Quarterly Report • Nov 14, 2022
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
INTOCMITE IN CONFORMITATE CU STANDARDELE INTERNATIONALE DE RAPORTARE FINANCIARÄ ADOPTATE DE UNIUNEA EUROPEANÄ
| SITUAŢIA POZIŢIEI FINANCIARE | 3 - 4 |
|---|---|
| SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR | 5 |
| SITUAŢIA REZULTATULUI GLOBAL | 6 |
| SITUAŢIA MODIFICĀRILOR CAPITALURILOR PROPRII | 7 |
| SITUAŢIA FLUXURILOR DE TREZORERIE | 8 |
| NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE | 9- 19 |
| RAPORT INDICATORI | 20-22 |
| 01 ianuarie 2022 |
30 septembrie _ 2022 |
|
|---|---|---|
| Activ Active imobilizate |
||
| Imobilizäri corporale | 247.525 | 113.648 |
| Imobilizäri necorporale | 294 | |
| Investitii imobiliare | 1.189.098 | 785.737 |
| Total active imobilizate |
1.436.917 | 899.385 |
| Active circulante | ||
| Stocuri | 1.484 | 0 |
| Clien(i §i alte creance | 11.812.855 | 8.149.238 |
| Numerar §i echivalente |
||
| denumerar | 658.444 | 621.174 |
| Creante imp profit amanat |
176.823 | 176.823 |
| Total active circulante | 12.649.606 | 8.947.235 |
| Total activ | 14.086.523 | 9.846.620 |
| Capitaluri proprii §i datorii | ||
| Capital social | 18.110.957 | 18.110.957 |
| Rezerve | 1.304.075 | 1.304.075 |
| Rezultatul reportat inclusiv rezultatul perioadei | -10.479.552 | -11.129.565 |
| Total capitaluri proprii | 8.935.480 | 8.285.467 |
| Datorii pe termen lung |
||
| Imprumuturi | ||
| Datorii legate de leasing financiar | 392.431 | 392.431 |
| Datorii aferente impozitului | ||
| amanat | 0 | 0 |
Notele ata§ate fac parte din aceste situapi financiare.
| 01 ianuarie 2022 |
30 septembrie 2022 |
|
|---|---|---|
| Datorii curente |
||
| Furnizori §i alte datorii | 3.649.154 | 550.442 |
| Decontäri cu actionarii privind | ||
| capitalul social | 100 | 100 |
| Imprumuturi | 0 | 0 |
| Provizioane pentru riscuri | ||
| §i cheltuieli | 312.691 | 212.659 |
| Datorii din operatiuni de leasing | 796.667 | 405.621 |
| datorii Total curente |
4.758.612 | 1.168.722 |
| Total datorii |
5.151.043 | 1.561.153 |
| capitaluri proprü datorii Total |
14.086.523 | 9.846.620 |
Notele atajate fac paite din aceste situa(ii financiare
Venituri Alte venituri din exploatare Variatia stocurilor de produse finite §i produc(ie in curs de execu|ie Materii prime 5! materiale Costul märfurilor Cheltuieli cu personalul Cheltuieli cu utilitä(i Servicii prestate de cätre ter(i Amortizarea §i deprecierea activelor imobilizate Mi§carea netä Tn provizionul pentru alte riscuri §i cheltuieli Alte cheltuieli operationale Alte venituri / (pierderi),net Rezultat operational Venituri financiare Costuri financiare - net Rezultat financiar net Profit/Pierdere Tnainte de impozitare Venit / (Cheltuialä) cu impozitul pe profit curent si amänat Profitul / Pierderea netä aferentä exercitiului Numär de actiuni emise Rezultatul pe acfiune de bazä §i cel diluat 30 SEPTEMBRIE 30 SEPTEMBRIE 2021 2022 2.069.939 1.634.419 49.309 1.092 -1.211.523 54.210 -147.985 -89.885 -542.155 -55.252 -779.204 -735.977 -194.175 -327.297 -254.040 -343.419 -306.476 -364.454 8.500 100.032 -940.095 -15.859 1.366.314 -170.763 -911.591 -626.692 0 12.267 -801.779 -35.018 -801.779 -22.751 -1.714.046 -650.013 -1.714.046 -650.013 40.000.000 40.000.000 -0.0428 -0.016250
Notele ata§ate fac parte din aceste situat'ii financiare
| 30 SEPTEMBRIE _____ 2021 |
30 SEPTEMBRIE _____ 2022 |
|
|---|---|---|
| Profitul/Pierderea aferentä exercifiului rezultatului Alte elemente ale global: |
-1.714.046 | __ -650.013 |
| Cä§tig/(Pierdere) din reevaluarea clädirilor Impactul impozitului amänat asupra |
||
| Rezervelor din reevaluare rezultatului Alte elemente ale global aferente anului, net de impozit |
||
| aferent Rezultat global total exercifiului |
-1.714.046 | __ -650.013 |
Notele ata§ate fac parte din aceste situatii financiare
SITUATIA MODIFICÄRILOR CAPITALURILOR PROPRII PENTRU TRIMESTRUL INCHEIAT LA 30 SEPTEMBRIE 2022 (in lei, dacä nu se specificä altfei)
| Capital social Rezerve din | reevaluare | Alte rezerve Rezultat reportat |
Total | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Sold la 1 ianuarie 2022 | 18.110.957 | 1.304.075 | 10.479.552 | 1.935.480 | |
| Profit / (Pierdere) aferent anului Alte elemente ale rezultatului |
$-650.013$ | $-650.013$ | |||
| Rezultat global total | $-650.013$ | $-650.013$ | |||
| Sold la 30 Septembrie 2022 | 18.110.957 | 1.304.075 | 11.129.565 | 8.285.467 |
Notele ata§ate fac parte din aceste situapi financiare
| 01 ianuarie 2022 |
30 septembrie 2022 |
|
|---|---|---|
| Fluxuri de numerar din activitä(i de exploatare |
||
| Numerar generat din exploatare |
___472.444 | ___ -24.519 |
| Dobänzi plätite | ||
| Numerar net generat din activitäfi de exploatare | __ 472.444 |
___ -24,519 |
| Fluxuri de numerar din activitäfi de investitii | ||
| Achizifü de imobilizäri corporale Incasäri nete din vänzarea de |
0 | 0 |
| imobilizäri corporale | 93.406 | 3.430 |
| Dobänzi incasate | 0 | 9.320 |
| Numerar net utilizat in activitäfi de investifü |
93.406 | 12.749 |
| Fluxuri de numerar din activitäfi de finanfare Rambursäri de imprumuturi leasing Decontäri de la asocia(i |
- | - |
| Numerar net utilizat in activitäfi de finan(are |
||
| Moditicarea netä a numerarului §i echivalentelor de numerar |
-379.037 | -37.269 |
| Numerar §i echivalente de numerar la inceputul anului |
1.037.481 | 658.443 |
| Cre§teri /- Diminuäri | -379.037 | -37.269 |
| Numerar §i echivalente de numerar la sfär\$itul semestrului |
658.444 | 621.174 |
Administrator, Hhider Matthias
Notele ata?ate fac parte integrantä din aceste situatii financiare.
ARMATURA SA ("Societatea") s-a inregistrat la inceputul anului 1991 la Registrul Comertului Cluj ca societate comerciala pe actiuni, iar la finele anului 1996 a incheiat procesul de privatizare, fand in prezent societate comerciala cu Capital integral privat. Societatea are sediul social in Cluj Napoca, strada Garii, nr. 19, unde isi desfasoara si activitatea de productie.
Societatea are ca obiect de activitate "Fabricarea de articole de robinetarie", cod CAEN 2814 si activeaza in domeniul armaturilor metalice cu o experienta in productia de armaturi pentru instalatii termice si de alimentäre cu apa si gaz, ingloband azi in portofoliul de produse peste 1.500 de articole tipodimensionale. Clientii Societatii sunt companii nationale si internationale.
Actiunile Societatii sunt listate la categoria Standard a Bursei de Valor! Bucuresti din 1997.
Societatea nu are deschise Filiale, nu este in asociere cu alte societati si nu detine titluri de participare
Societatea are Capital social subscris si varsat in valoare de 4.000.000 lei conständ in 40.000.000 actiuni cu o valoare nominalä de 0,1 lei pe actiune.
Principalele politici contabile aplicate la intocmirea acestor situatii financiare sunt prezentate mai jos. Aceste politici au fost aplicate consecvent in toti anii prezentati, dacä nu se specificä contrariul
Situatiile financiare ale Societätii au fost intocmite in conformitate cu prevederile Ordinului Ministiului Finantelor Publice nr. 2844/2016, pentru aprobarea Reglementärilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiarä, aplicabile societätilor comerciale ale cäror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piatä reglementatä, cu modificärile §i clarificärile ulterioare.
Aceste prevederi corespund cerintelor Standardelor Internationale de Raportare Financiarä (IFRS-uri), adoptate de cätre Uniunea Europeanä (UE). Efectele modificärii cursurilor de schimb valutar, in privinta monedei functionale. In scopul intocmirii acestor situatii financiare in conformitate cu cerintele legislative din Romania, moneda functionalä a Societatii este consideratä a fi RON ("leu romänesc").
Urmatoarele amendcmente la standardele existente si interpretari noi emise de Consilinlpentru Standarde Internationale de Contabilitate (MSB) si adoptate de UE sunt in vigoare pentru perioada curenta:
Modificäri la IFRS 9 Instrumente financiare, IAS 39 Instrumente financiare: recunoa§tere si evaluare §i IFRS 7 Instrumente financiare: informafii de prezentat- Reforma indicelui de referin(ä a ratei dobänzii - Faza 2. Au fost adoptate de UE in 15 ianuarie 2020, §i sunt aplicabile pentru perioadele tncepänd cu sau dupä 1 ianuarie 2021.
Modificäri la IFRS 4 Contracte de asigurare - Prelungirea scutirii temporare de la aplicarea IFRS 9. Data expirärii scutirii temporare de la aplicarea IFRS 9 a fost prelungitä pentru perioadele anuale mcepänd cu sau dupä 1 ianuarie 2023.
Modifcäri la IFRS 16 Contracte de leasingeAdoptate de UE in 30 august 2021 ?i sunt aplicabile dupa data de 30 iunie 2021.
Incepand cu 1 ianuarie 2018, Societatea a aplicat standardul IFRS 15 Venituri din contractele cu clientii. IFRS 15 Stabileste un model in cinci etape care se va aplica pentru recunoasterea veniturilor provenind dintr-un contract incheiat cu un dient (cu exceptii limitate), indiferent de tipul tranzactiei sau de Industrie. De asemenea, cerintele standardului se vor aplica pentru recunoasterea si evaluarea castigurilor si pierderilor din vanzarea anumitor active de alta natura decat cea operationala care nu sunt rezultatul activitatii obisnuite a entitatii(de ex.: vanzare de imobilizari corporale si necorporale).Va fi prevazuta prezentarea extinsa de informatii,inclusiv dezagregarea venitului total, informatii despre obligatiile de executie,modificäri ale soldurilor contractuale ale conturilor de active si datorii intre perioade si rationamente si estimari cheie.
Societatea obtine venituri din inchirierea unor spatii catre alte societati comerciale, iar veniturile sunt masurate la valoarea justa a sumelor incasate nete. Veniturile obtinute din inchirierea spatiilor sunt recunoscute in momentul in care exista obligativitatea imegistrari unui contract, respectiv daca au fost indeplinite conditiile urmatoare:
Societatea poate identifica drepturile fiecarei parti in ceea ce priveste serviciile ce vor fi
> Societatea percepe un nivel rezonabil a chiriiloi ca dovada cresterea numarului de chiriasi fata de anul 2021.
Pe baza evaluarii interne a impactului posibil care rezulta din aplicarea IFRS 15 consideram ca este clara continuitatea activitatii sustinuta de cele doua aspecte mentionate mai sus si anume cresterea numarului de chiriasi si prelungirea contractelor existente ale acestora; nu a fost identificat niciun efect semnificativ in aceste situatii financiare.
Noi standarde, amendamente §i interpretäri emise de IASB si adoptate de UE" dar maplicabile pentm exercifiulfinanciar incheiat la 31 septembrie 2022, drept urmare neadoptate:
Amendamente la IFRS 3 Combinäri de intreprinderi; IAS 16 Imobilizäri corporale; IAS 37 Provizioane, datorii contingente si active contingente; §i Imbunätä(iri Anuale 2018-2020 (toate emise la 14 mai 2020) - aplicabile pentru perioadele incepänd cu sau dupä 1 ianuarie 2022.
IFRS 17 Contracte de asigurare (emis la 18 mai 2017); inclusiv Amendamente la IFRS 17 (emis la 25 iunie 2020) - aplicabil pentru perioadele incepänd cu sau dupä 1 ianuarie 2023.
Amendamente la IAS 8 Politici contabile, modiflcäri ale estimärilor contabile §i erori: Definitia estimärilor contabile (publicat la 12 februarie 2021) - aplicabil pentru perioadele incepänd cu sau dupä 1 ianuarie 2023.
Amendamente la IAS 1 Prezentarea situatiilor financiare si Declara(ia de practica 2 IFRS: Prezentarea politicilor contabile (publicatä la 12 februarie 2021)-aplicabil pentru perioadele incepänd cu sau dupä 1 ianuarie 2021.
Societatea anticipeazä cä adoptarea acestor standarde §i amendamente la standardele existente nu va avea un impact semnificativ asupra situatiilor financiare ale Societäpi in perioada de aplicare inipalä. Nu exista alte IFRS sau implementari IFRIC care nu au intrat in vigoare inca si care ar putea avea un impact semnificativ asupra situatiilor financiare ale Societatii.
Un segment este o componenta distincta a Societatii care furnizeaza anumite produse sau servicii (segment de activitate) sau furnizeaza produse si servicii intr-un anumit mediu geografic (segment geografic) si care este supus la riscuri si beneficii diferite de cele ale celorlalte Segmente. Din punct de vedere al segmentelor de activitate, Societatea nu identifica componente distincte din punct de vedere al riscurilor si beneficiilor
IFRS 8 Segmente de activitate trebuie sa se aplice Situatiilor Financiare ale Societatii pentru ca instrumentele sale de capitaluriproprii sunt tramactionatepe o piatapublica (BVB).
Prezentarea de informatii privind produsele si serviciile, precum si zonele geografice in care activeaza societatea este obligatorie, chiar si pentru acele entitati care identifica un singur segment de activitate raportabil, luand in consideratie pragurile cantitative si criteriile de agregare prevazute de Standard. Luand in considerare pragurile cantitative si criteriile de agregare prevazute de Standard, din punct de vedere al segmentelor de activitate, Societatea nu identifica componente distincte din perspectiva riscurilor si beneficiilor associate.
Situatiile financiare sunt prezentate in lei (RON), moneda nationala a Romaniei. Societatea tine evidenta contabila in lei, isi intocmeste si prezinta situatiile financiare in acord cu legislatia specificä in materie si cu Reglementarile privind contabilitatea si raportarile financiar-contabile emise de Ministerul Finantelor Publice
Tranzac{iile in moneda sträinä sunt convertite in monedä func(ionalä folosind cursul de schimb valabil la data tranzacfiilor. Cä§tigurile §i pierderile rezultate din diferenfele de curs valutar in urma incheierii acestor tranzacfii §i din conversia la finalul exercifiului financiar, la cursul de schimb de la sfär§itul anului a activelor monetäre §i obligafiilor denominate in monedä sträinä se reflectä in contul de profit §i pierdere.
Cä§tigurile §i pierderile din cursul de schimb care se referä la imprumuturi §i la numerar §i echivalente de numerar sunt prezentate in contul de profit §i pierdere in cadrul "veniturilor sau cheltuielilor financiare". Toate celelalte cä\$tiguri §i pierderi din cursul de schimb sunt prezentate in contul de profit §i pierdere in cadrul " alte (pierderi)/cä§tiguri - net".
Activele §i pasivele monetäre denominate in monedä sträinä sunt exprimate in lei la data bilanfului contabil. La 1 ianuarie 2022, cursul de schimb utilizat la conversia soldurilor in monedä sträinä sunt 1 EUR = 4.9481 RON( 30 septembrie 2022 1 EUR= 4.9490 RON). Cä§tigurile §i pierderile rezultate din conversia activelor §i datoriilor monetäre sunt reflectate in contul de profit §i pierdere in cursul anului.
Diminuärile care compenseazä majorärile aferente aceluiaiji activ sunt inregistrate aläturi de alte iczcrvc direct in capitalurilc pioprii, toate celelalte diminuaii sunt inregistrate in contul de profit ?i pierdere. Sumele inregistrate in rezervele de icevaluare sunt transferate in rezultatul reportat cänd activul este derecunoscut.
Chcltuiclilc cu reparafii ?i intrefincre suntinregistrate in situafia veniturilor ji cheltuielilor in perioada financiarä in care sunt efectuate. Costurile inlocuirii componentelor majore ale elementelor de imobilizäri corporale §i echipamentelor sunt capitalizate iar componentele inlocuite sunt scoase din uz.
Cästigurile §i pierderile din eliminärile determinate de compararea incasäriloi cu valorile contabile sunt recunoscute in profit sau pierdere.
Valoarea rezidualä a unui activ este valoarea estimatä ce ar putea fl ob(inutä de Societate din vänzarea activului respectiv minus costurile estimate ale vänzärii, in cazul in care activul are deja vechimea §i corespunde conditiilor aferente sfär§itului vie(ii utile a acestuia. Valoarea rezidualä a unui activ este zero in cazul in care Societatea estimeazä utilizarea activului pänä la sfär§itul vie(ii fizice a acestuia. Valorile reziduale ale activelor §i duratele de via(ä utilä sunt revizuite, §i ajustate in mod corespunzätor, la fiecare datä a bilan(ului contabil.
Castigurile si pierderile din cedare sunt determinate prin compararea sumelor obtinute din cedare cu valoarea contabila, si sunt recunoscute la "Alte (pierderi)/castiguri-net" in situatia veniturilor si cheituielilor.
La vanzarea de active reevaluate, sumele incluse la alte rezerve sunt transferate in rezultatul reportat.
Investitiile imobiliare sunt proprietati imobiliare (cladiri) detinute de catre Societate in scopul inchirierii sau pentru cresterea valorii sau ambele,si nu pentru :
O investitie imobiliara este evaluata initial la valoare justa. Politica contabila a Societatii privind evaluarea ulterioara a investitiilor imobiliare este cea pe baza modelului valorii juste. Aceasta politica este aplicata uniform tuturor investitiilor imobiliare detinute. Evaluarea valorii juste a investitiilor imobiliare este efectuata de evaluatori membrii ai Asociatiei Nationale a Evaluatorilor din Romania (ANEVAR). Astfel, cheltuiala cu amortizarea nu se mal recunoaste, iar investitia imobiliara este supusa reevaluarii cu suficienta regularitate in vederea recunoasterii la valoare justa. Castigurile sau pierderile rezultate in urma modificarii valorii juste a investitiilor imobiliare sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere al perioadei in care acestea se produc.
Licen(ele achiziponate aferente drepturilor de utilizare a programelor informatice sunt capitalizate pe baza costurilor mregistrate cu achizitionarea \$i punerea Tn funcpune a programelor informatice respective. Aceste costuri sunt amortizate pe durata de via(ä utilä estimatä a acestora (trei ani). Costurile aferente dezvoltärii sau Tntretinerii programelor informatice sunt recunoscute drept cheltuieli Tn perioada Tn care sunt efectuate.
In cadrul altor imobilizari necorporale se Tnregistreazä programele informatice create de entitate sau achiziponate de la terp pentru necesitäple proprii de utilizare, precum §i alte imobilizari necorporale depnute de Societate.
Cheltuielile caie pennit imobihzärilor necorporale sä genereze beneficii economice viitoare peste performanta preväzutä initial sunt adäugate la costul original al acestora. Aceste cheltuieli sunt capitalizate ca imobilizäri necorporale, dacä nu sunt parte integrantä a imobilizärilot corpoiale.
Imobilizarile necorporale sunt prezentate in situatiile financiare la costurile de achizitie minus amortizarea cumulate.
Activele care sunt supuse amortizärii sunt revizuite pentru identificarea pierderilor din depreciere ori de cäte ori evenimente sau schimbäri in circumstante indicä faptul cä valoarea contabilä nu mai poate fi recuperatä. Pierderea din depreciere este reprezentatä de diferenta dintre valoarea contabilä §i valoarea recuperabilä a activului respectiv. Valoarea recuperabilä este maximul dintre valoarea justä a activului minus costurile de vänzare §i valoarea de utilizare.
Imprumuturile §i creantele sunt active financiare nederivate cu pläji fixe sau determinabile §i care nu sunt cotate pe o piajä activä. Eie sunt incluse in activele circulante, cu exceptia celor care au o perioadä de maturitate mai mare de 12 luni de la data bilantului contabil. Acestea sunt clasificate ca active imobilizate
Achizitiile §i vänzärile regulate de active financiare sunt recunoscute la data tranzactionärii - data la care Societatea se angajeazä sä cumpere sau sä vändä respectivul activ.
Activele financiaie inceteazä sä mai fie recunoscute in momentul in care dreptul de a incasa fluxuri de trezorerie din investitü expirä sau este transferat, iar Societatea transferä toate riscurile §i beneficiile aferente dreptului de proprietate.
Imprumuturile \$i creantele sunt inregistratc la cost amortizat pe baza metodei dobänzii efective. imprumuturile §i creantele Societatii sunt clasificate ca §i "numerar §i echivalente de numerar", respectiv ca §i "clienti §i alte creante" in bilantul contabil .
Activele §i datoriile financiare sunt compensate, iar valoarea netä este raportatä in bilantul contabil numai atunci cänd existä dreptul legal aplicabil de a compensa sumele recunoscute §i existä intentia de a compensa pe bazä netä sau de a valorifica activul §i de a compensa datoria in acela§i timp.
Creantele sunt inregistrate la valoarea nominalä minus ajustärile pentru deprecierea acestora. Crean^ele comerciale sunt sumele datorate de clienji pentru produsele, märfurile vändute sau serviciile prestate in cursul normal al activitäpi.
Provizionul pentru deprecierea crean(elor comerciale se constituie Tn momentul Tn care existä dovezi obiective cä Societatea nu va putea colecta toate sumele care Ti sunt datorate conform condi(iilor initiale ale creantelor. Dificultätile semnificative cu care se confruntä debitorul, probabilitatea ca debitorul sä intre Tn procedurä de faliment sau reorganizare flnanciarä, neplata sau nerespectarea conditülor de platä sunt considerate indicii ale deprecierii creantelor comerciale.
Valoarea contabilä a activului se reduce prin utilizarea unui cont de provizion, iar valoarea pierderii este recunoscutä in situatia veniturilor §i cheltuielilor la "alte cä§tiguri/(pierderi) - net" Tn contul de piofit §i pierdere. Atunci cänd o creantä comercialä nu poate fi recuperatä, aceasta este trecutä pe cheltuialä, cu stornarea corespunzätoare a provizionului pentru creante comerciale. Recuperärile ulterioare ale sumelor amortizate anterior sunt creditate in contul de profit §i pierdere.
Pentru situatia fluxului de numerar, numerarul §i echivalentele acestuia cuprind numerar Tn casä.conturi la banci, depozite bancare la vedere, alte investitii financiare pe termen scurt facilitäti de descoperit de cont, §i partea pe termen scurt a conturilor bancare restrictionate.
Capitalul social compus din actiuni comune este inregistrat la valoarea stabilita pe baza actelor de constituire si a actelor aditionale, dupa caz, ca si a documentelorjustificative privind varsamintele de Capital.
Actiunile proprii rascumparate, potrivit legii, sunt prezentate in situatia activelor, datoriilor si capitalurilor proprii ca o corectie a capitalului propriu.
Castigurile sau pierderile legate de emiterea, rascumpararea, vanzarea, cedarea cu titln gratuit sau anularea instrumentelor de capitaluri proprii ale entitatii sunt recunoscute direct in capitalurile proprii in liniile de "Castiguri / sau Pierderi legate de instrumentele de capitaluii pioprii".
Datoriile comerciale sunt recunoscute la valoarea justä.
Datoriile comerciale sunt obligafüle de a pläti pentru bunurile sau serviciile care au fost achizitionate In cursul normal al activitätii de la furnizori. Conturile furnizori sunt clasificate ca datorii curente dacä plata trebuie sä se facä in termen de un an sau mai pu(;in de un an (sau mai tärziu, in cursul normal al activitä(ii). In caz contrar, vor fi prezentate ca datorii pe termen lung.
fmprumuturile pe termen scurt §i lung sunt inregistrate initial la suma primitä, net de costurile aferente obfinerii imprumuturilor. In perioadele urmätoare, imprumuturile sunt inregistrate la cost amortizat folosind metoda randamentului efectiv, diferenjele dintre sumele primite (nete de costurile de ob(inere) §i valoarea normalä de räscumpärare fiind recunoscute in contul de profit §i pieideri pe durata contractului de imprumut.
Porfiunea pe termen scurt a imprumuturilor pe termen lung este clasificatä in "Datorii: Sumele care trebuie plätite intr-o perioadä de pänä la un an" §i inclusä impreunä cu dobända acumulatä la data bilanjului contabil in "Sume datorate institujiilor de credit" din cadrul datoriilor curente.
Pozitiile fiscale incerte ale Societatii sunt analizate de cätre conducere la data fiecäiui bilant. Se inregistreazä datorii pentru pozi(iile fiscale pentru care conducerea considerä cä este probabil sä fie aplicate taxe suplimentare dacä aceste pozitii ar fi verificate de autoritätile fiscale. Evaluarea se bazeazä pe interpretarea legilor fiscale care au fost adoptate la data bilantului contabil. Datoriile aferente penalizärilor, dobänzilor §i impozitelor, altele decät impozitul pe venit, sunt recunoscute pe baza celor mai bune estimäri ale conducerii necesare pentru stingerea obligatiilor la data bilantului contabil.
Pe parcursul exercitiului financiar Societatea face plati catre bugetul Asigurarilor Sociale in contul angajatilor sai, deoarece toti acestia sunt inclusi in sistemul public de pensii
Societatea nu contribuie la nici un alt plan de pensii sau beneficii dupa pensionare si nu are nici un fei de alte obligatii de genul celor mentionate , pentru angajatii sai.'
In contractul colectiv de munca al Societatii, valabil pentru perioada precedenta, era prevazut ca salariatii Societatii primesc cu ocazia pensionarii un premiu echivalent cu un/ doua salarii de bazä avute in luna anteriorä pensionarii .
De asemenea, in contractul colectiv de munca al Societatii, valabil pentru perioada precedenta, era prevazut ca salariatii Societatii primesc plati compensatorii in cazul incetarii contractului individual de munca din cauze care tin de Societate.
Veniturile sunt inregistrate in momentul in care riscurile semnificative si avantajele detinerii proprietatii asupra bunurilor sunt transferate clientului. Sumele reprezentand veniturile nu includ taxele de vanzare (TVA), dar includ discounturile comerciale acordate. Reducerile financiare acordate clientilor (sconturile) reduc valoarea veniturilor Societatii.
Societatea recunoa§te veniturile atunci cänd valoarea acestora poate fi evaluatä in mod fiabil, cänd este probabil sä producä beneficiile economice viitoare pentru entitate, §i cänd au fost indeplinite criterii specifice pentru fiecare dintre activitäfile Societatii a§a cum au fost descrise maijos.
Valoarea veniturilor nu este consideratä evaluabilä in mod fiabil pänä nu au fost solu(ionate toate contingen{ele referitoare la vänzäri. Societatea i§i bazeazä estimärile pe rezultatele istorice, avänd in vedere tipul de dient, tipul de tranzactie §i elementele specifice fiecärui contract.
Veniturile din prestarea de servicii sunt recunoscute in perioada in care au fost prestate si in corespondenta cu stadiul de executie.
Veniturile din dobanzi se recunosc periodic, in mod proportional, pe masura generarii venitului respectiv, pe baza contabilitatii de angajamente.
Veniturile din incasarea de chirii si/sau drepturi de utilizare a activelor se recunosc pe baza contabilitatii de angajamente, conform contractului.
Dividendele repartizate detinatorilor de actiuni, propuse sau declarate dupa data situatiilor financiare, sunt recunoscute ca venituri din dividende atunci cand este stabilit dreptul actionarului de a le incasa
Leasingul reprezinta un contract, sau o parte a unui contract, care acorda societatii dreptul de a utiliza un activ (activul-suport) pentru o anumita perioada de timp in schimbul unei contravalori. Societatea, in calitate de locatar, obtine dreptul de a utiliza un activ-suport pentru o anumita perioada de timp in schimbul unei contravalori.
La data inceperii derularii, Societatea evalueaza la cost activul aferent dreptului de utilizare
Costul activului aferent dreptului de utilizare include:
-Valoarea evaluarii initiale a datoriei care decurge din contractul de leasing
-Orice plata de leasing efectuata la data inceperii derularii sau inainte de aceasta data, minus orice stimulente de leasing primite.
-Orice costuri directe initiale suportate de societate;
-O estimare a costurilor care urmeaza sa fie suportate de catre societate in calitate de locatar pentru demontarea si inlaturarea activului-suport, pentru restaurarea locului in care este situat acesta sau pentru aducerea activului suport la conditia impusa in termenele si conditiile contractului de leasing, cu exceptia cazului in care aceste costuri sunt suportate pentru producerea stocurilor.
Locatarul isi asuma obligatia fata de aceste costuri fie la data inceperii derularii, fie ca urmare a folosirii activului-suport pe parcursul unei anumite perioada.
Societatea va alege sa nu aplice prevederile IFRS16 pentru contracte de leasing pe termen scurt (<12 luni) si pentru contracte de leasing pentru care activul suport are o valoare mica.
Amortizarea activului suport se determina astfei:
-Daca la finalul contractului de leasing are loc transfeiul dreptului de proprietate, atunci amortizarea va fi recunoscuta ca si cheltuiala pe durata de viata utila a activului
-In caz contrar, amortizarea va fi recunoscuta pe cea mai mica durata dintre durata de viata utila a activului si perioada contractului de leasing.
ln trimestru 111 2022 societatea a avut in derulare un contract de leasing operational pentru care a inregistrat o imobilizare necorporal aferenta dreptului de utilizare a activului luat in leasing, respectiv cladiri.
In contexul invaziei Ucrainei de catre Federatia Rusa, societatea noastra nu are nicio expunere directa fata de Rusia respectiv Ucraina si nici nu are client, furnizori sau operatiuni in aceste tari . Societatea noastra monitorizeaza indeaproape evenimentele din interiorul Ucrainei, iar declansarea acestui razboi a generat in mod firesc o corectie bursiera importanta care s-a raspandit la nivel global. La data intocmirii acestor situatii financiare societatea nu este in masura sa estimeze in mod credibil impactul, deoarece evenimentele sunt intr-o continua schimbare de la o zi la alta.
Admi Haide
Intocmit, Rus Dana
| Sediul | 400267 Cluj-Napoca Str. Gärii Nr. 19 |
|---|---|
| Telefon | +40 264 435 367 |
| +40 264 435 368 | |
| Fax: | [email protected] |
| Email: | www.armatura.ro |
| Codul unic de Tnregistrare: | RO 199001 |
| Numär de ordine in Registrul |
J12/13/1991 |
Comerpalui: Capitalul social subscris 4.000.000
Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise:
Actiunile S.C. ARMATURA S.A. se tranzactioneaza la categoria Standard a Bursei de Valori Bucure§ti.
Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de companie:
Data raportului: 20.10.2022
* intocmit conform Regulamentului nr. 5/2018 al Autoritatii de Supraveghere Financiara.
* Situatiile financiare la data de 30.09.2022 nu au fost auditate.
Indicatori economico - financiari:
ILC = Active curente / Datorii curente
30.09.2022 ILC = 9.849.560 / 871.754 = 11.29
30.09.2021 ILC =1.591.859 / 36.538.072 = 0,044
valoarea recomandabilä este in jurul valorii de 2;
pune in evidenjä mäsurä in care se pot acoperi datoriile curente din activele curente.
IGI = Capital Tmprumutat / Capital propriu * 100
30.09.2022 IGI =0 / 8.288.978 * 100 = 0 %
exprimä eficacitatea managementului riscului de credit, indicänd potentiale probleme de finantare, de lichiditate, cu influen{e in onorarea angajamentelor asumate.
Capital imprumutat = credite peste un an
VRC = [(creante la inceput de perioadä + creante la sfarjit de perioadä) / 2] / CA * 270 zile
30.09.2022 VRC = [(11.981.399+ 8.317.482) / 2] / 1.544.325 * 270 = 1.774 zile
30.09.2021 VRC = [(284.984+ 1.064.285) / 2] / 2.069.939 * 270 =88 zile
exprimä eficacitatea societätii in colectarea creantelor sale;
> exprimä numärul de zile pänä la data la care debitorii i§i achitä datoriile cätre societate;
VRAI = Cifra de afaceri / Active imobilizate
| 30.09.2022 | 1.544.325 / 899.385 = VRAI = 1.72 |
|---|---|
| 30.09.2021 | 2.069.939 / VRAI = 28.762.410 = 0.07 |
> exprimä eficacitatea managementului activelor imobilizate, prin examinarea cifrei de afaceri generate de o anumitä cantitate de active imobilizate.
S-au intocmit situatiile financiare la 30.09.2022 pentru: SC Armatura SA, Judetul: 12-Cluj Adresa: Cluj Napoca, Str. Garii, Nr. 19 Numardin Registrul Comertului: J12/13/1991 Forma de proprietate: 34 - Societati comerciale pe actiuni Activitatea preponderenta (cod si denumire clasa CAEN): 2814 - Fabricarea de articole de robinetarie Cod de identificare fiscala: RO 199001
Subsemnatul Matthias Haider, in calitate de Administrator al SC Armatura SA, isi asuma raspunderea pentru intocmirea situatiilor financiare la 30.09.2022 si confirma ca:
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.