Armatura S.A.

Quarterly Report • Aug 16, 2016

ARMĀTURA S.A.

SITUAȚII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU SEMESTRUL ÎNCHEIAT LA 30 IUNIE 2016

ÎNTOCMITE ÎN CONFORMITATE CU STANDARDELE INTERNATIONALE DE RAPORTARE FINANCIARĂ ADOPTATE DE UNIUNEA EUROPEANÃ

ARMATURA

CUPRINS

PAGINA

$\sim$ $\overline{\phantom{a}}$

$\overline{\phantom{a}}$

SITUAȚIA POZIȚIEI FINANCIARE	$3 - 4$
SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR	5
SITUAȚIA REZULTATULUI GLOBAL	6
SITUAȚIA MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII	7
SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE	8
NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE	$9 - 19$

ARMĀTURA SA SITUAȚIA POZIȚIEI FINANCIARE LA 30 IUNIE 2016 (în lei, dacă nu se specifică altfel)

	Nota	01 januarie 2016	30 junie 2016
Activ
Active imobilizate
Imobilizări corporale Imobilizări necorporale	3 $\overline{4}$	19.039.918 19.065	18.730.816 4.708
Total active imobilizate		19.058.983	18.735.524
Active circulante
Stocuri Clienți și alte creanțe	5 6	6.391.627 1.403.634	5.747.112 1.505.668
Numerar și echivalente de numerar		123.317	792.135
Active financiare pe termen scurt		137.974	$\overline{0}$
Total active circulante		8.056.552	8.044.915
Total activ		27.115.535	26.780.439
Capitaluri proprii și datorii
Capital social Rezerve Rezultatul reportat	9	18.110.957 9.738.908 $-30.881.459$	18.110.957 9.738.908 $-31.840.016$
Total capitaluri proprii		$-3.031.594$	$-3.990.151$
Datorii pe termen lung
Împrumuturi Datorii legate de leasing financiar
Datorii aferente impozitului amânat Furnizori și alte datorii	7	1.084.892 75.812	1.084.892 56.860
		1.160.704	1.141.752

ARMĀTURA SA SITUATIA POZIȚIEI FINANCIARE LA 30 IUNIE 2016 (în lei, dacă nu se specifică altfel)

	Nota	01 ianuarie 2016	30 junie 2016
Datorii curente
Furnizori și alte datorii	$\overline{7}$	6.169.576	6.801.032
Decontări cu acționarii privind		100	100
capitalul social Imprumuturi		22.622.500	22.605.000
Provizioane pentru riscuri și cheltuieli		194.249	222.707
Total datorii curente		28.986.425	29.628.839
Total datorii		30.147.129	30.770.591
Total capitaluri proprii și datorii		27.115.535	26.780.439

Piotr Skudlarski Administrator

Diana Bunea Şef Serviciu Financiar Contabilitate

ARMĀTURA S.A. SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR
PENTRU SEMESTRUL ÎNCHEIAT LA 30 IUNIE 2016

(în lei, dacă nu se specifică altfel)

	30 iunie 2016	30 iunie 2015
Venituri	11.153.552	9.280.491
Alte venituri din exploatare	19.886	30.162
Variația stocurilor de produse finite
și producție în curs de execuție	$-576.581$	$-119.599$
Costuri capitalizate ale imobilizarilor corporale	3.522
Materii prime și materiale	$-4.389.062$	$-3.131.460$
Costul mărfurilor	$-314.842$	$-996.241$
Cheltuieli cu personalul	$-3.355.709$	$-2.735.845$
Cheltuieli cu utilități	$-1.916.944$	$-1.892.826$
Servicii prestate de către terți	$-398.322$	$-298.367$
Amortizarea și deprecierea
activelor imobilizate	$-463.534$	$-446.894$
Mișcarea netă în provizionul pentru alte
riscuri și cheltuieli	$-28.459$	8.668
Alte cheltuieli operationale	$-586.036$	$-623.849$
Alte venituri / (pierderi), net	124.465	33.256
Rezultat operational	$-728.061$	$-892.506$
Venituri financiare	$-10$	47
Cheltuieli financiare	$-230.485$	$-190.552$
Pierdere financiară netă	$-230.495$	$-190.505$
Profit/Pierdere înainte de impozitare	$-958.556$	$-1.083.011$
Venit / (Cheltuială) cu impozitul pe profit curent si amânat
Profitul / Pierderea netă aferentă exercițiului	$-958.556$	$-1.083.011$
Număr de acțiuni emise	40.000.000	40.000.000
Rezultatul pe acțiune de bază și cel diluat	$-0,0240$	0,0271

ARMĂTURA S.A. SITUAȚIA REZULTATULUI GLOBAL PENTRU SEMESTRUL ÎNCHEIAT LA 30 IUNIE 2016

(în lei, dacă nu se specifică altfel)

	30 junie 2016	30 iunie 2015
Profitul/Pierderea aferentă exercițiului Alte elemente ale rezultatului global:	$-958.556$	$-1.083.011$
Câștig/(Pierdere) din reevaluarea clădirilor Impactul impozitului amânat asupra Rezervelor din reevaluare
Alte elemente ale rezultatului global aferente anului, net de impozit Rezultat global total aferent exercițiului	$-958.556$	$-1.083.011$

Piotr Skudlarski Administrator

Diana Bunea Şef Serviciu Financiar Contabilitate

ARMĀTURA S.A.
SITUAȚIA MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII PENTRU SEMESTRUL ÎNCHEIAT LA 30 IUNIE 2016 (în lei, dacă nu se specifică altfel)

Sold la 1 ianuarie 2016	18.110.957	1.787.961	950.947	30.881.459	3.031.595
Profit / (Pierdere) aferent anului Alte elemente ale rezultatului				958.556	-958.556
Rezultat global total				958.556	958.556
Sold la 30 lunie 2016	18.110.957	8.787.961	950.947	31.840.01	3.990.151

Piotr Skudlarski Administrator

Şef Serviciu Financiar Contabilitate Diana Bunea

Notele atașate fac parte integrantă din aceste situații financiare.

$-7-$

ARMĀTURA S.A. SITUAȚIA INDIVIDUALA A FLUXURILOR DE TREZORERIE
PENTRU SEMESTRUL ÎNCHEIAT LA 30 IUNIE 2016 (în lei, dacă nu se specifică altfel)

	30 iunie 2016	30 junie 2015
Fluxuri de numerar din activități de exploatare Numerar generat din exploatare Dobânzi plătite	670.929	$-181.647$
Numerar net generat din activități de exploatare	670.929	$-181.647$
Fluxuri de numerar din activități de investiții Achiziții de imobilizări corporale Încasări nete din vânzarea de	$-140.074$	$-70.700$
imobilizări corporale Dobânzi încasate	$-10$	47
Numerar net utilizat în activități de investiții	$-140.084$	$-70.653$
Fluxuri de numerar din activități de finanțare Rambursări de împrumuturi leasing Decontări de la asociați
Numerar net utilizat în activități de finanțare
Modificarea netă a numerarului și echivalentelor de numerar	530.844	$-252.120$
Numerar și echivalente de numerar la începutul anului	261.291	550.896
Creșteri /- Diminuări	530.844	$-252.120$
Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul semestrului	792.135	298.776

Piotr Skudlarski Administrator

Diana Bunea Şef Serviciu Financiar Contabilitate

INFORMATII GENERALE $\mathbf 1$

Informații generale

ARMĀTURA SA ("Societatea") s-a înregistrat la începutul anului 1991 la Registrul Comertului Cluj ca societate comercială pe acțiuni, iar la finele anului 1996 a încheiat procesul de privatizare, fiind in prezent societate comercială cu capital integral privat. Societatea are sediul social în Cluj Napoca, strada Gării, nr. 19, unde își desfașoară și activitatea de producție.

Societatea are ca obiect de activitate "Fabricarea de articole de robinetărie", cod CAEN 2814 și activează in domeniul armăturilor metalice cu o experiență în producția de armături pentru instalații termice și de alimentare cu apă si gaz, îngloband azi în portofoliul de produse peste 1.500 de articole tipodimensionale. Clienții Societatii sunt companii naționale și internaționale.

Acțiunile Societății sunt listate la categoria a doua a Bursei de Valori Bucuresti din 1997, iar din anul 2004 principalul acționar este HERZ ARMATUREN Ges.m.b.H Austria.

Societatea nu are deschise filiale, nu este în asociere cu alte societăți și nu deține titluri de participare.

Societatea are capital social subscris și vărsat în valoare de 4.000.000 lei constând în 40.000.000 acțiuni cu o valoare nominală de 0,1 lei pe acțiune.

SUMARUL POLITICILOR CONTABILE SEMNIFICATIVE $\overline{2}$

Principalele politici contabile aplicate la întocmirea acestor situații financiare individuale sunt prezentate mai jos. Aceste politici au fost aplicate consecvent în toți anii prezentați, dacă nu se specifică contrariul.

Bazele întocmirii $2.1$

Situațiile financiare individuale ale Societății au fost întocmite în conformitate cu prevederile Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr. 1286/2012, pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată, cu modificările și clarificările ulterioare.

Raportarea pe segmente $2.2$

Un segment este o componenta distincta a Societatii care furnizeaza anumite produse sau servicii (segment de activitate) sau furnizeaza produse si servicii intr-un anumit mediu geografic (segment geografic) si care este supus la riscuri si beneficii diferite de cele ale celorlalte segmente. Din punct de vedere al segmentelor de activitate, Societatea nu identifica componente distincte din punct de vedere al riscurilor si beneficiilor.

SUMARUL POLITICILOR CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE) $\overline{2}$

Conversia în monedă străină $2.3$

Moneda funcțională și de prezentare $(a)$

Situatiile financiare sunt prezentate in lei (RON), moneda nationala a Romaniei. Societatea tine evidenta contabila in lei, isi intocmeste si prezinta situatiile financiare in acord cu legislatia specifica in materie si cu Reglementarile privind contabilitatea si raportarile financiar-contabile emise de Ministerul Finantelor Publice.

Tranzacții și solduri $(b)$

Tranzacțiile în monedă străină sunt convertite în monedă funcțională folosind cursul de schimb valabil la data tranzacțiilor. Câștigurile și pierderile rezultate din diferențele de curs valutar în urma încheierii acestor tranzacții și din conversia la finalul exercițiului financiar, la cursul de schimb de la sfârșitul anului a activelor monetare și obligațiilor denominate în monedă străină se reflectă în contul de profit și pierdere.

Câștigurile și pierderile din cursul de schimb care se referă la împrumuturi și la numerar și echivalente de numerar sunt prezentate în contul de profit și pierdere în cadrul "veniturilor sau cheltuielilor financiare". Toate celelalte câștiguri și pierderi din cursul de schimb sunt prezentate în contul de profit și pierdere în cadrul " alte (pierderi)/câștiguri - net".

Activele și pasivele monetare denominate în monedă străină sunt exprimate în lei la data bilanțului contabil. La 30 iunie 2016, cursul de schimb utilizat la conversia soldurilor în monedă străină sunt EUR = 4,5210 lei (1 ianuarie 2016: 1 EUR = 4,5245 lei). Câștigurile și pierderile rezultate din conversia activelor și datoriilor monetare sunt reflectate în contul de profit și pierdere în cursul anului.

Contabilizarea efectelor hiperinflației $2.4$

Economia românească a trecut prin perioade de inflație relativ ridicată și a fost considerată hiperinflaționistă conform IAS 29 "Raportarea financiară în economiile hiperinflaționiste" ("IAS 29").

IAS 29 impune ca situațiile financiare întocmite în moneda unei economii hiperinflaționiste să fie retratate în termenii puterii de cumpărare de la data bilanțului. Sumele exprimate în termenii puterii de cumpărare la 31 decembrie 2003 (data de încetare a hiperinflației) sunt tratate ca bază pentru valorile contabile din aceste situații financiare.

Societatea a decis reflectarea impactului aplicării IAS 29 în situațiile financiare întocmite la 31 decembrie 2012 si recalcularea sumelor prezentate la 31 decembrie 2011 si 31 decembrie 2010. Impactul acestor ajustari a fost reflectat asupra valorii terenului, capitalului social si a rezultatului reportat.

SUMARUL POLITICILOR CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE) $\overline{2}$

Imobilizări necorporale $2.5$

Imobilizarile necorporale sunt prezentate in situatiile financiare la costurile de achizitie minus amortizarea cumulata si sunt amortizabile intr-o perioada de 1-3 ani, valorile de referinta ale acestora fiind prezentate in Nota 4.

Imobilizări corporale $2.6$

Clădirile sunt prezentate la valoarea justă, pe baza evaluărilor periodice, cel puțin o dată la trei ani, efectuate de către evaluatori externi independenți, minus amortizarea și deprecierea ulterioare. Orice amortizare cumulată la data reevaluării este eliminată din valoarea contabilă brută a activului, iar valoarea netă este înregistrată ca valoare reevaluată a activului. Toate celelalte imobilizări corporale sunt înregistrate la cost istoric minus amortizarea. Costul istoric include cheltuielile care pot fi atribuite în mod direct achiziției elementelor respective.

Cheltuielile ulterioare sunt incluse în valoarea contabilă a activului sau recunoscute ca activ separat, după caz, doar când intrarea de beneficii economice viitoare pentru societate asociate elementului este probabilă iar costul elementului respectiv poate fi evaluat în mod fiabil.

Majorările valorii contabile rezultate din reevaluarea clădirilor sunt creditate la "rezerve din reevaluare" din capitalurile proprii.

Diminuările care compensează majorările aferente aceluiași activ sunt înregistrate alături de alte rezerve direct în capitalurile proprii; toate celelalte diminuări sunt înregistrate în contul de profit și pierdere. Sumele înregistrate în rezervele de reevaluare sunt transferate în rezultatul reportat la sfârșitul duratei de viață utilă a activului sau când activul este derecunoscut.

Cheltuielile cu reparații și întreținere sunt înregistrate în situația veniturilor și cheltuielilor în perioada financiară în care sunt efectuate. Costurile înlocuirii componentelor majore ale elementelor de imobilizări corporale și echipamentelor sunt capitalizate iar componentele înlocuite sunt scoase din uz.

Câștigurile și pierderile din eliminările determinate de compararea încasărilor cu valorile contabile sunt recunoscute în profit sau pierdere.

Amortizarea altor elemente de imobilizări corporale este Terenurile nu se amortizează. calculată pe baza metodei liniare în vederea alocării valorii reevaluate a fiecărui activ până la valoarea sa reziduală pe parcursul duratei sale de viață utilă, după cum urmează:

Tipul	111111111111111111111111111111111111
	$7 - 45$
Clădiri	$2 - 12$
Utilaje	$3 - 15$
Vehicule

Număr de ani

SUMARUL POLITICILOR CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE) $\overline{2}$

Valoarea reziduală a unui activ este valoarea estimată ce ar putea fi obținută de societate din vânzarea activului respectiv minus costurile estimate ale vânzării, în cazul în care activul are deja vechimea și corespunde condițiilor aferente sfârșitului vieții utile a acestuia. Valoarea reziduală a unui activ este zero în cazul în care Societatea estimează utilizarea activului până la sfârșitul vieții fizice a acestuia. Valorile reziduale ale activelor și duratele de viață utilă sunt revizuite, și ajustate în mod corespunzător, la fiecare dată a bilanțului contabil.

Stocuri $2.7$

Stocurile sunt inregistrate la costul de achizitie sau de producție. Descarcarea de gestiune a stocurilor se face folosind metoda costului mediu ponderat.

Produsele finite si produsele in curs de executie sunt înregistrate la cost de producție efectiv. Acolo unde este necesar, se fac provizioane pentru stocuri cu mișcare lentă, uzate fizic sau moral. Valoarea realizabilă netă este estimată pe baza prețului de vânzare diminuat cu costurile de finalizare și cheltuielile de vânzare.

Creanțe comerciale $2.8$

Creanțele sunt înregistrate la valoarea nominală minus ajustările pentru deprecierea acestora.

Creanțele comerciale sunt sumele datorate de clienți pentru produsele, mărfurile vândute sau serviciile prestate în cursul normal al activității .

Provizionul pentru deprecierea creanțelor comerciale se constituie în momentul în care există dovezi obiective că Societatea nu va putea colecta toate sumele care îi sunt datorate conform condițiilor inițiale ale creanțelor. Dificultățile semnificative cu care se confruntă debitorul, probabilitatea ca debitorul să intre în procedură de faliment sau reorganizare financiară, neplata sau nerespectarea condițiilor de plată sunt considerate indicii ale deprecierii creanțelor comerciale

Valoarea contabilă a activului se reduce prin utilizarea unui cont de provizion, iar valoarea pierderii este recunoscută în situația veniturilor și cheltuielilor la "alte câștiguri/(pierderi) - net" în contul de profit și pierdere. Atunci când o creanță comercială nu poate fi recuperată, aceasta este trecută pe cheltuială, cu stornarea corespunzătoare a provizionului pentru creanțe comerciale. Recuperările ulterioare ale sumelor amortizate anterior sunt creditate în contul de profit si pierdere.

SUMARUL POLITICILOR CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE) $\overline{2}$

Numerar și echivalente de numerar $2.9$

Pentru situația fluxului de numerar, numerarul și echivalentele acestuia cuprind numerar în casă, conturi la banci, depozite bancare la vedere, alte investiții financiare pe termen scurt facilități de descoperit de cont, și partea pe termen scurt a conturilor bancare restricționate.

Capital social și rezerve $2.10$

Capitalul social compus din actiuni comune este inregistrat la valoarea stabilita pe baza actelor de constituire si a actelor aditionale, dupa caz, ca si a documentelor justificative privind varsamintele de capital.

Actiunile proprii rascumparate, potrivit legii, sunt prezentate in situatia activelor, datoriilor si capitalurilor proprii ca o corectie a capitalului propriu.

Castigurile sau pierderile legate de emiterea, rascumpararea, vanzarea, cedarea cu titlu gratuit sau anularea instrumentelor de capitaluri proprii ale entitatii sunt recunoscute direct in capitalurile proprii in liniile de "Castiguri / sau Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii".

Împrumuturi $2.11$

Împrumuturile pe termen scurt și lung sunt înregistrate inițial la suma primită, net de costurile aferente obținerii împrumuturilor. În perioadele următoare, împrumuturile sunt înregistrate la cost amortizat folosind metoda randamentului efectiv, diferențele dintre sumele primite (nete de costurile de obținere) și valoarea normală de răscumpărare fiind recunoscute în contul de profit și pierderi pe durata contractului de împrumut.

Datorii comerciale $2.12$

Datoriile comerciale sunt recunoscute la valoarea justă.

Datoriile comerciale sunt obligațiile de a plăti pentru bunurile sau serviciile care au fost achiziționate în cursul normal al activității de la furnizori. Conturile furnizori sunt clasificate ca datorii curente dacă plata trebuie să se facă în termen de un an sau mai puțin de un an (sau mai târziu, în cursul normal al activității). În caz contrar, vor fi prezentate ca datorii pe termen lung.

Provizioane $2.13$

Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are o obligatie curenta (legala sau implicita) generata de un eveniment anterior, este probabil ca o iesire de resurse sa fie necesara pentru a onora obligatia, iar datoria poate fi estimata in mod credibil.

$\overline{2}$ SUMARUL POLITICILOR CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE)

2.14 Beneficiile angajatilor

Pe parcursul exercitiului financiar Societatea face plati catre bugetul Asigurarilor Sociale in contul angajatilor sai, deoarece toti acestia sunt inclusi in sistemul public de pensii.

Societatea nu contribuie la nici un alt plan de pensii sau beneficii dupa pensionare si nu are nici un fel de alte obligatii de genul celor mentionate, pentru angajatii sai.

Beneficii la încetarea activității

In contractul colectiv de munca al societatii este prevazut ca salariatii Societatii primesc cu ocazia pensionarii un premiu echivalent cu un salariu de bază avut în luna anterioră pensionarii. Societatea a facut o estimare a valorii actualizate a acestui beneficiu promis, in vederea constituirii provizionului necesar, dar care nu s-a concretizat deoarece nu se considera a avea un impact semnificativ asupra situatiilor financiare.

$2.15$ Impozit pe profit curent și amânat

Societatea înregistrează impozit pe profit curent la o rată de 16% din rezultatul fiscal net rezultat din situațiile financiare statutare, prin ajustarea cheltuielilor care nu pot fi deduse și a veniturilor neimpozabile, în conformitate cu Codul Fiscal din România și cu reglementările conexe.

Cheltuiala cu impozitul aferentă perioadei include impozitul curent și impozitul amânat. Impozitul este recunoscut în contul de profit și pierdere, cu exceptia cazului în care se referă la elementele recunoscute în alte elemente ale rezultatului global sau direct în capitalurile proprii. În acest caz, și impozitul aferent este recunoscut în alte elemente ale rezultatului global sau direct în capitalurile proprii.

Impozitul pe profit amânat este recunoscut pe baza metodei obligației bilanțiere, pentru diferentele temporare intervenite între bazele fiscale ale activelor și datoriilor și valorile contabile ale acestora din situatiile financiare individuale. Totusi, impozitul pe profit amânat care rezultă în urma recunoașterii inițiale a unui activ sau pasiv dintr-o tranzacție alta decât o combinare de întreprinderi, și care la momentul tranzacției nu afectează profitul contabil și nici cel impozabil nu este recunoscut. Impozitul pe profit amânat este determinat pe baza ratelor de impozitare (și legilor) intrate în vigoare până la data bilanțului contabil și care urmează să fie aplicate în perioada în care impozitul amânat de recuperat va fi valorificat sau impozitul amânat de plată va fi achitat.

Creantele și datoriile privind impozitul amânat sunt compensate atunci când există dreptul legal aplicabil de a compensa creantele fiscale curente cu datoriile fiscale curente, si când creantele și datoriile privind impozitul amânat impuse de aceeași autoritate fiscală fie aceleiași entități impozabile, fie unor entități impozabile diferite, dacă există intenția de a compensa soldurile pe o bază netă.

SUMARUL POLITICILOR CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE) $\overline{2}$

Recunoasterea veniturilor 2.16

Veniturile sunt inregistrate in momentul in care riscurile semnificative si avantajele detinerii proprietatii asupra bunurilor sunt transferate clientului. Sumele reprezentand veniturile nu includ taxele de vanzare (TVA), dar includ discounturile comerciale acordate. Reducerile financiare acordate clientilor (sconturile) reduc valoarea veniturilor Societatii.

Societatea recunoaște veniturile atunci când valoarea acestora poate fi evaluată în mod fiabil, când este probabil să producă beneficiile economice viitoare pentru entitate, și când au fost îndeplinite criterii specifice pentru fiecare dintre activitățile Societatii așa cum au fost descrise mai jos. Valoarea veniturilor nu este considerată evaluabilă în mod fiabil până nu au fost soluționate toate contingențele referitoare la vânzări. Societatea își bazează estimările pe rezultatele istorice, având în vedere tipul de client, tipul de tranzacție și elementele specifice fiecărui contract

Veniturile din prestarea de servicii sunt recunoscute in perioada in care au fost prestate si in corespondenta cu stadiul de executie.

Veniturile din dobanzi se recunosc periodic, in mod proportional, pe masura generarii venitului respectiv, pe baza contabilitatii de angajamente.

Veniturile din incasarea de chirii si/sau drepturi de utilizare a activelor se recunosc pe baza contabilitatii de angajamente, conform contractului.

Dividendele repartizate detinatorilor de actiuni, propuse sau declarate dupa data situatiilor sunt recunoscute ca venituri din dividende atunci cand este stabilit dreptul financiare. actionarului de a le incasa.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU SEMESTRUL ÎNCHEIAT LA 30 IUNIE 2016 (în lei, dacă nu se specifică altfel) ARMĀTURA S.A.

3 IMOBILIZARI CORPORALE

	cladiri erenuri și	Vehicule și utilaje	echipamente Mobilier, dotari si	de constructie Active in curs	Total
a 01 ianuarie 2016 Exercițiul financiar					19.039.918
Valoare contabilă netă inițială	7.556.237	1.417.893	40.375	$-146.366$ 25.413
Transferuri	103.885	34.096 6.665	8.385	133.410	140.074
Intrări
Cheltuiala cu amortizarea leşiri	$-285.852$	$-159.938$	$-3.386$		$-449.176$
Surplus din reevaluare în capitalurile proprii
Reducere din reevaluare in situatia veniturilor si a cheltuielilor
Transferuri
Valoare contabilă netă finală la 30.06.2016	17.374.271	1.298.716	45.373	12.456	18.730.816
Amortizare cumulată Cost sau evaluare	340.288 7.714.559	7.274.236 8.572.952	104.212 58.839	12.456	7.673.362 26.404.179
Valoare contabilă netă	17.374.271	1.298.716	45.373	12.456	18.730.816

$16 \n$

4 IMOBILIZARI NECORPORALE

	Programe informatice	Avansuri și alte imobilizari necorporale	Total
Exercitiul financiar la 01 ianuarie 2016
Sold initial	19.065		19.065
Intrări Cheltuiala cu amortizarea Transferuri	14.357		14.357
Sold final la 30 iunie 2016	4.708		4.708
Cost Amortizare cumulată	265.969 261.261		265.969 261.261
Valoare contabilă netă	4.708		4.708

5 STOCURI

	30 junie 2016	01 ianuarie 2016
Materii prime	2.865.481	2.893.694
Provizioane pentru materii prime	$-122.088$	$-139.665$
Producția în curs de execuție	1.929.737	2.118.637
Provizioane pentru produse în curs de execuție	$-225.796$	$-279.133$
Mărfuri	599.701	657.266
Provizioane pentru mărfuri	$-151.589$	$-4.071$
Produse finite	1.331.616	1.819.213
Provizioane pentru produse finite	$-543.550$	$-743.852$
Alte stocuri	118.074	124.778
Provizioane pentru alte stocuri	$-54.473$	$-55.240$
Total	5.747.112	6.391.627

6 CLIENȚI ȘI ALTE CREANȚE

	30 iunie 2016	01 ianuarie 2016
Creanțe comerciale	1.931.769	1.864.413
Minus: provizion pentru deprecierea creantelor
comerciale	$-731.905$	$-731.905$
Creante comerciale - net	1.199.864	1.132.508
-din care în relație cu părțile afiliate	387.176	165.926
Cheltuieli în avans	135.466	133.368
Avansuri acordate furnizorilor	791	1.483
Minus: provizion pentru deprecierea avansurilor
Debitori diverși	7.178	16.676
Alte creanțe	162.369	119.599
Porțiunea curentă a creanțelor
comerciale și altor creanțe	1.505.668	1.403.634

7 FURNIZORI ȘI ALTE DATORII

	30 iunie 2016	01 ianuarie 2016
Datorii comerciale	6.142.968	5.555.339
-din care în relație cu părțile afiliate	3.535.475	2.580.201
Datorii cu personalul, contribuții, asigurări sociale	561.478	515.807
Taxa pe valoarea adaugată	78.998	81.457
Alte datorii	74.449	92.787
	6.857.892	6.245.390
Minus porțiunea pe termen lung: subvenții	$-56.860$	$-75.812$
Portiunea curentă a datoriilor comerciale și altor datorii	6.801.032	6.169.578

8 CAPITAL SOCIAL

Valoarea capitalului subscris la 30 iunie 2016 era de 4.000.000 lei (31 decembrie 2015: 4.000.000 lei) reprezentând 40.000.000 acțiuni . Toate acțiunile au același drept de vot, au o valoare nominală de 0,1 lei / acțiune si sunt tranzactionate la BVB categoria a II-a.

Structura acționariatului la 30 iunie 2016 este prezentată astfel:

	Numar de acțiuni (buc)	Suma (1e) 1.040.000	Procentaj (%) 26.0000
Hric Beteiligungs Gmbh Tridelta Heal	10.400.000
Beteiligungsgesellschaft	6.703.418	670.342	16.7585
Swiss Capital	2.915.000	291.500	7.2875
Herz Armaturen Gmbh	2.797.352	279.735	6.9934
Broadhurst Investments Limited	2.730.881	273.088	6.8272
FDI Activ Dinamic/SAI Swiss	2.216.875	221.688	5.5422
Persoane fizice	8.926.275	892.627	22.3157 8.2755
Persoane juridice	3.310.199	331.019
TOTAL	40.000.000	4.000.000	100.0000

În data de 16.03.2016 s-a înregistrat în Registrul Acționarilor transferul de proprietate a unui număr de 10.400.000 acțiuni, reprezentând 26% din capitalul social al Societății, din contul acționarului HERZ ARMATUREN Ges.m.b.H în contul acționarului HRIC BETEILIGUNGS GMBH ca urmare a divizării parțiale a societății Herz Armaturen Ges.m.b.H finalizată în luna decembrie 2015.

Piotr Skudlarski Administrator

Diana Bunea Sef Serviciu Financiar Contabilitate