Audit Report / Information • Feb 25, 2025
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA VE AYNI TARİHTE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
25 Şubat 2025 Bu rapor 5 sayfa bağımsız denetçi raporu 97 sayfa yıl sonu konsolide finansal tablolar ve tamamlayıcı dipnotlarından oluşmaktadır.
| Kilit denetim konusu | Konunun denetimde nasıl ele alındığı |
|---|---|
| Hasılat Zamana ă. |
Yayılı Hasılatın Zamana yayılı hasılat için yapılan denetimlerimiz |
| Muhasebelestirilmesi | ana hatlarıyla aşağıdakileri içermektedir; |
| Grup'un hasılatının önemli bir bölümü zamana Sözleşme | sartlarının yayılı zamana |
| yayılı olarak muhasebeleştirdiği hasılattan muhasebeleştirme kriterleri açısından | kontrol |
| oluşmaktadır. Zamana yayılı hasılat çoğunlukla edilmesi, | |
| Sanayi Savunma |
Başkanlığı ile yapılan Hasılat hesaplamasına konu tutarların sözleşmeler |
| kaynaklanmaktadır. Grup ile çapraz kontrolünün yapılması, sözleşmelerden |
|
| aşağıdaki şartlardan herhangi birinin varlığı Proje bazında karlılık oranı gibi hasılatı doğrudan | |
| halinde yapılan sözleşmelerin hasılatını zamana etkileyen değişkenlerin aylık değişimlerinin | |
| yayılı olarak muhasebeleştirir; | kontrol edilmesi, |
| a) Grup edimi yerine getirdikçe, müşterinin Beklenen zarar karşılığının doğruluğuna ilişkin | |
| edimin sağladığı faydayı aynı anda alıp tüketmesi, analitik inceleme yapılması, | |
| Grup b) |
ediminin, oluşturuldukça veya Sözleşme maliyetlerine ilişkin kontrol ve detay |
| geliştirildikçe kontrolü müşteriye geçen bir varlık testlerinin yapılması, | |
| oluşturması veya geliştirmesi, | Zamana yayılı hasılatın ve ilgili maliyetlerin yıllık |
| c) Grup ediminin, işletme için alternatif kullanımı değişimlerinin sorgulanması. | |
| olan bir varlık oluşturmaması ve işletmenin o güne | |
| kadar tamamlanan edime karşılık yapılacak ödeme üzerinde hukuken icra edilebilir bir tahsil |
|
| hakkının bulunması | |
| Zamana yayılı hasılatın Grup'un temel iş hacmi ve | |
| büyüklük göstergelerinden biri olması, ilgili | |
| muhasebe standartlarının uygulanmasının |
|
| karmaşık olması, yönetim tahmin ve varsayımları | |
| içermesi nedeniyle muhakememize göre bu konu | |
| kilit denetim konusu seçilmiştir. | |
| Grup'un zamana yayılı hasılatına ilişkin muhasebe | |
| politikaları Not 2.5'te diğer detayları Not 20'de | |
| açıklanmıştır. | |
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | |||||
| KONSOLİDE KÂR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 4-5 | ||||
| KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 6 | ||||
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 7 | ||||
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 8-97 | ||||
| NOT | |||||
| 1. | GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 8 | ||||
| 2. | KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 9 | ||||
| 3. | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 33 | ||||
| 4. | DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR34 | ||||
| 5. | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 35 | ||||
| 6. | TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR40 | ||||
| 7. | DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR 41 | ||||
| 8. | ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR 42 | ||||
| 9. | STOKLAR 44 | ||||
| 10. | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER 45 | ||||
| 11. | MADDİ DURAN VARLIKLAR 46 | ||||
| 12. | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR50 | ||||
| 13. | DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI52 | ||||
| 14. | BORÇLANMA MALİYETLERİ53 | ||||
| 15. | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR54 | ||||
| 16. | TAAHHÜTLER 57 | ||||
| 17. | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR 60 | ||||
| 18. | DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 62 | ||||
| 19. | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ 63 | ||||
| 20. | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ 65 | ||||
| 21. | GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ66 | ||||
| 22. | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER 68 | ||||
| 23. | YATIRIM FAALİYETLERDEN GELİRLER 68 | ||||
| 24. | FİNANSMAN GELİRLERİ68 | ||||
| 25. | FİNANSMAN GİDERLERİ 69 | ||||
| 26. | NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI (KAYIPLARI)'NA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 69 | ||||
| 27. | DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARININ ANALİZİ 70 | ||||
| 28. | GELİR VERGİLERİ 71 | ||||
| 29. | PAY BAŞINA KAZANÇ76 | ||||
| 30. | FİNANSAL YATIRIMLAR 76 | ||||
| 31. | FİNANSAL BORÇLAR78 | ||||
| 32. | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 80 | ||||
| 33. | FİNANSAL ARAÇLAR GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR94 |
||||
| 34. | NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 96 | ||||
| 35. | BAĞIMSIZ DENETİM KURULUŞUNDAN ALINAN HİZMETLERE İLİŞKİN ÜCRETLER96 | ||||
| 36. | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR97 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | 31 Aralık | 31 Aralık | |||
| Referansları | 2024 | 2023 | |||
| VARLIKLAR | |||||
| Dönen Varlıklar | 106.118.918 | 105.228.911 | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 16.637.264 | 9.543.479 | ||
| Ticari Alacaklar | 6 | 28.355.434 | 29.732.106 | ||
| İlişkili Taraflardan | 5 | 12.644.260 | 13.060.339 | ||
| İlişkili Olmayan Taraflardan | 15.711.174 | 16.671.767 | |||
| Diğer Alacaklar | 7 | 2.485.446 | 2.382.979 | ||
| İlişkili Olmayan Taraflardan | 2.485.446 | 2.382.979 | |||
| Stoklar | 9 | 43.471.734 | 46.455.849 | ||
| Peşin Ödenmiş Giderler | 10 | 12.212.061 | 13.127.239 | ||
| İlişkili Taraflara | 5 | 1.912.275 | 2.259.250 | ||
| İlişkili Olmayan Taraflara | 10.299.786 | 10.867.989 | |||
| Diğer Dönen Varlıklar | 18 | 2.956.979 | 3.987.259 | ||
| Duran Varlıklar | 136.678.593 | 112.173.590 | |||
| Finansal Yatırımlar | 30 | 8.089.405 | 8.545.473 | ||
| Ticari Alacaklar | 6 | 54.978.938 | 45.637.177 | ||
| İlişkili Taraflardan | 5 | 40.140.620 | 34.501.820 | ||
| İlişkili Olmayan Taraflardan | 14.838.318 | 11.135.357 | |||
| Diğer Alacaklar | 7 | 11.898 | 10.509 | ||
| İlişkili Olmayan Taraflardan | 11.898 | 10.509 | |||
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 8 | 1.332.264 | 1.241.418 | ||
| Maddi Duran Varlıklar | 11 | 37.409.042 | 34.260.777 | ||
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 12 | 21.831.379 | 17.538.788 | ||
| Peşin Ödenmiş Giderler | 10 | 3.738.690 | 3.550.807 | ||
| İlişkili Taraflara | 5 | 1.326.936 | 2.067.242 | ||
| İlişkili Olmayan Taraflara | 2.411.754 | 1.483.565 | |||
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 28 | 8.148.087 | 1.037.507 | ||
| Diğer Duran Varlıklar | 18 | 1.138.890 | 351.134 | ||
| TOPLAM VARLIKLAR | 242.797.511 | 217.402.501 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş | |||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 31 Aralık | 31 Aralık | |
| Referansları | 2024 | 2023 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 69.761.393 | 72.447.236 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 31 | 13.564.768 | 16.879.955 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 31 | 9.270.807 | 10.275.255 |
| Ticari Borçlar | 6 | 19.760.534 | 21.460.577 |
| İlişkili Taraflara | 5 | 2.458.623 | 4.623.976 |
| İlişkili Olmayan Taraflara | 17.301.911 | 16.836.601 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 17 | 3.540.568 | 1.739.276 |
| Diğer Borçlar | 7 | 548.563 | 493.835 |
| İlişkili Taraflara | 5 | 340.357 | 385.415 |
| İlişkili Olmayan Taraflara | 208.206 | 108.420 | |
| Devlet Teşvik ve Yardımları | 13 | 66.034 | 82.979 |
| Ertelenmiş Gelirler | 10 | 13.004.540 | 12.834.333 |
| İlişkili Taraflardan | 5 | 6.068.288 | 3.751.393 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan | 6.936.252 | 9.082.940 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 9.970.620 | 8.666.195 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | 17 | 3.057.915 | 2.306.821 |
| Diğer | 15 | 6.912.705 | 6.359.374 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 18 | 34.959 | 14.831 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 31.676.969 | 17.352.761 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 31 | 9.726.747 | 1.630.905 |
| Ticari Borçlar | 6 | -- | 109.007 |
| İlişkili Olmayan Taraflara | -- | 109.007 | |
| Diğer Borçlar | 7 | 19.300 | 52.909 |
| İlişkili Olmayan Taraflara | 19.300 | 52.909 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 10 | 11.828.502 | 8.530.942 |
| İlişkili Taraflardan | 5 | 7.004.192 | 5.288.866 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan | 4.824.310 | 3.242.076 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 10.062.241 | 7.021.956 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | 17 | 1.051.359 | 1.535.147 |
| Diğer | 15 | 9.010.882 | 5.486.809 |
| Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | 18 | 40.179 | 7.042 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş | |||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 31 Aralık | 31 Aralık | |
| Referansları | 2024 | 2023 | |
| ÖZKAYNAKLAR | 141.359.149 | 127.602.504 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 140.298.941 | 126.058.597 | |
| Ödenmiş Sermaye | 19 | 4.560.000 | 4.560.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 19 | 24.199.143 | 24.199.143 |
| Paylara İlişkin Primler | 21.004.764 | 21.004.764 | |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler/ Giderler | 3.316.985 | 3.177.453 | |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme | |||
| Artışları | 4.594.565 | 4.194.687 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | |||
| Kazançları/ Kayıpları | (1.277.580) | (1.017.234) | |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler/ Giderler | (606.702) | 81.229 | |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire | |||
| Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar | |||
| (Kayıplar) | (489.897) | -- | |
| Yabancı Para Çevirim Farkları | (116.805) | 81.229 | |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 19 | 5.078.387 | 5.027.387 |
| Geçmiş Yıllar Kârları | 67.447.621 | 57.482.723 | |
| Net Dönem Kârı | 15.298.743 | 10.525.898 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 1.060.208 | 1.543.907 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 242.797.511 | 217.402.501 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş | |||
|---|---|---|---|
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
| Dipnot | 31 Aralık | 31 Aralık | |
| Referansları | 2024 | 2023 | |
| KÂR VEYA ZARAR KISMI | |||
| Hasılat | 20 | 120.205.594 | 106.252.343 |
| Satışların Maliyeti (-) | 20 | (82.047.403) | (77.224.731) |
| BRÜT KÂR | 38.158.191 | 29.027.612 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 21 | (5.275.649) | (4.891.203) |
| Pazarlama Giderleri (-) | 21 | (2.629.612) | (2.088.462) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | 21 | (3.318.260) | (3.819.905) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 22 | 17.478.735 | 48.391.368 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 22 | (17.097.770) | (30.562.625) |
| ESAS FAALİYET KÂRI | 27.315.635 | 36.056.785 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 23 | 85.101 | 49.539 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların | |||
| Kârlarından/ (Zararlarından) Paylar | 8 | (57.994) | (2.127) |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI | 27.342.742 | 36.104.197 | |
| Finansman Gelirleri | 24 | 1.768.193 | 1.706.117 |
| Finansman Giderleri (-) | 25 | (6.975.655) | (12.753.697) |
| Parasal kazanç/ (kayıp) | 26 | (13.869.427) | (14.647.438) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KÂRI | 8.265.853 | 10.409.179 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri | 6.956.866 | 237.695 | |
| - Dönem Vergi Gideri (-) | 28 | (54.072) | (1.630.375) |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) | 28 | 7.010.938 | 1.868.070 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KÂRI | 15.222.719 | 10.646.874 | |
| Dönem Kârının Dağılımı | 15.222.719 | 10.646.874 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (76.024) | 120.976 | |
| Ana Ortaklık Payları | 29 | 15.298.743 | 10.525.898 |
| 15.222.719 | 10.646.874 | ||
| 100 Adet Pay Başına Kazanç (tam kuruş) | 29 | 335,50 | 230,83 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||||
| Dipnot | 31 Aralık | 31 Aralık | |||
| Referansları | 2024 | 2023 | |||
| DÖNEM KÂRI | 15.222.719 | 10.646.874 | |||
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI | |||||
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 139.532 | 3.154.767 | |||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları | 17 | (347.128) | (329.033) | ||
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme | |||||
| Artışları/Azalışları | 27 | 457.003 | 3.887.476 | ||
| Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) | 27-28 | 29.657 | (403.676) | ||
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | (687.931) | (1.958.213) | |||
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire | |||||
| Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) | 27 | (559.882) | (1.669.946) | ||
| Yabancı Para Çevrim Farkları | 27 | (198.034) | (392.639) | ||
| Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) | 27-28 | 69.985 | 104.372 | ||
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | (548.399) | 1.196.554 | |||
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 14.674.320 | 11.843.428 | |||
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (76.024) | 120.976 | |||
| Ana Ortaklık Payları | 14.750.344 | 11.722.452 | |||
| 14.674.320 | 11.843.428 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Birikmiş Kârlar | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Pay İhraç Primleri/ (İskontoları) |
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kârı |
Net Dönem Kârı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2023 İtibarıyla Bakiye |
2.280.000 | 21.829.459 | 21.004.764 | 793.145 | (770.459) | 1.565.574 | 473.868 | 4.944.924 | 61.315.577 | 1.850.881 | 115.287.733 | 1.378.981 | 116.666.714 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 82.463 | 816.830 | (899.293) | -- | -- | -- |
| Sermaye Arttırımı | 2.280.000 | 2.369.684 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (4.649.684) | -- | -- | ||
| Toplam Kapsamlı Gelir | -- | -- | -- | 3.401.542 | (246.775) | (1.565.574) | (392.639) | -- | -- | 10.525.898 | 11.722.452 | 120.976 | 11.843.428 |
| İştirak Pay Değişimi | |||||||||||||
| Konsolidasyon Etkisi | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 43.950 | 43.950 |
| Temettüler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (951.588) | (951.588) | -- | (951.588) |
| 31 Aralık 2023 İtibarıyla Bakiye |
4.560.000 | 24.199.143 | 21.004.764 | 4.194.687 | (1.017.234) | -- | 81.229 | 5.027.387 | 57.482.723 | 10.525.898 | 126.058.597 | 1.543.907 | 127.602.504 |
| 1 Ocak 2024 İtibarıyla | |||||||||||||
| Bakiye | 4.560.000 | 24.199.143 | 21.004.764 | 4.194.687 | (1.017.234) | -- | 81.229 | 5.027.387 | 57.482.723 | 10.525.898 | 126.058.597 | 1.543.907 | 127.602.504 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 51.000 | 9.964.898 | (10.015.898) | -- | -- | -- |
| Sermaye Arttırımı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Toplam Kapsamlı Gelir İştirak Pay Değişimi |
-- | -- | -- | 399.878 | (260.346) | (489.897) | (198.034) | -- | -- | 15.298.743 | 14.750.344 | (76.024) | 14.674.320 |
| Konsolidasyon Etkisi | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (407.675) | (407.675) |
| Temettüler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (510.000) | (510.000) | -- | (510.000) |
| 31 Aralık 2024 İtibarıyla | |||||||||||||
| Bakiye | 4.560.000 | 24.199.143 | 21.004.764 | 4.594.565 | (1.277.580) | (489.897) | (116.805) | 5.078.387 | 67.447.621 | 15.298.743 | 140.298.941 | 1.060.208 | 141.359.149 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş | |||
|---|---|---|---|
| 1 Ocak | 1 Ocak | ||
| Dipnot | 31 Aralık | 31 Aralık | |
| Referansları | 2024 | 2023 | |
| A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları Dönem Kârı/Zararı |
21.417.440 15.222.719 |
12.091.527 10.646.873 |
|
| Dönem Net Kârı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | 21.161.401 | 21.735.275 | |
| - Amortisman ve İtfa Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 11-12 | 3.299.534 | 4.912.003 |
| - Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | (133.649) | (58.841) | |
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 6 | (44.197) | 4.358 |
| Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 9 | (89.452) | (63.199) |
| - Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 13.007.987 | 6.299.828 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 17 | 1.944.867 | 1.891.380 |
| Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 15 | 6.422.662 | 1.743.833 |
| Garanti Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 15 | 4.021.428 | 3.007.541 |
| Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler | 15 | 619.030 | (342.926) |
| - Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | (353.238) | 448.845 | |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 22-24 | (1.057.804) | (1.226.172) |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 22-25 | 704.566 | 1.675.017 |
| - Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile ilgili Düzeltmeler | 8 | 57.994 | 2.127 |
| - Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 28 | (6.956.866) | (237.695) |
| - Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan | |||
| Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler | 9.846.966 | 6.812.374 | |
| - Kâr (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler | 2.392.673 | 3.556.634 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (10.724.390) | (16.036.032) | |
| - Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 2.216.579 | (27.186.075) | |
| - Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (103.856) | (902.593) | |
| - Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 3.444.884 | (5.988.068) | |
| - Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 10 | 806.634 | (1.738.790) |
| - Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (798.165) | 8.536.700 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 1.801.292 | 819.238 | |
| - Devam Eden İnşaat, Taahhüt veya Hizmet Sözleşmelerine İlişkin | |||
| Tamamlanma Derecesi Yöntemi ile İlgili Düzeltmeler | (14.090.356) | (2.487.925) | |
| - Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (319.238) | (645.952) | |
| - Devlet Teşvik ve Yardımlarındaki Artış (Azalış) | (16.945) | (83.206) | |
| - Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | 6.716.086 | 2.206.059 | |
| - Net parasal pozisyon kazançları/ (kayıpları) | (10.736.934) | 12.300.198 | |
| - İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 355.629 | (865.618) | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 25.659.730 | 16.346.116 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | 17 | (843.751) | (472.990) |
| Diğer Karşılıklara İlişkin Ödemeler | 15 | (3.344.467) | (2.150.791) |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | (54.072) | (1.630.808) | |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | (21.347.846) | (16.865.758) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 664.391 | 444.283 | |
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 11 | (6.027.026) | (7.640.660) |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 12 | (15.271.921) | (10.330.984) |
| Alınan Temettüler | 23 | 44.750 | 22.219 |
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | (758.040) | 639.384 | |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları | 10.017.341 | 5.993.544 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 34.580.193 | 28.177.107 | |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (24.393.209) | (21.867.034) | |
| Ödenen Temettüler | 19 | (169.643) | (316.529) |
| YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT | |||
| BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) | 10.086.935 | 1.219.313 | |
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | |||
| ÜZERİNDEKİ ETKİSİ | (46.776) | 104.903 | |
| E. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ | (2.933.450) | (5.318.384) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C+D+E) | 7.106.709 | (3.994.168) | |
| F. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 9.530.555 | 13.524.723 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E+F) | 3 | 16.637.264 | 9.530.555 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
ASELSAN Elektronik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket") her türlü kurum, kuruluş ve tüketiciye yönelik olarak kara, hava, deniz ve uzay uygulamaları kapsamında her nevi elektrik, elektronik, mikrodalga, elektro-optik, güdüm, bilgisayar, bilişim, kriptoloji, güvenlik, mekanik kimya ve benzeri konularda çeşitli yazılım, cihaz, sistem, araç, gereç ve platformların araştırma, geliştirme, mühendislik, üretim, test, montaj, entegrasyon ve satışını yapmak, satış sonrası hizmetini vermek, ticaretini yapmak, yaptırmak ve proje, mühendislik, danışmanlık, servis, eğitim, taahhüt, inşaat, yayın, ticaret, işletme ve internet hizmetleri konusunda her türlü girişim ve faaliyetlerde bulunmak amacı ile kurulmuştur.
Şirket, 1975 yılı sonunda Kara Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfı öncülüğünde Vakıf Kuruluşu bir Anonim Şirket olarak kurulmuştur. Şirket 1979 yılı başlarında Ankara Macunköy tesislerinde üretim faaliyetine geçmiştir.
Şirket'in organizasyon yapısı; üretim ve mühendislik faaliyetlerini yürütmek üzere Haberleşme ve Bilgi Teknolojileri Sektör Başkanlığı Genel Müdür Yardımcılığı (HBT), Mikroelektronik, Güdüm ve Elektro-Optik Sektör Başkanlığı Genel Müdür Yardımcılığı (MGEO), Savunma Sistem Teknolojileri Sektör Başkanlığı Genel Müdür Yardımcılığı (SST), Radar ve Elektronik Harp Sistemleri Sektör Başkanlığı Genel Müdür Yardımcılığı (REHİS) ve Ulaşım, Güvenlik, Enerji, Otomasyon ve Sağlık Sistemleri Sektör Başkanlığı Genel Müdür Yardımcılığı (UGES) olmak üzere beş ayrı Sektör Başkanlığı Genel Müdür Yardımcılığı bünyesinde örgütlenmiştir.
Genel Müdürlük'ün, stratejik seviyede planlama, izleme, değerlendirme fonksiyonlarını daha etkin yerine getirebilmesini sağlamak amacıyla oluşturulmuş Mali Yönetim Genel Müdür Yardımcılığı, Kurumsal Yönetim Genel Müdür Yardımcılığı, Teknoloji ve Strateji Yönetimi Genel Müdür Yardımcılığı, İş Geliştirme ve Pazarlama Genel Müdür Yardımcılığı ve Tedarik Zinciri Yönetimi Genel Müdür Yardımcılığı olmak üzere beş ayrı Genel Müdür Yardımcılığı ile Hukuk Müşavirliği, Özel Kalem Müdürlüğü ve Malatya Yerleşkesi Direktörlüğü bulunmaktadır. Yönetim Kurulu'na bağlı olacak şekilde; İç Denetim Başkanlığı ve Yönetim Kurulu Planlama ve Koordinasyon Direktörlüğü mevcuttur.
Şirket; Ankara'da Macunköy, Akyurt ve Gölbaşı yerleşkelerinde üretim ve mühendislik faaliyetleri ile ODTÜ Teknokent, Hacettepe Teknokent, Teknopark İstanbul, Gebze Bilişim Vadisi, Aselsan Temelli Yerleşkesi ve Aselsan Malatya Yerleşkesi'nde mühendislik faaliyetlerini sürdürmektedir. Genel Müdürlük teşkilatı Ankara Macunköy yerleşkesinde bulunmaktadır.
Şirket'in ana ortağı yüzde 74,20 oranında sermayesini elinde bulunduran Türk Silahlı Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfı ("TSKGV")dır. TSKGV, 17 Haziran 1987 tarihinde 3388 Sayılı yasa ile Türk Silahlı Kuvvetleri'ne gerekli olan silah, araç ve gereçleri, yurt içinde üretmek veya yurt dışından temin etmek için kurulmuştur. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK")na kayıtlıdır ve hisseleri 1990 yılından bu yana Borsa İstanbul Anonim Şirketi ("BİST")nde işlem görmektedir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in halka açıklık oranı yüzde 25,80'dir (31 Aralık 2023: yüzde 25,80) (Not 19).
Şirket'in ticaret siciline kayıtlı adresi Mehmet Akif Ersoy Mahallesi İstiklal Marşı Caddesi No:16 06200 Yenimahalle/Ankara'dır. Grup'un 31 Aralık 2024 itibarıyla ortalama çalışan sayısı 12.014'dir (31 Aralık 2023: 11.550).
Şirketin, aynı sektörde faaliyet gösteren ve finansal tablolarını tam konsolide ettiği bağlı ortaklıkları ASELSAN Bakü Limited Şirketi ("ASELSAN Bakü"), Aselsan Sivas Hassas Optik San. Tic. A.Ş. ("ASELSAN Optik"), Mikroelektronik Ar-Ge Tasarım ve Ticaret Limited Şirketi ("Mikro AR-GE"), ASELSANNET Elektronik ve Haberleşme Sistemleri Sanayi Ticaret İnşaat ve Taahhüt Limited Şirketi ("ASELSANNET"), Aselsan Konya Silah Sistemleri Anonim Şirketi ("ASELSAN Konya"), ASELSAN Malaysia Sdn. Bhd. ("ASELSAN Malezya"), BİTES Savunma Havacılık ve Uzay Teknolojileri Yazılım A.Ş. ("BİTES"), ASELSAN Global Dış Ticaret ve Pazarlama A.Ş. ("ASELSAN Global"), ASELSAN UKRAINE LLC. ("ASELSAN Ukrayna"), ASELSAN Latin Amerika SpA ("ASELSAN Latin Amerika") ve Aselsan Technologies Limited ("ASELSAN BAE") ile beraber ilerleyen dipnotlarda "Grup" olarak anılacaktır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket'in, ayrıca ASELSAN Elektronik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi EP Co. ("ASELSAN Güney Afrika") adı altında Güney Afrika'da, ASELSAN Balkanlar ("ASELSAN Balkanlar") adı altında Makedonya'da, ASELSAN Kıbrıs İleri Teknolojiler Araştırma Merkezi ("ASELSAN Kıbrıs") adı altında Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti'nde, ASELSAN Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Katar ("ASELSAN Katar") adı altında Katar'da ve Aselsan Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Polonya Şubesi ("ASELSAN Polonya") adı altında Polonya'da şubeleri bulunmaktadır. Şubeler de tam konsolidasyona dahil edilmişlerdir.
İlişikteki konsolide finansal tablolar SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
Konsolide Finansal tablolar, KGK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş finansal tablo örnekleri esas alınarak geliştirilen TFRS Taksonomisi'ne uygun olarak sunulmuştur.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülen arsaların ve bazı finansal araçların yeniden değerlemesi haricinde, tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 25 Şubat 2025 tarihinde 1259 Sayılı karar ile onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul ve yasal merciler dışındakilerin konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisi yoktur.
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ("Geçerli Para Birimi") ile sunulmuştur. Şirketin raporlama para birimi Türk Lirası ("TL")'dır. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup'un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan "TL" cinsinden ifade edilmiştir. Aksi belirtilmedikçe TL ve döviz cinsinden tutarlar bine bölünmüş olarak gösterilmiştir.
Şirket, yasal defterlerini 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu"na (TTK), vergi mevzuatına ve T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı'na uygun olarak tutmaktadır. Bununla birlikte TFRS uyarınca doğru sunum yapılması amacıyla Türk parasının satın alma gücündeki değişimlerle ilgili olanlar dahil olmak üzere Not 2.5'de belirtilen muhasebe politikaları çerçevesinde düzenlenmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun ("KGK") 23 Kasım 2023 tarihli Türkiye'de enflasyon muhasebesi uygulanmasına ilişkin açıklaması ile Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolardan başlamak üzere TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak düzeltilerek enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir. Bu finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarih itibarıyla 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
TMS 29, hiper enflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir.
TMS 29'un uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının, yaklaşık %100 veya üzerinde olmasıdır. Türkiye'de Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan tüketici fiyat endeksi ("TÜFE") baz alındığında söz konusu kümülatif oran 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle sona eren üç yıllık dönem için %291 olmuştur (31 Aralık 2023: %268).
Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, TÜİK tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle ekte sunulan mali tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:
| Dönem | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,44379 |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 2,37897 |
Bilanço tarihi itibarıyla cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili tüketici fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki dönem finansal tabloları da karşılaştırma amacıyla raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Bu kapsamda, 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihli finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihindeki cari satın alma gücü esas alınarak endekslenmiştir.
Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Parasal olmayan aktif ve pasifler satın alma veya ilk kayda alınma tarihinden bilanço tarihine kadar olan süre içerisinde genel fiyat endeksinde meydana gelen değişikliklerin alım maliyetlerine ve birikmiş amortisman tutarlarına yansıtılması suretiyle yeniden ifade edilmiştir. Böylece maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, kullanım hakkı varlıkları ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzeri şekilde yeniden düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki tüketici fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
Finansal durum tablosundaki parasal olmayan kalemlerin kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışında kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan kazanç veya kayıp; parasal olmayan aktif ve pasiflere, özkaynak kalemlerine ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilmiştir.
Nakit akış tablosunda sunulan tüm kalemler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimine göre ifade edilerek enflasyona göre düzeltilmiştir. Enflasyonun işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları üzerindeki etkisi ilgili kaleme atfedilmiş ve nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kazanç veya kayıp ayrı olarak sunulmuştur.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirketin bağlı ortaklıklarının detayları aşağıdaki gibidir:
| Grup'un sermayedeki pay oranı ve oy kullanma hakkı oranı (%) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Bağlı Ortaklıklar | Kuruluş ve Faaliyet Yeri |
Geçerli Para Birimi |
31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
Ana Faaliyeti |
| ASELSANNET | Türkiye | TL | 100 | 100 | Haberleşme sistemleri |
| ASELSAN Bakü | Azerbaycan | AZN | 100 | 100 | Grup ürünlerinin pazarlama ve satışı |
| ASELSAN Global | Türkiye | TL | 100 | 100 | İhracat |
| ASELSAN Optik | Türkiye | TL | 80 | 80 | Hassas optik teknolojisi |
| Mikro AR-GE | Türkiye | TL | 85 | 85 | Mikroelektronik Ar-Ge projeleri |
| ASELSAN Malezya | Malezya | MYR | 100 | 100 | Uzaktan komutalı silah sistemleri |
| ASELSAN Konya | Türkiye | TL | 51 | 51 | Silah ve silah sistemleri |
| BİTES | Türkiye | TL | 100 | 100 | Savunma, Havacılık, Uzay Teknolojileri, Yazılım |
| ASELSAN Ukrayna | Ukrayna | UAH | 100 | 100 | Grup Ürünlerinin Pazarlama ve Satışı |
| ASELSAN Latin Amerika |
Şili | CLP | 100 | -- | Pazarlama ve İş Geliştirme |
| ASELSAN BAE | BAE | AED | 100 | 100 | Pazarlama ve İş Geliştirme |
Konsolide finansal tablolar, Şirket ve bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket'in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
Grup'un yatırım yapılan işletme üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket'in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıklarının finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılır.
Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler, kârlar ve zararlar ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un iş ortaklıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| ve oy kullanma hakkı oranı (%) | Grup'un sermayedeki pay oranı | |||
|---|---|---|---|---|
| İş Ortaklıklarındaki Paylar | Kuruluş ve | 31 Aralık | 31 Aralık | |
| Ana Faaliyeti | Faaliyet Yeri | 2024 | 2023 | |
| Mikro Nano Teknolojileri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("ASELSAN Bilkent") |
Yarı-iletken ve benzeri teknolojik malzemeleri içeren mikro ve nano boyutlu cihazların üretimi |
Türkiye | 50 | 50 |
| International Golden Group ("IGG") ASELSAN Integrated Systems LLC ("IGG ASELSAN") |
Uzaktan komutalı sistemlerin üretim, test, bakım onarım ve pazarlama faaliyetleri |
Birleşik Arap Emirlikleri |
49 | 49 |
| Kazakhstan ASELSAN Engineering LLP ("ASELSAN Kazakistan") |
Elektronik cihaz ve sistemlerin üretilmesi, geliştirilmesi ve bakım onarım faaliyetleri |
Kazakistan | 49 | 49 |
| ASELSAN Middle East PSC ("ASELSAN Ürdün") |
Elektronik ve elektro-optik cihaz ve sistemlerin üretimi, satışı ve teknik servisi |
Ürdün | 49 | 49 |
| TÜYAR Mikroelektronik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("TÜYAR") |
Yarı iletken ve benzeri teknolojik malzemeleri içeren mikro ve nano boyutlu aygıtların üretimi |
Türkiye | 51 | 51 |
| BARQ QSTP LLC ("BARQ QSTP LLC") |
Komuta ve kontrol sistemleri, termal ve gece görüş kamerası, kripto, uzaktan komutalı silah sistemlerinin üretimi, satışı ve pazarlaması |
Katar | 48 | 48 |
| Teknohab Teknoloji Geliştirme Bölgesi Yönetici Anonim Şirketi ("TEKNOHAB") |
Teknoloji geliştirme bölgesinin yönetilmesi ve işletilmesi |
Türkiye | 13 | 13 |
| EHSİM Elektronik Harp Sistemleri Müh. Tic. A.Ş.("EHSİM") |
Elektronik Harp, Taktik Komuta Kontrol ve Sahte Hedef sistemleri Sistemleri |
Türkiye | 50 | 50 |
| TR Eğitim ve Teknoloji A.Ş. ("TR Eğitim") |
İnsan kaynakları çalışmaları, danışmanlık ve eğitim faaliyetleri, sertifikasyon faaliyetleri, eğitim yazılımı faaliyetleri ve yayımcılık faaliyetleri |
Türkiye | 35 | 35 |
| İstanbul Finans ve Teknoloji Merkezi ("İFTÜ") |
Finansal teknoloji geliştirme bölgesinin yönetilmesi ve işletilmesi |
Türkiye | 44 | 44 |
| Adıyaman Kablo ve Konnektör A.Ş. ("Adıyaman Kablo") |
Kablo, konnektör, kablaj ve benzeri ürün ve teknolojilerin üretim, tasarım ve satışı |
Türkiye | 15 | -- |
| ULAK Haberleşme A.Ş. ("ULAK") |
Mobil haberleşme sistemleri ve geniş bant haberleşme cihazlarının tasarım, geliştirme ve mühendislik faaliyetleri |
Türkiye | 51 | 51 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
İş ortaklığı, bir düzenlemede müşterek kontrolü olan tarafların, ortak düzenlemedeki net varlıklara ilişkin haklarının olduğu ortak bir girişimdir. Müşterek kontrol, bir ekonomik faaliyet üzerindeki kontrolün sözleşmeye dayalı olarak paylaşılmasıdır. Bu kontrolün, ilgili faaliyetlere ilişkin kararların, kontrolü paylaşan tarafların oy birliği ile mutabakatını gerektirdiği durumlarda var olduğu kabul edilir.
Grup'un iş ortaklıklarından 1998 yılında kurulmuş olan EHSİM, 2011 yılında kurulmuş olan IGG ASELSAN ve ASELSAN Kazakistan, 2012 yılında kurulan ASELSAN Ürdün, 2014 yılında kurulan ASELSAN Bilkent, 2017 yılında kurulmuş olan TÜYAR ve ULAK, 2018 yılında kurulmuş olan TEKNOHAB, 2019 yılında kurulmuş olan TR Eğitim, 2022 yılında kurulan İFTÜ ve 2024 yılında kurulan Adıyaman Kablo firmaları özkaynak yöntemiyle konsolidasyona dahil edilmişlerdir. BARQ QSTP LLC firmasının Grup finansal tablolarına faaliyet hacminin küçüklüğü nedeniyle önemli bir konsolidasyon etkisi bulunmamaktadır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Muhasebe politikalarında ve hatalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmekte, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ise cari dönem finansal tablolarında kâr zarar ile ilişkilendirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler'de belirtilen değişiklikler, raporlama tarihinde, işletmenin borcun kısa vadeli veya uzun vadeli olarak sınıflandırılmasını değerlendirirken gelecekte uyulması gereken kredi sözleşmesi şartlarını dikkate almasına gerek olup olmadığına açıklık getirmektedir. İşletmeler kredi sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin ödemesini erteleme hakkının; raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlanmasına bağlı olması durumunda, söz konusu yükümlülükler uzun vadeli olarak sınıflandırılabilir. Bu tür durumlarda işletme, finansal tablo kullanıcılarının yükümlülüklerin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde geri ödenme riski taşıdığını anlamalarını sağlayacak bilgileri dipnotlarda açıklar. Bu değişiklikle, yatırımcıların bu tür borçların erken ödenebilir hale gelme riskini anlamalarına yardımcı olmak amacıyla uzun vadeli borçlar hakkında sağlanan bilgileri iyileştirilmiştir.
Bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı-kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir.
Bu Değişiklikler 1 Ocak 2024 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Satıcı-kiracı değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygular. Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları TMS 7 ile TFRS 7 değişikliklerine ilişkin Kurul Kararı, 19 Eylül 2023 tarihinde KGK tarafından yayımlanmıştır. Yapılan değişiklikle birlikte işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarına yönelik olarak aşağıdaki hususları açıklamaları yapmaları öngörülmektedir:
TMS 7 ve TFRS 7'ye ilişkin değişiklikler, erken uygulanmasına izin verilmekte birlikte, 1 Ocak 2024 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanmak üzere yürürlüğe girecektir. Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TMS 12 Gelir Vergileri değişikliklerine ilişkin Kurul Kararı 19 Eylül 2023 tarihinde KGK tarafından yayımlanmıştır.
Uluslararası Vergi Reformu-İkinci Sütun Modeli Kurallarına ilişkin değişiklikler ile bir şirketin İkinci Sütun Modeli'nden kaynaklı gelir vergisine maruz kalma durumunu daha iyi anlamalarına yardımcı olmak amacıyla ilâve açıklama yükümlülüğü getirilmiştir. Bu değişiklik ile TMS 12 Gelir Vergileri standardındaki hükümlerin bir istisnası olarak işletmeler, İkinci Sütun Gelir Vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri hakkındaki bilgileri finansal tablolarına yansıtmaz ve açıklamaz.
İşletmeler, Uluslararası Vergi Reformu—İkinci Sütun Modeli Kuralları'nda tanınan geçici istisnadan hemen yararlanabilir ancak 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için açıklamaları yapmak zorundadır. Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir. Grup, bu değişikliğin, konsolide finansal tabloları üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
b) 31 Aralık 2024 Tarihi İtibarıyla Yayınlanan Ama Yürürlüğe Girmemiş Ve Erken Uygulamaya Konulmayan Standartlar (devamı)
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir. Grup TSRS 1'in konsolide finansal tabloları üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır. Grup TSRS 1'in konsolide finansal tabloları üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
Aşağıda belirtilen değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra değerlendirecektir.
1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. UFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:
Kar veya zarar tablosunun yapısı
İşletmenin finansal tablolarının dışında raporlanan belirli kâr veya zarar performans ölçütleri
için mali tablolarda gerekli açıklamalar
Genel olarak temel finansal tablolar ve dipnotlar için geçerli olan toplama ve ayrıştırmaya ilişkin geliştirilmiş ilkeler.
1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer UFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer UFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine UFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. UFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, uygun bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. UFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır.
Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
Halka açık olmayan ya da borsada işlem görmeyen bağlı ortaklık olması ve,
TFRS'ye uygun, kamunun kullanımına açık konsolide mali tablolar üreten bir ana veya ara ana ortaklığının olması.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
İlişkili taraflar, finansal tablolarını hazırlayan işletmeyle (raporlayan işletme) ilişkili olan kişi veya işletmedir.
a) Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda raporlayan işletmeyle ilişkili sayılır: Söz konusu kişinin,
(i) raporlayan işletme üzerinde kontrol veya müşterek kontrol gücüne sahip olması durumunda,
(ii) raporlayan işletme üzerinde önemli etkiye sahip olması durumunda,
(iii) raporlayan işletmenin veya raporlayan işletmenin bir ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması durumunda.
(b) Aşağıdaki koşullardan herhangi birinin mevcut olması halinde işletme raporlayan işletme ile ilişkili sayılır:
(i) İşletme ve raporlayan işletmenin aynı grubun üyesi olması halinde (yani her bir ana ortaklık, bağlı ortaklık ve diğer bağlı ortaklık diğerleri ile ilişkilidir),
(ii) İşletmenin, diğer işletmenin (veya diğer işletmenin de üyesi olduğu bir grubun üyesinin) iştiraki ya da iş ortaklığı olması halinde,
(iii) Her iki işletmenin de aynı bir üçüncü tarafın iş ortaklığı olması halinde,
(iv) İşletmelerden birinin üçüncü bir işletmenin iş ortaklığı olması ve diğer işletmenin söz konusu üçüncü işletmenin iştiraki olması halinde,
(v) İşletmenin, raporlayan işletmenin ya da raporlayan işletmeyle ilişkili olan bir işletmenin çalışanlarına ilişkin olarak işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planlarının olması halinde. Raporlayan işletmenin kendisinin böyle bir planının olması halinde, sponsor olan işverenler de raporlayan işletme ile ilişkilidir.
(vi) İşletmenin (a) maddesinde tanımlanan bir kişi tarafından kontrol veya müştereken kontrol edilmesi halinde,
(vii) (a) maddesinin (i) bendinde tanımlanan bir kişinin işletme üzerinde önemli etkisinin bulunması veya söz konusu işletmenin (ya da bu işletmenin ana ortaklığının) kilit yönetici personelinin bir üyesi olması halinde,
İlişkili tarafla yapılan işlem raporlayan işletme ile ilişkili bir taraf arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin, bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
TFRS 15, gelirin nasıl hesaplanması ve ne zaman muhasebeleştirilmesi gerektiğini belirlemek için kapsamlı bir çerçeve oluşturur.
TMS 18 Gelir, TMS 11 İnşaat Sözleşmeleri ve Türkiye Finansal Raporlama Yorumlama Komitesi (TFRYK 13) Müşteri Bağlılık Programları dâhil olmak üzere mevcut gelir tahakkuk kılavuzlarının yerini alır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
TFRS 15, müşterilerle yapılan tüm sözleşmeler için gelirin muhasebeleştirilmesi konusundaki beş aşamalı yaklaşımı takip etmeyi gerektirir.
Bir sözleşme ancak yasal olarak uygulanabilir, tahsilatı gerçekleştirilebilir, mal ve hizmetlerin hakları ve ödeme koşulları tanımlanabilir, sözleşmenin ticari maddeye sahip olması ve sözleşmenin onaylanması ve taraflar tarafından yükümlülüklerinin yerine getirilmesi durumunda mevcuttur.
Sözleşmeler tek bir ticari paket olarak müzakere edildiğinde veya bir sözleşmede diğer sözleşmeye veya mallara veya hizmetlere (veya malların veya hizmetlerin bir kısmına) bağlı olması durumunda tek bir sözleşme yükümlülüğü olup Grup, sözleşmeleri tek bir sözleşme olarak değerlendirir.
Grup, "edim yükümlülüğünü" gelirin muhasebeleştirilmesi için bir hesap birimi olarak tanımlar. Grup, bir mal veya hizmeti, eğer sözleşmedeki diğer taahhütlerden ayrı bir şekilde tanımlayabiliyor ise ve müşterinin söz konusu mal veya hizmetten tek başına veya kullanımına hazır diğer kaynaklarla birlikte faydalanmasını sağlıyor ise farklı bir mal veya hizmet olarak tanımlar.
Bir sözleşme, esas olarak aynı olan bir dizi farklı mal veya hizmet sunma taahhütünü içerebilir. Sözleşme başlangıcında, bir işletme mal veya hizmet serisinin tek bir edim yükümlülüğü olup olmadığını belirler.
Grup, işlem fiyatını belirlemek için sözleşmeyi yerine getirdikten sonra ne kadarlık bir ödeme beklendiğini değerlendirir. Değerlendirmeye gelindiğinde, Grup, dikkate değer değişken unsurları ve önemli bir finansman bileşeninin var olup olmadığını göz önünde bulundurur.
Grup, vaat edilen mal veya hizmetin nakit satış fiyatını yansıtan tutarı, önemli bir finansman bileşeninin etkisi için taahhüt verilen tutar ile gözden geçirir.
Pratik bir uygulama olarak, Grup, sözleşmenin başlangıcında, müşteri ödemesi ile mal veya hizmetlerin transferi arasındaki sürenin bir yıl veya daha kısa olmasını beklemesi durumunda, önemli bir finansman bileşeninin etkilerine ilişkin işlem fiyatını düzenlemez.
Hizmetlerin avansının alındığı ve ödeme tablosunun Grup'un dönem içinde yükümlülüğü yerine getirmesi ile geniş ölçüde uyumlu olduğu durumlarda, Grup, yükümlülüğü yerine getirmesi ile ödeme arasındaki sürenin 12 aydan fazla olmayacağı sonucuna varmıştır.
Grup, fiyat imtiyazları, teşvikler, performans primleri, tamamlama primleri, fiyat ayarlama maddeleri, cezalar, iskontolar, krediler veya benzeri, değişken bedellere neden olabilecek kalemlerin müşteri sözleşmesinde var olup olmadığını tespit eder.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Farklı mal veya hizmetler tek bir düzenleme altında teslim edilirse, o zaman bedel, ayrı mal veya hizmetlerin (yerine getirme zorunlulukları) nispi tek başına satış fiyatlarına dayalı olarak tahsis edilir. Doğrudan gözlemlenebilir tek başına satış fiyatları mevcut değilse, hizmet sözleşmelerindeki toplam bedel, beklenen maliyet artı marj bazında tahsis edilir.
Grup, aşağıdaki koşullardan herhangi biri yerine getirildiğinde geliri zamana yaygın olarak muhasebeleştirir:
Zaman içinde yerine getirilen her bir edim yükümlülüğü için, bir işletme, malların veya hizmetlerin kontrolünü müşteriye devretmeyi gösteren tek bir ilerleme ölçüsü seçer. Grup, güvenilir bir şekilde gerçekleştirilen işi ölçen bir yöntem kullanır.
Grup, girdi yönteminin kullanıldığı projenin tamamlanmasına yönelik ilerlemeyi ölçmek için katlanılan maliyetleri kullanır ve çıktı yönteminin kullanıldığı projenin tamamlanmasına doğru ilerlemeyi ölçmek için transfer edilen birimleri kullanır.
Eğer bir edim yükümlülüğü zaman içinde yerine getirilmiyorsa, o zaman Grup, hasılatın veya hizmetin kontrolünü müşteriye transfer ettiği zamandaki hasılatı muhasebeleştirir.
Grup, bir sözleşme kapsamındaki yükümlülüklerini yerine getirmenin önlenemez maliyetlerinin ekonomik faydasını aştığı durumlarda TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar" standardı uyarınca bir karşılık ayırmaktadır.
Grup, ek bir mal veya hizmet sunma taahhüdü verdiği takdirde, sözleşme değişikliğini ayrı bir sözleşme olarak kabul eder.
Mal veya hizmetler farklıysa, işletme, mevcut sözleşmenin feshi ve yeni bir sözleşmenin oluşturulması durumunda, ilgili değişiklikler muhasebeleştirir.
Sözleşmede yapılan değişiklik, ayrı mal veya hizmet yaratmazsa, işletme, ilk sözleşme ile birlikte, ek mallar veya hizmetler ilk sözleşmenin bir parçasıymış gibi, birleşik olarak muhasebeleştirir.
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman (Grup'un ekonomik faydaları elde edeceği ve gelirin güvenilir bir biçimde ölçülmesi mümkün olduğu sürece) kayda alınır.
Finansal varlıklardan elde edilen faiz geliri, Grup'un ekonomik faydaları elde edeceği ve gelirin güvenilir bir biçimde ölçülmesi mümkün olduğu sürece kayıtlara alınır. Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen etkin faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Gayrimenkullerden elde edilen kira geliri, ilgili kiralama sözleşmesi boyunca doğrusal yönteme göre muhasebeleştirilir.
Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Stoklar hareketli ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre proje bazında değerlenir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ile satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir. Stokların net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altına düştüğünde, stoklar net gerçekleşebilir değerine indirgenir ve değer düşüklüğünün oluştuğu yılda kâr veya zarar tablosuna gider olarak yansıtılır. Daha önce stokların net gerçekleşebilir değere indirgenmesine neden olan koşulların geçerliliğini kaybetmesi veya değişen ekonomik koşullar nedeniyle net gerçekleşebilir değerde artış olduğu kanıtlandığı durumlarda, ayrılan değer düşüklüğü karşılığı iptal edilir. İptal edilen tutar önceden ayrılan değer düşüklüğü tutarı ile sınırlıdır.
Üretim ya da mal veya hizmetin verilmesinde veya idari amaçlar için kullanımda tutulan arsalar, yeniden değerlenmiş tutarlarıyla ifade edilir. Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihinde tespit edilen gerçeğe uygun değerden sonraki dönemlerde oluşan birikmiş değer düşüklüğü düşülerek tespit edilir.
Yeniden değerlemeler bilanço tarihinde belirlenecek gerçeğe uygun değerin defter değerinden önemli farklılık göstermeyecek şekilde düzenli aralıklarla yapılır.
Söz konusu arsaların yeniden değerlemesinden kaynaklanan artış, özkaynaktaki kâr ve zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler kaleminde muhasebeleştirilir.
Bahse konu arsaların yeniden değerlemesinden oluşan defter değerindeki azalış, söz konusu varlığın daha önceki yeniden değerlemesine ilişkin yeniden değerleme fonunda bulunan bakiyesini aşması durumunda kâr veya zarar tablosuna kaydedilir.
Yeniden değerlenen gayrimenkul satıldığında veya hizmetten çekildiğinde yeniden değerleme fonunda kalan bakiye doğrudan dağıtılmamış kârlara transfer edilir. Varlık bilanço dışı bırakılmadıkça, yeniden değerleme fonundan dağıtılmamış kârlara transfer yapılmaz.
Arsalar amortismana tabi tutulmazlar. Arsalar dışındaki maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler.
Kiralama veya idari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil edilir. Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, borçlanma maliyetleri aktifleştirilir.
Bu varlıkların inşası bittiğinde ve kullanıma hazır hale geldiklerinde ilgili maddi duran varlık kalemine sınıflandırılırlar. Bu tür varlıklar, diğer sabit varlıklar için kullanılan amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Finansal kiralama ile alınan varlıklar, sahip olunan maddi duran varlıklarda olduğu gibi beklenen faydalı ömrüne göre amortismana tabi tutulur. Eğer finansal kiralama döneminin sonunda sahipliğin kazanılıp kazanılmayacağı kesin değil ise beklenen faydalı ömrü ile söz konusu kiralama süresinden kısa olanına göre amortismana tabi tutulur.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve kâr veya zarar tablosuna dahil edilir.
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer giderler oluştukça konsolide kâr veya zarar tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir:
| Faydalı ömür | |
|---|---|
| Binalar | 5-50 yıl |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 7-25 yıl |
| Makine ve cihazlar | 2-35 yıl |
| Taşıt araçları | 3-7 yıl |
| Demirbaşlar | 2-50 yıl |
| Özel maliyetler | 2-11 yıl |
| Diğer maddi duran varlıklar | 2-20 yıl |
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilir. Beklenen faydalı ömür ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Satın alınan lisanslar, tarihi maliyetleriyle gösterilir. Lisansların sınırlı faydalı ömürleri bulunmaktadır ve maliyet değerlerinden birikmiş amortismanlar düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Satın alınan lisanslar, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yönetimi kullanılarak itfa edilir.
Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre itfa edilir.
Grup, 1 yıl üzeri, sözleşmede tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını içeren ve iptal edilemeyen faaliyet kiralamalarını, kullanım hakkı varlığı olarak kayıtlarına yansıtmaktadır. Kullanım hakkı, sözleşmede açık veya gizli olarak olarak yer alan faiz oranı üzerinden, kira ödemelerinin bugünkü değerine indirgenmesiyle hesaplanır. Kullanım hakkı varlığı kiralama süresi üzerinden itfa edilir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
İşletme içi yaratılan maddi olmayan duran varlıklar-araştırma ve geliştirme giderleri Araştırma giderleri, oluştuğu dönem içerisinde kâr veya zarar tablosuna kaydedilir.
Geliştirme faaliyetleri (ya da grup içi bir projenin gelişim aşaması) sonucu ortaya çıkan işletme içi yaratılan maddi olmayan duran varlıklar yalnızca aşağıda belirtilen şartların tamamı karşılandığında kayda alınırlar:
• maddi olmayan duran varlığın kullanıma hazır ya da satılmaya hazır hale getirilebilmesi için tamamlanmasının teknik anlamda mümkün olması,
İşletme içi yaratılan maddi olmayan varlık tutarı, maddi olmayan duran varlığın yukarıda belirtilen muhasebeleştirme şartlarını karşıladığı andan itibaren oluşan harcamaların toplam tutarıdır. İşletme içi yaratılan maddi olmayan varlıklar yukarıda belirtilen şartları sağlayamadıklarında, geliştirme harcamaları oluştukları dönemde gider olarak kaydedilir.
Başlangıç muhasebeleştirmesi sonrasında, işletme içi yaratılan maddi olmayan varlıklar da ayrı olarak satın alınan maddi olmayan duran varlıklar gibi maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler.
Maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir:
| Faydalı ömür | |
|---|---|
| Haklar | 1-15 yıl |
| Bilgisayar yazılımları | 2-3 yıl |
| Geliştirme giderleri | 1-5 yıl |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar (özellikli varlıklar) söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir.
Bir dönemde, özellikli bir varlığın elde edilmesi amacıyla borç alınan fonlara ilişkin aktifleştirilebilecek borçlanma maliyetleri tutarı, ilgili dönemde bu varlıklar için katlanılan toplam borçlanma maliyetlerinden bu fonların geçici yatırımlardan elde edilen gelirlerin düşülmesi sonucu belirlenen tutardır.
TFRS 9 Finansal Araçlar; finansal varlıkların, finansal yükümlülüklerin ve bazı sözleşmelerin muhasebeleştirilmesi ve ölçülmesi ve finansal olmayan varlıkları satın almak veya satmak için gerekli şartları ortaya koymaktadır. Bu standart, TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerini almıştır.
TFRS 9, varlıkların yönetildiği işletme modelini ve nakit akış özelliklerini yansıtan finansal varlıklar için yeni bir sınıflandırma ve ölçüm yaklaşımı içermektedir.
TFRS 9, finansal varlıklar için üç ana sınıflandırma kategorisi içermektedir: İtfa Edilmiş Maliyete göre, Diğer Kapsamlı Gelir Bazında Gerçeğe Uygun Değer'e göre ve Kâr veya Zarara Yansıtılan Uygun Değere göre hesaplanan varlıklar. Standart, TMS 39 standardında yer alan vadeye kadar elde tutulacaklar, krediler ve alacaklar ve satılmaya hazır değerler kategorilerini ortadan kaldırmaktadır.
TFRS 9'a göre, ilgili şirketin standart kapsamında bir finansal varlık olduğu sözleşmelere yerleştirilen türevler hiçbir zaman ikiye bölünmemektedir. Bunun yerine, bir bütün olarak hibrid finansal enstrüman sınıflandırma için değerlendirilir. TMS 39'a göre satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan finansal yatırımlar TFRS 9'a göre Diğer Kapsamlı Gelir Bazında Gerçeğe Uygun Değer olarak sınıflandırılmıştır. Grubun bilanço tarihi itibarıyla saklı türev ürünü bulunmamaktadır.
TFRS 9, TMS 39'da "beklenen zarar" modelini, ileriye dönük bir "beklenen kredi zararı" modeli ile değiştirmiştir. Bu durum, ekonomik faktörlerdeki değişikliklerin, olasılık ağırlıklı olarak belirlenen beklenen kredi zararlarını nasıl etkilediği konusunda önemli bir yargı gerektirmektedir. Yeni değer düşüklüğü modeli, özkaynak araçlarına yapılan yatırımlar ve sözleşme varlıkları hariç, itfa edilmiş maliyet veya diğer kapsamlı gelir bazında gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülen finansal varlıklar için uygulanmaktadır. TFRS 9 kapsamında, zarar karşılıkları aşağıdaki esaslardan herhangi biri ile ölçülmektedir:
Ömür boyu beklenen kredi zararları ölçümü (basitleştirilmiş yaklaşım) her zaman, önemli bir finansman bileşeni olmaksızın ticari alacaklar ve sözleşme varlıkları için geçerlidir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
TFRS 9, finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması için TMS 39'daki mevcut şartları büyük oranda muhafaza etmektedir.
Ancak, TMS 39 kapsamında, kâr veya zarara yansıtılan uygun değeriyle belirtilen tüm gerçeğe uygun değer değişimleri kar veya zararda muhasebeleştirilirken, TFRS 9 kapsamında bu gerçeğe uygun değer değişiklikleri genel olarak aşağıdaki gibi sunulmuştur:
Yükümlülüğün kredi riskindeki değişikliklere atfedilebildiği gerçeğe uygun değerdeki değişim tutarı diğer kapsamlı gelir altında sunulur ve geri kalan kısım kar veya zararda gösterilir.
Grup, kâr veya zarara yansıtılan uygun değere herhangi bir yükümlülük tanımlamamıştır ve mevcut bir amacı bulunmamaktadır.
TFRS 9'u ilk olarak uygularken Grup, TFRS 9'daki şartlar yerine TMS 39'un finansal riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikasını seçebilir. TFRS 9, muhasebe politikalarının seçiminde TMS 39 uyarınca finansal riskten korunma muhasebesi ilkelerini uygulama ve finansal riskten korunma muhasebesi kurallarını erteleme opsiyonu sunmaktadır. Grup'un riskten korunma muhasebesi uygulaması bulunmamaktadır.
Adi hisse senetleri özkaynak olarak sınıflandırılır. Adi hisse senetleri ihracı ile doğrudan ilişkilendirilebilen ek maliyetler, varsa vergi etkisi düşüldükten sonra özkaynaklarda azalış olarak muhasebeleştirir.
Grup bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkı, belirli bir süre için ve belirli bir bedel karşılığında devredilmesini içeren sözleşmeleri kiralama sözleşmeleri olarak kabul edip ilgili sözleşmeye dayalı hakkı kullanım hakkı varlığı olarak muhasebeleştirmektedir.
Kullanım hakkı varlığı, kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı, kiralama ile ilgili tüm kiralama teşvik ve indirimleri, katlanılan tüm doğrudan maliyetler ve tanımlı varlığın sökülmesi/taşınmasıyla ilgili tüm maliyetleri içermektedir. Grup başlangıç tarihinden itibaren 12 ay veya daha kısa bir kiralama süresi olan ve bir satın alma opsiyonu olmayan varlıklar için kısa vadeli kiralama kayıt muafiyetini uygulamaktadır.
Grup kullanım hakkı varlığını kiralama süresini dikkate alarak amortismana tabi tutup maliyet değeri ile değerlemektedir.
Kiralama yükümlülüğü ise kiralamanın fiilen başladığı tarihte, gerçekleşmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçülür. Kira ödemeleri, varsa zımnî faiz oranı aksi halde kiracının alternatif borçlanma faiz oranı kullanılarak iskonto edilir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede kullanılan "Geçerli Para Birimi" ile sunulmuştur. Her işletmenin mali durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Her bir işletmenin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Finansal durum tablosunda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL'ye çevrilmektedir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar.
Kur farkları, aşağıda belirtilen durumlar haricinde, oluştukları dönemdeki kâr ya da zarar ile ilişkilendirilerek muhasebeleştirilirler:
Konsolide kâr veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kazanç, net kârın, yıl boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye'de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl kârlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, pay başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Raporlama döneminden sonraki olaylar; kâra ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile finansal durum tablosunun açıklanma tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Grup, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, konsolide finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda konsolide finansal tablolarda karşılık ayrılır.
Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın en güvenilir şekilde tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.
Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akışlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akışlarının bugünkü değerine eşittir.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.
Şirket'in faaliyet alanı, savunma sanayini ilgilendiren çeşitli elektronik ürün ve sistemlerin tasarımı, geliştirilmesi, üretimi ve satış sonrası servis hizmetlerine yöneliktir. Şirket'te ürün, hizmetler ve süreçlerin niteliği, müşterinin türü ve sınıfı, ürünlerin dağıtılmak veya hizmetlerin sunulmak üzere kullanılan yöntemlerin benzer olması neticesinde tek bir faaliyet bölümü ortaya çıkmaktadır. Konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkların hasılat, kâr/zarar ve varlıkları toplam konsolide tutarların yüzde 10'undan aşağıda olduğu dikkate alındığında ayrı bir faaliyet bölüm raporlamasına gerek duyulmamaktadır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Devlet teşviği, işletmenin teşviğin elde edilmesi için gerekli koşulları yerine getireceğine ve teşviğin elde edileceğine dair makul bir güvence olmadan konsolide finansal tablolara yansıtılmaz.
Devlet teşvikleri, bu teşviklerle karşılanması amaçlanan maliyetlerin gider olarak muhasebeleştirildiği dönemler boyunca sistematik şekilde kâr veya zarara yansıtılır. Bir finansman aracı olan devlet teşvikleri, finanse ettikleri harcama kalemini netleştirmek amacıyla kâr veya zararda muhasebeleştirilir. Teşviklerin bilanço tarihi itibarıyla henüz hakedilmediği durumlarda ise söz konusu teşvikler kazanılmamış gelir olarak finansal durum tablosu ile ilişkilendirilir ve hakedildikçe kâr veya zarara yukarıda bahsedildiği şekilde yansıtılır.
Önceden gerçekleşmiş gider veya zararları karşılamak ya da işletmeye gelecekte herhangi bir maliyet gerektirmeksizin acil finansman desteği sağlamak amacıyla verilen devlet teşvikleri, tahsil edilebilir hale geldiği dönemde kâr ya da zararda muhasebeleştirilir.
Türk Vergi Mevzuatı, ana şirket ve onun bağlı ortaklıklarına konsolide vergi beyannamesi hazırlamasına izin vermediğinden, ekli konsolide finansal tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karşılıkları her bir işletme bazında ayrı olarak hesaplanmıştır.
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, kâr veya zarar tablosunda yer verilen kârdan farklılık gösterir. Grup'un cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin konsolide finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kâr/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa konsolide finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Grup'un geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kâr elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Grup'un bilanço tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Grup'un cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Vergi, doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, kâr veya zarar tablosuna dahil edilir. Aksi takdirde vergi de ilgili işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir.
Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.
Finansal durum tablosunda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup, bazı düzeltmeler sonrası şirket hissedarlarına ait kârı dikkate alan bir yönteme dayanarak hesaplanan kâr payı ve ikramiyeyi yükümlülük ve gider olarak kaydetmektedir. Grup, sözleşmeye bağlı bir zorunluluk ya da zımni bir yükümlülük yaratan geçmiş bir uygulamanın olduğu durumlarda karşılık ayırmaktadır.
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, finansal durum tablosunda net değerleri ile gösterilirler.
Duran varlıklar, ilgili varlıkların faaliyetlerde kullanımından ziyade satış işlemi vasıtasıyla geri kazanılabilir olduğu durumlarda, "satış amacıyla elde tutulan" olarak sınıflandırılır ve defter değerinin veya satışın tamamlanması ile ilgili giderler düşüldükten sonra kalan gerçeğe uygun değerinin düşük olanı ile değerlenirler. Söz konusu varlıklar işletmenin bir parçası, elden çıkarılacak bir grup veya tek bir duran varlık olabilir.
2.5 no'lu notta belirtilen muhasebe politikalarının uygulanması sürecinde yönetim, konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilen tutarlar üzerinde önemli etkisi olan aşağıdaki yorumları yapmıştır:
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Grup'un gelecekte oluşacak kârlardan indirilebilecek kullanılmamış mali zararları, indirime tabi araştırma ve geliştirme harcamaları ile diğer indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları bulunmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Değerlendirme sırasında, gelecekteki kâr projeksiyonları, cari dönemlerde oluşan zararlar, kullanılmamış zararların ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler ve gerektiğinde kullanılabilecek vergi planlama stratejileri göz önünde bulundurulmuştur. Elde edilen veriler ışığında, Grup'un gelecekte elde edilecek vergiye tabi kâr, ertelenmiş vergi varlıklarının tamamını karşılamaya yetmiyorsa, ertelenmiş vergi varlığının tamamı ve bir kısmına karşılık ayrılır (Not 28).
Grup kıdem tazminatı ve emeklilik ikramiyesi yükümlülüğünün hesaplanmasında iskonto oranı, enflasyon oranı, reel maaş artış oranı, kendi isteğiyle ayrılma olasılığı gibi çeşitli varsayımlarda bulunmaktadır (Not 17).
Grup duran varlıklarının üzerinden muhasebe politikalarında belirtilen faydalı ömürleri dikkate alarak amortisman ve itfa payları ayırmaktadır (Not 11-12).
Finansal raporlama dönemleri itibarıyla, TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat" kapsamındaki projelerden eskalasyona tabi sözleşmelerin tutarları sözleşme hükümlerinde belirtildiği şekliyle hesaplanarak tahmin edilmektedir.
Grup, garanti kapsamındaki satışların özellikle karşılık hesaplanması gereken kısmı için bütçe tahminlerine uygun şekilde, kalan kısmı için ise geçmiş verilerden kaynaklanan tahminleri kullanarak karşılık hesaplamaktadır (Not 15).
Yönetim, bilanço tarihleri itibarıyla, Grup'un geliştirme faaliyetlerine ilişkin harcamalarının geri kazanımlarını gözden geçirmektedir. Söz konusu harcamalar geliştirme safhası tamamlanıp ekonomik faydanın muhtemel olduğunun tahmin edildiği durumda faydalı ömürlerine göre itfa edilmeye başlanır. Geliştirme safhası tamamlanıp ekonomik faydanın muhtemel olmadığının tahmin edilmesi halinde ise söz konusu harcamalar konsolide kâr veya zarar tablosunda ile ilişkilendirilmektedir (Not 12).
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 1.064 | 1.304 |
| Banka | ||
| - Vadeli mevduat |
15.436.603 | 9.126.661 |
| - Vadesiz mevduat |
1.050.160 | 394.898 |
| Diğer | 149.437 | 7.692 |
| Nakit Akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri | 16.637.264 | 9.530.555 |
| Faiz geliri tahakkukları | -- | 12.924 |
| 16.637.264 | 9.543.479 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup'un muhtelif bankalarda Ocak 2025 vadeli (31 Aralık 2023: Ocak 2024), yüzde 0,50 ile yüzde 3 faiz aralığında (31 Aralık 2023: yüzde 2,50 ile yüzde 3,50) toplam 1.873.089 TL tutarında (31 Aralık 2023: 2.929.097 TL) yabancı para cinsinden vadeli mevduatı bulunmaktadır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup'un muhtelif bankalarda Ocak 2025 vadeli (31 Aralık 2023: Ocak 2024), yüzde 48,50 ile yüzde 49,25 faiz aralığında (31 Aralık 2023: yüzde 41,50 ile yüzde 42) toplam 13.563.514 TL tutarında (31 Aralık 2023: 6.197.564 TL) TL cinsinden vadeli mevduatı bulunmaktadır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Aralık tarihleri itibarıyla Grup'un bağlı ortaklıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Grup'un sermayedeki pay oranı ve oy kullanma |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kuruluş ve | Geçerli | hakkı oranı (%) 31 Aralık |
31 Aralık | ||
| Bağlı Ortaklıklar | Faaliyet Yeri | Para Birimi | 2024 | 2023 | Ana Faaliyeti |
| ASELSANNET | Türkiye | TL | 100 | 100 | Haberleşme sistemleri |
| ASELSAN Bakü | Azerbaycan | AZN | 100 | 100 | Grup ürünlerinin pazarlama ve satışı |
| ASELSAN Global | Türkiye | TL | 100 | 100 | İhracat |
| ASELSAN Optik | Türkiye | TL | 80 | 80 | Hassas optik teknolojisi |
| Mikro AR-GE | Türkiye | TL | 85 | 85 | Mikroelektronik Ar-Ge projeleri |
| ASELSAN Malezya | Malezya | MYR | 100 | 100 | Uzaktan komutalı silah sistemleri |
| ASELSAN Konya | Türkiye | TL | 51 | 51 | Silah ve silah sistemleri |
| BİTES | Türkiye | TL | 100 | 100 | Savunma, Havacılık, Uzay Teknolojileri, Yazılım |
| ASELSAN Ukrayna | Ukrayna | UAH | 100 | 100 | Grup Ürünlerinin Pazarlama ve Satışı |
| ASELSAN Latin Amerika |
Şili | CLP | 100 | -- | Pazarlama ve İş Geliştirme |
| ASELSAN BAE | BAE | AED | 100 | 100 | Pazarlama ve İş Geliştirme |
Grup'un yapısı Not 1'de açıklanmıştır.
Grup'un mevcut bağlı ortaklıklarının sermaye payındaki değişiklikler Not 2.1'de açıklanmıştır.
Bir grup işletmesi, faaliyetlerini iş ortaklıkları düzenlemeleri altında gerçekleştirdiğinde, Grup'un müşterek kontrol edilen işletmedeki varlık ve yükümlülüklerindeki payı, ilgili Grup işletmesinin finansal tablolarında kayda alınır ve içeriğine göre sınıflandırılır. Müşterek kontrol edilen varlıklardan kaynaklanan yükümlülük ve giderler, tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir. Müşterek kontrole tabi teşebbüslerin varlıklarının kullanılmasından ya da söz konusu varlıkların satışından elde edilen gelirden Grup'a düşen pay ilgili ekonomik faydaların Grup'a akışının muhtemel olması ve tutarlarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi halinde kayda alınır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket ile konsolide edilen bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır.
İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve vadeleri 1 yıldır.
İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve vadeleri 1-4 ay arasında değişmektedir.
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren dönemde üst düzey yöneticilere ödediği ücret ve benzeri menfaatlerin toplamı yaklaşık 368.485 TL'dir (Tutarın büyük bir kısmı ödenen ücret ve menfaatlerden oluşmaktadır.) (31 Aralık 2023: 385.968 TL).
Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları takip eden sayfalarda açıklanmıştır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |||||||||
| Kısa vadeli | Uzun vadeli | Kısa vadeli | Uzun vadeli | |||||||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari | Peşin ödenmiş giderler |
Ticari Olmayan (Diğer) |
Ticari | Peşin ödenmiş giderler |
Ticari | Ertelenmiş gelirler |
Ticari Olmayan (Diğer) 1 |
Ticari | Ertelenmiş gelirler |
| Ana ortak | ||||||||||
| TSKGV | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 340.357 | -- | -- |
| Ana ortağın ortakları/iştirakleri/bağlı ortaklıkları Hava Elektronik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi |
||||||||||
| ("HAVELSAN") | 51.907 | 540.715 | -- | 14.818 | 207.112 | 845.770 | 6 | -- | -- | 643.486 |
| HAVELSAN Teknoloji Radar Sanayi ve Ticaret Anonim | ||||||||||
| Şirketi ("HTR") | 41.186 | 223.300 | -- | -- | 51.535 | 527.150 | 11.851 | -- | -- | -- |
| İşbir Elektrik Sanayii Anonim Şirketi ("İŞBİR") | -- | 187.410 | -- | -- | 42.099 | 77.256 | -- | -- | -- | |
| NETAŞ Telekomünikasyon Anonim Şirketi ("NETAŞ") | -- | 8.204 | -- | -- | 18.527 | 42.308 | -- | -- | -- | |
| Savunma Teknolojileri Mühendislik ve Ticaret Anonim | ||||||||||
| Şirketi ("STM") | 137.819 | 20.725 | -- | 745.830 | -- | 18.321 | -- | -- | 632.133 | |
| Tusaş Motor Sanayii Anonim Şirketi ("TEI") | 43.853 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| Türk Havacılık ve Uzay Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi | ||||||||||
| ("TUSAŞ") | 4.035.731 | -- | -- | 2.310.786 | -- | 14.134 | 359.211 | -- | -- | -- |
| Finansal yatırımlar ASPİLSAN Enerji Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("ASPİLSAN") Roket Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("ROKETSAN") |
-- 3.750.514 |
23.766 75.052 |
-- -- |
-- 393.294 |
4.826 830.853 |
19.164 464.670 |
4.697 516.322 |
-- -- |
-- -- |
-- 262.645 |
| İş ortaklıkları ve iş ortaklıklarındaki ilişkili taraflar | ||||||||||
| ASELSAN Bilkent Mikro Nano | -- | 245.937 | -- | -- | 73.482 | 88.244 | -- | -- | -- | -- |
| İhsan Doğramacı Bilkent Üniversitesi | -- | 6.221 | -- | -- | -- | 37 | -- | -- | -- | -- |
| IGG | 21.670 | -- | -- | 3.038 | -- | -- | 2.334 | -- | -- | -- |
| IGG ASELSAN | 6.065 | 36.380 | -- | -- | 3.627 | 24.227 | -- | -- | -- | -- |
| ASELSAN Kazakistan | 298.626 | -- | -- | 59.682 | -- | 288 | 1.381 | -- | -- | -- |
| ASELSAN Ürdün | 123.051 | -- | -- | -- | -- | 26.057 | 348 | -- | -- | 5.513 |
| TÜBİTAK BİLGEM | -- | 84.949 | -- | -- | 13.886 | 100.892 | -- | -- | -- | -- |
| TÜBİTAK-UME | -- | 2.494 | -- | -- | -- | 3 | -- | -- | -- | -- |
| TÜBİTAK BİLİMSEL TEKNOLOJİK ARAŞTIRMA | 9.858 | 45.597 | -- | 307.947 | 1.283 | 3.729 | 5.515 | -- | -- | 13.795 |
| TÜBİTAK SAGE Savunma Sanayii | 30.027 | 196.544 | -- | 9.707 | 77.070 | 154.584 | 1.020 | -- | -- | -- |
| Savunma Sanayi Başkanlığı ("SSB") | 3.161.285 | -- | -- | 36.295.518 | -- | -- | 4.766.811 | -- | -- | 5.430.149 |
| SSTEK | 3 | -- | -- | -- | -- | -- | 398.792 | -- | -- | 16.471 |
| ULAK | 932.665 | 2.374 | -- | -- | -- | 3.266 | -- | -- | -- | -- |
| TÜYAR | 52.128 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| EHSİM | -- | 160.479 | -- | -- | 2.636 | 48.523 | -- | -- | -- | -- |
| Halka Arz Olan Paylar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 12.644.260 | 1.912.275 | -- | 40.140.620 | 1.326.936 | 2.458.623 | 6.068.288 | 340.357 | -- | 7.004.192 | |
1 Ticari olmayan kısa vadeli borçların tamamı 2023 yılı kâr payı ödemesi borcudur.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | ||||||||||
| Kısa vadeli | Uzun vadeli | Kısa vadeli | Uzun vadeli | ||||||||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari | Peşin ödenmiş giderler |
Ticari Olmayan (Diğer) |
Ticari | Peşin ödenmiş giderler |
Ticari | Ertelenmiş gelirler |
Ticari Olmayan (Diğer) 1 |
Ticari | Ertelenmiş gelirler |
|
| Ana ortak | |||||||||||
| TSKGV | 167 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 385.415 | -- | -- | |
| Ana ortağın ortakları/iştirakleri/bağlı ortaklıkları Hava Elektronik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi |
|||||||||||
| ("HAVELSAN") | 116.452 | 421.410 | -- | 22.687 | 63.943 | 586.764 | -- | -- | -- | -- | |
| HAVELSAN Teknoloji Radar Sanayi ve Ticaret Anonim | |||||||||||
| Şirketi ("HTR") | 12.886 | 294.752 | -- | -- | 6.333 | 253.536 | 1.617 | -- | -- | 819 | |
| İşbir Elektrik Sanayii Anonim Şirketi ("İŞBİR") | -- | 318.045 | -- | -- | -- | 112.324 | -- | -- | -- | -- | |
| NETAŞ Telekomünikasyon Anonim Şirketi ("NETAŞ") | -- | 51.569 | -- | -- | 15.880 | 269.207 | -- | -- | -- | -- | |
| Savunma Teknolojileri Mühendislik ve Ticaret Anonim | |||||||||||
| Şirketi ("STM") | 784.615 | 28.986 | -- | 558.567 | -- | 36.619 | -- | -- | -- | 280.753 | |
| Türk Havacılık ve Uzay Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi | |||||||||||
| ("TUSAŞ") | 2.528.965 | -- | -- | 2.482.978 | -- | 1.047 | 192.372 | -- | -- | 223.090 | |
| Finansal yatırımlar | |||||||||||
| ASPİLSAN Enerji Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi | |||||||||||
| ("ASPİLSAN") | 711 | 58.843 | -- | -- | -- | 110.339 | 6.782 | -- | -- | -- | |
| Roket Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("ROKETSAN") | 2.941.545 | 214.329 | -- | 437.769 | 1.842.572 | 2.548.053 | 352.052 | -- | -- | 103.116 | |
| İş ortaklıkları ve iş ortaklıklarındaki ilişkili taraflar | |||||||||||
| ASELSAN Bilkent Mikro Nano | -- | 284.481 | -- | -- | 31.119 | 137.534 | -- | -- | -- | -- | |
| İhsan Doğramacı Bilkent Üniversitesi | 43 | 7.713 | -- | -- | -- | 19.079 | -- | -- | -- | -- | |
| IGG | 372.279 | -- | -- | 6.116 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| IGG ASELSAN | 49.701 | 37.498 | -- | -- | 5.236 | 30.697 | -- | -- | -- | -- | |
| ASELSAN Kazakistan | 556.015 | -- | -- | -- | -- | 347 | 64 | -- | -- | 24 | |
| ASELSAN Ürdün | 204.544 | -- | -- | -- | -- | 52.997 | 8.211 | -- | -- | -- | |
| TÜBİTAK BİLGEM | -- | 111.869 | -- | -- | 14.780 | 84.184 | -- | -- | -- | -- | |
| TÜBİTAK-UME | -- | 976 | -- | -- | -- | 780 | -- | -- | -- | -- | |
| TÜBİTAK BİLİMSEL TEKNOLOJİK ARAŞTIRMA | 43.321 | 11.184 | -- | 237.341 | 2.079 | 18.386 | 31.867 | -- | -- | 18.263 | |
| TÜBİTAK SAGE Savunma Sanayii | 15.851 | 401.633 | -- | -- | 64.004 | 311.873 | 7.147 | -- | -- | -- | |
| Savunma Sanayi Başkanlığı ("SSB") | 5.433.244 | -- | -- | 30.756.362 | -- | -- | 2.937.718 | -- | -- | 4.196.213 | |
| SSTEK | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 213.563 | -- | -- | 466.588 | |
| EHSİM | -- | 15.962 | -- | -- | 21.296 | 38.594 | -- | -- | -- | -- | |
| DASAL | -- | -- | -- | -- | -- | 11.392 | -- | -- | -- | -- | |
| TR Eğitim | -- | -- | -- | -- | -- | 224 | -- | -- | -- | -- | |
| Halka Arz Olan Paylar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 13.060.339 | 2.259.250 | -- | 34.501.820 | 2.067.242 | 4.623.976 | 3.751.393 | 385.415 | -- | 5.288.866 | ||
1 Ticari olmayan kısa vadeli borçların tamamı 2022 yılı kâr payı ödemesi borcudur.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 31 Aralık |
1 Ocak 31 Aralık |
|
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| İlişkili taraflarla olan işlemler Ana ortak |
Alımlar | Alımlar |
| TSKGV | 2.105 | 3.388 |
| Ana ortağın ortakları/iştirakleri/bağlı ortaklıkları | ||
| NETAŞ | 152.112 | 393.838 |
| STM | 47.290 | 47.160 |
| İŞBİR | 322.818 | 409.055 |
| HTR | 1.210.471 | 535.555 |
| TUSAŞ | 28.120 | 23.812 |
| HAVELSAN | 1.091.204 | 432.375 |
| Bağlı menkul kıymetler | ||
| ROKETSAN | 58.231 | 3.542.013 |
| ASPİLSAN | 171.293 | 164.092 |
| Müşterek yönetime tabi teşebbüsler ve bu teşebbüslerdeki ilişkili taraflar |
||
| İHSAN DOĞRAMACI BİLKENT ÜNİVERSİTESİ | 2.094 | 35.470 |
| TÜBİTAK BİLGEM | 207.945 | 185.979 |
| IGG | 200.974 | -- |
| TÜBİTAK BİLİMSEL TEKNOLOJİK ARAŞTIRMA | 7.052 | -- |
| TÜBİTAK-UME | 2.973 | 3.019 |
| TÜBİTAK SAGE SAVUNMA SANAYİİ | 580.378 | 399.562 |
| SSTEK | 777 | 235 |
| 4.085.837 | 6.175.553 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | |
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Satışlar | Satışlar |
| Ana ortak | ||
| TSKGV | 565 | 27.315 |
| Ana ortağın ortakları/iştirakleri/bağlı ortaklıkları | ||
| TUSAŞ | 11.170.655 | 14.676.122 |
| STM | 1.149.117 | 4.038.933 |
| HAVELSAN | 157.946 | 201.227 |
| HTR | 62.973 | 36.640 |
| İŞBİR | -- | 6.801 |
| TEI | 115.027 | -- |
| Bağlı menkul kıymetler | ||
| ROKETSAN | 2.422.052 | 3.627.938 |
| ASPİLSAN | 2.241 | 2.704 |
| Müşterek yönetime tabi teşebbüsler ve bu | ||
| teşebbüslerdeki ilişkili taraflar | ||
| İHSAN DOĞRAMACI BİLKENT ÜNİVERSİTESİ | -- | 112 |
| TÜBİTAK BİLİMSEL TEKNOLOJİK ARAŞTIRMA | 5.660 | 37.511 |
| TÜBİTAK SAGE SAVUNMA SANAYİİ | 14.473 | 32.516 |
| SSB | 64.151.578 | 83.159.805 |
| SSTEK | 5.108.001 | 303.569 |
| 84.360.288 | 106.151.193 |
İlişkili taraflarla olan işlemler genel olarak TFRS 15 "Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat" standardı kapsamındaki projelere ilişkin mal ve hizmet alım ve satışlarına ilişkindir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 15.661.995 | 16.615.916 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 5) | 12.644.260 | 13.060.339 |
| Alacak senetleri | 40.681 | 35.611 |
| Diğer alacaklar | 8.498 | 20.240 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 32.291 | 76.488 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (32.291) | (76.488) |
| 28.355.434 | 29.732.106 | |
| Uzun vadeli ticari alacaklar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Sözleşme varlıkları | 14.074.580 | 10.207.858 |
| Ticari alacaklar | 763.738 | 927.499 |
| Sözleşme varlıkları - İlişkili taraf (Not 5) | 40.140.620 | 34.498.080 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 5) | -- | 3.740 |
| 54.978.938 | 45.637.177 |
Grup'un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı itibarıyla karşılık | 76.488 | 72.130 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | (20.686) | 32.713 |
| Parasal kazanç/ (kayıp) | (23.511) | (28.355) |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 32.291 | 76.488 |
Ticari alacakların sektörel dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kamu alacakları | 46.875.565 | 43.214.700 |
| Özel sektör alacakları | 30.298.329 | 22.747.613 |
| Yurt dışı alacaklar | 6.160.478 | 9.406.970 |
| Toplam alacaklar | 83.334.372 | 75.369.283 |
Kamu alacakları, Savunma Sanayii Başkanlığı ("SSB") ve diğer kamu kuruluşlarından olan alacakları temsil etmektedir. Grup tarafından yapılan işler sözleşmelere dayalı olup bunun dışında müşterilerden ek bir teminat alınmamaktadır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli ticari borçlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 15.763.624 | 14.929.454 |
| İlişkili taraflara borçlar (Not 5) | 2.458.623 | 4.623.976 |
| Borç senetleri | 1.124.644 | 1.565.332 |
| Diğer ticari borçlar | 413.643 | 341.815 |
| 19.760.534 | 21.460.577 | |
| Uzun vadeli ticari borçlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Ticari borçlar | -- | 8.797 |
| Borç senetleri | -- | 100.210 |
| -- | 109.007 | |
| DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR | ||
| a) Diğer alacaklar | ||
| Kısa vadeli diğer alacaklar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Vergi dairesinden alacaklar 1 | 1.926.488 | 1.928.750 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 15.196 | 19.168 |
| Diğer 2 | 543.762 | 435.061 |
| 2.485.446 | 2.382.979 | |
| Uzun vadeli diğer alacaklar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 11.898 | 10.509 |
| b) Diğer borçlar | ||
| Kısa vadeli diğer borçlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kısa vadeli diğer borçlar | 134.053 | 66.354 |
| Alınan depozito ve teminatlar | 57.784 | 19.144 |
| Kiralama yükümlülükleri | 16.369 | 22.922 |
| İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar (Not 5) | 340.357 | 385.415 |
| 548.563 | 493.835 | |
| Uzun vadeli diğer borçlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Alınan depozito ve teminatlar | 7.053 | 8.619 |
| Diğer çeşitli borçlar | 5.291 | 16.216 |
| Kiralama yükümlülükleri | 6.956 | 28.074 |
| 19.300 | 52.909 |
1 Ağırlıklı olarak KDV iadesine ilişkin alacaklar olup bir sonraki hesap döneminde ödenecek vergilerden mahsup edilmeleri öngörülmektedir.
2 Ar-Ge merkezi SGK Prim desteği ve Ar-Ge merkezi gelir vergisi stopajı desteği tutarlarından oluşmaktadır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un sahiplik oranına göre düzenlenmemiş olup, özkaynak yöntemi ile konsolide edilen iştirakleri için finansal bilgiler aşağıdaki gibidir:
| Sahiplik | Dönen | Duran | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | Toplam | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 |
Oranı (%) | Varlıklar | Varlıklar | Toplam Varlıklar | Yükümlülükler | Yükümlülükler | Yükümlülükler |
| ASELSAN KAZAKİSTAN | 49 | 466.015 | 435.388 | 901.403 | 380.685 | 30.430 | 411.115 |
| ASELSAN ÜRDÜN | 49 | 249.422 | 125.433 | 374.855 | 148.325 | 19.843 | 168.168 |
| IGG ASELSAN | 49 | 156.783 | 257 | 157.040 | 40.108 | 5.416 | 45.524 |
| ASELSAN BİLKENT | 50 | 263.410 | 1.060.904 | 1.324.314 | 67.215 | 515.549 | 582.764 |
| TEKNOHAB | 13 | 210.187 | 28.138 | 238.325 | 1.689 | -- | 1.689 |
| EHSİM | 50 | 467.896 | 25.787 | 493.683 | 89.777 | 209.218 | 298.995 |
| TÜYAR | 51 | 62.113 | 46.377 | 108.490 | 51.867 | -- | 51.867 |
| TR EĞİTİM | 35 | 68.334 | 66.008 | 134.342 | 1.975 | -- | 1.975 |
| ADIYAMAN KABLO | 15 | 162.131 | 305 | 162.436 | 4.075 | -- | 4.075 |
| ULAK | 51 | 1.342.915 | 2.206.758 | 3.549.672 | 1.440.702 | 1.457.585 | 2.898.286 |
| İSTANBUL FİNANS MERKEZİ | 44 | 11.507 | 786 | 12.293 | 11.775 | -- | 11.775 |
| 3.460.713 | 3.996.141 | 7.456.853 | 2.238.193 | 2.238.041 | 4.476.233 |
| Sahiplik | Grup Net | Grup Kâr/ | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 |
Oranı (%) | Gelirler | Giderler | Net Kâr/(Zarar) | Varlık Payı | (Zarar) Payı |
| ASELSAN KAZAKİSTAN | 49 | 460.660 | (416.101) | 44.559 | 240.240 | 21.834 |
| ASELSAN ÜRDÜN | 49 | 59.633 | (105.232) | (45.599) | 101.276 | (22.344) |
| IGG ASELSAN | 49 | 32.495 | (48.707) | (16.212) | 54.644 | (7.944) |
| ASELSAN BİLKENT | 50 | 768.318 | (743.953) | 24.365 | 370.775 | 12.182 |
| BARQ QSTP LLC. | 48 | -- | -- | -- | 5.730 | -- |
| TEKNOHAB | 13 | 88.711 | (17.601) | 71.110 | 30.857 | 9.273 |
| EHSİM | 50 | 392.805 | (337.135) | 55.670 | 97.344 | 27.835 |
| DASAL1 | -- | -- | -- | -- | -- | (6.951) |
| TÜYAR | 51 | 12.122 | (14.095) | (1.973) | 28.878 | (1.006) |
| TR EĞİTİM | 35 | 95.516 | (81.872) | 13.644 | 46.329 | 4.775 |
| ADIYAMAN KABLO | 15 | 27.290 | (9.275) | 18.016 | 23.754 | 2.702 |
| ULAK | 51 | 975.008 | (1.136.100) | (161.092) | 332.207 | (82.157) |
| İSTANBUL FİNANS MERKEZİ | 44 | 8.543 | (44.978) | (36.435) | 230 | (16.193) |
| 2.921.101 | (2.955.049) | (33.947) | 1.332.264 | (57.994) |
1 Dasal'ın 49%'luk payı 25 Ekim 2024 tarihinde devredilmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sahiplik | Dönen | Duran | Toplam | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Oranı (%) | Varlıklar | Varlıklar | Varlıklar | Yükümlülükler | Yükümlülükler | Yükümlülükler |
| ASELSAN KAZAKİSTAN | 49 | 578.845 | 638.552 | 1.217.397 | 559.994 | 37.739 | 597.733 |
| ASELSAN ÜRDÜN | 49 | 366.101 | 162.845 | 528.946 | 181.659 | 40.169 | 221.828 |
| IGG ASELSAN | 49 | 188.665 | 387 | 189.052 | 29.944 | 3.520 | 33.464 |
| ASELSAN BİLKENT | 50 | 744.261 | 1.002.619 | 1.746.880 | 337.192 | 692.502 | 1.029.694 |
| TEKNOHAB | 13 | 179.654 | 26.822 | 206.476 | 40.950 | -- | 40.950 |
| EHSİM | 50 | 527.783 | 41.653 | 569.436 | 148.144 | 358.156 | 506.300 |
| DASAL | 49 | 152.074 | 353.567 | 505.641 | 52.286 | -- | 52.286 |
| TÜYAR | 51 | 28.542 | 42.145 | 70.687 | 12.089 | -- | 12.089 |
| TR EĞİTİM | 35 | 118.449 | 4.795 | 123.244 | 4.521 | -- | 4.521 |
| İSTANBUL FİNANS | |||||||
| MERKEZİ | 44 | 8.514 | 1.395 | 9.909 | 1.913 | 7.996 | 9.909 |
| 2.892.888 | 2.274.780 | 5.167.668 | 1.368.692 | 1.140.082 | 2.508.774 |
| Sahiplik | Grup Net | Grup Kâr/ | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Oranı (%) | Gelirler | Giderler | Net Kâr/(Zarar) | Varlık Payı | (Zarar) Payı |
| ASELSAN KAZAKİSTAN | 49 | 283.805 | (290.266) | (6.461) | 303.636 | (3.166) |
| ASELSAN ÜRDÜN | 49 | 192.726 | (195.870) | (3.144) | 150.488 | (1.541) |
| IGG ASELSAN | 49 | 76.090 | (55.701) | 20.389 | 76.237 | 9.991 |
| ASELSAN BİLKENT | 50 | 837.786 | (870.003) | (32.217) | 358.592 | (16.109) |
| BARQ QSTP LLC. | 48 | -- | -- | -- | 5.730 | -- |
| TEKNOHAB | 13 | 31.736 | (16.657) | 15.079 | 21.585 | 1.966 |
| EHSİM | 50 | 534.195 | (535.597) | (1.402) | 31.568 | (701) |
| DASAL | 49 | 57.433 | (69.445) | (12.012) | 222.144 | (5.886) |
| TÜYAR | 51 | 9.515 | (6.334) | 3.181 | 29.885 | 1.622 |
| TR EĞİTİM | 35 | 143.387 | (75.583) | 67.804 | 41.553 | 23.731 |
| İSTANBUL FİNANS | ||||||
| MERKEZİ | 44 | 3.497 | (30.580) | (27.083) | -- | (12.034) |
| 2.170.170 | (2.146.036) | 24.134 | 1.241.418 | (2.127) |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Hammadde | 25.620.024 | 26.647.066 |
| Yarı mamüller | 12.551.533 | 13.305.250 |
| Yoldaki mallar 1 | 20.921 | 2.503.701 |
| Mamüller | 1.549.822 | 3.126.662 |
| Diğer stoklar | 2.742.552 | 239.030 |
| Ticari mallar | 1.007.804 | 744.514 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (20.922) | (110.374) |
| 43.471.734 | 46.455.849 |
Grup, net gerçekleşebilir değerin maliyet değerinden düşük kaldığı veya uzun süredir hareket görmediği durumlar için stok değer düşüklüğü karşılığı ayırmıştır.
Grup, dönem içerisinde mamul, yarı mamul ve hammadde stoklarında net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altında kalan stokları belirlemiştir.
31 Aralık tarihinde sona eren döneme ait stok değer düşüklüğü hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı itibarıyla karşılık | 110.374 | 173.573 |
| Konusu kalmayan karşılık | (215.433) | (72.483) |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | 125.981 | 9.284 |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 20.922 | 110.374 |
1 Yoldaki mallar, ithalat şekillerine bağlı olarak, mülkiyeti ve riski satıcı firmadan çıktığı anda Grup'a geçen stokları içermektedir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Stok alımı için verilen sipariş avansları | 7.862.381 | 8.243.041 |
| İlişkili taraflara stok alımı için verilen kısa vadeli | ||
| sipariş avansları (Not 5) | 1.912.275 | 2.259.250 |
| İş avansları | 708.610 | 459.144 |
| Gelecek aylara ait giderler | 1.728.795 | 2.165.804 |
| 12.212.061 | 13.127.239 | |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| İlişkili taraflara stok alımı için verilen | ||
| uzun vadeli sipariş avansları (Not 5) | 1.326.936 | 2.067.242 |
| Stok alımı için verilen sipariş avansları | 1.341.982 | 204.072 |
| Sabit kıymet alımı için verilen sipariş avansları | 475.634 | 396.295 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 594.138 | 883.198 |
| 3.738.690 | 3.550.807 | |
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Alınan sipariş avansları | 3.693.874 | 3.933.661 |
| İlişkili taraflardan alınan sipariş avansları (Not 5) | 6.068.288 | 3.751.393 |
| Gelecek aylara ait gelirler | 3.242.378 | 5.149.279 |
| 13.004.540 | 12.834.333 |
Kısa vadeli alınan sipariş avansları 77 adet müşteriden oluşmakta olup, (31 Aralık 2023: 73 müşteri) en yüksek bakiyeli ilk 10 müşteriye ait sipariş tutarı toplam avansın yüzde 98'sini (31 Aralık 2023: yüzde 98) oluşturmaktadır.
| Uzun vadeli ertelenmiş gelirler | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları | 4.433.855 | 2.922.829 |
| İlişkili taraflardan alınan sipariş avansları (Not 5) | 7.004.192 | 5.288.866 |
| Gelecek yıllara ait gelirler | 390.455 | 319.247 |
| 11.828.502 | 8.530.942 |
Uzun vadeli alınan sipariş avansları 51 adet müşteriden oluşmakta olup, (31 Aralık 2023: 47 müşteri) en yüksek bakiyeli ilk 10 müşteriye ait sipariş tutarı toplam avansın yüzde 88'ini (31 Aralık 2023: yüzde 93) oluşturmaktadır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Arsa ve | Yeraltı ve yerüstü |
Tesis makina | Döşeme ve | Diğer maddi duran |
Özel | Kullanım hakkı |
Yapılmakta olan |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| araziler | düzenleri | Binalar | ve cihazlar | Taşıtlar | demirbaşlar | 1 varlıklar |
maliyetler | varlıkları2 | yatırımlar 3 | Toplam | |
| Maliyet değeri ve yeniden değerleme |
|||||||||||
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla açılış |
|||||||||||
| bakiyesi | 6.959.216 | 517.161 | 8.752.365 | 20.851.765 | 499.994 | 6.481.783 | 2.635.161 2.668.282 | 321.972 | 8.524.265 | 58.211.964 | |
| Alımlar4 | -- | 283 | 99.301 | 1.902.711 | 125.030 | 636.864 | 44 | 37.400 | 174 | 3.352.613 | 6.154.420 |
| Yeniden değerleme | 457.003 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 457.003 |
| Çıkışlar | -- | (56.028) | (64.536) | (852.700) | (12.405) | (1.002.755) | (55.606) | (65.855) | (2.172) | (75.046) | (2.187.103) |
| Transferler | -- | 72.228 | 4.240.904 | 97.644 | -- | -- | 194.750 | -- | -- | (4.605.526) | -- |
| 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla |
|||||||||||
| kapanış bakiyesi | 7.416.219 | 533.644 | 13.028.034 | 21.999.420 | 612.619 | 6.115.892 | 2.774.349 | 2.639.827 | 319.974 | 7.196.306 | 62.636.284 |
| Birikmiş amortismanlar | |||||||||||
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla açılış |
|||||||||||
| bakiyesi | -- | 338.390 | 2.432.899 | 13.102.657 | 97.464 | 4.989.363 | 1.875.894 | 899.728 | 214.792 | -- | 23.951.187 |
| Dönem gideri | -- | 21.115 | 271.371 | 1.328.279 | 98.542 | 608.355 | 221.474 | 148.881 | 52.455 | -- | 2.750.472 |
| Çıkışlar | -- | (56.647) | (87.316) | (733.426) | (6.936) | (573.241) | (16.851) | -- | -- | -- | (1.474.417) |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla |
|||||||||||
| kapanış bakiyesi | -- | 302.858 | 2.616.954 | 13.697.510 | 189.070 | 5.024.477 | 2.080.517 1.048.609 | 267.247 | -- | 25.227.242 | |
| 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla net defter değeri |
7.416.219 | 230.786 10.411.080 | 8.301.910 | 423.549 | 1.091.415 | 693.832 1.591.218 | 52.727 | 7.196.306 | 37.409.042 |
1 Diğer maddi duran varlıkların net defter değerinin tamamı Grup tarafından imal edilen kalıp model aparatlardan oluşmaktadır.
2 Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, 49 yıllığına ve 46 yıllığına kiralamış olduğu iki adet arsası ve araç kiralaması bulunmaktadır.
3 İmal edilen kalıp, model, aparat ve yapılan inşaat işlerine ilişkin yatırımları kapsamaktadır.
4 Alımlar içinde yer alan bedelsiz yatırım irad geliri 127.394 TL'dir .
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Yeraltı ve | Tesis | Diğer | Kullanım | Yapılmakta | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Arsa ve araziler |
yerüstü düzenleri |
Binalar | makina ve cihazlar |
Taşıtlar | Döşeme ve demirbaşlar |
maddi duran varlıklar 1 |
Özel maliyetler |
hakkı varlıkları2 |
olan yatırımlar 3 |
Toplam | |
| Maliyet değeri ve yeniden değerleme |
|||||||||||
| 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla |
|||||||||||
| açılış bakiyesi | 3.071.740 | 474.533 | 6.068.427 | 18.149.300 | 103.944 | 5.734.025 | 2.229.823 | 2.427.735 | 252.806 | 8.878.303 | 47.390.636 |
| Alımlar4 | -- | 31.258 | 613.616 | 2.906.504 | 397.109 | 867.805 | 4.032 | 239.790 | 69.166 | 2.573.369 | 7.702.649 |
| Yeniden değerleme | 3.887.476 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 3.887.476 |
| Çıkışlar | -- | (371) | -- | (329.529) | (1.059) | (120.047) | (36.616) | -- | -- | (281.175) | (768.797) |
| Transferler | -- | 11.741 | 2.070.322 | 125.490 | -- | -- | 437.922 | 757 | -- | (2.646.232) | -- |
| 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla |
|||||||||||
| kapanış bakiyesi | 6.959.216 | 517.161 | 8.752.365 | 20.851.765 | 499.994 | 6.481.783 | 2.635.161 | 2.668.282 | 321.972 | 8.524.265 | 58.211.964 |
| Birikmiş amortismanlar 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla |
|||||||||||
| açılış bakiyesi | -- | 303.447 | 2.205.384 | 11.931.455 | 51.859 | 3.891.140 | 1.431.951 | 745.906 | 185.065 | -- | 20.746.207 |
| Dönem gideri | -- | 35.307 | 227.515 | 1.407.037 | 46.664 | 1.217.362 | 445.983 | 180.892 | 29.727 | -- | 3.590.487 |
| Çıkışlar | -- | (364) | -- | (235.835) | (1.059) | (119.139) | (2.040) | (27.070) | -- | -- | (385.507) |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla |
|||||||||||
| kapanış bakiyesi | -- | 338.390 | 2.432.899 | 13.102.657 | 97.464 | 4.989.363 | 1.875.894 | 899.728 | 214.792 | -- | 23.951.187 |
| 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla net defter değeri |
6.959.216 | 178.771 | 6.319.466 | 7.749.108 | 402.530 | 1.492.420 | 759.267 | 1.768.554 | 107.180 | 8.524.265 | 34.260.777 |
1 Diğer maddi duran varlıkların net defter değerinin tamamı Grup tarafından imal edilen kalıp model aparatlardan oluşmaktadır.
2 Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, 49 yıllığına ve 46 yıllığına kiralamış olduğu iki adet arsası ve araç kiralaması bulunmaktadır.
3 İmal edilen kalıp, model, aparat ve yapılan inşaat işlerine ilişkin yatırımları kapsamaktadır.
4 Alımlar içinde yer alan bedelsiz yatırım irad geliri 134.476 TL'dir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıklara ilişkin amortisman giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Satışların maliyeti | 1.704.248 | 2.279.850 |
| Genel yönetim giderleri | 753.907 | 988.346 |
| Stoklar | 281.709 | 316.882 |
| Pazarlama giderleri | 10.608 | 5.409 |
| 2.750.472 | 3.590.487 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde teminat, rehin ve ipotek bulunmamaktadır.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla aktifleştirilmiş faiz maliyeti bulunmamaktadır.
Grup'un sahip olduğu arsalar, yeniden değerlemiş ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değerinden gösterilmiştir. Grup'un mülkiyetinde bulunan arsaların gerçeğe uygun değeri, Grup'tan bağımsız bir değerleme şirketi olan Lal Gayrimenkul Değerleme ve Müşavirlik Anonim Şirketi ("Lal Değerleme") tarafından 24 Aralık 2024 tarihinde gerçekleştirilmiştir. Lal Değerleme, SPK tarafından yetkilendirilmiş olup sermaye piyasası mevzuatı uyarınca gayrimenkul değerleme hizmeti vermektedir. Sahip olunan arsaların gerçeğe uygun değeri "Piyasa Değeri Yaklaşımına (Emsal Karşılaştırma Yöntemine)" göre belirlenmiştir. Yeniden değerlemeden kaynaklanan artışlar diğer kapsamlı gelirde "Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları" satırında muhasebeleştirilmiştir.
Grup'un TFRS 13 "Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü" Standardı gereğince gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen arsalarının gerçeğe uygun değerleri, gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme tekniklerini içeren üçüncü seviyede yer almaktadır.
| Değerleme Farkı Değişimi | 31 Aralık 2024 |
|---|---|
| 1 Ocak 2024 açılış: | 6.959.216 |
| Değer artışı (Diğer kapsamlı gelir) | 457.003 |
| Değer azalışı (Kâr/zarar) | -- |
| Toplam Değer Artışı | 7.416.219 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un sahip olduğu arsalara ilişkin bilgiler ile söz konusu varlıklara ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi |
||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | |
| 2024 | TL | TL | TL | |
| Macunköy | 3.774.330 | -- | -- | 3.774.330 |
| Akyurt | 1.020.485 | -- | -- | 1.020.485 |
| Gölbaşı | 7.953 | -- | -- | 7.953 |
| Oğulbey | 395.757 | -- | -- | 395.757 |
| Gölbek | 2.820 | -- | -- | 2.820 |
| Temelli | 2.214.034 | -- | -- | 2.214.034 |
| Denizli | 840 | -- | -- | 840 |
| 7.416.219 | -- | -- | 7.416.219 |
| seviyesi | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | |
| 2023 | TL | TL | TL | |
| Macunköy | 3.385.596 | -- | -- | 3.385.596 |
| Akyurt | 997.535 | -- | -- | 997.535 |
| Gölbaşı | 7.218 | -- | -- | 7.218 |
| Oğulbey | 361.114 | -- | -- | 361.114 |
| Gölbek | 2.397 | -- | -- | 2.397 |
| Temelli | 2.204.519 | -- | -- | 2.204.519 |
| Denizli | 837 | -- | -- | 837 |
| 6.959.216 | -- | -- | 6.959.216 |
31 Aralık 2024 itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | |||||
| TL | TL | TL | |||||
| 1 Ocak 2024 | -- | -- | 6.959.216 | ||||
| Girişler (Net) | -- | -- | 457.003 | ||||
| 31 Aralık 2024 | -- | -- | 7.416.219 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Diğer maddi olmayan |
||||
|---|---|---|---|---|
| Geliştirme | duran | |||
| Haklar | Giderleri | varlıklar 1 | Toplam | |
| Maliyet Değeri | ||||
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla açılış | ||||
| bakiyesi | 1.268.557 | 24.341.838 | 3.580.784 | 29.191.179 |
| Alımlar | 88.685 | 14.976.686 | 206.550 | 15.271.921 |
| Çıkışlar | (119.282) | (10.125.621) | (300.141) | (10.545.044) |
| Transferler | -- | -- | -- | -- |
| 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla | ||||
| kapanış bakiyesi | 1.237.960 | 29.192.903 | 3.487.193 | 33.918.056 |
| İtfa Payları | ||||
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla açılış | ||||
| bakiyesi | 858.249 | 7.516.811 | 3.277.331 | 11.652.391 |
| Dönem gideri | 36.104 | 677.412 | 206.863 | 920.379 |
| Çıkışlar | (28.947) | (155.641) | (301.505) | (486.093) |
| 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla | ||||
| kapanış bakiyesi | 865.406 | 8.038.582 | 3.182.689 | 12.086.677 |
| 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla | ||||
| net defter değeri | 372.554 | 21.154.321 | 304.504 | 21.831.379 |
1 Diğer maddi olmayan duran varlıklar bilgisayar yazılımlarını içermektedir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Diğer maddi olmayan |
||||
|---|---|---|---|---|
| Geliştirme | duran | |||
| Haklar | Giderleri | varlıklar 1 | Toplam | |
| Maliyet Değeri | ||||
| 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla açılış | ||||
| bakiyesi | 1.001.003 | 18.693.664 | 3.402.571 | 23.097.238 |
| Alımlar | 295.529 | 9.764.337 | 271.118 | 10.330.984 |
| Çıkışlar | (27.975) | (4.116.163) | (92.905) | (4.237.043) |
| Transferler | -- | -- | -- | -- |
| 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla | ||||
| kapanış bakiyesi | 1.268.557 | 24.341.838 | 3.580.784 | 29.191.179 |
| İtfa Payları | ||||
| 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla açılış | ||||
| bakiyesi | 837.295 | 6.075.582 | 3.001.015 | 9.913.892 |
| Dönem gideri | 41.357 | 1.441.229 | 325.616 | 1.808.202 |
| Çıkışlar | (20.403) | -- | (49.300) | (69.703) |
| 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla | ||||
| kapanış bakiyesi | 858.249 | 7.516.811 | 3.277.331 | 11.652.391 |
| 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla | ||||
| net defter değeri | 410.308 | 16.825.027 | 303.453 | 17.538.788 |
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin itfa giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 677.413 | 1.190.475 |
| Satışların maliyeti | 76.720 | 382.742 |
| Stoklar | 89.608 | 169.804 |
| Pazarlama giderleri | 195 | 3.690 |
| Genel yönetim giderleri | 76.443 | 61.491 |
| 920.379 | 1.808.202 |
1 Diğer maddi olmayan duran varlıklar bilgisayar yazılımlarını içermektedir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal durum tablosunda gösterilen ertelenmiş teşvik gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli devlet teşvik ve yardımları | 66.034 | 82.979 |
Yatırımlarda Devlet Yardımı Hakkında Karar kapsamında T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'ndan alınan 11 adet yatırım teşvik belgesi bulunmaktadır. Söz konusu teşvik belgeleri ile KDV istisnası ve gümrük vergisi muafiyetinden yararlanılmaktadır. KDV istisnası yurt içi ve yurt dışı alımlarda, gümrük vergisi muafiyeti ise yurt dışı alımlarda uygulanmaktadır.
Kurumlar Vergisi hesaplamasında öncelikle Ar-Ge indirimi uygulanması nedeniyle ödenecek kurumlar vergisi yükümlülüğü çıkmamakta ve yatırım teşvik belgesi kapsamında kurumlar vergisi indirimi yapılamamaktadır. Bu sebeple yatırım teşviklerinden doğan geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi etkisi hesaplanmamaktadır.
Devlet teşvik ve yardımları, bilanço tarihi itibarıyla devam eden projeler için Grup tarafından elde edilen teşvik tutarlarından, ilgili projelerin tamamlanan kısımlarına ilişkin maliyetlerin düşülmesi sonucunda kalan teşviğin hak edilmemiş kısmını ifade etmektedir.
Teşvik gelirleri, Grup'un yürüttüğü projeler ile ilgili olarak TÜBİTAK'ın Ar-Ge teşvik kabul yazısına istinaden tahakkuk ettirilen teşviklerden oluşmaktadır.
Grup "Araştırma-Geliştirme Projeleri Kapsamında İzlenip Değerlendirilebilen Giderlerin Belirli Bir Oranının Karşılanması veya Bu Projelere Sermaye Desteği Sağlanması" hakkında Para-Kredi ve Koordinasyon Kurulu'nun "Araştırma-Geliştirme ("Ar-Ge") Yardımına İlişkin Tebliğ / Tebliğ No: 98/10" kapsamında Türkiye Bilimsel ve Teknik Araştırma Kurumu ("TÜBİTAK") ve Türkiye Teknoloji Geliştirme Vakfı ("TTGV") aracılığıyla T.C. Ticaret Bakanlığı'nın uygun görüşüne istinaden Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası "Destekleme ve Fiyat İstikrar Fonu"ndan sermaye desteği almaktadır.
4691 Sayılı Teknokent Kanunu kapsamında; gelir vergisi stopajı teşviki, sigorta primi desteği, damga vergisi istisnasından yararlanılmaktadır. Gelir vergisi stopajı teşviki, sigorta primi desteği, damga vergisi istisnası Ar-Ge ve yazılım personeli ücretleri üzerinden hesaplanarak ilgili kuruma ödenmeyerek yararlanılmaktadır. 4691 Sayılı Teknoloji Geliştirme Bölgeleri Kanunu uygulaması kapsamında elde edilen kazançlar 31 Aralık 2028 tarihine kadar kurumlar vergisinden istisna edilmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
12 Mart 2008 tarihli ve 26814 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak 1 Nisan 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren 5746 Sayılı Araştırma ve Geliştirme Faaliyetlerinin Desteklenmesi hakkında Kanun ile 193 Sayılı Kanunun 89'uncu maddesinin birinci fıkrasının (9) numaralı bendi ile 5520 Sayılı Kanunun 10'uncu maddesinin birinci fıkrasının (a) bendinde yer alan ve araştırma ve geliştirme harcamaları tutarının vergi matrahından indirilmesinde dikkate alınan yüzde 40 oranı, araştırma ve geliştirme harcamaları tutarının yüzde 100'ü olarak değiştirilmiştir. 26 Şubat 2016 tarih ve 29636 sayılı Resmi Gazete'de 6676 sayılı "Araştırma ve Geliştirme Faaliyetlerinin Desteklenmesi Hakkında Kanun ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile Ar-Ge kanunlarında ve teşviklerinde kapsamı genişletilmiş ve ek istisnalar getirilmiştir. Hesaplanan araştırma ve geliştirme indirimi mali kazancın tespitinde indirim konusu yapılır. Kazancın yetersiz olması nedeniyle ilgili hesap döneminde indirim konusu yapılamayan araştırma ve geliştirme indirimi tutarı sonraki hesap dönemlerine devredilir. Devredilen tutarlar takip eden yıllarda Vergi Usul Kanunu'na göre her yıl belirlenen yeniden değerleme oranında artırılarak dikkate alınır. İlgili kanunun 8'inci maddesine göre araştırma ve geliştirme harcamalarının tamamı 31 Aralık 2028 tarihine kadar mali kazancın tespitinde indirim konusu yapılabilecektir.
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar için varlığın maliyetine dahil edilen önemli derecede bir borçlanma maliyeti 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıl için bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Yoktur).
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Garanti gider karşılığı 1 | 3.940.906 | 4.020.457 |
| Beklenen zarar karşılığı | 218.200 | 312.095 |
| Gecikme cezası gider karşılığı 2 | 1.915.570 | 1.736.951 |
| Satış komisyonu | 114.715 | 6.869 |
| Dava gider karşılığı | 54.616 | 52.537 |
| Maliyet gider karşılığı | 646.966 | 214.350 |
| Diğer | 21.732 | 16.115 |
| 6.912.705 | 6.359.374 |
Garanti giderleri için ayrılan karşılığın hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | |
| Dönem başı itibarıyla açılış bakiyesi | 4.020.457 | 4.738.848 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | 4.021.427 | 3.034.652 |
| Dönem içinde gerçekleşen karşılık | (2.865.181) | (1.863.070) |
| Parasal kazanç/ (kayıp) | (1.235.797) | (1.889.973) |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 3.940.906 | 4.020.457 |
Beklenen zarar karşılığı nedeniyle ayrılan karşılığın hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | |
| Dönem başı itibarıyla karşılık | 312.095 | 666.399 |
| Dönem içinde iptal edilen karşılık | 2.036 | (92.339) |
| Parasal kazanç/ (kayıp) | (95.931) | (261.965) |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 218.200 | 312.095 |
Gecikme cezası nedeniyle ayrılan karşılığın hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | |
| Dönem başı itibarıyla karşılık | 1.736.951 | 3.099.164 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | 1.828.355 | 1.147.629 |
| Dönem içinde gerçekleşen karşılık | (479.286) | (287.721) |
| Dönem içinde iptal edilen karşılık | (636.551) | (1.003.825) |
| Parasal kazanç/ (kayıp) | (533.899) | (1.218.296) |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 1.915.570 | 1.736.951 |
1 Garanti gider karşılığı, Grup'un garanti kapsamındaki satışları için geçmiş veriler ve tahminler kullanılarak hesaplanmaktadır. Sözleşme ömrü boyunca (Garanti süresi dahil) fatura kesildikçe, sözleşmede yer alan garanti oranı kullanılarak garanti karşılığı hesaplanmaktadır.
2 Gecikme cezası gider karşılığı, sözleşme şartlarına göre belirlenen ve müşterinin de bilgisi dahilinde olan olağan gecikmeler dışında gerçekleşen gecikmeler dolayısıyla sözleşmede belirlenen gecikme faizi oranına göre hesaplanır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Devam etmekte olan davalar için ayrılan karşılığın hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | |
| Dönem başı itibarıyla karşılık | 52.537 | 79.232 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | 31.479 | 20.087 |
| Dönem içinde gerçekleşen karşılık | (13.252) | (15.635) |
| Parasal kazanç/ (kayıp) | (16.148) | (31.147) |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 54.616 | 52.537 |
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| Diğer uzun vadeli karşılıklar | 2024 | 2023 |
| Gecikme cezası gider karşılığı | 503.017 | 482.305 |
| Beklenen zarar karşılığı | 8.507.865 | 5.004.504 |
| 9.010.882 | 5.486.809 |
Gecikme cezası karşılığı nedeniyle ayrılan karşılığın hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | |
| Dönem başı itibarıyla karşılık | 482.305 | 794.709 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | 168.961 | -- |
| Parasal kazanç/ (kayıp) | (148.249) | (312.404) |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 503.017 | 482.305 |
Beklenen zarar karşılığı nedeniyle ayrılan karşılığın hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | |
| Dönem başı itibarıyla karşılık | 5.004.503 | 5.464.840 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | 5.041.633 | 1.687.917 |
| Parasal kazanç/ (kayıp) | (1.538.271) | (2.148.253) |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 8.507.865 | 5.004.504 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
İş kazalarıyla ilgili sorumluluk sebebiyle 2024 yılında Grup aleyhine kesinleşen yargı kararı bulunmamaktadır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup hukuk müşavirliğinin beyan yazılarına göre, Grup tarafından ve/veya Grup aleyhine açılmış olan dava ve icra takipleri aşağıda özetlenmiştir:
| Açıklama | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|
| a) | Grup tarafından açılmış olan ve halen devam eden davalar | 42.865 | 57.058 |
| b) | Grup tarafından yürütülen icra takipleri Grup aleyhine açılmış ve halen devam eden her türlü |
746.897 | 959.986 |
| c) | davalar | 54.616 | 42.006 |
| d) | Grup aleyhine yürütülen icra takipleri | 19.169 | 21.081 |
| e) | Dönem içinde aleyhe sonuçlanan ve kesinleşen davalar | 7.059 | 12.791 |
| f) | Dönem içinde lehe sonuçlanan ve kesinleşen davalar | 4.954 | 9.983 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Satıcılardan alınan teminat mektupları | 9.776.102 | 13.059.691 |
| Müşterilerden alınan teminat senetleri | 676.618 | 866.086 |
| Müşterilerden alınan teminat mektupları | 44.708 | 38.473 |
| Satıcılardan alınan teminat senetleri | 1.386.122 | 1.439.950 |
| Satıcılardan alınan teminat çekleri | 470.987 | 43.666 |
| Müşterilerden alınan teminat çekleri | 2.000 | -- |
| 12.356.537 | 15.447.866 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları takip eden sayfalardaki gibidir.
Grup, sözleşme bedeli 294.402 ABD Doları olan Denizaltı Savunma Harbi ve Keşif Karakol Gemisi Projeleri ("MİLGEM") kapsamında HAVELSAN ile birlikte iş ortaklığı çerçevesinde yürütülen faaliyetlerde HAVELSAN'ın yükümlülüklerini yerine getirememesi durumunda kalan yükümlülüklerin tamamlanmasından sorumludur.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | TL karşılığı | TL | ABD Doları | Avro | Rumen Leyi | Katar Riyali |
|---|---|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||||
| -Teminat | 15.671.947 | 2.159.177 | 278.011 | 100.387 | 4.004 | 250 |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Teminat | 146.972 | -- | -- | 4.000 | -- | -- |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Teminat | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||||
| i. Ana Ortak lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||||
| -Teminat | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı 1 |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Teminat | 44.734 | -- | 1.270 | -- | -- | -- |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Teminat | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 15.863.653 | 2.159.177 | 279.281 | 104.387 | 4.004 | 250 |
Grup, iş ortaklığı olan ASELSAN Optik'in kullanacağı 5 Milyon Avro tutarındaki yatırım kredisinin, iş ortaklığındaki yüzde 50'lik sermaye payı oranına uygun olarak, 2,5 Milyon Avro tutarındaki kısmına müteselsil kefil sıfatıyla sorumludur.
1 Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin özkaynaklara oranı 31 Aralık 2024 itibarıyla yüzde 0,03'dur. Söz konusu tutar, konsolidasyon kapsamındaki iş ortaklığı ASELSAN Bilkent lehine vermiş olduğu teminat mektubu toplam tutarı olan 44.734 TL'dir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | TL karşılığı | TL | ABD Doları | Avro | Rumen Leyi | Katar Riyali |
|---|---|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||||
| -Teminat | 22.024.907 | 1.968.929 | 304.953 | 149.406 | 6.952 | 535 |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Teminat | 188.120 | -- | -- | 4.000 | -- | -- |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Teminat | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||||
| i. Ana Ortak lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||||
| -Teminat | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı 1 |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Teminat | 90.105 | -- | 2.120 | -- | -- | -- |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Teminat | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 22.303.132 | 1.968.929 | 307.073 | 153.406 | 6.952 | 535 |
Grup, iş ortaklığı olan ASELSAN Optik'in kullanacağı 5 Milyon Avro tutarındaki yatırım kredisinin, iş ortaklığındaki yüzde 50'lik sermaye payı oranına uygun olarak, 2,5 Milyon Avro tutarındaki kısmına müteselsil kefil sıfatıyla sorumludur.
1 Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin özkaynaklara oranı 31 Aralık 2023 itibarıyla yüzde 0,07'dur. Söz konusu tutar, konsolidasyon kapsamındaki iş ortaklığı ASELSAN Bilkent lehine vermiş olduğu teminat mektubu toplam tutarı olan 90.105 TL'dir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek SGK primleri | 1.559.059 | 773.007 |
| Ödenecek vergi, harç ve fonlar | 786.883 | 444.575 |
| Personele borçlar | 1.194.626 | 521.694 |
| 3.540.568 | 1.739.276 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yıllık izin ve fazla mesai karşılığı | 1.134.076 | 1.013.031 |
| Prim karşılığı | 1.923.839 | 1.293.790 |
| 3.057.915 | 2.306.821 |
31 Aralık itibarıyla yıllık izin ve fazla mesai karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı itibarıyla karşılık | 1.013.031 | 669.375 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | 945.342 | 863.461 |
| Dönem içinde ödenen karşılık | (397.634) | (211.676) |
| Dönem içinde kullanılan karşılık | (115.354) | (44.996) |
| Parasal kazanç/ (kayıp) | (311.309) | (263.133) |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 1.134.076 | 1.013.031 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 1.051.359 | 1.535.147 |
| 1.051.359 | 1.535.147 |
31 Aralık itibarıyla kıdem tazminatı ve emeklilik ikramiyesi karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı itibarıyla karşılık | 1.535.147 | 1.378.368 |
| Hizmet maliyeti | 60.724 | 183.016 |
| Faiz maliyeti | 26.347 | 25.551 |
| Aktüeryal kazanç | 347.128 | 329.033 |
| Ödenen tazminatlar | (446.117) | (156.658) |
| Parasal kazanç/ (kayıp) | (471.870) | (224.163) |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 1.051.359 | 1.535.147 |
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun'dan çıkarılmıştır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 41.828,42 1 (31 Aralık 2023: 35.058,58 TL 1 ) tavanına tabidir.
1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli olan kıdem tazminatı tavanı 46.655,43 TL'dir. 1
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür.
Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| (%) | (%) | |
| Faiz oranı | 24,90 | 25,50 |
| Enflasyon oranı | 21,05 | 21,70 |
| İskonto oranı | 3,18 | 3,12 |
| Emeklilik olasılığının tahmini için kullanılan oran | 94 | 94 |
1 Tutar tam TL olarak gösterilmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV 1 | 1.760.513 | 2.262.580 |
| Diğer KDV | 1.083.029 | 1.557.646 |
| Diğer 2 | 113.437 | 167.033 |
| 2.956.979 | 3.987.259 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV 1 | 956.769 | 121.624 |
| Peşin ödenen vergi ve fonlar | 166.238 | 194.035 |
| Diğer 2 | 15.883 | 35.475 |
| 1.138.890 | 351.134 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi, harç ve fonlar | 6.499 | 9.036 |
| Diğer 2 | 28.460 | 5.795 |
| 34.959 | 14.831 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Diğer | 40.179 | 7.042 |
| 40.179 | 7.042 |
1 Ulusal güvenlik kuruluşlarına mal teslimi ve hizmet ifalarında bulunacak mükelleflere (Yüklenicilere/Grup'a), kapsam ve niteliği alıcılar (ihale makamı) tarafından onaylanacak mal teslimleri ve hizmet itfaları 12 Şubat 2009 tarihinde Resmi Gazete'de yayımlanan 112 Seri No.lu Katma Değer Vergisi Genel Tebliği ile 1 Mart 2009 tarihinden itibaren Katma Değer Vergisinden (KDV) istisna edilmiştir. Bu tutarlar genellikle nakden geri tahsil edilmeyip diğer vergi borçlarıyla mahsup edilmektedir.
2 Ağırlıklı olarak, tam konsolidasyon yöntemi ile konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin diğer varlık ve borçlardaki etkidir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sermaye | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | Pay (%) | 31 Aralık 2024 | Pay (%) | 31 Aralık 2023 |
| TSKGV | 74,20 | 3.383.302 | 74,20 | 3.383.302 |
| Halka arz edilen paylar | 25,80 | 1.176.698 | 25,80 | 1.176.698 |
| Nominal sermaye | 100 | 4.560.000 | 100 | 4.560.000 |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 24.199.143 | 24.199.143 | ||
| Enflasyona göre düzeltilmiş sermaye | 28.759.143 | 28.759.143 |
Şirket'in nominal sermayesi 4.560.000 TL olup, her biri 1 TL itibari değerde 4.560.000.000 adet paya bölünmüştür. Payların 2.421.818.182 adedi "A Grubu", 2.138.181.818 adedi "B Grubu" paylardan oluşmaktadır. Payların tamamı nama yazılıdır. "A Grubu" paylar nama yazılı imtiyazlı paylar olup, Yönetim Kurulu Üyeleri'nin 6'sı "A Grubu" imtiyazlı pay sahiplerinden veya onların gösterdiği adaylar arasından seçilmektedir. Ayrıca, Yönetim Kurulu, imtiyazlı veya itibari değerinin üzerinde pay çıkarılması konularında yetkilidir. Yeni pay alma hakları kısıtlanarak yapılacak sermaye artırımlarında ihraç edilecek paylar "B Grubu" olarak çıkarılır. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine göre seçilen Bağımsız Yönetim Kurulu üyeleri dışındaki diğer Yönetim Kurulu üyeleri "A Grubu" imtiyazlı pay sahiplerinden veya onların gösterdiği adaylar arasından seçilmektedir.
Halka açık şirketler SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kâr Payı Tebliği'nin ilgili bölümü uyarınca, Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre genel kanuni yedek akçe, Şirket'in ödenmiş sermayesinin yüzde 20'sine ulaşıncaya kadar, yıllık kârın yüzde 5'i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın yüzde 10'u oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.
Net dönem kârı dışındaki birikmiş kârlar ve özleri itibarıyla birikmiş kâr niteliğinde olan olağanüstü yedekler geçmiş yıl kârları hesabında gösterilmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Halka açık şirketler, kâr payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kâr Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kâr dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kâr payı öderler.
Şirket'in 14 Haziran 2024 tarihinde gerçekleşen 49. Olağan Genel Kurul Toplantısında; 2023 yılı faaliyetlerinden elde etmiş olduğu net dönem kârından;- Türk Ticaret Kanunu'nun 519/(1) maddesi gereğince 456.000.000 TL Genel Kanuni Yedek Akçe ayrılmasına,
Sermaye Piyasası Kurulu'nun kâr dağıtımı ile ilgili düzenlemeleri ve kararları çerçevesinde hesaplanan net dağıtılabilir kârın brüt 510.000.000,- TL'lik (1 TL'lik pay başına 11,184211 Kuruş, çıkarılmış sermaye üzerinden brüt %11,184211) kısmının, (net 459.000.000,- TL-1 TL'lik pay başına 10,06579 Kuruş, çıkarılmış sermaye üzerinden net %10,06579) nakit kâr payı olarak ortaklara dağıtılmasına,
Türk Ticaret Kanunu'nun 519/(2) maddesi gereğince 28.200.000,- TL Genel Kanuni Yedek Akçe ayrılmasına,
Kalan kârın Olağanüstü Yedek Akçe olarak ayrılmasına,
ve pay sahiplerine dağıtılacak nakit kâr payının 25 Kasım 2024 tarihinde dağıtılmasına karar verilmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- 31 Aralık |
1 Ocak 31 Aralık |
|
|---|---|---|
| a) Hasılat | 2024 | 2023 |
| Yurt içi satışlar | 103.962.192 | 97.019.960 |
| Yurt dışı satışlar | 17.146.335 | 9.344.425 |
| Diğer gelirler | 316.811 | 167.810 |
| Satıştan iadeler (-) | (1.206.503) | (270.825) |
| Satış iskontoları (-) | (13.241) | (9.027) |
| 120.205.594 | 106.252.343 |
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| Hasılatın Hesaplama Yöntemine Göre Dağılımı | 2024 | 2023 |
| Zamana yaygın | 86.457.705 | 78.019.094 |
| Zamanın bir anında | 33.747.889 | 28.233.249 |
| 120.205.594 | 106.252.343 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| b) Satışların Maliyeti (-) | 2024 | 2023 |
| Satılan mamüller maliyeti (-) | 58.751.228 | 57.833.274 |
| Satılan ticari mallar maliyeti (-) | 2.865.346 | 418.462 |
| Satılan hizmet maliyeti (-) | 18.360.647 | 11.349.630 |
| Diğer satışların maliyeti (-) | 2.070.182 | 7.623.365 |
| 82.047.403 | 77.224.731 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 5.275.649 | 4.891.203 |
| Pazarlama giderleri (-) | 2.629.612 | 2.088.462 |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | 3.318.260 | 3.819.905 |
| 11.223.521 | 10.799.570 |
| 1 Ocak 31 Aralık |
1 Ocak 31 Aralık |
|
|---|---|---|
| a) Genel yönetim giderleri (-) | 2024 | 2023 |
| Personel gideri | 3.515.516 | 2.870.217 |
| Amortisman ve itfa giderleri | 830.350 | 1.049.837 |
| Hizmet alımları | 205.087 | 121.293 |
| Kira gideri | 96.283 | 61.985 |
| Yolculuk gideri | 93.046 | 75.855 |
| Sigorta gideri | 83.069 | 45.387 |
| Ekspertiz ve istişare gideri | 73.385 | 49.021 |
| Personel taşıma gideri | 50.279 | 38.010 |
| Dava gideri | 39.186 | 22.400 |
| Elektrik gideri | 39.086 | 62.795 |
| Bilgi işlem tamir bakım gideri | 37.492 | 19.546 |
| Temizlik hizmet giderleri | 23.703 | 30.372 |
| Abone neşriyat gideri | 23.693 | 23.007 |
| Kurs ve seminer gideri | 12.753 | 26.667 |
| Emlak ve çevre temizlik vergisi | 10.866 | 7.539 |
| Personel yemek gideri | 8.153 | 24.143 |
| Su gideri | 2.212 | 2.684 |
| Taşıt Alım Gideri | 857 | 33.224 |
| Diğer | 130.633 | 327.221 |
| 5.275.649 | 4.891.203 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| b) Pazarlama giderleri (-) |
2024 | 2023 |
| Personel gideri | 969.831 | 477.850 |
| Alt yüklenici hizmet alımı | 444.592 | 718.655 |
| Sergi fuar gideri | 418.994 | 241.628 |
| Yolculuk gideri | 191.843 | 147.747 |
| Nakliye ve teslimat gideri | 110.884 | 40.379 |
| Komisyon gideri | 80.732 | 108.737 |
| Eşantiyon gideri | 42.601 | 31.841 |
| Sponsorluk gideri | 41.645 | 69.419 |
| Temsil ve ağırlama gideri | 35.954 | 14.265 |
| Damga vergisi karar pulu gideri | 33.034 | 10.290 |
| Kira gideri | 28.086 | 15.285 |
| Reklam gideri | 27.067 | 29.681 |
| Ambalaj gideri | 25.608 | 23.772 |
| Ekspertiz gideri | 20.012 | 27.933 |
| Yemek gideri | 17.403 | 12.091 |
| Amortisman ve itfa payları | 10.803 | 9.099 |
| Güvenlik hizmeti | 6.648 | 3.758 |
| Diğer | 123.875 | 106.032 |
| 2.629.612 | 2.088.462 | |
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| c) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) |
2024 | 2023 |
| Personel gideri | 2.311.851 | 2.375.951 |
| Amortisman ve itfa giderleri | 677.413 | 1.190.475 |
| Malzeme gideri | 310.958 | 249.108 |
Diğer 18.038 4.371
3.318.260 3.819.905
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | |
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı geliri | 15.495.532 | 46.758.339 |
| Reeskont faiz gelirleri | 1.339.581 | 1.185.522 |
| Bedelsiz yatırım irad gelirleri 1 | 127.394 | 134.476 |
| Diğer gelirler | 516.228 | 313.031 |
| 17.478.735 | 48.391.368 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | |
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gideri (-) | 15.239.093 | 28.273.090 |
| Reeskont faiz giderleri (-) | 704.566 | 1.675.017 |
| Diğer gider ve zararlar (-) | 1.154.111 | 614.518 |
| 17.097.770 | 30.562.625 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | |
| Menkul kıymet satış karları, net | 21.979 | 17.503 |
| Temettü geliri | 44.750 | 22.219 |
| Sabit kıymet satış kârı/(zararı) | 18.372 | 9.817 |
| 85.101 | 49.539 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | |
| Faiz gelirleri | 979.039 | 685.779 |
| Banka kredilerinden kaynaklanan kur farkı gelirleri | 789.154 | 1.020.338 |
| 1.768.193 | 1.706.117 |
1 Bedelsiz irad gelirleri, üniversiteler ile gerçekleştirilen araştırma projelerinde kamu kurumları tarafından hibe edilen ve proje kapsamında kullanılan duran varlıkların projenin tamamlanmasını müteakip bedelsiz olarak Grup bünyesine kazandırılması sonucu ortaya çıkan geliri ifade etmektedir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | |
| Banka kredilerinden kaynaklanan kur farkı gideri (-) | 3.266.816 | 9.957.016 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında faiz maliyeti (-) | 26.347 | 25.551 |
| Borçlanma faiz giderleri (-) | 3.682.492 | 2.771.130 |
| 6.975.655 | 12.753.697 |
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kar veya zarar tablosunda raporlanan ve parasal olmayan finansal tablo kalemlerinden kaynaklanan net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) detayı aşağıdaki gibidir:
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 31 Aralık 2024 |
|---|---|
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | (11.092.286) |
| Stoklar | 2.789.273 |
| Peşin ödenmiş giderler | 4.696.212 |
| Maddi duran varlıklar | 9.269.919 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 6.495.544 |
| Mali duran varlıklar | 3.830.146 |
| Ertelenmiş gelirler | 57.217 |
| Sermaye düzeltme farkları | (8.839.910) |
| Paylara ilişkin primler | (6.456.379) |
| Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer | |
| kapsamlı gelirler/ giderler | (972.181) |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | (1.519.129) |
| Geçmiş yıllar karları | (20.442.998) |
| Kâr veya Zarar Tablosu Kalemleri | (2.777.141) |
| Hasılat | (10.680.060) |
| Satışların maliyeti (-) | 6.851.569 |
| Genel yönetim giderleri (-) | 428.155 |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) | 249.006 |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | 165.038 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | (2.684.582) |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 2.069.591 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | (6.187) |
| Finansman geliri | (127.668) |
| Finansman gideri (-) | 957.997 |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | (13.869.427) |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelire yansıtılan | ||
| finansal varlıkların yeniden değerleme kazançları | (489.897) | -- |
| Maddi duran varlıklar yeniden değerleme fonu | 4.594.565 | 4.194.687 |
| Yabancı para çevrim farkları | (116.805) | 81.229 |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (1.277.580) | (1.017.234) |
| 2.710.283 | 3.258.682 | |
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
| Gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelire yansıtılan | 31 Aralık | 31 Aralık |
| finansal varlıkların yeniden değerleme kazançları: | 2024 | 2023 |
| Dönem başındaki bakiye | -- | 1.565.574 |
| Gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelire yansıtılan | ||
| finansal varlıkların yeniden değerleme kazançları | (559.882) | (1.669.946) |
| Yeniden değerleme işleminden kaynaklanan ertelenmiş | ||
| vergi yükümlülüğü | 69.985 | 104.372 |
| Dönem sonu bakiyesi | (489.897) | -- |
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları, finansal yatırımların yeniden değerlemesi sonucu ortaya çıkar. Finansal yatırımların elden çıkarılması durumunda, yeniden değerleme kazançlarının satılan finansal yatırımla ilişkili kısmı doğrudan dönem kâr veya zararında gösterilir.
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Fonu: | 2024 | 2023 |
| Dönem başındaki bakiye | 4.194.687 | 793.145 |
| Maddi duran varlıkların yeniden değerlemesinden | ||
| kaynaklanan artış | 457.003 | 3.887.476 |
| Cari dönem değer artışı ertelenmiş vergi etkisi | (57.125) | (485.934) |
| Dönem sonu bakiyesi | 4.594.565 | 4.194.687 |
Maddi duran varlık yeniden değerleme fonu, arazi ve arsaların yeniden değerlemesi sonucu ortaya çıkar. Yeniden değerlenen bir arazi ya da arsanın elden çıkarılması durumunda, yeniden değerleme fonunun satılan varlıkla ilişkili kısmı doğrudan geçmiş yıl kârına devredilir.
Grup'un mülkiyetinde bulunan arsaların gerçeğe uygun değer hesaplaması, Grup'tan bağımsız bir değerleme şirketi olan "Lal Değerleme" tarafından 24 Aralık 2024 tarihinde gerçekleştirilmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 31 Aralık |
1 Ocak 31 Aralık |
|
|---|---|---|
| Yabancı para çevrim farkları: | 2024 | 2023 |
| Dönem başındaki bakiye | 81.229 | 473.868 |
| Yurtdışındaki işletmenin net varlıklarının çevriminden | ||
| kaynaklanan kur farkları | (198.034) | (392.639) |
| Dönem sonu bakiyesi | (116.805) | 81.229 |
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm | 31 Aralık | 31 Aralık |
| kazanç/kayıpları: | 2024 | 2023 |
| Dönem başındaki bakiye | (1.017.234) | (770.459) |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (347.128) | (246.775) |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm | ||
| kazançlarından kaynaklanan ertelenmiş vergi | ||
| yükümlülüğü | 86.782 | -- |
| Dönem sonu bakiyesi | (1.277.580) | (1.017.234) |
| Cari vergi yükümlülüğü: | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Cari kurumlar vergisi karşılığı | 54.072 | 1.630.375 |
| Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar | (54.072) | (1.630.375) |
| -- | -- |
| 1 Ocak – 1 Ocak – |
||
|---|---|---|
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| Vergi geliri: | 2024 | 2023 |
| Cari kurumlar vergisi (gideri) | (54.072) | (1.630.375) |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 7.010.938 | 1.868.070 |
| 6.956.866 | 237.695 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak-31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Vergi sonrası | |||
| Diğer Kapsamlı Gelire Ait Vergi Etkileri | Vergi öncesi tutar | Vergi geliri | tutar |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | |||
| Kazançları/(Kayıpları) | (347.128) | 86.782 | (260.346) |
| Duran varlıklar değer artış fonundaki | |||
| değişim | 457.003 | (57.125) | 399.878 |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | (198.034) | -- | (198.034) |
| Gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların yeniden |
|||
| değerleme kazançları | (559.882) | 69.985 | (489.897) |
| Dönem İçerisindeki Diğer Kapsamlı Gelir | (648.041) | 99.642 | (548.399) |
| 1 Ocak-31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|
| Vergi sonrası | |||
| Diğer Kapsamlı Gelire Ait Vergi Etkileri | Vergi öncesi tutar | Vergi geliri | tutar |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | |||
| Kazançları/(Kayıpları) | (329.033) | 82.258 | (246.775) |
| Duran varlıklar değer artış fonundaki | |||
| değişim | 3.887.476 | (485.934) | 3.401.542 |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | (392.639) | -- | (392.639) |
| Gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların yeniden |
|||
| değerleme kazançları | (1.669.946) | 104.372 | (1.565.574) |
| Dönem İçerisindeki Diğer Kapsamlı Gelir | 1.495.858 | (299.304) | 1.196.554 |
| 1 Ocak 31 Aralık |
1 Ocak 31 Aralık |
|
|---|---|---|
| Doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilen vergi | 2024 | 2023 |
| Ertelenmiş vergi: | ||
| - Maddi duran varlıklara ilişkin yeniden değerlemeler - Gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların yeniden değerleme |
(57.125) | (485.934) |
| kazançları | 69.985 | 104.372 |
| - Aktüeryal gelir veya gider | 86.782 | 82.258 |
| Doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilen toplam ertelenmiş vergi |
99.642 | (299.304) |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek seferde ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar üzerinden yüzde 25 (31 Aralık 2023: yüzde 25) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
Türkiye'deki vergi mevzuatı uyarınca, mali zararlar oluştukları yılı takip eden en fazla beş yıl boyunca ileriye taşınabilirler. Ayrıca vergi beyanları ve ilgili muhasebe kayıtları vergi idaresince beş yıl içerisinde incelenebilmektedir.
Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli konsolide finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı mali kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2024 yılında uygulanan vergi oranı yüzde 25'tür (31 Aralık 2023: yüzde 25).
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla yüzde 25'tir (2023: yüzde 25). Kurumlar vergisi oranı, kurumların mali kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
Türkiye'de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları olan bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleştirilmez ve ayrı olarak gösterilir.
Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları (yatırım fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları hisse senetlerinden elde edilen kar payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır. Ayrıca, kurumların en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisseleri ile aynı süreyle sahip oldukları gayrimenkullerinin (taşınmazlarının), kurucu senetleri, intifa senetleri ve rüçhan haklarının satışından doğan kazançların yüzde 75'lik kısmı 31 Aralık 2024 itibarıyla kurumlar vergisinden istisnadır. Bununla birlikte, 7061 sayılı kanunla yapılan değişiklikle bu oran taşınmazlar açısından yüzde 75'ten yüzde 50'ye indirilmiş ve 2019 yılından itibaren hazırlanacak vergi beyannamelerinde bu oran taşınmazlar için yüzde 50 olarak kullanılacaktır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un net ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| Ertelenmiş Vergi Varlıkları/Yükümlülükleri: | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Alacak reeskontu | 171.731 | 321.931 |
| Yıllara yaygın inşaat maliyet bedelleri ve proje | ||
| beklenen zarar karşılığı düzeltmesi | 18.033.173 | 11.705.753 |
| Aktifleştirilen araştırma-geliştirme geliri | 28.679 | 1.717 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı | (35.284) | 9.866 |
| Gecikme cezası gider karşılığı | 604.647 | 554.814 |
| Garanti gider karşılığı | 970.135 | 1.009.223 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 254.852 | 279.885 |
| Yıllık izin, prim ve fazla mesai karşılığı | 764.239 | 359.670 |
| Şüpheli alacak karşılığı | 289 | 294 |
| Diğer | 31.865 | 21.714 |
| Devreden araştırma geliştirme teşvik indirimi | 8.769.035 | 4.172.020 |
| Borçlar reeskontu | (62.960) | (56.080) |
| Yıllara yaygın inşaat hakkediş bedelleri | ||
| düzeltmesi | (20.346.671) | (13.475.111) |
| Maddi duran varlıkların amortisman / diğer | ||
| maddi olmayan duran varlıkların itfa payları | 2.229.245 | 363.225 |
| Maddi duran varlıklar değer artış fonu | (543.059) | (485.934) |
| Gerçeğe uygun değer Farkı diğer kapsamlı gelire | ||
| yansıtılan finansal varlıkların yeniden | ||
| değerleme kazançları | 241.493 | 171.508 |
| Parasal Kazanç/Kayıp | (2.946.352) | (3.911.464) |
| Diğer | (16.970) | (5.524) |
| Ertelenen vergi varlıkları | 29.117.748 | 15.060.157 |
| Ertelenen vergi yükümlülükleri | (20.969.661) | (14.022.650) |
| Ertelenen vergi varlıkları – net | 8.148.087 | 1.037.507 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık | 31 Aralık | ||
| 2024 | 2023 | ||
| 1.037.507 | (531.259) | ||
| 7.010.938 | 1.868.070 | ||
| 99.642 | (299.304) | ||
| 8.148.087 | 1.037.507 | ||
| 1 Ocak | |||
| 31 Aralık 2023 |
|||
| 25.056.617 | |||
| %25 | %25 | ||
| 25 | 5.533.820 | 25 | 6.264.154 |
| (2) | (459.389) | (1) | (198.919) |
| 4 | 935.387 | 4 | 1.028.556 |
| (10.697.734) | |||
| 3.303.101 | |||
| 63.147 | |||
| (237.695) | |||
| Etkin Vergi Oranı (%) (76) 17 (0,0) (31) |
1 Ocak 31 Aralık 2024 22.135.280 (16.813.565) 3.847.957 (1.076) (6.956.866) |
Etkin Vergi Oranı (%) (43) 13 (0,3) (1) |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Pay başına kazanç tutarı, net dönem kârının, Grup hisselerinin cari dönem içerisindeki ağırlıklı ortalama hisse adedine bölünmesiyle hesaplanır. Grup'un sulandırılmış hissesi bulunmamaktadır. Pay başına kazancın, 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllık ana hesap dönemine ilişkin hesaplaması aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 31 Aralık |
1 Ocak 31 Aralık |
|
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Adi hisse senetleri (Bin adet) | 4.560.000 | 4.560.000 |
| Net dönem kârı | 15.298.743 | 10.525.898 |
| 100 adet pay başına kazanç (tam kuruş) | 335,50 | 230,83 |
| 100 adet pay başına sulandırılmış kazanç | ||
| (tam kuruş) | 335,50 | 230,83 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| a) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | ||
| yansıtılan finansal yatırımlar | 7.874.499 | 8.434.381 |
| b) Aktif bir piyasası olmadığı için maliyetle | ||
| değerlenecek finansal yatırımlar | 214.906 | 111.092 |
| 8.089.405 | 8.545.473 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Borsada işlem görmeyen gerçeğe uygun değer farkı | ||
| diğer kapsamlı gelire yansıtılan | 8.089.405 | 8.545.473 |
| 8.089.405 | 8.545.473 |
Grup'un bağlı menkul kıymeti ROKETSAN yeniden değerlenmiş ve gerçeğe uygun değerinden gösterilmiştir. 31 Aralık 2024 itibarıyla gerçeğe uygun değeri değerleme işlemi, Grup'tan bağımsız bir değerleme şirketi olan Oyak Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi tarafından gerçekleştirilmiştir. Gerçeğe uygun değeri "İndirgenmiş Nakit Akımları" ve "Benzer Şirket Karşılaştırması" yöntemlerine göre belirlenmiştir. "İndirgenmiş Nakit Akımları" yönteminde kullanılan iskonto oranı yüzde 11,15'tir. (31 Aralık 2023: yüzde 12,10)
| 31 Aralık | ||||
|---|---|---|---|---|
| Şirket Ünvanı | Oran (%) | 31 Aralık 2024 |
Oran (%) | 2023 |
| ROKETSAN | 14,897 | 7.874.499 | 14,897 | 8.434.381 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grubun gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal yatırımları içinde gösterilen Roketsan hisseleri gerçeğe uygun değer hiyerarşisinde üçüncü seviyede raporlanmaktadır (Not 33).
Grup'un finansal yatırımlar içerisinde gösterilen bağlı menkul kıymeti ile iştirak oran ve tutarı aşağıdaki gibidir:
| Şirket Ünvanı | Oran (%) |
31 Aralık 2024 |
Oran (%) |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Girişim Sermayesi Yatırım Fonu | 186.908 | 90.613 | ||
| ASPİLSAN | 1 | 27.998 | 1 | 20.479 |
| 214.906 | 111.092 |
Yukarıda görülen 214.906 TL (31 Aralık 2023: 111.092 TL) tutarındaki kote edilmiş piyasa değeri olmayan ve tahmini değer aralıklarının büyük olması ve tahmini değerlere ilişkin olasılıkların güvenilir bir biçimde ölçülememesi nedeniyle gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde tahmin edilemeyen borsada işlem görmeyen hisse senedi yatırımları maliyet değerleri üzerinden, varsa, değer düşüklüğü karşılığı düşülerek gösterilmektedir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 |
||
|---|---|---|---|
| Teminatsız | |||
| Kısa vadeli finansal borçlar | Kredi | 13.504.216 | 15.982.672 |
| Teminatsız | |||
| Kısa vadeli diğer finansal borçlar | Kredi | 60.552 | 897.283 |
| Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli | Teminatsız | ||
| kısımları | Kredi | 9.270.807 | 10.275.255 |
| Toplam kısa vadeli finansal borçlar | 22.835.575 | 27.155.210 | |
| Teminatsız | |||
| Uzun vadeli diğer finansal borçlar | Kredi | 9.726.747 | 1.630.905 |
| Toplam uzun vadeli finansal borçlar | 9.726.747 | 1.630.905 | |
| Toplam finansal borçlar | 32.562.322 | 28.786.115 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli borçlanmalar içerisindeki finansal borçların 3.306.861 TL'si EUR Reeskont Döviz Kredilerinden oluşmakta olup, kredilerin vadeleri Mayıs 2025-Aralık 2025 tarihinde bitmektedir ve faiz oranları yüzde 4,29- yüzde 4,42 arasında değişmektedir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli borçlanmalar içerisindeki finansal borçların 4.960.292 TL'si EUR Spot Kredilerinden oluşmakta olup, kredilerin vadeleri Ocak 2025-Kasım 2025 tarihinde bitmektedir ve faiz oranları yüzde 4,30- yüzde 5,95 arasında değişmektedir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli borçlanmalar içerisindeki finansal borçların 4.839.193 TL'si USD Spot Kredilerinden oluşmakta olup, kredilerin vadeleri Şubat 2025-Ağustos 2025 tarihinde bitmektedir ve faiz oranları yüzde 5,70 yüzde 6,75 arasında değişmektedir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli borçlanmalar içerisindeki finansal borçların 35.000 TL Reeskont TL Kredisi bulunmakta olup, kredilerin vadeleri Nisan 2025 tarihinde bitmektedir ve faiz oranı yüzde 26,93 tür. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli borçlanmalar içerisindeki finansal borçlar içerisinde 362.870 TL İşletme Kredisi bulunmakta olup, kredilerin vadeleri Kasım 2025 tarihinde bitmektedir ve faiz oranı yüzde 49 dur.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımlarının 6.613.722 TL'si EUR Spot kredilerinden oluşmakta olup vadeleri Temmuz 2025-Ekim 2025 tarihinde bitmektedir ve faiz oranları yüzde 4,99 – yüzde 5,00 arasında değişmektedir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımlarının 2.657.085 TL'si USD Spot kredisinden oluşmakta olup, bu kredilerin vadesi Şubat 2025-Ağustos 2025 tarihlidir ve faiz oranları yüzde 5,25 – yüzde 5,99 arasında değişmektedir. Ayrıca bu finansal borçların 60.552 TL İşletme Kredilerinden oluşmakta olup, kredilerin vadeleri Kasım 2025 tarihinde bitmektedir ve faiz oranı yüzde 49,00 dir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla uzun vadeli borçlanmalar içerisindeki finansal borçların 4.115.205 TL'si EUR Spot Kredilerinden oluşmakta olup, kredilerin vadesi Şubat 2026 tarihinde bitmektedir ve faiz oranları yüzde 4,75 – yüzde 5,10 arasında değişmektedir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla uzun vadeli borçlanmalar içerisindeki finansal borçlar içerisinde 5.425.392 TL'si USD Spot Kredilerinden oluşmakta olup, kredilerin vadesi Ocak 2026 tarihinde bitmektedir ve faiz oranı yüzde 5,85 tir. 186.150 TL'si işletme kredilerinden oluşmakta olup, kredilerin vadesi Aralık 2026 tarihinde bitmektedir ve faiz oranı yüzde 9 – yüzde 17,50 arasında değişmektedir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kısa vadeli borçlanmalar içerisindeki finansal borçların 6.748.265 TL'si EUR Reeskont Döviz Kredilerinden oluşmakta olup, kredilerin vadeleri Ocak 2024-Aralık 2024 tarihinde bitmektedir ve faiz oranları yüzde 4,39- yüzde 6,50 arasında değişmektedir. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kısa vadeli borçlanmalar içerisindeki finansal borçların 2.251.180 TL'si USD Reeskont Döviz Kredilerinden oluşmakta olup, kredilerin vadeleri Ocak 2024-Ekim 2024 tarihinde bitmektedir ve faiz oranları yüzde 6,95-yüzde 7,92 arasında değişmektedir. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kısa vadeli borçlanmalar içerisindeki finansal borçlar içerisinde 6.983.227 TL Reeskont TL Kredisi bulunmakta olup, kredilerin vadeleri Mayıs 2024-Kasım 2024 tarihinde bitmektedir ve faiz oranları yüzde 14,00-yüzde 27,50 arasında değişmektedir.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımlarının 3.934.827 TL'si EUR Reeskont Döviz kredilerinden oluşmakta olup vadeleri Temmuz 2024- Eylül 2024 tarihinde bitmektedir ve faiz oranları yüzde 8,85 – yüzde 9,10 arasında değişmektedir. 31.12.2023 tarihi itibarıyla uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımlarının 5.618.535 TL'si USD Reeskont Döviz kredisinden oluşmakta olup, bu kredilerin vadesi Ocak 2024-Ekim 2024 tarihlidir ve faiz oranları yüzde 7,2 – yüzde 9,0 arasında değişmektedir. Ayrıca bu finansal borçların 721.893 TL Reeskont TL Kredilerinden oluşmakta olup, kredilerin vadeleri Ekim 2024-Kasım 2024 tarihinde bitmektedir ve faiz oranı yüzde 10,50 dir. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla geriye kalan kısa vadeli diğer finansal borçların tamamı olan 808.045 TL ise SGK ödemelerini yapmak amacıyla yüzde 1 faiz oranlı 45 gün vadeli kredi kartı borçlarımızdan oluşmaktadır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kısa vadeli finansal borçların 89.238 TL si işletme kredisi kapsamında alınmış olup vadesi Mart 2024 tarihleri arasında olup faiz oranı %15 dir.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla uzun vadeli borçlanmalar içerisindeki finansal borçların 337.181 TL'si EUR Reeskont Döviz Kredilerinden oluşmakta olup, kredilerin vadesi Mart 2025 tarihinde bitmektedir ve faiz oranı LIBOR'a göre değişkenlik göstermektedir. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla uzun vadeli borçlanmalar içerisindeki finansal borçlar içerisinde 1.293.724 TL'si işletme kredilerinden oluşmakta olup, kredilerin vadesi Ekim 2025 tarihinde bitmektedir ve faiz oranı yüzde 21 – yüzde 24 arasında değişmektedir.
| 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Para Birimi | Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı (%) |
Kısa vadeli | Uzun vadeli |
| Avro | 4,92% | 14.904.972 | 4.121.869 |
| TL | 26,93% | 726.358 | 209.058 |
| ABD Doları | 5,83% | 7.204.245 | 5.395.820 |
| 22.835.575 | 9.726.747 | ||
| 31 Aralık 2023 | |||
| Ağırlıklı ortalama | |||
| Para Birimi | etkin faiz oranı (%) | Kısa vadeli | Uzun vadeli |
| Avro | 6,12% | 10.961.984 | 392.621 |
| TL | 23,78% | 8.621.229 | 1.238.284 |
| ABD Doları | 7,96% | 7.571.997 | -- |
| 27.155.210 | 1.630.905 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Finansal borçların geri ödeme tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| 1 yıl içinde ödenecek | 22.835.575 | 27.155.210 |
| 1-2 yıl aralığında ödenecek | 9.726.747 | 1.630.905 |
| 32.562.322 | 28.786.115 |
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak kârını artırmayı hedeflemektedir.
Grup'un sermaye yapısı Not 31'da açıklanan kredileri de içeren borçlar, ve sırasıyla nakit ve nakit benzerleri, çıkarılmış sermaye, yedekler ile geçmiş yıl kazançlarını içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Grup'un yönetim kurulu sermaye yapısını düzenli olarak yaptığı toplantılarda incelemektedir. Bu incelemeler sırasında kurul, sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskleri değerlendirmektedir. Grup, kurulun yaptığı önerilere dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri ile dengede tutmayı amaçlamaktadır.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla net finansal borç ve sermaye tutarı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Toplam finansal borçlar | 32.562.322 | 28.786.115 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri | (16.636.200) | (9.542.175) |
| Net finansal borç (varlık) | 15.926.122 | 12.243.940 |
| Toplam özkaynak | 141.359.149 | 127.602.504 |
| Net finansal borç/toplam özkaynak oranı | 11% | 15% |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un mali yapısı ve finansal tercihleri sonucunda ortaya çıkan riskleri ifade eder. Bu başlık altındaki riskler; kur, likidite ve faiz gibi risklerdir. Grup'un risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Grup finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
ASELSAN'ın Kurumsal Risk Yönetimi Politikası; Şirket'in kurumsal varlığını tehdit eden tüm belirsizliklere karşı uygun aksiyonların alınmasını ve Şirket'in kurumsal kimliği ile tüm paydaşlarının çıkarlarının her koşulda korunmasını sağlamayı amaçlamaktadır. Risk yönetimi, kurumsal yönetimin bütünleşik bir parçasıdır. ASELSAN'da risk yönetimi faaliyetleri kapsamında üretilen bilgi, karar mekanizmalarına entegre edilmektedir.
Kurumsal Risk Yönetimi çalışmalarında "yukarıdan aşağıya" ve "aşağıdan yukarıya" yaklaşımı birlikte uygulanmakta, ASELSAN'ın hedeflerine ulaşmasına etki edebilecek seviyede önem arz eden riskler tanımlanıp, değerlendirilip, verilecek risk tepkileri ve alınacak tedbirlerle birlikte izlenip raporlanmaktadır. ASELSAN'da; Kurumsal Risk Yönetim süreci düzenli olarak gözden geçirilir ve iyileştirilir. Kurumsal Risk Yönetim Sisteminin odağında ASELSAN'ın tüm personeli ve iş süreçleri bulunmaktadır.
Risk politikalarına ilişkin olarak ise Grup tarafından finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Grup'un operasyon üniteleri ile birlikte çalışmak suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır.
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Grup'a finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Grup, ağırlıklı olarak kamu sektörü ile çalışmakla birlikte gerek kamu gerek ise özel sektör kurumları ile gerçekleştirilen projelerde sözleşme esaslı ve avans alımı yolu ile çalışmaktadır. Grup yönetimi önemli bir kredi riski öngörmemektedir. Ayrıca, alacaklar sürekli takip edilerek Grup'un şüpheli alacak riski asgari seviyede tutulmaya çalışılmaktadır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Finansal varlıkların kayıtlı değerleri, maruz kalınan azami kredi riskini gösterir. Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan kredi riski aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | |||||
| Diğer | Bankalardaki | |||||
| 31 Aralık 2024 | İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | taraf | mevduat | Diğer |
| Raporlama tarihi itibarıyla | ||||||
| maruz kalınan azami kredi | ||||||
| riski (A+B+C+D) 1 | 52.784.880 | 30.549.492 | -- | 2.497.344 | 16.486.763 | 149.437 |
| - Azami riskin teminat, vs. ile | ||||||
| güvence altına alınmış kısmı 2 | -- | 44.708 | -- | -- | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da | ||||||
| değer düşüklüğüne | ||||||
| uğramamış finansal varlıkların | ||||||
| net defter değeri | 52.784.880 | 13.047.652 | -- | 2.497.344 | 16.486.763 | 149.437 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer | ||||||
| düşüklüğüne uğramamış | ||||||
| varlıkların net defter değeri | -- | 17.501.840 | -- | -- | -- | -- |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan | ||||||
| varlıkların net defter değerleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter | ||||||
| değeri) | -- | 32.291 | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) | -- | (32.291) | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat, vs. ile | ||||||
| güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmemiş (brüt | ||||||
| defter değeri) | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat, vs. ile | ||||||
| güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Finansal durum tablosu dışı | ||||||
| kredi riski içeren unsurlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
1 Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
2 Teminatlar, müşterilerden alınan teminat mektupları, teminat senetleri, teminat çekleri ve ipoteklerden oluşmaktadır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Finansal varlıkların kayıtlı değerleri, maruz kalınan azami kredi riskini gösterir. Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan kredi riski aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | |||||
| Diğer | Bankalardaki | |||||
| 31 Aralık 2023 | İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | taraf | mevduat | Diğer |
| Raporlama tarihi itibarıyla | ||||||
| maruz kalınan azami kredi | ||||||
| riski (A+B+C+D) 1 | 47.562.159 | 27.807.124 | -- | 2.393.488 | 9.534.485 | 7.690 |
| - Azami riskin teminat, vs. ile | ||||||
| güvence altına alınmış kısmı 2 | -- | 38.473 | -- | -- | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da | ||||||
| değer düşüklüğüne | ||||||
| uğramamış finansal varlıkların | ||||||
| net defter değeri | 47.562.159 | 8.216.341 | -- | 2.393.488 | 9.534.485 | 7.690 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer | ||||||
| düşüklüğüne uğramamış | ||||||
| varlıkların net defter değeri | -- | 19.590.783 | -- | -- | -- | -- |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan | ||||||
| varlıkların net defter değerleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter | ||||||
| değeri) | -- | 76.488 | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) | -- | (76.488) | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat, vs. ile | ||||||
| güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmemiş (brüt | ||||||
| defter değeri) | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat, vs. ile | ||||||
| güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Finansal durum tablosu dışı | ||||||
| kredi riski içeren unsurlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
1 Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
2 Teminatlar, müşterilerden alınan teminat mektupları, teminat senetleri, teminat çekleri ve ipoteklerden oluşmaktadır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Vadesi geçen alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 2.135.527 | 4.103.803 |
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 2.742.176 | 3.807.479 |
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | 3.840.259 | 7.927.290 |
| Vadesi üzerinden 12 ay ve üzeri geçmiş | 8.783.878 | 3.752.211 |
| Toplam alacaklar | 17.501.840 | 19.590.783 |
Yukarıda yaşlandırması verilen vadesi geçen alacaklar için alınmış olan bir teminat bulunmamaktadır.
Vadesi geçen ama karşılık ayrılmamış alacakların tahsil edileceği öngörülmektedir.
Likidite riski yönetimi ile ilgili olarak Yönetim Kurulu, Grup yönetiminin kısa, orta ve uzun vadeli fonlama ve likidite gereklilikleri için, uygun bir likidite riski yönetimi oluşturmuştur.
Vadesi gelmiş yükümlülüklerin karşılanamaması, varlıklardaki artışın fonlanamaması sonucunda oluşan riskler olarak bilinen likidite riskini bertaraf etmek için ASELSAN; tahmini ve fiili nakit akışlarını düzenli olarak takip etmekte ve finansal varlık ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervlerinin devamlılığını sağlamaktadır. Gelecekte faiz oranlarında yaşanabilecek dalgalanmalar sonucunda varlıklar ve/veya yükümlülüklerde meydana gelebilecek değişikliklerden kaynaklı faiz riskini yönetebilmek adına sabit faizli işlemler yapmakta, gerek olması durumunda da finansal türev araçlardan yararlanmaktadır.
Aşağıdaki tablo, Grup'un türev niteliğinde olmayan ve olan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Türev olmayan finansal yükümlülükler iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. Alacaklar veya borçlar sabit olmadığı zaman açıklanan tutar, rapor tarihindeki getiri eğrilerinden elde edilen faiz oranı kullanılarak belirlenir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla tahmini faiz ödemeleri dahil olmak üzere finansal yükümlülüklerin, sözleşmeye göre belirlenmiş vadeleri aşağıdaki gibidir:
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) | 5 yıldan uzun (IV) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal | ||||||
| Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Finansal borçlar | 32.562.322 | 32.562.322 | 13.564.768 | 9.270.807 | 9.726.747 | -- |
| Beklenen vadeler | Defter değeri | Beklenen nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) | 5 yıldan uzun (IV) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Ticari borçlar | 19.760.534 | 20.012.374 | 11.866.890 | 8.145.484 | -- | -- |
| Diğer borçlar | 567.863 | 567.863 | 548.563 | -- | 19.300 | -- |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2023 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla tahmini faiz ödemeleri dahil olmak üzere finansal yükümlülüklerin, sözleşmeye göre belirlenmiş vadeleri aşağıdaki gibidir:
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) | 5 yıldan uzun (IV) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal | ||||||
| Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Finansal borçlar | 28.786.115 | 28.786.115 | 3.320.364 | 23.834.846 | 1.630.905 | -- |
| Beklenen vadeler | Defter değeri | Beklenen nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) | 5 yıldan uzun (IV) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal | ||||||
| Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Ticari borçlar | 21.569.584 | 21.802.433 | 21.645.325 | 48.101 | 109.007 | -- |
| Diğer borçlar | 546.744 | 546.745 | 493.836 | -- | 52.909 | -- |
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") ve ilgili döviz cinsinden bin "Para Birimi" olarak gösterilmiştir.)
Grup'un faaliyetleri öncelikle, aşağıda ayrıntılarına yer verildiği üzere, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır.
Piyasa riskleri ayrıca, duyarlılık analizleri ve stres senaryoları ile de değerlendirilmektedir.
Cari yılda Grup'un maruz kaldığı piyasa riskinde veya maruz kalınan riskleri yönetim ve ölçüm yöntemlerinde, önceki yıla göre bir değişiklik olmamıştır.
Gelecekte döviz kurunun değerinde yaşanabilecek dalgalanmalar sonucunda varlıklarda ve/veya yükümlülüklerde meydana gelebilecek değişiklikler olarak adlandırılan kur riskini bertaraf etmek için ASELSAN; döviz pozisyon açığı ve fazlasını asgari seviyede tutarak döviz kurundaki dalgalanmaların etkisini en aza indirmeyi hedeflemektedir. Kur riskinin yönetilmesinde bilanço içi yöntemler kullanılmakta olup, ihracat hacmi ile uyumlu döviz kredisi kullanımı, sözleşmelerin maliyetinde ağırlıklı olan para birimine göre sözleşme para biriminin belirlenmesi ve sözleşmeler kapsamında alt yüklenicilerle ana sözleşme para birimi cinsinden sözleşme imzalanması gibi uygulamalar yapılmaktadır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | Bilanço Tarihi İtibarıyla Kurlarla TL Karşılığı |
Avro | Bilanço Tarihi İtibarıyla Kurlarla TL Karşılığı |
Diğer1 | ||
| 1. Ticari alacaklar | 17.676.413 | 417.340 | 14.723.890 | 80.371 | 2.952.523 | -- | ||
| 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları | ||||||||
| dahil) | 1.939.052 | 40.218 | 1.418.901 | 13.668 | 502.123 | 18.028 | ||
| 2b. Parasal olmayan diğer varlıklar | 8.499.120 | 91.482 | 3.227.505 | 50.194 | 1.843.948 | 99.688 | ||
| 3. Diğer | 12.865 | 84 | 2.961 | 263 | 9.641 | 263 | ||
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 28.127.450 | 549.124 | 19.373.257 | 144.496 | 5.308.235 | 117.979 | ||
| 5. Ticari alacaklar | 45.446.341 | 551.044 | 19.441.007 | 707.894 | 26.005.334 | -- | ||
| 6a. Parasal finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 6b. Parasal olmayan diğer varlıklar | 387.906 | 692 | 24.408 | 1.951 | 71.675 | 13.726 | ||
| 7. Diğer | 218.247 | 5.206 | 183.674 | 938 | 34.473 | 100 | ||
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | 46.052.494 | 556.942 | 19.649.089 | 710.783 | 26.111.482 | 13.826 | ||
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 74.179.944 | 1.106.066 | 39.022.346 | 855.279 | 31.419.717 | 131.805 | ||
| 10. Ticari borçlar | 8.207.075 | 168.203 | 5.944.949 | 54.030 | 1.988.433 | 273.693 | ||
| 11. Finansal yükümlülükler | 22.109.217 | 203.833 | 7.204.245 | 405.000 | 14.904.972 | -- | ||
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 479.042 | 13.500 | 477.142 | 52 | 1.900 | -- | ||
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | 3.736.761 | 201.682 | 7.128.186 | 28.223 | 1.038.679 | -- | ||
| 13. Kısa vadeli yükümlükler (10+11+12) | 34.532.095 | 587.218 | 20.754.522 | 487.305 | 17.933.984 | 273.693 | ||
| 14. Ticari borçlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 15. Finansal yükümlülükler | 9.517.689 | 152.667 | 5.395.820 | 112.000 | 4.121.869 | -- | ||
| 16 a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 6.998 | 132 | 4.661 | 64 | 2.337 | -- | ||
| 16 b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | 4.639.174 | 191.363 | 6.763.492 | 27.991 | 1.030.148 | -- | ||
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 14.163.861 | 344.162 | 12.163.973 | 140.055 | 5.154.354 | -- |
1 CAD, CHF, GBP, JPY, AUD, DKK, ZAR, AED, PHP, SAR para birimlerinden oluşmakta olup TL olarak raporlanmıştır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | Bilanço Tarihi İtibarıyla Kurlarla TL Karşılığı |
Avro | Bilanço Tarihi İtibarıyla Kurlarla TL Karşılığı |
Diğer | ||
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | 48.695.956 | 931.380 | 32.918.495 | 627.360 | 23.088.338 | 273.693 | ||
| 19. Finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık / (yükümlülük) pozisyonu (19a 19b) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 19b. Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 20. Net yabancı para varlık /(yükümlülük) pozisyonu (9- 18+19) |
25.483.988 | 174.686 | 6.103.851 | 227.919 | 8.331.379 | (141.888) | ||
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14- 15-16a) |
24.741.785 | 470.267 | 16.556.981 | 230.787 | 8.440.469 | (255.665) | ||
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 25. İhracat | 17.146.335 | 182.178 | 3.213.478 | 146.554 | 3.258.660 | 10.674.197 | ||
| 26. İthalat | 20.030.581 | 378.920 | 13.347.149 | 142.582 | 5.238.859 | 1.444.573 |
TFRS'ye uygun olarak hazırlanan ek'teki konsolide finansal tablolardaki döviz pozisyonu ağırlıklı olarak TFRS 15 kapsamındaki düzeltmeler ve sınıflamalar nedeniyle, MSUGT'ye uygun olarak hazırlanan finansal tablolardaki döviz pozisyonundan farklılık göstermektedir.
Döviz pozisyonu tablosunda "Parasal olmayan diğer varlıklar" ve "Parasal olmayan diğer yükümlülükler"in "Fonksiyonel para birimi TL karşılığı" hesaplanırken, verilen ve alınan avanslar tarihi değerleri ile ele alınmakta, bu nedenle "Bilanço tarihi itibarıyla kurlarla TL karşılığı" kolonundan farklılaşma göstermektedir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | Bilanço Tarihi İtibarıyla Kurlarla TL Karşılığı |
Avro | Bilanço Tarihi İtibarıyla Kurlarla TL Karşılığı |
Diğer1 | ||
| 1. Ticari alacaklar | 20.065.627 | 357.159 | 15.180.152 | 103.881 | 4.885.475 | -- | ||
| 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) |
3.022.375 | 53.431 | 2.270.939 | 15.509 | 729.397 | 22.039 | ||
| 2b. Parasal olmayan diğer varlıklar | 7.420.692 | 54.252 | 2.305.837 | 40.888 | 1.922.969 | 96.872 | ||
| 3. Diğer | 5.403 | 109 | 4.650 | 8 | 377 | 376 | ||
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 30.514.097 | 464.951 | 19.761.578 | 160.286 | 7.538.218 | 119.287 | ||
| 5. Ticari alacaklar | 35.354.184 | 451.020 | 19.169.489 | 344.137 | 16.184.695 | -- | ||
| 6a. Parasal finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 6b. Parasal olmayan diğer varlıklar | 1.578.525 | 2.176 | 92.495 | 24.114 | 1.134.097 | 16.785 | ||
| 7. Diğer | 46.229 | 590 | 25.067 | 326 | 15.331 | 5.831 | ||
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | 36.978.938 | 453.786 | 19.287.051 | 368.577 | 17.334.123 | 22.616 | ||
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 67.493.035 | 918.737 | 39.048.629 | 528.863 | 24.872.341 | 141.903 | ||
| 10. Ticari borçlar | 9.580.225 | 111.244 | 4.736.666 | 96.208 | 4.532.791 | 310.768 | ||
| 11. Finansal yükümlülükler | 18.533.981 | 177.833 | 7.571.997 | 232.667 | 10.961.984 | -- | ||
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 61.290 | 645 | 27.455 | 119 | 5.608 | 28.227 | ||
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | 11.665.331 | 203.199 | 8.652.068 | 133.213 | 6.276.268 | -- | ||
| 13. Kısa vadeli yükümlükler (10+11+12) | 39.840.827 | 492.921 | 20.988.186 | 462.207 | 21.776.651 | 338.995 | ||
| 14. Ticari borçlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 15. Finansal yükümlülükler | 392.621 | -- | -- | 8.333 | 392.621 | -- | ||
| 16 a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 5.535 | 130 | 5.535 | -- | -- | -- | ||
| 16 b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | 2.439.259 | 141.717 | 6.034.194 | 75.659 | 3.564.635 | -- | ||
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 2.837.415 | 141.847 | 6.039.729 | 83.992 | 3.957.256 | -- |
1 CAD, CHF, GBP, JPY, AUD, DKK, ZAR, AED, PHP, SAR para birimlerinden oluşmakta olup TL olarak raporlanmıştır.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | Bilanço Tarihi İtibarıyla Kurlarla TL Karşılığı |
Avro | Bilanço Tarihi İtibarıyla Kurlarla TL Karşılığı |
Diğer | ||
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | 42.678.242 | 634.768 | 27.027.915 | 546.199 | 25.733.907 | 338.995 | ||
| 19. Finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık / (yükümlülük) pozisyonu (19a 19b) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 19b. Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 20. Net yabancı para varlık /(yükümlülük) pozisyonu (9- 18+19) |
24.814.793 | 283.969 | 12.020.714 | (17.336) | (861.566) | (197.092) | ||
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14- 15-16a) |
29.868.534 | 571.758 | 24.278.927 | 126.200 | 5.906.563 | (316.956) | ||
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 25. İhracat | 9.344.425 | 127.833 | 4.639.613 | 125.518 | 4.704.812 | -- | ||
| 26. İthalat | 24.503.652 | 347.796 | 14.782.200 | 161.502 | 7.595.393 | 2.126.059 |
TFRS'ye uygun olarak hazırlanan ek'teki konsolide finansal tablolardaki döviz pozisyonu ağırlıklı olarak TFRS 15 kapsamındaki düzeltmeler ve sınıflamalar nedeniyle, MSUGT'ye uygun olarak hazırlanan finansal tablolardaki döviz pozisyonundan farklılık göstermektedir.
Döviz pozisyonu tablosunda "Parasal olmayan diğer varlıklar" ve "Parasal olmayan diğer yükümlülükler"in "Fonksiyonel para birimi TL karşılığı" hesaplanırken, verilen ve alınan avanslar tarihi değerleri ile ele alınmakta, bu nedenle "Bilanço tarihi itibarıyla kurlarla TL karşılığı" kolonundan farklılaşma göstermektedir.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup'un kurlardaki yüzde 10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. Yüzde 10'luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin ilgili döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yıl sonundaki parasal olan yabancı para cinsinden kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki yüzde 10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, fonksiyonel para birimi TL olmayan Grup şirketlerinin finansal durum tablosunda yer alan kalemleri kapsamamaktadır. Yüzde 10'luk kur değişiminin finansal tablolara etkisi aşağıdaki gibidir;
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | ||||||
| Kâr/Zarar | Özkaynaklar 1 | |||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: | ||||||
| 1- ABD Doları net | ||||||
| varlık/(yükümlülüğü) | 1.655.698 | (1.655.698) | 1.655.698 | (1.655.698) | ||
| 2- ABD Doları riskinden korunan | ||||||
| kısım (-) | -- | -- | -- | -- | ||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 1.655.698 | (1.655.698) | 1.655.698 | (1.655.698) | ||
| Avro'nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde: | ||||||
| 4- Avro net varlık/(yükümlülüğü) | 844.047 | (844.047) | 844.047 | (844.047) | ||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | ||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | 844.047 | (844.047) | 844.047 | (844.047) | ||
| Diğer'in TL karşısında %10 değişmesi halinde | ||||||
| 7- Diğer net varlık/(yükümlülüğü) | (25.566) | 25.566 | (25.566) | 25.566 | ||
| 8- Diğer riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | ||
| 9- Diğer Net Etki (7+8) | (25.566) | 25.566 | (25.566) | 25.566 |
1 Kâr/zarar etkisini içermektedir.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade
edilmiştir.)
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | ||||||||
| Kâr/Zarar | Özkaynaklar 1 | |||||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: | ||||||||
| 1- ABD Doları net | ||||||||
| varlık/(yükümlülüğü) | 2.427.892 | (2.427.892) | 2.427.892 | (2.427.892) | ||||
| 2- ABD Doları riskinden korunan | ||||||||
| kısım (-) | -- | -- | -- | -- | ||||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 2.427.892 | (2.427.892) | 2.427.892 | (2.427.892) | ||||
| Avro'nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde: | ||||||||
| 4- Avro net varlık/(yükümlülüğü) | 590.656 | (590.656) | 590.656 | (590.656) | ||||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | ||||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | 590.656 | (590.656) | 590.656 | (590.656) | ||||
| Diğer'in TL karşısında %10 değişmesi halinde | ||||||||
| 7- Diğer net varlık/(yükümlülüğü) | (31.695) | 31.695 | (31.695) | 31.695 | ||||
| 8- Diğer riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | ||||
| 9- Diğer Net Etki (7+8) | (31.695) | 31.695 | (31.695) | 31.695 |
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kullandığı kredilerin tamamı sabit faizli olduğu için herhangi bir faiz riskine maruz kalmamaktadır.
Grup 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla faize duyarlı finansal varlıkları bulunmadığından faiz riskine maruz kalmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Grup, genel olarak, müşterileri ile imzalanan sabit fiyatlı sözleşmeler kapsamında iş yaptığı için fiyat riskine maruz değildir.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un finansal durum tablosunda kategorileri itibari ile finansal araçlar takip eden sayfadaki gibidir:
1 Kâr/zarar etkisini içermektedir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | Gerçeğe uygun değer üzerinden gösterilen finansal varlıklar |
İtfa edilmiş maliyet (nakit ve nakit benzerleri dahil) |
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan |
İtfa edilmiş değerlerinden gösterilen diğer finansal yükümlülükler |
Defter değeri | Not |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | ||||||
| Nakit ve nakit benzerleri | -- | 16.637.264 | -- | -- | 16.637.264 | 3 |
| Finansal yatırımlar | 214.906 | -- | 7.874.499 | -- | 8.089.405 | 30 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 1.332.264 | -- | -- | -- | 1.332.264 | 8 |
| Ticari alacaklar | -- | 83.334.372 | -- | -- | 83.334.372 | 6 |
| Finansal yükümlülükler | ||||||
| Finansal borçlar | -- | -- | -- | 32.562.322 | 32.562.322 | 31 |
| Ticari borçlar | -- | -- | -- | 19.760.534 | 19.760.534 | 6 |
| Diğer borçlar | -- | -- | -- | 567.863 | 567.863 | 7 |
| İtfa edilmiş | ||||||
| Gerçeğe uygun | Gerçeğe uygun | değerlerinden | ||||
| değer üzerinden | İtfa edilmiş maliyet | değer farkı diğer | gösterilen diğer | |||
| gösterilen | (nakit ve nakit | kapsamlı gelire | finansal | |||
| 31 Aralık 2023 | finansal varlıklar | benzerleri dahil) | yansıtılan | yükümlülükler | Defter değeri | Not |
| Finansal varlıklar | ||||||
| Nakit ve nakit benzerleri | -- | 9.543.479 | -- | -- | 9.543.479 | 3 |
| Finansal yatırımlar | 111.092 | -- | 8.434.381 | -- | 8.545.473 | 30 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 1.241.418 | -- | -- | -- | 1.241.418 | 8 |
| Ticari alacaklar | -- | 75.369.283 | -- | -- | 75.369.283 | 6 |
| Finansal yükümlülükler | ||||||
| Finansal borçlar | -- | -- | -- | 28.786.115 | 28.786.115 | 31 |
| Ticari borçlar | -- | -- | -- | 21.569.584 | 21.569.584 | 6 |
| Diğer borçlar | -- | -- | -- | 546.744 | 546.744 | 7 |
Grup yönetimi, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan dışındaki finansal araçların, kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir. İlgili finansal varlıklar maliyet değerleri üzerinden, varsa, değer düşüklüğü karşılığı düşülerek gösterilmektedir.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
Grup'un gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkları altında gösterilmiş olan ROKETSAN'ın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarda gerçeğe uygun değerlerinden finansal tablolara yansıtılır. ROKETSAN'ın 31 Aralık 2024 itibariyle gerçeğe uygun değeri 7.874.499 TL olup, gerçeğe uygun değeri "İndirgenmiş Nakit Akımları", "Benzer Şirket Karşılaştırması" ve "Gerçekleşen Şirket Satınalma ve Birleşmeleri" yöntemlerine göre belirlenmiş olup, gerçeğe uygun değer hiyerarşisi Seviye 3'tür.
| gelire yansıtılan | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Hisse | Hisse | |
| Senetleri | senetleri | |
| Açılış bakiyesi | 8.434.381 | 10.132.056 |
| Toplam kayıp/kazanç | ||
| - diğer kapsamlı gelire yansıtılan | (559.882) | (1.669.946) |
| - değer düşüklüğü | -- | (27.729) |
| Sermaye artışı | -- | -- |
| Kapanış bakiyesi | 7.874.499 | 8.434.381 |
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | |||||
| TL | TL | TL | |||||
| Finansal Yatırımlar | -- | -- | 7.874.499 | ||||
| 7.874.499 | |||||||
| 31 Aralık 2023 | Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi | ||||||
| 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | |||||
| TL | TL | TL | |||||
| Finansal Yatırımlar | -- | -- | 8.434.381 | ||||
| -- | -- | 8.434.381 |
31 Aralık 2024 itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | ||
|---|---|---|---|---|
| TL | TL | TL | ||
| 1 Ocak 2024 | -- | -- | 8.434.381 | |
| Girişler/(Çıkışlar) | -- | -- | (559.882) | |
| 31 Aralık 2024 | -- | -- | 7.874.499 |
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları ile yükümlülüklerdeki hareketlerin mutabakatı
| 31 Aralık 2023 |
Nakit hareketler |
Nakit olmayan hareketler | 31 Aralık 2024 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Girişler | Kur farkı değişimi |
Diğer | ||||
| Finansal Yükümlülükler (Not 31) | 28.786.115 | 9.670.044 | 470.235 | 2.484.129 | (8.848.201) | 32.562.322 |
| Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan toplam yükümlülükler |
28.786.115 | 9.670.044 | 470.235 | 2.484.129 | (8.848.201) | 32.562.322 |
Konsolide nakit akış tablosunda finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit içinde gösterilen "Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri" ve "Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları" satırlarına ilişkin nakit tutarlarındaki değişimi göstermektedir.
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren raporlama dönemine ilişkin bağımsız denetim ücret gideri 1.280 TL tutarındadır (31 Aralık 2023: 715 TL).
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren raporlama döneminde bağımsız denetim kuruluşundan alınan finansal tabloların bağımsız denetimi dışında farklı bir hizmet bulunmamaktadır.
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihli satın alma tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Bilanço tarihinden sonra imzalanan sözleşmelerin tutarı 414 Milyon ABD Dolarıdır.
Mikroelektronik Güdüm ve Elektro-Optik (MGEO) Sektör Başkanlığı; şirketin büyüme stratejilerini desteklemek, yüksek teknolojide odaklanmayı artırmak, oyun değiştirici teknolojiler geliştirmede ulaşılan küresel yetkinliği daha da yukarı taşımak amacıyla; "Aviyonik ve Güdüm Sistemleri Sektör Başkanlığı" ve "Mikroelektronik ve Elektro-optik Sektör Başkanlığı" olmak üzere iki Sektör Başkanlığı şeklinde yeniden yapılandırılmıştır.
Aviyonik ve Güdüm Sistemleri (AGS) Sektör Başkanlığı görevine Mikroelektronik Güdüm ve Elektro-Optik (MGEO) Sektör Başkanı Murat KARATAŞ; Mikroelektronik ve Elektro-Optik Sistemler (MEOS) Sektör Başkanlığı görevine MGEO Elektro-Optik Tasarım Direktörü İsmail ÖZSARAÇ atanmıştır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.