Armatura S.A.

Quarterly Report • Aug 21, 2023

Raport semestrial 2023

RAPORT SEMESTRIAL 2023 S.C. ARMĂTURA S.A. CLUJ-NAPOCA

Sediul social:

400267 Cluj-Napoca Str. Gării Nr. 19

Telefon: Fax: Email: Website:

$+40264435367$ +40 264 435 368 office@armatura.ro www.armatura.ro

Codul unic de înregistrare: Număr de ordine în Registrul Comertului: Capitalul social subscris si vărsat:

RO 199001 J12/13/1991 4.000.000 RON

Piata reglementată pe care se tranzactionează valorile mobiliare emise:

Actiunile S.C. ARMATURA S.A. se tranzactionează la categoria standard, a Bursei de Valori Bucuresti.

Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de companie:

• Numărul de actiuni: 40.000.000
• Valoarea nominală: 0,1 RON/actiune
• Actiuni nominative, emise în formă dematerializată, înregistrate în registrul independent S.C. Depozitarul Central S.A., conform contractului nr. 1958 din 19.01.2007

Data raportului: 07.08.2023

* întocmit conform Regulamentului nr. 5/2018 al Autoritatii de Supraveghere Financiara.

* Situatiile financiare de la 30.06.2023 nu au fost auditate.

1. Situația economico - financiară:

Situatiile financiare au fost intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara.

Raport semestrial 2023

		SITUATIA POZITIEI FINANCIARE
		01 ianuarie	30 iunie
		2023	2023
Activ
Active imobilizate
	Imobilizări corporale	109.134	102.572
	Imobilizări necorporale	$\theta$	$\Omega$
	Drept de utilizare a activelor
in leasing		382.375	$\theta$
	Total active imobilizate	491.509	102.572
Active circulante
Stocuri		$\Omega$	$\Omega$
	Clienți și alte creanțe	526.823	620.388
	Numerar și echivalente
de numerar		7.853.999	7.656.954
Active financiare
pe termen scurt		0	$\theta$
	Total active circulante	8.380.822	8.277.342
	Creante privind impozitul pe
profit amanat		153.012	153.012
Total activ		9.025.343	8.532.925
	Capitaluri proprii și datorii
Capital social		18.110.957	18.110.957
Rezerve		1.304.075	1.304.075
perioadei	Rezultatul reportat inclusiv rezultatul	$-11.365.151$	$-11.426.028$
	Total capitaluri proprii	8.049.881	9.989.005
	Datorii pe termen lung
Împrumuturi
	Datorii legate de leasing financiar
amânat	Datorii aferente impozitului	392.431
Furnizori și alte datori
	Total datorii pe termen lung	392.431

Raport semestrial 2023

Datorii curente

Furnizori și alte datorii	366.477	335.856
Decontări cu acționarii privind capitalul social	100	100
Imprumuturi
Datorii din operatiuni de leasing Provizioane pentru riscuri	8.5887
și cheltuieli	207.966	207.964
Total datorii curente	583.031	543.920
Total datorii	975.462	543.920
Total capitaluri proprii și datorii	9.025.343	8.532.925

ANALIZA STOCURILOR

	01 ianuarie 2023	30 iunie 2023
Materii prime si materiale	$\theta$	$\Omega$
Provizioane pentru materii prime si
materiale	0	$\theta$
Producția în curs de execuție		$\theta$
Provizioane pentru produse în curs de execuție		$\Omega$
Mărfuri		0
Provizioane pentru mărfuri		$\Omega$
Produse finite		0
Provizioane pentru produse finite		0
Alte stocuri		$\Omega$
Provizioane pentru alte stocuri	0	$\theta$
Total

Raport semestrial 2023

ANALIZA CREANTELOR

La data de 30.06.2023 creantele societatii aveau urmatoarea structura:

	01 ianuarie	30 iunie
	2023	2023
Creanțe comerciale	1.139.850	1.199.989
Minus: provizion pentru deprecierea creanțelor
comerciale	$-748.349$	$-798.056$
Creanțe comerciale – net	391.501	401.932
-din care în relație cu părțile afiliate	1.262	1.262
TVA de incasat	112.026	119.763
Cheltuieli în avans	6.372	11.816
Avansuri acordate furnizorilor	1.162	24.999
Minus: provizion pentru deprecierea avansurilor
Debitori diverși	7.000	7.000
Alte creante	7.500	194.811
Porțiunea curentă a creanțelor
comerciale și altor creanțe	526.823	761.583

Creantele comerciale ale societatii de la 30.06.2023 au inregistrat o crestere cu 234.760 lei fata de cele existente in sold la inceputul anului 2023, respectiv o crestere procentuala cu 44.56 %.

ANALIZA OBLIGAȚIILOR DE PLATĂ

	01 ianuarie	30 iunie
	2023	2023
Datorii comerciale	184.763	163.163
-din care în relație cu părțile afiliate	$^{(1)}$	$\Omega$
Datorii cu personalul, contribuții, asigurări sociale	84.237	55.039
Datorii privind impozitul pe profit		$\overline{0}$
Alte datorii	97.477	117.754
	366.477	335.956

Datoriile curente ale societatii au inregistrat o scadere in valoare de 30.521 lei fata de inceputul anului 2023,

Raport semestrial 2023

SITUATIA VENITURILOR SI CHELTUIELILOR

	30 iunie 2022	30 iunie 2023
Venituri	1.287.683	990.727
Alte venituri din exploatare	1.092	1.092
Variația stocurilor de produse finite
și producție în curs de execuție	54.210	$\Omega$
Materii prime și materiale	$-68.868$	$-48.692$
Costul mărfurilor	$-55.252$	$-55.252$
Cheltuieli cu personalul	$-551.869$	$-372.698$
Cheltuieli cu utilități	$-331.475$	$-326.726$
Servicii prestate de către terți	$-291.145$	$-343.419$
Amortizarea și deprecierea
activelor imobilizate	$-357.148$	$-395.252$
Mișcarea netă în provizionul pentru alte
riscuri și cheltuieli	100.032	$\theta$
Alte cheltuieli operaționale	$-15.860$	$-15.859$
Alte venituri / (pierderi), net	$-170.763$	$-170.763$
Rezultat operational	$-399.363$	$-277.417$
Venituri financiare	9.319	219.882
Cheltuieli financiare	$-29.188$	$-3.342$
Profit/Pierdere financiară netă	$-19.869$	216.540
Profit/Pierdere înainte de impozitare	$-419.232$	$-60.877$
Venit / (Cheltuială) cu impozitul pe profit curent si amânat
Profitul / Pierderea netă aferentă exercițiului	$-419.232$	$-60.877$

Raport semestrial 2023

2. Analiza activității societății comerciale

Conducerea Societatii monitorizează previziunile privind necesarul de lichidități al Societatii, pentru a se asigura că există numerar suficient pentru a răspunde cerințelor operaționale. Aceste previziuni țin cont de planurile de finanțare a datoriei Societatii, de respectarea înțelegerilor, de respectarea obiectivelor interne privind indicatorii din bilantul contabil

2.2. Guvernanta corporativa:

Societatea are actiuni listate la BVB Bucuresti. Ca urmare societatea aplica toate prevederile legale in vigoare: Legea 31/1990 actualizata, OMFP 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conform Standardelor internationale de Raportare Financiara, regulamentul ASF 05 / 2018 privind raportarile, legea 297/2004 privind piata de capital, reglementarile BVB si altele. Toate aceste acte sunt publice. Pana la data intocmirii prezentului raport, Societatea nu a aderat la Codul de Guvernanta Corporativa emis de Bursa de valori Bucuresti in anul 2015. Societatea a implementat un Regulament de Organizare si Functionare precum si un Regulament de Ordine Interioara care sunt menite sa asigure functionarea in parametrii de siguranta si sa contribuie la indeplinirea obiectivelor societatii. Sistemul de control intern isi indeplineste obiectivele propuse si nu au fost constatate deficiente semnificative in functionarea sistemului intern. Principiile sistemului de control intern implementate sunt separarea deciziilor, existenta unor controale automate incorporate in aplicatia informatica, limite de autorizare, raportari periodice, etc. Societatea are desemnat un auditor intern dar nu si un comitet de audit. Nu exista un department distict de relatii cu investitorii. Societatea are un contract cu un auditor financiar autorizat, conform cerintelor legale, care verifica situatiile financiare conform prevederilor legale in vigoare. Adunarea Generala are atributiile prevazute de Legea 31/1990 cu modificarile aferente si de actul constitutiv al societatii in vigoare la data tinerii adunarii generale. Modul de desfasurare a adunarii generale a actionarilor si atributiile cheie ale acesteia sunt conforme cu legislatia in vigoare si cu Statutul societatii. Drepturile actionarilor si modul cum acestea pot fi exercitate sunt prevazute in legislatia aplicabila.

Componenta Consiliului de Administratie :

• Stefan Bogdan Presedinte Consiliu de Administratie L,
• Matthias Haider membru
• Damir Rutar-membru
• Zoran Bankovic membru
• Walter Simmel membru

Raport semestrial 2023

1. Activele corporale ale companiei

3.1. Precizarea amplasării si a caracteristicilor principalelor capacităti de productie în proprietatea companiei.

Echipamentele și instalatiile de productie detinute de companie sunt situate, în întregime, în Cluj-Napoca, strada Gării nr. 19.

Administrator, Stefan Bogdan

Întocmit,

Ec.Rus Dana

Lux

ARMĀTURA S.A.

SITUAȚII FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU SEMESTRUL ÎNCHEIAT LA 30 IUNIE 2023

ÎNTOCMITE ÎN CONFORMITATE CU STANDARDELE INTERNAȚIONALE DE RAPORTARE FINANCIARĂ ADOPTATE DE UNIUNEA EUROPEANÃ

CUPRINS

PAGINA

SITUAȚIA POZIȚIEI FINANCIARE	$3 - 4$
SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR	5
SITUAȚIA REZULTATULUI GLOBAL	6
SITUAȚIA MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII	7
SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE	8
NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE	$9 - 23$

ARMĀTURA SA SITUAȚIA POZIȚIEI FINANCIARE $LA 30 IUNIE 2023$
(în lei, daçă nu se specifică altfel)

	(in iei, daca nu se specifica altiel)	01 ianuarie
	Nota	2023	30 iunie 2023
Activ
Active imobilizate
Imobilizări corporale	3	109.134	102.571
Imobilizări necorporale	4	$\theta$	$\theta$
Drept de utilizare a activelor in leasing		382.375	$\theta$
Total active imobilizate		491.509	102.571
Active circulante
Stocuri Clienți și alte creanțe	5 6	$\theta$ 526.823	$\Omega$
Numerar și echivalente			620.388
de numerar		7.853.999	7.656.954
Active financiare
pe termen scurt		$\theta$	$\overline{0}$
Total active circulante		8.380.822	8.277.342
Creante privind impozitul
pe profit amanat		153.012	153.012
Total activ		9.025.343	8.532.925
Capitaluri proprii și datorii
Capital social	8	18.110.957	18.110.957
Rezerve		1.304.075	1.304.075
Rezultatul reportat inclusiv rezultatul perioadei		$-11.365.151$	$-11.426.028$
Total capitaluri proprii		8.049.881	7.989.005
Datorii pe termen lung
Imprumuturi
Datorii legate de leasing financiar		392.431	$\theta$
Datorii aferente impozitului
amânat
Furnizori și alte datorii	$\overline{7}$
Total datorii pe termen lung		392.431	$\theta$

ARMĀTURA SA SITUAȚIA POZIȚIEI FINANCIARE LA 30 IUNIE 2023 (în lei, dacă nu se specifică altfel)

	Nota	01 ianuarie 2023	30 iunie 2023
Datorii curente
Furnizori și alte datorii Decontări cu acționarii privind	7	366.477	335.856
capitalul social Imprumuturi		100	100
Datorii din operatiuni de leasing		8.588
Provizioane pentru riscuri și cheltuieli		207.966	207.964
Total datorii curente		583.031	543.920
Total datorii		975.462	543.920
Total capitaluri proprii și datorii		9.025.343	8.532.925

Administrator, Stefan Bogdag

Întocmit,

Ec.Rus Dana

Kus

ARMĀTURA S.A. SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR PENTRU SEMESTRUL ÎNCHEIAT LA 30 IUNIE 2023 (în lei, dacă nu se specifică altfel)

	30 iunie 2022	30 iunie 2023
Venituri
Alte venituri din exploatare	1.287.683	990.727
Variația stocurilor de produse finite	1.092	1.092
și producție în curs de execuție	54.210	$\overline{0}$
Materii prime și materiale	$-68.868$	$-48.692$
Costul mărfurilor	$-55.252$	$-55.252$
Cheltuieli cu personalul	$-551.869$	$-372.698$
Cheltuieli cu utilități	$-331.475$	$-326.726$
Servicii prestate de către terți	$-291.145$	$-343.419$
Amortizarea și deprecierea
activelor imobilizate	$-357.148$	$-395.252$
Mișcarea netă în provizionul pentru alte
riscuri și cheltuieli	100.032	$\boldsymbol{0}$
Alte cheltuieli operaționale	$-15.860$	$-15.859$
Alte venituri / (pierderi), net	$-170.763$	$-170.763$
Rezultat operational	$-399.363$	$-277.417$
Venituri financiare	9.319	219.882
Cheltuieli financiare	$-29.188$	$-3.342$
profitul financiar net	$-19.869$	216.540
Profit/Pierdere înainte de impozitare	$-419.232$	$-60.877$
Venit / (Cheltuială) cu impozitul pe profit curent si amânat	$\overline{\phantom{0}}$	$\ddot{ }$
Profitul / Pierderea netă aferentă exercițiului	$-419.232$	$-60.877$
Număr de acțiuni emise	40.000.000	40.000.000
Rezultatul pe acțiune de bază și cel diluat	$-0,0104$	$-0,001522$

ARMĂTURA S.A. SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR
PENTRU SEMESTRUL ÎNCHEIAT LA 30 IUNIE 2023 (în lei, dacă nu se specifică altfel)

	30 iunie 2022	30 iunie 2023
Profitul/Pierderea aferentă exercițiului	$-419.232$	$-60.877$
Alte elemente ale rezultatului global:
Câștig/(Pierdere) din reevaluarea clădirilor Impactul impozitului amânat asupra
Rezervelor din reevaluare
Alte elemente ale rezultatului global aferente anului, net de impozit
Rezultat global total aferent exercitiului	$-419.232$	$-60.877$

Administrator, Stefan Rogdan

Întocmit,

Ec.Rus Dana Pus

SITUAȚIA MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII PENTRU SEMESTRUL ÎNCHEIAT LA 30 IUNIE 2023 (în lei, dacă nu se specifică altfel) ARMĀTURA S.A.

	CAPITAL SOCIAL	REVALUARE REZERVE IN	REZERVE ALTE	REZULTAT REPORTAT	TOTAL
Sold la 1 ianuarie 2023	18.110.957		1.304.075	$-11.365.151$	8.049.881
Profit / (Pierdere) aferent anului	Į			$-60.877$	$-60.877$
Alte elemente ale rezultatului
Rezultat global total				$-60.877$	-60.877
Sold la 30 lunie 2023	18.110.957		1.304.075	$-11.426.028$	7.989.005

Administrator
Stefan Bagday

Întocmit,
Ec.Rus Dana V

ARMĀTURA S.A. SITUAȚIA INDIVIDUALA A FLUXURILOR DE TREZORERIE PENTRU SEMESTRUL ÎNCHEIAT LA 30 IUNIE 2023 (în lei, dacă nu se specifică altfel)

	30 junie 2022	30 iunie 2023
Fluxuri de numerar din activități de exploatare
Numerar generat din exploatare	320.380	$-83.149$
Dobânzi plătite
Numerar net generat din activități de exploatare	320.380	$-83,149$
Fluxuri de numerar din activități de investiții
Achiziții de imobilizări corporale Încasări nete din vânzarea de	$\theta$	$\theta$
imobilizări corporale	2.315	$\Omega$
Dobânzi încasate	9.319	113.896
Numerar net utilizat în activități de investiții	11.634	113.896
Fluxuri de numerar din activități de finanțare
Rambursări de împrumuturi leasing Decontări de la asociați	$-391.046$	$\theta$
Plati dobanda leasing	$-12.315$	$\theta$
Numerar net utilizat în activități de finanțare		0
	403.361
Modificarea netă a numerarului și echivalentelor de numerar	$-71.347$	$-197.045$
Numerar și echivalente de numerar
la începutul anului	658.444	7.853.999
Creșteri /- Diminuări	$-71.347$	-197.045
Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul semestrului	587.097	7.656.954
Administrator, Stefan Bogdan		Întocmit, Ec.Rus Dana

1 INFORMATII GENERALE

ARMATURA SA ("Societatea") s-a înregistrat la începutul anului 1991 la Registrul Comerțului Cluj ca societate comercială pe acțiuni, iar la finele anului 1996 a încheiat procesul de privatizare, fiind în prezent societate comercială cu capital integral privat. Societatea are sediul social în Cluj Napoca, strada Gării, nr. 19, unde își desfașoară și activitatea de producție.

Societatea are ca obiect de activitate "Fabricarea de articole de robinetărie", cod CAEN 2814 și activeaza în domeniul armaturilor metalice cu o experiență în producția de armături pentru instalații termice și de alimentare cu apa și gaz, înglobând azi în portofoliul de produse peste 1.500 de articole tipodimensionale. Clienții Societății sunt companii naționale și internaționale.

Acțiunile Societății sunt listate la categoria standard a Bursei de Valori Bucuresti din 1997, iar în anul 2022 principalul actionar este HERZ ARMATUREN Ges.m.b.H Austria.

Societatea nu are deschise filiale, nu este în asociere cu alte societăți și nu deține titluri de participare.

Societatea are capital social subscris și vărsat în valoare de 4.000.000 lei constând în 40.000.000 acțiuni cu o valoare nominală de 0,1 lei pe acțiune.

Începand cu anul 2021, când Societatea desfașoara activitate de sub-închiriere a spațiilor, nu mai este aplicabil acest risc, clientii fiind preponderent interni.

SUMARUL POLITICILOR CONTABILE SEMNIFICATIVE $\overline{2}$

Principalele politici contabile aplicate la întocmirea acestor situații financiare sunt prezentate mai jos. Aceste politici au fost aplicate consecvent în toți anii prezentați, dacă nu se specifică contrariul.

2.1 Bazele întocmirii

Situațiile financiare ale Societății au fost întocmite în conformitate cu prevederile Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr. 2844/2016, pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată, cu modificările și clarificările ulterioare.

Aceste prevederi corespund cerințelor Standardelor Internaționale de Raportare Financiară (IFRSuri), adoptate de către Uniunea Europeană (UE). Efectele modificării cursurilor de schimb valutar, în privința monedei funcționale. În scopul întocmirii acestor situații financiare în conformitate cu cerințele legislative din România, moneda funcțională a Societății este considerată a fi RON ("leu românesc").

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011 și pentru toate exercițiile financiare precedente, Societatea a întocmit situațiile financiare în conformitate cu reglementările contabile românești (principiile contabile locale) reprezentate de OMF 3055/2009 pentru anii 2011 și 2010. La 31 decembrie 2012 Societatea a întocmit primul set de situații financiare conform IFRS adoptate de către UE.

Întocmirea situațiilor financiare în conformitate cu IFRS necesită utilizarea unor estimări contabile critice. De asemenea, solicită conducerii să folosească raționamentul în procesul de aplicare a politicilor contabile ale Societatii. Domeniile care implică un grad mai ridicat de complexitate și de aplicare a acestor raționamente sau cele în care ipotezele și estimările au un impact semnificativ asupra situațiilor financiare sunt prezentate în nota 4

2.1.2 Noi reglementări contabile

Urmatoarele amendamente la standardele existente si interpretari noi emise de Consiliul pentru Standarde Internationale de Contabilitate (IASB) si adoptate de UE sunt in vigoare pentru perioada curenta:

Modificări la IFRS 9 Instrumente financiare, IAS 39 Instrumente financiare: recunoaștere și evaluare și IFRS 7 Instrumente financiare: informații de prezentat - Reforma indicelui de referință a ratei dobânzii - Faza 2. Au fost adoptate de UE în 15 ianuarie 2020, și sunt aplicabile pentru perioadele începând cu sau după 1 ianuarie 2021.

Modificări la IFRS 4 Contracte de asigurare - Prelungirea scutirii temporare de la aplicarea IFRS 9. Data expirării scutirii temporare de la aplicarea IFRS 9 a fost prelungită pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2023.

Modifcări la IFRS 16 Contracte de leasingeAdoptate de UE în 30 august 2021 și sunt aplicabile dupa data de 30 iunie 2021.

Incepand cu 1 ianuarie 2018, Societatea a aplicat standardul IFRS 15 Venituri din contractele cu clientii. IFRS 15 stabileste un model in cinci etape care se va aplica pentru recunoasterea veniturilor provenind dintr-un contract incheiat cu un client (cu exceptii limitate), indiferent de tipul tranzactiei sau de industrie.

De asemenea, cerintele standardului se vor aplica pentru recunoasterea si evaluarea castigurilor si pierderilor din vanzarea anumitor active de alta natura decat cea operationala care nu sunt rezultatul activitatii obisnuite a entitatii(de ex.: vanzare de imobilizari corporale si necorporale). Va fi prevazuta prezentarea extinsa de informatii, inclusiv dezagregarea venitului total, informatii despre obligatiile de executie, modificari ale soldurilor contractuale ale conturilor de active si datorii intre perioade si rationamente si estimari cheie.

Societatea a obtinut venituri din inchirierea unor spatii catre alte societati comerciale pana la data vanzarii imobilelor, iar veniturile sunt masurate la valoarea justa a sumelor incasate nete. Veniturile obtinute din inchirierea spatiilor sunt recunoscute in momentul in care exista obligativitatea inregistrari unui contract, respectiv daca au fost indeplinite conditiile urmatoare:

• Partile din contract au aprobat contractul in scris

• Societatea poate identifica drepturile fiecarei parti in ceea ce priveste serviciile ce vor fi transferate

• Societatea poate identifica termenii de plata pentru chirie

• $\blacktriangleright$ Contractul are continut comercial
• Societate are la data de 30.06.2023 un numar de 39 de chiriasi $\blacktriangleright$
• Societatea a prelungit contractele pe o perioada nedeterminata $\blacktriangleright$
• Societatea percepe un nivel rezonabil a chiriilor ca dovada cresterea numarului de chiriasi fata de $\blacktriangleright$

anul 2021.

Pe baza evaluarii interne a impactului posibil care rezulta din aplicarea IFRS 15 consideram ca este clara continuitatea activitatii sustinuta de cele doua aspecte mentionate mai sus si anume cresterea numarului de chiriasi si prelungirea contractelor existente ale acestora; nu a fost identificat niciun efect semnificativ in aceste situatii financiare.

Noi standarde, amendamente și interpretări emise de IASB si adoptate de UE,, dar neaplicabile pentru exercitiul financiar incheiat la 30 iunie 2023, drept urmare neadoptate:

Amendamente la IFRS 3 Combinări de întreprinderi; IAS 16 Imobilizări corporale; IAS 37 Provizioane, datorii contingente și active contingente; și Îmbunătățiri Anuale 2018-2020 (toate emise la 14 mai 2020) – aplicabile pentru perioadele începând cu sau după 1 ianuarie 2022.

IFRS 17 Contracte de asigurare (emis la 18 mai 2017); inclusiv Amendamente la IFRS 17 (emis la 25 iunie 2020) – aplicabil pentru perioadele începând cu sau după 1 ianuarie 2023.

Amendamente la IAS 8 Politici contabile, modificări ale estimărilor contabile și erori: Definiția estimărilor contabile (publicat la 12 februarie 2021) – aplicabil pentru perioadele începând cu sau după 1 ianuarie 2023.

Amendamente la IAS 1 Prezentarea situatiilor financiare și Declarația de practică 2 IFRS: Prezentarea politicilor contabile (publicată la 12 februarie 2021) - aplicabil pentru perioadele începând cu sau după 1 ianuarie 2021.

Societatea anticipează că adoptarea acestor standarde si amendamente la standardele existente nu va avea un impact semnificativ asupra situațiilor financiare ale Societății în perioada de aplicare inițială.

Nu exista alte IFRS sau implementari IFRIC care nu au intrat in vigoare inca si care ar putea avea un impact semnificativ asupra situatiilor financiare ale Societatii

2.2 Raportarea segmentului

Un segment este o componenta distincta a Societatii care furnizeaza anumite produse sau servicii (segment de activitate) sau furnizeaza produse si servicii intr-un anumit mediu geografic (segment geografic) si care este supus la riscuri si beneficii diferite de cele ale celorlalte segmente. Din punct de vedere al segmentelor de activitate, Societatea nu identifica componente distincte din punct de vedere al riscurilor si beneficiilor

IFRS 8 Segmente de activitate trebuie sa se aplice Situatiilor Financiare ale Societatii pentru ca instrumentele sale de capitaluri proprii sunt tranzactionate pe o piata publica (BVB).

Prezentarea de informatii privind produsele si serviciile, precum si zonele geografice in care activeaza societatea este obligatorie, chiar si pentru acele entitati care identifica un singur segment de activitate raportabil, luand in consideratie pragurile cantitative si criteriile de agregare prevazute de standard. Luand in considerare pragurile cantitative si criteriile de agregare prevazute de standard, din punct de vedere al segmentelor de activitate, Societatea nu identifica componente distincte din perspectiva riscurilor si beneficiilor asociate

2.3 Conversia în valută străină

(a) Moneda functională și de prezentare

Situatiile financiare sunt prezentate in lei (RON), moneda nationala a Romaniei. Societatea tine evidenta contabila in lei, isi intocmeste si prezinta situatiile financiare in acord cu legislatia specifica in materie si cu Reglementarile privind contabilitatea si raportarile financiar-contabile emise de Ministerul Finantelor Publice

(b) Tranzacții și solduri

Tranzacțiile în monedă străină sunt convertite în monedă funcțională folosind cursul de schimb valabil la data tranzacțiilor. Câștigurile și pierderile rezultate din diferențele de curs valutar în urma încheierii acestor tranzacții și din conversia la finalul exercițiului financiar, la cursul de schimb de la sfârșitul anului a activelor monetare și obligațiilor denominate în monedă străină se reflectă în contul de profit și pierdere.

Câștigurile și pierderile din cursul de schimb care se referă la împrumuturi și la numerar și echivalente de numerar sunt prezentate în contul de profit și pierdere în cadrul "veniturilor sau cheltuielilor financiare". Toate celelalte câștiguri și pierderi din cursul de schimb sunt prezentate în contul de profit și pierdere în cadrul "alte (pierderi)/câștiguri – net".

Activele și pasivele monetare denominate în monedă străină sunt exprimate în lei la data bilanțului contabil. La 1 ianuarie 2023, cursul de schimb utilizat la conversia soldurilor în monedă străină sunt 1 EUR = 4.9474 RON( 30 iunie 2023 1 EUR= 4.9634 RON). Câștigurile și pierderile rezultate din conversia activelor și datoriilor monetare sunt reflectate în contul de profit și pierdere în cursul anului.

2.4 Contabilizarea efectelor hiperinflatiei

Economia românească a trecut prin perioade de inflație relativ ridicată și a fost considerată hiperinflaționistă conform IAS 29 "Raportarea financiară în economiile hiperinflaționiste" ("IAS 29").

IAS 29 impune ca situațiile financiare întocmite în moneda unei economii hiperinflaționiste să fie retratate în termenii puterii de cumpărare de la data bilanțului. Sumele exprimate în termenii puterii de cumpărare la 31 decembrie 2004 (data de încetare a hiperinflației) sunt tratate ca bază pentru valorile contabile din aceste situații financiare.

Societatea a decis reflectarea impactului aplicării IAS 29 în situațiile financiare întocmite la 31 decembrie 2012. Impactul acestor ajustari a fost reflectat asupra valorii terenului, capitalului social si a rezultatului reportat.

2.5 Imobilizări corporale

Diminuările care compensează majorările aferente aceluiași activ sunt înregistrate alături de alte rezerve direct în capitalurile proprii; toate celelalte diminuări sunt înregistrate în contul de profit și pierdere. Sumele înregistrate în rezervele de reevaluare sunt transferate în rezultatul reportat când activul este derecunoscut.

Cheltuielile cu reparații și întreținere sunt înregistrate în situația veniturilor și cheltuielilor în perioada financiară în care sunt efectuate. Costurile înlocuirii componentelor majore ale elementelor de imobilizări corporale și echipamentelor sunt capitalizate iar componentele înlocuite sunt scoase din uz.

Câștigurile și pierderile din eliminările determinate de compararea încasărilor cu valorile contabile sunt recunoscute în profit sau pierdere.

Valoarea reziduală a unui activ este valoarea estimată ce ar putea fi obținută de Societate din vânzarea activului respectiv minus costurile estimate ale vânzării, în cazul în care activul are deja vechimea și corespunde condițiilor aferente sfârșitului vieții utile a acestuia. Valoarea reziduală a unui activ este zero în cazul în care Societatea estimează utilizarea activului până la sfârșitul vieții fizice a acestuia. Valorile reziduale ale activelor și duratele de viață utilă sunt revizuite, și ajustate în mod corespunzător, la fiecare dată a bilanțului contabil.

Castigurile si pierderile din cedare sunt determinate prin compararea sumelor obtinute din cedare cu valoarea contabila, si sunt recunoscute la "Alte (pierderi)/castiguri-net" in situatia veniturilor si cheltuielilor. La vanzarea de active reevaluate, sumele incluse la alte rezerve sunt transferate in rezultatul reportat.

2.6 Imobilizari necorporale

Programe informatice

Licențele achiziționate aferente drepturilor de utilizare a programelor informatice sunt capitalizate pe baza costurilor înregistrate cu achiziționarea și punerea în funcțiune a programelor informatice respective. Aceste costuri sunt amortizate pe durata de viață utilă estimată a acestora (trei ani). Costurile aferente dezvoltării sau întreținerii programelor informatice sunt recunoscute drept cheltuieli în perioada în care sunt efectuate.

Costurile aferente dezvoltării sau întreținerii programelor informatice sunt recunoscute drept cheltuieli în perioada în care sunt efectuate.

Alte imobilizări necorporale

În cadrul altor imobilizări necorporale se înregistrează programele informatice create de entitate sau achiziționate de la terți pentru necesitățile proprii de utilizare, precum și alte imobilizări necorporale deținute de Societate.

Cheltuielile care permit imobilizărilor necorporale să genereze beneficii economice viitoare peste performanța prevăzută inițial sunt adăugate la costul original al acestora. Aceste cheltuieli sunt capitalizate ca imobilizări necorporale, dacă nu sunt parte integrantă a imobilizărilor corporale.

2.7 Deprecierea activelor nefinanciare

Activele care sunt supuse amortizării sunt revizuite pentru identificarea pierderilor din depreciere ori de câte ori evenimente sau schimbări în circumstanțe indică faptul că valoarea contabilă nu mai poate fi recuperată. Pierderea din depreciere este reprezentată de diferența dintre valoarea contabilă și valoarea recuperabilă a activului respectiv. Valoarea recuperabilă este maximul dintre valoarea justă a activului minus costurile de vânzare și valoarea de utilizare.

2.8 Active financiare

Împrumuturi și creanțe

Clasificare

Împrumuturile şi creanţele sunt active financiare nederivate cu plăţi fixe sau determinabile şi care nu sunt cotate pe o piaţă activă. Ele sunt incluse în activele circulante, cu excepţia celor care au o perioadă de maturitate mai mare de 12 luni de la data bilanţului contabil. Acestea sunt clasificate ca active imobilizate.

Recunoastere și evaluare

Achiziţiile şi vânzările regulate de active financiare sunt recunoscute la data tranzacţionării – data la care Societatea se angajează să cumpere sau să vândă respectivul activ.

Activele financiare încetează să mai fie recunoscute în momentul în care dreptul de a încasa fluxuri de trezorerie din investiţii expiră sau este transferat, iar Societatea transferă toate riscurile şi beneficiile aferente dreptului de proprietate.

Împrumuturile şi creanţele sunt înregistrate la cost amortizat pe baza metodei dobânzii efective. Împrumuturile şi creanţele Societatii sunt clasificate ca şi "numerar şi echivalente de numerar", respectiv ca şi "clienţi şi alte creanţe" în bilanţul contabil .

1.1 Compensarea instrumentelor financiare

Activele şi datoriile financiare sunt compensate, iar valoarea netă este raportată în bilanţul contabil numai atunci când există dreptul legal aplicabil de a compensa sumele recunoscute şi există intenţia de a compensa pe bază netă sau de a valorifica activul şi de a compensa datoria în acelaşi timp.

1.2 Stocuri

La data de 30.06.2023 societatea nu mai deţine stocuri de materiale, produse finite.

2.11 Creanţe comerciale

Creanţele sunt înregistrate la valoarea nominală minus ajustările pentru deprecierea acestora.

Creanţele comerciale sunt sumele datorate de clienţi pentru produsele, mărfurile vândute sau serviciile prestate în cursul normal al activităţii.

Provizionul pentru deprecierea creanţelor comerciale se constituie în momentul în care există dovezi obiective că Societatea nu va putea colecta toate sumele care îi sunt datorate conform condiţiilor iniţiale ale creanţelor. Dificultăţile semnificative cu care se confruntă debitorul, probabilitatea ca debitorul să intre în procedură de faliment sau reorganizare financiară, neplata sau nerespectarea condiţiilor de plată sunt considerate indicii ale deprecierii creanţelor comerciale.

Valoarea contabilă a activului se reduce prin utilizarea unui cont de provizion, iar valoarea pierderii este recunoscută în situaţia veniturilor şi cheltuielilor la "alte câştiguri/(pierderi) – net" în contul de profit şi

pierdere. Atunci când o creanţă comercială nu poate fi recuperată, aceasta este trecută pe cheltuială, cu stornarea corespunzătoare a provizionului pentru creanţe comerciale. Recuperările ulterioare ale sumelor

amortizate anterior sunt creditate în contul de profit și pierdere.

2.12 Numerar și echivalente de numerar

Pentru situația fluxului de numerar, numerarul și echivalentele acestuia cuprind numerar în casă, conturi la banci, depozite bancare la vedere, alte investiții financiare pe termen scurt facilități de descoperit de cont, și partea pe termen scurt a conturilor bancare restricționate.

2.13 Capital social și rezerve

Capitalul social compus din actiuni comune este inregistrat la valoarea stabilita pe baza actelor de constituire si a actelor aditionale, dupa caz, ca si a documentelor justificative privind varsamintele de capital.

Actiunile proprii rascumparate, potrivit legii, sunt prezentate in situatia activelor, datoriilor si capitalurilor proprii ca o corectie a capitalului propriu.

Castigurile sau pierderile legate de emiterea, rascumpararea, vanzarea, cedarea cu titlu gratuit sau anularea instrumentelor de capitaluri proprii ale entitatii sunt recunoscute direct in capitalurile proprii in liniile de "Castiguri / sau Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii".

2.14 Datorii comerciale

Datoriile comerciale sunt recunoscute la valoarea justă.

Datoriile comerciale sunt obligațiile de a plăti pentru bunurile sau serviciile care au fost achiziționate în cursul normal al activității de la furnizori. Conturile furnizori sunt clasificate ca datorii curente dacă plata trebuie să se facă în termen de un an sau mai puțin de un an (sau mai târziu, în cursul normal al activității). În caz contrar, vor fi prezentate ca datorii pe termen lung.

2.15 Împrumuturi

La data 30.06.2023 societatea nu mai deține împrumuturi

2.16 Pozitii fiscale incerte

Pozițiile fiscale incerte ale Societatii sunt analizate de către conducere la data fiecărui bilanț. Se înregistrează datorii pentru pozițiile fiscale pentru care conducerea consideră că este probabil să fie aplicate taxe suplimentare dacă aceste poziții ar fi verificate de autoritățile fiscale. Evaluarea se bazează pe interpretarea legilor fiscale care au fost adoptate la data bilantului contabil. Datoriile aferente penalizărilor, dobânzilor și impozitelor, altele decât impozitul pe venit, sunt recunoscute pe baza celor mai bune estimări ale conducerii necesare pentru stingerea obligațiilor la data bilanțului contabil.

2.17 Beneficiile angajaților

Pe parcursul exercitiului financiar Societatea face plati catre bugetul Asigurarilor Sociale in contul angajatilor sai, deoarece toti acestia sunt inclusi in sistemul public de pensii.

Societatea nu contribuie la nici un alt plan de pensii sau beneficii dupa pensionare si nu are nici un fel de alte obligatii de genul celor mentionate, pentru angajatii sai.

Beneficii la încetarea activității

In contractul colectiv de munca al Societatii, valabil pentru perioada precedenta, era prevazut ca salariatii Societatii primesc cu ocazia pensionarii un premiu echivalent cu un/ doua salarii de bază avute în luna anterioră pensionarii. Societatea a facut o estimare a valorii actualizate a acestui beneficiu promis, in vederea constituirii provizionului necesar, dar care nu s-a concretizat deoarece nu se considera ca va avea un impact semnificativ asupra situatiilor financiare.

De asemenea, in contractul colectiv de munca al Societatii, valabil pentru perioada precedenta, era prevazut ca salariatii Societatii primesc plati compensatorii in cazul incetarii contractului individual de munca din cauze care tin de Societate.

Avand in vedere situatia generata de Covid-19 in cadrul Societatii au fost emise urmatoarele decizii in scopul prevenirii afectarii bunei desfasurari a activitatii:

Prin Decizia nr.20/01.09.2020 persoanele aflate in proximitatea celor infectati cu Covid-19 au beneficiati de decontarea de catre unitate a testului Covid-19

Ca masura de protectie suplimentara pentru angajati au fost aleasa in unele cazuri modificarea contractului de munca, in contract de munca cu clauza de telemunca.

Salariatii au fost informati in permanenta asupra modificariilor legislative si actualizarilor aduse zonelor afectate de Covid-19.

2.18 Recunoasterea veniturilor

Veniturile sunt inregistrate in momentul in care riscurile semnificative si avantajele detinerii proprietatii asupra bunurilor sunt transferate clientului. Sumele reprezentand veniturile nu includ taxele de vanzare (TVA), dar includ discounturile comerciale acordate. Reducerile financiare acordate clientilor (sconturile) reduc valoarea veniturilor Societatii.

Societatea recunoaște veniturile atunci când valoarea acestora poate fi evaluată în mod fiabil, când este probabil să producă beneficiile economice viitoare pentru entitate, și când au fost îndeplinite criterii specifice pentru fiecare dintre activitățile Societatii așa cum au fost descrise mai jos.

Valoarea veniturilor nu este considerată evaluabilă în mod fiabil până nu au fost soluționate toate contingențele referitoare la vânzări. Societatea își bazează estimările pe rezultatele istorice, având în vedere tipul de client, tipul de tranzactie și elementele specifice fiecărui contract.

Veniturile din prestarea de servicii sunt recunoscute in perioada in care au fost prestate si in corespondenta cu stadiul de executie.

Veniturile din dobanzi se recunosc periodic, in mod proportional, pe masura generarii venitului respectiv, pe baza contabilitatii de angajamente.

Veniturile din incasarea de chirii si/sau drepturi de utilizare a activelor se recunosc pe baza contabilitatii de angajamente, conform contractului.

Dividendele repartizate detinatorilor de actiuni, propuse sau declarate dupa data situatiilor financiare, sunt recunoscute ca venituri din dividende atunci cand este stabilit dreptul actionarului de a le incasa.

2.19 Contracte de leasing

Leasingul reprezinta un contract, sau o parte a unui contract, care acorda societatii dreptul de a utiliza un activ (activul-suport) pentru o anumita perioada de timp in schimbul unei contravalori. Societatea, in calitate de locatar, obtine dreptul de a utiliza un activ-suport pentru o anumita perioada de timp in schimbul unei contravalori.

La data inceperii derularii, Societatea evalueaza la cost activul aferent dreptului de utilizare

Costul activului aferent dreptului de utilizare include:

-Valoarea evaluarii initiale a datoriei care decurge din contractul de leasing

-Orice plata de leasing efectuata la data inceperii derularii sau inainte de aceasta data, minus orice stimulente de leasing primite.

-Orice costuri directe initiale suportate de societate:

-O estimare a costurilor care urmeaza sa fie suportate de catre societate in calitate de locatar pentru demontarea si inlaturarea activului-suport, pentru restaurarea locului in care este situat acesta sau pentru aducerea activului suport la conditia impusa in termenele si conditiile contractului de leasing, cu exceptia cazului in care aceste costuri sunt suportate pentru producerea stocurilor.

Locatarul isi asuma obligatia fata de aceste costuri fie la data inceperii derularii, fie ca urmare a folosirii activului-suport pe parcursul unei anumite perioada.

Societatea va alege sa nu aplice prevederile IFRS16 pentru contracte de leasing pe termen scurt (<12 luni) si pentru contracte de leasing pentru care activul suport are o valoare mica.

Amortizarea activului suport se determina astfel:

-Daca la finalul contractului de leasing are loc transferul dreptului de proprietate, atunci amortizarea va fi recunoscuta ca si cheltuiala pe durata de viata utila a activului

-In caz contrar, amortizarea va fi recunoscuta pe cea mai mica durata dintre durata de viata utila a activului si perioada contractului de leasing.

In semestru I 2023 societatea a avut in derulare un contract de leasing operational pentru care a inregistrat o imobilizare necorporal aferenta dreptului de utilizare a activului luat in leasing, respectiv cladiri.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU SEMESTRUL ÎNCHEIAT LA 30 IUNIE 2023 (în lei, dacă nu se specifică altfel) ARMĀTURA S.A.

3 IMOBILIZARI CORPORALE

	Terenuri și cladiri	si utilaje Vehicule	Mobilier, dotari si	de constructie Active in curs	Investitii imobiliare
Exercitiul financiar			echipamente			Total
la 01 ianuarie 2023
Valoare contabilă netă inițială		108.577	557			109.134
Transferuri
Intrări		6.316				6.316
Ieșiri
Cheltuiala cu amortizarea		$-12.362$	$-516$			$-12.878$
Surplus din reevaluare în capitalurile рторгії		ł	$\mathbf{I}$
Reducere din reevaluare in situatia
si a cheltuielilor Transferuri veniturilor		I.	$\mathbf i$	ă,	ı	1
		$\mathbf{I}$	ł,	ı	ì,	Ī
Valoare contabilă netă finală
la 30 iunie 2023		102.531	$\overline{+}$			102.572
Cost sau evaluare		114.893	557			115.450
Amortizare cumulată		12.362	516			12.878
Valoare contabilă netă		102.531	⋥			102.572

IMOBILIZARI NECORPORALE

	Programe informatice	Avansuri și alte imobilizari necorporale	Total
Exercițiul financiar la 01 ianuarie
2023
Sold initial		$\overline{\phantom{a}}$	$\Omega$
Cheltuiala cu amortizarea			$\Omega$
Intrari			0
Iesiri	1.404		1.404
Transferuri	$-1.404$	$\overline{\phantom{a}}$	$-1.404$
Sold final la 30 iunie 2023	$\bf{0}$	÷	$\overline{0}$
Cost	$\theta$		$\theta$
Amortizare cumulată	$\theta$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{0}$
Valoare contabilă netă	$\bf{0}$		$\bf{0}$

5 STOCURI

	01 ianuarie	30 iunie 2023
	2023
Materii prime si materiale	$\Omega$
Provizioane pentru materii prime si materiale
Producția în curs de execuție		$\Omega$
Provizioane pentru produse în curs de execuție
Mărfuri
Provizioane pentru mărfuri
Produse finite	0	$\Omega$
Provizioane pentru produse finite
Alte stocuri		0
Provizioane pentru alte stocuri
Total

6 CLIENȚI ȘI ALTE CREANȚE

	01 ianuarie 2023	30 iunie 2023
Creanțe comerciale	1.139.850	1.199.989
Minus: ajustare pentru deprecierea creanțelor
comerciale	$-748.349$	$-798.056$
Creanțe comerciale – net	391.501	401.932
- din care în relație cu părțile afiliate	1.262	1.262
TVA de incasat	112.026	119.763
Cheltuieli în avans	6.372	11.816
Avansuri acordate furnizorilor	1.162	24.999
Minus: provizion pentru deprecierea avansurilor
Debitori diversi	7.000	7.000
Alte creanțe	7.500	194.811
Porțiunea curentă a creanțelor
comerciale și altor creanțe	526.823	761.583

7 FURNIZORI ȘI ALTE DATORII

	01 ianuarie	30 iunie
	2023	2023
Datorii comerciale	184.763	163.163
-din care in relatie cu partile afiliate	$\cup$	$\theta$
Datorii cu personalul ,contributii, asigurari sociale	84.237	55.039
Taxa pe valoarea adaugata
Datorii privind impozitul pe profit
Alte datorii	97.477	117.754
	366.477	335.956
Minus porțiunea pe termen lung:
Porțiunea curentă a datoriilor comerciale și altor datorii	366.477	335.956

8 CAPITAL SOCIAL

Valoarea capitalului subscris la 30 iunie 2023 era de 4.000.000 lei (31 decembrie 2022: 4.000.000 lei) reprezentând 40.000.000 acțiuni . Toate acțiunile au același drept de vot, au o valoare nominală de 0,1 lei / acțiune si sunt tranzactionate la BVB categoria standard.

Conform datelor furnizate de catre Depozitarul Central structura acționariatului la 30 iunie 2023 este prezentată astfel:

	Număr de acțiuni (buc)	Suma (lei)	Procentaj $(\%)$
Herz Armaturen Ges.M.B.H	13.197.352	1.319.735	32.9934
Hric Beteiligungs Ges.M.B.H. Tridelta Heal	13.193.750	1.319.375	32.9844
Beteiligungsgesellschaft	6.703.418	670.342	16.7585
Persoane juridice	1.146.127	114.613	2.8653
Persoane fizice	5.759.353	575.935	14.3984
TOTAL	40.000.000	4.000.000	100.0000

9 CONFLICTUL MILITAR RUSO-UCRAINEAN

In contexul invaziei Ucrainei de catre Federatia Rusa, societatea noastra nu are nicio expunere directa fata de Rusia respectiv Ucraina si nici nu are client, furnizori sau operatiuni in aceste tari . Societatea noastra monitorizeaza indeaproape evenimentele din interiorul Ucrainei, iar declansarea acestui razboi a generat in mod firesc o corectie bursiera importanta care s-a raspandit la nivel global. La data intocmirii acestor situatii financiare societatea nu este in masura sa estimeze in mod credibil impactul, deoarece evenimentele sunt intr-o continua schimbare de la o zi la alta

Administrator, Stefan gdan

Întocmit,

Ec.Rus Dana

Declaratie

în conformitate cu prevederile art. 30 din Legea contabilității nr. 82/1991

S-au întocmit situațiile financiare semestriale de la 30.06.2023 pentru: SC Armatura SA. Judetul: 12 - Cluj Adresa: Cluj Napoca, Str. Garii, Nr. 19 Numar din Registrul Comertului : J12/13/1991 Forma de proprietate: 34 – Societati comerciale pe actiuni Activitatea preponderenta (cod si denumire clasa CAEN): 2814 - Fabricarea de articole de robinetarie Cod de identificare fiscala: RO 199001

Subsemnatul Stefan Bogdan, în calitate de Administrator al SC Armatura SA, își asumă răspunderea pentru întocmirea situațiilor financiare semestriale de la 30.06.2023 și confirmă că:

• a) Situațiile financiare individuale la 30.06.2023 au fost întocmite în conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS) și cu OMF 2844/2016.
• b) Politicile contabile utilizate la întocmirea situațiilor financiare semestriale sunt în conformitate cu reglementarile contabile aplicabile.
• c) Situațiile financiare semestriale ofera o imagine fidela a pozitiei financiare. performantei financiare și a celorlalte informații referitoare la activitatea desfășurată.
• d) Persoana juridica își desfașoara activitatea în condiții de continuitate.

myäturi,