Pre-Annual General Meeting Information • Mar 16, 2022
Pre-Annual General Meeting Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
주주총회소집공고 2.9 ㈜에이루트 정 정 신 고 (보고)
| 2022년 03월 16일 |
1. 정정대상 공시서류 : 주주총회소집공고
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022.03.15
3. 정정사항
| 항 목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|
| 소집통지서 | 관계기관과의 협의에 의한 정정 | 6. 전자 투표에 관한 사항&cr2) 전자투표 행사기간 : 2022년 03월 18일 ~ 2022년 03월 29일 | 6. 전자 투표에 관한 사항&cr2) 전자투표 행사기간 : 2022년 03월 20일 ~ 2022년 03월 29일 |
| ※ 참고사항 | 나. 전자투표 행사기간 : 2022년 03월 19일 ~ 2022년 03월 28일 (10일간) | 나. 전자투표 행사기간 : 2022년 03월 20일 ~ 2022년 03월 29일 |
주주총회소집공고
| 2022년 03월 15일 | ||
| &cr | ||
| 회 사 명 : | 주식회사 에이루트 | |
| 대 표 이 사 : | 서문 동군 | |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 오산시 가장산업동로 28-6 | |
| (전 화) 031)8077-5000 | ||
| (홈페이지)http://www.aroot.co.kr | ||
| &cr | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 | (성 명) 이상호 |
| (전 화) 031)8077-5000 | ||
&cr
주주총회 소집공고(제20기 정기)
주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.
우리 회사는 정관 제21조에 의하여 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.(상법 제542조의4 및 정관23조에 의거하여 발행주식총수의 1% 이하 소유 주주에 대하여는 이 공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다)
-- 아 래 --
1. 일 시 : 2022년 03월 30일(수) 오전 09:00
2. 장 소 : 경기도 오산시 가장산업동로 28-6, 5층 대회의실
3. 회의목적사항
1) 보고 안건
(1) 제 20기(2021 사업년도) 영업보고
(2) 제 20기(2021 사업년도) 감사보고
(3) 제 20기(2021 사업년도) 내부회계 관리제도 운영 실태 보고
2) 부의 안건
(1) 제1호 의안: 제20기 연결재무제표 및 별도재무제표(결손금처리계산서(안)포함) 승인의 건
(2) 제2호 의안: 이사 선임의 건(별첨 참조)
가. 제 2-1호 의안 : 사내이사 서문 동군 선임의 건
나. 제 2-2호 의안 : 사내이사 이상호 선임의 건
다. 제 2-3호 의안 : 사내이사 남상익 선임의 건
라. 제 2-4호 의안 : 사외이사 김주석 선임의 건
(3) 제3호 의안 : 상근 감사 전동욱 선임의 건(별첨 참조)
(4) 제4호 의안 : 2022사업년도 이사 보수한도액 승인의 건(별첨 참조)
(5) 제5호 의안 : 2022사업년도 감사 보수한도액 승인의 건(별첨 참조)
4. 경영참고사항 비치
상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.
5. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항
2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 한국예탁결제원의 특별계좌(명부)주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 한국예탁결제원 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.
6. 전자 투표에 관한 사항
우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.
1) 전자투표 인터넷 주소 :
- 인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr&cr - 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m
2) 전자투표 행사기간 : 2022년 03월 20일 ~ 2022년 03월 29일
기간 중 24시간 이용가능. 단, 기간 첫날은 오전 9시부터, 마지막날은 오후 5시까지 이용가능
3) 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사&cr - 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서 또는 은행ㆍ증권 범용 공인인증서
2022년 03월 15일
주식회사 에이루트 대표이사 서문 동군(직인 생략)
명의개서대리인 한국예탁결제원 사장 이명호
별첨 1 : 이사선임 세부 내역(각 임기 3년)
| 성 명 | 생년월일 | 주요경력(현직포함) | 최대주주와의 관계 | 체납사실 여부 |
법령상 결격사유 유무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 추천인 | 최근3년간 거래내역 | 부실기업 경영진여부 |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서문 동군 | 1973.06.24 | 전) ㈜필로시스헬스케어 대표이사 전) ㈜글로불스 대표이사 현) ㈜에이루트 대표이사 |
해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 이사회 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | |||
| 이상호 | 1968.12.30 | 전) ㈜코데즈컴바인 이사 전) ㈜골드퍼시픽 이사 현) ㈜에이루트 부사장 |
해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 이사회 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | |||
| 남상익 | 1970.05.01 | 전) 빅솔론㈜ 기구개발팀장 전) 삼성전기㈜ 종합연구소 현) ㈜에이루트 프린트사업본부 총괄본부장 |
해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 이사회 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | |||
| 김주석 | 1955.03.12 | 전)태인고등학교 교장 현)학교법인 우송학원 이사 |
해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 이사회 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
별첨 2: 감사선임 세부 내역(임기 3년)
| 성 명 | 생년월일 | 주요경력(현직포함) | 최대주주와의 관계 | 체납사실 여부 |
법령상 결격사유 유무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 추천인 | 최근3년간 거래내역 | 부실기업 경영진여부 |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전동욱 | 1976.09.29 | 전)㈜네오랩컨버젼스 법무팀장 현)변호사 전동욱 법률사무소 대표변호사 |
해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 이사회 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
별첨 3. 2022사업년도 이사 보수한도액 : 20억원
별첨 4. 2022사업년도 감사 보수한도액 : 3억원
I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항
1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 차수 | 일자 | 세부내용 | 가결여부 | 사외이사 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김주석&cr(출석률:0%) | 서동수&cr(출석률:0%) | 김선일&cr(출석률:0%) | 황수영&cr(출석률:0%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2021-01-12 | 엠제이아이 상상인저축은행 대출 연대보증 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 해당사항없음&cr(취임전) | 해당사항없음&cr(취임전) |
| 2 | 2021-01-13 | 타법인 출자증권 취득 결정 | 가결 | - | - | ||
| 3 | 2021-01-14 | 금전대여(엠제이아이) | 가결 | - | - | ||
| 4 | 2021-01-21 | 투자부동산 매입의 건 | 가결 | - | - | ||
| 5 | 2021-01-29 | 전환사채 재매각 관련 변경 합의건 | 가결 | - | - | ||
| 6 | 2021-02-02 | 임시주주총회 개최 일정 변경 | 가결 | - | - | ||
| 7 | 2021-02-04 | 수원 지점 설치 | 가결 | - | - | ||
| 8 | 2021-02-15 | 회사 내부 감사 전 재무제표(별도) 보고 및 승인 | 가결 | - | - | ||
| 9 | 2021-02-19 | 회사 내부 감사 전 재무제표(연결) 보고 및 승인 | 가결 | - | - | ||
| 10 | 2021-02-24 | 투자부동산 매입의 건 | 가결 | - | - | ||
| 11 | 2021-02-26 | 전환사채 재매각 관련 변경 합의건 | 가결 | - | - | ||
| 12 | 2021-03-04 | 임시주주총회 개최 세부 안건 확정 및 소집결의 | 가결 | - | - | ||
| 13 | 2021-03-05 | 서울 지점 설치 | 가결 | - | - | ||
| 14 | 2021-03-15 | 제 19기 정기주주총회 소집 결의 | 가결 | - | - | ||
| 15 | 2021-03-19 | 전환사채 재매각 관련 변경 합의의 건 | 가결 | - | - | ||
| 16 | 2021-03-23 | 종속법인 설립(에이루트에너지) | 가결 | - | - | ||
| 17 | 2021-03-24 | 전환사채(제15회차) 재매각 내용수정 합의건 | 가결 | - | - | ||
| 18 | 2021-03-30 | 종속법인(지오닉스) 유상증자 지분취득 | 가결 | - | 해당사항없음&cr(사임) | - | |
| 19 | 2021-04-09 | 종속법인(지오닉스) 자금대출 담보제공의 건 | 가결 | - | - | ||
| 20 | 2021-04-14 | 전환사채(제7회차) 재매각 계약변경 합의건 | 가결 | - | - | ||
| 21 | 2021-04-21 | 종속법인 설립(에이루트개발) | 가결 | - | - | ||
| 22 | 2021-04-22 | 전환사채(제16회차) 발행조건변경건외 | 가결 | - | - | ||
| 23 | 2021-04-26 | 종속법인 설립(에이루트디에프에스) | 가결 | - | - | ||
| 24 | 2021-05-06 | 투자조합 출자지분 취득의건 | 가결 | - | - | ||
| 25 | 2021-05-11 | 타법인주식 취득의건 | 가결 | - | - | ||
| 26 | 2021-05-18 | 부동산매매 계약상지위 양수도의건 | 가결 | - | - | ||
| 27 | 2021-06-15 | 종속법인(에이루트개발) 대출 연대보증 | 가결 | - | - | ||
| 28 | 2021-06-18 | 제14,15회차 전환사채재매각관련 변경합의의건 | 가결 | - | - | ||
| 29 | 2021-06-23 | 종속법인(지오닉스) 유상증자 지분취득의건 | 가결 | - | - | ||
| 30 | 2021-06-23 | 타법인주식취득 및 타인에대한담보제공결정 | 가결 | - | - | ||
| 31 | 2021-07-05 | 주식발행초과금의 자본전입에 관한 건 | 가결 | - | - | ||
| 32 | 2021-07-07 | 주식발행초과금의 자본전입에 관한건 내용수정의건 | 가결 | - | - | ||
| 33 | 2021-07-09 | 종속법인(지오닉스) 원천세납부기한 연장에대한 연대보증의 건 | 가결 | - | - | ||
| 34 | 2021-07-09 | 제7,12,13회차 전환사채재매각관련 변경합의의건 | 가결 | - | - | ||
| 35 | 2021-07-09 | 주식발행초과금의 자본전입에 관한건 내용수정의건 | 가결 | - | - | ||
| 36 | 2021-07-12 | 제11,12,13회차 전환사채재매각 중도금납입관련 정정의건 | 가결 | - | - | ||
| 37 | 2021-07-12 | 주식발행초과금의 자본전입에 관한건 내용수정의건 | 가결 | - | - | ||
| 38 | 2021-07-13 | 제7회차 전환사채재매각관련 변경합의의건 | 가결 | - | - | ||
| 39 | 2021-07-13 | 주식발행초과금의 자본전입에 관한건 내용수정의건 | 가결 | - | - | ||
| 40 | 2021-07-14 | 제12,13회차 전환사채재매각관련 변경합의의건 | 가결 | - | - | ||
| 41 | 2021-07-19 | 제7회차 전환사채재매각관련 변경합의의건 | 가결 | - | - | ||
| 42 | 2021-07-21 | 제7회차 전환사채재매각관련 변경합의의건 | 가결 | - | - | ||
| 43 | 2021-07-22 | 제7,12,14회차 전환사채재매각관련 변경합의의건 | 가결 | - | - | ||
| 44 | 2021-07-28 | 조합출자지분 양수도 및 신규출자의건 | 가결 | - | - | ||
| 45 | 2021-07-30 | 타법인무기명신주인수권부사채 취득의건 | 가결 | - | - | ||
| 46 | 2021-08-06 | 임시주주총회 개최의 건 | 가결 | - | - | ||
| 47 | 2021-08-06 | 종속법인(에이루트에너지) 차량렌트 연대보증의건 | 가결 | - | - | ||
| 48 | 2021-09-07 | 종속법인(지오닉스) 자금대출 담보제공의 건 | 가결 | - | - | ||
| 49 | 2021-09-08 | 종속법인(에이루트개발) 금전대여결정 | 가결 | - | - | ||
| 50 | 2021-09-14 | 임시주주총회 개최일자변경의 건 | 가결 | - | - | ||
| 51 | 2021-09-14 | 제12회차 전환사채재매각 내용정정의건 | 가결 | - | - | ||
| 52 | 2021-09-16 | 오산2공장 지점 폐쇄의건 | 가결 | - | - | ||
| 53 | 2021-09-28 | 종속법인(에이루트개발) 금전대여결정 | 가결 | - | - | ||
| 54 | 2021-09-29 | 종속법인(지오닉스) 유상증자 지분취득의 건 | 가결 | - | - | ||
| 55 | 2021-09-30 | 관계법인(우진홀딩스) 지분취득의 건 | 가결 | - | - | ||
| 56 | 2021-09-30 | 타인에대한담보제공결정 | 가결 | - | - | ||
| 57 | 2021-10-21 | 조합출자지분 양도의건 | 가결 | - | - | ||
| 58 | 2021-10-25 | 종속법인(에이루트개발) 금전대여결정 | 가결 | - | - | ||
| 59 | 2021-11-12 | 제12,14,15회차 전환사채재매각관련 변경합의의건 | 가결 | - | - | ||
| 60 | 2021-11-15 | 종속법인(에이루트개발) 금전대여결정 | 가결 | - | - | ||
| 61 | 2021-11-18 | 사내이사 황수영 선임 | 가결 | - | - | - | |
| 62 | 2021-11-29 | 제17회차 전환사채발행[100억원] | 가결 | - | - | - | |
| 63 | 2021-12-14 | 타법인사모전환사채(CB) 취득의건 | 가결 | - | - | - | |
| 64 | 2021-12-30 | 종속법인(세우테크) 금전대여연장결정 | 가결 | - | - | - | |
| 65 | 2022-01-03 | (통제활동 및 효율성을 위한)투자관련의 건 | 가결 | - | - | - | |
| 66 | 2022-01-17 | 종속법인(엠제이아이) 대출 연대보증 | 가결 | - | - | - | |
| 67 | 2022-01-27 | 종속법인(에이루트개발) 금전대여결정 | 가결 | - | - | - | |
| 68 | 2022-02-04 | 종속법인(에이루트개발) 금전대여결정 | 가결 | - | - | - | |
| 69 | 2022-02-14 | 회사 내부 감사 전 재무제표(별도) 보고 및 승인 | 가결 | - | - | - | |
| 70 | 2022-02-15 | 제12,14,15회차 전환사채재매각관련 변경합의의건 | 가결 | - | - | - | |
| 71 | 2022-02-18 | 회사 내부 감사 전 재무제표(연결) 보고 및 승인 | 가결 | - | - | - | |
| 72 | 2022-02-28 | 종속법인(에이루트개발) 금전대여결정 | 가결 | - | - | - | |
| 73 | 2022-03-08 | 전환사채 재매각 계약합의 및 종결의건 | 가결 | - | - | - | |
| 74 | 2022-03-08 | 제12,14,15회차 발행 전환사채 일부 말소의건 | 가결 | - | - | - |
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
해당사항 없음&cr
2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 천원)
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 &cr평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 3 | 2,000,000 | 47,604 | 15,868 |
(*) 상기 주총 승인 금액은 전체 이사 보수한도액을 기재함.&cr
II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항
1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래종류 | 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 매입 | (주)세우테크&cr(종속회사) | 2021-01~12 | 18 | 8.61% |
| 대여금 | (주)세우테크&cr(종속회사) | 2021-01~12 | 10 | 4.78% |
| 기타채권 | AROOT USA, INC.&cr(종속회사) | 2021-01~12 | 9 | 4.31% |
| 대여금 회수 | (주)지오닉스&cr(종속회사) | 2021-01~12 | 347 | 166.03% |
| 이자수익 | (주)지오닉스&cr(종속회사) | 2021-01~12 | 6 | 2.87% |
| 기타채권 | (주)지오닉스&cr(종속회사) | 2021-01~12 | 6 | 2.87% |
| 대여금 대여 | ㈜에이루트개발&cr(종속회사) | 2021-01~12 | 54 | 25.84% |
| 대여금 | ㈜에이루트개발&cr(종속회사)+ | 2021-01~12 | 54 | 25.84% |
※ 비율은 2020년도 별도 재무제표상의 매출액 대비 거래금액 비율입니다.&cr
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| (주)세우테크&cr(종속회사) | 매입 | 2021-01~12 | 18 | 8.61% |
| (주)지오닉스&cr(종속회사) | 대여금 회수 | 2021-01~12 | 347 | 166.03% |
| ㈜에이루트개발&cr(종속회사) | 대여금 대여 | 2021-01~12 | 54 | 25.84% |
| ㈜에이루트개발&cr(종속회사)+ | 대여금 | 2021-01~12 | 54 | 25.84% |
※ 비율은 2020년도 별도 재무제표상의 매출액 대비 거래금액 비율입니다.&cr
III. 경영참고사항
1. 사업의 개요 가. 업계의 현황
&cr1) 산업의 특성&cr&cr[미니프린트사업 부문]&cr당사는 특수프린터라 할 수 있는 P.O.S.(Point of Sales)용 프린터, Label 프린터와 Mobile 프린터, 프린터 Mechanism 등 미니 프린터를 전문적으로 개발, 제조, 판매하는 회사입니다. 미니프린터 산업의 특성은 다음의 5가지로 정리할 수 있습니다.&cr&cr (1) 노동집약형 고부가가치 산업&cr&cr미니프린터 산업은 기술, 자본, 노동집약적 특성을 가진 복합적인 산업입니다. 즉, 연구개발과 부품생산은 기술 및 자본집약적 공정이며, 조립생산은 노동집약적 공정입니다. 다만, 미니프린터 산업의 생산과정은 노동집약형 산업이라 할 수 있지만, 첨단 전자, 정보통신 산업분야와 직결되는 산업으로 전자회로 및 소프트웨어, 설계의 첨단기술을 요구하는 고부가가치 산업입니다.&cr&cr (2) 유사 부품산업
미니 프린터는 POS 시스템 혹은 RFID 시스템의 주변기기로서 각 시스템과 결합되어야만 그 기능을 발휘할 수 있는 부분품 산업이라 할 수 있습니다. 프린터 메카니즘 역시 완제품으로 보기는 어려우므로 일종의 부품산업이라 할 수 있습니다. 이러한 부품과 유사한 성격을 지닌 제품의 특성으로 인하여 POS 주 시스템을 공급하는 공급업체의 상표를 부착하는 OEM 혹은 ODM 상표가 많은 이유이기도 합니다.&cr&cr(3) 주문생산 산업
미니프린터 산업은 국가별로 사용하는 언어가 다양한 만큼 다양한 폰트를 필요로 하며, POS 시스템을 사용하는 점포별로 다양한 프로그램의 제공을 요구합니다. 이러한 이유로 고객이 제품의 옵션을 선택하여 주문하고 생산하는 주문생산 산업으로 다품종 소량생산이 불가피한 산업 특성을 가지고 있습니다. &cr&cr(4) 높은 안정성과 신뢰성을 요구하는 산업
일반적인 산업에서도 안정성과 신뢰성을 제품 판매에 중요한 요소일 것입니다. 하지만 미니 프린터 산업은 일반적인 산업보다 더욱 높은 안정성과 함께 최고 수준의 신뢰성을 요구합니다. 안정성과 더불어 신뢰성이 요구되는 이유는 고객에게 거래의 증빙 즉, 제품 구매 후 최종단계인 영수증을 발급한다는 용도 측면에서 기인한 것입니다. &cr&cr(5) 기술주도형 산업
익히 알고 있는바와 같이 컴퓨터 환경은 급격한 변화를 유지하고 있으며 지속적으로 신 기술이 개발 보급되고 있는 상황입니다. 이러한 추세에 맞추어 시스템 환경변화에 대응하는 제품 및 기술개발 필요성이 제기되는 기술주도형 산업입니다. &cr&cr[유통사업 부문]&cr&cr생산자로부터 소비자에게로 재화를 원활하게 연결함으로써 제조업의 경쟁력을, 소비자의 편익을 증진하는 사업으로서 시장개방의 가속화 및 소득수준이 빠르게 향상되어 유통산업의 발전을 이루었습니다. &cr현재에는 경쟁격화와 기술환경의 변화로 무점포 소매업이 크게 성장하였습니다.&cr&cr2) 산업의 성장성&cr&cr[미니프린트사업 부문]&cr(1) POS 프린터&cr금전등록기에서 출발하여 백화점, 할인점, 편의점 및 중소형 판매업에서의 효율적 재고 관리를 가능하게 함으로써 소매유통 산업의 핵심산업으로 성장한 POS 시스템과 함께 성장해 온 영수증 출력용 POS 프린터 시장은 관련 산업의 발달과 더불어 사용환경의 다양화로 수요는 계속적으로 증가하고 있습니다.&cr&cr(2) Label 프린터&crLabel 프린터의 주요 사용목적인 Bar-Code를 응용할 수 있는 분야는 한 마디로 전 산업분야라고 해도 과언이 아닐 것 입니다. 컴퓨터에 의한 정보처리 과정은 이미 자동화 단계에 진입하여 있으며 향후로도 데이터의 정확성 및 원가절감과 생산성 향상 효과를 유지 혹은 향상시키기 위하여 전 산업분야의 활용은 더욱 확대될 것입니다.&crLabel 프린터 세계시장은 향후로도 지속적인 증가세를 보일 것으로 예상됩니다.&cr&cr(3) Mobile 프린터&cr모바일 프린팅 산업은 수년간 상당한 발전을 이루었고, 요식업계에서는 매우 대중적으로 보급되고 있습니다. 패밀리 레스토랑 등에서 테이블에서 직접 빠른 결제가 가능하게 되었으며, 이것이 가져온 고객의 편리성, 신속성, 신뢰성등의 이유로 여러 소매업자들이 채택하여 사용하여 왔습니다.&cr&cr[유통사업 부문]&cr&cr전자기기 유통산업은 거대한 시장규모를 갖고 있고, 국가의 경제규모나 국민소득에 그 시장규모가 결정됩니다. 국내에서는 기존에는 오프라인 판매 중심에서 온라인 판매중심으로 변경되고 있습니다.&cr이에 당사는 변화하는 소비환경에 발맞춰 가성비가 좋은 기업으로 알려지고 있는 글로벌기업 샤오미는 해외직구의 아이콘으로 떠오른 브랜드로서 샤오미 스마트 기기들을 수입하여 자사 온라인 쇼핑몰 및 쇼핑 플랫폼 채널에서 판매중에 있습니다.&cr향후 판매관련하여 타기업과 전략적 제휴를 준비중에 있습니다.&cr&cr3) 경기변동의 특성&cr&cr(1) POS 프린터&cr&cr거래내역을 출력하여 고객에 전달함으로서 거래관계가 종료되는 중요한 제품인 POS 프린터는 신규 매장 설립시 투자되는 부분의 우선순위에 있어서 최우선적으로 고려되는 부분이기 때문에 경기의 호황과 불황에 따른 수요 증감의 폭이 타 업종에 비해 상대적으로 적은 편이라 할 수 있습니다. &cr다만, 경기가 위축될 경우 소매점의 신규 창업이 감소하는데 따른 시장의 위축 가능성과 기업구조 조정등에 따른 실업자 증가로 신규 창업이 증가함으로써 경기 위축에도 시장이 확대될 가능성이 있는 양면성을 내포하고 있는 사업군 입니다.&cr&cr(2) Label 프린터&crLabel 프린터는 종전의 주요 소비시장이었던 유통물류 및 제조업 분야에서는 경기가 위축될 경우 신규 설비투자를 줄이거나 취소함으로 인하여 경기변동에 영향을 받았으나, 새로운 수요 분야인 정부사업(우체국, 경찰서 등), 의료분야 시장에서는 경기변동에 그다지 큰영향을 받지 않는 꾸준한 수요를 보이고 있습니다.&cr&cr(3) Mobile 프린터&crMobile 프린터는 주요 최종 소비자인 Field service 사업자, Retail 사업자 등이 사업의 효율성 및 비용절감 측면에서 채택하는 경우가 많아 경기변동에 민감하지 않다고 볼 수 있습니다. &cr그 이유는 사업자의 입장에서 Mobile 프린터를 도입하는 과정에서 발생하는 투자비용과 투자로 인해 발생하는 투자효과 즉 비용절감 및 고객 서비스 향상등 플러스 효과를 고려하여 계획적으로 채택하는 경향이 있기 때문에 경기변동에 민감하다고 볼 수 없습니다.&cr&cr4) 계절적 경기변동&cr&cr당사의 과거 5년간 월별 매출액 추이를 살펴보면 당사 매출과 계절적 경기변동과의 특별한 상관관계를 확인하지 못하였습니다. 즉 당사가 속한 미니프린터 산업군은 계절적 경기변동과의 관계가 크지 않은 것으로 사료됩니다.&cr&cr다만 업계에서 일반적으로 말하는 계절적 경기변동과 당사 제품과의 관계를 살펴보면 POS 프린터는 여름 휴가철인 7, 8월이 비수기이고, 소매점의 판매가 증가하는 연말이 성수기라 할 수 있지만, 각 국가마다 수요의 계절적 변동이 다르게 나타납니다.
&cr5) 국내외 시장여건&cr&cr (1) 시장의 안정성&cr1990년대 초부터 편의점, 백화점, 슈퍼마켓을 중심으로 POS 시스템이 활발하게 도입되었고, 1990년대 후반에는 할인점 출점 확대로 유통산업에 POS 시스템 도입이 가속화 되었습니다.&cr&cr이후 백화점, 편의점등 기존 유통시장의 POS 시스템 보급은 보편화 되었으며, 할인점의 출점 확대, 다국적 패밀리 레스토랑의 국내 진출, 요식업, 의류, 서점등 전문점을 중심으로 POS 시스템의 수요는 꾸준히 증가하고 있습니다.&cr&cr최근에는 사회의 발전과 더불어 복권 발매기, 의료기기, 티켓 발매용 등 다양한 영역에서 프린터 수요가 증가하고 있습니다. 택배, 티켓, 등 프린팅 사용환경이 다양하게 확대되면서 프린터 수요는 확대일로에 있으며, 특히 공장 자동화 및 배달 서비스 사업 등의 발전으로 라벨프린팅 및 모바일 프린팅 수요가 지속적으로 증대되는 안정된 사장 상황을 보이고 있습니다.
&cr (2) 경쟁상황&cr&cr ① POS 프린터&crPOS 프린터의 경쟁요인을 살펴보면 1990년대까지는 제품의 신뢰성이 주요 쟁점이었으나중소업체의 지속적인 가격인하 경쟁으로 2000년 초반에서 중반까지는 가격경쟁으로 변모하였다가, 2006년 이후부터는 서비스 경쟁으로 바뀌어 가고 있는 추세입니다.&cr&cr ② Label 프린터&crLabel 프린터 제품들은 성숙기를 맞이했고 제품기술도 시장에 많이 알려져 있기 때문에 제조업체들은 이제 시장에서 타사와 차별화하기 위해 노력하고 있는 상황입니다. &cr&cr ③ Mobile 프린터&crMobile 프린터를 소비자가 선택함에 있어 가장 중요한 요소는 역시 휴대의 편의성이며, 기본적인 제품의 무게뿐만 아니라 손목에 가해지는 스트레스를 최소화할 수 있는 무게중심도 중요한 요소 중 한가지 입니다. 제품의 무게 외에 가격수준, 배터리 수명, Roll Paper 크기, 견고성, 인쇄속도 등이 중요한 경쟁 요소입니다. &cr&cr6) 경쟁에 관한 사항&cr&cr (1) 당사의 경쟁력&cr&cr ① 전문거래선 및 우량 SI 업체 거래선 확보
수출국가 현지 우량 전문거래선과 S.I. 업체의 확보가 미니 프린터 사업의 판매측면에서 가장 중요한 사항입니다. 이는 POS 프린터의 구매 패턴에서도 확인된 사항으로 일반 소비자는 전문 딜러가 추천하는 제품을 선택하는 경향이 높기 때문입니다.
당사는 POS Printer를 판매함에 있어 수출국 현지의 우량 전문 거래선과 다국적 S.I. 업체인 Partner Tech, DigiPoS, Firich 등 전 세계에 판매망을 갖춘 회사들과 거래를 하고 있으며, 이를 바탕으로 지속적으로 판매를 확대해 가고 있습니다.&cr&cr ② 시장수요에 맞는 제품의 지속적인 공급&cr미니 프린터는 인쇄방식에 따라 선호하는 제품이 변화하고 있으며, 소비자가 원하는 기능 역시 지속적으로 Up-Grade 되고 있습니다. 이에 당사는 업계 최고의 속도를 구현하면서도소비자 편의성 기능을 계속적으로 개발하고 있습니다. 더불어 당사는 지속적인 신제품 개발을 통하여 다양한 방식의 제품을 안정적으로 공급할 수 있는 체계를 확보하고 있습니다.&cr&cr ③ 품질(기술) 대비 적정한 가격경쟁력&cr미니 프린터의 품질측면에서 가장 중요한 사항인 신뢰성은 물론 고가의 프린터가 가지는 부가기능은 확보하고 있으면서 가격은 시장의 평균 정도로 품질 대비 가격경쟁력을 확보하여 시장내에서 호평을 받고 있습니다. Epson등 POS Printer 시장의 선두기업과 비교하여 사용자의 편리성, 다양한 사용환경에 적합한 인터페이스 및 디자인 등 기술력은 뒤지지않으면서 가격 경쟁력에 있어서는 우위를 점하고 있습니다. &cr&cr ④ 속도의 경제성&cr당사는 주문 후 납품까지 30일 이내의 납기를 준수하기 위하여 노력하고 있습니다. 이러한 납기수준은 업계에서는 상당히 빠른 편에 속하는 것으로 당사는 파악하고 있습니다. 이처럼 고객의 주문에 따라 빠르게 대응할 수 있는 구매, 생산, 연구개발 시스템이 구축되어 있다는 점도 타사와 비교되는 경쟁우위라고 할 수 있습니다.
&cr7) 시장점유율 등&cr&cr당사 영업부서 자체 집계에 따르면 대략적으로 국내시장의 30%, 해외시장의 2~3% 수준의 시장점유율을 기록한 것으로 추정하고 있습니다.&cr
미니 프린터 시장점유율과 관련하여 관련 협회 및 유관기관에서 발행하는 시장분석 보고서의 부재로 명확한 시장점유율은 산정하기 어려운 상황이기 때문에 경쟁 업체별 구체적인 시장점유율은 기재하지 않으며, 시장내에서 경쟁하고 있는 주요 업체를 위주로 시장상황을 살펴보면 다음과 같습니다.&cr&cr (1) POS 프린터&cr&crPOS 프린터 주요 업체는 EPSON, Star, Citizen의 일본 3사, TPG, Ithaca로 대표되는 미국의 2개사, Bixolon, (주)에이루트(구:제이스테판(주))의 한국 2개사가 시장을 주도하고 있습니다. 일부 시장분석 보고서에 따르면 세계적으로 POS 프린터 시장에서 경쟁하고 있는 업체는 15개 내외이며, 점유율 상위 4개 업체가 전체시장의 65% 이상을 점유하고 있다고 밝히고 있습니다.
한편 국내 POS 프린터 시장의 경쟁업체는 EPSON, 빅솔론, (주)에이루트(구:제이스테판(주)) 3사이며, 동 3사가 국내시장의 80% ~ 90%를 점유하고 있는 독과점 시장상황입니다.&cr&cr(2) Label 프린터&cr&crZebra는 산업용, Desktop용 Label Printer 시장에서 업계 선두를 차지하고 있으며, 그 뒤를 미국의 Intermec 및 Printronix, 일본의 Sato, TEC 그리고 대만의 TSC, Argox등 업체가 경쟁하고 있습니다.&cr&cr(3) Mobile 프린터&cr&crMobile 프린터 시장은 Zebra, HP, Intermec, Extech, Paxar 등의 미국 업체들이 시장을 선점하고 있으며, TEC, Citizen 등의 일본업체들이 중위 그룹을 형성하고 있습니다.특히 상위 3사의 시장점유율이 50% 에 육박하는 일종의 과점경쟁 형태의 시장을 구성하고 있습니다.&cr
나. 회사의 현황
1) 공시대상 사업부문&cr(1) 영업부분에 관한 일반사항&cr연결실체의 사업부분은 사업의 종류에 따라 미니프린트사업, 유통사업 및 중전기기사업으로 구분되며, 각 사업의 내용 및 주요제품 현황은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 회사명 | 사업의 내용 | 주요제품 |
|---|---|---|---|
| 미니프린트사업 | (주)에이루트&cr(주)세우테크&crAROOT USA, INC. | 미니 프린터 제조, 판매 등 | POS 프린터, Label 프린터&crMobile 프린터, 프린터 매카니즘 |
| 유통사업 | (주)에이루트 | 전자기기 유통 | 스마트폰, 스마트기기 등 |
| 중전기기사업 | (주)지오닉스 | 전력공급기 및 전력변환기 제조 등 | 무정전 전원장치(UPS), 정류기(SR포함),&crB/CH 등 다양한 전원공급 장치 및&cr전력변환 장치 |
&cr(2) 영업부분별 경영성과&cr&cr연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 2021년도 기말 현재 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 미니프린트사업 | 유통산업 | 중전기기사업 | 기타 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 23,205 | 13,770 | 8,916 | - | 45,891 |
| 영업이익(손실) | (2,159) | 244 | (252) | (2,614) | (4,781) |
| 감가상각비 | 751 | 8 | 133 | 88 | 980 |
&cr(3) 영업부분별 재무현황&cr연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 2021년도 기말 현재 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 미니프린트사업 | 유통산업 | 중전기기사업 | 기타 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 120,823 | 3,814 | 7,432 | 47,611 | 179,680 |
| 부채총액 | 16,652 | 90 | 3,258 | 20,522 | 40,522 |
2. 주주총회 목적사항별 기재사항 □ 재무제표의 승인
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
"Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요"를 참조하시기 바랍니다.
나. 해당 사업연도의 연결 및 별도 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
(1) 연결 재무제표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 20 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 19 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에이루트와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 20 기 | 제19 기 | ||
| 자산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 98,933,933,217 | 42,311,640,310 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,6 | 41,045,999,488 | 13,172,097,403 | ||
| 단기금융상품 | 4,5 | - | 130,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,9,28 | 15,122,343,330 | 6,337,291,414 | ||
| 매출채권 | 4,5,7,15 | 8,366,797,291 | 5,957,688,289 | ||
| 단기대여금 | 4,5,7,28 | 5,745,034,017 | 3,328,199,106 | ||
| 미수금 | 4,5,7,28 | 1,018,359,163 | 427,702,691 | ||
| 미수수익 | 4,5,7 | 46,930,942 | 13,085,032 | ||
| 선급금 | 3,948,969,580 | 5,701,062,504 | |||
| 보증금 | 4,5,7 | 611,000,000 | 1,528,848,760 | ||
| 선급비용 | 60,497,312 | 141,705,807 | |||
| 당기법인세자산 | 1,278,061,793 | 534,403,917 | |||
| 재고자산 | 8,11 | 21,689,940,301 | 5,039,555,387 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 80,745,644,352 | 91,165,868,561 | |||
| 장기금융상품 | 4,5 | 34,134,790 | 47,205,150 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,10 | 1,847,740,733 | 221,688,932 | ||
| 유형자산 | 11,27 | 14,750,052,336 | 16,319,527,432 | ||
| 무형자산 | 13 | 2,540,988,835 | 2,819,635,775 | ||
| 투자부동산 | 12,27 | 19,472,691,402 | 18,808,833,146 | ||
| 보증금 | 4,5,7,27 | 891,421,473 | 2,956,535,581 | ||
| 장기대여금 | 4,5,7,28 | 50,000,000 | 3,399,154,440 | ||
| 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 14 | 41,157,948,783 | 46,592,622,105 | ||
| 이연법인세자산 | 17 | - | - | ||
| 장기기타채권 | 666,000 | 666,000 | |||
| 자산 총계 | 179,679,577,569 | 133,477,508,871 | |||
| 부채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 40,102,609,982 | 39,155,567,221 | |||
| 매입채무 | 4,5 | 1,772,451,988 | 1,344,274,400 | ||
| 미지급금 | 4,5,12,27,28 | 17,674,600,838 | 17,512,666,368 | ||
| 예수금 | 232,150,980 | 187,040,408 | |||
| 선수금 | 1,789,649,559 | 315,917,317 | |||
| 예수보증금 | 484,708,628 | 1,362,500,000 | |||
| 단기차입금 | 3,605,996,590 | ||||
| 유동성장기차입금 | 4,5,15,28 | 1,781,934,279 | 2,005,000,000 | ||
| 당기법인세부채 | 17 | - | - | ||
| 미지급비용 | 4,5 | 781,860,746 | 412,147,435 | ||
| 미지급배당금 | 7,646,425 | 7,646,425 | |||
| 전환사채 | 4,5,15 | 3,463,504,249 | 11,043,313,990 | ||
| 파생상품부채 | 4,5,15 | 5,525,293,900 | 3,898,183,900 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) | 4,5,15 | 77,958,950 | |||
| 판매보증충당부채 | 30,140,767 | 45,919,073 | |||
| 리스부채 | 344,712,083 | 357,826,497 | |||
| 기타충당부채 | 2,530,000,000 | 663,131,408 | |||
| Ⅱ. 비유동부채 | 418,980,881 | 566,245,021 | |||
| 리스부채 | 174,781,440 | 311,454,507 | |||
| 임대보증금 | 27,500,000 | 5,000,000 | |||
| 이연법인세부채 | 190,928,568 | 233,357,141 | |||
| 확정급여부채 | 25,770,873 | 16,433,373 | |||
| 부채 총계 | 40,521,590,863 | 39,721,812,242 | |||
| 자본 | |||||
| Ⅰ. 지배기업의소유지분 | 145,802,830,785 | 107,626,521,056 | |||
| 자본금 | 1,18 | 79,244,875,000 | 6,324,928,000 | ||
| 자본잉여금 | 18 | 183,635,659,126 | 139,343,968,122 | ||
| 기타자본구성요소 | 19 | (13,833,260,387) | (3,564,244,360) | ||
| 기타포괄손익누계액 | 19 | (1,347,435,996) | 49,325,627 | ||
| 이익잉여금(결손금) | 20,29 | (101,897,006,958) | (34,527,456,333) | ||
| Ⅱ. 비지배지분 | (6,644,844,079) | (13,870,824,427) | |||
| 자본 총계 | 139,157,986,706 | 93,755,696,629 | |||
| 부채와자본총계 | 179,679,577,569 | 133,477,508,871 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제20기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제19기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이루트와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 20 기 | 제 19 기 | ||
| Ⅰ. 매출 | 28 | 45,891,025,090 | 34,670,562,342 | ||
| 제품매출 | 25,004,452,456 | 21,356,977,849 | |||
| 상품매출 | 18,862,444,557 | 11,386,393,560 | |||
| 기타매출 | 2,024,128,077 | 1,927,190,933 | |||
| Ⅱ. 매출원가 | 9,22,28 | 38,383,130,133 | 26,442,104,468 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 7,507,894,957 | 8,228,457,874 | |||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 21,22 | 12,289,263,411 | 10,796,463,998 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (4,781,368,454) | (2,568,006,124) | |||
| Ⅵ. 순금융손익 | 5,23,28 | (82,378,124,623) | (4,720,152,524) | ||
| 금융수익 | 6,594,736,750 | 670,859,031 | |||
| 금융비용 | (88,972,861,373) | (5,391,011,555) | |||
| Ⅶ. 기타영업외손익 | 5,24 | (410,024,184) | (6,558,022,987) | ||
| 기타수익 | 3,584,607,264 | 2,432,424,807 | |||
| 기타비용 | (3,994,631,448) | (8,990,447,794) | |||
| Ⅷ. 관계기업투자손익 | 14 | (14,968,699,825) | (12,797,509,885) | ||
| Ⅸ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (102,538,217,086) | (26,643,691,520) | |||
| Ⅹ. 법인세비용 | 17 | 67,139,033 | (553,936,048) | ||
| XI. 당기순이익(손실) | (102,605,356,119) | (26,089,755,472) | |||
| 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익(손실) | (102,161,076,828) | (25,060,282,925) | |||
| 비지배지분에 귀속될 당기순이익(손실) | (444,279,291) | (1,029,472,547) | |||
| XⅡ. 기타포괄손익 | (1,397,456,003) | (276,325,641) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | - | (60,085,908) | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (2,975,916) | (870,908) | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (1,366,140,000) | (59,215,000) | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 | 2,016,738 | - | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 | - | (216,239,733) | |||
| 해외사업환산손익 | (30,356,825) | 21,089,474 | |||
| 관계기업 자본변동 중 지분해당액 | - | (237,329,207) | |||
| XⅢ. 총포괄이익(손실) | (104,002,812,122) | (26,366,081,113) | |||
| 지배기업의 소유주에 귀속될 총포괄이익(손실) | (103,557,838,451) | (25,336,115,051) | |||
| 비지배지분에 귀속될 총포괄이익(손실) | (444,973,671) | (1,029,966,062) | |||
| XⅣ. 주당이익(손실) | 25 | ||||
| 기본주당순손익 | (921) | (464) | |||
| 희석주당순손익 | (921) | (464) |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제20기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제19기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이루트와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 구 분 | 지배기업 소유주 귀속분 | 비지배지분 | 자본총계 | |||||
| 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 합 계 | |||
| 2020년 01월 01일(당기초) | 38,660,656,000 | 78,728,938,019 | (2,840,459,268) | 325,157,753 | (9,467,173,408) | 105,407,119,096 | (15,850,858,365) | 89,556,260,731 |
| 1.총포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (25,060,282,925) | (25,060,282,925) | (1,029,472,547) | (26,089,755,472) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 21,089,474 | - | 21,089,474 | - | 21,089,474 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | - | - | - | (59,215,000) | - | (59,215,000) | - | (59,215,000) |
| 관계기업 자본변동 중 지분해당액 | - | - | (710,833,750) | (237,329,207) | - | (948,162,957) | - | (948,162,957) |
| 보험수리적손익 | - | - | - | (377,393) | - | (377,393) | (493,515) | (870,908) |
| 2. 자본에 직접인식된 주주와의 거래 | ||||||||
| 유상증자 | 104,493,000 | 893,683,161 | - | - | - | 998,176,161 | 3,010,000,000 | 4,008,176,161 |
| 무상감자 | (34,794,591,000) | 34,791,591,000 | - | - | - | (3,000,000) | - | (3,000,000) |
| 전환권청구 | 2,354,370,000 | 24,929,755,942 | - | - | - | 27,284,125,942 | - | 27,284,125,942 |
| 자기주식의취득(액면병합단주) | - | - | (12,951,342) | - | - | (12,951,342) | - | (12,951,342) |
| 2020년 12월 31일(당기말) | 6,324,928,000 | 139,343,968,122 | (3,564,244,360) | 49,325,627 | (34,527,456,333) | 107,626,521,056 | (13,870,824,427) | 93,755,696,629 |
| 2021년 01월 01일(당기초) | 6,324,928,000 | 139,343,968,122 | (3,564,244,360) | 49,325,627 | (34,527,456,333) | 107,626,521,056 | (13,870,824,427) | 93,755,696,629 |
| 1.총포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (102,161,076,828) | (102,161,076,828) | (444,279,291) | (102,605,356,119) |
| 보험수리적손익 | - | - | - | (2,281,536) | - | (2,281,536) | (694,380) | (2,975,916) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (30,356,825) | - | (30,356,825) | - | (30,356,825) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | - | - | - | (1,366,140,000) | - | (1,366,140,000) | - | (1,366,140,000) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 | - | - | - | 2,016,738 | - | 2,016,738 | - | 2,016,738 |
| 배당 | - | - | - | - | (64,797) | (64,797) | (49,508) | (114,305) |
| 2. 자본에 직접인식된 주주와의 거래 | ||||||||
| 유상증자 | - | - | - | - | - | - | 480,335,925 | 480,335,925 |
| 무상증자 | 48,112,612,500 | (48,112,612,500) | - | - | - | - | - | - |
| 전환권청구 | 24,807,334,500 | 127,195,894,504 | - | 152,003,229,004 | - | 152,003,229,004 | ||
| 자본잉여금의 이익잉여금 대체 | - | (34,791,591,000) | - | - | 34,791,591,000 | - | - | - |
| 연결실체내 자본거래 등 | - | - | (10,269,016,027) | - | (10,269,016,027) | 7,190,667,602 | (3,078,348,425) | |
| 2021년 12월 31일(당기말) | 79,244,875,000 | 183,635,659,126 | (13,833,260,387) | (1,347,435,996) | (101,897,006,958) | 145,802,830,785 | (6,644,844,079) | 139,157,986,706 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제20기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제19기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이루트와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 20 기 | 제 19 기 | ||
| Ⅰ.영업활동 현금흐름 | (20,323,925,375) | (1,879,874,215) | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 26 | (20,824,345,170) | (2,806,820,978) | ||
| 이자수취 | 226,180,460 | 1,539,976,709 | |||
| 이자지급 | (245,954,243) | (866,311,637) | |||
| 배당금수취 | 407,183,900 | - | |||
| 법인세 납부 | 113,009,678 | 253,281,691 | |||
| Ⅱ.투자활동 현금흐름 | (11,988,750,473) | (16,589,577,732) | |||
| 유형자산의 처분 | 2,000,000 | 6,818,182 | |||
| 무형자산의 처분 | 175,000,000 | - | |||
| 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | - | 334,835,683 | |||
| 단기대여금의 감소 | 5,461,804,726 | 4,280,081,000 | |||
| 장기대여금의 감소 | 25,000,000 | - | |||
| 장단기금융상품의 감소 | 161,217,319 | 1,041,527,662 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 | 502,016,738 | 573,755,810 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분 | 12,527,431,359 | 2,580,417,250 | |||
| 보증금 감소 | 7,970,200,157 | 590,156,889 | |||
| 매각예정자산의 처분 | 5,500,000,000 | - | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (3,500,140,000) | - | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (15,373,903,810) | - | |||
| 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 취득 | (13,088,012,500) | 1,000,000,000 | |||
| 유형자산의 취득 | (573,561,684) | (3,766,604,291) | |||
| 무형자산의 취득 | (115,300,000) | (11,540,000) | |||
| 투자부동산의 취득 | (683,296,990) | (150,634,118) | |||
| 단기금융상품의 취득 | - | (519,041,099) | |||
| 장기금융상품의 취득 | (21,174,460) | - | |||
| 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | - | (20,826,885,000) | |||
| 보증금 증가 | (5,880,616,528) | (1,423,965,700) | |||
| 단기대여금의 증가 | (50,000,000) | - | |||
| 장기대여금의 증가 | - | (60,000,000) | |||
| 세금과 공과 | - | (238,500,000) | |||
| 매각예정자산의 취득 | (5,027,414,800) | - | |||
| Ⅲ.재무활동 현금흐름 | 60, 171,524,341 | 15,982,129,030 | |||
| 단기차입금의 차입 | 4,383,930,869 | - | |||
| 전환사채의 발행 | 57,102,000,001 | 11,000,000,000 | |||
| 리스부채 해지 | 63,494,540 | - | |||
| 사업결합으로 인한 순현금변동 | - | 3,010,000,000 | |||
| 유상증자 | 490,000,000 | 998,176,161 | |||
| 예수보증금의 증가 | - | 1,362,500,000 | |||
| 단기차입금의 상환 | (1,001,000,000) | ||||
| 배당금의 지급 | (114,305) | - | |||
| 금융리스부채의 감소 | (468,779,894) | (372,595,789) | |||
| 사용권자산 취득 | (59,756,162) | - | |||
| 무상증자 발행비용 | (338,250,708) | - | |||
| 자기주식의 취득 | - | (15,951,342) | |||
| Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감 | 27,858,848,493 | (2,487,322,917) | |||
| Ⅴ.기초 현금및현금성자산 | 13,172,097,403 | 15,745,562,515 | |||
| Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과 | 15,053,592 | (86,142,195) | |||
| Ⅶ.종속기업에 대한 소유지분 변동에 따른 현금증가 | - | - | |||
| Ⅷ.기말 현금및현금성자산 | 41,045,999,488 | 13,172,097,403 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 20 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 19 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 에이루트와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr주식회사 에이루트(이하 "지배기업")는 소형프린터의 제조 및 판매 등을 목적으로 2002년 4월 8일에 설립되었으며, 지배기업의 본사는 경기도 오산시 가장산업동로 28-6에 위치하고 있으며, 주 사업 이외의 다른 분야로 사업의 범위를 확장시키기 위해 전략적 투자를 진행하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 주식회사 에이루트와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr&cr지배기업은 중소기업기술혁신촉진법 제15조의 규정에 의하여 중소기업청에 기술혁신형중소기업으로 등록되어 있으며, 2010년 12월 1일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였습니다.&cr&cr지배기업의 설립시 자본금은 500백만원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 79,245백만원입니다.&cr
보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다
| 주 주 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비 고 |
| 최정임 | 6,641,532 | 4.19 | 최대주주 |
| 주식회사 에코드림샵 | 3,292,601 | 2.08 | 최대주주의 특수관계인 |
| 이대성 | 114,648 | 0.07 | 최대주주의 특수관계인 |
| 기타주주 | 148,435,875 | 93.65 | - |
| 자기주식 | 5,094 | 0.01 | - |
| 합계 | 158,489,750 | 100.00 | - |
&cr(1) 연결대상 종속기업 현황&cr&cr연결실체는 세우테크 등 하기에 열거한 종속기업을 연결대상으로 하고 있습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 지배지분율 | 결산월 | 업종 |
| 세우테크(주) | 한국 | 100.00% | 12월 | 프린터 제조 |
| (주)엠제이아이 | 한국 | 76.67% | 12월 | 부동산개발 |
| AROOT USA, INC.(*1)&cr(구:J. STEPHEN LAB, INC.) | 미국 | 100.00% | 12월 | 프린터판매 |
| (주)지오닉스 | 한국 | 99.96% | 12월 | 무인단말기판매 |
| 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합)(*2) | 한국 | 99.95% | 12월 | 투자 |
| (주)에이루트에너지(*3) | 한국 | 100.00% | 12월 | 전기 |
| (주)에이루트개발(*3) | 한국 | 50.51% | 12월 | 건설 |
(*1) 당기중 상호변경 하였습니다.&cr(*2) 전기중 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합) 지분을 취득하였습니다.&cr(*3) 당기중 설립 출자하였습니다.&cr&cr(2) 종속기업의 요약재무정보&cr&cr당기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기 | 자산 | 부채 | 자본 | 수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 세우테크(주) | 1,741,510 | 1,408,576 | 332,933 | 1,826,487 | (229,476) | (229,476) |
| (주)엠제이아이 | 18,474,149 | 48,200,099 | (29,725,950) | - | (743,716) | (746,692) |
| AROOT USA, INC.&cr(구:J. STEPHEN LAB, INC.) | 375,329 | 868,927 | (493,598) | - | (206,123) | (236,480) |
| (주)지오닉스 | 7,528,342 | 3,870,729 | 3,657,613 | 8,915,707 | (6,503,244) | (6,503,244) |
| 큐리어스솔루션제이차&cr기업재무안정사모투자(합) | 20,815,672 | 140,994 | 20,674,678 | 465,973 | 517,661 | 517,661 |
| (주)에이루트에너지 | 98,474 | 37,652 | 60,821 | - | (239,179) | (239,179) |
| (주)에이루트개발 | 9,918,734 | 8,978,373 | 940,361 | - | (49,639) | (49,639) |
&cr(3) 연결대상범위의 변동&cr&cr당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 연결실체는 다음과 같습니다.
| 기업명 | 사 유 |
| (주)에이루트에너지 | 설립출자하였습니다. |
| (주)에이루트개발 | 설립출자하였습니다. |
&cr2. 재무제표 작성기준&cr&cr(1) 회계기준의 적용
연결회사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
&cr(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용&cr
연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr&cr인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr&cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
&cr한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
&cr(4) 재무제표의 측정기준&cr연결실체의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr(5) 기능통화와 표시통화&cr연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.&cr&cr(6) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 법인세비용&cr당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr
2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr
3) 금융자산의 손상
기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.&cr
4) 확정급여부채&cr확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr&cr3. 유의적인 회계정책&cr&cr재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr
(1) 현금및현금성자산 &cr보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하
보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.&cr
(2) 금융자산
1) 분류&cr2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr<채무상품>
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr
<지분상품>
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr3) 손상&cr연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr4) 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결실체는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고,수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.&cr&cr5) 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr(3) 매출채권&cr매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr&cr한편, 연결실체는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(4) 재고자산&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결실체는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(5) 종속기업 및 관계기업 투자&cr연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 연결실체는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(6) 유형자산&cr유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
| 계 정 과 목 | 내 용 연 수 |
| 건물 | 20년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 4년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공구와기구 | 4년 |
| 비품 | 4년 |
| 시설장치 | 4년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.&cr
(7) 무형자산&cr1) 개별 취득하는 무형자산&cr개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.&cr&cr2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 개발비&cr연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식합니다.&cr개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 다음 사항을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다.&cr&cr- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있다.&cr- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다.&cr- 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다.&cr- 무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다.&cr- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다.&cr- 개발단계에서 발생한 무형자산관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있다.&cr&cr내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발비는 발생시점에 비용으로 인식합니다.&cr내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr(8) 투자부동산&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(9) 비금융자산의 손상&cr영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.&cr&cr과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.&cr&cr(10) 차입금
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결실체가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr(11) 금융부채&cr
1) 분류 및 측정
연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
2) 제거
&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr3) 금융보증계약&cr&cr연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
| (1) | 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 |
| (2) | 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
&cr(12) 퇴직급여채무&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로인식하고 있습니다.&cr
(13) 충당부채와 우발부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr&cr(14) 외화환산&cr연결실체의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(15) 리스&cr연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타단기채무 또는 기타장기채무에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.&cr&cr소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결실체에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr
연결실체는 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
&cr계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
&cr리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
&cr2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
&cr2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
&cr리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
&cr리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
&cr연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
&cr연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
&cr각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
&cr1) 연장선택권 및 종료선택권
&cr연결실체는 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.
&cr2) 잔존가치보증
&cr계약기간 동안 리스와 관련하여 제공하는 잔존가치보증은 없습니다.&cr&cr(16) 파생상품&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr(17) 배당금&cr보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결실체의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr(18) 보통주자본금&cr연결실체의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 연결실체가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr(19) 주식기준보상&cr연결실체는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.&cr&cr(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr연결실체는 소형프린트 제품의 생산 및 판매 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결실체는재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결실체는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.&cr
1) 유의적인 금융요소&cr연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 연결실체는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr&cr2) 변동대가
연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr&cr(21) 법인세비용&cr법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.
&cr(22) 주당이익&cr연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr&cr기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr&cr희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr&cr(23) 영업부문&cr연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.&cr&cr(24) 재무제표의 승인&cr연결실체의 재무제표는 2022년 2월 14일자로 이사회에 보고되었으며, 2022년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
&cr4. 재무위험관리&cr&cr4.1 재무위험관리요소
&cr연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. &cr&cr재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 기타유동ㆍ비유동 금융자산, 매출채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 기타금융부채 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.
&cr4.1.1 시장위험&cr&cr(1) 외환위험&cr&cr연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr&cr연결실체의 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출 및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다. &cr&cr금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | ||
| USD | 1,303,809 | 1,902,987 |
| EUR | 586,113 | 150,335 |
| GBP | 5,660 | - |
| JPY | 225,510 | 253,111 |
| CNY | 29,527 | 26,467 |
| MYR | - | 191 |
| 계 | 2,150,619 | 2,333,091 |
| 매출채권 | ||
| USD | 5,907,833 | 8,999,230 |
| EUR | 9,196 | - |
| CNY | 664 | 1,436 |
| 계 | 5,917,693 | 9,000,666 |
| 매입채무 | ||
| USD | 1,069,773 | 1,703,383 |
| 계 | 1,069,773 | 1,703,383 |
| 미지급금 | ||
| USD | 680 | - |
| 계 | 680 | - |
&cr당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 미국달러/원 | 614,119 | (614,119) | 919,883 | (919,883) |
| 유로/원 | 59,531 | (59,531) | 15,033 | (15,033) |
| 파운드/원 | 566 | (566) | - | - |
| 엔/원 | 22,551 | (22,551) | 25,311 | (25,311) |
| 위안/원 | 3,019 | (3,019) | 2,790 | (2,790) |
| 링깃/원 | - | - | 19 | (19) |
&cr(2) 가격위험&cr&cr연결실체는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유한 지분증권은 시장성 있는 자본성 금융자산과 펀드에 투자되어 있습니다.&cr연결실체가 보유한 시장성 있는 자본성 금융자산의 시장가격이 10% 변동되었을 때 연결실체의 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 세전 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상승시 | 442,970 | 633,729 | 345,517 | 494,309 |
| 하락시 | (442,970) | (633,729) | (345,517) | (494,309) |
&cr(3) 이자율위험&cr
연결실체는 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.&cr&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리 예금및 차입금으로부터 1년간 발생하는 이자비용 및 이자수익의 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 이자비용 | 59,074 | (59,074) | 22,009 | (22,009) |
| 이자수익 | 410,460 | (410,460) | 131,721 | (131,721) |
&cr4.1.2 신용위험
&cr신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
&cr신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다. &cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산(*1) | 41,045,999 | 13,172,097 |
| 단기금융상품 | - | 130,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 15,122,343 | 6,337,291 |
| 매출채권 | 8,366,797 | 5,957,688 |
| 대여금(*2) | 5,795,034 | 6,727,354 |
| 미수금 | 1,018,359 | 427,703 |
| 미수수익 | 46,931 | 13,085 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,847,741 | 221,689 |
| 장기금융상품 | 34,135 | 47,205 |
| 보증금(*3) | 1,502,421 | 4,485,384 |
| 합계 | 74,779,760 | 37,519,496 |
| (*1) | 보고기간말 현재 연결실체 보유 현금시재액은 제외하였습니다. |
| (*2) | 보고기간말 현재 당사는 대여금에 대해 1,809,771천원(전기말 2,660,734천원) 대손충당금을 설정하고 있으며 대손충당금 상계후 잔액으로 표시하였습니다. |
| (*3) | 보고기간말 현재 당사는 보증금에 대해 550,000천원(전기말 850,000원) 대손충당금을 설정하고 있으며 대손충당금 상계후 잔액으로 표시하였습니다. 또한, 당기말 상계표시된 현재가치할인차금 은 50,226천원입니다. |
&cr당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 3개월 초과 6개월 이하 | 852,705 | 698,352 |
| 6개월초과 1년 이하 | 799,480 | 327,104 |
| 1년 초과 | 351,033 | 222,081 |
| 합계 | 2,003,218 | 1,247,537 |
&cr4.1.3 유동성 위험&cr
연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
&cr연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월에서&cr1년 이하 | 1년에서&cr2년 이하 | 2년에서&cr5년 이하 |
| 차입금 | 5,387,931 | 5,387,931 | 195,962 | 5,191,969 | - | - |
| 매입채무 | 1,772,452 | 1,772,452 | 1,772,452 | - | - | - |
| 미지급금 | 17,674,601 | 17,674,601 | 17,674,601 | - | - | - |
| 미지급비용 | 781,861 | 781,861 | 22,250 | 759,611 | - | - |
| 전환사채(*) | 3,463,504 | 3,500,000 | - | 3,500,000 | - | - |
| 리스부채 | 519,494 | 519,494 | 101,526 | 243,186 | 153,767 | 21,015 |
| 임대보증금 | 27,500 | 27,500 | - | 7,500 | 20,000 | - |
| 합계 | 29,627,343 | 29,663,839 | 19,766,791 | 9,702,266 | 173,767 | 21,015 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월에서&cr1년 이하 | 1년에서&cr2년 이하 | 2년에서&cr5년 이하 |
| 차입금 | 2,005,000 | 2,005,000 | - | 2,005,000 | - | - |
| 매입채무 | 1,344,274 | 1,344,274 | 1,344,274 | - | - | - |
| 미지급금 | 17,512,666 | 17,512,666 | 617,302 | 16,895,364 | - | - |
| 미지급비용 | 412,147 | 412,147 | 175,049 | 237,098 | - | - |
| 전환사채(*) | 11,043,314 | 13,100,000 | - | 13,100,000 | - | - |
| 리스부채 | 669,281 | 669,281 | 85,105 | 262,846 | 181,932 | 139,398 |
| 임대보증금 | 5,000 | 5,000 | - | - | 5,000 | - |
| 합계 | 32,991,682 | 35,048,368 | 2,221,730 | 32,500,308 | 186,932 | 139,398 |
| (*) | 전환사채는 조기상환청구가 가능하여 3개월에서 1년 이하로 분류 하였습니다. |
&cr연결실체의 재무상태표상 잔존계약만기는 상기 작성한 유동성 위험 분석내역의 예상만기와 일치하며 예상현금흐름에는 이자비용이 포함되어 있습니다.&cr&cr4.1.4 자본위험관리
&cr연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr보고기간말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 총차입금 | 8,851,435 | 13,048,314 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (41,045,999) | (13,172,097) |
| 순부채 | (32,194,564) | (123,783) |
| 자본총계 | 139,401,273 | 93,755,697 |
| 자본조달비율(*) | - | - |
| (*) | 당기말과 전기말 순부채금액이 부의금액으로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. |
&cr5. 범주별 금융상품&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기&cr가. 금융자산
(단위: 천원)
| 연결재무상태표 상 자산 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 측정 금융자산 | 장부가액 합계 |
| 유동 | ||||
| 현금및현금성자산 | 41,045,999 | - | - | 41,045,999 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 15,122,343 | - | 15,122,343 |
| 단기대여금 | 5,745,034 | - | - | 5,745,034 |
| 매출채권 | 8,366,797 | - | - | 8,366,797 |
| 미수금 | 1,018,359 | - | - | 1,018,359 |
| 미수수익 | 46,931 | - | - | 46,931 |
| 보증금 | 611,000 | - | - | 611,000 |
| 소계 | 56,834,120 | 15,122,343 | - | 71,956,463 |
| 비유동 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,847,741 | 1,847,741 |
| 장기금융상품 | 34,135 | - | - | 34,135 |
| 장기대여금 | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 보증금 | 891,421 | - | - | 891,421 |
| 소계 | 975,556 | - | 1,847,741 | 2,823,297 |
| 합계 | 57,809,676 | 15,122,343 | 1,847,741 | 74,779,760 |
(*) 현금시재액은 제외 하였습니다.&cr&cr나. 금융부채
(단위: 천원)
| 연결재무상태표 상 부채 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 기타금융부채 | 장부가액 합계 |
| 유동 | ||||
| 단기차입금 | 3,605,997 | - | - | 3,605,997 |
| 유동성장기차입금 | 1,781,934 | - | 1,781,934 | |
| 매입채무 | 1,772,452 | - | - | 1,772,452 |
| 미지급금 | 17,674,601 | - | - | 17,674,601 |
| 미지급비용 | 781,861 | - | - | 781,861 |
| 리스부채 | 344,712 | - | - | 344,712 |
| 전환사채 | 3,463,504 | - | - | 3,463,504 |
| 파생상품부채 | 5,525,294 | - | 5,525,294 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 77,959 | - | 77,959 | |
| 예수보증금 | 484,709 | - | - | 484,709 |
| 소계 | 29,909,770 | 5,603,253 | - | 35,513,023 |
| 비유동 | ||||
| 리스부채 | 174,781 | - | - | 174,781 |
| 임대보증금 | 27,500 | - | - | 27,500 |
| 소계 | 202,281 | - | - | 202,281 |
| 합계 | 30,112,051 | 5,603,253 | - | 35,715,304 |
&cr② 전기
가. 금융자산
(단위: 천원)
| 연결재무상태표 상 자산 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 장부가액 합계 |
| 유동 | ||||
| 현금및현금성자산 | 13,172,097 | - | - | 13,172,097 |
| 단기금융상품 | 130,000 | - | - | 130,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 6,337,291 | - | 6,337,291 |
| 단기대여금 | 3,328,199 | - | - | 3,328,199 |
| 매출채권 | 5,957,688 | - | - | 5,957,688 |
| 미수금 | 427,703 | - | - | 427,703 |
| 미수수익 | 13,085 | - | - | 13,085 |
| 보증금 | 1,528,849 | - | - | 1,528,849 |
| 소계 | 24,557,621 | 6,337,291 | - | 30,894,912 |
| 비유동 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 221,689 | 221,689 |
| 장기금융상품 | 47,205 | - | - | 47,205 |
| 장기대여금 | 3,399,154 | - | - | 3,399,154 |
| 보증금 | 2,956,536 | - | - | 2,956,536 |
| 소계 | 6,402,895 | - | 221,689 | 6,624,584 |
| 합계 | 30,960,516 | 6,337,291 | 221,689 | 37,519,496 |
(*) 현금시재액은 제외 하였습니다.&cr&cr나. 금융부채
(단위: 천원)
| 연결재무상태표 상 부채 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 기타금융부채 | 장부가액 합계 |
| 유동 | ||||
| 단기차입금 | 2,005,000 | - | - | 2,005,000 |
| 매입채무 | 1,344,274 | - | - | 1,344,274 |
| 미지급금 | 17,512,666 | - | - | 17,512,666 |
| 미지급비용 | 412,147 | - | - | 412,147 |
| 예수보증금 | 1,362,500 | - | - | 1,362,500 |
| 리스부채 | 357,826 | - | - | 357,826 |
| 전환사채 | 11,043,314 | - | - | 11,043,314 |
| 파생상품부채 | - | 3,898,184 | - | 3,898,184 |
| 소계 | 34,037,727 | 3,898,184 | - | 37,935,911 |
| 비유동 | ||||
| 리스부채 | 311,455 | - | - | 311,455 |
| 소계 | 311,455 | - | - | 311,455 |
| 합계 | 34,349,182 | 3,898,184 | - | 38,247,366 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치측정금융자산 | 합계 |
| 수익 | ||||
| 이자수익 | 396,258 | - | - | 396,258 |
| 처분이익 | - | 844,659 | - | 844,659 |
| 평가이익 | - | 5,337,327 | - | 5,337,327 |
| 리스해지이익 | 4,590 | - | - | 4,590 |
| 외화환산이익 | 4,719 | - | - | 4,719 |
| 배당수익 | 7,184 | - | - | 7,184 |
| 소계 | 412,751 | 6,181,986 | - | 6,594,737 |
| 비용 | ||||
| 평가손실 | - | 3,860,813 | - | 3,860,813 |
| 처분손실 | - | 234 | - | 234 |
| 외화환산손실 | 10,656 | - | - | 10,656 |
| 소계 | 10,656 | 3,861,047 | - | 3,871,703 |
| 합계 | 402,095 | 2,320,939 | - | 2,723,034 |
&cr② 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
| 수익 | ||||
| 이자수익 | 578,187 | - | - | 578,187 |
| 처분이익 | - | 76,531 | - | 76,531 |
| 평가이익 | - | 12,623 | - | 12,623 |
| 대손충당금환입 | 1,050,441 | - | - | 1,050,441 |
| 합계 | 1,628,628 | 89,154 | - | 1,717,782 |
| 비용 | ||||
| 평가손실 | - | (1,203,523) | - | (1,203,523) |
| 리스해지손실 | (40,211) | - | - | (40,211) |
| 처분손실 | - | (99,000) | - | (99,000) |
| 합계 | (40,211) | (1,302,523) | - | (1,342,734) |
| 순손익 | 1,588,417 | (1,213,369) | - | 375,048 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 금융부채 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 합계 |
| 비용 | |||
| 이자비용 | 1,866,647 | - | 1,866,647 |
| 파생상품평가손실 | - | 27,551,835 | 27,551,835 |
| 평가손실 | 55,682,676 | 55,682,676 | |
| 합계 | 1,866,647 | 83,234,511 | 85,101,158 |
| 순손익 | (1,866,647) | (83,234,511) | (85,101,158) |
&cr② 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 합계 |
| 비용 | |||
| 이자비용 | (4,023,639) | - | (4,023,639) |
| 평가손실 | - | (922,709) | (922,709) |
| 사채상환손실 | (3,874,845) | - | (3,874,845) |
| 합계 | (7,898,484) | (922,709) | (8,821,193) |
| 순손익 | (7,898,484) | (922,709) | (8,821,193) |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||
| 당기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 | 15,122,343 | 4,429,695 | 10,692,648 | - |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계 | 1,847,740 | - | 213,740 | 1,634,000 |
| 금융부채 | ||||
| - 당기손익-공정가치측정금융부채 소계 | 5,603,253 | - | 5,603,253 | - |
| 전기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 | 6,337,291 | 6,337,291 | - | - |
| ―기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계 | 221,689 | - | 221,689 | - |
| 금융부채 | ||||
| - 당기손익-공정가치측정금융부채 소계 | 3,898,184 | - | 3,898,184 | - |
&cr* 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.&cr&cr공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&crㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격&crㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치&cr (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)&crㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
&cr금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr&cr- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
&cr나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
&cr6. 현금및현금성자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 요구불예금 (*) | 41,045,999 | 13,172,097 |
| 연결재무상태표 상 현금및현금성자산 | 41,045,999 | 13,172,097 |
| 연결현금흐름표 상 현금및현금성자산 | 41,045,999 | 13,172,097 |
(*) 서울보증보험을 통한 납세보증보험 가입시 담보로 제공한 예금 422백만원이 포함되어 있습니다.&cr&cr7. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | ||
| 채권액(*) | 9,393,421 | 7,177,806 |
| (대손충당금) | (1,026,624) | (1,220,118) |
| 소계 | 8,366,797 | 5,957,688 |
| 대여금 | ||
| 기타대여금 | 7,604,805 | 9,388,087 |
| (대손충당금) | (1,809,771) | (2,660,734) |
| 소계 | 5,795,034 | 6,727,353 |
| 미수금 | ||
| 기타미수금 | 1,018,359 | 436,648 |
| (대손충당금) | - | (8,946) |
| 소계 | 1,018,359 | 427,702 |
| 미수수익 | ||
| 기타미수수익 | 48,008 | 14,162 |
| (대손충당금) | (1,077) | (1,077) |
| 소계 | 46,931 | 13,085 |
| 보증금 | ||
| 기타보증금 | 2,052,421 | 5,335,384 |
| (대손충당금) | (550,000) | (850,000) |
| 소계 | 1,502,421 | 4,485,384 |
| 합계 | 16,729,542 | 17,611,212 |
| 유동 | 15,788,121 | 11,255,522 |
| 비유동 | 941,421 | 6,355,690 |
| (*) | 금융상품의 제거의 요건을 충족하지 아니한 매출채권은 담보부 차입거래로 회계처리 하였습니다. |
&cr(2) 당기 및 전기 매출채권 및 기타채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권 | ||
| 기초금액 | 1,220,118 | 380,209 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | (104,400) | 861,541 |
| 당기 중 매출채권 제각 | (89,094) | (21,632) |
| 보고기간 말 금액 | 1,026,624 | 1,220,118 |
| 대여금 | ||
| 기초금액 | 2,660,734 | 3,133,418 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | (850,963) | (119,162) |
| 현재가치할인차금으로 분류 | - | (353,522) |
| 보고기간 말 금액 | 1,809,771 | 2,660,734 |
| 미수금 | ||
| 기초금액 | 8,946 | 9,387 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | (8,946) | (441) |
| 당기 중 채권 제각 | - | - |
| 보고기간 말 금액 | - | 8,946 |
| 미수수익 | ||
| 기초금액 | 1,077 | 1,077 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | - | - |
| 보고기간 말 금액 | 1,077 | 1,077 |
| 보증금 | ||
| 기초금액 | 850,000 | 1,904,980 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | (300,000) | (1,050,000) |
| 현재가치할인차금으로 분류 | - | (4,980) |
| 보고기간 말 금액 | 550,000 | 850,000 |
&cr8. 재고자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 용지(*) | 10,747,984 | - | 10,747,984 | - | - | - |
| 미완성공사(분양) | 911,885 | - | 911,885 | - | - | - |
| 원재료 | 5,364,687 | (544,743) | 4,819,944 | 4,109,837 | (465,414) | 3,644,423 |
| 상품 | 4,281,577 | (1,182,483) | 3,099,094 | 367,742 | (9,885) | 357,857 |
| 제품 | 1,818,033 | (26,845) | 1,791,188 | 872,346 | (21,313) | 851,033 |
| 미착품 | 270,206 | - | 270,206 | 116,123 | - | 116,123 |
| 재공품 | 49,639 | - | 49,639 | 70,120 | - | 70,120 |
| 합계 | 23,444,011 | (1,754,071) | 21,689,940 | 5,536,168 | (496,612) | 5,039,556 |
(*) 용지는 연결실체의 차입금과 관련하여 웰컴저축은행에 담보로 제공되어 있습니다.&cr&cr9. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 종류 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상장주식 | 4,429,694 | 6,337,291 |
| 신주인수권부채권및전환사채권 | 10,692,649 | - | |
| 합 계 | 15,122,343 | 6,337,291 |
&cr(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가손익 | 처분 | 당기말 |
| 코아시아옵틱스 (*) | 1,256,326 | - | 127,177 | (266,599) | 1,116,904 |
| (주)이원컴포텍 | 5,080,965 | - | 29,292 | (4,699,676) | 410,581 |
| KCC | - | 999,252 | (181,827) | - | 817,425 |
| POSCO | - | 499,395 | (16,275) | - | 483,120 |
| 호텔신라 | - | 299,520 | 4,680 | - | 304,200 |
| LG전자 | - | 1,102,100 | (3,620) | - | 1,098,480 |
| 파라다이스 | - | 800,428 | (16,155) | (585,289) | 198,984 |
| 카카오 | - | 298,290 | - | (298,290) | - |
| 삼성전자 | - | 1,703,231 | - | (1,703,231) | - |
| 조광아이엘아이(주) | - | 598,810 | - | (598,810) | - |
| 디케이락(주) | - | 199,158 | - | (199,158) | - |
| 일진머티리얼즈(주) | - | 212,866 | - | (212,866) | - |
| (주)오스코텍 | - | 389,314 | - | (389,314) | - |
| 동화기업(주) | - | 196,662 | - | (196,662) | - |
| (주)듀오백 | - | 202,790 | - | (202,790) | - |
| 나노스(주) | - | 320,670 | - | (320,670) | - |
| (주)셀트리온 | - | 297,000 | - | (297,000) | - |
| 현대글로비스(주) | - | 497,609 | - | (497,609) | - |
| 현대모비스(주) | - | 795,110 | - | (795,110) | - |
| (주)쎄미시스코 | - | 104,479 | - | (104,479) | - |
| 한국투자금융지주(주) | - | 357,220 | - | (357,220) | - |
| 합계 | 6,337,291 | 9,873,904 | (56,728) | (11,724,772) | 4,429,694 |
| (*) | 전기 아이맵디오스텍전무투자형 사모투자신탁 해지후 입고 받았습니다. |
&cr② 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가손익 | 처분 | 전기말 |
| 아이맵디오스텍전문투자형&cr사모투자신탁(*1) | 2,416,078 | - | (1,159,752) | - | 1,256,326 |
| (주)이원컴포텍(*2) | - | 7,735,395 | (33,079) | (2,621,351) | 5,080,965 |
| 합계 | 2,416,078 | 7,735,395 | (1,192,831) | (2,621,351) | 6,337,291 |
| (*1) | 텔루스 유상증자 관련 신탁 펀드입니다. |
| (*2) | 사보이투자1호조합 탈퇴로 인한 대물변제로 취득 |
&cr (3) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 신주인수권부채권 및 전환사채권의 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가손익 | 처분 | 기타증감 | 당기말 |
| 에디슨EV(*) | - | 2,000,000 | 5,210,150 | - | - | 7,210,150 |
| 에이치앤비디자인 | - | 500,000 | (17,501) | - | - | 482,499 |
| ㈜어반오일 | - | 3,000,000 | - | - | - | 3,000,000 |
| 합계 | - | 5,500,000 | 5,192,649 | - | - | 10,692,649 |
| (*) | 해당 신주인수권부채권에 대하여 제3자에게 콜옵션을 부여한 계약에 따른 평가 결과 파생상품평가부채 3,649백만원이 계상되었고, 800백만원은 질권설정되어 있습니다. |
&cr10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분증권(주식/출자금) | 1,684,380 | 50,380 |
| 투자실적자산 | 163,360 | 171,308 |
| 합계 | 1,847,740 | 221,688 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 기초가액 | 221,688 |
| 취득금액 | 3,500,140 | |
| 평가금액 | (1,366,140) | |
| 처분금액 | (500,000) | |
| 기타증감 | (7,948) | |
| 기말금액 | 1,847,740 | |
| 전기 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 기초가액 | 790,583 |
| 취득금액 | - | |
| 평가금액 | - | |
| 처분금액 | (560,095) | |
| 기타증감 | (8,800) | |
| 기말금액 | 221,688 |
&cr11. 유형자산&cr&cr(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상 | 기타증감 | 당기말 |
| 토지 | 7,418,407 | - | - | - | - | (746,832) | 6,671,575 |
| 건물 | 6,466,978 | - | - | (482,572) | - | (58,348) | 5,926,058 |
| 구축물 | 162,190 | - | - | (13,914) | - | - | 148,276 |
| 기계장치 | 47,944 | 38,620 | - | (23,072) | - | - | 63,492 |
| 차량운반구 | 184,116 | 20,516 | - | (70,529) | - | - | 134,103 |
| 비품 | 174,009 | 76,767 | - | (73,743) | - | 150 | 177,183 |
| 공구와기구 | 735,672 | 168,710 | - | (430,469) | - | 161,690 | 635,603 |
| 시설장치 | 297,544 | 108,749 | - | (90,224) | - | - | 316,069 |
| 사용권자산 | 664,977 | 416,048 | (91,254) | (472,278) | - | - | 517,493 |
| 건설중인자산 | 167,690 | 160,200 | - | - | - | (167,690) | 160,200 |
| 합계 | 16,319,527 | 989,610 | (91,254) | (1,656,801 ) | - | (811,030) | 14, 7 50,052 |
&cr(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상(*) | 기타증감 | 전기말 |
| 토지 | 6,083,291 | 588,284 | - | - | - | 746,832 | 7,418,407 |
| 건물 | 6,821,980 | 83,861 | - | (448,060) | - | 9,197 | 6,466,978 |
| 구축물 | 167,687 | 8,176 | - | (13,673) | - | - | 162,190 |
| 기계장치 | 66,501 | 313,885 | - | (56,449) | (275,993) | - | 47,944 |
| 차량운반구 | 253,433 | 34,792 | (3,667) | (100,442) | - | - | 184,116 |
| 비품 | 97,885 | 127,432 | - | (51,198) | - | (110) | 174,009 |
| 공구와기구 | 825,746 | 432,614 | - | (517,188) | (5,500) | - | 735,672 |
| 시설장치 | 38,087 | 554,350 | - | (62,826) | (232,067) | - | 297,544 |
| 사용권자산 | 424,831 | 742,548 | (177,046) | (359,047) | - | 33,691 | 664,977 |
| 건설중인자산 | 3,675 | 1,623,210 | - | - | (1,345,800) | (113,395) | 167,690 |
| 합계 | 14,783,116 | 4,509,152 | (180,713) | (1,608,883) | (1,859,360) | 676,215 | 16,319,527 |
| (*) | 연결실체는 전기 신규사업(마스크)을 진행하였으나, 관련사업의 부진으로 인하여 관련 유형자산 1,859,360천원 손상처리 하였습니다. |
&cr(3) 당기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원, US$)
| 보험의 종류 | 보험가입자산 | 부보금액 | 보험회사명 |
| 패키지보험 | 오산-건물 | 8,260,000 | 에이스아메리칸&cr화재해상보험 |
| 오산-부속설비 | 900,000 | ||
| 오산-기계장치 | 400,000 | ||
| 오산-집기비품 | 300,000 | ||
| 오산-재고자산 | 5,000,000 | ||
| 서울-건물 | 2,000,000 | ||
| 서울-비품 | 200,000 | ||
| 원주-건물 | 500,000 | ||
| 원주-비품 | 50,000 | ||
| 가평-건물 | 500,000 | ||
| 가평-부속설비 | 100,000 | ||
| 가평-비품 | 100,000 | ||
| 목포-건물 | 3,500,000 | ||
| 목포-부속설비 | 500,000 | ||
| 기숙사-건물 | 900,000 | ||
| 기숙사-집기비품 | 120,000 | ||
| 화재보험 | 건물(공장동) | 1,083,200 | 한화손해보험 |
| 기계기구 | 300,000 | ||
| 시설 | 70,000 | ||
| 재고자산 | 500,000 | ||
| 지게차 | 30,000 | ||
| 집기비품 | 100,000 | ||
| PLI(ll) 제조물책임보험 | 국내 | 300,000 | 에이스아메리칸&cr화재해상보험 |
| 해외 | $300,000.00 | ||
| 생산물배상책임(PL)보험 | 국내 | 300,000 | 대한상공회의소 |
| 해외 | $300,000.00 | ||
| 합계 | 26,013,200 | ||
| $600,000.00 |
&cr12. 투자부동산&cr&cr당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 건설중인자산 | 합계 |
| 당기초 | 18,554,464 | 254,369 | - | 18,808,833 |
| 당기말 | 18,947,316 | 525,375 | - | 19,472,691 |
- 투자부동산(토지 및 건물)중 일부를 종속회사인 지오닉스 기업은행 차입금 담보 제공( 설정 2,205,000천원) 및 구매품에 대한 대리점 계약 관련하여 버티브코리아 주식회사에 담보로 제공(채권최고액 300,000천원)하고 있습니다.&cr&cr② 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 건설중인자산 | 합계 |
| 전기초 | 18,554,696 | 267,989 | - | 18,822,685 |
| 전기말 | 18,554,464 | 254,369 | - | 18,808,833 |
- 투자부동산(토지 및 건물)중 일부를 종속회사인 지오닉스 기업은행 차입금 담보 제공(설정 4,000,000천원) 및 구매품에 대한 대리점 계약 관련하여 버티브코리아 주식회사에 담보로 제공(채권최고액 300,000천원)하고 있습니다.&cr&cr13. 무형자산&cr&cr(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 기타증감 | 당기말 |
| 회원권 | 1,168,878 | - | - | (189,566) | 979,312 |
| 소프트웨어 | 15,851 | 40,200 | (11,523) | - | 44,528 |
| 영업권 | 574,192 | - | - | - | 574,192 |
| 기타무형자산 | 1,060,714 | 75,100 | (192,857) | - | 942,957 |
| 합계 | 2,819,635 | 115,300 | (204,380) | (189,566) | 2,540,989 |
&cr(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 기타증감 | 전기말 |
| 회원권 | 1,168,878 | - | - | - | 1,168,878 |
| 소프트웨어 | 10,614 | 11,540 | (6,303) | - | 15,851 |
| 영업권 | 1,627,192 | - | - | (1,053,000) | 574,192 |
| 기타무형자산 | - | - | (289,286) | 1,350,000 | 1,060,714 |
| 합계 | 2,806,684 | 11,540 | (295,589) | 297,000 | 2,819,635 |
&cr14. 관계기업투자&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 관계기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | |||
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||||
| (주)에버리치파트너스(*1) | 한국 | 자산운영업 | 12.31 | 23.75% | 894,530 | 835,961 | 23.75% | 819,694 |
| (주)지트릭스(*2) | 한국 | 게임소프트웨어개발업 | 12.31 | 28.57% | 3,999,938 | - | 28.57% | - |
| (주)블루패드(*3) | 한국 | 컴퓨터 주변기기 제조업 | 12.31 | 20.00% | 50,000 | - | 20.00% | - |
| (주)우진홀딩스(*4)&cr(구 :에이스우진(주)) | 한국 | 금융 투자업 | 12.31 | 62.69% | 50,210,955 | 19,731,000 | 30.07% | 25,524,992 |
| 큐리어스솔루션(유)(*5) | 한국 | 금융 투자업 | 12.31 | 22.20% | 20,000,000 | 20,590,987 | 22.20% | 20,247,936 |
| 합계 | 75,155,423 | 41,157,948 | - | 46,592,622 |
| (*1) | (주)에버리치파트너스는 2016년 8월 27일 설립되어 경영컨설팅 및 투자사업을 영위하고 있으며, 연결실체를 제외한 주주들이 주주간 약정을 체결하여 의결권을 1인에게 위임하였습니다. |
| (*2) | (주)지트릭스는 2015년에 설립되어 웹게임 '판타지스타디움'을 2017 년 4월 중 출시한 후 2018년 1월 게임 서비스를 중단하였습니다. 따라서, 연결실체는 객관적인 손상사건이 발생한 것으로 판단하고 독립적인 평가인인 한영회계법인이 평가한 회수가능액을 기초로 지분금액 3,999,938천원 전액을 전기이전에 손상차손으로 인식하였습니다. 2019년 4월 15일 현재 세무당국으로부터 직권폐업 되었습니다. |
| (*3) | 2016년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다. |
| (*4) | 보유중인 (주)우진홀딩스 지분은 (주)우진홀딩스가 발행한 전환사채와 관련하여 사채권자인 큐리어스솔루션 유한회사에 근질권 설정되어 있고, 우리은행등에 전질권이 설정되어 있습니다&cr (주)우진홀딩스 의결권, 처분권한, 이사회 구성 권한이 큐리어솔루션 유한회사에 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. |
| (*5) | 전기중 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합)는 큐리어스솔루션(유) 지분을 22.2% 취득하였습니다.&cr연결실체는 2020년 12월 24일에 우진홀딩스가 발행한 전환사채에 큐리어스솔루션제2차PEF를 통해 후순위 출자하였으며, 동 거래와 관련하여 추가적으로 에이루트 및 에이루트가 지정한 자가 전환사채의 투자자로부터 전환사채를 인수할 수 있는 권리인 콜옵션을 부여 받았습니다. 다만, 회사는 전기말 현재 회사의 재무적 상황 및 기타 여건 등을 고려 시 동 전환사채를 인수 또는 지정한자가 인수하게 할 능력이 없다라고 판단하고 있습니다. 따라서, 동 콜옵션의 행사가능성이 없다고 판단되어 이와 관련한 파생상품자산을 인식하지 않았습니다. |
&cr(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 지분법손익 | 기타(*1) | 손상차손 | 당기말금액 | |
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | ||||||
| (주)에버리치파트너스 | 819,694 | - | 16,267 | - | - | - | 835,961 |
| (주)우진홀딩스&cr(구:에이스우진(주) | 25,524,992 | 10,000,000 | (5,612,277) | - | - | (10,181,715) | 19,731,000 |
| 큐리어스솔루션(유) | 20,247,936 | - | 809,025 | - | (465,973) | - | 20,590,988 |
| 합계 | 46,592,622 | 10,000,000 | (4,786,985) | - | (465,973) | (10,181,715) | 41,157,948 |
(*1) 큐리어스솔루션(유)로부터 배당받은금액입니다.&cr&cr② 전기
(단위: 천원)
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 지분법손익 | 처분(*1) | 손상차손 | 전기말금액 | |
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | ||||||
| (주)에버리치파트너스 | 542,677 | - | 277,017 | - | - | - | 819,694 |
| (주)블루패드 | - | - | - | - | - | - | - |
| 사보이투자1호조합 | 4,000,000 | - | - | - | (4,000,000) | - | - |
| (주)우진홀딩스&cr(구:에이스우진(주) | 95,800,487 | 826,885 | (8,741,096) | - | (53,975,284) | (8,386,000) | 25,524,992 |
| 큐리어스솔루션(유) | - | 20,000,000 | 247,936 | - | - | - | 20,247,936 |
| 합계 | 100,343,164 | 20,826,885 | (8,216,143) | - | (57,975,284) | (8,386,000) | 46,592,622 |
| (*1) | 관계회사 처분으로 인해 처분이익 5,018,417천원과 처분손실 1,213,784천원이 계상되었습니다. |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| (주)에버리치파트너스 | 4,117,107 | 553,419 | 3,563,688 | 541,169 | 56,374 | 56,374 |
| (주)우진홀딩스&cr(구:에이스우진(주)) | 285,375,135 | 258,252,361 | 27,122,774 | 193,999,589 | (8,109,879) | (8,109,879) |
| 큐리어스솔루션(유) | 183,961,610 | 91,199,209 | 92,762,401 | 12,601,507 | 9,360,987 | 9,360,987 |
&cr② 전기말
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| (주)에버리치파트너스 | 5,256,559 | 1,749,244 | 3,507,315 | (320,792) | 552,149 | 552,149 |
| (주)우진홀딩스&cr(구:에이스우진(주)) | 265,211,848 | 229,979,195 | 35,232,653 | 183,931,938 | (20,213,735) | (20,213,735) |
| 큐리어스솔루션(유) | 182,240,119 | 91,023,165 | 91,216,954 | 2,075,410 | 1,116,955 | 1,116,955 |
&cr15. 사채 및 차입금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 사채종류 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 제8회 전환사채(*5) | 1.00% | - | 2,500,000 |
| 제9회 전환사채 | 1.00% | 1,500,000 | 4,100,000 |
| 제10회 전환사채 | 1.00% | 2,000,000 | 3,500,000 |
| 제7회 전환사채(*1,4) | 1.00% | - | 500,000 |
| 제11회 전환사채(*2,5) | 1.00% | - | 2,500,000 |
| 제12회 전환사채(*1,2,4) | 1.00% | - | - |
| 제13회 전환사채(*2,4,5) | 1.00% | - | - |
| 제14회 전환사채(*1,2,4) | 1.00% | - | - |
| 제15회 전환사채(*1,2) | 1.00% | - | - |
| 제16회 전환사채(*1,2,5) | 1.00% | - | - |
| 소계 | 3,500,000 | 13,100,000 | |
| 사채상환할증금 | 216,363 | 809,816 | |
| 전환권조정(*3) | (252,859) | (2,866,502) | |
| 전환사채 합계 | 3,463,504 | 11,043,314 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(*4) | 77,959 | - |
| (*1) | 전기 제14회, 제15회, 제16회 전환사채는 사채권자가 납입일 현재 연결실체가 보유하고 있는 제7회 전환사채 20,000백만원, 제12회 전환사채 일부 10,000백만원과 상계납입하였습니다. |
| (*2) | 전기 제11회 7,900백만원, 제12회 10,000백만원, 제13회 5,100백만원, 제14회 10,000백만원, 제15회 10,000백만원, 제16회 10,000백만원은 회사에서 보유중인 지오닉스 회사채 53,000백만원과 상계하였습니다.&cr전환사채는 160억원은 회사에서 보유중이며, 재매각 진행중에 있습니다. |
| (*3) | 전환권조정 금액중 전환권대가 등에 대해서는 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 평가하고 있습니다. |
| (*4) | 제7회차, 제12회차, 제13회차, 제14회차 전환사채는 공정가치 평가액이 발행가액을 초과하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하여 분류하였습니다. |
| (*5) | 제8회, 제11회, 제13회, 제16회 전환사채는 발행금액 전액 전환청구 완료 되었습니다. |
&cr(2) 당기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.
① 제8회 전환사채
| 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 보장수익률 | 행사기간 | 전환가격(*1) |
| 2019.06.20 | 2022.06.20 | 1.00% | 3.00% | 2020.06.20 ~ 2022.05.20 | 1,789원 |
| 조기상환권 조항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 6월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 | 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 | (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr * 보고서제출일 현재 발행금액 전액 전환청구 완료 되었습니다.&cr &cr② 제9회 전환사채
| 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 보장수익률 | 행사기간 | 전환가격(*1) |
| 2019.07.04 | 2022.07.04 | 1.00% | 3.00% | 2020.07.04 ~ 2022.06.04 | 1,819원 |
| 조기상환권 조항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 7월 4일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 | 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 | (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr * 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 541원입니다. &cr &cr③ 제10회 전환사채
| 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 보장수익률 | 행사기간 | 전환가격(*1) |
| 2019.08.06 | 2022.08.06 | 1.00% | 3.00% | 2020.08.06 ~ 2022.07.06 | 1,826원 |
| 조기상환권 조항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 8월 6일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 | 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 | (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr * 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 574원입니다.&cr &cr④ 제7회 전환사채
| 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 보장수익률 | 행사기간 | 전환가격(*1) |
| 2019.10.10 | 2022.10.10 | 1.00% | 3.00% | 2020.10.10 ~ 2022.09.10 | 1,830 |
| 조기상환권 조항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 | 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 | (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr * 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 594원입니다.&cr &cr⑤ 제11회 전환사채
| 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 보장수익률 | 행사기간 | 전환가격(*1) |
| 2019.10.10 | 2022.10.10 | 1.00% | 3.00% | 2020.10.10 ~ 2022.09.10 | 1,830 |
| 조기상환권 조항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 | 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 | (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr * 보고서제출일 현재 발행금액 전액 전환청구 완료 되었습니다.&cr &cr⑥ 제12회 전환사채
| 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 보장수익률 | 행사기간 | 전환가격(*1) |
| 2019.10.10 | 2022.10.10 | 1.00% | 3.00% | 2020.10.10 ~ 2022.09.10 | 1,830 |
| 조기상환권 조항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 | 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 | (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr * 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 594원입니다.&cr &cr⑦ 제13회 전환사채
| 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 보장수익률 | 행사기간 | 전환가격(*1) |
| 2019.10.10 | 2022.10.10 | 1.00% | 3.00% | 2020.10.10 ~ 2022.09.10 | 1,830 |
| 조기상환권 조항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 | 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 | (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr * 보고서제출일 현재 발행금액 전액 전환청구 완료 되었습니다.&cr &cr⑧ 제14회 전환사채
| 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 보장수익률 | 행사기간 | 전환가격(*1) |
| 2020.03.20 | 2022.03.20 | 1.00% | 3.00% | 2021.03.20 ~ 2023.02.20 | 1,000 |
| 조기상환권 조항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 3월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 | 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 | (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr * 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 563원입니다.&cr &cr⑨ 제15회 전환사채
| 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 보장수익률 | 행사기간 | 전환가격(*1) |
| 2020.03.20 | 2022.03.20 | 1.00% | 3.00% | 2021.03.20 ~ 2023.02.20 | 1,000 |
| 조기상환권 조항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 3월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 | 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 | (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr * 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 563원입니다.&cr &cr⑩ 제16회 전환사채
| 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 보장수익률 | 행사기간 | 전환가격(*1) |
| 2020.03.20 | 2022.03.20 | 1.00% | 3.00% | 2021.03.20 ~ 2023.02.20 | 1,000 |
| 조기상환권 조항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 3월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 | 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 | (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr * 보고서제출일 현재 발행금액 전액 전환청구 완료 되었습니다.&cr &cr(3) 당기 중 신규로 차입되거나 상환된 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 기초금액 | 신규 | 상환 | 전환 | 재매각 | 기타 | 당기말 |
| 사채: | |||||||
| 전환사채(*) | 13,100,000 | - | - | (65,550,000) | 56,000,000 | (50,000) | 3,500,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 77,959 | - | - | - | - | 77,959 |
| 사채 소계 | 13,100,000 | 77,959 | - | (65,550,000) | 56,000,000 | (50,000) | 3,577,959 |
| 합계 | 13,100,000 | 77,959 | - | (65,550,000) | 56,000,000 | (50,000) | 3,577,959 |
| (*) | 연결실체는는 상환후 보유하고 있던 사채 중 일부를 재매각하였습니다.&cr전환사채 50백만원은 공정가치 평가액이 발행가액을 초과하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하여 분류하였습니다. |
&cr(4) 당기 중 사채 관련 공정가치평가 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 전환사채 | 파생상품평가이익(손실) | 당기손익공정가치&cr측정금융부채 | 당기손익공정가치&cr측정금융부채 평가이익(손실) |
| 전환사채 8회차 | - | (507,148) | - | - |
| 전환사채 9회차 | 1,500,000 | (1,026,658) | - | - |
| 전환사채 10회차 | 2,000,000 | (1,424,714) | - | - |
| 전환사채 7회차 | - | (4,734,212) | 77,959 | (19,974,782) |
| 전환사채 11회차 | - | (852,370) | - | - |
| 전환사채 12회차 | - | (3,962,617) | - | (15,997,051) |
| 전환사채 13회차 | - | (1,103,103) | - | (6,790,577) |
| 전환사채 14회차 | - | - | - | (12,920,266) |
| 전환사채 15회차 | - | (2,455,647) | - | - |
| 전환사채 16회차 | - | (11,485,366) | - | - |
| 사채 소계 | 3,500,000 | (27,551,835) | 77,959 | (55,682,676) |
| (*) | 전제7회차, 제12회차, 제13회차, 제14회차 전환사채는 공정가치 평가액이 발행가액을 초과하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하여 분류하였습니다. |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원))
| 차입금 종류 | 차입처 | 통화 | 이자율(%) | 만기 | 당기말 | 전기말 |
| 담보부차입금 | 상상인저축은행 | KRW | 9.0 | 2022-01-18 | 195,962 | - |
| 웰컴저축은행 | KRW | 4.5 | 2022-06-16 | 3,410,034 | - | |
| 원화 소계 | 3,605,996 | - | ||||
| 일반차입금 | 기업은행 | KRW | 2,906 | 2022-04-12 | 672,000 | 840,000 |
| 기업은행 | KRW | 3.230 | 2022-09-11 | 932,000 | 1,165,000 | |
| 기업은행 | KRW | 3.150 | 2022-03-31 | 177,934 | - | |
| 원화 소계 | 1,781,934 | 2,005,000 | ||||
| 원화 합계 | 5,387,930 | 2,005,000 |
&cr(6) 당기 중 신규로 차입되거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 차입 | 상환 | 기타증감 | 당기말 |
| 차입금: | |||||
| 담보부차입금 | - | 4,205,996 | (600,000) | - | 3,605,996 |
| 일반차입금 | 2,005,000 | 177,934 | (401,000) | - | 1,781,934 |
| 단기차입금 소계 | 2,005,000 | 4,383,930 | (1,001,000) | - | 5,387,930 |
&cr16. 퇴직연금제도&cr&cr연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도 및 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여형의 경우 당해 회계기간 중에 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 당기 비용의 퇴직급여 과목으로 인식하고 있습니다. 당기 중 인식한 퇴직급여는 781백만원(전기: 543백만원)입니다.&cr &cr 17. 법인세비용&cr
(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세부담액 | 23,568 | (60,837) |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에&cr인식한 조정사항 | - | - |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | 43,571 | (493,099) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | - | - |
| 법인세비용 | 67,139 | (553,936) |
&cr(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 법인세비용차감전순손익 | 102,538,217 | (26,643,692) | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | (22,558,408) | (8,262,884) | ||
| 조정사항 | 22,625,547 | 7,708,948 | ||
| 비공제비용 | 19,575,921 | 1,353,854 | ||
| 비과세수익 | (695,106) | (505,682) | ||
| 이월결손금 | 282,480 | - | ||
| 이연법인세 미인식효과 | 6,021,005 | 7,991,540 | ||
| 당기 종속기업및관계기업투자주식에 대한&cr 이연법인세 당기 미인식효과 | (2,467,064) | (1,130,764) | ||
| 기타 | (91,689) | |||
| 법인세비용(수익) | 67,139 | (553,936) | ||
| 유효세율 | - | - |
(*) 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.&cr&cr(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역&cr&cr당기 및 전기 중 연결실체의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
(단위: 천원)
| 관련계정과목 | 가산할(차감할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
| 기초잔액 | 기초조정 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | |
| 대손충당금 | 2,233,879 | - | 471,413 | 2,705,292 | 491,453 | 103,711 | 595,164 |
| 재고자산 | 1,772,504 | - | 1,233,342 | 3,005,846 | 389,951 | 271,335 | 661,286 |
| 건설용지 | - | - | (217,898) | (217,898) | - | (47,938) | (47,938) |
| 미수수익 | (4,213,474) | - | 3,475,127 | (738,347) | (926,964) | 764,528 | (162,436) |
| 선급금 | 27,735 | - | 254,355 | 282,090 | 6,102 | 55,958 | 62,060 |
| 대여금 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 | 220,000 | - | 220,000 |
| 대여금(현재가치할인차금) | 353,522 | - | (353,522) | - | 77,775 | (77,775) | - |
| 당기손익공정가치측정자산평가이익 | 787,497 | - | (681,323) | 106,174 | 173,249 | (149,891) | 23,358 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 27,959 | 27,959 | - | 6,151 | 6,151 |
| 당기손익공정가치측정자산 | - | - | (5,188,150) | (5,188,150) | - | (1,141,393) | (1,141,393) |
| 기타포괄손익공정가치측정자산 | - | - | 1,436,140 | 1,436,140 | - | 315,951 | 315,951 |
| 보증금 | - | - | 3,070 | 3,070 | - | 675 | 675 |
| 관계 및 종속기업 투자주식 | 35,019,490 | - | 5,274,700 | 40,294,190 | 7,704,288 | 1,160,434 | 8,864,722 |
| 유형자산 | 23,292,189 | - | (86,817) | 23,205,372 | 5,124,281 | (19,100) | 5,105,182 |
| 리스 | 74,003 | - | (28,659) | 45,344 | 16,281 | (6,305) | 9,976 |
| 무형자산 | 421,875 | - | 14,443 | 436,318 | 92,813 | 3,177 | 95,990 |
| 기타무형자산 | - | (1,060,714) | 192,857 | (867,857) | - | (190,928) | (190,928) |
| 파생상품 | 4,261,642 | - | 1,627,110 | 5,888,752 | 937,561 | 357,964 | 1,295,525 |
| 미지급비용 | 142,373 | - | 861,276 | 1,003,649 | 31,322 | 189,481 | 220,803 |
| 신주인수권부채권 | 12,433,437 | - | - | 12,433,437 | 2,735,356 | - | 2,735,356 |
| 신주인수권조정 | (181,196) | - | 181,196 | - | (39,863) | 39,863 | - |
| 사채상환할증금 | 2,818,059 | - | (2,601,696) | 216,363 | 619,973 | (572,373) | 47,600 |
| 전환권조정 | (2,866,502) | - | 2,613,643 | (252,859) | (630,630) | 575,001 | (55,629) |
| 충당부채 | 717,304 | - | 1,870,027 | 2,587,331 | 157,807 | 411,406 | 569,213 |
| 퇴직급여충당부채 | 57,995 | - | 19,069 | 77,064 | 12,759 | 4,195 | 16,954 |
| 소계 | 78,152,332 | (1,060,714) | 10,397,662 | 87,489,280 | 17,193,514 | 2,054,127 | 19,247,642 |
| 이월결손금 | 28,139,130 | - | 15,814,881 | 43,954,011 | 6,190,609 | 3,479,273 | 9,669,882 |
| 이월세액공제 | - | - | - | - | 2,580,035 | 299,927 | 2,879,962 |
| 이연법인세자산 제외 | |||||||
| - 일시적차이 | (78,152,332) | 1,060,714 | (10,397,662) | (87,489,280) | (17,193,514) | (2,054,127) | (19,247,642) |
| - 이월결손금 | (28,139,130) | - | (15,814,881) | (43,954,011) | (6,190,609) | (3,479,273) | (9,669,882) |
| - 이월세액공제 | - | - | - | - | (2,580,035) | (299,927) | (2,879,962) |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - |
&cr② 전기
(단위: 천원)
| 관련계정과목 | 가산할(차감할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | |
| 대손충당금 | 1,399,218 | 834,661 | 2,233,879 | 307,828 | 183,625 | 491,453 |
| 재고자산 | 350,829 | 1,421,674 | 1,772,504 | 77,182 | 312,769 | 389,951 |
| 미수수익 | (2,316,215) | (1,897,259) | (4,213,474) | (509,567) | (417,397) | (926,964) |
| 선급금 | 27,735 | - | 27,735 | 6,102 | - | 6,102 |
| 대여금 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | 220,000 | - | 220,000 |
| 대여금(현재가치할인차금) | 353,522 | - | 77,775 | 77,775 | ||
| 당기손익공정가치측정자산평가이익 | (190,375) | 977,871 | 787,497 | (41,882) | 215,131 | 173,249 |
| 매도가능증권 | (59,545) | 59,545 | - | (13,100) | 13,100 | - |
| 관계 및 종속기업 투자주식 | 24,907,851 | 10,111,639 | 35,019,490 | 5,479,727 | 2,224,561 | 7,704,288 |
| 종속기업투자주식 | 12,877,141 | (12,877,141) | - | 1,416,485 | (1,416,485) | - |
| 유형자산 | 19,626,158 | 3,666,031 | 23,292,189 | 4,317,755 | 806,526 | 5,124,281 |
| 리스 | 14,110 | 59,893 | 74,003 | 3,104 | 13,177 | 16,281 |
| 무형자산 | 421,875 | - | 421,875 | 92,813 | - | 92,813 |
| 파생상품 | 17,598,944 | (13,337,303) | 4,261,642 | 3,871,768 | (2,934,207) | 937,561 |
| 미지급비용 | 116,198 | 26,175 | 142,373 | 25,564 | 5,758 | 31,322 |
| 신주인수권부채권 | 12,433,437 | - | 12,433,437 | 2,735,356 | - | 2,735,356 |
| 신주인수권조정 | (757,706) | 576,510 | (181,196) | (166,695) | 126,832 | (39,863) |
| 사채상환할증금 | 6,830,109 | (4,012,050) | 2,818,059 | 1,502,624 | (882,651) | 619,973 |
| 전환권조정 | (24,512,160) | 21,645,659 | (2,866,502) | (5,392,675) | 4,762,045 | (630,630) |
| 충당부채 | 665,085 | 52,219 | 717,304 | 146,319 | 11,488 | 157,807 |
| 퇴직급여충당부채 | 22,593 | 35,403 | 57,995 | 4,970 | 7,789 | 12,759 |
| 소계 | 70,455,282 | 7,343,528 | 78,152,332 | 14,083,678 | 3,109,836 | 17,193,514 |
| 이월결손금 | 9,325,046 | 18,814,084 | 28,139,130 | 2,051,510 | 4,139,099 | 6,190,609 |
| 이월세액공제 | - | - | - | 2,280,614 | 299,421 | 2,580,035 |
| 이연법인세자산 제외 | ||||||
| - 일시적차이 | (77,443,898) | (16,228,050) | (93,671,948) | (15,330,501) | (1,863,013) | (17,193,514) |
| - 이월결손금 | (5,617,966) | (22,521,164) | (28,139,130) | (1,235,953) | (4,954,656) | (6,190,609) |
| - 이월세액공제 | - | - | - | (2,280,614) | (299,421) | (2,580,035) |
| 합 계 | (3,281,536) | (12,591,602) | (15,519,616) | (431,265) | 431,265 | - |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | 제 외 사 유 |
| 종속기업 및 관계기업 투자지분 | 4,156,222 | 3,116,938 | 예측가능한 미래 소멸 가능성 낮음 |
| 기타 일시적 차이 | 15,091,420 | 14,076,576 | 과세소득의 불확실 |
| 이월결손금 | 9,669,882 | 6,190,609 | 과세소득의 불확실 |
| 이월세액공제 | 2,879,962 | 2,580,035 | 과세소득의 불확실 |
| 합 계 | 31,797,486 | 25,964,158 |
&cr18. 자본금과 주식발행초과금&cr&cr당기 중 연결실체의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 |
| 기초 | 12,649,856 | 6,324,928 | 104,552,377 |
| 전환사채전환청구 | 49,614,669 | 24,807,335 | 127,433,883 |
| 무상증자 | 96,225,225 | 48,112,612 | (48,350,601) |
| 기말 | 158,489,750 | 79,244,875 | 183,635,659 |
&cr19. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 전환권대가 | 21 | 21 |
| 자기주식 | (19,767) | (19,767) |
| 기타자본잉여금 | (294,285) | (294,285) |
| 자기주식처분손실 | (2,539,379) | (2,539,379) |
| 관계기업 자본변동 중 지분해당액 | (710,834) | (710,834) |
| 연결실체내 자본거래 | (10,269,016) | - |
| 합계 | (13,833,260) | (3,564,244) |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보험수리적손익 | 12,314 | 14,595 |
| 해외사업환산손익 | 4,373 | 34,730 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | (1,366,140) | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손익 | 2,017 | - |
| 합 계 | (1,347,436) | 49,325 |
&cr20. 이익잉여금(결손금)&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*) | 441,670 | 441,670 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (102,338,677) | (34,969,126) |
| 합 계 | (101,897,007) | (34,527,456) |
| (*) | 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. |
&cr21. 판매비와관리비&cr&cr당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 4,115,979 | 3,277,824 |
| 퇴직급여 | 527,074 | 282,004 |
| 복리후생비 | 422,759 | 334,338 |
| 여비교통비 | 76,618 | 85,753 |
| 접대비 | 352,373 | 228,395 |
| 통신비 | 30,789 | 27,804 |
| 수도광열비 | 7,948 | 3,673 |
| 전력비 | 62,441 | 64,476 |
| 세금과공과 | 756,204 | 380,946 |
| 유형자산감가상각비 | 760,852 | 561,217 |
| 임차료 | 113,963 | 9,244 |
| 수선비 | 15,877 | 19,288 |
| 보험료 | 108,541 | 110,383 |
| 차량유지비 | 130,195 | 102,193 |
| 경상연구개발비 | 275,554 | 385,334 |
| 운반비 | 331,806 | 203,009 |
| 교육훈련비 | 1,461 | 9,471 |
| 도서인쇄비 | 5,302 | 7,843 |
| 하자보수비 | 276,184 | 322,272 |
| 설치공사비 | 43,520 | 32,480 |
| 소모품비 | 112,279 | 133,689 |
| 지급수수료 | 2,381,299 | 2,388,588 |
| 광고선전비 | 259,660 | 50,122 |
| 대손상각비 | (104,400) | 873,541 |
| 건물관리비 | 8,480 | (3,205) |
| 수출제비용 | 17,691 | - |
| 무형자산상각비 | 204,381 | 295,589 |
| 사용권자산감가상각비 | 199,479 | 235,162 |
| 투자부동산감가상각비 | 19,439 | 18,475 |
| 해외시장개척비 | 609,924 | 356,318 |
| 포장비 | 162,282 | |
| 잡비 | 3,309 | 238 |
| 합계 | 12,289,263 | 10,796,464 |
&cr22. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 원재료 사용 | 10,808,900 | 9,588,390 |
| 제품 및 재공품의 변동 | 2,593,772 | 325,812 |
| 상품매출원가 | 17,482,406 | 8,332,369 |
| 종업원급여 | 6,615,695 | 5,295,978 |
| 상각비 | 1,504,805 | 1,341,695 |
| 물류비 | 436,988 | 336,467 |
| 지급수수료 | 2,853,207 | 2,922,113 |
| 경상연구개발비 | 1,719,452 | 2,119,099 |
| 외주가공비 | 1,197,100 | 1,495,884 |
| 해외시장개척비 | 609,924 | 356,318 |
| 복리후생비 | 658,644 | 543,267 |
| 기타비용 | 4,191,501 | 4,581,176 |
| 합계(*) | 50,672,394 | 37,238,568 |
| (*) | 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. |
&cr23. 순금융손익&cr&cr당기와 전기 중 연결실체의 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 396,258 | 578,187 |
| 평가이익 | 5,337,327 | 12,623 |
| 처분이익 | 844,659 | 76,531 |
| 리스해지이익 | 4,590 | - |
| 외화환산이익 | 4,719 | 3,518 |
| 배당수익 | 7,184 | |
| 소계 | 6,594,737 | 670,859 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 1,866,647 | 4,023,639 |
| 평가손실 | 87,095,324 | 1,203,522 |
| 처분손실 | 234 | 99,000 |
| 해지손실 | - | 40,211 |
| 외화환산손실 | 10,656 | 24,638 |
| 소계 | 88,972,861 | 5,391,010 |
| 순손익 | (82,378,124) | (4,720,151) |
&cr24. 기타수익 및 기타비용&cr&cr당기와 전기 중 연결실체의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
| 기타수익: | ||
| 임대료수익 | 10,000 | - |
| 외환차익 | 437,801 | 643,616 |
| 외화환산이익 | 142,949 | 3,161 |
| 재고자산손상차손환입 | 24,116 | - |
| 매각예정자산처분이익 | 472,585 | - |
| 송객수수료수익 | 120,093 | - |
| 유형자산처분이익 | 12,200 | 537,002 |
| 기타의대손상각비환입 | 300,813 | 1,050,441 |
| 대여금대손충당금환입 | 1,204,485 | 119,162 |
| 잡이익 | 859,565 | 79,042 |
| 소계 | 3,584,607 | 2,432,424 |
| 기타비용: | ||
| 기부금 | 37,000 | 10,720 |
| 외환차손 | 125,983 | 597,942 |
| 외화환산손실 | 4,757 | 269,527 |
| 기타의대손상각비 | 254,355 | - |
| 재고자산손상차손 | - | 1,275,891 |
| 유형자산손상차손 | - | 1,859,360 |
| 유형자산처분손실 | - | 40,685 |
| 무형자산손상차손 | 14,566 | - |
| 파생상품평가손실 | - | 922,709 |
| 사채상환손실 | - | 3,874,845 |
| 기타충당부채전입액 | 2,476,807 | 57,035 |
| 잡손실 | 1,081,163 | 81,733 |
| 소계 | 3,994,631 | 8,990,447 |
| 합계 | (410,024) | (6,558,023) |
&cr25. 주당순이익(손실)&cr
(1) 기본주당순이익(손실)&cr&cr기본주당이익(손실)은 연결실체의 당기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr&cr당기와 전기 중 연결실체의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 가. 보통주당기순손익 | (102,161,076,828)원 | (25,060,282,925)원 |
| 나. 가중평균 유통보통주식수(*) | 110,850,772 | 53,951,091 |
| 다. 기본주당순손익(가÷나) | (921)원 | (464)원 |
(*) 당기 및 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역&cr&cr① 당기
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
| 기초 | 75,868,572 | 365 | 27,692,028,780 |
| 전환사채의 전환(제11회차 전환사채) | 609,012 | 353 | 214,981,236 |
| 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) | 609,012 | 340 | 207,064,080 |
| 전환사채의 전환(제15회차 전환사채) | 3,089,598 | 178 | 549,948,444 |
| 전환사채의 전환(제16회차 전환사채) | 8,032,950 | 178 | 1,429,865,100 |
| 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) | 609,012 | 178 | 108,404,136 |
| 전환사채의 전환(제10회차 전환사채) | 942,204 | 178 | 167,712,312 |
| 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) | 3,654,054 | 176 | 643,113,504 |
| 전환사채의 전환(제12회차 전환사채) | 1,218,024 | 176 | 214,372,224 |
| 전환사채의 전환(제13회차 전환사채) | 1,218,018 | 176 | 214,371,168 |
| 전환사채의 전환(제16회차 전환사채) | 1,853,754 | 176 | 326,260,704 |
| 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) | 624,216 | 176 | 109,862,016 |
| 전환사채의 전환(제10회차 전환사채) | 942,210 | 176 | 165,828,960 |
| 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) | 1,218,018 | 176 | 214,371,168 |
| 전환사채의 전환(제11회차 전환사채) | 1,096,218 | 173 | 189,645,714 |
| 전환사채의 전환(제12회차 전환사채) | 8,526,090 | 173 | 1,475,013,570 |
| 전환사채의 전환(제13회차 전환사채) | 1,218,024 | 173 | 210,718,152 |
| 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) | 4,141,284 | 172 | 712,300,848 |
| 전환사채의 전환(제12회차 전환사채) | 1,216,545 | 164 | 199,513,380 |
| 전환사채의 전환(제13회차 전환사채) | 3,649,635 | 164 | 598,540,140 |
| 전환사채의 전환(제14회차 전환사채) | 617,283 | 164 | 101,234,412 |
| 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) | 8,272,504 | 164 | 1,356,690,656 |
| 전환사채의 전환(제16회차 전환사채) | 2,469,135 | 164 | 404,938,140 |
| 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) | 2,737,226 | 163 | 446,167,838 |
| 전환사채의 전환(제12회차 전환사채) | 7,299,270 | 163 | 1,189,781,010 |
| 전환사채의 전환(제14회차 전환사채) | 6,172,835 | 163 | 1,006,172,105 |
| 전환사채의 전환(제13회차 전환사채) | 121,654 | 163 | 19,829,602 |
| 전환사채의 전환(제11회차 전환사채) | 2,531,645 | 109 | 275,949,305 |
| 전환사채의 전환(제8회차 전환사채) | 4,280,821 | 2 | 8,561,642 |
| 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) | 3,645,833 | 2 | 7,291,666 |
| 기말 | 158,484,656 | 40,460,532,012 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 110,850,772 |
&cr② 전기
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
| 기초 | 46,392,780 | 366 | 16,979,757,480 |
| 유상증자 | 1,253,916 | 206 | 258,306,696 |
| 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) | 1,246,092 | 143 | 178,191,156 |
| 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) | 249,216 | 141 | 35,139,456 |
| 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) | 3,613,674 | 139 | 502,300,686 |
| 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) | 6,179,178 | 135 | 834,189,030 |
| 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) | 1,246,092 | 119 | 148,284,948 |
| 전환사채의전환(제11회차 전환사채) | 1,827,036 | 79 | 144,335,844 |
| 전환사채의전환(제11회차 전환사채) | 609,012 | 78 | 47,502,936 |
| 전환사채의전환(제12회차 전환사채) | 609,006 | 73 | 44,457,438 |
| 전환사채의전환(제9회차 전환사채) | 624,216 | 70 | 43,695,120 |
| 전환사채의전환(제11회차 전환사채) | 609,012 | 70 | 42,630,840 |
| 전환사채의전환(제9회차 전환사채) | 374,526 | 67 | 25,093,242 |
| 전환사채의전환(제8회차 전환사채) | 3,089,598 | 59 | 182,286,282 |
| 전환사채의전환(제7회차 전환사채) | 1,218,024 | 42 | 51,157,008 |
| 전환사채의전환(제11회차 전환사채) | 1,827,036 | 42 | 76,735,512 |
| 전환사채의전환(제10회차 전환사채) | 1,885,674 | 42 | 79,198,308 |
| 전환사채의전환(제7회차 전환사채) | 609,012 | 38 | 23,142,456 |
| 전환사채의전환(제7회차 전환사채) | 609,006 | 32 | 19,488,192 |
| 전환사채의전환(제7회차 전환사채) | 487,206 | 18 | 8,769,708 |
| 전환사채의전환(제11회차 전환사채) | 609,012 | 16 | 9,744,192 |
| 전환사채의전환(제7회차 전환사채) | 121,800 | 16 | 1,948,800 |
| 전환사채의전환(제12회차 전환사채) | 609,012 | 16 | 9,744,192 |
| 기말 | 75,899,136 | 19,746,099,522 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 53,951,091 |
&cr(2) 희석주당이익&cr&cr잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
&cr26. 영업으로부터 창출된 현금흐름&cr&cr(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | (102,605,356) | (26,089,755) |
| 조정: | ||
| 법인세비용 | 67,139 | (553,936) |
| 이자수익(IS) | (396,258) | (578,187) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (5,337,327) | (12,623) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | (844,659) | (63,426) |
| 외화환산이익 | (147,668) | (22,424) |
| 배당금수익 | (7,184) | - |
| 대여금대손충당금환입 | (1,204,485) | (119,162) |
| 기타의대손상각비 | (300,813) | (1,050,441) |
| 유형자산처분이익 | (12,200) | (537,002) |
| 매각예정자산처분이익 | (472,585) | |
| 리스해지이익 | (4,590) | - |
| 재고자산평가충당금환입 | - | (699) |
| 관계기업지분법이익 | (825,292) | (524,953) |
| 관계기업투자처분이익 | - | (5,018,417) |
| 재고자산평가충당금 | - | 533 |
| 재고자산손상차손 | - | 1,275,891 |
| 이자비용(IS) | 1,866,647 | 4,023,639 |
| 퇴직급여충당금전입액 | 6,362 | 5,708 |
| 외화환산손실 | 15,413 | 381,395 |
| 대손상각비 | (104,400) | 873,541 |
| 기타의대손상각비 | 254,355 | - |
| 유형자산감가상각비 | 1,184,523 | 1,420,827 |
| 사용권자산감가상각비 | 472,278 | 191,731 |
| 투자부동산감가상각비 | 19,439 | 18,475 |
| 무형자산상각비 | 204,381 | 295,589 |
| 기타충당부채전입액 | 2,476,807 | 57,036 |
| 경상연구개발비 | 6,000 | - |
| 잡손실 | 805,179 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 3,860,813 | 1,203,523 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 234 | 99,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 | 55,682,676 | - |
| 사채상환손실 | - | 3,874,845 |
| 유형자산처분손실 | - | 40,685 |
| 유형자산손상차손 | - | 1,859,360 |
| 무형자산손상차손 | 14,566 | - |
| 리스해지손실 | - | 40,211 |
| 파생상품평가손실 | 27,551,835 | 922,709 |
| 관계기업지분법손실 | 5,612,277 | 8,741,096 |
| 관계기업투자손상차손 | 10,181,715 | 8,386,000 |
| 관계기업투자처분손실 | - | 1,213,784 |
| 순운전자본의 변동 : | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (3,032,051) | 817,720 |
| 미수금의 감소(증가) | (513,670) | (121,091) |
| 미수수익의 감소(증가) | (3,496,016) | 3,746,376 |
| 선급금의 감소(증가) | (1,102,262) | 876,426 |
| 선급비용의 감소(증가) | (12,314) | 20,941 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | - | (1,007,010) |
| 재고자산의 감소(증가) | (16,650,385) | (2,497,998) |
| 매입채무의 증가(감소) | 830,930 | (541,995) |
| 미지급금의 증가(감소) | 161,587 | (439,048) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 3,979,552 | (4,412,362) |
| 예수금의 증가(감소) | (509,492) | 247,114 |
| 선수금의 증가(감소) | 1,515,732 | 135,970 |
| 미지급배당금 | - | (536) |
| 충당부채 | (15,778) | 14,120 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (20,824,345) | (2,806,820) |
&cr(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 전환청구권행사 | 65,550,000 | 22,901,000 |
| 전환사채 상환 | - | 53,000,000 |
| 투자부동산 | - | 5,971,718 |
&cr27. 약정사항 및 소송사건&cr
(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원,US$)
| 금융기관 | 구 분 | 한도액 | 실행액 |
| 기업은행 | 시설투자대출 | 1,850,000 | 932,000 |
| 토지분양협약대출 | 1,200,000 | 672,000 | |
| 기한부수입신용장발행 | USD1,500,000.00 | USD150,092.00 | |
| B2B팩토리약정 | 1,300,000 | - | |
| 상상인저축은행 | 토지담보대출 | 1,500,000 | 195,962 |
| 웰컴저축은행 | 토지담보대출 | 4,550,000 | 3,410,034 |
| KEB하나은행 | 외담대 | 4,000,000 | - |
| 구매론 | 1,000,000 | - | |
| 팩토링대출 | 30,000 | - |
&cr(2) 당기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 거래처 | 보증처 | 보증금액 | 내용 |
| 케이지이니시스 외 | 서울보증보험 | 113,841 | 이행지급 |
| 더블유쇼핑 외 | 25,000 | ||
| 한국파렛트풀(주) | 1,000 | ||
| 정부조달청 외 | 1,783,743 | ||
| 경기도 가평군 | 400 | 인허가 |
&cr(3) 당기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증처 | 보증금액 | 내용 |
| 서울보증보험 | (주)에스엠브이홀딩스 | 390,000 | (주)더에치큐 (구:감마누)&cr대여금 관련 공탁 |
| 위청드어 | 5,000,000 | (주)더에치큐 (구:감마누)&cr대여금 관련 공탁 | |
| 강남세무서 | 5,203,000 | 납부기한연장 |
&cr (4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송 사건은 없습니다.&cr &cr(5) 담보제공자산&cr
1) 당기말 현재 연결실체가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 근저당권자 | 담보제공자산&cr계정과목 | 담보제공자산&cr장부금액 | 담보설정금액 |
| (주)위베스트인터내셔널 | 투자부동산 | 15,152,693 | 19,500,000 |
| 중소기업은행 | 토지 및 건물 | 5,905,584 | 2,205,000 |
| 중소기업은행 | 건물 화재보험 가입금액 | 1,124,498 | 1,083,000 |
| 버티브코리아 주식회사 | 토지 및 건물 | 5,905,584 | 300,000 |
| 웰컴저축은행 | 용지 | 6,124,506 | 4,550,000 |
(*) 현재 연결실체의 담보신탁부동산 우선수익권의 근질권자는 (주)상상인저축은행 입니다.
| 우선수익권자 | 담보제공자산 | 우선수익권 금액 | 피담보채권 원금액 |
| 상상인저축은행 | 투자부동산 중 일부 | 1,950,000 | 1,500,000 |
&cr2) 연결실체는 보유중인 (주)우진홀딩스 지분을 (주)우진홀딩스가 발행한 전환사채와관련하여 사채권자인 큐리어스솔루션 유한회사에 근질권 설정되어 있고, 우리은행등에 전질권이 설정되어 있습니다.&cr&cr(6) (주)엠제이아이와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.&cr&cr(주)엠제이아이는 제주도 제주시 애월읍 평화로 2477 주변에 카지노호텔리조트 사업을 진행중이었습니다.&cr지배기업은 (주)엠제이아이의 지분 76.67% 및 대여금 채권을 보유하고 있고, 해당 법인의 매각 전까지 (주)엠제이아이의 운영자금 및 채무지급에 필요한 자금을 조달할 의무를 부담하고, 자금조달의무 이행기간은 (주)엠제이아이 부동산을 매도하여 더이상 카지노호텔리조트 사업을 진행하지 않게 되어 자금조달이 필요하지 않은 시점까지 하는 약정 사항을 체결하였습니다.&cr&cr28. 특수관계자 등 거래&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 최대주주 | 최정임외 2인 | 포르투나제1호사모투자합자회사 |
| 종속기업 | (주)세우테크&cr(주)엠제이아이&crAROOT USA, INC.(구,J.STEPHEN LAB.,INC.)&cr(주)지오닉스&cr큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사&cr(주)에이이루트 에너지(*5)&cr(주)에이루트 개발(*5) | (주)세우테크&cr(주)엠제이아이&crAROOT USA, INC.(구,J.STEPHEN LAB.,INC.)&cr(주)지오닉스&cr큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사(*3) |
| 관계기업 | (주)에버리치파트너스&cr(주)블루패드&cr(주)우진홀딩스(구,에이스우진(주))(*2)&cr큐리어스솔루션유한회사 | (주)에버리치파트너스&cr(주)블루패드(*1)&cr(주)우진홀딩스(구,에이스우진(주))(*2)&cr큐리어스솔루션유한회사(*4) |
| 기타의특수관계자 등 | (주)우진기전&cr대표이사&cr최대주주 | (주)우진기전&cr대표이사&cr개인주주 |
| (*1) | 2015년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다. |
| (*2) | 전기 이전 종속회사의 지분취득으로 관계기업이 되었습니다.&cr전기 상호 변경하였습니다. |
| (*3) | 전기 지분 취득하여 종속기업이 되었습니다. |
| (*4) | 전기 종속회사의 지분취득으로 관계기업이 되었습니다. |
| (*5) | 당기 설립출자하였습니다. |
&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 이자비용 |
| 관계기업 | 큐리어스솔루션유한회사 | 465,973 | - | - | - |
| 기타의특수관계자 | (주)우진기전 | 178,178 | 389 | - |
(*) 최대주주에게 사채를 2,500백만원 재매각 하였고, 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자 합자회사 지분을 3,000백만원에 인수하였습니다.&cr &cr② 전기
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 이자비용 |
| 기타의특수관계자 | (주)우진기전 | 4,743,095 | 27,467 | - | 781 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||
| 대여금 | 기타채권 | 예수보증금 | 분양선수금 | 기타채무 | ||
| 기타의특수관계자 | (주)우진기전 | - | 20,873 | - | - | - |
| 대표이사 | - | - | 25,000 | 5,000 | - | |
| 최대주주 | - | - | 150,000 | 15,000 | - | |
| 합계 | - | 20,873 | 175,000 | 20,000 | - |
&cr② 전기말
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
| 대여금 | 기타채권 | 예수보증금 | 기타채무 | ||
| 기타의특수관계자 | (주)우진기전 | - | 113,768 | - | - |
| 대표이사 | - | - | 25,000 | - | |
| 개인주주 | - | - | 400,000 | - | |
| 합계 | - | 113,768 | 425,000 | - |
&cr(4) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.&cr&cr(5) 연결실체는 기업활동의계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에대한 보상 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기종업원급여 | 1,476,315 | 1,150,867 |
| 퇴직급여 | 355,389 | 95,941 |
| 합 계 | 1,831,704 | 1,246,808 |
&cr(6) 대표이사로부터 웰컴저축은행 차입금고 관련하여 4,550백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr29. 우발사항&cr&cr(1) 전 대표이사 구속 및 검찰 수사 등&crNHT컨소시엄 조합을 통한 (주)마제스타의 유상증자 및 전환사채 납입과 서준성에게 215억원을 지급한 거래와 관련하여 서준성과 지배기업의 대표이사 등이 배임혐의로 고발된 사건에서 2017년 11월 22일자로 피의자 전원 무혐의 종결 처분되었으며, 연결실체의 소액주주들이 (주)마제스타 경영권 양수도에 따른 양수도대금으로 서준성에게 215억원을 지급한 거래와 관련하여 지배기업 전 대표이사 및 서준성 등을 배임혐의로 고발한 사건에서도 2017년 12월 11일자로 피의자 전원 무혐의 종결처분되었습니다. 한편, (주)마제스타의 전직 임원이었던 지배기업의 전 대표이사는 2017년 9월 29일 및 11월 21일 과거 (주)마제스타의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임혐의 등으로 기소되었고, 2017년 12월 27일 상장회사는 주요주주 및 그의 특수관계인을 상대방으로 하거나 그를 위하여 신용공여를 하여서는 아니 됨에도, (주)마제스타의 임원인 이준민은 상장회사인 (주)마제스타의 회사자금으로 NHT컨소시엄 조합과 특수관계에 있는 (주)세미콘라이트와 제이스테판(주)에게 각각 103억원과 200억원의 신용을 공여(계약이행보증금 지급)하여 상법을 위반한 혐의로 기소되었습니다. 또한, 2017년 12월 27일 (주)마제스타가 (주)엠제이아이에게 지급한 200억원 임차보증금을 지급하여 (주)마제스타에 동액 상당의 손해를 가하여 특정경제범죄가중처벌등에관한법률(이하 "특경법")을 위반(배임)한 혐의로 기소되었습니다. 또한, 2017년 12월 27일 사기적 부정거래와 관련하여 검찰에 기소되었으며, NHT컨소시엄 조합의 실질적인 경영자로서 지배기업가 자기자금으로 NHT컨소시엄 조합에 출자하는 돈은 60억원에 불과하며 (주)마제스타의 자금을 지배기업에 신용공여하는 방식으로 마치 연결실체가 NHT컨소시엄 조합에 250억원을 출자하고, NHT컨소시엄조합이 그 출자금으로 (주)마제스타의 유상증자금 및 전환사채금을 납입하여 유상증자금과 전환사채금이 정상적인 자금으로 납입된 것처럼 외양을 갖추어 자금을 순환시키는 방법을 사용하고 (주)마제스타의 중요사항 공시를 허위기재하고 제이스테판(주)의일반공모 투자설명서를허위기재하는 방법으로 NHT컨소시엄 조합으로 하여금 (주)마제스타 주식과 (주)마제스타 전환사채를 취득하는 부당한 이익을 얻게 하고 제이스테판(주)으로 하여금 유상증자가 성공 하도록 하고 본인 소유 주식을 통한 미실현 이익을 취하였다는 혐의를 받고 있습니다. 또한, (주)마제스타의 전직 임원이었던 서준성은 2017년 9월 및 11월경 과거 (주)마제스타의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임 혐의 등과 (주)마제스타 자금 180억원을 횡령한 혐의 등으로 기소되어 재판이 계류 중입니다.&cr
연결실체는 이러한 기소사항이 2021년 12월 31일 현재의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(2) 관계기업의 상장폐지&cr&cr관계기업인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2012년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지의 기간에 대해 증권선물위원회로부터 2017년 11월 15일자로 재무제표에 대한 조사 및 감리결과 무형자산 과대계상 등의 사유로 과징금, 과태료, 증권발행제한, 감사인지정,담당임원해임권고, 검찰고발 등의 조치를 받았습니다. 이와 관련하여 거래소는 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조 규정에 의거 회계처리위반으로 인한 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 또한 2017년 11월 22일 한국거래소의 공시에 따르면, (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 前 최대주주이자 대표이사였던 서준성이 18,000백만원 횡령으로 기소되었으며, 이와 관련하여코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호나목 및 동규정시행세칙 제33조제11항제2호의 규정에 의거하여 상장 적격성실질심사 사유가 추가되었습니다.
&cr2019년 4월 15일 '회사분할 결정'을 통해 주된 영업의 정지관련하여 코스닥시장 상장규정제38조제11항 제4호의 규정에 의거, 상정적격성 실질심사 사유가 추가 되었습니다.&cr&cr(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2017년 12월 28일에 거래소에 개선계획서를 제출하였으며, 거래소는 동사에 대하여 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호의 종합적 요건에 의한 검토결과 및 2018년 1월 26일 기업심사위원회의 심의결과를 반영하여 개선기간 9개월을 부여하기로 결정하였습니다. (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 주권 매매거래는 2017년 11월 16일부터 개선기간 종료일인 2018년 10월 26일 이후 상장폐지여부결정일까지 정지되었습니다. (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2018년 11월 16일에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하였으며, 거래소는 기업심사위원회를 개최하여 2019년 7월10일까지 개선기간을 추가 부여 되었으며,2019년 7월 19일에 개선계획 이행내역서를 제출 하였습니다.
&cr또한, 2018년 1월 22일 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 최대주주인 NHT컨소시엄 조합은 '경영안정성'을 한 위해 2018년 1월 22일에서 2021년 1월 21일까지 3년간 보유 중인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 주식을 자진보호예수를 하였습니다.&cr&cr코스닥시장업무규정 제25조 및 동규정시행세칙 제30조에 따라 상장폐지결정효력정지 등 가처분신청 기각결정이 되어, 2019년 12월 12일 (주)제이테크놀로지는 상장폐지 되었습니다.&cr&cr연결실체는 (주)제이테크놀로지의 최대주주인 NHT컨소시엄을 전기에 매각 하였습니다.
&cr(3) 연결실체 채무자의 회생절차 진행&cr연결실체의 채무자인 감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 2018년 9월 18일 회생절차 개시 결정을 받아 2018년 12월4일 서울회생법원으로부터 회생계획 인가결정을 받았으며, 2018년 12월 28일 회생절차 종료결정이 이루어졌습니다. 해당 채권의 상환기간은 회생절차에 따라 2년에서 5년으로 연장되었습니다.&cr감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 전기에 감마누와 합병하여 채권이 이관되었고, 합병에 따라 상환 후 잔여 채권을 2021년 01월 18일 감마누가 이행하기로 공증하였습니다.&cr감마누는 2021년 03월 30일 (주)더에이치큐로 단순 상호 변경 하였습니다.&cr&cr(4) 관계회사 직권폐업&cr관계회사인 (주)지트릭스는 2019년 4월 15일 세무당국으로부터 직권폐업되었습니다
&cr(5) 자기사채&cr보고기간종료일 현재 연결실체는 전환사채와 관련하여 연결실체 인수분 자기사채&cr160억원을 연결실체가 금고에 직접 보관하고 있습니다.
&cr30. 보고기간 후 중요한 사건&cr&cr연결실체는 운영자금을 목적으로 2022년 1월 14일 전환사채 17회차 액면금액 10,000백만원을 발행하였습니다. 해당 전환사채의 매도청구권(Call Option)이 연결실체 는 최대주주에게 2,000백만원, 최대주주의 특수관계인에게 2,000백만원 대표이사에게 1,000백만원 부여되었습니다.&cr해당 사채에 설정된 근저당 및 담보신탁 부동산 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 채무자 | 채권자/수익자 | 계정과목 | 수탁자 | 장부금액 | 설정금액 |
| 근저당권 | (주)에이루트 | KAI-JJ메자닌조합1호 | 투자부동산 | - | 5,905,584 | 6,000,000 |
| 담보신탁 | (주)에이루트 | KAI-JJ메자닌조합1호 | 토지및건물 | 우리자산신탁 | 6,039,043 | 12,000,000 |
&cr(2) 별도 재무제표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 20 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 19 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에이루트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 20 기 | 제 19 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 87,904,540,027 | 72,025,828,127 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,6 | 39,469,102,921 | 11,528,488,059 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,9 | 14,005,439,190 | 5,080,965,120 | ||
| 당기법인세자산 | 17 | 1,268,738,660 | 530,119,185 | ||
| 매출채권 | 4,5,7,28 | 5,898,694,144 | 4,107,801,862 | ||
| 단기대여금 | 4,5,7,28 | 9,780,034,017 | 38,942,579,106 | ||
| 미수금 | 4,5 | 660,178,236 | 426,469,240 | ||
| 미수수익 | 4,5,7,28 | 796,709,283 | 4,312,605,883 | ||
| 선급금 | 1,385,308,823 | 1,192,225,644 | |||
| 보증금 | 4,5,7 | 611,000,000 | 1,528,848,760 | ||
| 선급비용 | 42,629,683 | 114,209,765 | |||
| 재고자산 | 8 | 13,986,705,070 | 4,261,515,503 | ||
| II. 비유동자산 | 66,868,242,438 | 41,216,963,585 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,10 | 1,634,000,000 | - | ||
| 종속및관계기업투자 | 14 | 46,727,754,392 | 17,409,351,227 | ||
| 유형자산 | 2,11 | 8,994,549,339 | 9,932,801,581 | ||
| 무형자산 | 13 | 1,098,939,361 | 1,170,163,153 | ||
| 투자부동산 | 12 | 7,091,569,160 | 6,488,757,637 | ||
| 보증금 | 4,5,7 | 321,430,186 | 2,536,735,547 | ||
| 장기대여금 | 4,5,7,28 | 1,000,000,000 | 3,679,154,440 | ||
| 자산 총계 | 154,772,782,465 | 113,242,791,712 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 15,858,833,503 | 18,505,292,730 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 5,15 | 77,958,950 | - | ||
| 매입채무 | 4,5 | 1,197,389,192 | 675,688,905 | ||
| 미지급금 | 4,5 | 565,445,339 | 232,397,465 | ||
| 예수금 | 96,365,003 | 47,447,675 | |||
| 선수금 | 1,685,694,421 | 250,827,317 | |||
| 예수보증금 | 5,7 | 484,708,628 | 1,362,500,000 | ||
| 전환사채 | 4,5,15,27,30 | 3,463,504,249 | 11,043,313,990 | ||
| 파생상품부채 | 4,5,15 | 5,525,293,900 | 3,898,183,900 | ||
| 미지급비용 | 4,5 | 105,668,790 | 103,170,831 | ||
| 리스부채 | 4,5 | 110,842,801 | 228,631,239 | ||
| 금융보증부채 | 5 | 15,962,230 | - | ||
| 기타충당부채 | 2,530,000,000 | 663,131,408 | |||
| II. 비유동부채 | 180,632,149 | 123,240,073 | |||
| 임대보증금 | 4,28 | 121,500,000 | 5,000,000 | ||
| 리스부채 | 4,5 | 59,132,149 | 118,240,073 | ||
| 부채 총계 | 16,039,465,652 | 18,628,532,803 | |||
| 자 본 | |||||
| 자본금 | 1,18 | 79,244,875,000 | 6,324,928,000 | ||
| 자본잉여금 | 18 | 183,635,659,126 | 139,343,968,122 | ||
| 기타자본구성요소 | 19 | (3,518,562,537) | (3,518,562,537) | ||
| 이익잉여금(결손금) | 20 | (119,264,531,514) | (47,536,074,676) | ||
| 기타포괄손익누계액 | (1,364,123,262) | - | |||
| 자본 총계 | 138,733,316,813 | 94,614,258,909 | |||
| 부채와 자본 총계 | 154,772,782,465 | 113,242,791,712 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제20기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제19기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이루트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 20 기 | 제 19 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I.매출 | 28 | 37,119,518,405 | 20,862,301,190 | ||
| 제품매출 | 21,638,702,943 | 18,346,020,316 | |||
| 상품매출 | 15,176,336,890 | 2,307,377,772 | |||
| 기타매출 | 304,478,572 | 208,903,102 | |||
| II.매출원가 | 22 | 32,185,360,598 | 16,655,612,618 | ||
| III.매출총이익 | 4,934,157,807 | 4,206,688,572 | |||
| IV.판매비와관리비 | 21,22,28 | 7,174,273,306 | 6,600,709,704 | ||
| V.영업이익(손실) | (2,240,115,499) | (2,394,021,132) | |||
| VI.순금융손익 | 5,23,28 | (626,668,746) | (17,849,185) | ||
| 금융수익 | 1,127,732,482 | 3,946,501,044 | |||
| 금융비용 | 1,754,401,228 | 3,964,350,229 | |||
| VII.기타영업외손익 | 24 | (103,647,172,913) | (15,374,706,141) | ||
| 기타수익 | 8,754,892,480 | 5,940,509,819 | |||
| 기타비용 | 112,402,065,393 | 21,315,215,960 | |||
| VIII.법인세차감전순이익(손실) | (106,513,957,158) | (17,786,576,458) | |||
| IX.법인세비용(수익) | 17 | 6,090,680 | 1,137,116,488 | ||
| X.당기순이익(손실) | (106,520,047,838) | (18,923,692,946) | |||
| XI.기타포괄손익 | (1,364,123,262) | (59,215,000) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | (1,364,123,262) | (59,215,000) | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 2,016,738 | - | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 | (1,366,140,000) | (59,215,000) | |||
| XII.총포괄순이익(손실) | (107,884,171,100) | (18,982,907,946) | |||
| XIII.주당이익(손실) | 25 | ||||
| 기본주당순손익(단위:원) | (960) | (350) | |||
| 희석주당순손익(단위:원) | (960) | (350) |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
&cr
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 20 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 19 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이루트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 자본 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 1월 1일 잔액 | 38,660,656,000 | 78,728,938,019 | (3,505,611,195) | (28,612,381,730) | 59,215,000 | 85,330,816,094 |
| 1.총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (18,923,692,946) | - | (18,923,692,946) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 | - | - | - | - | (59,215,000) | (59,215,000) |
| 2. 자본에 직접인식된 주주와의 거래 | ||||||
| 유상증자 | 104,493,000 | 893,683,161 | - | - | - | 998,176,161 |
| 전환권청구 | 2,354,370,000 | 24,929,755,942 | - | - | - | 27,284,125,942 |
| 무상감자 | (34,794,591,000) | 34,791,591,000 | - | - | - | (3,000,000) |
| 자기주식 거래로 인한 증감 | - | - | (12,951,342) | - | - | (12,951,342) |
| 2020년 12월 31일 잔액 | 6,324,928,000 | 139,343,968,122 | (3,518,562,537) | (47,536,074,676) | - | 94,614,258,909 |
| 2021년 1월 1일 잔액 | 6,324,928,000 | 139,343,968,122 | (3,518,562,537) | (47,536,074,676) | - | 94,614,258,909 |
| 1.총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (106,520,047,838) | - | (106,520,047,838) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 | - | - | - | - | 2,016,738 | 2,016,738 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (1,366,140,000) | (1,366,140,000) | ||||
| 2. 자본에 직접인식된 주주와의 거래 | ||||||
| 전환권청구 | 24,807,334,500 | 127,195,894,504 | - | - | - | 152,003,229,004 |
| 무상증자 | 48,112,612,500 | (48,112,612,500) | - | - | - | - |
| 이익잉여금전입 | - | (34,791,591,000) | - | 34,791,591,000 | - | - |
| 2021년 12월 31일 잔액 | 79,244,875,000 | 183,635,659,126 | (3,518,562,537) | (119,264,531,514) | (1,364,123,262) | 138,733,316,813 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
&cr
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 20 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 19 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이루트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 20 기 | 제 19 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동 현금흐름 | (9,697,926,830) | (151,631,279) | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 26 | (11,236,055,762) | (2,229,645,244) | ||
| 이자수취 | 1,423,256,177 | 2,559,669,510 | |||
| 이자지급 | (121,839,148) | (15,814,998) | |||
| 배당금수취 | 101,186,898 | - | |||
| 법인세 납부 | 135,525,005 | (465,840,547) | |||
| II.투자활동 현금흐름 | (18,859,281,716) | (12,686,198,135) | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 502,016,738 | 564,306,068 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 12,117,734,493 | 2,580,417,250 | |||
| 대여금의 감소 | 6,166,804,726 | 5,280,081,000 | |||
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | - | 334,835,683 | |||
| 유형자산의 처분 | 2,000,000 | - | |||
| 무형자산의 처분 | 175,000,000 | - | |||
| 매각예정자산의 처분 | 5,500,000,000 | - | |||
| 보증금의 감소 | 8,036,200,157 | 343,720,001 | |||
| 대여금의 증가 | (5,500,000,000) | (736,000,000) | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (15,373,903,810) | (16,000,000,000) | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (3,500,140,000) | - | |||
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (15,108,449,170) | - | |||
| 유형자산의 취득 | (357,916,532) | (3,605,418,319) | |||
| 무형자산의 취득 | (115,300,000) | (11,540,000) | |||
| 투자부동산의 취득 | (683,296,990) | (150,634,118) | |||
| 매각예정자산의 취득 | (5,027,414,800) | - | |||
| 보증금의 증가 | (5,692,616,528) | (1,285,965,700) | |||
| III.재무활동 현금흐름 | 56,503,760,193 | 13,106,234,443 | |||
| 유상증자 | - | 998,176,161 | |||
| 전환사채의 발행 | 57,102,000,001 | 11,000,000,000 | |||
| 예수보증금의 증가 | - | 1,362,500,000 | |||
| 자기주식의 취득 | (338,250,708) | (15,951,342) | |||
| 리스부채의 지급 | (259,989,100) | (238,490,376) | |||
| IV.현금및현금성자산의 순증감 | 27,946,551,647 | 268,405,029 | |||
| V. 기초 현금및현금 성자산 | 11,528,488,059 | 11,281,203,793 | |||
| VI.현금및현금성자산의 환율변동효과 | (5,936,785) | (21,120,763) | |||
| Ⅶ.기말 현금및현금성자산 | 39,469,102,921 | 11,528,488,059 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 20 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 19 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 에이루트 |
1. 일반사항&cr &cr주식회사 에이루트(이하 "당사")는 소형프린터의 제조 및 판매 등을 목적으로 2002년 4월 8일에 설립되었으며, 당사의 본사는 경기도 오산시 가장산업동로 28-6에 위치하고 있습니다.&cr&cr당사는 보고기간말 현재 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금에 벤처기업으로 등록되어 있으며, 2010년 12월 1일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였습니다. &cr&cr당사의 설립시 자본금은 500백만원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 79,245백만 원입 니다.&cr&cr보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다
| 주 주 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 최정임 | 6,641,532 | 4.19 | 최대주주 |
| 주식회사 에코드림샵 | 3,292,601 | 2.08 | 최대주주의 특수관계인 |
| 이대성 | 114,648 | 0.07 | 최대주주의 특수관계인 |
| 기타주주 | 148,435,875 | 93.65 | - |
| 자기주식 | 5,094 | 0.01 | - |
| 합계 | 158,489,750 | 100.00 | - |
2. 재무제표 작성기준 &cr
(1) 회계기준의 적용
당사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 별도재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
&cr(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 &cr
당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3 ) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr
- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr
- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
&cr(4) 재무제표의 측정기준&cr당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr(5) 기능통화와 표시통화&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.&cr&cr(6) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 법인세비용&cr당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr
2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr
3) 금융자산의 손상
기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.&cr
4) 확정급여부채&cr확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr&cr 3. 유의적인 회계정책&cr &cr재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr
(1) 현금및현금성자산
보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. &cr
(2) 금융자산
1) 분류&cr2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr<채무상품>
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr
<지분상품>
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr3) 손상&cr당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr4) 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고,수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. &cr&cr5) 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr(3) 매출채권&cr매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr&cr한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(4) 재고자산&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(5) 종속기업 및 관계기업 투자&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(6) 유형자산&cr유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
| 계 정 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건물 | 20년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 4년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공구와기구 | 4년 |
| 비품 | 4년 |
| 시설장치 | 4년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.&cr
(7) 무형자산&cr1) 개별 취득하는 무형자산 &cr개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.&cr&cr2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 개발비&cr연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식합니다.&cr개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 다음 사항을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다.&cr&cr- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있다.&cr- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다.&cr- 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다.&cr- 무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다.&cr- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다.&cr- 개발단계에서 발생한 무형자산관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있다.&cr&cr내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발비는 발생시점에 비용으로 인식합니다.&cr내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr(8) 투자부동산&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(9) 비금융자산의 손상&cr영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.&cr&cr과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.&cr
(10) 차입금
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr(11) 금융부채&cr
1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr3) 금융보증계약&cr
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
| (1) | 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 |
| (2) | 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
&cr(12) 퇴직급여채무&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로인식하고 있습니다.&cr
(13) 충당부채와 우발부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. &cr&cr(14) 외화환산&cr당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(15) 리스&cr당사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타단기채무 또는 기타장기채무에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.&cr&cr소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 당사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr
당사는 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
&cr당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
&cr1) 연장선택권 및 종료선택권
당사는 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.
&cr2) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스와 관련하여 제공하는 잔존가치보증은 없습니다. &cr&cr(16) 파생상품 &cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
(17) 배당금&cr보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr(18) 보통주자본금&cr당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr(19) 주식기준보상&cr당사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.&cr
(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr당사는 소형프린트 제품의 생산 및 판매 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. &cr
1) 유의적인 금융요소&cr당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr&cr2) 변동대가
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr
(21) 법인세비용&cr법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.
&cr(22) 주당이익&cr당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr&cr기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr&cr희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr&cr(23) 영업부문&cr당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.&cr&cr(24) 재무제표의 승인&cr 당사의 재무제표는 2022년 2월 14 일자로 이사회에 보고되었으며, 2022년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
&cr 4. 재무위험관리&cr
4.1 재무위험관리요소
당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. &cr&cr재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 기타유동ㆍ비유동 금융자산, 매출채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 기타금융부채 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.
4.1.1 시장위험 &cr
(1) 외환위험 &cr
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. &cr
당사의 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출 및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다. &cr
금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | ||
| USD | 1,300,654 | 1,568,243 |
| EUR | 586,113 | 150,335 |
| GBP | 5,660 | - |
| JPY | 225,510 | 253,111 |
| CNY | 29,527 | 26,467 |
| 계 | 2,147,464 | 1,998,156 |
| 매출채권 | ||
| USD | 5,114,733 | 4,689,662 |
| EUR | 9,196 | 1,436 |
| CNY | 664 | - |
| 계 | 5,124,593 | 4,691,098 |
| 매입채무 | ||
| USD | 501,343 | 195,990 |
| 계 | 501,343 | 195,990 |
| 미지급금 | ||
| USD | 680 | - |
| 계 | 680 | - |
&cr 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미국달러/원 | 591,336 | (591,336) | 606,192 | (606,192) |
| 유로/원 | 59,531 | (59,531) | 15,033 | (15,033) |
| 파운드/원 | 566 | (566) | - | - |
| 엔/원 | 22,551 | (22,551) | 25,311 | (25,311) |
| 위안/원 | 3,019 | (3,019) | 2,790 | (2,790) |
(2) 가격위험&cr&cr당사가 보유한 시장성 있는 자본성 금융자산의 시장가격이 10% 변동되었을 때 당사의 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 세전 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상승시 | 331,279 | 508,097 | 258,398 | 396,316 |
| 하락시 | (331,279) | (508,097) | (258,398) | (396,316) |
(3) 이자율위험&cr
이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 변동금리부 조건의 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 위험에 노출된 금액은 없습니다.
&cr4.1.2 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
&cr신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예 금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*1) | 39,469,103 | 11,528,488 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 14,005,439 | 5,080,965 |
| 매출채권 | 5,898,694 | 4,107,802 |
| 대여금(*2) | 10,780,034 | 42,621,733 |
| 미수금 | 660,178 | 426,469 |
| 미수수익 | 796,709 | 4,312,606 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,634,000 | - |
| 보증금(*3) | 932,430 | 4,065,584 |
| 합계 | 74,176,587 | 72,143,648 |
| (*1) | 보고기간말 현재 당사 보유 현금시재액은 제외하였습니다. |
| (*2) | 보고기간말 현재 당사는 대여금에 대해 16,359,771천원(전기말 17,210,734천원) 대손충당금을 설정하고 있으며 대손충당금 상계후 잔액으로 표시하였습니다.&cr 또한, 당기말 상계표시된 현재가치할인차금은 102,503천원(전기말 353,522천원)입니다. |
| (*3) | 보고기간말 현재 당사는 보증금에 대해 550,000천원(전기말 850,000천원) 대손충당금을 설정하고 있으며 대손충당금 상계후 잔액으로 표시하였습니다.&cr 또한, 당기말 상계표시된 현재가치할인차금은 32,266천원(전기말 117,604천원)입니다. |
당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 3개월 초과 6개월 이하 | 816,275 | 695,984 |
| 6개월초과 1년 이하 | 533,561 | 324,828 |
| 1년 초과 | 306,183 | 222,081 |
| 합계 | 1,656,019 | 1,242,893 |
&cr 4.1.3 유동성 위험 &cr
당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
&cr당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월에서 &cr1년 이하 | 1년에서 &cr2년 이하 | 2년에서 &cr5년 이하 | 5년 초과 |
| 매입채무 | 1,197,389 | 1,197,389 | 1,197,389 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 565,445 | 565,445 | 565,445 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 105,669 | 105,669 | 7,277 | 98,392 | - | - | - |
| 전환사채 | 3,463,504 | 3,500,000 | - | 3,500,000 | - | - | - |
| 리스부채 | 169,975 | 169,975 | 41,281 | 69,562 | 38,117 | 21,015 | - |
| 임대보증금 | 121,500 | 121,500 | - | 7,500 | 114,000 | - | - |
| 합계 | 5,623,482 | 5,659,978 | 1,811,392 | 3,675,454 | 152,117 | 21,015 | - |
&cr② 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월에서 &cr1년 이하 | 1년에서 &cr2년 이하 | 2년에서 &cr5년 이하 | 5년 초과 |
| 매입채무 | 675,689 | 675,689 | 675,689 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 232,397 | 232,397 | 232,397 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 103,171 | 103,171 | 20,234 | 82,937 | - | - | - |
| 전환사채(*) | 11,043,314 | 13,100,000 | - | 13,100,000 | - | - | - |
| 리스부채 | 346,871 | 346,871 | 55,747 | 172,884 | 82,872 | 35,368 | - |
| 임대보증금 | 5,000 | 5,000 | - | - | 5,000 | - | - |
| 합계 | 12,406,442 | 14,463,128 | 984,067 | 13,355,821 | 87,872 | 35,368 | - |
| (*) | 전환사채는 조기상환청구가 가능하여 3개월에서 1년 이하로 분류 하였습니다. |
&cr당사의 재무상태표상 잔존계약만기는 상기 작성한 유동성 위험 분석내역의 예상만기와 일치하며 예상현금흐름에는 이자비용이 포함되어 있습니다.&cr&cr4.1.4 자본위험관리
&cr당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. &cr
보고기간말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 총차입금 | 3,463,504 | 11,043,314 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (39,469,103) | (11,528,488) |
| 순부채 | (36,005,599) | (485,174) |
| 자본총계 | 138,733,317 | 94,614,259 |
| 자본조달비율(*) | - | - |
| (*) | 당기말과 전기말 순부채금액이 부의금액으로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. |
5. 범주별 금융상품&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기말&cr&cr가. 금융자산
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가 측정 &cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 장부가액 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | ||||
| 현금및현금성자산 | 39,469,103 | - | - | 39,469,103 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 14,005,439 | - | 14,005,439 |
| 단기대여금 | 9,780,034 | - | - | 9,780,034 |
| 매출채권 | 5,898,694 | - | - | 5,898,694 |
| 미수금 | 660,178 | - | - | 660,178 |
| 미수수익 | 796,710 | - | - | 796,710 |
| 보증금 | 611,000 | - | - | 611,000 |
| 소계 | 57,215,719 | 14,005,439 | - | 71,221,158 |
| 비유동 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,634,000 | 1,634,000 |
| 보증금 | 321,430 | - | - | 321,430 |
| 소계 | 321,430 | - | 1,634,000 | 1,955,430 |
| 합계 | 57,537,149 | 14,005,439 | 1,634,000 | 73,176,588 |
나. 금융부채
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 장부가액 합계 |
| 유동 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 77,959 | 77,959 |
| 매입채무 | 1,197,389 | - | 1,197,389 |
| 미지급금 | 565,445 | - | 565,445 |
| 미지급비용 | 105,669 | - | 105,669 |
| 리스부채 | 110,843 | - | 110,843 |
| 전환사채 | 3,463,504 | - | 3,463,504 |
| 예수보증금 | 484,709 | - | 484,709 |
| 금융보증부채 | - | 15,962 | 15,962 |
| 파생상품금융부채 | - | 5,525,294 | 5,525,294 |
| 소계 | 5,927,559 | 5,619,215 | 11,546,774 |
| 비유동 | |||
| 리스부채 | 59,132 | - | 59,132 |
| 소계 | 59,132 | - | 59,132 |
| 합계 | 5,986,691 | 5,619,215 | 11,527,947 |
&cr② 전기말&cr&cr가. 금융자산
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가 측정 &cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 장부가액 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | ||||
| 현금및현금성자산 | 11,528,488 | - | - | 11,528,488 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 5,080,965 | - | 5,080,965 |
| 단기대여금 | 38,942,579 | - | - | 38,942,579 |
| 매출채권 | 4,107,802 | - | - | 4,107,802 |
| 미수금 | 426,469 | - | - | 426,469 |
| 미수수익 | 4,312,606 | - | - | 4,312,606 |
| 보증금 | 1,528,849 | - | - | 1,528,849 |
| 소계 | 60,846,793 | 5,080,965 | - | 65,927,758 |
| 비유동 | ||||
| 장기대여금 | 3,679,154 | - | - | 3,679,154 |
| 보증금 | 2,536,736 | - | - | 2,536,736 |
| 소계 | 6,215,890 | - | - | 6,215,890 |
| 합계 | 67,062,683 | 5,080,965 | - | 72,143,648 |
나. 금융부채
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 장부가액 합계 |
| 유동 | |||
| 매입채무 | 675,689 | - | 675,689 |
| 미지급금 | 232,397 | - | 232,397 |
| 미지급비용 | 103,171 | - | 103,171 |
| 리스부채 | 228,631 | - | 228,631 |
| 전환사채 | 11,043,314 | - | 11,043,314 |
| 예수보증금 | 1,362,500 | - | 1,362,500 |
| 파생상품금융부채 | - | 3,898,184 | 3,898,184 |
| 소계 | 13,645,702 | 3,898,184 | 17,543,886 |
| 비유동 | |||
| 리스부채 | 118,240 | - | 118,240 |
| 소계 | 118,240 | - | 118,240 |
| 합계 | 13,763,942 | 3,898,184 | 17,662,126 |
(2) 당기 및 전기 중 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 &cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 수익 | ||||
| 이자수익 | 1,123,013 | - | - | 1,123,013 |
| 평가이익 | - | 5,210,150 | - | 5,210,150 |
| 처분이익 | - | 701,561 | - | 701,561 |
| 대손충당금환입 | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 리스해지이익 | 3,427 | - | - | 3,427 |
| 합계 | 1,426,440 | 5,911,711 | - | 7,338,151 |
| 비용 | ||||
| 대손상각비 | (1,118,939) | - | - | (1,118,939) |
| 평가손실 | - | (3,850,072) | - | (3,850,072) |
| 합계 | (1,118,939) | (3,850,072) | - | (4,969,011) |
| 순손익 | 307,501 | 2,061,639 | - | 2,369,140 |
② 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 &cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 수익 | ||||
| 이자수익 | 3,942,983 | - | - | 3,942,983 |
| 처분이익 | - | 63,426 | - | 63,426 |
| 평가이익 | - | - | (59,215) | (59,215) |
| 대손충당금환입 | 1,050,000 | - | - | 1,050,000 |
| 합계 | 4,992,983 | 63,426 | (59,215) | 4,997,194 |
| 비용 | ||||
| 평가손실 | - | (33,079) | - | (33,079) |
| 처분손실 | - | (40,934) | - | (40,934) |
| 리스해지손실 | (40,211) | - | - | (40,211) |
| 합계 | (40,211) | (74,013) | - | (114,224) |
| 순손익 | 4,952,772 | (10,587) | (59,215) | 4,882,970 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 금융부채 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 &cr금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 합계 |
| 비용 | |||
| 이자비용 | (1,743,745) | - | (1,743,745) |
| 평가손실 | - | (83,234,511) | (83,234,511) |
| 합계 | (1,743,745) | (83,234,511) | (84,978,256) |
| 순손익 | (1,743,745) | (83,234,511) | (84,978,256) |
&cr② 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 &cr금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 합계 |
| 비용 | |||
| 이자비용 | (3,939,711) | - | (3,939,711) |
| 처분손실 | (3,874,845) | - | (3,874,845) |
| 평가손실 | - | (922,709) | (922,709) |
| 합계 | (7,814,556) | (922,709) | (8,737,265) |
| 순손익 | (7,814,556) | (922,709) | (8,737,265) |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||
| 당기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 | 14,005,439 | 3,312,791 | 10,692,648 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계 | 1,634,000 | - | - | 1,634,000 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 소계 | 5,603,253 | - | 5,603,253 | - |
| 전기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 | 5,080,965 | 5,080,965 | - | - |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 소계 | 3,898,184 | - | 3,898,184 | - |
&cr* 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.&cr &cr공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&crㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격&crㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치&cr (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)&crㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치&cr
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
&cr나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
&cr 6. 현금및현금성자산&cr &cr당사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보유현금 | - | - |
| 요구불예금(*) | 39,469,103 | 11,528,488 |
| 재무상태표 상 현금및현금성자산 | 39,469,103 | 11,528,488 |
| 현금흐름표 상 현금및현금성자산 | 39,469,103 | 11,528,488 |
| (*) | 서울보증보험을 통한 납세보증보험 가입시 담보로 제공한 예금 422백만원이 포함되어 있 습니다. |
&cr 7. 매출채권및기타채권&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | ||
| 채권액(*) | 6,640,283 | 5,207,391 |
| (대손충당금) | (741,589) | (1,099,590) |
| 소계 | 5,898,694 | 4,107,801 |
| 대여금 | ||
| 특수관계자대여금 | 22,814,584 | 51,559,380 |
| 기타대여금 | 5,189,805 | 8,273,087 |
| (대손충당금) | (17,224,355) | (17,210,734) |
| 소계 | 10,780,034 | 42,621,733 |
| 미수수익 | ||
| 특수관계자미수수익 | 791,632 | 4,206,990 |
| 기타미수수익 | 6,154 | 106,693 |
| (대손충당금) | (1,077) | (1,077) |
| 소계 | 796,709 | 4,312,606 |
| 보증금 | ||
| 기타보증금 | 1,482,430 | 4,915,584 |
| (대손충당금) | (550,000) | (850,000) |
| 소계 | 932,430 | 4,065,584 |
| 합계 | 18,407,867 | 55,534,193 |
| 유동 | 17,086,437 | 49,318,303 |
| 비유동 | 1,321,430 | 6,215,890 |
| (*) | 당사는 금융상품의 제거의 요건을 충족하지 아니한 매출채권의 양도와 관련해 담보부 차입거래로 회계처리 하였습니다. |
&cr(2) 당기와 전기의 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권 | ||
| 기초금액 | 1,099,590 | 286,120 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | (268,907) | 835,102 |
| 당기 중 매출채권 제각 | (89,094) | (21,632) |
| 보고기간 말 금액 | 741,589 | 1,099,590 |
| 대여금 | ||
| 기초금액 | 17,210,734 | 17,683,418 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | 13,621 | (119,162) |
| 현재가치할인차금으로 분류 | - | (353,522) |
| 보고기간 말 금액 | 17,224,355 | 17,210,734 |
| 미수수익 | ||
| 기초금액 | 1,077 | 1,077 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | - | - |
| 보고기간 말 금액 | 1,077 | 1,077 |
| 보증금 | ||
| 기초금액 | 850,000 | 1,900,000 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | (300,000) | (1,050,000) |
| 보고기간 말 금액 | 550,000 | 850,000 |
&cr (3) 당사는 수출 매출에 대한 매출채권의 회수불능을 대비하여 한국무역보험공사에 부보금액 USD 800,000 단기수출보험을 가입하였습니다.&cr &cr 8. 재고자산 &cr &cr 당기말 및 전 기말 현 재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 원재료 | 4,693,241 | (544,743) | 4,148,498 | 3,466,352 | (465,414) | 3,000,938 |
| 상품 | 4,270,092 | (1,181,951) | 3,088,141 | 353,117 | (9,353) | 343,764 |
| 제품 | 1,801,369 | (26,845) | 1,774,524 | 822,004 | (21,313) | 800,691 |
| 미착품 | 270,206 | - | 270,206 | 116,123 | - | 116,123 |
| 용지 | 4,621,437 | - | 4,621,437 | - | - | - |
| 미완성공사(도급) | 83,900 | - | 83,900 | - | - | - |
| 합계 | 15,740,245 | (1,753,539) | 13,986,706 | 4,757,596 | (496,080) | 4,261,516 |
&cr 당기 및 전기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실충당금 전입(환입) 금액은 각각 1,257,459천원 , 145,950 천원 입니다.&cr 당사는 전기 신규사업(마스크)을 진행하였으나, 관련사업의 부진으로 인하여 관련 재고자산 1,275,891천원 손상처리 하였습니다.&cr &cr 9. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(당기손익인식금융자산)은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 종류 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상장주식 | 3,312,790 | 5,080,965 |
| 신주인수권부채권및전환사채권(*) | 10,692,649 | - | |
| 합 계 | 14,005,439 | 5,080,965 |
&cr(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가손익 | 처분 | 당기말 |
| (주)이원컴포텍 | 5,080,965 | - | 29,292 | (4,699,676) | 410,581 |
| KCC | - | 999,252 | (181,827) | - | 817,425 |
| POSCO | - | 499,395 | (16,275) | - | 483,120 |
| 호텔신라 | - | 299,520 | 4,680 | - | 304,200 |
| LG전자 | - | 1,102,100 | (3,620) | - | 1,098,480 |
| 파라다이스 | - | 800,428 | (16,155) | (585,289) | 198,984 |
| 카카오 | - | 298,290 | - | (298,290) | - |
| 삼성전자 | - | 1,703,231 | - | (1,703,231) | - |
| 조광아이엘아이(주) | - | 598,810 | - | (598,810) | - |
| 디케이락(주) | - | 199,158 | - | (199,158) | - |
| 일진머티리얼즈(주) | - | 212,866 | - | (212,866) | - |
| (주)오스코텍 | - | 389,314 | - | (389,314) | - |
| 동화기업(주) | - | 196,662 | - | (196,662) | - |
| (주)듀오백 | - | 202,790 | - | (202,790) | - |
| 나노스(주) | - | 320,670 | - | (320,670) | - |
| (주)셀트리온 | - | 297,000 | - | (297,000) | - |
| 현대글로비스(주) | - | 497,609 | - | (497,609) | - |
| 현대모비스(주) | - | 795,110 | - | (795,110) | - |
| (주)쎄미시스코 | - | 104,479 | - | (104,479) | - |
| 한국투자금융지주(주) | - | 357,220 | - | (357,220) | - |
| 합계 | 5,080,965 | 9,873,904 | (183,905) | (11,458,173) | 3,312,790 |
&cr② 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가손익 | 처분 | 기타증감 | 당기말 |
| (주)이원컴포텍(*) | - | 7,735,395 | (33,079) | (2,621,351) | - | 5,080,965 |
| 합계 | - | 7,735,395 | (33,079) | (2,621,351) | - | 5,080,965 |
| (*) | 사보이투자1호조합 탈퇴로 인한 대물변제로 취득 |
&cr(3) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 신주인수권부채권 및 전환사채권의 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가손익 | 처분 | 기타증감 | 당기말 |
| 에디슨EV(*) | - | 2,000,000 | 5,210,150 | - | - | 7,210,150 |
| 에이치앤비디자인 | - | 500,000 | (17,501) | - | - | 482,499 |
| ㈜어반오일 | - | 3,000,000 | - | - | - | 3,000,000 |
| 합계 | - | 5,500,000 | 5,192,649 | - | - | 10,692,649 |
| (*) | 해당 신주인수권부채권에 대하여 제3자에게 콜옵션을 부여한 계약에 따른 평가 결과 파생상품평가부채 3,649백만원이 계상되었고, 800백만원은 질권설정되어 있습니다. |
10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 종류 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 지분상품 | 1,634,000 | - |
| 합 계 | 1,634,000 | - |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가손익 | 처분 | 기타증감 | 당기말 |
| 바이로큐어(주) | - | 3,000,140 | (1,366,140) | - | - | 1,634,000 |
| KAI-JJ 세컨더리1호 투자조합 | - | 500,000 | - | (500,000) | - | - |
| 합계 | - | 3,500,140 | (1,366,140) | (500,000) | - | 1,634,000 |
&cr 11. 유형자산 &cr &cr(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상 | 기타증감 | 당기말 |
| 토지 | 2,667,625 | - | - | - | - | - | 2,667,625 |
| 건물 | 5,251,130 | - | - | (449,570) | - | - | 4,801,560 |
| 구축물 | 162,190 | - | - | (13,914) | - | - | 148,276 |
| 기계장치 | 15,772 | 4,300 | - | (12,223) | - | - | 7,849 |
| 차량운반구 | 170,052 | 20,516 | - | (67,345) | - | - | 123,223 |
| 비품 | 122,906 | 47,155 | - | (47,692) | - | - | 122,369 |
| 공구와기구 | 714,524 | 164,460 | - | (424,363) | - | 161,690 | 616,311 |
| 시설장치 | 297,544 | 99,886 | - | (88,562) | - | - | 308,868 |
| 사용권자산 | 363,369 | 161,678 | (88,678) | (259,501) | - | - | 176,868 |
| 건설중인자산 | 167,690 | 21,600 | - | - | - | (167,690) | 21,600 |
| 합계 | 9,932,802 | 519,595 | (88,678) | (1,363,170) | - | (6,000) | 8,994,549 |
&cr2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상(*) | 기타증감 | 당기말 |
| 토지 | 2,079,341 | 588,284 | - | - | - | - | 2,667,625 |
| 건물 | 5,615,092 | 83,861 | - | (447,823) | - | - | 5,251,130 |
| 구축물 | 167,687 | 8,177 | - | (13,674) | - | - | 162,190 |
| 기계장치 | 31,959 | 308,825 | - | (49,019) | (275,993) | - | 15,772 |
| 차량운반구 | 242,644 | 18,874 | - | (91,466) | - | - | 170,052 |
| 비품 | 34,342 | 115,618 | - | (27,054) | - | - | 122,906 |
| 공구와기구 | 814,577 | 420,840 | - | (515,393) | (5,500) | - | 714,524 |
| 시설장치 | 38,087 | 554,350 | - | (62,826) | (232,067) | - | 297,544 |
| 사용권자산 | 161,053 | 528,020 | (152,204) | (191,731) | 18,231 | 363,369 | |
| 건설중인자산 | - | 1,506,589 | - | - | (1,345,800) | 6,901 | 167,690 |
| 합계 | 9,184,782 | 4,133,438 | (152,204) | (1,398,986) | (1,859,360) | 25,132 | 9,932,802 |
| (*) | 당사는 전기 신규사업(마스크)을 진행하였으나, 관련사업의 부진으로 인하여 관련 유형자산 1,859,360천원 손상처리 하였습니다 |
&cr(3) 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원, US$)
| 보험의 종류 | 보험가입자산 | 부보금액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|
| 패키지보험 | 오산-건물 | 8,260,000 | 에이스아메리칸&cr화재해상보험 |
| 오산-부속설비 | 900,000 | ||
| 오산-기계장치 | 400,000 | ||
| 오산-집기비품 | 300,000 | ||
| 오산-재고자산 | 5,000,000 | ||
| 서울-건물 | 2,000,000 | ||
| 서울-비품 | 200,000 | ||
| 원주-건물 | 500,000 | ||
| 원주-비품 | 50,000 | ||
| 가평-건물 | 500,000 | ||
| 가평-부속설비 | 100,000 | ||
| 가평-비품 | 100,000 | ||
| 목포-건물 | 3,500,000 | ||
| 목포-부속설비 | 500,000 | ||
| 기숙사-건물 | 900,000 | ||
| 기숙사-집기비품 | 120,000 | ||
| PLI(ll) 제조물책임보험 | 국내 | 300,000 | 에이스아메리칸&cr화재해상보험 |
| 해외 | $300,000.00 | ||
| 합계 | 23,630,000 | ||
| $300,000.00 |
12. 투자부동산&cr &cr(1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감 | 당기말 |
| 토지 | 5,018,539 | 392,852 | - | - | - | 5,411,391 |
| 건물 | 1,470,218 | 290,445 | - | (80,485) | - | 1,680,178 |
| 합계 | 6,488,757 | 683,297 | - | (80,485) | - | 7,091,569 |
&cr(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감 | 당기말 |
| 토지 | 267,989 | 4,750,782 | - | - | (232) | 5,018,539 |
| 건물 | 267,989 | 1,220,936 | - | (18,475) | (232) | 1,470,218 |
| 합계 | 535,978 | 5,971,718 | - | (18,475) | (464) | 6,488,757 |
&cr 13. 무형자산&cr
(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 손상 | 처분 | 당기말 |
| 회원권 | 1,154,312 | - | - | - | (175,000) | 979,312 |
| 소프트웨어 | 15,851 | 40,200 | (11,523) | - | - | 44,528 |
| 기타무형자산 | - | 75,100 | - | - | - | 75,100 |
| 합계 | 1,170,163 | 115,300 | (11,523) | - | (175,000) | 1,098,940 |
&cr(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 손상 | 처분 | 당기말 |
| 회원권 | 1,154,312 | - | - | - | - | 1,154,312 |
| 소프트웨어 | 10,614 | 11,540 | (6,303) | - | - | 15,851 |
| 합계 | 1,164,926 | 11,540 | (6,303) | - | - | 1,170,163 |
&cr 14. 종속기업, 관계기업투자&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 &cr영업활동 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | |||
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||||
| (주)엠제이아이(*1) | 대한민국 | 부동산 개발 | 12.31 | 76.67% | 438,449 | - | 43.33% | - |
| (주)세우테크 | 대한민국 | 프린터제조 | 12.31 | 100.00% | 5,276,000 | 332,933 | 100.00% | 562,409 |
| AROOT USA, INC.&cr (구,J.STEPHEN LAB.,INC.) | 미국 | 프린터판매업 | 12.31 | 100.00% | 670,197 | - | 100.00% | - |
| 지오닉스(*2) | 대한민국 | 무인단말기 | 12.31 | 99.96% | 27,632,942 | 7,103,000 | 99.37% | 846,942 |
| 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합)(*3) | 대한민국 | 전기기기제조 | 12.31 | 94.95% | 19,000,000 | 19,000,000 | 79.96% | 16,000,000 |
| (주)에이루트에너지(*4) | 대한민국 | 투자 | 12.31 | 100.00% | 300,000 | 60,821 | - | - |
| (주)에이루트개발(*4) | 대한민국 | 건설 | 12.31 | 50.51% | 500,000 | 500,000 | - | - |
| 합계 | 53,817,588 | 26,996,754 | 17,409,351 |
| (*1) | 당기 중 지분 33.34%를 추가로 무상취득하여습니다. |
| (*2) | 당기 당사의 단기대여금 15,500백만원 및 현금출자 1,000백만원을 종속회사 지오닉스에 유상증자 하였습니다.&cr당기 중 10,244백만원을 손상 인식하였습니다. |
| (*3) | 전기 큐리어스솔루션제이차기업 재무안정사모투자 합자회사 지분 취득하였고, 당기에 추가 취득하였습니다. &cr당사는 2020년 12월 24일에 우진홀딩스가 발행한 전환사채에 큐리어스솔루션제2차PEF를 통해 후순위 출자하였으며, 동 거래와 관련하여 추가적으로 에이루트 및 에이루트가 지정한 자가 전환사채의 투자자로부터 전환사채를 인수할 수 있는 권리인 콜옵션을 부여 받았습니다. 다만, 회사는 전기말 현재 회사의 재무적 상황 및 기타 여건 등을 고려 시 동 전환사채를 인수 또는 지정한자가 인수하게 할 능력이 없다라고 판단하고 있습니다. 따라서, 동 콜옵션의 행사가능성이 없다고 판단되어 이와 관련한 파생상품자산을 인식하지 않았습니다. |
| (*4) | 당기 설립 출자하였습니다. |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 관계기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | |||
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||||
| (주)에버리치파트너스(*1) | 한국 | 자산운영업 | 12.31 | 23.75% | 894,530 | - | 23.75% | - |
| (주)지트릭스(*2) | 한국 | 게임소프트웨어개발업 | 12.31 | 28.57% | 3,999,938 | - | 28.57% | - |
| (주)블루패드(*3) | 한국 | 컴퓨터 주변기기 제조업 | 12.31 | 20.00% | 50,000 | - | 20.00% | - |
| (주)우진홀딩스(*4) | 한국 | 금융 투자업 | 12.31 | 62.69% | 30,000,000 | 19,731,000 | - | - |
| 합계 | 34,944,468 | 19,731,000 | - |
| (*1) | (주)에버리치파트너스는 2016년 8월 27일 설립되어 경영컨설팅 및 투자사업을 영위하고 있으며, 당사를 제외한 주주들이 주주간 약정을 체결하여 의결권을 1인에게 위임하였습니다. |
| (*2) | (주)지트릭스는 2015년에 설립되어 웹게임 '판타지스타디움'을 2017 년 4월 중 출시한 후 2018년 1월 게임 서비스를 중단하였습니다. 따라서, 당사는 객관적인 손상사건이 발생한 것으로 판단하고 독립적인 평가인인 한영회계법인이 평가한 회수가능액을 기초로 지분금액 3,999,938천원 전액을 전기이전에 손상차손으로 인식하였습니다. 2019년 4월 15일 현재 세무당국으로부터 직권폐업 되었습니다. |
| (*3) | 2015년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다. |
| (*4) | 당기 종속회사 지오닉스 등으로 부 터 지분 취득하였습니다. 보유중인 (주)우진홀딩스 지분은 (주)우진홀딩스가 발행한 전환사채와 관련하여 사채권자인 큐리어스솔루션 유한회사에 근질권 설정되어 있고, 우리은행등에 전질권이 설정되어 있습니다.&cr(주)우진홀딩스 의결권, 처분권한, 이사회 구성권한이 큐리 어스솔루션 유한회사에 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. |
15. 사채 및 차입금&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 사채종류 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 제8회 전환사채(*5) | 1.00% | - | 2,500,000 |
| 제9회 전환사채 | 1.00% | 1,500,000 | 4,100,000 |
| 제10회 전환사채 | 1.00% | 2,000,000 | 3,500,000 |
| 제7회 전환사채(*1,4) | 1.00% | - | 500,000 |
| 제11회 전환사채(*2,5) | 1.00% | - | 2,500,000 |
| 제12회 전환사채(*1,2,4) | 1.00% | - | - |
| 제13회 전환사채(*2,4,5) | 1.00% | - | - |
| 제14회 전환사채(*1,2,4) | 1.00% | - | - |
| 제15회 전환사채(*1,2) | 1.00% | - | - |
| 제16회 전환사채(*1,2,5) | 1.00% | - | - |
| 소계 | 3,500,000 | 13,100,000 | |
| 사채상환할증금 | 216,363 | 809,816 | |
| 전환권조정(*3) | (252,859) | (2,866,502) | |
| 전환사채 합계 | 3,463,504 | 11,043,314 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(*4) | 77,959 | - |
| (*1) | 전기 제14회, 제15회, 제16회 전환사채는 사채권자가 납입일 현재 당사가 보유하고 있는 제7회 전환사채 20,000백만원, 제12회 전환사채 일부 10,000백만원과 상계납입하였습니다. |
| (*2) | 전기 제11회 7,900백만원, 제12회 10,000백만원, 제13회 5,100백만원, 제14회 10,000백만원, 제15회 10,000백만원, 제16회 10,000백만원은 회사에서 보유중인 지오닉스 회사채 53,000백만원과 상계하였습니다.&cr전환사채는 160억원은 회사에서 보유중이며, 재매각 진행중에 있습니다. |
| (*3) | 전환권조정 금액중 전환권대가 등에 대해서는 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 평가하고 있습니다. |
| (*4) | 제7회차, 제12회차, 제13회차, 제14회차 전환사채는 공정가치 평가액이 발행가액을 초과하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하여 분류하였습니다. |
| (*5) | 제8회, 제 11회, 제13회, 제16회 전환사채는 발행금액 전액 전환청구 완료 되었습니다. |
(2) 당기 말 현재 당사가 발행한 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.
① 제8회 전환사채
| 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 보장수익률 | 행사기간 | 전환가격(*1) |
| 2019.06.20 | 2022.06.20 | 1.00% | 3.00% | 2020.06.20 ~ 2022.05.20 | 1,789원 |
| 조기상환권 조항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 6월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 | 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 | (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr* 보고서제출일 현재 발행금액 전액 전환청구 완료 되었습니다.&cr
② 제9회 전환사채
| 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 보장수익률 | 행사기간 | 전환가격(*1) |
| 2019.07.04 | 2022.07.04 | 1.00% | 3.00% | 2020.07.04 ~ 2022.06.04 | 1,819원 |
| 조기상환권 조항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 7월 4일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 | 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 | (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 541원입니다.&cr
③ 제10회 전환사채
| 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 보장수익률 | 행사기간 | 전환가격(*1) |
| 2019.08.06 | 2022.08.06 | 1.00% | 3.00% | 2020.08.06 ~ 2022.07.06 | 1,826원 |
| 조기상환권 조항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 8월 6일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 | 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 | (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 574원입니다.&cr
④ 제7회 전환사채
| 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 보장수익률 | 행사기간 | 전환가격(*1) |
| 2019.10.10 | 2022.10.10 | 1.00% | 3.00% | 2020.10.10 ~ 2022.09.10 | 1,830 |
| 조기상환권 조항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 | 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 | (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 594원입니다.&cr&cr⑤ 제11회 전환사채
| 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 보장수익률 | 행사기간 | 전환가격(*1) |
| 2019.10.10 | 2022.10.10 | 1.00% | 3.00% | 2020.10.10 ~ 2022.09.10 | 1,830 |
| 조기상환권 조항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 | 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 | (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr* 보고서제출일 현재 발행금액 전액 전환청구 완료 되었습니다.&cr&cr⑥ 제12회 전환사채
| 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 보장수익률 | 행사기간 | 전환가격(*1) |
| 2019.10.10 | 2022.10.10 | 1.00% | 3.00% | 2020.10.10 ~ 2022.09.10 | 1,830 |
| 조기상환권 조항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 | 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 | (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 594원입니다.&cr
⑦ 제13회 전환사채
| 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 보장수익률 | 행사기간 | 전환가격(*1) |
| 2019.10.10 | 2022.10.10 | 1.00% | 3.00% | 2020.10.10 ~ 2022.09.10 | 1,830 |
| 조기상환권 조항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 | 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 | (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr* 보고서제출일 현재 발행금액 전액 전환청구 완료 되었습니다.&cr&cr⑧ 제14회 전환사채
| 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 보장수익률 | 행사기간 | 전환가격(*1) |
| 2020.03.20 | 2022.03.20 | 1.00% | 3.00% | 2021.03.20 ~ 2023.02.20 | 1,000 |
| 조기상환권 조항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 3월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 | 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 | (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 563원입니다.&cr
⑨ 제15회 전환사채
| 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 보장수익률 | 행사기간 | 전환가격(*1) |
| 2020.03.20 | 2022.03.20 | 1.00% | 3.00% | 2021.03.20 ~ 2023.02.20 | 1,000 |
| 조기상환권 조항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 3월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 | 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 | (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 563원입니다.&cr
⑩ 제16회 전환사채
| 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 보장수익률 | 행사기간 | 전환가격(*1) |
| 2020.03.20 | 2022.03.20 | 1.00% | 3.00% | 2021.03.20 ~ 2023.02.20 | 1,000 |
| 조기상환권 조항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 3월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 | 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 | (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr* 보고서제출일 현재 발행금액 전액 전환청구 완료 되었습니다.&cr &cr(3) 당기말 중 신규로 차입되거나 상환된 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 기초금액 | 신규 | 상환 | 전환 | 재매각 | 기타 | 당기말 |
| 사채: | |||||||
| 전환사채(*) | 13,100,000 | - | - | (65,550,000) | 56,000,000 | (50,000) | 3,500,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 77,959 | - | - | - | - | 77,959 |
| 사채 소계 | 13,100,000 | 77,959 | - | (65,550,000) | 56,000,000 | (50,000) | 3,577,959 |
| 합계 | 13,100,000 | 77,959 | - | (65,550,000) | 56,000,000 | (50,000) | 3,577,959 |
| (*) | 당사는 상환후 보유하고 있던 사채 중 일부를 재매각하였습니다.&cr전환사채 50백만원은 공정가치 평가액이 발행가액을 초과하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하여 분류하였습니다. |
(4) 당기 중 사채 관련 공정가치평가 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 전환사채 | 파생상품평가이익(손실) | 당기손익공정가치&cr측정금융부채 | 당기손익공정가치&cr측정금융부채 평가이익(손실) |
| 전환사채 8회차 | - | (507,148) | - | - |
| 전환사채 9회차 | 1,500,000 | (1,026,658) | - | - |
| 전환사채 10회차 | 2,000,000 | (1,424,714) | - | - |
| 전환사채 7회차 | - | (4,734,212) | 77,959 | (19,974,782) |
| 전환사채 11회차 | - | (852,370) | - | - |
| 전환사채 12회차 | - | (3,962,617) | - | (15,997,051) |
| 전환사채 13회차 | - | (1,103,103) | - | (6,790,577) |
| 전환사채 14회차 | - | - | - | (12,920,266) |
| 전환사채 15회차 | - | (2,455,647) | - | - |
| 전환사채 16회차 | - | (11,485,366) | - | - |
| 사채 소계 | 3,500,000 | (27,551,835) | 77,959 | (55,682,676) |
| (*) | 제7회차, 제12회차, 제13회차, 제14회차 전환사채는 공정가치 평가액이 발행가액을 초과하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하여 분류하였습니다. |
16. 퇴직연금제도&cr &cr당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 당기 비용의 퇴직급여 과목으로 인 식하고 있으며, 당기 중 인식한 퇴직급여는 383백만원(전기: 295백만원)입니다.&cr
17. 법인세비용&cr &cr (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | 6,091 | (60,837) |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | 1,197,953 |
| 법인세비용(수익) | 6,091 | 1,137,116 |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 법인세비용차감전순손실 | (106,513,957) | (17,786,576) | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | (23,433,071) | (3,913,047) | ||
| 조정사항 | 23,439,162 | 5,050,163 | ||
| 비공제비용 | 19,571,177 | 1,353,855 | ||
| 비과세수익 | (579,723) | (505,683) | ||
| 이연법인세 미인식효과 | 4,660,451 | 4,201,991 | ||
| 기타 | (212,743) | |||
| 법인세비용(수익) | 6,091 | 1,137,116 | ||
| 유효세율 | (*) | (*) |
(*) 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.
&cr(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역&cr&cr당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 관련계정과목 | 가산할(차감할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
| 기초잔액 | 기초조정 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | |
| 미수수익 | (4,313,683) | - | 3,515,897 | (797,786) | (949,010) | 773,497 | (175,513) |
| 미수금(대손) | 7,681 | - | - | 7,681 | 1,690 | - | 1,690 |
| 신주인수권부채권 미수수익 | 215,802 | - | - | 215,802 | 47,476 | - | 47,476 |
| 매출채권(대손) | 440,968 | - | - | 440,968 | 97,013 | - | 97,013 |
| 원재료평가손실충당금 | 465,415 | - | 79,328 | 544,743 | 102,391 | 17,452 | 119,843 |
| 미지급비용 | 82,937 | - | 15,455 | 98,392 | 18,246 | 3,400 | 21,646 |
| 장기대여금 현재가치할인차금 | 255,880 | - | (255,880) | - | 56,294 | (56,294) | - |
| 단기대여금 현재가치할인차금 | 97,643 | - | (97,643) | - | 21,481 | (21,481) | - |
| 보증금 현재가치할인차금 | 93,522 | - | (93,522) | - | 20,575 | (20,575) | - |
| 선급금 | - | - | 254,355 | 254,355 | - | 55,958 | 55,958 |
| 선급비용 | (93,522) | - | 93,522 | - | (20,575) | 20,575 | - |
| 기계장치 | 2,317 | - | 3,207 | 5,524 | 510 | 705 | 1,215 |
| 차량운반구 | 42,477 | - | (13,510) | 28,967 | 9,345 | (2,972) | 6,373 |
| 공구와기구 | (38,833) | - | 87,618 | 48,785 | (8,543) | 19,276 | 10,733 |
| 비품 | 398 | - | 21,661 | 22,059 | 88 | 4,765 | 4,853 |
| 시설장치 | 884 | - | (146) | 738 | 195 | (33) | 162 |
| 사용권자산 | (363,369) | - | 186,501 | (176,868) | (79,941) | 41,030 | (38,911) |
| 사용권부채 | 346,871 | - | (176,896) | 169,975 | 76,312 | (38,918) | 37,394 |
| 현재가치할인차금 | 24,082 | - | (10,346) | 13,736 | 5,298 | (2,276) | 3,022 |
| 신주인수권부채권 | 1,136,542 | - | - | 1,136,542 | 250,039 | - | 250,039 |
| 파생상품평가손실 | 363,458 | - | - | 363,458 | 79,961 | - | 79,961 |
| 관계기업주식 | 50,000 | - | - | 50,000 | 11,000 | - | 11,000 |
| 제품재고자산평가손실 | 21,314 | - | 5,531 | 26,845 | 4,689 | 1,217 | 5,906 |
| 상품재고자산평가손실 | 9,353 | - | 1,172,598 | 1,181,951 | 2,057 | 257,972 | 260,029 |
| 파생금융상품평가 | 3,898,184 | - | 1,627,110 | 5,525,294 | 857,600 | 357,966 | 1,215,566 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 27,959 | 27,959 | - | 6,151 | 6,151 |
| 기타충당부채 | 663,132 | - | 1,866,868 | 2,530,000 | 145,889 | 410,711 | 556,600 |
| 사채상환할증금 | 809,816 | - | (593,453) | 216,363 | 178,159 | (130,559) | 47,600 |
| 전환권조정 | (2,866,501) | - | 2,613,642 | (252,859) | (630,630) | 575,001 | (55,629) |
| 업무용승용차 감가상각비 한도초과 | 116,577 | - | 48,544 | 165,121 | 25,648 | 10,679 | 36,327 |
| 대손충당금한도초과액 | 997,769 | - | 516,365 | 1,514,134 | 219,509 | 113,600 | 333,109 |
| 관계 및 종속기업 투자주식 | 20,283,438 | - | 19,960,752 | 40,244,190 | 4,462,356 | 4,391,367 | 8,853,723 |
| 신주인수권부사채 | 11,081,093 | - | - | 11,081,093 | 2,437,840 | - | 2,437,840 |
| 유형자산손상차손 | 1,795,673 | - | (249,595) | 1,546,078 | 395,048 | (54,911) | 340,137 |
| 재고자산손상차손 | 1,275,891 | - | (24,116) | 1,251,775 | 280,696 | (5,306) | 275,390 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,436,140 | 1,436,140 | - | 315,951 | 315,951 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 33,079 | - | (5,017,340) | (4,984,261) | 7,277 | (1,103,814) | (1,096,537) |
| 소 계 | 36,936,288 | - | 27,000,606 | 63,936,894 | 8,125,983 | 5,940,134 | 14,066,117 |
| 이월결손금 | 20,525,692 | (363,609) | (6,816,437) | 13,345,646 | 4,515,652 | (1,579,610) | 2,936,042 |
| 이월세액공제 | - | - | - | - | 2,580,035 | 299,927 | 2,879,962 |
| 이연법인세자산 제외 | |||||||
| - 일시적차이 | (36,936,288) | - | (27,000,606) | (63,936,894) | (8,125,983) | (5,940,134) | (14,066,117) |
| - 이월결손금 | (20,525,692) | 363,609 | 6,816,437 | (13,345,646) | (4,515,652) | 1,579,610 | (2,936,042) |
| - 이월세액공제 | - | - | - | - | (2,580,035) | (299,927) | (2,879,962) |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - |
&cr② 전기
(단위: 천원)
| 관련계정과목 | 가산할(차감할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
| 기초잔액 | 기초조정 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | |
| 미수수익 | (2,417,431) | - | (1,896,252) | (4,313,683) | (531,835) | (417,175) | (949,010) |
| 미수금(대손) | 7,681 | - | - | 7,681 | 1,690 | - | 1,690 |
| 신주인수권부채권 미수수익 | 215,802 | - | - | 215,802 | 47,476 | - | 47,476 |
| 매출채권(대손) | 440,968 | - | - | 440,968 | 97,013 | - | 97,013 |
| 원재료평가손실충당금 | 336,506 | - | 128,909 | 465,415 | 74,031 | 28,360 | 102,391 |
| 미지급비용 | 79,300 | - | 3,637 | 82,937 | 17,446 | 800 | 18,246 |
| 장기대여금 현재가치할인차금 | - | - | 255,880 | 255,880 | - | 56,294 | 56,294 |
| 단기대여금 현재가치할인차금 | - | - | 97,643 | 97,643 | - | 21,481 | 21,481 |
| 보증금 현재가치할인차금 | - | - | 93,522 | 93,522 | - | 20,575 | 20,575 |
| 선급비용 | - | - | (93,522) | (93,522) | - | (20,575) | (20,575) |
| 기계장치 | (423) | - | 2,740 | 2,317 | (93) | 603 | 510 |
| 차량운반구 | 24,709 | - | 17,768 | 42,477 | 5,436 | 3,909 | 9,345 |
| 공구와기구 | (223,681) | - | 184,848 | (38,833) | (49,210) | 40,667 | (8,543) |
| 비품 | (1,865) | - | 2,263 | 398 | (410) | 498 | 88 |
| 시설장치 | (2,655) | - | 3,539 | 884 | (584) | 779 | 195 |
| 사용권자산 | (161,053) | - | (202,316) | (363,369) | (35,432) | (44,509) | (79,941) |
| 사용권부채 | 163,734 | - | 183,137 | 346,871 | 36,022 | 40,290 | 76,312 |
| 현재가치할인차금 | - | - | 24,082 | 24,082 | - | 5,298 | 5,298 |
| 신주인수권부채권 | 1,136,542 | - | - | 1,136,542 | 250,039 | - | 250,039 |
| 파생상품평가손실 | 363,458 | - | - | 363,458 | 79,961 | - | 79,961 |
| 관계기업주식 | 50,000 | - | - | 50,000 | 11,000 | - | 11,000 |
| 제품재고자산평가손실 | 12,246 | - | 9,068 | 21,314 | 2,694 | 1,995 | 4,689 |
| 상품재고자산평가손실 | 1,379 | - | 7,974 | 9,353 | 303 | 1,754 | 2,057 |
| 파생금융상품평가 | 17,235,487 | - | (13,337,303) | 3,898,184 | 3,791,807 | (2,934,207) | 857,600 |
| 기타충당부채 | 606,096 | - | 57,036 | 663,132 | 133,341 | 12,548 | 145,889 |
| 사채상환할증금 | 4,821,866 | - | (4,012,050) | 809,816 | 1,060,810 | (882,651) | 178,159 |
| 전환권조정 | (24,512,160) | - | 21,645,659 | (2,866,501) | (5,392,675) | 4,762,045 | (630,630) |
| 업무용승용차 감가상각비 한도초과 | 68,033 | - | 48,544 | 116,577 | 14,968 | 10,680 | 25,648 |
| 대손충당금한도초과액 | 183,445 | - | 814,324 | 997,769 | 40,358 | 179,151 | 219,509 |
| 관계 및 종속기업 투자주식 | 30,658,338 | - | (10,374,900) | 20,283,438 | 6,744,834 | (2,282,478) | 4,462,356 |
| 신주인수권부사채 | 11,081,093 | - | - | 11,081,093 | 2,437,840 | - | 2,437,840 |
| 유형자산손상차손 | - | - | 1,795,673 | 1,795,673 | - | 395,048 | 395,048 |
| 재고자산손상차손 | - | - | 1,275,891 | 1,275,891 | - | 280,696 | 280,696 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 33,079 | 33,079 | - | 7,277 | 7,277 |
| 매도가능증권 | (59,215) | - | 59,215 | - | (13,027) | 13,027 | - |
| 소 계 | 40,108,200 | - | (3,171,912) | 36,936,288 | 8,823,803 | (697,820) | 8,125,983 |
| 이월결손금 | 3,487,354 | - | 17,038,338 | 20,525,692 | 767,218 | 3,748,434 | 4,515,652 |
| 이월세액공제 | - | - | - | - | 2,280,614 | 299,421 | 2,580,035 |
| 이연법인세자산 제외 | |||||||
| - 일시적차이 | - | - | - | - | (8,393,068) | 267,085 | (8,125,983) |
| - 이월결손금 | - | - | - | - | - | (4,515,652) | (4,515,652) |
| - 이월세액공제 | - | - | - | - | (2,280,614) | (299,421) | (2,580,035) |
| 합 계 | 43,595,554 | - | 13,866,426 | 57,461,980 | 1,197,953 | (1,197,953) | - |
(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원 )
| 구 분 | 당기 | 전기 | 제 외 사 유 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 투자지분 | 8,853,722 | 4,462,356 | 예측가능한 미래 소멸 가능성 낮음 |
| 기타 일시적 차이 | 5,212,395 | 3,663,627 | 과세소득의 불확실 |
| 이월결손금 | 2,936,042 | 4,515,652 | 과세소득의 불확실 |
| 이월세액공제 | 2,879,962 | 2,580,035 | 과세소득의 불확실 |
| 합 계 | 19,882,121 | 15,221,670 |
18. 자본금과 주식발행초과금&cr &cr당기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원 )
| 구 분 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 12,649,856 | 6,324,928 | 104,552,377 |
| 전환사채전환청구 | 49,614,669 | 24,807,335 | 127,433,883 |
| 무상증자 | 96,225,225 | 48,112,612 | (48,350,601) |
| 기말 | 158,489,750 | 79,244,875 | 183,635,659 |
19. 기타자본항목&cr &cr당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원 )
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | 21 | 21 |
| 자기주식 | (19,768) | (19,768) |
| 기타자본잉여금 | (959,437) | (959,437) |
| 자기주식처분손실 | (2,539,379) | (2,539,379) |
| 합 계 | (3,518,563) | (3,518,563) |
20. 이익잉여금(결손금)&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 결손금 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원 )
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 441,670 | 441,670 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (119,706,202) | (47,977,745) |
| 합 계 | (119,264,532) | (47,536,075) |
| (*) | 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. |
&cr(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 결손금 처리 계산서 | |||
| 제20기 | 2021년 01월 01일 부터&cr2021년 12월 31일 까지 | 제19기 | 2020년 01월 01일 부터&cr2020년 12월 31일 까지 |
| 처리예정일 | 2022년 3월 30일 | 처리확정일 | 2021년 3월 30일 |
| 주식회사 에이루트 |
(단위: 천원 )
| 과 목 | 제20기 | 제19기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.미처리결손금 | 119,706,202 | 47,977,745 | ||
| 1.전기이월미처리결손금 | 13,186,154 | 29,054,052 | ||
| 2.당기순손실(이익) | 106,520,048 | 18,923,693 | ||
| II.결손금처리액 | (119,706,202) | (34,791,591) | ||
| 1. 감자차익 이익잉여금 대체 | - | (34,791,591) | ||
| 2. 주식발행초과금 결손금보전 | (119,706,202) | |||
| III.차기이월미처리결손금 | - | 13,186,154 |
&cr 21. 판매비와관리비 &cr 당기 및 전기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원 )
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,105,746 | 1,468,101 |
| 퇴직급여 | 277,290 | 131,820 |
| 복리후생비 | 257,741 | 178,418 |
| 여비교통비 | 43,539 | 61,959 |
| 접대비 | 232,662 | 132,825 |
| 통신비 | 15,932 | 8,839 |
| 수도광열비 | 4,656 | 2,837 |
| 전력비 | 55,692 | 61,861 |
| 세금과공과 | 150,451 | 113,255 |
| 감가상각비 | 434,947 | 446,486 |
| 지급임차료 | 35,662 | 8,479 |
| 수선비 | 12,871 | 10,828 |
| 보험료 | 50,643 | 46,919 |
| 차량유지비 | 66,104 | 55,342 |
| 운반비 | 293,421 | 187,477 |
| 교육훈련비 | 602 | 9,175 |
| 도서인쇄비 | 1,596 | 5,710 |
| 소모품비 | 87,605 | 100,482 |
| 지급수수료 | 1,766,027 | 1,934,363 |
| 광고선전비 | 254,660 | 50,122 |
| 대손상각비 | (268,907) | 835,102 |
| 건물관리비 | 11,265 | 6,102 |
| 사용권자산감가상각비 | 259,501 | 156,031 |
| 무형자산 감가상각비 | 11,524 | 6,303 |
| 투자부동산감가상각비 | 80,485 | 18,475 |
| 해외시장개척비 | 609,924 | 332,427 |
| 경상연구개발비 | - | 140,433 |
| 포장비 | 322,634 | 90,517 |
| 잡비 | - | 22 |
| 합계 | 7,174,273 | 6,600,710 |
22. 비용의 성격별 분류 &cr &cr당기 및 전기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원 )
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료 사용 | 8,854,758 | 8,008,897 |
| 제품 및 재공품의 변동 | 2,078,114 | 248,666 |
| 상품매출원가 | 14,509,788 | 1,869,358 |
| 종업원급여 | 2,727,140 | 1,964,323 |
| 상각비 | 1,103,668 | 1,207,254 |
| 물류비 | 293,924 | 191,684 |
| 지급수수료 | 2,060,688 | 2,433,358 |
| 경상연구개발비 | 1,719,452 | 1,874,198 |
| 외주가공비 | 2,952,237 | 2,463,193 |
| 해외시장개척비 | 609,924 | 332,427 |
| 복리후생비 | 366,201 | 275,920 |
| 기타비용 | 2,083,740 | 2,387,044 |
| 합 계 | 39,359,634 | 23,256,322 |
23. 순금융손익&cr &cr당기와 전기 중 당사의 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원 )
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 이자수익 | 1,123,013 | 3,942,983 |
| 외화환산이익 | 4,719 | 3,518 |
| 소계 | 1,127,732 | 3,946,501 |
| 기타비용: | ||
| 이자비용 | 1,743,745 | 3,939,711 |
| 외화환산손실 | 10,656 | 24,639 |
| 소계 | 1,754,401 | 3,964,350 |
| 순손익 | (626,669) | (17,849) |
&cr 24. 기타영업외손익&cr &cr당기와 전기 중 당사의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원 )
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 외환차익 | 416,818 | 609,224 |
| 외화환산이익 | 142,845 | 3,162 |
| 관계기업투자처분이익 | - | 4,070,254 |
| 리스해지이익 | 3,428 | - |
| 송객수수료수익 | 120,093 | - |
| 재고자산손상차손환입 | 24,116 | - |
| 유형자산처분이익 | 12,200 | - |
| 매각예정자산처분이익 | 472,585 | - |
| 배당금수익 | 101,187 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 701,561 | 63,426 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 5,210,150 | - |
| 대여금대손충당금환입 | 1,204,485 | 119,162 |
| 기타의대손충당금환입 | 300,000 | 1,050,000 |
| 잡이익 | 45,424 | 25,282 |
| 소계 | 8,754,892 | 5,940,510 |
| 기타비용: | ||
| 기부금 | 32,000 | 10,720 |
| 외환차손 | 121,477 | 434,455 |
| 외화환산손실 | 3,903 | 254,901 |
| 관계기업투자손상차손 | 21,290,046 | 12,448,470 |
| 유형자산손상차손 | - | 1,859,360 |
| 재고자산손상차손 | - | 1,275,891 |
| 기타의대손상각비 | 1,118,939 | - |
| 사채상환손실 | - | 3,874,845 |
| 파생상품평가손실 | 27,551,835 | 922,709 |
| 기타충당부채전입액 | 2,476,807 | 57,036 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 40,934 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 3,850,072 | 33,079 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | 55,682,676 | - |
| 리스해지손실 | - | 40,211 |
| 잡손실 | 274,310 | 62,605 |
| 소계 | 112,402,065 | 21,315,216 |
| 순손익 | (103,647,173) | (15,374,406) |
&cr 25. 주당순이익 &cr
(1) 기본주당순이익(손실)&cr&cr기본주당이익(손실)은 당사의 당기순이익(손실)을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr&cr당기와 전기 중 당사의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.
(단위: 원 ,주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가. 보통주당기순손익 | (106,520,047,838) | (18,923,692,946) |
| 나. 가중평균 유통보통주식수(*) | 110,850,772 | 53,951,091 |
| 다. 기본주당순손익(가÷나) | (960) | (350) |
| (*) | 당기 중 발생한 무상증자로 인하여 비교표시되는 유통보통주식수와 전기의 주당손익을 재계산하였습니다. |
&cr① 당기
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
| 기초 | 75,868,572 | 365 | 27,692,028,780 |
| 전환사채의 전환(제11회차 전환사채) | 609,012 | 353 | 214,981,236 |
| 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) | 609,012 | 340 | 207,064,080 |
| 전환사채의 전환(제15회차 전환사채) | 3,089,598 | 178 | 549,948,444 |
| 전환사채의 전환(제16회차 전환사채) | 8,032,950 | 178 | 1,429,865,100 |
| 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) | 609,012 | 178 | 108,404,136 |
| 전환사채의 전환(제10회차 전환사채) | 942,204 | 178 | 167,712,312 |
| 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) | 3,654,054 | 176 | 643,113,504 |
| 전환사채의 전환(제12회차 전환사채) | 1,218,024 | 176 | 214,372,224 |
| 전환사채의 전환(제13회차 전환사채) | 1,218,018 | 176 | 214,371,168 |
| 전환사채의 전환(제16회차 전환사채) | 1,853,754 | 176 | 326,260,704 |
| 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) | 624,216 | 176 | 109,862,016 |
| 전환사채의 전환(제10회차 전환사채) | 942,210 | 176 | 165,828,960 |
| 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) | 1,218,018 | 176 | 214,371,168 |
| 전환사채의 전환(제11회차 전환사채) | 1,096,218 | 173 | 189,645,714 |
| 전환사채의 전환(제12회차 전환사채) | 8,526,090 | 173 | 1,475,013,570 |
| 전환사채의 전환(제13회차 전환사채) | 1,218,024 | 173 | 210,718,152 |
| 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) | 4,141,284 | 172 | 712,300,848 |
| 전환사채의 전환(제12회차 전환사채) | 1,216,545 | 164 | 199,513,380 |
| 전환사채의 전환(제13회차 전환사채) | 3,649,635 | 164 | 598,540,140 |
| 전환사채의 전환(제14회차 전환사채) | 617,283 | 164 | 101,234,412 |
| 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) | 8,272,504 | 164 | 1,356,690,656 |
| 전환사채의 전환(제16회차 전환사채) | 2,469,135 | 164 | 404,938,140 |
| 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) | 2,737,226 | 163 | 446,167,838 |
| 전환사채의 전환(제12회차 전환사채) | 7,299,270 | 163 | 1,189,781,010 |
| 전환사채의 전환(제14회차 전환사채) | 6,172,835 | 163 | 1,006,172,105 |
| 전환사채의 전환(제13회차 전환사채) | 121,654 | 163 | 19,829,602 |
| 전환사채의 전환(제11회차 전환사채) | 2,531,645 | 109 | 275,949,305 |
| 전환사채의 전환(제8회차 전환사채) | 4,280,821 | 2 | 8,561,642 |
| 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) | 3,645,833 | 2 | 7,291,666 |
| 기말 | 158,484,656 | 40,460,532,012 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 110,850,772 |
&cr② 전기
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
| 기초 | 46,392,780 | 366 | 16,979,757,480 |
| 유상증자 | 1,253,916 | 206 | 258,306,696 |
| 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) | 1,246,092 | 143 | 178,191,156 |
| 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) | 249,216 | 141 | 35,139,456 |
| 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) | 3,613,674 | 139 | 502,300,686 |
| 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) | 6,179,178 | 135 | 834,189,030 |
| 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) | 1,246,092 | 119 | 148,284,948 |
| 전환사채의전환(제11회차 전환사채) | 1,827,036 | 79 | 144,335,844 |
| 전환사채의전환(제11회차 전환사채) | 609,012 | 78 | 47,502,936 |
| 전환사채의전환(제12회차 전환사채) | 609,006 | 73 | 44,457,438 |
| 전환사채의전환(제9회차 전환사채) | 624,216 | 70 | 43,695,120 |
| 전환사채의전환(제11회차 전환사채) | 609,012 | 70 | 42,630,840 |
| 전환사채의전환(제9회차 전환사채) | 374,526 | 67 | 25,093,242 |
| 전환사채의전환(제8회차 전환사채) | 3,089,598 | 59 | 182,286,282 |
| 전환사채의전환(제7회차 전환사채) | 1,218,024 | 42 | 51,157,008 |
| 전환사채의전환(제11회차 전환사채) | 1,827,036 | 42 | 76,735,512 |
| 전환사채의전환(제10회차 전환사채) | 1,885,674 | 42 | 79,198,308 |
| 전환사채의전환(제7회차 전환사채) | 609,012 | 38 | 23,142,456 |
| 전환사채의전환(제7회차 전환사채) | 609,006 | 32 | 19,488,192 |
| 전환사채의전환(제7회차 전환사채) | 487,206 | 18 | 8,769,708 |
| 전환사채의전환(제11회차 전환사채) | 609,012 | 16 | 9,744,192 |
| 전환사채의전환(제7회차 전환사채) | 121,800 | 16 | 1,948,800 |
| 전환사채의전환(제12회차 전환사채) | 609,012 | 16 | 9,744,192 |
| 기말 | 75,899,136 | 19,746,099,522 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 53,951,091 |
(2) 희석주당이익(손실)&cr&cr잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr
26. 영업으로부터 창출된 현금흐름 &cr &cr(1) 당기 및 전기 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | (106,520,048) | (18,923,693) |
| 조정: | ||
| 이자비용(IS) | 1,743,745 | 3,939,711 |
| 외화환산손실 | 14,559 | 279,540 |
| 법인세비용(IS) | 6,091 | 1,137,116 |
| 경상연구개발비 | 6,000 | - |
| 감가상각비 | 1,103,668 | 1,207,254 |
| 무형자산상각비 | 11,524 | 6,303 |
| 사용권자산감가상각비 | 259,501 | 191,731 |
| 투자부동산감가상각비 | 80,485 | 18,475 |
| 유형자산손상차손 | - | 1,859,360 |
| 재고자산손상차손 | - | 1,275,891 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 3,850,072 | 33,079 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | - | 40,934 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 | 55,682,676 | - |
| 대손상각비 | (268,907) | 835,102 |
| 기타의대손상각비 | 1,118,939 | - |
| 기타충당부채전입액 | 2,476,807 | 57,036 |
| 파생상품평가손실 | 27,551,835 | 922,709 |
| 관계기업투자손상차손 | 21,290,046 | 12,448,470 |
| 사채상환손실 | - | 3,874,845 |
| 리스해지손실 | - | 40,211 |
| 이자수익(IS) | (1,123,013) | (3,942,983) |
| 외화환산이익 | (147,565) | (6,679) |
| 배당금수익 | (101,187) | - |
| 유형자산처분이익 | (12,200) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (5,210,150) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | (701,561) | (63,426) |
| 리스해지이익 | (3,427) | - |
| 매각예정자산처분이익 | (472,585) | - |
| 관계기업투자처분이익 | - | (4,070,254) |
| 단기대여금대손충당금환입 | (1,204,485) | (119,162) |
| 기타의대손상각비환입 | (300,000) | (1,050,000) |
| 순운전자본의 변동 : | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (2,248,473) | 114,398 |
| 미수금의 감소(증가) | (223,509) | (135,121) |
| 선급금의 감소(증가) | (547,438) | 879,901 |
| 선급비용의 감소(증가) | (5,980) | 1,690 |
| 미수수익의 감소(증가) | - | (549,128) |
| 재고자산의 감소(증가) | (9,725,190) | (2,300,029) |
| 매입채무의 증가(감소) | 522,547 | (100,427) |
| 미지급금의 증가(감소) | 333,048 | (77,331) |
| 선수금의 증가(감소) | 1,476,867 | 135,970 |
| 예수금의 증가(감소) | 48,917 | (1,216) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 2,336 | (189,922) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (11,236,055) | (2,229,645) |
(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환청구권행사 | 65,500,000 | 22,901,000 |
| 전환사채 상환 | - | 53,000,000 |
| 단기대여금의 투자부동산 대체 | - | 5,820,620 |
| 종속및관계기업투자주식 취득 | 35,500,000 | - |
27. 약정사항&cr
(1) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 거래처 | 보증처 | 보증금액 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 케이지이니시스 외 | 서울보증보험 | 113,841 | 이행지급 |
| 더블유쇼핑 외 | 25,000 | ||
| 한국파렛트풀(주) | 1,000 | ||
| 경기도 가평군 | 400 | 인허가 | |
| (주)지오닉스 | 기업은행 | 2,205,000 | 차입금 담보 |
| 버트브코리아(주) | 300,000 | 담보 | |
| (주)에이루트개발 | 웰컴저축은행(주) | 4,550,000 | 차입금 지급보증 |
| (주)엠제이아이 | (주)상상인저축은행 | 1,500,000 | 차입금 지급보증 |
(2) 당기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증처 | 보증금액 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | (주)에스엠브이홀딩스 | 390,000 | (주)더에치큐 (구:감마누)&cr대여금 관련 공탁 |
| 위청드어 | 5,000,000 | (주)더에치큐 (구:감마누)&cr대여금 관련 공탁 | |
| 강남세무서 | 5,203,000 | 납부기한연장 |
(3) (주)엠제이아이와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.&cr &cr(주)엠제이아이는 당사의 종속회사로, 제주도 제주시 애월읍 평화로 2477 주변에 카지노호텔리조트 사업을 진행중이었습니다.&cr당사는 (주)엠제이아이의 지분 76.67% 및 대여금 채권을 보유하고 있고, 해당 법인의 매각 전까지 (주)엠제이아이의 운영자금 및 채무지급에 필요한 자금을 조달할 의무를 부담하고, 자금조달의무 이행기간은 (주)엠제이아이 부동산을 매도하여 더이상 카지노호텔리조트 사업을 진행하지 않게 되어 자금조달이 필요하지 않은 시점까지 하는 약정 사항을 체결하였습니다.&cr
(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송 사건은 없습니다.
28. 특수관계자 거래&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 | 최정임 외 2인 | 포르투나제1호사모투자합자회사 |
| 당사에 유의적인 &cr영향력을 행사하는 기업 | - | - |
| 종속기업 | (주)세우테크&cr(주)엠제이아이&crAROOT USA, INC.(구,J.STEPHEN LAB.,INC.)&cr(주)지오닉스&cr큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사&cr (주)에이루트 에너지(*4)&cr(주)에이루트 개발(*4) | (주)세우테크&cr(주)엠제이아이&crAROOT USA, INC.(구,J.STEPHEN LAB.,INC.)&cr(주)지오닉스&cr큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사(*3) |
| 관계기업 | (주)에버리치파트너스&cr (주)블루패드(*1)&cr (주)우진홀딩스(구,에이스우진(주))(*2)&cr큐리어스솔루션유한회사 | (주)에버리치파트너스&cr(주)블루패드&cr(주)우진홀딩스(구,에이스우진(주))(*2)&cr큐리어스솔루션유한회사 |
| 기타의특수관계자 등 | (주)우진기전&cr대표이사&cr최대주주 | (주)우진기전&cr대표이사&cr개인주주 |
| (*1) | 2015년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다. |
| (*2) | 당기 상호 변경하였습니다. 당기 종속회사 지오닉스등으로부터 지분 취득하였습니다. |
| (*3) | 전기 지분 취득 종속기업이 되었습니다. |
| (*4) | 당기 설립 출자하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 배당수익 | 이자수익 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)세우테크 | 58,800 | 1,807,316 | - | 46,000 | - |
| ( 주)지 오닉스(*1) | 104,571 | - | - | 643,334 | - | |
| (주)에이루트개발 | - | - | - | 102,548 | - | |
| 큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자(합)(*2) | - | - | 94,003 | - | - |
| (*1) | ㈜우진홀딩스 주식을 20,000백만원에 인수하였습니다. |
| (*2) | 최대주주에게 사채를 2,500백만원 재매각 하였고, 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자 합자회사 지분을 3,000백만원에 인수하였습니다. |
&cr② 전기
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 유형자산취득(*) | 이자수익 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)세우테크 | 58,800 | 1,283,053 | - | 36,685 | - |
| (주)지오닉스 | - | - | 5,820,620 | 3,364,776 | - |
| (*) | 지오닉스 유형자산취득 대금은 대여금과 상계 하였으며, 위 금액은 부가가치세가 포함되어있습니다. |
&cr (3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 매출채권 | 기타채권 | 예수보증금 (*2) | 분양선수금(*3) | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)세우테크 | 1,000,000 | 5,390 | 87,218 | - | - | 76,598 |
| (주)엠제이아이(*1) | 15,550,000 | - | - | - | - | - | |
| (주)지오닉스 | - | 10,560 | 601,986 | - | - | 96,000 | |
| AROOT USA, INC. (구,J.STEPHEN LAB.,INC.) |
- | - | 864,668 | - | - | - | |
| (주)에이루트개발 | 5,400,000 | - | 102,548 | - | - | - | |
| 기타의&cr특수관계자 등 | 대표이사 | - | - | - | 25,000 | 5,000 | - |
| 최대주주 | - | - | - | 150,000 | 15,000 | - | |
| 합 계 | 21,950,000 | 15,950 | 1,656,420 | 175,000 | 20,000 | 172,598 |
| (*1) | (주)엠제이아이 발행한 1회차, 2회차 신주인수권부사채는 10,700백만원은 2016년 기말 전액손상처리되었으며 신주인수권부사채 만기가 되어 미수금으로 계정 재분류 되었습니다. 단기대여금에 15,550백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. |
| (*2) | 전기 중 당사가 발행한 전환사채 재매각과 관련하여 수취한 계약금입니다. |
| (*3) | 당기 중 당사와 계약한 분양사업 관련하여 수취한 계약금입니다. |
&cr② 전기말
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 매출채권 | 기타채권 | 예수보증금 (*3) | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)세우테크 | 1,000,000 | 5,390 | 41,218 | - | - |
| (주)엠제이아이(*1) | 15,880,000 | - | 526 | - | - | |
| (주)지오닉스(*2) | 34,679,380 | - | 4,259,508 | - | - | |
| AROOT USA, INC. (구,J.STEPHEN LAB.,INC.) |
- | - | 401,906 | - | - | |
| 기타의&cr특수관계자 등 | 대표이사 | - | - | - | 25,000 | - |
| 개인주주 | - | - | - | 400,000 | - | |
| 합 계 | 51,559,380 | 5,390 | 4,703,158 | 425,000 | - |
| (*1) | (주)엠제이아이 발행한 1회차, 2회차 신주인수권부사채는 10,700백만원은 2016년 기말 전액 손상처리 되었습니다. |
| (*2) | 대여금에 있는 (주)지오닉스 회사채 53,000백만원이 회수되었습니다. |
| (*3) | 당기 전환사채 양수도계약에 따른 예수보증금 수취하였습니다. |
(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)지오닉스(*1) | - | 34,679,380 | - | - |
| (주)에이루트개발 | 5,400,000 | - | - | - | |
| 합 계 | 5,400,000 | 34,679,380 | - | - |
| (*1) | 대여금 회수 중 15,500백만원은 (주)지오닉스 유상증자가 포함 되었습니다.&cr대여금 회수 중 17,679백만원은 (주)우진홀딩스 지분취득금액이 포함 되었습니다. |
&cr② 전기
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)지오닉스(*1) | - | 59,820,620 | - | - |
| (주)엠제이아이 | 330,000 | - | - | - | |
| (주)세우테크 | 1,766,000 | 1,370,000 | - | - | |
| 합 계 | 2,096,000 | 61,190,620 | - | - |
| (*1) | 대여금에는 (주)지오닉스 회사채 53,000백만원 회수가 포함 되었습니다.&cr대여금 회수 중 5,820백만원은 (주)지오닉스 토지, 건물 매입대금과 상계 하였습니다. |
(5) 당사는 기업활동의계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에대한보상 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 773,302 | 499,607 |
| 퇴직급여 | 181,391 | 35,020 |
| 합 계 | 954,693 | 534,627 |
29. 우발사항&cr
(1) 전 대표이사 구속 및 검찰수사 등&cr&cr (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 전직 임원이었던 당사의 전 대표이사는 2017년 9월 29일 및 11월 21일 과거 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임 혐의 등으로 기소되었고, 2017년 12월 27일 상장회사는 주요주주 및 그의 특수관계인을 상대방으로 하거나 그를 위하여 신용공여를 하여서는 아니 됨에도, (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 임원이었던 이준민(당사의 전 대표이사)은 상장회사인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 회사자금으로 NHT컨소시엄 조합과 특수관계에 있는 (주)세미콘라이트와 제이스테판(주)에게 각각 103억원과 200억원의 신용을 공여(계약이행보증금 지급)하여 상법을 위반한 혐의로 기소되었습니다.&cr&cr또한, 2017년 12월 27일 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)가 엠제이아이에게 지급한 200억원 임차보증금에 대해 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)에 동액 상당의 손해를 가하여 특정경제범죄가중처벌등에관한법률(이하 "특경법")을 위반(배임)한 혐의로 기소되었습니다. 또한, 2017년 12월 27일 사기적 부정거래와 관련하여 검찰에 기소되었으며, NHT컨소시엄 조합의 실질적인 경영자로서 당사가 자기자금으로 NHT컨소시엄 조합에 출자하는 돈은 60억원에 불과하며 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 자금을 당사에 신용공여하는 방식으로 마치 당사가 NHT 컨소시엄 조합에 250억원을 출자하고, NHT컨소시엄 조합이 그 출자금으로(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 유상증자금 및 전환사채금을 납입하여 유상증자금과 전환사채금이 정상적인 자금으로 납입된 것처럼 외양을 갖추어 자금을 순환시키는 방법을 사용하고 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 중요사항 공시를 허위기재하고 제이스테판(주)의 일반공모 투자설명서를 허위기재하는 방법으로 NHT컨소시엄 조합으로 하여금 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 주식과 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 전환사채를 취득하는 부당한 이익을 얻게 하고 제이스테판(주)으로 하여금 유상증자가 성공 하도록 하고 본인 소유 주식을 통한 미실현 이익을 취하였다는 혐의를 받고 있습니다. 또한, (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 전직 임원이었던서준성은 2017년 9월 및 11월경 과거 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수거래와 관련된 배임 혐의 등과 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 자금 180억원을 횡령한 혐의 등으로 기소되어 재판이 계류 중입니다.&cr
당사는 이러한 기소사항이 2021년 12월 31일 현재의 당사 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 관계기업의 상장폐지&cr&cr당사의 관계기업인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2012년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지의 기간에 대해 증권선물위원회로부터 2017년 11월 15일자로 재무제표에 대한 조사 및감리결과 무형자산 과대계상 등의 사유로 과징금, 과태료, 증권발행제한, 감사인지정,담당임원해임권고, 검찰고발 등의 조치를 받았습니다. 이와 관련하여 거래소는 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조 규정에 의거 회계처리위반으로 인한상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 또한 2017년 11월 22일 한국거래소의 공시에 따르면, (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 前 최대주주이자 대표이사였던 서준성이 18,000백만원 횡령으로 기소되었으며, 이와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호나목 및 동규정시행세칙 제33조제11항제2호의 규정에 의거하여 상장 적격성실질심사 사유가 추가되었습니다.
&cr2019년 4월 15일 '회사분할 결정'을 통해 주된 영업의 정지관련하여 코스닥시장 상장규정제38조제11항 제4호의 규정에 의거, 상정적격성 실질심사 사유가 추가 되었습니다.&cr
(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2017년 12월 28일에 거래소에 개선계획서를 제출하였으며, 거래소는 동사에 대하여 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호의 종합적 요건에 의한 검토결과 및 2018년 1월 26일 기업심사위원회의 심의결과를 반영하여 개선기간 9개월을 부여하기로 결정하였습니다. (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 주권 매매거래는 2017년 11월 16일부터 개선기간 종료일인 2018년 10월 26일 이후 상장폐지여부결정일까지 정지되었습니다. (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2018년 11월 16일에개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하였으며, 거래소는 기업심사위원회를 개최하여 2019년 7월10일까지 개선기간을 추가 부여 되었으며,2019년 7월 19일에 개선계획 이행내역서를 제출 하였습니다.
&cr또한, 2018년 1월 22일 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 최대주주인 NHT컨소시엄 조합은 '경영안정성'을 한 위해 2018년 1월 22일에서 2021년 1월 21일까지 3년간 보유 중인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 주식을 자진보호예수를 하였습니다.&cr&cr코스닥시장업무규정 제25조 및 동규정시행세칙 제30조에 따라 상장폐지결정효력정지 등 가처분신청 기각결정이 되어, 2019년 12월 12일 (주)제이테크놀로지는 상장폐지 되었습니다.&cr&cr당사는 (주)제이테크놀로지의 최대주주인 NHT컨소시엄을 전기에 매각하였습니다.
&cr(3) 당사 채무자의 회생절차 진행&cr&cr 당사의 채무자인 감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 2018년 9월 18일 회생절차 개시 결정을 받아 2018년 12월 4일 서울회생법원으로부터 회생계획 인가결정을 받았으며, 2018년 12월 28일 회생절차 종료결정이 이루어졌습니다. 해당 채권의상환 시간은 회생절차에 따라 채권 상환기간이 2년에서 5년으로 연장되었습니다.&cr감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 전기중 감마누와 합병하여 채권이 이관되었고, 합병에 따라 상환 후 잔여 채권을 2021년 01월 18일 감마누가 이행하기로 공증하였습니다.&cr
(4) 관계회사 직권폐업&cr당사의 관계회사인 (주)지트릭스는 2019년 4월 15일 세무당국으로부터 직권폐업 되었습니다.
&cr(5) 자기사채&cr보고기간종료일 현재 당사는 전환사채와 관련하여 당사 인수분 자기사채 &cr160억원을 당사가 금고에 직접 보관하고 있습니다.&cr&cr 30. 보고기간 후 중요한 사건&cr 당사는 운영자금을 목적으로 2022년 1월 14일 전환사채 17회차 액면금액 10,000백만원을 발행하였습니다. 해당 전환사채의 매도청구권(Call Option)이 당사 최대주주에게 2,000백만원, 최대주주의 특수관계인에게 2,000백만원 대표이사에게 1,000백만원 부여되었습니다.&cr해당 사채에 설정된 근저당 및 담보신탁 부동산 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 채무자 | 채권자/수익자 | 계정과목 | 수탁자 | 장부금액 | 설정금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 근저당권 | (주)에이루트 | KAI-JJ메자닌조합1호 | 투자부동산 | - | 5,905,584 | 6,000,000 |
| 담보신탁 | (주)에이루트 | KAI-JJ메자닌조합1호 | 토지및건물 | 우리자산신탁 | 6,039,043 | 12,000,000 |
&cr&cr [결손금 처리 계산서(안)]
| 결손금 처리 계산서 | |||
| 제20기 | 2021년 01월 01일 부터&cr2021년 12월 31일 까지 | 제19기 | 2020년 01월 01일 부터&cr2020년 12월 31일 까지 |
| 처리예정일 | 2022년 3월 30일 | 처리확정일 | 2021년 3월 30일 |
| 주식회사 에이루트 |
(단위: 천원 )
| 과 목 | 제20기 | 제19기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.미처리결손금 | 119,706,202 | 47,977,745 | ||
| 1.전기이월미처리결손금 | 13,186,154 | 29,054,052 | ||
| 2.당기순손실(이익) | 106,520,048 | 18,923,693 | ||
| II.결손금처리액 | (119,706,202) | (34,791,591) | ||
| 1. 감자차익 이익잉여금 대체 | - | (34,791,591) | ||
| 2. 주식발행초과금 결손금보전 | (119,706,202) | |||
| III.차기이월미처리결손금 | - | 13,186,154 |
&cr&cr - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
해당사항 없음
□ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 |
최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서문 동군 | 1973.06.24 | 부 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 이상호 | 1968.12.30 | 부 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 남상익 | 1970.05.01 | 부 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 김주석 | 1955.03.12 | 사외이사 후보자 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 총 ( 4 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서문 동군 | ㈜에이루트 대표이사 | - | 전) ㈜필로시스헬스케어 대표이사 현) ㈜글로불스 대표이사 |
해당사항 없음 |
| 이상호 | ㈜에이루트 부사장 | - | 전) ㈜코데즈컴바인 이사 전) ㈜골드퍼시픽 이사 |
해당사항 없음 |
| 남상익 | ㈜에이루트 프린트사업본부 총괄본부장 | - | 전) 빅솔론㈜ 기구개발팀장 전) 삼성전기㈜ 종합연구소 |
해당사항 없음 |
| 김주석 | 학교법인 우송학원 이사 | - | 전)태인고등학교 교장 | 해당사항 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 서문 동군 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 이상호 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 남상익 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 김주석 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
[전문성과 독립성] &cr사외이사 김주석 후보자
○ 회사의 경영에 관한 최고 의사결정주체의 일원으로서 긍지와 책임감을 가지고 전문분야의 근무경험과 관련 지식 등에 근간한 전문성을 살려 이사회 및 소속 위원회에 적극 참여함으로써 임무를 성실히 수행하고자 함.
○ 또한, 이사회로부터 전문성을 인정 받아 추천 받은 사외이사로서 대주주 및 대주주 관련회사로부터 독립적인 지위에서 전문지식을 통한 적법하고 윤리적이며 원칙을 준수하는 경영 활동을 하고자 함.&cr
[의무]
○ 회사의 업무 전반에 관한 주의의무를 준수하고, 직무를 수행할 때에는 충분한 시간을 들여 사안의 성격을 정확히 파악하고 합법적이며 합리적인 해결방안을 모색하고자 함.
○ 특히 이사회에 참석할 때에는 의안에 관해 필요한 법률적 정보를 충분히 지득하고 그 의안이 회사에 미칠 영향을 충분히 고려한 후 의사결정에 임하고자 함.
○ 주주, 종업원 등 회사 이해관계자의 의견을 폭넓게 청취하고 회사 내/외부의 다양한 정보원(源)으로부터 정보를 수집 하되, 항상 주주 전체의 보편적 이익을 우선하여 회사업무를 결정하고자 함.&cr
[윤리성]
○ 사외이사의 지위를 이용하여 부정한 방법으로 본인 또는 제3자의 이익을 추구하지 않으며, 특히 회사의 사업기회, 자산 또는 정보를 이용하지 않음.
○ 회사와 경쟁적인 사업을 하거나 기타 회사와 이해가 상충되는 행위를 하지 않으며 직무수행과 관련하여 지득한 회사의 기밀사항에 대하여 비밀을 유지함.
○ 회사에 인사청탁을 하거나 기타 사적인 이해를 가지고 회사의 업무에 영향력을 행사하거나 업무에 개입하지 않음.
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
후보자 김주석은 문화분야에서 탁월한 식견 및 관리 경험을 바탕으로 기업경영의 다양성 및 사업 추진 등의 분야에서 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 판단되어 후보자로 추천합니다.
&cr바. 후보자의 직무수행계획(사내이사 선임의 경우에 한함)
[전문성과 독립성] &cr사내이사 서문 동군 후보자
○ 회사의 경영에 관한 최고 의사결정주체의 일원으로서 긍지와 책임감을 가지고 전문분야의 근무경험과 관련 지식 등에 근간한 전문성을 살려 이사회 및 소속 위원회에 적극 참여함으로써 임무를 성실히 수행하고자 함.
○ 또한, 이사회로부터 전문성을 인정 받아 추천 받은 사외이사로서 대주주 및 대주주 관련회사로부터 독립적인 지위에서 전문지식을 통한 적법하고 윤리적이며 원칙을 준수하는 경영 활동을 하고자 함.&cr
[의무]
○ 회사의 업무 전반에 관한 주의의무를 준수하고, 직무를 수행할 때에는 충분한 시간을 들여 사안의 성격을 정확히 파악하고 합법적이며 합리적인 해결방안을 모색하고자 함.
○ 특히 이사회에 참석할 때에는 의안에 관해 필요한 법률적 정보를 충분히 지득하고 그 의안이 회사에 미칠 영향을 충분히 고려한 후 의사결정에 임하고자 함.
○ 주주, 종업원 등 회사 이해관계자의 의견을 폭넓게 청취하고 회사 내/외부의 다양한 정보원(源)으로부터 정보를 수집 하되, 항상 주주 전체의 보편적 이익을 우선하여 회사업무를 결정하고자 함.&cr
[윤리성]
○ 사외이사의 지위를 이용하여 부정한 방법으로 본인 또는 제3자의 이익을 추구하지 않으며, 특히 회사의 사업기회, 자산 또는 정보를 이용하지 않음.
○ 회사와 경쟁적인 사업을 하거나 기타 회사와 이해가 상충되는 행위를 하지 않으며 직무수행과 관련하여 지득한 회사의 기밀사항에 대하여 비밀을 유지함.
○ 회사에 인사청탁을 하거나 기타 사적인 이해를 가지고 회사의 업무에 영향력을 행사하거나 업무에 개입하지 않음.&cr&cr
[전문성과 독립성] &cr사내이사 이상호 후보자
○ 회사의 경영에 관한 최고 의사결정주체의 일원으로서 긍지와 책임감을 가지고 전문분야의 근무경험과 관련 지식 등에 근간한 전문성을 살려 이사회 및 소속 위원회에 적극 참여함으로써 임무를 성실히 수행하고자 함.
○ 또한, 이사회로부터 전문성을 인정 받아 추천 받은 사외이사로서 대주주 및 대주주 관련회사로부터 독립적인 지위에서 전문지식을 통한 적법하고 윤리적이며 원칙을 준수하는 경영 활동을 하고자 함.&cr
[의무]
○ 회사의 업무 전반에 관한 주의의무를 준수하고, 직무를 수행할 때에는 충분한 시간을 들여 사안의 성격을 정확히 파악하고 합법적이며 합리적인 해결방안을 모색하고자 함.
○ 특히 이사회에 참석할 때에는 의안에 관해 필요한 법률적 정보를 충분히 지득하고 그 의안이 회사에 미칠 영향을 충분히 고려한 후 의사결정에 임하고자 함.
○ 주주, 종업원 등 회사 이해관계자의 의견을 폭넓게 청취하고 회사 내/외부의 다양한 정보원(源)으로부터 정보를 수집 하되, 항상 주주 전체의 보편적 이익을 우선하여 회사업무를 결정하고자 함.&cr
[윤리성]
○ 사외이사의 지위를 이용하여 부정한 방법으로 본인 또는 제3자의 이익을 추구하지 않으며, 특히 회사의 사업기회, 자산 또는 정보를 이용하지 않음.
○ 회사와 경쟁적인 사업을 하거나 기타 회사와 이해가 상충되는 행위를 하지 않으며 직무수행과 관련하여 지득한 회사의 기밀사항에 대하여 비밀을 유지함.
○ 회사에 인사청탁을 하거나 기타 사적인 이해를 가지고 회사의 업무에 영향력을 행사하거나 업무에 개입하지 않음.&cr&cr[전문성과 독립성] &cr사내이사 남상익 후보자
○ 회사의 경영에 관한 최고 의사결정주체의 일원으로서 긍지와 책임감을 가지고 전문분야의 근무경험과 관련 지식 등에 근간한 전문성을 살려 이사회 및 소속 위원회에 적극 참여함으로써 임무를 성실히 수행하고자 함.
○ 또한, 이사회로부터 전문성을 인정 받아 추천 받은 사외이사로서 대주주 및 대주주 관련회사로부터 독립적인 지위에서 전문지식을 통한 적법하고 윤리적이며 원칙을 준수하는 경영 활동을 하고자 함.&cr
[의무]
○ 회사의 업무 전반에 관한 주의의무를 준수하고, 직무를 수행할 때에는 충분한 시간을 들여 사안의 성격을 정확히 파악하고 합법적이며 합리적인 해결방안을 모색하고자 함.
○ 특히 이사회에 참석할 때에는 의안에 관해 필요한 법률적 정보를 충분히 지득하고 그 의안이 회사에 미칠 영향을 충분히 고려한 후 의사결정에 임하고자 함.
○ 주주, 종업원 등 회사 이해관계자의 의견을 폭넓게 청취하고 회사 내/외부의 다양한 정보원(源)으로부터 정보를 수집 하되, 항상 주주 전체의 보편적 이익을 우선하여 회사업무를 결정하고자 함.&cr
[윤리성]
○ 사외이사의 지위를 이용하여 부정한 방법으로 본인 또는 제3자의 이익을 추구하지 않으며, 특히 회사의 사업기회, 자산 또는 정보를 이용하지 않음.
○ 회사와 경쟁적인 사업을 하거나 기타 회사와 이해가 상충되는 행위를 하지 않으며 직무수행과 관련하여 지득한 회사의 기밀사항에 대하여 비밀을 유지함.
○ 회사에 인사청탁을 하거나 기타 사적인 이해를 가지고 회사의 업무에 영향력을 행사하거나 업무에 개입하지 않음.
&cr
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
후보자 서문 동군은 2017년 09월 부터 당사의 대표이사로 재직하면서 성장세의 영업실적 달성 및 관리 분야에서 현안 문제에 대한 해결 등의 관리 경험을 바탕으로 기업경영의 다양성 및 사업 추진 등의 분야에서 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 판단되어 후보자로 추천합니다.&cr&cr후보자 이상호는 2017년 09월 부터 당사의 사내이사로 재직하면서 재무 및 관리분야에서 현안 문제에 대한 해결 등의 관리 경험을 바탕으로 기업경영의 다양성 및 사업 추진 등의 분야에서 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 판단되어 후보자로 추천합니다.&cr&cr후보자 남상익은 당사의 연구소장으로 재직하면서 신규 제품의 기획 및 성장 확대에 대한 연구 경험을 바탕으로 기업경영의 다양성 및 사업 추진 등의 분야에서 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 판단되어 후보자로 추천합니다.
&cr&cr
확인서 확인서(2022년3월 선임)에이루트_1.jpg 확인서(2022년3월 선임)에이루트_1 확인서(2022년3월 선임)에이루트_2.jpg 확인서(2022년3월 선임)에이루트_2 확인서(2022년3월 선임)에이루트_3.jpg 확인서(2022년3월 선임)에이루트_3 확인서(2022년3월 선임)에이루트_4.jpg 확인서(2022년3월 선임)에이루트_4
&cr
※ 기타 참고사항
□ 감사의 선임
<감사후보자가 예정되어 있는 경우>
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 전동욱 | 1976.09.29 | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전동욱 | 현)변호사 전동욱 법률사무소 대표변호사 | - | 전)㈜네오랩컨버젼스 법무팀장 | 해당사항 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 전동욱 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
후보자 전동욱은 변호사로서 당사의 감사직을 수행하고 있으며 내부통제 및 준법 경영에 대하여 변호사로서의 경험을 바탕으로 기업경영의 다양성 및 사업 추진 등의 분야에서 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 판단되어 후보자로 추천합니다.
확인서 확인서(2022년3월 선임)에이루트_5.jpg 확인서(2022년3월 선임)에이루트_5
□ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 7 ( 3 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 2,000,000,000원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 7 ( 3 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 847,785,882 |
| 최고한도액 | 2,000,000,000 |
※ 기타 참고사항
□ 감사의 보수한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 300,000,000 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 실제 지급된 보수총액 | 12,000,000 |
| 최고한도액 | 300,000,000 |
※ 기타 참고사항
IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
가. 제출 개요 2022.03.221주전 회사 홈페이지 게재
| 제출(예정)일 | 사업보고서 등 통지 등 방식 |
|---|---|
나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
당사는 2022년 03월 22일 감사보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(https://www.aroot.co.kr)에 게재할 예정입니다.&cr한편 이 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.&cr
※ 참고사항
우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.
가. 전자투표 인터넷 주소 :
- 인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr&cr - 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m
나. 전자투표 행사기간 : 2022년 03월 20일 ~ 2022년 03월 29일 (10일간)&cr - 기간 중 24시간 이용가능. 단, 기간 첫날은 오전 9시부터, 마지막날은 오후 5시까지 이용가능
다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사&cr - 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서 또는 은행ㆍ증권 범용 공인인증서
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.