AGM Information • May 9, 2017
AGM Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
Conform Regulamentului C.N.V.M. nr. 1/2006 Data raportului: 28.04.2017 S.C. "ARMĂTURA "S.A. Sediul social: Cluj-Napoca, Str. Gării nr. 19 Numărul de telefon: 0264/435367, 435391, fax: 0264/435368 Numărul de ordine la Registrul Comerţului a jud. Cluj: J12/13/1991 Cod unic de Înregistrare: RO 199001
Organizarea Adunarii Generale Ordinare a Acţionarilor societăţii, în data de 27.04.2017.
Adunarea Generală Ordinară a Acţionarilor de la Societatea "ARMĂTURA"S.A. Cluj- Napoca întrunită la data de 27 aprilie 2017, fiind la prima convocare, cu o participare reprezentând 72,83 % din capitalul social subscris şi vărsat, prin HOTĂRÂREA NR. 01/27.04.2017 a hotărât următoarele:
1. S-a aprobat raportul de gestiune asupra situaţiilor financiare anuale ale Societăţii întocmite pentru exercițiul financiar al anului 2016 şi raportul Consiliului de Administrație asupra situaţiilor financiare anuale ale Societăţii întocmite pentru exercițiul financiar al anului 2016.
2. S-a aprobat Situatiile Financiare pe anul 2016, având următoarele realizări:
| - venituri totale | 19.512.345 lei |
|---|---|
| - cheltuieli totale | 22.470.193 lei |
| - cifra de afaceri | 19.254.634 lei |
| - pierdere | 2.957.848 lei |
3. S-a aprobat raportului anual întocmit în conformitate cu prevederile art. 227 din Legea nr. 297/2004 privind piața de capital şi ale anexei nr. 32 la regulamentul CNVM nr. 1/2006 pentru exercițiul financiar încheiat la data de 31 decembrie 2016.
4. S-a aprobat descărcarea de gestiune a administratorilor Societăţii pentru activitatea desfăşurată pe parcursul exerciţiului financiar al anului 2016, în baza rapoartelor prezentate.
5. S-a aprobat data de înregistrare pentru aplicarea hotărârii adunării generale ordinare a acţionarilor ca fiind 12.05.2017 si ex-date 11.05.2017.
6. S-a aprobat împuternicirea domnului Piotr Kamil Skudlarski, în calitate de Vice-Președinte al Consiliului de Administrație pentru a semna în numele acționarilor hotărârile AGOA şi orice alte documente în legătură cu acestea şi mandatarea domnului Gaziuc Todor pentru a îndeplini orice act sau formalitate cerute de lege pentru înregistrarea şi aducerea la îndeplinire a hotărârilor AGOA, inclusiv formalitățile de publicare şi înregistrare a acestora la Registrul Comerțului sau orice altă instituție publică.
Toate materiale aprobate de adunarea generală pot fi consultate pe site-ul societăţii: www.armatura .ro începând cu data de 05.05.2017.
in conformitate cu prevederile art. 30 din Legea contabilitatii nr. 82/1991
S-au intocmit situatiile financiare anuale la 31.12.2016 pentru :
Entitatea: S.C. ARMATURA S.A. Judetul: 12 - Cluj Adresa: localitatea CLUJ-NAPOCA, str. GARII, nr. 19 Numar din registrul comertului: J12/13/1991 Forma de proprietate: 34-Societati comerciale pe actiuni Activitatea preponderenta (cod si denumire clasa CAEN): 2814 – Fabricarea de articole de robinetarie Cod de identificare fiscala: RO 199001
Consiliul de Administratie al S.C. ARMĂTURA S.A., prin Vice-Presedinte PIOTR KAMIL SKUDLARSKI, isi asuma raspunderea pentru intocmirea situatiilor financiare anuale la 31.12.2016 si confirma ca:
a. Situatiile financiare individuale la 31.12.2016, au fost intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Contabila (IFRS) si cu OMF 2844/2016;
_____________________________________________________________________
1
d. Persoana juridica isi desfasoara activitatea in conditii de continuitate.
SITUAŢII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2016
ÎNTOCMITE ÎN CONFORMITATE CU STANDARDELE INTERNAŢIONALE DE RAPORTARE FINANCIARĂ ADOPTATE DE UNIUNEA EUROPEANĀ
| SITUA IA POZI IEI FINANCIARE | $3 - 4$ | |
|---|---|---|
| SITUA IA VENITURILOR I CHELTUIELILOR | 5 | |
| SITUA IA REZULTATULUI GLOBAL | 6 | |
| SITUA IA MODIFIC RILOR CAPITALURILOR PROPRII | ||
| SITUA IA FLUXURILOR DE TREZORERIE | 8 | |
| NOTE LA SITUA IILE FINANCIARE INDIVIDUALE | $9 - 48$ |
| Nota | 31 decembrie 2016 |
31 decembrie 2015 |
|
|---|---|---|---|
| Activ | |||
| Active imobilizate | |||
| Imobilizări corporale Imobilizări necorporale |
6 7 |
18.323.845 1.923 |
19.039.918 19.065 |
| Total active imobilizate | 18.325.768 | 19.058.983 | |
| Active circulante | |||
| Stocuri Clienţi şi alte creanţe |
11 10 |
5.322.293 1.627.900 |
6.391.627 1.403.634 |
| Numerar si echivalente de numerar |
12 | 547.651 | 123.317 |
| Active financiare pe termen scurt |
12 | 0 | 137.974 |
| Total active circulante | 7.497.844 | 8.056.552 | |
| Total activ | 25.823.612 | 27.115.535 | |
| Capitaluri proprii şi datorii | |||
| Capital social Rezerve Rezultatul reportat |
13 | 18.110.957 9.738.908 -33.839.308 |
18.110.957 9.738.908 -30.881.459 |
| Total capitaluri proprii | -5.989.443 | -3.031.594 | |
| Datorii pe termen lung | |||
| Împrumuturi Datorii legate de leasing financiar Datorii aferente impozitului |
15 | - - |
- - |
| amânat Furnizori şi alte datorii |
16 14 |
981.624 37.907 1.019.531 |
1.084.892 75.812 1.160.704 |
| Nota | 31 decembrie 2016 |
31 decembrie 2015 |
|
|---|---|---|---|
| Datorii curente | |||
| Furnizori şi alte datorii Decontari cu actionarii privind |
14 | 7.939.788 | 6.169.576 |
| capitalul social | 100 | 100 | |
| Imprumuturi Provizioane pentru riscuri |
15 | 22.705.500 | 22.622.500 |
| şi cheltuieli | 17 | 148.136 | 194.249 |
| Total datorii curente | 30.793.524 | 28.986.425 | |
| Total datorii | 31.813.055 | 30.147.129 | |
| Total capitaluri proprii şi datorii | 25.823.612 | 27.115.535 |
Situatiile financiare au fost semnate astǎzi.....................
Piotr Kamil Skudlarski Ec.Martin Dan-Adrian Administrator Şef Serviciu Financiar Contabilitate
| Nota | Anul încheiatla 31 decembrie 2016 |
Anul încheiat la 31 decembrie 2015 |
|
|---|---|---|---|
| Venituri | 5 | 19.254.634 | 19.496.953 |
| Alte venituri din exploatare |
39.513 | 53.973 | |
| Variaţia stocurilor de produse finite | |||
| şi producţie în curs de execuţie |
-585.452 | -277.309 | |
| Venituri din productia de imobilizari | 3.522 | ||
| Materii prime şi materiale | -8.054.592 | -7.318.345 | |
| Costul mărfurilor Cheltuieli cu personalul |
20 | -569.521 -6.319.737 |
-1.428.293 -5.925.465 |
| Cheltuieli cu utilitati | -3.294.097 | -3.767.457 | |
| Servicii prestate de către terţi | -635.869 | -764.452 | |
| Amortizarea şi deprecierea | |||
| activelor imobilizate | 6 | -926.491 | -259.991 |
| Mişcarea netă în provizionul pentru alte | |||
| riscuri şi cheltuieli | 17 | 46.113 | 84.910 |
| Alte cheltuieli operationale | 19 | -1.137.701 | -1.337.551 |
| Alte venituri / (pierderi),net | 18 | -252.993 | 125.586 |
| Rezultat operational | -2.423.671 | -1.317.441 | |
| Venituri financiare | -6 | 97 | |
| Cheltuieli financiare | -628.439 | -690.664 | |
| Pierdere financiară netă | 21 | -628.446 | -690.567 |
| Pierdere înainte de impozitare | -3.061.116 | -2.008.008 | |
| Venit / (Cheltuiala) cu impozitul pe profit curent si amanat |
22 | 103.268 | 9.163 |
| Pierderea neta aferenta exerciţiului | -2.957.848 | -1.998.845 | |
| Numar de actiuni emise | 40.000.000 | 40.000.000 | |
| Rezultatul pe acţiune de bază şi cel diluat | -0,0739 | -0,0500 |
| Nota | Anul încheiat la 31 decembrie 2016 |
Anul încheiat la 31 decembrie 2015 |
||
|---|---|---|---|---|
| Pierderea aferenta exerciţiului | -2.957.848 | -1.998.845 | ||
| Alte elemente ale rezultatului global: | ||||
| Câştig/(Pierdere) din reevaluarea clădirilor Impactul impozitului amanat asupra Rezervelor din reevaluare |
0 0 |
369.058 (59.049) |
||
| Alte elemente ale rezultatului global aferente anului, net de impozit |
6 | 0 | 310.009 | |
| Rezultat global total aferent exerciţiului | -2.957.848 | -1.688.836 |
Situatiile financiare au fost semnate astǎzi....................
Piotr Kamil Skudlarski Ec.Martin Dan-Adrian Administrator Şef Serviciu Financiar Contabilitate
| Capital social | Rezerve reevaluare |
Alte rezerve | Rezultatul reportat | Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| Sold la 1 ianuarie 2015 | 18.110.957 | 8.477.952 | 950.947 | -28.882.615 | -1.342.758 |
| Profit/Pierdere aferent anului Alte elemente ale rezultatului global |
- | - | - | -1.998.845 | -1.998.845 - |
| Rezerve din reevaluare | - | 310.009 | - | - | 310.009 |
| Rezultat global total | - | - | - | -1.998.845 | -1.688.836 |
| Sold la 31 decembrie 2015 | 18.110.957 | 8.787.961 | 950.947 | -30.881.459 | -3.031.594 |
| Sold la 1 ianuarie 2016 | 18.110.957 | 8.787.961 | 950.947 | -30.881.459 | -3.031.594 |
| Profit/Pierdere aferent anului | - | - | - | -2.957.848 | -2.957.848 |
| Alte elemente ale rezultatului global Rezerve din reevaluare |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| Rezultat global total | - | - | - | -2.957.848 | -2.957.848 |
| Sold la 31 decembrie 2016 | 18.110.957 | 8.787.961 | 950.947 | -33.839.307 | -5.989.442 |
La alte rezerve valoarea de 940.947 lei este impartita astfel: 446.872 lei Rezerva legala, respectiv 504.075 lei alte rezerve constituite intre anii 2000-2004 din repartizarea partiala a profitului anilor rezpectivi care se vor utiliza in scopul expres prevazut de legislatia in vigoare si Statutul societatii SC ARMATURA SA
Piotr Kamil Skudlarski Ec.Martin Dan-Adrian Administrator Şef Serviciu Financiar Contabilitate
| Nota | Anul încheiatla 31 decembrie 2016 |
Anul încheiat la 31 decembrie 2015 |
|
|---|---|---|---|
| Fluxuri de numerar din activităţi de exploatare |
|||
| Numerar generat din exploatare Dobânzi plătite |
24 | 479.642 0 |
-32.851 0 |
| Numerar net generat din activităţi de exploatare | 479.642 | -32.851 | |
| Fluxuri de numerar din activităţi de investiţii Achiziţii de imobilizări corporale Încasări nete din vânzarea de |
-193.276 | -256.851 | |
| imobilizări corporale Dobânzi încasate |
- -6 |
- 97 |
|
| Numerar net utilizat în activităţide investiţii | -193.283 | -256.754 | |
| Fluxuri de numerar din activităţi de finanţare Rambursări de împrumuturi leasing Decontari de la asociati |
0 0 |
- - |
|
| Numerar net utilizat în activităţi de finanţare | 0 | - | |
| Modificarea netă a numerarului şi echivalentelor de numerar |
286.360 | -289.605 | |
| Numerar şi echivalente de numerar la începutul anului |
12 | 261.921 | 550.896 |
| Cresteri /- Diminuari | 286.360 | -289.605 | |
| Numerar şi echivalente de numerar la sfârşitul anului |
12 | 547.651 | 261.291 |
Piotr Kamil Skudlarski Ec.Martin Dan Adrian Administrator Şef Serviciu Financiar Contabilitate
ARMATURA SA ("Societatea'') s-a inregistrat la începutul anului 1991 la Registrul Comertului Cluj ca societate comerciala pe actiuni, iar la finele anului 1996 a incheiat procesul de privatizare, fiind in prezent societate comerciala cu capital integral privat. Societatea are sediul social in Cluj Napoca, strada Garii, nr. 19, unde isi desfasoara si activitatea de productie.
Societatea are ca obiect de activitate "Fabricarea de articole de robinetarie", cod CAEN 2814 si activeaza in domeniul armaturilor metalice cu o experienta in productia de armaturi pentru instalatii termice si de alimentare cu apa si gaz, ingloband azi in portofoliul de produse peste 1.500 de articole tipodimensionale. Clientii Societatii sunt companii nationale si internationale.
Actiunile Societatii sunt listate la categoria a doua a Bursei de Valori Bucuresti din 1997,. iar din anul 2016 principalul actionar este HRIC Beteiligungs GMBH .
Societatea nu are deschise filiale, nu este in asociere cu alte societati si nu detine titluri de participare.
Societatea are capital social subscris si varsat în valoare de 4.000.000 lei constând în 40.000.000 acţiuni cu o valoare nominală de 0,1 lei pe acţiune .
Principalele politici contabile aplicate la întocmirea acestor situaţii financiare individuale sunt prezentate mai jos. Aceste politici au fost aplicate consecvent în toţi anii prezentaţi, dacă nu se specifică contrariul.
Situaţiile financiare individuale ale Societăţii au fost întocmite în conformitate cu prevederile Ordinului Ministrului Finanţelor Publice nr. 2.844/2016, pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile societăţilor comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacţionare pe o piaţă reglementată, cu modificările şi clarificările ulterioare.
Aceste prevederi corespund cerinţelor Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară (IFRS-uri), adoptate de către Uniunea Europeană (UE), cu excepţia IAS 21 Efectele modificării cursurilor de schimb valutar, în privinţa monedei funcţionale. În scopul întocmirii acestor situaţii financiare în conformitate cu cerinţele legislative din România, moneda funcţională a Societăţii este considerată a fi RON ("leu românesc").
Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011 şi pentru toate exerciţiile financiare precedente, Societatea a întocmit situaţiile financiare individuale în conformitate cu reglementările contabile româneşti (principiile contabile locale) reprezentate de OMF 3055/2009 pentru anii 2011 şi 2010. La 31 decembrie 2012 Societatea a întocmit primul
set de situaţii financiare individuale conform IFRS adoptate de către UE. S-au avut in vedere deasemenea prevederile OMF 2844/2016.
Întocmirea situaţiilor financiare individuale în conformitate cu IFRS necesită utilizarea unor estimări contabile critice. De asemenea, solicită conducerii să folosească raţionamentul în procesul de aplicare a politicilor contabile ale Societatii. Domeniile care implică un grad mai ridicat de complexitate şi de aplicare a acestor raţionamente sau cele în care ipotezele şi estimările au un impact semnificativ asupra situaţiilor financiare individuale sunt prezentate în nota 4.
Prezentele situatii financiare au fost intocmite in baza principiului continuitatii activitatii, care presupune faptul ca Societatea isi va continua activitatea si in viitorul previzibil.
Natura activitatii Societatii poate aduce variatii imprevizibile in ceea ce priveste intrarile de numerar in viitor. Conducerea a analizat problema oportunitatii intocmirii situatiilor financiare avand la baza principiul continuitatii activitatii.
La 31 decembrie 2016, Societatea a inregistrat pierderi totale in valoare de 2,957,847 lei (31 decembrie 2015: 1.998.845 lei) , avand o pierdere reportata de 33,839,308 lei (31 decembrie 2013: 30.881.460 lei ).
In urma pierderilor inregistrate, activul net al Societatii s-a diminuat la mai putin de jumatate din valoarea capitalului social subscris. In anul 2011 Adunarea Generala Extraordinara a decis reducerea capitalul social cu un cuantum egal cu pierderile care nu au putut fi acoperite din rezerve, respectiv cu 16.000.000 lei la valoare istorica si astfel au fost acoperite pierderile din anii 2006-2008 integral si partial din anul 2009.
In data de 07 martie 2013 Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor a aprobat reducerea capitalului social al Societatii la valoarea "zero" si concomitent majorarea acestuia la valoarea de 4.000.000 lei prin aport in numerar de catre actionarii acesteia. Finalizarea acestei operaţiuni nu a fost posibilă deoarece acţionarul Bugică Radu a contestat hotărârea la Tribunalul Comercial Cluj, cerere de a făcut obiectul dosarului nr. 817/1285/2013 iar Hotărârea AGEA a fost anulată de instanţă prin hotărâre definitivă. Din punct de vedere financiar, societatea nu a fost afectată decât pentru faptul că nu s-a putut rezolva problema capitalurilor proprii, care la data de 31.12.2012 erau la valoare de sub 50% din valoarea capitalului social. Principalul motiv al anulării a fost acela că societatea nu a organizat anterior aprobării reducerii şi majorării de capital social o AGEA în care să se discute dizolvarea şi lichidarea societăţii.
În data de 29.04.2014 a avut loc o AGEA în care s-a respins propunerea Consiliului de Administraţie de dizolvare şi lichidare a societăţii.
In data de 12.02.2015, Adunarea Generala Extraordinara a decis reducerea capitalului social al societatii de la 4.000.000 lei la 400.000 lei prin reducerea numarului de actiunide la 40.000.000 la 4.000.000 actiuni nominative si concomitent majorarea capitalului social de la valoarea de 400.000 lei la valoarea de 4.000.000 lei prin aport de numerar. Raspunsul referitor la inregistrarea operatiunii de reducere a capitalului social de la ASF a fost comunicat societatii la data de 12.02.2016. In Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor societatii din data de 28.04.2016 s-a respins propunerea aprobata prina Hotararea Adunarii Generale Extraordinare a Actionarilor nr. 01/12.02.2015 referitoare la
continurarea procedurii de majorare a capitalului social, respectiv anularea intregii proceduri. In aceeasi AGEA, s-a aprobat mandatarea catre Consiliul de Administratie a atributiei de a aproba si efectua o majorare de cpital social al societatii pana la o valoare de 10.000.000 lei, in termen de un an de zile de la data adoptarii hotararii AGEA.
Conducerea societatii propune actionarilor masuri pentru reorganizarea activitatii de productie in vederea eliminarii etapelor costisitoare din procesul de produtie. Societatea este dependenta de sprijinul acordat de actionarul Herz Armaturen GMBH.
Noile standarde, amendamentesi interpretari emise, dar care nu au intrat invigoare pentru exercitiul financiar care incepe la 01.01.2017 si care nu au fost inca adoptate, dar care sunt relevante pentru situatiile financiare individuale ale societatii, sunt prezentate dupa cum urmeaza:
IFRS 9, "Instrumente financiare" se refera la clasificarea, evaluarea si recunoasterea activelor si datoriilor financiare. Versiunea completa a IFRS 9 a fost publicata in luna iulie 2014, aplicabil de la 01.01.2015 inlocuind partiel din IAS 39 care se refera la clasificarea si evaluarea instrumentelor financiare. IFRS 9 pastreaza, dar simplifica modelul de evaluare mixta stabilind 3 categorii principale de evaluare a activelor financiare: cost amortizat, valoare justa prin OCI (alte elemente ale rezultatului global) si valoarea justa prin P&L (contul de profit si pierdere). Baza clasificarii depinde de modelul de afaceri al entitatii si de caracteristicile fluxului de numerar contractual ale activului financiar. Investitiile in instrumente de capitaluri proprii trebuie sa fie evaluate la valoarea justa prin profit sau pierdere, cu optiunea irevocabila la inceput de a prezenta schimbarile in valoarea justa in OCI care nu se recicleaza. Exista un modl nou de pierderi asteptate din credite care inlocuieste modelul de depreciere al pierderilor utilizat in IAS 39.Pentru datoriile financiare nu au existat schimbari in clasificare si evaluare, cu exceptia schimbarii riscului de credit propriu in alte elemente ale rezultatului global, pentru datorii desemnate la valoarea justa prin situatia contului de profit si pierdere. IFRS 9 relaxeaza cerintele privind eficacitatea protectiei. Acesta impune o relatie economica intre articolul acoperit si instrumentul de acoperirensi pentru 'indicele de acoperire' ca acesta sa fie acelasi ca si cel pe care conducerea il foloseste efectiv in scopul gestionarii riscurilor.
Se cere inca documentatia contemporana, dar este diferita de cea elaborata in prezent in conformitate cu IAS 39. Standardul este in vigoare pentru perioadele anuale incepand cu 01.01.2018. Adoptarea timpurie este permisa. Societatea inca nu a evaluat impactul total al IFRS 9. Standardul nu a fost aprobat inca de UE.
IFRS 15, "Profit din contractele cu clientii" are in vedere recunoasterea veiturilor si stabileste principiile pentru raportarea informatiilorutile catre utilizatorii situatiilor financiare cu privire la tipul, valoarea, distribuirea si nesiguranta veniturilor si fluxurilor de numerar care rezulta din contractele societatii cu clientii. Veniturile sunt recunoscute atunci cand un client obtine controlul asupra unui produs sau serviciu si astfel are abilitatea de a directiona utilizarea si obtine beneficii din acel produs sau serviciu. Standardul inlocuieste IAS 8 'Venituri' si IAS 11 'Contracte de constructie' si interpretarile legate de aceastea. Standardul intra in vigoare pentru perioade anuale care incep la/sau dupa data de 01.01.2017 si permite aplicarea sa mai devreme. Societatea evalueaza impactul IFRS 15. Standardul nu a fost aprobat inca de UE.
IFRS 16, "Contracte de leasing" prevede principiile pengru recunoasterea, evaluarea, si prezentarea contractelor de leasing. Toate contractele care au ca rezultatobtinerea de catre locatar al dreptului de a utiliza un activ la inceputul contractului, iar platile sunt efectuate in timp, obtinandu-se finantare, sunt considerate contracte de leasing. Prin urmare, IFRS 16 elimina clasificarea contractelor de leasing ca fie leasing operational sau leasing financiar asa cum prevede IAS 17 si in schimb, introduce un singur model contabil pentru locatar. Locatarul va fi obligat sa recunoasca; (a) activele si datoriile pentru toate contractele de leasing cu termen mai mare de 12 luni, cu exceptia cazului in care activul suport este de valoare mica si (b) inregistrarea cheltuielii cu amortizarea activelor de leasing separat de dobanda aferenta datoriei de leasing in contul de profit si pierdere. IFRS 16 pastreaza cerintele contabile din IFRS 17. Prin urmare locatorul continua sa clasifice contractele sale de leasing ca leasing financar sau leasing operational, contabilizand aceste doua tipuri de leasig in mod diferit. Standardul intra in vigoare pentru perioade care incep la data de 01.01.2019 si se permite aplicarea sa mai devreme. Societatea evalueaza impactul IFSR 16. Standardul nu a fost aprobat inca de UE.
Modificari la prezentarea informatiilor financiare IAS 1 (emis in Decembrie 2014 si in vigoare pentru perioadele incepand cu Ianuarie 2016 sau dupa). Standardul a fst modificat pentru a clarifica conceptul de semnificatie si explica faptul ca o entitate nu trebuie sa furnizeze o informare specifica impusa de un IFRS daca informatiile care rezulta din aceasta prezentare nu este semnificativa, chiar daca IFRS contine o lista de cerinte specifice sau sa le descrie ca fiind cerinte minime. Standardul prevede, de asemenea indrumari noi privind subtotaluri in situatiile financiare, in special aceste subtotaluri trebuie sa fie alcatuite din elemente la nivel de linie formate din valorile recunoscute si evaluate in conformitate cu IFRS, sa fie prezentate si etichetate intr-un mod care face ca elementele la nivel de linie subtotal sa fie clare si usor de inteles, sa fie in concordanta de la o perioada la alta si sa nu fie afisate cu mai mare importanta decat subtotalurile si totalurile cerute de standardele IFRS. Societatea evalueaza in prezent impactul modificarilor asupre situatiilor financiare. Standardul a fost aprobat de UE cu aplicare de la 01.01.2016.
Modificari la IAS 7 (aplicabil cu Ianuarie 2017 fiind permisa aplicarea timpurie). Obiectivul acestor modificari este sa furnizeze informatii care sa permita utilizatorilor situatiilor financiare sa evalueze modificarile aparute in privinta datoriilor rezultate din activitatea de finantare, incluzand modificari aparute atat in fluxul de trezorerie, cat si din elemente nemonetare. Modificarile precizeaza faptul ca o modalitate de indeplinire a cerintelor de prezentare este aceea de a furniza o reconciliere tabelara intre soldurile initiale si cele finale in situatia pozitiei financiare in cazul datoriilor rezultate din activitatea de finantare, incluzand modificari din fluxul de trezorerie aferente activitatii de finantare, modificari rezultate din obtinerea sau pierderea controlului asupra filialelor sau a altor segmente, efectul modificarilor cursurilor de schimb, modificari ale valorii juste si alte tipuri de modificari. Modificarile nu au fost inca adoptate de UE.
Modificari la IAS 12 (aplicabil incepand cu Ianuarie 2017 fiind permisa aplicarea timpurie) Obiectivul acestor modificari estesa clarifice cerintele referitoare la creantele privind impozitele amanate aferente pierderilor nerealizate, pentru a aborda diversitatea existenta in practica in ceea ce priveste aplicarea IAS 12 Impozitl pe profit. Problema specifica a faptului ca, in practica exista diversitate in aplicare, se refera la existenta unor diferente temporale deductibile la reducerea unei valori juste, la recuperarea unui activ la o valoare mai mare decat valoarea sa contabila, la profituri impozabile viitoare probabile si la evaluarea combinata comparativ cu evaluarea separata. Modificarile nu au fost inca adoptate de UE.
Clarificare privind metodele acceptabile de amortizare si depreciere –Amendamente la IAS 16 si IAS 38 (aplicabil incepand cu Ianuarie 2016 sau dupa). In acest amendament, IASB a clarificat faptul ca utilizarea metodelor bazate pe Venituri pentru a calcula deprecierea unui activ nu este adecvata pentru ca veniturile generate de o activitate care include utilizarea unui activ reflecta, in general, alti factori decat consumul beneficiilor economiceinglobate in activ. Societatea evalueaza in prezent impactul modificarilor asupra situatiilor financiare. Standardul a fost aprobat de UE cu aplicare de la 01.01.2016.
Modificari la IAS 19 privind beneficiile determinate: contributiile angajatilor (aplicabil incepand cu Ianuarie 2015). Modificarea se aplica pentru contrbutiile angajatilor sau tertilor la planuri de beneficii determinate. Obiectul modificarii este sa simplifice contabilizarea contributiilor care sunt independente de vechimea in munca, de exemplu contributiile angajatilor care sunt calculate in functie de un procent fix din salariu.
Modificari la IAS 27 rivind situatiile financiare individuale (aplicabil incepand cu Ianuarie 2016). Aceasta modificare permite entitatilor sa foloseasca metoda punerii in echivalenta pentru a contabiliza investitiile in filiale, asocierile in participatie si asociati in cadrul situatiilor financiare individuale.
Nu exista alte IFRS sau interpretari IFRIC care nu au intrat in vigoare inca si care ar putea avea impact semnificativ asupra situatiilor financiare ale societatii.
Un segment este o componenta distincta a Societatii care furnizeaza anumite produse sau servicii (segment de activitate) sau furnizeaza produse si servicii intr-un anumit mediu geografic (segment geografic) si care este supus la riscuri si beneficii diferite de cele ale celorlalte segmente. Din punct de vedere al segmentelor de activitate, Societatea nu identifica componente distincte din punct de vedere al riscurilor si beneficiilor.
IFRS 8 Segmente de activitate trebuie sa se aplice Situatiilor Financiare Individuale ale Societatii pentru ca instrumentele sale de capitaluri proprii sunt tranzactionate pe o piata publica (BVB).
Prezentarea de informatii privind produsele si serviciile, precum si zonele geografice in care activeaza societatea este obligatorie, chiar si pentru acele entitati care identifica un singur segment de activitate raportabil, luand in consideratie pragurile cantitativesi criteriile de agregare prevazute de standard. Luand in considerare pragurile cantitative si criteriile de agregare prevazute de standard, din punct de vedere al segmentelor de activitate, societatea nu identicifca componente distincte din perspectiva riscurilor si beneficiilor asociate.
| Pondere in total | |||
|---|---|---|---|
| Vanzari | vanzari | ||
| Vanzari bunuri intern | 9,067,359 | 47.09% | |
| Vanzari servicii intern | 239,223 | 1.24% | |
| vanzari bunuri extern | 9,939,764 | 51.62% | |
| Vanzari servicii extern | 8,288 | 0.04% | |
| Total | 19,254,634 | 100.00% |
Situatiile financiare sunt prezentate in lei (RON), moneda nationala a Romaniei. Societatea tine evidenta contabila in lei, isi intocmeste si prezinta situatiile financiare in acord cu legislatia specifica in materie si cu Reglementarile privind contabilitatea si raportarile financiar-contabile emise de Ministerul Finantelor Publice.
Tranzacţiile în monedă străină sunt convertite în monedă funcţională folosind cursul de schimb valabil la data tranzacţiilor. Câştigurile şi pierderile rezultate din diferenţele de curs valutar în urma încheierii acestor tranzacţii şi din conversia la finalul exerciţiului financiar, la cursul de schimb de la sfârşitul anului a activelor monetare şi obligaţiilor denominate în monedă străină se reflectă în contul de profit şi pierdere.
Câştigurile şi pierderile din cursul de schimb care se referă la împrumuturi şi la numerar şi echivalente de numerar sunt prezentate în contul de profit şi pierdere în cadrul "veniturilor sau cheltuielilor financiare". Toate celelalte câştiguri şi pierderi din cursul de schimb sunt prezentate în contul de profit şi pierdere în cadrul " alte (pierderi)/câştiguri – net".
Activele şi pasivele monetare denominate în monedă străină sunt exprimate în lei la data bilanţului contabil. La 31 decembrie 2016, cursul de schimb utilizat la conversia soldurilor în monedă străină sunt EUR = 4.5411 lei. Câştigurile şi pierderile rezultate din conversia activelor şi datoriilor monetare sunt reflectate în contul de profit şi pierdere în cursul anului.
Economia românească a trecut prin perioade de inflaţie relativ ridicată şi a fost considerată hiperinflaţionistă conform IAS 29 "Raportarea financiară în economiile hiperinflaţioniste" ("IAS 29").
IAS 29 impune ca situaţiile financiare întocmite în moneda unei economii hiperinflaţioniste să fie retratate în termenii puterii de cumpărare de la data bilanţului. Sumele exprimate în termenii puterii de cumpărare la 31 decembrie 2004 (data de încetare a hiperinflaţiei) sunt tratate ca bază pentru valorile contabile din aceste situaţii financiare.
Societatea a decis reflectarea impactului aplicării IAS 29 în situaţiile financiare întocmite la 31 decembrie 2012 si recalcularea sumelor prezentate la 31 decembrie 2011 si 31 decembrie 2010. Impactul acestor ajustari a fost reflectat asupra valorii terenului, capitalului social si a rezultatului reportat, detalii suplimentare fiind prezentate in Nota 5.
Clădirile sunt prezentate la valoarea justă, pe baza evaluărilor periodice, cel puţin o dată la trei ani, efectuate de către evaluatori externi independenţi, minus amortizarea şi deprecierea ulterioare. Orice amortizare cumulată la data reevaluării este eliminată din valoarea contabilă brută a activului, iar valoarea netă este înregistrată ca valoare
reevaluată a activului. Toate celelalte imobilizări corporale sunt înregistrate la cost istoric minus amortizarea. Costul istoric include cheltuielile care pot fi atribuite în mod direct achiziţiei elementelor respective. La 31.12.2016 nu au fost efectuate reevluari ale imobilizarilor.
Cheltuielile ulterioare sunt incluse în valoarea contabilă a activului sau recunoscute ca activ separat, după caz, doar când intrarea de beneficii economice viitoare pentru societate asociate elementului este probabilă iar costul elementului respectiv poate fi evaluat în mod fiabil.
Majorările valorii contabile rezultate din reevaluarea clădirilor sunt creditate la "rezerve din reevaluare" din capitalurile proprii.
Diminuările care compensează majorările aferente aceluiaşi activ sunt înregistrate alături de alte rezerve direct în capitalurile proprii; toate celelalte diminuări sunt înregistrate în contul de profit şi pierdere. Sumele înregistrate în rezervele de reevaluare sunt transferate în rezultatul reportat la sfârşitul duratei de viaţă utilă a activului sau când activul este derecunoscut.
Cheltuielile cu reparaţii şi întreţinere sunt înregistrate în situaţia veniturilor şi cheltuielilor în perioada financiară în care sunt efectuate. Costurile înlocuirii componentelor majore ale elementelor de imobilizări corporale şi echipamentelor sunt capitalizate iar componentele înlocuite sunt scoase din uz.
Câştigurile şi pierderile din eliminările determinate de compararea încasărilor cu valorile contabile sunt recunoscute în profit sau pierdere.
Terenurile nu se amortizează. Amortizarea altor elemente de imobilizări corporale este calculată pe baza metodei liniare în vederea alocării valorii reevaluate a fiecărui activ până la valoarea sa reziduală pe parcursul duratei sale de viaţă utilă, după cum urmează:
| Tipul | Număr de ani |
|---|---|
| Clădiri | 7 - 45 |
| Utilaje | 2 - 12 |
| Vehicule | 3 - 15 |
Valoarea reziduală a unui activ este valoarea estimată ce ar putea fi obţinută de societate din vânzarea activului respectiv minus costurile estimate ale vânzării, în cazul în care activul are deja vechimea şi corespunde condiţiilor aferente sfârşitului vieţii utile a acestuia. Valoarea reziduală a unui activ este zero în cazul în care Societatea estimează utilizarea activului până la sfârşitul vieţii fizice a acestuia. Valorile reziduale ale activelor şi duratele de viaţă utilă sunt revizuite, şi ajustate în mod corespunzător, la fiecare dată a bilanţului contabil.
Castigurile si pierderile din cedare sunt determinate prin compararea sumelor obtinute din cedare cu valoarea contabila, si sunt recunoscute la "Alte (pierderi)/castiguri-net" in situatia veniturilor si cheltuielilor.
La vanzarea de active reevaluate, sumele incluse la alte rezerve sunt transferate in rezultatul reportat.
Licenţele achiziţionate aferente drepturilor de utilizare a programelor informatice sunt capitalizate pe baza costurilor înregistrate cu achiziţionarea şi punerea în funcţiune a programelor informatice respective. Aceste costuri sunt amortizate pe durata de viaţă utilă estimată a acestora (trei ani).Costurile aferente dezvoltării sau întreţinerii programelor informatice sunt recunoscute drept cheltuieli în perioada în care sunt efectuate.
În cadrul altor imobilizări necorporale se înregistrează programele informatice create de entitate sau achiziţionate de la terţi pentru necesităţile proprii de utilizare, precum şi alte imobilizări necorporale deţinute de Societate.
Cheltuielile care permit imobilizărilor necorporale să genereze beneficii economice viitoare peste performanţa prevăzută iniţial sunt adăugate la costul original al acestora. Aceste cheltuieli sunt capitalizate ca imobilizări necorporale, dacă nu sunt parte integrantă a imobilizărilor corporale.
Activele care sunt supuse amortizării sunt revizuite pentru identificarea pierderilor din depreciere ori de câte ori evenimente sau schimbări în circumstanţe indică faptul că valoarea contabilă nu mai poate fi recuperată. Pierderea din depreciere este reprezentată de diferenţa dintre valoarea contabilă şi valoarea recuperabilă a activului respectiv. Valoarea recuperabilă este maximul dintre valoarea justă a activului minus costurile de vânzare şi valoarea de utilizare.
Împrumuturile şi creanţele sunt active financiare nederivate cu plăţi fixe sau determinabile şi care nu sunt cotate pe o piaţă activă. Ele sunt incluse în activele circulante, cu excepţia celor care au o perioadă de maturitate mai mare de 12 luni de la data bilanţului contabil. Acestea sunt clasificate ca active imobilizate.
Achiziţiile şi vânzările regulate de active financiare sunt recunoscute la data tranzacţionării – data la care Societatea se angajează să cumpere sau să vândă respectivul activ. Activele financiare încetează să mai fie recunoscute în momentul în care dreptul de a încasa fluxuri de trezorerie din investiţii expiră sau este transferat, iar Societatea transferă toate riscurile şi beneficiile aferente dreptului de proprietate. Împrumuturile şi creanţele sunt înregistrate la cost amortizat pe baza metodei dobânzii efective. Împrumuturile şi creanţele Societatii sunt clasificate ca şi "numerar şi echivalente de numerar", respectiv ca şi "clienţi şi alte creanţe" în bilanţul contabil (notele 2.12 şi 2.13).
Activele şi datoriile financiare sunt compensate,iar valoarea netă este raportată în bilanţul contabil numai atunci când există dreptul legal aplicabil de a compensa sumele recunoscute şi există intenţia de a compensa pe bază netă sau de a valorifica activul şi de a compensa datoria în acelaşi timp.
Stocurile sunt inregistrate la costul de achizitie sau de producţie. Descarcarea de gestiune a stocurilor se face folosind metoda costului mediu ponderat.
Produsele finite si produsele in curs de executie sunt înregistrate la cost de producţie efectiv .
Acolo unde este necesar, se fac provizioane pentru stocuri cu mişcare lentă, uzate fizic sau moral. Valoarea realizabilă netă este estimată pe baza preţului de vânzare diminuat cu costurile de finalizare şi cheltuielile de vânzare.
Costul stocurilor se determina in raport cu situatia data pe baza costului standard, al metodei identificarii specifice sau in cazul in care sunt produse cu amanuntul pe baza preturilor cu amanuntul.
Creanţele sunt înregistrate la valoarea nominală minus ajustările pentru deprecierea acestora.
Creanţele comerciale sunt sumele datorate de clienţi pentru produsele, mărfurile vândute sau serviciile prestate în cursul normal al activităţii
Provizionul pentru deprecierea creanţelor comerciale se constituie în momentul în care există dovezi obiective că Societatea nu va putea colecta toate sumele care îi sunt datorate conform condiţiilor iniţiale ale creanţelor. Dificultăţile semnificative cu care se confruntă debitorul, probabilitatea ca debitorul să intre în procedură de faliment sau reorganizare financiară, neplata sau nerespectarea condiţiilor de plată sunt considerate indicii ale deprecierii creanţelor comerciale
Valoarea contabilă a activului se reduce prin utilizarea unui cont de provizion, iar valoarea pierderii este recunoscută în situaţia veniturilor şi cheltuielilor la "alte câştiguri/(pierderi) – net" în contul de profit şi pierdere. Atunci când o creanţă comercială nu poate fi recuperată, aceasta este trecută pe cheltuială, cu stornarea corespunzătoare a provizionului pentru creanţe comerciale. Recuperările ulterioare ale sumelor amortizate anterior sunt creditate în contul de profit şi pierdere.
Pentru situaţia fluxului de numerar, numerarul şi echivalentele acestuia cuprind numerar în casă,conturi la banci, depozite bancare la vedere, alte investiţii financiare pe termen scurt facilităţi de descoperit de cont, şi partea pe termen scurt a conturilor bancare restricţionate.
Capitalul social compus din actiuni comune este inregistrat la valoarea stabilita pe baza actelor de constituire si a actelor aditionale, dupa caz, ca si a documentelor justificative privind varsamintele de capital.
Actiunile proprii rascumparate, potrivit legii, sunt prezentate in situatia activelor, datoriilor si capitalurilor proprii ca o corectie a capitalului propriu.
Castigurile sau pierderile legate de emiterea, rascumpararea, vanzarea, cedarea cu titlu gratuit sau anularea instrumentelor de capitaluri proprii ale entitatii sunt recunoscute direct in capitalurile proprii in liniile de "Castiguri / sau Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii".
Datoriile comerciale sunt recunoscute la valoarea justă.
Datoriile comerciale sunt obligaţiile de a plăti pentru bunurile sau serviciile care au fost achiziţionate în cursul normal al activităţii de la furnizori. Conturile furnizori sunt clasificate ca datorii curente dacă plata trebuie să se facă în termen de un an sau mai puţin de un an (sau mai târziu, în cursul normal al activităţii). În caz contrar, vor fi prezentate ca datorii pe termen lung.
Împrumuturile pe termen scurt şi lung sunt înregistrate iniţial la suma primită, net de costurile aferente obţinerii împrumuturilor. În perioadele următoare, împrumuturile sunt înregistrate la cost amortizat folosind metoda randamentului efectiv, diferenţele dintre sumele primite (nete de costurile de obţinere) şi valoarea normală de răscumpărare fiind recunoscute în contul de profit şi pierderi pe durata contractului de împrumut.
Porţiunea pe termen scurt a împrumuturilor pe termen lung este clasificată în "Datorii: Sumele care trebuie plătite într-o perioadă de până la un an" şi inclusă împreună cu dobânda acumulată la data bilanţului contabil în "Sume datorate instituţiilor de credit" din cadrul datoriilor curente.
Societatea înregistrează impozit pe profit curent la o rată de 16% din rezultatul fiscal net rezultat din situaţiile financiare statutare,prin ajustarea cheltuielilor care nu pot fi deduse şi a veniturilor neimpozabile, în conformitate cu Codul Fiscal din România şi cu reglementările conexe.
Cheltuiala cu impozitul aferentă perioadei include impozitul curent şi impozitul amânat. Impozitul este recunoscut în contul de profit şi pierdere, cu excepţia cazului în care se referă la elementele recunoscute în alte elemente ale rezultatului global sau direct în capitalurile proprii. În acest caz, şi impozitul aferent este recunoscut în alte elemente ale rezultatului global sau direct în capitalurile proprii.
Cheltuiala cu impozitul pe profit curent se calculează pe baza reglementărilor fiscale în vigoare la data bilanţului în România. Conducerea evaluează periodic poziţiile din declaraţiile fiscale în ceea ce priveşte situaţiile în care reglementările fiscale aplicabile
sunt interpretabile. Aceasta constituie provizioane, acolo unde este cazul, pe baza sumelor estimate ca datorate autorităţilor fiscale.
Impozitul pe profit amânat este recunoscut pe baza metodei obligaţiei bilanţiere, pentru diferenţele temporare intervenite între bazele fiscale ale activelor şi datoriilor şi valorile contabile ale acestora din situaţiile financiare individuale. Totuşi, impozitul pe profit amânat care rezultă în urma recunoaşterii iniţiale a unui activ sau pasiv dintr-o tranzacţie alta decât o combinare de întreprinderi, şi care la momentul tranzacţiei nu afectează profitul contabil şi nici cel impozabil nu este recunoscut. Impozitul pe profit amânat este determinat pe baza ratelor de impozitare (şi legilor) intrate în vigoare până la data bilanţului contabil şi care urmează să fie aplicate în perioada în care impozitul amânat de recuperat va fi valorificat sau impozitul amânat de plată va fi achitat.
Impozitul amânat de recuperat este recunoscut numai în măsura în care este probabil să se obţină în viitor un profit impozabil din care să fie deduse diferenţele temporare.
Creanţele şi datoriile privind impozitul amânat sunt compensate atunci când există dreptul legal aplicabil de a compensa creanţele fiscale curente cu datoriile fiscale curente, şi când creanţele şi datoriile privind impozitul amânat impuse de aceeaşi autoritate fiscală fie aceleiaşi entităţi impozabile, fie unor entităţi impozabile diferite, dacă există intenţia de a compensa soldurile pe o bază netă.
Poziţiile fiscale incerte ale Societatii sunt analizate de către conducere la data fiecărui bilanţ. Se înregistrează datorii pentru poziţiile fiscale pentru care conducerea consideră că este probabil să fie aplicate taxe suplimentare dacă aceste poziţii ar fi verificate de autorităţile fiscale. Evaluarea se bazează pe interpretarea legilor fiscale care au fost adoptate la data bilanţului contabil. Datoriile aferente penalizărilor, dobânzilor şi impozitelor, altele decât impozitul pe venit, sunt recunoscute pe baza celor mai bune estimări ale conducerii necesare pentru stingerea obligaţiilor la data bilanţului contabil.
Pe parcursul exercitiului financiar Societatea face plati catre bugetul Asigurarilor Sociale in contul angajatilor sai, deoarece toti acestia sunt inclusi in sistemul public de pensii.
Societatea nu contribuie la nici un alt plan de pensii sau beneficii dupa pensionare si nu are nici un fel de alte obligatii de genul celor mentionate , pentru angajatii sai.
In contractul colectiv de munca al societatii este prevazut ca salariatii Societatii primesc cu ocazia pensionarii un premiu echivalent cu un salariu de bază avut în luna anterioră pensionarii. Societatea a facut o estimare a valorii actualizate a acestui beneficiu promis, in vederea constituirii provizionului necesar, dar care nu s-a concretizat deoarece nu se considera a avea un impact semnificativ asupra situatiilor financiare.
Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are o obligatie curenta (legala sau implicita) generata de un eveniment anterior, este probabil ca o iesire de resurse sa fie
necesara pentru a onora obligatia, iar datoria poate fi estimata in mod credibil.
Provizioanele pentru impozite se constituie pentru sumele de plata datorate bugetului de stat, in conditiile in care sumele respective nu apar reflectate ca datorie in relatia cu statul.
Provizioanele sunt revizuite la data situatiilor financiare si ajustate pentru a reflecta cea mai buna estimare curenta a Conducerii in aceasta privinta. In cazul in care pentru stingerea unei obligatii nu mai este probabila o iesire de resurse, provizionul trebuie anulat prin reluare la venituri.
Veniturile sunt inregistrate in momentul in care riscurile semnificative si avantajele detinerii proprietatii asupra bunurilor sunt transferate clientului. Sumele reprezentand veniturile nu includ taxele de vanzare (TVA), dar includ discounturile comerciale acordate. Reducerile financiare acordate clientilor (sconturile) reduc valoarea veniturilor Societatii.
Societatea recunoaşte veniturile atunci când valoarea acestora poate fi evaluată în mod fiabil, când este probabil să producă beneficiile economice viitoare pentru entitate, şi când au fost îndeplinite criterii specifice pentru fiecare dintre activităţile Societatii aşa cum au fost descrise mai jos. Valoarea veniturilor nu este considerată evaluabilă în mod fiabil până nu au fost soluţionate toate contingenţele referitoare la vânzări. Societatea îşi bazează estimările pe rezultatele istorice, având în vedere tipul de client, tipul de tranzacţie şi elementele specifice fiecărui contract
Veniturile din prestarea de servicii sunt recunoscute in perioada in care au fost prestate si in corespondenta cu stadiul de executie.
Veniturile din dobanzi se recunosc periodic, in mod proportional, pe masura generarii venitului respectiv, pe baza contabilitatii de angajamente.
Veniturile din incasarea de chirii si/sau drepturi de utilizare a activelor se recunosc pe baza contabilitatii de angajamente, conform contractului.
Dividendele repartizate detinatorilor de actiuni, propuse sau declarate dupa data situatiilor financiare, sunt recunoscute ca venituri din dividende atunci cand este stabilit dreptul actionarului de a le incasa.
Contractele de leasing pentru imobilizările corporale în care Societatea îşi asumă toate riscurile şi beneficiile aferente proprietăţii sunt clasificate ca şi contracte de leasing financiar. Leasing-urile financiare sunt capitalizate la iniţierea leasingului la valoarea cea mai mică dintre valoarea justă a proprietăţii aflate în regim de leasing şi valoarea prezentă a plăţilor minime de leasing. Fiecare plată este împărţită între elementul de capital şi dobândă pentru a se obţine o rată constantă a dobânzii pe durata rambursării. Obligaţiile legate de chirie, net de costurile de finanţare, sunt incluse la alte datorii pe termen lung. Elementul de dobândă aferent costurilor de finanţare este trecut în contul de profit şi pierdere pe durata contractului. Imobilizările corporale obţinute în cadrul contractelor de leasing financiar sunt amortizate pe perioada mai scurtă dintre durata de viaţă utilă a activului sau termenul contractului de leasing.
Contractele de leasing în care o porţiune semnificativă a riscurilor şi beneficiilor asociate
proprietăţii sunt reţinute de locator sunt clasificate ca şi contracte de leasing operaţional. Plăţile efectuate în cadrul unui asemenea contract (net de orice facilităţi acordate de locator) sunt înregistrate în contul de profit şi pierdere după o metodă liniară pe perioada leasingului.
Distribuirea dividendelor este recunoscută ca datorie în situaţiile financiare ale Societatii în perioada în care dividendele sunt aprobate de către acţionarii Societăţii.3 3 3
Prin natura activităţilor efectuate, Societatea este expus unor riscuri variate care includ: riscul de piaţă (inclusiv riscul monetar, riscul de rată a dobânzii privind valoarea justă, riscul de rată a dobânzii privind fluxul de numerar şi riscul de preţ), riscul de credit şi riscul de lichiditate. Programul Societatii privind managementul riscului se concentrează asupra imprevizibilităţii pieţelor financiare şi caută să minimalizeze potenţialele efecte adverse asupra performanţelor financiare ale Societatii. Societatea nu utilizează instrumente financiare derivate pentru a se proteja de anumite expuneri la risc.
Managementul riscului este responsabilitatea conducerii ARMATURA SA pe baza politicilor aprobate de consiliul de administraţie. Conducerea ARMATURA SA identifică şi evaluează riscurile financiare în strânsă cooperare cu unităţile operaţionale ale Societatii. Consiliul de administraţie furnizează principiile de bază pentru managementul riscului, precum şi recomandări pentru domenii specifice, cum ar fi riscul valutar, riscul ratei dobânzii riscul de credit şi investiţia de lichiditate excesivă.
Societatea funcţionează în principal în România şi este expusa riscului valutar rezultat din expunerea la diferite monede, în special legat de Euro. Riscul valutar rezultă în special din împrumuturile, creantele si datoriile comerciale ale Societatii.
Societatea nu este acoperita împotriva riscului valutar. Pentru că activităţile Societatii sunt derulate în special pe piaţa internă, acesta nu generează venituri în aceeaşi monedă cu împrumuturile. Totuşi, conducerea primeşte regulat previziuni referitoare la evoluţia cursului de schimb LEU / EUR şi foloseşte informaţiile în strategia de stabilire a preţurilor. Conducerea va avea în vedere în viitor elaborarea de strategii de protejare a Societatii faţă de riscul valutar.
Dacă moneda naţională s-ar fi depreciat cu 10% faţă de moneda în care sunt denominate activele si datoriile entitatii, profitul net al Societatii s-ar reduce după cum urmează:
| 31 decembrie 2016 |
31 decembrie 2015 |
||
|---|---|---|---|
| Datorii si creante în Euro | - 2.785.062 | -2.078.959 |
Societatea nu are active semnificative purtătoare de dobândă. Riscul de rată a dobânzii în cazul Societatii provine din împrumutul pe termen lung. Împrumutul contractat este cu dobândă variabilă si expune Societatea la riscul de rată a dobânzii privind fluxul de numerar, care este compensat parţial de numerarul deţinut la rate variabile. În 2016 şi 2015, împrumutul Societatii la o rată variabilă a fost denominate in Euro.
Societatea îşi analizează în mod dinamic expunerea la rata dobânzii. Sunt simulate diferite scenarii, ţinând seama de refinanţări, de reînnoirea poziţiilor existente şi de finanţările alternative. Pe baza acestor scenarii, Societatea calculează impactul asupra profitului şi pierderii al modificării ratei dobânzii. Pentru fiecare simulare, se foloseşte acelaşi procent de modificare a ratei dobânzii pentru toate monedele. Scenariile se aplică numai în cazul datoriilor care constituie poziţii majore purtătoare de dobândă.
Pe baza simulărilor efectuate, în cazul unei majorări de 2% a ratelor dobânzii, profitul net al Societatii pentru cele 12 luni încheiate la 31 decembrie 2016, s-ar diminua cu 454 mii lei (31 decembrie 2015: 380 mii lei). Impactul relativ constant faţă de rata dobânzii în cei doi ani de analiza se datorează faptului ca imprumutul contractat se ramburseaza integral la scadenta, asfel incat valoarea acestuia a fost constanta iar dobanda nu a avut variatii mari.
Riscul de credit rezultă din numerar şi echivalente de numerar, depozite la bănci şi instituţii financiare, precum şi din expunerile la credit ale clienţilor, incluzând creanţele restante şi tranzacţiile angajate. În cazul băncilor şi instituţiilor financiare, sunt acceptate numai cele evaluate independent cu un rating minim "BB". Pentru clienţi, nu există o evaluare independentă, managementul evaluează bonitatea financiară a clientului, ţinând cont de poziţia financiară, de experienţa trecută şi de alţi factori. Limitele de risc individuale se stabilesc pe baza calificativelor interne şi externe, conform limitelor stabilite de consiliul de administraţie. Utilizarea limitelor de credit este monitorizată în mod regulat. A se vedea nota 9 pentru prezentări suplimentare referitoare la riscul de credit.
Previziunile referitoare la fluxurile de trezorerie sunt efectuate de entităţile operaţionale ale Societatii şi agregate de conducerea Societatii. Conducerea Societatii monitorizează previziunile privind necesarul de lichidităţi al Societatii, pentru a se asigura că există numerar suficient pentru a răspunde cerinţelor operaţionale. Aceste previziuni ţin cont de planurile de finanţare a datoriei Societatii, de respectarea înţelegerilor, de respectarea obiectivelor interne privind indicatorii din bilanţul contabil.
Conducerea Societatii investeşte surplusul de numerar în conturile curente purtătoare de dobânzi şi depozitele la termen, selectând instrumentele cu maturităţi adecvate sau lichiditate suficientă pentru a oferi o marjă suficientă, aşa cum s-a stabilit pe baza previziunilor sus-menţionate.
În tabelul de mai jos sunt analizate datoriile financiare ale Societatii pe grupe de maturitate relevantă, în funcţie de perioada rămasă la data bilanţului contabil până la data
maturităţii contractuale. Valorile prezentate în tabel reprezintă valorile brute respective la data bilanţului contabil.
| La 31 decembrie 2016 | sub 1 an | 1 - 5 ani |
peste 5 ani |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| Împrumuturi | 22.705.500 | - | - | 22.705.500 | |
| Furnizori şi alte datorii | 7.480.467 | - | - | 7.480.467 | |
| Total | 30.185.967 | - | - | 30.185.967 |
Obiectivele Societatii cu privire la administrarea capitalului vizează protejarea capacităţii Societatii de a-şi continua activitatea în viitor, astfel încât să aducă profit acţionarilor şi beneficii celorlalte părţi implicate, precum şi menţinerea unei structuri optime a capitalului pentru reducerea cheltuielilor de capital.
Pentru a menţine sau ajusta structura capitalului, Societatea poate ajusta valoarea dividendelor acordate acţionarilor, poate restitui capital către acţionari, emite noi acţiuni sau vinde active pentru reducerea datoriei.
Societatea monitorizează capitalul pe baza coeficientului gradului de îndatorare. Acest coeficient se calculează împărţind datoria netă la capitalul total. Datoria netă se calculează scăzând din totalul împrumuturilor (inclusiv "împrumuturile pe termen scurt şi lung" din bilanţul contabil) numerarul şi echivalentele de numerar. Capitalul total se calculează adunând la "capitalurile proprii" din bilanţul contabil datoria netă.
| 31 decembrie | 31 decembrie | |
|---|---|---|
| 2016 | 2015 | |
Total împrumuturi (nota 15) 22.705.500 22.622.500
| NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE | INDIVIDUALE | ||
|---|---|---|---|
| PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2016 | |||
| (în lei, dacă nu se specifică altfel) |
| -261.191 | |
|---|---|
| 22.361.309 | |
| -5.989.443 | -3.031.594 |
| 16.168.506 | 19.329.715 |
| -3.70 | -7.38 |
| -547.551 22.157.949 |
Societatea nu deţine instrumente financiare evaluate în bilanţul contabil la valoarea justă şi prin urmare nu se aplică prezentările de informaţii legate de evaluările la valoarea justă pe nivele.
Estimările şi raţionamentele sunt evaluate continuu şi au la bază experienţa istorică şi alţi factori, inclusiv anticipările privind evenimente viitoare care sunt considerate rezonabile în condiţiile date.
Societatea elaborează estimări şi ipoteze referitoare la viitor. Estimările contabile rezultate vor fi, prin definiţie, rareori egale cu rezultatele actuale corespunzătoare. Estimările şi ipotezele care implică un grad ridicat de risc sau care determină ajustări semnificative ale valorilor contabile ale activului şi pasivului în anul financiar următor sunt prezentate în cele ce urmează.
Pentru stabilirea provizionului pentru impozitul pe profit sunt necesare aprecieri semnificative. Există mai multe tranzacţii şi calcule pentru care determinarea impozitului final este incertă. Societatea recunoaşte obligaţii pentru problemele anticipate a rezulta în urma verificărilor fiscale pe baza unor estimări privind achitarea unor impozite suplimentare. Dacă rezultatul fiscal final al acestor operaţiuni este diferit de sumele înregistrate iniţial, diferenţele vor influenţa creanţele şi datoriile privind impozitul pe profitul curent sau amânat în perioada în care se efectuează determinarea. Recunoasterea unui activ in ceea ce priveste impozitul pe profit amanat are in vedere o analiza detaliata in ceea ce priveste posibilitatea realizarii acestuia.
Determinarea pierderii din deprecierea echipamentelor necesită raţionamente semnificative, după cum este descris în nota 2.8. Când face această estimare, Societatea compară valoarea contabilă netă a acestor echipamente cu cea mai mare valoare dintre preţul de vânzare estimat şi valoarea netă actualizată a fluxurilor de numerar care vor fi
generate de către echipamente de-a lungul duratei lor de viaţă rămase
La 31 decembrie 2016 Societatea a inclus în rezultatul reportat suma de 446.872 lei reprezentând rezervele legale care nu sunt distribuibile acţionarilor (31 decembrie 2015: 446.872 lei).
| Terenuri şi cladiri |
Vehicule şi utilaje |
Mobilier, dotari si echipamente |
Active in curs de constructie |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| Exerciţiul financiar încheiat la | |||||
| 31 decembrie 2014 | |||||
| Valoare contabilă netă iniţială | 16.685.357 | 1.777.419 | 9.847 | 157.521 | 18.630.144 |
| Cresteri din reevaluarea in capitaluri proprii | 369.058 | - | - | - | 369.058 |
| Transferuri | 289.468 | 43.979 | - | -333.447 | - |
| Intrări | - | 18.492 | 34.776 | 201.338 | 254.606 |
| Ieşiri | - | - | - | - | - |
| Cheltuiala cu amortizarea | -407.566 | -421.997 | -4.247 | - | -833.810 |
| Cresteri din reevaluare in rezultatul global | 619.920 | - | - | - | 619.920 |
| Valoare contabilă netă finală | 17.556.237 | 1.417.893 | 40.376 | 25.412 | 19.039.918 |
| La 31 decembrie 2015 | |||||
| Cost sau evaluare | 17.610.673 | 8.532.191 | 95.827 | 25.413 | 26.264.104 |
| Amortizare cumulată | 54.436 | 7.114.298 | 55.452 | - | 7.224.186 |
| Valoare contabilă netă | 17.556.237 | 1.417.893 | 40.375 | 25.413 | 19.039.918 |
| Terenuri şi cladiri |
Vehicule şi utilaje |
Mobilier, dotari si echipamente |
Active in curs de constructie |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| Exerciţiul financiar încheiat la | |||||
| 31 decembrie 2015 Valoare contabilă netă iniţială |
17.556.237 | 1.417.893 | 40.375 | 25.413 | 19.039.918 |
| Transferuri | 117.558 | 71.585 | 8.385 | -197528 | - |
| Intrări | - | 6.665 | - | 186.335 | 193.000 |
| Ieşiri | - | - | - | - | - |
| Cheltuiala cu amortizarea | -577.055 | -324.600 | -7.417 | - | -909.073 |
| Valoare contabilă netă finală | 17.096.740 | 1.171.542 | 41.342 | 14.220 | 18.323.845 |
| La 31 decembrie 2016 | |||||
| Cost sau evaluare | 17.728.232 | 8.610.440 | 104.212 | 14.220 | 26.457.104 |
| Amortizare cumulată | 631.492 | 7.438.898 | 62.870 | 0 | 8.133.259 |
| Valoare contabilă netă | 17.096.740 | 1.171.542 | 41.342 | 14.220 | 18.323.845 |
Clădirile Societatii au fost reevaluate la 31 decembrie 2015 si 31.12.2012 de către un evaluator independent, membru ANEVAR. Surplusul din reevaluare a fost creditat în "Rezervele din reevaluare", mai putin impozitul amanat calculat pentru acest surplus, iar scaderile de valoare pentru care nu existau diferente din reevaluare acoperitoare au fost inregistrate in cheltuielile perioadei.
In anul 2014 s-a decis modificarea politicii contabile in ceea ce priveste terenurile societatii, prin trecerea la modelul valorii juste. Astfel s-a efectuat o reevaluare a valorii terenului detinut de Societate la 31.12.2014. surplusul din reevaluare a fost creditat in contul de rezerve din reevaluare in cadrul capitalurilor proprii. Terenul societatii a fost reevaluat la 31.12.2014 de un evaluator independent membru ANEVAR.
Imobilizări corporale terenuri si constructii constituie garantie pentru creditul angajat de Societate de la actionarul semnificativ Herz Armaturen Gmbh.
| Avansuri şi alte imobilizari |
|||
|---|---|---|---|
| Programe informatice |
necorporale | Total | |
| Exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2014 |
|||
| Sold iniţial Intrări Cheltuiala cu amortizarea Transferuri |
62.921 2.245 -46.101 - |
- - - - |
62.921 2.245 -46.101 - |
| Sold final la 31 decembrie 2015 Cost Amortizare cumulată şi depreciere |
19.065 265.969 246.904 |
0 - - |
19.065 265.969 246.904 |
| Valoare contabilă netă | 19.065 | 0 | 19.065 |
| Programe | Avansuri şi alte imobilizari |
||
|---|---|---|---|
| informatice | necorporale | Total | |
| Exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2015 |
|||
| Sold iniţial Intrări Cheltuiala cu amortizarea Transferuri |
19.065 276 -17.418 - |
- - - - |
19.065 276 -17.418 - |
| Sold final la 31 decembrie 2016 Cost Amortizare cumulată şi depreciere |
1.923 266.245 264.322 |
0 - - |
1.923 266.245 264.322 |
| Valoare contabilă netă | 1.923 | 0 | 1.923 |
Toate activele financiare ale Societatii sunt din categoria împrumuturilor şi creanţelor. Valoarea lor contabilă este prezentată mai jos:
| 31 decembrie 2016 |
31 decembrie 2015 |
||
|---|---|---|---|
| Clienţi şi alte creanţe (cu excepţia cheltuielilor în avans, avansurilor la furnizori şi TVA de |
|||
| încasat) | 1.594.165 | 1.268.781 | |
| Numerar şi echivalente de numerar (Nota 12) | 547.651 | 261.291 | |
| Total | 2.141.815 | 1.530.072 |
Toate datoriile financiare ale Societatii sunt datorii financiar contabilizate pe baza modelului costului amortizat.Valoarea lor contabila este prezentata mai jos:
| 31 decembrie 2016 |
31 decembrie 2015 |
|
|---|---|---|
| Împrumuturi Datorii comerciale şi alte datorii (excluzând obligaţiile |
22.705.500 | 22.622.500 |
| statutare şi veniturile în avans) | 7.481.087 | 5.555.339 |
| Total | 30.186.587 | 28.177.839 |
Riscul de credit aferent activelor financiare care nu sunt nici restante, nici depreciate, poate fi evaluat în raport cu datele istorice referitoare la rata de neplată pentru terţele părţi, întrucât nu există ratinguri externe independente pentru clienţii Societatii:
| 2016 | ||
|---|---|---|
| Creanţe comerciale care nu sunt nici restante, nici depreciate: | ||
| Grupa 1 | 1.125.884 | |
| Din care parti afiliate | 900.187 | |
| Grupa 2 | 199 | |
| Din care afiliate | 0 | |
| Grupa 3 | 0 | |
| Din care parti afiliate | 0 | |
| Grupa 4 | 0 | |
Detalierea creanţelor comerciale în funcţie de riscul de credit s-a făcut pe baza datelor istorice din anul financiar 2016 şi, acolo unde a fost posibil, din anul financiar 2015, ţinând cont de următoarele criterii:
| 31 decembrie 2016 |
31 decembrie 2015 |
|
|---|---|---|
| Creanţe comerciale | 2.239.691 | 1.864.413 |
| Minus: provizion pentru deprecierea creanţelor | ||
| comerciale | -731.905 | -731.905 |
| Creanţe comerciale – net |
1.507.786 | 1.132.508 |
| -din care în relaţie cu părţile afiliate (note 26) | 900.187 | 165.926 |
| TVA de încasat | 0 | 0 |
| Cheltuieli în avans | 31.611 | 133.368 |
| Avansuri acordate furnizorilor | 2.124 | 1.483 |
| Minus: provizion pentru deprecierea avansurilor | 0 | 0 |
| Debitori diverşi | 7.756 | 16.676 |
| Minus: provizion pentru deprecierea debitorilor | ||
| diverşi | 0 | 0 |
| Alte creanţe | 78.622 | 119.597 |
| Porţiunea curentă a creanţelor | ||
| comerciale şi altor creanţe | 1.627.899 | 1.403.632 |
Analiza pe vechimi a creanţelor comerciale scadente dar nedepreciate este următoarea:
| 31 decembrie 2016 |
31 decembrie 2015 |
|
|---|---|---|
| Între 1 şi 3 luni | 25.444 | 52.191 |
| Între 3 şi 6 luni | 876 | 193 |
| Peste 6 luni | 319 | 759 |
| Total | 26.639 | 53.143 |
Valorile contabile ale clienţilor şi altor creanţe ale Societatii sunt exprimate în următoarele devize:
| 31 decembrie 2016 |
31 decembrie 2015 |
|
|---|---|---|
| RON EUR |
1.226.785 281.001 |
840.081 292.427 |
| 1.507.786 | 1.132.508 |
Mişcările provizioanelor Societatii pentru deprecierea clienţilor şi altor creanţe sunt următoarele:
| 2016 | 2015 | ||
|---|---|---|---|
| La 1 ianuarie Provizion pentru deprecierea creanţelor |
731.905 - |
730.213 1.692 |
|
| Sume reluate in cursul perioadei La sfârşitul perioadei |
- 731.905 |
- 731.905 |
| 31 decembrie 2016 |
31 decembrie 2015 |
|
|---|---|---|
| Materii prime | 2.936.238 | 2.893.694 |
| Provizioane pentru materii prime | -448.184 | -139.665 |
| Producţia în curs de execuţie | 1.953.571 | 2.118.637 |
| Provizioane pentru produse in curs de executie | -332.796 | -279.133 |
| Mărfuri | 570.852 | 657.267 |
| Provizioane pentru marfuri | -99.242 | -4.071 |
| Produse finite | 1.222.512 | 1.819.213 |
| Provizioane pentru produse finite | -575.731 | -743.852 |
| Alte stocuri | 114.073 | 124.778 |
| Provizioane pentru alte stocuri | -19.001 | -55.240 |
| Total | 5.322.293 | 6.391.629 |
Pentru situaţia fluxului de numerar, numerarul şi echivalentele de numerar includ următoarele:
| 31 decembrie 2016 |
31 decembrie 2015 |
|
|---|---|---|
| Numerar în bancă | 542.224 | 121.663 |
| - sume în lei | 382.600 | 61.798 |
| - sume în altă monedă | 159.623 | 59.865 |
| Conturi bancare restrictionate | 100 | 100 |
| - pe termen scurt - lei |
100 | 100 |
| - valuta | - | - |
| Numerar în casă | 5.327 | 1.554 |
| - sume în lei | 5.327 | 1.554 |
| - sume în altă monedă | - | - |
| Depozite bancare | - | 137.974 |
| - sume în lei | - | 137.974 |
| - sume în altă monedă | - | - |
| Total numerar si echivalent de numerar la | ||
| dispozitia societatii | 547.551 | 261.191 |
| Conturi bancare restrictionate | 100 | 100 |
| -pe termen scurt/ lei | 100 | 100 |
| 547.651 | 261.291 |
La 31 decembrie 2016 şi 2015, structura acţionariatului este după cum urmează:
| 31 decembrie 2016 |
31 decembrie 2016 | 31 decembrie 2016 |
31 decembrie 2015 |
31 decembrie 2015 | 31 decembrie 2015 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Număr de acţiuni |
Valoarea capitalului subscris si varsat (fara influenta IAS 29) (lei) |
Procentaj deţinut (%) |
Număr de acţiuni |
Valoarea capitalului subscris si varsat (fara influenta IAS 29) (lei) |
Procentaj deţinut (%) |
||
| Herz Armaturen GmbH | 2.797.352 | 279.735 | 6.9934 | 13.197.352 | 1.319.735 | 32.9934 | |
| Tridelta Heal Beteiligungsgesellschaft |
6.703.418 | 670.342 | 16.7585 | 6.703.418 | 670.342 | 16.7585 | |
| Swiss Capital SA | 925.000 | 92.500 | 2.3125 | 2.915.000 | 291.500 | 7.2875 | |
| Broadhurst Investments Limited |
2.730.881 | 273.088 | 6.8272 | 2.730.881 | 273.088 | 6.8272 | |
| FDI Active Dinamic/SAI Swiss Capital |
2.216.875 | 221.688 | 5.5422 | 2.216.875 | 221.688 | 5.5422 | |
| HRIC Beteilingubgs | 10.400.000 | 1.040.000 | 26.0000 | ||||
| Persoane Fizice | 8.863.329 | 886.333 | 22.1583 | 8.926.275 | 892.628 | 22.3157 | |
| Persoane Juridice | 5.363.145 | 536.314 | 13.4079 | 3.310.199 | 331.020 | 8.2755 | |
| Total | 40.000.000 | 4.000.000 | 100 | 40.000.000 | 4.000.000 | 100 |
Numărul total autorizat al acţiunilor este de 40.000.000 acţiuni având o valoare netă de 0,1 lei pe acţiune .
| 31 decembrie 2016 |
31 decembrie 2015 |
|
|---|---|---|
| Datorii comerciale | 7.481.087 | 5.555.339 |
| -din care în relaţie cu părţile afiliate (nota 26) | 5.798.485 | 2.580.201 |
| Datorii cu personalul,contributii,asigurari sociale | 411.968 | 515.807 |
| Taxa pe valoarea adaugata | 27.140 | 81.457 |
| Alte datorii | 57.499 | 92.788 |
| 7.977.695 | 6.245.390 | |
| Minus porţiunea pe termen lung: subventii | -37.907 | -75.814 |
| Porţiunea curentă a datoriilor comerciale şi altor Datorii |
7.939.788 | 6.169.576 |
| ÎMPRUMUTURI | ||
| 31 decembrie | 31 decembrie 2015 |
|
| Pe termen scurt Împrumuturi termen scurt |
22.705.500 | 22.622.500 |
| 2016 |
Împrumuturi termen lung - -
In luna aprilie 2010 s-a contractat un imprumut pe o perioada de 5 ani de la actionarul majoritar Herz Armaturen Ges.m.b.H, in valoare de 5 milioane de Euro, respectiv 22.410.500 lei, cu o rata a dobanzii variabile Euribor+2p.p care se va achita integral la scadenta. In urma Hotarari AGEA din anul 2015 s-a prelungit scadenta creditului cu inca 1 an, si anume pana la 15.04.2016. Nu s-a actualizat aceasta scadenta.
Împrumuturile pe termen scurt sunt garantate astfel:
| 31 decembrie 2016 |
31 decembrie 2015 |
||
|---|---|---|---|
| Imobilizări corporale | 17.096.740 | 17.556.237 |
Valorile contabile ale împrumuturilor aproximează valorile juste ale acestora.
Societatea nu are facilităţi de împrumut neutilizate la 31 decembrie 2016 si 31 decembrie 2015.
Analiza creanţelor şi datoriilor privind impozitul pe profit amânat se prezintă după cum urmează:
| 31 decembrie 2016 |
31 decembrie 2015 |
|
|---|---|---|
| Creanţe privind impozitul amânat: | ||
| – Creanţe privind impozitul amânat de recuperat în mai puţin de 12 luni |
373.213 | 333.405 |
| Datorii privind impozitul amânat: – Datorii privind impozitul amânat de recuperat în mai mult de 12 luni de recuperat în mai puţin de 12 luni |
1.354.837 | 1.418.297 |
| -981.624 | -1.084.892 |
Modificarea brută aferentă impozitului pe profit amânat este următoarea:
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| La 1 ianuarie | -1.084.892 | -1.035.006 |
| (Cheltuiala) / Reluare în contul de profit şi pierdere (Cheltuiala) / Reluare în situaţia rezultatului |
103.268 | 9.163 |
| global | 0 | -59.049 |
| La 31 decembrie: active / (datorie) | -981.624 | -1.084.892 |
Modificarea în creanţele şi datoriile privind impozitul pe profit amânat în cursul anului, fără a lua în considerare compensarea soldurilor aferente aceleiaşi autorităţi fiscale, este următoarea:
| La 1 ianuarie 2015 |
(Debitat) / creditat în contul de profit şi pierdere |
Creditat in rezultatul reportat |
La 31 decembrie 2015 |
(Debitat) / creditat în contul de profit şi pierdere |
La 31 decembrie 2016 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Reevaluarea | ||||||
| imobilizărilor corporale | 1.399.776 | 40.527 | 59.049 | 1.418.298 | -63.461 | 1.354.837 |
| Datorii privind impozitul amânat | 1.399.776 | 40.527 | 59.049 | 1.418.298 | -63.461 | 1.354.837 |
| Provizion pentru creante comerciale | 116.835 | -271 | - | 117.106 | - | 117.106 |
| Provizion pentru penalitati furnizori | 27.366 | 6.580 | - | 20.786 | 671 | 20.115 |
| Provizion pentru stocuri | 200.067 | 4.533 | - | 195.514 | -40.479 | 235.993 |
| Litigii | - | - | - | - | - | - |
| Provizion pentru concedii neefectuate | 20.502 | 20.502 | - | - | - | - |
| Creanţe privind impozitul amânat | 364.770 | 31.364 | - | 333.406 | -39.808 | 373.213 |
| Efectul impozitului amânat net | - 1.035.006 |
-9163 | -59.049 | -1.084.892 | -103.268 | -981.624 |
| Garanţii acordate clienţilor |
Provizion pentru concedii neefectuate |
Litigii | Alte provizioane |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| La 1 ianuarie 2016 | 64.332 | - | - | 129.916 | 194.248 |
| Înregistrat în contul de profit şi pierdere |
-41.917 | - | -4.196 | -46.113 | |
| Sume reluate neutilizate | - | - | - | - | - |
| La 31 decembrie 2016 | 22.415 | - | - | 125.721 | 148.136 |
Societatea ofera garantie clientilor sai pentru produsele livrate . Pe baza informaţiilor istorice, a fost calculat şi înregistratun provizion in valoare de 22.415 lei .
(b) Concedii neefectuate
La sfârşitul fiecărei perioade, Societatea constituie provizioane pentru valoarea concediilor neefectuate de angajaţii săi.
(c) Alte provizion
La sfarsitul anului 2016 Societatea a constituit provizioane pentru posibile penalitati furnizori, datorate intarzierilor la plata a datoriilor comerciale scadente.
| 2016 | 2015 | ||
|---|---|---|---|
| (Pierdere)/câştig din cedarea imobilizărilor corporale |
- | - | |
| (Cheltuială) / Reluare provizion pentru stocuri | -252.993 | 125.666 | |
| (Cheltuială) / Reluare provizion pentru creanţe | - | - | |
| Alte cheltuieli/castiguri nete | - | -80 | |
| Total | -252.993 | 125.586 |
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Cheltuieli de deplasare şi diurnă | 2.781 | 15.728 |
| Chirii | 203.572 | 203.266 |
| Asigurări | 24.314 | 15.521 |
| Reparaţii şi întreţinere | 236.565 | 443.384 |
| Transport | 84.946 | 90.752 |
| Taxe şi cheltuieli similare | 269.509 | 230.631 |
| Publicitate si protocol | 27.895 | 18.923 |
| Altele | 288.116 | 319.346 |
| Total | 1.137.701 | 1.337.551 |
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Salarii şi indemnizaţii Cheltuieli cu asigurări sociale |
5.042.130 1.277.607 |
4.738.269 1.187.196 |
| 6.319.737 | 5.925.465 |
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Număr de angajaţi | 175 | 178 |
| Personal din conducere | 2 | 2 |
| Personal administrativ | 24 | 27 |
| Personal din productie | 149 | 149 |
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Cheltuieli cu dobânda: | 456.443 | 457.567 |
| - Împrumuturi contractate | - | - |
| Cheltuiala cu diferenţe de curs valutar | 972.131 | 1.166.316 |
| Venituri din diferenţe de curs valutar | -800.134 | -933.219 |
| Costuri financiare, net | 628.439 | 690.664 |
| - Venituri din dobânzi la depozite bancare pe termen |
||
| scurt | 6 | -97 |
| Venituri financiare | 6 | -97 |
| Cheltuieli financiare nete | 628.445 | 690.567 |
Tranzacţiile comerciale, exprimate în monedă străină, efectuate de Societate în cursul exerciţiilor financiare încheiate la 31 decembrie 2014 şi 31 decembrie 2013 nu sunt semnificative pentru situaţiile financiare ale Societatii şi, ca atare, nu s-a făcut împărţirea diferenţelor de curs valutar între categoriile financiară şi operaţională pentru aceste tranzacţii.
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Impozit curent: Impozit curent asupra profitul aferent anului |
- | - |
| Total impozit curent | - | - |
| Impozit amânat (nota 16): Apariţia şi reluarea diferenţelor temporare |
-103.268 | -9.163 |
| Total impozit amânat | -103.268 | -9.163 |
| Cheltuiala cu impozitul pe profit | -103.268 | -9.163 |
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Profit / (pierdere) înainte de impozitare -IFRS |
-3.061.116 | -2.008.008 |
| Impozit calculat la rata de impozitare de 16% Efectele fiscale ale: |
-489.779 | -321.281 |
| – Venitului nesupus impozitării | 123.594 | -162.685 |
| – Cheltuielilor nedeductibile fiscal | 148.239 | 271.451 |
| - Elementelor similare veniturilor | 140.932 | - |
| Credit fiscal neutilizat |
-26.254 | 203.352 |
| Cheltuiala / (venit) cu impozitul pe profit | -103.268 | -9.163 |
| 2016 | 2015 | ||
|---|---|---|---|
| Profit net | -2.957.848 | -1.998.845 | |
| Ajustări pentru: | |||
| – Cheltuieli cu deprecierea (nota 6) | 926.491 | 259.991 | |
| – (Profit) / pierdere din vânzarea imobilizărilor | |||
| corporale (nota 18) | - | - | |
| – Venituri din dobânzi (nota 21) | 6 | -97 | |
| – Cheltuiala cu dobânda (nota 21) | 456.443 | 457.567 | |
| – Impozit pe profit (nota 22) | -103.268 | -9.163 | |
| – Provizioane pentru stocuri şi creanţe | |||
| comerciale | |||
| (nota 18) | 252.993 | -125.666 | |
| – Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli (nota 17) | -46.113 | -84.910 | |
| –Pierderi din diferenţe de curs valutar | 83.000 | 212.000 | |
| Modificări ale capitalului circulant: | |||
| – Stocuri | 816.343 | 152.443 | |
| – Clienţi şi alte creanţe | -224.268 | 562.438 | |
| – Furnizori şi alte datorii | 1.275.862 | 541.391 | |
| Numerar generat din exploatare | 479.642 | -32.851 |
Principala tranzacţie nemonetară constau in compensari intre datoriile si creantele comerciale catre diferiti parteneri interni si externi.
| 31 decembrie 2016 |
31 decembrie 2015 |
||
|---|---|---|---|
| Vanzari de bunuri | 19.064.291 | 19.292.969 | |
| Venituri din servicii | 190.343 | 203.984 | |
| 19.254.634 | 19.496.953 |
| 31 decembrie 2016 |
31 decembrie 2015 |
|
|---|---|---|
| Vanzari export -Europa |
9.948.052 | 6.439.902 |
| Venituri intern | 9.306.582 | 13.057.051 |
| 19.254.634 | 19.496.953 |
(a) Litigii
Societatea cu partenerii comerciali, rezultate în cursul normal al desfăşurării activităţii. Conducerea Societatii consideră că aceste acţiuni nu vor avea un efect advers semnificativ asupra rezultatelor economice şi a poziţiei financiare a Societatii. Majoritatea litigiilor se refera la recuperarea unor creante de la societati care se afla in procedura insolventei si pentru care societatea a creat deja provizioane in anii anteriori.
La data de 31.12.2016 exista litigii in instanta in conform tabelului:
| 1. | ARMATURA vs BROADHOURST | Anulare HAGA nr. 01/2015 | 620/1285/2015 |
|---|---|---|---|
| 2. | ARMATURA vs SWISS CAPITAL | anulare HAGA 01/2015 | 622/1285/2015 |
| 3. | ARMATURA vs BROADHOURST | anulare HAGA 02/2015 | 835/1285/2015 |
| 4. | ARMATURSA vs SINDICAT | pretentii salariale | 5990/117/2014 |
| 5. | ARMATURSA vs SINDICAT | despagubiri | 4438/117/2015 |
| 7. | ARMATURA vs IOSIF DORIAN | despagubiri | 1413/117/2016 |
| 9. | ARMATURA vs BROADHOURST | anulare HAGA nr. 01/2016 | 526/1285/2016 |
| 10. | ARMATURA vs BROADHOURST | anulare HAGA nr. 02/2016 |
527/1285/2016 |
Toate sumele datorate Statului pentru taxe si impozite au fost platite sau inregistrate la data situatiilor financiare. Sistemul fiscal din Romania este in curs de consolidare si armonizare cu legislatia europeana, putand exista interpretari diferite ale autoritatilor in legatura cu legislatia fiscala, care pot da nastere la impozite, taxe si penalitati suplimentare. In cazul in care autoritatile statului descopera incalcari ale prevederilor legale din Romania, acestea pot determina dupa caz: confiscarea sumelor in cauza, impunerea obligatiilor fiscale suplimentare, aplicarea unor amenzi, aplicarea unor majorari de intarziere aplicate la sumele de plata efectiv ramase). Prin urmare, sanctiunile fiscale rezultate din incalcari ale prevederilor legale pot ajunge la sume importante de platit catre Stat. Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele, impozitele, penalitatile si dobanzile penalizatoare, in masura in care este cazul.
Autoritatile fiscale romane au efectuat controale referitor la calculul impozitului pe profit pana la data de 31.12.2008.
In Romania, exercitiul fiscal ramane deschis pentru verificari o perioada de 5 ani.
c) Preţul de transfer
In conformitate cu legislatia fiscala relevanta, evaluarea fiscala a unei tranzactii realizate cu partile afiliate are la baza conceptul de pret de piata aferent respectivei tranzactii. In baza acestui concept, preturile de transfer trebuie sa fie ajustate astfel incat sa reflecte preturile de piata care ar fi fost stabilite intre entitatile intre care nu exista o relatie de afiliere si care actioneaza independent, pe baza "conditiilor normale de piata".
In luna septembrie 2011 a fost initiat un proces de verificare a relatiilor comerciale dintre Armatura SA si societatile afiliate din cadrul grupului Herz, perioada supusa analizei fiind anii financiari 2009 – 2010. Deoarece Sociertatea nu detinea la acea data un Dosar al preturilor de transfer, acesteia i s-a permis intocmirea documentatiei in termenele prevazute de legislatia in vigoare.
Societatea a intocmit si depus Dosarul preturilor de transfer pentru perioada mentionata la termenul legal, adica la data de 17 februarie 2013. Pana la data prezentelor situatii financiare Serviciul Inspectiei Fiscale din cadrul ANAF Cluj nu a verificat si nu a concluzionat cu privire la respectarea principiului "conditiilor normale de piata" si ca baza impozabila a contribuabilului nu este distorsionata. Conducerea Societatii nu poate estima finalitatea acestei verificari, iar pentru anul 2012 si 2016 nu a fost finalizata pana la aceasta data documentatia privind preturile de transfer practicate in relatia cu partile afiliate.
d) Criza financiară
Actuala criză globală de lichidităţi care a început la jumătatea anului 2007 a avut ca rezultat, printre altele, un nivel scăzut al finanţării pieţei de capital, nivele scăzute de lichiditate în sectorul bancar şi ocazional, rate mai mari la
împrumuturile interbancare şi o volatilitate foarte ridicată a burselor de valori. În prezent, întregul impact al actualei crize financiare este imposibil de anticipat şi de prevenit în totalitate.
Conducerea nu poate estima în mod fiabil efectele asupra poziţiei financiare a Societatii a scăderii în continuare a lichidităţii pieţelor financiare şi a creşterii volatilităţii cursului de schimb al monedei naţionale şi a indicilor pieţelor de capital. Conducerea consideră că a luat toate măsurile necesare pentru a asigura continuitatea Societatii în condiţiile actuale.
Volumul finanţărilor din economie s-a redus semnificativ în ultima vreme. Aceasta poate afecta capacitatea Societatii de a obţine noi împrumuturi şi/sau de a refinanţa împrumuturile existente în termeni şi condiţii similare cu finanţările precedente.
Clienţii şi alţi debitori ai Societatii pot fi afectaţi de condiţiile de piaţă, ceea ce poate afecta capacitatea acestora de a rambursa sumele datorate. Aceasta poate avea impact şi asupra previziunilor conducerii Societatii cu privire la fluxurile de numerar şi asupra evaluării deprecierii activelor financiare şi nefinanciare. În măsura în care există informaţii disponibile, conducerea a reflectat în mod adecvat estimările revizuite ale fluxurilor de numerar viitoare în evaluarea deprecierii.
Societatea a desfasurat tranzactii cu urmatoarele parti afiliate:
Herz Armaturen Ges.m.b.H – actionar; Herz D.D. – entitate sub control comun; Herz Energietechnik Gmbh– entitate sub control comun; Herz Armaturen EOOD - entitate sub control comun; Herz Armaturen Romania SRL – entitate sub control comun.
Vânzări de bunuri şi servicii
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Vânzări de bunuri | 12.613.902 | 9.733.897 |
| Acţionar | 7.414.016 | 4.501.947 |
| Entităţi sub control comun cu acţionarul semnificativ | 5.199.886 | 5.231.950 |
| Vânzări de servicii | 72.688 | 72.861 |
| Acţionar | 442 | 0 |
| Entităţi sub control comun cu acţionarul semnificativ | 72.246 | 72.861 |
| 12.686.590 | 9.806.758 |
Achiziţii de bunuri şi servicii
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Achiziţii de bunuri | 3.988.297 | 4.430.234 |
| Acţionar | 3.849.489 | 3.186.686 |
| Entităţi sub control comun cu acţionarul |
138.808 | 1.243.547 |
| Achiziţii de servicii | 383.798 | 305.278 |
| Acţionar | 377.994 | 295.269 |
| Entitati sub control comun cu actionarul |
5.804 | 10.009 |
| Achizitii de mijloace fixe | - | 20.688 |
| Actionar | - | 11.771 |
| Entităţi sub control comun cu acţionarul |
- | 8.917 |
| 4.372.095 | 4.756.200 |
Colaborarea cu societatile din grupul Herz, se face in baza contractelor incheiate si raportate la CNVM si BVB, conditiile de colaborare intre parti nefiind modificate.
Personalul-cheie din conducere include directori (executivi şi neexecutivi) şi membri ai Consiliului de Administraţie. Compensaţiile plătite in 2016 si 2014 către personalul - cheie din conducere pentru serviciile lor ca şi angajaţi sunt prezentate în continuare:
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Membrii CA | - | - |
| Personal conducere | 226.706 | 205.578 |
Solduri la sfârşit de an ce rezultata din vânzări /cumpărări de bunuri/servicii
2016 2015
| Creanţe comerciale de la entităţile sub control comun cu acţionarul |
900.187 | 165.926 | |
|---|---|---|---|
| 900.187 | 165.926 | ||
| Datorii comerciale către acţionar | 5.602.005 | 2.426.029 | |
| Datorii comerciale către entităţile sub control comun cu acţionarul |
196.480 | - | |
| Avansuri incasate de la actionarul |
- | 154.172 | |
| 5.798.485 | 2.580.201 | ||
| 2016 | 2015 | ||
| Imprumuturi de la acţionarul semnificativ | 22.705.500 | 22.622.500 | |
| Dobanda de plata pentru imprumuturi | - | 457.567 | |
| 22.705.500 | 23.080.067 |
Creanţele de la părţi afiliate rezultă în principal din tranzacţiile de vânzare şi sunt scadente intre 30 – 90 de zile de la data vânzării, in functie de conditiile contractuale negociate. Creanţele nu sunt garantate şi nu sunt purtătoare de dobândă. La 31 decembrie 2016 şi la 31 decembrie 2015 nu s-au creat provizioane pentru creanţele de la părţile afiliate.
Datoriile către părţi afiliate rezultă în principal din tranzacţiile de achiziţie şi sunt scadente la o luna de la data achiziţiei. Datoriile nu sunt purtătoare de dobândă.
In cadrul Raportului Curent emis la data de 22.03.2017 de catre Consiliul de Administratie al Societatii se convoaca Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor in data de 27.04.2017 prima convocare respectiv in data de 28.04.2017 a doua convocare cu urmatoarea ordine:
In data de 31.03.2017 societatea va inchide sectia Turnatorie Fonta conform Hotararii AGEA nr. 02/29.04.2014.
Piotr Kamil Skudlarski Ec.Martin Dan-Adrian Administrator Şef Serviciu Financiar Contabilitate
Sediul social: 400267 Cluj-Napoca. Str. Gării. Nr. 19 Telefon: +40 264 435 367 Fax: +40 264 435 368 Email: [email protected] Website: www.armatura.ro Codul unic de înregistrare: RO 199001 Număr de ordine în Registrul Comertului: J 12/13/1991 Capitalul social subscris si vărsat: 4.000.000 RON Societatea nu are sucursale.
Structura sintetica consolidata a actionarilor la data de 31.12.2016, conform informatiilor furnizate de catre Depozitarul Central:
| 31.12.2016 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Acţiuni | Numar de actiuni |
Suma | Procentaj deţinut |
|
| lei | (%) | |||
| Herz Armaturen GMBH | 2,797,352 | 279,735 | 6.9934 | |
| Tridelta Heal Beteiligungsgesellschaft | 6,703,418 | 670,342 | 16.7585 | |
| Swiss Capital SA | 925,000 | 92,500 | 2.3125 | |
| Broadhurst Investments Limited | 2,730,881 | 273,088 | 6.8272 | |
| FDI Active Dinamic/Sai Swiss Capital | 2,216,875 | 221,688 | 5.5422 | |
| HRIC Beteiligungs GMBH | 10,400,000 | 1,040,000 | 26.0000 | |
| Persoane Fizice | 8,863,329 | 886,333 | 22.1583 | |
| Persoane Juridice | 5,363,145 | 536,315 | 13.4079 | |
| Total | 40,000,000 | 4,000,000 | 100 |
Piata reglementată pe care se tranzactionează valorile mobiliare emise: Bursa de Valori Bucuresti.
Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de companie:
ARMATURA SA are actiuni listate la BVB Bucuresti. Ca urmare societatea aplica toate prevederile legale in vigoare: Legea 31/1990 actualizata, OMFP 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conform Standardelor internationale de Raportare Financiara, regulamentul CVNVM nr. 1/2006 privind raportarile, legea 297/2004 privind piata de capital, reglementarile BVB si altele. Toate aceste acte sunt publice.
Pana la data intcmirii prezentului raport, Societatea nu a aderat la Codul de Guvernanta Corporativa emis de Bursa de valori Bucuresti in anul 2015
Societatea a implementat un Regulament de Organizare si Functionare precum si un Regulament de Ordine Interioara care sunt menite sa asigure functionarea in parametrii de siguranta si sa contribuie la indeplinirea obiectivelor societatii. Sistemul de control intern isi indeplineste obiectivele propuse si nu au fost constatate deficiente semnificative in functionarea sistemului intern.
Principiile sistemului de control intern implementate sunt separarea deciziilor, existenta unor controale automate incorporate in aplicatia informatica, limite de autorizare, raportari periodice, etc.
Societatea are un contract cu un auditor financiar autorizat, conform cerintelor legale, care verifica situatiile financiare conform prevederilor legale in vigoare.
Adunarea Generala are atributiile prevazute de Legea 31/1990 cu modificarile aferente si de actul constitutiv al societatii in vigoare la data tinerii adunarii generale.Modul de desfasurare a adunarii generale a actionarilor si atributiile cheie ale acesteia sunt conforme cu legislatia in vigoare si cu Statutul societati.
Drepturile actionarilor si modul cum acestea pot fi exercitate sunt prevazute in legislatia aplicabila.
Membrii consiliului de administratie:
Obiectul principal de activitate al SC Armatura SA: "Fabricarea de articole de robinetarie".
Compania dezvoltă, produce si comercializează următoarele produse:
Produsele societatii sunt vandute atat pe piata interna cat si pe pietele externe.
Documentele privind operatiunile economico-financiare aferente perioadei de raportare, au fost corect inregistrate, respectandu-se principiile contabilitatii, regulile si metodele contabile prevazute de reglementarile in vigoare.
Au fost respectate regulile de intocmire a situatiilor financiare, prevazute in Legea nr. 82/1991 si Ordinul Ministerului Finantelor Publice nr. 2.844/2016, datele inscrise in Situatia pozitiei financiare corespund cu datele inregistrate in contabilitate si sunt puse de acord cu situatia reala a elementelor patrimoniale.
Situatia rezultatului global reflecta fidel veniturile, cheltuielile si rezultatele financiare ale perioadei de raportare.
Societatea a inregistrat in perioada 01.01.2016 – 31.12.2016 o pierdere in valoare de 2.957.848 lei.
Situatia pozitiei financiare la 31.12.2016:
| Nr. | Sold la | |||
|---|---|---|---|---|
| Rd. | Denumire indicator | 01.01.2016 | 31.12.2016 | |
| ACTIVE IMOBILIZATE | ||||
| 1 | Imobilizari necorporale | 19.065 | 1.923 | |
| 2 | Imobilizari corporale | 19.039.918 | 18.323.845 | |
| 3 | Imobilizari financiare | 0 | 0 | |
| 4 | ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 01 la 03) |
19.058.983 | 18.325.768 | |
| ACTIVE CIRCULANTE | ||||
| 5 | Stocuri | 6.391.629 | 5.322.293 | |
| 6 | Creante | 1.403.632 | 1.627.899 | |
| 7 | Active financiare pe termen scurt | 137.974 | 0 | |
| 8 | Casa si conturi la banci | 123.318 | 547.651 | |
| 9 | ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 05 la 08) |
8.056.551 | 7.497.843 | |
| 10 | TOTAL ACTIVE(rd 4 + rd 9) | 27.115.535 | 25.823.611 | |
| CAPITALURI PROPRII SI DATORII | ||||
| CAPITALURI PROPRII | ||||
| 11 | Capital Social | 18.110.957 | 18.110.957 | |
| 12 | Rezerve | 9.738.908 | 9.738.908 | |
| 13 | Rezultatul reportat | -30.881.460 | -33.839.308 | |
| 14 | CAPITALURI PROPRII – TOTAL( rd 11 la 13) |
-3.031.595 | -5.989.443 | |
| DATORII | ||||
| 15 | DATORII PE TERMEN LUNG | 1.160.706 | 1.019.530 | |
| 16 | DATORII PE TERMEN SCURT | 28.986.425 | 30.793.524 | |
| 17 | TOTAL DATORII (rd 15 + rd 16) | 30.147.130 | 31.813.054 | |
| 18 | TOTAL CAPITALURI PROPRII SI DATORII (rd 14 + rd 17 ) |
27.115.535 | 25.823.611 |
Stocurile societatii au inregistrat fata de 01.01.2015 o scadere cu 17 % ceea ce reprezinta in valoare absoluta o scadere de 1.069.336 lei.
Structura stocurilor la 31.12.2016 este urmatoarea:
| - | produse finite si marfuri | 21.01 % | |
|---|---|---|---|
| - | productia in curs de executie | 30.45 % | |
| - | materii prime si materiale | 48.53 % |
Durata medie de rotatie a stocurilor calculata ca raport intre stocul mediu si cifra de afaceri se prezinta astfel:
DMRmp = stoc mediu mp / CA * 360 zile
2015: DMRmp = [(2,353,600+2,890,191) / 2] / 19,496,953 * 360 zile = 47 zile 2016: DMRmp = [(2,890,191+2,583,126) / 2] /19,254,634 * 360 zile = 51 zile
DMRpn = stoc mediu pn / CA * 360 zile
DMRpf = stoc mediu pf / CA * 360 zile
2015: DMRpf = [(1,927,698+1,818,457) / 2] / 19,496,953 * 360 zile = 36 zile
2016: DMRpf = [(1,818,391+1,118,391) / 2] / 19,254,634 * 360 zile = 27 zile
Viteza de rotatie a stocurilor calculata ca raport intre cifra de afaceri si stocul mediu este urmatoarea:
VRmp = CA / stoc mediu mp
2015: VRmp =19,496,953 / [(2,353,600+2,890,191) / 2] = 7 ori 2016: VRmp =19,254,634 / [(2,890,191+2,583,126) / 2] = 7 ori
VRpn = CA / stoc mediu pn
2015: VRpn = 19,496,953 / [(2,600,834+2,118,637) / 2] = 8 ori 2016: VRpn = 19,254,634 / [(2,118,637+1,953,571) / 2] = 10 ori
VRpf = CA / stoc mediu pf
2015: VRpf = 19,496,953 / [(1,927,698+1,818,457) / 2] = 10 ori 2016: VRpf = 19,254,634 / [(1,818,391+1,118,391) / 2] = 17 ori
La data de 31.12.2016 creantele societatii, in suma de 1.596.289 lei, aveau urmatoarea structura:
| Valoare lei |
% in total active circulante |
||
|---|---|---|---|
| Creante comerciale: | 1.549.352 | 20,75 | |
| Alte creante | 46.396 | 0,63 |
Soldul creantelor comerciale a crescut in anul 2016 cu 416.844 lei iar al altor creante au scazut cu 90.819 lei.
DM ic = [(creante la inceput de perioada + creante la sfarsit de perioada) / 2] / CA * 360 zile
2015: DM ic = [(1,900,438+1,270,266) / 2] / 19,496,953 * 360 zile = 29 zile 2013: DM ic = [(1,270,263+1,596,289) / 2] / 19,254,634 * 360 zile = 27 zile
La sfarsitul anului 2016 societatea a constituit provizioane pentru deprecierea creantelor comerciale in valoare de 731.905 lei.
Obligatiile de plata ale societatii la 31.12.2016 au urmatoarea structura:
| Categoria | Sold in lei |
|---|---|
| Furnizori | 7,480,467 |
| Decontari cu asociatii privind capitalul | 100 |
| Datorii cu personalul | 135,475 |
| Datorii cu personalul aferent concediilor neefectuate | 20,548 |
| Datorii fiscale si datorii privind asigurarile sociale | 212,533 |
| T.V.A. | 27,140 |
| Impozit pe venituri de natura salariilor | 43,412 |
| Sume datorate institutiilor de credit (inclusiv dobanzi) | 22,705,500 |
| Clienti creditori | 621 |
| Alte datorii | 1,187,259 |
| TOTAL | 31,813,055 |
Analiza creditelor si a altor imprumuturi:
La data de 31.12.2016, societatea avea angajat un credit de la actionarul Herz Armaturen Gmbh in valoare de 5 milioane Euro pentru plata datoriilor societatii (22,705,500 lei).
Garantarea creditelor s-a efectuat prin ipotecarea activelor din patrimoniul societatii.
Situatia rezultatului global la 31.12.2016 cuprinde: cifra de afaceri neta, veniturile si cheltuielile exercitiului, grupate dupa natura lor, precum si rezultatul exercitiului.
| Nr. | Exercitiu financiar : | |||
|---|---|---|---|---|
| Crt. | Denumire indicator | 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
| 1 | Cifra de afaceri neta | 19.254.634 | 19.496.953 | |
| 4 | Rezultatul din exploatare | Profit | - | - |
| Pierdere | -2.432.669 | 1.317.441 | ||
| 7 | Rezultatul financiar | Profit | - | - |
| Pierdere | 628.446 | 690.567 | ||
| 10 | Rezultatul brut | Profit | - | - |
| Pierdere | 3.061.115 | 2.008.008 | ||
| 11 | Impozit pe profit amanat | -103.268 | -9.163 | |
| Rezultatul net | Profit | - | - | |
| Pierdere | 2.957.847 | 1.998.845 | ||
Evolutia probabila a societatii pentru anul 2017 este prezentata in Bugetul de Venituri si Cheltuieli, prin care se estimeaza realizarea unei cifre de afaceri cu o crestere usoara fata de 2016 precum si in Bugetul de Investitii.
Conducerea societatii identifica, analizeaza si elaboreaza in mod constant strategii de combatere a riscurilor la care se expune societatea in derularea activitatii sale.
Avand in vedere ca o portiune semnificativa din vanzarile societatii sunt adresate exporturilor, un risc al societatii care este atent monitorizat este reprezentat de riscul valutar.
De asemenea, tinand cont de activitatea societatii intr-un mediu economic global, fluctuatiile cererii de pe piata influenteaza performantele financiare ale societatii.
Datorita mediului economic general, riscul de lichiditate si riscul de flux de trezorerie a constituit o tematica de interes sporit pentru conducerea societatii si s-a incercat gasirea de solutii optime pentru combaterea acestor risc care au inclus printre altele: analize ale
scadentelor obligatiilor, eforturi in recuperarea creantelor, folosirea optima a resurselor bancare, etc.
In data de 07 martie 2013 Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor a aprobat reducerea capitalului social al Societatii la valoarea "zero" si concomitent majorarea acestuia la valoarea de 4.000.000 lei prin aport in numerar de catre actionarii acesteia. Finalizarea acestei operaţiuni nu a fost posibilă deoarece acţionarul Bugică Radu a contestat hotărârea la Tribunalul Comercial Cluj, cerere de a făcut obiectul dosarului nr. 817/1285/2013 iar Hotărârea AGEA a fost anulată de instanţă prin hotărâre definitivă. Din punct de vedere financiar, societatea nu a fost afectată decât pentru faptul că nu s-a putut rezolva problema capitalurilor proprii, care la data de 31.12.2015 erau la valoare de sub 50% din valoarea capitalului social. Principalul motiv al anulării a fost acela că societatea nu a organizat anterior aprobării reducerii şi majorării de capital social o AGEA în care să se discute dizolvarea şi lichidarea societăţii.
În data de 29.04.2014 a avut loc o AGEA în care s-a respins propunerea Consiliului de Administraţie de dizolvare şi lichidare a societăţii, iar societatea avea termen de un an de a veni cu o propunere către acţionari pentru a rezolva problema capitalurilior proprii negative la Sfârşitul anului 2014.
In data de 12.02.2015, Adunarea Generala Extraordinara a decis reducerea capitalului social al societatii de la 4.000.000 lei la 400.000 lei prin reducerea numarului de actiunide la 40.000.000 la 4.000.000 actiuni nominative si concomitent majorarea capitalului social de la valoarea de 400.000 lei la valoarea de 4.000.000 lei prin aport de numerar. Raspunsul referitor la inregistrarea operatiunii de reducere a capitalului social de la ASF a fost comunicat societatii la data de 12.02.2016. In Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor societatii din data de 28.04.2016 s-a respins propunerea aprobata prina Hotararea Adunarii Generale Extraordinare a Actionarilor nr. 01/12.02.2015 referitoare la continurarea procedurii de majorare a capitalului social, respectiv anularea intregii proceduri. In aceeasi AGEA, s-a aprobat mandatarea catre Consiliul de Administratie a atributiei de a aproba si efectua o majorare de cpital social al societatii pana la o valoare de 10.000.000 lei, in termen de un an de zile de la data adoptarii hotararii AGEA.
Termenul de rambursare a creditului de 5 milioane de euro catre actionarul Herz Armaturen GMBH nu a fost prelungit in anul 2016.
In data de 31.03.2017 societatea va inchide sectia Turnatorie Fonta conform Hotararii AGEA nr. 02/29.04.2014.
Cluj Napoca 28.03.2017
Administrator,
Piotr Kamil Skudlarski
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.