Quarterly Report • May 16, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 (주)스피어파워 1 Y 110111-5448520
분 기 보 고 서
(제 11 기)
2024년 01월 01일2024년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 05월 16일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 스피어파워 |
| 대 표 이 사 : | 최광수, 이재현 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 봉은사로 218, 8층(역삼동, KH빌딩) |
| (전 화) 02-545-2818 | |
| (홈페이지) http://www.spherepower.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무이사 (성 명) 박종홍 |
| (전 화) 070-5133-5519 | |
목 차
Ⅰ. 회사의 개요 1. 회사의 개요 2. 회사의 연혁 3. 자본금 변동사항 4. 주식의 총수 등 5. 정관에 관한 사항Ⅱ. 사업의 내용 1. 사업의 개요 2. 주요 제품 및 서비스 3. 원재료 및 생산설비 4. 매출 및 수주상황 5. 위험관리 및 파생거래 6. 주요계약 및 연구개발활동 7. 기타 참고사항Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 2. 연결재무제표 3. 연결재무제표 주석 4. 재무제표 5. 재무제표 주석 6. 배당에 관한 사항 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 2. 내부통제에 관한 사항Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 2. 감사제도에 관한 사항 3. 주주총회 등에 관한 사항Ⅶ. 주주에 관한 사항Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 2. 임원의 보수 등Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 2. 우발부채 등에 관한 사항 3. 제재 등과 관련된 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황 2. 계열회사 현황 3. 타법인출자 현황
【 대표이사 등의 확인 】 24.05.16_대표이사등 확인서.jpg 24.05.16_대표이사등 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
주식회사 스피어파워는 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 03월 02일 합병계약을 체결하였고, 2015년 09월 17일 합병등기를 완료하였으며 2015년 10월 01일 합병신주가 코스닥시장에 상장되었습니다. 합병 방법은 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 프로스테믹스(피합병회사)를 1 : 2.6819048 비율로 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 주식회사 프로스테믹스로 변경하였으며, 2023년 7월 12일 사명을 주식회사 스피어파워로 변경하였습니다.법률적으로 케이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속회사이나, 경제적 실질에 따라 주식회사 스피어파워가 실질적 합병회사가 됨으로서 본 보고서는 주식회사 스피어파워를 기준으로 작성하였습니다. 가. 연결대상 종속회사 현황1. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----1--1-1--1-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
(*1) 당사는 전기 중 중국에 소재한 종속기업인 '한산취국제무역북경유한책임공사' 의 투자지분 전부를 처 분하였습니다. 나. 회사의 법적 ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 스피어파워'로 표기합니다. 영문으로는 Sphere Power Inc .입니다. 다. 설립일자당사는 단백질을 이용한 제품 연구개발 및 화장품 판매 등의 사업 영위 목적으로 2005년 9월 2일에 설립되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지
| 주소 | 서울특별시 강남구 봉은사로 218, 8층(역삼동, KH빌딩) |
| 전화번호 | 02-545-2818 |
| 홈페이지 | http://www.spherepower.co.kr |
* 당 분기 중 본점소재지가 변경(관내 이전)되 었으며, 사명변경에 따라 홈페이지는 현재 리뉴얼 작업중입니다. (舊. 홈페이지주소 : http://www.prostemics.com) 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사의 줄기세포 배양액 화장품 제조 사업 영위의 근거가 되는 법률은 '화장품법' 및 '동법 시행령', 그리고 '화장품 안전기준 등에 관한 규정' 입니다. 바. 중소기업등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
※ 당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다.
사. 주요 사업의 내용(주요 제품 및 서비스 등을 포함) 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명
| 목적사업 | 비고 |
| 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 세 포 치료제 및 치료기술 연구개발, 제조, 판매업 2. 바이오 의약품 및 의약품 원료 연구개발, 제조, 판매업 3. 의약외품 및 의약외품 원료 연구개발, 제조, 판매업 4. 세포 가공 및 세포 배양 관련 연구개발, 제조, 판매업 5. 화장품 및 화장품 원료 연구개발, 제조, 판매업 6. 식품 및 식품 원료 연구개발, 제조, 판매업 7. 건강기능식품 및 건강기능식품 원료 연구개발, 제조, 판매업 8. 의료기기 연구개발, 제조, 판매업 9. 의료진단장비 연구개발, 제조, 판매업 10. 미용기기 연구개발, 제조, 판매업 11. 통신판매 및 전자상거래업 12. 피부 및 모발 관리업 13. 사업경영 및 관리 자문업 14. 기업타당성 검토 및 경영컨설팅업 15. 의료관광 서비스업 (글로벌헬스케어) 16. 의료관광 컨설팅업 17. 외국인환자 유치업 18. 의료기관 설치운영, 관리, 위탁경영, 컨설팅업 19. 의료기관 환자유치 및 홍보대행, 교육, 정보제공업 20. 해외환자 유치 및 알선을 포함한 의료관광업 21. 마케팅 기획 및 컨설팅업22. 금융투자업23. 부동산 투자 및 임대업24. 창업기획업25. 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 사업26. 특허 등 지식재산권의 관리 및 라이선스업27. 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매28. 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업29. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업30. 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업31. 물티슈 제조 및 도소매업32. 종이제품 제조 및 도소매업33. 생활용품. 일용잡화 제조 및 도소매업34. 판촉물 제조 및 도소매업35. 근로자 파견 또는 파견대행업 36. 철강재 및 비철금속, 특수합금 및 복합소재의 제조, 판매, 유통업 37. 위 각호와 관련된 임대, 도소매 및 수출입업 38. 위 각호에 부대되는 사업일체 39. 위 각호의 사업과 관련된 수출입 무역업 일체 |
보고서 제출일현재 영위하는 목적사업 |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2015년 10월 01일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
[최근 5년간 회사의 주요연혁]
| 일자 | 내용 |
| 2017. 05. | AAPE 멕시코, 사우디 런칭 |
| 2017. 05 | 중국 JV설립 및 AAPE 공급계약체결 |
| 2018. 05 | 중소벤처기업부의 글로벌 강소기업 선정 |
| 2018. 06 | 마이크로바이옴 기반 '중소기업 네트워크형 기술개발사업' 선정 |
| 2018. 09 | 우수 연구 시설 선정 '한국생명공학연구원장'수상 |
| 2019. 03 | 본점 이전 (서울 강남구 신사동) |
| 2019. 04 | 자회사 설립 ((주)더마베이비) |
| 2020. 10 | (주)오티케이씨앤티 소규모 흡수합병(존속법인:프로스테믹스) |
| 2020. 12 | 자회사 (주)더마베이비→(주)프로엑소 사명변경 및 증자 |
| 2021. 01 | 진천 생활건강사업부 공장 증축 공사 계약 체결 |
| 2021. 09 | 자회사 (주)프로엑소→(주)더마베이비 사명변경 |
| 2021. 12 | 진천 생활건강사업부 공장 증축 공사 등기 |
| 2022. 08 | (주)인터셀라 매각 |
| 2022. 11 | (주)더마베이비 폐업 |
| 2023. 05 | 주식병합(액면가 100원→500원) |
| 2023. 06 | 대표이사 변경 (이재우, 최병진→이재우) |
| 2023. 07 | 상호 변경((주)프로스테믹스→(주)스피어파워) |
| 2023. 07 | 대표이사 변경 (이재우→이재현) |
| 2023. 11 | 대표이사 변경 (이재현→이재현, 최광수) |
| 2023. 12 | 최대주주 변경 (리더스코스메틱외 6인→벳서플라이 제1호 투자조합) |
| 2024. 01 | 본점 이전 (서울 성동구 성수동1가 → 서울 강남구 역삼동) |
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 일자 | 내용 | 주소 |
| 2005.09.02 | 법인설립 | 서울특별시 강남구 도곡동 414-16 태화빌딩 2층 |
| 2006.09.26 | 본점이전 | 서울특별시 강남구 논현동 60-6 리더스피부과 3층 |
| 2013.04.27 | 본점이전 | 서울특별시 강남구 언주로 708(논현동, 경원빌딩) |
| 2019.03.25 | 본점이전 | 서울특별시 강남구 압구정로 14길 22 (신사동, 도우빌딩) |
| 2022.08.04 | 본점이전 | 서울특별시 성동구 왕십리로 58, 309호 (성수동1가, 서울숲포휴) |
| 2024.01.29 | 본점이전 | 서울특별시 강남구 봉은사로 218, 8층 (역삼동, KH타워) |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2023년 12월 28일임시주총사내이사 권상훈사내이사 임인규사내이사 박종홍사외이사 정 용사외이사 이기호사외이사 임헌벽--2023년 07월 12일임시주총사내이사 최광수사내이사 이재현사외이사 윤인기사외이사 허동진사외이사 이성준감 사 박종국--2022년 06월 30일임시주총사내이사 이재우사내이사 최병진사외이사 박태정사외이사 이용규감 사 조승용--2022년 03월 30일정기주총사내이사 김재영사외이사 김동화--2021년 03월 26일정기주총감 사 김동주사내이사 박병순사내이사 최은욱-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
※ 최근 3년간 등기이사 및 감사의 주요 변동사항을 기재하였습니다. 다. 최대주주의 변동 전기(2023년) 주주명부 확인 과정에서 2023년 12월 08일, (주) 리더스코스메틱외6인에서 벳서플라이 제1호 투자조합으로 최대주주 지위 변경이 확인되었으며, 당분기 말 주주명부 현재, 당사 최대주주는 벳서플라이 제1호 투자조합입니다. 라. 상호의 변동당사는 2023년 7월 12일 임시주주총회를 통해 주식회사 프로스테믹스에서 주식회사스피어파워로 사명을 변경하였습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 (1심)당사는 2023년 12월 01일에 제3자(성지피에스(주))로부터의 파산신청이 접수된 바 있으나, 동 파산신청 건은 2023년 12월 20일에 기각되었으며, 상대방은 항소하였습니다. (2심)파산신청 항소심은 당분기말 이후인 2024년 04월 03일에 각하되었으며, 상대방이 재항고한 관계로 추후 상고심이 진행될 예정입니다. 관련 공시는 '금융감독원 전자공시시스템에 2024년 04월 22일에 공시제출된 내용(파산신청(재항고))을 확인하여 주시기 바랍니다) 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용2015년 08월 13일 임시주주총회에서 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 흡수합병을 승인받아 2015년 09월 17일 합병 및 상호변경등기를 완료 하였으며, 2015년 10월 01일 코스닥 시장에 합병신주를 상장하였습니다.2020년 8월 10일 이사회 개최로 (주)오티케이씨앤티와 합병 결정 (합병비율 1:0)을 한 바 있으며, 100% 지분의 무증자, 소규모 흡수합병으로 진행되었습니다. 보다 자세한 사항은 2020년 8월 10일 금융감독원에 제출한 주요사항 보고서 및 2020년 10월 14일 제출한 합병종료보고서 와 금번 사업보고서의 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사의 사업부는 바이오사업, 줄기세포 화장품 사업, 생활건강 사업으로 구분되며, 매출액의 90%이상은 생활건강 사업(물티슈, 위생용 원지 등)에서 발생하고 있습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 전기 중 최 대주주 변경이 발생하였습니다. 변경 전 : (주)리더스코스메틱외 6인 변 경 후 : 벳서플라이 제1호 투자 조합
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 제11기 1분기(2024년) | 제10기(2023년말) | 제9기(2022년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 12,499,838 | 12,422,822 | 45,905,096 |
| 액면금액 (*1) | 500 | 500 | 100 | |
| 자본금 | 6,249,919,000 | 6,211,411,000 | 4,590,509,600 | |
| 우 선주 (*2) | 발행주식총수 | 1,434,360 | 1,434,360 | - |
| 액면금액 | 500 | 500 | - | |
| 자본금 | 717,180,000 | 717,180,000 | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 6,967,099,000 | 6,928,591,000 | 4,590,509,600 |
(*1) 당사 는 전기 중 1주당 액면가를 100원에서 500원으로 병합하여 발행주식총수가변경되었습니다. (*2) 당사는 전기(2023.08.15) 중 의결권 있는 상환전환우선주식을 발행하였습니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주--500,000,000(주1)49,223,9151,434,36050,658,275(주2)36,724,077-36,724,077(주3)------------36,724,077-36,724,077(주3)12,499,8381,434,36013,934,198-167,609-167,609-12,332,2291,434,36013,766,589-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
(주1) 당사의 보통주와 우선주의 발행할 주식의 총수 합계는 5억주 입니다. (주2) 당분기 말 현재 당사가 발행한 우선주는 의결권 있는 '상환전환우 선주' 입니다.(주3) 당사는 전기 (20 23.04.18 효력발생) 중 1주당 액면가를 100원에서 500원으로 병합하여 발행주식수가 변경(감소)되었습니다.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주164,376---164,376(주1)우선주------보통주164,376---164,376-우선주------보통주3,233---3,233(주2)우선주------보통주167,609---167,609(주3)우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
(주1) 당사는 2017년 08월 14일부터 2018년 02월 13일까지 신탁계약에 따라 자기주식 821,881주를 취득한 바 있 으며, 전기 중인 2023년 4월 18일 주식액면병합(100원 → 500원)에 따라, 164,376주로 변경되었습니다 .(주2*1) 당사는 위 신탁계약으로 취득한 주식외, 2015년 10월 01일 스팩 합병 상장시 발생한 단주 31주( 전기 중 액면병합 후 6주 로 변경 )를 자기주식으로 보유(기타취득)한 바 있습니다. (주2*2) 당사는 전기 중 주식액면병합(100원→ 500원)에 따라 발생한 단주 3,227주( 액면병합 후 주식수 )를 자기주식으로 보유(기타취득)한 바 있습니다.(주2*3) 상기 기타취득(c)는, 스팩합병 상장시 보유중인 단주 6주(액면병합 전 31주)와, 주식액면병합으로 취득한 3,227주의 합계인 3,233주를 기재하였습니다.(주3) 전기 에 진행한 주식액면병합으로 인하여 당분기 말 현재, 당사가 보유중인 자기주식은 167,609주입니다.
- 당사 는 당분 기 중 자기주식을 직접 취득, 처분하거나 또는 신탁계약을 체결하거나 해지한 바가 없습니다.
다. 종류주식(명칭) 발행현황
(단위 : 원) 2023년 08월 15일3,2075004,599,992,5001,183,7344,599,992,5001,183,7342033년 08월 13일본건 신주는 이익배당에 관하여 우선권이 있으며, 본건 신주의 연간 우선배당률은 본건 신주 전환권 행사금액(액면가액)의 1%로 한다. -누적적 참가적 효력 우선주우선배당금 중 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도내에서 보통주식보다 우선 분배하기로 한다.주주 신주의 발행일을 기산일로 하여 일십이개월(12)개월이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 직전일까지로 한다. 다만, 배당가능이익의 부존재 등 사유를 불문하고 위 상환청구기간 내에 상환청구가 있었음에도 상환이 완료되지 아니한 경우에는 상환이 모두 완료될 때까지 상환청구기간이 연장되는 것으로 한다. 본건 신주의 주주가 상환청구를 하는 경우에는 보름(15일) 이상의 기간을 정하여 상환을 청구할 뜻과 상환을 청구하는 상환대상주식(이하 “상환대상주식”)을 회사에 통지하여야 한다.2024년 08월 14일 ~ 2033년 08월 13일-해당사항 없음주주
- 전환가격 : 3,886원- 전환비율 : 1 대 1- 전환가격 조정사항
가. 회사가 본건 신주의 전환청구 전에 전환가격(본 항에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가격)을 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로, (i) 신주 또는 주식연계사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등)를 발행하는 경우, (ii) 준비금의 자본전입 또는 주식배당으로 인해 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다.
조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C : 1주당 발행가액, D : 시가
다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 주식연계사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가액”은 준비금의 자본전입, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 주식연계사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사 가격으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」에서 규정하는 발 행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
나. 회사의 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환권이 행사되어 본건 신주가 전부 보통주식으로 전환되었더라면 당해 조정사유 발생 이후에 본건 신주의 주주가 가질 수 있었던 보통주식수에 따른 가치를 보장하는 방법으로 전환가격을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 본건 신주의 주주가 손해를 입은 경우 회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 회사는 본건 신주 주주의 서면동의가 없는 한 그 주주의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 본 조에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 전환가격으로 한다.
라. 본 조에 의한 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다.
마. 행사가액 조정 시 통지: 행사가액이 조정될 경우에 회사는 공시 또는 사채권자에게 통보하며, 별도로 한국예탁결제원에게 통보한다.바. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수: 전환비율은 본건 신주의 주당 발행가액을 전환가격으로나눈 수로 하고, 전환청구권이 행사된 주식의 수에 전환비율을 곱한 주식의 수를 발행주식의 수로 한다. 이 때, 1주 미만의 단수 주는 회사와 본건 신주의 주주가 합의하여 처리한다.
N2024년 08월 14일 ~ 2033년 08월 13일(주)스피어파워 보통주1,183,7341주당 1 의결권-
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) |
| 이익배당에 관한 사항 | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에관한 사항 | 상환권자 |
| 상환조건 | |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | |
| 전환에관한 사항 | 전환권자 |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | |
| 발행이후 전환권행사내역 | |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | |
| 전환으로발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2023년 12월 28일제10기 임시주주총회- 제2조 (목적)- 제9조 (신주인수권)- 제10조 (주식매수선택권)- 제12조 (주식의 소각)- 제21조 (소집권자)- 제23조 (소집지)- 제24조 (의장)- 제32조 (이사의 수)- 제34조 (이사의 임기)- 제35조 (이사의 직무)- 제36조 (이사의 의무)- 제39조 (이사회의 구성과 소집)- 제44조 (대표이사의 직무)- 사업영역 확대- 제3자에 대한 신주인수권 부여 조항 신설- 주식매수선택권의 부여범위 확대- 주식 소각외 자기사채 등도 재매각 가능조항 신설- 명확화를 위한 문구 정비- 소집지 구체화- 명확화를 위한 문구 정비- 등기임원 해임요건 정비- 경영판단에 따른 이사임기 문구 정비- 직무 등 유고시 의사결정기관 명확화를 위한 문구 정비- 이사 선관주의 의무 등 금지행위 명확화를 통한 책임의식 강화- 명확화를 위한 문구 정비- 명확화를 위한 문구 정비2023년 07월 12일제10기 임시주주총회- 제1조 (상호)- 제2조 (목적)- 제4조 (공고방법)- 제40조 (이사회의 결의방법)- 상호변경 ((주)프로스테믹스 -> (주)스피어파워)- 사업영역 확대- 상호변경에 따른 인터넷홈페이지 변경- 명확화를 위한 문구정비2022년 03월 30일제9기 정기주주총회- 제8조의 5(주식등의 전자등록)- 제9조(신주인수권)- 제16조(전환사채의발행)- 제17조(신주인수권부사채의 발행)- 제18조(교환사채의 발행)- 제23조(소집지)- 제39조(이사회의 구성과 소집)- 명확화를 위한 문구 정비- 명 확화를 위한 문구 정비- 사채발행한도 증액- 사채발행한도 증액- 사채발행한도 증액- 명확화를 위한 문구 정비- 명확화를 위한 문구 정비 2021년 03월 26일제8기 정기주주총회- 제2조(목적)- 제46조(감사의 선임·해임)- 제52조(재무제표 등의 작성 등) - 사업목적 추가 및 정비- 상법 시행령 개정에 따른 코스닥협회 표준정관 반영- 개정 상법 반영2020년 05월 06일제7기 임시주주총회 - 제2조(목적)- 제10조 (주식매수선택권)- 제14조(주주명부)- 사업영역 확대- 행사가능기간 변경- 주식등의 전자등록에 따른 변경내용 반영2019년 03월 22일제6기 정기주주총회- 제8조(주식의종류, 수 및 내용)② <삭제>- 제8조의5 (주식 등의 전자등록)- 제13조(명의개서대리인)- 제14조(주주 등의 주소,성명 및 인감 또는 서명 등 신고)- 제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)- 제19조(사채발행에 관한 준용규정)- 제47조(감사의 임기와 보선)- 제53조(외부감사인의 선임)- 전자증권법 시행에 따른 삭제- 전자등록법 시행에 따른 추가- 전자증권법 시행에 따른 주식 사무처리 변경 내용 반영- 전자등록법 시행에 따른 불필요 조항 삭제- 명확화를 위한 문구 정비- 조항 삭제에 따른 문구 정비- 단순 오탈자 수정- 명확화를 위한 문구 정비
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적
1. 사업목적 현황
1세포 치료제 및 치료기술 연구개발, 제조, 판매업영위2바이오 의약품 및 의약품 원료 연구개발, 제조, 판매업영위3의약외품 및 의약외품 원료 연구개발, 제조, 판매업영위4세포 가공 및 세포 배양 관련 연구개발, 제조, 판매업영위5화장품 및 화장품 원료 연구개발, 제조, 판매업영위6식품 및 식품 원료 연구개발, 제조, 판매업미영위7건강기능식품 및 건강기능식품 원료 연구개발, 제조, 판매업미영위8의료기기 연구개발, 제조, 판매업미영위9의료진단장비 연구개발, 제조, 판매업미영위10미용기기 연구개발, 제조, 판매업미영위11통신판매 및 전자상거래업미영위12피부 및 모발 관리업미영위13사업경영 및 관리 자문업미영위14기업타당성 검토 및 경영컨설팅업미영위15의료관광 서비스업(글로벌헬스케어)미영위16의료관광 컨설팅업미영위17외국인환자 유치업미영위18 의료기관 설치운영, 관리, 위탁경영, 컨설팅업미영위19의료기관 환자유치 및 홍보대행, 교육, 정보제공업미영위20해외환자 유치 및 알선을 포함한 의료관광업미영위21마케팅 기획 및 컨설팅업미영위22금융투자업미영위23부동산 투자 및 임대업미영위24창업기획업미영위25자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 사업미영위26특허 등 지식재산권의 관리 및 라이선스업미영위27국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매미영위28회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업미영위29시장조사, 경영자문 및 컨설팅업미영위30연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업영위31 (*1)물티슈 제조 및 도소매업영위32종이제품 제조 및 도소매업영위33생활용품. 일용잡화 제조 및 도소매업영위34판촉물 제조 및 도소매업미영위35근로자 파견 또는 파견대행업미영위36 (*2)철강재 및 비철금속, 특수합금 및 복합소재의 제조, 판매, 유통업영위37위성 통신장비의 개발 제조 판매 임대 및 서비스업미영위38위성서비스 기간 통신사업 등 일체미영위39항공기용 부품, 비철금속, 합성수지 배터리 등 제조 판매 및 재활용사업미영위40특수 합금 및 소재 등의 설계, 주조(casting) 및 주물 및 제조업미영위41위 각호와 관련된 임대, 도소매 및 수출입업미영위42위 각호와 부대되는 사업일체미영위43위 각호의 사업과 관련된 수출입 무역업 일체미영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
(*1) 전기말 및 당분기말 기준, 당사의 주된 매출은 생활건강사업 부문에서 발생되고 있습니다.(*2) 당사는 전기 중 위 36~43의 사업목적을 신규사업으로 추가하고 사업진행 및 검토 중에 있 으나 , 구체적으로 확정된 사항은 없습니다.(*) 당사는 현재 영위하고 있지 아니한 사업은 추후 주주총회를 통하여 정비(삭제 등)할 예정입니다.
2. 사업목적 변경 내용
추가2021년 03월 26일 - - 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 사업- 특허 등 지식재산권의 관리 및 라이선스업- 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매- 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업- 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업- 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업- 물티슈 제조 및 도소매업- 종이제품 제조 및 도소매업- 생활용품. 일용잡화 제조 및 도소매업- 판촉물 제조 및 도소매업- 근로자 파견 또는 파견대행업 삭제2021년 03월 26일-IT(PC MP3)관련 및 주변기기기, 수입, 수출, 도소매 - 헤드폰 및 이어폰 수입, 수출, 도소매- 자전거 용품 수입, 수출, 도소매- 디자인용품 수입, 수출, 도소매- Hi Fi (음향기전) 수입, 수출, 도소매- 광고 홍보 에이전시- 이벤트 프로모션 상품 개발 등의 마케팅 사업- 보육교구재, 수입, 수출, 도소매- 교수학습 프로그램의 개발 및 공급사업- 지식정보의 제공사업- 프랜차이즈업-추가2023년 07월 12일-- 철강재 및 비철금속, 특수합금 및 복합소재의 제조, 판매, 유통업- 위 각호의 사업과 관련된 수출입,무역업 일체추가2023년 12월 28일-- 항공기용 부품, 비철금속, 합성수지 배터리 등 제조 판매 및 재활용 사업- 특수 합금 및 소재 등의 설계, 주조(casting) 및 주물 및 제조업
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
3. 사업목적 변경 사유
| 변경항목 | 변경 취지 및 목적, 필요성 | 변경제안 주체 | 비고 |
| - 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 사업- 특허 등 지식재산권의 관리 및 라이선스업- 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매- 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업- 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업- 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업- 물티슈 제조 및 도소매업- 종이제품 제조 및 도소매업- 생활용품. 일용잡화 제조 및 도소매업- 판촉물 제조 및 도소매업- 근로자 파견 또는 파견대행업사 | 사업 다각화를 위한 사업목적추가 | 이사회 | 2021.03.26 |
| - 철강재 및 비철금속, 특수합금 및 복합소재의 제조, 판매, 유통업- 위 각호의 사업과 관련된 수출입, 무역업 일체 | 수익성 강화를 위한 사업목적추가, | 이사회 | 2023.07.12 |
| - 항공기용 부품, 비철금속, 합성수지 배터리 등 제조 판매 및 재활용 사업- 특수 합금 및 소재 등의 설계, 주조(casting) 및 주물 및 제조업 | 철강재 유통 관련 사업목적 확장 | 이사회 | 2023.12.28 |
4. 정관상 사업목적 추가 현황표
[1]- 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반사업 내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 사업- 특허 등 지식재산권의 관리 및 라이선스업- 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매- 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업- 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업- 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업 - 물티슈 제조 및 도소매업- 종이제품 제조 및 도소매업- 생활용품. 일용잡화 제조 및 도소매업 - 판촉물 제조 및 도소매업- 근로자 파견 또는 파견대행업사 2021년 03월 26일[2]- 철강재 및 비철금속, 특수합금 및 복합소재의 제조, 판매, 유통업- 위 각호의 사업과 관련된 수출입, 무역업 일체2023년 07월 12일[3]- 항공기용 부품, 비철금속, 합성수지 배터리 등 제조 판매 및 재활용 사업- 특수 합금 및 소재 등의 설계, 주조(casting) 및 주물 및 제조업2023년 12월 28일
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
◎ 사업 분야 및 진출 목적 [1] 2021년 03월 26일의 사업목적을 추가하기 이전의 당사 주된 사업영역은, 줄기세포 배양액 함유 화장품 등 코스메슈티컬 제품의 제조, 염증성 장질환 및 항암치료제 연구개발인 관계로, 외형매출을 성장시키고자 제조판매업을 추가하였습니다.해당 목적사업 추가로, 당사의 현재 매출액 중 물티슈와 위생용 원지(생활건강용품) 제조 분야가 90%이상의 비중을 담당하고 있습니다. [2],[3] 2023년 07월 12일 임시주주총회에서 생활위생용품에 집중되어 있는 매출구조를 안정적으로 분산시키고, 수익성을 개선시키기 위하여 철강재 관련 사업목적을 추가하였습니다. 사업 검토 및 준비과정에서 연관 품목을 확장하고자 2023년 12월 28일 임시주주총회에서 일부 사업목적을 추가하였습니다. ◎ 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성[2],[3] 당사가 신규사업으로 추진하고자 하는 철강재 및 비철금속, 특수합금은 우주(인공위성),항공기 부품 등에도 사용되는 분야로, 특수강 소재업체 발굴 및 제조공장 가공 등을 통한 신사업을 계획 중이며, 코로나 이후, 항공기 부품수출은 증가추세입니다.
부품,수출액 추이.jpg 부품,수출액 추이
◎ 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금 소요액 (총 소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등) [2],[3] 전기 중 신규 사업목적으로 추 가한 철강재, 비철금속, 특수합금 사업은 1차적으로 유통업을 우선적으로 거래대상으로 계획하고 있으며, 안정화 단계에 들어갔다고 판단되는 경우, 일정 제조 및 주조 시설을 구축할 계획도 있으나 구체적으로 확정된 바는 없습니다.수출 및 무역거래에 따르는 대금결제방식은 신용장(L/C)거래를 통해, 예상되는 거래당 소요액은 약 200~300만 USD내외로 예상하고 있습니다. 전기 중 당사가 조달한 자금은 다음과 같습니다. i) 2023.07.03. 납입, 소액공모 유상증자 10억원(제3자배정 방식)ii) 2023.07.12. 납입, 제8회차 전환사채 30억원iii) 2023.08.14. 납입, 상환전환우선주 46억원iv) 2023.11.17. 납입, 제3자배정 유상증자 90억원v) 2023.12.21. 납입, 제7회차 전환사채 200억원(*) 총 376억원 중 기존 116억원은 채무상환으로 사용하였습니다. ◎ 사업추진 및 미추진 현황 [1] 물티슈 제조 및 도소매업, 종이제품 제조 및 도소매업, 생활용품. 일용잡화 제조 및 도소매업은 현재 회사의 생활건강사업부로 사업을 진행하고 있 으며, 전기 말 연결 재무제표 기준, 372억원의 매출을 기록하였습니다. [2],[3] 철강재 및 비철금속, 특수합금은 관련 사업부 및 영업 등 전담인원을 구축 계획중에 있으며, 2024년 중 매출이 발생할 것으로 예상하고 있으나 시장상황 및 진출여건 등에 따라 변동될 수 있습니다. ◎ 기존 사업과의 연관성- 해당 사항이 없습니다. ◎ 주요위험 [2],[3]수출입, 무역업인 관계로 환율, 국제 정세 및 외교 정책 기조급변 등에 따라 예측 불가능한 위험에 노출될 수 있습니다. ◎ 미추진 사유 및 배경 [1],[2],[3] 사업 진행 및 추진 중이므로, 해당사항이 없습 니다. ◎ 기타사항 향후 영위하지 않는 사업에 대해서는 신중한 경영판단을 거쳐 이후 개최되는 주주총회에서 정비(삭제 등)할 예정입니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
(1) 사업영역
가. 바이오 사업 당사는 다양한 바이오 소재를 기반으로 의약품, 화장품, 건강기능식품 등을 연구개발하고 있으며, 우수한 품질의 엑소좀을 배양, 분리, 정제, 대량생산할 수 있는 플랫폼 기술인 ExoPlant Technology를 보유하고 있습니다. 해당 기술은 다년간의 줄기세포 배양액 생산 기술을 기반으로 한 당사의 know-how가 집약된 원천기술로, 줄기세포, 식물, 동물, 미생물 등의 다양한 소재의 엑소좀 원료를 개발하여 미국 화장품 협회인PCPC(Personal Care Product Council)에서 발간하는 국제화장품원료사전(ICID)에 등재하였으며, 국내 외 화장품 원료로 공급하고 있습니다. 또한, 당사는 마이크로바이옴 유래 엑소좀을 이용한 염증성 장질환(Inflammatory Bowel Disease, IBD) 치료제와 줄기세포 유래 엑소좀을 이용한 근골격계질환, 탈모 등 노화 관련 바이오신약을 개발 중에 있습니다. 염증성 장질환은 장관 내 비정상적인 만성 염증이 호전과 재발을 반복하는 원인 불명의 치료가 어려운 만성 장질환으로 위장관 전 부위를 침범할 수 있으며 장 이외 부위도 침범할 수 있는 질환입니다. 당사에서 신규 발굴한 후보물질은 독자적인 특허기탁 유산균으로, Lactobacillus kefirgranum 단일균주 유래 엑소좀이며, 유산균의 생균을 이용하는 경우보다 위장관 투과율이 뛰어나 효능이 우수하며 장기 복용이 가능하고, 복용 편의성과 환자 접근성이 높은 장점이 있습니다. 마이크로바이옴 유래 엑소좀은 기존 줄기세포 엑소좀 치료제의 한계점인 대량생산이 가능하여 상업화를 앞당길 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 당사는 줄기세포엑소좀 GMP 센터를 통해 근골격계질환, 탈모 등 노화 및 난치성 질환 치료제 개발 임상도 가속화 될 것으로 기대하고 있습니다. 글로벌 엑소좀 치료제 전문기업으로서, 엑소좀 분야의 대량 생산 및 품질에 관한 이슈를 의약품 GMP확보로 해결 함으로써, 엑소플랜트 플랫폼이 글로벌 엑소좀 산업에서 각광 받을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 줄기세포 화장품 사업 당사의 지방 줄기세포 배양액 양산 기술을 적용하여 세계최초로 미국 화장품 협회에 등재된 독자적 원료로 제조된 AAPE는 줄기세포 배양액의 특성에 맞는 맞춤 개발을 통해 기존의 레시친 계열을 이용한 불안정한 나노 캡슐화가 아닌 동결건조 공정과 새로운 나노좀 형성 유화제의 사용으로 안정적인 캡슐화를 통해 피부 투과도와 안정도를 향상시킨 공법을 이용하여 고기능성 코스메틱 브랜드 제품입니다. 또한 고농도 인체줄기세포 배양액이 함유된 고기능성 코슈메슈티컬 제품을 개발하여 병의원에 판매하고 있으며, 엑소좀 원료가 함유된 제품 개발을 통해 국내 뿐 만 아니라 해외 수출을 통해 더 넓은 시장을 공략하고 있습니다.
다. 생활건강 사업
당사는 사업다각화 및 안정적인 수익 창출을 위하여 2020년 10월 (구)오티케이씨앤티와의 소규모 합병을 성공적으로 완료한 바 있습니다. 이 부문의 사업을 당사 생활건강사업부문으로 재편하였습니다.또한, 2022년 충북진천에 소재한 생산공장의 증축이 완공되었으며, 첨단 생산라인 구축을 통한 제품 경쟁력 강화로 당사 매출 신장에 크게 기여할 것으로 기대하고 있습니다. 당사는 물티슈 OEM 제조로 사업을 전개하고 있습니다 . 생산 물티슈부문으로는 화장품으로 분류되는 유아 물티슈 , 일반 물티슈 , 비데 물티슈 , 클렌징 물티슈를 제조하고 있으며 , 의약외품으로 구분 된 손소독 물티슈 , 구강용 물티슈 , 애완용 물티슈 , 데오도란트 티슈와 생활화학제품으로 분류된 소독 /방역용 물티슈 , 다목적 물티슈 , 차량용 물티슈 , 유리세정 물티슈 , 행주 물티슈가 있습니다 .
당사는 국내 물티슈 OEM 시장에서 고품질 물티슈 제조 업체로서의 명실상부한 위치를 차지하고 있습니다 . 특히 , 유아용 물티슈 분야에서의 전문성과 품질 관리로 국내 유아용 물티슈 브랜드사로부터 높은 평가를 받고 있습니다 .
당사의 경쟁력은 SMART FACTORY를 활용한 전 공정 자동화를 통해 제조 과정에서의 오염성을 최소화하고 안정성을 확보하는 것입니다 . 또한 , 11단계 정제수 시스템으로 , 물티슈 성분의 대부분을 차지하는 정제수 완전한 살균을 통해 제품의 안전성을 보장하기 위한 핵심 기술을 보유하고 있습니다 .
물티슈 산업은 COVID-19로 인해 일상생활 내 위생관리에 대한 관심 및 중요성이 크게 증가한 후로 , 다양한 용도와 소비자들의 편리성 및 위생 수준에 대한 요구 증가 등으로 인해 지속적인 성장을 이어가고 있습니다 . 당사는 지속적인 기술 혁신과 함께 발전하고 있습니다 . 더 나은 물티슈 원단 , 생산 기술 등의 혁신은 제품의 성능과 품질을 향상시키며 고객들의 만족도를 높이고 있으며 , 친환경적인 소재 사용과 재활용 가능한 포장재를 적극 검토하는 등의 노력을 통해 환경 보호를 위한 노력을 기울이고 있습니다 .
라. 조직도
스피어파워_조직도.jpg 스피어파워_조직도
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요제품등의 현황 당분기 말 현재 당사의 품목별 매출현황은 다음과 같습니다. [단위 : 천원,%]
| 구 분 | 매출액 | 비 율 |
| 제품매출 | 7,527,690,131 | 96% |
| 상품매출 | - | - |
| 기타매출 | 284,097,409 | 4% |
| 합계 | 7,811,787,540 | 100% |
(*) 연결 재무제표 기준입니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료등의 현황 (단위: 천원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 | 비고 |
| 생활건강 | 원재료 | 원료 | 물티슈제조 | 320,919 | 5.83% | - |
| 부재료 | 원단 | 3,451,142 | 62.65% | - | ||
| 기타 | 1,736,637 | 31.53% | - | |||
| 합 계 | 5,508,698 | 100% | - |
나. 주요 원재료등의 가격변동 추이당사의 주요 원재료 가격변동 추이 현황입니다. (단위: 원)
| 품목 | 2024년 1분기 | 2023년 | 2022년 | 비고 | |
| 물티슈 원단 | 내수 | 3,666 | 3,237 | 3,295 | ㎏당 가격 |
다. 생산 및 설비- 생 산능력 및 생산능력의 산출근거 당분기 말 현재 당사의 생산능력은 앰플을 기준 생산능력 산출근거는 '동결건조기 월 가동횟수 × 회당 생산량 × 가동기간'으로 산정한 내역입니다.생활건강사업부 물티슈 기준 생산능력 산출근거는 '멀티폴더, 인터, 휴대 월 가동횟수 × 회당 생산량 × 가동기간'으로 산정한 내역입니다.
라. 생산실적 및 가동률 (단위: Unit)
| 구 분 | 품 목 | 2024년 1분기 | 2023년 | 2022년 | |
| 바이오 | 앰플 | 생산능력 | - | - | 64,800 |
| 생산실적 | - | - | 14,882 | ||
| 가동률 | - | - | 22.97% | ||
| 생활건강 | 생활용 티슈 | 생산능력 | 15,445,050 | 69,355,295 | 44,651,482 |
| 생산실적 | 11,487,746 | 52,200,530 | 30,198,546 | ||
| 가동률 | 74.4% | 75.3% | 67.6% |
마. 생산 및 영업설비 현황
( 기준일: 2024년 03월 31일 ) (단위: 원)
| 과 목 | 기초 | 취득및자본적지출 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 환율변동 | 재평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,271,853,200 | - | - | - | - | - | - | 5,271,853,200 |
| 건물 | 14,941,789,170 | - | - | - | (186,772,369) | - | - | 14,755,016,801 |
| 기계장치 | 3,907,564,768 | - | - | - | (141,089,696) | - | - | 3,766,475,072 |
| 시설장치 | 748,559,020 | 320,710,000 | - | - | (25,822,142) | - | - | 1,043,446,878 |
| 차량운반구 | 12,078,253 | - | - | - | (3,118,533) | - | - | 8,959,720 |
| 공기구비품 | 16,900,004 | 16,703,280 | - | - | (1,831,689) | - | - | 31,771,595 |
| 건설중인자산 | - | 18,166,500 | - | - | - | - | - | 18,166,500 |
| 합 계 | 24,898,744,415 | 355,579,780 | - | - | (358,634,429) | - | - | 24,895,689,766 |
(*) 토지, 건물의 경우, 전기 중 재평가를 진행한 바 있습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 국내외 매출액 현황
[단위 : 원,%]
| 구분 | 매출유형 | 품목 | 매출액 | 비율 | |
| 바이오사업 | 기타 | 기타 | 내수 | 194,708,023 | 2.5% |
| 합계 | 194,708,023 | 2.5% | |||
| 생활건강사업 | 제품 | 제품 | 내수 | 7,527,690,131 | 96.4% |
| 합계 | 7,527,690,131 | 96.4% | |||
| 상품 | 상품 | 내수 | - | - | |
| 합계 | - | - | |||
| 기타 | 기타 | 내수 | 89,389,386 | 1.1% | |
| 합계 | 89,389,386 | 1.1% | |||
| 합 계 | 내수 | 7,811,787,540 | 100.0% | ||
| 합계 | 7,811,787,540 | 100.0% |
(*) 연결 재무제표 기준입니다. 나. 판매방법 및 판매전략(1) 신제품 출시 및 리뉴얼을 통한 시장 지배력 강화유행에 민감하고 다원화된 소비자의 니즈를 맞추는 것은 화장품 업체의 가장 필수적인 능력입니다. 당사는 시장 내 화장품 판매 이후 지속적인 리뉴얼 작업을 통해 매출 증가를 시현하였습니다.(2) 신규 거래처 확보당사는 주요 고객사의 지속적인 성장으로 인하여 주요 고객사에 대한 매출비중이 높은 상황입니다. 이러한 매출구조의 다각화를 위하여 병원, 에스테틱, 쇼핑몰에 대한 매출 확대를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.(3) 해외 진출전세계적으로 시장규모가 급성장하고 있는 위생용품 생활건강사업의 수익구조 개선을 위하여 해외시장 판로개척에도 적극 나서고 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 위험관리
(1) 자본위험 관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 36,425,210,624 | 46,757,035,966 |
| 자본 | 29,838,526,476 | 30,432,343,746 |
| 부채비율 | 122.07% | 153.64% |
(2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.
1) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,380,607,203 | 8,184,553,357 |
| 매출채권및기타유동채권 | 8,378,811,046 | 7,284,824,676 |
| 기타유동금융자산 | 45,000,000 | 20,046,500,000 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 838,890,256 | 828,088,260 |
| 합 계 | 18,643,308,505 | 36,343,966,293 |
한편, 연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
2) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
- 당분기 말
(단위: 원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 4,672,748,426 | - | - | 4,672,748,426 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 64,000,000 | - | 64,000,000 |
| 단기차입금(*1) | 4,057,770,000 | - | - | 4,057,770,000 |
| 유동성장기차입금(*1) | - | - | - | 0 |
| 장기차입금(*1) | 164,641,600 | 2,733,720,133 | - | 2,898,361,733 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(*2) | 500,000,000 | - | - | 500,000,000 |
| 전환사채및파생상품부채(*3) | 702,000,000 | 24,716,500,000 | - | 25,418,500,000 |
| 상환전환우선주(*4) | - | 4,599,992,520 | - | 4,599,992,520 |
| 리스부채(*5) | 390,291,216 | 137,113,774 | - | 527,404,990 |
| 합 계 | 10,487,451,242 | 32,251,326,427 | - | 42,738,777,669 |
(*1) 차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.(*2) 전환사채의 원금 상환액(이자율 0%)으로, 사채권자가 2022년 8월 4일부터 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.(*3) 전환사채의 원금 상환액으로, 사채권자가 2023년 8월 25일, 2024년 12월 21일 및 2024년 7월 12일 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액이며 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(*4) 전환상환우선주 원금 상환액으로, 2024년 8월 14일부터 조기상환청구권 행사가가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.
3) 이자율위험
금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 금융삼품 및 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.4) 환위험 연결실체는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.
(3) 공정가치 측정
1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 9,380,607,203 | 9,380,607,203 | 8,184,553,357 | 8,184,553,357 |
| 매출채권및기타유동채권 | 8,378,811,046 | 8,378,811,046 | 7,284,824,676 | 7,284,824,676 |
| 기타유동금융자산 | 45,000,000 | 45,000,000 | 20,046,500,000 | 20,046,500,000 |
| 파생상품자산 | - | - | ||
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 838,890,256 | 838,890,256 | 828,088,260 | 828,088,260 |
| 기타비유동금융자산 | 8,725,795,584 | 8,725,795,584 | 515,778,361 | 515,778,361 |
| 합 계 | 27,369,104,089 | 27,369,104,089 | 36,859,744,654 | 36,859,744,654 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | 4,672,748,426 | 4,672,748,426 | 5,910,405,274 | 5,910,405,274 |
| 단기차입금 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | 6,500,000,000 | 6,500,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 2,200,000,000 | 2,200,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 387,797,955 | 387,797,955 | 573,832,874 | 573,832,874 |
| 유동성리스부채 | 443,056,966 | 443,056,966 | 524,035,646 | 524,035,646 |
| 전환사채 | 21,682,945,821 | 21,682,945,821 | 23,008,386,222 | 23,008,386,222 |
| 전환상환우선주 | 530,704,592 | 530,704,592 | 497,614,124 | 497,614,124 |
| 파생상품부채 | 298,740,318 | 298,740,318 | 2,926,106,549 | 2,926,106,549 |
| 장기차입금 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 | 2,72,000,000 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 64,000,000 | 64,000,000 | 64,000,000 | 64,000,000 |
| 리스부채 | 34,062,816 | 34,062,816 | 41,312,252 | 41,312,252 |
| 합 계 | 34,834,056,894 | 34,834,056,894 | 44,965,692,941 | 42,245,692,941 |
2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다. - 당분기말
(단위: 원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 8,238,628,223 | 183,768,361 | 8,422,396,584 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 303,399,000 | 303,399,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 387,797,955 | 387,797,955 | ||
| 파생상품부채 | 298,740,318 | 298,740,318 |
- 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 183,768,361 | 183,768,361 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 332,010,000 | - | - | 332,010,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 573,832,874 | 573,832,874 |
| 파생상품부채 | 2,926,106,549 | 2,926,106,549 |
당기손익-공정가치측정금융부채는 연결실체가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채와 이에 부여된 전환권 등 내재파생상품으로 구성되어 있습니다(주석 16 참조).
연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 자산접근법 | 순자산가액 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함 - 순자산가액이 증가(감소)하는 경우 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 이항모형 | 기대현금흐름 변동성 및 할인율 등 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함 - 기대현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우 - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 |
| 파생상품자산부채 | 이항모형 | 기초자산의 가격, 변동성 및 할인율 등 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함 - 기초자산의 가격이 높아지는(낮아지는) 경우 - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 |
나. 파생거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 전환사채 | 378,797,955 | 573,832,874 |
| 신주인수권부사채(*) | - | - |
| 합 계 | 378,797,955 | 573,832,874 |
(*) 연결실체는 보고서 제출일 현재, 발행중인 신주인수권부사채가 없습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 명칭 | 발행일 | 만기일 | 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사 채 (*1) | 2022.08.25 | 2025.08.25 | 액면금액 | 600,000,000 | 2,800,000,000 |
| 사채상환할증금 | 38,047,800 | 177,556,400 | |||
| 전환권조정 | (160,662,002) | (854,818,592) | |||
| 소 계 | 477,385,798 | 2,122,737,808 | |||
| 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2023.12.21 | 2026.12.21 | 액면금액 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 |
| 사채상환할증금 | 1,956,180,000 | 1,956,180,000 | |||
| 전환권조정 | (3,550,598,073) | (3,832,335,252) | |||
| 소 계 | 18,405,581,927 | 18,123,844,748 | |||
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2023.07.12 | 2026.07.12 | 액면금액 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 사채상환할증금 | 192,906,000 | 192,906,000 | |||
| 전환권조정 | (392,92,904) | (431,102,334) | |||
| 소 계 | 2,799,978,096 | 2,761,803,666 | |||
| 합 계 | 21,682,945,821 | 23,008,386,222 |
(*1) 제5회 전환사채는 당분기말 이후 추가로 전환청구가 행사되어 보고서 제출일 현재 잔액은 20억원입니다.연결실체는 당분기 중 제5회 전환사채를 만기전 취득하여 20억원을 자기사채로 보유 중에 있으며, 추후 이사회 결정에 따라 소각 또는 재매각 등을 결정할 예정입니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 연구개발활동의 개요 당사는 줄기세포 배양액 상용화 기술을 바탕으로 구축된 엑소플랜트 플랫폼을 이용하여 줄기세포 , 식물 , 동물 , 미생물 등 다양한 소재의 엑소좀을 이용한 화장품 , 의약품 , 식품 등의 제품화를 위한 연구개발을 진행하고 있습니다
나. 연구개발 담당조직(1) 연구개발 조직 개요 당사 연구개발 조직은 엑소좀 R&D 부문을 중심으로 기업부설연구소와 엑소좀 GMP로 구성되어 있습니다 . 당사의 기업부설연구소는 2006년 12월 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소로 인증받아 , 기업부설연구소와 유기적으로 협력해 효율적인 연구개발 및 상용화 전략을 수립하고 있습니다 .
<연구개발 조직 구성>
| 연구소 | 주요 업무 | |
| 엑소좀R&D | 기업부설연구소 | 줄기세포 및 다양한 소재의 엑소좀 바이오소재, 치료제 개발 |
| 엑소좀 GMP | 줄기세포 유래 엑소좀 치료제 생산 |
<조직도>
조직도.jpg 조직도
다. 연구개발비용당사의 최근 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 20 24년 당분기 | 2023년 | 2022년 | |
| 연구개발비용 총계 | - | 116,008 | 1,213,439 | |
| (정부보조금) | - | |||
| 연구개발비용 계 | - | 116,008 | 1,213,439 | |
| 비용처리 | 경상연구개발비(비용) | - | 116,008 | 1,213,439 |
| 개발비(무형자산) | - | |||
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비합계/당기매출액*100] | - | 0.31% | 4.56% |
라. 연구개발실적당사의 주요 연구개발 실적은 아래와 같습니다.
<연구개발 진행/완료 총괄표>
| 구 분 | 품목명 또는 개발코드 |
적응증 | 연구시작 연도 |
현재 진행단계 | 비 고 | ||
| 단계(국가) | 승인일 | ||||||
| 바이오신약 | 유산균 유래 세포외 소포체 | PSI-401 | 염증성 장질환 | 2018 | 비임상(한국) | - | - |
| PSI-401 | 염증성 피부질환 | 2020 | 비임상(한국) | - | - | ||
| 줄기세포 엑소좀 | PSI-101 | 탈모 | 2019 | 비임상(한국) | - | - |
(가) 품 목 : PSI-401
| 1. 구 분 | 바이오 신약 |
| 2. 적응증 | 염증성 장질환 (크론병, 궤양성 대장염, 과민성대장증후군 등) |
| 3. 작용기전 | 항염 및 장 투과성이 완화된 기작을 통해 설사, 혈변, 복통, 장조직 회복등의 효과를 가짐 |
| 4. 제품의특성 | - 유산균 유래 엑소좀을 이용한 천연 유래 신약으로, 스테로이드제 또는 면역치료제의 부작용을 극복이 가능함. 염증 억제 및 손상된 장벽 강화 기능이 탁월한 경구형 치료제로 개발중에 있음. |
| 5. 진행경과 | - 비임상 안전성 및 유효성 자료 확보 중, 양산공정개발 중 |
| 6. 향후계획 | - 비임상시험 완 료 후 임상시험 신청 예정 |
| 7. 경쟁제품 | - 염증성장질환 진단 후 처방되는 스테로이드 제제 (5-ASA, Prednisolone 등), 면역치료제 (Humira 등) |
| 8. 관련논문등 | - 논문 2건- Therapeutic effects of kefir grain Lactobacillus-derived extracellular vesicles in mice with 2,4,6-trinitrobenzene sulfonic acid-induced inflammatory bowel disease. Journal of Dairy Science (2018)- Extracellular Vesicles Derived from Kefir Grain Lactobacillus Ameliorate Intestinal Inflammation via Regulation of Proinflammatory Pathway and Tight Junction Integrity. Biomedicines (2020)- 국내등록 3건: 출원번호 10-2017-0177443, 10-2018-0145374, 10-2020-0025168- 미국 등록 1건: 16/420,792- 국내출원 5건: 출원번호 10-2016-0158710, 10-2020-0060875, 10-2020-0147673, 10-2021-0018878, 10-2021-0018872- 해외 출원 1건: PCT/KR2019/016141 |
| 9. 시장규모 | - 세계 염증성 장질환 의약 관련 시장: USD 22.4 billion by 2026, exhibiting a CAGR of 4.4% from 2018 to 2026 (Grand View Research, Inc.) |
| 10. 기타사항 | - 해당 소재 활용을 통한 기능성원료 인체적용시험 진행 완료. 2021년 하반기 건강기능식품 개별인정형 원료 신청 예정 |
(나) 품목 : PSI-401
| 1. 구 분 | 바이오 신약 |
| 2. 적응증 | 염증성 피부질환 (주사) |
| 3. 작용기전 | 항염, 항산화 효능을 바탕으로 진피 염증 또는 염증세포 억제, 피부장벽 강화 |
| 4. 제품의특성 | 유산균 유래 엑소좀을 이용한 천연 유래 신약으로, 기존 국소치료제와 경구치료제의 부작용 극복이 가능함. 피부 염증 억제 및 피부 장벽 강화 기능이 탁월한 국소, 경구 치료제로 개발중에 있음 |
| 5. 진행경과 | 비임상 안전성 및 유효성 자료 확보 중 |
| 6. 향후계획 | 비임상 완료 후 연구자 임상 예정, 기전연구 |
| 7. 경쟁제품 | - 국소 치료제: 메트로니다졸 젤, 타크로리무스 등- 경구치료제: 테트라사이클린, 독시사이클린 계열 항생제 |
| 8. 관련 논문 등 | 특허- 국내출원 1건: 출원번호 10-2021-0018872 |
| 9. 시장규모 | 세계 주사 치료제 시장: USD 1680 million by 2024, CAGR of 3.3% 2019-2024 (Global Info Research). |
| 10. 기타사항 | - |
(다) 품목 : PSI-101
| 1. 구 분 | 바이오 신약 (PSI-101) |
| 2. 적응증 | 탈모 |
| 3. 작용기전 | 모발세포(모유두세포) 재생 촉진, 모발성장인자 증가, 모발 성장 관련 신호전달체계 활성화 (Wnt signaling) |
| 4. 제품의특성 | 인체지방줄기세포 유래 엑소좀 및 엑소좀 마이크로 RNA를 이용한 탈모 치료제 |
| 5. 진행경과 | 비임상 안전성 및 유효성 자료 확보 중 |
| 6. 향후계획 | 비임상 완료, 양산공정 개발, 기전연구 |
| 7. 경쟁제품 | FDA 승인 탈모치료제: 피나스테라이드, 미녹시딜 |
| 8. 관련 논문 등 | 특허- 국내출원 2건: 출원번호 10-2020-0119988, 10-2018-0143259- 국내 등록 1건: 출원번호 10-2018-0148282논문- Exosomes from Human Adipose?Derived Stem Cells Promote Proliferation and Migration of Skin Fibroblasts. Experimental Dermatology (2018) |
| 9. 시장규모 | - 탈모 치료제 글로벌 시장의 규모는 30억 달러로 추정- 세계 엑소좀시장: 2030년까지 약 2조 6000억원, 2020-2026년 연평균 성장률(CAGR) 20% (Grand View Research, Market Insights Report) |
| 10. 기타사항 | GMP 시설 구축 |
(2) 연구개발 완료실적- 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 정부출연과제 수행 및 기타 연구 실적(가) 정부과제 수행 실적
| 참여형태 | 사업명(시행부처) | 과 제 명 | 사 업 기 간 | 진행결과 |
| 참여 | 지재권 연계 연구개발 전략지원(한국특허전략개발원) | 마이크로바이옴 유래 엑소좀 기반 염증성 장질환신약 개발의 기술 가치 제고 및 제품화 전략 | 2021.03.31 ~ 2021.09.15 | 완료 |
| 참여 | 지재권 연계 연구개발 전략지원(한국특허전략개발원) | 유산균 엑소좀 기반 염증성장질환 신약의 지재권 및허가 전략 확보 | 2020.04.13 ~ 2020.09.28 | 완료 |
| 위탁 | 첨단의료기술개발(보건복지부) | 면역조절 기능강화 유도만능줄기세포 분화중간엽줄기세포 유래 소포체 실용화 기술 개발 | 2018.10.01 ~ 2020.11.29 | 완료 |
| 주관 | 2단계 중소기업 네트워크형 사업(중소벤처기업부) | 유산균 유래 나노베지클을 포함하는 배양액을 활용한장건강 기능성 식품 소재 개발 | 2018.11.30 ~ 2021.02.28 | 완료 |
| 주관 | 이공학개인기초연구(교육부)(연구재단) | 포스포디에스테레이스 조절을 통한 모낭형성 및모발성장 조절기전 연구 | 2018.10.01 ~ 2019.10.31 | 완료 |
| 주관 | 기술혁신개발사업(중소벤처기업부) | 프로바이오틱스 기반 고령친화형 식품신소재 개발 | 2017.06.19 ~ 2019.06.18 | 완료 |
| 주관 | 구매조건부신제품개발사업(해외수요처)(중소벤처기업부) | 이온발생 기술을 이용한 탈모방지용 스프레이 개발 | 2017.06.01 ~ 2019.05.31 | 완료 |
| 주관 | 1단계 중소기업 네트워크형 사업(중소벤처기업부) | 유산균 유래 나노베지클을 활용한 장건강 기능성 식품 소재 개발 | 2018.05.01 ~ 2018.10.31 | 완료 |
| 주관 | 이공학개인기초연구(미래부)(연구재단) | 하이브리드형 대기압 바이오-플라즈마를 적용한경피 흡수 개선 연구 및 장치 개발 | 2016.06.01 ~ 2018.05.01 | 완료 |
| 주관 | 기술혁신개발사업(중소벤처기업부) | 천연물 유래의 미세소낭을 활용한 발모 촉진 화장품 소재 개발 | 2015.09.17 ~ 2017.09.16 | 완료 |
| 주관 | 고부가가치식품기술개발사업(농림수산식품기술기획평가원) | 복합 발효유 유래 미세소포체를 이용한 과민성대장증후군 개선식품바이오 신소재 개발 | 2015.10.23 ~ 2016.10.22 | 완료 |
| 주관 | 융복합기술개발사업(중소벤처기업부) | 아토피 피부염 치료를 위한 저온 플라즈마 모듈 개발 | 2014.06.17 ~ 2016.06.16 | 완료 |
| 주관 | 부품소재산업경쟁력향상(지식경제부) | 지방줄기세포 유래 단백질을 이용한 단백질 화장품 원료개발 | 2008.06.01 ~ 2011.05.31 | 완료 |
| 주관 | 기술혁신개발사업(중소벤처기업부) | 펩타이드 화장품 효능 향상을 위한 포토테라피 디바이스 개발 | 2007.07.01 ~ 2008.06.30 | 완료 |
(나) 기타 연구 실적 - 보고서 기준일 현재, 해당사항이 없습니다.
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 보유현황당사는 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성기준일 현재 국내등록특허 13 건, 해외등록특허 11건, 국내 특허출원 9건, 해외 출원특허 33건 을 보유하고 있으며, 이 중 주요 특허권의 상세내용은 다음을 참고하시기 바랍니다.
(1) 국내등록특허 등
| No. | 특허명 | 등록번호 | 일자 | 상태 | 법적근거 | 인력 | 비고 |
| 1 | 줄기세포 배양액을 이용한 암세포 성장 저해 방법 | 10-0874613 | 2008.12.11 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | - |
| 2 | 지방 줄기세포의 조직 재생 능력을 최적화한 조건 배지를 함유한 조직재생용 주사제 첨가제 | 10-0883565 | 2009.02.06 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | - |
| 3 | 중간엽 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 | 10-0899329 | 2009.05.19 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | - |
| 4 | 아토피성 피부염의 예방 또는 치료용 조성물 | 10-0925341 | 2009.10.30 | 등록 | 특허법 | 발명자 3인 | - |
| 5 | 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 | 10-0955212 | 2010.04.21 | 등록 | 특허법 | 발명자 3인 | 한국/미국/중국/유럽 |
| 6 | 성체 줄기세포의 배양물 또는 그의 분획물을 포함하는 암예방 또는 치료용 약학 조성물 | 10-1454840 | 2014.10.20 | 등록 | 특허법 | 발명자 3인 | - |
| 7 | 상처 치료 또는 상처 치료 촉진용 약학 조성물 | 10-1592864 | 2016.02.02 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | - |
| 8 | 양모 효과를 가지는 인간 지방유래 줄기세포의 조건 배지 및 이의 용도 | 10-1749218 | 2017.06.14 | 등록 | 특허법 | 발명자 3인 | PCT |
| 9 | 줄기세포의 분화 촉진 및 세포의 증식 촉진용 조성물과 그 제조방법 | 10-1753630 | 2017.06.28 | 등록 | 특허법 | 발명자 4인 | - |
| 10 | 피부재생 또는 주름개선 효과를 가지는 인간 지방유래 줄기세포의 배양 농축액 및 이의 용도 | 10-1806115 | 2017.12.01 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | PCT |
| 11 | 신규한 miRNA 유사체 및 이의 용도 | 10-2418779 | 2018.12.12 | 등록 | 특허법 | 발명자 3인 | |
| 12 | 이중 가닥의 올리고뉴클레오티드 및 그 제조 방법 | 10-2138495 | 2020.07.22 | 등록 | 특허법 | 발병자 4인 | 인터셀라 공동 |
| 13 | 올리고뉴클레오티드 및 이를 포함하는 암의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 | 10-2145176 | 2020.08.11 | 등록 | 특허법 | 발명자 3인 | 인터셀라 공동 |
(2) 해외등록특허
| No. | 특허명 | 등록번호 | 일자 | 상태 | 법적근거 | 인력 | 비고 |
| 1 | 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 | US 9109045 | 2015.08.18 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | 미국 |
| 2 | 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 | CN 101400787 | 2013.01.23 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | 중국 |
| 3 | 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 | EP 1974022 | 2015.12.23 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | 프랑스 |
| 4 | 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 | EP 1974022 | 2015.12.23 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | 영국 |
| 5 | Method for ameliorating or treating a bowel disease(장 질환의 개선 및 치료 방법) | US 10632161 | 2020.03.23 | 등록 | 특허법 | 발명자 5인 | 미국 |
| 6 | 식물 착즙물 유래 세포 외 소포체를 포함하는 피부 개선 및 탈모 방지용 조성물 | JP 6939836 | 2021.08.13 | 등록 | 특허법 | 발명자 7인 | 일본 |
| 7 | 식물 착즙물 유래 세포 외 소포체를 포함하는 피부 개선 및 탈모 방지용 조성물 | US 11130005 | 2021.09.28 | 등록 | 특허법 | 발명자 7인 | 미국 |
| 8 | 식물 착즙물 유래 세포 외 소포체를 포함하는 피부 개선 및 탈모 방지용 조성물 | EP 3354257 | 2021.10.27 | 등록 | 특허법 | 발명자 7인 | 유럽 |
| 9 | 식물 착즙물 유래 세포 외 소포체를 포함하는 피부 개선 및 탈모 방지용 조성물 | EP 3354257 | 2021.10.27 | 등록 | 특허법 | 발명자 7인 | 영국 |
| 10 | 식물 착즙물 유래 세포 외 소포체를 포함하는 피부 개선 및 탈모 방지용 조성물 | EP 3354257 | 2021.10.27 | 등록 | 특허법 | 발명자 7인 | 프랑스 |
| 11 | 식물 착즙물 유래 세포 외 소포체를 포함하는 피부 개선 및 탈모 방지용 조성물 | EP 3354257 | 2021.10.27 | 등록 | 특허법 | 발명자 7인 | 독일 |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 연결 요약 재무정보 (단위 : 원)
| 구 분 | 제11(당)분기 | 제 10 기 | 제 9 기 |
| (2024.03.31) | (2023.12.31) | (2022.12.31) | |
| [유동자산] | 22,154,585,001 | 41,779,208,899 | 13,244,387,523 |
| 현금및현금성자산 | 9,380,607,203 | 8,184,553,357 | 3,036,623,353 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 8,491,422,221 | 7,407,381,983 | 4,333,713,871 |
| 재고자산 | 4,231,049,287 | 4,559,138,499 | 5,677,431,614 |
| 기타유동금융자산 | 45,000,000 | 20,046,500,000 | 100,000,000 |
| 파생상품자산 | - | - | 71,301,535 |
| 당기법인세자산 | 6,506,290 | 3,884,660 | 25,317,150 |
| 매각예정자산 | - | 1,577,750,400 | - |
| [비유동자산] | 44,109,152,099 | 35,410,170,843 | 43,821,829,146 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 838,890,256 | 828,088,260 | 832,035,243 |
| 기타비유동금융자산 | 8,725,795,584 | 515,778,361 | 6,323,035,192 |
| 관계기업에대한투자자산 | - | - | - |
| 유형자산 | 24,895,689,766 | 24,898,744,415 | 21,169,937,201 |
| 투자부동산 | 8,182,968,748 | 8,250,000,000 | 11,457,750,400 |
| 사용권자산 | 218,720,443 | 219,703,430 | 94,087,857 |
| 영업권 | - | - | 1,657,418,915 |
| 영업권외무형자산 | 1,247,087,302 | 697,856,377 | 2,287,564,338 |
| 자산총계 | 66,263,737,100 | 77,189,379,742 | 57,066,216,669 |
| [유동부채] | 32,245,449,404 | 42,622,779,975 | 37,943,072,006 |
| [비유동부채] | 4,179,761,220 | 4,134,256,021 | 4,834,152,161 |
| 부채총계 | 36,425,210,624 | 46,757,035,996 | 42,777,224,167 |
| [납입자본] | 38,673,463,742 | 37,765,925,082 | 14,304,276,095 |
| 자본금 | 6,249,919,000 | 6,211,411,000 | 4,590,509,600 |
| 주식발행초과금 | 32,423,544,742 | 31,554,514,082 | 9,713,766,495 |
| [기타자본구성요소] | 19,220,147,060 | 19,242,778,361 | 2,254,305,402 |
| [이익잉여금] | (28,055,084,326) | (26,576,359,697) | (2,269,588,995) |
| 자본총계 | 29,838,526,476 | 30,432,343,746 | 14,288,992,502 |
| 구분 | 제11(당)분기 | 제 10 기 | 제 9 기 |
| 2024.1.1~2024.03.31 | 2023.1.1~2023.12.31 | 2022.1.1~2022.12.31 | |
| 매출액 | 7,811,787,540 | 37,252,698,975 | 26,575,597,422 |
| 영업이익(손실) | (2,425,379,586) | (4,787,408,536) | (7,338,010,988) |
| 당기순이익(순손실) | (1,478,724,629) | (24,368,193,090) | (5,366,757,729) |
| 기본주당이익(손실) (원) | (120) | (2,577) | (595) |
| 희석주당이익(손실) (원) | (120) | (2,577) | (595) |
| 연결에 포함된 회사 수 | 1 | 1 | 1 |
주) ()는 負의 표시입니다. 나. 별도 요약 재무정보 (단위: 원)
| 구 분 | 제11(당)분기 | 제 10 기 | 제 9 기 |
| (2024.03.31) | (2023.12.31) | (2022.12.31) | |
| [유동자산] | 22,149,698,660 | 41,774,294,415 | 13,069,821,198 |
| 현금및현금성자산 | 9,375,720,862 | 8,183,467,553 | 2,954,278,262 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 8,491,422,221 | 7,403,567,763 | 4,329,404,864 |
| 재고자산 | 4,231,049,287 | 4,559,138,499 | 5,589,533,847 |
| 기타유동금융자산 | 45,000,000 | 20,046,500,000 | 100,000,000 |
| 파생상품자산 | - | - | 71,301,535 |
| 당기법인세자산 | 6,506,290 | 3,870,200 | 25,302,690 |
| 매각예정자산 | - | 1,577,750,400 | - |
| [비유동자산] | 44,109,152,099 | 35,410,170,843 | 43,959,021,303 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 838,890,256 | 828,088,260 | 832,035,243 |
| 기타비유동금융자산 | 8,725,795,584 | 515,778,361 | 6,323,035,192 |
| 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산 | - | - | 150,000,000 |
| 유형자산 | 24,895,689,766 | 24,898,744,415 | 21,157,129,358 |
| 투자부동산 | 8,182,968,748 | 8,250,000,000 | 11,457,750,400 |
| 사용권자산 | 218,720,443 | 219,703,430 | 94,087,857 |
| 영업권 | - | - | 1,657,418,915 |
| 영업권외무형자산 | 1,247,087,302 | 697,856,377 | 2,287,564,338 |
| 자산총계 | 66,258,850,759 | 77,184,465,258 | 57,028,842,501 |
| [유동부채] | 32,243,355,096 | 42,704,023,177 | 38,040,872,226 |
| [비유동부채] | 4,179,761,220 | 4,134,256,021 | 4,882,879,823 |
| 부채총계 | 36,423,116,316 | 46,838,279,198 | 42,923,752,049 |
| [납입자본] | 38,673,463,742 | 37,765,925,082 | 14,304,276,095 |
| 자본금 | 6,249,919,000 | 6,211,411,000 | 4,590,509,600 |
| 주식발행초과금 | 32,423,544,742 | 31,554,514,082 | 9,713,766,495 |
| [기타자본구성요소] | 18,204,269,724 | 18,226,901,025 | 912,183,766 |
| [이익잉여금] | (27,041,999,023) | (25,646,640,047) | (1,111,369,409) |
| 자본총계 | 29,835,734,443 | 30,346,186,060 | 14,105,090,452 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 제11(당)분기 | 제 10 기 | 제 9 기 |
| 2024.1.1~2024.03.31 | 2023.1.1~2023.12.31 | 2022.1.1~2022.12.31 | |
| 매출액 | 7,811,787,540 | 37,184,959,363 | 26,173,118,383 |
| 영업이익(손실) | (2,425,379,586) | (4,590,145,798) | (6,634,634,968) |
| 당기순이익(순손실) | (1,395,358,976) | (24,596,693,026) | (5,455,247,830) |
| 기본주당이익(손실) (원) | (113) | (2,601) | (605) |
| 희석주당이익(손실) (원) | (113) | (2,601) | (605) |
주) ()는 負의 표시입니다.
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 11 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 10 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
22,154,585,001
41,779,208,899
현금및현금성자산
9,380,607,203
8,184,553,357
매출채권 및 기타유동채권
8,491,422,221
7,407,381,983
매출채권
8,006,879,415
3,990,234,024
매출채권대손충당금
(29,135,920)
(27,724,356)
미수금
67,688,500
2,904,606,840
장기미수금대손충당금
(26,510,000)
(26,422,000)
선급금
510,488,178
524,914,649
선급금대손충당금
(450,000,000)
(450,000,000)
선급비용
52,122,997
47,642,658
유동성보증금
43,110,000
36,010,000
유동성금융리스채권
316,779,051
408,120,168
재고자산
4,231,049,287
4,559,138,499
상품
180,471,274
180,471,274
상품평가충당금
(180,471,274)
(180,471,274)
제품
2,335,492,160
2,361,744,682
제품평가충당금
(352,003,118)
(352,003,118)
원재료
104,130,132
88,518,213
원재료평가충당금
(7,296,244)
(7,296,244)
부재료
2,043,573,621
2,597,691,824
부재료평가충당금
(206,713,951)
(206,713,951)
미착품
313,866,687
77,197,093
기타유동금융자산
45,000,000
20,046,500,000
단기금융상품
20,000,000,000
대여금 및 수취채권
55,000,000
56,500,000
대여금 및 수취채권 대손충당금
(10,000,000)
(10,000,000)
당기법인세자산
6,506,290
3,884,660
매각예정자산
1,577,750,400
비유동자산
44,109,152,099
35,410,170,843
장기매출채권 및 기타비유동채권
838,890,256
828,088,260
장기보증금
838,890,256
828,088,260
장기미수금
445,634,386
445,634,386
장기미수금대손충당금
(445,634,386)
(445,634,386)
기타비유동금융자산
8,725,795,584
515,778,361
당기손익-공정가치측정금융자산
8,422,396,584
183,768,361
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
303,399,000
332,010,000
유형자산
24,895,689,766
24,898,744,415
투자부동산
8,182,968,748
8,250,000,000
사용권자산
218,720,443
219,703,430
영업권외무형자산
1,247,087,302
697,856,377
자산총계
66,263,737,100
77,189,379,742
부채
유동부채
32,245,449,404
42,622,779,975
매입채무 및 기타유동채무
4,902,203,752
6,392,804,560
매입채무
2,501,217,293
1,383,139,591
미지급금
1,576,278,561
4,075,204,590
예수금
154,051,870
90,995,830
미지급비용
595,252,572
452,061,093
선수금
75,403,456
391,403,456
단기차입금
4,000,000,000
6,500,000,000
유동성장기차입금
2,200,000,000
유동성리스부채
443,056,966
524,035,646
당기손익-공정가치측정금융부채
387,797,955
573,832,874
파생상품부채
298,740,318
2,926,106,549
상환우선주부채
530,704,592
497,614,124
전환사채
21,682,945,821
23,008,386,222
비유동부채
4,179,761,220
4,134,256,021
장기매입채무 및 기타비유동채무
64,000,000
64,000,000
장기차입금
2,720,000,000
2,720,000,000
퇴직급여채무
175,958,722
128,667,391
확정급여채무의현재가치
546,933,559
530,390,048
사외적립자산의공정가치
(370,974,837)
(401,722,657)
장기종업원급여부채
44,553,712
39,989,217
복구충당부채
66,688,976
65,790,167
리스부채
34,062,816
41,312,252
이연법인세부채
1,074,496,994
1,074,496,994
부채총계
36,425,210,624
46,757,035,996
자본
납입자본
38,673,463,742
37,765,925,082
보통주자본금
6,249,919,000
6,211,411,000
주식발행초과금
32,423,544,742
31,554,514,082
기타자본구성요소
19,220,147,060
19,242,778,361
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
(833,116,671)
(810,485,370)
자기주식
(3,319,977,704)
(3,319,977,704)
주식선택권
838,802,694
838,802,694
전환권대가
12,823,937,669
12,823,937,669
당기손익-공정가치측정금융부채평가손익
14,784,487
14,784,487
재평가잉여금
9,695,716,585
9,695,716,585
이익잉여금
28,055,084,326
26,576,359,697
미처분이익잉여금(미처리결손금)
28,055,084,326
26,576,359,697
자본총계
29,838,526,476
30,432,343,746
자본과부채총계
66,263,737,100
77,189,379,742
| 제 11 기 1분기말 | 제 10 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
매출액
7,811,787,540
7,811,787,540
9,885,496,544
9,885,496,544
제품매출
7,527,690,131
7,527,690,131
9,623,856,959
9,623,856,959
상품매출
0
0
176,047,970
176,047,970
기타매출
284,097,409
284,097,409
85,591,615
85,591,615
매출원가
7,860,212,194
7,860,212,194
10,665,588,713
10,665,588,713
제품매출원가
7,860,212,194
7,860,212,194
10,489,350,183
10,489,350,183
상품매출원가
0
0
176,238,530
176,238,530
매출총이익
(48,424,654)
(48,424,654)
(780,092,169)
(780,092,169)
판매비와관리비
2,376,954,932
2,376,954,932
1,658,450,152
1,658,450,152
영업이익
(2,425,379,586)
(2,425,379,586)
(2,438,542,321)
(2,438,542,321)
기타이익
15,205,104
15,205,104
337,674,430
337,674,430
기타손실
200,149,625
200,149,625
12,272,707
12,272,707
금융수익
2,142,774,912
2,142,774,912
1,747,381,309
1,747,381,309
금융원가
1,005,195,735
1,005,195,735
1,026,564,903
1,026,564,903
법인세비용차감전순이익
(1,472,744,930)
(1,472,744,930)
(1,392,324,192)
(1,392,324,192)
법인세비용(수익)
(5,979,699)
(5,979,699)
(7,194,825)
(7,194,825)
당기순이익(손실)
(1,478,724,629)
(1,478,724,629)
(1,399,519,017)
(1,399,519,017)
기타포괄손익
(22,631,301)
(22,631,301)
27,230,175
27,230,175
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(22,631,301)
(22,631,301)
27,230,175
27,230,175
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(22,631,301)
(22,631,301)
27,230,175
27,230,175
총포괄손익
(1,501,355,930)
(1,501,355,930)
(1,372,288,842)
(1,372,288,842)
주당이익
기본주당이익 (단위 : 원)
(120.00)
(120.00)
(30.00)
(30.00)
희석주당이익 (단위 : 원)
(120.00)
(120.00)
(30.00)
(30.00)
| | 제 11 기 1분기 | | 제 10 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
4,590,509,600
9,713,766,495
(2,013,945,388)
(2,463,479,011)
9,826,851,696
당기순이익(손실)
(1,385,129,367)
(1,399,519,017)
해외사업환산손익
17,881,611
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
27,230,175
27,230,175
총포괄손익
45,111,786
(1,385,129,367)
(1,372,288,842)
전환사채의 전환
2023.03.31 (기말자본)
4,590,509,600
9,713,766,495
(1,968,833,602)
(3,848,608,378)
8,486,834,115
2024.01.01 (기초자본)
6,211,411,000
31,554,514,082
19,242,778,361
(26,576,359,697)
30,432,343,746
당기순이익(손실)
(1,478,724,629)
(1,478,724,629)
해외사업환산손익
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(22,631,301)
(22,631,301)
총포괄손익
(22,631,301)
(1,478,724,629)
(1,501,355,930)
전환사채의 전환
38,508,000
869,030,660
907,538,660
2024.03.31 (기말자본)
6,249,919,000
32,423,544,742
19,220,147,060
(28,055,084,326)
29,838,526,476
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(4,877,723,126)
(1,468,304,648)
당기순이익(손실)
(1,478,724,629)
(1,399,519,017)
조정 및 운전자본 변동
(2,825,515,127)
246,019,814
이자지급
(580,472,885)
(329,631,524)
이자수취
9,611,145
492,899
법인세환급(납부)
(2,621,630)
(56,470)
투자활동현금흐름
12,386,210,633
289,361,000
(1)투자활동으로 인한 현금유입
21,584,500,000
349,100,000
단기금융상품의 감소
20,000,000,000
단기대여금의 감소
1,500,000
100,000,000
유동성보증금의 감소
3,000,000
8,000,000
유형자산의 처분
226,100,000
무형자산의 처분
15,000,000
매각예정비유동자산의 처분
(1,580,000,000)
(2)투자활동으로 인한 현금유출
(9,198,289,367)
(59,739,000)
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가
8,238,628,223
단기대여금의 증가
20,000,000
유동성보증금의 증가
10,100,000
장기보증금의 증가
(4,332,000)
유형자산의 취득
(355,579,780)
(39,739,000)
무형자산의 취득
(589,649,364)
재무활동현금흐름
(6,313,226,516)
(469,010,975)
(1)투자활동으로 인한 현금유입 (2)재무활동으로 인한 현금유출
(6,313,226,516)
(469,010,975)
단기차입금의 상환
2,500,000,000
300,000,000
유동성장기차입금의 상환
2,200,000,000
전환사채의 상환
1,500,000,000
리스부채의 상환
113,226,516
109,010,975
사채발행비용
60,000,000
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
792,855
10,817,065
해외사업환산손익
3,444,025
연결범위 변동으로 인한 현금의 증가
현금및현금성자산의 순증가
1,196,053,846
(1,633,693,533)
기초현금및현금성자산
8,184,553,357
3,036,623,353
기말현금및현금성자산
9,380,607,203
1,402,929,820
| 제 11 기 1분기 | 제 10 기 1분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 11(당) 기 1분기 |
| 2024년 01월 01일부터 |
| 2024년 03월 31일까지 |
| 제 10(전) 기 |
| 2024년 01월 01일부터 |
| 2024년 12월 31일까지 |
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 스피어파 워 (구, (주)프로스테 믹스)(이하 " 연결실체")는 2005년 9월 8일에 설립되었으며, 연결실체의 본점소재지는 서울특별시 성동구 왕십리로 58, 309호(성수동1가, 서울숲포휴)에서 서울특별시 강남구 봉은사로 218로 이전했고, 위생용 종이용품 제조업 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 3월 2일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 9월 15일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 회사명을 2023년 7월 12일에 주식회사 프로스테믹스에서 주식회사 스피어파워로 변경하였습니다.당분기말 현재 연결실체의 자본금은 6,249백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 벳서플라이 제1호 투자조합 | 392,196 | 3.14% |
| ㈜리더스코스메틱 | 419,987 | 3.36% |
| 스피어파워조합 | 692,657 | 5.54% |
| ㈜에스제이케이홀딩스 | 593,706 | 4.75% |
| ㈜스피어코리아 | 494,758 | 3.96% |
| 지예온조합 | 316,734 | 2.53% |
| (우)제이앤더블유에스 | 90,000 | 0.72% |
| 에스엠제1호조합 | 175,963 | 1.41% |
| 자기주식 | 167,609 | 1.34% |
| 기타 | 9,156,228 | 73.25% |
| 합계 | 12,499,838 | 100.00% |
(*)상기 주식수는 2023년 12월 31일 기준 당사 주주명부에 2024.03.31까지의 연결실체 관련 지분변동 공시를 반영하여 작성하였습니다. 한편 연결실체는 전기 중 의결권이 부여된 상환전환우선주 1,434,360주를 발행하였으며 주주의 구성은 다음과 같습니다. (주석 18 참조)
| 구분 | 주식수(주) |
| 벳서플라이 제1호 투자조합 | 779,544 |
| (주)금화티아이 | 467,726 |
| (주)에이치링크 | 187,090 |
| 합계 | 1,434,360 |
(2) 종속기업 현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 업종 | 소유지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)더마베이비(*) | 한국 | 화장품 도ㆍ소매 | 100 | 100 |
(*) 당분기말 현재 청산절차가 진행 중입니다.
2) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기말
(단위: 원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)더마베이비 | 4,886,341 | 625,453,958 | - | (28,143) | (28,143) |
- 전기말
(단위: 원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)더마베이비 | 4,914,484 | 625,453,958 | - | - | - |
2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용주식회사 스피어파워와 그 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
3. 중요한 회계정책
중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
4. 재무위험관리
(1) 자본위험 관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 36,425,210,624 | 46,757,035,996 |
| 자본 | 29,838,526,476 | 30,432,343,746 |
| 부채비율 | 122.07% | 153.64% |
(2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.1) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,380,607,203 | 8,184,553,357 |
| 매출채권및기타유동채권 | 8,378,811,046 | 7,284,824,676 |
| 기타유동금융자산 | 45,000,000 | 20,046,500,000 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 838,890,256 | 828,088,260 |
| 합 계 | 18,643,308,505 | 36,343,966,293 |
한편, 연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
2) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
- 당분기말
(단위: 원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 4,672,748,426 | - | - | 4,672,748,426 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 64,000,000 | - | 64,000,000 |
| 단기차입금(*1) | 4,057,770,000 | - | - | 4,057,770,000 |
| 유동성장기차입금(*1) | - | - | - | 0 |
| 장기차입금(*1) | 164,641,600 | 2,733,720,133 | - | 2,898,361,733 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(*2) | 500,000,000 | - | - | 500,000,000 |
| 전환사채및파생상품부채(*3) | 702,000,000 | 24,716,500,000 | - | 25,418,500,000 |
| 상환전환우선주(*4) | - | 4,599,992,520 | - | 4,599,992,520 |
| 리스부채(*5) | 390,291,216 | 137,113,774 | - | 527,404,990 |
| 합 계 | 10,487,451,242 | 32,251,326,427 | 42,738,777,669 |
(*1) 차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.(*2) 전환사채의 원금 상환액(이자율 0%)으로, 사채권자가 2022년 8월 4일부터 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.(*3) 전환사채의 원금 상환액으로, 사채권자가 2023년 8월 25일, 2024년 12월 21일 및 2024년 7월 12일 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액이며 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(*4) 전환상환우선주 원금 상환액으로, 2024년 8월 14일부터 조기상환청구권 행사가가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.(*5) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.- 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 5,910,405,274 | - | - | 5,910,405,274 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 64,000,000 | - | 64,000,000 |
| 단기차입금(*1) | 6,710,067,150 | - | - | 6,710,067,150 |
| 유동성장기차입금(*1) | 2,282,016,000 | - | - | 2,282,016,000 |
| 장기차입금(*1) | 179,820,914 | 2,788,783,956 | - | 2,968,604,870 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(*2) | 500,000,000 | - | - | 500,000,000 |
| 전환사채및파생상품부채(*3) | 26,548,043,834 | 1,358,745,206 | - | 27,906,789,040 |
| 상환전환우선주(*4) | 4,599,992,520 | - | - | 4,599,992,520 |
| 리스부채(*5) | 475,177,560 | 115,550,370 | - | 590,727,930 |
| 합 계 | 47,205,523,252 | 4,327,079,532 | - | 51,532,602,784 |
(*1) 차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.(*2) 전환사채의 원금 상환액(이자율 0%)으로, 사채권자가 2022년 8월 4일부터 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.(*3) 전환사채의 원금 상환액으로, 사채권자가 2023년 8월 25일, 2024년 12월 21일 및 2024년 7월 12일 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액이며 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(*4) 전환상환우선주 원금 상환액으로, 2024년 8월 14일부터 조기상환청구권 행사가가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.(*5) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
3) 이자율위험금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.
4) 환위험연결실체는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.(3) 공정가치 측정
가. 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 9,380,607,203 | 9,380,607,203 | 8,184,553,357 | 8,184,553,357 |
| 매출채권및기타유동채권 | 8,378,811,046 | 8,378,811,046 | 7,284,824,676 | 7,284,824,676 |
| 기타유동금융자산 | 45,000,000 | 45,000,000 | 20,046,500,000 | 20,046,500,000 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 838,890,256 | 838,890,256 | 828,088,260 | 828,088,260 |
| 기타비유동금융자산 | 8,725,795,584 | 8,725,795,584 | 515,778,361 | 515,778,361 |
| 합 계 | 27,369,104,089 | 27,369,104,089 | 36,859,744,654 | 36,859,744,654 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | 4,672,748,426 | 4,672,748,426 | 5,910,405,274 | 5,910,405,274 |
| 단기차입금 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | 6,500,000,000 | 6,500,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 2,200,000,000 | 2,200,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 387,797,955 | 387,797,955 | 573,832,874 | 573,832,874 |
| 유동성리스부채 | 443,056,966 | 443,056,966 | 524,035,646 | 524,035,646 |
| 전환사채 | 21,682,945,821 | 21,682,945,821 | 23,008,386,222 | 23,008,386,222 |
| 상환전환우선주 | 530,704,592 | 530,704,592 | 497,614,124 | 497,614,124 |
| 파생상품부채 | 298,740,318 | 298,740,318 | 2,926,106,549 | 2,926,106,549 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 64,000,000 | 64,000,000 | 64,000,000 | 64,000,000 |
| 장기차입금 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 |
| 리스부채 | 34,062,816 | 34,062,816 | 41,312,252 | 41,312,252 |
| 합 계 | 34,834,056,894 | 34,834,056,894 | 44,965,692,941 | 44,965,692,941 |
나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.
- 당분기말
(단위: 원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 8,238,628,223 | - | 183,768,361 | 8,422,396,584 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 303,399,000 | - | - | 303,399,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 387,797,955 | 387,797,955 |
| 파생상품부채 | - | - | 647,270,688 | 647,270,688 |
- 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 183,768,361 | 183,768,361 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 332,010,000 | - | - | 332,010,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 573,832,874 | 573,832,874 |
| 파생상품부채 | - | - | 2,926,106,549 | 2,926,106,549 |
파생상품자산, 당기손익-공정가치측정금융부채, 파생상품부채는 연결실체가 발행한전환사채 및 신주인수권부사채와 이에 부여된 전환권 등 (내재)파생상품으로 구성되어 있습니다(주석 15, 16 참조).
연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 자산접근법 | 순자산가액 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함 - 순자산가액이 증가(감소)하는 경우 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 이항모형 | 기대현금흐름 변동성 및 할인율 등 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함 - 기대현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우 - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 |
| 파생상품자산부채 | 이항모형 | 기초자산의 가격, 변동성 및 할인율 등 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함 - 기초자산의 가격이 높아지는(낮아지는) 경우 - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 |
5. 영업부문 정보
(1) 연결실체는 생활건강사업부문과 엑소좀사업부문(줄기세포를 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매)으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다
(2) 보고기간 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 생활건강사업본부 | 바이오사업본부 | 합계 | 생활건강사업본부 | 바이오사업본부 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 7,617,079,517 | 194,708,023 | 7,811,787,540 | 36,282,393,102 | 970,305,873 | 37,252,698,975 |
| 매출원가 | 7,860,212,194 | - | 7,860,212,194 | 36,644,167,345 | 875,180,808 | 37,519,348,153 |
| 영업이익(손실) | (595,128,605) | (1,830,250,981) | (2,425,379,586) | (1,670,862,607) | (3,116,545,929) | (4,787,408,536) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 327,195,999 | 164,869,508 | 492,065,507 | 1,353,536,293 | 200,101,318 | 1,553,637,611 |
(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 생활건강사업본부 | 바이오사업본부 | 합계 | 생활건강사업본부 | 바이오사업본부 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 1,983,489,042 | - | 1,983,489,042 | 2,009,741,564 | - | 2,009,741,564 |
| 원재료 | 96,833,888 | - | 96,833,888 | 81,221,969 | - | 81,221,969 |
| 부재료 | 1,836,859,670 | - | 1,836,859,670 | 2,390,977,873 | - | 2,390,977,873 |
| 미착품 | 313,866,687 | - | 313,866,687 | - | 77,197,093 | 77,197,093 |
| 합계 | 4,231,049,287 | - | 4,231,049,287 | 4,481,941,406 | 77,197,093 | 4,559,138,499 |
(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 생활건강사업본부 | 바이오사업본부 | 합계 | 생활건강사업본부 | 바이오사업본부 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 26,169,815,661 | 40,093,921,439 | 66,263,737,100 | 29,029,276,599 | 48,160,103,143 | 77,189,379,742 |
| 부채 | 2,601,015,740 | 33,824,194,884 | 36,425,210,624 | 2,149,116,556 | 44,607,919,440 | 46,757,035,996 |
| 유형자산 | 16,959,818,077 | 7,935,871,689 | 24,895,689,766 | 16,768,744,415 | 8,130,000,000 | 24,898,744,415 |
| 사용권자산 | - | 218,720,443 | 218,720,443 | - | 219,703,430 | 219,703,430 |
| 투자부동산 | - | 8,182,968,748 | 8,182,968,748 | - | 8,250,000,000 | 8,250,000,000 |
(5) 보고기간 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객1 | 2,827,737,912 | 36.20% | 11,551,976,440 | 24.26% |
| 고객2 | 1,305,547,040 | 16.71% | 6,912,098,410 | 14.83% |
6. 고객과의 계약에서 생기는 수익보고기간 중 연결실체의 수익인식시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 상품 | 기타 | 합계 | 제품 | 상품 | 기타 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익인식시점 | ||||||||
| 한 시점에 인식 | 7,527,690,131 | - | 278,097,409 | 7,805,787,540 | 9,623,856,959 | 176,047,970 | 73,591,615 | 9,873,496,544 |
| 기간에 걸쳐 인식 : 임대수익 | - | - | 6,000,000 | 6,000,000 | - | - | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 합 계 | 7,527,690,131 | - | 284,097,409 | 7,811,787,540 | 9,623,856,959 | 176,047,970 | 85,591,615 | 9,885,496,544 |
7. 범주별 금융상품 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
- 당분기말
(단위: 원)
| 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 9,380,607,203 | - | - | 9,380,607,203 |
| 매출채권및기타유동채권 | 8,378,811,046 | - | - | 8,378,811,046 |
| 기타유동금융자산 | 45,000,000 | - | - | 45,000,000 |
| 소 계 | 17,804,418,249 | - | - | 17,804,418,249 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 883,649,900 | - | - | 883,649,900 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (44,759,644) | - | - | (44,759,644) |
| 기타비유동금융자산 | - | 8,422,396,584 | 303,399,000 | 8,725,795,584 |
| 소 계 | 838,890,256 | 8,422,396,584 | 303,399,000 | 9,564,685,840 |
| 합 계 | 18,643,308,505 | 8,422,396,584 | 303,399,000 | 27,369,104,089 |
(단위: 원)
| 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,672,748,426 | - | 4,672,748,426 |
| 단기차입금 | 4,000,000,000 | - | 4,000,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 387,797,955 | 387,797,955 |
| 상환전환우선주부채 | 530,704,592 | - | 530,704,592 |
| 파생상품부채 | - | 298,740,318 | 298,740,318 |
| 전환사채 | 23,600,000,000 | - | 23,600,000,000 |
| 전환권조정 | (4,104,187,979) | - | (4,104,187,979) |
| 사채상환할증금 | 2,187,133,800 | - | 2,187,133,800 |
| 유동성리스부채 | 443,056,966 | - | 443,056,966 |
| 소 계 | 31,329,455,805 | 686,538,273 | 32,015,994,078 |
| 비유동부채 | |||
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 64,000,000 | - | 64,000,000 |
| 장기차입금 | 2,720,000,000 | - | 2,720,000,000 |
| 리스부채 | 34,062,816 | - | 34,062,816 |
| 소 계 | 2,818,062,816 | - | 2,818,062,816 |
| 합 계 | 34,147,518,621 | 686,538,273 | 34,834,056,894 |
- 전기말
(단위: 원)
| 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 8,184,553,357 | - | - | 8,184,553,357 |
| 매출채권및기타유동채권 | 7,284,824,676 | - | - | 7,284,824,676 |
| 기타유동금융자산 | 20,046,500,000 | - | - | 20,046,500,000 |
| 소 계 | 35,515,878,033 | - | - | 35,515,878,033 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 879,317,900 | - | - | 879,317,900 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (51,229,640) | - | - | (51,229,640) |
| 기타비유동금융자산 | - | 183,768,361 | 332,010,000 | 515,778,361 |
| 소 계 | 828,088,260 | 183,768,361 | 332,010,000 | 1,343,866,621 |
| 합 계 | 36,343,966,293 | 183,768,361 | 332,010,000 | 36,859,744,654 |
(단위: 원)
| 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 5,910,405,274 | - | 5,910,405,274 |
| 단기차입금 | 6,500,000,000 | - | 6,500,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 2,200,000,000 | - | 2,200,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 573,832,874 | 573,832,874 |
| 상환전환우선주부채 | 497,614,124 | - | 497,614,124 |
| 파생상품부채 | - | 2,926,106,549 | 2,926,106,549 |
| 전환사채 | 25,800,000,000 | - | 25,800,000,000 |
| 전환권조정 | (5,118,256,178) | - | (5,118,256,178) |
| 사채상환할증금 | 2,326,642,400 | - | 2,326,642,400 |
| 유동성리스부채 | 524,035,646 | - | 524,035,646 |
| 소 계 | 38,640,441,266 | 3,499,939,423 | 42,140,380,689 |
| 비유동부채 | |||
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 64,000,000 | - | 64,000,000 |
| 장기차입금 | 2,720,000,000 | - | 2,720,000,000 |
| 리스부채 | 41,312,252 | - | 41,312,252 |
| 소 계 | 2,825,312,252 | - | 2,825,312,252 |
| 합 계 | 41,465,753,518 | 3,499,939,423 | 44,965,692,941 |
(2) 보고기간 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.-당분기
(단위: 원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | (552,312,711) | - | (432,143,000) | (984,455,711) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 | - | 186,034,919 | - | 186,034,919 |
| 파생상품평가손익 | - | 1,392,208,733 | - | 1,392,208,733 |
| 사채상환손익 | - | -- | 543,791,236 | 543,791,236 |
-전분기
(단위: 원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | - | 16,310,743 | - | - | (1,024,458,510) | (1,008,147,767) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 | - | - | - | (1,255,069) | - | (1,255,069) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익(법인세 효과 차감 후) | - | - | 27,230,175 | - | - | 27,230,175 |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | 1,731,070,566 | - | 1,731,070,566 |
8. 사용이 제한된 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 제한사유 |
|---|---|---|---|
| 보통예금 | 1,441,888 | 1,441,888 | 정부보조금 용도로만 사용가능 |
| 단기금융상품 | - | 20,000,000,000 | 선행 인출조건 충족 후 사용가능 |
9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 중 연결실체의 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.
- 당분기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 설정(환입) | 기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 27,724,356 | 1,411,564 | 29,135,920 |
| 미수금 | 26,422,000 | 88,000 | 26,510,000 |
| 단기대여금 | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 장기미수금 | 445,634,386 | - | 445,634,386 |
| 합 계 | 509,780,742 | 1,499,564 | 511,280,306 |
- 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 당기초 | 설정(환입) | 제각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,356,506,019 | (130,652,803) | (2,198,128,860) | 27,724,356 |
| 미수금 | 90,910 | 26,331,090 | - | 26,422,000 |
| 단기대여금 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| 장기미수금 | 445,634,386 | - | - | 445,634,386 |
| 합 계 | 2,812,231,315 | (104,321,713) | (2,198,128,860) | 509,780,742 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비 및 영업외손익에 포함되어 있습니다.
보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 9,681,985,220 | 8,189,786,576 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) | ||
| 3개월 이하 | - | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 | 18,440,752 | 8,800,000 |
| 6개월 초과 | 45,831,280 | 13,200,000 |
| 소 계 | 64,272,032 | 22,000,000 |
| 손상채권(*2) | 27,724,356 | 508,636,742 |
| 합 계 | 9,773,981,608 | 8,720,423,318 |
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록 등이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 483,556천원 및 1,144천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 각각 27,724천원 및 508,637천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다10. 재고자산 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산평가/폐기손실(환입)은 각각 -천원 및 (-)222,949천원입니다.
11. 유형자산 및 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
- 당분기말
(단위: 원)
| 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,271,853,200 | - | - | 5,271,853,200 |
| 건물 | 14,941,789,170 | (186,772,369) | - | 14,755,016,801 |
| 기계장치 | 8,725,254,003 | (3,099,542,017) | (1,859,236,914) | 3,766,475,072 |
| 시설장치 | 2,457,405,190 | (437,520,886) | (976,437,426) | 1,043,446,878 |
| 차량운반구 | 110,178,785 | (101,219,065) | - | 8,959,720 |
| 공기구비품 | 157,213,826 | (41,345,565) | (84,096,666) | 31,771,595 |
| 건설중인자산 | 18,166,500 | - | - | 18,166,500 |
| 합 계 | 31,681,860,674 | (3,866,399,902) | (2,919,771,006) | 24,895,689,766 |
- 전기말
(단위: 원)
| 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,271,853,200 | - | - | 5,271,853,200 |
| 건물 | 16,344,501,648 | (1,402,712,478) | - | 14,941,789,170 |
| 기계장치 | 8,725,254,003 | (2,958,452,321) | (1,859,236,914) | 3,907,564,768 |
| 시설장치 | 2,136,695,190 | (411,698,744) | (976,437,426) | 748,559,020 |
| 차량운반구 | 110,178,785 | (98,100,532) | - | 12,078,253 |
| 공기구비품 | 140,510,546 | (39,513,876) | (84,096,666) | 16,900,004 |
| 합 계 | 32,728,993,372 | (4,910,477,951) | (2,919,771,006) | 24,898,744,415 |
(2) 보고기간 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기
(단위: 원)
| 과 목 | 기초 | 취득및자본적지출 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,271,853,200 | - | - | 5,271,853,200 |
| 건물 | 14,941,789,170 | - | (186,772,369) | 14,755,016,801 |
| 기계장치 | 3,907,564,768 | - | (141,089,696) | 3,766,475,072 |
| 시설장치 | 748,559,020 | 320,710,000 | (25,822,142) | 1,043,446,878 |
| 차량운반구 | 12,078,253 | - | (3,118,533) | 8,959,720 |
| 공기구비품 | 16,900,004 | 16,703,280 | (1,831,689) | 31,771,595 |
| 건설중인자산 | - | 18,166,500 | - | 18,166,500 |
| 합 계 | 24,898,744,415 | 355,579,780 | (358,634,429) | 24,895,689,766 |
- 전기
(단위: 원)
| 과 목 | 당기초 | 취득및자본적지출 | 처분 | 대체(*) | 감가상각비 | 환율변동 | 재평가 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,677,206,614 | - | (845,103,492) | 622,200,000 | - | - | 1,817,550,078 | 5,271,853,200 |
| 건물 | 12,170,018,933 | - | (1,958,438,701) | 1,207,800,000 | (644,313,444) | 8,541,569 | 4,158,180,813 | 14,941,789,170 |
| 기계장치 | 4,044,295,822 | 39,739,000 | - | 395,133,000 | (571,603,054) | - | - | 3,907,564,768 |
| 시설장치 | 841,157,252 | - | - | - | (92,598,232) | - | - | 748,559,020 |
| 차량운반구 | 24,605,513 | - | (1,000) | - | (12,526,260) | - | - | 12,078,253 |
| 공기구비품 | 17,520,067 | 6,000,000 | (1,282,463) | - | (5,384,444) | 46,844 | - | 16,900,004 |
| 건설중인자산 | 395,133,000 | - | - | (395,133,000) | - | - | - | - |
| 합 계 | 21,169,937,201 | 45,739,000 | (2,804,825,656) | 1,830,000,000 | (1,326,425,434) | 8,588,413 | 5,975,730,891 | 24,898,744,415 |
(*) 전기 중 토지 622,200천원 및 건물 1,207,800천원이 투자부동산으로부터 대체되었습니다. ( 3) 당분기말 현재 연결실체는 상기 사업용자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
(단위: 원)
| 보험종료 | 부보자산 | 보험회사 | 부보액 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 등 | 본사 건물 | 한화손해보험(주) 등 | 7,000,000,000 |
| 화재보험 등 | 진천 공장 등 | 한화손해보험(주) 등 | 17,546,000,000 |
(4) 보고기간 중 연결실체 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기
(단위: 원)
| 과 목 | 기초 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 2,887,500,000 | - | 2,887,500,000 |
| 건물 | 5,362,500,000 | (67,031,252) | 5,295,468,748 |
| 합 계 | 8,250,000,000 | (67,031,252) | 8,182,968,748 |
- 전기
(단위: 원)
| 과 목 | 당기초 | 대체(*1,2) | 평가손익 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,017,450,400 | (2,199,950,400) | 70,000,000 | 2,887,500,000 |
| 건물 | 6,440,300,000 | (1,207,800,000) | 130,000,000 | 5,362,500,000 |
| 합 계 | 11,457,750,400 | (3,407,750,400) | 200,000,000 | 8,250,000,000 |
(*1) 전기 중 토지 1,577,750천원은 매각예정자산으로 대체되었습니다.(*2) 전기 중 토지 622,200천원 및 건물 1,207,800천원이 유형자산으로 대체되었습니다.
(5) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | - | 20,000,000 |
(6) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (7) 보고기간종료일 현재 유형자산 및 투자부동산으로 분류된 당사의 토지 및 건물은차입금 및 전환사채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 28 참조).12. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간 중 연결실체의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
(단위: 원)
| 과 목 | 기초 | 설정 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 219,703,430 | 24,998,400 | (25,981,387) | 218,720,443 |
- 전기
(단위: 원)
| 과 목 | 당기초 | 설정 | 감가상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 13,804,467 | - | (13,804,467) | - |
| 차량운반구 | 80,283,390 | 191,153,996 | (51,733,956) | 219,703,430 |
| 합 계 | 94,087,857 | 191,153,996 | (65,538,423) | 219,703,430 |
(2) 보고기간 중 연결실체의 리스부채 및 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
(단위: 원)
| 과 목 | 기초 | 설정 | 이자비용 | 지급 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 565,347,898 | 24,998,400 | 7,420,150 | (120,646,666) | 477,119,782 |
| 복구충당부채(*) | 65,790,167 | - | 898,809 | - | 66,688,976 |
(*) 임차종료시점에 임차건물에 대해 원래의 상태로 복구하여야 할 의무를 지니고 있습니다. 이러한 목적으로 연결실체는 당분기말 현재 66,688천원을 충당부채로 인식하였습니다.
- 전기
(단위: 원)
| 과 목 | 당기초 | 설정 | 이자비용 | 지급 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 788,711,374 | 191,153,996 | 35,319,588 | (449,837,060) | 565,347,898 |
| 복구충당부채(*) | 62,314,449 | - | 3,475,718 | - | 65,790,167 |
(*) 임차종료시점에 임차건물에 대해 원래의 상태로 복구하여야 할 의무를 지니고 있습니다. 이러한 목적으로 연결실체는 전기말 현재 65,790천원을 충당부채로 인식하였습니다.
13. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 4,483,945,489 | - | (4,483,945,489) | - |
| 고객관계자산 | 2,574,509,804 | (530,420,993) | (1,428,034,207) | 616,054,604 |
| 상표권 | 126,308,622 | (114,019,381) | (12,289,241) | - |
| 특허권 | 88,551,062 | (75,997,122) | (12,553,940) | - |
| 소프트웨어 | 255,638,591 | (202,845,197) | (26,510,060) | 26,283,334 |
| 개발비 | 2,928,553,395 | (2,911,351,288) | (17,202,107) | - |
| 회원권 | 604,749,364 | - | - | 604,749,364 |
| 합 계 | 11,062,256,327 | (3,834,633,981) | (5,980,535,044) | 1,247,087,302 |
- 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 4,483,945,489 | - | (4,483,945,489) | - |
| 고객관계자산 | 2,600,000,000 | (518,050,750) | (1,428,034,207) | 653,915,043 |
| 상표권 | 179,566,068 | (167,276,827) | (12,289,241) | - |
| 특허권 | 165,717,416 | (153,163,476) | (12,553,940) | - |
| 소프트웨어 | 303,673,591 | (232,310,530) | (42,521,727) | 28,841,334 |
| 개발비 | 3,477,893,752 | (3,076,949,611) | (400,944,141) | - |
| 회원권 | 50,830,000 | - | (35,730,000) | 15,100,000 |
| 합 계 | 11,261,626,316 | (4,147,751,194) | (6,416,018,745) | 697,856,377 |
(2) 보고기간 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | - | - | - | - |
| 고객관계자산 | 653,915,043 | - | (37,860,439) | 616,054,604 |
| 상표권 | - | - | - | - |
| 특허권 | - | - | - | - |
| 소프트웨어 | 28,841,334 | - | (2,558,000) | 26,283,334 |
| 개발비 | - | - | - | - |
| 회원권 | 15,100,000 | 589,649,364 | - | 604,749,364 |
| 합 계 | 697,856,377 | 589,649,364 | (40,418,439) | 1,247,087,302 |
- 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 당기초 | 상각 | 손상차손 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 1,657,418,915 | - | (1,657,418,915) | - |
| 고객관계자산 | 2,233,391,004 | (151,441,754) | (1,428,034,207) | 653,915,043 |
| 상표권 | - | - | - | - |
| 특허권 | - | - | - | - |
| 소프트웨어 | 39,073,334 | (10,232,000) | - | 28,841,334 |
| 개발비 | - | - | - | - |
| 회원권 | 15,100,000 | - | - | 15,100,000 |
| 합 계 | 3,944,983,253 | (161,673,754) | (3,085,453,122) | 697,856,377 |
(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 -천원 및 75,519천원입니다.(4) 보고기간 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
14. 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 내 역 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)상상인인더스트리 | 4,062,976 | 17.79 | 7,999,999,744 | 7,999,999,744 | 7,999,999,744 | - |
| (주)엘디티 | 11,241 | 0.17 | 32,599,440 | 32,599,440 | 32,599,440 | - |
| 엔시트론(주) | 352,827 | 0.60 | 206,029,039 | 206,029,039 | 206,029,039 | - |
| (주)리딩프로스 | 2,000주 | 4.17 | 200,000,000 | - | - | - |
| 아르케바이오스타제1호 출자금 | 20,000주 | 17.39 | 200,000,000 | 183,768,361 | 183,768,361 | 183,768,361 |
| (주)씨케이엑소젠 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | - | - | 5,000,000,000 | - | - | - |
| (주)에스씨엘 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | - | - | 3,000,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | 16,638,628,223 | 8,422,396,584 | 8,422,396,584 | 183,768,361 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 내 역 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 워터비스(구,블루오션월드) | 111,000 주 | 10.46 | 111,000 | - | - | - |
| (주)리더스코스메틱 | 153,000 주 | 80.00 | 1,355,580,000 | 303,399,000 | 303,399,000 | 332,010,000 |
| 합 계 | 1,355,691,000 | 303,399,000 | 303,399,000 | 332,010,000 |
15. 차입금 (1) 차입금① 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 내역 | 차입처 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 운영자금대출 | (주)신한은행 | - | 2,500,000,000 |
| 운영자금대출 | (주)기업은행 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | |
| 합 계 | 4,000,000,000 | 6,500,000,000 | ||
| 장기차입금 | 시설자금대출 | (주)신한은행 | - | 2,200,000,000 |
| 시설자금대출 | (주)기업은행 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 | |
| 소 계 | 2,720,000,000 | 4,920,000,000 | ||
| 차감 : 유동성대체 | - | (2,200,000,000) | ||
| 합 계 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 |
② 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 차입금에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 28 참조).(2) 전환사채
① 보고기간종료일 현재 연결실체의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 명칭 | 발행일 | 만기일 | 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2022.08.25 | 2025.08.25 | 액면금액 | 600,000,000 | 2,800,000,000 |
| 사채상환할증금 | 38,047,800 | 177,556,400 | |||
| 전환권조정 | (160,662,002) | (854,818,592) | |||
| 소 계 | 477,385,798 | 2,122,737,808 | |||
| 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2023.12.21 | 2026.12.21 | 액면금액 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 |
| 사채상환할증금 | 1,956,180,000 | 1,956,180,000 | |||
| 전환권조정 | (3,550,598,073) | (3,832,335,252) | |||
| 소 계 | 18,405,581,927 | 18,123,844,748 | |||
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2023.07.12 | 2026.07.12 | 액면금액 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 사채상환할증금 | 192,906,000 | 192,906,000 | |||
| 전환권조정 | (392,927,904) | (431,102,334) | |||
| 소 계 | 2,799,978,096 | 2,761,803,666 | |||
| 합 계 | 21,682,945,821 | 23,008,386,222 |
② 보고기간 중 연결실체의 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 23,008,386,222 | 13,097,053,801 |
| 증가 | - | 20,786,780,189 |
| 이자비용 | 390,733,573 | 2,470,170,357 |
| 감소 | (1,716,173,974) | (13,345,618,125) |
| 기말 장부금액 | 21,682,945,821 | 23,008,386,222 |
③ 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
- 전환사채(5회)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 표면이자율 | 2% |
| 만기보장수익률 | 4% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 지배기업 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | 9,450원 (사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날마다 시가를 바탕으로 전환가액을 조정) |
| 전환청구기간 | 2023.08.25 ~ 2025.07.25 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2023년 8월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권 | 당기말 현재 해당 권리가 존재하지 않습니다. |
- 전환사채(7회)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 표면이자율 | 3% |
| 만기보장수익률 | 6% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 지배기업 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | 3,886원 |
| 전환청구기간 | 2024.12.21 ~ 2026.11.21 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2024년 12월 21일 및 이후 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 중도상환청구권 | 지배기업은 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 12월 21일 및 이후 2025년 04월 21일까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채 권면금액의 45%에 대하여 지배기업에 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. |
- 전환사채(8회)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 표면이자율 | 3% |
| 만기보장수익률 | 5% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 지배기업 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | 3,886원 |
| 전환청구기간 | 2024.07.12 ~ 2026.06.12 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2024년 07월 12일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
한편, 동 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권 및 매도청구권 등은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 보고기간 중 연결실체의 파생상품부채 및 파생상품자산의 변동내역은다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 파생상품부채 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 2,926,106,549 | 6,051,486,101 |
| 증가 | - | 4,144,182,173 |
| 평가손익 인식 | (1,392,208,733) | 13,160,944,864 |
| 감소 | (1,235,157,498) | (20,430,506,589) |
| 기말 장부금액 | 298,740,318 | 2,926,106,549 |
(단위: 원)
| 파생상품자산 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | - | 71,301,535 |
| 증가 | - | - |
| 평가손익 인식 | - | (71,301,535) |
| 기말 장부금액 | - | - |
(3) 상환전환우선주
① 보고기간종료일 현재 연결실체의 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 명칭 | 발행일 | 만기일 | 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기명식 상환전환우선주 | 2023.08.14 | 2033.08.14 | 액면금액 | 4,599,992,520 | 4,599,992,520 |
| 상환할증금 | 1,379,997,756 | 1,379,997,756 | |||
| 전환권조정 | (5,449,285,684) | (5,482,376,152) | |||
| 소 계 | 530,704,592 | 497,614,124 |
② 보고기간 중 연결실체의 전환상환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 497,614,124 | - |
| 증가 | - | 450,398,387 |
| 이자비용 | 33,090,468 | 47,215,737 |
| 기말 장부금액 | 530,704,592 | 497,614,124 |
③ 상기 상환전환우선주의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.- 기명식 상환전환우선주
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 우선배당률 | 1% |
| 조기상환수익률 | 3% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 지배기업 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | 3,886원 |
| 전환청구기간 | 2024.08.14 ~2033.08.13 |
| 조기상환청구권 | 신주의 발행일을 기산일로 하여 일십이개월(12)개월이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 직전일까지로 한다. 다만, 배당가능이익의 부존재 등 사유를 불문하고 위 상환청구기간 내에 상환청구가 있었음에도 상환이 완료되지 아니한 경우에는 상환이 모두 완료될 때까지 상환청구기간이 연장되는 것으로 한다. |
상기 상환전환우선주의 발행 이후 전환가액의 조정 조건이 변경됨에 따라 해당 전환권은 지분상품의 분류요건을 충족하게 되었고, 이에 따라 전환권대가 10,035백만원을 부채에서 자본(기타자본항목)으로 재분류하였습니다.
16. 당기손익-공정가치측정금융부채
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채(*1)(*2)(*3) | 387,797,955 | 573,832,874 |
(*1) 연결실체는 2020년 8월 4일 전환사채를 발행하였으며 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 명칭 | 발행일 | 만기일 | 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2020.08.04 | 2025.08.04 | 액면금액 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 전환권조정 | - | - | |||
| 합 계 | 500,000,000 | 500,000,000 |
(*3) 상기 사채의 상환 또는 전환 등과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 0% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 지배기업 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | 13,299원 |
| 전환청구기간 | 2021.08.04 ~ 2025.07.04 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 8월 4일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권 | 2022년 8월 4일자로 매도청구권은 소멸하였습니다. |
한편, 보고기간 중 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 573,832,874 | 989,909,931 |
| 상환 | - | (493,962,000) |
| 당기손익 평가손익 인식 | (186,034,919) | 77,884,943 |
| 기타포괄 평가손익 인식 | - | - |
| 전환권을 자본으로 대체 | - | - |
| 기말 장부금액 | 387,797,955 | 573,832,874 |
17. 종업원급여
연결실체는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니 다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 연결실체 방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
(1) 보고기간 중 연결실체의 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 530,390,048 | 619,552,819 |
| 당기근무원가 | 176,021,837 | 302,165,949 |
| 이자원가 | - | 31,228,290 |
| 재측정요소 | - | (74,320,881) |
| 급여지급액 | (159,478,326) | (348,236,129) |
| 기말금액 | 546,933,559 | 530,390,048 |
(2) 보고기간 중 연결실체의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 401,722,657 | 329,715,879 |
| 이자수익 | - | 22,593,256 |
| 재측정요소 | - | (12,898,493) |
| 급여지급액 | (48,624,910) | (265,482,879) |
| 기여금 납부액 | 17,877,090 | 327,794,894 |
| 기말금액 | 370,974,837 | 401,722,657 |
(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다. 18. 납입자본 (1) 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주식 12,499,838 주, 의결권 있는 상환전환우선주식 1,434,360주 입니다.
(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.- 당분기
(단위: 원)
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 당기초 | 12,422,822 | 6,211,411,000 | 31,554,514,082 |
| 전환사채의 전환 | 77,016 | 38,508,000 | 869,030,660 |
| 당분기말 | 12,499,838 | 6,249,919,000 | 32,423,544,742 |
- 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 45,905,096 | 4,590,509,600 | 9,713,766,495 |
| 전환사채의 전환 | 1,268,486 | 634,243,000 | 12,848,732,400 |
| 유상증자 | 1,973,317 | 986,658,500 | 8,992,015,187 |
| 액면병합(*) | (36,724,077) | (100) | - |
| 기말 | 12,422,822 | 6,211,411,000 | 31,554,514,082 |
19. 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | 28,055,084,326 | 26,576,359,697 |
20. 주식기준보상
(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제2차 부여분 | 제3차 부여분 |
|---|---|---|
| 권리부여일 | 2015.02.27 | 2016.03.10 |
| 최초부여인원(명) | 23 | 2 |
| 최초부여주식수(주) | 1,609,139 | 160,000 |
| 잔존부여인원(명) | 6 | 1 |
| 잔존부여주식수(주) | 77,242 | 16,000 |
| 행사기간 | 2018.03.01~2025.02.27 | 2019.03.10~2026.03.09 |
| 행사방법 | 신주교부 | 신주교부 |
| 행사조건 | 부여일로부터 3년 재직 | 부여일로부터 3년 재직 |
| 행사가격 | 13,050원 | 32,650원 |
(2) 보고기간 중 연결실체의 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
(단위: 주)
| 기초 | 증가 | 감소 | 행사 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 93,242 | - | - | - | 93,242 |
- 전기
(단위: 주)
| 기초 | 증가 | 감소 | 행사 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 466,209 | - | (372,967) | - | 93,242 |
21. 판매비와 관리비보고기간 중 연결실체의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 714,854,430 | 404,497,080 |
| 퇴직급여 | 113,604,284 | 55,240,888 |
| 복리후생비 | 78,460,438 | 49,883,721 |
| 여비교통비 | 68,674,203 | 4,888,507 |
| 접대비 | 32,680,382 | 14,321,170 |
| 통신비 | 675,722 | 810,550 |
| 세금과공과금 | 9,596,720 | 25,213,251 |
| 감가상각비 | 165,211,170 | 65,969,342 |
| 보험료 | 6,613,559 | 9,098,118 |
| 차량유지비 | 3,645,236 | 7,357,235 |
| 경상연구개발비 | - | 75,518,504 |
| 운반비 | 187,721,895 | 207,417,459 |
| 교육훈련비 | - | 4,596,780 |
| 도서인쇄비 | 495,430 | 2,706,177 |
| 소모품비 | 32,674,512 | 5,899,082 |
| 지급임차료 | 74,191,344 | 7,517,404 |
| 지급수수료 | 799,791,484 | 335,870,762 |
| 광고선전비 | 800,000 | 20,691,811 |
| 건물관리비 | 39,969,982 | 8,707,270 |
| 수출제비용 | - | 2,339,840 |
| 무형고정자산상각 | 40,418,439 | 40,418,438 |
| 대손상각비(환입) | 1,499,564 | 303,156,763 |
| 리스료 | 926,138 | - |
| 회의비 | 4,450,000 | 6,330,000 |
| 합 계 | 2,376,954,932 | 1,658,450,152 |
22. 기타이익, 기타손실
(1) 보고기간 중 연결실체의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 2,249,600 | 226,100,000 |
| 무형자산처분이익 | - | 15,000,000 |
| 외환차익 | 11,306,448 | 507,645 |
| 외화환산이익 | 792,855 | 49,423,316 |
| 잡이익 | 856,201 | 9,246,168 |
| 수입수수료 | - | 37,397,301 |
| 합 계 | 15,205,104 | 337,674,430 |
(2) 보고기간 중 연결실체의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 114,606,473 | 12,185,567 |
| 기타의대손상각비 | - | 82,565 |
| 잡손실 | 85,543,152 | 4,575 |
| 합 계 | 200,149,625 | 12,272,707 |
23. 비용의 성격별 분류보고기간 중 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 26,252,522 | 1,320,083,475 |
| 상품의 매입 | 254,765,980 | 176,238,530 |
| 원재료 및 소모품 사용 | 6,088,025,066 | 7,194,169,381 |
| 급여 | 1,468,847,670 | 1,302,931,174 |
| 퇴직급여 | 176,021,837 | 112,225,711 |
| 복리후생비 | 151,543,682 | 130,953,945 |
| 임차료 | 89,955,202 | 22,104,904 |
| 지급수수료 | 853,031,783 | 402,251,780 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 492,065,507 | 434,818,696 |
| 광고선전비 | 800,000 | 20,691,811 |
| 운반비 | 267,166,785 | 222,886,311 |
| 기타비용 | 368,691,092 | 984,683,147 |
| 영업비용의 합계(*) | 10,237,167,126 | 12,324,038,865 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다
24. 금융수익 및 금융원가(1) 보고기간 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기은행예치금에 대한 이자수익 | 9,611,145 | 451,161 |
| 대여금에 대한 이자수익 | - | 41,738 |
| 리스보증금에 대한 이자수익 | 11,128,879 | 15,817,844 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | 186,034,919 | - |
| 파생상품평가이익 | 1,392,208,733 | 1,731,070,566 |
| 사채상환이익 | 543,791,236 | - |
| 합 계 | 2,142,774,912 | 1,747,381,309 |
(2) 보고기간 중 연결실체의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 은행차입금에 대한 이자비용 | 606,143,203 | 318,746,609 |
| 사채에 대한 이자비용 | 390,733,573 | 694,826,986 |
| 복구충당부채 이자비용 | 898,809 | 851,324 |
| 리스부채 등에 대한 이자비용 | 7,420,150 | 10,884,915 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | - | 1,255,069 |
| 합 계 | 1,005,195,735 | 1,026,564,903 |
25. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.26. 주당순이익
(1) 기본주당이익(손실)은 연결실체의 보통주당기순이익(손실)을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로나누어 산정하였습니다.
당분기 및 전분기 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배기업소유주지분 보통주당기순이익(손실)(원) | (1,478,724,629) | (1,399,519,017) |
| 가중평균 유통보통주식수(주) | 12,318,082 | 45,083,184 |
| 기본주당이익(손실)(원) | (120) | (30) |
보고기간 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 12,422,822 | 45,756,948 |
| 자기주식효과 | (164,804) | (821,912) |
| 전환효과 | 60,064 | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,318,082 | 44,935,036 |
(2) 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 모두 반희석효과가 발생함으로 연결실체의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
27. 영업으로부터 창출된 현금
연결실체의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 1,680,762,342 | 1,876,848,638 |
| 이자비용 | 1,005,195,735 | 1,025,309,834 |
| 감가상각비 | 451,647,068 | 394,400,258 |
| 무형자산상각비 | 40,418,439 | 40,418,438 |
| 퇴직급여 | 176,021,837 | 112,225,711 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 1,499,564 | 303,156,763 |
| 기타의대손상각비 | - | 82,565 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | - | 1,255,069 |
| 법인세비용 | 5,979,699 | - |
| II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (2,145,817,367) | (2,268,048,807) |
| 법인세수익 | - | (7,194,825) |
| 이자수익 | (20,740,024) | (16,310,743) |
| 외화환산이익 | (792,855) | (49,423,316) |
| 재고자산평가손실환입 | - | (222,949,357) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | (186,034,919) | - |
| 유형자산처분이익 | (2,249,600) | (226,100,000) |
| 무형자산처분이익 | - | (15,000,000) |
| 파생상품평가이익 | (1,392,208,733) | (1,731,070,566) |
| 사채상환이익 | (543,791,236) | - |
| III.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (2,360,460,102) | 637,219,983 |
| 매출채권의 감소(증가) | (3,933,307,881) | (277,169,448) |
| 미수금의 감소(증가) | 2,836,918,340 | (149,369,090) |
| 선급비용의 감소(증가) | (4,480,339) | (453,971,714) |
| 선급금의 증가 | 14,426,471 | 474,898,500 |
| 재고자산의 감소(증가) | 328,089,212 | 1,682,620,218 |
| 금융리스채권의 감소 | 96,000,000 | 96,000,000 |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,118,077,702 | 229,560,335 |
| 미지급금의 증가(감소) | (2,582,265,115) | (513,342,510) |
| 미지급비용의 증가 | 143,191,479 | (125,952) |
| 선수금의 증가(감소) | (316,000,000) | (310,929,700) |
| 예수금의 증가 | 63,056,040 | (17,452,400) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 30,747,820 | 53,513,417 |
| 퇴직금의 지급 | (159,478,326) | (177,182,313) |
| 장기종업원급여부채의 감소 | 4,564,495 | 170,640 |
| 합계(I+II+III) | (2,825,515,127) | 246,019,814 |
28. 충당부채, 우발상황 및 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 영업배상 책임보험 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 232백만원을 제공받고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관 및 사채권자에게 제공한 담보 등의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 제공자 | 구 분 | 약정한도액 | 실행금액 | 담보제공자산 | 담보설정금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)신한은행 | 시설자금대출 | 4,700,000,000 | 4,700,000,000 | 토지 및 건물 | 5,640,000,000 |
| (주)IBK기업은행 | 시설자금대출 | 6,720,000,000 | 6,720,000,000 | 토지, 건물, 기계장치 | 8,064,000,000 |
| (주)KEB하나은행 | 외상매출채권담보대출약정 | 40,000,000 | - | 외상매출금 | - |
| 미호조합 | 제5회차 전환사채 근저당설정 | - | 2,800,000,000 | 토지 및 건물 | 5,500,000,000 |
| 상상인저축은행 | 제7회차 전환사채 근저당설정 | - | 4,500,000,000 | 토지 및 건물 | 5,850,000,000 |
| 상상인플러스저축은행 | - | 12,000,000,000 | 15,600,000,000 | ||
| 상상인증권 | - | 3,500,000,000 | 3,900,000,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 계류중인 중요 소송사건 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 소송상대방 | 소송사건 | 진행상황 | 소송가액 |
|---|---|---|---|---|
| 당사가 피고인 사건: | ||||
| 서울동부지방법원 | (주)빅브라더스 | 신주발행무효 소송 | 진행중 | 100,000,000 |
| 서울동부지방법원 | (주)일신바이오베이스 | 물품대금 청구소송 | 소취하 | 88,000,000 |
| 서울고등법원 | 성지피에스(주) | 파산선고 | 진행중(*1) | - |
| 서울중앙지방법원 | (주)빅브라더스 | 주주총회결의취소 무효부존재확인의 소 | 진행중 | 100,000,000 |
| 서울중앙지방법원 | (주)빅브라더스 | 전환사채발행 무효의소 | 진행중(*2) | 100,000,000 |
| 서울남부지방법원 | (주)빅브라더스 | 손해배상청구 | 진행중 | 10,000,000 |
(*1) 보고기간종료일 이후, 2024.04.03. '각하'결정 되었으며, 신청인은 이에 불복하여 재항고 하였습니다.(*2) 보고기간종료일 이후, 2024.04.01. 소 제기되었습니다.
29. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | (주)더마베이비 | (주)더마베이비 |
| 기타 특수관계자 | (주)리딩프로스(*1) | (주)리딩프로스(*1) |
| (주)리더스코스메틱 | (주)리더스코스메틱 | |
| LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 | LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 | |
| LEADERS COSMETICS USA INC | LEADERS COSMETICS USA INC | |
| (주)씨케이엑소젠(*2) | (주)씨케이엑소젠(*2) | |
| (주)미호홀딩스(*2) | (주)미호홀딩스(*2) | |
| 지예온조합(*2) | 지예온조합(*2) | |
| 벳서플라이 제1호 투자조합 등 | 벳서플라이 제1호 투자조합 등 | |
| (주)벳서플라이 | (주)벳서플라이 |
(*1) 전전기 중 지분율 감소로 관계기업에서 제외되었으나, 기타특수관계자인 (주)리더스코스메틱의 관계기업에 해당합니다.(*2) 당사와 경영진의 상호교류, 자금조달 및 자금운용 과정 등에 관련되어 있어 기타특수관계자에 포함하였습니다.(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회 사 명 | 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| (주)리더스코스메틱 | 매입 등 | 46,102,500 | 81,659,650 |
| (주)씨케이엑소젠 | 매입 등 | - | 40,000,000 |
| ㈜ 더마코리아 | 매출 등 | - | 17,384,000 |
| ㈜미호홀딩스 | 매출 등 | - | 6,336,000 |
| 매입 등 | - | 17,368,421 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회 사 명 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| (주)리더스코스메틱 | 매입채무 | - | 18,762,700 |
| ㈜ 미호홀딩스 | 매출채권 | 27,724,356 | 27,724,356 |
| 미수금 | 26,400,000 | 26,400,000 | |
| 선급금 | 450,000,000 | 450,000,000 | |
| 미지급금 | - | 1,317,070 |
(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
(단위: 원)
| 회 사 명 | 계정과목 | 대여/투자 | 회수/처분 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
- 전분기
(단위: 원)
| 회 사 명 | 계정과목 | 대여/투자 | 회수/처분 |
|---|---|---|---|
| (주)미호홀딩스 | 단기대여금 | - | 100,000,000 |
(5) 보고기간 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 351,095,730 | 90,000,000 |
| 퇴직급여 | 17,163,206 | 7,164,993 |
| 합 계 | 368,258,936 | 97,164,993 |
주요 경영진은 연결실체의 활동계획·운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 11 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 10 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
22,149,698,660
41,774,294,415
현금및현금성자산
9,375,720,862
8,183,467,553
매출채권 및 기타유동채권
8,491,422,221
7,403,567,763
매출채권
8,006,879,415
3,990,234,024
매출채권대손충당금
(29,135,920)
(27,724,356)
미수금
67,688,500
2,900,792,620
미수금대손충당금
(26,510,000)
(26,422,000)
선급금
510,488,178
524,914,649
선급금대손충당금
(450,000,000)
(450,000,000)
선급비용
52,122,997
47,642,658
유동성보증금
43,110,000
36,010,000
유동성금융리스채권
316,779,051
408,120,168
재고자산
4,231,049,287
4,559,138,499
상품
180,471,274
180,471,274
상품평가충당금
(180,471,274)
(180,471,274)
제품
2,335,492,160
2,361,744,682
제품평가충당금
(352,003,118)
(352,003,118)
원재료
104,130,132
88,518,213
원재료평가충당금
(7,296,244)
(7,296,244)
부재료
2,043,573,621
2,597,691,824
부재료평가충당금
(206,713,951)
(206,713,951)
미착품
313,866,687
77,197,093
기타유동금융자산
45,000,000
20,046,500,000
단기금융상품
20,000,000,000
대여금및수취채권
55,000,000
56,500,000
대여금및수취채권대손충당금
(10,000,000)
(10,000,000)
파생상품자산
0
0
당기법인세자산
6,506,290
3,870,200
매각예정비유동자산
1,577,750,400
비유동자산
44,109,152,099
35,410,170,843
장기매출채권 및 기타비유동채권
838,890,256
828,088,260
장기보증금자산
838,890,256
828,088,260
장기미수금
445,634,386
445,634,386
장기미수금대손충당금
(445,634,386)
(445,634,386)
금융리스채권
0
0
금융리스채권 대손충당금
0
0
기타비유동금융자산
8,725,795,584
515,778,361
당기손익-공정가치측정금융자산
8,422,396,584
183,768,361
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
303,399,000
332,010,000
종속기업과관계기업에대한 투자자산
0
0
종속기업에 대한 투자자산
0
0
관계기업에 대한 투자자산
0
0
유형자산
24,895,689,766
24,898,744,415
투자부동산
8,182,968,748
8,250,000,000
사용권자산
218,720,443
219,703,430
영업권
0
0
영업권 이외의 무형자산
1,247,087,302
697,856,377
자산총계
66,258,850,759
77,184,465,258
부채
유동부채
32,243,355,096
42,704,023,177
매입채무 및 기타유동채무
4,900,109,444
6,474,047,762
매입채무
2,501,217,293
1,383,139,591
미지급금
1,576,278,561
4,158,542,100
예수금
154,051,870
90,995,830
미지급비용
593,158,264
449,966,785
선수금
75,403,456
391,403,456
단기차입금
4,000,000,000
6,500,000,000
유동성장기차입금
0
2,200,000,000
상환전환우선주부채
530,704,592
497,614,124
전환사채
21,682,945,821
23,008,386,222
유동성리스부채
443,056,966
524,035,646
당기손익-공정가치측정금융부채
387,797,955
573,832,874
파생상품부채
298,740,318
2,926,106,549
비유동부채
4,179,761,220
4,134,256,021
장기매입채무 및 기타비유동채무
64,000,000
64,000,000
장기차입금
2,720,000,000
2,720,000,000
퇴직급여채무
175,958,722
128,667,391
확정급여채무의현재가치
546,933,559
530,390,048
사외적립자산의공정가치
(370,974,837)
(401,722,657)
장기종업원급여부채
44,553,712
39,989,217
복구충당부채
66,688,976
65,790,167
리스부채
34,062,816
41,312,252
이연법인세부채
1,074,496,994
1,074,496,994
부채총계
36,423,116,316
46,838,279,198
자본
기본자본
38,673,463,742
37,765,925,082
자본금
6,249,919,000
6,211,411,000
주식발행초과금
32,423,544,742
31,554,514,082
기타자본구성요소
18,204,269,724
18,226,901,025
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
(833,116,671)
(810,485,370)
자기주식
(3,319,977,704)
(3,319,977,704)
주식선택권
838,802,694
838,802,694
전환권대가
12,823,937,669
12,823,937,669
당기손익-공정가치측정금융부채평가손익
14,784,487
14,784,487
재평가잉여금
8,679,839,249
8,679,839,249
이익잉여금
(27,041,999,023)
(25,646,640,047)
미처분이익잉여금
(27,041,999,023)
(25,646,640,047)
자본총계
29,835,734,443
30,346,186,060
자본과부채총계
66,258,850,759
77,184,465,258
| 제 11 기 1분기말 | 제 10 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
매출액
7,811,787,540
7,811,787,540
9,885,496,544
9,885,496,544
제품매출
7,527,690,131
7,527,690,131
9,623,856,959
9,623,856,959
상품매출
176,047,970
176,047,970
기타매출
284,097,409
284,097,409
85,591,615
85,591,615
매출원가
7,860,212,194
7,860,212,194
10,666,161,558
10,666,161,558
제품매출원가
7,860,212,194
7,860,212,194
10,489,923,028
10,489,923,028
상품매출원가
176,238,530
176,238,530
매출총이익
(48,424,654)
(48,424,654)
(780,665,014)
(780,665,014)
판매비와관리비
2,376,954,932
2,376,954,932
1,611,041,991
1,611,041,991
영업이익
(2,425,379,586)
(2,425,379,586)
(2,391,707,005)
(2,391,707,005)
기타이익
15,038,232
15,038,232
337,674,430
337,674,430
기타손실
116,617,100
116,617,100
12,272,707
12,272,707
금융수익
2,142,774,912
2,142,774,912
1,747,381,309
1,747,381,309
금융원가
1,005,195,735
1,005,195,735
1,026,564,903
1,026,564,903
법인세차감전순이익(손실)
(1,389,379,277)
(1,389,379,277)
(1,345,488,876)
(1,345,488,876)
법인세비용
(5,979,699)
(5,979,699)
7,194,825
7,194,825
당기순이익(손실)
(1,395,358,976)
(1,395,358,976)
(1,338,294,051)
(1,338,294,051)
기타포괄손익
(22,631,301)
(22,631,301)
27,230,175
27,230,175
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(22,631,301)
(22,631,301)
27,230,175
27,230,175
순확정급여부채 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(22,631,301)
(22,631,301)
당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익
27,230,175
27,230,175
총포괄손익
(1,417,990,277)
(1,417,990,277)
(1,311,063,876)
(1,311,063,876)
주당이익(손실)
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(113)
(113)
(30.00)
(30.00)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(113)
(113)
(30.00)
(30.00)
| | 제 11 기 1분기 | | 제 10 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
4,590,509,600
9,713,766,495
(2,321,136,761)
(2,291,462,026)
9,691,677,308
당기순이익(손실)
(1,338,294,051)
(1,338,294,051)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
당기손익-공정가치측정 지정 금융부채 평가손익
27,230,175
27,230,175
총포괄손익
(1,338,294,051)
27,230,175
(1,311,063,876)
전환사채의 전환
2023.03.31 (기말자본)
4,590,509,600
9,713,766,495
(3,659,430,812)
(2,264,231,851)
8,380,613,432
2024.01.01 (기초자본)
6,211,411,000
31,554,514,082
18,226,901,025
(25,646,640,047)
30,346,186,060
당기순이익(손실)
(1,395,358,976)
(1,395,358,976)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(22,631,301)
(22,631,301)
당기손익-공정가치측정 지정 금융부채 평가손익
0
0
0
총포괄손익
(22,631,301)
(1,395,358,976)
(1,417,990,277)
전환사채의 전환
38,508,000
869,030,660
907,538,660
2024.03.31 (기말자본)
6,249,919,000
32,423,544,742
18,204,269,724
(27,041,999,023)
29,835,734,443
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(4,881,523,663)
(1,468,304,648)
당기순이익(손실)
(1,395,358,976)
(1,338,294,051)
조정 및 운전자본 변동
(2,912,666,857)
199,184,498
이자지급
(580,472,885)
(329,631,524)
이자수취
9,611,145
492,899
법인세환급(납부)
(2,636,090)
(56,470)
투자활동현금흐름
12,386,210,633
289,361,000
(1)투자활동으로 인한 현금유입
21,584,500,000
349,100,000
단기금융상품의 감소
20,000,000,000
단기대여금의 감소
1,500,000
100,000,000
유동성보증금의 감소
3,000,000
8,000,000
유형자산의 처분
226,100,000
무형자산의 처분
15,000,000
매각예정비유동자산의 처분
1,580,000,000
(2)투자활동으로 인한 현금유출
(9,198,289,367)
(59,739,000)
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가
8,238,628,223
단기대여금의 증가
20,000,000
유동성보증금의 증가
10,100,000
장기보증금의 증가
4,332,000
유형자산의 취득
355,579,780
39,739,000
무형자산의 취득
589,649,364
재무활동현금흐름
(6,313,226,516)
(469,010,975)
(1)재무활동으로 인한 현금유입 (2)재무활동으로 인한 현금유출
(6,313,226,516)
(469,010,975)
단기차입금의 상환
2,500,000,000
300,000,000
유동성장기차입금의 상환
2,200,000,000
전환사채의 상환
1,500,000,000
리스부채의 상환
113,226,516
109,010,975
사채발행비용
60,000,000
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
792,855
10,817,065
현금및현금성자산의순증감
1,192,253,309
(1,637,137,558)
기초현금및현금성자산
8,183,467,553
2,954,278,262
기말현금및현금성자산
9,375,720,862
1,317,140,704
| 제 11 기 1분기 | 제 10 기 1분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 11(당) 기 1분기 |
| 2024년 01월 01일부터 |
| 2024년 03월 31일까지 |
| 제 10(전) 기 |
| 2024년 01월 01일부터 |
| 2024년 12월 31일까지 |
1. 일반사항
주식회사 스피어파 워 (구, (주)프로스테믹스)(이하 "당사")는 2005년 9월 8일에 설립되었으며, 당사의 본점소재지는 서울특별시 성동구 왕십리로 58, 309호(성수동1가, 서울숲포휴)에서 서울특별시 강남구 봉은사로 218로 이전했고, 위생용 종이용품 제조업 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 3월 2일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 9월 15일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 회사명을 2023년 7월 12일에 주식회사 프로스테믹스에서 주식회사 스피어파워로 변경하였습니다.당분기말 현재 자본금(보통주)은 6,249백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 벳서플라이 제1호 투자조합 | 392,196 | 3.14% |
| ㈜리더스코스메틱 | 419,987 | 3.36% |
| 스피어파워조합 | 692,657 | 5.54% |
| ㈜에스제이케이홀딩스 | 593,706 | 4.75% |
| ㈜스피어코리아 | 494,758 | 3.96% |
| 지예온조합 | 316,734 | 2.53% |
| (우)제이앤더블유에스 | 90,000 | 0.72% |
| 에스엠제1호조합 | 175,963 | 1.41% |
| 자기주식 | 167,609 | 1.34% |
| 기타 | 9,156,228 | 73.25% |
| 합계 | 12,499,838 | 100.00% |
(*)상기 주식수는 2023년 12월 31일 기준 당사 주주명부에 2024.03.31까지의 당사 관련 지분변동 공시를 반영하여 작성하였습니다. 한편 당사는 전기 중 의결권이 부여된 상환전환우선주 1,434,360주를 발행하였으며 주주의 구성은 다음과 같습니다. (주석 19 참조)
| 구분 | 주식수(주) |
| 벳서플라이 제1호 투자조합 | 779,544 |
| (주)금화티아이 | 467,726 |
| (주)에이치링크 | 187,090 |
| 합계 | 1,434,360 |
2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
3. 중요한 회계정책
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
4. 재무위험관리
(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간 종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 36,423,116,316 | 46,838,279,198 |
| 자본 | 29,835,734,443 | 30,346,186,060 |
| 부채비율 | 122.08% | 154.35% |
(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.1) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,375,720,862 | 8,183,467,553 |
| 매출채권및기타유동채권 | 8,378,811,046 | 7,281,010,456 |
| 기타유동금융자산 | 45,000,000 | 20,046,500,000 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 838,890,256 | 828,088,260 |
| 합 계 | 18,638,422,164 | 36,339,066,269 |
한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.2) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
- 당분기말
(단위: 원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 4,670,654,118 | - | - | 4,670,654,118 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 64,000,000 | - | 64,000,000 |
| 단기차입금(*1) | 4,057,770,000 | - | - | 4,057,770,000 |
| 유동성장기차입금(*1) | - | - | - | 0 |
| 장기차입금(*1) | 164,641,600 | 2,733,720,133 | - | 2,898,361,733 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(*2) | 500,000,000 | - | - | 500,000,000 |
| 전환사채및파생상품부채(*3) | 702,000,000 | 24,716,500,000 | - | 25,418,500,000 |
| 상환전환우선주(*4) | - | 4,599,992,520 | - | 4,599,992,520 |
| 리스부채(*5) | 390,291,216 | 137,113,774 | - | 527,404,990 |
| 합 계 | 10,485,356,934 | 32,251,326,427 | - | 42,736,683,361 |
(*1) 차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.(*2) 전환사채의 원금 상환액(이자율 0%)으로, 사채권자가 2022년 8월 4일부터 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.(*3) 전환사채의 원금 상환액으로, 사채권자가 2023년 8월 25일, 2024년 12월 21일 및 2024년 7월 12일 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액이며 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(*4) 전환상환우선주 원금 상환액으로, 2024년 8월 14일부터 조기상환청구권 행사가가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.(*5) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.
- 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 5,991,648,476 | - | - | 5,991,648,476 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 64,000,000 | - | 64,000,000 |
| 단기차입금(*1) | 6,710,067,150 | - | - | 6,710,067,150 |
| 유동성장기차입금(*1) | 2,282,016,000 | - | - | 2,282,016,000 |
| 장기차입금(*1) | 179,820,914 | 2,788,783,956 | - | 2,968,604,870 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(*2) | 500,000,000 | - | - | 500,000,000 |
| 전환사채및파생상품부채(*3) | 26,548,043,834 | 1,358,745,206 | - | 27,906,789,040 |
| 상환전환우선주(*4) | 4,599,992,520 | - | - | 4,599,992,520 |
| 리스부채(*5) | 475,177,560 | 115,550,370 | - | 590,727,930 |
| 합 계 | 47,286,766,454 | 4,327,079,532 | - | 51,613,845,986 |
(*1) 차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.(*2) 전환사채의 원금 상환액(이자율 0%)으로, 사채권자가 2022년 8월 4일부터 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.(*3) 전환사채의 원금 상환액으로, 사채권자가 2023년 8월 25일, 2024년 12월 21일 및 2024년 7월 12일 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액이며 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(*4) 전환상환우선주 원금 상환액으로, 2024년 8월 14일부터 조기상환청구권 행사가가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.(*5) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
3) 이자율위험금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.
4) 환위험당사는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.
(3) 공정가치 측정
가. 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 9,375,720,862 | 9,375,720,862 | 8,183,467,553 | 8,183,467,553 |
| 매출채권및기타유동채권 | 8,378,811,046 | 8,378,811,046 | 7,281,010,456 | 7,281,010,456 |
| 기타유동금융자산 | 45,000,000 | 45,000,000 | 20,046,500,000 | 20,046,500,000 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 838,890,256 | 838,890,256 | 828,088,260 | 828,088,260 |
| 기타비유동금융자산 | 8,725,795,584 | 8,725,795,584 | 515,778,361 | 515,778,361 |
| 합 계 | 27,364,217,748 | 27,364,217,748 | 36,854,844,630 | 36,854,844,630 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | 4,670,654,118 | 4,670,654,118 | 5,991,648,476 | 5,991,648,476 |
| 단기차입금 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | 6,500,000,000 | 6,500,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 2,200,000,000 | 2,200,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 387,797,955 | 387,797,955 | 573,832,874 | 573,832,874 |
| 유동성리스부채 | 443,056,966 | 443,056,966 | 524,035,646 | 524,035,646 |
| 전환사채 | 21,682,945,821 | 21,682,945,821 | 23,008,386,222 | 23,008,386,222 |
| 상환전환우선주 | 530,704,592 | 530,704,592 | 497,614,124 | 497,614,124 |
| 파생상품부채 | 298,740,318 | 298,740,318 | 2,926,106,549 | 2,926,106,549 |
| 장기차입금 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 64,000,000 | 64,000,000 | 64,000,000 | 64,000,000 |
| 리스부채 | 34,062,816 | 34,062,816 | 41,312,252 | 41,312,252 |
| 합 계 | 34,831,962,586 | 34,831,962,586 | 45,046,936,143 | 45,046,936,143 |
나. 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.
- 당분기말
(단위: 원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 8,238,628,223 | - | 183,768,361 | 8,422,396,584 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 303,399,000 | - | - | 303,399,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 387,797,955 | 387,797,955 |
| 파생상품부채 | - | - | 298,740,318 | 298,740,318 |
- 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 183,768,361 | 183,768,361 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 332,010,000 | - | - | 332,010,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 573,832,874 | 573,832,874 |
| 파생상품부채 | - | - | 2,926,106,549 | 2,926,106,549 |
파생상품자산, 당기손익-공정가치측정금융부채, 파생상품부채는 당사가 발행한 전환사 채 및 신주인수권부사채와 이에 부여된 전환권 등 (내재)파생상품으로 구성되어 있습니다 (주석 16, 17 참조).
당사의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 자산접근법 | 순자산가액 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함 - 순자산가액이 증가(감고) 하는 경우 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 이항모형 | 기대현금흐름 변동성 및 할인율 등 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함 - 기대현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우 - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 |
| 파생상품자산(부채) | 이항모형 | 기초자산의 가격, 변동성 및 할인율 등 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함 - 기초자산의 가격이 높아지는(낮아지는) 경우 - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 |
5. 영업부문 정보
(1) 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 엑소좀사업부문, 생활건강사업부문으로 구성됩니다.(2) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.
6. 고객과의 계약에서 생기는 수익
보고기간 중 당사의 수익인식시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 상품 | 기타 | 합계 | 제품 | 상품 | 기타 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익인식시점 | ||||||||
| 한 시점에 인식 | 7,527,690,131 | - | 278,097,409 | 7,805,787,540 | 9,623,856,959 | 176,047,970 | 73,591,615 | 9,873,496,544 |
| 기간에 걸쳐 인식 : 임대수익 | - | - | 6,000,000 | 6,000,000 | - | - | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 합계 | 7,527,690,131 | 0 | 284,097,409 | 7,811,787,540 | 9,623,856,959 | 176,047,970 | 85,591,615 | 9,885,496,544 |
7. 범주별 금융상품 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말
(단위: 원)
| 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 9,375,720,862 | - | - | 9,375,720,862 |
| 매출채권및기타유동채권 | 8,378,811,046 | - | - | 8,378,811,046 |
| 기타유동금융자산 | 45,000,000 | - | - | 45,000,000 |
| 소 계 | 17,799,531,908 | - | - | 17,799,531,908 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 883,649,900 | - | - | 883,649,900 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (44,759,644) | - | - | (44,759,644) |
| 기타비유동금융자산 | - | 8,422,396,584 | 303,399,000 | 8,725,795,584 |
| 소 계 | 838,890,256 | 8,422,396,584 | 303,399,000 | 9,564,685,840 |
| 합 계 | 18,638,422,164 | 8,422,396,584 | 303,399,000 | 27,364,217,748 |
(단위: 원)
| 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,670,654,118 | - | 4,670,654,118 |
| 단기차입금 | 4,000,000,000 | - | 4,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 387,797,955 | 387,797,955 |
| 상환전환우선주부채 | 530,704,592 | - | 530,704,592 |
| 파생상품부채 | - | 298,740,318 | 298,740,318 |
| 전환사채 | 23,600,000,000 | - | 23,600,000,000 |
| 전환권조정 | (4,104,187,979) | - | (4,104,187,979) |
| 사채상환할증금 | 2,187,133,800 | - | 2,187,133,800 |
| 유동성리스부채 | 443,056,966 | - | 443,056,966 |
| 소 계 | 31,327,361,497 | 686,538,273 | 32,013,899,770 |
| 비유동부채 | |||
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 64,000,000 | - | 64,000,000 |
| 장기차입금 | 2,720,000,000 | - | 2,720,000,000 |
| 리스부채 | 34,062,816 | - | 34,062,816 |
| 소 계 | 2,818,062,816 | - | 2,818,062,816 |
| 합 계 | 34,145,424,313 | 686,538,273 | 34,831,962,586 |
- 전기말
(단위: 원)
| 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 8,183,467,553 | - | - | 8,183,467,553 |
| 매출채권및기타유동채권 | 7,281,010,456 | - | - | 7,281,010,456 |
| 기타유동금융자산 | 20,046,500,000 | - | - | 20,046,500,000 |
| 소 계 | 35,510,978,009 | - | - | 35,510,978,009 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 879,317,900 | - | - | 879,317,900 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (51,229,640) | - | - | (51,229,640) |
| 기타비유동금융자산 | - | 183,768,361 | 332,010,000 | 515,778,361 |
| 소 계 | 828,088,260 | 183,768,361 | 332,010,000 | 1,343,866,621 |
| 합 계 | 36,339,066,269 | 183,768,361 | 332,010,000 | 36,854,844,630 |
(단위: 원)
| 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 5,991,648,476 | - | 5,991,648,476 |
| 단기차입금 | 6,500,000,000 | - | 6,500,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 2,200,000,000 | - | 2,200,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 573,832,874 | 573,832,874 |
| 상환전환우선주부채 | 497,614,124 | - | 497,614,124 |
| 파생상품부채 | - | 2,926,106,549 | 2,926,106,549 |
| 전환사채 | 25,800,000,000 | - | 25,800,000,000 |
| 전환권조정 | (5,118,256,178) | - | (5,118,256,178) |
| 사채상환할증금 | 2,326,462,400 | - | 2,326,462,400 |
| 유동성리스부채 | 524,035,646 | - | 524,035,646 |
| 소 계 | 38,721,504,468 | 3,499,939,423 | 42,221,443,891 |
| 비유동부채 | |||
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 64,000,000 | - | 64,000,000 |
| 장기차입금 | 2,720,000,000 | - | 2,720,000,000 |
| 리스부채 | 41,312,252 | - | 41,312,252 |
| 소 계 | 2,825,312,252 | - | 2,825,312,252 |
| 합 계 | 41,546,996,720 | 3,499,939,423 | 45,046,936,143 |
(2) 보고기간 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.- 당분기
(단위: 원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | (552,312,711) | - | (432,143,000) | (984,455,711) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 | - | 186,034,919 | - | 186,034,919 |
| 사채상환손익 | - | - | 543,791,236 | 543,791,236 |
| 파생상품평가손익 | - | 1,392,208,733 | 1,392,208,733 |
- 전분기
(단위: 원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | 16,310,743 | - | - | (1,024,458,510) | (1,008,147,767) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 | - | - | (1,255,069) | - | (1,255,069) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익(법인세 효과 차감 후) | - | 27,230,175 | - | - | 27,230,175 |
| 파생상품평가손익 | - | - | 1,731,070,566 | - | 1,731,070,566 |
8. 사용이 제한된 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 제한사유 |
|---|---|---|---|
| 보통예금 | 1,441,888 | 1,441,888 | 정부보조금 용도로만 사용가능 |
| 단기금융상품 | 20,000,000,000 | 선행 인출조건 충족 후 사용가능 |
9. 매출채권및기타유동채권
(1) 보고기간 중 당사의 매출채권및기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.
- 당분기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 27,724,356 | 1,411,564 | 29,135,920 |
| 미수금 | 26,422,000 | 88,000 | 26,510,000 |
| 단기대여금 | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 장기미수금 | 445,634,386 | - | 445,634,386 |
| 합 계 | 509,780,742 | 1,499,564 | 511,280,306 |
- 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 당기초 | 설정 | 제각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 3,108,878,179 | (176,327,803) | (2,904,826,020) | 27,724,356 |
| 미수금 | 90,910 | 26,331,090 | - | 26,422,000 |
| 단기대여금 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| 장기미수금 | 445,634,386 | - | - | 445,634,386 |
| 합 계 | 3,564,603,475 | (149,996,713) | (2,904,826,020) | 509,780,742 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비 혹은 기타손실에 포함되어 있습니다.보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타유동채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 9,681,985,220 | 8,209,050,356 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) | ||
| 3개월 이하 | - | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 | 18,440,752 | 8,800,000 |
| 6개월 초과 | 45,831,280 | 13,200,000 |
| 소 계 | 64,272,032 | 22,000,000 |
| 손상채권(*2) | 27,724,356 | 485,558,742 |
| 합 계 | 9,773,981,608 | 8,716,609,098 |
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록 등이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 483,556천원 및 1,144천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 각각 27,724천원 및 485,559천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.10. 재고자산당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산평가/폐기손실(환입)은 각각 -천원 및 (-)222,949천원입니다.
11. 유형자산 및 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
- 당분기말
(단위: 원)
| 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,271,853,200 | - | - | 5,271,853,200 |
| 건물 | 14,941,789,170 | (186,772,369) | - | 14,755,016,801 |
| 기계장치 | 8,725,254,003 | (3,099,542,017) | (1,859,236,914) | 3,766,475,072 |
| 시설장치 | 2,457,405,190 | (437,520,886) | (976,437,426) | 1,043,446,878 |
| 차량운반구 | 110,178,785 | (101,219,065) | - | 8,959,720 |
| 공기구비품 | 157,213,826 | (41,345,565) | (84,096,666) | 31,771,595 |
| 합 계 | 31,663,694,174 | (3,866,399,902) | (2,919,771,006) | 24,877,523,266 |
- 전기말
(단위: 원)
| 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,271,853,200 | - | - | 5,271,853,200 |
| 건물 | 14,941,789,170 | - | - | 14,941,789,170 |
| 기계장치 | 8,725,254,003 | (2,958,452,321) | (1,859,236,914) | 3,907,564,768 |
| 시설장치 | 2,136,695,190 | (411,698,744) | (976,437,426) | 748,559,020 |
| 차량운반구 | 110,178,785 | (98,100,532) | - | 12,078,253 |
| 공기구비품 | 140,510,546 | (39,513,876) | (84,096,666) | 16,900,004 |
| 합 계 | 31,326,280,894 | (3,507,765,473) | (2,919,771,006) | 24,898,744,415 |
(2) 보고기간 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기
(단위: 원)
| 과 목 | 기초 | 취득및자본적지출 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,271,853,200 | - | - | 5,271,853,200 |
| 건물 | 14,941,789,170 | - | (186,772,369) | 14,755,016,801 |
| 기계장치 | 3,907,564,768 | - | (141,089,696) | 3,766,475,072 |
| 시설장치 | 748,559,020 | 320,710,000 | (25,822,142) | 1,043,446,878 |
| 차량운반구 | 12,078,253 | - | (3,118,533) | 8,959,720 |
| 공기구비품 | 16,900,004 | 16,703,280 | (1,831,689) | 31,771,595 |
| 건설중인자산 | - | 18,166,500 | - | 18,166,500 |
| 합 계 | 24,898,744,415 | 355,579,780 | (358,634,429) | 24,895,689,766 |
- 전기
(단위: 원)
| 과 목 | 당기초 | 취득및자본적지출 | 처분 | 대체(*1) | 감가상각비 | 재평가 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,677,206,614 | - | (845,103,492) | 622,200,000 | - | 1,817,550,078 | 5,271,853,200 |
| 건물 | 12,158,829,043 | - | (1,945,161,033) | 1,207,800,000 | (637,859,653) | 4,158,180,813 | 14,941,789,170 |
| 기계장치 | 4,044,295,822 | 39,739,000 | - | 395,133,000 | (571,603,054) | - | 3,907,564,768 |
| 시설장치 | 841,157,252 | - | - | - | (92,598,232) | - | 748,559,020 |
| 차량운반구 | 24,605,513 | - | (1,000) | - | (12,526,260) | - | 12,078,253 |
| 공기구비품 | 15,902,114 | 6,000,000 | - | - | (5,002,110) | - | 16,900,004 |
| 건설중인자산 | 395,133,000 | - | - | (395,133,000) | - | - | - |
| 합 계 | 21,157,129,358 | 45,739,000 | (2,790,265,525) | 1,830,000,000 | (1,319,589,309) | 5,975,730,891 | 24,898,744,415 |
(*1) 전기 중 토지 622,200천원 및 건물 1,207,800천원이 투자부동산으로부터 대체되었습니다.
( 3) 보고기간종료일 현재 당사는 상기 사업용자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
(단위: 원)
| 보험종료 | 부보자산 | 보험회사 | 부보액 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 등 | 본사 건물 | 한화손해보험(주) 등 | 7,000,000,000 |
| 화재보험 등 | 진천 공장 등 | 한화손해보험(주) 등 | 17,546,000,000 |
(4) 보고기간 중 당사의 투자부동산자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기
(단위: 원)
| 과 목 | 기초 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 2,887,500,000 | - | 2,887,500,000 |
| 건물 | 5,362,500,000 | (67,031,252) | 5,295,468,748 |
| 합 계 | 8,250,000,000 | (67,031,252) | 8,182,968,748 |
- 전기
(단위: 원)
| 과 목 | 당기초 | 대체(*1,2) | 평가손익 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,017,450,400 | (2,199,950,400) | 70,000,000 | 2,887,500,000 |
| 건물 | 6,440,300,000 | (1,207,800,000) | 130,000,000 | 5,362,500,000 |
| 합 계 | 11,457,750,400 | (3,407,750,400) | 200,000,000 | 8,250,000,000 |
(*1) 전기 중 토지 1,577,750천원은 매각예정자산으로 대체되었습니다.(*2) 전기 중 토지 622,200천원 및 건물 1,207,800천원이 유형자산으로 대체되었습니다.
(5) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | - | 20,000,000 |
(6) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.(7) 보고기간종료일 현재 유형자산 및 투자부동산으로 분류된 당사의 토지 및 건물은차입금 및 전환사채에 대하여 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 17, 30 참조).12. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간 중 당사의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
(단위: 원)
| 과 목 | 기초 | 설정 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 219,703,430 | 24,998,400 | (25,981,387) | 218,720,443 |
- 전기
(단위: 원)
| 과 목 | 당기초 | 설정 | 해지 | 감가상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 13,804,467 | - | - | (13,804,467) | - |
| 차량운반구 | 80,283,390 | 191,153,996 | - | (51,733,956) | 219,703,430 |
| 합 계 | 94,087,857 | 191,153,996 | - | (65,538,423) | 219,703,430 |
(2) 보고기간 중 당사의 리스부채 및 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
(단위: 원)
| 과 목 | 기초 | 설정 | 이자비용 | 지급 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 565,347,898 | 24,998,400 | 7,420,150 | (120,646,666) | 477,119,782 |
| 복구충당부채(*) | 65,790,167 | - | 898,809 | - | 66,688,976 |
(*) 임차종료시점에 임차건물에 대해 원래의 상태로 복구하여야 할 의무를 지니고 있습니다. 이러한 목적으로 당사는 당분기말 현재 66,689천원을 충당부채로 인식하였습니다.
- 전기
(단위: 원)
| 과 목 | 당기초 | 설정 | 해지 | 이자비용 | 지급 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 788,711,374 | 191,153,996 | - | 35,319,588 | (449,837,060) | 565,347,898 |
| 복구충당부채(*) | 62,314,449 | - | - | 3,475,718 | - | 65,790,167 |
13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 4,483,945,489 | - | (4,483,945,489) | - |
| 고객관계자산 | 2,574,509,804 | (530,420,993) | (1,428,034,207) | 616,054,604 |
| 상표권 | 126,308,622 | (114,019,381) | (12,289,241) | - |
| 특허권 | 88,551,062 | (75,997,122) | (12,553,940) | - |
| 소프트웨어 | 255,638,591 | (202,845,197) | (26,510,060) | 26,283,334 |
| 개발비 | 2,928,553,395 | (2,911,351,288) | (17,202,107) | - |
| 회원권 | 604,749,364 | - | - | 604,749,364 |
| 합 계 | 11,062,256,327 | (3,834,633,981) | (5,980,535,044) | 1,247,087,302 |
- 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 4,483,945,489 | - | (4,483,945,489) | - |
| 고객관계자산 | 2,600,000,000 | (518,050,750) | (1,428,034,207) | 653,915,043 |
| 상표권 | 179,566,068 | (167,276,827) | (12,289,241) | - |
| 특허권 | 165,717,416 | (153,163,476) | (12,553,940) | - |
| 소프트웨어 | 303,673,591 | (232,310,530) | (42,521,727) | 28,841,334 |
| 개발비 | 3,477,893,752 | (3,076,949,611) | (400,944,141) | - |
| 회원권 | 50,830,000 | - | (35,730,000) | 15,100,000 |
| 합 계 | 11,261,626,316 | (4,147,751,194) | (6,416,018,745) | 697,856,377 |
(2) 보고기간 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 취득및대체 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | - | - | - | - |
| 고객관계자산 | 653,915,043 | - | (37,860,439) | 616,054,604 |
| 소프트웨어 | 28,841,334 | - | (2,558,000) | 26,283,334 |
| 회원권 | 15,100,000 | 589,649,364 | - | 604,749,364 |
| 합 계 | 697,856,377 | 589,649,364 | (40,418,439) | 1,247,087,302 |
- 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 당기초 | 취득및대체 | 상각 | 손상차손 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 1,657,418,915 | - | - | (1,657,418,915) | - |
| 고객관계자산 | 2,233,391,004 | - | (151,441,754) | (1,428,034,207) | 653,915,043 |
| 소프트웨어 | 39,073,334 | - | (10,232,000) | - | 28,841,334 |
| 회원권 | 15,100,000 | - | - | - | 15,100,000 |
| 합 계 | 3,944,983,253 | - | (161,673,754) | (3,085,453,122) | 697,856,377 |
(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 -천원 및 75,519천원입니다.(4) 보고기간 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
14. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 유효 지분율(%) | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)더마베이비(*1) | 100 | 100 | 3,700,000,000 | - | 3,700,000,000 | - |
(*1) 당분기말 현재 청산절차가 진행 중입니다.
15. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 내 역 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)상상인인더스트리 | 4,062,976 | 17.79 | 7,999,999,744 | 7,999,999,744 | 7,999,999,744 | - |
| (주)엘디티 | 11,241 | 0.17 | 32,599,440 | 32,599,440 | 32,599,440 | - |
| 엔시트론(주) | 352,827 | 0.60 | 206,029,039 | 206,029,039 | 206,029,039 | - |
| (주)리딩프로스 | 2,000주 | 4.17 | 200,000,000 | - | - | - |
| 아르케바이오스타제1호 출자금 | 20,000주 | 17.39 | 200,000,000 | 183,768,361 | 183,768,361 | 183,768,361 |
| (주)씨케이엑소젠 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | - | - | 5,000,000,000 | - | - | - |
| (주)에스씨엘 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | - | - | 3,000,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | 16,638,628,223 | 8,422,396,584 | 8,422,396,584 | 183,768,361 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 내 역 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 워터비스(구,블루오션월드) | 111,000 주 | 10.46 | 111,000 | - | - | - |
| (주)리더스코스메틱 | 153,000 주 | 80.00 | 1,355,580,000 | 303,399,000 | 303,399,000 | 332,010,000 |
| 합 계 | 1,355,691,000 | 303,399,000 | 303,399,000 | 332,010,000 |
16. 차입금 (1) 차입금① 보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 내역 | 차입처 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 운영자금대출 | (주)신한은행 | - | 2,500,000,000 |
| 운영자금대출 | (주)기업은행 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | |
| 합 계 | 4,000,000,000 | 6,500,000,000 | ||
| 장기차입금 | 시설자금대출 | (주)신한은행 | - | 2,200,000,000 |
| 시설자금대출 | (주)기업은행 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 | |
| 소 계 | 2,720,000,000 | 4,920,000,000 | ||
| 차감 : 유동성대체 | - | (2,200,000,000) | ||
| 합 계 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 |
② 보고기간종료일 현재 당사는 상기 차입금에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 29 참조). (2) 전환사채① 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 명칭 | 발행일 | 만기일 | 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2022.08.25 | 2025.08.25 | 액면금액 | 600,000,000 | 2,800,000,000 |
| 사채상환할증금 | 38,047,800 | 177,556,400 | |||
| 전환권조정 | (160,662,002) | (854,818,592) | |||
| 소 계 | 477,385,798 | 2,122,737,808 | |||
| 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2023.12.21 | 2026.12.21 | 액면금액 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 |
| 사채상환할증금 | 1,956,180,000 | 1,956,180,000 | |||
| 전환권조정 | (3,550,598,073) | (3,832,335,252) | |||
| 소 계 | 18,405,581,927 | 18,123,844,748 | |||
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2023.07.12 | 2026.07.12 | 액면금액 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 사채상환할증금 | 192,906,000 | 192,906,000 | |||
| 전환권조정 | (392,927,904) | (431,102,334) | |||
| 소 계 | 2,799,978,096 | 2,761,803,666 | |||
| 합 계 | 21,682,945,821 | 23,008,386,222 |
② 보고기간 중 당사의 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 23,008,386,222 | 13,097,053,801 |
| 증가 | - | 20,786,780,189 |
| 이자비용 | 390,733,573 | 2,470,170,357 |
| 감소 | (1,716,173,974) | (13,345,618,125) |
| 기말 장부금액 | 21,682,945,821 | 23,008,386,222 |
③ 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
- 전환사채(5회)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 표면이자율 | 2% |
| 만기보장수익률 | 4% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 당사 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | 9,450원 (사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날마다 시가를 바탕으로 전환가액을 조정) |
| 전환청구기간 | 2023.08.25 ~ 2025.07.25 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2023년 8월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권 | 당기말 현재 해당 권리가 존재하지 않습니다. |
- 전환사채(7회)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 표면이자율 | 3% |
| 만기보장수익률 | 6% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 당사 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | 3,886원 |
| 전환청구기간 | 2024.12.21 ~ 2026.11.21 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2024년 12월 21일 및 이후 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 중도상환청구권 | 당사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 12월 21일 및 이후 2025년 04월 21일까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채 권면금액의 45%에 대하여 당사에 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. |
- 전환사채(8회)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 표면이자율 | 3% |
| 만기보장수익률 | 5% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 당사 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | 3,886원 |
| 전환청구기간 | 2024.07.12 ~ 2026.06.12 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2024년 07월 12일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
한편, 동 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권 및 매도청구권 등은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 보고기간 중 당사의 파생상품부채 및 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 파생상품부채 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 2,926,106,549 | 6,051,486,101 |
| 증가 | - | 4,144,182,173 |
| 평가손익 인식 | (1,392,208,733) | 13,160,944,864 |
| 감소 | (1,235,157,498) | (20,430,506,589) |
| 기말 장부금액 | 298,740,318 | 2,926,106,549 |
(단위: 원)
| 파생상품자산 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | - | 71,301,535 |
| 증가 | - | - |
| 평가손익 인식 | - | (71,301,535) |
| 기말 장부금액 | - | - |
(3) 상환전환우선주
① 보고기간종료일 현재 당사의 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 명칭 | 발행일 | 만기일 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기명식 상환전환우선주 | 2023.08.14 | 2033.08.14 | 액면금액 | 4,599,992,520 | 4,599,992,520 |
| 상환할증금 | 1,379,997,756 | 1,379,997,756 | |||
| 전환권조정 | (5,449,285,684) | (5,482,376,152) | |||
| 소 계 | 530,704,592 | 497,614,124 |
② 보고기간 중 당사의 상환전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 497,614,124 | - |
| 증가 | - | 450,398,387 |
| 이자비용 | 33,090,468 | 47,215,737 |
| 기말 장부금액 | 530,704,592 | 497,614,124 |
③ 상기 상환전환우선주의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 우선배당률 | 1% |
| 조기상환수익률 | 3% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 당사 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | 3,886원 |
| 전환청구기간 | 2024.08.14 ~2033.08.13 |
| 조기상환청구권 | 신주의 발행일을 기산일로 하여 일십이개월(12)개월이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 직전일까지로 한다. 다만, 배당가능이익의 부존재 등 사유를 불문하고 위 상환청구기간 내에 상환청구가 있었음에도 상환이 완료되지 아니한 경우에는 상환이 모두 완료될 때까지 상환청구기간이 연장되는 것으로 한다. |
17. 당기손익-공정가치측정금융부채
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채(*) | 387,797,955 | 573,832,874 |
(*) 당사는 2020년 8월 4일 전환사채를 발행하였으며 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.한편, 보고기간 중 당사의 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 573,832,874 | 989,909,931 |
| 상환 | - | (493,962,000) |
| 당기손익 평가손익 인식 | (186,034,919) | 77,884,943 |
| 기말 장부금액 | 387,797,955 | 573,832,874 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 명칭 | 발행일 | 만기일 | 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2020.08.04 | 2025.08.04 | 액면금액 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 전환권조정 | - | - | |||
| 합 계 | 500,000,000 | 500,000,000 |
(3) 상기 사채의 상환 또는 전환 등과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 0% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 당사 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | 13,299원 |
| 전환청구기간 | 2021.08.04 ~ 2025.07.04 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 8월 4일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권 | 2022.08.04.자로 매도청구권은 소멸 되었습니다. |
18. 종업원급여
당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 당사방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무 등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간 중 당사의 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 530,390,048 | 619,552,819 |
| 당기근무원가 | 176,021,837 | 302,165,949 |
| 이자원가 | - | 31,228,290 |
| 재측정요소 | - | (74,320,881) |
| 급여지급액 | (159,478,326) | (348,236,129) |
| 기말금액 | 546,933,559 | 530,390,048 |
(2) 보고기간 중 당사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니 다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 401,722,657 | 329,715,879 |
| 이자수익 | - | 22,593,256 |
| 재측정요소 | - | (12,898,493) |
| 급여지급액 | (48,624,910) | (265,482,879) |
| 기여금 납부액 | 17,877,090 | 327,794,894 |
| 기말금액 | 370,974,837 | 401,722,657 |
(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금등으로 구성되어 있습니다.
19. 납입자본(1) 당사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주식 12,499,838주, 의결권 있는 상환전환우선주식 1,434,360주 입니다. (2) 보고기간 중 제5회 전환사채의 전환청구(77,016주)에 따라 당사의 자본금 및 주식발행초과금은 변동되었습니다. (3) 당분기와 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 당기초 | 12,422,822 | 6,211,411,000 | 31,554,514,082 |
| 전환사채의 전환 | 77,016 | 38,508,000 | 869,030,660 |
| 당기말 | 12,499,838 | 6,249,919,000 | 32,423,544,742 |
20. 이익잉여금(결손금)보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (27,041,999,023) | (25,646,640,047) |
21. 주식기준보상(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제2차 부여분 | 제3차 부여분 |
|---|---|---|
| 권리부여일 | 2015.02.27 | 2016.03.10 |
| 최초부여인원(명) | 23 | 2 |
| 최초부여주식수(주) | 1,609,139 | 160,000 |
| 잔존부여인원(명) | 6 | 1 |
| 잔존부여주식수(주) | 77,242 | 16,000 |
| 행사기간 | 2018.03.01~2025.02.27 | 2019.03.10~2026.03.09 |
| 행사방법 | 신주교부 | 신주교부 |
| 행사조건 | 부여일로부터 3년 재직 | 부여일로부터 3년 재직 |
| 행사가격 | 13,050원 | 32,650원 |
(2) 보고기간 중 당사의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
(단위: 주)
| 기초 | 증가 | 감소 | 행사 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 93,242 | - | - | - | 93,242 |
- 전기
(단위: 주)
| 기초 | 증가 | 감소 | 행사 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 466,209 | - | (372,967) | - | 93,242 |
22. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 714,854,430 | 404,497,080 |
| 퇴직급여 | 113,604,284 | 55,240,888 |
| 복리후생비 | 78,460,438 | 49,883,721 |
| 여비교통비 | 68,674,203 | 4,888,507 |
| 접대비 | 32,680,382 | 14,321,170 |
| 통신비 | 675,722 | 810,550 |
| 세금과공과금 | 9,596,720 | 25,213,251 |
| 감가상각비 | 165,211,170 | 64,236,181 |
| 보험료 | 6,613,559 | 9,098,118 |
| 차량유지비 | 3,645,236 | 7,357,235 |
| 경상연구개발비 | - | 75,518,504 |
| 운반비 | 187,721,895 | 207,417,459 |
| 교육훈련비 | - | 4,596,780 |
| 도서인쇄비 | 495,430 | 2,706,177 |
| 소모품비 | 32,674,512 | 5,899,082 |
| 지급임차료 | 74,191,344 | 7,517,404 |
| 지급수수료 | 799,791,484 | 335,870,762 |
| 광고선전비 | 800,000 | 20,691,811 |
| 건물관리비 | 39,969,982 | 8,707,270 |
| 수출제비용 | - | 2,339,840 |
| 무형고정자산상각 | 40,418,439 | 40,418,438 |
| 대손상각비 | 1,499,564 | 257,481,763 |
| 리스료 | 926,138 | - |
| 회의비 | 4,450,000 | 6,330,000 |
| 합 계 | 2,376,954,932 | 1,611,041,991 |
23. 기타이익, 기타손실
(1) 보고기간 중 당사의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 2,249,600 | 226,100,000 |
| 무형자산처분이익 | - | 15,000,000 |
| 수입수수료 | - | 37,397,301 |
| 외화환산이익 | 792,855 | 49,423,316 |
| 외환차익 | 11,306,448 | 507,645 |
| 잡이익 | 689,329 | 9,246,168 |
| 합 계 | 15,038,232 | 337,674,430 |
(2) 보고기간 중 당사의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타의대손상각비 | - | 82,565 |
| 외환차손 | 114,606,473 | 12,185,567 |
| 잡손실 | 2,010,627 | 4,575 |
| 합 계 | 116,617,100 | 12,272,707 |
24. 비용의 성격별 분류보고기간 중 당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 26,252,522 | 1,323,998,022 |
| 상품의 매입 | 254,765,980 | 176,238,530 |
| 원재료 및 소모품 사용 | 6,088,025,066 | 7,194,169,381 |
| 급여 | 1,468,847,670 | 1,302,931,174 |
| 퇴직급여 | 176,021,837 | 112,225,711 |
| 복리후생비 | 151,543,682 | 130,953,945 |
| 임차료 | 89,955,202 | 22,104,904 |
| 지급수수료 | 853,031,783 | 402,251,780 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 492,065,507 | 433,085,535 |
| 광고선전비 | 800,000 | 20,691,811 |
| 운반비 | 267,166,785 | 222,886,311 |
| 기타비용 | 368,691,092 | 935,666,445 |
| 영업비용의 합계(*) | 10,237,167,126 | 12,277,203,549 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다
25. 금융수익 및 금융원가(1) 보고기간 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기은행예치금에 대한 이자수익 | 9,611,145 | 451,161 |
| 대여금에 대한 이자수익 | - | 41,738 |
| 리스보증금에 대한 이자수익 | 11,128,879 | 15,817,844 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | 186,034,919 | - |
| 파생상품평가이익 | 1,392,208,733 | 1,731,070,566 |
| 사채상환이익 | 543,791,236 | - |
| 합 계 | 2,142,774,912 | 1,747,381,309 |
(2) 보고기간 중 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 은행차입금에 대한 이자비용 | 606,143,203 | 318,746,609 |
| 사채에 대한 이자비용 | 390,733,573 | 694,826,986 |
| 복구충당부채 이자비용 | 898,809 | 851,324 |
| 리스부채 등에 대한 이자비용 | 7,420,150 | 10,884,915 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | - | 1,255,069 |
| 합 계 | 1,005,195,735 | 1,026,564,903 |
26. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
27. 주당순이익
(1) 기본주당이익(손실)은 당사의 보통주당기순이익(손실)을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
당분기 및 전분기 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실)(원) | (1,395,358,976) | (1,338,294,051) |
| 가중평균 유통보통주식수(주) | 12,318,082 | 45,083,184 |
| 기본주당이익(손실)(원) | (113) | (30) |
보고기간 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 12,422,822 | 45,905,096 |
| 자기주식 효과 | (164,804) | (821,912) |
| 전환사채의 전환 | 60,064 | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,318,082 | 45,083,184 |
(2) 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 모두 반희석효과가 발생함으로 당사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
28. 영업으로부터 창출된 현금
당사의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 1,680,762,342 | 1,829,440,477 |
| 이자비용 | 1,005,195,735 | 1,025,309,834 |
| 감가상각비 | 451,647,068 | 392,667,097 |
| 무형자산상각비 | 40,418,439 | 40,418,438 |
| 퇴직급여 | 176,021,837 | 112,225,711 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 1,499,564 | 257,481,763 |
| 기타의대손상각비 | - | 82,565 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | - | 1,255,069 |
| 법인세비용 | 5,979,699 | - |
| II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (2,145,817,367) | (2,268,048,807) |
| 법인세수익 | - | (7,194,825) |
| 이자수익 | (20,740,024) | (16,310,743) |
| 외화환산이익 | (792,855) | (49,423,316) |
| 재고자산평가손실환입 | - | (222,949,357) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | (186,034,919) | - |
| 유형자산처분이익 | (2,249,600) | (226,100,000) |
| 무형자산처분이익 | - | (15,000,000) |
| 파생상품평가이익 | (1,392,208,733) | (1,731,070,566) |
| 사채상환이익 | (543,791,236) | - |
| III.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (2,447,611,832) | 637,792,828 |
| 매출채권의 감소(증가) | (4,016,645,391) | (983,866,608) |
| 미수금의 감소(증가) | 2,833,104,120 | (149,369,090) |
| 선급비용의 감소(증가) | (4,480,339) | (453,971,714) |
| 선급금의 증가 | 14,426,471 | 474,898,500 |
| 재고자산의 감소(증가) | 328,089,212 | 1,683,193,063 |
| 금융리스채권의 감소 | 96,000,000 | 96,000,000 |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,118,077,702 | 229,560,335 |
| 미지급금의 증가(감소) | (2,582,265,115) | 193,354,650 |
| 미지급비용의 증가 | 143,191,479 | (125,952) |
| 선수금의 증가(감소) | (316,000,000) | (310,929,700) |
| 예수금의 증가 | 63,056,040 | (17,452,400) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 30,747,820 | 53,513,417 |
| 퇴직금의 지급 | (159,478,326) | (177,182,313) |
| 장기종업원급여부채의 감소 | 4,564,495 | 170,640 |
| 합계(I+II+III) | (2,912,666,857) | 199,184,498 |
29. 충당부채, 우발상황 및 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 당사는 영업배상 책임보험 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 232백만원을 제공받고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 및 사채권자에게 제공한 담보 등의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 제공자 | 구 분 | 약정한도액 | 실행금액 | 담보제공자산 | 담보설정금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)신한은행 | 시설자금대출 | 4,700,000,000 | 4,700,000,000 | 토지 및 건물 | 5,640,000,000 |
| (주)IBK기업은행 | 시설자금대출 | 6,720,000,000 | 6,720,000,000 | 토지, 건물, 기계장치 | 8,064,000,000 |
| (주)KEB하나은행 | 외상매출채권담보대출약정 | 40,000,000 | - | 외상매출금 | - |
| 미호조합 | 제5회차 전환사채 근저당설정 | - | 2,800,000,000 | 토지 및 건물 | 5,500,000,000 |
| 상상인저축은행 | 제7회차 전환사채 근저당설정 | - | 4,500,000,000 | 토지 및 건물 | 5,850,000,000 |
| 상상인플러스저축은행 | - | 12,000,000,000 | 15,600,000,000 | ||
| 상상인증권 | - | 3,500,000,000 | 3,900,000,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사의 계류중인 중요 소송사건 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 소송상대방 | 소송사건 | 진행상황 | 소송가액 |
|---|---|---|---|---|
| 당사가 피고인 사건: | ||||
| 서울동부지방법원 | (주)빅브라더스 | 신주발행무효 소송 | 진행중 | 100,000,000 |
| 서울동부지방법원 | (주)일신바이오베이스 | 물품대금 청구소송 | 소취하 | 88,000,000 |
| 서울고등법원 | 성지피에스(주) | 파산선고 | 진행중(*1) | - |
| 서울중앙지방법원 | (주)빅브라더스 | 주주총회결의취소 무효부존재확인의 소 | 진행중 | 100,000,000 |
| 서울중앙지방법원 | (주)빅브라더스 | 전환사채발행 무효의소 | 진행중(*2) | 100,000,000 |
| 서울남부지방법원 | (주)빅브라더스 | 손해배상청구 | 진행중 | 10,000,000 |
(*1) 보고기간종료일 이후, 2024.04.03. '각하'결정 되었으며, 신청인은 이에 불복하여 재항고 하였습니다.(*2) 보고기간종료일 이후, 2024.04.01. 소 제기되었습니다.30. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | (주)더마베이비 | (주)더마베이비 |
| 기타 특수관계자 | (주)리딩프로스(*1) | (주)리딩프로스(*1) |
| (주)리더스코스메틱 | (주)리더스코스메틱 | |
| LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 | LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 | |
| LEADERS COSMETICS USA INC | LEADERS COSMETICS USA INC | |
| (주)씨케이엑소젠(*2) | (주)씨케이엑소젠(*2) | |
| (주)미호홀딩스(*2) | (주)미호홀딩스(*2) | |
| 지예온조합(*2) | 지예온조합(*2) | |
| 벳서플라이 제1호 투자조합 등 | 벳서플라이 제1호 투자조합 등 | |
| (주)벳서플라이 | (주)벳서플라이 |
(*1) 전전기 중 지분율 감소로 관계기업에서 제외되었으나, 기타특수관계자인 (주)리더스코스메틱의 관계기업에 해당합니다.(*2) 당사와 경영진의 상호교류, 자금조달 및 자금운용 과정 등에 관련되어 있어 기타특수관계자에 포함하였습니다.(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회 사 명 | 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| (주)리더스코스메틱 | 매입 등 | 46,102,500 | 81,659,650 |
| (주)씨케이엑소젠 | 매입 등 | - | 40,000,000 |
| ㈜ 더마코리아 | 매출 등 | - | 17,384,000 |
| ㈜미호홀딩스 | 매출 등 | - | 6,336,000 |
| 매입 등 | - | 17,368,421 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회 사 명 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| (주)리더스코스메틱 | 매입채무 | - | 18,762,700 |
| ㈜ 미호홀딩스 | 매출채권(*) | 27,724,356 | 27,724,356 |
| 미수금(*) | 26,400,000 | 26,400,000 | |
| 선급금(*) | 450,000,000 | 450,000,000 | |
| 미지급금 | - | 1,317,070 |
(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.- 당분기
(단위: 원)
| 회 사 명 | 계정과목 | 대여/투자 | 회수/처분 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
- 전분기
(단위: 원)
| 회 사 명 | 계정과목 | 대여/투자 | 회수/처분 |
|---|---|---|---|
| (주)미호홀딩스 | 단기대여금 | - | 100,000,000 |
(5) 보고기간 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 351,095,730 | 90,000,000 |
| 퇴직급여 | 17,163,206 | 7,164,993 |
| 합 계 | 368,258,936 | 97,164,993 |
주요 경영진은 당사의 활동계획·운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.
6. 배당에 관한 사항
주요배당지표
500500100-1,479-24,368-5,561-1,395-24,597-4,660-120-2,577-123-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제11기 | 제0기 | 제9기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
- 해당사항 없음
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2024년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2018년 02월 19일주식매수선택권행사보통주209,1871001,1192019년 06월 14일주식매수선택권행사보통주53,6381001,1192019년 06월 24일주식매수선택권행사보통주248,0451002,6102020년 01월 08일주식매수선택권행사보통주4,0211002,6102020년 02월 03일주식매수선택권행사보통주20,1131002,6102020년 05월 12일주식매수선택권행사보통주56,3141002,6102022년 01월 06일전환권행사보통주105,8201002,8352022년 01월 07일전환권행사보통주42,3281002,8352023년 04월 18일-보통주36,724,077500-2023년 07월 04일유상증자(제3자배정)보통주192,1965005,2032023년 08월 15일유상증자(제3자배정)기타주식1,434,3605003,2072023년 09월 07일전환권행사보통주12,5125007,9922023년 09월 08일전환권행사보통주6,2565007,9922023년 09월 11일전환권행사보통주93,8425007,9922023년 09월 12일전환권행사보통주12,5125007,9922023년 11월 18일유상증자(제3자배정)보통주1,781,1215005,0532023년 11월 20일전환권행사보통주62,5625007,9922023년 11월 22일전환권행사보통주25,0255007,9922023년 11월 30일전환권행사보통주527,8885005,6832023년 12월 06일전환권행사보통주492,6975005,6832023년 12월 07일전환권행사보통주35,1925005,6832024년 03월 21일전환권행사보통주77,0165009,089
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주1) |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 제2CB |
| 제2CB |
| 주식액면병합으로인한 감소 |
| 소액공모 |
| 상환전환우선주 |
| 제5CB |
| 제5CB |
| 제5CB |
| 제5CB |
| - |
| 제5CB |
| 제5CB |
| 제6CB |
| 제6CB (주2) |
| 제6CB |
| 제5CB |
(주1) 액면가 100원 기준일 당시의 주당 발행가액입니다.(주2) 동 전환권행사된 주식과 관련하여, '서울남부지방법원 2024카합20094 상장위원회의 추가상장의결에 대한 효력정지등 가처분 신청'이 당사에 소 제기(2024년 02월 22일)된바 있습니다.관련하여, 동일한 신청인이 492,697주에 대하여 '서울남부지방법원 2024카합3 전환사채에 대한 전환권행사를 이유로 한 주식발행 및 상장금지 가처분'은 2024년 01월 12일 에 소 제기되었다가, 2024년 02월 29일 신청취하서가 제출되었습니다. (주3) 보고서 기준일 이후, 제5회 전환사채 전환청구가 행사(66,013주)되어 잔여 미행사 전환사채는 20억원으로, 이는 회사가 만기전 취득하여 자기사채로 보유중에 있습니다.
미상환 전환사채 발행현황 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채22020.08.042025.08.0420,000보통주2021.08.04 ~2025.07.0410013,685500784,070(주1)무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채52022.08.252025.08.255,000보통주2023.08.25~2025.07.251009,089600286,060(주2)무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채72023.12.212026.12.2120,000보통주2024.12.21~2026.11.211003,88620,0005,146,680-무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채82023.07.122026.07.123,000보통주2024.07.12~2025.06.121003,8863,000772,002-48,000보통주100-24,1006,998,812-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
(주 1) 주 식액 면병합(액면가 100원→500원)에 따라 전환가액과 전환가능주식수가 변동되었습니 다. 당사는 10,2 30백만원을 만기전 취득하여 보유중에 있 으며, 미상환사채는 500백만원입니다. 보유중인 자기사채를 포함하여 전환가능주식수를 기재하였습니다. (주2) 보고서 기준일 이후 , 600백만원의 전환청구 행사로 인하여 미상환사채는 없으며 당사는 전기 중 제5회 전환사채 권면총액 5억원(2023.08.30)을, 당분기 중 권면총액 15억원(2024.01.31)을 각 만기전 취득(총 20억)하여 보유 중에 있습니다. 향후 이사회 결정에 따라 재매각(또는 등록말소) 여부를 판단할 예정입니다 . 당 분기 중 전환가액이 변동되었습니다.(9,450원 →9,089원) 보유중인 자기사채를 포함하여 전환가능주식수를 기재하였습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)스피어파워회사채사모2020.08.0420,000--2025.08.04일부상환한양증권(주)스피어파워회사채사모2022.04.2710,0001-2025.04.27전액상환-(주)스피어파워회사채사모2022.08.255,0002-2025.08.25일부상환-(주)스피어파워회사채사모2022.10.176,0002-2025.10.17전액 전환청구-(주)스피어파워회사채사모2023.07.123,0003-2026.07.12--(주)스피어파워회사채사모2023.12.2120,0003-2026.12.21-(주1)64,000--(주2)-
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
(주1) 당사 보유 부동산에 대한 우선수익권 설정 등 담보를 제공중에 있습니다.(주2) 보고서 기준일 현재, 미상환 권면총액은 37,030백만원 입니다.(*) 당사의 상호는 (주)프로스테믹스에서 (주)스피어파워로 변경되었습니다.
기업어음증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------14,03023,000----37,030-14,03023,000----37,030
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(*) 당사는 전기 중 제7회(200억원), 제8회(30억원) 전환사채를 발행하였습니다.
신종자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
소액공모(제3자배정 방식)142023.07.03운영자금999운영자금999-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
사모자금의 사용내역
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채22020.08.04타법인증권취득R&D비용운영자금20,000타법인증권취득R&D비용운영자금20,000(주1)신주인수권부사채32020.08.04타법인증권취득R&D비용운영자금4,000타법인증권취득R&D비용운영자금4,000(주2)전환사채42022.04.27타법인증권취득운영자금10,000타법인증권취득운영자금10,000(주3)전환사채52022.08.25운영자금채무상환자금5,000운영자금채무상환자금5,000(주4)전환사채62022.10.17운영자금채무상환자금6,000운영자금6,000(주5)전환사채72023.12.21운영자금채무상환자금기타자금20,000운영자금채무상환자금20,000(주6)전환사채82023.07.12채무상환자금3,000채무상환자금3,000(주7)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(주1) 상기 2회차 전환사채는 한양증권에서 주관하여 발행한 전환사채로서 타법인 증권 취득 및 R&D비용 및 원재료 구매 등 운영자금으로 발행한 사모자금입니다. 당사는 주식회사 오티케이씨앤티와 2020년 08월 06일 주식매매계약을 체결하였고, 2020년 10월 14일 합병등기를 완료하였습니다.(주2) 상기 3회차 신주인수권부사채는 R&D비용 및 원재료 구매 등 운영자금으로 발행한 사모자금입니다.(주3) 상기 4회차 전환사채는 타법인 증권취득 및 운영자금으로 발행한 사모자금입니다.(주4) 상기 5회차 전환사채는 운영자금 및 채무상환자금으로 발행한 사모자금입니다
(주5) 상기 6회차 전환사채는 운영자금 및 채무상환자금으로 발행한 사모자금입니다 (주6) 상기 7회차 전환사채는 운영자금 및 채무상환자금, 기타자금으로 발행한 사모자금입니다. 당사는 당사가 소유한 부동산을 담보제공 하였습니다.(주7) 상기 8회차 전환사채는 채무상환자금으로 발행한 사모자금입니다.
미사용자금의 운용내역
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
- 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 운영자금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 회사가 채택한 회계기준의 적용당사가 적용한 회계처리 기준에 관한 세부사항은 본문 내 'III. 재무에 관한 사항', '3. 연결재무제표 주석', '5. 재무제표 주석'에 상세하게 기재되어 있으니 관련 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.
나. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 제11기1분기 | 매출채권 | 8,006,879,415 | 29,135,920 | 0.36% |
| 미수금 | 513,322,886 | 472,144,386 | 91.98% | |
| 대여금 | 55,000,000 | 10,000,000 | 18.18% | |
| 합 계 | 8,575,202,301 | 511,280,306 | 5.96% | |
| 제10기 | 매출채권 | 3,990,234,024 | 27,724,356 | 0.69% |
| 미수금 | 3,350,241,226 | 472,056,386 | 14.09% | |
| 대여금 | 56,500,000 | 10,000,000 | 17.70% | |
| 합 계 | 7,396,975,250 | 509,780,742 | 6.89% | |
| 제9기 | 매출채권 | 5,544,453,732 | 2,356,506,019 | 42.50% |
| 미수금 | 592,251,996 | 445,634,386 | 75.26% | |
| 대여금 | 110,000,000 | 10,000,000 | 9.09% | |
| 합 계 | 6,246,705,728 | 2,812,140,405 | 45.02% |
2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원)
| 구 분 | 제11기 1분기 | 제10기 | 제9기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 509,780,742 | 2,812,231,315 | 2,793,791,945 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | (2,198,128,860) | (271,035,912) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 제각 등 | - | (2,198,128,860) | (271,035,912) |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 1,499,564 | (104,321,713) | 289,475,282 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 511,280,306 | 509,780,742 | 2,812,231,315 |
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (단위 : 원,%)
| 구 분 | 미연체금액 | 4~6개월 이내 | 7~9개월 이내 | 10~12개월 이내 | 개별평가 | 계 |
| 금액 | - | 1,411,564 | - | - | 27,724,356 | 29,135,920 |
| 설정율 | 0.00% | 1.00% | 5.00% | 16.00% | 95.16% | 100.00% |
4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 ; 원, %)
| 구 분 | 미연체금액 | 4~6개월 이내 | 7~9개월 이내 | 10~12개월 이내 | 개별평가 | 계 | |
| 금액 | 일 반 | 7,939,083,027 | 11,840,752 | 28,231,280 | - | 27,724,356 | 8,006,879,415 |
| 특수관계인 | - | - | - | - | - | - | |
| 계 | 7,939,083,027 | 11,840,752 | 28,231,280 | - | 27,724,356 | 8,006,879,415 | |
| 구성비율 | 99.15% | 0.15% | 0.35% | 0.00% | 0.35% | 100.00% |
다. 재고자산의 현황1) 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황 (단위 ; 원, %)
| 사업부문 | 계정과목 | 제11기 1분기 | 제10기 | 제9기 |
| 바이오사업부 | 상 품 | - | - | 32,916,300 |
| 제 품 | - | (63,529,556) | 333,540,688 | |
| 원재료 | - | 201,550,738 | ||
| 미착품 | - | 77,197,093 | - | |
| 소 계 | - | 13,667,537 | 568,007,726 | |
| 생활건강사업부 | 제 품 | 1,983,489,042 | 2,073,271,120 | 2,145,184,223 |
| 원재료 | 96,833,888 | 81,221,969 | 60,523,327 | |
| 부재료 | 1,836,859,670 | 2,390,977,873 | 2,903,716,338 | |
| 미착품 | 313,866,687 | - | - | |
| 소 계 | 4,231,049,287 | 4,545,470,962 | 5,109,423,888 | |
| 합 계 | 4,231,049,287 | 4,559,138,499 | 5,677,431,614 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 6.37% | 5.91% | 11.03% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 1.7회 | 7.3회 | 5.5회 |
2) 재고자산의 실사내용가) 실사일자진천공장 : 2024년 03월 31일실사일 현재 재고자산의 장부상 수량의 적정여부를 확인하고 재무상태표 현재의 재고자산은 재무상태표일 이후의 입고 및 불출을 가감하여 장부상 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.
3) 재고자산 현황
(단위: 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 생활건강사업부 | 바이오사업부 | 합계 | 생활건강사업부 | 바이오사업부 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | - | - | 0 | - | - | 0 |
| 제품 | 1,983,489,042 | - | 1,983,489,042 | 2,073,271,120 | (63,529,556) | 2,009,741,564 |
| 원재료 | 96,833,888 | - | 96,833,888 | 81,221,969 | - | 81,221,969 |
| 부재료 | 1,836,859,670 | - | 1,836,859,670 | 2,390,977,873 | - | 2,390,977,873 |
| 미착품 | 313,866,687 | - | 313,866,687 | - | 77,197,093 | 77,197,093 |
| 합계 | 4,231,049,287 | 0 | 4,231,049,287 | 4,545,470,962 | 13,667,537 | 4,559,138,499 |
라. 수주계약현황- 해당사항이 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제11기(당기)대주회계법인(*)---제10기(전기)삼정회계법인적정계속기업 관련 중요한 불확실성영업권에 대한 손상평가제9기(전전기)삼정회계법인적정계속 기업 관련 중요한 불확실성영업권에 대한 손상평가
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
(*) 당사는 삼정 회계법인과 3년간의 외부감사 계약(지정)이 종료(제8기~제10기)되었으며, 이에 외부감사인을 신규 선정하였습니다., 1-1. 감사보고서 강조사항 등
| 사업연도 | 강조사항 등 |
| 제10기(전기,2023년) | [연결 재무제표] 계 속기업 관련 중요한 불확실성연결재무제표에 대한 주석 32에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결회사는 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 4,787백만원의 영업손실이 발생하였고, 보고기간말 현재 회사의 유동부채가 유동자산을 843백만원 초과하고 있으며, 유동부채로 분류된 차입금, 사채 및 상환전환우선주부채(액면 기준)는 39,600 백만원입니다. 이러한 상황은 주석 32에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 강조사항감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야할 필요가 있습니다.(1) 유형자산의 재평가모형 적용연결재무제표에 대한 주석 3에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 토지와 건물의 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다.(2) 투자부동산의 공정가치모형 적용연결재무제표에 대한 주석 3에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 투자부동산의 후속측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다. [별도 재무제표] 계속기업 관련 중요한 불확실성재무제표에 대한 주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 회사는 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 4,590백만원의 영업손실이 발생하였고, 보고기간말 현재 회사의 유동부채가 유동자산을 930백만원 초과하고 있으며, 유동부채로 분류된 차입금, 사채 및 상환전환우선 주부채(액면기준)는 39,600 백만원입니다. 이러한 상황은 주석 33에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.(1) 유형자산의 재평가모형 적용재무제표에 대한 주석 3에서 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 토지와 건물의 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다.(2) 투자부동산의 공정가치 모형 적용재무제표에 대한 주석 3에서 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 투자부동산의 후속측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다. |
| 제9기(전전기,2022년) | [연결 재무제표] 계 속기업 관련 중요한 불확실성 연결재무제표에 대한 주석 31에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결회사는 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 5,561백만원의 순손실이 발생하였고, 보고기간말 현재 회사의 유동부채가 유동자산을 24,699백만원 초과하고 있으며, 유동부채로 분류된 차입금 및 사채(액면기준)는 33,400백만원입니다. 이러한 상황은 주석 31에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. [별도 재무제표] 계속기업 관련 중요한 불확실성 재무제표에 대한 주석 31에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 회사는 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 4,660백만원의 순손실이 발생하였고, 보고기간말 현재 회사의 유동부채가 유동자산을 24,971백만원 초과하고 있으며, 유동부채로 분류된 차입금 및 사채(액면기준)는 33,400백만원입니다. 이러한 상황은 주석 31에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. |
1-2. 핵심감사사항
| 사업연도 | 핵심감사사항 등 |
| 제10기(전기,2023년) | [연결 재무제표] 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 영업권에 대한 손상평가연결재무제표에 대한 주석 14에 기술되어 있는 바와 같이, 현금창출단위의 사용가치평가에 포함된 미래 현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인률 등 주요가정에 대한 경영진의 판단이 포함되며, 이로 인해 당기손익에 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 영업권에 대한 손상평가를 유의적인 위험으로 식별하였습니다.당기말 현재 연결회사의 영업권에 대한 손상평가와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 경영진이 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가- 경영진이 외부전문가를 활용해 제시한 평가모델의 방법론과 주요 유의적인 가정 (미래현금흐름, 성장률, 할인률)의 합리성 검토- 당기 실제 성과와 전기 추정치 비교를 통한 소급적 검토- 경영진이 제시한 손상검사 민감도 분석내용 검토 [별도 재무제표] 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 영업권에 대한 손상평가재무제표에 대한 주석 14에 기술되어 있는 바와 같이, 현금창출단위의 사용가치 평가에 포함된 미래 현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인률 등 주요가정에대한 경영진의 판단이 포함되며, 이로 인해 당기손익에 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 영업권에 대한 손상평가를 유의적인 위험으로 식별하였습니다.당기말 현재 회사의 영업권에 대한 손상평가와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 경영진이 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가- 경영진이 외부전문가를 활용해 제시한 평가모델의 방법론과 주요 유의적인 가정 (미래현금흐름, 성장률, 할인률)의 합리성 검토- 당기 실제 성과와 전기 추정치 비교를 통한 소급적 검토- 경영진이 제시한 손상검사 민감도 분석내용 검토 |
| 제9기(전전기,2022년) | [연결 재무제표] 영업권에 대한 손상평가 연결재무제표에 대한 주석 13에 기술되어 있는 바와 같이, 현금창출단위의 사용가치평가에 포함된 미래 현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인률 등 주요가정에 대한 경영진의 판단이 포함되며, 이로 인해 당기손익에 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 영업권에 대한 손상평가를 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 연결회사의 영업권에 대한 손상평가와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 경영진이 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가 - 경영진이 외부전문가를 활용해 제시한 평가모델의 방법론과 주요 유의적인 가정 (미래현금흐름, 성장률, 할인률)의 합리성 검토 - 당기 실제 성과와 전기 추정치 비교를 통한 소급적 검토 - 경영진이 제시한 손상검사 민감도 분석내용 검토 [별도 재무제표] 영업권에 대한 손상평가 재무제표에 대한 주석 13에 기술되어 있는 바와 같이, 현금창출단위의 사용가치 평가에 포함된 미래 현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인률 등 주요가정에대한 경영진의 판단이 포함되며, 이로 인해 당기손익에 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 영업권에 대한 손상평가를 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 회사의 영업권에 대한 손상평가와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 경영진이 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가 - 경영진이 외부전문가를 활용해 제시한 평가모델의 방법론과 주요 유의적인 가정 (미래현금흐름, 성장률, 할인률)의 합리성 검토 - 당기 실제 성과와 전기 추정치 비교를 통한 소급적 검토 - 경영진이 제시한 손상검사 민감도 분석내용 검토 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제11기(당기)대주회계법인 감사 및 검토대상 - 연결재무제표 감사 - 개별 재무제표 감사 - 반기 재무제표(연결포함) 검토 - 내부회계 관리제도 검토 등 135백만원1,300--제10기(전기)삼정회계법인 감사 및 검토대상 - 연결재무제표 감사 - 개별 재무제표 감사 - 반기 재무제표(연결포함) 검토 - 내부회계 관리제도 검토 등 215백만원1,660215백만원1,527제9기 (전전기) 삼정회계법인 감사 및 검토대상 - 연결재무제표 감사 - 개별 재무제표 감사 - 반기 재무제표(연결포함) 검토 - 내부회계 관리제도 검토 등 215백만원1,660215백만원1,880
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제11기(당기)-----제10기(전기)-----제9기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
- 해당사항 없음
.
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12024.01.08(주)스피어파워 감사삼정회계법인 업무수행이사외 2인서면감사계회, 핵심감사사항, 독립성 등22024.03.13(주)스피어파워 감사삼정회계법인 업무수행이사외 2인서면외부감사 결과 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축/운영하고 있습니다. 가. 내 부회계관리제도에 관한 사항
| 사업연도 | 보고일자 | 보고내용 |
| 제10기(전기) | 2024. 02.26 | 2023년 12월 31일 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 당사의 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하고 있고, 대표이사 및 내부회계 관리자는 이를 이사회에 보고하였습니다. |
| 제9기(전전기) | 2023.02.15 | 2022년 12월 31일 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 당사의 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하고 있고, 대표이사 및 내부회계 관리자는 이를 이사회에 보고하였습니다. |
나. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토 의견
| 사업연도 | 감사인 | 검토의견 |
| 제10기(전기) | 삼정회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
| 제9기(전전기) | 삼정회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
다. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요보고서 작성 기준 일 현재 당사 의 이사회는 사내이사 5인, 사외이사 3인, 감사 2인으로 구성되어 있습니다. 당사의 대표이사는 이재현, 최광수이며, 이사회 의장은 임인규 사내이사 입니다. 이사회 의장 별도 선임 사유는, 이사회 독립성 강화 등의 목적입니다. 각 등기임원의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.
나. 이사회의 운영에 관한 사항제39조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다.
② 이사회는 이사회의 의장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 회사 경영상 긴급한 경우나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.
③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 단, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.
④ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.
⑤ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.
제40조(이사회의 결의방법)
① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다.
② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 단, 외국인 및 해외주재 이사의경우 동영상 혹은 음성을 송수신하는 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.
③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
제41조(이사회의 의사록)
① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.
② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명 날인 또는 서명하여야 한다.
제42조(상담역 및 고문)
회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.
[당분기 중 이사회개최 내역]
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 이사의 현황 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 사외이사 | |||||||||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이재현(출석률 : 11%) | 최광수(출석률 : 33%) | 임인규(출석률 : 100%) | 권상훈(출석률 : 100%) | 박종홍(출석률 : 100%) | 이재우(출석률 :0%) | 정용(출석률 : 67%) | 이기호(출석률 : 100%) | 임헌벽(출석률 : 71%) | ||||||||||||
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| 참석여부 | 찬반여부 | 참석여부 | 찬반여부 | 참석여부 | 찬반여부 | 참석여부 | 찬반여부 | 참석여부 | 찬반 여부 | 참석여부 | 찬반 여부 | 참석여부 | 찬반여부 | 참석여부 | 찬반여부 | 참석여부 | 찬반여부 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2024.01.08 | 1. 회사 운영방향에 대한 논의 | - | - | - | - | 참석 | - | 참석 | - | 참석 | - | - | - | 참석 | - | 참석 | - | 참석 | - |
| 2 | 2024.01.11 | 1. 회사 운영방향에 대한 논의 | - | - | - | - | 참석 | - | 참석 | - | 참석 | - | - | - | 참석 | - | 참석 | - | 참석 | - |
| 3 | 2024.01.23 | 1. 본점 소재지 변경의 건 | - | - | - | - | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | - | - | - | - | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 4 | 2024.01.31 | 1. 제5회 전환사채 만기전 사채취득의 건 | - | - | - | - | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | - | - | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 5 | 2024.02.14 | 1. 제10기 연결 및 별도 재무제표 보고 | - | - | - | - | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | - | - | - | - | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 6 | 2024.03.06 | 1. 퇴직임원 관련 논의 | - | - | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 사임 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | |
| 7 | 2024.03.12 | 1. 정기주주총회 소집논의 | - | - | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | - | - | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | ||
| 2. 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||
| 8 | 2024.03.22 | 1. (주)스피어코리아 전략적 제휴 논의 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | ||
| 2. 기타 현안 논의 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||
| 9 | 2024.03.26 | 1. (주)스피어코리아 전략적 업무제휴 논의 | - | - | - | - | 참석 | - | 참석 | - | 참석 | - | 참석 | - | 참석 | - | 참석 | - | ||
| 2. 보유중인 전환사채 재매각 논의 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||
| 3. 타법인 유가증권 취득 논의 | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
(*) 이재우 사내이사는 당분기 중 사임(2024.02.29) 하였습니다.
라. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 - 해당사항 없음
마. 이사의 독립성 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.
구성현황
| 위원회명 | 구성 | 소속 이사명 | 설치목적 및 권한사항 | 비고 |
| 경영위원회 | 상근이사 2명감사 2명 | 대표이사 이재현 (등기/상근) 대표이사 최광수 (등기/상근)감사 조승용(등기)감사 박종국(등기) | 효과적이고 보다 면밀한 현황 파악 및 논의가 필요하다고 인정되는 경우 경영위원회 개최 | (*) |
(*) 당사는 독립성 및 투명성 강화를 위하여 위원회를 재구성할 계획에 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
833--
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
* 당분기 중 사내이사 1인(이재우)이 사임하였습니다.
사외이사 교육 미실시 내역
사외이사 후보 추천시 관련 업무의 전문가로 선임하여 별도 교육 미실시
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
* 당사는 향후 코스닥협회에서 실시하는 사외이사 교육에 적극 참여할 계획입니다.
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 작성 기준 일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 비상근 감사 2명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
나. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의이해관계 | 결격요건 여부 |
| 조승용 | (주)미호홀딩스 이사 | 해당사항 없음 | 결격 없음 |
| 박종국 | 변호사 | 해당사항 없음 | 결격 없음 |
다. 감사의 독립성 당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 정관에 아래와 같이 규정하고 있습니다.
| 규 정 | 내 용 |
| 제48조 (감사의 직무와 의무) |
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
라. 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안 내용 | 조승용 | 박종국 |
| 참석여부 | 참석여부 | |||
| 1 | 2024.01.08 | 1. 회사 운영방향에 대한 논의 | 참석 | - |
| 2 | 2024.01.11 | 1. 회사 운영방향에 대한 논의 | 참석 | - |
| 3 | 2024.01.23 | 1. 본점 소재지 변경의 건 | 참석 | - |
| 4 | 2024.01.31 | 1. 제5회 전환사채 만기전 사채취득의 건 | 참석 | - |
| 5 | 2024.02.14 | 1. 제10기 연결 및 별도 재무제표 보고 | 참석 | - |
| 6 | 2024.03.06 | 1. 퇴직임원 관련 논의 | 참석 | - |
| 7 | 2024.03.12 | 1. 정기주주총회 소집논의2. 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고 | 참석 | 참석 |
| 8 | 2024.03.22 | 1. (주)스피어코리아 전략적 제휴 논의2. 기타 현안 논의 | 참석 | 참석 |
| 9 | 2024.03.26 | 1. (주)스피어코리아 전략적 업무제휴 논의2. 보유중인 전환사채 재매각 논의3. 타법인 유가증권 취득 논의 | 참석 | - |
마. 감사 교육 미실시 내역
감사 후보 선출시 전문가로 선임하여 별도 교육 미실시
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
* 당사는 향후 코스닥협회에서 실시하는 감사 교육에 적극 참여할 계획입니다.
바. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
| 회계팀 | 2 | 차장(11년3개월)대리(3년) | 회계장부 제공 및 내부회계관리관련 제반활동 지원 등 |
사. 준법지원인에 관한 사항 - 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 아. 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
투표제도 현황
2024년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제도입도입미실시실시실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
(*) 당사는 소액주주의 의결권 참여 보장을 위하여 전자투표제도를 적극 도입할 예정입니다.
의결권 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주12,499,838(주1)우선주1,434,360(주2)보통주167,609자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주12,332,229-우선주1,434,360-
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
(주1) 보고서 기준일 이후, 전환청구 행사로 인하여 보통주의 발행주식총수는 12,565,851주 입니다.(주2) 당사는 전기에 의결권 있는 상환전환우선주를 발행하였습니다.
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
벳서플라이제1호 투자조합최대주주보통주392,1962.83392,1962.81(*)벳서플라이제1호 투자조합최대주주우선주779,5445.63779,5445.59상환전환우선주(*1)-1,171,7408.461,171,7408.41(*2)------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
(*) 전기 중 당사의 최대주주가 (주)리더스코스메틱외 6인에서 벳서플라이 제1호 투자조합으로 변경되었습니다.
(*1) 벳서플라이 제1호 투자조합은 전기 중 당사 주식을 취득하였으며, 동 우선주는 의결권 있는 기명식 상환전환우선주 입니다.(*2) 당분기 중 전환청구 행사 로 인한 발행주식수 증가로 지분율이 변동되었습니다.
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
벳서플라이 제1호투자조합3(주)벳서플라이-(주)벳서플라이-전창우31.58------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
민법상 조합9,50009,500000
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
(4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황
개인-전창우31.58조합원개인-이상철18.95조합원
| 설립근거법률 | 재산총액 | 주요출자자(10% 이상) | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- |
(5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력
--------
| 성명 | 회사명 | 상장여부 | 상장폐지일 | 임원 | 선임일 | 퇴임일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
- 해당사항 없음. (6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력
--------
| 성명 | 회사명 | 상장여부 | 상장폐지일 | 최대주주 | 시작일 | 종료일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
- 해당사항 없음.
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 해당사항 없음
라. 최대주주 변동내역
최대주주 변동내역 2024년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2015년 09월 17일(주)리더스코스메틱11,200,00024.48합병신주교부(주1)(주2)2021년 01월 07일(주)리더스코스메틱8,700,00019.01지분변동(매도)(주3)2023년 04월 18일(주)리더스코스메틱1,740,00018.95주식액면병합(주4)2023년 07월 11일(주)리더스코스메틱740,0008.06주식양수도계약(주5)2023년 12월 08일벳서플라이 제1호투자조합1,171,7408.46주주명부상 최다 보유주식 확인(주6)
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
( *) 각 변동일 당시의 지분율을 기재하였 습니다.(주1) 스피어파워(구, (주)프로스테믹스)는 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 03월 02일 합병계약을 체결하고 2015년 10월 01일 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병 방법은 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 당시 비상장법인인 당사(피합병회사)를 1:2.6819048 비율로 흡수합병하였습니다. (주2) 상장 당시 당사의 최대주주인 (주)산성앨엔에스는 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 (주)리더스코스메틱과 (주)산성피앤씨로 분할되었으며, 당사의 지분을 존속해서 보유중인 (주)리더스코스메틱이 최대주주 지위를 유지해 왔습니다.(주3) 2021년 1월 7일 당사의 최대주주인 (주)리더스코스메틱이 전환사채 상환 등을 목적으로 250만주를 시간외 매매를 통하여 매도하였습니다.(주4) 2023년 4월 18일 주식액면병합에 따라 보유주식수가 8,700,000주에서 1,740,000주로 변동되었습니다.
(주5) 2023년 7월 11일 주식양수도계약 체결 매매완료에 따라 현재 (주)리더스코스메틱의 보유주식수는 740,000주입니다. (주6) 2023년 12월 8일, 당 사 주주명부를 통하여 최 다 보유주식 주주 변경사실을 확인하여 최 대주주 변경 사실을 확인 및 공시하였습니다. 마. 주식 소유현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
벳서플라이 제1호 투자조합1,171,7408.41--------
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
(*) 상기 주식수는 2023년 12월 31일 기준 주주명부에, 2024년 3월 31일까지의 당사 관련 지분병동 공시를 반영하여 작성하였습니다.(*) 소유주식수는 보통주와 의결권 있는 상환전환우선주를 합산한 주식수를 기재하였습니다.
바. 소액주주 현황
소액주주현황 2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
13,06813,08299.897,505,76313,934,19853.87(주1)
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
(주1) 전체 주주 수 및 총발행주식수는 2023년 12월 31일의 주주명부에 기재된 주주수 및 총발행주식수에, 당분기 중 전환청구된 1건을 단순 반영한 후 , 발행주식 총수의 1% 미만의 주식을 소유한 주주 수와 주식수를 일괄 기재(자기주식 제외) 하였습니다.
- 당사는 복수의결권주식을 발행한 사실이 없습니다.
사. 주식사무
| 구 분 | 내 용 |
| 결산기 | 12월 31일 |
| 정기주주총회 | 매 영업연도 종료 후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 |
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 |
| 공고게재 | 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.spherepower.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. |
| 주주의 특전 | 없음 |
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조개선, 기술도입, 사업제휴, 신규사업추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자 및 기타이사회에서 정한 제3자에게 신주를 발행하는경우6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에 게 인수하게 하는 경우 8. 기타 긴급한 차입금 상환, 기존사업의 한계로 인한 신규 사업 추진 또는 경영상 목적 달성을 위하여 긴요하게 필요한 경우에 이사회 이사 총수의 4분의 3 이상(75%) 찬성의 이사회 결의로 신주인수권을 할인 발행할 때 발행예정주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제3자에게 신주인수권을 부여하는 경우 (정관수정) ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
아. 주가 및 주식거래 실적(기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 원, 주)
| 종 류 | '23년 10월 | '23년 11월 | '23년 12월 | '24년 01월 | '24년 02월 | '24년 03월 | ||
| 보통주 (코스닥) | 주 가 | 최고 | 8,700 | 10,690 | 11,130 | 10,620 | 9,380 | 13,910 |
| 최저 | 6,550 | 6,860 | 8,240 | 8,770 | 8,660 | 9,000 | ||
| 월간거래량 | 1,465,564 | 2,586,949 | 2,325,653 | 1,691,775 | 2,430,015 | 5,760,972 |
(*) 당사는 전기 중, 주식액면병합(액면가 100원→500원)을 실시 (2023.04.18) 하였습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이재현남1978년 08월대표이사사내이사상근경영총괄(주)퍼플스톤정동회계법인LSS PE---9개월2026년 07월 11일최광수남1970년 09월대표이사사내이사상근경영총괄(美)스피어파워 CEO(美)ENERAGE AMERICA 사장---9개월2026년 07월 11일권상훈남1962년 07월사장사내이사상근이사회
University of Pennsylvania, Wharton School, MBA전) City Bank 기업금융
현) Crosby Managing Director
---4개월2026년 12월 27일임인규남1961년 04월사장사내이사상근이사회의장
서울대학교 경영학석사
전) SJ얼라이어스파트너스 대표
현) 컨티넨탈홀딩스 대표이사
---4개월2026년 12월 27일박종홍남1970년 05월상무사내이사상근미래전략
고려대학교 경제학 학사전) 삼성SDS
전) 씨앤티85 주식회사 전무이사
---4개월2026년 12월 27일정 용남1979년 01월이사사외이사비상근이사회
서울시립대 세무전무대학원
조세법 석사
전) 세무법인 호연
현) 호원세무회계
---4개월2026년 12월 27일이기호남1956년 06월이사사외이사비상근이사회
명지대학교 증권보험대학원
석사과정
전) 한화그룹
전) 코디웍스 주식회사 대표이사
현) ㈜벳서플라이 감사
--(*2)4개월2026년 12월 27일임헌벽남1965년 08월이사사외이사비상근이사회
경기대학교 행정대학원 석사
전) 경기도청 총량관리팀장현) 행정사
---4개월2026년 12월 27일조승용남1976년 10월감사감사비상근감사(주)미호홀딩스 이사---1년9개월2025년 03월 31일박종국남1974년 03월감사감사비상근감사변호사---9개월2026년 03월 31일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(*1) 당분기 중, 이재우 사내이사가 사임한 관계로 당사의 등기임원은 10인(사내이사 5인, 사외이사 3인, 감사 2인)입니다.(*2) 당사의 최대주주는 벳서플라이 제1호 투자조합이며, 동 최대주주 조합의 업무집행조합원은 (주)벳서플 라이 입니다.
직원 등 현황
2024년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
전체남38---381년 8개월615,75116,203----전체여261--272년 2개월252,5709,354-641--651년 10개월868,32113,358(*)
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
(*) 연간급여총액과 1인평균급여액은 당분기 중 퇴사한 미등기임원·직원의 급여총액이 합산되어 기재된 수치로, 상기 1인 평균급여액 산출근거는 당분기말(2024.01.01~2024.03.31)기간 급여총액을 당분기말 현재의 남,여 직원수로 나눈 단순 평균 수치입니다.
미등기임원 보수 현황
2024년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
3105,35835,119-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
(*) 연간급여총액은 당분기 중 퇴사한 미등기임원의 급여총액이 합산되어 기재된 수치로, 1인평균 급여액 산출근거는 당분기말 기간의 급여총액을 당분기말 현재의 미등기임원의 수로 나눈 단순 평균 수치입니다.
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사(사외이사포함)92,500,000-감사2200,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 11444,47040,406-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(*) 보수총액은 당분기 중 사임한 등기임원의 보수액을 포함한 금액이며, 1인당 평균보수액은 동 보수총액을 당분기말 현재의 등기임원의 수로 나누어 단순 평균한 금액입니다.
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 6393,69965,616-327,5009,167-----223,27111,635-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
(*) 상기 보수총액은 당분기 중 사내이사, 사외이사, 감사(사임 포함)에게 각 지급된 보수총액을 포함한 금액이며, 1인당 평균 보수액은 당분기말 현재의 각 직급별 인원의 수로 나누어 단순 평균한 수치입니다.
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 해당사항 없음
2. 산정기준 및 방법
(단위 : )
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
- 해당사항 없음
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 해당사항 없음
2. 산정기준 및 방법
(단위 : )
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
- 해당사항 없음
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 천원) ---------------
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
- 해당사항 없음.
<표2>
2024년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
직원23명 (*1, *2) 직원2015년 02월 27일신주교부보통주 321,827 --54,435190,15077,2422018.03.01 ~ 2025.02.27 13,050 X-직원2명 (*3) 직원2016년 03월 10일신주교부보통주 32,000 ---16,000 16,000 2019.03.10 ~ 2026.03.09 32,650 X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 공시서류작성기준일(2024년 03월 31일) 현재 종가 : 12,030원
(*1, *2, *3) 부여 당시의 액면가는 100원 기준이었으나, 전기 중 액면병합이 진행된 관계로, 혼선 최소화 등 액면병합 이후의 수량으로 일원화 하기 위하여 현재의 액면가(500원)로 감안하여 기재하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 주식액면병합(액면가 100원→500원)이 효력발생 (2023년 4월 18일)됨에 따라 기말 미행사수량은 기존 386,210주에서 77,242주 로 조정 되었으 며, 당분기말 현재 행사가격은 기존 2,610원(액면가 100원기준)에서 13,050원 (액면가 500원)으로 각각 조정 되었습니다.
(*3) 당사는 전기 중 주식액면병합(액면가 100원→500원)이 효력발생 (2023년 4월 18일)됨에 따라 기말 미행사수량은 기존 80,000주에서 16,00 0주로 조정 되었으며, 당분기말 현재 행사가격은 기존 6,530원(액면가 100원기준)에서 32,650원 (액면가 500 원)으로 각각 조정 되었습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 현황(요약)
2024년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
(주)스피어파워-11
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
타법인출자 현황(요약)
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
1-1-8,000-8,000-------268516239-297263695168,239-298,726
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
가. 대주주등에 대한 신용공여등
- 본 공시서류 작성기준일 현재, 대주주등에 대한 신용공여 등의 사실이 없습니다.
나. 대주주와의 자산양수도 - 본 공시서류 작성기준일 현재, 대주주와의 자산양수도 등의 사실이 없습니다.
다. 대주주와의 영업거래 - 본 공시서류작성기준일 현재, 대주주와의 영업거래 사실이 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | (주)더마베이비 | (주)더마베이비 |
| 기타 특수관계자 | (주)리딩프로스(*1) | (주)리딩프로스(*1) |
| (주)리더스코스메틱 | (주)리더스코스메틱 | |
| LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 | LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 | |
| LEADERS COSMETICS USA INC | LEADERS COSMETICS USA INC | |
| (주)씨케이엑소젠(*2) | (주)씨케이엑소젠(*2) | |
| (주)미호홀딩스(*2) | (주)미호홀딩스(*2) | |
| 지예온조합(*2) | 지예온조합(*2) | |
| 벳서플라이 제1호 투자조합 등 | 벳서플라이 제1호 투자조합 등 | |
| (주)벳서플라이 | (주)벳서플라이 |
(*1) 전전기 중, 지분율 감소로 관계기업에서 제외되었으나, 기타특수관계자인 (주)리더스코스메틱의 관계기업에 해당합니다.(*2) 당사와 경영진의 상호교류, 자금조달 및 자금운용 과정 등에 관련되어 있어 기타특수관계자에 포함하였습니다.(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회 사 명 | 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| (주)리더스코스메틱 | 매입 등 | 46,102,500 | 81,659,650 |
| (주)씨케이엑소젠 | 매입 등 | - | 40,000,000 |
| (주)더마코리아 | 매출 등 | - | 17,384,000 |
| ㈜ 미호홀딩스 | 매출 등 | - | 6,336,000 |
| 매입 등 | - | 17,368,421 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회 사 명 | 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| (주)리더스코스메틱 | 매입채무 | 50,712,750 | 18,762,700 |
| ㈜ 미호홀딩스 | 매출채권(*) | 27,724,356 | 27,724,356 |
| 미수금(*) | 26,400,000 | 26,400,000 | |
| 선급금(*) | 450,000,000 | 450,000,000 | |
| 미지급금 | - | 1,317,070 |
(*) 당기말과 전기말 현재 해당 채권에 대한 대손충당금은 각각 504,124천원 및 752,372천원이 설정되어 있습니다.(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.- 당분기
(단위: 원)
| 회 사 명 | 계정과목 | 대여/투자 | 회수/처분 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
- 전기
(단위: 원)
| 회 사 명 | 계정과목 | 대여/투자 | 회수/처분 |
|---|---|---|---|
| (주)미호홀딩스 | 단기대여금 | - | 100,000,000 |
(5) 당기 및 전기 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 351,095,730 | 90,000,000 |
| 퇴직급여 | 17,163,206 | 7,164,993 |
| 합 계 | 368,258,936 | 97,164,993 |
주요 경영진은 연결실체의 활동계획·운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
가. 유상증자 및 전환사채 등 자금조달에 관한 진행 사항당사는 운영자금 및 기존 채무상환 및 기타자금(신규사업 등) 활용 등의 목적으로 전기 중 수 건의 유상증자 및 전환사채 발행을 추진한 바 있으며, 수 회 정정 등이 발생된 바 있으나 아래와 같이 납입완료 되었습니다. i) 2023.07.03. 납입, 소액공모 유상증자 10억원(제3자배정 방식)ii) 2023.07.12. 납입, 제8회차 전환사채 30억원iii) 2023.08.14. 납입, 상환전환우선주 46억원iv) 2023.11.17. 납입, 제3자배정 유상증자 90억원v) 2023.12.21. 납입, 제7회차 전환사채 200억원 나 . 당분기 말 현재, 당사가 발행한 유상증자 관련하여 당사에 제기된 소송은 다음과 같습니다.
| NO | 사건번호 | 사건명 | 관련 자금조달건 | 진행경과 |
| 1 | 서울동부2023카합10261 | 신주발행금지가처분 | iv)2023.11.17 납입건 | - 2023.11.16. 가처분 신청- 2023.11.19 신청 취하 |
| 2 | 서울동부2023가합109235 | 신주발행 무효 확인의 소 | iii)2023.08.14.납입건iv)2023.11.17.납입건 | -2023.12.08. 소 제기 |
다. 당분기 말 현재, 당사가 기 발행한 전환사채의 전환청구 및 발행과 관련하여 당사에 제기된 소송은 다음과 같습니다.
| NO | 사건번호 | 사건명 | 관련 전환사채 | 진행경과 |
| 1 | 서울동부2023카합10281 | 전환사채에 대한 전환권행사를 이유로한 주식발행 및 상장금지 가처분 신청서 | 제6회 CB | - 2023.12.08. 가처분 신청- 2024.01.16. 신청 취하 |
| 2 | 서울남부2024카합20094 | 상장위원회의 추가상장의결에 대한 효력정지등 가처분 신청 | 제6회 CB | - 2024.02.22. 가처분 신청- 2024.03.08. 신청 취하 |
| 3 | 서울중앙2024가합58515 | 전환사채발행무효 | 제7회 CB | - 2024.04.01. 소 제기 |
[파산신청 관련] 전기 중인 2023년 11월 30일, 성지피에스(주)는 서울회생법원(2023하합 100833)에 당사를 상대로 파산신청서를 제출하였으나, 2023년 12월 21일 기각되었습니다. 위 신청인은 당분기 중, 1심 기각결정 불복하여 항고하였으나, 서울고등법원(2024라20114)에서 2024년 4월 3일에 '각하'하였습니다.- 위 신청인은 재차 2심 결정에 불복하여 재항고한 상황이며, 추후 재판이 진행될 예정입니다.- 당사는 소송대리인을 통하여 민형사상 조치를 취할 예정입니다. 라. 보고서 기준일 이후, 제기된 소송 보고서 기준일(2024.03.31)이후, 아래와 같은 소송이 당사로 제기된 바 있사오니, 주주 및 예비 투자자께서는 참고하 여 주시기 바랍니다.
| NO | 사건번호 | 사건명 | 원고.신청인 | 비고 |
| 1 | 서울중앙2024가합58515 | 전환사채발행무효 | 빅브라더스 | 2024.04.01 소 제기.2024.04.02. 전자공시 참조 |
| 2 | -(사건번호 미정) | 파산신청 | 성지피에스 | 2024.04.09. 재항고2024.04.22. 전자공시 참조 |
나. 주주총회개최현황 (최근 3년간)
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
| 2024.03.28정기주주총회 | 제1호 의안: 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 주식매수선택권부여의 건제5호 의안: 임원퇴직금 지급규정 개정의 건 | 모든 의안 가결( 4호 의안은 철회) |
| 2023.12.28임시주주총회 | 제1호 의안: 정관일부 변경의 건 제2호 의안: 이사선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 권상훈 선임의 건 제2-2호 의안: 사내이사 임인규 선임의 건 제2-3호 의안: 사내이사 박종홍 선임의 건 제2-4호 의안: 사외이사 정 용 선임의 건 제2-5호 의안: 사외이사 이기호 선임의 건 제2-6호 의안: 사외이사 임헌벽 선임의 건 | 모든 의안가결 |
| 2023.07.12임시주주총회 | 제1호 의안 : 정관일부변경의 건제2호 의안 : 이사선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사후보자 최광수 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사후보자 이재현 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사후보자 윤인기 선임의 건 제2-4호 의안 : 사외이사후보자 허동진 선임의 건 제2-5호 의안 : 사외이사후보자 이성준 선임의 건제3호 의안 : 감사선임의 건 제3-1호 의안 : 감사후보자 박종국 선임의 건제4호 의안 : 기술이전 등 계약체결의 건 | 모든 의안가결 |
| 2023.03.31정기주주총회 | 제1호 의안 : 이사선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사후보자 이재우 선임의 건 제1-2호 의안 : 사내이사후보자 최병진 선임의 건 제1-3호 의안 : 사외이사후보자 박태정 선임의 건 제1-4호 의안 : 사외이사후보자 이용규 선임의 건제2호 의안 : 감사선임의 건 제2-1호 의안 : 감사 조승용 선임의 건 | 모든 의안가결 |
| 2022.06.30임시주주총회 | 제1호 의안 : 이사선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사후보자 이재우 선임의 건 제1-2호 의안 : 사내이사후보자 최병진 선임의 건 제1-3호 의안 : 사외이사후보자 박태정 선임의 건 제1-4호 의안 : 사외이사후보자 이용규 선임의 건제2호 의안 : 감사선임의 건 제2-1호 의안 : 감사 조승용 선임의 건 | 모든 의안가결 |
| 2022.03.30정기주주총회 | 제1호 의안 : 제8기 별도 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사후보자 김재영 선임의 건 제3-2호 의안 : 사외이사후보자 김동화 선임의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 모든 의안가결 |
| 2021.03.26정기주주총회 | 제1호 의안: 제7기 별도 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 박병순 재선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 최은욱 재선임의 건제4호 의안: 감사 김동주 신규 선임의 건제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 모든 의안가결 |
| 2020.05.06임시주주총회 | 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건제2호의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 모든 의안가결 |
| 2020.03.24정기주주총회 | 제1호 의안: 제6기 재무제표 승인의 건 (연결포함)제2호 의안: 주식매수선택권 부여의 건제3호 의안: 이사보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사보수한도 승인의 건 | 모든 의안가결 |
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건- 전기 중 발행한 유상증자와 전환사채에 대하여 신주발행 무효 소송과 전환사채 발행 무효 소송이 제기되어 진행 중에 있습니다. 사건번호 등 세부사항은, 본 보고서 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 1. 공시내용 진행 및 변경사항"의 소송내역과 재무제표의 주석을 참고하여 주시기 바랍니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2024년 03월 31일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증 현황 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
- 해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 보고서 기준일(2024년 03월 31일) 이후, 당사로 2건의 소송이 제기되었으며 아래와 같습니다. 1. 사건명 : 전환사채발행 무효의 소(서울중앙2024가합58515) 원고(신청인) : (주)빅브라더스 소 제기일 : 2024년 04월 01일 비고 : 2024.04.02 주요사항보고서(소송등의제기) 참조2. 사건명 : 파산신청(재항고) 신청인 : 성지피에스(주) 신청일자 : 2024년 04월 09일 비고 : 2024.04.22 파산신청기각(항고), 파산신청(재항고) 참조
나. 합병등의 사후정보1. 유형자산 취득 결정 [주요사항보고서(유형자산취득결정)](1) 시기 및 대상회사(거래상대방)1) 시기 : 2020년 8월 3일2) 거래상대방 : 주식회사 케이컴퍼니(2) 주요내용연결실체는 2020년 8월 3일 서울시 성동구 성수동2가 280-15에 위치한 에이스성수 타워1 701호~704호(이하 "취득목적물")를 3,400,000,000원에 양수하는 매매계약을 체결하였습니다.(3) 재무제표에 미치는 영향본 자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 10.68%, 전기 자기자본 대비 11.99%에 해 당됩니다.(4) 관련 공시서류 제출일자2020년 8월 3일 주요사항보고서(유형자산취득결정)2. 자산양수도 [주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권양수결정)](1) 시기 및 대상회사 (거래상대방)1) 시기 : 2020년 8월 6일2) 대상회사 : (주)오티케이씨앤티3) 거래상대방
| 거래상대방 | 양수도주식수(주) | 양수도대금(백만원) |
| (주)아이큐어 | 90,000 | 15,300 |
| 강석호 | 10,000 | 1,700 |
| 합계 | 100,000 | 17,000 |
(2) 주요내용1) 자산양수도 목적 : 의약외품 생산역량 및 신규제품개발 진행 의료시장 매출확대 및 재무안정화 추구2) 자산양수도 내역 - 목적물 : (주)오티케이씨앤티 보통주 100,000주- 총양수도금액 : 17,000,000,000원 (1주당 170,000원)- 양도후 소유주식수 및 지분비율 : 100,000주(100%)- 양수도대금 지급 : 2020년 8월 7일 전액지급 (17,000,000,000)
(3) 재무제표에 미치는 영향당사는 신규제품개발, 의료시장 매출확대를 위하여 (주)오티케이씨앤티 지분을 취득하였으며, 양수금액은 전기 자산총액 대비 53.39%, 자기자본 대비 56.96%에 해당됩니다(4) 관련 공시서류 제출일자2020년 8월 6일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)3. 회사합병 결정[주요사항보고서(회사합병결정)](1) 합병의 목적 : 합병을 통하여 경영효율화 및 재무 안정성 추구(2) 합병의 방법1) (주)프로스테믹스 (현, (주)스피어파워)가 (주)오티케이씨앤티를 흡수합병2) 존속회사 : (주)프로스테믹스3) 소멸회사 : (주)오티케이씨앤티 * 합병 후 존속회사 상호: 주식회사 프로스테믹스(3) 합병형태 : 소규모합병(4) 합병비율 : (주)프로스테믹스 : (주)오티케이씨앤티 = 1.0000000 : 0.0000000(5) 합병의 중요영향 및 효과1) 회사의 경영에 미치는 효과 본 주요사항보고서 제출일 현재 (주)프로스테믹스는 (주)오티케이씨앤티의 지분 을 100% 소유하고 있으며, 합병법인인 (주)프로스테믹스는 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않습니다.2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 효과 본 합병을 통해 인적, 물적자원을 효율적으로 활용하여 경영효율화를 통한 기업 가치 향상을 이룰 것으로 예상됩니다. 본 합병을 통하여 시장점유율 확대 및 시너지 창출로 영업에 긍정적인 영향을 미 칠 것으로 예상됩니다.
(6) 합병 일정
| 구 분 | (주)프로스테믹스(합병법인) | (주)오티케이씨앤티(피합병법인) | |
| 이사회 결의일 | 2020년 8월 10일 | 2020년 8월 10일 | |
| 합병 계약일 | 2020년 8월 12일 | 2020년 8월 12일 | |
| 권리주주 확정기준일 | 2020년 8월 25일 | 2020년 8월 25일 | |
| 소규모합병 공고일 | 2020년 8월 25일 | - | |
| 합병반대의사표시 접수기간 | 시작일 | 2020년 8월 25일 | - |
| 종료일 | 2020년 9월 9일 | - | |
| 합병승인을 위한 주주총회에갈음하는 이사회 결의일 | 2020년 9월 10일 | 2020년 9월 10일 | |
| 채권자 이의제출 공고일 | 2020년 9월 11일 | 2020년 9월 11일 | |
| 채권자 이의제출기간 | 시작일 | 2020년 9월 11일 | 2020년 9월 11일 |
| 종료일 | 2020년 10월 12일 | 2020년 10월 12일 | |
| 합병기일 | 2020년 10월 13일 | 2020년 10월 13일 | |
| 합병종료보고총회에 갈음하는이사회 결의일 | 2020년 10월 14일 | 2020년 10월 14일 | |
| 합병종료보고 공고일 | 2020년 10월 14일 | - | |
| 합병(해산) 등기예정일 | 2020년 10월 15일 | 2020년 10월 15일 |
(7) 관련 공시서류 제출일자1) 2020년 8월 10일 주요사항보고서(회사합병결정)2) 2020년 9월 10일 기타경영사항(자율공시)(소규모합병 승인 이사회 결의 (주주총회 갈음)결과보고)3) 2020년 10월 14일 합병등 종료보고서
3. 유형자산양도결정(자산양수도)
(1) 유형자산 양도 목적 : 보유자산매각을 통한 재무구조 개선 및 현금유동성 확보(2) 유형자산 양도 내역 1) 목적물 : 경기도 용인시 기흥구 증동 1030 대우프론티어밸리 제7층 제 701호 외 11개호 토지 및 건물 2) 양도인 : (주)스피어파워 3) 양수인 : (주)에이바이오머티리얼즈 4) 총 매매대금 및 지급일 총금액 : 6,500,000,000원 계약금 : 300,000,000원 (2023년 5월 18일) 잔 금 : 6,200,000,000원 (2023년 7월 20일)(3) 재무제표에 미치는 영향본 자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 12.63%, 전기 자기자본 대비 66.14%에 해당됩니다.(4) 관련 공시서류 제출일자1) 2023년 5월 18일 주요사항보고서(유형자산양도결정)2) 2023년 7월 20일 합병등종료보고서
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : 2024년 03월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후금액 |
| 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 내부 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 순 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업손익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계속사업손익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기순손익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 자산총액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 유동자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | - | - | - |
| 부채총액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 자기자본 | - | - | - | - | - | - | - |
| 자본금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사인 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사ㆍ검토 의견 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비 고 | - | - | - | - | - | - | - |
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : 2024년 03월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 내부 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 순 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업손익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계속사업손익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기순손익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 자산총액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 유동자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | - | - | - |
| 부채총액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 자기자본 | - | - | - | - | - | - | - |
| 자본금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사인 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사ㆍ검토 의견 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비 고 | - | - | - | - | - | - | - |
보호예수 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
상환전환우선주1,434,3602023.09.042024.09.052023.09.05~2024.09.04제3자배정유상증자10,807,575보통주(*1)1,781,1212023.12.072024.12.082023.12.08~2024.12.07제3자배정유상증자13,857,182
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(*1) 동 주식발행과 관련하여 서울동부2023가합109235 신주발행 무효 소송이 제기되어, 재판이 진행 중에 있습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 원) (주)더마베이비(*)2019.04.01서울시 강남구 압구정로14길 22, 1층(신사동)화장품 도ㆍ소매4,914,484의결권과반수(100%)소유미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(*) 당분기말 현재, 청산절차가 진행 중입니다.
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----1(주)더마베이비 110111-7051602(*)-
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
당사는 전기 중 중국에 소재한 종속기업 '한산취국제무역북경유한책임공사' 투자지분을 처분하여 종속회사에서 제외되었습니다.
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)상상인인더스트리상장2024년 03월 28일투자8,000---4,062,9768,000-4,062,97617.798,00043,5573,680(주)엘디티상장2024년 03월 31일단순투자33---11,24133-11,2410.173318,425-140엔시트론(주)상장2024년 03월 31일단순투자206---352,827206-352,8270.6020645,1441,299(주)리딩프로스비상장2017년 09월 01일단순투자2002,0004.2---------워터비스(구,블루오션월드)비상장-단순투자-111,00010.46---------(주)리더스코스메틱상장2011년 12월 31일단순투자1,356153,0000.80332---29--30376,715-1,332아르케바이오스타제1호비상장2020년 07월 27일단순투자20020,00017.39184-----18411,868-1,821(주)씨케이엑소젠비상장2022년 04월 29일단순투자5,000---------8,927-567(주)에스씨엘비상장2022년 04월 29일단순투자3,000---------9,0211,278286,000-5164,427,0448,239-294,427,044-8,726213,6572,397
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음
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