Armatura S.A.

Quarterly Report • Nov 16, 2020

RAPORT TRIMESTRIAL 30.09.2020* S.C. ARMATURA S.A. CLUJ-NAPOCA

Sediul social: 400267 Cluj-Napoca Str. Gärii Nr. 19

Codul unic de inregistrare: RO 1ÖSOOI Numär de ordine Tn Registrul Comettului: J12/13/1991 Capitalul social subscris §i värsat: 4.000.000 RON

Telefon: +40 264 435 367 Fax: +40 264 435 368 Email: office@armatura.ro Website: www.armatura.ro

Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise:

Acjiunile S.C. ARMÄTURA S.A. se tranzactioneaza la categoria a ll-a. a Bursei de Valori Bucure§ti.

Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de companie:

• Numärul de actiuni: 40.000.000

• Valoarea nominalä: 0,1 RON/actiune

• Actiuni nominative, emise in forma dematerializatä, Tnregistrate in registrul independent S.C. Depozitarul Central S.A., conform contractului nr. 1958 din 19.01.2007

Data raportului: 21.10.2020

* intocmit conform Regulamentului nr. 5/2018 al Autoritatii de Supraveghere Financiara.

* Situatiile financiare la data de 30.09.2020 nu au fost auditate.

S.C. ARMÄTURA S.A. Cluj - Napoca

Indicatori economico - flnanciari:

1. Indicatorul lichiditätii curente (Indicatorul capitalului circulant = active circulante: datorii sub ¹ an):

ILC = Active curente / Datorii curente

• 30.09.2019 ILC = 5.230.011 / 35.469.451 = 0.147
• 30.09.2020 ILC = 2.106.188 / 35.754.608 = 0.059

  • valoarea recomandabilä este in jurul valorii de 2;

  • pune ln evidenp mäsurä ln care se pot acoperi datoriile curente din activele curente.

2.Indicatorul gradului de Indatorare:

IGI = Capital fmprumutat / Capital propriu * 100

• 30.09.2019 IGI =3.006.772 / 3.382.115 * 100 = -88.90 %
• 30.09.2020 IGI =2.666.568 / 7.076.662 * 100 = -37,68 %

  • exprimä eficacitatea managementului riscului de credit, indicänd potentiale probleme de finantare, de lichiditate, influenle In onorarea angajamentelor asumate.

Capital Tmprumutat = credite peste un an

S.Viteza de rotatie a creanjelor:

• VRC = [(creanje la mceput de perioadä + creance la sfär§it de perioadä) / 2] / CA * 270 zile
• 30.09.2019 VRC = [(645.206+ 322.479) / 2] / 5.454.286 * 270 =24 zile
• 30.09.2020 VRC = [(265.344+ 411.154) / 2] / 4.120.787 * 270 =22 zile

  • exprimä eficacitatea societätii ln colectarea crean(elor sale;

  • exprimä numärul de zile pänä la data la care debitorii i§i achitä datoriile cätre societate;

S.C. ARMÄTURA S.A. Cluj - Napoca

4.Viteza de rota^ie a activelor imobilizate:

VRAI = Cifra de afaceri / Active imobilizate

30.09.2019	VRAI = 5.454.286 / 29.864.097 = 0.18
30.09.2020	VRAI = 4.120.787 / 29.238.326 = 0.14

exprimä eficacitatea managementului activelor imobilizate, prin examinarea cifrei de afaceri generate de ^o anumitä cantitate de active imobilizate.

Administrator,

Akper Saryyev

ARMĀTURA S.A.

SITUAŢII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU TRIMESTRUL ÎNCHEIAT LA 30 SEPTEMBRIE 2020

ÎNTOCMITE ÎN CONFORMITATE CU STANDARDELE INTERNAŢIONALE DE RAPORTARE FINANCIARĂ ADOPTATE DE UNIUNEA EUROPEANÃ

CUPRINS PAGINA

SITUAJIA POZIJIEI FINANCIARE	3 - 4
SITUAJIA VENITURILOR §1 CHELTUIELILOR	5
SITUAJIA REZULTATULUI GLOBAL	6
SITUAJIA MODIFICÄRILOR CAPITALURILOR PROPRII	7
SITUAJIA FLUXURILOR DE TREZORERIE	8
NOTE LA SITUAJIILE FINANCIARE INDIVIDUALE	9- 14

ARMATURA SA SITUATIA P0Z1TIEI FINANCIARE PENTRU TRIMESTRUL INCHEIAT LA 30 SEPTEMBRIE 2020 (Tn lei, dacä nu se specificä altfei)

	01 ianuarie 2020	30 septembrie 2020
Activ
Active imobilizate
Imobilizäri corporale	24 910.484	24 488.460
Imobihzäri necorporale	9.709	6 928
Investitn imobihare	4.742.938	4.742 938
Total active imobilizate	29.663.131	29.238.326
Active circulante
Stocun	2 640 638	433.540
Clienti §i alte creanje	282.329	459.861
Numerar §i echivalente
de numerar	335.922	1 212.787
Active financiare
pe termen scurt	110.155	0
Total active circulante	3.369.044	2.106.188
Total activ	33.032.175	31.344.514
Capitaluri proprii §i datorii
Capital social	18.110 957	18.110.957
Rezerve	21.335.091	21.335.091
Rezultatul reportat inclusiv rezultatul perioadei	-44.288.947	-46.522.710
Total capitaluri proprii	- 4.842.899	-7.076.662
Datorii pe termen lung
hnprumuturi	-	-
Datorii legate de leasmg fmanciar	-	-
Datorii aferente impozitului
amänat	2 666 568	2.666.568
Furnizon §i alte datorii	-	-
	2.666.568	2.666.568

Notele ata§ate fac parte din aceste situatn financiare.

ARMATURA SA SITUATIA POZITIEI FINANCIARE PENTRU TRIMESTRUL INCHEIAT LA 30 SEPTEMBRIE 2020 (Tn lei, dacä nu se specificä altfel)

	01 ianuarie 2020	30 septembrie ______2020
Datorii curente
Furmzori §i alte datorii Decontän cu actionarn pnvind	9.829,821	9.672 451
capitalul social	100	100
Imprumutun	25 230.721	26.065 062
Provizioane pentru riscun
si cheltuieli	147.864	16.995
Total datorii curente	35.208.506	35.754.608
Total datorii	37.875.074	38.421.176
Total capitaluri proprii si datorii	33.032.175	31.344.514

Notele ata§ate fac parte dm aceste situatn financiare

ARMÄTURA SA SITUATIA VENITURILOR §1 CHELTUIELILOR PENTRU TRIMESTRUL INCHEIAT LA 30 SEPTEMBRIE 2020 (Tn lei, dacä nu se specificä altfel)

	30 SEPTEMBRIE 2020	30 SEPTEMBRIE 2019
Venituri	4.120.787	5.454 286
Alte venituri dm exploatare	62.707	27 173
Variatia stocunlor de produse finite
§i producfie Tn curs de execufie	-1.533.042	588.341
Matern pnme §i materiale	-1.025.809	-3.758.879
Costul märfurilor	-944 690	-24.601
Cheltuieli cu personalul	-1.505.057	-1 868 012 -233.843
Cheltuieh cu utihtäti	-202 988 -307.741	-302.232
prestate de cätre terti Servicii
Amortizarea §i deprecierea activelor imobilizate	-429.970	-575.241
Mi§carea netä Tn provizionul pentru alte
nscuri §i cheltuieli	130 869	5 093
Alte cheltuieli operationale	-343 133	-429 577
/ Alte venituri (pierderi),net	706.368	122.233
Rezultat operational	-1.271.699	-995.259
Venituri financiare	30	37
Costun financiare - net	-962 094	-997.332
Rezultat financiar net	-962.064	-997.295
Profit/Pierdere Tnamte de impozitare	-2 233.763	-1 992.554
Vemt / (Cheltuialä) cu impozitul pe profit curent si amänat	-	-
Profitul / Pierderea netä aferentä exercitiului	-2.233.763	-1.992.554
Numär de acjium emise	40 000.000	40.000.000
Rezultatul pe actiune de bazä §i cel diluat	-0.0558	-0,0498

Notele ata§ate fac parte dm aceste situatn financiare

ARMATURA SA SITUAŢIA REZULTATULUI GLOBAL PENTRU TRIMESTRUL ÎNCHEIAT LA 30 SEPTEMBRIE 2020 (în lei, dacă nu se specifică altfel

	30 SEPTEMBRIE 2020	30 SEPTEMBRIE 2019
Profitul/Pierderea aferentă exerciţiului Alte elemente ale rezultatului global:	=2.233.763	-1.992.554
Câştig/(Pierdere) din reevaluarea
clădirilor Impactul impozitului amânat asupra
Rezervelor din reevaluare Alte elemente ale rezultatului global
aferente anului, net de impozit
Rezultat global total aferent exerciţiului	-2.233.763	-1.992.55

Administrator, Akper Sarygev

Notele ataşate fac parte din aceste situaţii financiare

PENTRU TRIMESTRUL ÎNCHEIAT LA 30 SEPTEMBRIE 2020 SITUAŢIA MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII (în lei, dacă nu se specifică altfel) ARMĀTURA S.A.

	Capital social Rezerve din	reevaluare		Alte rezerve Rezultat reportat	Total
Sold la 1 ianuarie 2020	18.110.957	20.384.144	950.947	-44.288.947	-4.842.899
Profit / (Pierdere) aferent anului Alte elemente ale rezultatului				-2.233.763	-2.233.763
Rezultat global total				-2.233.763	-2.233.763
Sold la 30 Septembrie 2020	18.110.957	20.384.144	950.947	-46.522.710	-7.076.662

Administrator , Akper Saryyev U 2

Notele ataşate fac parte din aceste situaţii financiare

ARMÄTURA S.A. SITUATIA INDIVIDUALA A FLUXURILOR DE TREZORERIE PENTRU TRIMESTRUL INCHEIAT LA 30 SEPTEMBRIE 2020 (in lei, dacä nu se specificä altfel)

	31 decembrie 2019	30 septembrie 2020
Fluxuri de numerar din activitäji de exploatare
Numerar generat din exploatare	76.630	742.464
Dobänzi plätite
Numerar net generat din activitäti de exploatare	76.630	742.464
Fluxuri de numerar din activitäti de investi\$ii
Achizi^i de imobilizäri corporale	-101.104	-19.106
Tncasäri nete din vänzarea de
imobilizäri corporale	12.438	43.322
Dobänzi mcasate	69	30
Numerar net utilizat Tn activitäti de investitii	-88.597	24.246
Fluxuri de numerar din activitäti de finanjare
Rambursäri de Tmprumuturi leasing
Decontäri de la asociati	-	-
Numerar net utilizat Tn activitäti de finanjare
Modificarea netä a numerarului §i echivalentelor de numerar	-11.967	766.710
Numerar §i echivalente de numerar la Tnceputul anului	458.044	446.077
Cre§teri /- Diminuäri	-11.967	766.710
Numerar §i echivalente de numerar
la sfär§itul semestrului	446.077	1.212.787

Administrator,

Akper Saryypv

Notele ata§ate fac parte integrantä din aceste situatii financiare.

ARMÄTURA S.A. NOTE LA SITUAJIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU TRIMESTRUL INCHEIA T LA 30 SEPTEMBRIE 2020 (m lei, dacä nu se speclficä altfel)

1 INFORMAJII GENERALE

Informajii generale

ARMÄTURA SA ("Societatea") s-a Tnregistrat la Tnceputul anului 1991 la Registrul Comertului Cluj ca societate comercialä pe acfiuni, lar la finale anului 1996 a mcheiat procesul de pnvatizare, fnnd in prezent societate comercialä cu Capital integral privat Societatea are sediul social Tn Cluj Napoca, strada Gärii, nr 19, unde T§i desfa§oarä §i activitatea de productie.

Societatea are ca obiect de activitate "Fabncarea de articole de robmetäne", cod CAEN 2814 §i activeazä in domeniul armätunlor metahce cu o experient;ä Tn producta de armäturi pentru mstala^ii termice §i de alimentäre cu apä si gaz, Tngloband azi Tn portofoliul de produse peste 1.500 de articole tipodimensionale Clientn Societatii sunt companu nationale §i internationale

Actiunile Societatii sunt listate la categoria a doua a Bursei de Valon Bucuresti dm 1997

Societatea nu are deschise filiale, nu este Tn asociere cu alte societäti §i nu detme titluri de participare.

Societatea are Capital social subscns §i värsat Tn valoare de 4.000 000 lei conständ Tn 40.000.000 actiuni cu o valoare nominalä de 0,1 lei pe actiune .

2 SUMARUL POLITICILOR CONTABILE SEMNIFICATIVE

Pnncipalele politici contabile aplicate la Tntocmirea acestor situatii financiare individuale sunt prezentate mal jos. Aceste politici au fost aplicate consecvent Tn toti anii prezentati, dacä nu se specificä contranul.

2.1 Bazele Tntocmirii

Situatiile financiare individuale ale Societätii au fost Tntocmite Tn conformitate cu prevederile Ordmului Mmistrului Fmantelor Publice nr. 2844/2016, pentru aprobarea Reglementänlor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Fmanciarä, aphcabile societätilor comerciale ale cäror valon mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piatä reglementatä, cu modificärile §i clanficärile ultenoare.

2.2 Raportarea pe Segmente

Un segment este o componenta distmcta a Societatii care furmzeaza anumite produse sau servicn (segment de activitate) sau furmzeaza produse si servicii mtr-un anumit mediu geografic (segment geografic) si care este supus la nscun si beneficii diferite de cele ale celorlalte Segmente. Dm punct de vedere al segmentelor de activitate, Societatea nu identifica componente distmcte dm punct de vedere al nscunlor si beneficiilor

ARMÄTURA S.A. NOTE LA SITUA JIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU TRIMESTRUL INCHEIATLA 30 SEPTEMBRIE 2020 (In lei, dacä nu se specificä altfei)

2 SUMARUL POLITICILOR CONTABILE SEMNIFICATIVE

(CONTINUARE) 2.3 Conversia Tn monedä sträinä

(a) Moneda functionalä §i de prezentare

Situatnle fmanciare sunt prezentate in lei (RON), moneda nationale a Romaniei Societatea tme evidenta contabila in lei, isi mtocmeste si prezmta situatnle fmanciare in acord cu legislatia specificä in materie si cu Reglementanle pnvmd contabihtatea si raportanle fmanciar-contabile emise de Ministerul Fmantelor Publice.

(b) Tranzactn §i soldun

Tranzactnle Tn monedä sträinä sunt convertite Tn monedä functionalä folosmd cursul de schimb valabil la data tranzacfiilor Cä§tigunle §i pierdenle rezultate din diferenfele de curs valutar Tn urma Tncheiern acestor tranzactn §i dm conversia la fmalul exercitiului fmanciar, la cursul de schimb de la sfär§itul anului a activelor monetäre §i obligatiilor denommate Tn monedä sträinä se reflectä Tn contul de profit §i pierdere.

Cä§tigunle §i pierdenle dm cursul de schimb care se referä la Tmprumutun §i la numerar §i echivalente de numerar sunt prezentate Tn contul de profit §i pierdere Tn cadrul "vemtunlor sau cheltuielilor financiare" Toate celelalte cä§tiguri §i pierderi dm cursul de schimb sunt prezentate Tn contul de profit §i pierdere Tn cadrul " alte (pierderi)/cä§tiguri - net".

Activele §i pasivele monetäre denominate Tn monedä sträinä sunt exprimate Tn lei la data bilantului contabil La 30 septembrie 2020, cursul de schimb utilizat la conversia soldurilor Tn monedä sträinä sunt EUR = 4,8698 lei (1 lanuarie 2020' ¹ EUR = 4,7793 lei). Cä§tigunle §i pierdenle rezultate dm conversia activelor §i datomlor monetäre sunt reflectate Tn contul de profit §i pierdere Tn cursul anului

2.4 Contabilizarea efectelor hiperinflajiei

Economia romäneascä a trecut prm penoade de mflatie relativ ndicatä §i a fost consideratä hipennflatiomstä conform IAS 29 "Raportarea fmanciarä Tn economiile hiperinflatiomste" ("IAS 29").

IAS 29 impune ca situatnle fmanciare Tntocmite Tn moneda unei economii hiperinflatiomste sä fie retratate Tn termenn putern de cumpärare de la data bilantului. Sumele exprimate Tn termenn putern de cumpärare la 31 decembrie 2003 (data de Tncetare a hiperinflatiei) sunt tratate ca bazä pentru valonle contabile dm aceste situatn fmanciare

Societatea a decis reflectarea impactului aplicäm IAS 29 Tn situatnle fmanciare Tntocmite la 31 decembrie 2012 si recalcularea sumelor prezentate la 31 decembrie 2011 si 31 decembrie 2010. Impactul acestor ajustan a fost reflectat asupra valorn terenului, capitalului social si a rezultatului reportat

ARMÄTURA S.A. NOTE LA SITUA JIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU TRIMESTRUL INCHEIATLA 30 SEPTEMBRIE 2020 (in lei, dacä nu se specificä altfei)

2 SUMARUL POLITICILOR CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE)

2.5 Imobilizäri necorporale

Imobihzanle necorporale sunt prezentate in situatiile fmanciare la costunle de achizitie minus amortizarea cumulata si sunt amortizabile mtr-o penoada de 1-3 am

2.6 Imobilizäri corporale

Clädmle sunt prezentate la valoarea justä, pe baza evaluänlor penodice, cel pu^m o datä la trei am, efectuate de cätre evaluaton exterm mdependenti, minus amortizarea §i deprecierea ultenoare. Orice amortizare cumulata la data reevaluäm este elimmatä din valoarea contabilä brutä a activului, lar valoarea netä este Tnregistratä ca valoare reevaluatä a activului. Toate celelalte imobilizäri corporale sunt Tnregistrate la cost istonc minus amortizarea. Costul istonc mclude cheltuiehle care pot fi atnbuite Tn mod direct achizitiei elementelor respective.

Cheltuielile ulterioare sunt mcluse Tn valoarea contabilä a activului sau recunoscute ca activ separat, dupä caz, doar cänd intrarea de beneficii economice vntoare pentru societate asociate elementului este probabilä lar costul elementului respectiv poate fi evaluat Tn mod fiabil.

Majorärile valorii contabile rezultate dm reevaluarea clädirilor sunt creditate la "rezerve din reevaluare" dm capitalurile proprii

Diminuänle care compenseazä majorärile aferente aceluia§i activ sunt Tnregistrate alätun de alte rezerve direct Tn capitalurile proprii, toate celelalte diminuäri sunt Tnregistrate Tn contul de profit §i pierdere Sumele Tnregistrate Tn rezervele de reevaluare sunt transferate Tn rezultatul reportat la sfär§itul duratei de viafä utilä a activului sau cänd activul este derecunoscut

Cheltuiehle cu reparafn §i Tntretinere sunt Tnregistrate Tn situatia vemtunlor §i cheltuiehlor Tn perioada fmanciarä Tn care sunt efectuate. Costunle Tnlocuirii componentelor majore ale elementelor de imobilizäri corporale §i echipamentelor sunt capitalizate lar componentele Tnlocuite sunt scoase dm uz

Cä§tigunle §i pierderile din ehmmärile determinate de compararea Tncasänlor cu valonle contabile sunt recunoscute Tn profit sau pierdere

Terenunle nu se amortizeazä. Amortizarea altor elemente de imobilizäri corporale este calculatä pe baza metodei limare Tn vederea alocärii valorii reevaluate a fiecärui activ pänä la valoarea sa rezidualä pe parcursul duratei sale de viatä utilä, dupä cum urmeazä

Tipul	Numär de ani
Clädm	7-45
	2-12
Vehicule	3-15
Utilaje

ARMÄTURA S.A. NOTE LA SITUATHLE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU TRIMESTRUL INCHEIAT LA 30 SEPTEMBRIE 2020 (Tn lei, dacä nu se specificä altfel)

2 SUMARUL POLITICILOR CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE)

Valoarea rezidualä a unui activ este valoarea estimatä ce ar putea fi obtmutä de societate din vänzarea activului respectiv minus costunle estimate ale vänzäm, Tn cazul Tn care activul are deja vechimea §i corespunde condifulor aferente sfär§itului viefii utile a acestuia. Valoarea rezidualä a unui activ este zero Tn cazul Tn care Societatea estimeazä utihzarea activului pänä la sfär§itul vietn fizice a acestuia Valonle reziduale ale activelor §i duratele de viatä utilä sunt revizuite, §i ajustate Tn mod corespunzätor, la fiecare datä a bilanjului contabil

Investitii imobiliare

Investitnle imobiliare sunt propnetati imobiliare (cladin) detmute de catre Societate in scopul inchirieni sau pentru cresterea valorn sau ambele.si nu pentru .

-a fi utihzate in productia sau furnizarea de bunun sau servicii sau in scopun administrative, sau -a fi vandute pe parcursul desfasurarn normale a activitatn.

O mvestitie imobihara este evaluata initial la valoare justa. Politica contabila a Societatn privmd evaluarea ulterioara a investitiilor imobiliare este cea pe baza modelului valorn juste Aceasta politica este aplicata uniform tuturor investitiilor imobiliare detinute. Evaluarea valorii juste a investitiilor imobiliare este efectuata de evaluaton membni ai asociatiei Nationale a Evaluatonlor dm Romania (ANEVAR) Astfel, cheltuiala cu amortizarea nu se mai recunoaste , lar investitia imobihara este supusa reevaluarii cu suficienta regularitate in vederea recunoasterii la valoare justa Castigunle sau pierdenle rezultate in urma modificarii valorii juste a investitiilor imobiliare sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere al perioadei in care acestea se produc . La inceputul anului 2019 Societatea a transferat in categona "Investitii imobiliare" cateva cladiri care sunt detinute m scopul inchirierii

2.7 Stocuri

Stocunle sunt mregistrate la costul de achizitie sau de productie. Descarcarea de gestiune a stocunlor se face mcepand cu anul 2019 folosmd metoda FIFO.

Produsele finite si produsele in curs de executie sunt mregistrate la cost de producfie efectiv Acolo unde este necesar, se fac provizioane pentru stocuri cu mi§care lentä, uzate fizic sau moral. Valoarea reahzabilä netä este estimatä pe baza pretului de vänzare dimmuat cu costurile de fmahzare §i cheltuielile de vänzare.

2.8 Creanfe comerciale

Creantele sunt mregistrate la valoarea nommalä minus ajustänle pentru deprecierea acestora

Creantele comerciale sunt sumele datorate de chenti pentru produsele, märfurile vandute sau servicnle prestate Tn cursul normal al activitätn

Provizionul pentru deprecierea creanfelor comerciale se constituie Tn momentul Tn care existä dovezi obiective cä Societatea nu va putea colecta toate sumele care Ti sunt datorate conform conditnlor initiale ale creantelor. Dificultätile semmficative cu care se confruntä debitorul, probabihtatea ca debitorul sä mtre Tn procedurä de faliment sau reorgamzare fmanciarä, neplata

ARMÄTURA S.A. NOTE LA SITUAJIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU TRIMESTRUL INCHEIAT LA 30 SEPTEMBRIE 2020 (in lei, dacä nu se specificä altfel)

2 SUMARUL POLITICILOR CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE)

sau nerespectarea conditnlor de platä sunt considerate Indien ale depreciem creantelor comerciale

Valoarea contabilä a activului se reduce pnn utilizarea unui cont de provizion, lar valoarea pierdern este recunoscutä ^m situatia venitunlor §i cheltuiehlor la "alte cä§tiguri/(pierden) - net" Tn contul de profit §i pierdere. Atunci cänd o creantä comerciaiä nu poate fi recuperatä, aceasta este trecutä pe cheltuialä, cu stornarea corespunzätoare a provizionului pentru creante comerciale. Recuperänle ultenoare ale sumelor amortizate anterior sunt creditate Tn contul de profit §i pierdere

2.9 Numerar §i echivalente de numerar

Pentru situatia fluxului de numerar, numerarul §i echivalentele acestuia cuprind numerar Tn casä.conturi la banci, depozite bancare la vedere, alte investifü financiare pe termen scurt facilitäti de descoperit de cont, §i partea pe termen scurt a contunlor bancare restrictionate.

2.10 Capital social §i rezerve

Capitalul social compus dm actiuni comune este inregistrat la valoarea stabilita pe baza actelor de constituire si a actelor aditionale, dupa caz, ca si a documentelor justificative privmd varsamintele de Capital.

Actiunile proprii rascumparate, potrivit legii, sunt prezentate in situatia activelor, datonilor si capitalunlor proprii ca o corectie a capitalului propnu.

Castigunle sau pierdenle legate de emiterea, rascumpararea, vanzarea, cedarea cu titlu gratuit sau anularea mstrumentelor de capitalun proprii ale entitatii sunt recunoscute direct in capitalurile proprii in liniile de "Castiguri / sau Pierderi legate de mstrumentele de capitaluri proprii".

2.11 Imprumuturi

Imprumutunle pe termen scurt §i lung sunt Tnregistrate initial la suma pnmitä, net de costunle aferente obtinern Tmprumutunlor. In penoadele urmätoare, Tmprumutunle sunt Tnregistrate la cost amortizat folosmd metoda randamentului efectiv, diferentele dmtre sumele pnmite (nete de costunle de obtmere) §i valoarea normalä de räscumpärare fnnd recunoscute Tn contul de profit §i pierderi pe durata contractului de Tmprumut.

2.12 Datorii comerciale

Datornle comerciale sunt recunoscute la valoarea justä.

Datornle comerciale sunt obligatnle de a pläti pentru bununle sau servicnle care au fost achizifionate Tn cursul normal al activitätn de la furmzon. Contunle furnizon sunt clasificate ca

ARMÄTURA S.A. NOTE LA SITUAJIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU TRIMESTRUL INCHEIAT LA 30 SEPTEMBRIE 2020 (Tn lei, dacä nu se specificä altfei)

2 SUMARUL POLITICILOR CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE)

datoni curente dacä plata trebuie sä se facä Tn termen de un an sau mai putm de un an (sau mai tärziu, Tn cursul normal al activitätn) Tn caz contrar, vor fi prezentate ca datoni pe termen lung.

2.13 Provizioane

Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are o obligatie curenta (legala sau implicita) generata de un evemment anterior, este probabil ca o lesire de resurse sa fie necesara pentru a onora obhgatia, iar datona poate fi estimata in mod credibil

2.14 Beneficiile angajatilor

Pe parcursul exercitiului fmanciar Societatea face plati catre bugetul Asiguranlor Sociale in contul angajatilor sai, deoarece toti acestia sunt mclusi in sistemul public de pensn. Societatea nu contnbuie la mci un alt plan de pensn sau beneficn dupa pensionare si nu are nici un fei de alte obligatii de genul celor mentionate , pentru angajatii sai

Beneficii la fncetarea activitäpi

In contractul colectiv de munca al societatii este prevazut ca salariatii Societatii primesc cu ocazia pensionam un premiu echivalent cu doua salarn de bazä avute Tn luna anteriorä pensionani

2.15 Recunoasterea veniturilor

Veniturile sunt mregistrate in momentul in care riscurile semmficative si avantajele detinerii proprietatn asupra bununlor sunt transferate clientului Sumele reprezentand veniturile nu includ taxele de vanzare (TVA), dar includ discountunle comerciale acordate. Reducenle fmanciare acordate clientilor (scontunle) reduc valoarea veniturilor Societatii.

Societatea recunoa§te veniturile atunci cänd valoarea acestora poate fi evaluatä Tn mod fiabil, cänd este probabil sä producä beneficiile economice viitoare pentru entitate, §i cänd au fost Tndeplimte entern specifice pentru fiecare dmtre activitätile Societatii a§a cum au fost desense mai jos Valoarea veniturilor nu este consideratä evaluabilä Tn mod fiabil pänä nu au fost solufionate toate contmgentele refentoare la vänzäri. Societatea T§i bazeazä estimärile pe rezultatele istonce, avänd Tn vedere tipul de dient, tipul de tranzactie §i elementele specifice fiecärui contract

Veniturile din prestarea de servicn sunt recunoscute in penoada in care au fost prestate si in corespondenta cu stadiul de executie.

Veniturile din dobanzi se recunosc periodic, in mod proportional, pe masura generarn vemtului respectiv, pe baza contabihtatn de angajamente.

Veniturile dm mcasarea de chirn si/sau dreptun de utilizare a activelor se recunosc pe baza contabihtatn de angajamente, conform contractului

Declarajie

in conformitate cu prevederile art. 30 din Legea contabilitatii m\ 82/1991

S-au intocmit situatiile financiare la 30.09.2020 pentm: SC Armatura SA, Judetul: ¹² - Cluj Adresa: Cluj Napoca, Str. Garii, Nr. 19 Numar din Registml Comertului : J12/13/1991 Fonna de proprietate: ³⁴ - Societati comerciale pe actiuni Activitatea preponderenta (cod si denumire clasa CAEN): ²⁸¹⁴ - Fabricarea de articole de robinetarie Cod de identificare fiscala: RO 199001

Subsemnatii Matthias Haider si Akper Saryyev, in calitate de Administratori ai SC Armatura SA, isi asuma raspunderea pentm intocmirea situatiilor financiare la 30.09.2020 si confirma ca:

• a) Situatiile financiare individuale la 30.09.2020 au fost intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS) si cu OMF 2844/2016.
• b) Politicile contabile utilizate la intocmirea situatiilor financiare anuale sunt in conformitate cu reglementarile contabile aplicabile.
• c) Situatiile financiare anuale ofera o imagine fidela a pozitiei financiare, perfoimantei financiare si a celorlalte infoimatii referitoare la activitatea desfasurata.
• d) Persoana juridica isi desfasoara activitatea in conditii de continuitate.

Semnätu