Annual Report • Mar 22, 2017
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Zawierający:
Grupa Kapitałowa Arteria S.A. zakończyła 2016 rok przychodami ze sprzedaży w wysokości 179 mln zł, osiągając wskaźnik EBITDA na poziomie blisko 17 mln złotych. Biorąc pod uwagę dynamiczne zmiany uwarunkowań biznesowych ostatnich kwartałów, wynik ten należy uznać za sukces oraz dobry prognostyk na kolejne lata działalności Grupy Kapitałowej. Najdynamiczniej rozwijającym się segmentem naszej działalności pozostaje sprzedaż usług call center, z których przychody po raz pierwszy w historii Spółki przekroczyły 100 mln zł, notując blisko 20% wzrostu w stosunku do 2015 roku i stanowiąc ponad 60% całej sprzedaży Grupy Kapitałowej w 2016 roku. Ten wynik umocnił pozycję Grupy Arteria S.A. na pozycji lidera branży komercyjnych usług telemarketingowych w Polsce, w którego strukturach działa dziś łącznie 2200 stanowisk telemarketingowych. Tak dobry wynik sprzedaży usług call center był możliwy dzięki unikalnej ofercie obejmującej specjalistyczne know-how w zakresie customer care oraz innowacyjnych rozwiązań służących komunikacji z klientem klasy omnichannel.
Dziś możemy pochwalić się stabilnym i mocno zdywersyfikowanym portfolio klientów, z którymi Grupa Kapitałowa Arteria S.A. powiązana jest długoletnimi kontraktami pochodzącymi głównie z branży energetycznej, finansowej, wydawniczej i telekomunikacyjnej. Strategicznym kierunkiem w rozwoju tego segmentu jest biznes budowany zagranicą. Dzisiaj Spółka świadczy usługi na dziesięciu rynków Europy Środkowej i Wschodniej (Rosja, Ukraina, Rumunia, Węgry, Czechy, Słowacja, Białoruś, Kazachstan, Polska, Litwa). Skala projektu rośnie nieprzerwanie od początku 2015 roku. Aktualnie trwają intensywne testy i przygotowania do poszerzenia portfolio obsługiwanych krajów o kolejny rynek, tym razem z Europy Zachodniej.
W 2016 roku poczynione zostały dalsze kroki w kierunku zagranicznej ekspansji Grupy Kapitałowej z usługami call center, których efektem są zaawansowane rozmowy dotyczące wejścia na rynek niemiecki. Celem Zarządu na najbliższy rok jest stopniowe zwiększenie ilości w tym segmencie do poziomu odpowiadającego liczącym się spółkom z tej branży w skali europejskiej. Ten kierunek rozwoju pozostaje priorytetem na 2017 rok.
Grupa Kapitałowa Arteria S.A. to dziś nie tylko lider usług call center, ale też wiodący na polskim rynku dostawca usług klasy BPO (Business Process Outsourcing). Procesowi temu sprzyja otocznie biznesowe. Polska pozostaje liderem rynku usług outsourcingowych w regionie Europy Środkowo-Wschodniej (CEE), notując od wielu lat wzrosty na średniorocznym poziomie wynoszącym ponad 20%. Według różnych analiz rynkowych, trend ten powinien zostać utrzymany przez co najmniej kilka kolejnych lat. Sprzyjają temu takie zjawiska jak: stosunkowo niskie koszty pracownicze, szczególnie w porównaniu do krajów Europy Zachodniej, wysokie kompetencje polskich pracowników, których wyróżniania także znajomość języków obcych, stały rozwój infrastruktury i ilości firm świadczących tego typu usługi na polskim rynku oraz ta sama lub zbliżona strefa czasowa pracy w stosunku do głównych zleceniodawców usług. Stanowi to znaczącą przewagę w stosunku do tańszej konkurencji z takich krajów jak Chiny czy Indie.
Po roku 2015, w którym prowadzone były działania akwizycyjne, 2016 był dla Grupy Kapitałowej Arteria S.A. okresem poświęconym porządkowaniu aktywów. O niższej rentowności zdecydowała konieczność dokonania restrukturyzacji rozwojowej nowo zakupionych spółek, zwłaszcza Contact Center Sp. z o.o., której celem jest poprawa efektywności działania, usprawnienia organizacyjne oraz udoskonalenie procesów zarządzania co przełoży się na niższe kosztów działalności w 2017 roku.
W załączeniu mam przyjemność zaprezentować Państwu Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Arteria S.A. wraz ze sprawozdaniem Zarządu za rok ubiegły. Znajdują się w nim szczegółowe dane dotyczące działalności operacyjnej Arterii S.A. w 2016 roku oraz informacje o planach na kolejne lata. Jestem przekonany, że wysiłek jaki włożyliśmy w rozwój Arteria S.A. oraz wszystkich spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej w 2016 roku wzmocniony motywacją i osobistym zaangażowaniem wszystkich pracowników i współpracowników, przełoży się na stopniowy wzrost kapitalizacji Spółki, odpowiadającej jej potencjałowi wzrostu i rzeczywistej pozycji rynkowej. Dziękuję wszystkim, którzy przyczynili się do osiągnięć spółki Arteria S.A. w 2016 roku.
Z poważaniem,
Marcin Marzec, Prezes Zarządu ARTERIA S.A.
Niniejsze oświadczenie w sprawie Zasad Ładu Korporacyjnego stosowanych w 2016 roku w Arteria S.A. /dalej: "Spółka"/ stanowi integralną cześć Skonsolidowanego Raportu Rocznego i zostanie udostępnione wraz z jego publikacją w dniu 21 marca 2016 roku oraz dodatkowo na stronie internetowej Spółki, dostępnej pod adresem www.arteria.pl.W roku 2016 Arteria S.A. podlegała zasadom ładu korporacyjnego opisanym w dokumencie "Dobre Praktyki Spółek Notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych 2016" przyjęte Uchwałą Rady Nadzorczej Giełdy Papierów Wartościowych nr 26/1413/2015 z dnia 13 października 2015 roku. Zostały one przyjęte do stosowania przez Spółkę w zakresie określonym przez Zarząd Arteria S.A. w uchwale nr1/5/2016 z dnia 30 maja 2016 roku, co zostało potwierdzone uchwałą nr 20 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Arteria S.A. z dnia 28 czerwca 2016 roku w sprawie przyjęcia dostosowania przez Spółkę "Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2016".
Zgodnie ze złożonym oświadczeniem, Spółka stara się dbać o należytą komunikację z akcjonariuszami, inwestorami i analitykami, prowadząc przejrzystą politykę informacyjną. W tym celu zapewnia dostęp do informacji ujawnianych za pośrednictwem raportów bieżących i okresowych oraz innych istotnych informacji dotyczących Spółki za pośrednictwem korporacyjnej strony internetowej oraz innych form komunikacji bezpośredniej (e-mail, telefon). W związku z powyższym stosowane są w Spółce Rekomendacje, o których mowa w I.R.1; I.R.2; I.R.3 oraz I.R.4. Jeśli chodzi o Zasady Szczegółowe, w związku z I.Z.1.3.należy wskazać, iż w Spółce istnieje klarowny podział zadań pomiędzy prezesa zarządu odpowiedzialnego za realizację strategii oraz rozwój operacyjny całej Grupy Kapitałowej, a wiceprezesa zarządu odpowiedzialnego za rozwój strategicznego obszaru działalności czyli segmentu call center. Informacja dotycząca zakresu odpowiedzialności poszczególnych członków zarządu jest zamieszczona na korporacyjnej stronie internetowej.
W związku z zasadą I.Z.1.11. należy wskazać, iż w Spółce obowiązuje niepisana reguła czasowej zmiany podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych. W okresie trzech ostatnich lat obrotowych badanie prowadziły trzy różne firmy audytorskie. W związku z zasadą I.Z.1.15., Zarząd zwraca uwagę, iż w Spółce nie istnieje dokument w formie pisemnej, w którym wyrażone byłyby zasady, jakimi kierują się osoby podejmujące decyzję w sprawie wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej Spółki. Dotychczasowa praktyka w zakresie wyboru członków zarządu i rady nadzorczej Spółki dowodzi, iż decydujące znaczenie przy wyborze mają takie kryteria jak dotychczas zdobyte doświadczenie, kompetencje i umiejętności potrzebne do pełnienia określonych funkcji. Kierowanie się powyższymi kryteriami pozwala na wybór członków organów zapewniających efektywne i sprawne funkcjonowanie Spółki oraz realizację przyjętych celów strategicznych, budżetów finansowych oraz planów dalszego rozwoju. Zarząd stoi jednocześnie na stanowisku, iż stosowanie powyższej rekomendacji co do zasady sprzyja zmniejszaniu nierówności pomiędzy kobietami i mężczyznami w dostępie do stanowisk decyzyjnych w spółkach giełdowych.
Jednocześnie Zarząd zwraca uwagę na fakt, iż w Spółce nie jest stosowana zasada I.Z.1.16 dotycząca transmisji obrad walnego zgromadzenia. Spółka stoi na stanowisku, iż procedura odbywania Walnych Zgromadzeń Akcjonariuszy, zgodnie z przepisami wynikającymi z Kodeksu Spółek Handlowych oraz rozporządzeń dotyczących obowiązków informacyjnych oraz regulacji KDPW, pozwalają na uczestnictwo w zgromadzeniach wszystkich, zainteresowanych tym wydarzeniem akcjonariuszy (osobiście lub przez pełnomocnika). Jednocześnie Spółka deklaruje, iż korzystając z możliwości jakie dają przepisy dotyczące obowiązków informacyjnych spółek publicznych, przekazuje do informacji publicznej pełną treść uchwał podjętych na Zgromadzeniu, wyniki wszystkich głosowań oraz wszelkie istotne postanowienia jakie zapadły podczas Zgromadzeń, także w formie osobnych raportów bieżących. W dotychczasowej historii Spółki nie miała miejsce sytuacja, w której akcjonariusze lub inwestorzy zgłaszaliby zastrzeżenia do jakości polityki informacyjnej prowadzonej przez Spółkę w tym zakresie.Na dzień złożenia przedmiotowego oświadczenia nie jest stosowana także zasada I.Z.2.ponieważ korporacyjna strona internetowa zawierająca m.in. najważniejsze informacje dla inwestorów dotyczące Spółki prowadzona jest wyłącznie w języku polskim. Jednocześnie na korporacyjnej stronie www w zakładce Kontakt znajdują się wszelkie dane teleadresowe oraz adresy mailowe umożliwiające kontakt ze Spółką także osób z zagranicy.
Jeśli chodzi o zasady w Dziale II Zarząd i Rada Nadzorcza, Spółka stosuje wszystkie wskazane zasady z zastrzeżeniem, iż funkcje komitetu audytu spełnia w Spółce Rada Nadzorcza. Podobnie wygląda to jeśli chodzi o Dział III Systemy i Funkcje Wewnętrzne z zastrzeżeniem, iż Zarząd Spółki wskazuje osoby do wykonywania zadań z obszaru zarządzania ryzykiem, audytu wewnętrznego lub compliance o ile jest to uzasadnione bieżącymi potrzebami Spółki. Do tej pory działalność osoby te nie przedstawiały Radzie Nadzorczej własnej oceny funkcjonowania w Spółce wskazanych systemów i funkcji.
Zasady opisane w Dziale IV Walne Zgromadzenie i relacje z akcjonariuszami stosowane są przez Spółki w całości z wyjątkiem zasady IV.R.2. ponieważ Spółka nie przewiduje możliwości udziału w walnym zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej oraz nie przewiduje możliwości transmisji obrad walnego zgromadzenia w czasie rzeczywistym. W ocenie Spółki, realizacja każdej z tych zasad, wiązałaby się z wysokim ryzykiem technicznym i prawnym. Umożliwienie akcjonariuszom wzięcia udziału, a w szczególności wypowiadania się w toku obrad walnego zgromadzenia bez ich fizycznej obecności w miejscu obrad, za pomocą środków komunikacji elektronicznej, niesie za sobą zagrożenia natury technicznej i prawnej, które mogą mieć wpływ na prawidłowe i sprawne przeprowadzanie obrad walnego zgromadzenia. Przepisy prawne nie regulują kwestii związanych z organizacją tzw. internetowego walnego zgromadzenia. Nie zostały w nich opisane kwestie związane z zasadami prowadzenia obrad, identyfikacji akcjonariusza lub jego pełnomocnika, składania sprzeciwu do podjętej uchwały, a także procedury postępowania w przypadku wystąpienia zakłóceń w transmisji (ze wszystkimi, bądź częścią uprawnionych do uczestniczenia w walnym zgromadzeniu) co uniemożliwia prawidłowy udział akcjonariuszy w obradach walnego zgromadzenia oraz odbiór transmisji z obrad w czasie rzeczywistym. W tym zakresie nie wykształciła się do tej pory szersza praktyka prowadzenia obrad walnych zgromadzeń. Brak określonych ustawowo konsekwencji w zakresie związanym z odpowiedzialnością za niewłaściwe przeprowadzenie walnego zgromadzenia, w tym w szczególności za przerwanie elektronicznego dostępu do obrad walnego zgromadzenia, którego przyczyny mogą leżeć zarówno po stronie Spółki, jak również być od niej niezależne. Przytoczone powyżej argumenty czynią zdaniem Zarządu Spółki te instrumenty wysoce ryzykownymi choćby ze względu na ryzyko odszkodowawcze Spółki oraz narażenie się na zarzut nierównego traktowania akcjonariuszy. Zdaniem Zarządu Spółki aktualnie obowiązujące zasady udziału w walnych zgromadzeniach umożliwiają właściwą i efektywną realizację praw wynikających z akcji oraz w wystarczający sposób zabezpieczają interesy wszystkich akcjonariuszy. Zarząd Spółki zwraca też uwagę, iż udział przedstawicieli mediów na walnym zgromadzeniu wymaga wcześniejszej akredytacji.
Spółka stosuje zasady opisane w Dziale V Konflikt interesów i transakcje z podmiotami powiązanymi z zastrzeżeniem, iż Spółka nie posiada spisanych regulacji wewnętrznych w tym zakresie. Jednak w razie zajścia konfliktu interesów Zarząd podejmuje stosowne działania mające na celu zapobieganie, identyfikację oraz rozwiązywanie tego rodzaju konfliktów.
W Dziale VI Wynagrodzenia Spółka nie stosuje zasad VI.R.1.; VI.R.2; VI.R.3 oraz VI.Z.4.ponieważ nie posiada uchwalonej polityki wynagrodzeń. Polityka płac jest kształtowana na dany rok obrotowy przez Radę Nadzorczą (w stosunku do Członków Zarządu) oraz przez Zarząd w stosunku do pracowników jak i osób na stale współpracujących z firmą w różnych formach zatrudnienia. Wynagrodzenie członków Zarządu Spółki obejmuje stałe wynagrodzenie oraz (opcjonalnie) premię, zależną od zysku osiągniętego w danym roku obrotowym. Wynagrodzenie Członków Zarządu i Rady Nadzorczej za dany rok obrotowy są jawne i każdorazowo publikowane przez Spółkę w raportach rocznych. Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących jest w pełni powiązane z zakresem zadań i odpowiedzialności wynikającej z pełnionych funkcji oraz pozostaje w rozsądnym i niewygórowanym stosunku do wyników ekonomicznych osiąganych przez Spółkę. Tym samym, Spółka stoi na stanowisku, iż prowadzi przejrzystą politykę dotyczącą wynagrodzeń.
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Arteria S.A. działa w oparciu o przepisy Kodeksu Spółek Handlowych oraz Statutu Spółki. Statut Spółki przewiduje uchwalenie przez WZA Regulaminu Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, określającego zasady jego funkcjonowania. Aktualnie obowiązujący Regulamin WZA Arteria S.A. jest dostępny na stronie internetowej Spółki pod adresem www.arteria.pl w zakładce dedykowanej dla inwestorów.
O ile przepisy Kodeksu Spółek Handlowych lub Statutu nie stanowią inaczej, uchwały WZA podejmowane są bezwzględną większością głosów oddanych, przy czym głosy wstrzymujące się są traktowane jak głosy oddane.
Walne Zgromadzenie Arteria S.A. może obradować w Spółce, jako zwyczajne lub nadzwyczajne. Zwyczajne Walne Zgromadzenie powinno być zwołane przez Zarząd w terminie 6 (sześciu) miesięcy po upływie każdego roku obrotowego. Jeżeli Zarząd nie zwoła Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia w powyższym terminie, Zwyczajne Walne Zgromadzenie może zostać zwołane przez Radę Nadzorczą. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie zwołuje Zarząd. Rada Nadzorcza ma prawo zwołać Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie, jeżeli uzna to za stosowne, a Zarząd w terminie 14 (czternastu) dni od złożenia stosownego żądania przez Radę Nadzorczą nie zwołał Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia. Akcjonariusze lub Akcjonariusz reprezentujący co najmniej jedną dziesiątą kapitału zakładowego mogą żądać zwołania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia, jak również umieszczenia poszczególnych spraw w porządku obrad najbliższego Walnego Zgromadzenia. Porządek obrad ustala podmiot zwołujący Walne Zgromadzenie.
Walne Zgromadzenia odbywają się w siedzibie Arteria S.A. Walne Zgromadzenie otwiera Przewodniczący Rady Nadzorczej lub inna osoba przez niego wskazana. W razie nieobecności tych osób, Walne Zgromadzenie otwiera Prezes Zarządu albo osoba wyznaczona przez Zarząd. Przewodniczącego Walnego Zgromadzenia wybiera się spośród osób uprawnionych do uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu. W przypadku, gdy Walne Zgromadzenie zwołane zostało przez Akcjonariuszy upoważnionych do tego przez Sąd Rejestrowy, Przewodniczącym Walnego Zgromadzenia jest osoba wyznaczona przez sąd rejestrowy.
Jeżeli przepisy Kodeksu spółek handlowych nie stanowią inaczej, Walne Zgromadzenie jest ważne bez względu na liczbę reprezentowanych na nim akcji. Uchwały Walnego Zgromadzenia zapadają bezwzględną większością głosów, chyba że przepisy Kodeksu Spółek Handlowych lub Statutu przewidują warunki surowsze.
Uchwały dotyczące emisji obligacji zamiennych i obligacji z prawem pierwszeństwa objęcia akcji, zmiany Statutu, umorzenia akcji, podwyższenia i obniżenia kapitału zakładowego, zbycia lub wydzierżawienia przedsiębiorstwa albo jego zorganizowanej części, rozwiązania Spółki - zapadają większością ¾ (trzech czwartych) głosów.
Uchwała o zaniechaniu rozpatrywania sprawy umieszczonej w porządku obrad może zapaść jedynie w przypadku, gdy przemawiają za nią istotne powody. Wniosek w takiej sprawie powinien zostać szczegółowo umotywowany. Zdjęcie uchwały z porządku obrad na wniosek Akcjonariuszy wymaga podjęcia uchwały Walnego Zgromadzenia, po uprzednio wyrażonej zgodzie przez wszystkich obecnych Akcjonariuszy, którzy zgłosili taki wniosek, popartej większością ¾ (trzech czwartych) głosów.
Uchwały Walnego Zgromadzenia, poza sprawami wymienionymi w Kodeksie Spółek Handlowych oraz Statucie, wymagają następujące sprawy:
Akcjonariusz lub Akcjonariusze reprezentujący co najmniej jedną dziesiątą kapitału zakładowego mogą żądać zwołania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia, jak również umieszczenia poszczególnych spraw w porządku obrad najbliższego Walnego Zgromadzenia. Żądanie takie powinno zostać złożone na piśmie na ręce Zarządu.
Wskazanie akcjonariuszy posiadających znaczne pakiety akcji wraz ze wskazaniem liczby posiadanych akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających oraz procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień 1 stycznia 2016 roku, 31 grudnia 2016 roku oraz 21 marca 2017 roku.
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Wartość nominalna akcji | Udział w kapitale zakładowym (%) |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Generali OFE S.A. | 724 000 | 144 800,00 | 16,96% | 724 000 | 16,96% |
| Mayas Basic Concept Limited | 606 883 | 121 376,60 | 14,21% | 606 883 | 14,21% |
| Nova Group (Cyprus) Limited | 376 448 | 75 289,60 zł | 8,82% | 376 448 | 8,82% |
| Investors TFI S.A. | 375 465 | 75 093,00 | 8,79% | 375 465 | 8,79% |
| Union Investment TFI | 543 356 | 108 671,20 | 12,73% | 543 356 | 12,73% |
| Allianz FIO | 235 753 | 47 150,60 | 5,52% | 235 753 | 5,52% |
| Pozostali akcjonariusze | 1 407 615 | 281 523,00 | 32,97% | 1 407 615 | 32,97% |
| Razem | 4 269 520 | 853 904,00 zł | 100,00% | 4 269 520 | 100,00% |
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Wartość nominalna akcji | Udział w kapitale zakładowym (%) |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Generali OFE S.A. | 724 000 | 144 800,00 | 16,96% | 724 000 | 16,96% |
| Mayas Basic Concept Limited | 606 883 | 121 376,60 | 14,21% | 606 883 | 14,21% |
| Investors TFI S.A. | 375 465 | 75 093,00 | 8,79% | 375 465 | 8,79% |
| Union Investment TFI | 450 245 | 90 049,00 | 10,55% | 450 245 | 10,55% |
| Allianz FIO | 235 753 | 47 150,60 | 5,52% | 235 753 | 5,52% |
| Pozostali akcjonariusze | 1 877 174 | 375 434,80 | 43,97% | 1 877 174 | 43,97% |
| Razem | 4 269 520 | 853 904,00 zł | 100,00% | 4 269 520 | 100,00% |
1.W dniu 5 grudnia 2016 roku,Zarząd Arteria S.A. poinformował o zmniejszeniu zaangażowania w Spółce przez Union Investment TFI S.A. Union Investment Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Warszawie ("Fundusz"), działając w imieniu zarządzanego przez siebie funduszu UniFundusze Funduszu Inwestycyjnego Otwartego poinformował, iż w wyniku transakcji sprzedaży 11 910 akcji Arteria S.A. w dniu 30 listopada 2016 roku, udział Funduszu zmalał o więcej niż 2% względem ostatniej raportowanej liczby głosów, która wynosiła 12,71%. Przed transakcją sprzedaży 11 910 akcji Spółki, Fundusz posiadał 462 155 akcji Spółki, co stanowiło 10,82% udziału w kapitale zakładowym i uprawniały do wykonywania 10,82% głosów z akcji na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Spółki, co daje 10,82% udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce. Po transakcji sprzedaży 11 910 akcji Spółki, Fundusz posiada 450 245 akcji Spółki, co stanowi 10,55% udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawnia do wykonywania 10,55% głosów z akcji na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Spółki, co daje 10,55% udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce.
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Wartość nominalna akcji | Udział w kapitale zakładowym (%) |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Generali OFE S.A. | 724 000 | 144 800,00 | 16,96% | 724 000 | 16,96% |
| Mayas Basic Concept Limited | 606 883 | 121 376,60 | 14,21% | 606 883 | 14,21% |
| Investors TFI S.A. | 375 465 | 75 093,00 | 8,79% | 375 465 | 8,79% |
| Union Investment TFI | 335 226 | 67 045,20 | 7,85% | 335 226 | 7,85% |
| Pozostali akcjonariusze | 2 227 946 | 445 589,20 | 52,18% | 2 227 946 | 52,18% |
| Razem | 4 269 520 | 853 904,00 zł | 100,00% | 4 269 520 | 100,00% |
1.W dniu 11 stycznia 2017 roku, Zarząd Arteria S.A. powiadomił o zmniejszeniu zaangażowania w Spółce przez Allianz Fundusz Inwestycyjny Otwarty zarządzanego przez TFI Allianz Polska S.A., który poinformował o zawiadomieniu o zejściu poniżej 5% ogólnej głosów w Arteria S.A. na skutek sprzedaży 10 127 sztuk akcji. Przed transakcją Fundusz posiadał 216 116 akcji spółki Arteria S.A. co stanowiło 5,06% udziału w kapitale zakładowym oraz dawało 216 116 głosów w ogólnej liczbie głosów na WZA Arteria S.A. Po transakcji Fundusz posiadał 205 989 akcji spółki Arteria S.A. co stanowiło 4,82% udziału w kapitale zakładowym co dawało 205 989 głosów w ogólnej liczbie głosów na WZA Arteria S.A.
2.W dniu 27 stycznia 2017 roku, Zarząd Arteria S.A. poinformował o kolejnym zmniejszeniu zaangażowania w Spółce przez Union Investment Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., działającego w imieniu zarządzanego przez siebie funduszu UniFundusze Funduszu Inwestycyjnego Otwartego. W wyniku transakcji sprzedaży 120 000 akcji Arteria S.A. w dniu 25 stycznia 2017 roku, udział Funduszu spadł poniżej progu 10%, jednocześnie zmieniając swój udział ponad 10% o więcej niż 2%. Przed transakcją sprzedaży 120 000 akcji Spółki, Fundusz posiadał 455 226 akcji Spółki, co stanowiło 10,66% udziału w kapitale zakładowym i uprawniało do wykonywania 10,66% głosów z akcji na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Spółki, co dawało 10,66% udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce. Po transakcji sprzedaży 120 000 akcji Spółki, Fundusz posiada 335 226 akcji Spółki, co stanowi 7,85% udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawnia do wykonywania 7,85% głosów z akcji na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Spółki, co daje 7,85% udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce. Transakcja ta spowodowała jednocześnie zmianę udziału Funduszu w ogólnej liczbie głosów w Spółce o 2,81%.
Na dzień 31 grudnia 2016 roku, nie istniały żadne ograniczenia dotyczące akcjonariuszy Arteria S.A. w zakresie przenoszenia prawa własności, prawa głosu oraz nie było żadnych posiadaczy papierów wartościowych posiadających w Spółce specjalne uprawnienia kontrolne. Sytuacja ta nie uległa zmianie na dzień publikacji raportu rocznego tj. w dniu 21 marca 2017 roku.
Na dzień 1 stycznia 2016 roku skład Zarządu Spółki kształtował się w sposób następujący:
| Marcin Marzec | - | Prezes Zarządu |
|---|---|---|
| Wojciech Glapa | - | Wiceprezes Zarządu |
W okresie 12 miesięcy 2016 roku skład Zarządu nie uległ zmianie.
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 1 stycznia 2016 roku wchodzili:
| - | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|
| - | Członek Rady Nadzorczej |
| - | Członek Rady Nadzorczej |
| - | Członek Rady Nadzorczej |
| - | Członek Rady Nadzorczej |
Dnia 28 czerwca 2016 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki powołało członków Rady Nadzorczej Spółki na nową 3-letnią kadencję. Miejsce Tomasza Filipiaka w składzie Rady Nadzorczej zajął Piotr Schramm.
Wobec powyższych zmian skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2016 roku przedstawiał się następująco:
| Dariusz Stokowski | - | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|---|
| Miron Maicki | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Piotr Schramm | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Michał Lehmann | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Paweł Tarnowski | - | Członek Rady Nadzorczej |
Zasady dotyczące powoływania oraz odwoływania osób zarządzających reguluje Statut Spółki. Zgodnie z brzmieniem § 20 ust. 1, Rada Nadzorcza składa się z 5 (pięciu) do 7 (siedmiu) członków powoływanych i odwoływanych przez Walne Zgromadzenie. Liczbę członków Rady Nadzorczej ustala Walne Zgromadzenie.
§12 ust. 1 Statutu Spółki stanowi, że Zarząd składa się z 1 (jednego) do 5 (pięciu) członków powoływanych i odwoływanych przez Radę Nadzorczą. Rada Nadzorcza może powołać Prezesa lub Wiceprezesa Zarządu. Liczbę członków Zarządu ustala Rada Nadzorcza.
Zasady zmiany Statutu reguluje §38 Statutu Spółki Arteria S.A. W związku z brzmieniem przywołanego przepisu uchwały dotyczące zmiany Statutu, jak również emisji obligacji zamiennych i obligacji z prawem pierwszeństwa objęcia akcji, umorzenia akcji, podwyższenia i obniżenia kapitału zakładowego, zbycia lub wydzierżawienia przedsiębiorstwa albo jego zorganizowanej części, rozwiązania Spółki - zapadają większością ¾ (trzech czwartych) głosów.
Marcin Marzec Prezes Zarządu
___________________
____________________ Wojciech Glapa Wiceprezes Zarządu
Warszawa, 21 marca 2017 roku
Zarząd Arteria S.A. potwierdza, że zgodnie z jego najlepszą wiedzą, roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy. Roczne sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Arteria S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.
Marcin Marzec Prezes Zarządu
___________________
____________________ Wojciech Glapa Wiceprezes Zarządu
Warszawa, 21 marca 2017 roku
Zarząd Arteria S.A. potwierdza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych dokonujący badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Arteria S.A. tj. PRO Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący badania tego sprawozdania finansowego spełniają warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii o badaniu zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.
Marcin Marzec Prezes Zarządu
___________________
____________________ Wojciech Glapa Wiceprezes Zarządu
Warszawa, 21 marca 2017 roku
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ ARTERIA S.A. ZA 2016 ROK
| w tys. PLN | w tys. EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wybrane dane finansowe dotyczące | 01.01.2016 | 01.01.2015 | 01.01.2016 | 01.01.2015 | |
| skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
| 1. | Przychody netto ze sprzedaży | 178 912 | 176 558 | 40 888 | 42 190 |
| 2. | Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 10 921 | 12 427 | 2 496 | 2 970 |
| 3. | Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 7 362 | 10 191 | 1 682 | 2 435 |
| 4. | Zysk (strata) netto przypadający jedn. Dominującej |
7 373 | 10 273 | 1 685 | 2 455 |
| 5. | Średnia ważona liczba akcji | 4 269 520 | 4 269 520 | 4 269 520 | 4 269 520 |
| 6. | Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | 19 855 | 11 182 | 4 537 | 2 672 |
| 7. | Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej |
(12 166) | (17 613) | (2 780) | (4 209) |
| 8. | Przepływy pieniężne z działalności finansowej | (5 850) | 7 640 | (1 337) | 1 826 |
| 9. | Przepływy pieniężne netto Razem | 1 839 | 1 209 | 420 | 289 |
| 10. | Aktywa trwałe | 99 520 | 99 800 | 22 496 | 23 419 |
| 11. | Aktywa obrotowe | 69 112 | 68 715 | 15 622 | 16 125 |
| 12. | Aktywa Razem | 168 632 | 168 515 | 38 118 | 39 544 |
| 13. | Zobowiązania Razem | 79 030 | 85 393 | 17 864 | 20 038 |
| 14. | Zobowiązania długoterminowe | 34 685 | 37 914 | 7 840 | 8 897 |
| 15. | Zobowiązania krótkoterminowe | 44 345 | 47 479 | 10 024 | 11 141 |
| 16. | Kapitały własne | 89 602 | 83 122 | 20 254 | 19 506 |
| 17. | Kapitał zakładowy | 854 | 854 | 193 | 200 |
| 18. | Liczba akcji | 4 269 520 | 4 269 520 | 4 269 520 | 4 269 520 |
| 19. | Zysk (Strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | 1,73 | 2,41 | 0,39 | 0,58 |
| 20. | Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 20,99 | 19,47 | 4,74 | 4,57 |
| Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| 1 EURO / 1 PLN | 4,4240 | 4,2615 |
| Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów na ostatni dzień każdego miesiąca okresu |
2016 | 2015 |
|---|---|---|
| 1 EURO / 1 PLN | 4,3757 | 4,1848 |
| Podstawowe dane finansowe | 01.01.2016 31.12.2016 |
01.01.2015 31.12.2015 |
Dynamika % |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 178 912 | 176 558 | 1,3 |
| Wynik działalności operacyjnej | 10 921 | 12 427 | (12,1) |
| Zysk netto przypadający jednostce dominującej | 7 373 | 10 273 | (28,2) |
| Suma aktywów | 168 632 | 168 515 | 0,1 |
| Kapitały własne | 89 602 | 83 122 | 7,8 |
| Suma zobowiązań | 79 030 | 85 393 | (7,5) |
| EBITDA | 16 922 | 17 812 | (5,0) |
| Amortyzacja | 6 001 | 5 385 | 11,4 |
Grupa Kapitałowa Arteria S.A. zakończyła 2016 rok przychodami ze sprzedaży w wysokości 178 912 tysięcy złotych, co oznacza wzrost w stosunku do 2015 roku o 2 354 tysiące złotych tj. 1,3% Analizują strukturę przychodów w rozbiciu na trzy podstawowe segmenty działalności operacyjnej (Pion Call Center, Pion Sprzedaży Aktywnej oraz Pion Wsparcia Sprzedaży), zwraca uwagę dynamiczny wzrost sprzedaży usług w segmencie Call Center.
| Przychody w rozbiciu na segmenty | 01.01.2016 31.12.2016 |
01.01.2015 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Przychody z pionu CALL CENTER | 108 900 | 91 425 |
| Przychody z pionu WSPARCIE SPRZEDAŻY | 62 791 | 78 669 |
| Przychody z pionu AKTYWNA SPRZEDAŻ | 4 104 | 4 733 |
| Pozostałe przychody nieprzypisane do podstawowych segmentów działalności |
3 117 | 1 731 |
| Razem przychody | 178 912 | 176 558 |
Przychody z działalności pionu Call Center wzrosły w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego o 19% (kwotowo o 17 475 tysięcy złotych). Był to najwyższy poziom sprzedaży tego segmentu w dotychczasowej historii działalności Grupy Kapitałowej Arteria S.A., co umocniło pozycję Spółki jako lidera branży komercyjnych usług telemarketingowych w Polsce. Tak dobry wynik był możliwy do osiągnięcia dzięki skutecznej dywersyfikacji źródeł przychodów pochodzących z działalności call center oraz unikalnej na polskie warunki ofercie obejmującej specjalistyczne know-how w zakresie customer care oraz innowacyjnych rozwiązań służących komunikacji z klientem klasy omnichannel. Przychody tego segmentu stanowiły nieco ponad 60% całej sprzedaży Grupy Kapitałowej w 2016 roku. Warto podkreślić, iż przychody tego segmentu rosną na podobnym poziomie od kilku lat.
Głównym źródłem przychodów ze sprzedaży w tym segmencie jest - budowane od ponad 10 lat - stabilne i mocno zdywersyfikowane portfolio klientów, z którymi Grupa Kapitałowa Arteria S.A. powiązana jest długoletnimi kontraktami pochodzącymi głównie z branży energetycznej, finansowej, wydawniczej i telekomunikacyjnej. Stabilność tę potwierdza informacja jaką Zarząd Arteria S.A. podał na wiadomości na przełomie III i IV kwartału 2016 roku dotyczącą pozytywnego wyniku postępowania przetargowego oraz wyboru oferty spółki Gallup Arteria Management Sp. z o.o. Sp.k. (spółka zależna Arteria S.A.) na zakup usług contact center na lata 2017-2019. Gallup Arteria Management Sp. z o.o. Sp.k. od 6 lat świadczy usługę contact center dla Tauron Obsługa Klienta sp. z o.o. Grupa Kapitałowa Arteria S.A. jest od lat największym dostawcą usług klasy customer care dla branży energetycznej w naszym kraju.
Drugim źródłem przychodów mającym istotny wpływ na poziom sprzedaży w segmencie Call Center w 2016 roku był projekt realizowany dla globalnego klienta w segmencie marketingu internetowego. Obecnie Grupa Kapitałowa Arteria S.A. świadczy dla niego usługi dla dziesięciu rynków Europy Środkowej i Wschodniej (Rosja, Ukraina, Rumunia, Węgry, Czechy, Słowacja, Białoruś, Kazachstan, Polska, Litwa). Skala projektu rośnie nieprzerwanie od początku 2015 roku. Aktualnie trwają intensywne testy i przygotowania do poszerzenia portfolio obsługiwanych krajów o kolejny, duży rynek Europy Zachodniej.
Wzrost sprzedaży osiągnięty w segmencie Call Center był możliwy także dzięki akwizycjom jakich Grupa Kapitałowa Arteria S.A. dokonała w drugiej połowie 2015 roku przejmując Contact Center sp. z o.o. oraz BPO Management Sp. z o.o. Dzięki przejęciom, ilość stanowisk telemarketingowych działających w ramach Grupy wzrosła do 2 200, a ponadto wzbogaceniu uległo dotychczasowe portfolio klientów o kontrakty z branży energetycznej, telekomunikacyjnej i turystycznej.
Dywersyfikacja przychodów w segmencie Call Center będzie kontynuowana także w 2017 roku i latach następnych. Ciekawym kierunkiem pozyskania nowych klientów może okazać się rynek niemiecki, które wartość, według różnych źródeł, wynosi co najmniej 14 miliardów euro.
W 2016 roku przychody ze sprzedaży usług i produktów w segmencie Wsparcia Sprzedaży wyniosły 62 791 tysięcy złotych i były niższe niż rok wcześniej o 15 878 tysięcy złotych kiedy to osiągnęły odpowiednio 78 669 tysięcy złotych (różnica na poziomie 20%). Na działalność prowadzoną w tym segmencie składa się wsparcie technologiczne i operacyjne, w tym zarządzanie dokumentami i usługami back-office, dostarczanie specjalistycznych systemów IT, doradztwo operacyjne i projektowanie procesów biznesowych, realizacja kampanii marketingowych, programów lojalnościowych, usług merchandisingowych oraz projektowanie, produkcja i dystrybucja materiałów POSM. Biorąc pod uwagę rynkowy potencjał wzrostu w obszarze outsourcingu procesów sprzedażowych, technologicznego wspierania zarządzania procesowego oraz usług marketingu zintegrowanego w tym działalności eventowej i projektów specjalnych, w kolejnych kwartałach można oczekiwać przychodów co najmniej na poziomach zbliżonych do 2016 roku.
W raportowanym okresie przychody pochodzące ze sprzedaży w segmencie Sprzedaży Aktywnej utrzymywały się na stabilnym poziomie, osiągając poziom 4 103 tysięcy złotych wobec 4 733 tysięcy złotych w 2015 roku (różnica na poziomie 13%). Przychody generowane były głównie z projektu związanego ze sprzedażą kart kredytowych dla kilku banków, realizowanego we własnych punktach zlokalizowanych w atrakcyjnych sprzedażowo lokalizacjach (galerie handlowe, lotniska). Podsumowując strukturę przychodów warto też zwrócić uwagę na wzrost pozostałych przychodów, których udział w całości sprzedaży Grupy wyniósł niecałe 2%, ale był realizowany przy wysokiej dynamice w porównaniu do 2015 roku (wzrost na poziomie ponad 80%).
W 2016 roku Grupa Kapitałowa Arteria S.A. osiągnęła zysk operacyjny na poziomie 10 921 tysięcy złotych, a więc o 12% niższy niż w analogicznym okresie roku ubiegłego. O niższej rentowności w porównywalnym okresie zdecydowała konieczność dokonania restrukturyzacji rozwojowej nowo zakupionych spółek, zwłaszcza Contact Center Sp. z o.o. Efekty tych działań powinny być widoczne, począwszy od I kwartału 2017 roku. Wskaźnik EBITDA wyniósł w opisywanym okresie 16 922 tysiące złotych i był nieco niższy niż rok wcześniej (o 5%).
Zysk netto przypadający Jednostce Dominującej osiągnął w tym okresie 7 373 tysiące złotych co oznacza spadek w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego o 28%. Wówczas wyniósł on odpowiednio 10 273 tysiące złotych. Na wynik netto IV kwartału 2016 roku miało wpływ zdarzenie jednorazowe, nie związane z działalnością operacyjną Grupy Kapitałowej. Dotyczyło ono wyjścia z trzech inwestycji kapitałowych prowadzonych w ramach Mazowieckiego Inkubatora Technologicznego. Wpłynęło to na zmniejszenie wartości zrządzanych aktywów w ramach spółki zależnej. Operacja obciążyła wynik Arteria S.A. na poziomie skonsolidowanym kwotą 1 550 tysięcy złotych. Zarząd Arteria S.A. przewiduje, iż wskazane wyjście kapitałowe zrealizowane w IV kwartale 2016 roku miały charakter jednorazowy, a podobne zdarzenia nie będą miały miejsca w 2017 roku.
Spółka działa pod firmą Arteria Spółka Akcyjna
Siedziba Spółki znajduje się przy ul. Stawki 2A, (kod pocztowy 00–193) Warszawa
Przeważająca działalność Spółki w raportowany okresie polegała na świadczeniu usług callcenter, ponadto na doradztwie gospodarczym w zakresie zarządzania, w tym ryzykiem finansowym Grupy Kapitałowej.
Arteria S.A. działa na podstawie Statutu Spółki sporządzonego w formie aktu notarialnego z dnia 30 listopada 2004 roku (Rep. A Nr 5867/2004) z późniejszymi zmianami oraz kodeksu spółek handlowych.
W dniu 17 stycznia 2005 roku Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta stołecznego Warszawy – XII Wydział Gospodarczy pod numerem: KRS 0000226167.
NIP 527-24-58-773 REGON 140012670
Spółka utworzona została na czas nieokreślony
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd jednostki na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, nie stwierdza istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności operacyjnej.
Na dzień 1 stycznia 2016 roku skład Zarządu Spółki kształtował się w sposób następujący:
| Marcin Marzec | - | Prezes Zarządu |
|---|---|---|
| Wojciech Glapa | - | Wiceprezes Zarządu |
W okresie 12 miesięcy 2016 roku skład Zarządu nie uległ zmianie.
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 1 stycznia 2016 roku wchodzili:
| Dariusz Stokowski | - | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|---|
| Miron Maicki | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Tomasz Filipiak | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Michał Lehmann | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Paweł Tarnowski | - | Członek Rady Nadzorczej |
Dnia 28 czerwca 2016 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki powołało członków Rady Nadzorczej Spółki na nową 3-letnią kadencję. Miejsce Tomasza Filipiaka w składzie Rady Nadzorczej zajął Piotr Schramm.
Wobec powyższych zmian skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2016 roku przedstawiał się następująco:
| Dariusz Stokowski | - | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|---|
| Miron Maicki | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Piotr Schramm | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Michał Lehmann | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Paweł Tarnowski | - | Członek Rady Nadzorczej |
W prezentowanym okresie liczba prokurentów nie uległa zmianie. Sprawują je następujące osoby: Piotr Wojtowski, Sebastian Pielach i Paweł Grabowski. Każdy z Prokurentów uprawniony jest do podejmowania czynności sądowych i pozasądowych w imieniu Spółki, jakie są związane z prowadzeniem przedsiębiorstwa na zasadzie łącznej, konieczne jest współdziałanie dwóch prokurentów ustanowionych przez Spółkę lub prokurenta łącznie z członkiem Zarządu Spółki.
Na dzień 31 grudnia 2016 roku, ARTERIA S.A. była jednostką dominującą wobec trzynastu podmiotów, tworzących wspólnie Grupę Kapitałową Arteria S.A.:
| Lp. | Nazwa Spółki | Siedziba | Zakres działalności | Udział w kapitale zakładowym (%) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Polymus Sp. z o.o. | Warszawa | Marketing zintegrowany | 95% |
| 2 | Mazowiecki Inkubator Technologiczny Sp. z o.o. |
Warszawa | Doradztwo biznesowe | 100% |
| 3 | Gallup Arteria Management Sp. z o.o. sp.k. | Warszawa | Call Center | 100% |
| 4 | Rigall Arteria Management Sp. z o.o. sp.k. | Warszawa | Pośrednictwo finansowe | 100% |
| 5 | Trimtab Arteria Management Sp. z o.o. sp.k. | Warszawa | Procesy biznesowe | 100% |
| 6 | Sellpoint Sp. z o.o. | Warszawa | Wsparcie sprzedaży | 100% |
| 7 | Arteria Logistics Sp. z o.o. | Warszawa | Usługi logistyczne | 100% |
| 8 | Arteria Finanse Sp. z o.o. | Warszawa | Pośrednictwo finansowe | 100% |
| 9 | Brave Agency Sp. z o.o. | Warszawa | Marketing zintegrowany | 100% |
| 10 | zdaj.to Sp. z o.o. | Warszawa | Działalność w internecie | 100% |
| 11 | Arteria Management Sp. z o.o. | Warszawa | Doradztwo biznesowe | 100% |
| 12 | Contact Center Sp. z o.o. | Warszawa | Call Center | 100% |
| 13 | BPO Management Sp. z o.o. | Wrocław | Call Center | 100% |
Arteria S.A. jest w posiadaniu 95% udziałów w spółce Polymus Sp. z o.o. za pośrednictwem Arteria Operacje Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych.
Arteria S.A. jest w posiadaniu 100% udziałów w spółce Mazowiecki Inkubator Technologiczny Sp. z o.o., z tego 92,02% za pośrednictwem Arteria Operacje Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych.
Dnia 15 grudnia 2016 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki Mazowiecki Inkubator Technologiczny Sp. z o.o. podjęło uchwałę na mocy której podwyższono kapitał zakładowy do kwoty 626.500,00 złotych poprzez utworzenie nowych udziałów w liczbie 1153, które zostały objęte przez Arteria Operacje Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych i pokryte wkładem niepieniężnym w postaci:
Spółki Polymus Sp. z o.o. oraz Mazowiecki Inkubator Technologiczny Sp. z o.o. stanowiące aktywa Arteria S.A., zostały wniesione do Funduszu Arteria Operacje Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych. Głównym celem wniesienia aktywów Arteria S.A. do Funduszu jest usprawnienie operacyjnego zarządzania Grupą Kapitałową Arteria S.A. oraz uzyskanie oszczędności kosztowych dzięki uproszczeniu struktury organizacyjnej dokonanej w ramach organizacji. Arteria S.A. zachowuje pełną kontrolę nad spółkami wniesionymi do Funduszu. Działając w interesie i na rzecz Akcjonariuszy, Arteria S.A. zachowuje środki sprawowania pełnej kontroli prowadzenia działalności przez utworzony Fundusz. Należą do nich:
Poprzez strukturę Arteria Operacje Fundusz Inwestycyjny Aktywów Niepublicznych Arteria S.A. posiada 100% wkładu w Gallup Arteria Management Sp. z o.o. Sp.k.
Poprzez strukturę Arteria Operacje Fundusz Inwestycyjny Aktywów Niepublicznych Arteria S.A. posiada 100% wkładu w Trimtab Arteria Management Sp. z o.o. Sp.k.
Poprzez strukturę Arteria Operacje Fundusz Inwestycyjny Aktywów Niepublicznych Arteria S.A. posiada 100% wkładu w Trimtab Arteria Management Sp. z o.o. Sp.k.
Trimtab Arteria Management Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa jest w posiadaniu 100% udziałów w spółce Sellpoint Sp. z o.o.
Sellpoint Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością jest w posiadaniu 100% udziałów w spółce Arteria Logistics Sp. z o.o.
Trimtab Arteria Management Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa jest w posiadaniu 80% udziałów w spółce Arteria Finanse Sp. z o.o. Pozostałe 20% udziałów posiada bezpośrednio spółka Arteria S.A.
Trimtab Arteria Management Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa jest w posiadaniu 100% udziałów w spółce Brave Agency Sp. z o.o.
Trimtab Arteria Management Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa jest w posiadaniu 100% udziałów w spółce zdaj.to Sp. z o.o..
Arteria S.A. jest w posiadaniu 100% udziałów w spółce Arteria Management Sp. z o.o.
Arteria S.A. jest w posiadaniu 100% udziałów w spółce Contact Center Sp. z o.o., które nabyła 25 sierpnia 2015 roku.
Arteria S.A. jest w posiadaniu 100 % udziałów w spółce BPO Management Sp. zo.o., które nabyła 15 grudnia 2015 roku.
Wszystkie jednostki Grupy Kapitałowej Arteria S.A. wykazane powyżej podlegają konsolidacji na dzień bilansowy tj. na dzień 31 grudnia 2016 roku.
Wśród najważniejszych wydarzeń, jakie miały miejsce w raportowanym okresie, należy wskazać na następujące:
W dniu 1 czerwca 2016 roku, Zarząd Arteria S.A. powiadomił o zwołaniu na dzień 28 czerwca 2016 roku Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Arteria, którego porządek obrad przewidywał zatwierdzenie wyników 2015 roku, udzielenie absolutorium Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej, ustalenia liczby członków Rady Nadzorczej nowej kadencji, powołania członków Rady Nadzorczej na nową kadencję oraz przyjęcie do stosowania przez spółkę "Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2016".
W dniu 23 czerwca 2016 roku, Zarząd Arteria S.A. poinformował o otrzymaniu zgłoszenia kandydatury Piotra Schramma na Członka Rady Nadzorczej Spółki wystosowanego przez Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A., znaczącego Akcjonariusza Arteria S.A., posiadającego ponad 16% kapitału oraz liczby głosów na WZA Spółki.
W dniu 28 czerwca 2016 roku, Zarząd Arteria S.A. podał do wiadomości, iż decyzją Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy ustalona została liczba członków Rady Nadzorczej na 5 osób oraz powołano do składu Rady Nadzorczej, następujące osoby: Dariusza Stokowskiego, Piotra Schramma, Pawła Tarnowskiego, Mirona Maickiego oraz Michała Lehmanna. Panowie Dariusz Stokowski, Paweł Tarnowski, Miron Maicki oraz Michał Lehmann będą pełnić swoje funkcje przez kolejną kadencję.
W dniu 27 września 2016 roku, Zarząd Arteria S.A. poinformował o emisji obligacji serii G w kwocie 7 mln zł.Spółka wyemitowała zabezpieczone 3-letnie obligacje o oprocentowaniu zmiennym WIBOR 3M + 4,25% p.a. Emisja obligacji serii G nastąpiła w ramach trwającego od 2010 roku programu emisji obligacji przewidującego emisję papierów dłużnych na łączną kwotę do 50 mln zł. Środki pozyskane z emisji obligacji zostaną przeznaczone na optymalizacja bieżącej struktury finansowania poprzez refinansowanie spłaty obligacji serii E oraz finansowanie projektów z nowymi klientami, zwłaszcza na rynkach zagranicznych, gdzie Spółka widzi obecnie główny potencjał do rozwoju swojej działalności.
5.W dniu 5 grudnia 2016 roku, Zarząd Arteria S.A. poinformował o zmniejszeniu zaangażowania w Spółce przez Union Investment TFI S.A. Union Investment Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Warszawie ("Fundusz"), działając w imieniu zarządzanego przez siebie funduszu UniFundusze Funduszu Inwestycyjnego Otwartego poinformował, iż w wyniku transakcji sprzedaży 11 910 akcji Arteria S.A. w dniu 30 listopada 2016 roku, udział Funduszu zmalał o więcej niż 2% względem ostatniej raportowanej liczby głosów, która wynosiła 12,71%. Przed transakcją sprzedaży 11 910 akcji Spółki, Fundusz posiadał 462 155 akcji Spółki, co stanowiło 10,82% udziału w kapitale zakładowym i uprawniały do wykonywania 10,82% głosów z akcji na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Spółki, co daje 10,82% udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce. Po transakcji sprzedaży 11 910 akcji Spółki, Fundusz posiada 450 245 akcji Spółki, co stanowi 10,55% udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawnia do wykonywania 10,55% głosów z akcji na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Spółki, co daje 10,55% udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce.
1.W dniu 11 stycznia 2017 roku, Zarząd Arteria S.A. powiadomił o zmniejszeniu zaangażowania w Spółce przez Allianz Fundusz Inwestycyjny Otwarty zarządzanego przez TFI Allianz Polska S.A., który poinformował o zawiadomieniu o zejściu poniżej 5% ogólnej głosów w Arteria S.A. na skutek sprzedaży 10 127 sztuk akcji.Przed transakcją Fundusz posiadał 216 116 akcji spółki Arteria S.A. co stanowiło 5,06% udziału w kapitale zakładowym oraz dawało 216 116 głosów w ogólnej liczbie głosów na WZA Arteria S.A.Po transakcji Fundusz posiadał 205 989 akcji spółki Arteria S.A. co stanowiło 4,82% udziału w kapitale zakładowym co dawało 205 989 głosów w ogólnej liczbie głosów na WZA Arteria S.A.
2. W dniu 27 stycznia 2017 roku, Zarząd Arteria S.A. poinformował o kolejnym zmniejszeniu zaangażowania w Spółce przez Union Investment Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., działającego w imieniu zarządzanego przez siebie funduszu UniFundusze Funduszu Inwestycyjnego Otwartego. W wyniku transakcji sprzedaży 120 000 akcji Arteria S.A. w dniu 25 stycznia 2017 roku, udział Funduszu spadł poniżej progu 10%, jednocześnie zmieniając swój udział ponad 10% o więcej niż 2%. Przed transakcją sprzedaży 120 000 akcji Spółki, Fundusz posiadał 455 226 akcji Spółki, co stanowiło 10,66% udziału w kapitale zakładowym i uprawniało do wykonywania 10,66% głosów z akcji na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Spółki, co dawało 10,66% udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce. Po transakcji sprzedaży 120 000 akcji Spółki, Fundusz posiada 335 226 akcji Spółki, co stanowi 7,85% udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawnia do wykonywania 7,85% głosów z akcji na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Spółki, co daje 7,85% udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce. Transakcja ta spowodowała jednocześnie zmianę udziału Funduszu w ogólnej liczbie głosów w Spółce o 2,81%.
Działalność Grupy Kapitałowej Arteria S.A., tak jak każdego innego przedsiębiorcy, uzależniona jest od takich czynników jak: poziom PKB, inflacja, podatki, zmiany ustawodawstwa, bezrobocie, stopy procentowe, czy dekoniunktura na rynku kapitałowym. Niekorzystny trend kształtowania się tych czynników gospodarczych może mieć także negatywny wpływ na działalność Spółki. Grupa Kapitałowa Arteria S.A. stara się minimalizować możliwość wystąpienia opisanych ryzyk poprzez dywersyfikację prowadzonej działalności w kilku obszarach, stałe rozszerzanie portfela odbiorców swoich usług oraz ciągły wzrost jakościowy oferowanych produktów i usług.
Potencjalne zagrożenie dla działalności Grupy Kapitałowej Arteria S.A. stanowi zmiana przepisów prawa bądź zmiana jego dotychczasowej interpretacji. W szczególności dotyczy to silnie regulowanej gałęzi prawa, jaką jest ochrona danych osobowych, która bezpośrednio kształtuje działalność Spółki. W związku z przystąpieniem Polski do Unii Europejskiej, Polskie prawo znajduje się w fazie dostosowywania wewnętrznych regulacji do przepisów obowiązujących w Unii Europejskiej. Wejście w życie kolejnych przepisów oraz związane z tym trudności interpretacyjne oraz brak praktyki w zakresie orzecznictwa sądów, potencjalnie mogą spowodować wzrost kosztów działalności, wpłynąć na wyniki finansowe oraz spowodować trudności w ocenie skutków przyszłych zdarzeń i decyzji. Zarząd Spółki ocenia jednak prawdopodobieństwo wystąpienia opisanego ryzyka, jako niewielkie.
Potencjalnie Grupa Kapitałowa Arteria S.A. oraz poszczególne spółki holdingu mogą zostać poddane zwiększonej presji konkurencji, która może być efektem zarówno rozwoju krajowych podmiotów, jak i możliwą ekspansją zagranicznych konkurentów na rynek Polski. Zarząd ocenia, iż rynek, na którym od kilku lat prowadzi z powodzeniem działalność operacyjną jest rynkiem bardzo konkurencyjnym, zaś Grupa Kapitałowa Arteria S.A. należy do liderów tego rynku. Dlatego też dalszy wzrost konkurencji nie powinien wpływać na dynamikę dalszego rozwoju Grupy Kapitałowej.
Grupa Kapitałowa Arteria S.A. narażona jest na ryzyko związane z niespełnieniem się założeń strategicznych dotyczących realizacji planowanych celów, dalszego rozwijania prowadzonej działalności oraz nagłego spadku zapotrzebowania na oferowane usługi ze strony dotychczasowych jak i przyszłych klientów. Wystąpienie opisanych czynników oznacza niebezpieczeństwo niezrealizowania planowanego wzrostu wyników finansowych. W ocenie Zarządu Spółki wystąpienie opisanego ryzyka jest stosunkowo niewielkie. Spółka nie przewiduje także zjawiska nagłej utraty klientów. Grupa Kapitałowa Arteria SA prowadzi działalność operacyjną od kilku lat na bardzo perspektywicznym i wzrostowym rynku, współpracując na stałe z kilkudziesięcioma klientami. Dzięki posiadanemu potencjałowi technologicznemu prowadzi działalność w kilku segmentach. Dywersyfikacja ta zapobiega nagłemu spadkowi przychodów i znaczącej utracie klientów.
Grupa Kapitałowa Arteria S.A. prowadzi działalność usługową, której ważnym aktywem są ludzie, ich wiedza, doświadczenie i umiejętności. Istnieje potencjalne ryzyko utraty kluczowych pracowników. Zarząd Spółki stara się minimalizować prawdopodobieństwo jego wystąpienia, oferując najlepszym z nich atrakcyjne warunki płacowe i systemy motywacyjne uzależnione od efektywności pracy. Zarząd Spółki ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia opisanego ryzyka jako stosunkowo niewielkie. Kluczowe osoby są związane z Grupą Kapitałową od wielu lat oraz jak na warunki rynkowe - są dobrze wynagradzane. Ponadto Grupa Kapitałowa ma przed sobą bardzo dobre perspektywy rozwoju.
Praca konsultantów pracujących w charakterze telemarketerów nie wymaga specjalistycznego wykształcenia i jest stosunkowo nisko opłacana. Zazwyczaj podejmują ją studenci lub osoby, które nie posiadają wyższego wykształcenia. W wyniku wzrostu konkurencji może zaistnieć sytuacja, w której ilość osób dostępnych na rynku warszawskim zmaleje, w związku z czym trudniej będzie pozyskać takich pracowników i niezbędne będzie podwyższenie wynagrodzeń. Nie ma tym samym jednolitych standardów, jeżeli chodzi o wynagrodzenie za usługi w przypadku współpracy. Zarząd minimalizuje takie ryzyko poprzez prowadzenie callcenter w dwóch ośrodkach: w Warszawie oraz w Rudzie Śląskiej. Stopniowa migracja znaczącej części projektów do ośrodków poza Warszawą spowodowana jest niższymi kosztami ich prowadzenia oraz znacząco wyższą w stosunku od warszawskiego, stabilnością zatrudnienia telemarketerów.
W przypadku wzrostu znaczenia kluczowych odbiorców w strukturze przychodów Grupy Kapitałowej Arteria S.A., istnieje ryzyko uzyskania silniejszej pozycji negocjacyjnej i presji na wartość cenową oferty. Istnieje także ryzyko utraty znaczącej części przychodów ze sprzedaży w przypadku rezygnacji z dalszej współpracy przez któregoś z kluczowych odbiorców. W przypadku Grupy Kapitałowej Arteria S.A. ryzyko wystąpienia opisanych zagrożeń należy ocenić jako stosunkowo niewielkie. Poszczególne spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej pracują obecnie dla kilkunastu klientów na zasadach stałych, długoterminowych kontraktów. Strukturę przychodów należy ocenić więc jako stabilną i bezpieczną. Nawet ewentualna utrata któregoś z klientów nie wpłynie w dłuższym okresie na wyniki osiągane przez Grupę Kapitałową. Opisane ryzyko jest minimalizowane poprzez pozyskiwanie nowych odbiorców na swoje usługi oraz zapewnia im coraz bardziej kompleksową oraz efektywną jakość usług.
Działalność Grupy Kapitałowej Arteria S.A. polega w dużej mierze na realizacji projektów o wysokim stopniu złożoności. Ryzyko niezrealizowania danego kontraktu może wiązać się z jego natychmiastowym zakończeniem, złożeniem reklamacji lub wystąpieniem z roszczeniami finansowymi. Wystąpienie powyższych zdarzeń może mieć pewien wpływ na sytuację i wyniki finansowe. W opinii Zarządu Spółki, prawdopodobieństwo wystąpienia opisanego ryzyka jest stosunkowo niewielkie. Po pierwsze, w kilkuletniej historii działalności Spółki, a potem Grupy Kapitałowej sytuacja taka nie miała miejsca. Ponadto Grupa Kapitałowa Arteria S.A. zatrudnia profesjonalną kadrę, którą tworzą osoby posiadające wysokie kompetencje oraz w wielu przypadkach wieloletnie doświadczenie w realizacji podobnych procesów.
Specyfika działalności Grupy Kapitałowej Arteria S.A. związana z realizacją większości projektów z wykorzystaniem baz danych stwarza potencjale ryzyko, iż osoby trzecie mogą wystąpić w stosunku do Spółki lub do spółek zależnych z roszczeniami argumentując, iż działania prowadzone przez Spółkę naruszają przepisy o ochronie danych osobowych. Związane z tym postępowanie sądowe może być kosztowne i absorbujące dla osób zarządzających Arteria S.A. lub spółek zależnych. Spółka posiada świadomość potencjalnego ryzyka w tym obszarze i stara się go minimalizować. Przykłada dlatego ogromną wagę do bezpieczeństwa baz danych, które wykorzystuje w realizowanych projektach. W Jednostce Dominującej oraz w poszczególnych spółkach zależnych, funkcjonują stosowne instrukcje dotyczące sposobu zarządzania systemem informatycznym służącym do przetwarzania danych osobowych oraz postępowania w sytuacji naruszenia danych osobowych. Treść powyższych instrukcji jest w pełni zgodna z zapisami Ustawy o Ochronie Danych Osobowych. Grupa Kapitałowa Arteria S.A. posiada ponadto niezbędne zabezpieczenia systemu informatycznego na wysokim poziomie. Urządzenia i systemy informatyczne służące do przetwarzania danych osobowych zabezpieczone są przed utratą tych danych spowodowaną awarią zasilania lub zakłóceniami w sieci zasilającej. System informatyczny przetwarzający dane osobowe wyposażony jest w mechanizmy uwierzytelniania użytkownika oraz kontroli dostępu do tych danych. Odpowiedzialność za całość bezpieczeństwa danych osobowych w siedzibie Emitenta oraz w poszczególnych spółkach zależnych spoczywa na Administratorze Bezpieczeństwa Informacji, który jest podległy bezpośrednio Prezesowi Zarządu Spółki.
Działalność poszczególnych spółek tworzących Grupę Kapitałową Arteria S.A. oparta jest o innowacyjną technologię oraz o nowoczesną infrastrukturę teleinformatyczną. Istnieje ryzyko awarii całości bądź części posiadanego sprzętu, która potencjalnie może w znaczący sposób wpłynąć na terminowość oraz jakość realizowanych usług dla ich odbiorców. Zagrożeniem dla działalności Grupy Kapitałowej Arteria S.A. są przerwy w dostawie energii elektrycznej. Awarią, która stanowi największe ryzyko dla działalności Spółki jest awaria centrali telefonicznej. Grozi to potencjalnie koniecznością wstrzymania wszystkich realizowanych projektów do czasu usunięcia awarii. W przypadku Grupy Kapitałowej Arteria S.A. opisane ryzyko jest znacząco minimalizowane poprzez fakt, iż posiada kilka central call center. W razie poważniej awarii, uniemożliwiającej realizowanie projektów, Spółka posiada odpowiednie zasoby operacyjne i technologiczne do szybkiego przeniesienia danego projektu z oddziału call center dotkniętego awarią do innej lokalizacji. Prawdopodobieństwo wystąpienia tak poważnej awarii należy uznać jednak za nieduże, ponieważ działalność call center bazuje na nowoczesnych serwerach telekomunikacyjnych, a ciągłość pracy ich pracy jest zabezpieczona dwustronnym zasilaniem energetycznym oraz wielostopniowym systemem innych zabezpieczeń.
Grupa Kapitałowa Arteria S.A. prowadzi bardzo aktywną działalność operacyjną na rynku akwizycji. Szczegółowa analiza kondycji finansowej potencjalnych celów do przejęcia, ich udziałów rynkowych oraz badanie posiadanych zasobów, są prowadzone przy pełnym zaangażowaniu zarówno Zarządu Arteria S.A. jak i przy pomocy doświadczonych zewnętrznych i niezależnych doradców finansowych, prawnych i podatkowych. Niemniej jednak, potencjalnie każda transakcja gospodarcza obarczona jest ryzykiem, którego nie sposób wyeliminować całkowicie. Nie jest również możliwe przewidzenie wszystkich efektów związanych z połączeniem jednostek gospodarczych oraz decyzji pracowników przejmowanych podmiotów. Zarząd Arteria S.A. będzie jednak podejmował wszelkie kroki, aby opisane wyżej ryzyka ograniczać w maksymalnym stopniu, podpisując umowy inwestycyjne, które zawierać będą bezpieczne dla Grupy Kapitałowej klauzule prawne.
W okresie objętym sprawozdaniem (tj. w okresie 12 miesięcy 2016 roku), nie wszczęto wobec spółek Grupy Kapitałowej Arteria S.A. zarówno przed sądami jak i organami administracji publicznej orz organami właściwymi dla postępowania arbitrażowego, postępowań dotyczących zobowiązań lub wierzytelności, których łączna wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych Emitenta.
3.1. Informacja o podstawowych produktach, towarach lub usługach wraz z określeniem wartościowym i ilościowym ich udziału w sprzedaży emitenta ogółem, a także zmianach w tym zakresie w danym roku obrotowym
| Przychody w rozbiciu na segmenty | 01.01.2016 31.12.2016 |
01.01.2015 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Przychody z pionu CALL CENTER | 108 900 | 91 425 |
| Przychody z pionu WSPARCIE SPRZEDAŻY | 62 791 | 78 669 |
| Przychody z pionu AKTYWNA SPRZEDAŻ | 4 104 | 4 733 |
| Pozostałe przychody nieprzypisane do podstawowych segmentów działalności |
3 117 | 1 731 |
| Razem przychody | 178 912 | 176 558 |
W roku obrachunkowym 2016 Grupa Kapitałowa Arteria S.A. prowadziła działalność operacyjną na rynku rozwiązań outsourcingowych dedykowanych do sprzedaży i obsługi klienta oraz rynku usług BPO. Jako lider tego rynku realizował kilkadziesiąt projektów w następujących obszarach, pogrupowanych w czterech segmentach CALL CENTER, SPRZEDAŻ AKTYWNA, WSPARCIE SPRZEDAŻY oraz PRZYCHODY POZOSTAŁE. Szczegółowy podział rodzajowy przychodów według zakresu usług kształtował się w sposób następujący:
Model biznesowy działalności Grupy Kapitałowej Arteria S.A. opiera się na unikalnym w skali kraju, modelu zintegrowanego zarządzania sprzedażą. Umocnienie pozycji lidera usług w tym segmencie, było możliwe dzięki uporządkowaniu zasobów oraz podniesieniu rentowności we wszystkich kanałach sprzedaży i dystrybucji produktów i usług. Równolegle następował systematyczny wzrost portfela posiadanych klientów w ramach Grupy Kapitałowej Arteria S.A. Obejmował on w pierwszej kolejności branże o strategicznym znaczeniu dla dalszego rozwoju Grupy Kapitałowej Arteria S.A. (m.in.: rynek usług energetycznych). Towarzyszyła temu systematyczna rozbudowa posiadanych kompetencji w obszarze usług realizowanych na rynku BPO.
Spółka nie jest uzależniona od jednego odbiorcy, ani od jednego dostawcy. Należy jednak zaznaczyć, iż w 2016 roku udział trzech kontrahentów w przychodach Grupy Kapitałowej Arteria S.A. przekraczał 10%. Na przychody Grupy Kapitałowej składają się przychody pochodzące łącznie z kilkudziesięciu projektów dla dużych klientów z wielu branż, przede wszystkim z obszarów: energia elektryczna i gazowa, telekomunikacja i IT, finanse i ubezpieczenia, FMCG i usługi oraz wydawnictwa i media. Grupa Kapitałowa Arteria S.A. posiada szeroki i stabilny portfel klientów, z których zdecydowana większość współpracuje na bazie długoletnich kontraktów.
Informacja została opisana w pkt.3.1
W roku sprawozdawczym jednostka nie prowadziła działalności z zakresu badań i rozwoju.
Zarząd Arteria S.A. weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania ryzykiem finansowym w całej Grupie Kapitałowej Arteria S.A. Spółka monitoruje ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. W opisanym okresie, Grupa Kapitałowa Arteria S.A. posiadała pełną zdolność wywiązywania się z zaciąganych zobowiązań i na obecnym etapie nie przewiduje istotnych zagrożeń, które mogłyby wpłynąć na zwiększenie ryzyka utraty możliwości regulowania zobowiązań wobec zewnętrznych dostawców usług.
Spółka nie posiada oddziałów.
W 2016 roku Spółka nie realizowała programu skupu akcji własnych.
W ocenie Zarządu Arteria S.A. czynnikami, które mogą mieć istotny i bezpośredni wpływ na wyniki osiągnięte przez Grupę Kapitałową Arteria S.A. w perspektywie najbliższego kwartału są:
W raportowanym okresie Spółka nie zawierała umów o charakterze znaczącym w rozumieniu przepisów dotyczących obowiązków informacyjnych. Nie są także znane Zarządowi informacje na temat umów zawartych pomiędzy akcjonariuszami, znaczących umów ubezpieczenia współpracy lub kooperacji.
3.10. Informacja o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych występujących w ramach Grupy Kapitałowej Emitenta oraz określenie jego głównych inwestycji krajowych i zagranicznych (papiery wartościowe, instrumenty finansowe, wartości niematerialne i prawne oraz nieruchomości), w tym inwestycji kapitałowych dokonanych poza jego grupą jednostek powiązanych oraz opis metod ich finansowania
Informacja na ten temat została podana w pkt 1.3 pt: Opis organizacji Grupy Kapitałowej Arteria S.A., ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji.
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zawarte w okresie sprawozdawczym, zostały na powszechnie przyjętych warunkach rynkowych w ramach normalnej działalności prowadzonej pomiędzy Arteria S.A. oraz spółkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej Arteria S.A.
Szczegółowe informacje dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi znajdują się Informacji Dodatkowej do sprawozdania finansowego w nocie dotyczącej informacji nt. transakcji z podmiotami powiązanymi.
Szczegółowe informacje dotyczące umów kredytowych i pożyczek zamieszczone są w notach do sprawozdania finansowego.
3.13. Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych w roku obrotowym umowach pożyczek przez spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Arteria S.A., ze szczególnym uwzględnieniem pożyczek udzielonych i otrzymanych od jednostek powiązanych Emitenta (z podaniem co najmniej ich kwoty, rodzaju i wysokości stopy procentowej, waluty i terminu wymagalności)
Szczegółowe informacje dotyczące umów kredytowych i pożyczek ze szczególnym uwzględnieniem pożyczek otrzymanych i udzielonych podmiotom powiązanym zamieszczone są w notach do sprawozdania finansowego.
Szczegółowe informacje dotyczące udzielonych i otrzymanych w roku obrotowym poręczeniach i gwarancjach ze szczególnym uwzględnieniem poręczeń i gwarancji otrzymanych i udzielonych podmiotom powiązanym zamieszczone są w notach do sprawozdania finansowego.
W dniu 27 września 2016 roku, Zarząd Arteria S.A. poinformował o emisji obligacji serii G w kwocie 7 mln zł. Spółka wyemitowała zabezpieczone 3-letnie obligacje o oprocentowaniu zmiennym WIBOR 3M + 4,25% p.a. Emisja obligacji serii G nastąpiła w ramach trwającego od 2010 roku programu emisji obligacji przewidującego emisję papierów dłużnych na łączną kwotę do 50 mln zł. Środki pozyskane z emisji obligacji zostaną przeznaczone na optymalizacja bieżącej struktury finansowania poprzez refinansowanie spłaty obligacji serii E oraz finansowanie projektów z nowymi klientami, zwłaszcza na rynkach zagranicznych, gdzie Spółka widzi obecnie główny potencjał do rozwoju swojej działalności.
W 2016 roku Zarząd nie publikował prognozy wyników skonsolidowanych dla Grupy Kapitałowej Arteria S.A.
Arteria S.A. zarządza Grupą Kapitałową, która oferuje klientom pełny model usług BPO dla klientów korporacyjnych. Obejmuje on obsługę i utrzymanie klienta z zastosowaniem wielokanałowego contact center, sprzedaż przez telefon oraz za pośrednictwem sieci dystrybucji i sieci sprzedaży, wsparcie technologiczne i operacyjne, w tym zarządzanie dokumentami i usługami back-office, dostarczanie specjalistycznych systemów IT, doradztwo operacyjne i projektowanie procesów biznesowych oraz realizację kampanii marketingowych, programów lojalnościowych, usług merchandising, projektowanie, produkcję i dystrybucję materiałów POSM. Dlatego Zarząd Arteria S.A. przewiduje, iż zarówno na poziomie jednostki dominującej jak i na poziomie całej Grupy Kapitałowej rysują się perspektywy dalszego wzrostu oraz realizacji zamierzeń inwestycyjnych we wszystkich wiodących segmentach działalności.
Rok 2016 roku był okresem umacniania pozycji Grupy Kapitałowej Arteria S.A. na rynku usług outsourcingu sprzedaży i obsługi klienta oraz outsourcingu procesów biznesowych (BPO). W omawianym okresie nie wystąpiły szczególne zdarzenia o nietypowym charakterze, które miałyby znaczący wpływ na wyniki osiągnięte przez Grupę Kapitałową Arteria S.A., poza czynnikami szczegółowo opisanymi w komentarzu do wyników finansowych.
Wśród czynników mających wpływ na plany rozwoju Grupy Kapitałowej Arteria S.A. należy podkreślić dobre perspektywy wzrostu w obszarach gospodarki, w których organizacja prowadzi swoją działalność. Grupa Kapitałowa Arteria S.A. jest dziś podmiotem numer 1 w Polsce jeśli chodzi o świadczenie usług call center. Jest też liczącym się dostawcą usług klasy BPO (Business Process Outsourcing). Czynnikiem zewnętrznym, który należy uznać za istotny dla perspektyw jego dalszego rozwoju jest fakt, że Polska jest obecnie największym rynkiem usług outsourcingowych w regionie Europy Środkowo-Wschodniej (CEE), notując od wielu lat wzrosty na średniorocznym poziomie wynoszącym ponad 20%. Według różnych analiz rynkowych, trend ten powinien zostać utrzymany przez co najmniej kilka kolejnych lat. Sprzyjają temu takie zjawiska jak: stosunkowo niskie koszty pracownicze, szczególnie w porównaniu do krajów Europy Zachodniej, wysokie kompetencje polskich pracowników, których wyróżniania także znajomość języków obcych, stały rozwój infrastruktury oraz ilości firm świadczących tego typu usługi na polskim rynku oraz ta sama lub zbliżona strefa czasowa pracy w stosunku do głównych zleceniodawców usług. Stanowi to znaczącą przewagę w stosunku do tańszej konkurencji z takich krajów jak Chiny czy Indie. Na fali wzrostu outsourcingu sprzedaży w Polsce, Grupa Kapitałowa Arteria S.A. powinna być liczącym się beneficjentem tego trendu.
Czynnikiem wewnętrznym, który uznać należy za istotny dla perspektyw dalszego rozwoju Grupy Kapitałowej uznać należy zakończenie działań restrukturyzacyjnych co przełoży się wzrost efektywności działania, konsolidacji posiadanych aktywów oraz oszczędności kosztowe.
W 2016 roku nie zaszły znaczące zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Grupą Kapitałową Arteria S.A.
Celem strategicznym i głównym kierunkiem rozwoju Grupy Kapitałowej Arteria S.A. jest w pierwszej kolejności utrzymanie satysfakcjonującego poziomu rentowności oraz maksymalizacja zysku netto. Realizacja planowanej strategii kreować ma znaczący wzrost wartości przypadającej na jedną akcję oraz wpłynąć na wyższą kapitalizację Grupy Kapitałowej. Realizując tę strategię biznesową, Zarząd Spółki ARTERIA S.A. zamierza zwiększyć dotychczasową skalę działalności Grupy Kapitałowej.
W opisywanym okresie nie wystąpiły w Grupie Kapitałowej Arteria S.A. istotne pozycje pozabilansowe.
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu Grupa Kapitałowa Arteria SA nie posiadała lokat kapitałowych.
Arteria S.A. jest stroną umów z Członkami Zarządu o zakazie konkurencji, przewidujących rekompensatę w przypadku rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanej funkcji Członka Zarządu Spółki. W celu ochrony interesów Spółki oraz Grupy Kapitałowej Arteria S.A. poprzez powstrzymanie się przez Członków Zarządu od prowadzenia działalności konkurencyjnej w stosunku do Arterii i jej grupy kapitałowej, w okresie pełnienia funkcji Członka Zarządu, jak również po zaprzestaniu pełnienia funkcji Członka Zarządu zawarto umowy o zakazie konkurencji. Na ich podstawie Członkowie Zarządu zobowiązują się względem Spółki, że w okresie pełnienia funkcji Członka Zarządu oraz przez 6 miesięcy po zaprzestaniu pełnienia tej funkcji z jakiegokolwiek powodu:
W okresie 6 miesięcy od zaprzestania pełnienia funkcji, Członkowie Zarządu będą uprawnieni do otrzymania odszkodowania z tytułu obowiązywania zakazu konkurencji.
Łączna wartość kosztu wynagrodzeń w Spółce w tym wynagrodzeń Zarządu i Rady Nadzorczej w trakcie 2016 roku, w porównaniu z rokiem ubiegłym przedstawia się następująco:
| Wynagrodzenia | 01.01.2016 | 01.01.2015 |
|---|---|---|
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
| Wynagrodzenia łącznie | 4 623 | 4 119 |
| Ubezpieczenia społecznie i inne świadczenia | 987 | 802 |
| Razem fundusz wynagrodzeń, w tym: | 5 610 | 4 921 |
| Wynagrodzenia Członków Zarządu | 192 | 192 |
| Wynagrodzenia Rady Nadzorczej | 19 | 22 |
Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale Emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących Emitenta w przedsiębiorstwie Emitenta, bez względu na to, czy odpowiednio były one zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku przedstawia się następująco:
| Wynagrodzenie Członków Zarządu | 01.01.2016 31.12.2016 |
01.01.2015 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Marcin Marzec - Prezes Zarządu | 96 | 96 |
| Wojciech Glapa - Wiceprezes Zarządu | 96 | 96 |
| Razem | 192 | 192 |
| Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej | 01.01.2016 31.12.2016 |
01.01.2015 31.12.2015 |
| Dariusz Stokowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej | 4 | 6 |
| Paweł Tarnowski - Członek Rady Nadzorczej | 4 | 4 |
| Miron Maicki - Członek Rady Nadzorczej | 4 | 4 |
| Michał Lehmann - Członek Rady Nadzorczej | 3 | 4 |
| Tomasz Filipiak - Członek Rady Nadzorczej * | 2 | 4 |
| Piotr Schramm - Członek Rady Nadzorczej | 2 | - |
| Razem | 19 | 22 |
* do dnia 28 czerwca 2016 roku
W raportowanym okresie nie miały miejsca pożyczki dla Członków Zarządu i Członków Rady Nadzorczej Arterii.
W okresie, którego dotyczy niniejsze sprawozdanie, Spółka nie posiadała programów motywacyjnych lub premiowych opartych o kapitał Spółki, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych lub warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłacanych lub potencjalnie należnych.
Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień 31 grudnia 2016 roku
| Imię i Nazwisko | Liczba akcji na dzień 31 grudnia 2016 roku |
Wartość nominalna posiadanych akcji |
|---|---|---|
| Marcin Marzec | 48 000 | 9 600,00 zł |
| Wojciech Glapa | 0 | 0 |
* Wartość nominalna 1 akcji 0,20 zł
Członkowie Zarządu Arteria S.A. nie posiadają akcji i udziałów w jednostkach powiązanych Arteria S.A
| Imię i Nazwisko | Liczba akcji na dzień 31 grudnia 2016 roku |
Wartość nominalna posiadanych akcji |
|---|---|---|
| Dariusz Stokowski | 0 | 0,00 zł |
| Miron Maicki | 0 | 0,00 zł |
| Paweł Tarnowski | 0 | 0,00 zł |
| Tomasz Filipiak | 0 | 0,00 zł |
| Michał Lehmann | 0 | 0,00 zł |
Członkowie Rady Nadzorczej Arteria S.A. nie posiadają akcji i udziałów w jednostkach powiązanych Arteria S.A.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, Emitentowi nie są znane umowy w wyniku, których w przyszłości mogą nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy.
Zarząd Arteria S.A. wskazuje, zgodnie z posiadaną wiedzą na dzień publikacji niniejszego raportu pochodzącą z zawiadomień przesyłanych spółce w trybie dokonanego w trybie art.69 ust.1 pkt 2 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzenia instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. Dz 2005 r. Nr 184, poz. 1539), akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki Arteria S.A. na dzień przekazania niniejszego raportu okresowego tj. na dzień 21 marca 2017 roku wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale, liczbie głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu spółki oraz wraz ze wskazaniem zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji w okresie od dnia 1 stycznia 2016 roku do dnia 31 grudnia 2016 roku oraz na dzień publikacji.
Szczegółowa informacja na temat aktualnej struktury akcjonariatu z uwzględnieniem Akcjonariuszy posiadających powyżej 5% głosów na WZA Spółki, przedstawia się następująco:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Wartość nominalna akcji | Udział w kapitale zakładowym (%) |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Generali OFE S.A. | 724 000 | 144 800,00 | 16,96% | 724 000 | 16,96% |
| Mayas Basic Concept Limited | 606 883 | 121 376,60 | 14,21% | 606 883 | 14,21% |
| Nova Group (Cyprus) Limited | 376 448 | 75 289,60 zł | 8,82% | 376 448 | 8,82% |
| Investors TFI S.A. | 375 465 | 75 093,00 | 8,79% | 375 465 | 8,79% |
| Union Investment TFI | 543 356 | 108 671,20 | 12,73% | 543 356 | 12,73% |
| Allianz FIO | 235 753 | 47 150,60 | 5,52% | 235 753 | 5,52% |
| Pozostali akcjonariusze | 1 407 615 | 281 523,00 | 32,97% | 1 407 615 | 32,97% |
| Razem | 4 269 520 | 853 904,00 zł | 100,00% | 4 269 520 | 100,00% |
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Wartość nominalna akcji | Udział w kapitale zakładowym (%) |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Generali OFE S.A. | 724 000 | 144 800,00 | 16,96% | 724 000 | 16,96% |
| Mayas Basic Concept Limited | 606 883 | 121 376,60 | 14,21% | 606 883 | 14,21% |
| Investors TFI S.A. | 375 465 | 75 093,00 | 8,79% | 375 465 | 8,79% |
| Union Investment TFI | 450 245 | 90 049,00 | 10,55% | 450 245 | 10,55% |
| Allianz FIO | 235 753 | 47 150,60 | 5,52% | 235 753 | 5,52% |
| Pozostali akcjonariusze | 1 877 174 | 375 434,80 | 43,97% | 1 877 174 | 43,97% |
| Razem | 4 269 520 | 853 904,00 zł | 100,00% | 4 269 520 | 100,00% |
1.W dniu 5 grudnia 2016 roku, Zarząd Arteria S.A. poinformował o zmniejszeniu zaangażowania w Spółce przez Union Investment TFI S.A. Union Investment Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Warszawie ("Fundusz"), działając w imieniu zarządzanego przez siebie funduszu UniFundusze Funduszu Inwestycyjnego Otwartego poinformował, iż w wyniku transakcji sprzedaży 11 910 akcji Arteria S.A. w dniu 30 listopada 2016 roku, udział Funduszu zmalał o więcej niż 2% względem ostatniej raportowanej liczby głosów, która wynosiła 12,71%. Przed transakcją sprzedaży 11 910 akcji Spółki, Fundusz posiadał 462 155 akcji Spółki, co stanowiło 10,82% udziału w kapitale zakładowym i uprawniały do wykonywania 10,82% głosów z akcji na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Spółki, co daje 10,82% udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce. Po transakcji sprzedaży 11 910 akcji Spółki, Fundusz posiada 450 245 akcji Spółki, co stanowi 10,55% udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawnia do wykonywania 10,55% głosów z akcji na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Spółki, co daje 10,55% udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce.
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Wartość nominalna akcji | Udział w kapitale zakładowym (%) |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Generali OFE S.A. | 724 000 | 144 800,00 | 16,96% | 724 000 | 16,96% |
| Mayas Basic Concept Limited | 606 883 | 121 376,60 | 14,21% | 606 883 | 14,21% |
| Investors TFI S.A. | 375 465 | 75 093,00 | 8,79% | 375 465 | 8,79% |
| Union Investment TFI | 335 226 | 67 045,20 | 7,85% | 335 226 | 7,85% |
| Pozostali akcjonariusze | 2 227 946 | 445 589,20 | 52,18% | 2 227 946 | 52,18% |
| Razem | 4 269 520 | 853 904,00 zł | 100,00% | 4 269 520 | 100,00% |
1.W dniu 11 stycznia 2017 roku, Zarząd Arteria S.A. powiadomił o zmniejszeniu zaangażowania w Spółce przez Allianz Fundusz Inwestycyjny Otwarty zarządzanego przez TFI Allianz Polska S.A., który poinformował o zawiadomieniu o zejściu poniżej 5% ogólnej głosów w Arteria S.A. na skutek sprzedaży 10 127 sztuk akcji.Przed transakcją Fundusz posiadał 216 116 akcji spółki Arteria S.A. co stanowiło 5,06% udziału w kapitale zakładowym oraz dawało 216 116 głosów w ogólnej liczbie głosów na WZA Arteria S.A.Po transakcji Fundusz posiadał 205 989 akcji spółki Arteria S.A. co stanowiło 4,82% udziału w kapitale zakładowym co dawało 205 989 głosów w ogólnej liczbie głosów na WZA Arteria S.A.
2.W dniu 27 stycznia 2017 roku, Zarząd Arteria S.A. poinformował o kolejnym zmniejszeniu zaangażowania w Spółce przez Union Investment Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., działającego w imieniu zarządzanego przez siebie funduszu UniFundusze Funduszu Inwestycyjnego Otwartego. W wyniku transakcji sprzedaży 120 000 akcji Arteria S.A. w dniu 25 stycznia 2017 roku, udział Funduszu spadł poniżej progu 10%, jednocześnie zmieniając swój udział ponad 10% o więcej niż 2%. Przed transakcją sprzedaży 120 000 akcji Spółki, Fundusz posiadał 455 226 akcji Spółki, co stanowiło 10,66% udziału w kapitale zakładowym i uprawniało do wykonywania 10,66% głosów z akcji na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Spółki, co dawało 10,66% udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce. Po transakcji sprzedaży 120 000 akcji Spółki, Fundusz posiada 335 226 akcji Spółki, co stanowi 7,85% udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawnia do wykonywania 7,85% głosów z akcji na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Spółki, co daje 7,85% udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce. Transakcja ta spowodowała jednocześnie zmianę udziału Funduszu w ogólnej liczbie głosów w Spółce o 2,81%.
Spółka Arteria S.A. nie przeprowadzała do tej pory emisji akcji pracowniczych. Podobnie wyglądało to w Grupie Kapitałowej Emitenta. W związku z tym nie było potrzeby wdrożenia w organizacji systemów kontroli tego typu programów.
Walutą, w której prezentowane jest niniejsze sprawozdanie jest PLN (polski złoty). Wszystkie dane zaprezentowane w raporcie rocznym zostały zaprezentowane w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej. Operacje wyrażone w walutach oraz pozycje aktywów i pasywów zostały przeliczone na walutę polską z zastosowaniem następujących zasad:
przychody oraz koszty wyrażone w walutach obcych zostały przeliczone po kursach średnich NBP z dnia transakcji,
operacje finansowe w walutach obcych zostały przeliczone według kursu kupna lub sprzedaży walut stosowane przez bank, z którego usług korzystano,
pozycje aktywów i pasywów na dzień bilansowy zostały wycenione po kursie banku, z którego usług korzysta Spółka dla potrzeb transakcji zagranicznych.
poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu na dzień 31 grudnia 2016 roku zostały przeliczone według kursu średniego obowiązującego na dzień 31 grudnia 2015 roku ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski dla EUR, czyli 4,4240 zł za 1 EUR oraz według kursu 4,2615 zł za 1 EUR obowiązującego na dzień 31 grudnia 2015 roku,
poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie i wynoszącego 4,3757 zł za 1 EUR oraz według kursu 4,1848 zł za 1 EUR dla analogicznego okresu 2015 roku.
dane bilansowe przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na dzień 31 grudnia 2016 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do dnia bilansowego 31 grudnia 2015 roku.
dane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat obejmujące okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku. - dane zawarte w zestawieniu zmian w skonsolidowanym kapitale własnym zawierające informacje o zmianach poszczególnych pozycji kapitału własnego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku.
dane zawarte w zestawieniu zmian w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych obejmujące okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku.
5.2. Informacja o dacie zawarcia przez emitenta umowy, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego lub skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa, oraz o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy oraz odpowiednio za poprzedni rok obrotowy odrębnie za: badanie rocznego sprawozdania finansowego, inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego, usługi doradztwa podatkowego oraz pozostałe usługi
W dniu 3 czerwca 2016 roku Rada Nadzorcza dokonała wyboru firmy Pro Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Poznaniu, wpisanej na listę Krajowej Rady Biegłych Rewidentów pod nr 3931 jako podmiotu uprawnionego do:
Rada Nadzorcza upoważniła Zarząd Arteria S.A. do zawarcia stosownej umowy z firmą Pro Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i określenie wysokości wynagrodzenia z tytułu przeprowadzenia wyżej wskazanych badań.
Informacja o umowach i wartościach umów zawartych z podmiotem uprawnionym do badania (kwoty netto tys. zł):
| Koszt usług audytorskich | 01.01.2016 31.12.2016 |
01.01.2015 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego |
14 | 14 |
| Inne usługi poświadczające w tym śródroczny przegląd sprawozdania finansowego |
7 | 7 |
| Usługi doradztwa podatkowego | - | - |
| Pozostałe usługi | - | - |
| Razem | 21 | 21 |
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Arteria S.A. za 2016 rok zostało sporządzone i zatwierdzone przez Zarząd Arteria S.A. w dniu 21 marca 2017 roku.
___________________ _____________________ Marcin Marzec Wojciech Glapa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
Warszawa, dniu 21 marca 2017 roku.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2016 ROKU
Warszawa, dnia 21 marca 2017 roku
| Nota | 01.01.2016 31.12.2016 |
01.01.2015 31.12.2015 |
|
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 6.1. | 178 912 | 176 558 |
| Koszty działalności operacyjnej | 6.2. | (169 345) | (165 063) |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 9 567 | 11 495 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 6.3. | 2 102 | 1 994 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 6.4. | (748) | (1 062) |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 10 921 | 12 427 | |
| Przychody finansowe | 6.5. | 246 | 216 |
| Koszty finansowe | 6.6. | (3 805) | (2 452) |
| Zyska (strata) brutto | 7 362 | 10 191 | |
| Podatek dochodowy | 6.7. | (8) | 40 |
| Zyska (strata) netto | 7 354 | 10 231 | |
| Zysk (strata) netto przynależny udziałom niedającym kontroli | (19) | (42) | |
| Zysk (strata) netto przynależny Jednostce Dominującej | 7 373 | 10 273 | |
| Całkowite dochody razem | 7 354 | 10 231 | |
| Całkowite dochody przynależne udziałom niedającym kontroli | (19) | (42) | |
| Całkowite dochody przynależne Jednostce Dominującej | 7 373 | 10 273 | |
| Liczba akcji | 4 269 520 | 4 269 520 | |
| Zysk (strata) netto przynależny Jednostce Dominującej za jedną akcję | 1,73 zł | 2,41 zł | |
| - podstawowy zysk za okres | 1,73 zł | 2,41 zł | |
| - rozwodniony zysk za okres | 1,73 zł | 2,41 zł |
| Nota | 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe (długoterminowe) | 99 520 | 99 800 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 6.10. | 11 344 | 12 893 |
| Wartości niematerialne | 6.11. | 22 140 | 17 842 |
| Wartość firmy | 6.12. | 49 254 | 49 254 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i pozostałych | 6.13. | 7 838 | 8 969 |
| Należności długoterminowe | 6.14. | 600 | 1 634 |
| Pożyczki udzielone długoterminowe | 6.15. | 1 985 | 4 643 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 6.9. | 6 359 | 4 565 |
| Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) | 69 112 | 68 715 | |
| Zapasy | 2 022 | 1 441 | |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 6.16. | 55 888 | 61 761 |
| Należności podatkowe | 6.17. | 1 112 | 1 574 |
| Środki pieniężne w kasie i na rachunku | 6.18. | 5 008 | 3 169 |
| Pożyczki udzielone krótkoterminowe | 6.15. | 4 832 | 331 |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | 250 | |
| Pozostałe aktywa | 250 | 189 | |
| SUMA AKTYWÓW | 168 632 | 168 515 |
| Nota | 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|---|
| Kapitały własne przynależne Jednostce Dominującej | 89 609 | 83 110 | |
| Kapitał zakładowy | 6.20. | 854 | 854 |
| Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | 6.23. | 23 640 | 23 640 |
| Kapitał rezerwowy | 6.24. | 8 245 | 8 245 |
| Zyski zatrzymane | 49 497 | 40 098 | |
| Wynik finansowy roku bieżącego | 7 373 | 10 273 | |
| Udziały w kapitale niesprawujące kontroli | (7) | 12 | |
| Kapitał własny ogółem | 89 602 | 83 122 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 34 685 | 37 914 | |
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 6.25. | 16 000 | 9 000 |
| Kredyty długoterminowe | 6.26. | 10 746 | 21 978 |
| Pożyczki otrzymane długoterminowe | 6.27. | 678 | 114 |
| Leasingi długoterminowe | 6.28. | 1 102 | 1 796 |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | 6.29. | 1 184 | 1 711 |
| Rezerwy długoterminowe | 41 | 41 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6.9. | 4 934 | 3 274 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 44 345 | 47 479 | |
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 6.25. | 86 | 5 085 |
| Kredyty krótkoterminowe | 6.26. | 11 822 | 5 884 |
| Pożyczki krótkoterminowe | 6.27. | 15 | 15 |
| Leasingi krótkoterminowe | 6.28. | 1 063 | 1 298 |
| Zobowiązania handlowe | 6.30. | 25 037 | 24 557 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 6.30. | 586 | 3 615 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 1 470 | 1 510 | |
| Bieżące zobowiązania podatkowe | 6.31. | 3 257 | 3 264 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 6.32. | 1 009 | 2 251 |
| Stan zobowiązań ogółem | 79 030 | 85 393 | |
| SUMA PASYWÓW | 168 632 | 168 515 |
| 01.01.2016 31.12.2016 |
01.01.2015 31.12.2015 |
|
|---|---|---|
| Działalność OPERACYJNA | ||
| Zysk/(strata) brutto | 7 362 | 10 191 |
| Korekty o pozycje: | ||
| Amortyzacja | 6 001 | 5 385 |
| Odsetki i udziały w zyskach | 1 529 | 1 831 |
| Zysk/Strata na działalności inwestycyjnej | 1 603 | (23) |
| Zmiana stanu rezerw | (1 242) | (1 678) |
| Zmiana stanu zapasów | (581) | (890) |
| Zmiana stanu należności | 7 162 | (9 523) |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych | (283) | 4 039 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | (846) | 220 |
| Zysk na sprzedaży środków trwałych | 4 | (121) |
| Pozostałe korekty | (979) | 1 751 |
| Podatek dochodowy (zapłacony/zwrócony) | 125 | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 19 855 | 11 182 |
| Działalność INWESTYCYJNA | ||
| Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | - | 516 |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | (8 281) | (4 215) |
| Sprzedaż aktywów finansowych | 911 | 1 000 |
| Nabycie jednostki zależnej | (3 445) | (14 238) |
| Dywidendy i odsetki otrzymane | 13 | 16 |
| Spłata udzielonych pożyczek | 210 | 1 406 |
| Udzielenie pożyczek | (1 824) | (2 368) |
| Pozostałe | 250 | 270 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (12 166) | (17 613) |
| Działalność FINANSOWA | ||
| Wpływy z tytułu emisji papierów wartościowych | 7 000 | 9 000 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | (5 000) | (4 975) |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów | 1 112 | 16 931 |
| Nabycie akcji własnych | - | - |
| Spłata pożyczek/kredytów | (5 859) | (10 060) |
| Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominującej | - | - |
| Odsetki zapłacone, w tym | (1 742) | (1 903) |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | (1 361) | (1 390) |
| Pozostałe | - | 37 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (5 850) | 7 640 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 3 169 | 1 960 |
| Przepływy pieniężne netto | 1 839 | 1 209 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 5 008 | 3 169 |
| Kapitał akcyjny |
Akcje własne |
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Wynik finansowy roku bieżącego |
Udziały niesprawujące kontroli |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 01.01.2016 | 854 | - | 23 640 | 8 245 | 40 098 | 10 273 | 12 | 83 122 |
| Korekta wyniku z lat ubiegłych |
- | - | - | - | (875) | - | - | (875) |
| Podział niepodzielonego wyniku za lata ubiegłe |
- | - | - | - | 10 273 | (10 273) | - | - |
| Zysk lub strata roku | - | - | - | - | - | 7 373 | (19) | 7 354 |
| Umorzenie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Przeniesienie kapitału rezerwowego na kapitał zapasowy (Arteria SA) |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Nabycie dodatkowych udziałów sprawujących kontroli |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Zaokrąglenia | - | - | - | - | 1 | - | - | 1 |
| Na dzień 31.12.2016 | 854 | - | 23 640 | 8 245 | 49 497 | 7 373 | (7) | 89 602 |
| Kapitał akcyjny |
Akcje własne |
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Wynik finansowy roku bieżącego |
Udziały niesprawujące kontroli |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 01.01.2015 | 855 | (59) | 23 640 | 10 245 | 30 671 | 10 395 | (98) | 75 649 |
| Korekta wyniku z lat ubiegłych |
- | - | - | - | (145) | - | - | (145) |
| Podział niepodzielonego wyniku za lata ubiegłe |
- | - | - | - | 10 395 | (10 395) | - | - |
| Zysk lub strata roku | - | - | - | - | - | 10 273 | (42) | 10 231 |
| Umorzenie akcji własnych | (1) | 59 | - | - | (58) | - | - | - |
| Przeniesienie kapitału rezerwowego na kapitał zapasowy (Arteria SA) |
- | - | - | (2 000) | 2 000 | - | - | - |
| Nabycie dodatkowych udziałów sprawujących kontroli |
- | - | - | - | (2 765) | - | 152 | (2 613) |
| Zaokrąglenia | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Na dzień 31.12.2015 | 854 | - | 23 640 | 8 245 | 40 098 | 10 273 | 12 | 83 122 |
Grupa kapitałowa Arteria S.A. ("Grupa" lub "Grupa Kapitałowa") składa się z Jednostki Dominującej Arteria S.A. (dalej "Spółka" lub "Jednostka Dominująca") oraz jej jednostek zależnych.
Arteria S.A. jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie 00-193, ul. Stawki 2a.
Spółka została utworzona na podstawie statutu z dnia 30 listopada 2004 r. na czas nieoznaczony (Rep. A Nr 5867/2004). Została ona zarejestrowana w dniu 17 stycznia 2005 r. w Sądzie Rejonowym dla M. St. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000226167.
Przeważająca działalność Grupy Kapitałowej w raportowanym okresie polegała na świadczeniu usług callcenter, usług outsourcingu, usług wsparcia sprzedaży, usług reklamowych, merchandisingu, usług projektowania i wdrażania systemów informatycznych oraz na doradztwie gospodarczym w zakresie zarządzania.
Wszystkie powyższe jednostki zostały objęte metodą konsolidacji pełnej.
Poniższe jednostki zależne nie zostały skonsolidowane ze względu na nieistotność danych finansowych:
jednostka zależna od Arteria S.A. w 100 %. Komplementariuszem spółki jest Arteria Management Sp. z o.o., jednostka zależna od Arteria S.A. w 100%.
• Arteria Support 3 Arteria Management Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SCSp – jednostka zależna w 100% poprzez udział pośredni tj. posiadane udziały w Mazowiecki Inkubator Technologiczny sp. z o.o., jednostka zależna od Arteria S.A. w 100 %. Komplementariuszem spółki jest Arteria Management Sp. z o.o., jednostka zależna od Arteria S.A. w 100%.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości przez Grupę oraz wszystkie jednostki tworzące Grupę Kapitałową. Zarząd Jednostki Dominującej na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie stwierdza istnienia istotnych faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie możliwości kontynuowania działalności.
Spółka i Grupa zarówno w roku obrotowym jak i w latach poprzednich były w stanie i prowadziły działalność, mimo bardzo niskich wskaźników płynności. Zarząd Spółki przeprowadził analizę dotyczącą możliwości kontynuowania działalności przez Spółkę i Grupę Kapitałową. Przy następujących założeniach nie stwierdzono zagrożenia możliwości kontynuowania działalności:
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.
Jednocześnie sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami określonymi przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 33 z dnia 28 lutego 2009 r., poz. 259).
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego za 2016 rok są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za 2015 rok; zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Jednostki Dominującej, sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych oraz udziały w jednostkach współkontrolowanych. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki Dominującej. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty konsolidacyjne. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości.
Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli.
Zgodnie z MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" sprawowanie kontroli przez Jednostkę Dominującą ma miejsce wtedy i tylko wtedy, gdy podmiot dominujący jednocześnie:
Dokonując oceny czy Jednostka Dominująca sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonała inwestycji Zarząd Jednostki Dominującej bierze pod uwagę wszystkie fakty i okoliczności. Grupa dokonuje ponownej oceny, czy sprawuje kontrolę nad daną jednostką, jeżeli fakty i okoliczności wskazują, iż nastąpiła zmiana jednego bądź więcej z trzech elementów kontroli wymienionych powyżej.
Zmiany w udziale własnościowym Jednostki Dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną są ujmowane jako transakcje kapitałowe. W takich przypadkach, w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałachw jednostce zależnej, Grupa dokonuje korekty wartości bilansowej udziałów kontrolujących oraz udziałów niekontrolujących. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnoszone są na kapitał własny i przypisywane do właścicieli Jednostki Dominującej.
Udziały w jednostkach współkontrolowanych, gdzie Grupa sprawuje współkontrolę są ujmowane metodą praw własności. Przed obliczeniem udziału w aktywach netto wspólnego przedsięwzięcia dokonuje się odpowiednich korekt w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF stosowanymi przez Grupę.
Ocena inwestycji w spółki współkontrolowane pod kątem utraty wartości ma miejsce, kiedy istnieją przesłanki wskazujące na to, że nastąpiła utrata wartości lub odpis z tytułu utraty wartości dokonany w latach poprzednich już nie jest wymagany.
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody są rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) i podatek akcyzowy oraz rabaty (dyskonta, premie, bonusy).
Zaprezentowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przychody ze sprzedaży wykazano w oparciu o zaliczone do odpowiednich okresów sprawozdawczych wielkości sprzedaży ustalonej na podstawie wystawionych faktur potwierdzonych przez odbiorców, rozliczenia kontraktów długoterminowych oraz szacunki w stosunku do przychodów. Sprzedaż wykazano w wartości netto, to jest po potrąceniu podatku od towarów i usług.
Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej.
Przychody wycenia się według wartości zdyskontowanej, w przypadku, gdy wpływ zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny.
W przypadku ujmowania przychodów w wartości zdyskontowanej, wartość dyskonta jest odnoszona stosownie do upływu czasu, jako zwiększenie wartości należności, a drugostronnie jako przychody finansowe.
Do kosztów uzyskania przychodu ze sprzedaży zalicza się wszystkie koszty związane z podstawową działalnością z wyjątkiem pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych i strat nadzwyczajnych. Koszty zawierają podatek VAT tylko w tej części, w której zgodnie z obowiązującymi przepisami podatek ten nie podlega odliczeniu.
Zarówno przychody, jak i koszty ich uzyskania ujęte są w odpowiednich okresach sprawozdawczych, których dotyczą, niezależnie od daty otrzymania bądź dokonania płatności.
Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji danej umowy.
Przychody uznane na koniec okresu sprawozdawczego, a niezafakturowane w tym samym roku obrotowym mają odniesienie w wyniku roku obrotowego.
Nie uznaje się za przychody z tytułu usług: otrzymanych zaliczek, zafakturowanych usług świadczonych w przyszłych okresach.
Grupa realizuje długoterminowe kontrakty na świadczenie usług. Z uwagi na fakt, że na koniec każdego okresu sprawozdawczego można w sposób wiarygodny oszacować stopień faktycznego zaawansowania prac, do rozliczania kontraktów długoterminowych dopuszcza się przyjęcie przychodowej metody określenia stopnia zaawansowania robót (udział ustalonej wartości wykonanych prac w cenach sprzedaży netto w odniesieniu do kwoty całkowitego przychodu z umowy). Wartość faktycznie wykonanych prac (należne przychody z tytułu faktycznego zaawansowania kontraktu) ustalana jest indywidualnie dla poszczególnych kontraktów na podstawie jednej z poniższych metod:
-liczby faktycznie przepracowanych godzin przez poszczególnych konsultantów do liczby godzin ogółem zaplanowanych do wykonania usługi,
Poszczególne etapy mogą być ustalane na podstawie jednej z poniższych metod:
-przypisania poszczególnym etapom częściowych wartości przychodów wynikających z umowy,
-przypisania poszczególnym etapom wykonania prac określonych stopni (procentowych) zaawansowania robót,
-stopniem zaawansowania wykonania budżetu kosztowego ustalonego dla danego projektu.
Wiarygodnie oszacowaną wartość zaawansowania wykonanych prac ujmuje się jako przychody oraz należności na dzień bilansowy.
W przypadku braku możliwości ustalenia przychodu na podstawie w/w metod Grupa uznaje przychód jedynie w wysokości do faktycznie poniesionego kosztu. Jeżeli oczekiwane jest, że na kontrakcie będzie zrealizowana strata, jest ona ujmowana niezwłocznie w wyniku finansowym danego okresu.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują ogół przychodów i kosztów niezwiązanych bezpośrednio ze zwykłą działalnością operacyjną, a wywierających wpływ na wynik finansowy.
Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu w stosunku do otwartych umów.
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Przychody i koszty finansowe stanowią wynik operacji finansowych. Przychody finansowe obejmują otrzymane lub należne odsetki od środków na rachunkach bankowych, nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi.
Koszty finansowe obejmują nadwyżkę ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, zapłacone lub naliczone odsetki oraz prowizje bankowe.
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe przez szacowany okres użytkowania instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.
Obowiązkowym obciążeniem wyniku finansowego jest podatek dochodowy od osób prawnych oraz płatności z nim zrównane na podstawie odrębnych przepisów. Podatek dochodowy ujmowany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów obejmuje część bieżącą i odroczoną. Ta ostatnia stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec i początek okresu sprawozdawczego z wyjątkiem tej różnicy, która została odniesiona na kapitał.
Podstawowa działalność Grupy podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym, na zasadach określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych.
W celu prawidłowego ustalania opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych w planie kont jednostek Grupy zostały wyróżnione konta analityczne grupujące koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym, koszty zwiększające podstawę opodatkowania oraz konta grupujące przychody nie stanowiące przychodów podatkowych, a także kwoty podwyższające przychody podatkowe.
W związku z przejściowymi różnicami między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w latach przyszłych, Grupa tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu podatku odroczonego.
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych:
z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz
w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych aktywów podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty:
z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz
w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe:
które są utrzymywane przez jednostkę gospodarczą w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług,oraz
którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres. Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają wynik finansowy w momencie ich poniesienia.
Wartość początkową rzeczowych aktywów trwałych stanowi cena nabycia lub koszt wytworzenia.
Na dzień bilansowy środki trwałe, z wyłączeniem gruntów, wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu utraty wartości.
Koszty poniesione po początkowym ujęciu (wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania) takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Koszty, w przypadku których możliwe jest wykazanie, że powodują one zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, zwiększają wartość tego środka trwałego.
Metodę amortyzacji liniowej stosuje się do wszystkich rzeczowych aktywów trwałych, chyba, że zachodzą przesłanki pozwalające uznać, że zastosowanie innej metody amortyzacji pozwoliłoby na rzetelniejsze odzwierciedlenie zarówno korzyści ekonomicznych czerpanych z danego środka trwałego jak i jego zużycia.
Ujęte w ewidencji księgowej Grupy środki trwałe amortyzowane są przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych wynikających z szacowanego okresu użytkowania, który dla poszczególnych grup wynosi przykładowo:
| Wyszczególnienie | Okres użytkowania |
|---|---|
| Oprogramowanie komputerowe | 3 do 10 lat |
| Maszyny i urządzenia techniczne w tym centrale telefoniczne i oprzyrządowanie | 2 do 5 lat |
| Urządzenia biurowe | 3 do 5 lat |
| Środki transportu | 3 do 5 lat |
| Komputery | 1 do 3 lat |
| Inwestycje w obcych środkach trwałych | w zależności od okresu |
| najmu |
Amortyzacja zostaje naliczana od momentu oddania środka trwałego do użytkowania.
Poprawność stosowanych stawek amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych jest okresowo (nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego) weryfikowana. Weryfikacja ta polega na analizie okresów użytkowania wszystkich środków trwałych kontrolowanych przez Grupę. Zmiany stawek amortyzacyjnych dokonywane są od okresu, w którym stwierdzono zmianę okresu Użytkowania.
Weryfikacja rzeczowych aktywów trwałych pod kątem utraty wartości następuje, jeżeli zaistniały zdarzenia bądź zaszły zmiany wskazujące na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania. Weryfikacja następuje nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego.
Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne jest przez Grupę obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej.
Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej.
Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji pozostałe koszty operacyjne.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów.
Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się, i w razie konieczności – koryguje, na koniec każdego roku obrotowego.
Jako wartości niematerialne wykazuje przede wszystkim:
oprogramowanie komputerowe,
prace rozwojowe.
Prace badawcze są nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań podjętym z zamiarem zdobycia nowej wiedzy naukowej i technicznej. Nakłady poniesione na prace badawcze (lub na realizację etapu prac badawczych przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) ujmowane są w ciężar kosztów w momencie ich poniesienia.
Jeśli nie jest możliwe oddzielenie etapu prac badawczych od etapu prac rozwojowych przedsięwzięcia prowadzącego do wytworzenia składnika wartości niematerialnych, to nakłady takie Grupa traktuje, jak gdyby zostały poniesione wyłącznie na etapie prac badawczych.
Prace rozwojowe są praktycznym zastosowaniem odkryć badawczych lub też osiągnięć innej wiedzy w planowaniu lub projektowaniu produkcji nowych lub znacznie udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów technologicznych, systemów lub usług, które ma miejsce przed rozpoczęciem produkcji seryjnej lub zastosowaniem.
Koszty zarówno zakończonych jak i kontynuowanych prac rozwojowych zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych.
Wartości niematerialne, powstałe w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) Grupa ujmuje wtedy, gdy:
istnieje możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży,
istnieje zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz zamiar jego użytkowania lub sprzedaży,
można udowodnić zdolność składnika wartości niematerialnych do użytkowania lub sprzedaży,
można wskazać sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne. Między innymi jednostka udowodni istnienie rynku na produkty powstające dzięki składnikowi wartości niematerialnych lub na sam składnik,
można udowodnić dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych oraz
istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.
Zakończone prace rozwojowe obejmują wytworzone oprogramowanie, które sprzedawane jest w formie licencji lub jest niezbędne do świadczenia innych usług. Wycenione są one w wysokości poniesionych na wytworzenie kosztów pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne. Wytworzone oprogramowanie komputerowe przeznaczone do sprzedaży amortyzowane jest przy zastosowaniu metody liniowej. Okres amortyzacji jednostka ustala indywidualnie dla każdego rodzaju oprogramowania.
Wartość początkową wartości niematerialnych stanowi cena nabycia lub koszt wytworzenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Na dzień bilansowy wartości niematerialne wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu utraty wartości.
Grupa stosuje liniową metodę amortyzacji wartości niematerialnych.
Amortyzacja następuje począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym wartość niematerialną przyjęto do użytkowania według następujących, przykładowych, stawek amortyzacyjnych:
| Wyszczególnienie | Okres użytkowania |
|---|---|
| Prace badawcze i rozwojowe | 2 do 10 lat |
| Oprogramowanie komputerowe | 2 do 10 lat |
Stawki amortyzacyjne ustala się z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności. Okresy ekonomicznej użyteczności podlegają okresowej weryfikacji (nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego). Grupa ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony, czy nieokreślony. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości.
Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych.
Grupa dokonuje weryfikacji wartości niematerialnych pod kątem utraty wartości, jeżeli zaistniały zdarzenia bądź zaszły zmiany wskazujące na to, że wartość bilansowa wartości niematerialnych może nie być możliwa do odzyskania. Weryfikacja następuje jednak nie rzadziej, niż na koniec każdego roku obrotowego.
Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych.
Wartość firmy wykazywana jest jako odrębny składnik wartości niematerialnych.
Wartość firmy wycenia się początkowo według jej ceny nabycia stanowiącej nadwyżkę kosztu połączenia jednostek gospodarczych nad udziałem jednostki przejmującej w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Nadwyżka udziału jednostki przejmującej w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych nad kosztem połączenia jest odnoszona do sprawozdania z całkowitych dochodów.
Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Spisanie tej nadwyżki musi być poprzedzone ponowną wyceną kosztu połączenia oraz wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Test na utratę wartości firmy przeprowadza się co najmniej raz na rok.
Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Utrata wartości ustalana jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, którego dotyczy dana wartość firmy.
W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i powiązanych są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według ceny nabycia i pomniejszone o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Inwestycje i aktywa finansowe dostępne do sprzedaży obejmują aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu ich wartości, uzyskania z nich przychodów w postaci odsetek, dywidend lub innych pożytków.
Spółki portfelowe Mazowieckiego Inkubatora Technologicznego to spółki, w których Grupa ma udział w kapitale od 20% do 63,54%. W związku z MSR 28 i nie stosowania MSSF 9 Grupa stosuje w tym przypadku MSR 39. W związku z tym wycena inwestycji w jednostki będące przedmiotem inwestycji, jest dokonywana według wartości godziwej, a zmiany tej wyceny są ujmowane w wyniku finansowym okresu.
Grupa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Ze względu na specyfikę inwestycji dokonywanych przez fundusze wysokiego ryzyka stosuje się metodologię wycen głównie przy zastosowaniu metod rynkowych.
Długoterminowe aktywa finansowe to aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu ich wartości w postaci odsetek, dywidend i innych pożytków oraz instrumenty kapitałowe wyemitowane przez inne jednostki np. udziały, opcje na akcje.
Długoterminowe aktywa finansowe ujmuje się na dzień bilansowy według ceny nabycia lub ceny zakupu, jeżeli koszty przeprowadzenia i rozliczenia transakcji nie są istotne, skorygowanej o odpisy aktualizujące wartość inwestycji. Powstanie odpisu aktualizującego wartość inwestycji wynika z trwałej utraty wartości inwestycji gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że inwestycja długoterminowa nie przyniesie w przyszłości korzyści ekonomicznych lub ze wzrostu ich wartości.
Do czynników mających wpływ na dokonanie odpisu aktualizującego wartość inwestycji zalicza się w szczególności:
Koszty finansowania zewnętrznego (np. odsetki od kredytów i pożyczek oraz różnice kursowe od kredytów i pożyczek w walutach obcych), które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu lub wytworzeniu składnika aktywów powiększają cenę nabycia lub koszt wytworzenia tego składnika.
Koszty finansowania, których nie można bezpośrednio przyporządkować nabyciu lub wytworzeniu składnika aktywów są ujmowane jako koszty finansowe w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Grupę zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.
Aktywa użytkowane na podstawie leasingu finansowego zaliczane są do majątku Grupy i amortyzowane zgodnie z okresem ekonomicznej użyteczności danego składnika majątku.
Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar sprawozdania z całkowitych dochodów.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
Umowy leasingowe, zgodnie, z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która powoduje powstanie aktywa finansowego u jednej strony i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej strony.
Aktywa finansowe Grupa klasyfikuje do następujących kategorii:
Aktywa finansowe, oprócz tych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, ocenia się pod względem utraty wartości na każdy dzień bilansowy. Aktywa finansowe tracą wartość, gdy istnieją obiektywne przesłanki, że zdarzenia, które wystąpiły po początkowym ujęciu danego składnika aktywów wpłynęły niekorzystnie na związane z nim szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne. W przypadku akcji nienotowanych na giełdzie, sklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży, znaczny lub długotrwały spadek wartości godziwej papierów wartościowych poniżej ich kosztu uznaje się za obiektywny dowód utraty wartości.
Wartość należności aktualizuje się na dzień bilansowy uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego w odniesieniu do : należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości - do wysokości należności nie objętej gwarancją lub innych zabezpieczeniem należności, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym, należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego, kwestionowanych należności przez dłużnika oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika, spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna, należności przeterminowanych - do wysokości należności nie objętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.
W przypadku aktywów finansowych wykazywanych po zamortyzowanym koszcie, kwota odpisu z tytułu utraty wartości stanowi różnicę pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów a bieżącą wartością szacunkowych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych w oparciu o pierwotną efektywną stopę procentową składnika aktywów finansowych. Wartość bilansową składnika aktywów finansowych pomniejsza się o odpis z tytułu utraty wartości bezpośrednio dla wszystkich aktywów tego typu, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, których wartość bilansową pomniejsza się stosując konto korygujące ich pierwotną wartość. W przypadku stwierdzenia nieściągalności danej należności z tytułu dostaw i usług, odpisuje się ją właśnie w ciężar konta odpisu aktualizującego. Natomiast jeśli uprzednio odpisane kwoty zostaną później odzyskane, dokonuje się odpowiedniego uznania konta odpisu aktualizującego. Zmiany wartości bilansowej konta odpisu aktualizującego ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych. Z wyjątkiem instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, jeśli w kolejnym okresie obrachunkowym kwota odpisu z tytułu utraty wartości ulegnie zmniejszeniu, a zmniejszenie to można racjonalnie odnieść do zdarzenia mającego miejsce po ujęciu utraty wartości, uprzednio ujęty odpis z tytułu utraty wartości odwraca się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli wartość bilansowa inwestycji w dniu odwrócenia utraty wartości nie przekracza kwoty zamortyzowanego kosztu, powstającego gdyby utrata wartości nie została ujęta. Odpisy z tytułu utraty wartości kapitałowych papierów wartościowych przeznaczonych do sprzedaży ujęte uprzednio przez wynik finansowy nie podlegają odwróceniu poprzez ten rachunek. Wszelkie zwiększenia wartości godziwej następujące po wystąpieniu utraty wartości ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym.
Do tej grupy zalicza się aktywa finansowe przeznaczone do zbycia lub wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Składnik aktywów finansowych klasyfikuje się jako przeznaczony do zbycia, jeżeli został zakupiony przede wszystkim w celu odsprzedaży w niedalekiej przyszłości lub stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Grupa zarządza łącznie, zgodnie z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków lub też jest instrumentem pochodnym niewyznaczonym i niedziałającym jako zabezpieczenie.
Składnik aktywów finansowych inny niż przeznaczony do zbycia może zostać sklasyfikowany jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy przy ujęciu początkowym, jeżeli:
taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia występującą w innych okolicznościach; lub
składnik aktywów finansowych należy do grupy aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do obu tych grup objętych zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub inwestycjami Grupy, w ramach której informacje o grupowaniu aktywów są przekazywane wewnętrznie; lub
składnik aktywów stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, a MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" dopuszcza klasyfikację całego kontraktu (składnika aktywów lub zobowiązań) jako wycenianego w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w wartości godziwej, a zyski lub straty ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Zysk lub strata netto ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów uwzględniają dywidendy lub odsetki wygenerowane przez dany składnik aktywów finansowych.
Inwestycje oraz inne aktywa finansowe, z wyłączeniem instrumentów pochodnych, o stałych lub negocjowanych warunkach płatności oraz stałych terminach wymagalności, które Grupa chce i może utrzymywać do momentu
osiągnięcia terminu wymagalności klasyfikuje się jako inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności. Wykazuje się je po zamortyzowanym koszcie stosując metodę efektywnego oprocentowania po pomniejszeniu o utratę wartości, zaś przychody ujmuje się metodą efektywnego dochodu.
Akcje i umarzalne obligacje nienotowane na giełdzie, będące w posiadaniu Grupy i znajdujące się w obrocie na aktywnym rynku, klasyfikuje się jako aktywa dostępne do sprzedaży i wykazuje w wartości godziwej. Zyski i straty wynikające ze zmian wartości godziwej ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym, w kapitale rezerwowym z tytułu aktualizacji, z wyjątkiem odpisów z tytułu utraty wartości, odsetek obliczonych przy użyciu efektywnej stopy procentowej oraz ujemnych i dodatnich różnic kursowych dotyczących aktywów pieniężnych, które ujmuje się bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. W przypadku zbycia inwestycji lub stwierdzenia utraty jej wartości, skumulowany zysk lub stratę ujętą uprzednio w kapitale rezerwowym z tytułu aktualizacji ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów danego okresu. Dywidendy z instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w chwili uzyskania przez Grupę prawa do ich otrzymania. Wartość godziwą aktywów pieniężnych dostępnych do sprzedaży denominowanych w walutach obcych określa się przeliczając te waluty po kursie spot na dzień bilansowy. Zmiana wartości godziwej przypadająca na różnice kursowe wynikające ze zmiany zamortyzowanego kosztu historycznego danego składnika aktywów wykazywana jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, zaś pozostałe zmiany ujmuje się w kapitale własnym.
Należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki i pozostałe należności o stałych lub negocjowanych warunkach płatności niebędące przedmiotem obrotu na aktywnym rynku klasyfikuje się jako pożyczki i należności. Wycenia się je po koszcie zamortyzowanym, metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości. Dochód odsetkowy ujmuje się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne.
Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy albo jako pozostałe zobowiązania finansowe.
Do tej kategorii zalicza się zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeżeli:
zostało podjęte przede wszystkim w celu odkupu w krótkim terminie;
stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Grupa zarządza łącznie zgodnie z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków; lub
jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym jako zabezpieczenie.
Zobowiązanie finansowe inne niż przeznaczone do zbycia może zostać sklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy w chwili początkowego ujęcia, jeżeli:
taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia, jaka wystąpiłaby w innych warunkach; lub
składnik aktywów finansowych należy do grupy aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do obu tych grup objętych zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub inwestycjami Grupy, w ramach której informacje o grupowaniu aktywów są przekazywane wewnętrznie; lub
stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, a MSR 39 dopuszcza klasyfikację całego kontraktu (składnika aktywów lub zobowiązań) do pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w wartości godziwej, a wynikające z nich zyski lub straty finansowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów z uwzględnieniem odsetek zapłaconych od danego zobowiązania finansowego.
Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym kredyty bankowe i pożyczki, wycenia się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji. Następnie wycenia się je po zamortyzowanym koszcie historycznym metodą efektywnej stopy procentowej, a koszty odsetkowe ujmuje się metodą efektywnego dochodu. Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa to stopa faktycznie dyskontująca przyszłe płatności pieniężne w przewidywanym okresie użytkowania danego zobowiązania lub, w razie potrzeby, w okresie krótszym.
Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego obejmują towary nabyte celem dalszej odprzedaży. W ciągu roku obrotowego przychody towarów wycenia się według cen nabycia. Rozchód towarów wyceniany jest przy użyciu metody FIFO. Na dzień bilansowy wartość stanu końcowego towarów wycenia się według cen nabycia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto.
Zapasy są wykazywane w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące). Odpisy aktualizujące wartość zapasów tworzy się w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do odzyskania. Odpisy aktualizujące ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji "koszt własny sprzedaży". Natomiast odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów ujmowane jest jako zmniejszenie kosztu własnego sprzedaży. Wartość odpisu pomniejsza wartość bilansową zapasów objętych odpisem aktualizującym.
Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości wykazywanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym Jednostki Dominującej.
Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. Akcje własne oraz należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego pomniejszają wartość kapitału własnego Grupy.
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej stanowią nadwyżki osiągnięte przy emisji, pomniejszone o koszty poniesione w związku z emisją akcji.
Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami Statutu Jednostki Dominującej.
Rezerwy to zobowiązania, których kwota lub termin zapłaty nie są pewne. Rezerwy tworzy się gdy:
-na jednostce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający z zdarzeń przeszłych, -prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne,
-można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.
W przypadku rozwiązania stosunku pracy, pracownikom Grupy przysługują świadczenia przewidziane przez obowiązujące w Polsce przepisy prawa pracy, między innymi ekwiwalent z tytułu niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego oraz odszkodowania z tytułu zobowiązania do powstrzymania się od prowadzenia działalności konkurencyjnej wobec pracodawcy.
Z tego tytułu Grupa tworzy rezerwy na przyszłe świadczenia pracownicze z tytułu niewykorzystanych za poprzednie okresy urlopów i niewypłaconych ekwiwalentów. Rezerwa ta wyliczana jest mnożąc ilość dni niewykorzystanych urlopów przez koszt dzienny wynagrodzenia każdego z pracowników.
Z powodu nieistotności, Grupa nie tworzy rezerw na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe.
Zgodnie z zasadami Grupy dotyczącymi wynagradzania, pracownikom nie przysługuje nagroda z zysku netto, w związku z czym nie tworzy się rezerwy na świadczenia z tego tytułu.
Koszty pozostałych świadczeń pracowniczych są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały zatwierdzone do wypłaty, gdyż zazwyczaj dopiero w momencie zatwierdzenia kwoty do wypłaty możliwe jest wiarygodne określenie kwoty tego świadczenia.
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w "walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność" ("waluta funkcjonalna"). Dane przedstawione w sprawozdaniu finansowym, o ile nie wskazano inaczej są prezentowane w tysiącach złotych polskich (tys. PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i udziałów w aktywach netto.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Jednostki Dominującej osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
W szczególności istotne obszary niepewności odnośnie dokonanych szacunków oraz osądy dokonywane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, które wywarły najbardziej istotny wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym, dotyczą:
W procesie stosowania zasad polityki (zasad) rachunkowości, oprócz szacunków księgowych, duże znaczenie ma także profesjonalny osąd kierownictwa Jednostki Dominującej. W celu wyeliminowania podstawowych źródeł niepewności występujących na dzień bilansowy, a mających wpływ na sytuację finansową w przyszłości, Grupa korzysta z profesjonalnego osądu kierownictwa w zakresie niżej wymienionych ryzyk mających wpływ na korektę wartości bilansowych aktywów i zobowiązań oraz wyniku finansowego w następnych latach obrachunkowych:
Grupa przeprowadza testy na utratę wartości aktywów. Wymaga to oszacowania wartości użytkowej aktywów wypracowujących środki pieniężne. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów.
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem.
Zarząd Jednostki Dominującej biorąc pod rozwagę wszystkie okoliczności odnośnie wysokości odpisu na przeterminowane należności oraz po rozpatrzeniu prawdopodobieństwa ich windykacji wycenia na poziomie 100% jako średnie ryzyko, że nie odzyska kwot uznanych jako sporne. Zarząd mając na uwadze skuteczność w windykacji przeterminowanych należności na przestrzeni całej działalności firmy, zakłada, że poziom założonego odpisu aktualizującego na należności oraz efekty pracy wynajętych kancelarii prawnych odzwierciedla ryzyko dla tej transakcji. Ponieważ ostateczne rozstrzygnięcie zależne jest od wielu czynników, a w wypadku spraw sądowych od wyroku niezawisłego sądu, możliwość wyegzekwowania spornych kwot nie jest jednak pewna.
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Z uwagi na to, iż Zarząd Jednostki Dominującej przygotował plan finansowy na 2015 rok oraz projekcję wyników i dochodu na lata następne, zakładające dodatni wynik finansowy, w ocenie Zarządu aktywa z tytułu podatku odroczonego, w tym utworzonego od straty podatkowej poniesionej w latach poprzednich latach są możliwe do odliczenia w przyszłych okresach. Zarząd podkreśla jednocześnie, iż kontynuacja działania nie jest zagrożona, a planowany zysk pozwala na przyjęcie realnego założenia, iż rozliczenia straty podatkowej w odpowiednich częściach w roku 2015 i latach następnych jest wysoce prawdopodobne.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków
Zdarzenia następujące po dniu bilansowym są to zdarzenia, zarówno korzystne jak i niekorzystne, które mają miejsce pomiędzy dniem bilansowym a datą zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji (sporządzenia sprawozdania).
Grupa identyfikuje te zdarzenia w następującym podziale:
-zdarzenia, które dostarczają dowodów na istnienie określonego stanu na dzień bilansowy (zdarzenia następujące po dniu bilansowym wymagające dokonania korekt)
oraz -zdarzenia, które wskazują na stan zaistniały po dniu bilansowym (zdarzenia następujące po dniu bilansowym i nie wymagające dokonania korekt).
Dane finansowe raportowanego okresu w sprawozdaniu finansowym korygowane są w taki sposób, aby uwzględnić zdarzenia następujące po dniu bilansowym, wymagające dokonania korekt i odpowiednio odzwierciedlić je wartościowo na dzień bilansowy.
| Przychody ze sprzedaży | 01.01.2016 31.12.2016 |
01.01.2015 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 174 950 | 147 037 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 3 962 | 29 521 |
| Razem | 178 912 | 176 558 |
Działalność operacyjna Spółki nie ma charakteru sezonowego, ani nie podlega cyklicznym trendom. Niemniej jednak, w szczególności w przypadku rodzajów usług, które są skierowane na rynek konsumencki, można odnotować pewną sezonowość sprzedaży, polegającą na tym, że pierwsze półrocze zwykle należy do okresów mniejszej sprzedaży w zestawieniu ze sprzedażą produktów i usług w drugim półroczu, a zwłaszcza w IV kwartale roku, kiedy sprzedaż detaliczna jest tradycyjnie najwyższa.
| Wyszczególnienie | 01.01.2016 31.12.2016 |
01.01.2015 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 6 001 | 5 385 |
| Zużycie materiałów i energii | 8 323 | 8 601 |
| Usługi obce | 122 251 | 124 669 |
| Podatki i opłaty | 465 | 460 |
| Wynagrodzenia | 24 794 | 20 194 |
| Ubezpieczenia społeczne i świadczenia | 4 261 | 3 363 |
| Pozostałe koszty rodzajowe działalności operacyjnej | 936 | 902 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 2 314 | 1 489 |
| Razem | 169 345 | 165 063 |
| Wyszczególnienie | 01.01.2016 31.12.2016 |
01.01.2015 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zysk netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | (13) | 126 |
| Dotacje | 498 | |
| Umorzone zobowiązania | 1 | - |
| Otrzymane kary i odszkodowania | 69 | - |
| Rozwiązanie rezew | 1 387 | 1 280 |
| Inne | 160 | 588 |
| Razem | 2 102 | 1 994 |
| Wyszczególnienie | 01.01.2016 31.12.2016 |
01.01.2015 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Spisanie należności | 75 | - |
| Strata na zbyciu środka trwałego | (13) | 4 |
| Darowizny przekazane | 70 | - |
| Koszty kar i odszkodowań | 38 | 386 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 578 | 672 |
| Razem | 748 | 1 062 |
| Wyszczególnienie | 01.01.2016 31.12.2016 |
01.01.2015 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek od pożyczek | 219 | 163 |
| Przychody z tytułu odsetek od lokat, środków na rachunku bankowym | 18 | - |
| Przychody z tytułu odsetek za zwłokę w zapłacie należności | 9 | 3 |
| Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych | - | 50 |
| Razem | 246 | 216 |
| Wyszczególnienie | 01.01.2016 31.12.2016 |
01.01.2015 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Odsetki od pożyczek | 33 | - |
| Odsetki od kredytów bankowych | 929 | 1 024 |
| Odsetki od obligacji | 899 | 876 |
| Odsetki od innych zobowiązań | 121 | 153 |
| Prowizje bankowe od gwarancji i kredytów | 64 | 164 |
| Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego | 112 | 106 |
| Strata ze zbycia inwestycji | 1 603 | 62 |
| Ujemne różnice kursowe | 44 | 67 |
| Razem | 3 805 | 2 452 |
| Wyszczególnienie | 01.01.2016 31.12.2016 |
01.01.2015 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Podatek bieżący | 142 | (75) |
| Zmiana stanu podatku odroczonego | (134) | 35 |
| Razem | 8 | (40) |
| Wyszczególnienie | 01.01.2016 31.12.2016 |
01.01.2015 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zysk/(strata) brutto | 7 362 | 10 191 |
| Podatek według ustawowej stawki podatkowej 19% | 1 399 | 1 936 |
| Wynik brutto jednostek zależnych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie będących płatnikami podatku CIT lub PIT, dla których inne jednostki z Grupy nie płacą podatku dochodowego |
(1 628) | (1 968) |
| Nieustalony w poprzednich latach podatek odroczony od różnic przejściowych | (210) | - |
| Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów | 351 | 89 |
| Pozostałe | 96 | (97) |
| Podatek wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 8 | (40) |
| Wyszczególnienie | 01.01.2016 31.12.2016 |
01.01.2015 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Różnice przejściowe wynikające z różnej wartości podatkowej i księgowej środków trwałych |
690 | 779 |
| Naliczone odsetki od pożyczek | 610 | 498 |
| Wycena kontraktów sprzedażowych | 3 631 | 1 984 |
| Pozostałe | 3 | 13 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 4 934 | 3 274 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 01.01.2016 31.12.2016 |
01.01.2015 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Różnice przejściowe wynikające z różnej wartości podatkowej i księgowej środków trwałych |
9 | - |
| Naliczenie odsetek od pożyczek | 1 117 | 995 |
| Wynagrodzenie i świadczenia pracownicze | 167 | 112 |
| Rezerwy na urlopy | 121 | 119 |
| Rezerwa na audyt | 10 | 5 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | 153 | 148 |
| Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania | 4 528 | 2 311 |
| Korekta kosztów podatkowych tytułu z niezapłaconych faktur | 131 | 798 |
| Naliczone odsetki od obligacji | 16 | 23 |
| Odpis aktualizujący na towarach | - | 1 |
| Pozostałe | 107 | 53 |
| Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego | 6 359 | 4 565 |
| Zmiana stanu podatku odroczonego wykazywana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
(134) | 35 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Budynki, lokale | 6 309 | 6 145 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 2 950 | 3 119 |
| Środki transportu | 1 454 | 2 189 |
| Inne środki trwałe | 418 | 499 |
| Środki trwałe w budowie | 213 | 941 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 11 344 | 12 893 |
Na dzień 31 grudnia 2016 r. nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych w Grupie.
W wyniku przeprowadzonego szacunku Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdził utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, w związku z czym Grupa nie dokonywała ustalenia ich nowej wartości wyceny.
| Nazwa grupy | Budynki, lokale, ob. Inż. ląd i wod. |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto | ||||||
| BO | 9 359 | 35 353 | 3 763 | 3 606 | 941 | 53 022 |
| zwiększenia | 937 | 934 | 204 | 130 | 105 | 2 310 |
| zmniejszenia | - | - | 186 | - | 833 | 1 019 |
| BZ | 10 296 | 36 287 | 3 781 | 3 736 | 213 | 54 313 |
| Umorzenie | ||||||
| BO | 3 214 | 32 234 | 1 574 | 3 107 | - | 40 129 |
| zwiększenia | 773 | 1 103 | 839 | 211 | - | 2 926 |
| zmniejszenia | - | - | 86 | - | - | 86 |
| BZ | 3 987 | 33 337 | 2 327 | 3 318 | - | 42 969 |
| Wartość netto | ||||||
| BO | 6 145 | 3 119 | 2 189 | 499 | 941 | 12 893 |
| BZ | 6 309 | 2 950 | 1 454 | 418 | 213 | 11 344 |
Tabela ruchów środków trwałych za okres 1 stycznia 2015 r. – 31 grudnia 2015 r.
| Nazwa grupy | Budynki, lokale, ob. Inż. ląd i wod. |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto | ||||||
| BO | 4 998 | 11 813 | 2 618 | 2 372 | 20 | 21 821 |
| zwiększenia | 4 361 | 23 595 | 1 579 | 1 304 | 941 | 31 780 |
| zmniejszenia | - | 55 | 434 | 70 | 20 | 579 |
| BZ | 9 359 | 35 353 | 3 763 | 3 606 | 941 | 53 022 |
| Umorzenie | ||||||
| BO | 512 | 8 590 | 1 272 | 1 872 | - | 12 246 |
| zwiększenia | 2 702 | 23 699 | 732 | 1 305 | - | 28 438 |
| zmniejszenia | - | 55 | 430 | 70 | - | 555 |
| BZ | 3 214 | 32 234 | 1 574 | 3 107 | - | 40 129 |
| Wartość netto | ||||||
| BO | 4 486 | 3 223 | 1 346 | 500 | 20 | 9 575 |
| BZ | 6 145 | 3 119 | 2 189 | 499 | 941 | 12 893 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Koszty zakończonych prac rozwojowych | 8 235 | 7 856 |
| Licencje, prawa użytkowania, oprogramowania komputerowe | 6 028 | 7 312 |
| Zaliczki na wartości niematerialne | 7 877 | 2 674 |
| Razem | 22 140 | 17 842 |
Spółka jako potwierdzenie prawidłowej wyceny przeprowadziła testy na utratę wartości prac rozwojowych w oparciu o metodę zdyskontowanego przepływu środków pieniężnych (DCF) w oparciu o okres prognozy odpowiadający okresowi ekonomicznej użyteczności.
| Nazwa grupy | Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Licencje, prawa użytkowania, oprogramowanie komputerowe |
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto | ||||
| BO | 16 300 | 38 496 | 2 674 | 57 470 |
| zwiększenia | 1 664 | 4 249 | 5 203 | 11 116 |
| zmniejszenia | - | 3 743 | - | 3 743 |
| BZ | 17 964 | 39 002 | 7 877 | 64 843 |
| Umorzenie | ||||
| BO | 8 444 | 31 184 | - | 39 628 |
| zwiększenia | 1 285 | 1 790 | - | 3 075 |
| zmniejszenia | - | - | - | - |
| BZ | 9 729 | 32 974 | - | 42 703 |
| Wartość netto | ||||
| BO | 7 856 | 7 312 | 2 674 | 17 842 |
| BZ | 8 235 | 6 028 | 7 877 | 22 140 |
Tabela ruchów wartości niematerialnych za okres 1 stycznia 2015 r. – 31 grudnia 2015 r.
| Nazwa grupy | Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Licencje, prawa użytkowania, oprogramowanie komputerowe |
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto | ||||
| BO | 16 300 | 19 666 | 1 853 | 37 819 |
| zwiększenia | - | 19 196 | 1 071 | 20 267 |
| zmniejszenia | - | 366 | 250 | 616 |
| BZ | 16 300 | 38 496 | 2 674 | 57 470 |
| Umorzenie | ||||
| BO | 7 158 | 10 884 | - | 18 042 |
| zwiększenia | 1 286 | 20 300 | - | 21 586 |
| zmniejszenia | - | - | - | - |
| BZ | 8 444 | 31 184 | - | 39 628 |
| Wartość netto | ||||
| BO | 9 142 | 8 782 | 1 853 | 19 777 |
| BZ | 7 856 | 7 312 | 2 674 | 17 842 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Rigall Arteria Management Sp. z o. o. S. K. | 11 654 | 11 654 |
| Polymus Sp. z o. o. | 7 937 | 7 937 |
| Gallup Arteria Management Sp. z o. o. S. K. | 2 837 | 2 837 |
| Trimtab Arteria Management Sp. z o. o. S. K. | 9 024 | 9 024 |
| Mazowiecki Inkubator Technologiczny Sp. z o. o. | 3 645 | 3 645 |
| Arteria Logistics Sp. z o. o. | 1 399 | 1 399 |
| Arteria Finanse Sp. z o. o. | 3 444 | 3 444 |
| Brave Agency Sp. z o. o. (dawniej JustData Sp. z o. o.) | 230 | 230 |
| Contact Center Sp. z o. o. | 5 504 | 5 504 |
| BPO Management Sp. z o. o. | 3 580 | 3 580 |
| Razem | 49 254 | 49 254 |
Wartości firmy zostały przetestowane na okoliczność utraty wartości na 31 grudnia 2016 roku a ich wyniki zostały przedstawione w poniższej tabeli:
| Wyszczególnienie | Rigall | Polymus | Gallup | Trimtab | MIT | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość udziałów | 11 654 | 7 937 | 2 837 | 9 024 | 3 645 | ||
| Podstawowe informacje finansowe | |||||||
| Przychody | 3 765 | 31 336 | 66 633 | 7 601 | 298 | ||
| Wynik za okres | 2 156 | -382 | 5 282 | 1 127 | -1 566 | ||
| Kapitał własny | 7 762 | -451 | 15 273 | 16 897 | 85 930 | ||
| Informacje na temat wycen przeprowadzonych pod kątem utraty wartości | |||||||
| Wycena wg wartości godziwej na dzień 31.12.2016 |
21 296 | 8 803 | 28 459 | 19 376 | 89 609 | ||
| Technika wyceny | DCF | DCF | DCF | DCF | Metoda skorygowana aktywów netto |
||
| Poziom hierarchii wartości godziwej | Dane wejściowe poziomu 3 zgodnie z MSSF 13 - nieobserwowalne dane wejściowe oparte na ośrodkach wypracowujących środki pieniężne. Prognozy finansowe własnych |
danych jednostki. | |||||
| Przyjęta stopa dyskonta | WACC, 12,1% | WACC, 10,9% | WACC, 12,0% | WACC, 10,8% | - | ||
| Okres prognozy | 5 lat | 5 lat | 5 lat | 5 lat | - | ||
| Stopa wzrostu przyjęta do ekstrapolacji przepływów pieniężnych |
0,5% | 0,05% | 1,0% | 0,5% | - | ||
| Wartość rezydualna w stosunku do wartości wyceny |
183% | 111% | 1003% | 215% | 2458% |
| Wyszczególnienie | Arteria Finanse | Arteria Logistics |
Brave Agency | Contact Center | BPO | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość udziałów | 3 444 | 1 399 | 230 | 5 504 | 3 580 | |||
| Podstawowe informacje finansowe | ||||||||
| Przychody | 3 730 | 3 867 | 9 669 | 29 645 | 5 127 | |||
| Wynik za okres | 34 | 59 | 659 | 2 088 | 769 | |||
| Kapitał własny | 20 | -176 | 1 676 | 6 242 | 989 | |||
| Informacje na temat wycen przeprowadzonych pod kątem utraty wartości | ||||||||
| Wycena wg wartości godziwej na dzień 31.12.2016 |
3 553 | 5 047 | 9 841 | 11 783 | 4 653 | |||
| Technika wyceny | DCF | DCF | DCF | Metoda mieszana (dochodowo - majątkowa) |
||||
| Poziom hierarchii wartości godziwej | Dane wejściowe poziomu 3 zgodnie z MSSF 13 - nieobserwowalne dane wejściowe oparte na ośrodkach wypracowujących środki pieniężne. Prognozy finansowe własnych danych jednostki. |
|||||||
| Przyjęta stopa dyskonta | WACC, 9,2% | WACC, 11,0% | WACC, 9,2% | WACC, 9,4% | WACC, 9,2% | |||
| Okres prognozy | 5 lat | 5 lat | 5 lat | 5 lat | 5 lat | |||
| Stopa wzrostu przyjęta do ekstrapolacji przepływów pieniężnych |
0,1% | 0,5% | 0,1% | 3,0% | 2,5% | |||
| Wartość rezydualna w stosunku do wartości wyceny |
103% | 361% | 4279% | 214% | 130% |
W wyniku przeprowadzonych analiz nie stwierdzono przesłanek trwałej utraty wartości przez wartość firmy wykazywaną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
| Udziały w jednostkach stowarzyszonych oraz pozostałych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Jednostki stowarzyszone | ||
| Management Tools Sp. z o. o. | 766 | 766 |
| 1 System Sp. z o. o. | 586 | 586 |
| Komunikacja z pacjentem.pl Sp. z o. o. | 234 | 234 |
| Wszystko dla dzieci Sp. z o. o. | 629 | 629 |
| Bit Sp. z o. o. | - | 571 |
| Market King Sp. z o. o. | 801 | 801 |
| Inventory Management Sp. z o. o. | 640 | 640 |
| mSenior Sp. z o. o. | 611 | 611 |
| Safe Group Polska Sp. z o. o. | 341 | 341 |
| European Voip Exchange Sp. z o. o. | - | 785 |
| Scantools Sp. z o. o. | 808 | 808 |
| Poland One Sp. z o. o. | 41 | 41 |
| Boxsystems Sp. z o. o. | - | 571 |
| Denise Systems Sp. z o. o. | 162 | 162 |
| 3WILL Sp. z o. o. | 740 | - |
| Razem, jednostki stowarzyszone | 6 359 | 7 546 |
| Pozostałe jednostki | ||
| Medical Process Management Sp. z o. o. | 150 | 150 |
| e-gimnastyka Sp. z o. o. | 60 | 60 |
| Sellogic Sp. z o. o. | 160 | 160 |
| TT Interactive Sp. z o. o. | 140 | 140 |
| Bajkowisko Sp. z o. o. | 120 | 120 |
| ADMobile Sp. z o. o. | 100 | 100 |
| BubbaCar Sp. z o. o. | 80 | 80 |
| ChemiaLab Sp. z o. o. | 80 | 80 |
| SET-Sales, Energy, Technology Sp. z o. o. | 85 | 85 |
| VRtech Sp. z o. o. | 240 | 240 |
| MedCare Sp. z o. o. | 200 | 200 |
| Arteria Partner Sarl | 56 | - |
| Pozostałe | 8 | 8 |
| Razem, pozostałe jednostki | 1 479 | 1 423 |
| Razem, jednostki stowarzyszone i pozostałe | 7 838 | 8 969 |
Wyżej wymienione podmioty wskazane jako jednostki stowarzyszone stanowią spółki portfelowe Mazowieckiego Inkubatora Technologicznego Sp. z o.o. ("MIT"). MIT jest jednostką inwestującą w inne podmioty znajdujące się przeważnie w początkowej fazie rozwoju (start-up). Obejmuje on pakiety udziałów w spółkach portfelowych nie przekraczające 50 %. Wyjątkiem stanowi spółka Denise Systems Sp. z o.o., w której MIT na dzień 31 grudnia 2015 roku posiada 63,54% udziałów w związku z objęciem w dniu 3 listopada 2015 roku 100 nowo utworzonych udziałów w spółce.
Pozostałe jednostko stanowią spółki portfelowe Trimtab Arteria Management Sp. z o.o. Spółka komandytowa i znajdują się w początkowej fazie rozwoju (start-up). Obejmuje on pakiety udziałów w spółkach portfelowych nie przekraczające 50 %.
Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości odnoszącą się do tych spółek wycena inwestycji powinna być dokonywana według wartości godziwej, a zmiany tej wyceny powinny być ujmowane w wyniku finansowym za bieżący rok obrotowy.
Bazując na wytycznych MSSF 13 oraz na specyfice inwestycji dokonywanych przez fundusze wysokiego ryzyka
ustalono następującą metodę wyceny wartości godziwej inwestycji:
• W początkowej fazie inwestycji, do określenia wartości godziwej danej inwestycji, Grupa stosuje metodę rynkową – cenę dokonanej inwestycji.
Tego typu wycena jest zgodna z zaleceniami International Private Equity and Venture Capital guidelines, a także odpowiada zasadom przedstawionym w MSR 39, który wskazuje, iż cena z ostatniej transakcji może być przybliżeniem wartości godziwej. Metoda ta jest adekwatna przy wycenie inwestycji typu start-up i w początkowej fazie, kiedy brak odpowiednich przychodów bądź zysków uniemożliwia stosowanie innych metod.
Wycena w początkowej fazie inwestycji ustalana jest wg ceny nabycia spółek do czasu gdy odchylenia od planowanych przychodów, EBITDy oraz zysku brutto są nie większe niż 15 %. Jeżeli odchylenia te są większe niż 15 % Grupa koryguje wycenę biorąc pod uwagę odchylenia rzeczywistych wskaźników EBITDA od spodziewanych wskaźników EBITDA.
Dokonana w ten sposób korekta nie może przewyższyć wartości dokonanej inwestycji w daną spółkę.
• Następnie Grupa stosuje metodę rynkową – metodę mnożników rynkowych.
Jeżeli EBITDA oraz zyski brutto będą trwale pozytywne Grupa rozpoczyna wycenę danej inwestycji metodą mnożników rynkowych. Grupa szacuje wartość inwestycji przykładając posiadany procent udziałów do sumy wartości inwestycji.
Na dzień 31 grudnia 2016 r. Grupa dokonała wyceny inwestycji MIT zgodnie z powyższymi zastosowanymi zasadami rachunkowości.
Na bazie przeprowadzonej wyceny wartość wycenianych spółek MIT została ustalona przy użyciu metody skorygowanych aktywów netto na 89 609 tys. PLN (przy wartości księgowej analizowanych spółek 6 359 tys. PLN). Przedmiotowe jednostki nie są istotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Dla celów tego testu wartość użytkowa wszystkich spółek została potraktowana jako całość i ostatecznie została porównana z wartością księgową spółek. Grupa dla celów testu na utratę wartości wykorzystała metodę DCF dla każdej spółki portfelowej z osobna. Ustalając wartość całego portfela inwestycji poszczególne wyceny zostały zsumowane.
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Należności długoterminowe | 600 | 1 634 |
| Razem | 600 | 1 634 |
Należności długoterminowe dotyczą przekazanej przez Arteria S.A. kaucji do umowy najmu z terminem zwrotu powyżej 360 dni. Przeliczono dyskonto należności długoterminowych z tytułu kaucji, lecz jest ono nieistotne z punktu widzenia sprawozdania finansowego Grupy i wyceniono tę należność w kwocie wymaganej zapłaty.
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu pożyczek | 1 985 | 4 643 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu pożyczek | 4 832 | 331 |
| Razem | 6 817 | 4 974 |
Poniższa tabela przedstawia zestawienie pożyczek długoterminowych udzielonych przez Grupę na dzień 31 grudnia 2016 r.
| Pożyczkodawca | Pożyczkobiorca | Kwota pożyczki |
Data umowy |
Data spłaty | Odsetki | Saldo pożyczki |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Arteria S.A. | Entergo Sp. z o.o. | 50 | 21.05.2013 | 20.05.2020 | 4% | 46 |
| Polymus Sp. z o.o. | Mazowieckie Centrum Inwestycji Sp. z o.o. |
200 | 21.12.2010 | 20.12.2020 | 4% | 198 |
| Sellpoint Sp. z o.o. | Catmood Sp. z o.o. | 503 | 31.12.2015 | 31.12.2019 | 4% | 523 |
| Mazowiecki Inkubator Technologiczny Sp. Z o.o. |
Moonborg Media Sp. Z o.o. | 31 | 31.12.2012 | 31.12.2019 | 8% | 40 |
| Mazowiecki Inkubator Technologiczny Sp. Z o.o. |
Mazowieckie Centrum Inwestycji Sp. z o.o. |
31 | 31.12.2012 | 31.12.2019 | 8% | 40 |
| Arteria Management Sp. z o.o. |
Arteria Support 1 Arteria Management Sp. z o.o. SCSp |
50 | 16.12.2014 | 16.12.2018 | 4% | 98 |
| Arteria Management Sp. z o.o. |
Arteria Support 2 Arteria Management Sp. z o.o. SCSp |
50 | 16.12.2014 | 16.12.2018 | 4% | 95 |
| Arteria Management Sp. z o.o. |
Arteria Support 3 Arteria Management Sp. z o.o. SCSp |
50 | 16.12.2014 | 16.12.2018 | 4% | 95 |
| Gallup Arteria Management Sp. z o.o. Sp.k. |
Work4us Sp. z o.o. | 850 | 08.08.2016 | 08.02.2018 | 0% | 850 |
| 1985 |
Poniższa tabela przedstawia zestawienie pożyczek krótkoterminowych udzielonych przez Grupę na dzień 31 grudnia 2016 r.
| Pożyczkodawca | Pożyczkobiorca | Kwota pożyczki |
Data umowy |
Data spłaty |
Odsetki | Saldo pożyczki |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Arteria S.A. | Arteria Document Solutions Sp. z o.o. |
3500 | 30.06.2011 | 30.06.2017 | 4% | 3458 |
| Arteria S.A. | Mazowieckie Centrum Inwestycji Sp. z o.o. |
100 | 07.02.2011 | 30.06.2017 | 4% | 97 |
| Polymus Sp. z o.o. | Katarzyna Gordian | 7 | 08.12.2015 | 08.06.2017 | 1% | 2 |
| Trimtab Arteria Management Sp. z o.o. Sp.k. |
Megafactor Sp. z o.o. | 1692 | 03.08.2015 | 03.08.2017 | 5% | 1253 |
| Trimtab Arteria Management Sp. z o.o. Sp.k. |
Sellogic Sp. z o.o. | 14 | 05.01.2016 | 01.06.2017 | 7% | 10 |
| Mazowiecki Inkubator Technologiczny Sp. Z o.o. |
Denise Systems Sp. z o.o. | 120 | 11.03.2013 | 31.12.2017 | 4% | 13 |
| 4832 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Należności handlowe | 51 885 | 54 734 |
| Należności z tytułu sprzedaży udziałów | 3 100 | - |
| Zapłacone kaucje | 178 | - |
| Inne należności | 725 | 7 027 |
| Razem | 55 888 | 61 761 |
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj od 14 do 21 dni termin płatności. Należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 360 dni od dnia powstania należności nie podlegały dyskontowaniu w trakcie 2016 roku.
Ruchy na odpisach aktualizujących należności prezentuje poniższa tabela:
| Odpisy aktualizujące wartość należności | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia | 802 | 239 |
| Zwiększenie | - | 563 |
| Wykorzystanie | - | - |
| Na dzień 31 grudnia | 802 | 802 |
| Należności brutto | 56 690 | 62 563 |
| Należności handlowe brutto | 52 687 | 55 536 |
Tabela poniżej przedstawia wiekowanie należności handlowych:
| Razem | nieprzeterminowane | <30 dni | 30-90 dni | 90-180 dni | 180-360 dni | > 360 dni | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2016 | 52 687 | 43 427 | 6 416 | 1 147 | 123 | 212 | 1 362 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|
| 1 091 | 1 245 |
| 21 | 329 |
| 1 112 | 1 574 |
Saldo środków pieniężnych w kasie i na rachunkach wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych na dzień 31 grudnia 2016 r. oraz 31 grudnia 2015 r. składało się z następujących pozycji:
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w banku | 4 896 | 2 706 |
| Środki pieniężne w kasie | 112 | 463 |
| Razem | 5 008 | 3 169 |
Środki pieniężne w banku i w kasie są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.
Wartość nominalna akcji Jednostki Dominującej
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN i zostały w pełni opłacone.
Prawa akcjonariuszy
Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału.
| Seria | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji (szt.) |
Wartość nominalna jednej akcji (PLN) |
Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej (PLN) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| A | zwykłe na okaziciela | Brak | brak | 2 500 000 | 0,2 | 500 000,00 |
| B | zwykłe na okaziciela | Brak | brak | 59 056 | 0,2 | 11 811,20 |
| C | zwykłe na okaziciela | Brak | brak | 860 000 | 0,2 | 172 000,00 |
| D | zwykłe na okaziciela | Brak | brak | 850 464 | 0,2 | 170 092,80 |
| Razem | 4 269 520 | 853 904,00 |
Kapitał zakładowy spółki wynosi łącznie 854 764,00 PLN i dzieli się na 4 273 820 akcji o wartości nominalnej 0,20 PLN każda, w tym:
– 850 464 akcji zwykłych na okaziciela serii D o numerach od D 000001 do D 850464 o wartości nominalnej 0,20 PLN każda.
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Wartość nominalna akcji | Udział w kapitale zakładowym (%) |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Generali OFE S.A. | 724 000 | 144 800,00 | 16,96% | 724 000 | 16,96% |
| Mayas Basic Concept Limited | 606 883 | 121 376,60 | 14,21% | 606 883 | 14,21% |
| Nova Group (Cyprus) Limited | 376 448 | 75 289,60 zł | 8,82% | 376 448 | 8,82% |
| Investors TFI S.A. | 375 465 | 75 093,00 | 8,79% | 375 465 | 8,79% |
| Union Investment TFI | 543 356 | 108 671,20 | 12,73% | 543 356 | 12,73% |
| Allianz FIO | 235 753 | 47 150,60 | 5,52% | 235 753 | 5,52% |
| Pozostali akcjonariusze | 1 407 615 | 281 523,00 | 32,97% | 1 407 615 | 32,97% |
| Razem | 4 269 520 | 853 904,00 zł | 100,00% | 4 269 520 | 100,00% |
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Wartość nominalna akcji | Udział w kapitale zakładowym (%) |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Generali OFE S.A. | 724 000 | 144 800,00 | 16,96% | 724 000 | 16,96% |
| Mayas Basic Concept Limited | 606 883 | 121 376,60 | 14,21% | 606 883 | 14,21% |
| Investors TFI S.A. | 375 465 | 75 093,00 | 8,79% | 375 465 | 8,79% |
| Union Investment TFI | 450 245 | 90 049,00 | 10,55% | 450 245 | 10,55% |
| Allianz FIO | 235 753 | 47 150,60 | 5,52% | 235 753 | 5,52% |
| Pozostali akcjonariusze | 1 877 174 | 375 434,80 | 43,97% | 1 877 174 | 43,97% |
| Razem | 4 269 520 | 853 904,00 zł | 100,00% | 4 269 520 | 100,00% |
1.W dniu 5 grudnia 2016 roku, Zarząd Arteria S.A. poinformował o zmniejszeniu zaangażowania w Spółce przez Union Investment TFI S.A. Union Investment Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Warszawie ("Fundusz"), działając w imieniu zarządzanego przez siebie funduszu UniFundusze Funduszu Inwestycyjnego Otwartego poinformował, iż w wyniku transakcji sprzedaży 11 910 akcji Arteria S.A. w dniu 30 listopada 2016 roku, udział Funduszu zmalał o więcej niż 2% względem ostatniej raportowanej liczby głosów, która wynosiła 12,71%. Przed transakcją sprzedaży 11 910 akcji Spółki, Fundusz posiadał 462 155 akcji Spółki, co stanowiło 10,82% udziału w kapitale zakładowym i uprawniały do wykonywania 10,82% głosów z akcji na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Spółki, co daje 10,82% udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce. Po transakcji sprzedaży 11 910 akcji Spółki, Fundusz posiada 450 245 akcji Spółki, co stanowi 10,55% udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawnia do wykonywania 10,55% głosów z akcji na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Spółki, co daje 10,55% udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce.
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Wartość nominalna akcji | Udział w kapitale zakładowym (%) |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Generali OFE S.A. | 724 000 | 144 800,00 | 16,96% | 724 000 | 16,96% |
| Mayas Basic Concept Limited | 606 883 | 121 376,60 | 14,21% | 606 883 | 14,21% |
| Investors TFI S.A. | 375 465 | 75 093,00 | 8,79% | 375 465 | 8,79% |
| Union Investment TFI | 335 226 | 67 045,20 | 7,85% | 335 226 | 7,85% |
| Pozostali akcjonariusze | 2 227 946 | 445 589,20 | 52,18% | 2 227 946 | 52,18% |
| Razem | 4 269 520 | 853 904,00 zł | 100,00% | 4 269 520 | 100,00% |
1.W dniu 11 stycznia 2017 roku, Zarząd Arteria S.A. powiadomił o zmniejszeniu zaangażowania w Spółce przez Allianz Fundusz Inwestycyjny Otwarty zarządzanego przez TFI Allianz Polska S.A., który poinformował o zawiadomieniu o zejściu poniżej 5% ogólnej głosów w Arteria S.A. na skutek sprzedaży 10 127 sztuk akcji.Przed transakcją Fundusz posiadał 216 116 akcji spółki Arteria S.A. co stanowiło 5,06% udziału w kapitale zakładowym oraz dawało 216 116 głosów w ogólnej liczbie głosów na WZA Arteria S.A.Po transakcji Fundusz posiadał 205 989 akcji spółki Arteria S.A. co stanowiło 4,82% udziału w kapitale zakładowym co dawało 205 989 głosów w ogólnej liczbie głosów na WZA Arteria S.A.
2.W dniu 27 stycznia 2017 roku, Zarząd Arteria S.A. poinformował o kolejnym zmniejszeniu zaangażowania w Spółce przez Union Investment Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., działającego w imieniu zarządzanego przez siebie funduszu UniFundusze Funduszu Inwestycyjnego Otwartego. W wyniku transakcji sprzedaży 120 000 akcji Arteria S.A. w dniu 25 stycznia 2017 roku, udział Funduszu spadł poniżej progu 10%, jednocześnie zmieniając swój udział ponad 10% o więcej niż 2%. Przed transakcją sprzedaży 120 000 akcji Spółki, Fundusz posiadał 455 226 akcji Spółki, co stanowiło 10,66% udziału w kapitale zakładowym i uprawniało do wykonywania 10,66% głosów z akcji na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Spółki, co dawało 10,66% udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce.Po transakcji sprzedaży 120 000 akcji Spółki, Fundusz posiada 335 226 akcji Spółki, co stanowi 7,85% udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawnia do wykonywania 7,85% głosów z akcji na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Spółki, co daje 7,85% udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce. Transakcja ta spowodowała jednocześnie zmianę udziału Funduszu w ogólnej liczbie głosów w Spółce o 2,81%.
Jednostka Dominująca w 2016 roku nie nabywała akcji własnych.
Kapitał o wartości 23 640 tys. PLN został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej akcji Jednostki Dominującej nad wartością nominalną emitowanych akcji.
Zgodnie z uchwałą nr 5/2012 NWZA z dnia 25 września 2012 r. w sprawie utworzenia kapitału rezerwowego na realizację programu skupu akcji własnych, utworzono kapitał rezerwowy w wysokości 2 000 tys. PLN z części kapitału zapasowego Jednostki Dominującej, utworzonego z zysku który może być przeznaczony do podziału między Akcjonariuszy.
W dniu 19 grudnia 2013 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki Trimtab Arteria Management Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. podjęło uchwałę na mocy której utworzono kapitał rezerwowy w kwocie 6 926 tys. PLN. Na mocy tej uchwały środki z kapitału zapasowego zostały przekazane na kapitał rezerwowy. Środki zgromadzone na kapitale rezerwowym zostały przeznaczone na wypłaty akcjonariuszom.
W dniu 19 grudnia 2013 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki Rigall Arteria Management Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. podjęło uchwałę, na mocy której utworzono kapitał rezerwowy w kwocie 1 331 tys. PLN. Na mocy tej uchwały środki z kapitału zapasowego zostały przekazane na kapitał rezerwowy. Środki zgromadzone na kapitale rezerwowym zostały przeznaczone na wypłaty akcjonariuszom.
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych przez Grupę obligacji wynosiły na dni bilansowe odpowiednio kwoty:
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu emisji obligacji | 16 000 | 9 000 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu emisji obligacji | 86 | 5 085 |
| Razem | 16 086 | 14 085 |
Jednostka Dominująca posiada wyemitowanie dwie serie obligacji:
| Seria | Rodzaj obligacji | Data emisji | Data wykupu |
Ilość obligacji |
Wartość nominalna |
Wartość emisji | Oprocentowanie |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| F | Obligacje na okaziciela o zmiennym oprocentowaniu |
04.08.2015 | 06.08.2018 | 9000 | 1 000,00 zł | 9 000 000,00 zł | WIBOR SM + 4,25 p.a. |
| G | Obligacje na okaziciela o zmiennym oprocentowaniu |
27.09.2016 | 27.09.2019 | 7000 | 1 000,00 zł | 7 000 000,00 zł | WIBOR 3M + 4,5 % |
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów | 10 746 | 21 978 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów | 11 822 | 5 884 |
| Razem | 22 568 | 27 862 |
| dyt obi Kre orc a |
dyt oda Kre wc a |
Da ta ia um zaw arc ow y |
Kw ota tu [w kr edy N] PL |
Nr um ow y |
Da ta wy śni ęci a kre ga dyt u |
Rod zaj kr edy tu |
ani Op ent roc ow e |
l kr edy Ce tu |
Zab iec ie ezp zen |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Art eria S.A |
k S mB .A. an |
14. 01 .20 15 |
9 9 80 000 ,00 |
02/ /14 /Z/ 472 OB |
29 .12 .20 17 |
Kre dyt ob rot ow y nie odn ialn aw y |
WI BO R 3 M+ ma rża |
1) S pła zad łuż ta eni w D eut sch e B ank PBC S.A 2) Fin ani ans ow e bie ej d łaln ośc żąc zia ółk Sp i |
1) w eks el w łas in b lan Ga llup ny co por ęcz ony pr zez .k. ll A Art eria Ma ent Sp . Sp z R iga rte ria nag em . z o.o ora Ma Sp . Sp .k., ent nag em o.o . z a 2) reje a 1 180 rtyf ika h taw str tac ow y n ce zas ch ch 89 inw est jny ii B 1-7 13 z 1 1-2 355 ycy ser o num era ora z 2 83 tyf ika tac h in sty cyj h s erii C Art eria ora cer we nyc w wó Op cje Fu ndu Inw jny Za mk nię ty A kty est era sz ycy w i pub licz h, 3) Nie nyc ółk peł ictw o d ach unk i Ga llup Ar ter ia nom ocn o r u s p Ma ent Sp . Sp .k. dzo ban ku nag em o.o pro wa neg o w . z |
| S.A Art eria |
ffe k Rai ise n B an Pol ska S.A |
08 .20 17. 15 |
6 0 00 000 ,00 |
CR D/4 513 3/1 5 |
30. 06 .20 19 |
dyt Kre nie odn ialn aw y |
WI BO R 3 M+ ma rża |
iałó Zak udz up w w ółc e C ont act sp Ce nte r S p. z o. o. |
ów 1) p ełn o d ach unk dyt obi ba nku ictw Kre om ocn o r orc y w 2) w eks el w łas in b lan ny co śr ów ośc 3) kau cja odk pii eni ężn ych sok i 50 .00 0 z ł w wy 4) ąpi eni e d o d ług u C Ce r S yst ont act nte prz p. z o. o. ść 5) j nie pot wie rdz sja wi yte lno od aw na, ona ce erz ków ółk dłu żni i Co ct C Sp nta ent sp er o.o . z śc 6) j nie wie rdz sja wi lno od pot yte aw na, ona ce erz dłu kó dyt obi god drę bną żni Kre nie orc y z z o um ow ą |
| S.A Art eria |
ffe k Rai ise n B an Pol ska S.A |
06 .20 14. 11 |
6 0 00 000 ,00 |
CR D/L /35 312 /11 |
20 .09 .20 18 |
dyt ku bie hun Kre w rac żąc ym |
WI BO R 1 M+ ma rża |
Fin ani ans ow e ośc bie ej d łaln żąc i Sp zia ółk i |
ów 1) p ełn ictw o d ach unk Kr edy tob iorc ban ku om ocn o r y w ści 2) j nie pot wie rdz sja wi yte lno od aw na, ona ce erz ów ów ów gł h d łuż nik kr edy tob iorc dni od ręb i nyc zgo e z nym i um ow am 4) eni dzi elo Sel lpo int Sp por ęcz e u ne prz ez . z o.o 5) eni dzi elo Trim tab Ar ia ter por ęcz e u ne prz ez Sp . Sp . k. Ma ent nag em . z o.o 6) kse l w łas in b lan We ny co |
| Pol Sp ym o.o us . z |
ffe k Rai ise n B an Pol ska S.A |
14. 06 .20 11 |
2 0 00 000 ,00 |
CR D/L /35 312 /11 |
20 .09 .20 18 |
dyt ku bie hun Kre w rac żąc ym |
BO WI R 1 M+ ma rża |
Fin ani ans ow e ośc bie żąc ej d i Sp zia łaln ółk i |
ów 1) p ełn o d ach unk edy tob ban ku ictw Kr iorc om ocn o r y w ści 2) j nie pot wie rdz sja wi yte lno od aw na, ona ce erz ów ów ów gł h d łuż nik kr edy tob iorc dni od ręb i nyc zgo e z nym i um ow am 4) eni dzi elo Sel lpo int Sp por ęcz e u ne prz ez . z o.o 5) eni dzi elo Trim tab Ar ter ia por ęcz e u ne prz ez Ma Sp . Sp . k. ent nag em . z o.o 6) kse l w łas in b lan We ny co |
| llup Ga Ar ter ia Ma ent nag em Sp . Sp .k. . z o.o |
ffe k Rai ise n B an Pol ska S.A |
14. 06 .20 11 |
2 5 00 000 ,00 |
CR D/L /35 312 /11 |
20 .09 .20 18 |
dyt ku bie hun Kre w rac żąc ym |
BO WI R 1 M+ ma rża |
Fin ani ans ow e ośc bie żąc ej d i Sp zia łaln ółk i |
ów 1) p ełn ictw o d ach unk Kr edy tob iorc ban ku om ocn o r y w 2) j rdz lno ści od nie pot wie sja wi yte aw na, ona ce erz ów ów ów gł h d łuż nik kr edy tob iorc dni od ręb i nyc zgo e z nym i um ow am 4) dzi elo Sel lpo Sp eni int por ęcz e u ne prz ez . z o.o 5) eni dzi elo Trim tab Ar ter ia por ęcz e u ne prz ez Ma Sp . Sp . k. ent nag em o.o . z 6) kse l w łas in b lan We ny co |
| Art eria Ma ent nag em Sp . z o.o |
Rai ffe ise n B k an Pol ska S.A |
21 .07 .20 14 |
500 00 0,0 0 |
CR D/L /35 312 /11 |
20 .09 .20 18 |
Kre dyt ku bie hun rac w żąc ym |
WI BO R 1 M+ ma rża |
Fin ani ans ow e ośc bie żąc ej d i Sp zia łaln ółk i |
ów 1) p ełn ictw o d ach unk Kr edy tob iorc ban ku om ocn o r y w ści 2) j nie wie rdz sja wi lno od pot yte aw na, ona ce erz gł ów h d łuż nik ów kr edy tob ów dni od ręb iorc i nyc zgo e z nym i um ow am 4) eni dzi elo Sel lpo int Sp por ęcz e u ne prz ez . z o.o 5) dzi elo tab eni Trim Ar ter ia por ęcz e u ne prz ez Ma ent Sp . Sp . k. nag em o.o . z 6) We kse l w łas in b lan ny co |
| Kre dyt obi orc a |
Kre dyt oda wc a |
ia um Da ta zaw arc ow y |
kr edy Kw ota tu [w PL N] |
Nr um ow y |
ta wy Da śni ęci a kre ga dyt u |
Rod zaj kr edy tu |
Op ani ent roc ow e |
Ce l kr edy tu |
Zab iec ie ezp zen |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Co nta ct Ce r S nte p. z o.o |
Rai ffe ise n B k an Pol ska S.A |
27 .08 .20 15 |
00 000 ,00 1 5 |
CR D/L /35 312 /11 |
20 .09 .20 18 |
Kre dyt ku bie hun w rac żąc ym |
WI BO R 1 M+ ma rża |
Fin ani ans ow e ośc bie żąc ej d i Sp zia łaln ółk i |
1) p ełn o d ach unk ów edy tob ban ku ictw Kr iorc om ocn o r y w ści 2) j nie wie rdz sja wi lno od pot yte aw na, ona ce erz ów ów ów gł h d łuż nik kr edy tob iorc dni od ręb i nyc zgo e z nym i um ow am 4) eni dzi elo Sel lpo int Sp por ęcz e u ne prz ez o.o . z 5) eni dzi elo Trim tab Ar ia ter por ęcz e u ne prz ez . k. Ma ent Sp . Sp nag em . z o.o 6) kse l w łas in b lan We ny co |
| Sel lpo int Sp . z o.o |
nk Ślą ING Ba ski S.A |
14. 12. 20 10 |
1 7 00 000 ,00 |
680 /20 10/ 000 035 64 |
27 .05 .20 18 |
dyt ku bie hun Kre w rac żąc ym |
WI BO R 1 M+ ma rża |
Fin ani ans ow e ośc bie żąc ej d i Sp zia łaln ółk i |
ów 1) p ełn o d ach unk dyt obi ba nku ictw Kre om ocn o r orc y w ów 2) taw reje str bio ak tyw zas ow y n a z rze 3) w eks el i n b lan Ar ter ia S .A. co por ęcz eny pr zez 4) Por eni ilne Ga llup Ar ia M ter ent ęcz e c yw pr zez ana gem .k. Sp . Sp . z o.o |
| tab Trim Ar ter ia Ma ent nag em Sp . Sp .k. o.o . z |
ING Ba nk Ślą ski S.A |
14. 12. 20 10 |
1 7 00 000 ,00 |
680 /20 10/ 000 035 64 |
27 .05 .20 18 |
Kre dyt ku bie hun w rac żąc ym |
WI BO R 1 M+ ma rża |
Fin ani ans ow e ośc bie żąc ej d i Sp zia łaln ółk i |
ów 1) p ełn ictw o d ach unk Kre dyt obi ba nku om ocn o r orc y w 2) bio ak ów taw reje str tyw zas ow y n a z rze 3) w eks el i n b lan Ar ter ia S .A. co por ęcz eny pr zez 4) Por eni ilne Ga llup Ar ia M ter ent ęcz e c pr zez ana gem yw Sp . Sp .k. . z o.o |
| all Rig Art eria Ma ent nag em Sp . Sp .k. . z o.o |
ING Ba nk Ślą ski S.A |
14. 12. 20 10 |
3 3 00 000 ,00 |
680 /20 10/ 000 035 64 |
27 .05 .20 18 |
Kre dyt ku bie hun rac w żąc ym |
WI BO R 1 M+ ma rża |
Fin ani ans ow e ośc bie żąc ej d i Sp zia łaln ółk i |
ów 1) p ełn ictw o d ach unk Kre dyt obi ba nku om ocn o r orc y w ów 2) reje bio ak taw str tyw zas ow y n a z rze 3) w eks el i n b lan ia S Ar ter .A. co por ęcz eny pr zez 4) Por eni ilne Ga llup Ar ter ia M ent ęcz e c yw pr zez ana gem Sp . Sp .k. . z o.o |
| Art eria Log isti Sp cs o.o . z |
Rai ffe ise n B k an Pol ska S.A |
25 .02 .20 15 |
300 00 0,0 0 |
D/4 9/1 CR 374 5 |
20 .09 .20 18 |
Kre dyt ku bie hun w rac żąc ym |
WI BO R 1 M+ ma rża |
Fin ani ans ow e bie ej d łaln ośc żąc i Sp zia ółk i |
1) p ełn o d ach unk ów dyt obi ba nku ictw Kre om ocn o r orc y w 2) eni dzi elo Art eria S.A por ęcz e u ne prz ez ośc ków 3) j ja nal eżn i od dłu żni Kre dyt obi aw na ces orc y 4) kse l w łas in b lan we ny co |
| Bra Age ve ncy Sp . z o.o |
ffe k Rai ise n B an Pol ska S.A |
18. 08 .20 16 |
500 00 0,0 0 |
CR D/4 19/ 16 77 |
20 .09 .20 18 |
dyt ku bie hun Kre w rac żąc ym |
WI BO R 1 M+ ma rża |
Fin ani ans ow e ośc bie żąc ej d i Sp zia łaln ółk i |
1) p ełn o d ach unk ów dyt obi ba nku ictw Kre om ocn o r orc y w 2) eni dzi elo Art eria S.A por ęcz e u ne prz ez 3) w eks el w łas in b lan ny co |
Zestawienie umów pożyczek długoterminowych w Grupie Kapitałowej Arteria S.A. na dzień 31 grudnia 2016 r.
| Pożyczkodawca | Pożyczkobiorca | Kwota pożyczki |
Data umowy |
Data spłaty |
Odsetki | Saldo pożyczki |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Arteria Document Solutions Sp. z o.o. |
Polymus Sp. z o.o. | 1000 | 31.12.2014 | 31.12.2018 | 4% | 678 |
| 678 | ||||||
Wszystkie transakcje umów pożyczek z podmiotami powiązanymi oraz pozostałymi podmiotami obowiązujące w okresie sprawozdawczym, zawarte zostały na powszechnie przyjętych warunkach rynkowych w ramach normalnej działalności prowadzonej pomiędzy Arteria S.A. oraz spółkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej Arteria S.A. oraz pozostałymi podmiotami.
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingów | 1 102 | 1 796 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingów | 1 063 | 1 298 |
| Razem | 2 165 | 3 094 |
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania.
Umowy leasingowe, zgodnie, z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, Spółka zalicza do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Do umów leasingu finansowego, zgodnie z zasadami obowiązującymi w Spółce, zalicza się te, które przenoszą na Grupę zasadniczo całe ryzyko oraz wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu.
| Lp. | Lea sing oda wca |
Lea sing obio rca |
Prz edm iot leas ingu |
Num er u mow y |
Dat a u mow y |
Okr es trw ania um owy w m sc. |
Dat a ońc zak ia zen um owy (ms ok) c - r |
rtoś ć Wa zat kow poc a edm iotu prz leas ingu |
Zab iecz enie ezp |
Rod zaj leas ingu |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 BZ |
WB K L ing SA eas |
Art eria S.A |
ód Sam och bow oso y |
ZS/ 000 98/ 201 3 |
21- 05- 201 3 |
48 | 04_ 201 7 |
292 68 2,9 3 |
We kse l wł asn y |
Lea sin g ope yjn rac y |
| 2 ING |
Le (P ols ka) Sp ase . z o.o |
Art eria S.A |
Spr zet IT - C isco |
818 274 -ST -0 |
19- 11- 201 4 |
35 | 10_ 201 7 |
34 160 ,00 |
We kse l wł asn y |
Lea sin g ope yjn rac y |
| 3 ING |
Le (P ols ka) Sp ase . z o.o |
Art eria S.A |
Urz ądz eni a k lima tyz jne acy |
502 757 -6X -0 |
26- 03- 201 4 |
48 | 03_ 201 8 |
501 91 1,7 0 |
We kse l wł asn y |
Lea sin g fina nso wy |
| 4 ING |
(P ols ka) Le Sp ase . z o.o |
Art eria S.A |
ądz a k lima Urz eni tyz jne acy |
502 772 -6X -0 |
31- 03- 201 4 |
48 | 03_ 201 8 |
313 20 5,0 8 |
kse l wł We asn y |
Lea sin g fina nso wy |
| 5 ING |
(P ols ka) Le Sp ase . z o.o |
Art eria S.A |
ble biu Me row e |
502 776 -6X -0 |
31- 03- 201 4 |
36 | 03_ 201 7 |
320 95 1,1 5 |
kse l wł We asn y |
Lea sin g ope yjn rac y |
| 6 ING |
(P ols ka) Le Sp ase . z o.o |
Art eria S.A |
Spr zęt IT |
502 918 -9V -0 |
29- 01- 201 4 |
36 | 04_ 201 7 |
500 00 0,0 |
Ob chu nku 0 ciąż eni e ra |
sin Lea g ope yjn rac y |
| PSA 7 |
ols ka Sp. Fin e P anc z o .o. |
Pol Sp. ym us z o .o. |
ód Sam och bow oso y |
940 074 637 2 |
13- 02- 201 4 |
47 | 01_ 201 8 |
99 105 ,69 |
- | Lea sin g ope yjn rac y |
| 8 BMW |
Fina ncia l Se rvic Pol ska Sp es o.o . z |
Pol Sp. ym us z o .o. |
ód Sam och bow oso y |
LR/ 008 96/ 031 5 |
26- 03- 201 5 |
36 | 03_ 201 8 |
296 83 7,4 0 |
We ksle wła sny |
Lea sin g ope yjn rac y |
| 11 Rai ffei |
Le asi Pol ska S.A sen ng |
Gal lup Art eria Ma Sp . Sp . k. ent nag em o.o . z |
Agr t ega |
13/ 015 063 (U L) |
21- 10- 201 3 |
48 | 10_ 201 7 |
127 00 0,0 0 |
We kse l wł y in asn bla nco |
Lea sin g ope yjn rac y |
| 12 ING |
Le (P ols ka) Sp ase o.o . z |
Gal lup Art eria Ma Sp . Sp . k. ent nag em o.o . z |
Spr sie ciow y C ISC O zęt |
814 296 -ST -0 |
05- 05- 201 4 |
36 | 05_ 201 7 |
61 797 ,00 |
We kse l wł y in asn bla nco |
Lea sin g ope yjn rac y |
| 13 ING |
Le (P ols ka) Sp ase . z o.o |
Gal lup Art eria Ma Sp . Sp . k. ent nag em . z o.o |
Agr t ega |
814 389 -ST -0 |
08- 05- 201 4 |
36 | 11_ 201 7 |
103 11 9,2 8 |
We kse l wł y in asn bla nco |
Lea sin g ope yjn rac y |
| 14 ING |
Le (P ols ka) Sp ase . z o.o |
Gal lup Art eria Ma ent Sp . Sp . k. nag em . z o.o |
UPS | 814 397 -ST -0 |
08- 05- 201 4 |
36 | 11_ 201 7 |
68 119 ,93 |
kse l wł We y in asn bla nco |
Lea sin g ope yjn rac y |
| 15 ING |
Le (P ols ka) Sp ase . z o.o |
Gal lup Art eria Ma ent Sp . Sp . k. nag em . z o.o |
Me ble sta iska ll ce nte now ca r - |
814 488 -ST -0 |
13- 05- 201 4 |
36 | 06_ 201 7 |
33 999 ,88 |
kse l wł We y in asn bla nco |
Lea sin g ope yjn rac y |
| 16 ING |
Le (P ols ka) Sp ase . z o.o |
Gal lup Art eria Ma ent Sp . Sp . k. nag em . z o.o |
Spr zęt IT |
815 627 -ST -0 |
07- 07- 201 4 |
36 | 07_ 201 7 |
44 464 ,36 |
kse l wł We y in asn bla nco |
Lea sin g ope yjn rac y |
| 17 ING |
(P ols ka) Le Sp ase . z o.o |
Gal lup . k. Art eria Ma ent Sp . Sp nag em . z o.o |
och ód Sam cięż Lex aro wy us |
815 610 -ST -0 |
07- 07- 201 4 |
35 | 06_ 201 7 |
97 560 ,98 |
kse l wł We y in asn bla nco |
Lea sin g ope yjn rac y |
| 18 ING |
(P ols ka) Le Sp ase . z o.o |
Gal lup . k. Art eria Ma ent Sp . Sp nag em . z o.o |
Klim aty zat or |
818 700 -ST -0 |
03- 12- 201 4 |
24 | 01_ 201 7 |
103 10 4,0 0 |
kse l wł y in We asn bla nco |
sin Lea g fina nso wy |
| 19 De |
and ols ka Lag e L Lea sin g P S.A en |
Gal lup . k. Art eria Ma ent Sp . Sp nag em . z o.o |
Spr zęt IT CIS CO |
10/ 155 15 |
22- 01- 201 5 |
36 | 8 01_ 201 |
55 262 ,00 |
We kse l wł y in asn bla nco wr az z dek lara cją kslo we wą |
sin Lea g yjn ope rac y |
| 20 ING |
Le (P ols ka) Sp ase . z o.o |
Gal lup Art eria Ma ent Sp . Sp . k. nag em . z o.o |
Me ble |
820 876 -ST -0 |
11- 03- 201 5 |
36 | 06_ 201 8 |
8 4 08, 58 |
kse l wł We y in asn bla nco |
Lea sin g ope yjn rac y |
| 21 ING |
(P ols ka) Le Sp ase . z o.o |
Gal lup . k. Art eria Ma ent Sp . Sp nag em . z o.o |
ble Me |
820 905 -ST -0 |
11- 03- 201 5 |
36 | 06_ 201 8 |
74 031 ,63 |
kse l wł We y in asn bla nco |
Lea sin g ope yjn rac y |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2015 rok
| Okr es |
Dat a |
rtoś ć Wa |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp. | Lea sing oda wca |
Lea sing obio rca |
Prz edm iot leas ingu |
Num er u mow y |
Dat a u mow y |
trw ania um owy w m sc. |
ońc zak ia zen um owy (ms ok) c - r |
zat kow poc a edm iotu prz leas ingu |
Zab iecz enie ezp |
Rod zaj leas ingu |
| 22 ING |
Le (P ols ka) Sp ase o.o . z |
Gal lup Art eria Ma Sp . Sp . k. ent nag em o.o . z |
ód Sam och bow y V W Tou oso are g |
822 835 -AT -0 |
14- 05- 201 5 |
59 | 05_ 202 0 |
215 20 3,2 5 |
kse l wł We y in asn bla nco |
Lea sin g ope yjn rac y |
| 23 ING |
Le (P ols ka) Sp ase . z o.o |
Gal lup Art eria Ma ent Sp . Sp . k. nag em . z o.o |
ód Sam och bow oso y For d M ond eo |
313 056 -AT -0 |
20- 11- 201 5 |
47 | 10_ 201 9 |
97 967 ,48 |
We kse l wł y in asn bla nco |
Lea sin g ope yjn rac y |
| 24 ING |
Le (P ols ka) Sp ase . z o.o |
Gal lup Art eria Ma ent Sp . Sp . k. nag em . z o.o |
och ód bow Sam oso y Nis Qa shq ai san |
313 077 -AT -0 |
23- 11- 201 5 |
35 | 10_ 201 8 |
69 512 ,20 |
kse l wł We y in asn bla nco |
Lea sin g ope yjn rac y |
| 25 ING |
(P ols ka) Le Sp ase . z o.o |
Gal lup . k. Art eria Ma ent Sp . Sp nag em . z o.o |
Sam och ód bow oso y Sko da Oct ia aw |
313 083 -AT -0 |
25- 11- 201 5 |
35 | 10_ 201 8 |
62 357 ,72 |
kse l wł We y in asn bla nco |
Lea sin g ope yjn rac y |
| 26 De |
Lag e L and Lea sin g P ols ka S.A en |
Gal lup Art eria Ma ent Sp . Sp . k. nag em . z o.o |
Spr zęt IT CIS CO |
177 17/ 16 |
29- 01- 201 6 |
36 | 01_ 201 9 |
29 947 ,31 |
kse l wł We y in asn bla nco wr az z dek lara cją kslo we wą |
Lea sin g yjn ope rac y |
| 27 ING |
Le (P ols ka) Sp ase . z o.o |
Gal lup Art eria Ma ent Sp . Sp . k. nag em . z o.o |
Ser r Av we aya |
831 473 -ST -0 |
29- 02- 201 6 |
36 | 02_ 201 9 |
166 79 6,5 0 |
kse l wł We y in asn bla nco |
Lea sin g ope yjn rac y |
| 28 ING |
(P ols ka) Le Sp ase . z o.o |
Gal lup . k. Art eria Ma ent Sp . Sp nag em . z o.o |
Spz ręt IT |
832 251 -ST -0 |
18- 03- 201 6 |
36 | 03_ 201 9 |
99 075 ,00 |
kse l wł y in We asn bla nco |
sin Lea g ope yjn rac y |
| 29 Eur |
jsk ndu i Fu Lea sin y S .A. ope sz gow |
Sel lpo int Sp. z o .o. |
ód Sam och dos - R ult taw czy ena Mas ter |
80/ W/ 750 14 |
25- 04- 201 4 |
48 | 06_ 201 8 |
85 900 ,00 |
ksle wła We sny |
Lea sin g ope yjn rac y |
| 30 Eur |
jsk ndu y S i Fu Lea sin .A. ope sz gow |
Sel lpo Sp. int z o .o. |
ód Sam och dos taw czy |
735 36/ W/ 14 |
02- 201 14- 4 |
48 | 02_ 201 8 |
86 400 ,00 |
kse l wł We asn y |
Lea sin g ope yjn rac y |
| 31 Eur |
jsk i Fu ndu Lea sin y S .A. ope gow sz |
Sel lpo int Sp. z o .o. |
ód Sam och dos taw czy |
759 16/ W/ 14 |
15- 09- 201 4 |
48 | 09_ 201 8 |
78 260 ,00 |
We kse l wł asn y |
Lea sin g ope yjn rac y |
| 32 Eur |
jsk i Fu ndu Lea sin y S .A. ope sz gow |
Sel lpo int Sp. z o .o. |
ód Sam och dos taw czy |
759 17/ W/ 14 |
15- 09- 201 4 |
48 | 09_ 201 8 |
78 260 ,00 |
We kse l wł asn y |
Lea sin g ope yjn rac y |
| 33 Eur |
jsk i Fu ndu Lea sin y S .A. ope sz gow |
Sel lpo int Sp. z o .o. |
ód Sam och dos taw czy |
759 18/ W/ 14 |
15- 09- 201 4 |
48 | 09_ 201 8 |
78 260 ,00 |
We kse l wł asn y |
Lea sin g ope yjn rac y |
| 34 Eur |
jsk i Fu ndu Lea sin y S .A. ope sz gow |
Sel lpo int Sp. z o .o. |
ód Sam och dos taw czy |
771 44/ W/ 14 |
10- 12- 201 4 |
48 | 12_ 201 8 |
79 459 ,00 |
We kse l wł asn y |
Lea sin g ope yjn rac y |
| 35 Eur |
jsk i Fu ndu Lea sin y S .A. ope sz gow |
Sel lpo int Sp. z o .o. |
ód Sam och dos taw czy |
771 43/ W/ 14 |
10- 12- 201 4 |
48 | 12_ 201 8 |
79 459 ,00 |
We kse l wł asn y |
Lea sin g ope yjn rac y |
| 36 Eur |
jsk i Fu ndu Lea sin y S .A. ope sz gow |
Sel lpo int Sp. z o .o. |
ód Sam och dos taw czy |
771 42/ W/ 14 |
10- 12- 201 4 |
24 | 12_ 201 6 |
182 35 7,7 2 |
We kse l wł asn y |
Lea sin g ope yjn rac y |
| 37 Eur |
jsk i Fu ndu Lea sin y S .A. ope sz gow |
Sel lpo int Sp. z o .o. |
ód Sam och dos taw czy |
793 54/ W/ 15 |
27- 05- 201 5 |
36 | 05_ 201 8 |
85 365 ,85 |
We kse l wł asn y |
Lea sin g ope yjn rac y |
| Vol 38 |
ksw bH n L ing Gm age eas |
tab .k. Trim Art eria Ma ent Sp Sp nag em . z o.o |
och ód bow Aud Sam i oso y - |
244 285 3-1 215 -00 340 |
27- 01- 201 5 |
36 | 01_ 201 8 |
208 07 3,1 7 |
kse l wł We asn y |
Lea sin g ope yjn rac y |
| 39 mL |
ing Sp eas . z o.o |
tab .k. Trim Art eria Ma ent Sp Sp nag em . z o.o |
och ód bow and Sam y -L Ro oso ver |
B/W A/1 871 16/ TRI MTA 014 |
2 23- 12- 201 4 |
59 | 11_ 201 9 |
263 03 4,1 5 |
kse l wł We asn y |
sin Lea g ope yjn rac y |
| 40 Eur |
jsk ndu i Fu Lea sin y S .A. ope sz gow |
Art eria Lo gis tics Sp . z o.o |
Sam och ód dos - C taw itro czy en Jum per |
31/ W/ 783 15 |
17- 03- 201 5 |
48 | 03_ 201 9 |
79 459 ,00 |
ksle wła We sny |
Lea sin g ope yjn rac y |
| 41 De |
and ols ka Lag e L Lea sin g P S.A en |
Con tac t C ent er S p. z o.o |
Spr zęt Cis co |
56/ 179 16 |
01- 03- 201 6 |
36 | 05_ 201 9 |
8,4 175 79 9 |
ksle wła We sny |
Lea sin g ope yjn rac y |
Pozostałe zobowiązania długoterminowe obejmują głównie rozliczenia z tytułu otrzymanych dotacji. Przedmiotowe dotacje zostały otrzymane w latach ubiegłych głównie na realizacje poniższych projektów:
stworzenie informatycznego systemu Loyalty Center w celu znaczącego ulepszenia usług programów lojalnościowych i motywacyjnych,
stworzenie informatycznego systemu Action Monitoring w celu zarządzania procesami biznesowymi oraz operacyjnymi firmy i nowoczesnego zarządzania przedsiębiorstwem oraz ulepszenia usług sales suport, field, events.
stworzenie systemu informatycznego wspomagającego zarządzanie regułami biznesowymi klasy BRMS,
stworzenie zintegrowanego systemu informatycznego klasy Business Process Management Systems.
Zobowiązania handlowe w kwocie 25 037 tys. PLN są wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Rozliczenia z tytułu otrzymanej dotacji | 316 | 316 |
| Otrzymane zaliczki | 96 | 355 |
| Fundusze specjalne | 58 | 65 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 116 | 2 879 |
| Razem | 586 | 3 615 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu podatku CIT | 142 | 53 |
| Zobowiązania z tytułu podatku PIT | 402 | 641 |
| Zobowiązania z tytułu podatku VAT | 1 334 | 1 287 |
| Zobowiązania ze świadczeń socjalnych ZUS | 1 316 | 1 236 |
| Zobowiązania z tytułu funduszu PFRON | 57 | 47 |
| Pozostałe zobowiązania | 6 | - |
| Razem | 3 257 | 3 264 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu niewykorzystanych urlopów | 876 | 776 |
| Rezerwa na koszty | 56 | 1 415 |
| Rezerwa na badanie bilansu | 77 | 60 |
| Razem | 1 009 | 2 251 |
| Spółka | Beneficjent | Instytucja wystawiająca gwarancję |
Nr gwarancji | Kwota gwarancji |
Data wystawienia |
Termin ważności gwarancji |
Cel i typ gwarancji |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Arteria S.A. | Super Zoo Sp. z o.o. Raiffeisen Bank | Polska S.A. | CRD/G/0068474 | 300 000,00 | 17.06.2016 | 20.09.2017 | Dobrego wykonania kontraktu |
| Arteria S.A. | Karnal Investments Sp. z o.o. |
Raiffeisen Bank Polska S.A. |
CRD/G/0068889 | 77 434 EUR | 08.07.2016 | 20.09.2017 | Najmu: zobowiązań płatniczych |
| Polymus Sp. z o.o. | T-mobile Polska S.A. | Raiffeisen Bank Polska S.A. |
CRD/G/0063697 | 120 000,00 | 20.10.2015 | 20.09.2017 | Dobrego wykonania kontraktu |
| Contact Center Sp. z o.o. | Kapsch Telematic Services Sp. z o.o. |
Raiffeisen Bank Polska S.A. |
CRD/G/0064957 | 250 000,00 | 18.12.2015 | 20.09.2017 | Dobrego wykonania kontraktu |
| Contact Center Sp. z o.o. | PEC Muszkieterów Sp. z o.o. |
Raiffeisen Bank Polska S.A. |
CDR/G/0069999 | 383 749,66 | 08.09.2016 | 20.09.2017 | Najmu: zobowiązań płatniczych |
| Trimtab Arteria Management Sp. z o.o. |
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o. |
ING Bank Śląski | KLG34162IN15 | 32 000,00 | 13.01.2016 | 23.12.2017 | Dobrego wykonania kontraktu |
| ycie l Por ęcz |
zaj dok Rod ent um u |
obo wią ia Za z zan |
efic jen Ben t |
Dat a pod pisa nia |
Max Kw ota w ty ł s. z |
zab iecz j um /ko ktu Naz ntra wa ezp one owy |
koń Dat nia a za cze /ko ntra ktu um owy |
śnię Dat cia a w yga enia /we ksla por ęcz |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Art eria S.A |
Por eni e we ęcz kslo we |
Rig all Art eria Ma Sp . Sp .k., ent nag em o.o . z tab .k., Trim Ar ter ia M ent Sp . Sp ana gem . z o.o Sel lpo int Sp. z o .o. |
Ślą nk ski ING Ba S.A |
28. 10. 201 5 |
- | Um a W ielo duk tow ow pro a n r 680 /20 10/ 000 035 64/ 00 |
27. 05. 201 8 |
- |
| Art eria S.A |
Por eni e we ęcz kslo we |
Pol Sp. ym us z o .o. |
Pol ska lefo Cy fro Sp Te nia wa . z o.o |
15. 06. 201 1 |
- | Um a d yst ryb jna 39/ 201 1 z dn . 15 .06 .20 11 ow ucy nr |
eśl Nie okr ony |
Bra k in for cji ma |
| Art eria S.A |
Por eni e we ęcz kslo we |
Art eria Do So luti Sp ent cum ons o.o . z |
EFL S.A |
09. 12. 201 1 |
- | a le o (O H) 1/C R/1 Um asi cyj 133 1 ow ngu op era neg nr z d n. 0 9.1 2.2 011 |
09. 01. 201 7 |
Bra k in for cji ma |
| eria S.A Art |
Por eni e we ęcz kslo we |
eria So luti Sp Art Do ent cum ons . z o.o |
S.A EFL |
06. 04. 201 2 |
_ | Um a le asi cyj o (O H) 165 6/C R/1 2 ow ngu op era neg nr z d n. 0 6.0 4.2 012 |
06. 04. 201 7 |
k in for cji Bra ma |
| Art eria S.A |
eni Por e cyw ęcz ilne |
Pol Sp. ym us z o .o. |
Pol and Bus ine Lea Sp ss se . z o.o |
13. 06. 201 4 |
2 2 50 |
lea sin i us ług do dat kow ych Um ow a ra mo wa gu nr 004 74/ 201 4 z dn . 13 .06 .20 14 |
31. 12. 202 1 |
31. 12. 202 1 |
| Art eria S.A |
Por eni e cyw ęcz ilne |
Pol Sp. ym us z o .o. |
ols ka VB Lea sin g P S.A |
15. 09. 201 4 |
2 0 00 |
Um ajm u d ług rmi z d n. 1 1.0 8.2 014 ote ow a n now ego r |
09. 201 7 |
ńcz 6 m d z ako eni sc o a mó ost atn iej w naj z u mu |
| Art eria S.A |
Por eni e cyw ęcz ilne |
Art eria Lo gis tics Sp . z o.o |
ffei Rai Ba nk Pol ska SA sen |
25. 02. 201 5 |
450 | Um a K red CR D/4 374 9/1 5 z dn yto ow wa nr 25. 02. 201 5 |
20. 09. 201 8 |
20. 09. 202 1 |
| Art eria S.A |
Por eni e cyw ęcz ilne |
Bra Age Sp ve ncy . z o.o |
Rai ffei Ba nk Pol ska SA sen |
18. 08. 201 6 |
750 | red CR D/4 9/1 6 z dn Um a K yto 771 ow wa nr 18. 08. 201 6 |
20. 09. 201 8 |
20. 10. 201 8 |
| Rig all Ate ria Ma ent Sp nag em . z .k. . Sp o.o |
Por eni ęcz e kslo we we |
Art eria S.A |
mB ank S.A |
14. 01. 201 5 |
- | red 02/ /14 /Z/ dn. Um a K yto 472 OB . Z ow wa nr 14. 01. 201 5 |
29. 12. 201 7 |
Po spł acie wie ośc teln i rzy nik ają cej wy z u mo wy |
| tab Trim At eria Ma Sp ent nag em . z . Sp .k. o.o |
Por eni ęcz e ilne cyw |
Art eria S.A ., P oly s S ., G allu p A ria rte mu p. z o.o Ma ent Sp .k., Ar ter ia D nt S olu tion nag em ocu me s Sp. Sp Ar ter ia M ent z o .o., ana gem . z o.o ., Co ct C Sp. nta ent er z o .o. |
Rai ffei Ba nk Pol ska S.A sen |
16. 07. 201 2 |
24 500 |
ści Um Lim it W ierz yte lno nr C RD/ L/3 531 2/1 1 z ow a o dn. .06 .20 14 11 |
20. 09. 201 8 |
20. 09. 202 1 |
| Trim tab At eria Ma ent Sp nag em . z . Sp .k. o.o |
Por eni ęcz e ilne cyw |
Bra Age Sp ve ncy . z o.o |
obi ols ka Hog g R n P Sp. nso z o .o. |
14. 06. 201 5 |
100 | ółp r 42 2/B /HR G/2 015 z d Um ow a o ws p rac y n n. 01. 07. 201 5 |
okr eśl Nie ony |
6 m d d aty sc o ońc zak ia u zen mo wy |
| Ga llup At eria Ma ent Sp nag em . z . Sp .k. o.o |
Por eni ęcz e kslo we we |
Art eria S.A |
ank mB S.A |
14. 01. 201 5 |
- | Um a K red 02/ 472 /14 /Z/ OB . Z dn. yto ow wa nr 14. 01. 201 5 |
29. 12. 201 7 |
Po spł acie wie teln ośc i rzy nik ają cej wy z u mo wy |
| Ga llup At eria Ma ent Sp nag em . z . Sp .k. o.o |
eni Por ęcz e kslo we we |
Rig all Art eria Ma Sp . Sp .k., ent nag em o.o . z Trim tab Ar ter ia M ent Sp . Sp .k., ana gem . z o.o Sel lpo Sp. int z o .o. |
Ślą ING Ba nk ski S.A |
28. 10. 201 5 |
- | ielo duk Um a W tow ow pro a n r 680 /20 10/ 000 035 64/ 00 |
27. 05. 201 8 |
- |
| Pol Sp. ym us z o .o. |
Por eni e we ęcz kslo we |
Rig all Art eria Ma Sp . Sp .k., ent nag em o.o . z Trim tab Ar ter ia M ent Sp . Sp .k., ana gem . z o.o Sel lpo int Sp. z o .o. |
Ślą ING Ba nk ski S.A |
28. 10. 201 5 |
- | ielo duk Um a W tow ow pro a n r 680 /20 10/ 000 035 64/ 00 |
27. 05. 201 8 |
- |
| Art eria Fin ans e Sp. z o .o. |
Por eni ęcz e kslo we we |
Rig all Art eria Ma Sp . Sp .k., ent nag em o.o . z Trim tab Ar ter ia M ent Sp . Sp .k., ana gem . z o.o Sel lpo int Sp. z o .o. |
Ślą ING Ba nk ski S.A |
28. 10. 201 5 |
- | ielo duk Um a W tow ow pro a n r 680 /20 10/ 000 035 64/ 00 |
27. 05. 201 8 |
- |
| Sel lpo int Sp. z o .o. |
Por eni e cyw ęcz ilne |
Art eria S.A ., P oly s S ., G allu p A ria rte mu p. z o.o Ma ent Sp .k., Ar ter ia D nt S olu tion nag em ocu me s Sp. Ar ter ia M ent Sp z o .o., ana gem . z o.o ., Co ct C Sp. nta ent er z o .o. |
Rai ffei nk Pol ska S.A Ba sen |
16. 07. 201 2 |
24 500 |
ści Um Lim it W ierz yte lno nr C RD/ L/3 531 2/1 1 z ow a o dn. 14 .06 .20 11 |
20. 09. 201 8 |
20. 09. 202 1 |
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe. Spółka stoi na stanowisku, że utworzono odpowiednie rezerwy w odniesieniu do prawdopodobnych i możliwych do kwantyfikacji ryzyk.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, wyemitowane obligacje, otrzymane i udzielone pożyczki, i środki pieniężne. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki i Grupy Kapitałowej. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
Ryzykiem kredytowym zarządza się w oparciu o zatwierdzoną politykę udzielania kredytu kupieckiego. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom weryfikacji. W oparciu o zatwierdzone kryteria i zasady przyznawane są indywidualne limity kredytowe. Wykorzystanie przyznanych limitów podlega regularnemu monitorowaniu i kontroli. Udzielone przez Emitenta kredyty kupieckie charakteryzują się sporym zróżnicowaniem i rozproszeniem ryzyka, ponieważ udzielane są znacznej liczbie niejednolitych podmiotów.
Grupa jest obciążona ryzykiem kredytowym (głównie ze strony należności oraz pożyczek udzielonych) ze strony spółek powiązanych kapitałowo i osobowo. Więcej informacji w tym względzie w notach na temat transakcji z jednostkami powiązanymi.
Zdecydowana większość transakcji w Grupie Kapitałowej jest realizowana w Polsce i denominowana w polskich złotych (PLN). Nie występują istotne aktywa i zobowiązania denominowane w innych walutach. W związku z tym faktem ryzyko kursu walutowego jest w znacznym stopniu ograniczone.
Grupa Kapitałowa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Grupa jest stroną licznych transakcji bezgotówkowych wynikających miedzy innymi z następujących zdarzeń gospodarczych:
zapłaty za zakup udziałów w jednostkach zależnych w formie przekazu wierzytelności,
kompensat pożyczek udzielonych oraz otrzymanych z rozrachunkami handlowymi kontrahentów.
W związku z powyższym zmiany stanu aktywów oraz zobowiązań wykazywane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych różnią się od zmian stanu pozycji wynikających ze sprawozdania z sytuacji finansowej.
Grupa Kapitałowa funkcjonuje i historycznie prowadzi działalność przy stosunkowo niskich wskaźnikach płynności. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, obligacje.
Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2016 r. oraz na dzień 31 grudnia 2015 r. wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności:
| 31 grudnia 2016 | Na żądanie |
Poniżej 3 msc |
Od 3 do 12 msc |
od 1 roku do 5 lat |
Powyżej 5 lat |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | - | 1 641 | 10 196 | 11 424 | - | 23 261 |
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
- | 86 | - | 16 000 | - | 16 086 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | 241 | 822 | 1 102 | - | 2 165 |
| Pozostałe zobowiązania | 548 | 5 515 | 259 | 1 145 | 80 | 7 547 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
11 710 | 12 561 | 766 | - | - | 25 037 |
| Razem | 12 258 | 20 044 | 12 043 | 29 671 | 80 | 74 096 |
| 31 grudnia 2015 | Na żądanie |
Poniżej 3 msc |
Od 3 do 12 msc |
od 1 roku do 5 lat |
Powyżej 5 lat |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | - | - | 5 899 | 22 092 | - | 27 991 |
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
- | - | 5 085 | 9 000 | - | 14 085 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | - | 1 298 | 1 796 | - | 3 094 |
| Pozostałe zobowiązania | - | 4 774 | - | - | 1 711 | 6 485 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
- | 24 557 | - | - | - | 24 557 |
| Razem | - | 29 331 | 12 282 | 32 888 | 1 711 | 76 212 |
Grupa gromadzi i analizuje bieżące informacje z rynku na temat aktualnej ekspozycji na ryzyko zmiany stopy procentowej. Niepewność co do przyszłego poziomu stóp procentowych, a w konsekwencji do wysokości przyszłych kosztów finansowych stanowi istotną przeszkodę w procesie podejmowania decyzji inwestycyjnych.
Głównym celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest zabezpieczanie kosztów odsetkowych przed ich zwiększeniem wskutek wzrostu stóp procentowych. Możliwości zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej są analizowane i oceniane przez Spółkę w zależności od aktualnych potrzeb. W 2015 roku Grupa nie zawierała kontraktów zabezpieczających ryzyko stopy procentowej. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Emitent nie był stroną żadnych transakcji zabezpieczających, w tym nie nabywała instrumentów pochodnych w celu zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej.
Grupa udziela pożyczek oraz finansuje się: pożyczkami otrzymanymi, kredytami bankowymi, w tym w rachunkach bieżących, wyemitowanymi obligacjami oraz leasingiem finansowym.
Pożyczki udzielone i otrzymane bazują na oprocentowaniu stałym, natomiast pozostałe źródła finansowania bazują na oprocentowaniu zmiennym. Na dzień 31 grudnia 2015 r. łączna wartość oprocentowanych kredytów, obligacji, leasingów oraz pożyczek pomniejszonych o wartość gotówki wynosiła 36 504 tys. PLN.
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań:
| Wartości bilansowe | Wartości godziwe | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pozycja sprawozdania z sytuacji finansowej | Kategoria wg MSR 39 |
31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności (w tym długoterminowe) |
Pożyczki i należności |
56 488 | 63 395 | 56 488 | 63 395 |
| Pożyczki udzielone (długo i krótkoterminowe) | Pożyczki i należności |
6 817 | 4 974 | 6 817 | 4 974 |
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach | Pożyczki i należności |
5 008 | 3 169 | 5 008 | 3 169 |
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych, kredyty oraz pożyczki (długo i krótkoterminowe) |
Pozostałe zobowiązania finansowe |
39 347 | 42 076 | 39 347 | 42 076 |
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania (długo i krótkoterminowe) |
Pozostałe zobowiązania finansowe |
39 683 | 43 317 | 39 683 | 43 317 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty, pożyczki i obligacje | 39 347 | 42 076 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 39 683 | 43 317 |
| Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | (5 008) | (3 169) |
| Zadłużenie netto | 74 022 | 82 224 |
| Kapitał własny | 89 602 | 83 122 |
| Kapitał razem | 89 602 | 83 122 |
| Kapitał i zadłużenie netto | 163 624 | 165 346 |
| Wskaźnik dźwigni | 45% | 50% |
W raportowanym okresie Grupa prowadziła działalność operacyjną w trzech głównych segmentach operacyjnych:
Każdy z segmentów działalności operacyjnej Grupy spełnia następujące warunki:
Podstawowy wzór podziału sprawozdawczości Grupy oparty jest na segmentach branżowych - Organizacja i zarządzanie działalnością Spółek Grupy odbywa się w podziale na segmenty, odpowiednio do rodzaju oferowanych wyrobów i usług. Każdy z segmentów stanowi strategiczną jednostkę gospodarczą, oferującą inne usługi.
| óln Wy ien ie szc ze g |
Se t C all en gm Ce nte r |
t Sp Se gm en ż Ak da rze tyw na |
t Ws Se gm en rci e Sp pa da ży rze |
Se t - gm en po ła dz sta zo oś ć iał aln |
ć za oś Dz iał aln nie ch an a |
Wy łąc nia ze |
ć og oś Dz iał aln ółe m |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ów da k lie h Sp ż n nt trz rze a r ze cz ze wn ę ny c |
1 0 8 9 0 0 |
4 1 0 4 |
6 2 7 9 1 |
3 11 7 |
- | 17 8 9 1 2 |
|
| Sp da ż m ię dz mi nta rze se g me y |
- | - | - | - | - | - | - |
| ó ho dy łe Pr nt se me u o zy c g g m |
0 8 9 0 0 1 |
0 4 1 4 |
6 2 7 9 1 |
3 11 7 |
0 | 0 | 8 9 2 17 1 |
| k ( ) br da Zy str ata utt ży s o z e s p rze |
8 5 4 4 |
11 | 3 94 0 |
6 4 |
6 8 |
9 5 6 7 |
|
| łe ho dy Po sta j zo p rzy c op era cy ne |
21 11 |
17 | 41 0 |
1 | -4 3 7 |
2 1 0 2 |
|
| Po łe ko j sta szt zo op era cy ne y |
15 3 |
6 5 |
3 4 9 |
1 8 1 |
74 8 |
||
| śc k ( ) dz ła lno ko d Zy str ata ia i nty j s z nu ow an e p rze da ko ko fin t nie i szt i mi op o wa m am an so wy |
7 4 4 2 |
-3 7 |
4 0 0 1 |
6 5 |
-5 5 0 |
1 0 9 21 |
|
| ho dy fin Prz y c an so we |
1 6 9 1 |
1 6 4 |
2 0 2 |
5 | -1 8 1 6 |
24 6 |
|
| fin Ko szt y an so we |
2 7 8 5 |
8 11 |
0 1 6 1 |
8 1 6 4 |
8 -1 1 6 |
3 8 0 5 |
|
| k ( ) d o da ko dz łam Zy str ata t nie i u ia i s p rze p o wa m śc ie j i mn szo |
6 3 75 |
9 | 3 14 2 |
-1 6 14 |
0 -5 5 |
3 6 2 7 |
|
| da k do ho do Po te c wy |
-4 75 |
7 | 4 6 0 |
1 6 |
8 | ||
| k ( ) k o br Zy st ta tto ot s ra ne za ro ow y |
6 8 5 0 |
2 | 2 6 8 2 |
-1 6 3 0 |
0 | -5 5 0 |
7 3 5 4 |
| A kt nt y wa se g me u |
1 6 1 6 6 0 |
14 1 5 2 |
6 7 17 2 |
8 8 9 1 8 |
- | -1 6 3 27 0 |
1 6 8 6 3 2 |
| bo ią ia Zo nt w za n se g me u |
1 0 2 8 1 0 |
6 3 6 9 |
47 5 0 6 |
2 8 9 8 |
- | -8 0 5 5 3 |
7 9 0 3 0 |
| óln Wy ien ie szc ze g |
Se t C all gm en Ce nte r |
Se t Sp gm en ż Ak da rze tyw na |
Se t Ws gm en rci e Sp pa da ży rze |
Se t - po gm en ła dz sta zo oś ć iał aln |
ć za oś Dz iał aln nie ch an a |
Wy łąc nia ze |
ć og oś Dz iał aln ółe m |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ów Sp da ż n k lie h nt trz rze a r ze cz ze wn ę ny c |
9 1 4 25 |
4 7 3 3 |
7 8 6 6 9 |
1 7 3 1 |
- | 17 6 5 5 8 |
|
| Sp da ż m ię dz mi nta rze y se g me |
- | - | - | - | - | - | - |
| ó ho dy łe Pr nt zy c se g me u o g m |
9 1 4 25 |
4 7 3 3 |
8 7 6 6 9 |
1 7 3 1 |
- | - | 8 17 6 5 5 |
| Zy k ( ) br da ży str ata utt s o z e s p rze |
7 2 3 5 |
2 4 5 2 |
1 97 0 |
3 6 7 |
- | ( 5 2 9 ) |
11 4 95 |
| Po łe ho dy j sta zo p c op era cy ne rzy |
3 2 0 |
4 2 0 |
14 | - | 1 24 0 |
1 9 94 |
|
| Po łe ko j sta szt zo op era cy ne y |
2 8 3 |
17 | 5 5 9 |
- | 2 0 3 |
1 0 6 2 |
|
| śc Zy k ( ) dz ia ła lno i ko j d str ata nty s nu ow an e p rze z da ko nie i ko i fin mi t szt op o wa m am an so wy |
7 27 2 |
2 8 5 5 |
1 4 25 |
3 6 7 |
- | 5 0 8 |
1 2 4 27 |
| Prz ho dy fin y c an so we |
8 9 3 |
3 5 6 |
15 5 |
4 3 |
- | ( 1 2 3 1 ) |
21 6 |
| fin Ko szt tto an so we ne y |
2 4 6 1 |
14 7 |
9 11 |
9 0 |
- | ( ) 1 1 5 7 |
2 4 2 5 |
| k ( ) d o da ko nie i u dz ia łam i Zy str ata t s p rze p o wa m śc ie j i mn szo |
5 7 0 4 |
3 0 6 4 |
6 6 9 |
3 2 0 |
- | 4 3 4 |
1 0 1 9 1 |
| Po da k do ho do te c wy |
( 3 9 ) |
( 3 9 ) |
- | 3 0 |
- | 8 8 |
4 0 |
| k ( ) k o br Zy st ta tto ot s ra ne za ro ow y |
5 6 6 5 |
3 0 25 |
6 6 9 |
3 5 0 |
- | 5 2 2 |
1 0 2 3 1 |
| A kt nt y wa se g me u |
15 0 3 3 7 |
1 2 3 6 4 |
6 8 97 0 |
1 0 47 9 |
- | ( 7 3 6 3 6 ) |
1 6 8 5 14 |
| bo ią ia Zo nt za n se g me w u |
94 2 6 5 |
6 8 75 |
8 3 5 1 4 |
2 9 24 |
- | ( 0 6 9 ) 7 4 |
8 3 9 3 5 |
Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawatel. 22 482 02 00 fax. 22 482 02 99www.arteriasa.com71
Grupa rozróżnia następujące rodzaje transakcji z podmiotami powiązanymi:
| Tr kcj je dn tka mi wi i an sa e z os po ąz an ym |
ych ody Prz net to ze zed aży spr usł ug |
Prz ych ody yjn ope rac e |
Prz ych ody fin ans ow e |
Zak up usł ug |
Zak up ŚT i iP WN |
Ud zia ły i akc je w jed tka ch nos |
Ko szt y fin ans ow e |
noś Na leż ci z ty t. dos taw któ du pro w, usł ug, aró tow w |
noś Na leż ci z ty t. udz ielo h nyc poż ek ycz (dł i ug ter min ) |
noś Na leż ci z ty t. udz ielo h nyc poż ek ycz ótk (kr i ter min ) |
bow iąz ia Zo an z ty t.d ost i aw usł ug |
bow iąz ia Zo an z ty t. otr ch zym any poż ek ycz |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Je dn tki leż os za ne |
||||||||||||
| Art eri a P art r S arl ne |
- | - | - | - | - | 56 | - | - | - | - | - | - |
| Art eri a S rt 1 A rte ria M t S . S CS up po an ag em en p. z o . o p |
- | - | 3 | - | - | 35 65 4 |
- | - | 98 | - | - | - |
| Art eri a S rt 2 Ar ter ia Ma t S . S CS up po nag em en p. z o . o p |
- | - | 3 | - | - | 19 04 3 |
- | - | 95 | - | - | - |
| a S rt 3 t S . S CS Art eri Ar ter ia Ma up po nag em en p. z o . o p |
- | - | 3 | - | - | 25 24 3 |
- | - | 95 | - | - | - |
| Ra ze m |
0 | 0 | 9 | 0 | 0 | 79 99 6 |
0 | 0 | 28 8 |
0 | 0 | 0 |
| dn tki Je st os ow arz ys zo ne |
||||||||||||
| dic al Me Pro s M t S ces an ag em en p. z o . o |
1 | - | - | - | - | 150 | - | - | - | - | - | - |
| ka Sp im sty e-g na . z o. o. |
- | - | - | - | - | 60 | - | - | - | - | - | - |
| llog Se ic S p. z o . o |
28 | - | - | 134 | - | 160 | - | 5 | - | - | 23 | - |
| Sp TT In ter act ive . z o.o |
61 7 |
- | - | 1 5 31 |
- | 140 | - | 68 6 |
- | - | 45 | - |
| kow isk Baj o S p. z o . o |
- | - | - | - | - | 120 | - | - | - | - | - | - |
| Sp 1 s tem ys . z o.o |
30 | - | - | 18 1 |
- | 58 6 |
- | 36 | - | - | - | - |
| ls S Ma t T nag em en oo p. z o . o |
64 9 |
- | - | 150 | - | 76 6 |
- | - | - | - | - | - |
| De nis e S s S tem ys p. z o . o |
1 | - | - | 3 | - | 16 3 |
- | - | - | 13 | - | - |
| oip cha e S Eu n V Ex rop ea ng p. z o . o |
1 | - | 18 2 |
- | - | - | 78 5 |
- | - | - | - | - |
| Ko nik acj cje l S nte mu a z pa m. p p. z o . o |
8 | - | - | - | - | 23 4 |
- | 1 | - | - | - | - |
| Ws tko dl a d zie ci S zys p. z o . o |
1 | - | - | 39 | - | 62 9 |
- | - | - | - | - | - |
| Sa fe Gro Po lsk a S up p. z o . o |
1 | - | - | 3 | - | 34 1 |
- | - | - | - | - | - |
| Ma rke t K ing Sp . z o. o. |
- | - | - | - | - | 80 1 |
- | - | - | - | - | - |
| mS ior Sp en . z o. o. |
1 | - | - | 2 11 |
- | 61 1 |
- | - | - | - | 30 | - |
| Inv Ma t S tor en y nag em en p. z o . o |
1 | - | - | 36 | - | 64 0 |
- | - | - | - | 3 | - |
| Sca ols Sp nto . z o. o. |
28 | - | - | 11 1 |
- | 80 8 |
- | 46 6 |
- | - | 6 | - |
| 3W ILL Sp . z o. o. |
- | - | - | - | - | 0 74 |
- | - | - | - | - | - |
| AD Mo bile Sp . z o. o. |
14 1 |
- | - | - | - | 100 | - | - | - | - | - | - |
| Bu bba Ca r S p. z o . o |
49 | - | - | - | - | 80 | - | 48 | - | - | - | - |
| Me dC Sp are . z o. o. |
- | - | - | - | - | 20 0 |
- | - | - | - | - | - |
| Po lan d O Sp ne . z o. o. |
- | - | - | - | - | 41 | - | - | - | - | - | - |
| ale chn olo Se t-S En Te Sp s, erg gy o. o. y, . z |
- | - | - | - | - | 85 | - | - | - | - | - | - |
| Vrt ech Sp . z o. o. |
54 | - | - | - | - | 24 0 |
- | - | - | - | - | - |
| Ch ab iaL Sp em o. o. . z |
- | - | - | - | - | 80 | - | - | - | - | - | - |
| Bit Sp . z o. o. |
- | - | - | - | 21 | - | 57 1 |
- | - | - | - | - |
| Ra ze m |
1 6 11 |
18 2 |
2 3 00 |
21 | 7 7 75 |
1 3 56 |
1 2 42 |
- | 13 | 10 7 |
- |
| Tr kcj je dn tka mi wi i an sa e z os po ąz an ym |
ych ody Prz net to ze zed aży spr usł ug |
Prz ych ody yjn ope rac e |
Prz ych ody fin ans ow e |
Zak up usł ug |
ŚT Zak i up WN iP |
Ud zia ły i akc je w jed tka ch nos |
Ko szt y fin ans ow e |
noś Na leż ci z ty t. dos taw któ du pro w, usł ug, aró tow w |
noś Na leż ci z ty t. udz ielo h nyc poż ek ycz (dł i ug ter min ) |
noś Na leż ci z ty t. udz ielo h nyc poż ek ycz ótk (kr i ter min ) |
bow iąz ia Zo an z ty t.d ost i aw usł ug |
bow iąz ia Zo an z ty t. otr ch zym any poż ek ycz |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Klu l k ier nic czo wy pe rso ne ow zy |
||||||||||||
| lut Art eri a D nt So ion s S ocu me p. z o . o |
22 5 |
1 | 109 | 32 0 |
- | - | 25 | 3 7 99 |
- | 3 4 58 |
73 | 67 8 |
| BC Pa Sp rtn er . z o. o. |
40 9 |
1 | - | 54 8 |
- | - | - | 78 6 |
- | - | 29 2 |
- |
| Inv est Ca Sp mp . z o. o. |
- | - | - | - | - | - | - | 58 1 |
- | - | - | - |
| Ra ze m |
63 4 |
2 | 10 9 |
86 8 |
- | - | 25 | 5 1 66 |
- | 3 4 58 |
36 5 |
67 8 |
| Wyszczególnienie | 01.01.2016 31.12.2016 |
01.01.2015 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zarząd - wynagrodzenia i narzuty | 192 | 192 |
| Rada Nadzorcza – wynagrodzenia i narzuty | 19 | 22 |
| Razem | 211 | 214 |
W latach 2016 i 2015 nie udzielono pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze osobom wchodzącym w skład organów zarządzających oraz nadzorujących.
W raportowanym okresie dwunastu miesięcy zakończonym 31 grudnia 2015 r., Arteria S.A. nie była i nie planowała być stroną żadnej innej istotnej transakcji (oprócz transakcji wymienionych powyżej), z której członkowie kadry zarządzającej lub członkowie ich bliskiej rodziny mogliby odnieść pośrednią lub bezpośrednią korzyść.
| Wyszczególnienie | 01.01.2016 31.12.2016 |
01.01.2015 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Pracownicy umysłowi (na stanowiskach nierobotniczych) | 419 | 555 |
| Razem | 419 | 555 |
Poza wymienionymi zdarzeniami ujawnionymi w niniejszym sprawozdaniu finansowym, w ocenie Zarządu, po dniu bilansowym nie wystąpiły inne zdarzenia mające istotny wpływ na sytuację finansową Grupy, które należałoby ująć.
Sprawozdanie sporządził:
_________________
Andrzej Pulut Odpowiedzialny za prowadzenie ksiąg rachunkowych
Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Arteria S.A. w dniu 21 marca 2017 r.
___________________ _____________________
Marcin Marzec Wojciech Glapa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.