Arribatec Group ASA — Audit Report / Information 2015

Nov 18, 2015

Agasti Holding ASA Balanse per 31.10.15 - NGAAP

Anleggsmidler Utsatt skattefordel 0 Maskiner, inventar og utstyr 0 0 Sum immaterielle eiendeler Finansielle driftsmidler Investeringer i datterselskap 28 401 Investering i tilknyttet selskap 73 684 Finansielle eiendeler 24 815 126 899 Sum finansielle anleggsmidler 126 899 Sum anleggsmidler Omløpsmidler Andre fordringer 38 966 38 966 Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.o. 258 943 297 909 Sum omløpsmidler 424 809 Sum eiendeler	Beløp i tusen NOK Eiendeler	Note	31.10.2015

Agasti Holding ASA Balanse per 31.10.15 - NGAAP

Beløp i tusen NOK
Egenkapital og gjeld	Note	31.10.2015
Egenkapital
Innskutt egenkapital
Aksjekapital		52 962
Overkursfond		67 572
Annen innskutt egenkapital		101 403
Sum innskutt egenkapital		221 938
Opptjent egenkapital
Annen egenkapital		142 310
Sum opptjent egenkapital		142 310
Sum egenkapital		364 248
Kortsiktig gjeld
Leverandørgjeld		91
Gjeld til kredittinstitusjoner		0
Betalbar skatt		0
Skyldig offentlige avgifter		4 192
Annen kortsiktig gjeld		56 277
Sum kortsiktig gjeld		60 561
Sum gjeld		60 561
Sum gjeld og egenkapital		424 809

Styrets leder Nestleder Styremedlem

Styremedlem Daglig leder

Oslo, 18. november 2015

Styremedlem Styremedlem Styremedlem

John Einar Høsteland Paal Victor Minne Beatriz Malo De Molina Laborde

Ellen Merete Hanetho Erling Meinich-Bache Kristin Luise Abrahamsen Wilhelmsen

Trond Vernegg Jørgen Pleym Ulvness

Agasti Holding ASA Noter til mellombalanser per 31.10.2015 - NGAAP

Note 1 Regnskapsprinsipper

Mellombalansene er satt opp etter de samme regler, prinsipper og prinsippanvendelser som for Årsregnskapet for 2014, og er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998 og god regnskapsskikk. Årsregnskapet består av resultatregnskap, balanse, kontantstrømoppstilling og noter. Årsregnskapet utgjør en helhet. De viktigste regnskapsmessige prinsipper benyttet ved utarbeidelse av årsregnskapet er som følger:

Inntekter

Inntekter resultatføres når den er opptjent. Inntektsføring skjer normalt på leveringstidspunktet ved salg av tjenester.

Utbytte og konsernbidrag fra datterselskap og tilknyttet selskap inntektsføres i samme år som de opptjenes i de underliggende selskapeer, og når slike utdelinger forventes besluttet, og er innarbeidet i underliggende selskapers årsregnskaper.

Renteinntekter resultatføres etter hvert som de opptjenes.

Kostnader

Utgifter sammenstilles med og kostnadsføres samtidig med de inntekter utgiftene henføres til. Utgifter som ikke kan henføres direkte til inntekter, kostnadsføres når de påløper.

Renter og gebyrer resultatføres etter hvert som disse opptjenes som inntekter eller påløper som kostnader.

Innskuddsbaserte pensjonsordninger

Forpliktelser til å yte tilskudd til innskuddsbaserte pensjonsordninger innregnes som kostnader i resultatregnskapet når de påløper.

Aksjebaserte betalingstransaksjoner

Ansattopsjoner med oppgjør i aksjer måles til virkelig verdi på tildelingstidspunktet. Opsjonene verdsettes etter Black and Scholes modellen. Beregnet verdi innregnes som personalkostnad, med motpost i annen innskutt egenkapital. Kostnaden fordeles over perioden frem til de ansatte får en ubetinget rett til opsjonene.

Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld

Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn.

Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet ikke forventes å være forbigående. Nedskrivningen reverseres når grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er tilstede. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig lån balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet.

Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet.

Note 1 Regnskapsprinsipper (fortsettelse)

Aksjer i datterselskap

Investeringer i datterselskap vurderes i henhold til kostmetoden. Etter kostmetoden inntektsføres mottatt utbytte og konsernbidrag i morselskapesregnskapet som inntekt på investering i datterselskap, under finansposter, i den grad utdelingen relaterer seg til opptjente resultater i eierperioden. Annet mottatt konsernbidrag føres som reduksjon av kostpris aksjer. Avgitt konsernbidrag netto etter skatt regnskapsføres som økt investering i datterselskap.

Leieavtaler

Leieavtaler hvor det vesentligste av risiko og avkastning som er forbundet med eierskap av eiendelen ikke overtas av selskapet, klassifiseres som operasjonelle leieavtaler. Leiebetalinger klassifiseres som en driftskostnad og resultatføres lineært over kontraktsperioden.

Fordringer

Fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringer.

Valuta

Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert etter kursen ved regnskapsårets slutt. Andre eiendeler og gjeld i fremmed valuta vurderes etter de generelle vurderingsregler.

Bruk av estimater

Ledelsen har brukt estimater og forutsetninger som har påvirket resultatregnskapet og verdsettelsen av eiendeler og gjeld, samt usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbeidelsen av årsregnskapet i henhold til god regnskapsskikk.

Bankinnskudd, kontanter o.l.

Bankinnskudd, kontanter o.l. inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato som er kortere enn tre måneder fra anskaffelse.

Skatter

Skattekostnad består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt/skattefordel er beregnet på alle forskjeller mellom regnskapsmessig og skattemessig verdi på eiendeler og gjeld. Utsatt skatt er beregnet verdier, samt skattemessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Netto utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at denne kan bli utnyttet.

Betalbar skatt og utsatt skatt er regnskapsført direkte mot egenkapitalen i den grad skattepostene relaterer seg til poster ført direkte mot egenkapitalen.

Betingede utfall og hendelser etter balansedagen

Betingede tap som er sannsynlige og kvantifiserbare kostnadsføres løpende.

Note 2 Hendelser etter balansedagen

Der har ikke inntruffet noen hendelser etter balansedato som vesentlig påvirker resultatet eller balansene per 31.10.2015.

Statsautoriserte revisorer Ernst & Young AS

Dronning Eufemias gate 6, NO-0191 Oslo Oslo Atrium, P.O.Box 20, NO-0051 Oslo

Foretaksregisteret: NO 976 389 387 MVA Tlf: +47 24 00 24 00 Fax: +47 24 00 29 01 www.ev.no Medlemmer av den norske revisorforening

Til generalforsamlingen i Agasti Holding ASA

Revisors beretning til mellombalanse

Vi har revidert mellombalansen for Agasti Holding ASA pr. 31. oktober 2015 som viser en egenkapital på kr 364 248 000. Mellombalansen består av balanse og beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger, Mellombalansen er utarbeidet av styret og daglig leder ved anvendelse av regnskapsprinsippene beskrevet i note 1 til mellombalansen.

Styret og daglig leders ansvar for mellombalansen

Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide mellombalansen i samsvar med regnskapsprinsippene beskrevet i note 1 til mellombalansen, og for slik intern kontroll som styret og daglig leder finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av en mellombalanse som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil.

Revisors oppgaver og plikter

Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om mellombalansen på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at mellombalansen ikke inneholder vesentlig feilinformasjon.

En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i mellombalansen. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at mellombalansen inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for selskapets utarbeidelse av en mellombalanse. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige ut fra omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av enhetens interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om eventuelle regnskapsestimater utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av mellombalansen.

Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.

Konklusjon

Etter vår mening gir mellombalansen i det alt vesentlige uttrykk for selskapets finansielle stilling pr. 31. oktober 2015 i samsvar med regnskapsprinsippene beskrevet i note 1 til mellombalansen.

Grunnlag for regnskapsavleggelse og begrensning av bruk

Uten å modifisere vår konklusjon gjør vi oppmerksom på note 1 til mellombalansen, som beskriver grunnlaget for regnskapsavleggelse. Mellombalansen er utarbeidet for at Agasti Holding ASA i henhold til aksjelovgivningens bestemmelser skal gjennomføre utdeling av utbytte (§8-1). Som et resultat av dette anses ikke mellombalansen å være egnet for andre formål.

Oslo, 18. november 2015

ERNST & YOUNG AS

Kjetil Rimstad statsautorisert revisor