Armatura S.A.

Quarterly Report • May 15, 2023

ARMĀTURA SA

SITUAȚII FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU TRIMESTRUL ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2023

ÎNTOCMITE ÎN CONFORMITATE CU STANDARDELE INTERNAȚIONALE DE RAPORTARE FINANCIARĂ ADOPTATE DE UNIUNEA EUROPEANĀ

ARMATURA

CUPRINS

PAGINA

SITUAŢIA POZIŢIEI FINANCIARE	3 - 4
SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR	5
SITUAȚIA REZULTATULUI GLOBAL	6
SITUAȚIA MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII
SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE	8
NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE	9-19

ARMĂTURA S.A. SITUAȚIA POZITIEI FINANCIARE PENTRU TRIMESTRUL ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2023 (în lei, dacă nu se specifică altfel)

	31 martie 01 ianuarie
	Nota	2023	2023
Activ Active imobilizate
Imobilizări corporale Imobilizări necorporale Drept utilizare a activelor	6 7	109.134 0	108.923 0
In leasing		382.375	382.375
Total active imobilizate		491.509	491.298
Active circulante
Stocuri	11	0	0
Clienți și alte creanțe		526.823	652.097
Numerar si echivalente de numerar	12	7.853.999	7.689.718
Active financiare pe termen scurt		0	0
Total active circulante Creante privind impozitul pe Profit amanat		8.380.822	8.341.815
		153.012	153.012
Total activ		9.025.343	8.986.125
Capitaluri proprii și datorii
Capital social	13	18.110.957	18.110.957
Rezerve		1.304.075	1.304.075
Rezultatul reportat		-11.365.151	-11.366.075
Total capitaluri proprii Datorii pe termen lung		8.049.881	8.048.957
Imprumuturi Datorii din operatiuni de leasing		392.431	392.431

ARMĀTURA S.A. SITUAȚIA POZITIEI FINANCIARE PENTRU TRIMESTRUL ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2023 (în lei, dacă nu se specifică altfel)

	Nota	01 ianuarie 2023	31 martie 2023
Datorii curente
Furnizori și alte datorii Decontari cu actionarii privind	14	366.477	328.183
capitalul social		100	100
Imprumuturi	15	()	0
Datorii din operatiuni de leasing 16		8.588	8.588
Provizioane pentru riscuri
și cheltuieli	18	207.966	207.866
Total datorii curente		583.031	544.737
Total datorii		975.462	937.168
Total capitaluri proprii și datorii		9.025.343	8.986.125

Administrafor, Stefan Begdan

Intocmit,

Ec. Rus Dana

turs

Notele atașate fac parte integrantă din aceste situaţii financiare.

ARMĂTURA S.A. SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR PENTRU TRIMESTRUL ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2023 (în lei, dacă nu se specifică altfel)

		31 martie	31 martie
	Nota	2022	2023
Venituri		425.754	553.760
Alte venituri din exploatare Variația stocurilor de produse finite		36.112	1.092
și producție în curs de execuție		-24.795	0
Materii prime și materiale		-34.466	-14.202
Costul mărfurilor		-81.572	-55.252
Cheltuieli cu personalul	21	-273.353	-193.875
Cheltuieli cu utilități		-97.428	-326.726
Servicii prestate de către terți		-109.026	-343.419
Amortizarea și deprecierea
activelor imobilizate		-103.758	-6.527
Mișcarea netă în provizionul pentru alte
riscuri și cheltuieli	18	7.002	0
Alte cheltuieli operaționale	20	-124.270	-15.859
Alte venituri / (pierderi),net	19	43.056	-170.763
Rezultat operațional		-336.744	-114.856
Venituri financiare		0	114.504
Cheltuieli financiare		-518.218	-576
Rezultatul financiar net	22	-518.218	113.928
Pierdere înainte de impozitare		-854.962	-925
Venit / (Cheltuiala) cu impozitul pe profit curent și amânat	23
Pierderea netă aferentă exercițiului		-854.962	-925
Număr de acțiuni emise		40.000.000	40.000.000
Rezultatul pe acțiune de bază și cel diluat		-0.0214	-0.000023

Notele atașate fac parte integrantă din aceste situaţii financiare.

ARMĂTURA S.A. SITUAȚIA REZULTATULUI GLOBAL PENTRU TRIMESTRUL ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2023 (în lei, dacă nu se specifică altfel)

	Nota	01 ianuarie 2023	31 martie 2023
Pierderea aferentă exercițiului		-885.599	-025
Alte elemente ale rezultatului global:
Câștig/(Pierdere) din reevaluarea clădirilor
Impactul impozitului amânat asupra Rezervelor din reevaluare
Alte elemente ale rezultatului global aferente anului, net de impozit
Rezultat global total aferent exerciţiului		-885.599	-025

Administrator, Stefan Bogdan

Intocmit, Ec. Rus Dana Jees

Notele atașate fac, parte integrantă din aceste situaţii financiare.

SITUAȚIA MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII PENTRU TRIMESTRUL ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2023 (în lei, dacă nu se specifică altfel) ARMĂTURA SA

Stelan Bigglan Administrator,

Intocmit, Ec. Rus Dana

furs

Notele atașate fac parte integrantă din aceste situaţii financiare.

Total

Rezerve din

reevaluare

Capital social

ARMĂTURA SA SITUATIA FINANCIARA INDIVIDUALA A FLUXURILOR DE TREZORERIE PENTRU TRIMESTRUL ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2023 (în lei, dacă nu se specifică altfel)

		01 ianuarie	31 martie
	Nota	20073	2023
Fluxuri de numerar din activități de exploatare
Numerar generat din exploatare Dobânzi plătite	23	7.249.310	-50.384
Numerar net generat din activități de exploatare		7.249.310	-50.384
Fluxuri de numerar din activități de investiții Achiziții de imobilizări corporale Incasări nete din vânzarea de		0	0
imobilizări corporale		2 435	0
Dobânzi încasate		51.320	113.896
Numerar net utilizat în activități de investiții		53.755	113.896
Fluxuri de numerar din activități de finanțare
Decontări de la asociați
Numerar net utilizat în activități de finanțare
Modificarea netă a numerarului și
echivalentelor de numerar Numerar și echivalente de numerar		7.195.556	-164.280
la începutul anului	12	658.444	7.853.999
Creşteri /- Diminuări		7.195.556	-164.280
Numerar și echivalente de numerar
la sfârșitul anului	12	7.853.999	7.689.718

Administrator, Stefan Boggaan

Intocmit, Ec. Rus Dana 11

ARMATURA SA NOTE LA SITUATIA FINANCIARA INDIVIDUALA PENTRU TRIMESTRUL ÎNCHEIAT LA 31 MARTIE 2022 (în lei, dacă nu se specifică altfel)

1 INFORMAȚII GENERALE

ARMATURA SA ("Societatea") s-a inregistrat la începutul anului 1991 la Registrul Comertului Cluj ca societate comerciala pe actiuni, iar la finele anului 1996 a incheiat procesul de privatizare, fiind in prezent societate comerciala cu capital integral privat. Societatea are sediul social in Cluj Napoca, strada Garii, nr. 19, unde isi desfasoara si activitatea de productie.

Societatea are ca obiect de activitate "Fabricarea de articole de robinetarie", cod CAEN 2814 si activeaza in domeniul armaturilor metalice cu o experienta in productia de armaturi pentru instalatii termice si de alimentare cu apa si gaz, ingloband azi in portofoliul de produse peste 1.500 de articole tipodimensionale. Clientii Societatii sunt companii nationale si internationale.

Actiunile Societatii sunt listate la categoria standard a Bursei de Valori Bucuresti din 1997, iar in anul 2022 principalul actionar este HERZ ARMATUREN Ges.m.b.H Austria.

Societatea nu are deschise filiale, nu este in asocietati si nu detine titluri de participare.

Societatea are capital social subscris si varsat în valoare de 4.000.000 lei constând în 40.000.000 acțiuni cu o valoare nominală de 0,1 lei pe acțiune .

Incepand cu anul 2021, cand Societatea desfasoara activitate de sub-inchiriere a spatiilor, nu mai este aplicabil acest risc, clientii fiind preponderent interni.

2 SUMARUL POLITICILOR CONTABILE SEMNIFICATIVE

Principalele politici contabile aplicate la întocmirea acestor situații financiare sunt prezentate mai jos. Aceste politici au fost aplicate consecvent în toți anii prezentați, dacă nu se specifică contrariul.

Bazele întocmirii 21

Situaţiile financiare ale Societăţii au fost întocmite în conformitate cu prevederile Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr. 2844/2016, pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată, cu modificările și clarificările ulterioare.

Aceste prevederi corespund cerințelor Standardelor Internaționale de Raportare Financiară (IFRS-uri), adoptate de către Uniunea Europeană (UE). Efectele modificării cursurilor de schimb valutar, în privința monedei funcționale. În scopul întocmirii acestor situații financiare în conformitate cu cerințele legislative din România, moneda funcțională a Societății este considerată a fi RON ("leu românesc").

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011 și pentru toate exercițiile financiare precedente, Societatea a întocmit situaţiile financiare în conformitate cu reglementările contabile românești (principiile contabile locale) reprezentate de OMF 3055/2009 pentru anii 2011 şi 2010. La 31 decembrie 2012 Societatea a întocmit primul set de situații financiare conform IFRS adoptate de către UE.

Intocmirea situațiilor financiare în conformitate cu IFRS necesită utilizarea unor estimări contabile critice. De asemenea, solicită conducerii să folosească raționamentul în procesul de aplicare a politicilor contabile ale Societatii. Domeniile care implică un grad mai ridicat de complexitate și de aplicare a acestor raționamente sau cele în care ipotezele și estimările au un impact semnificativ asupra situațiilor financiare sunt prezentate în nota 4.

2.1.1. Continuitatea activității

Prezentele situatii financiare au fost intocmite in baza principiului continuitatii activitatii, care presupune faptul ca Societatea isi va continua activitatea si in viitorul previzibil.

Natura activitatii Societatii poate aduce variatii imprevizibile in ceea ce priveste intrarile de numerar in viitor. Conducerea a analizat problema oportunitatii intocmirii situatiilor financiare avand la baza principiul continuitatii activitatii.

La 31 martie 2023, Societatea a inregistrat o pierdere 925 lei.

2.1.2 Noile reglementari contabile

Urmatoarele amendamente la standardele existente si interpretari noi emise de Consiliul pentru Standarde Internationale de Contabilitate (IASB) si adoptate de UE sunt in vigoare pentru perioada curenta:

Modificări la IFRS 9 Instrumente financiare, IAS 39 Instrumente financiare: recunoaștere și evaluare și IFRS 7 Instrumente financiare: informații de prezentat -Reforma indicelui de referință a ratei dobânzii - Faza 2. Au fost adoptate de UE în 15 ianuarie 2020, și sunt aplicabile pentru perioadele începând cu sau după 1 ianuarie 2021.

Modificări la IFRS 4 Contracte de asigurare - Prelungirea scutirii temporare de la aplicarea IFRS 9. Data expirării scutirii temporare de la aplicarea IFRS 9 a fost prelungită pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2023.

Modifcări la IFRS 16 Contracte de leasingeAdoptate de UE în 30 august 2021 și sunt aplicabile dupa data de 30 iunie 2021.

Incepand cu 1 ianuarie 2018, Societatea a aplicat standardul IFRS 15 Venituri din contractele cu clientii. IFRS 15 stabileste un model in cinci etape care se va aplica pentru recunoasterea veniturilor provenind dintr-un contract incheiat cu un client (cu exceptii limitate ), indiferent de tipul tranzactiei sau de industrie. De asemenea, cerintele standardului se vor aplica pentru recunoasterea si evaluarea castigurilor si pierderilor din vanzarea anumitor active de alta natura decat cea operationala care nu sunt rezultatul activitatii obisnuite a entitatii(de ex .: vanzare de imobilizari corporale si necorporale). Va fi prevazuta prezentarea extinsa de informatii,inclusiv dezagregarea venitului total, informatii despre obligatiile de executie,modificari ale soldurilor contractuale ale conturilor de active si datorii intre perioade si rationamente si estimari cheie.

Societatea a obtinut in anul venituri din inchirierea unor spatii catre alte societati comerciale pana la data vanzarii imobilelor, iar veniturile sunt masurate la valoarea justa a sumelor incasate nete. Veniturile obtinute din inchirierea spatiilor sunt recunoscute in momentul in care exista obligativitatea inregistrari unui contract, respectiv daca au fost indeplinite conditiile urmatoare:

• · Partile din contract au aprobat contractul in scris
• · Societatea poate identifica drepturile fiecarei parti in ceea ce priveste serviciile ce vor fi transferate
• . Societatea poate identifica termenii de plata pentru chirie
• · Contractul are continut comercial
• · Societate are la data de 31.03.2023 un numar de 39 de chiriasi
• · Societatea a prelungit contractele pe o perioada nedeterminata
• · Societatea percepe un nivel rezonabil a chiriilor ca dovada cresterea numarului de chiriasi fata de anul 2021.

Pe baza evaluarii interne a impactului posibil care rezulta din aplicarea IFRS 15 consideram ca este clara continuitatea activitatii sustinuta de cele doua aspecte mentionate mai sus si anume cresterea numarului de chiriasi si prelungirea contractelor existente ale acestora; nu a fost identificat niciun efect semnificativ in aceste situatii financiare.

Noi standarde, amendamente și interpretări emise de IASB si adoptate de UE, dar neaplicabile pentru exerciţiul financiar incheiat la 31 martie 2023, drept urmare neadoptate:

Amendamente la IFRS 3 Combinări de întreprinderi; IAS 16 Imobilizări corporale; IAS 37 Provizioane, datorii contingente și active contingente; și Îmbunătățiri Anuale 2018-2020 (toate emise la 14 mai 2020) - aplicabile pentru perioadele începând cu sau după 1 ianuarie 2022.

IFRS 17 Contracte de asigurare (emis la 18 mai 2017); inclusiv Amendamente la IFRS 17 (emis la 25 iunie 2020) - aplicabil pentru perioadele începând cu sau după 1 ianuarie 2023.

Amendamente la IAS 8 Politici contabile, modificări ale estimărilor contabile și erori: Definiția estimărilor contabile (publicat la 12 februarie 2021) - aplicabil pentru perioadele începând cu sau după 1 ianuarie 2023.

Amendamente la IAS 1 Prezentarea situațiilor financiare și Declarația de practică 2 IFRS: Prezentarea politicilor contabile (publicată la 12 februarie 2021) - aplicabil pentru perioadele începând cu sau după 1 ianuarie 2021.

Societatea anticipează că adoptarea acestor standarde și amendamente la standardele existente nu va avea un impact semnificativ asupra situațiilor financiare ale Societății în perioada de aplicare inițială.

Nu există alte IFRS sau interpretări IFRIC care nu au intrat în vigoare încă și care ar putea avea un impact semnificativ asupra situațiilor financiare ale Societății.

2.2 Raportarea pe segmente

Un segment este o componenta distincta a Societatii care furnizeaza anumite produse sau servicii (segment de activitate) sau furnizeaza produse si servicii intr-un anumit mediu geografic (segment geografic) si care este supus la riscuri si beneficii diferite de cele ale celorialte segmente. Din punct de vedere al segmentelor de activitate, Societatea nu identifica componente distincte din punct de vedere al riscurilor si beneficiilor.

IFRS 8 Segmente de activitate trebuie sa se aplice Situatiilor Financiare ale Societatii pentru ca instrumentele sale de capitaluri proprii sunt tranzactionate pe o piata publica (BVB).

Prezentarea de informatii privind produsele si serviciile, precum si zonele geografice in care activeaza societatea este obligatorie, chiar si pentru acele entitati care identifica un singur segment de activitate raportabil, luand in consideratie pragurile cantitative si criteriile de agregare prevazute de standard. Luand in considerare pragurile cantitative si criteriile de agregare prevazute de standard, din punct de vedere al segmentelor de activitate, Societatea nu identifica componente distincte din perspectiva riscurilor si beneficiilor asociate.

23 Conversia în monedă străină

Moneda funcțională și de prezentare (a)

Situatiile financiare sunt prezentate in lei (RON), moneda nationala a Romaniei. Societatea tine evidenta contabila in lei, isi intocmeste si prezinta situatiile financiare in acord cu legislatia specifica in materie si cu Reglementarile privind contabilitatea si raportarile financiar-contabile emise de Ministerul Finantelor Publice.

(b) Tranzacții și solduri

Tranzacţiile în monedă străină sunt convertite în monedă folosind cursul de schimb valabil la data tranzacţiilor. Câştigurile şi pierderile rezultate din diferenţele de curs valutar în urma încheierii acestor tranzacţii și din conversia la finalul exercițiului financiar, la cursul de schimb de la sfârșitul anului a activelor monetare și obligațiilor denominate în monedă străină se reflectă în contul de profit și pierdere.

Câștigurile și pierderile din cursul de schimb care se referă la împrumuturi și la numerar și echivalente de numerar sunt prezentate în contul de profit şi pierdere în cadrul "veniturilor sau cheltuielilor financiare". Toate celelalte câștiguri și pierderi din cursul de schimb sunt prezentate în contul de profit și pierdere în cadrul ", alte (pierderi)/câștiguri - net".

Activele și pasivele monetare denominate în monedă străină sunt exprimate în lei la data bilanțului contabil. La 31 martie 2023, cursul de schimb utilizat la conversia soldurilor în monedă străină sunt 1 EUR = 4.9491 RON, (01 ianuarie 2023 1 EUR=4.9474 ron). Câştigurile și pierderile rezultate din conversia activelor și datoriilor monetare sunt reflectate în contul de profit și pierdere în cursul anului.

2.4 Contabilizarea efectelor hiperinflației

Economia românească a trecut prin perioade de inflație relativ ridicată și a fost considerată hiperinflaționistă conform IAS 29 "Raportarea financiară în economiile hiperinflaționiste" ("IAS 29").

IAS 29 impune ca situațiile financiare întocmite în moneda unei economii hiperinflaționiste să fie retratate în termenii puterii de cumpărare de la data bilanțului. Sumele exprimate în termenii puterii de cumpărare la 31 decembrie 2004 (data de încetare a hiperinflației) sunt tratate ca bază pentru valorile contabile din aceste situații financiare.

Societatea a decis reflectarea impactului aplicării IAS 29 în situațiile financiare întocmite la 3 1 decembrie 2012. Impactul acestor ajustari a fost reflectat asupra valorii terenului, capitalului social si a rezultatului reportat.

2.2 Imobilizări corporale

Tipul	Număr de ani
Utilaje	2 - 12
Vehicule	3 - 15

Valoarea reziduală a unui activ este valoarea estimată ce ar putea fi obținută de Societate din vânzarea activului respectiv minus costurile estimate ale vânzării, în cazul în care activul are deja vechimea și corespunde condițiilor aferente sfârșitului vieții utile a acestuia. Valoarea reziduală a unui activ este zero în cazul în care Societatea estimează utilizarea activului până la sfârșitul vieții fizice a acestuia. Valorile reziduale ale activelor și duratele de viață utilă sunt revizuite, și ajustate în mod corespunzător, la fiecare dată a bilanțului contabil.

Castigurile si pierderile din cedare sunt determinate prin compararea sumelor obtinute din cedare cu valoarea contabila, si sunt recunoscute la "Alte (pierderi)/castiguri-net" in situatia veniturilor si cheltuielilor.

La vanzarea de active reevaluate, sumele incluse la alte rezerve sunt transferate in rezultatul reportat.

2.6 Imobilizări necorporale

Programe informatice

Licenţele achiziţionate aferente drepturilor de utilizare a programelor informatice sunt capitalizate pe baza costurilor înregistrate cu achiziționarea și punerea în funcțiune a programelor informatice respective. Aceste costuri sunt amortizate pe durata de viată utilă estimată a acestora (trei ani). Costurile aferente dezvoltării sau întreţinerii programelor informatice sunt recunoscute drept cheltuieli în perioada în care sunt efectuate.

2.6 Imobilizări necorporale (continuare)

Alte imobilizări necorporale

În cadrul altor imobilizări necorporale se înregistrează programele informatice create de entitate sau achiziționate de la terți pentru necesitățile proprii de utilizare, precum și alte imobilizări necorporale deținute de Societate.

Cheltuielile care permit imobilizărilor necorporale să genereze beneficii economice viitoare peste performanţa prevăzută iniţial sunt adăugate la costul original al acestora. Aceste cheltuieli sunt capitalizate ca imobilizări necorporale, dacă nu sunt parte integrantă a imobilizărilor corporale.

2.7 Deprecierea activelor nefinanciare

Activele care sunt supuse amortizării sunt revizuite pentru identificarea pierderilor din depreciere ori de câte ori evenimente sau schimbări în circumstanțe indică faptul că valoarea contabilă nu mai poate fi recuperată. Pierderea din depreciere este reprezentată de diferența dintre valoarea contabilă și valoarea recuperabilă a activului respectiv. Valoarea recuperabilă este maximul dintre valoarea justă a activului minus costurile de vânzare și valoarea de utilizare.

2.8 Active financiare

Împrumuturi și creanțe

Clasificare

Imprumuturile și creanțele sunt active financiare nederivate cu plăți fixe sau determinabile și care nu sunt cotate pe o piață activă. Ele sunt incluse în activele circulante, cu excepția celor care au o perioadă de maturitate mai mare de 12 luni de la data bilanțului contabil. Acestea sunt clasificate ca active imobilizate.

Recunoaștere și evaluare

Achizițiile și vânzările regulate de active financiare sunt recunoscute la data tranzacționării data la care Societatea se angajează să cumpere sau să vândă respectivul activ. Activele financiare încetează să mai fie recunoscute în momentul în care dreptul de a încasa fluxuri de

trezorerie din investiții expiră sau este transferat, iar Societatea transferă toate riscurile și beneficiile aferente dreptului de proprietate. Împrumuturile și creanțele sunt înregistrate la cost amortizat pe baza metodei dobânzii efective. Imprumuturile și creanțele Societatii sunt clasificate ca și "numerar și echivalente de numerar", respectiv ca și "clienți și alte creanțe" în bilanțul contabil .

2.9 Compensarea instrumentelor financiare

Activele și datoriile financiare sunt compensate, iar valoarea netă este raportată în bilanțul contabil numai atunci când există dreptul legal aplicabil de a compensa sumele recunoscute și există intenția de a compensa pe bază netă sau de a valorifica activul și de a compensa datoria în același timp.

2.10 Stocuri

La data de 31.03.2023 societatea nu mai detine stocuri de materiale,produse finite.

2.11 Creanțe comerciale

Creanţele sunt înregistrate la valoarea nominală minus ajustările pentru deprecierea acestora.

Creanțele comerciale sunt sumele datorate de clienți pentru produsele, mărfurile vândute sau serviciile prestate în cursul normal al activității

Provizionul pentru deprecierea creanțelor comerciale se constituie în momentul în care există dovezi obiective că Societatea nu va putea colecta toate sumele care îi sunt datorate conform condiţiilor iniţiale ale creanţelor. Dificultăţile semnificative cu care se confruntă debitorul, probabilitatea ca debitorul să intre în procedură de faliment sau reorganizare financiară, neplata sau nerespectarea condițiilor de plată sunt considerate indicii ale deprecierii creanțelor comerciale.

Valoarea contabilă a activului se reduce prin utilizarea unui cont de provizion, iar valoarea pierderii este recunoscută în situația veniturilor și cheltuielilor la "alte câștiguri ((pierderi) - net" în contul de profit și pierdere. Atunci când o creanță comercială nu poate fi recuperată, aceasta este trecută pe cheltuială, cu stornarea corespunzătoare a provizionului pentru creanțe comerciale. Recuperările ulterioare ale sumelor amortizate anterior sunt creditate în contul de profit și pierdere.

2.12 Numerar și echivalente de numerar

Pentru situația fluxului de numerar, numerarul și echivalentele acestuia cuprind numerar în casă,conturi la banci, depozite bancare la vedere, alte investiții financiare pe termen scurt facilități de descoperit de cont, și partea pe termen scurt a conturilor bancare restricționate.

2.13 Capital social și rezerve

Capitalul social compus din actiuni comune este inregistrat la valoarea stabilita pe baza actelor de constituire si a actelor aditionale, dupa caz, ca si a documentelor justificative privind varsamintele de capital.

Actiunile proprii rascumparate, potrivit legii, sunt prezentate in situatia activelor, datoriilor si capitalurilor proprii ca o corectie a capitalului propriu.

Castigurile sau pierderile legate de emiterea, rascumpararea, cedarea cu titlu gratuit sau anularea instrumentelor de capitaluri proprii ale entitatii sunt recunoscute direct in capitalurile proprii in liniile de "Castiguri / sau Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii".

2.14 Datorii comerciale

Datoriile comerciale sunt recunoscute la valoarea justă.

Datoriile comerciale sunt obligațiile de a plăti pentru bunurile sau serviciile care au fost achiziționate în cursul normal al activității de la furnizori. Conturile furnizori sunt clasificate ca datorii curente dacă plata trebuie să se facă în termen de un an sau mai puțin de un an (sau mai târziu, în cursul normal al activității). În caz contrar, vor fi prezentate ca datorii pe termen lung.

2.15 Împrumuturi

La data 31.03.2023 societatea nu detine împrumuturi.

2.16 Impozit pe profit curent și amânat

Societatea înregistrează impozit pe profit curent la o rată de 16% din profitul impozabil rezultat din situațiile financiare statutare, prin ajustarea cheltuielilor care nu pot fi deduse și a veniturilor neimpozabile, în conformitate cu Codul Fiscal din România și cu reglementările conexe.

Cheltuiala cu impozitul aferentă perioadei include impozitul curent și impozitul amânat. Impozitul este recunoscut în contul de profit și pierdere, cu excepția cazului în care se referă la elementele recunoscute în alte elemente ale rezultatului global sau direct în capitalurile proprii. În acest caz, și impozitul aferent este recunoscut în alte elemente ale rezultatului global sau direct în capitalurile proprii.

Cheltuiala cu impozitul pe profit curent se calculează pe baza reglementărilor fiscale în vigoare la data bilanțului în România. Conducerea evaluează periodic pozițiile din declarațiile fiscale în ceea ce priveşte situaţiile în care reglementările fiscale aplicabile sunt interpretabile. Aceasta constituie provizioane, acolo unde este cazul, pe baza sumelor estimate ca datorate autorităților fiscale.

Impozitul pe profit amânat este recunoscut pe baza metodei obligației bilanțiere, pentru diferențele temporare intre bazele fiscale ale activelor și datoriilor și valoriilor și valorile contabile ale acestora din situațiile financiare. Totuși, impozitul pe profit amânat care rezultă în urma recunoașterii inițiale a unui activ sau pasiv dintr-o tranzacție alta decât o combinare de întreprinderi, și care la momentul tranzacției nu afectează profitul contabil și nici cel impozabil nu este recunoscut. Impozitul pe profit amânat este determinat pe baza ratelor de impozitare (şi legilor) intrate în vigoare până la data bilanțului contabil și care urmează să fie aplicate în perioada în care impozitul amânat de recuperat va fi valorificat sau impozitul amânat de plată va fi achitat.

Impozitul amânat de recuperat este recunoscut numai în care este probabil să se obțină în viitor un profit impozabil din care să fie deduse diferențele temporare.

Creanțele și datoriile privind impozitul amânat sunt compensate atunci când există dreptul legal aplicabil de a compensa creanțele fiscale curente cu datoriile fiscale curente, și când creantele și datoriile privind impozitul amânat impuse de aceeași autoritate fiscală fie aceleiași entități impozabile, fie unor entități impozabile diferite, dacă există intenția de a compensa soldurile pe o bază netă.

2.17 Poziții fiscale incerte

Poziţiile fiscale incerte ale Societatii sunt analizate de către conducere la data fiecărui bilanţ. Se înregistrează datorii pentru pozițiile fiscale pentru care conducerea consideră că este probabil să fie aplicate taxe suplimentare dacă aceste poziții ar fi verificate de autoritățile fiscale. Evaluarea se bazează pe interpretarea legilor fiscale care au fost adoptate la data bilanțului contabil. Datoriile aferente penalizărilor și impozitelor, altele decât impozitul pe venit, sunt recunoscute pe baza celor mai bune estimări ale conducerii necesare pentru stingerea obligațiilor la data bilanțului contabil.

2.18 Beneficiile angajaților

Pe parcursul exercitiului financiar Societatea face plati catre bugetul Asigurarilor Sociale in contul angajatilor sai, deoarece toti acestia sunt inclusi in sistemul public de pensii.

Societatea nu contribuie la nici un alt plan de pensii sau beneficii dupa pensionare si nu are nici un fel de alte obligatii de genul celor mentionate , pentru angajatii sai.

Beneficii la încetarea activității

In contractul colectiv de munca al Societatii, valabil pentru perioada precedenta, era prevazut ca salariatii Societatii primesc cu ocazia pensionarii un premiu echivalent cu un/ doua salarii de bază avute în luna anterioră pensionarii. Societatea a facut o estimare a valorii actualizate a acestui beneficiu promis, in vederea constituirii provizionului necesar, dar care nu s-a concretizat deoarece nu se considera ca va avea un impact semnificativ asupra situatiilor financiare.

De asemenea, in contractul colectiv de munca al Societatii, valabil pentru perioada precedenta, era prevazut ca salariatii Societatii primesc plati compensatorii in cazul incetarii contractului individual de munca din cauze care tin de Societatea a facut o estimare a valorii actualizate a acestui beneficiu promis, si a constituit provizionul necesar asupra situatiilor financiare incheiate la 31 decembrie 2022.

Societatea nu a platit în anul 2023 plăti compensatorii

Avand in vedere situatia generata de Covid-19 in cadrul Societatii au fost emise urmatoarele decizii in scopul prevenirii afectarii bunei desfasurari a activitatii:

• Prin Decizia nr.20/01.09.2020 persoanele aflate in proximitatea celor infectati cu Covid-19 au beneficiati de decontarea de catre unitate a testului Covid-19.
• Ca masura de protectie suplimentara pentru angajati au fost aleasa in unele cazuri modificarea contractului de munca, in contract de munca cu clauza de telemunca.
• Salariatii au fost informati in permanenta asupra modificariilor legislative si actualizarilor aduse zonelor afectate de Covid-19.

2.19 Provizioane

Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are o obligatie curenta (legala sau implicita) generata de un eveniment anterior, este probabil ca o iesire de resurse sa fie necesara pentru a onora obligatia, iar datoria poate fi estimata in mod credibil.

Provizioanele pentru impozite se constituie pentru sumele de plata datorate bugetului de stat, in conditiile in care sumele respective nu apar reflectate ca datorie in relatia cu statul.

Provizioanele sunt revizuite la data situatiilor financiare si ajustate pentru a reflecta cea mai buna estimare curenta a Conducerii in aceasta privinta. In care pentru stingerea unei obligatii nu mai este probabila o iesire de resurse, provizionul trebuie anulat prin reluare la venituri.

2.20 Recunoașterea veniturilor

Veniturile sunt inregistrate in momentul in care riscurile si avantajele detinerii proprietatii asupra bunurilor sunt transferate clientului. Sumele reprezentand veniturile nu includ taxele de vanzare (TVA), dar includ discounturile comerciale acordate. Reducerile financiare acordate clientilor (sconturile) reduc valoarea veniturilor Societatii.

Societatea recunoaște veniturile atunci când valoarea acestora poate fi evaluată în mod fiabil, când este probabil să producă beneficiile economice viitoare pentru entitate, și când au fost îndeplinite criterii specifice pentru fiecare dintre activitățile Societatii așa cum au fost descrise mai jos. Valoarea veniturilor nu este considerată evaluabilă în mod fiabil până nu au fost soluționate toate contingențele referitoare la vânzări. Societatea își bazează estimările pe rezultatele istorice, având în vedere tipul de client, tipul de tranzacție și elementele specifice fiecărui contract.

Veniturile din prestarea de servicii sunt recunoscute in care au fost prestate si in corespondenta cu stadiul de executie.

Veniturile din dobanzi se recunosc periodic, in mod proportional, pe masura generarii venitului respectiv, pe baza contabilitatii de angajamente.

Veniturile din incasarea de chirii si/sau drepturi de utilizare a activelor se recunosc pe baza contabilitatii de angajamente, conform contractului.

Dividendele repartizate detinatorilor de actiuni, propuse sau declarate dupa data situatiilor financiare, sunt recunoscute ca venituri din dividende atunci cand este stabilit dreptul actionarului de a le incasa.

2.21 Contracte de leasing

Leasingul reprezinta un contract, sau o parte a unui contract, care acorda societatii dreptul de a utiliza un activ (activul-suport) pentru o anumita perioada de timp in schimbul unei contravalori. Societatea, in calitate de locatar, obtine dreptul de a utiliza un activ-suport pentru o anumita perioada de timp in schimbul unei contravalori.

La data inceperii derularii, Societatea evalueaza la cost activul aferent dreptului de utilizare.

Costul activului aferent dreptului de utilizare include:

• Valoarea evaluarii initiale a datoriei care decurge din contractul de leasing;
• Orice plata de leasing efectuata la data inceperii derularii sau inainte de aceasta data, minus orice stimulente de leasing primite;
• Orice costuri directe initiale suportate de societate;
• O estimare a costurilor care urmeaza sa fie suportate de catre societate in calitate de locatar pentru demontarea si inlaturarea activului-suport, pentru restaurarea locului in care este situat acesta sau pentru aducerea activului suport la conditia impusa in termenele si conditiile contractului de leasing, cu exceptia cazului in care aceste costuri sunt suportate pentru producerea stocurilor.Locatarul isi asuma obligatia fata de aceste costuri fie la data inceperii derularii, fie ca urmare a folosirii activului-suport pe parcursul unei anumite perioade.

Societatea va alege sa nu aplice prevederile IFRS16 pentru contracte de leasing pe termen scurt (<12 luni) si pentru contracte de leasing pentru care activul suport are o valoare mica.

Amortizarea activului suport se determina astfel:

• Daca la finalul contractului de leasing are loc transferul dreptului de proprietate, atunci amortizarea va fi recunoscuta ca si cheltuiala pe durata de viata utila a activului.
• In caz contrar, amortizarea va fi recunoscuta pe cea mai mica durata dintre durata de viata utila a activului si perioada contractului de leasing.

In anul 2023 Societatea are în derulare un contract de leasing, anume cel pentru închirierea clădirilor și terenurilor de la Koro Lando Real Estate SRL.

2.22 Distribuirea dividendelor

Distribuirea dividendelor este recunoscută ca datorie în situațiile financiare ale Societatii în perioada în care dividendele sunt aprobate de către acționarii Societății.

S.C. ARMATURA SA. Cluj - Napoca

Raport trimestrial 31.03.2023

RAPORT TRIMESTRIAL 31.03.2023* S.C. ARMATURA S.A. CLUJ-NAPOCA

Sediul social:

Telefon: Fax: Email: Website:

Codul unic de înregistrare: Număr de ordine în Registrul Comerțului: Capitalul social subscris și vărsat: 400267 Cluj-Napoca Str. Gării Nr. 19

+40 264 435 360 +40 264 435 368 office@armatura.ro www.armatura.ro

RO 199001 J12/13/1991 4.000.000 RON

Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise:

Acțiunile S.C. ARMĂTURA S.A. se tranzacționează la categoria standard a Bursei de Valori București.

Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de companie:

• Numărul de acțiuni: 40.000.000

• Valoarea nominală: 0,1 RON/acțiune

• Acțiuni nominative, emise în formă dematerializată, înregistrate în registrul independent S.C. Depozitarul Central

S.A., conform contractului nr. 1958 din 19.01.2007

Data raportului: 03.05.2023

* Întocmit conform Regulamentului nr. 05/2018 al ASF * Situațiile financiare de la 31.03.2023 nu au fost auditate. S.C. ARMATURA S.A. Cluj - Napoca

Indicatori economico - financiari:

1. Indicatorul lichidității curente (Indicatorul capitalului circulante : datorii sub 1 an):

ILC = Active curente / Datorii curente

31.03.2022 ILC = 12.472.783/ 4.758.612 = 2.62 31.03.2023 ILC = 8.341.815/544.737 = 15.31

• valoarea recomandabilă este in jurul valorii de 2;

• pune în evidență măsură în care se pot acoperi datoriile curente din activele curente.

• 1. Indicatorul gradului de îndatorare:

IGI = Capital împrumutat / capital propriu * 100

31.03.2022 IGI = in 2022 nu mai avem capital imprumutat 31.03.2023 IGI = in 2023 nu mai avem capital imprumutat

exprimă eficacitatea managementului riscului de credit, indicând potențiale probleme de finanțare, de lichiditate, cu influențe în onorarea angajamentelor asumate.

Capital împrumutat = credite peste un an

1. Viteza de rotație a creanțelor:

VRC = [(creanțe la început de perioadă + creanțe la sfârșit de perioadă) / 2] / CA * 90 zile

31.03.2022 VRC = [(11.812.855+11.066.381) / 2 / 865.471 * 90= 1189 zile 31.03.2023 VRC = [(526.823 + 652.097) / 2] / 553.760 * 90= 958 zile

exprimă eficacitatea societății în colectarea creanțelor sale;

exprimă numărul de zile până la data la care debitorii își achită datoriile către societate;

S.C. ARMATURA SA. Cluj - Napoca

Raport trimestrial 31.03.2023

1. Viteza de rotație a activelor imobilizate:

VRAI = Cifra de afaceri / Active imobilizate

31.03.2022 VRAI = 865.471 / 1.324.080 = 0.65 31.03.2023 VRAI = 553.760 / 491.298 = 1.12

exprimă eficacitatea managementului activelor imobilizate, prin examinarea cifrei de afaceri generate de o anumită cantitate de active imobilizate.

Administrator, Stefan Bogdan