||||||||
| TSKGV | 157 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 362.675 | -- | -- | |
| Ana ortağın ortakları/iştirakleri/bağlı ortaklıkları | |||||||||||
| Hava Elektronik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi | |||||||||||
| ("HAVELSAN") | 109.581 | 396.547 | -- | 21.348 | 60.170 | 552.145 | -- | -- | -- | -- | |
| HAVELSAN Teknoloji Radar Sanayi ve Ticaret Anonim | |||||||||||
| Şirketi ("HTR") | 12.126 | 277.361 | -- | -- | 5.959 | 238.577 | 1.521 | -- | -- | 771 | |
| İşbir Elektrik Sanayii Anonim Şirketi ("İŞBİR") | -- | 299.280 | -- | -- | -- | 105.697 | -- | -- | -- | -- | |
| NETAŞ Telekomünikasyon Anonim Şirketi ("NETAŞ") | -- | 48.526 | -- | -- | 14.943 | 253.323 | -- | -- | -- | -- | |
| Savunma Teknolojileri Mühendislik ve Ticaret Anonim | |||||||||||
| Şirketi ("STM") | 738.323 | 27.276 | -- | 525.611 | -- | 34.458 | -- | -- | -- | 264.189 | |
| Türk Havacılık ve Uzay Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi | |||||||||||
| ("TUSAŞ") | 2.379.754 | -- | -- | 2.336.481 | -- | 985 | 181.022 | -- | -- | 209.928 | |
| Finansal yatırımlar ASPİLSAN Enerji Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi |
|||||||||||
| ("ASPİLSAN") | 670 | 55.371 | -- | -- | -- | 103.829 | 6.382 | -- | -- | -- | |
| Roket Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("ROKETSAN") | 2.767.992 | 201.684 | -- | 411.940 | 1.733.860 | 2.397.716 | 331.281 | -- | -- | 97.031 | |
| İş ortaklıkları ve iş ortaklıklarındaki ilişkili taraflar | |||||||||||
| ASELSAN Bilkent Mikro Nano | -- | 267.697 | -- | -- | 29.283 | 129.420 | -- | -- | -- | -- | |
| İhsan Doğramacı Bilkent Üniversitesi | 40 | 7.258 | -- | -- | -- | 17.953 | -- | -- | -- | -- | |
| IGG | 350.314 | -- | -- | 5.755 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| IGG ASELSAN | 46.768 | 35.286 | -- | -- | 4.927 | 28.886 | -- | -- | -- | -- | |
| ASELSAN Kazakistan | 523.210 | -- | -- | -- | -- | 327 | 61 | -- | -- | 23 | |
| ASELSAN Ürdün | 192.475 | -- | -- | -- | -- | 49.870 | 7.727 | -- | -- | -- | |
| TÜBİTAK BİLGEM | -- | 105.268 | -- | -- | 13.908 | 79.217 | -- | -- | -- | -- | |
| TÜBİTAK-UME | -- | 918 | -- | -- | -- | 734 | -- | -- | -- | -- | |
| TÜBİTAK BİLİMSEL TEKNOLOJİK ARAŞTIRMA | 40.765 | 10.524 | -- | 223.338 | 1.956 | 17.302 | 29.987 | -- | -- | 17.185 | |
| TÜBİTAK SAGE Savunma Sanayii | 14.916 | 377.936 | -- | -- | 60.228 | 293.472 | 6.725 | -- | -- | -- | |
| Savunma Sanayii Başkanlığı ("SSB") | 5.112.680 | -- | -- | 28.941.719 | -- | -- | 2.764.391 | -- | -- | 3.948.634 | |
| SSTEK | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 200.962 | -- | -- | 439.059 | |
| EHSİM | -- | 15.021 | -- | -- | 20.039 | 36.317 | -- | -- | -- | -- | |
| DASAL | -- | -- | -- | -- | -- | 10.720 | -- | -- | -- | -- | |
| TR Eğitim | -- 12.289.771 |
-- 2.125.953 |
-- -- |
-- 32.466.192 |
-- 1.945.273 |
211 4.351.159 |
-- 3.530.059 |
-- 362.675 |
-- -- |
-- 4.976.820 |
|
2 Ticari olmayan kısa vadeli borçların tamamı 2022 yılı kâr payı ödemesi borcudur.
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Ocak | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Alışlar | Alışlar | Alışlar | Alışlar |
| Ana ortak | ||||
| TSKGV | 1.466 | 448 | 3.111 | 892 |
| Ana ortağın ortakları/iştirakleri/bağlı ortaklıkları | ||||
| NETAŞ | 120.584 | 19.376 | 333.575 | 178.287 |
| İŞBİR | 191.918 | 77.261 | 335.813 | 73.407 |
| HTR | 676.001 | 204.389 | 381.219 | 160.341 |
| TUSAŞ | 12.400 | 12.015 | 27.085 | 7.934 |
| HAVELSAN | 240.468 | 170.512 | 99.034 | 16.416 |
| STM | 28.848 | 22.231 | 34.639 | 25.691 |
| Finansal yatırımlar | ||||
| ROKETSAN | 4.624 | 4.426 | 2.686.821 | 2.642.437 |
| ASPİLSAN | 135.873 | 41.912 | 79.498 | 43.086 |
| İş ortaklıkları ve iş ortaklıklarındaki ilişkili taraflar | ||||
| İHSAN DOĞRAMACI BİLKENT ÜNİVERSİTESİ | 2.047 | 578 | 23.259 | 2.841 |
| TÜBİTAK BİLGEM | 94.650 | 4.390 | 133.261 | 22.589 |
| TÜBİTAK-UME | 2.207 | 1.357 | 1.934 | 350 |
| TÜBİTAK BİLİMSEL TEKNOLOJİK ARAŞTIRMA | 2.732 | -- | -- | -- |
| SSTEK | -- | -- | 301 | 301 |
| DASAL | 2.936 | 214 | -- | -- |
| TÜBİTAK SAGE SAVUNMA SANAYİİ | 298.155 | 78.730 | 248.877 | 199.157 |
| 1.814.909 | 637.839 | 4.388.427 | 3.373.729 |
| 1 Ocak 30 Eylül |
1 Temmuz 30 Eylül |
1 Ocak 30 Eylül |
1 Temmuz 30 Eylül |
|
|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflarla olan işlemler | 2024 Satışlar |
2024 Satışlar |
2023 Satışlar |
2023 Satışlar |
| Ana ortak | ||||
| TSKGV | 398 | 166 | 34.726 | 34.049 |
| Ana ortağın ortakları/iştirakleri/bağlı ortaklıkları | ||||
| TUSAŞ | 13.917.620 | 5.402.895 | 13.486.125 | 8.415.478 |
| STM | 3.304.937 | 469.793 | 2.021.524 | 1.176.695 |
| HAVELSAN | 138.145 | 98.566 | 131.671 | 33.148 |
| HTR | 29.588 | 10.811 | 19.869 | 8.375 |
| TEI | -- | -- | 36.888 | -- |
| İŞBİR | -- | -- | 6.295 | -- |
| Finansal yatırımlar | ||||
| ROKETSAN | 1.809.308 | 336.226 | 2.508.536 | 1.105.965 |
| ASPİLSAN | 125 | 1 | 2.715 | 1.264 |
| İş ortaklıkları ve iş ortaklıklarındaki ilişkili taraflar | ||||
| TÜBİTAK BİLİMSEL TEKNOLOJİK ARAŞTIRMA | 108.324 | 27.231 | 48.047 | -- |
| TÜBİTAK SAGE SAVUNMA SANAYİİ | -- | -- | 28.683 | 8.902 |
| SAVUNMA SANAYİİ BAŞKANLIĞI | 62.036.901 | 24.442.071 | 73.244.582 | 31.365.131 |
| SSTEK | 53.465 | 10.631 | 216.654 | 18.275 |
| 81.398.811 | 30.798.391 | 91.786.315 | 42.167.282 |
İlişkili taraflarla olan işlemler genel olarak TFRS 15 "Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat" standardı kapsamındaki projelere ilişkin mal ve hizmet alım ve satışlarına ilişkindir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 15.837.672 | 15.635.567 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 4) | 10.963.057 | 12.289.771 |
| Alacak senetleri | 41.950 | 33.511 |
| Diğer alacaklar | 13.378 | 19.046 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 57.724 | 71.975 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (57.724) | (71.975) |
| 26.856.057 | 27.977.895 | |
| Uzun vadeli ticari alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Sözleşme varlıkları | 8.741.997 | 9.605.589 |
| Ticari alacaklar | 787.527 | 872.776 |
| Sözleşme varlıkları - İlişkili taraf (Not 4) | 33.205.029 | 32.462.673 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 4) | 560 | 3.519 |
| 42.735.113 | 42.944.557 |
Grup'un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı itibarıyla karşılık | 71.975 | 67.874 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | 4.746 | 32.388 |
| Parasal kazanç/ (kayıp) | (18.997) | (22.581) |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 57.724 | 77.681 |
Grup'un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli ticari borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 11.304.797 | 14.048.608 |
| İlişkili taraflara borçlar (Not 4) | 1.328.400 | 4.351.159 |
| Borç senetleri | 458.903 | 1.472.977 |
| Diğer ticari borçlar | 74.142 | 321.647 |
| 13.166.242 | 20.194.391 | |
| Uzun vadeli ticari borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Ticari borçlar | -- | 8.278 |
| Borç senetleri | -- | 94.298 |
| -- | 102.576 |
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
6. STOKLAR
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Hammadde | 25.721.945 | 25.074.874 |
| Yarı mamüller | 12.287.390 | 12.520.232 |
| Yoldaki mallar 1 | 14.521 | 2.355.981 |
| Mamüller | 2.692.036 | 2.942.187 |
| Diğer stoklar | 729.919 | 224.927 |
| Ticari mallar | 771.334 | 700.588 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (67.171) | (103.862) |
| 42.149.974 | 43.714.927 |
Grup, net gerçekleşebilir değerin maliyet değerinden düşük kaldığı veya uzun süredir hareket görmediği durumlar için stok değer düşüklüğü karşılığı ayırmıştır.
Grup, dönem içerisinde mamul, yarı mamul ve hammadde stoklarında net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altında kalan stokları belirlemiştir.
30 Eylül tarihinde sona eren döneme ait stok değer düşüklüğü hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı itibarıyla karşılık | 103.862 | 122.153 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | 74.955 | 46.341 |
| Konusu kalmayan karşılık | (111.646) | (74.995) |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 67.171 | 93.499 |
1 Yoldaki mallar, ithalat şekillerine bağlı olarak, mülkiyeti ve riski satıcı firmadan çıktığı anda Grup'a geçen stokları içermektedir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Stok alımı için verilen sipariş avansları | 10.138.567 | 7.756.697 |
| İlişkili taraflara stok alımı için verilen kısa vadeli | ||
| sipariş avansları (Not 4) | 1.987.961 | 2.125.953 |
| İş avansları | 1.044.422 | 432.054 |
| Gelecek aylara ait giderler | 1.733.266 | 2.038.020 |
| 14.904.216 | 12.352.724 | |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| İlişkili taraflara stok alımı için verilen uzun vadeli sipariş avansları (Not 4) |
1.101.128 | 1.945.273 |
| Stok alımı için verilen sipariş avansları | 607.448 | 192.031 |
| Sabit kıymet alımı için verilen sipariş avansları | 407.653 | 372.914 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 796.672 | 831.089 |
| 2.912.901 | 3.341.307 | |
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Alınan sipariş avansları | 2.834.173 | 3.701.573 |
| İlişkili taraflardan alınan sipariş avansları (Not 4) | 4.617.350 | 3.530.059 |
| Gelecek aylara ait gelirler | 1.509.838 | 4.845.468 |
| 8.961.361 | 12.077.100 | |
| Uzun vadeli ertelenmiş gelirler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Alınan sipariş avansları | 2.455.602 | 2.750.380 |
| İlişkili taraflardan alınan sipariş avansları (Not 4) | 11.315.334 | 4.976.820 |
| Gelecek yıllara ait gelirler | 3.711.345 | 300.411 |
| 17.482.281 | 8.027.611 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Maddi Duran | Maddi Olmayan | |
|---|---|---|
| Maliyet Değeri | Varlıklar | Duran Varlıklar |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 54.777.424 | 27.468.883 |
| Alımlar | 3.579.276 | 11.583.187 |
| Çıkışlar | (1.447.436) | (5.376.473) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 56.909.264 | 33.675.597 |
| Birikmiş Amortismanlar ve İtfa Payları | ||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 22.538.052 | 10.964.894 |
| Dönem gideri 1 | 1.851.776 | 650.955 |
| Çıkışlar | (1.016.279) | (117.113) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 23.373.549 | 11.498.736 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla net defter değeri | 33.535.715 | 22.176.861 |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla net defter değeri | 32.239.372 | 16.503.989 |
| Maddi Duran | Maddi Olmayan | |
| Maliyet Değeri | Varlıklar | Duran Varlıklar |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 44.594.560 | 21.734.488 |
| Alımlar | 5.220.690 | 8.178.984 |
| Çıkışlar 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi |
(343.528) 49.471.722 |
(3.130.340) 26.783.132 |
| Birikmiş Amortismanlar ve İtfa Payları | ||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 19.522.168 | 9.328.966 |
| Dönem gideri | 2.261.515 | 1.115.819 |
| Çıkışlar | (316.597) | (65.595) |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 21.467.086 | 10.379.190 |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla net defter değeri | 28.004.636 | 16.403.942 |
Grup'un TFRS 13 "Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü" Standardı gereğince gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen arsalarının gerçeğe uygun değerleri, gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme tekniklerini içeren üçüncü seviyede yer almaktadır.
1 2024 yılı duran varlıklara ilişkin amortisman tutarının stokta aktifleşen kısımı 258.895 TL'dir (Eylül 2023: 301.502 TL)
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
a) Karşılıklar
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Garanti gider karşılığı 1 | 2.861.644 | 3.783.248 |
| Beklenen zarar karşılığı | 224.688 | 293.682 |
| Gecikme cezası gider karşılığı 2 | 1.406.143 | 1.634.470 |
| Satış komisyonu | 4.758 | 6.464 |
| Dava gider karşılığı | 41.188 | 49.438 |
| Maliyet gider karşılığı | 251.470 | 201.703 |
| Diğer | 77.669 | 15.161 |
| 4.867.560 | 5.984.166 | |
| Diğer uzun vadeli karşılıklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Gecikme cezası gider karşılığı | 334.056 | 453.849 |
| Beklenen zarar karşılığı | 3.657.194 | 4.709.235 |
| 3.991.250 | 5.163.084 |
İş kazalarıyla ilgili sorumluluk sebebiyle 2024 ilk 9 ayında Grup aleyhine kesinleşen yargı kararı bulunmamaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup hukuk müşavirliğinin beyan yazılarına göre, Grup tarafından ve/veya Grup aleyhine açılmış olan dava ve icra takipleri aşağıda özetlenmiştir:
| Açıklama | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|
| a) | Grup tarafından açılmış olan ve halen devam eden davalar | 43.721 | 53.692 |
| b) | Grup tarafından yürütülen icra takipleri | 772.090 | 903.346 |
| c) | Grup aleyhine açılmış ve halen devam eden her türlü davalar | 41.188 | 39.527 |
| d) | Grup aleyhine yürütülen icra takipleri | 17.045 | 19.837 |
| e) | Dönem içinde aleyhe sonuçlanan ve kesinleşen davalar | 4.659 | 12.037 |
| f) | Dönem içinde lehe sonuçlanan ve kesinleşen davalar | 3.407 | 9.394 |
a) Grup tarafından açılmış olan ve halen devam eden davalar; patent, marka ve Grup tarafından geçmiş davalara açılan itiraz davalarından oluşmaktadır. Bu davalara, sonuçlanana kadar finansal tablolarda yer verilmemektedir.
b) Grup tarafından yürütülen icra takiplerinin Grup lehine sonuçlanması durumunda, ilgili tutar tahsil edildikten sonra "Diğer Faaliyetlerden Giderler" kalemi altında muhasebeleştirilir.
c) Grup, aleyhine açılan her dava için karşılık ayırmaktadır ve dava tutarlarını finansal durum tablosunda "Karşılıklar" altında ve kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda "Diğer Faaliyetlerden Giderler" kalemi altında muhasebeleştirmektedir.
d) Grup aleyhine yürütülen icra takipleri finansal tablolarda yer almamaktadır.
e) Davanın Grup aleyhine sonuçlanması durumunda ödenen ceza tutarı ile ayrılan karşılık arasındaki fark, kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda "Diğer Faaliyetlerden Giderler" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.
f) Davanın Grup lehine sonuçlanması durumunda Grup'un ödemiş olduğu ceza tutarı, kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda "Diğer Faaliyetlerden Giderler" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.
1 Garanti gider karşılığı, Grup'un garanti kapsamındaki satışları için geçmiş veriler ve tahminler kullanılarak hesaplanmaktadır. Sözleşme ömrü boyunca (Garanti süresi dahil) fatura kesildikçe, sözleşmede yer alan garanti oranı kullanılarak garanti karşılığı hesaplanmaktadır.
2 Gecikme cezası gider karşılığı, sözleşme şartlarına göre belirlenen ve müşterinin de bilgisi dahilinde olan olağan gecikmeler dışında gerçekleşen gecikmeler dolayısıyla sözleşmede belirlenen gecikme faizi oranına göre hesaplanmaktadır.
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla "Ertelenmiş Vergi Varlığı" net 8.118.054 TL'dir. Bu tutar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Devreden Ar-Ge İndiriminden Kaynaklanan | 9.238.744 | 4.820.824 |
| Geçici Farkların Etkisi | (1.120.690) | (3.844.530) |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı-Net | 8.118.054 | 976.294 |
4691 Sayılı Teknoloji Geliştirme Bölgeleri Kanunu ve 5746 Sayılı Araştırma ve Geliştirme Faaliyetlerinin Desteklenmesi Hakkında Kanun uygulaması kapsamında elde edilen kazançlar 31 Aralık 2028 tarihine kadar kurumlar vergisinden istisna edilmiştir.
Ertelenmiş vergi varlığının belirlenmesinde ileriye dönük tahminler, Ar-Ge indiriminden faydalanılması beklenen süre ve geçici farkların etkisi göz önünde bulundurulmaktadır.
Grup, 1 Ocak – 30 Eylül 2024 dönemine ait 5746 sayılı kanun kapsamında Ar-Ge harcamaları nedeniyle oluşan "Devreden Ar-Ge İndirimi" üzerinden aktifleştirilecek "Ertelenmiş Vergi Varlığı" 9.238.744 TL olarak hesaplamıştır.
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kârı | (1.001.834) | 4.965.539 |
| Kâr veya zarar tablosundaki vergi geliri/(gideri) | 7.076.533 | (608.137) |
| Etkin vergi oranı | %706 | (%12) |
Etkin vergi oranı, kâr veya zarar tablosundaki vergi gelir/(gideri)'nin, sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kârı'na oranlanması ile bulunur.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Satıcılardan alınan teminat mektupları | 9.395.123 | 12.289.162 |
| Müşterilerden alınan teminat senetleri | 700.091 | 814.986 |
| Müşterilerden alınan teminat mektupları | 40.385 | 36.203 |
| Satıcılardan alınan teminat senetleri | 1.259.626 | 1.354.992 |
| Satıcılardan alınan teminat çekleri | 145.419 | 41.090 |
| 11.540.644 | 14.536.433 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları takip eden sayfalardaki gibidir.
Grup, sözleşme bedeli 294.124 ABD Doları olan Denizaltı Savunma Harbi ve Keşif Karakol Gemisi Projeleri ("MİLGEM") kapsamında HAVELSAN ile birlikte iş ortaklığı çerçevesinde yürütülen faaliyetlerde HAVELSAN'ın yükümlülüklerini yerine getirememesi durumunda kalan yükümlülüklerin tamamlanmasından sorumludur.
( (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | TL karşılığı | TL | ABD Doları | Avro | Rumen Leyi | Katar Riyali |
|---|---|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||||
| -Teminat | 15.609.364 | 2.187.046 | 272.907 | 107.453 | 4.004 | 359 |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Teminat | 152.072 | -- | -- | 4.000 | -- | -- |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Teminat | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||||
| i. Ana Ortak lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||||
| -Teminat | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı 1 |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Teminat | 43.294 | -- | 1.270 | -- | -- | -- |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Teminat | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 15.804.730 | 2.187.046 | 274.177 | 111.453 | 4.004 | 359 |
1 Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin özkaynaklara oranı 30 Eylül 2024 itibarıyla yüzde 0,03'dur. Söz konusu tutar, konsolidasyon kapsamındaki iş ortaklığı ASELSAN Bilkent lehine vermiş olduğu teminat mektubu toplam tutarı olan 43.294 TL'dir.
( (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | TL karşılığı | TL | ABD Doları | Avro | Rumen Leyi | Katar Riyali |
|---|---|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||||
| -Teminat | 20.725.424 | 1.852.761 | 304.953 | 149.406 | 6.952 | 535 |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Teminat | 177.021 | -- | -- | 4.000 | -- | -- |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Teminat | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||||
| i. Ana Ortak lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||||
| -Teminat | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı 1 |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Teminat | 84.789 | -- | 2.120 | -- | -- | -- |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Teminat | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 20.987.234 | 1.852.761 | 307.073 | 153.406 | 6.952 | 535 |
1 Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin özkaynaklara oranı 31 Aralık 2023 itibarıyla yüzde 0,07'dur. Söz konusu tutar, konsolidasyon kapsamındaki iş ortaklığı ASELSAN Bilkent lehine vermiş olduğu teminat mektubu toplam tutarı olan 84.789 TL'dir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yıllık izin ve fazla mesai karşılığı | 877.431 | 953.261 |
| Prim karşılığı | -- | 1.217.457 |
| 877.431 | 2.170.718 |
30 Eylül itibarıyla yıllık izin ve fazla mesai karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı itibarıyla karşılık | 953.261 | 629.882 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | 425.718 | 499.965 |
| Dönem içinde ödenen karşılık | (199.697) | (161.628) |
| Dönem içinde kullanılan karşılık | (50.238) | (36.805) |
| Parasal kazanç/ (kayıp) | (251.613) | (209.554) |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 877.431 | 721.860 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 1.210.281 | 1.444.572 |
| 1.210.281 | 1.444.572 |
30 Eylül itibarıyla kıdem tazminatı ve emeklilik ikramiyesi karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı itibarıyla karşılık | 1.444.572 | 1.297.043 |
| Aktüeryal Kayıp/Kazanç | 213.847 | 283.167 |
| Faiz maliyeti | 23.591 | 18.650 |
| Hizmet maliyeti | 56.692 | 46.040 |
| Ödenen tazminatlar | (147.126) | (138.592) |
| Parasal kazanç/ (kayıp) | (381.295) | (431.512) |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 1.210.281 | 1.074.796 |
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun'dan çıkarılmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 41.828,42 tavanına tabidir (31 Aralık 2023: 35.058,58 TL).
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür.
Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
| 30 Eylül 2024 (%) |
31 Aralık 2023 (%) |
|
|---|---|---|
| Faiz oranı | 25,50 | 25,50 |
| Enflasyon oranı | 21,70 | 21,70 |
| İskonto oranı | 3,12 | 3,12 |
| Emeklilik olasılığının tahmini için kullanılan oran | 94 | 94 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Sermaye
| Ortaklar | Pay (%) | 30 Eylül 2024 | Pay (%) | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|
| TSKGV | 74,20 | 3.383.302 | 74,20 | 3.383.302 |
| Halka arz edilen paylar | 25,80 | 1.176.698 | 25,80 | 1.176.698 |
| Nominal sermaye | 100,00 | 4.560.000 | 100,00 | 4.560.000 |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 22.502.337 | 22.502.337 | ||
| Enflasyona göre düzeltilmiş sermaye | 27.062.337 | 27.062.337 |
Şirket'in nominal sermayesi 4.560.000 TL olup, her biri 1 TL itibari değerde 4.560.000.000 adet paya bölünmüştür. Payların 2.421.818.182 adedi "A Grubu", 2.138.181.818 adedi "B Grubu" paylardan oluşmaktadır. Payların tamamı nama yazılıdır. "A Grubu" paylar nama yazılı imtiyazlı paylar olup, Yönetim Kurulu Üyeleri'nin 6'sı "A Grubu" imtiyazlı pay sahiplerinden veya onların gösterdiği adaylar arasından seçilmektedir. Ayrıca, Yönetim Kurulu, imtiyazlı veya itibari değerinin üzerinde pay çıkarılması konularında yetkilidir. Yeni pay alma hakları kısıtlanarak yapılacak sermaye artırımlarında ihraç edilecek paylar "B Grubu" olarak çıkarılır. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine göre seçilen Bağımsız Yönetim Kurulu üyeleri dışındaki diğer Yönetim Kurulu üyeleri "A Grubu" imtiyazlı pay sahiplerinden veya onların gösterdiği adaylar arasından seçilmektedir.
Halka açık şirketler SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kâr Payı Tebliği'nin ilgili bölümü uyarınca, Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre genel kanuni yedek akçe, Şirket'in ödenmiş sermayesinin yüzde 20'sine ulaşıncaya kadar, yıllık kârın yüzde 5'i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın yüzde 10'u oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.
Net dönem kârı dışındaki birikmiş kârlar ve özleri itibarıyla birikmiş kâr niteliğinde olan olağanüstü yedekler geçmiş yıl kârları hesabında gösterilmiştir.
Halka açık şirketler, kâr payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kâr Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kâr dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kâr payı öderler.
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket'in 14 Haziran 2024 tarihinde gerçekleşen 49. Olağan Genel Kurul Toplantısında; 2023 yılı faaliyetlerinden elde etmiş olduğu net dönem kârından;- Türk Ticaret Kanunu'nun 519/(1) maddesi gereğince 456.000.000 TL Genel Kanuni Yedek Akçe ayrılmasına,
Sermaye Piyasası Kurulu'nun kâr dağıtımı ile ilgili düzenlemeleri ve kararları çerçevesinde hesaplanan net dağıtılabilir kârın brüt 510.000.000,- TL'lik (1 TL'lik pay başına 11,184211 Kuruş, çıkarılmış sermaye üzerinden brüt %11,184211) kısmının, (net 459.000.000,- TL-1 TL'lik pay başına 10,06579 Kuruş, çıkarılmış sermaye üzerinden net %10,06579) nakit kâr payı olarak ortaklara dağıtılmasına,
Türk Ticaret Kanunu'nun 519/(2) maddesi gereğince 28.200.000,- TL Genel Kanuni Yedek Akçe ayrılmasına,
Kalan kârın Olağanüstü Yedek Akçe olarak ayrılmasına,
ve pay sahiplerine dağıtılacak nakit kâr payının 25 Kasım 2024 tarihinde dağıtılmasına karar verilmiştir.
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| a) Hasılat | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Yurt içi satışlar | 52.710.198 | 19.072.501 | 47.836.226 | 16.002.986 |
| Yurt dışı satışlar | 8.005.775 | 2.738.833 | 5.227.212 | 1.122.792 |
| 60.715.973 | 21.811.334 | 53.063.438 | 17.125.778 | |
| 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Ocak | 1 Temmuz | |
| Hasılatın Hesaplama | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül |
| Yöntemine Göre Dağılımı | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Zamana yaygın | 42.890.170 | 14.124.429 | 37.962.606 | 12.241.015 |
| Zamanın bir anında | 17.825.803 | 7.686.905 | 15.100.832 | 4.884.763 |
| 60.715.973 | 21.811.334 | 53.063.438 | 17.125.778 | |
| 1 Ocak- 30 Eylül |
1 Temmuz- 30 Eylül |
1 Ocak- 30 Eylül |
1 Temmuz 30 Eylül |
|
| b) Satışların Maliyeti (-) | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Satılan mamüller maliyeti (-) | 30.593.638 | 11.253.596 | 28.138.685 | 10.313.395 |
| Satılan ticari mallar maliyeti (-) | 1.150.698 | 159.444 | 915.989 | 313.152 |
| Satılan Hizmet Maliyeti (-) | 9.023.793 | 3.734.244 | 8.285.761 | 2.536.297 |
| Diğer Satışların Maliyeti (-) | 1.176.669 | 320.312 | 873.340 | 202.863 |
| 41.944.798 | 15.467.596 | 38.213.775 | 13.365.707 |
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| a) Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkları | 9.955.302 | 2.726.500 | 28.885.259 | 6.411.633 |
| Ticari borçların itfa edilmiş maliyet etkisi | 870.146 | (81.076) | 843.362 | (91.660) |
| Diğer gelirler | 1.996.621 | 900.040 | 157.661 | 45.150 |
| 12.822.069 | 3.545.464 | 29.886.282 | 6.365.123 | |
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz | |
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| b) Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkları | 7.848.437 | 2.609.805 | 15.668.377 | 4.485.663 |
| Ticari alacakların itfa edilmiş maliyet etkisi | 513.683 | (156.823) | 572.491 | (526.233) |
| Diğer gider ve zararlar | 2.243.767 | 1.089.507 | 505.554 | 4.856 |
| 10.605.887 | 3.542.489 | 16.746.422 | 3.964.286 |
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Faiz gelirleri | 458.871 | 149.328 | 463.995 | 107.319 |
| Banka kredilerinden kaynaklanan kur farkı | ||||
| gelirleri | 219.739 | 35.128 | 831.677 | 403.787 |
| 678.610 | 184.456 | 1.295.672 | 511.106 |
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Borçlanma faiz giderleri | 2.796.224 | 959.431 | 1.529.324 | 468.332 |
| Banka kredilerinden kaynaklanan kur | ||||
| farkı zararları | 2.812.270 | 1.174.469 | 6.708.944 | 427.490 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında | ||||
| faiz maliyeti | 23.591 | 5.572 | 18.650 | 303 |
| 5.632.085 | 2.139.472 | 8.256.918 | 896.125 |
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Pay başına kazanç tutarı, net dönem kârının, Grup hisselerinin cari dönem içerisindeki ağırlıklı ortalama hisse adedine bölünmesiyle hesaplanır. Grup'un sulandırılmış hissesi bulunmamaktadır. Pay başına kazancın, 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren 9 aylık hesap dönemine ilişkin hesaplaması aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Adi hisse senetleri (Bin adet) | 4.560.000 | 4.560.000 | 4.560.000 | 4.560.000 |
| Net kâr - TL | 6.141.716 | 2.003.992 | 4.283.965 | 2.562.827 |
| 100 adet pay başına kazanç (tam kuruş) | 134,69 | 43,95 | 93,95 | 56,20 |
| 100 adet pay başına sulandırılmış kazanç | ||||
| (tam kuruş) | 134,69 | 43,95 | 93,95 | 56,20 |
| 30 Eylül | 31 Aralık | ||
|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | ||
| Teminatsız | |||
| Kısa vadeli finansal borçlar | Kredi | 22.095.002 | 15.039.685 |
| Teminatsız | |||
| Kısa vadeli diğer finansal borçlar | Kredi | 989.720 | 844.343 |
| Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli | Teminatsız | ||
| kısımları | Kredi | 7.108.620 | 9.669.009 |
| Toplam kısa vadeli finansal borçlar | 30.193.342 | 25.553.037 | |
| Teminatsız | |||
| Uzun vadeli diğer finansal borçlar | Kredi | 3.191.645 | 1.534.681 |
| Toplam uzun vadeli finansal borçlar | 3.191.645 | 1.534.681 | |
| Toplam finansal borçlar | 33.384.987 | 27.087.718 | |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli borçlanmalar içerisindeki finansal borçların 9.428.464 TL'si EUR Reeskont Döviz Kredilerinden oluşmakta olup, kredilerin vadeleri Kasım 2024-Mayıs 2025 tarihinde bitmektedir ve faiz oranları yüzde 4,29- yüzde 5,95 arasında değişmektedir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli borçlanmalar içerisindeki finansal borçların 8.058.203 TL'si USD Reeskont Döviz Kredilerinden oluşmakta olup, kredilerin vadeleri Ekim 2024-Ağustos 2025 tarihinde bitmektedir ve faiz oranları yüzde 5,40-yüzde 6,95 arasında değişmektedir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli borçlanmalar içerisindeki finansal borçlar içerisinde 4.608.335 TL Reeskont TL Kredisi bulunmakta olup, kredilerin vadeleri Ekim 2024-Nisan 2025 tarihinde bitmektedir ve faiz oranları yüzde 24,08-yüzde 26,93 arasında değişmektedir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımlarının 3.231.530 TL'si EUR Reeskont Döviz kredilerinden oluşmakta olup vadeleri Temmuz 2025-Eylül 2025 tarihinde bitmektedir ve faiz oranları yüzde 4,99 – yüzde 5,00 arasında değişmektedir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımlarının 3.377.090 TL'si USD Reeskont Döviz kredisinden oluşmakta olup, bu kredilerin vadesi Ekim 2024-Ağustos 2025 tarihlidir ve faiz oranları yüzde 5,25 – yüzde 7,65 arasında değişmektedir. Ayrıca bu finansal borçların 500.000 TL Reeskont TL Kredilerinden oluşmakta olup, kredilerin vadeleri Ekim 2024- Kasım 2024 tarihinde bitmektedir ve faiz oranı yüzde 10,50 dir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla geriye kalan kısa vadeli diğer finansal borçların tamamı olan 934.256 TL ise SGK ödemelerini yapmak amacıyla yüzde 1 faiz oranlı 45 gün vadeli kredi kartı borçlarımızdan oluşmaktadır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli finansal borçların 55.464 TL'si işletme kredisi kapsamında alınmış olup vadesi Ekim 2024 ve faiz oranı %15 tir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla uzun vadeli borçlanmalar içerisindeki finansal borçların 1.712.198 TL'si EUR Reeskont Döviz Kredilerinden oluşmakta olup, kredilerin vadesi Ekim 2025 tarihinde bitmektedir ve faiz oranı yüzde 4,99 dur. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla uzun vadeli borçlanmalar içerisindeki finansal borçlar içerisinde 1.479.447 TL'si işletme kredilerinden oluşmakta olup, kredilerin vadesi Ekim 2025 tarihinde bitmektedir ve faiz oranı yüzde 21 – yüzde 24 arasında değişmektedir.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kısa vadeli borçlanmalar içerisindeki finansal borçların 6.350.114 TL'si EUR Reeskont Döviz Kredilerinden oluşmakta olup, kredilerin vadeleri Ocak 2024-Aralık 2024 tarihinde bitmektedir ve faiz oranları yüzde 4,39- yüzde 6,50 arasında değişmektedir. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kısa vadeli borçlanmalar içerisindeki finansal borçların 2.118.360 TL'si USD Reeskont Döviz Kredilerinden oluşmakta olup, kredilerin vadeleri Ocak 2024-Ekim 2024 tarihinde bitmektedir ve faiz oranları yüzde 6,95-yüzde 7,92 arasında değişmektedir. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kısa vadeli borçlanmalar içerisindeki finansal borçlar içerisinde 6.571.211 TL Reeskont TL Kredisi bulunmakta olup, kredilerin vadeleri Mayıs 2024-Kasım 2024 tarihinde bitmektedir ve faiz oranları yüzde 14,00-yüzde 27,50 arasında değişmektedir.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımlarının 3.702.669 TL'si EUR Reeskont Döviz kredilerinden oluşmakta olup vadeleri Temmuz 2024- Eylül 2024 tarihinde bitmektedir ve faiz oranları yüzde 8,85 – yüzde 9,10 arasında değişmektedir. 31.12.2023 tarihi itibarıyla uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımlarının 5.287.038 TL'si USD Reeskont Döviz kredisinden oluşmakta olup, bu kredilerin vadesi Ocak 2024-Ekim 2024 tarihlidir ve faiz oranları yüzde 7,2 – yüzde 9,0 arasında değişmektedir. Ayrıca bu finansal borçların 679.302 TL Reeskont TL Kredilerinden oluşmakta olup, kredilerin vadeleri Ekim 2024-Kasım 2024 tarihinde bitmektedir ve faiz oranı yüzde 10,50 dir. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla geriye kalan kısa vadeli diğer finansal borçların tamamı olan 760.369 TL ise SGK ödemelerini yapmak amacıyla yüzde 1 faiz oranlı 45 gün vadeli kredi kartı borçlarımızdan oluşmaktadır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kısa vadeli finansal borçların 83.974 TL si işletme kredisi kapsamında alınmış olup vadesi Mart 2024 tarihleri arasında olup faiz oranı %15 dir.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla uzun vadeli borçlanmalar içerisindeki finansal borçların 317.287 TL'si EUR Reeskont Döviz Kredilerinden oluşmakta olup, kredilerin vadesi Mart 2025 tarihinde bitmektedir ve faiz oranı LIBOR'a göre değişkenlik göstermektedir. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla uzun vadeli borçlanmalar içerisindeki finansal borçlar içerisinde 1.217.394 TL'si işletme kredilerinden oluşmakta olup, kredilerin vadesi Ekim 2025 tarihinde bitmektedir ve faiz oranı yüzde 21 – yüzde 24 arasında değişmektedir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | Bilanço Tarihi İtibarıyla Kurlarla TL Karşılığı |
Avro | Bilanço Tarihi İtibarıyla Kurlarla TL Karşılığı |
Diğer1 | |
| 1. Ticari alacaklar | 23.457.119 | 384.815 | 13.130.278 | 270.539 | 10.326.841 | -- | |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) |
1.101.268 | 21.497 | 733.500 | 9.155 | 349.443 | 18.325 | |
| 2b. Parasal olmayan diğer varlıklar | 6.938.790 | 79.164 | 2.701.170 | 36.026 | 1.375.163 | 144.158 | |
| 3. Diğer | 13.845 | 72 | 2.461 | 291 | 11.090 | 294 | |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 31.511.022 | 485.548 | 16.567.409 | 316.011 | 12.062.537 | 162.777 | |
| 5. Ticari alacaklar | 33.121.972 | 494.875 | 16.885.613 | 425.354 | 16.236.359 | -- | |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 6b. Parasal olmayan diğer varlıklar | 990.305 | 665 | 22.701 | 2.321 | 88.586 | 14.173 | |
| 7. Diğer | 133.264 | 1.406 | 47.975 | 2.112 | 80.618 | 4.671 | |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | 34.245.541 | 496.946 | 16.956.289 | 429.787 | 16.405.563 | 18.843 | |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 65.756.563 | 982.494 | 33.523.698 | 745.798 | 28.468.100 | 181.621 | |
| 10. Ticari borçlar | 5.204.840 | 95.047 | 3.248.957 | 46.072 | 1.761.814 | 194.069 | |
| 11. Finansal yükümlülükler | 23.962.938 | 328.500 | 11.228.951 | 333.000 | 12.733.987 | -- | |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 35.724 | 275 | 9.417 | 52 | 1.974 | 24.334 | |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | 8.819.896 | 223.731 | 7.633.921 | 191.792 | 7.320.980 | -- | |
| 13. Kısa vadeli yükümlükler (10+11+12) | 38.023.398 | 647.553 | 22.121.246 | 570.916 | 21.818.755 | 218.402 | |
| 14. Ticari borçlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 15. Finansal yükümlülükler | 1.720.809 | -- | -- | 45.000 | 1.720.809 | -- | |
| 16 a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 6.936 | 132 | 4.508 | 64 | 2.428 | -- | |
| 16 b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | 1.008.079 | 135.848 | 4.635.262 | 32.972 | 1.260.845 | -- | |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 2.735.824 | 135.980 | 4.639.770 | 78.036 | 2.984.082 | -- |
1 CAD, CHF, GBP, JPY, AUD, DKK, ZAR, AED, PHP, SAR para birimlerinden oluşmakta olup TL olarak raporlanmıştır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | Bilanço Tarihi İtibarıyla Kurlarla TL Karşılığı |
Avro | Bilanço Tarihi İtibarıyla Kurlarla TL Karşılığı |
Diğer |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | 40.759.222 | 783.533 | 26.761.016 | 648.952 | 24.802.837 | 218.402 |
| 19. Finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık / (yükümlülük) pozisyonu (19a 19b) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 19b. Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 20. Net yabancı para varlık /(yükümlülük) pozisyonu (9- 18+19) |
24.997.341 | 198.961 | 6.762.682 | 96.846 | 3.665.263 | (36.781) |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14- |
||||||
| 15-16a) 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri |
26.749.112 -- |
477.233 -- |
16.257.558 -- |
280.860 -- |
10.691.631 -- |
(200.077) -- |
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 25. İhracat | 7.010.859 | 80.605 | 2.648.920 | 106.532 | 3.558.123 | 803.816 |
| 26. İthalat | 13.850.667 | 258.910 | 8.850.195 | 102.926 | 3.935.928 | 1.064.544 |
TFRS'ye uygun olarak hazırlanan ek'teki konsolide finansal tablolardaki döviz pozisyonu ağırlıklı olarak TFRS 15 kapsamındaki düzeltmeler ve sınıflamalar nedeniyle, MSUGT'ye uygun olarak hazırlanan finansal tablolardaki döviz pozisyonundan farklılık göstermektedir.
Döviz pozisyonu tablosunda "Parasal olmayan diğer varlıklar" ve "Parasal olmayan diğer yükümlülükler"in "Fonksiyonel para birimi TL karşılığı" hesaplanırken, verilen ve alınan avanslar tarihi değerleri ile ele alınmakta, bu nedenle "Bilanço tarihi itibarıyla kurlarla TL karşılığı" kolonundan farklılaşma göstermektedir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | Bilanço Tarihi İtibarıyla Kurlarla TL Karşılığı |
Avro | Bilanço Tarihi İtibarıyla Kurlarla TL Karşılığı |
Diğer1 | |
| 1. Ticari alacaklar | 18.881.744 | 357.159 | 14.284.514 | 103.881 | 4.597.230 | -- | |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) |
2.844.053 | 53.431 | 2.136.953 | 15.509 | 686.362 | 20.738 | |
| 2b. Parasal olmayan diğer varlıklar | 6.982.867 | 54.252 | 2.169.792 | 40.888 | 1.809.513 | 91.159 | |
| 3. Diğer | 5.084 | 109 | 4.376 | 8 | 355 | 353 | |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 28.713.748 | 464.951 | 18.595.635 | 160.286 | 7.093.460 | 112.250 | |
| 5. Ticari alacaklar | 33.268.267 | 451.020 | 18.038.478 | 344.137 | 15.229.789 | -- | |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 6b. Parasal olmayan diğer varlıklar | 1.485.391 | 2.176 | 87.038 | 24.114 | 1.067.184 | 15.795 | |
| 7. Diğer | 43.501 | 590 | 23.588 | 326 | 14.426 | 5.487 | |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | 34.797.159 | 453.786 | 18.149.104 | 368.577 | 16.311.399 | 21.282 | |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 63.510.907 | 918.737 | 36.744.739 | 528.863 | 23.404.859 | 133.532 | |
| 10. Ticari borçlar | 9.014.986 | 111.244 | 4.457.200 | 96.208 | 4.265.353 | 292.433 | |
| 11. Finansal yükümlülükler | 17.440.465 | 177.833 | 7.125.244 | 232.667 | 10.315.221 | -- | |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 57.674 | 645 | 25.835 | 119 | 5.278 | 26.561 | |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | 10.977.070 | 203.199 | 8.141.591 | 133.213 | 5.905.964 | -- | |
| 13. Kısa vadeli yükümlükler (10+11+12) | 37.490.195 | 492.921 | 19.749.870 | 462.207 | 20.491.816 | 318.994 | |
| 14. Ticari borçlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 15. Finansal yükümlülükler | 369.456 | -- | -- | 8.333 | 369.456 | -- | |
| 16 a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 5.209 | 130 | 5.209 | -- | -- | -- | |
| 16 b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | 2.295.341 | 141.717 | 5.678.173 | 75.659 | 3.354.320 | -- | |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 2.670.006 | 141.847 | 5.683.382 | 83.992 | 3.723.776 | -- |
1 CAD, CHF, GBP, JPY, AUD, DKK, ZAR, AED, PHP, SAR para birimlerinden oluşmakta olup TL olarak raporlanmıştır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | Bilanço Tarihi İtibarıyla Kurlarla TL Karşılığı |
Avro | Bilanço Tarihi İtibarıyla Kurlarla TL Karşılığı |
Diğer |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | 40.160.201 | 634.768 | 25.433.252 | 546.199 | 24.215.592 | 318.994 |
| 19. Finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık / (yükümlülük) pozisyonu (19a 19b) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 19b. Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 20. Net yabancı para varlık /(yükümlülük) pozisyonu (9- 18+19) |
23.350.706 | 283.969 | 11.311.487 | (17.336) | (810.733) | (185.462) |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14- 15-16a) |
28.106.274 | 571.758 | 22.846.457 | 126.200 | 5.558.073 | (298.256) |
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 25. İhracat | 8.793.099 | 127.833 | 4.365.873 | 125.518 | 4.427.226 | -- |
| 26. İthalat | 23.057.922 | 347.796 | 13.910.042 | 161.502 | 7.147.260 | 2.000.620 |
TFRS'ye uygun olarak hazırlanan ek'teki konsolide finansal tablolardaki döviz pozisyonu ağırlıklı olarak TFRS 15 kapsamındaki düzeltmeler ve sınıflamalar nedeniyle, MSUGT'ye uygun olarak hazırlanan finansal tablolardaki döviz pozisyonundan farklılık göstermektedir.
Döviz pozisyonu tablosunda "Parasal olmayan diğer varlıklar" ve "Parasal olmayan diğer yükümlülükler"in "Fonksiyonel para birimi TL karşılığı" hesaplanırken, verilen ve alınan avanslar tarihi değerleri ile ele alınmakta, bu nedenle "Bilanço tarihi itibarıyla kurlarla TL karşılığı" kolonundan farklılaşma göstermektedir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup'un kurlardaki yüzde 10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. Yüzde 10'luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin ilgili döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yıl sonundaki parasal olan yabancı para cinsinden kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki yüzde 10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, fonksiyonel para birimi TL olmayan Grup şirketlerinin finansal durum tablosunda yer alan kalemleri kapsamamaktadır. Yüzde 10'luk kur değişiminin finansal tablolara etkisi aşağıdaki gibidir;
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu |
|---|
| 30 Eylül 2024 |
| Kâr/Zarar | Özkaynaklar 1 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||||||
| 1- ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) |
1.625.756 | (1.625.756) | 1.625.756 | (1.625.756) | |||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
-- | -- | -- | -- | |||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 1.625.756 | (1.625.756) | 1.625.756 | (1.625.756) | |||
| Avro'nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde: | |||||||
| 4- Avro net varlık/(yükümlülüğü) | 1.069.163 | (1.069.163) | 1.069.163 | (1.069.163) | |||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | 1.069.163 | (1.069.163) | 1.069.163 | (1.069.163) | |||
| Diğer'in TL karşısında %10 değişmesi halinde | |||||||
| 7- Diğer net varlık/(yükümlülüğü) | (20.008) | 20.008 | (20.008) | 20.008 | |||
| 8- Diğer riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |||
| 9- Diğer Net Etki (7+8) | (20.008) | 20.008 | (20.008) | 20.008 |
1 Kâr/zarar etkisini içermektedir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | |||||||
| Kâr/Zarar | Özkaynaklar 1 | ||||||
| Yabancı Yabancı paranın paranın değer değer kaybetmesi kazanması |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||||||
| 1- ABD Doları net | |||||||
| varlık/(yükümlülüğü) | 2.284.645 | (2.284.645) | 2.284.645 | (2.284.645) | |||
| 2- ABD Doları riskinden korunan | |||||||
| kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 2.284.645 | (2.284.645) | 2.284.645 | (2.284.645) | |||
| Avro'nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde: | |||||||
| 4- Avro net varlık/(yükümlülüğü) | 555.807 | (555.807) | 555.807 | (555.807) | |||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | 555.807 | (555.807) | 555.807 | (555.807) | |||
| Diğer'in TL karşısında %10 değişmesi halinde | |||||||
| 7- Diğer net varlık/(yükümlülüğü) | (29.826) | 29.826 | (29.826) | 29.826 | |||
| 8- Diğer riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |||
| 9- Diğer Net Etki (7+8) | (29.826) 29.826 (29.826) 29.826 |
Bilanço tarihinden sonra imzalanan sözleşmelerin tutarı 28 Milyon ABD Dolarıdır.
1 Kâr/zarar etkisini içermektedir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.