Armatura S.A.

Quarterly Report • Nov 14, 2023

ARMĀTURA S.A.

SITUAȚII FINANCIARE PENTRU TRIMESTRUL ÎNCHEIAT LA 30 SEPTEMBRIE 2023

ÎNTOCMITE ÎN CONFORMITATE CU STANDARDELE INTERNAȚIONALE DE RAPORTARE FINANCIARĂ ADOPTATE DE UNIUNEA EUROPEANĀ

SITUAŢIA POZIŢIEI FINANCIARE	3 - 4
SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR	5
SITUAȚIA REZULTATULUI GLOBAL	6
SITUAȚIA MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE	7 8
NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE	9-19
RAPORT INDICATORI	20-22

	01 ianuarie 2023	30 septembrie 2023
Activ Active imobilizate
Imobilizări corporale	109.134	113.475
Imobilizări necorporale	0	0
Investitii imobiliare	382.375	0
Total active imobilizate	491.509	113.475
Active circulante
Stocuri	0	0
Clienți și alte creanțe	526.823	595.510
Numerar și echivalente
de numerar	7.853.999	7.421.179
Creante imp profit amanat	153.012	153.012
Total active circulante	8.533.834	8.169.701
Total activ	9.025.343	8.283.176
Capitaluri proprii și datorii
Capital social	18.110.957	18.110.957
Rezerve	1.304.075	1.304.075
Rezultatul reportat inclusiv rezultatul perioadei	-11.365.151	-11.662.270
Total capitaluri proprii	8.049.881	7.752.762
Datorii pe termen lung
Imprumuturi Datorii legate de leasing financiar	392.431	0
Datorii aferente impozitului amânat	0	0

Notele ataşate fac parte din aceste situaţii financiare.

	01 ianuarie 2023	30 septembrie 2023
Datorii curente
Furnizori și alte datorii Decontări cu acționarii privind	366.477	322.350
capitalul social	100	100
Imprumuturi	0	0
Provizioane pentru riscuri
și cheltuieli	8.588	207.964
Datorii din operatiuni de leasing	207.966	0
Total datorii curente	583.031	530.414
Total datorii	975.462	530.414
Total capitaluri proprii și datorii	9.025.343	8.283.176

Notele ataşate fac parte din aceste situaţii financiare

ARMĂTURA SA SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR PENTRU TRIMESTRUL ÎNCHEIAT LA 30 SEPTEMBRIE 2023 (în lei, dacă nu se specifică altfel)

	30 SEPTEMBRIE 2022	30 SEPTEMBRIE 2023
Venituri
Alte venituri din exploatare	1.634.419	1.399.761
Variația stocurilor de produse finite	1.092	1.092
și producție în curs de execuție
Materii prime și materiale	54.210	0
Costul mărfurilor	-89.885	-62.818
Cheltuieli cu personalul	-55.252	-55.252
Cheltuieli cu utilități	-735.977	-561.940
	-327.297	-326.726
Servicii prestate de către terți	-343.419	-343.419
Amortizarea și deprecierea activelor imobilizate
	-364.454	-456.073
Mișcarea netă în provizionul pentru alte
riscuri și cheltuieli	100.032	0
Alte cheltuieli operaționale	-15.859	-15.859
Alte venituri / (pierderi),net	-170.762	-170.763
Rezultat operațional	-626.692	-545.978
Venituri financiare	12.267	252.801
Costuri financiare - net	-35.018	-3.944
Rezultat financiar net	-22.751	248.857
Profit/Pierdere înainte de impozitare	-650.013	-297.120
Venit / (Cheltuială) cu impozitul pe profit
curent si amânat
Profitul / Pierderea netă aferentă exerciţiului	-650.013	-297.120
Număr de acțiuni emise	40.000.000	40.000.000
Rezultatul pe acțiune de bază și cel diluat	-0.016250	-0.007428

Notele ataşate fac parte din aceste situaţii financiare

ARMATURA SA SITUAȚIA REZULTATULUI GLOBAL PENTRU TRIMESTRUL ÎNCHEIAT LA 30 SEPTEMBRIE 2023 (în lei, dacă nu se specifică altfel

	30 SEPTEMBRIE 24 722	30 SEPTEMBRIE 2023
Profitul/Pierderea aferentă exerciţiului	-650.013	-297.121
Alte elemente ale rezultatului global:
Câştig/(Pierdere) din reevaluarea clădirilor
lmpactul impozitului amânat asupra Rezervelor din reevaluare
Alte elemente ale rezultatului global aferente anului, net de impozit
Rezultat global total aferent exerciţiului	-650.013	-297 121

Administrator , Stefan Bagaan

Intocmit, Ec.Rus Dana gers

Notele ataşate fac parte din aceste situaţii financiare

ARMĀTURA S.A. SITUAȚIA MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII

PENTRU TRIMESTRUL ÎNCHILOR CAPITALURILOR PROPRII
PENTRU TRIMESTRUL ÎNCHEIAT LA 30 SEPTEMBRIE 2023 (în lei, dacă nu se specifică altfel)

	Capital social	Rezerve din reevaluare	Alte rezerve	Rezultat reportat	Total
Sold la 1 ianuarie 2023	18.110.957	0	1.304.075	-11-365.151	8.049.881
Profit / (Pierdere) aferent anului Alte elemente ale rezultatului	- -			-297.120	-297.120
Rezultat global total	-		-	-297.120	-297.120
Sold la 30 Septembrie 2023	18.110.957	0	1.304.075	=11.662.270	7.7.2.762

Administratory
Stefan Bogday

Intocmit, Ec. Bus-Pana up

Notele atașate fac parte din aceste situații financiare

7

ARMĀTURA S.A. SITUAȚIA INDIVIDUALA A FLUXURILOR DE TREZORERIE PENTRU TRIMESTRUL ÎNCHELAT LA 30 SEPTEMBRII 2023 (în lei, dacă nu se specifică altfel)

	01 ianuarie 20023	30 septembrie 2023
Fluxuri de numerar din activități de exploatare
Numerar generat din exploatare Dobânzi plătite	7.249.310	-318.924
Numerar net generat din activităţi de exploatare	7.249.310	-318.924
Fluxuri de numerar din activități de investiţii Achiziții de imobilizări corporale Încasări nete din vânzarea de	0	0
imobilizări corporale Dobânzi încasate	2.435 51.320	0 113.896
Numerar net utilizat în activități de investiții	53.755	113.896
Fluxuri de numerar din activităţi de finanţare Rambursări de împrumuturi leasing Decontări de la asociați
Numerar net utilizat în activități de finanțare
Modificarea netă a numerarului și echivalentelor de numerar	7.195.556	- 89 831
Numerar și echivalente de numerar la începutul anului	658.444	7.853.999
Creșteri /- Diminuări	7.195.556	-432-820
Numerar şi echivalente de numerar la sfârșitul semestrului	7.853.999	7.421.179

Administrator , Stefan Bogdan

Intocmit, Ec. Rus Dana

Notele ataşate fac parte integrantă din aceste situaţii financiare.

1 INFORMAȚII GENERALE

ARMATURA SA ("Societatea") s-a inregistrat la începutul anului 1991 la Registrul Comertului Cluj ca societate comerciala pe actiuni, iar la finele anului 1996 a incheiat procesul de privatizare, fiind in prezent societate comerciala cu capital integral privat. Societatea are sediul social in Cluj Napoca, strada Garii, nr. 19, unde isi desfasoara si activitatea de productie.

Societatea are ca obiect de activitate "Fabricarea de articole de robinetarie", cod CAEN 2814 si activeaza in domeniul armaturilor metalice cu o experienta in productia de armaturi pentru instalatii termice si de alimentare cu apa si gaz, ingloband azi in portofoliul de produse peste 1.500 de articole tipodimensionale. Clientii Societatii sunt companii nationale si internationale.

Actiunile Societatii sunt listate la categoria standard a Bursei de Valori Bucuresti din 1997, iar in anul 2022 principalul actionar este HERZ ARMATUREN Ges.m.b.H Austria.

Societatea nu are deschise filiale, nu este in asociere cu alte societati si nu detine titluri de participare.

Societatea are capital social subscris si varsat în valoare de 4.000.000 lei constând în 40.000.000 acţiuni cu o valoare nominală de 0,1 lei pe acțiune .

Incepand cu anul 2021, cand Societatea desfasoara activitate de sub-inchiriere a spatiilor, nu mai este aplicabil acest risc, clientii fiind preponderent interni.

2 SUMARUL POLITICILOR CONTABILE SEMNIFICATIVE

Principalele politici contabile aplicate la întocmirea acestor situații financiare sunt prezentate mai jos. Aceste politici au fost aplicate consecvent în toți anii prezentați, dacă nu se specifică contrariul.

2.1 Bazele întocmirii

Situaţiile financiare ale Societăţii au fost întocmite în conformitate cu prevederile Ordinului Ministrului Finanţelor Publice nr. 2844/2016, pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată, cu modificările și clarificările ulterioare.

Aceste prevederi corespund cerinţelor Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară (IFRS-uri), adoptate de către Uniunea Europeană (UE). Efectele modificării cursurilor de schimb valutar, în privința monedei funcționale. În scopul întocmirii acestor situații financiare în conformitate, nu cerinţele legislative din România, moneda funcţională a Societăţii este considerată a fi RON ("leu românesc").

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011 și pentru toate exercițiile financiare precedente, Societatea a întocmit situaţiile financiare în conformitate cu reglementările contabile românești (principiile contabile locale) reprezentate de OMF 3055/2009 pentru anii 2011 și 2010. La 31 decembrie 2012 Societatea a întocmit primul set de situaţii financiare conform IFRS adoptate de către UE.

Întocmirea situaţiilor financiare în conformitate cu IFRS necesită utilizarea unor estimări contabile eritice. De asemenea, solicită conducerii să folosească raţionamentul în procesul de aplicare a politicilor contabile ale Societatii. Domeniile care implică un grad mai ridicat de complexitate și de aplicare a acestor raționamente sau cele în care ipotezele și estimările au un impact semnificativ asupra situații lor financiare.

2.1.1. Continuitatea activității

Prezentele situatii financiare au fost intocmite in baza principiului continuitatii activitatii, care presupune faptul ca Societatea isi va continua activitatea si in viitorul previzibil.

Natura activitatii Societatii poate aduce variatii imprevizibile in ceea ce priveste intrarile de numerar in viitor. Conducerea a analizat problema oportunitatii intocmirii situatiilor financiare avand la baza principiul continuitatii activitatii.

La 30 septembrie 2023, Societatea a inregistrat o pierdere 297.120 lei.

2.1.2 Noile reglementari contabile

Urmatoarele amendamente la standardele existente si interpretari noi emise de Consiliul pentru Standarde Internationale de Contabilitate (IASB) si adoptate de UE sunt in vigoare pentru perioada curenta:

Modificări la IFRS 9 Instrumente financiare, IAS 39 Instrumente financiare: recunoaștere și evaluare și IFRS 7 Instrumente financiare: informații de prezentat – Reforma indicelui de referință a ratei dobânzii - Faza 2. Au fost adoptate de UE în 15 ianuarie 2020, și sunt aplicabile rentru perioadele începând cu sau după 1 ianuarie 2021.

Modificări la IFRS 4 Contracte de asigurare - Prelungirea scutirii temporare de la aplicarea IFRS 9. Data expirării scutirii temporare de la aplicarea IFRS 9 a fost prelungită pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2023.

Modifcări la IFRS 16 Contracte de leasing Adoptate de UE în 30 august 2021 și sunt aplicabile dupa data de 30 iunie 2021.

Incepand cu 1 ianuarie 2018, Societatea a aplicat standardul IFRS 15 Venituri din contractele cu clientii. IFRS 15 stabileste un model in cinci etape care se va aplica pentru recunoasterea nrenturilor provenind dintr-un contract incheiat cu un client (cu exceptii limitate ), indiferent de tipul veanzactiei sau de industrie. De asemenea, cerintele standardului se vor aplica pentru recunoasterea si evaluarea castigurilor si pierderilor din vanzarea anumitor active de alta natura decat cea operational care nu sunt rezultatul activitatii obisnuite a entitatii(de ex.: vanzare de imobilizari corporale si necornorale). Va fi prevazuta prezentarea extinsa de informatii,inclusiv dezagregarea venitului total, informatii despre obligatiile de executie,modificari ale soldurilor contractuale ale conturilor de active si datorii intre perioade si rationamente si estimari cheie.

Societatea a obtinut in anul venituri din inchirierea unor spatii catre alte societati comerciale pana la data vanzarii imobilelor, iar veniturile sunt masurate la valoarea justa a sumelor incasate nete. Veniturile obtinute din inchirierea spatiilor sunt recunoscute in momentul in care exista obligativitatea inregistrari unui contract, respectiv daca au fost indeplinite conditiile urmatoare:

• · Partile din contract au aprobat contractul in scris
• Societatea poate identifica drepturile fiecarei parti in ceea ce priveste serviciile ce vor fi transferate
• · Societatea poate identifica termenii de plata pentru chirie
• · Contractul are continut comercial
• · Societate are la data de 30.09.2023 un numar de 36 de chiriasi
• · Societatea a prelungit contractele pe o perioada nedeterminata
• Societatea percepe un nivel rezonabil a chiriilor ca dovada cresterea numarului de chiriasi fata de anul 2022.

Pe baza evaluarii interne a impactului posibil care rezulta din aplicarea IFRS 15 consideram ca este clara continuitatea activitatii sustinuta de cele doua aspecte mentionate mai sus si anume cresterea numarului de chiriasi si prelungirea contractelor existente ale acestora; nu a fost identificat niciun efect semnificativ in aceste situatii financiare.

Noi standarde, amendamente şi interpretări emise de IASB si adoptate de UE, dar neaplicabile pentru exerciţiul financiar incheiat la 30 Septembrie 2023, drept urmare neadoptate:

Amendamente la IFRS 3 Combinări de întreprinderi; IAS 16 Imobilizări corporale; IAS 37 Provizioane, datorii contingente și active contingente; și Îmbunătățiri Anuale 2018-2020 (toate emise la 14 mai 2020) - aplicabile pentru perioadele începând cu sau după 1 ianuarie 2022.

IFRS 17 Contracte de asigurare (emis la 18 mai 2017); inclusiv Amendamente la IFRS 17 (emis la 25 iunie 2020) – aplicabil pentru perioadele începând cu sau după 1 ianuarie 2023.

Amendamente la IAS 8 Politici contabile, modificări ale estimărilor contabile și erori: Definiția estimărilor contabile (publicat la 12 februarie 2021) - aplicabil pentru perioadele începând cu sau după 1 ianuarie 2023.

Amendamente la IAS 1 Prezentarea situațiilor financiare și Declarația de practică 2 IFRS: Prezentarea politicilor contabile (publicată la 12 februarie 2021) - aplicabil pentru perioadele începând cu sau după 1 ianuarie 2021.

Societatea anticipează că adoptarea acestor standarde și amendamente la standardele existente nu va avea un impact semnificativ asupra situațiilor financiare ale Societății în perioada de aplicare inițială.

Nu există alte IFRS sau interpretări IFRIC care nu au intrat în vigoare încă și care ar putea avea un impact semnificativ asupra situaţiilor financiare ale Societăţii.

2.2 Raportarea pe segmente

Un segment este o componenta distincta a Societatii care furnizeaza anumite produse sau servicii (segment de activitate) sau furnizeaza produse si servicii intr-un anumit mediu geografic (segment geografic) si care este supus la riscuri si beneficii diferite de celorlalte segmente. Din punct de vedere al segmentelor de activitate, Societatea nu identifica componente distincte din punct de vedere al riscurilor si beneficiilor.

IFRS 8 Segmente de activitate trebuie sa se aplice Situatiilor Financiare ale Societatii pentru ca instrumentele sale de capitaluri proprii sunt tranzactionate pe o piata publica (BVB).

Prezentarea de informatii privind produsele si serviciile, precum si zonele geografice in care activeaza societatea este obligatorie, chiar si pentru acele entitati care identifica un singur segment de activitate raportabil, luand in consideratie pragurile cantitative si criteriile de agregare prevazute de standard. Luand in considerare pragurile cantitative si criteriile de agregare prevazute de standard, din punct de vedere al segmentelor de activitate, Societatea nu identifica componente distincte din personiva riscurilor si beneficiilor asociate.

23 Conversia în monedă străină

(a) Moneda funcțională și de prezentare

Situatiile financiare sunt prezentate in lei (RON), moneda nationala a Romaniei. Societatea tine evidenta contabila in lei, isi intocmeste si prezinta situatiile financiare in acord cu legislatia specifica in materie si cu Reglementarile privind contabilitatea si raportarile financiar-contabile emise de Ministerul Finantelor Publice.

Tranzacții și solduri (b)

Tranzacţiile în monedă străină sunt convertite în monedă folosind cursul de schimb valabil la data tranzacţiilor. Câştigurile şi pierderile rezultate din diferenţele de curs valutar în urma încheierii acestor tranzacţii şi din conversia la finalul exerciţiului financiar, la cursul de schimb de la sfârşitul anului a activelor monetare și obligațiilor denominate în monedă străină se reflectă în contul de profit și pierdere.

Câştigurile şi pierderile din cursul de schimb care se referă la împrumuturi şi la numerar şi echivalente de numerar sunt prezentate în contul de profit și pierdere în cadrul "veniturilor sau cheltuielilor financiare". Toate celelalte câştiguri şi pierderi din cursul de schimb sunt prezentate în contul de profit şi pierdere în cadrul ", alte (pierderi)/câştiguri - net".

Activele și pasivele monetare în monedă străină sunt exprimate în lei la data bilanțului contabil. La 30 septembrie 2023, cursul de schimb utilizat la conversia soldurilor în monedă străină sunt l EUR = 4.9746 RON, (01 ianuarie 2023 1 EUR=4.9474 ron). Câştigurile şi pierderile rezultate din conversia activelor și datoriilor monetare sunt reflectate în contul de profit și pierdere în cursul anului.

2.4 Contabilizarea efectelor hiperinflației

Economia românească a trecut prin perioade de inflație ridicată și a fost considerată hiperinflaționistă conform IAS 29 "Raportarea financiară în economiile hiperiinționistă în întrioristă în în în 2017

IAS 29 impune ca situațiile financiare întocmite în moneda unei economii hiperinflaționiste să fie retratate în termenii puterii de cumpărare de la data bilanțului. Sumele exprimate în termenii puteii de cumpărare la 31 decembrie 2004 (data de încetare a hiperinflaţiei) sunt tratate ca bazăţentru palorile contabile din aceste situații financiare.

Societatea a decis reflectarea impactului aplicării IAS 29 în situaţiile financiare întocmite la 31 decembrie 2012. Impactul acestor ajustari a fost reflectat asupra valorii terenului, capitaluluinis via si a rezultatului reportat.

2.5 Imobilizări necorporale

Programe informatice

Licenţele achiziţionate aferente drepturilor de utilizare a programelor informatice sunt capitalizate pe baza costurilor înregistrate cu achiziționarea și punerea în funcțiune a programelor informatice respective. Aceste costuri sunt amortizate pe durata de viaţă utilă estimată a acestora (frei ani). Costurile aferente dezvoltării sau întreţinerii programelor informatice sunt recunoscute drept cheltuiali în posioarla în care sunt efectuate.

Alte imobilizări necorporale

În cadrul altor imobilizări necorporale se înregistrează programele informatice create de entitate sau achiziţionate de la terţi pentru necesităţile proprii de utilizare, precum şi alte imobilizăti necorporale deținute de Societate.

Cheltuielile care permit imobilizărilor necorporale să genereze beneficii economice viitoare peste performanța prevăzută inițial sunt adăugate la costul original al acestora. Aceste cheltuiel sunt capitalizate ca imobilizări necorporale, dacă nu sunt parte integrantă a imobilizărilor corporale.

Deprecierea activelor nefinanciare

Activele care sunt supuse amortizării sunt revizuite pentru identificarea pierderilor din depreciere ori de câte ori evenimente sau schimbări în circumstanțe indică faptul că valoarea contabilă nu mai poate fi recuperată. Pierderea din depreciere este reprezentată de diferența dintre valoarea contailă și valoarea recuperabilă a activului respectiv. Valoarea recuperabilă este maximul dintre valoarea justă a activului minus costurile de vânzare şi valoarea de utilizare.

2.6 Active financiare

Împrumuturi și creanțe

Clasificare

Împrumuturile şi creanţele sunt active financiare nederivate cu plăţi fixe sau determinabile şi care nu sunt cotate pe o piaţă activă. Ele sunt incluse în activele circulante, cu excepţia celor care au o perioadă de maturitate mai mare de 12 luni de la data bilanțului contabil. Acestea sunt clasificate ca active imobilizate.

Recunoaștere și evaluare

Achiziţiile şi vânzările regulate de active financiare sunt recunoscute la data tranzacţionării - data la care Societatea se angajează să cumpere sau să vândă respectivul activ. Activele financiare încetează să mai fie recunoscute în momentul în care dreptul de a încasa fluxuri de trezorerie din investiţii expiră sau este transferat, iar Societatea transferă toate riscurile și beneficiile aferente dreptului de proprietate. Împrumuturile și creanțele sunt înregistrate la cost amortizat pe baza metodei dobânzii efective. Împrumuturile și creanțele Societatii sunt clasificate ca și "numerar și echivalente de numerar", respectiv ca și "clienți și alte creanțe" în bilanțul contabil .

Compensarea instrumentelor financiare

Activele și datoriile financiare sunt compensate, iar valoarea netă este raportată în bilanțul contabil numai atunci când există dreptul legal aplicabil de a compensa sumele recunoscute și există intenția de a compensa pe bază netă sau de a valorifica activul şi de a compensa datoria în acelaşi timp.

2.7 Stocuri

La data de 30.09.2023 societatea nu mai detine stocuri de materiale,produse finite.

2.8 Creanțe comerciale

Creanțele sunt înregistrate la valoarea nominală minus ajustările pentru deprecierea acestora.

Creanțele comerciale sunt sumele datorate de clienți pentru produsele, mărfurile vândute sau serviciile prestate în cursul normal al activității

Provizionul pentru deprecierea creanţelor comerciale se constituie în momentul în care există dovezi obiective că Societatea nu va putea colecta toate sumele care îi sunt datorate conform condiţiilor iniţiele ale creanţelor. Dificultăţile semnificative cu care se confruntă debitorul, probabilitatea ca deitrul să intre în procedură de faliment sau reorganizare financiară, neplata sau nerespectarea condiţiilevul di să sunt considerate indicii ale deprecierii creanţelor comerciale.

Valoarea contabilă a activului se reduce prin utilizarea unui cont de provizion, iar valoarea pierderii este recunoscută în situația veniturilor și cheltuielilor la "alte câștiguri/(pierderi) - net" în contul de profit și pierdere. Atunci când o creanță comercială nu poate fi recuperată, aceasta este trecută pe cheltuială, cu stornarea corespunzătoare a provizionului pentru comerciale. Recuperările ulterioare ale sumelor amortizate anterior sunt creditate în contul de profit şi pierdere.

2.9 Numerar și echivalente de numerar

Pentru situația fluxului de numerarul și echivalentele acestuia cuprind numerar în casă, conturi la banci, depozite bancare la vedere, alte investiții financiare pe termen scurt facilități de descoperit de cont, și partea pe termen scurt a conturilor bancare restricționate.

2.10 Capital social și rezerve

Capitalul social compus din actiuni comune este inregistrat la valoarea stabilita pe baza actelor de constituire si a actelor aditionale, dupa caz, ca si a documentelor justificative privind varsamintele de capital.

Actiunile proprii rascumparate, potrivit legii, sunt prezentate in situatia activelor, datoriilor si capitalurilor proprii ca o corectie a capitalului propriu.

Castigurile sau pierderile legate de emiterea, rascumpararea, cedarea cu titlu gratuit sau anularea instrumentelor de capitaluri proprii ale entitatii sunt recunoscute direct in capitalurile proprii in liniile de "Castiguri / sau Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii".

2.11 Datorii comerciale

Datoriile comerciale sunt recunoscute la valoarea justă.

Datoriile comerciale sunt obligațiile de a plăti pentru bunurile sau serviciile care au fost achiziţionate în cursul normal al activității de la furnizori. Conturile furnizori sunt clasificate ca datorii cumențe dacă plata trebuie să se facă în termen de un an sau mai puțin de un an (sau mai târziu, în cursul normal al activităţii). În caz contrar, vor fi prezentate ca datorii pe termen lung.

2.14 Împrumuturi

La data 30.09.2023 societatea nu detine împrumuturi.

2.15 Impozit pe profit curent și amânat

Societatea înregistrează impozit pe profit curent la o rată de 16% din profitul impozabil rezultat din situațiile financiare statutare,prin ajustarea cheltuielilor care nu pot fi deduse și a rezeniturilor neimpozabile, în conformitate cu Codul Fiscal din România și cu reglementările conexe.

Cheltuiala cu impozitul aferentă perioadei include impozitul amânat. Impozitul amânat. Impozitul este recunoscut în contul de profit și pierdere, cu excepția cazului în care se referă la finpozitul recunoscute în alte elemente ale rezultatului global sau direct în capitalurile proprii. În acest azust impozitul aferent este recunoscut în alte elemente ale rezultatului global sau direct în cesti car, s proprii.

Cheltuiala cu impozitul pe profit curent se calculează pe baza reglementărilor fiscale în vigoare la data bilanțului în România. Conducerea evaluează periodic pozițiile din declarațiile fin viea ce priveşte situațiile în care reglementările fiscale aplicabile sunt interpretabile. Aceata în orstituie provizioane, acolo unde este cazul, pe baza sumelor estimate ca datorate autoritățil?rt fiscasa e

Impozitul pe profit amânat este recunoscut pe baza metodei obligației bilanțiere, pentru diferențele temporare intervenite între bazele fiscale ale activelor şi valorile contabile ale acestora din situaţiile financiare. Totuşi, impozitul pe profit amânat care rezultă în urma recunoaşteriii inițiale unui activ sau pasiv dintr-o tranzacţie alta decât o combinare de întreprinderi, şi care la momentul franzactiei nu afectează profitul contabil şi nici cel impozabil nu este recunoscut. Impozitul pe profit anânzat este determinat pe baza ratelor de impozitare (şi legilor) intrate în vigoare până la data pilantului contabil și care urmează să fie aplicate în perioada în care impozitul amânat de recuperat v afi valori contavi impozitul amânat de plată va fi achitat.

Impozitul amânat de recuperat este recunoscut numai în măsura în care este probabil să se obţină în viitor un profit impozabil din care să fie deduse diferențele temporare.

Creanţele şi datoriile privind impozitul amânat sunt compensate atunci când există dreptul legal aplicabil de a compensa creanțele fiscale curente cu datoriile fiscale cureanțe, și când creanțele și datoriile privind impozitul amânat impuse de aceeași autoritate fiscală fie aceleiași evități incorabile, fie unor entităţi impozabile diferite, dacă există intenţia de a compensa soldurile pe o bază nejă.

Poziţii fiscale incerte 2.16

Pozițiile fiscale incerte ale Societatii sunt analizate de către conducere la data fiecărui bilanţ. Se înregistrează datorii pentru pozițiile fiscale pentru care conducerea consideră că este probabil să fie aplicate taxe suplimentare dacă aceste poziţii ar fi verificate de autorităţile fiscale. Evaluarea se bazează pe interpretarea legilor fiscale care au fost adoptate la data bilanţului contabil. Datoriilo afferente penalizărilor , dobânzilor și impozitelor, altele decât impozitul pe venit, sunt recunoscute pe bazecellor mai bune estimări ale conducerii necesare pentru stingerea obligațiilor la data bilanțului contabil.

2.17 Beneficiile angajaților

Pe parcursul exercitiului financiar Societatea face plati catre bugetul Asigurarilor Sociale in contul angajatilor sai, deoarece toti acestia sunt inclusi in sistemul public de prisii.

Societatea nu contribuie la nici un alt plan de pensii sau beneficii dupa pensionare si nu are nici un fel de alte obligatii de genul celor mentionate , pentru angajatii sai.

Beneficii la încetarea activității

In contractul colectiv de munca al Societatii, valabil pentru perioada precedenta, era prevazut ca salariatii Societatii primesc cu ocazia pensionarii un premiu echivalent cu un/ doua salarii de bază avute în luna anterioră pensionarii. Societatea a facut o estimare a valorii actualizate a acestui beneficiu promis, in vederea constituirii provizionului necesar, dar care nu s-a concretizat deoarece nu se considera ca va avea un impact semnificativ asupra situatiilor financiare.

De asemenea, in contractul colectiv de munca al Societatii, valabil pentru perioada precedenta, era prevazut ca salariatii Societatii primesc plati compensatorii contractului individual de munca din cauze care tin de Societatea a facut o estimare a valorii actualizate a acestui beneficiu promis, si a constituit provizionul necesar asupra situatiilor financiare la 31 decembrie 2022.

Societatea nu a platit în anul 2023 plăti compensatorii

Avand in vedere situatia generata de Covid-19 in cadrul Societatii au fost emise urmatoarele decizii in scopul prevenirii afectarii bunei desfasurari a activitatii:

• Prin Decizia nr.20/01.09.2020 persoanele aflate in proximitatea celor infectati cu Covid-19 au beneficiati de decontarea de catre unitate a testului Covid-19.
• Ca masura de protectie suplimentara pentru angajati au fost aleasa in unele cazuri modificarea contractului de munca, in contract de munca cu clauza de telemunca.
• Salariatii au fost informati in permanenta asupra modificariilor legislative si actualizarilor aduse zonelor afectate de Covid-19.

2.18 Provizioane

Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are o obligatie curenta (legala sau implicita) generata de un eveniment anterior, este probabil ca o iesire de resurse sa fie necesara pentru a onora obligatia, iar datoria poate fi estimata in mod credibil.

Provizioanele pentru impozite se constituie pentru sumele de plata datorate bugetului de stat, in conditiile in care sumele respective nu apar reflectate ca datorie in relatia cu statul.

Provizioanele sunt revizuite la data situatiilor financiare si ajustate pentru a reflecta cea mai buna estimare curenta a Conducerii in aceasta privinta. In cazul in care pentru stingerea unei obligatii nu mai este probabila o iesire de resurse, provizionul trebuie anulat prin reluare la venituri.

2.19 Recunoașterea veniturilor

Veniturile sunt inregistrate in momentul in care riscurile semnificative si avantajele detinerii proprietatii asupra bunurilor sunt transferate clientului. Sumele reprezentand veniturile nu includ taxele de vanzare (TVA), dar includ discounturile comerciale acordate. Reducerile financiare acordate clientilor (sconturile) reduc valoarea veniturilor Societatii.

Societatea recunoaște veniturile atunci când valoarea acestora poate fi evaluată în mod fiabil, când este probabil să producă beneficiile economice viitoare pentru entitate, și când au fost îndeplinite criterii specifice pentru fiecare dintre activitățile Societatii așa cum au fost descrise mai jos. Valoarea veniturilor nu este considerată evaluabilă în mod fiabil până nu au fost soluţionate toate contingenţele referitoare la vânzări. Societatea își bazează estimările pe rezultatele istorice, având în vedere tipul de client, tipul de tranzacţie şi elementele specifice fiecărui contract.

Veniturile din prestarea de servicii sunt recunoscute in care au fost prestate si in corespondenta cu stadiul de executie.

Veniturile din dobanzi se recunosc periodic, in mod proportional, pe masura generarii venitului respectiv, pe baza contabilitatii de angajamente.

Veniturile din incasarea de chirii si/sau drepturi de utilizare a activelor se recunosc pe baza contabilitatii de angajamente, conform contractului.

Dividendele repartizate detinatorilor de actiuni, propuse sau declarate dupa data situatiilor financiare, sunt recunoscute ca venituri din dividende atunci cand este stabilit dreptul actionarului de a le incasa.

2.20 Contracte de leasing

Leasingul reprezinta un contract, sau o parte a unui contract, care acorda societatii dreptul de a utiliza un activ (activul-suport) pentru o anumita perioada de timp in schimbul unei contravalori. Societatea, in calitate de locatar, obtine dreptul de a utiliza un activ-suport pentru o anumita perioada de tivane in schimbul unei contravalori.

La data inceperii derularii, Societatea evalueaza la cost activul aferent dreptului de utilizare.

Costul activului aferent dreptului de utilizare include:

• Valoarea evaluarii initiale a datoriei care decurge din contractul de leasing;
• Orice plata de leasing efectuata la data inceperii derularii sau inainte de aceasta data, minus orice stimulente de leasing primite;
• Orice costuri directe initiale suportate de societate;
• O estimare a costurilor care urmeaza sa fie suportate de catre societate in calitate de locatar pentru demontarea si inlaturarea activului-suport, pentru restaurarea locului in care este situat acesta sau pentru aducerea activului suport la conditia impusa in termenele si conditiile contractului de leasing, cu exceptia cazului in care aceste costuri sunt suportate pentru producerea stocurilor.Locatarul isi asuma obligatia fata de aceste costuri fie la data in peeperii derularii, fie ca urmare a folosirii activului-suport pe parcursul unei anumite perioade.

Societatea va alege sa nu aplice prevederile IFRS16 pentru contracte de leasing pe termen scurt (<12 luni) si pentru contracte de leasing pentru care activul suport are o valoare mira.

Amortizarea activului suport se determina astfel:

• Daca la finalul contractului de leasing are loc transferul dreptului de proprietate, atunci amortizarea va fi recunoscuta ca si cheltuiala pe durata de viata utila a activului.
• In caz contrar, amortizarea va fi recunoscuta pe cea mai mica durata dintre durata de viata utila a activului si perioada contractului de leasing.

In trimestru III 2023 Societatea are în derulare un contract de leasing operational, anume cel pentru închirierea clădirilor şi terenurilor de la Koro Lando Real Estate SRL.

2.21 Distribuirea dividendelor

Distribuirea dividendelor este recunoscută ca datorie în situațiile financiare ale Societatii în perioada în care dividendele sunt aprobate de către acţionarii Societăţii.

3 CONFLICTUL MILITAR RUSO-UCRAINEAN

In contexul invaziei Ucrainei de catre Federatia Rusa, societatea noastra nu are nicio expunere directa fata de Rusia respectiv Ucraina si nici nu are client, furnizori sau operatiuni in aceste tari . Societatea noastra monitorizeaza indeaproape evenimentele din interiorul Ucrainei, iar declansarea acestui razboi a generat in mod firesc o corectie bursiera importanta care s-a raspandit la nivel global. La data intocmirii acestor situatii financiare societatea nu este in masura sa estimeze in mod or givoil impactul, deoarece evenimentele sunt intr-o continua schimbare de la o zi la alta.

Administrator,

Stefan Bogglin

Intocmit.

Ec. Rus Dana dis

RAPORT TRIMESTRIAL 30.09.2023* S.C. ARMATURA S.A.

Sediul

400267 Cluj-Napoca Str. Gării Nr. 19

Telefon: Fax: Email:

+40 264 435 367 +40 264 435 368 office@armatura.ro www.armatura.ro

Codul unic de înregistrare: RO 199001 Număr de ordine în Registrul J12/13/1991 Comerțului: Capitalul social subscris 4.000.000

Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise:

Acțiunile S.C. ARMĂTURA S.A. se tranzacționează la categoria standard a Bursei de Valori

București.

Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de companie:

• 1 Numărul de acţiuni: 40.000.000
• 2 Valoarea nominală: 0,1 RON/acţiune
• 3 Acțiuni nominative, emise în formă dematerializată, înregistrate în registrul independent S.C. Depozitarul Central S.A., conform contractului nr. 1958 din 19.01.2007

Data raportului: 20.10.2023

* Întocmit conform Regulamentului nr. 5/2018 al Autoritatii de Supraveghere Financiara.

^* Situaţiile financiare la data de 30.09.2023 nu au fost auditate.

Indicatori economico - financiari:

1. Indicatorul lichidității curente (Indicatorul capitalului circulant = active circulante : datorii sub 1 an):

ILC = Active curente / Datorii curente

30.09.2022 = 9.849.560 / 871.754 = 11.29

30.09.2023 ILC=8.159.569 / 530.414 = 15.38

(b) valoarea recomandabilă este in jurul valorii de 2;

(c) pune în evidență măsură în care se pot acoperi datoriile curente din activele curente.

2.Indicatorul gradului de îndatorare:

IGI = Capital împrumutat / capital propriu * 100

30.09.2022 IGI=0 / 8.288.978 * 100 = 0 %

30.09.2023 IGI=0 / 7.752.762 * 100 = 0 %

exprimă eficacitatea managementului riscului de credit, indicând potențiale probleme de finanțare, de lichiditate, cu influențe în onorarea angajamentelor asumate.

Capital împrumutat = credite peste un an

3. Viteza de rotație a creanțelor:

VRC = [(creanțe la început de perioadă + creanțe la sfârșit de perioadă) / 2] / CA * 270 zile

30.09.2022 VRC = [(11.981.399+ 8.317.482) / 2] / 1.544.325 * 270 = 1.774 zile

30.09.2023 VRC = [(526.823+595.510) / 2] / 1.399.761 * 270 =108 zile

exprimă eficacitatea societății în colectarea creanțelor sale;

exprimă numărul de zile până la data la care debitorii își achită datoriile către societate;

4.Viteza de rotație a activelor imobilizate:

VRAI = Cifra de afaceri / Active imobilizate

30.09.2022 VRAI = 1.544.325 / 899.385 = 1.72 30.09.2023 VRAI = 1.399.761 / 113.475 = 12.33

exprimă eficacitatea managementului activelor imobilizate, prin examinarea cifrei de afaceri generate de o anumiță cantitate de active imobilizate.

Administrator/ Stefan Bogdan

Intocmit,

Ec. Rus Dana

ares

(1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1 a for the contract and compression in consisted on the commend of the

. И под сода пристите сполница раз пох

Partis M Katalog of the United States (1998) 1998 (1996) 1996 (1996)

Declaratie

in conformitate cu prevederile art. 30 din Legea contabilitatii nr. 82/1991

S-au întocmit situatiile financiare la 30.09.2023 pentru: SC Armatura SA, Judetul: 12 - Cluj Adresa: Cluj Napoca, Str. Garii, Nr. 19 Numar din Registrul Comertului : J12/13/1991 Forma de proprietate: 34 - Societati comerciale pe actiuni Activitatea preponderenta (cod si denumire clasa CAEN): 2814 - Fabricarea de articole de robinetarie Cod de identificare fiscala: RO 199001

Subsemnatul Stefan Bogdan , în calitate de Administrator al SC Armatura SA, îsi asuma raspunderea pentru întocmirea situatiilor financiare la 30.09.2023 si confirma ca:

• a) Situatiile financiare la 30.09.2023 au fost întocmite în conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS) si cu OMF 2844/2016.
• b) Politicile contabile utilizate la întocmirea situare pentru trimestru III sunt în conformitate cu regiementarile contabile aplicabile.
• c) Situatiile financiare pentru trimestru Ili ofera o imagine fidela a pozitiei financiare, performantei financiare si a celorlalte informatii referitoare la activitatea desfasurata.
• d) Persoana juridica îsi desfasoara activitatea în conditii de continuitate.

Administrator. Stefan Bogdan