Armatura S.A.

Quarterly Report • Aug 30, 2021

S.C. ARMATURA S.A. Cluj - Napoca

Raport semestrial 2021

RAPORT SEMESTRIAL 2021 S.C. ARMATURA S.A. CLUJ- NAPOCA

Sediul social:

Telefon: Fax: Email: Website:

Codul unic de înregistrare: Număr de ordine în Registrul Comertului: Capitalul social subscris si vărsat:

400267 Cluj-Napoca Str. Gării Nr. 19

+40 264 435 367 +40 264 435 368 office@armatura.ro www.armatura.ro

RO 199001 J12/13/1991 4.000.000 RON

Piata reglementată pe câre se tranzactionează valorile mobiliare emise:

Actiunile S.C. ARMATURA S.A. se tranzactionează la categoria a II-a, a Bursei de Valori Bucuresti.

Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de companie:

• Numărul de actiuni: 40.000.000
• Valoarea nominală: 0,1 RON/actiune
• Actiuni nominative, emise în formă dematerializată, înregistrate în registrul independent S.C. Depozitarul Central S.A., conform contractului nr. 1958 din 19.01.2007

Data raportului: 05.08.2021

* întocmit conform Regulamentului nr. 5/2018 al Autoritatii de Supraveghere Financiara.

* Situatiile financiare de la 30.06.2021 nu au fost auditate.

Raport semestrial 2021

1. Situația economico - financiară:

Situatiile financiare au fost intocmitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara. SITUAȚIA POZIȚIEI FINANCIARE

	01 ianuarie 2021	30 iunie 2021
Activ
Active imobilizate
Imobilizări corporale	29.072.291	28.862.917
Imobilizări necorporale	1.493	853
Total active imobilizate ~	29.073.784	28.863.770
Active circulante
Stocuri	489.443	362.798
Clienți și alte creanțe	291.398	370.289
Numerar și echivalente
de numerar	1.037.481	421.672
Active financiare
pe termen scurt	0	0
Total active circulante	1.818.322	1.154.759
Total activ	30.892.106	30.018.529
Capitaluri proprii și datorii
Capital social	18.110.957	18.110.957
Rezerve	21.335.091	21.335.091
Rezultatul reportat inclusiv rezultatul perioadei	-46.703.442	-48.630.142
Total capitaluri proprii	- 7.257.394	-9.184.094
Datorii pe termen lung ~
Imprumuturi
Datorii legate de leasing financiar
Datorii aferente impozitului amânat	2.755.530	2.755.530
Furnizori și alte datorii
	2.755530	2.755.530

Raport semestrial 2021

01 ianuarie 2021	30 iunie 2021
9.166.945	9.674.773
100	100
26.201.430	26.755.225
25.495	16.995
35.393.970	36.447.093
38.149.500	39.202.623
30.892.106	30.018.529

ANALIZA STOCURILOR

Stocurile societatii au inregistrat o scadere fata de inceputul anului 2021 in valoare de -126.645 lei, cu o scadere procentuala de 25,88 %.

Structura stocurilor la 30.06.2021 este urmatoarea:

· Materii prime si materiale	20.61%
· Produse finite si marfuri	0.34%
· Produse in curs de fabricatie	79 05%

	01 ianuarie	30 iunie
	2021	2021
Materii prime si materiale	503.810	369.760
Provizioane pentru materii prime si
materiale	-330.335	-296.148
Producția în curs de execuție	504.196	483.182
Provizioane pentru produse în curs de execuție	-198.194	-196.404
Mărfuri	159.914	157.344
Provizioane pentru mărfuri	-159.731	-156.577
Produse finite	707.772	703.013
Provizioane pentru produse finite	-707.293	-702.559
Alte stocuri	38.290	8.637
Provizioane pentru alte stocuri	-28.986	-7.450
8 Total	489.443	362.798

S.C. ARMĂTURA S.A. Cluj - Napoca

Raport semestrial 2021

ANALIZA CREANȚELOR

La data de 30.06.2021 creantele societatii aveau urmatoarea structura:

	01 ianuarie 2021	30 iunie 2021
Creanțe comerciale	920.429	947.712
Minus: provizion pentru deprecierea creanțelor
comerciale	-743.225	-743.225
Creanțe comerciale - net	177.204	204.487
-din care în relație cu părțile afiliate	9.739	7.460
Cheltuieli în avans	6.414	96.261
Avansuri acordate furnizorilor	405	405
Minus: provizion pentru deprecierea avansurilor
Debitori diversi	7.397	7.397
Alte creanțe	99.978	61.739
1
Porțiunea curentă a creanțelor
comerciale și altor creanțe	291.398	370.289

Creantele comerciale ale societatii de la 30.06.2021 au inregistrat o crestere cu 78.891 lei fata de cele existente in sold la inceputul anului 2021, respectiv o crestere procentuala cu 27,07% .

ANALIZA OBLIGAȚIILOR DE PLATĂ

	01 ianuarie	30 iunie
	2021	2021
Datorii comerciale	8.939.008	9.528.566
-din care în relație cu părțile afiliate	8.755.166	9.465.613
Datorii cu personalul,contribuții,asigurări sociale	167.599	82.201
Taxa pe valoarea adaugată	0	0
Alte datorii	60.338	64.006
f	9.166.945	9.674.773

Datoriile curente ale societatii au inregistrat o crestere in valoare de 507.828 lei fata de inceputul anului 2021, cu o crestere procentuala de 5,54 %.

S.C. ARMĂTURA S.A. Cluj - Napoca

Raport semestrial 2021

SITUAȚIA VENITURILOR SI CHELTUIELILOR

	30 iunie 2020	30 iunie 2021
Venituri	3.076.141	754.148
Alte venituri din exploatare	2.955	1.599
Variația stocurilor de produse finite
și producție în curs de execuție	-1.264.130	-25.886
Materii prime și materiale	-939.380	-96.082
Costul mărfurilor	-494.640	-125.983
Cheltuieli cu personalul ~	-1.112.305	-534.840
Cheltuieli cu utilități	-140.542	-157.465
Servicii prestate de către terți	-205.716	-161.818
Amortizarea și deprecierea
activelor imobilizate	-287.963	-205.116
Mișcarea netă în provizionul pentru alte
riscuri și cheltuieli	130.869	8.500
Alte cheltuieli operaționale	-233.339	-826.443
Alte venituri / (pierderi),net	578.052	95.983
Rezultat operațional	-889.998	-1.273.403
Venituri financiare	29	0
Cheltuieli financiare	-703.630	-653.297
Pierdere financiară netă	-703.601	-653.297
Profit/Pierdere înainte de impozitare	-1.593.599	-1.926.700
Venit / (Cheltuială) cu impozitul pe profit curent si amânat
Profitul / Pierderea netă aferentă exercițiului	-1.593.599	-1.926.700

Raport semestrial 2021

2. Analiza activității societății comerciale

2.1. Prezentarea si analizarea tendintelor sau factorilor de incertitudine ce afetează sau ar putea afecta lichiditatea societatii comerciale comparativ cu aceeasi perioadă a anului anterior.

Conducerea Societatii monitorizează previziunile privind necesarul de lichidități al Societatii, pentru a se asigura că există numerar suficient pentru a răspunde cerințelor operaționale. Aceste previziuni țin cont de planurile de finanțare a datoriei Societatii, de respectarea obiectivelor interne privind indicatorii din bilanțul contabil

Societatea este dependenta financiar de actionarul Herz Armaturen Gesmbh.

2.2. Guvernanta corporativa:

Societatea are actiuni listate la BVB Bucuresti. Ca urmare societatea aplica toate prevederile legale in vigoare: Legea 31/1990 actualizata, OMFP 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor conform Standardelor internationale de Raportare Financiara, regulamentul ASF 05 / 2018 privind raportarile, legea 297/2004 privind piata de capital, reglementarile BVB si altele. Toate aceste acte sunt publice. Pana la data intocmirii prezentului raport, Societatea nu a aderat la Codul de Guvernanta Corporativa emis de Bursa de valori Bucuresti in anul 2015 Societatea a implement de Organizare si Functionare precum si un Regulament de Ordine Interioara care sunt menite sa asigure functionarea in parametrii de siguranta si sa contribuie la indeplinirea obiectivelor societatii. Sistemul de control intern isi indeplineste obiectivele propuse si nu au fost constatate deficiente semnificative in functionarea sistemului intern. Principiile sistemului de control intern implementate sunt separarea deciziilor, existenta unor controale automate incorporate in aplicatia informatica, limite de autorizare, raportari periodice, etc. Societatea are desemnat un auditor intern dar nu si un comitet de audit. Nu exista un department distinct de relatii cu investittorii. Societatea are un contract cu un auditor financiar autorizat, conform cerintelor legale, care verifica situatiile financiare conform prevederilor legale in vigoare. Adunarea Generala are atributiile prevazute de Legea 31/1990 cu modificarile aferente si de actul constitutiv al societatii in vigoare la data tinerii adunarii generale. Modul de desfasurare a adunarii generale a actionarilor si atributiile cheie ale acesteia sunt conforme cu legislatia in vigoare si cu Statutul societati. Drepturile actionarilor si modul cum acestea pot fi exercitate in legislatia aplicabila.

Componenta Consiliului de Administratie :

• Stoina Vlad -Iulian membru .
• Matthias Haider membru
• Damir Rutar- membru
• Zoran Bankovic = membru
• Walter Simmel membru

S.C. ARMATURA S.A. Cluj - Napoca

Raport semestrial 2021

3. Activele corporale ale companiei

3.1. Precizarea amplasării si a caracteristicilor principalelor capacităti de productie în proprietatea companiei.

Echipamentele și instalatiile de productie de companie sunt situate, în întregime, în Cluj-Napoca, strada Gării nr. 19.

Echipamentul de la Sectia Montaj consta, în principal, din echipamente pentru asamblare robinete sau părtile lor componente, standuri de presiune, linie de vopsit în câmp electrostatic si instalatie de vopsit prin pulverizare.

Prelucrarea produselor din fonta de dimensiuni mari se realizeaza cu ajutorul masinilor CNC.

3.2. Descrierea si analizarea gradului de uzură al proprietătilor companiei.

In prezent productia este limitata doar la activitatea de prelucrare CNC si asamblare robineti aprovizionati de la terti. Sectiile care au fost inchise sunt in conservare iar pentru utilajele care nu prezinta un grad mare de uzura se incearca valorificarea lor.

4. Schimbari care afecteaza capitalul si administrarea societatii comerciale

În data de 07 martie 2013 Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor a aprobat reducerea capitalului social al Societatii la valoarea "zero" si concomitent majorarea acestuia la valoarea de 4.000.000 lei prin aport in numerar de catre actionarii acestei operațiuni nu a fost posibilă deoarece acționarul Bugică Radu a contestat hotărârea la Tribunalul Comercial Cluj, cerere de a făcut obiectul dosarului nr. 817/1285/2013 iar Hotărârea AGEA a fost anulată de instanță prin hotărâre definitivă. Din punct de vedere financiar, societatea nu a fost afectată decât pentru faptul că nu s-a putut rezolva problema capitalurilor proprii, care la data de 31.12.2015 erau la valoare de sub 50% din valoarea capitalul motiv al anulării a fost acela că societatea nu a organizat anterior aprobării reducerii și majorării de capital o AGEA în care să se discute dizolvarea și lichidarea societății.

În data de 29.04.2014 a avut loc o AGEA în care s-a respins propunerea Consiliului de Administrație de dizolvare și lichidare a societatea avea termen de un an de a veni cu o propunere către acționari pentru a rezolva problema capitalurilior proprii negative la sfârşitul anului 2014.

În data de 12.02.2015 Adunarea Generala Extraordinara a decis reducerea capitalul social al societatii de la 4.000.000 lei la 400.000 lei prin reducerea numarului de la 40.000.000 la 4.000.000 actiuni nominative si concomitent majorarea capitalului social de 400.000 lei la valoarea de 4.000.000 lei prin aport de numerar. Rapunsul comunicat de ASF privind inregistrarea operatiunii de reducere a capitalului social a fost trimis Societății la data de 12.02.2016. In cadrul AGEA care a avut loc în luna aprilie 2016 s-a respins propunerea aprobata prin Hotararea AGEA 01/12.02.2015. In cadrul aceleiași AGEA s-a aprobat mandatarea Consiliului de efectua Administratie aproba si si O majorare de a

Raport semestrial 2021

S.C. ARMĂTURA S.A. Cluj - Napoca

de capital social pana la valoarea de 10.000.000 lei, in termen de un an de la data hotararii AGEA, dar pana la data
ri a la comunii formai con demars pu a fost facut, de capital social pana la vare acest demers nu a fost facut.

Pe parcursul anului 2017 Societatea a trecut printr-o perioada de reorganizare a activitatii inchizand Pe parcursul anului 2017 Societatea a frecut print-o perioada de 16.7 gazinul de prezentare iar in luna
urmatoarele sectii : Turnatorie Fonta, Prelucrari Mecanice, Sectia Mon urmatoarele 38 s-a inchis sectia Turnatorie Alama .

Societatea ARMATURA SA a incheiat cu HERZ ARMATUREN Ges.MBH un contract de imprumut Societatea ARMATURA SA a include in the Art Presituit in termen de 5 ani de 18 ani de 18 ani de 18 ani de 18 ani de 18 ani de 18 ani de 18 ani pentru suma de 5.000.000 euro, imprimulul urmanda a resmon A o E a m pentractului. Prin acordul de voința A ARMATURA, Notăr Prelungirea termenului de restituire a imprumutului
imprumutatorului HERZ ARMATUREN Ges.MBH, s-a decis prelun

imprumutatorulurat data scadentei a devenit 15.04.2016. astfel incat data scadentei a devenit 15.04.2016.
Dat fiind faptul ca societatea ARMATURA SA nu a restituit, la scadenta, inprumutul luat, Centrul de Dat fiind faptul ca societate ARMATURA SA nu a restituire ARMATURA SA sa restituir
Arbitraj International dir. SCH – 5519, a obligat societatea ARMATURA SA sa restituie Arbitraj International din Viena, in procesul nr. SCH = 3519, a obligat societato de intarziere si cheltuieli de judecata .

În data de 25.04.2019 a avut loc o AGEA în care prin hotararea în tot sau în parte, simultan sau în parte, simultan sau În data de 25.04.2019 a âvut loc o ACEA în care primerea în tot sau în parte, simultan sau în parte, simultan sau în parte, simultan sau 49,76% din capitalul social, nu aproba dizoivarea societate in proprietate de catre Societate. Sumele
succesiv, catre unul sau mai multi cumparatori, a tuturali relatoriilor succesiv, catre unui sau mai muni cumparateri, a un carea da plata datoriilor societatii.
Incasate din vanzarea imobilelor se preconizeaza ca vor fi utilizate la plata datori

De asemenea, prin Decizia Consiliului de Administratie al societatii Armatura SA nr.95710.02.2019, s-a De asemenea, prin Decizia Consinului de Auminsatule in salariatilor de pe aceste posturi urmand sa inceteze in luna ianuarie 2020.

In luna ianuarie 2020 , prin Decizia Consiliului de Administratie al societatii Armatura SA mr.80/23.01.2020, sever loc 2 In luna lalinarie 2020 , prin Docuitelor de inventar din toate sectiile Armatura SA. In anul 2020 a avut loc 2 a aproba cuzia e a cara care a Actionarilor prin care s-au hotarat urmatoarele:

• la) Audilari Generale 2.020 cu o participare reprezentand 82,73% din capitalul social surii ar 10 l rin rretarea activitatii de productie a societatii, desfasurata in Cluj Napoca, str. Garii nr.19

• Prin Hotararea nr.4/04.12.2020 cu o participare reprezentand 82,74% din capitalul social subscris, Prin Hotararea nr.4/04.12.2020 cu o participare reprezentana 02/04/2018 ert. 153 (24) din Legea nr. 31/1990

31/1990
În decizia nr.2/27.04.2021 a Adunării Generale Extraordinare a Actionarilor ARMATURA în Paza
În decizia nr.2/27.04.2021 a din din la procesietții au a fost aprobată, In decizia nr.2/27.04.2021 a Aduliarii Generale Extraorenia e a tost aprobată, prin referire la prevederile art.153(24) din Legea nr.31/1990.

Consiliul de Administratie al societății au decis prin Decizia nr. 4 din data de 22.06.2021 desemnarea noului
Consiliul de constituie in colorizierete na demnul Vlad-Julian Consiliul de Administrație al Secienți III Declis In prin Decizia nr. Puin Decizia n.S din data de
membru provizoriu al Consiliului de administrație e domnitatie pe domni membru provizoriu al Consiliului de administrație pe domân Boalăn Mari
23.06.2021 s-a decis alegerea provizorie a noului Presedinte al Consiliului de administratie pe domnul Stoina.

S.C. ARMATURA S.A. Cluj - Napoca

Raport semestrial 2021

Presedintele Consiliului de Administratiei al ARMATURA SA a decis prin decizia nr.447/23.07.2021, în conformitate cu prevederile Hotărârii nr. 2/29.04.2020 a Adunării Generale Extraordinare a Acționarilor socicății ca începand cu data de 30.07.2021 încetează activitatea de producție a Societății destâsurate în Cluj Napoca, str.Gării, nr.19, judetul Cluj.

Administrator,

Stoina Vlad - lulian

Întocmit,

Ec.Rus Dana Lees

ARMĀTURA S.A.

SITUAȚII FINANCIARE INDIVIDUALE * PENTRU SEMESTRUL ÎNCHEIAT LA 30 IUNIE 2021

ÎNTOCMITE ÎN CONFORMITATE CU STANDARDELE INTERNAȚIONALE DE RAPORTARE FINANCIARĂ ADOPTATE DE UNIUNEA EUROPEANĀ

ARMATURA

CUPRINS

PAGINA

SITUAȚIA POZIŢIEI FINANCIARE	3 - 4
SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR	5
SITUAȚIA REZULTATULUI GLOBAL	6
SITUAȚIA MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII
SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE	8
NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE	9-18

ARMĀTURA SA SITUAȚIA POZIȚIEI FINANCIARE LA 30 IUNIE 2021 (în lei, dacă nu se specifică altfel)

	Nota	01 ianuarie 2021	30 iunie 2021
Activ
Active imobilizate
Imobilizări corporale Imobilizări necorporale	3 4	29.072.291 1.493	28.862.917 853
Total active imobilizate		29.073.784	28.863.770
Active circulante
Stocuri	5	489.443	362.798
Clienți și alte creanțe	6	291.398	370.289
Numerar și echivalente de numerar		1.037.481	421.672
Active financiare pe termen scurt		0	0
Total active circulante		1.818.322	1.154.759
Total activ		30.892.106	30.018.529
Capitaluri proprii și datorii
Capital social	8	18.110.957	18.110.957
Rezerve		21.335.091	21.335.091
Rezultatul reportat inclusiv rezultatul perioadei		-46.703.442	-48.630.142
Total capitaluri proprii		- 7.257.394	-9.184.094
Datorii pe termen lung
Imprumuturi
Datorii legate de leasing financiar Datorii aferente impozitului
amânat		2.755.530	2.755.530
Furnizori și alte datorii	7
		2.755.530	2.755.530

Notele ataşate fac parte integrantă din aceste situaţii financiare.

SITUAȚIA POZIȚIEI FINANCIARE LA 30 IUNIE 2021 (în lei, dacă nu se specifică altfel)

	Nota	01 ianuarie 2021	30 iunie 2021
Datorii curente
Furnizori și alte datorii	7	9.166.945	9.674.773
Decontări cu acționarii privind capitalul social		100	100
Imprumuturi		26.201.430	26.755.225
Provizioane pentru riscuri și cheltuieli		25.495	16.995
Total datorii curente		35.393.970	36.447.093
Total datorii		38.149.500	39.202.623
Total capitaluri proprii și datorii		30.892.106	30.018.529

Administrator,

Stoina Vlad- Iulian

Întocmit,

Ec.Rus Dana Pers

Notele ataşate fac parte integrantă din aceste situaţii financiare.

ARMĀTURA S.A. SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR PENTRU SEMESTRUL ÎNCHEIAT LA 30 IUNIE 2021 (în lei, dacă nu se specifică altfel)

	30 iunie 2020	30 iunie 2021
Venituri	3.076.141	754.148
Alte venituri din exploatare	2.955	1.599
Variația stocurilor de produse finite
și producție în curs de execuție	-1.264.130	-25.886
	-939.380	-96.082
Materii prime și materiale	-494.640	-125.983
Costul mărfurilor	-1.112.305	-534.840
Cheltuieli cu personalul	-140.542
Cheltuieli cu utilități		-157.465
Servicii prestate de către terți	-205.716	-161.818
Amortizarea și deprecierea
activelor imobilizate	-287.963	-205.116
Mișcarea netă în provizionul pentru alte
riscuri și cheltuieli	130.869	8.500
Alte cheltuieli operaționale	-233.339	-826.443
Alte venituri / (pierderi),net	578.052	95.983
Rezultat operațional	-889.998	-1.273.403
Venituri financiare	29	0
Cheltuieli financiare	-703.630	-653.297
Pierdere financiară netă	-703.601	-653.297
Profit/Pierdere înainte de impozitare	-1.593.599	-1.926.700
Venit / (Cheltuială) cu impozitul pe profit curent si amânat
Profitul / Pierderea netă aferentă exercițiului	-1.593.599	-1.926.700
Număr de acțiuni emise	40.000.000	40.000.000
Rezultatul pe actiune de bază și cel diluat	-0.0398	-0.0481

5

Notele ataşate fac parte integrantă din aceste situaţii financiare.

ARMĂTURA S.A. SITUAȚIA REZULTATULUI GLOBAL PENTRU SEMESTRUL ÎNCHEIAT LA 30 IUNIE 2021 (în lei, dacă nu se specifică altfel)

	30 iunie 2020	30 iunie 2021
Profitul/Pierderea aferentă exercițiului	-1.593.599	-1.926.700
Alte elemente ale rezultatului global:
Câștig/(Pierdere) din reevaluarea clădirilor
Impactul impozitului amânat asupra Rezervelor din reevaluare
Alte elemente ale rezultatului global aferente anului, net de impozit
Rezultat global total aferent exercițiului	-1.593.599	-1.926.70

Administrator,

Stoina Vlad-lulian

Întocmit,

Ec.Rus Dana Jees

Notele atașate fac parte integrantă din aceste situații financiare.

SITUAȚIA MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII PENTRU SEMESTRUL ÎNCHEIAT LA 30 IUNIE 2021 (în lei, dacă nu se specifică altfel) ARMĀTURA S.A.

		reevaluare		Canital social Rezerve din Alte rezerve Rezultat reportat	Total
Sold la 1 ianuarie 2021	1 18.110.957	20.384.144	950.947	-46.703.442	-7.257.394
Profit / (Pierdere) aferent anului Alte elemente ale rezultatului				-1.926.700	-1.926.700
Rezultat global total				-1.926.700	-1.926.700
Sold la 30 Tunie 2021	18.110.957	20.384.144	950.947	-48.630.142	-9.184.094

Administrator ,

Stoina Vlad Iulian ﺎ 0

Întocmit,

pus Ec.Rus Dana

Notele atașate fac parte integrantă din aceste situații financiare.

ARMĀTURA S.A. SITUAȚIA INDIVIDUALA A FLUXURILOR DE TREZORERIE PENTRU SEMESTRUL ÎNCHEIAT LA 30 IUNIE 2021 (în lei, dacă nu se specifică altfel)

	30 iunie 2020	30 iunie 2021
Fluxuri de numerar din activități
de exploatare
Numerar generat din exploatare	-173.806	-651.292
Dobânzi plătite
Numerar net generat din activități de exploatare	-173.806	-651.292
Fluxuri de numerar din activități de investiții
Achiziții de imobilizări corporale	-3.541	0
Incasări nete din yânzarea de
imobilizări corporale	12.396	35.483
Dobânzi încasate	29	0
Numerar net utilizat în activități de investiții	8.884	35.483
Fluxuri de numerar din activități de finanțare
Rambursări de împrumuturi leasing
Decontări de la asociați
Numerar net utilizat în activități de finanțare
Modificarea netă a numerarului și echivalentelor de numerar	-164.922	-615.809
Numerar și echivalente de numerar
la începutul anului	446.077	1.037.481
Creșteri /- Diminuări	=164.922	-615.809
Numerar și echivalente de numerar
la sfârșitul semestrului	281.155	421.672

Administrator,

Stoina Vlad- Iulian

Întocmit, Ec.Rus Dana gara

Notele ataşate fac parte integrantă din aceste situații financiare.

1 INFORMAȚII

GENERALE Informații

generale

ARMATURA SA ("Societatea") s-a înregistrat la începutul anului 1991 la Registrul Comertului Cluj ca societate comercială pe acțiuni, iar la finele anului 1996 a încheiat procesul de privatizare, fiind in prezent societate comercială cu capital integral privat. Societatea are sediul social în Cluj Napoca, strada Gării, nr. 19, unde si-a desfasurat activitatea de producție.

Societatea are ca obiect de activitate "Fabricarea de articole de robinetărie", cod CAEN 2814 şi activează in domeniul armăturilor metalice cu o experiență în armături pentru instalații termice și de alimentare cu apă si gaz, îngloband azi în portofoliul de produse peste 1.500 de articole tipodimensionale. Clienții Societatii sunt companii naționale și internaționale.

Acțiunile Societății sunt listate la categoria a doua a Bursei de Valori Bucuresti din 1997.

Societatea nu are deschise filiale, nu este în asocietăți și nu deține tițiuri de participare.

Societatea are capital social subscris și vărsat în valoare de 4.000.000 lei constând în 40.000.000 acțiuni cu o valoare nominală de 0,1 lei pe acțiune .

2 SUMARUL POLITICILOR CONTABILE SEMNIFICATIVE

Principalele politici contabile aplicate la întocmirea acestor situații financiare individuale sunt prezentate mai jos. Aceste policate consecvent în toți anii prezentați, dacă nu se specifică contrariul.

2.1 Bazele întocmirii

Situațiile financiare individuale ale Societății au fost în conformitate cu prevederile Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr. 2844/2016, pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacţionare pe o piaţă reglementată, cu modificările și clarificările ulterioare.

2.2 Raportarea pe segmente

Un segment este o componenta distincta a Societatii care furnizeaza anumite produse sau servicii (segment de activitate) sau furnizeaza produse si servicii intr-un anumit mediu geografic (segment geografic) si care este supus la riscuri si beneficii diferite de celorlalte segmente. Din punct de vedere al segmentelor de activitate, Societatea nu identifica componente distincte din punct de vedere al riscurilor si beneficiilor.

2 SUMARUL POLITICILOR CONTABILE SEMNIFICATIVE

(CONTINUARE) 2.3 Conversia în monedă străină

Moneda funcțională și de prezentare (a)

Situatiile financiare sunt prezentate in lei (RON), moneda nationala a Romaniei. Societatea tine evidenta contabila in lei, isi intocmeste si prezinta situatiile financiare in acord cu legislatia specifica in materie si cu Reglementarile privind contabilitatea si raportarile emise de Ministerul Finantelor Publice.

(b) Tranzacții și solduri

Tranzacțiile în monedă străină sunt convertite în monedă folosind cursul de schimb valabil la data tranzacțiilor. Câștigurile și pierderile rezultate din diferențele de curs valutar în urma încheierii acestor tranzacții și din conversia la finalul exercițiului financiar, la cursul de la sfârșitul anului a activelor monetare și obligațiilor denominate în monedă străină se reflectă în contul de profit și pierdere.

Câștigurile și pierderile din cursul de schimb care se referă la împrumuturi și la numerar și echivalente de numerar sunt prezentate în contul și pierdere în cadrul "veniturilor sau cheltuieiilor financiare". Toate celelalte câștiguri și pierderi din cursul de schimb sunt prezentate în contul de profit și pierdere în cadrul ", alte (pierderi)/câştiguri - net".

Activele și pasivele monetare în monedă străină sunt exprimate în lei la data bilanțului contabil. La 30 iunie 2021, cursul de schimb utilizat la conversia soldurilor în monedă străină sunt EUR = 4,9267 lei (1 ianuarie 2021: 1 EUR = 4,8694 lei). Câștigurile și pierderile rezultate din conversia activelor și datoriilor monetare sunt reflectate în contul de profit și pierdere în cursul anului.

2.4 Contabilizarea efectelor hiperinflației

Economia românească a trecut prin perioade de inflație ridicată și a fost considerată hiperinflaționistă conform IAS 29 "Raportarea financiară în economiile hiperinflaționiste" ("IAS 29").

IAS 29 impune ca situațiile financiare întocmite în moneda unei economii hiperinflaționiste să fie retratate în termenii puterii de cumpărare de la data bilanțului. Sumele exprimate în termenii puterii de cumpărare la 31 decembrie 2003 (data de încetare a hiperinflației) sunt tratate ca bază pentru valorile contabile din aceste situații financiare.

Societatea a decis reflectarea impactului aplicării IAS 29 în situațiile financiare întocmite la 3 l decembrie 2012 si recalcularea sumelor prezentate la 31 decembrie 2011 si 31 decembrie 2010. Impactul acestor ajustari a fost reflectat asupra valorii terenului, capitalului social si a rezultatului reportat.

2 SUMARUL POLITICILOR CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE)

2.5 Imobilizări necorporale

Imobilizarile necorporale sunt prezentate in situatiile financiare la costurile de achizitie minus amortizarea cumulata si sunt amortizabile intr-o perioada de 1-3 ani, valorile de referinta ale acestora fiind prezentate in Nota 4.

2.6 Imobilizări corporale

Clădirile sunt prezentate la valoarea justă, pe baza evaluărilor periodice, cel puțin o dată la trei ani, efectuate de către evaluatori externi independenţi, minus amortizarea ulterioare. Orice amortizare cumulată la data reevaluării este eliminată din valoarea contabilă brută a activului, iar valoarea netă este înregistrată ca valoară a activului. Toate celelalte imobilizări corporale sunt înregistrate la cost istoric minus amortizarea. Costul istoric include care pot fi atribuite în mod direct achiziției elementelor respective.

Cheltuielile ulterioare sunt incluse în valoarea contabilă a activului sau recunoscute ca activ separat, după caz, doar când intrarea de beneficii economice viitoare pentru societate asociate elementului este probabilă iar costul elementului respectiv poate fi evaluat în mod fiabil.

Majorările valorii contabile din reevaluarea clădirilor sunt creditate la "rezerve din reevaluare" din capitalurile proprii.

Diminuările care compensează majorările aferente aceluiași activ sunt înregistrate alături de alte rezerve direct în capitalurile proprii; toate celelalte diminuări sunt înregistrate în contul de profit și pierdere. Sumele înregistrate în rezervele de reevaluare sunt transferate în rezultatul reportat la sfârşitul duratei de viață utilă a activului sau când activul este derecunoscut.

Cheltuielile cu reparații și întreținere sunt înregistrate în situația veniturilor și cheltuielilor în perioada financiară în care sunt efectuate. Costurile înlocuirii componentelor majore ale elementelor de imobilizări corporale și echipamentelor sunt capitalizate iar componentele înlocuite sunt scoase din uz.

Câştigurile şi pierderile determinate de compararea încasărilor cu valorile contabile sunt recunoscute în profit sau pierdere.

Terenurile nu se amortizează. Amortizarea altor elemente de imobilizări corporale este calculată pe baza metodei liniare în vederea alocării valorii reevaluate a fiecărui activ până la valoarea sa reziduală pe parcursul duratei sale de viață utilă, după cum urmează:

Tipul	Număr de ani
Clădiri	7-45
Utilaje	2-12
Vehicule	3-15

2 SUMARUL POLITICILOR CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE)

Valoarea reziduală a unui activ este valoarea estimată ce ar putea fi obținută de societate din vânzarea activului respectiv minus costurile estimate ale vânzării, în care activul are deja vechimea și corespunde condițiilor aferente sfârșitului vieții utile a acestuia. Valoarea reziduală a unui activ este zero în cazul în care Societatea estimează utilizarea activului până la sfârșitul vieții fizice a acestuia. Valorile reziduale ale activelor și durațele de viață utilă sunt revizuite, și ajustate în mod corespunzător, la fiecare dată a bilanțului contabil.

Investitii imobiliare

Investitiile imobiliare sunt proprietati imobiliare (cladiri) detinute de catre Societate in scopul inchirierii sau pentru cresterea valorii sau ambele,si nu pentru :

-a fi utilizate in productia sau furnizarea de bunuri sau servicii sau in scopuri administrative; sau -a fi vandute pe parcursul desfasurarii normale a activitatii.

O investitie imobiliara este evaluata initial la valoare justa. Politica contabila a Societatii privind evaluarea ulterioara a investitiilor imobiliare este cea pe baza modelului valorii juste. Aceasta politica este aplicata uniform tuturor investitiilor imobiliare detinute. Evaluarea valorii juste a investitiilor imobiliare este efectuata de evaluatori membrii ai asociatiei Nationale a Evaluatorilor din Romania (ANEVAR) . Astfel, cheltuiala cu amortizarea nu se mai recunoaste , iar investitia imobiliara este supusa reevaluarii cu suficienta regularitate in vederea recunoasterii la valoare justa. Castigurile sau pierderile rezultate in urma modificarii valorii juste a investitiilor imobiliare sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere al perioadei in care acestea se produc .

La inceputul anului 2019 Societatea a transferat in categoria "Investitii imobiliare" cateva cladiri care sunt detinute in scopul inchirierii.

2.7 Stocuri

Stocurile sunt inregistrate la costul de achizitie sau de producție. Descarcarea de gestiune a stocurilor se face incepand cu anul 2019 folosind metoda FIFO.

Produsele finite si produsele in curs de executie sunt înregistrate la cost de producție efectiv . Acolo unde este necesar, se fac provizioane pentru stocuri cu mișcare lentă, uzate fizic sau moral. Valoarea realizabilă netă este estimată pe baza prețului de vânzare diminuat cu costurile de finalizare și cheltuielile de vânzare.

2.8 Creanțe comerciale

Creanțele sunt înregistrate la valoarea nominală minus ajustările pentru deprecierea acestora.

Creanțele comerciale sunt sumele datorate de clienți pentru produsele, mărfurile vândute sau serviciile prestate în cursul normal al activității .

Provizionul pentru deprecierea creanțelor comerciale se constituie în momentul în care există dovezi obiective că Societatea nu va putea colecta toate sumele care îi sunt datorate conform condițiilor inițiale ale creanțelor. Dificultățile cu care se confruntă debitorul, probabilitatea ca debitorul să intre în procedură de faliment sau reorganizare financiară, neplata

SUMARUL POLITICILOR CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE) 2

sau nerespectarea condițiilor de plată sunt considerate indicii ale deprecierii creanțelor comerciale

Valoarea contabilă a activului se reduce prin utilizarea unui cont de provizion, iar valoarea pierderii este recunoscută în situația veniturilor la "alte câștiguri/(pierderi) - net" în contul de profit și pierdere. Atunci când o creanță comercială nu poate fi recuperată, aceasta este trecută pe cheltuială, cu stornarea corespunzătoare a provizionului pentru creanțe comerciale. Recuperările ulterioare ale sumelor amortizate anterior sunt creditate în contul de profit și pierdere.

2.9 Numerar și echivalente de numerar

Pentru situația fluxului de numerarul și echivalentele acestuia cuprind numerar în casă, conturi la banci, depozite bancare la vedere, alte investiții financiare pe termen scurt facilități de descoperit de cont, și partea pe termen scurt a conturilor bancare restricționate.

2.10 Capital social și rezerve

Capitalul social compus din actiuni comune este inregistrat la valoarea stabilita pe baza actelor de constituire si a actelor aditionale, dupa caz, ca si a documentelor justificative privind varsamintele de capital.

Actiunile proprii rascumparate, potrivit legii, sunt prezentate in situatia activelor, datoriilor si capitalurilor proprii ca o corectie a capitalului propriu.

Castigurile sau pierderile legate de emiterea, rascumpararea, cedarea cu titlu gratuit sau anularea instrumentelor de capitaluri proprii ale entitatii sunt recunoscute direct in capitalurile proprii in liniile de "Castiguri / sau Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii".

2.11 İmprumuturi

Împrumuturile pe termen scurt și lung sunt înregistrate inițial la suma primită, net de costurile aferente obținerii împrumuturilor. În perioadele următoare, împrumuturile sunt înregistrate la cost amortizat folosind metoda randamentului efectiv, diferențele dintre sumele primite (nete de costurile de obținere) și valoarea normală de răscumpărare fiind recunoscute în contul de profit și pierderi pe durata contractului de împrumut.

2.12 Datorii comerciale

Datoriile comerciale sunt recunoscute la valoarea justă.

Datoriile comerciale sunt obligațiile de a plăti pentru bunurile sau serviciile care au fost achiziționate în cursul normal al activității de la furnizori. Conturile furnizori sunt clasificate ca

2 SUMARUL POLITICILOR CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE)

datorii curente dacă plata trebuie să se facă în termen de un an sau mai puțin de un an (sau mai fârziu, în cursul normal al activității). În caz contrar, vor fi prezentate ca datorii pe termen lung.

2.13 Provizioane

Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are o obligatie curenta (legala sau implicita) generata de un eveniment anterior, este probabil ca o iesire de resurse sa fie necesara pentru a onora obligatia, iar datoria poate fi estimata in mod credibil.

2.14 Beneficiile angajaților

Pe parcursul exercitiului financiar Societatea face plati catre bugetul Asigurarilor Sociale in contul angajatilor sai, deoarece toti acestia sunt inclusi in sistemul public de pensii. Societatea nu contribuie la nici un alt plan de pensii sau beneficii dupa pensionare si nu are nici un fel de alte obligatii de genul celor mentionate , pentru angajatii sai.

Beneficii la încetarea activităţii

In contractul colectiv de munca al societatii este prevazut ca salariatii primesc cu ocazia pensionarii un premiu echivalent cu doua salarii de bază avute în luna anterioră pensionarii.

2.15 Recunoasterea veniturilor

Veniturile sunt inregistrate in momentul in care riscurile si avantajele detinerii proprietatii asupra bunurilor sunt transferate clientului. Sumele reprezentand veniturile nu includ taxele de vanzare (TVA), dar includ discounturile comerciale acordate. Reducerile financiare acordate clientilor (sconturile) reduc valoarea veniturilor Societatii.

Societatea recunoaște veniturile atunci când valoarea acestora poate fi evaluată în mod fiabil, când este probabil să producă beneficiile economice viitoare pentru entitate, și când au fost îndeplinite criterii specifice pentru fiecare dintre activitățile Societatii așa cum au fost descrise mai jos. Valoarea veniturilor nu este considerată evaluabilă în mod fost soluționate toate contingențele referitoare la vânzări. Societatea își bazează estimările pe rezultatele istorice, având în vedere tipul de tranzacție și elementele specifice fiecărui contract

Veniturile din prestarea de servicii sunt recunoscute in care au fost prestate si in corespondenta cu stadiul de executie.

Veniturile din dobanzi se recunosc periodic, in mod proportional, pe masura generarii venitului respectiv, pe baza contabilitatii de angajamente.

Veniturile din incasarea de chirii si/sau drepturi de utilizare a activelor se recunosc pe baza contabilitatii de angajamente, conform contractului.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU SEMESTRUL ÎNCHEIAT LA 30 IUNIE 2021 (în lei, dacă nu se specifică altfel) ARMĀTURA S.A.

3 IMOBILIZARI CORPORALE

	cladirı Terenuri și	Vehicule si utilaje	Mobilier. dotari si echipamente	de constructie Active in curs	imobiliare Investitii	Total
Exercițiul financiar
la 01 ianuarie 2021
Valoare contabilă netă inițială	23.823.719	487.071	16.588	1.975	4.742.938	29.072.291
I ransferuri
ntrări
eşırı		-4.898				-4.898
Cheltuiala cu amortizarea	-161.670	-37.861	-4.945			-204.476
Surplus din reevaluare în capitalurile
Reducere din reevaluare in situatia propril
veniturilor
si a cheltuie lilor
I ransterurı
Valoare contabilă netă finală
a 30 iunie 2021	23.662.049	444.312	11.643	1.975	4.742.938	28.862.917
Cost sau evaluare	24.848.803	4.763.130	66.432	1.975	4.742.938	34.423.278
Amortizare cumulată	1.186.754	4.318.818	54.789	0		5.560.361
Valoare contabilă netă	23.662.049	444.312	11.643	1.975	4.742.938	28.862.917

4 IMOBILIZARI NECORPORALE

		Avansuri și
	Programe informatice	alte imobilizari necorporale	Total
Exercițiul financiar la 01 ianuarie 2021
Sold inițial	1.493		9.709
Intrări			894
Cheltuiala cu amortizarea	-640		-2.442
Transferuri
Sold final la 30 iunie 2021	૪૨૩		8.161
Cost	279.391		281.162
Amortizare cumulată	278.538		273.001
Valoare contabilă netă	853		8.161

5 STOCURI

	01 ianuarie	30 iunie
	2021	2021
Materii prime si materiale	503.810	369.760
Provizioane pentru materii prime si materiale	-330.335	-296.148
Producția în curs de execuție	504.196	483.182
Provizioane pentru produse în curs de execuție	-198.194	-196.404
Mărfuri	159.914	157.344
Provizioane pentru mărfuri	-159.731	-156.577
Produse finite	707.772	703.013
Provizioane pentru produse finite	-707-293	-702-559
Alte stocuri	38.290	8.637
Provizioane pentru alte stocuri	-28.986	-7.450
Total	489.443	362.798

6 CLIENȚI ȘI ALTE CREANȚE

	01 ianuarie 2021	30 iunie 2021
Creanțe comerciale	920.429	947.712
Minus: provizion pentru deprecierea creanțelor
comerciale	-743.225	-743.225
Creanțe comerciale - net	177.204	204.487
	9.739	7.460
-din care în relație cu părțile affiliate
TVA de incasat	40.160	41.167
Cheltuieli în avans	6.414	96.261
Avansuri acordate furnizorilor	405	405
Minus: provizion pentru deprecierea avansurilor
Debitori diverşi	7.397	7.397
Alte creanțe	59.818	20.572
Porțiunea curentă a creanțelor
comerciale și altor creanțe	291.398	370.289

7 FURNIZORI ȘI ALTE DATORII

	01 ianuarie	30 iunie
	2021	2021
Datorii comerciale	8.939.008	9.528.566
-din care în relație cu părțile afiliate	8.755.166	9.465.613
Datorii cu personalul,contribuții,asigurări sociale	167.599	82.201
Taxa pe valoarea adaugată	0	0
Alte datorii	60.338	64.006
	9.166.945	9.674.773
Minus porțiunea pe termen lung: subvenții
Porțiunea curentă a datoriilor comerciale și altor
datorii	9.166.945	9.674.773

8 CAPITAL SOCIAL

Valoarea capitalului subscris la 30 iunie 2021 era de 4.000.000 lei (31 decembrie 2020: 4.000.000 lei) reprezentând 40.000.000 acțiunile au același drept de vot. au o valoare nominală de 0,1 lei / acțiune si sunt tranzactionate la BVB categoria a II-a.

Conform datelor furnizate de catre Depozitarul Central structura acționariatului la 30 iunie 2021 este prezentată astfel:

	Numar de acțiuni (buc)	Suma (lei)	Procentaj (%)
Hric Beteiligungs Ges.M.B.H Tridelta Heal	10.400.000	1.040.000	26.0000
Beteiligungsgesellschaft	6.703.418	670.342	16.7585
Herz Armaturen Ges.M.B.H	13.197.352	1.319.735	32.9934
Persoane juridice	3 993 581	399 358	9 9840
Persoane fizice	5.705.649	570.565	14.2641
TOTAL	40.000.000	4.000.000	100.0000

Administrator,

Stoina Vlad -Iulian

Întocmit,

Ec.Rus Dana dio

18

S.C. ARMATURA S.A. 400267 Cluj-Napoca, str. Gärii nr. 19 Tel: +40 264 435 367, Fax: +40 264 435 368 E-mail: office@armatura.ro, web: www.armatura.ro

Declarație

în conformitate cu prevederile art. 30 din Legea contabilității nr. 82/1991

S-au întocmit situaţiile financiare semestriale de la 30.06.2021 pentru: SC Armatura SA, Judetul: 12-Cluj Adresa: Cluj Napoca, Str. Garii, Nr. 19 Numar din Registrul Comertului : J12/13/1991 Forma de proprietate: 34 - Societati comerciale pe actiuni Activitatea preponderenta (cod si denumire clasa CAEN): 2814 - Fabricarea de articole de robinetarie Cod de identificare fiscala: RO 199001

Subsemnații Matthias Haider și Vlad - Iulian Stoina, în calitate de Administratori ai SC Armatura SA, își asumă răspunderea pentru întocmirea situațiilor financiare semestriale de la 30.06.2021 și confirmă că:

• a) Situațiile financiare individuale la 30.06.2021 au fost întocmite în conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS)şi cu OMF 2844/2016.
• b) Politicile contabile utilizate la întocmirea situațiilor financiare semestriale sunt în conformitate cu reglementarile contabile aplicabile.
• c) Situațiile financiare semestriale ofera o imagine fidela a pozitiei financiare, performantei financiare și a celorlalte informații referitoare la activitatea desfășurată.
• d) Persoana juridica își desfașoara activitatea în condiții de continuitate.

Semnaturi,