Annual Report • Mar 11, 2025
Annual Report
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사업보고서 4.2 (주)프로스테믹스 C A 110111-5448520 정 정 신 고 (보고)
| 2025년 03월 11일 |
1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서(2020년도)
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021. 03. 18
3. 정정사항
항 목정정요구ㆍ명령 관련 여부정정사유정 정 전정 정 후Ⅲ. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보 가. 연결 요약 재무정보증선위 조치증선위 조치소규모기업(최근 사업연도말 현재 자산총액 1천억원 미만)에 해당하므로 요약 재무정보 기재를 생략합니다. 2. 연결재무제표 및 4. 재무제표를 참조하시기 바랍니다.주1)Ⅲ. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보 나. 연결 요약 재무정보소규모기업(최근 사업연도말 현재 자산총액 1천억원 미만)에 해당하므로 요약 재무정보 기재를 생략합니다. 2. 연결재무제표 및 4. 재무제표를 참조하시기 바랍니다.주2)Ⅲ. 재무에 관한 사항2. 연결재무제표4. 재무제표별도 정오표를 작성하지 않습니다. 본문내용을 참고하시기 바랍니다.Ⅲ. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석4. 재무위험관리(1) 자본위험 관리
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 38,701,820,061 | 3,485,326,434 |
| 자본 | 21,445,383,666 | 28,353,743,956 |
| 부채비율 | 180.47% | 12.29% |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 38,701,820,061 | 3,485,326,434 |
| 자본 | 21,109,262,378 | 28,353,743,956 |
| 부채비율 | 183.34% | 12.29% |
Ⅲ. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석4. 재무위험관리(1) 금융위험 관리
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,784,756,095 | 6,062,764,061 |
| 매출채권및기타유동채권 | 7,188,344,506 | 921,383,354 |
| 기타유동금융자산 | 6,601,960,545 | 6,940,916,212 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 640,337,010 | 550,373,609 |
| 기타비유동금융자산 | 52,727,920 | - |
| 합 계 | 24,268,126,076 | 14,475,437,236 |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,784,756,095 | 6,062,764,061 |
| 매출채권및기타유동채권 | 5,803,463,029 | 921,383,354 |
| 기타유동금융자산 | 6,601,960,545 | 6,940,916,212 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 640,337,010 | 550,373,609 |
| 기타비유동금융자산 | 1,281,959,383 | - |
| 합 계 | 24,112,476,062 | 14,475,437,236 |
Ⅲ. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석4. 재무위험관리(3) 이자율위험
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 6,654,688,465 | 6,940,916,212 |
| 금융부채 | (2,858,612,787) | (1,577,649,808) |
| 합 계 | 3,796,075,678 | 5,363,266,404 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | 9,784,756,095 | 6,062,764,061 |
| 금융부채 | (2,200,000,000) | - |
| 합 계 | 7,584,756,095 | 6,062,764,061 |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 7,883,919,928 | 6,940,916,212 |
| 금융부채 | (2,858,612,787) | (1,577,649,808) |
| 합 계 | 5,025,307,141 | 5,363,266,404 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | 9,784,756,095 | 6,062,764,061 |
| 금융부채 | (2,200,000,000) | - |
| 합 계 | 7,584,756,095 | 6,062,764,061 |
Ⅲ. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석5. 영업부문 정보(2) 손익 정보
| 구분 | 당기 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 생활건강사업본부 | 화장품사업본부 | 합계 | 화장품사업본부 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액(*) | 9,647,422,289 | 8,383,653,598 | 18,031,075,887 | 7,127,477,216 | 7,127,477,216 |
| 매출원가 | 9,031,099,460 | 2,531,538,863 | 11,562,638,323 | 2,548,250,835 | 2,548,250,835 |
| 영업이익(손실) | 261,181,288 | (1,503,235,287) | (1,242,053,999) | (2,274,174,027) | (2,274,174,027) |
| 당기순이익(손실) | 251,138,507 | (7,544,206,933) | (7,293,068,426) | (3,183,337,430) | (3,183,337,430) |
| 감가상각비및무형자산상각비 | 366,825,769 | 2,186,727,556 | 2,553,553,325 | 1,989,040,185 | 1,989,040,185 |
| 구분 | 당기 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 생활건강사업본부 | 화장품사업본부 | 합계 | 화장품사업본부 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액(*) | 9,647,422,289 | 8,045,547,687 | 17,692,969,976 | 7,127,477,216 | 7,127,477,216 |
| 매출원가 | 9,031,099,460 | 2,531,538,863 | 11,562,638,323 | 2,548,250,835 | 2,548,250,835 |
| 영업이익(손실) | 261,181,288 | (1,839,356,575) | (1,578,175,287) | (2,274,174,027) | (2,274,174,027) |
| 당기순이익(손실) | 251,138,507 | (7,880,328,221) | (7,629,189,714) | (3,183,337,430) | (3,183,337,430) |
| 감가상각비및무형자산상각비 | 366,825,769 | 2,186,727,556 | 2,553,553,325 | 1,989,040,185 | 1,989,040,185 |
Ⅲ. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석15. 기타비유동금융자산
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기대여금및수취채권 | 52,727,920 | - |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기대여금및수취채권 | 1,281,959,383 | - |
Ⅲ. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석22. 판매비와 관리비
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,180,859,949 | 2,532,948,183 |
| 퇴직급여 | 377,628,902 | 234,779,360 |
| 복리후생비 | 150,523,379 | 156,902,328 |
| 여비교통비 | 24,780,139 | 233,061,198 |
| 접대비 | 72,869,548 | 88,501,518 |
| 통신비 | 12,755,248 | 16,253,789 |
| 수도광열비 | 2,443,963 | 2,873,578 |
| 세금과공과금 | 93,003,810 | 116,296,730 |
| 감가상각비 | 1,486,755,153 | 1,200,428,002 |
| 보험료 | 16,902,365 | 22,893,367 |
| 차량유지비 | 18,515,595 | 14,385,762 |
| 경상연구개발비 | 369,667,734 | 370,391,839 |
| 운반비 | 172,628,245 | 3,747,953 |
| 교육훈련비 | 1,222,784 | 9,047,316 |
| 도서인쇄비 | 4,588,052 | 7,160,418 |
| 소모품비 | 66,321,309 | 41,099,338 |
| 지급임차료 | 23,169,152 | 62,349,832 |
| 수선비 | 3,845,000 | 4,602,669 |
| 지급수수료 | 1,005,623,381 | 846,551,132 |
| 광고선전비 | 241,775,385 | 303,632,354 |
| 건물관리비 | 84,663,993 | 79,268,727 |
| 수출제비용 | 4,810,831 | 10,714,544 |
| 판매수수료 | 100,873,606 | 121,661,680 |
| 무형고정자산상각 | 281,498,531 | 282,993,307 |
| 대손상각비 | 686,628,437 | 13,469,359 |
| 견본비 | 35,995,515 | 19,103,398 |
| 주식보상비용 | 182,443,375 | 50,852,727 |
| 회의비 | 7,698,182 | 7,430,000 |
| 합 계 | 7,710,491,563 | 6,853,400,408 |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,180,859,949 | 2,532,948,183 |
| 퇴직급여 | 377,628,902 | 234,779,360 |
| 복리후생비 | 150,523,379 | 156,902,328 |
| 여비교통비 | 24,780,139 | 233,061,198 |
| 접대비 | 72,869,548 | 88,501,518 |
| 통신비 | 12,755,248 | 16,253,789 |
| 수도광열비 | 2,443,963 | 2,873,578 |
| 세금과공과금 | 93,003,810 | 116,296,730 |
| 감가상각비 | 1,486,755,153 | 1,200,428,002 |
| 보험료 | 16,902,365 | 22,893,367 |
| 차량유지비 | 18,515,595 | 14,385,762 |
| 경상연구개발비 | 369,667,734 | 370,391,839 |
| 운반비 | 172,628,245 | 3,747,953 |
| 교육훈련비 | 1,222,784 | 9,047,316 |
| 도서인쇄비 | 4,588,052 | 7,160,418 |
| 소모품비 | 66,321,309 | 41,099,338 |
| 지급임차료 | 23,169,152 | 62,349,832 |
| 수선비 | 3,845,000 | 4,602,669 |
| 지급수수료 | 1,005,623,381 | 846,551,132 |
| 광고선전비 | 241,775,385 | 303,632,354 |
| 건물관리비 | 84,663,993 | 79,268,727 |
| 수출제비용 | 4,810,831 | 10,714,544 |
| 판매수수료 | 100,873,606 | 121,661,680 |
| 무형고정자산상각 | 281,498,531 | 282,993,307 |
| 대손상각비 | 684,643,814 | 13,469,359 |
| 견본비 | 35,995,515 | 19,103,398 |
| 주식보상비용 | 182,443,375 | 50,852,727 |
| 회의비 | 7,698,182 | 7,430,000 |
| 합 계 | 7,708,506,940 | 6,853,400,408 |
Ⅲ. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석23. 기타이익, 기타손실(2) 보고기간 중 연결실체의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | - | 1,603,920 |
| 외환차손 | 20,403,832 | 6,632,131 |
| 외화환산손실 | 491,634,837 | 52,811,438 |
| 기타의대손상각비 | 27,460,672 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 250,683,684 |
| 기부금 | 144,148,193 | - |
| 재고자산폐기손실 | - | 166,712,112 |
| 잡손실 | 19,833,296 | 32,764,842 |
| 보증비용 | 220,043,715 | - |
| 합 계 | 923,524,545 | 511,208,127 |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | - | 1,603,920 |
| 외환차손 | 20,403,832 | 6,632,131 |
| 외화환산손실 | 491,634,837 | 52,811,438 |
| 기타의대손상각비 | 27,460,672 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 250,683,684 |
| 기부금 | 144,148,193 | - |
| 재고자산폐기손실 | - | 166,712,112 |
| 잡손실 | 19,833,296 | 32,764,842 |
| 보증비용 | 220,043,715 | - |
| 합 계 | 923,524,545 | 511,208,127 |
Ⅲ. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석24. 비용의 성격별 분류
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (445,978,873) | (1,362,439) |
| 상품의 매입 | 736,868,193 | 30,570,000 |
| 원재료 및 소모품 사용 | 8,201,857,669 | 1,126,855,592 |
| 급여 | 3,334,821,391 | 3,275,437,861 |
| 퇴직급여 | 447,285,985 | 280,229,340 |
| 복리후생비 | 335,888,076 | 200,235,823 |
| 임차료 | 71,631,614 | 90,592,428 |
| 지급수수료 | 1,070,440,242 | 894,866,078 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 2,553,553,325 | 1,965,073,985 |
| 광고선전비 | 241,775,385 | 316,421,036 |
| 운반비 | 180,482,781 | 56,631,307 |
| 외주가공비 | 79,783,585 | 52,702,320 |
| 판매수수료 | 100,873,606 | 121,661,680 |
| 기타비용 | 2,363,846,907 | 991,736,232 |
| 영업비용의 합계(*) | 19,273,129,886 | 9,401,651,243 |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (445,978,873) | (1,362,439) |
| 상품의 매입 | 736,868,193 | 30,570,000 |
| 원재료 및 소모품 사용 | 8,201,857,669 | 1,126,855,592 |
| 급여 | 3,334,821,391 | 3,275,437,861 |
| 퇴직급여 | 447,285,985 | 280,229,340 |
| 복리후생비 | 335,888,076 | 200,235,823 |
| 임차료 | 71,631,614 | 90,592,428 |
| 지급수수료 | 1,070,440,242 | 894,866,078 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 2,553,553,325 | 1,965,073,985 |
| 광고선전비 | 241,775,385 | 316,421,036 |
| 운반비 | 180,482,781 | 56,631,307 |
| 외주가공비 | 79,783,585 | 52,702,320 |
| 판매수수료 | 100,873,606 | 121,661,680 |
| 기타비용 | 2,361,862,284 | 991,736,232 |
| 영업비용의 합계(*) | 19,271,145,263 | 9,401,651,243 |
Ⅲ. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석26. 법인세(2) 보고기간 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (8,022,102,081) | (2,515,407,666) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (1,742,862,458) | (531,389,687) |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | 40,275,164 | 11,660,797 |
| 비공제비용 | (22,136,593) | (186,691,131) |
| 세액공제및세액감면 | (1,235,934) | (178,998,759) |
| 기타법인세부담액 | 6,205,330 | 61,223,254 |
| 이연법인세 미인식 효과 | 992,819,321 | 1,256,977,585 |
| 기타차이(세율차이등) | (2,098,485) | 235,147,705 |
| 법인세비용(수익) | (729,033,655) | 667,929,764 |
| 유효세율(법인세비용/세전손익) | - | - |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (8,022,102,081) | (2,515,407,666) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (1,742,862,458) | (531,389,687) |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | 40,275,164 | 11,660,797 |
| 비공제비용 | (22,136,593) | (186,691,131) |
| 세액공제및세액감면 | (1,235,934) | (178,998,759) |
| 기타법인세부담액 | 6,205,330 | 61,223,254 |
| 이연법인세 미인식 효과 | 992,819,321 | 1,256,977,585 |
| 기타차이(세율차이등) | (2,098,485) | 235,147,705 |
| 법인세비용(수익) | (729,033,655) | 667,929,764 |
| 유효세율(법인세비용/세전손익) | - | - |
Ⅲ. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 연결실체의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 9,779,170,545 | 3,900,610,849 |
| 이자비용 | 116,558,501 | 96,700,329 |
| 법인세비용 | (729,033,655) | 667,929,764 |
| 감가상각비 | 2,272,054,794 | 1,706,046,878 |
| 무형자산상각비 | 281,498,531 | 282,993,307 |
| 무형자산손상차손 | - | 250,683,684 |
| 퇴직급여 | 447,285,985 | 280,229,340 |
| 대손상각비 | 686,628,437 | 13,469,359 |
| 기타의대손상각비 | 27,460,672 | - |
| 재고자산평가손실 | 282,765,031 | - |
| 재고자산폐기손실 | 3,964,806 | 233,725,602 |
| 유형자산처분손실 | - | 1,603,920 |
| 외화환산손실 | 491,634,837 | 52,811,438 |
| 주식보상비용 | 182,443,375 | 50,852,727 |
| 잡손실 등 | 203,411 | 32,098,785 |
| 지분법손실 | 20,606,105 | 79,685,091 |
| 당기손익-공정가치평가금융상품평가손실 | - | 151,780,625 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | 5,475,056,000 | - |
| 보증비용 | 220,043,715 | - |
| II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (678,526,857) | (702,557,281) |
| 이자수익 | (126,633,578) | (279,834,458) |
| 외화환산이익 | (158,043,327) | (207,214,683) |
| 재고자산평가손실환입 | (352,146,565) | (209,588,115) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (12,324,327) | - |
| 유형자산처분이익 | (909,090) | (5,920,025) |
| 리스해지이익 | (28,469,970) | - |
| III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (6,371,226,073) | (668,276,872) |
| 매출채권의 증가 | (1,679,404,384) | (413,919,945) |
| 미수금의 증가 | (1,683,332,835) | (88,818,529) |
| 선급비용의 감소(증가) | 3,673,386 | (60,487,744) |
| 선급금의 증가 | (142,438,748) | (28,947,691) |
| 재고자산의 감소(증가) | 728,580,050 | (22,490,278) |
| 장기미수금의 감소(증가) | 131,447,389 | (116,000,000) |
| 매입채무의 감소 | (2,467,936,006) | (139,192,562) |
| 미지급금의 증가 | 36,851,973 | 300,559,361 |
| 선수금의 증가(감소) | (188,190,272) | 5,536,840 |
| 선수수익의 감소 | - | (129,558,005) |
| 예수금의 증가(감소) | (217,638,097) | 14,608,720 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (47,788,541) | 2,765,941 |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (404,276,556) | 310,964,966 |
| 퇴직금의 지급 | (451,351,237) | (316,265,865) |
| 장기종업원급여의 증가 | 10,577,805 | 12,967,919 |
| 합계(I+II+III) | 2,729,417,615 | 2,529,776,696 |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 9,779,170,545 | 3,900,610,849 |
| 이자비용 | 116,558,501 | 96,700,329 |
| 법인세비용 | (729,033,655) | 667,929,764 |
| 감가상각비 | 2,272,054,794 | 1,706,046,878 |
| 무형자산상각비 | 281,498,531 | 282,993,307 |
| 무형자산손상차손 | - | 250,683,684 |
| 퇴직급여 | 447,285,985 | 280,229,340 |
| 대손상각비 | 684,643,814 | 13,469,359 |
| 기타의대손상각비 | 27,460,672 | - |
| 재고자산평가손실 | 282,765,031 | - |
| 재고자산폐기손실 | 3,964,806 | 233,725,602 |
| 유형자산처분손실 | - | 1,603,920 |
| 외화환산손실 | 491,634,837 | 52,811,438 |
| 주식보상비용 | 182,443,375 | 50,852,727 |
| 잡손실 등 | 203,411 | 32,098,785 |
| 지분법손실 | 20,606,105 | 79,685,091 |
| 당기손익-공정가치평가금융상품평가손실 | - | 151,780,625 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | 5,475,056,000 | - |
| 보증비용 | 220,043,715 | - |
| II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (678,526,857) | (702,557,281) |
| 이자수익 | (126,633,578) | (279,834,458) |
| 외화환산이익 | (158,043,327) | (207,214,683) |
| 재고자산평가손실환입 | (352,146,565) | (209,588,115) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (12,324,327) | - |
| 유형자산처분이익 | (909,090) | (5,920,025) |
| 리스해지이익 | (28,469,970) | - |
| III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (4,984,359,973) | (668,276,872) |
| 매출채권의 증가 | (292,538,284) | (413,919,945) |
| 미수금의 증가 | (1,683,332,835) | (88,818,529) |
| 선급비용의 감소(증가) | 3,673,386 | (60,487,744) |
| 선급금의 증가 | (142,438,748) | (28,947,691) |
| 재고자산의 감소(증가) | 728,580,050 | (22,490,278) |
| 장기미수금의 감소(증가) | 131,447,389 | (116,000,000) |
| 매입채무의 감소 | (2,467,936,006) | (139,192,562) |
| 미지급금의 증가 | 36,851,973 | 300,559,361 |
| 선수금의 증가(감소) | (188,190,272) | 5,536,840 |
| 선수수익의 감소 | - | (129,558,005) |
| 예수금의 증가(감소) | (217,638,097) | 14,608,720 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (47,788,541) | 2,765,941 |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (404,276,556) | 310,964,966 |
| 퇴직금의 지급 | (451,351,237) | (316,265,865) |
| 장기종업원급여의 증가 | 10,577,805 | 12,967,919 |
| 합계(I+II+III) | 4,114,299,092 | 2,529,776,696 |
주1)
가. 연결 요약재무정보
(단위 : 원)
| 구분 | 제 7(전)기 | 제 6(전전)기 |
|---|---|---|
| 2020년 12월말 | 2019년 12월말 | |
| --- | --- | --- |
| [유동자산] | 27,997,972,436 | 15,214,194,662 |
| 현금및현금성자산 | 9,784,756,095 | 6,062,764,061 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 6,547,859,248 | 1,511,660,729 |
| 재고자산 | 5,063,334,768 | 653,267,690 |
| 기타유동금융자산 | 6,601,960,545 | 6,940,916,212 |
| 당기법인세자산 | 61,780 | 45,585,970 |
| [비유동자산] | 31,813,110,003 | 16,624,875,728 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 640,337,010 | 550,373,609 |
| 기타비유동금융자산 | 2,385,785,609 | 1,379,681,875 |
| 관계기업투자주식 | 5,947,328 | 26,553,433 |
| 유형자산 | 18,399,953,467 | 12,500,273,324 |
| 투자부동산 | - | - |
| 사용권자산 | 2,915,294,938 | 1,698,564,296 |
| 영업권 | 4,483,945,489 | - |
| 영업권외무형자산 | 2,842,777,356 | 469,429,191 |
| 이연법인세자산 | 139,068,806 | - |
| 자산총계 | 59,811,082,439 | 31,839,070,390 |
| [유동부채] | 33,720,829,465 | 1,588,538,006 |
| [비유동부채] | 4,980,990,596 | 1,896,788,428 |
| 부채총계 | 38,701,820,061 | 3,485,326,434 |
| [납입자본] | 13,856,854,341 | 13,599,408,941 |
| [기타자본구성요소] | (2,652,238,862) | (2,556,282,206) |
| [이익잉여금] | 9,904,646,899 | 17,310,617,221 |
| 자본총계 | 21,109,262,378 | 28,353,743,956 |
| 구분 | 제 7(전)기 | 제 6(전전)기 |
| 2020.1.1~2020.12.31 | 2019.1.1~2019.12.31 | |
| 매출액 | 17,692,969,976 | 7,127,477,216 |
| 영업이익(손실) | (1,578,175,287) | (2,274,174,027) |
| 당기순이익(순손실) | (7,629,189,714) | (3,183,337,430) |
| 기본주당이익(손실) (원) | (162) | (71) |
| 희석주당이익(손실) (원) | 162 | (71) |
| 연결에 포함된 회사 수 | 3 | 2 |
※ 상기 요약 연결재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 주2)
나. 별도 요약재무정보
(단위 : 원)
| 구분 | 제 7(전)기 | 제 6(전전)기 |
|---|---|---|
| 2020년 12월말 | 2019년 12월말 | |
| --- | --- | --- |
| [유동자산] | 26,493,903,869 | 14,729,430,775 |
| 현금및현금성자산 | 8,385,799,516 | 5,553,643,943 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 6,810,541,840 | 1,552,140,506 |
| 재고자산 | 4,720,601,968 | 637,144,144 |
| 기타유동금융자산 | 6,576,960,545 | 6,940,916,212 |
| 당기법인세자산 | - | 45,585,970 |
| [비유동자산] | 33,197,990,331 | 17,251,330,646 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 1,534,999,955 | 550,373,609 |
| 기타비유동금융자산 | 2,566,256,883 | 1,379,681,875 |
| 종속기업 및 관계기업투자주식 | 3,815,568,377 | 999,782,366 |
| 유형자산 | 16,121,676,977 | 12,153,499,309 |
| 투자부동산 | - | - |
| 사용권자산 | 1,697,207,094 | 1,698,564,296 |
| 영업권 | 4,483,945,489 | - |
| 영업권외무형자산 | 2,839,266,730 | 469,429,191 |
| 이연법인세자산 | 139,068,806 | - |
| 자산총계 | 59,691,894,180 | 31,980,761,421 |
| [유동부채] | 33,579,522,080 | 1,524,600,147 |
| [비유동부채] | 4,839,832,723 | 1,896,788,428 |
| 부채총계 | 38,419,354,803 | 3,421,388,575 |
| [납입자본] | 13,856,854,341 | 13,599,408,941 |
| [기타자본구성요소] | (2,865,166,872) | (2,760,857,427) |
| [이익잉여금] | 10,280,851,908 | 17,720,821,332 |
| 자본총계 | 21,272,539,377 | 28,559,372,846 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 제 7(전)기 | 제 6(전전)기 |
| 2020.1.1 ~ 2020.12.31 | 2019.1.1~2019.12.31 | |
| 매출액 | 13,333,206,467 | 6,827,727,438 |
| 영업이익(손실) | 60,666,441 | (2,006,315,921) |
| 당기순이익(순손실) | (8,386,055,363) | (2,911,724,751) |
| 기본주당이익(손실) (원) | (179) | (65) |
| 희석주당이익(손실) (원) | (179) | (65) |
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서 (3)_1.jpg 대표이사등의 확인서 (3)_1
사 업 보 고 서
(제 07 기)
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2021 년 03 월 18 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 프로스테믹스 |
| 대 표 이 사 : | 박 병 순, 최 은 욱 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 압구정로14길 22 |
| (전 화) 02)545-2520 | |
| (홈페이지) http://www.prostemics.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 최은욱 |
| (전 화) 02)545-2520 | |
【 대표이사 등의 확인 】 확인서(2021.03.18).jpg 확인서(2021.03.18)
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
※주식회사 프로스테믹스는 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 03월 02일 합병계약을 체결하였고 2015년 09월 17일 합병등기를 완료하였으며 2015년 10월 01일 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병 방법은 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 프로스테믹스(피합병회사)를 1 : 2.6819048 비율로 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 주식회사 프로스테믹스로 변경하였습니다.법률적으로 케이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속회사이나, 경제적 실질에 따라 주식회사 프로스테믹스가 실질적 합병회사가 됨으로서 본 사업보고서는 주식회사 프로스테믹스를 기준으로 작성하였음을 알려드립니다. 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원) 한산취국제무역(북경)유한책임공사2007년 04월중국 북경시 조양구왕징원 609 807호화장품도소매796의결권 과반수(100%지분) 소유미해당더마베이비(주)*2019년 04월서울 강남구 압구정로14길 22,지하 1층화장품도소매3,876의결권 과반수(100%지분) 소유미해당(주)인터셀라2020년 04월경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-25, 719호연구개발613의결권 과반수(100%지분) 소유미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주) 더마베이비(주)는 당기중 두 번의 이사회 결의를 통하여 총 35억원을 추가증자 하였으며, 2020년 12월에 주식회사 프로엑소로 사명이 변경되었습니다.
1-1. 연결대상회사의 변동내용
(주)인터셀라신규출자------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적 ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 프로스테믹스'로 표기합니다. 영문으로는 'PROSTEMICS CO.LTD'로 표기합니다. 다. 설립일자당사는 단백질을 이용한 제품 연구개발 및 화장품 판매 등의 사업 영위 목적으로 2005년 9월 2일에 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 주소 | 서울특별시 강남구 압구정로14길 22 |
| 전화번호 | 02 - 545 - 2520 |
| 홈페이지 | http://www.prostemics.com |
마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사의 줄기세포 배양액 화장품 제조 사업 영위의 근거가 되는 법률은 '화장품법' 및 '동법 시행령', 그리고 '화장품 안전기준 등에 관한 규정' 입니다. 바. 중소기업 해당 여부당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다. 사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사는 줄기세포 배양액 화장품 판매 및 줄기세포 치료제 개발을 전문으로 하는 회사이며, 영위하는 목적사업은 다음과 같으며, 자세한 사항은 동 공시서류의 『 II. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다.
| 목적사업 | 비고 |
|---|---|
| 1. 세포 치료제 및 치료기술 연구개발, 제조, 판매업 2. 바이오 의약품 및 의약품 원료 연구개발, 제조, 판매업 3. 의약외품 및 의약외품 원료 연구개발, 제조, 판매업 4. 세포 가공 및 세포 배양 관련 연구개발, 제조, 판매업 5. 화장품 및 화장품 원료 연구개발, 제조, 판매업 6. 식품 및 식품 원료 연구개발, 제조, 판매업 7. 건강기능식품 및 건강기능식품 원료 연구개발, 제조, 판매업 8. 의료기기 연구개발, 제조, 판매업 9. 의료진단장비 연구개발, 제조, 판매업 10. 미용기기 연구개발, 제조, 판매업 11. 통신판매 및 전자상거래업 12. 피부 및 모발 관리업 13. 사업경영 및 관리 자문업 14. 기업타당성 검토 및 경영컨설팅업 15. 의료관광 서비스업 (글로벌헬스케어) 16. 의료관광 컨설팅업 17. 외국인환자 유치업 18. 의료기관 설치운영, 관리, 위탁경영, 컨설팅업 19. 의료기관 환자유치 및 홍보대행, 교육, 정보제공업 20. 해외환자 유치 및 알선을 포함한 의료관광업 21. IT (PC MP3)관련 및 주변기기 수입, 수출, 도소매 22. 헤드폰 및 이어폰 수입, 수출, 도소매 23. 자전거 용품 수입, 수출, 도소매 24. 디자인 용품 수입, 수출, 도소매 25. Hi-Fi(음향가전) 수입, 수출, 도소매 26. 광고 홍보 에이전시 27. 마케팅 기획 및 컨설팅업 28. 이벤트 프로모션 상품 개발 등의 마케팅사업 29. 보육교구재 수입,수출,도소매 30. 교수학습 프로그램의 개발 및 공급사업 31. 지식정보의 제공사업 32. 프랜차이즈업 33. 금융투자업 34. 부동산 투자 및 임대업 35. 창업기획업 36. 위 각호와 관련된 임대, 도소매 및 수출입업 37. 위 각호에 부대되는 사업일체 |
사업보고서제출일현재영위하는 목적사업 |
아. 공시서류 작성 기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서 정하는 대규모기업 집단에 해당하지 않습니다. 당사는 자회사 한산취국제무역(북경)유한책임공사, (주)더마베이비 및 인터셀라를 계열회사로 두고 있으며 화장품 유통을 주사업으로 하는 비상장회사입니다. 당사는 보고서 작성 기준일 현재 대상 종속회사는 3개사 입니다.
| 상호 | 사업목적 | 설립일 | 지배관계근거 | 상장여부 |
|---|---|---|---|---|
| 한산취국제무역(북경)유한책임공사 | 화장품 유통 | 2007년 4월 4일 | 지분 50% 초과 보유 | 비상장 |
| (주)더마베이비 | 화장품 유통 | 2019년 4월 1일 | 지분50%초과 보유 | 비상장 |
| (주)인터셀라 | 연구개발 | 2020년 4월 27일 | 지분50%초과 보유 | 비상장 |
주1) 2020년 12월 이사회를 통해 주식회사 더마베이비의 사명이 주식회사 프로엑소로 변경되었습니다. 자. 신용평가에 관한 사항당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
주권상장등록(코스닥)2015년 10월 01일--
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
[ 당해 회사의 주요 연혁 ]
| 일자 | 내용 |
|---|---|
| 2005. 09 | 법인 설립 |
| 2005. 10 | 부설연구소 설립 |
| 2005. 10 | 최대주주 변경 (유)제이앤더블유에스 → (주)리더스코스메틱(舊 산성앨엔에스) |
| 2006. 02 | (주)아디포랩과 합병 |
| 2006. 09 | AAPE, 미국화장품협회(CTFA) 원료 등록 |
| 2006. 12 | 부설연구소 인증 |
| 2007. 04 | 중국현지 자회사 설립(한산취국제무역(유), 북경) |
| 2007. 06 | AAPE 제품출시 |
| 2007. 11 | 벤처기업(기술평가보증기업) 인증 |
| 2008. 01 | 화장품 제조업 허가 취득 |
| 2008. 12 | 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ), 품질경영시스템(ISO-9001) 인증 |
| 2013. 06 | AAPE 등 3종 중국 위생허가 취득 |
| 2015. 03 | 코스닥시장 상장을 위한 상장예비심사청구서 제출 |
| 2015. 06 | 코스닥시장 상장예비심사 승인 |
| 2015. 09 | 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 합병 |
| 2015. 10 | 코스닥시장 상장 |
| 2016. 03 | AAPE 홈케어 5종 중국 위생허가 취득 |
| 2017. 05. | AAPE 멕시코, 사우디 런칭 |
| 2017. 05 | 중국 JV설립 및 AAPE 공급계약체결 |
| 2018. 05 | 중소벤처기업부의 글로벌 강소기업 선정 |
| 2018. 06 | 마이크로바이옴 기반 '중소기업 네트워크형 기술개발사업' 선정 |
| 2018. 09 | 우수 연구 시설 선정 '한국생명공학연구원장'수상 |
| 2019.03 | 본점 이전 (서울 강남구 신사동) |
| 2019.04 | 자회사 설립 ((주)더마베이비) |
| 2020.10 | (주)오티케이씨앤티 소규모 흡수합병(존속법인:프로스테믹스) |
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 일자 | 내용 | 주소 |
|---|---|---|
| 2005.09.02 | 법인설립 | 서울 강남구 도곡동 414-16 태화빌딩 2층 |
| 2006.09.26 | 본점이전 | 서울 강남구 논현동 60-6 리더스피부과 3층 |
| 2013.04.27 | 본점이전 | 서울 강남구 언주로 708(논현동, 경원빌딩) |
| 2019.03.25 | 본점이전 | 서울 강남구 압구정로 14길 22 |
나. 경영진의 중요한 변동
| 일자 | 변동 내용 |
|---|---|
| 2015.01 | 대표이사 최웅 취임 |
| 2015.09 | 대표이사 이원종 취임 |
| 2018.04 | 공동대표이사 박병순, 최은욱 취임 |
다. 최대주주의 변동당사의 현재 최대주주는 (주)리더스코스메틱 입니다. (2016년 3월 18일 (주)산성앨엔에스는 일부사업부문을 분할하며 상호를 리더스코스메틱으로 변경하였습니다.)공시대상기간 동안 최대주주 변동내용은 없습니다. 라. 상호의 변동당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용2015년 08월 13일 임시주주총회에서 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 흡수합병을 승인받아 2015년 09월 17일 합병 및 상호변경등기를 완료 하였으며, 2015년 10월 01일 코스닥 시장에 합병신주를 상장하였습니다. 2020년 8월 3일 이사회 개최로 (주)오티케이씨앤티와 합병 결정을 한 바 있으며, 100% 지분의 무증자, 소규모 흡수합병으로 진행되어 보고서 제출일 현재 합병 및 등기가 완료되었습니다. 자세한 사항은 2020년 8월 3일 금융감독원에 제출한 주요사항 보고서 및 2020년 10월 14일 제출한 합병종료보고서를 참조하시기 바랍니다.자세한 내용은 동 공시서류의 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
3. 자본금 변동사항
증자(감자)현황
2020년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2005.09.02-보통주210,0005005002005.10.14유상증자(제3자배정)보통주990,0005005002006.02.22-보통주1,048,3005005002006.03.21유상증자(제3자배정)보통주200,0005005002006.04.19유상증자(제3자배정)보통주1,486,6505002,0002006.10.09유상증자(제3자배정)보통주237,50050016,0002008.03.31무상증자보통주6,258,6755005002008.05.31유상증자(제3자배정)보통주287,7495003,5002014.05.01유상증자(제3자배정)보통주1,250,0005002,0002014.06.27전환권행사보통주285,7115001,7502015.09.17-보통주31,131,045100-2016.03.22전환권행사보통주290,0001001,0002016.08.25전환권행사보통주1,490,0001001,0002018.02.19주식매수선택권행사보통주209,1871001,1192019.06.14주식매수선택권행사보통주53,6381001,1192019.06.24주식매수선택권행사보통주248,0451002,6102020.05.12주식매수선택권행사보통주56,3141002,610
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립 |
| 제3자배정 |
| 합병 |
| 제3자배정 |
| 제3자배정 |
| 제3자배정 |
| - |
| 제3자배정 |
| 제3자배정 |
| CB 전환 |
| 합병 |
| CB 전환 |
| CB 전환 |
| - |
| - |
| - |
| - |
미상환 전환사채 발행현황 2020년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
사모 전환사채22020.08.042025.08.0420,000,000,000보통주2021.08.04~ 2025.07.041003,91020,000,000,0005,115,089-20,000,000,000보통주1003,91020,000,000,0005,115,089-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
주1) 상기 제2회차 전환사채는 2020년 11월 4일 시가하락에 따른 전환가액 조정을 통해 3,597원으로 행사가격이 조정되었습니다. 이에 따라 전환가능 주식수가 5,560,189주로 증가하였습니다.
미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2020년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
사모신주인수권부사채32020.08.042023.02.044,000,000,000보통주2021.08.04~ 2025.07.041003,9104,000,000,0001,023,017-4,000,000,000보통주1003,9104,000,000,0001,023,017-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
주1) 상기 제3회차 신주인수권부사채는 2020년 11월 4일 시가하락에 따른 전환가액 조정을 통해 3,597원으로 행사가격이 조정되었습니다. 이에 따라 전환가능 주식수가 1,112,037주로 증가하였습니다.
4. 주식의 총수 등
1. 주식의 총수 현황
2020년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주500,000,000-500,000,000-45,756,948-45,756,948---------------------45,756,948-45,756,948-821,912-821,912-44,935,036-44,935,036-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
2. 자기주식 취득 및 처분 현황
2020.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주821,881---821,881주1)우선주------보통주821,881---821,881-우선주------보통주31---31주2)우선주------보통주821,912---821,912-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
주1) 당사는 2017.08.14~2018.02.13 기간중 자기주식취득신탁을 운영하여 총 821,881주를 취득하였고 이후 계약기간 만료에 따른 해지로 당사 계좌에 현물보유 중입니다. 자세한 내용은 2018.02.19 "신탁계약해지결과보고서"를 참조하시기 바랍니다.주2) 당사는 2015.10.01 합병 상장시 발생한 단주 31주를 자기주식으로 보유하고 있습니다.
5. 의결권 현황
2020년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주45,756,948-우선주--보통주821,912자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주44,935,036-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 사항당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.
제11조(신주의 배당기산일)
회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.
제54조(이익금 처분)
회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정준비금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액
제55조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
나. 주요배당지표
100100100-7,265-3,183-6,299-407-2,912-6,830-162-71-141-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제7기 | 제6기 | 제5기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
7. 정관에 관한 사항
정관 변경 이력
2020.05.13제6기 임시주주총회
정관변경
사업목적 추가
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
※ 당사의 제7기 정기주주총회(2021.03.26 개최예정)를 통하여 정관 일부 변경의 건이 상정되어 있으므로, 2020년 3월 10일 금융위에 제출한 당사의 주총소집공고를 참조하여 주시기 바랍니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
| 사업구분 | 주요 사업 내용 |
|---|---|
| 피부미용 | 줄기세포 배양액 함유 화장품 등 코스메슈티컬 제품의 제조 및 판매 |
| 바이오 | 염증성 장질환 치료제 및 건강기능식품, 항암치료제 사업 |
| 신규사업 | 생활용, 기능용 티슈 제품의 제조 및 판매 |
가. 피부미용 (1) 사업 영역 - 줄기세포 개관 줄기세포란 신체 내 모든 세포나 조직을 만들어 내는 만능세포로 근육, 뼈, 내장, 피부 등 각 신체 기관 조직으로 전환될 수 있는 분화능력을 가졌으며 다음과 같이 분류됩니다.
줄기세포 분류.jpg 줄기세포 분류
줄기세포 중 i) 배아줄기세포는 수정된지 5~6일 정도 되는 초기 발달단계에 있는 배아세포에서 분리되어 신체의 모든 세포 유형으로 분화될 수 있으며, ii) 성체줄기세포는 제대혈, 골수, 지방 등에서 추출해 낸 것으로 뼈, 간, 혈액 등 구체적 장기의 세포로 분화되기 직전의 원시세포이며, iii) 역분화줄기세포는 특정세포의 유전자를 조작하여 세포분화를 거꾸로 돌려 분화능력을 유도한 줄기세포입니다.
당사는 성체줄기세포 중 지방 유래 줄기세포의 i) 배양액을 이용한 화장품 제조, ii) 치료제 연구, 개발을 하고 있습니다. - 지방 줄기세포의 특징 당사가 활용하고 있는 지방줄기세포는 아래와 같은 특징을 가지고 있습니다.
| 수득이 용이 | 성인의 복부, 허벅지, 엉덩이 등의 지방조직에서 흡입하여 손쉽게 취득 |
| 자가 복제 및 분화 | 스스로 복제(self-renewal)가 가능하며 지방세포, 연골세포, 골아(뼈)세포로 분화가 잘됨 |
| 성장인자 단백질 분비 | 세포의 분화, 이주, 복제를 활성화하는 단백질 분비 |
- 줄기세포 화장품 사업
당사는 피부과나 성형외과에서 시술되는 지방흡입 과정에서 사람의 지방 유래의 성체줄기세포를 수득하고, 여기서 지방유래 줄기세포를 분리한 후, 이에 배양액 양산 기술을 적용한 줄기세포배양액을 바탕으로 하는 단백질 추출물인 AAPE를 생산 및 판매하고 있습니다. 사업 방식으로는 ① 병원, 에스테틱, 소비자를 대상으로 한 AAPE 직접 판매, ② AAPE를 이용한 화장품 완제품의 OEM 생산 공급, ③ 일반 화장품 직접 개발 및 판매가 있습니다.
이렇게 수득이 용이하고 다른 세포로 분화되고 성장인자 단백질을 분비하는 지방 줄기세포를 이용하여 당사는 세계최초로 이를 화장품 원료로 미국 화장품 협회인 PCPC(Personal Care Product Council)에 등재하였습니다. 또한 AAPE라는 브랜드로 줄기세포 배양액으로부터 제조된 복합단백질을 피부에 적용 가능하도록 안정화하고 제품화 하여 당사의 주력제품으로 판매하고 있습니다. - 줄기세포 배양액 화장품 안전기준 등에 관한 규정(식품의약처 고시 제2014-118호)에 의하면 인체 세포, 조직 배양액 안전기준에 적합한 경우에 인체 세포,조직 및 그 배양액을 화장품의 원료로 사용할 수 있다고 규정하고 있습니다. 그리고 당사는 인체 세포, 조직 배양액 안전 기준에 따라 i) 공여자의 적격성검사, ii) 세포, 조직의 채취 및 검사 iii) 배양시설 및 환경의 관리, iv) 인체 세포, 조직 배양액의 제조, v) 인체 세포, 조직 배양액의 안전성 평가, vi) 인체 세포, 조직 배양액의 시험검사, vii) 기록 보존을 하고 있습니다. - 기타 피부미용 사업 당사는 시장 확대를 위해 당사의 know-how가 집약된 다양한 원천기술 등을 토대로 코스메슈티컬 제품을 개발함으로써 더 넓은 시장을 공략하고 있습니다. 개발된 제품은 H&B, 온라인 등 일반 화장품 유통 채널을 중심으로 판로를 넓혀가고 있습니다. 또한, 미용적 효능을 가지면서 화장품과 함께 사용 시, 화장품의 흡수도를 높혀주는 플라즈마 기반의 미용기기를 개발 및 판매하고 있습니다. (2) 국내외 시장여건 - 시장점유율 국내 화장품시장은 아모레퍼시픽, LG생활건강, 에이블씨엔씨 등이 업계상위권을 유지하고 있습니다. 또한 상위 10대사가 전체 생산에서 차지하는 비중의 주류를 이루는 과점현상이 지속되고 있습니다. 여기에 코스메슈티컬 시장을 목표로 제약회사들이 진입하고 있습니다. 그러나, 당사가 주 대상으로 삼는 코스메슈티컬 제품을 대상으로 한 업체별 시장점유율 데이터는 발간되지 않고 있어 생략합니다. - 산업의 특성 당사의 줄기세포 기반 제품인 AAPE는 피부 재생 (상처 치료 및 화상 치료) 및 발모 효과가 있기 때문에 약용화장품을 뜻하는 코스메슈티컬(cosmeceutical) 시장을 대상으로 하고 있습니다. 글로벌 코스메슈티컬 시장 규모는 Orbis Research(2018년 5월)에 따르면 은 2017년 353억달러에서 2023년 469.3억달러 시장으로 매년 9.38%씩 성장할 것으로 예측하고 있습니다.
세계 코스메슈티컬 시장규모.jpg 세계 코스메슈티컬 시장규모
화장품 산업은 경기방어적인 성격을 가지고 있습니다. 글로벌 경제위기에도 불구하고 화장품 산업은 매출액과 영업이익률이 증가한 것으로 나타나, 일반적인 경기변동과 큰 연관을 나타내지 않았습니다. 또한, 대한상공회의소 자료에 의하면 경제성장률 1% 감소시 화장품산업의 경우 0.6%, 자동차 및 부품 4.32%, 영화·방송 2.8%, 의복 2.23%의 생산 감소를 나타내어 타 산업에 비해 상대적으로 경기변동에 덜 민감한 것으로 나타났습니다. - 주요 목표시장 당사는 소재 연구개발 전문기업으로 화장품 생산에 사용되는 원료를 개발하여 유통전문 업체에 제품을 공급하거나 당사가 직접 병원, 에스테틱, 소비자에게 직접 판매하고 있습니다.
당사는 피부과나 성형외과에서 시술되는 지방흡입에서 사람의 지방 유래의 성체줄기세포를 수득하고, 지방유래 줄기세포를 분리하여 배양액 양산 기술을 적용한 줄기세포배양액을 바탕으로 하는 AAPE를 생산 및 판매하고 있습니다.
지방조직에서 성체줄기세포의 분리는 통상적으로 많은 연구에서 시행되는 방법이나 지방조직으로부터 줄기세포의 수득량을 극대화시키는 기술은 당사에서만이 유일합니다. 세포 함량 증가, 수율 개선, 순도 증가 공정 등의 당사만의 줄기세포 분리 기술력을 바탕으로 AAPE를 생산할 수 있는 원천 소스를 대량 확보하여 배양액 양산 과정을 거쳐 화장품 소재를 생산하여 공급하거나, 당사의 배합기술을 적용한 화장품을 판매하고 있습니다.
(3) 회사의 경쟁우위요소 - AAPE의 경쟁력 당사의 주요 생산 제품의 명칭은 지방 줄기세포 유래 단백질 (AAPE, Advanced Adipose derived Protein Extract)입니다. 본 제품은 당사의 주력 상품이며, 줄기세포 연구를 바탕으로 한 화장품 원료로 활용되고 있습니다. AAPE는 줄기세포가 함유된 것이 아닌 줄기세포가 배양(세포를 증식하여 그 수를 늘리는) 과정 중에 세포 간에 상호작용을 위하여 세포 밖으로 분비되는 여러 가지 단백질들로 구성 되어있습니다. 줄기세포로부터 분비된 단백질들은 다른 세포와는 달리 '파라크라인 이펙트(paracrine effect)'에 관여를 많이 합니다. 파라크라인 이펙트란 이미 알려진 줄기세포의 재생 능력 중에 가장 중요한 기능으로서 손상된 주변 세포들을 회복시키고 다시 건강하게 만들어 주는 효과를 말합니다. 따라서 AAPE는 이러한 파라크라인 이펙트에 주요한 단백질들을 포함하고 있는 것으로 줄기세포는 없지만 동일한 기능을 할 수 있는 다양한 단백질들의 안정화된 추출물입니다. 당사 연구소는 2005년 설립 당시 줄기세포를 사용하지 않고 줄기세포로부터 분비되는 단백질들에 연구 중점을 두고 연구 개발을 수행하였고 줄기세포에서 분비되는 단백질들이 피부창상 수복과 화상 등의 조직 손상에 있어 줄기세포와 동일한 재생 능력이 있는 것을 확인하였습니다. 이에 지방유래 줄기세포가 분비해내는 단백질을 피부 조직 재생 능력에 적용하여 피부의 건강을 되찾아 주는 화장품으로써 개발을 완료하여 전세계적으로 새로운 개념의 화장품을 요구하는 시장에 혁신을 일으킬 수 있는 AAPE를 만들게 되었습니다. AAPE를 기반으로 한 당사의 화장품 사업은 경쟁사 대비, i) 세계 최초로 줄기세포 배양액 화장품을 출시한 선도적인 입장이며, ii) 관련 특허 및 논문을 바탕으로 한 생산 기술을 보유하고 있으며, iii) 대량 생산 시설 및 판매 채널을 구축하였습니다. AAPE는 다양한 단백질들이 복합적으로 구성되어 있기 때문에 그 기능이 다양합니다. 특히 피부 과학적 적용으로 인한 그 기능은 배양액의 주성분 구조와 깊은 연관이 있어 피부와 관련된 개선 효과에 특히나 뛰어납니다. AAPE의 기능들 가운데 이미 제품화된 것을 중점으로 축약하자면 ① 피부 재생 효과, ② 미백효과, ③ 피부 재생 (상처 치료 및 화상 치료) 효과, ④ 함몰, 기미, 잡티, 여드름 흔적 등에 대한 효과, ⑤ 발모효과를 들 수 있습니다. - 엑소좀 상업화 기술 당사는 수년간 자체적으로 연구를 통해 엑소플랜트라는 엑소좀 분리, 정제 기술을 개발하였습니다. 엑소플랜트는 줄기세포를 비롯한 식물, 유산균 등 다양한 소스에서 엑소좀을 얻을 수 있는 기술이므로 대량 생산을 적용하기에 용이합니다. 이는, 현재 당사가 영위하고 있는 사업군 뿐만 아니라, 염증성 장질환 치료제 등 신규로 추진할 사업에 적용이 가능한 부분입니다. 나. 바이오 사업
- 염증성 장질환(Inflammatory Bowel Disease, IBD) 치료제 염증성 장질환은 장관 내 비정상적인 만성 염증이 호전과 재발을 반복하는 원인 불명의 치료가 어려운 만성 장질환으로 위장관 전 부위를 침범할 수 있으며 장 이외 부위도 침범할 수 있는 질환입니다. 건강보험심사평가원에 따르면 최근 10년간 염증성 장질환을 주상병으로 진료받은 환자수와 진료비가 모두 증가한 것으로 나타났습니다. 2009년 염증성 장질환을 주상병으로 진료받은 환자수는 41,163명이고 2018년에는 68,524명으로 지난 10년간 66.5% 증가하였습니다. 또한 2009년 염증성 장질환 총 진료비는 243억이였으며, 2018년 염증성 장질환 총 진료비는 1,322억으로 지난 10년 동안 진료비 규모가 5.4배 증가하였습니다.
최근10년간 염증성 장질환 환자수 및 진료비 현황.jpg 최근10년간 염증성 장질환 환자수 및 진료비 현황
<출처 : 건강보험심사평가원>
당사는 줄기세포 연구 과정에서 취득한 엑소좀의 분리, 정제 및 가공 등에 대한 기술적인 노하우를 바탕으로 장내 유익균들이 생산하는 엑소좀에 대한 연구개발을 진행중에 있습니다. 그 결과로 도출된 특정 유산균 엑소좀을 활용하여 장건강 및 면역계 질환을 비롯한 전신 건강과 관련된 체내 공존하는 마이크로바이옴을 활용한 염증성 장질환(IBD) 치료제 개발에 착수하였습니다.
- 장 건강 기능식품 당사는 마이크로바이옴 유래 엑소좀을 활용하여 과민성대장증후군에 적응하는 건강기능식품을 개발중에 있습니다. 만성 과민성대장증후군을 가진 성인을 대상으로 인체적용 시험을 완료하였으며, 현재 식약처 개별인정형 기능성 원료 허가를 준비중에 있습니다.
- 항암치료제 당사는 줄기세포 연구 과정에서 발견한 생체물질을 기반으로 암줄기세포를 공략하는 항암치료제 개발에 착수했습니다. 엑소좀 내 특정 RNA가 암줄기세포를 억제한다는 연구 결과를 SCI급 학술지에 발표하였고 선별된 miRNA가 암줄기세포의 즐기세포로서의 특성을 억제하는 효과와 종양의 크기를 축소시킴을 확인하였습니다. 특히 암줄기세포 분포가 가장 높은 것으로 알려진 흑색종에 대한 연구가 진행 중인데 현재 동물 유효성 실험에 진입된 상태입니다. IMS헬스에 따르면 전 세계 항암제 시장은 5년간 10.9%씩 성장해 2016년 753억달러를 기록했고 2021년까지 9~12% 성장률을 기록하며 1,350억달러에 달할 것으로 관측됩니다. 암의 종류별 시장은 다음과 같으며, 당사는 이 중, 치료제의 전달이 용이하고, 암 줄기세포의 발현도가 높은 암을 위주로 연구개발을 진행중입니다.
| 종류 | 신규 발병 (명) | 추정 사망자 수 (명) |
|---|---|---|
| 방광암 | 81,190 | 17,240 |
| 유방암 (여-남) | 266,120 - 2,550 | 40,920 - 480 |
| 대장암, 직장암 | 140,250 | 50,630 |
| 자궁내막암 | 63,230 | 11,350 |
| 시장암 | 65,340 | 14,970 |
| 백혈병 (모든 종류 합) | 60,300 | 24,370 |
| 간암 | 42,220 | 30,200 |
| 폐/기관지암 | 234,030 | 154,050 |
| 흑색종 | 91,270 | 9,320 |
| 비호지킨성 림프종 | 74,680 | 19,910 |
| 췌장암 | 55,440 | 44,330 |
| 전립선암 | 164,690 | 29,430 |
| 갑상선암 | 53,990 | 2,060 |
출처: American Cancer Society: Cancer Facts and Figures 2018. Atlanta, Ga: American Cancer Society, 2018 - 아토피피부염 치료제 당사는 줄기세포 엑소좀 연구과정에서 취득한 기술 및 실용화 관련 노하우를 바탕으로 다른 연구기관과의 협력연구, 공동연구 등을 추진하고 있습니다. 그 일환으로 서울아산병원과 함께 보건복지부가 주관하는 '보건의료기술연구개발사업-줄기세포 재생의료 분야'에 최종 선정되어, 5년간 연구비 지원을 받았습니다.
선정된 과제는 '면역조절 기능강화 유도만능줄기세포 분화 중간엽줄기세포 유래 소포체 실용화 기술 개발'이라는 위탁 과제명으로 연구자 주도 임상시험으로 진행됩니다. 주관 및 세부연구기관은 서울아산병원 소아청소년과와 줄기세포센터이며, 당사는 위탁연구기관으로 참여하여 면역조절 기능강화 유도만능줄기세포 분화 중간엽줄기세포 유래 소포체를 저비용 고효율로 분리 및 정제할 수 있는 기술을 확립하고, 그에 따른 최적의 안정성과 전달 능력을 가진 제형을 확보하고자 합니다. 즉 아토피부염 치료에 적용 가능한 의약품 원료로 실용화하는 기반을 구축하고자 합니다.
당사는 만성 난치성 질환인 중증 아토피피부염에서도 엑소좀의 유효 효과를 확인하여 신약 개발 가능성을 열어두고 연구개발을 하고 있습니다.
다. 신규 사업
당사는 사업다각화 및 안정적인 수익구조 창출을 위하여 2020년 10월 (구)오티케이씨앤티와의 소규모 합병을 성공적으로 완료한 바 있습니다. 이 부문의 사업을 당사 생활건강사업부문으로 재편하여 신규사업을 추진중에 있습니다.
또한 2021년 1월 충북 진천에 소재한 생산공장의 증축을 결정한 바 있습니다. 완공 이후 최첨단 생산라인 구축을 통한 제품 경쟁력 강화로 당사 매출 신장에 크게 기여할 것으로 기대하고 있습니다.
당사는 기존의 물티슈 제품뿐만 아니랑 식약처 의약외품 인증을 통한 병의원용 소독용 티슈, 클렌징 티슈, 비데용 티슈 등 다양한 제품을 신규 론칭하였습니다. 이를 통한 수익성 제고로 향후 안정적인 재무구조 형성에 일조할 것으로 기대하고 있습니다.
2. 주요 제품, 서비스 등가. 주요 제품등의 현황
[단위 : 천원]
| 구분 | 매출유형 | 품목 | 매출액 | 비율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 엑소좀사업 | 제품 | 제품 | 수출 | 4,964,134 | 68.62% |
| 내수 | 2,270,427 | 31.38% | |||
| 합계 | 7,234,561 | 100.00% | |||
| 상품 | 상품 | 수출 | - | - | |
| 내수 | 632,565 | 100.00% | |||
| 합계 | 632,565 | 100.00% | |||
| 기타 | 기타 | 수출 | - | - | |
| 내수 | 516,528 | 100.00% | |||
| 합계 | 516,528 | 100.00% | |||
| 생활건강사업 | 제품 | 제품 | 수출 | - | - |
| 내수 | 9,647,422 | 100.00% | |||
| 합계 | 9,647,422 | 100.00% | |||
| 합 계 | 수출 | 4,964,134 | 27.53% | ||
| 내수 | 13,066,942 | 72.47% | |||
| 합계 | 18,031,076 | 100.00% |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
(단위 : 원/개)
| 품 목 | 2020년 | 2019년 | 2018년 | |
|---|---|---|---|---|
| AAPE홈케어 | 뉴트리언트 페이셜 토너 | 83,000 | 83,000 | 83,000 |
| 컨티뉴어스 리뉴얼 세럼 | 180,000 | 180,000 | 180,000 | |
| 컨티뉴어스 리뉴얼 크림 | 180,000 | 180,000 | 180,000 | |
| 레드스테믹스 | 스칼프 인핸싱 샴푸 300ml | 27,000 | - | - |
| 스칼프 바이탈 앰플 | 60,000 | - | - | |
| 스칼프 카밍 앰플 | 60,000 | - | - | |
| 밸런싱 토너 | 45,000 | - | - | |
| 토탈 세럼 | 58,000 | - | - | |
| 올인원 크림 | 55,000 | - | - |
주1) 상기 주요 제품 가격은 당사 온라인 판매 홈페이지(http://www.skin2be.com/ 열기) 가격 기준으로 작성되었습니다.
3. 주요 원재료에 관한 사항가. 주요 원재료등의 현황
(단위: 천원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 엑소좀 | 원재료 | 원료 | 제품 제조 | 308,989 | 66.45% | - |
| 용기 | 44,140 | 9.49% | - | |||
| 단상자 | 66,731 | 14.35% | - | |||
| 기타 | 45,143 | 9.71% | - | |||
| 합 계 | 465,003 | 100.00% | - | |||
| 생활건강 | 원재료 | 원료 | 티슈 제조 | 96,662 | 3.02% | - |
| 부재료 | 원단 | 2,613,823 | 81.74% | - | ||
| 기타 | 487,404 | 15.24% | - | |||
| 합 계 | 3,197,889 | 100.00% | - |
나. 주요 원재료등의 가격변동 추이당사는 제품 생산에 있어서 가장 핵심이 되는 줄기세포 배양액은 용인연구소에서 직접 생산하고 있으며 그외 화장품의 원자재 및 용기는 외부로부터 구입하고 있습니다.주요 원재료의 가격변동추이는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 품목 | 2020년 | 2019년 | 2018년 | 비고 | |
| 마스크팩 충진비 | 내수 | 600 | 600 | 900 | 1장당 가격 |
| 앰플(화장품 원료) | 내수 | 10,140 | 10,140 | 10,140 | ㎏당 가격 |
| 크림(화장품 원료) | 내수 | 16,700 | 16,700 | 16,700 | ㎏당 가격 |
| 마스크팩 시트 | 내수 | 3,000 | 3,000 | 3,000 | ㎏당 가격 |
4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당기말 현재 당사의 생산능력은 AAPE 앰플, 셀엑소좀 및 싸이토베지클 제품을 기준으로 79,446EA로, 생산능력 산출근거는 '동결건조기 월 가동횟수(10회) × 회당 생산량(540EA) × 가동기간(12개월)'으로 산정한 내역입니다.나. 생산실적 및 가동률
| (단위: Unit) |
| 구 분 | 품 목 | 2020년 | 2019년 | 2018년 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 엑소좀 | AAPE 외 | 생산능력 | 79,446 | 64,800 | 64,800 |
| 생산실적 | 28,162 | 37,965 | 9,396 | ||
| 가동률 | 35.4% | 58.6% | 14.5% | ||
| 생활건강 | 생활용 티슈 | 생산능력 | 4,244,335 | - | - |
| 생산실적 | 3,623,451 | - | - | ||
| 가동률 | 85.4% | - | - |
다. 생산 및 영업설비 현황
| (기준일: 2020.12.31) | (단위: 원) |
| 구분 | 2020년 기초가액 | 연결범위의 변동 | 취득 및자본적지출 | 처분 | 감가상각 | 환율변동 | 2020년 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,197,878,232 | 1,065,259,320 | 1,662,663,644 | (202,209,640) | - | - | 6,723,591,556 |
| 건물 | 4,798,660,109 | 669,082,200 | 1,926,010,677 | - | (365,163,848) | 2,679,557 | 7,031,268,695 |
| 기계장치 | 691,905,261 | 906,334,098 | 464,779,226 | - | (566,045,223) | 0 | 1,496,973,362 |
| 시설장치 | 2,412,828,383 | 336,485,357 | 168,504,000 | - | (760,729,739) | 0 | 2,157,088,001 |
| 차량운반구 | 27,076,417 | 110,325,751 | 2,310,910 | - | (29,064,623) | 0 | 110,648,455 |
| 공기구비품 | 371,924,922 | 6,601,052 | - | - | (136,300,892) | 61,746 | 242,286,828 |
| 건설중인자산 | - | 264,969,825 | 373,126,745 | - | - | - | 638,096,570 |
| 합 계 | 12,500,273,324 | 3,359,057,603 | 4,597,395,202 | (202,209,640) | (1,857,304,325) | 2,741,303 | 18,399,953,467 |
5. 매출에 관한 사항가. 매출실적
[단위 : 천원]
| 구분 | 매출유형 | 품목 | 매출액 | 비율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 엑소좀사업 | 제품 | 제품 | 수출 | 4,964,134 | 68.62% |
| 내수 | 2,270,427 | 31.38% | |||
| 합계 | 7,234,561 | 100.00% | |||
| 상품 | 상품 | 수출 | - | - | |
| 내수 | 632,565 | 100.00% | |||
| 합계 | 632,565 | 100.00% | |||
| 기타 | 기타 | 수출 | - | - | |
| 내수 | 516,528 | 100.00% | |||
| 합계 | 516,528 | 100.00% | |||
| 생활건강사업 | 제품 | 제품 | 수출 | - | - |
| 내수 | 9,647,422 | 100.00% | |||
| 합계 | 9,647,422 | 100.00% | |||
| 합 계 | 수출 | 4,964,134 | 27.53% | ||
| 내수 | 13,066,942 | 72.47% | |||
| 합계 | 18,031,076 | 100.00% |
나. 판매방법 및 판매전략(1) 신제품 출시 및 리뉴얼을 통한 시장 지배력 강화유행에 민감하고 다원화된 소비자의 니즈를 맞추는 것은 화장품 업체의 가장 필수적인 능력입니다. 당사는 시장 내 화장품 판매 이후 지속적인 리뉴얼 작업을 통해 매출 증가를 시현하였습니다.(2) 신규 거래처 확보당사는 주요 고객사의 지속적인 성장으로 인하여 주요 고객사에 대한 매출비중이 높은 상황입니다. 이러한 매출구조의 다각화를 위하여 병원, 에스테틱, 쇼핑몰에 대한 매출 확대를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.(3) 해외 진출당사는 해외시장을 신규로 공략하기 위해 글로벌 화장품 원료 전시회에 2006년부터 지속적으로 참가하여 제품 및 기술 홍보에 노력하고 있으며, 지역별 핵심고객을 상대로 세미나를개최 해왔습니다. 아울러 지역별 판매대행사(Agent)를 두고 화장품 원료의 판매를 강화하기 위해 일본, 중국, 중동에 독점판매대행사를 두고 있습니다.
6. 수주현황
| (단위 : 백만원) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 헤어 앰플 등 공급계약 | 2019.08.05 | 2019.11.30 | - | 1,146 | - | 1,146 | - | - |
| 엑소좀 줄기세포배양액 앰플 등 공급계약 | 2019.07.02 | 2021.06.25 | - | 1,964 | - | 1,170 | - | 794 |
| 합 계 | - | 3,110 | - | 2,316 | - | 794 |
7. 시장위험과 위험관리당사는 소규모기업에 해당되어 시장위험과 위험관리에 대한 사항을 기재하지 않습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 9. 경영상의 주요계약
| [2020년 12월 31일 현재] | [단위 : 백만원] |
| 거래 종류 |
계약상대방 | 계약일자(잔금일자) | 거래대상물 | 거래목적 | 거래 금액 |
대금 지급방법 |
| 부동산 취득 | (주)리더스코스메틱(舊 산성앨엔에스) | 2015.09.22(2015.09.30) | 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로 16번길 16-25 대우프론티어밸리1 701호~704호, 716호~723호 | 줄기세포 배양 및 응용제품 생산능력 확대 | 3,701 | 현금지급 |
| 부동산 취득 | * 분양권 양도자(주)그룹한어소시에이트* 분양 시행사대선건설(주) | 2015.10.20(2016.05.13) | 서울시 성동구 왕십리로 58(성수동1가) 외 6필지 서울숲역 지식산업센터 포휴 306호~313호 |
연구소 통합 및 확장 이전 | 4,403 | 현금지급 |
| 부동산 취득 |
*주식회사 케이컴퍼티 | 2020.08.03 (2020.08.20) |
에이스성수타워1 701호~704호(서울특별시 성동구 성수동2가 280-15외 1필지) | GMP시설 (세포처리시설) 을 위한 부지 확보. | 3,400 | 현금지급 |
주1) (주)산성앨엔에스는 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 (주)리더스코스메틱과 (주)산성피앤씨로 분할되었으며, 당사의 지분을 존속해서 보유중인 (주)리더스코스메틱이 사업보고서 제출일 현재 최대주주 입니다.주2) 당사는 줄기세포 엑소좀 추출, 배양 고도화와 치료제 연구개발 및 임상 등의 파이프 라인 강화를 위해 2020년 8월 20일 GMP시설(세포처리시설)을 위한 부지를 확보하였습니다.주3) 보고서 작성 기준일 이후인 2021년 01월 04일 당사의 진천공장의 증축을 결정하였으며, 동년 2월 9일 추가로 계약을 체결하였으며 총 공사비 71억원 규모입니다. 10. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요
당사는 줄기세포 연구가 주목 받던 2000년대 초반에 성체 줄기세포들 중에서 다량의 줄기세포 확보가 가능하고, 인체로부터 채취가 용이한 지방 조직 내의 줄기세포를 이용한 기능성 소재 및 생물학적 제제를 개발하고자 2005년에 설립되었으며, 설립 당시부터 줄기세포 자체의 활용보다는 줄기세포로부터 분비되는 성분들이 주변세포 및 조직의 성장, 분화 및 재생에 미치는 영향에 대해 연구개발을 진행하고 이를 제품화, 사업화는 하는 데에 주력하였습니다.
당사 설립 당시 줄기세포 연구 분야에 있는 대부분의 기업 또는 기관들은 배양 중인 줄기세포에 대해 화학적, 분자생물학적 조작을 가하여 이들 배양 줄기세포를 인체 내에 주입하여 치료제로 활용하기 위한 연구에만 주력하고 있었기 때문에, 줄기세포로부터 분비되는 성분들의 활용에 대한 당사의 연구개발은 기업으로서는 국내에서 최초로 시도된 것이라 할 수 있습니다.
이러한 시도는 당사 설립 당시에는 주목 받지 못했으나 최근 3~4년 사이에 줄기세포로부터 분비되는 성분들이 함유된 배양액의 조직 재생 효과와 기전, 그리고 배양액 내 성분에 대한 연구 결과들이 속속 논문으로 학회에 보고되고 있는 등 그 효과가 입증되고 있고, 여기에 더해 세포치료제보다는 대량 생산 및 제품화, 사업화가 가능하다는 장점으로 인해 최근에 많은 기관들이 이에 대한 연구를 시작하고 있습니다.최근 paracrine effect에 관여하는 줄기세포로부터 분비되는 주요 성분들이 나노사이즈의 베지클이라는 연구결과를 확보하였고, 학계에서도 나노베지클의 한 형태인 엑소좀의 재생, 치료 및 진단 등에 대한 기능 및 용도에 대해 보고되고 있습니다. 이를 토대로 당사는 인체유래 줄기세포 연구에서 확장하여 동물, 식물, 미생물 등의 다양한 생체소재의 줄기세포 및 조직유래의 나노베지클 관련 기술확보 및 추가 연구개발을 진행 중에 있으며, 이를 활용한 화장품 소재, 의약품 소재, 식품 소재 등의 개발을 통해 제품화 및 사업화를 진행 중에 있습니다.당사는 줄기세포 및 나노베지클 기술뿐만 아니라 플라즈마를 이용하여 세포간의 상호작용 및 세포 환경에 영향을 줄 수 있는 기술을 연구하고 있습니다.
나. 연구개발 담당조직(1) 연구개발 조직 개요당사 연구소는 서울특별시 성동구 성수동에 위치하고 있으며, 신기술 또는 신소재 연구를 통한 제품화 및 사업화 가능성을 확인하고 제공하는 조직으로서, R&D 전략기획 파트, 바이오의료 파트, 융합소재개발 파트로 각 기술영역에 따른 조직을 구성하고 있습니다. 세포간 상호작용에 대한 이해와 이를 바탕으로 기본기술, 핵심기술을 확보하고 해당 기술을 이용한 신개념 소재의 개발을 진행하고 있으며, 대학, 기업, 의료기관등 외부 기관과의 유기적인 공동 연구를 위한 네트워크도 확장해 나가고 있습니다.<연구개발 조직 구성>
| 연구소 | 팀 | 주요 업무 |
| 기업부설연구소 | 서울 | 흑색종, 폐암 항암제 관련 및 플라즈마 관련 연구 |
| 용인 | 장건강기능식품 기능성 원료 개발 |
<조직도>
연구소조직도.jpg 연구소조직도
(2) 연구개발 인력현황공시서류 작성기준일 현재 당사는 박사급 2명, 석사급 3명 등 총 9명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.
<연구개발 인력 현황>
| 구 분 | 인 원 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 박사 | 석사 | 기타 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업부설연구소 | 서울 | 2 | 3 | 1 | 6 |
| 용인 | - | - | 3 | 3 | |
| 합 계 | 2 | 3 | 4 | 9 |
(3) 핵심 연구인력당사의 핵심 연구인력은 최은욱 공동대표이사 (연구소장) 입니다. <핵심 연구인력 현황>
| 직 위 | 성 명 | 담당업무 | 주요경력 | 주요 연구실적 |
|---|---|---|---|---|
| 공동대표이사 | 최은욱 | 대표이사 및연구소장 | ㈜뉴젝스 연구소 부소장('01~'10)㈜산성앨엔에스 연구소장(‘11~’13)㈜프로스테믹스 연구소장(‘13~현재) | . 생세포 이미징을 이용한 단백질 상호작용 분석 플랫폼의 개발과 응용. 바이오셀룰로오스 소재 활용기술 개발. Comparison Study on Photodynamic Anticancer Activity of Multifunctional Magnetic Particles by Formation of Cations. IEEE Transactions on magnetics. 50(11) |
다. 연구개발비용당사의 최근 연구개발 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 2020년 | 2019년 | 2018년 | |
| 연구개발비용 총계 | 1,157,784 | 1,701,025 | 2,175,477 | |
| (정부보조금) | (76,959) | (166,456) | (418,415) | |
| 연구개발비용 계 | 1,080,825 | 1,534,569 | 1,757,062 | |
| 비용처리 | 경상연구개발비(비용) | 958,097 | 1,449,371 | 1,622,297 |
| 개발비(무형자산) | 199,686 | 251,654 | 553,180 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비합계/당기매출액*100] | 5.59% | 23.9% | 46.1% |
라. 연구개발실적당사의 주요 연구개발실적은 아래와 같습니다.
<연구개발 진행/완료 총괄표>
| 구 분 | 품목명 또는 개발코드 |
적응증 | 연구시작 연도 |
현재 진행단계 | 비 고 | ||
| 단계(국가) | 승인일 | ||||||
| 바이오 | 신약 | PSI-401 | 크론병 등 | 2018 | 비임상(한국) | - | - |
| 화학 합성 |
신약 | PSI-502 | 흑색종 | 2017 | 비임상(한국) | - | - |
| PSI-503-x28 | 폐암 | - | - | ||||
| PSI-65X | 탈모 | 2018 | 후보물질 탐색 | - | - |
(가) 품목 : PSI-401
| 1. 구 분 | 바이오 신약 |
| 2. 적응증 | 염증성 장질환 (크론병, 궤양성 대장염, 과민성대장증후군 등) |
| 3. 작용기전 | 항염 및 장 투과성이 완화된 기작을 통해 설사, 혈변, 복통, 장조직 회복등의 효과를 가짐 |
| 4. 제품의특성 | - 기존 스테로이드제(Prednisolone)의 부작용을 극복할 수 있는 치료제로, 천연 유래신약으로서 염증 억제 및 장 점막 조직 재생 기능이 탁월한 치료제를 경구투여 가능한 형태로 개발 중에 있음. |
| 5. 진행경과 | - 2020년 : 비임상 안전성 및 유효성 자료 확보, 양산공정개발- 2021년: 비임상시험 완료 후 한국 MFDS, 미국 FDA에 IND 신청 예정 |
| 6. 향후계획 | - 2022년 : 한국, 미국 임상 1상 완료 |
| 7. 경쟁제품 | - 염증성장질환 진단 후 처방되는 스테로이드 제제 (5ASA, Prednisolone 등) |
| 8. 관련논문등 | - 논문 2건- Therapeutic effects of kefir grain Lactobacillus-derived extracellular vesicles in mice with 2,4,6-trinitrobenzene sulfonic acid-induced inflammatory bowel disease. Journal of Dairy Science (2018)- Extracellular Vesicles Derived from Kefir Grain Lactobacillus Ameliorate Intestinal Inflammation via Regulation of Proinflammatory Pathway and Tight Junction Integrity. Biomedicines (2020) |
| 9. 시장규모 | - 세계 염증성 장질환 의약 관련 시장: USD 22.4 billion by 2026, exhibiting a CAGR of 4.4% from 2018 to 2026 (Grand View Research, Inc.) |
| 10. 기타사항 | - 서울대학교 IBD 비임상 결과를 바탕으로 논문 게재Extracellular Vesicles Derived from Kefir Grain Lactobacillus Ameliorate Intestinal Inflammation via Regulation of Proinflammatory Pathway and Tight Junction Integrity. Biomedicines (2020)- 해당 소재 활용을 통한 기능성원료 인체적용시험 진행 중. 2021년 건강기능식품 출시예정 |
(나) 품목 : PSI-502, PSI-503-x28
| 1. 구 분 | 화학합성 신약 |
| 2. 적응증 | 1. PSI-502 : 흑색종(melanoma) |
| 2. PSI-503-x28 : 비소세포폐암(non-small cell lung cancer) | |
| 3. 작용기전 | 암 줄기세포(CSC: cancer stem cell)의 줄기세포능(stemness) 억제 |
| 4. 제품의특성 | - miRNA 기반 체외 유전자 치료제로서 단일 인자에 대한 차단이 아닌 흑색종과 관련된 다양한 발암 유전 인자들을 다각적으로 조절함. - 암 줄기세포만 특이적으로 억제함. - 유전자 수준에서 흑색종을 근본적으로 치료할 수 있는 신개념의 치료제임. |
| 5. 진행경과 | - 2017년: 인체지방줄기세포 유래 엑소좀에서 후보 물질 도출 - 2019년: 선도 물질 제제 개발 및 비임상 유효성 시험 |
| 6. 향후계획 | - 비임상 유효성 자료 확보 및 기전 연구 |
| 7. 경쟁제품 | 1. PSI-502 : Plexxikon과 Genentech의 Vemurafenib 등 |
| 2. PSI-503-x28 : Zykadia의 Ceritinib 등 | |
| 8. 관련논문등 | - Cancer-derived exosomes as a delivery platform of CRISPR/Cas9 confer cancer cell tropism-dependent targeting : ELSEVIER (2017)- Stemness-attenuating miR-503-3p as a paracrine factor regulates cancer stem cell growth : Stem Cell International (2018) |
| 9. 시장규모 | 1. 흑색종 : 2016년 기준 흑색종 치료제의 시장규모는 42억 달러로 추산됨 |
| 2. 비소세포폐암 : 2016년 기준 비소세포폐암 치료제의 시장규모는 62억 달러로 추산됨 | |
| 10. 기타사항 | - |
(다) 품목 : PSI-65X
| 1. 구 분 | 화학합성 신약 |
| 2. 적응증 | 탈모 |
| 3. 작용기전 | 모유두세포(모발세포) 증식 유도, 모낭형성 및 모발성장 관련 중요 신호전달체계인 WNT 조절 |
| 4. 제품의특성 | - 인체지방줄기세포 유래 신호전달체계인 엑소좀을 이용한 탈모 치료제 |
| 5. 진행경과 | - 후보물질 도출 중 (Lead 도출을 위한 효능평가 진행 중) |
| 6. 향후계획 | - Lead 도출 후 전임상 |
| 7. 경쟁제품 | - 품목 허가된 제품은 없음. - FDA 승인 탈모치료제: 피나스테라이드, 미녹시딜 |
| 8. 관련논문등 | - Wnt-dependent de novo hair follicle regeneration in adult mouse skin after wounding : Nature (2007).. - Hair regeneration using adipose-derived stem cells : Histol Histopathol (2016) |
| 9. 시장규모 | - 탈모 치료제 글로벌 시장의 규모는 30억 달러로 추정 - 글로벌 줄기세포시장은 2012년 324억 달러, 2020 년경엔 1조 달러에 이를 것으로 전망됨 - 글로벌 엑소좀시장은 2018-2023년 연평균 성장률(CAGR) 48.4%, 2018년 2,500만 달러에서 2023년에는 1억 8,000만 달러에 이를 것으로 예측됨 |
| 10. 기타사항 | - |
(2) 연구개발 완료실적- 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 정부출연과제 수행 및 기타 연구 실적(가) 정부과제 수행 실적
| 참여형태 | 사업명(시행부처) | 과 제 명 | 사 업 기 간 | 진행결과 |
|---|---|---|---|---|
| 위탁 | 첨단의료기술개발(보건복지부) | 면역조절 기능강화 유도만능줄기세포 분화중간엽줄기세포 유래 소포체 실용화 기술 개발 | 2018.10.01 ~ 2020. 11.29 | 완료 |
| 주관 | 2단계 중소기업 네트워크형 사업(중소벤처기업부) | 유산균 유래 나노베지클을 포함하는 배양액을 활용한장건강 기능성 식품 소재 개발 | 2018.11.30 ~ 2020.11.29 | 진행중 |
| 주관 | 이공학개인기초연구(교육부)(연구재단) | 포스포디에스테레이스 조절을 통한 모낭형성 및모발성장 조절기전 연구 | 2018.10.01 ~ 2019.10.31 | 진행중 |
| 주관 | 기술혁신개발사업(중소벤처기업부) | 프로바이오틱스 기반 고령친화형 식품신소재 개발 | 2017.06.19 ~ 2019.06.18 | 완료 |
| 주관 | 구매조건부신제품개발사업(해외수요처)(중소벤처기업부) | 이온발생 기술을 이용한 탈모방지용 스프레이 개발 | 2017.06.01 ~ 2019.05.31 | 완료 |
| 주관 | 1단계 중소기업 네트워크형 사업(중소벤처기업부) | 유산균 유래 나노베지클을 활용한 장건강 기능성 식품 소재 개발 | 2018.05.01 ~ 2018.10.31 | 완료 |
| 주관 | 이공학개인기초연구(미래부)(연구재단) | 하이브리드형 대기압 바이오-플라즈마를 적용한경피 흡수 개선 연구 및 장치 개발 | 2016.06.01 ~ 2018.05.01 | 완료 |
| 주관 | 기술혁신개발사업(중소벤처기업부) | 천연물 유래의 미세소낭을 활용한 발모 촉진 화장품 소재 개발 | 2015.09.17 ~ 2017.09.16 | 완료 |
| 주관 | 고부가가치식품기술개발사업(농림수산식품기술기획평가원) | 복합 발효유 유래 미세소포체를 이용한 과민성대장증후군 개선식품바이오 신소재 개발 | 2015.10.23 ~ 2016.10.22 | 완료 |
| 주관 | 융복합기술개발사업(중소벤처기업부) | 아토피 피부염 치료를 위한 저온 플라즈마 모듈 개발 | 2014.06.17 ~ 2016.06.16 | 완료 |
| 주관 | 부품소재산업경쟁력향상(지식경제부) | 지방줄기세포 유래 단백질을 이용한 단백질 화장품 원료개발 | 2008.06.01 ~ 2011.05.31 | 완료 |
| 주관 | 기술혁신개발사업(중소벤처기업부) | 펩타이드 화장품 효능 향상을 위한 포토테라피 디바이스 개발 | 2007.07.01 ~ 2008.06.30 | 완료 |
(나) 기타 연구 실적- 지방 줄기세포 유래 단백질 복합체를 이용한 화장품 원료 실용화
| 기술 특허 | * 중간엽 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 * 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 |
| 주요 연구 결과 | 지방 줄기세포의 배양 과정 특정 조건에 의해 생성 증대되어 배양액으로 분비된 단백질들의 복합체인 AAPE의 화장품 원료로서의 주요 기능성 지표들을 확인한 결과는 다음과 같습니다. ● 피부 재생 (주름 개선) 효과 광 노화나 주름등에 적용하였을 시 세포 외 기질(extracellular matrix)의 콜라겐 합성량을 높여주고, 섬유아세포, 각질세포의 증식력을 높여주며, 손상된 세포들을 복구 시켜주는 효과를 나타냅니다. AAPE 처리 전에는 육안으로도 확인이 되는 눈가 주름이 AAPE 처리 후 약 4주 뒤에 감소되는 것을 육안 및 3차원 영상 분석으로 확인할 수 있습니다. ● 미백 효과 AAPE는 기미, 주근깨 등의 원인이 되는 멜라닌 생성에 관여하는 효소인타이로시나아제의 활성을 저해하여 멜라닌 생성량을 감소시키므로, 멜라닌을 만들어내는 세포에서의 멜라닌 컨텐츠를 낮춰주는 것을 확인하였습니다. 이는 인체 시험에서도 AAPE 처리 후에 색소 침착이 감소되는 것을 확인할 수 있습니다. ● 함몰, 여드름 흔적 등에 대한 효과 AAPE는 피부 세포 복원력을 높여줌으로서 함몰, 기미, 잡티, 여드름 흔적 등의 피부 트러블을 완화시켜 주며, 인체 시험을 통해 피부 처짐을 완화시키고 피부 탄력을 증가시키는 것이 확인되었습니다. |
- 지방 줄기세포 유래 단백질 복합체를 이용한 피부과용 제제 개발
| 기술 특허 | * 중간엽 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 * 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 |
| 주요 연구 결과 | AAPE에는 다수의 성장 인자들이 포함되어 있고 그 중 HGF, VEGF, bFGF, PDGF, KGF 등은 발모에 중요한 역할을 담당하고 있으며, 특히 VEGF는 혈관 재생 능력이 뛰어나 탈모에 원인이 되는 영양 공급 차단의 메커니즘을 해결할 수 있습니다. AAPE는 인체 유래 모유두 세포의 증식과 두피의 각질 세포의 증식을 증가 시키는 것을 세포 시험을 통해 확인하였고, 동물 시험 모델을 통해 피부에 도포를 하는 방법과 주사기로 주입하는 방법 모두 발모 촉진 효과가 있음을 확인하였으며, 이 효과는 미녹시딜과 동등하거나 그 이상인 것으로 확인되었습니다. 또한, 인체에 대해 AAPE의 발모 효과를 국내 및 일본에서 확인한 결과, 4~5회 처리 시부터 발모 효과가 현저히 나타남이 확인되었습니다. |
- 줄기세포 함량이 증대된 지방줄기세포 분획 기술 개발
| 기술 특허 | 줄기세포 함량 증대된 분획 기술에 관한 특허 출원완료 출원번호 (10-2015-0087445) |
| 주요 연구 결과 | 자가 지방조직 유래 줄기 세포 분획인 ASF는 다양한 종류의 세포들로 구성되어 있습니다. 즉, 지방 줄기세포, 조혈모세포, 전구세포, 내피세포, 섬유아세포, 림프구, 단핵구, 대식세포, 혈관주위세포 등으로 이루어져 있고10~50 um 크기의 원형과 라드형이 혼합된 세포로 이루어져 있으며, heterogenous 세포의 특징을 인식하는 세포표면항체를 붙여 유세포 분석기로 확인하는 방법을 통하여 높은 비율의 줄기세포와 전구세포가 함유되어 있음을 확인할 수 있었습니다. |
- 저온 플라즈마 부품의 피부,미용 용도 발굴
| 연구 과제 | 저온 플라즈마 부품의 피부,미용 용도 발굴 |
| 기술 특허 | 저온 플라즈마 상용화 기술 및 피부, 미용 용도에 관한 특허 출원완료출원번호(10-2014-0150540) |
| 주요 연구 결과 | 플라즈마는 기체상태에 에너지를 가해서 생성되는 이온화된 기체로서, 제4의 상태로 불리는 물질입니다. 기존에 산업적으로 사용되는 플라즈마의 경우는 높은 열에너지 상태로서 인체에 적용 하는데 한계가 있었습니다. 인체에 적용할 수 있는 수준의 저온 플라즈마 기술을 개발하고 적용하여 의료기기로의 제품개발을 위한 연구를 진행 하고 있습니다. 저온 플라즈마를 적용하여 다양한 피부 특화된 용도를 찾고 이의 안전성 및 유효성 결과들을 확보하여 이미용 또는 치료용도의 의료기기 개발을 진행 중에 있습니다. |
- 줄기세포유래 베지클의 조절기술 및 화장품원료 적용기술 개발
| 기술 특허 | 동식물의 줄기세포 유래 베지클 조절, 분리 방법 및 피부 개선 및 탈모 방지 용도에 관한 특허 출원 완료(출원번호 10-2015-0113807, 10-2015-0113808, 10-2015-0144819, 10-2015-0136900, 10-2015-0136901) |
| 주요 연구 결과 | 세포는 주변 세포들과의 상호 정보전달 및 영향을 주기 위하여 나노 사이즈의 베지클을 분비합니다. 최근 학계에서도 다양한 나노사이즈 베지클에 특징 및 기능에 관한 연구가 이루어지고 있으며 각광 받고 있습니다. 하지만 산업계에서의 적용은 아직 미비 합니다. 자사에서는 줄기세포 유래의 베지클을 용도에 맞게 조절 할 뿐 아니라, 피부개선 및 탈모예방에 활용 될 수 있도록 다양한 동식물 소재의 베지클을 탐색하여 화장품 원료 적용 기술 개발을 진행 중에 있습니다. |
- 세포활성 외부 자극을 이용한 융복합 의료기기 적용 기술 개발
| 기술 특허 | 세포자극 및 활성을 유도하는 외부 자극들의 조합을 통한 모발재생 의료기기 적용 가능 기술의 특허 출원 완료 (출원번호 10-2016-0143693, 10-2016-0143694) |
| 주요 연구 결과 | 다양한 외부 전기물리적인 자극들은 세포들이 존재하는 세포미세환경을 변화시켜 세포의 활성화를 유도 합니다. 외부자극의 조합을 통해 세포 및 동물 수준에서의 안전성 및 발모 관련 유효성을 확인하였으며. 이를 적용하여 인체에서 구현할 수 있는 핵심 장치구성을 확보 하였습니다. 이결과들을 기반으로 특허 출원을 완료 하였으며, 제품화를 위한 개발이 진행 중에 있습니다. |
11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 지적재산권 보유현황당사는 영위하는 사업과 관련하여 사업보고서 작성기준일 현재 국내등록특허 40건, 해외 등록특허 5건, 국내 특허출원 11건, 해외 출원 16건을 보유하고 있으며, 이 중 주요 특허권의 상세내용은 다음을 참고하시기 바랍니다.
1. 등록특허 현황- 국내특허
| 특허명 | 출원/등록번호 | 일자 | 상태 | 법적근거 | 인력 | 비고 | |
| 1 | 줄기세포 배양액을 이용한 암세포 성장 저해 방법 | 10-0874613 | 2008.12.11 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | |
| 2 | 지방 줄기세포의 조직 재생 능력을 최적화한 조건 배지를 함유한 조직재생용 주사제 첨가제 | 10-0883565 | 2009.02.06 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | |
| 3 | 세포 전달 시스템용 다공성 히아루론산 스펀지의 제조방법 | 10-0891373 | 2009.03.25 | 등록 | 특허법 | 발명자 7인 | 한국/미국 |
| 4 | 중간엽 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 | 10-0899329 | 2009.05.19 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | |
| 5 | 아토피성 피부염의 예방 또는 치료용 조성물 | 10-0925341 | 2009.10.30 | 등록 | 특허법 | 발명자 3인 | |
| 6 | 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 | 10-0955212 | 2010.04.21 | 등록 | 특허법 | 발명자 3인 | 한국/미국/중국/유럽 |
| 7 | 친수성 분리막을 이용하여 아데노바이러스 DNA-말단 단백질 복합체를 분리하는 방법 | 10-1416600 | 2014.07.02 | 등록 | 특허법 | 발명자 3인 | |
| 8 | 성체 줄기세포의 배양물 또는 그의 분획물을 포함하는 암예방 또는 치료용 약학 조성물 | 10-1454840 | 2014.10.20 | 등록 | 특허법 | 발명자 3인 | |
| 9 | 상처 치료 또는 상처 치료 촉진용 약학 조성물 | 10-1592864 | 2016.02.02 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | |
| 10 | 고출력 프락셔날 레이저 및 고압의 온도를 높인 식염수 분사방식을 이용한 발모 촉진 방법 및 장치 | 10-1620840 | 2016.05.09 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | |
| 11 | 플라즈마 소스를 이용한 무좀균 치료기 | 10-1629555 | 2016.06.03 | 등록 | 특허법 | 발명자 5인 | |
| 12 | 나노구조체 및 이의 제조방법 | 10-1631110 | 2016.06.10 | 등록 | 특허법 | 발명자 4인 | |
| 13 | 면역 억제 및 항염증성 조성물 | 10-1686064 | 2016.12.07 | 등록 | 특허법 | 발명자 4인 | |
| 14 | 골질환 또는 연골질환의 예방 또는 치료용 약학 조성물 | 10-1695140 | 2017.01.05 | 등록 | 특허법 | 발명자 5인 | |
| 15 | 양모 효과를 가지는 인간 지방유래 줄기세포의 조건 배지 및 이의 용도 | 10-1749218 | 2017.06.14 | 등록 | 특허법 | 발명자 3인 | PCT |
| 16 | 피부 미용기 및 이의 용도 | 10-1752286 | 2017.06.23 | 등록 | 특허법 | 발명자 9인 | 광운대 공동 |
| 17 | 줄기세포의 분화 촉진 및 세포의 증식 촉진용 조성물과 그 제조방법 | 10-1753630 | 2017.06.28 | 등록 | 특허법 | 발명자 4인 | |
| 18 | 지방 조직으로부터 지방유래 줄기세포와 엑소좀을 분리하는 방법 | 10-1762833 | 2017.07.24 | 등록 | 특허법 | 발명자 5인 | |
| 19 | 가스 공급형 비열 플라즈마 피부염 치료기 및 이의 용도 | 10-1773846 | 2017.08.28 | 등록 | 특허법 | 발명자 7인 | 광운대 공동 |
| 20 | 가스 공급형 비열 플라즈마 피부 미용기 및 이의 용도 | 10-1773847 | 2017.08.28 | 등록 | 특허법 | 발명자 7인 | 광운대 공동 |
| 21 | 관절염의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 | 10-1784673 | 2017.09.28 | 등록 | 특허법 | 발명자 5인 | |
| 22 | 성체 줄기세포와 분화된 세포의 혼합 배양액 및 이의 용도 | 10-1793899-00-00 | 2017-10-31 | 등록 | 특허법 | 발명자 4인 | |
| 23 | 피부재생 또는 주름개선 효과를 가지는 인간 지방유래 줄기세포의 배양 농축액 및 이의 용도 | 10-1806115 | 2017.12.01 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | PCT |
| 24 | 가스 공급형 비열 플라즈마 경피 흡수 촉진기 및 이의 용도 | 10-1817076 | 2018.01.04 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | 광운대 공동 |
| 25 | 저온 화상 모델의 제조 장치 | 10-1870611 | 2018.06.19 | 등록 | 특허법 | 발명자 4인 | |
| 26 | 녹용 줄기세포 배양액을 포함하는 피부 재생용 기능성 조성물 | 10-1885501 | 2018.07.31 | 등록 | 특허법 | 발명자 4인 | |
| 27 | 녹용 줄기세포 배양액을 포함하는 탈모 치료용 기능성 조성물 | 10-1894229 | 2018.08.28 | 등록 | 특허법 | 발명자 4인 | |
| 28 | 탈모의 예방 또는 치료용 조성물 | 10-1897451 | 2018.09.05 | 등록 | 특허법 | 발명자 7인 | |
| 29 | 플라즈마 발생 장치 | 10-1915267 | 2018.10.30 | 등록 | 특허법 | 발명자 4인 | |
| 30 | 골다공증의 예방 또는 치료용 약학 조성물 | 10-1947983 | 2019.02.08 | 등록 | 특허법 | 발명자 5인 | |
| 31 | 플라즈마를 이용한 마스크팩용 바이오렐룰로오스의 살균방법 | 10-1961619 | 2019.03.19 | 등록 | 특허법 | 발명자 6인 | 리더스코스메틱 공동 |
| 32 | 발모 촉진장치 | 10-2002825 | 2019.07.17 | 등록 | 특허법 | 발명자 5인 | |
| 33 | 생체 피부용 플라즈마 발생기 | 10-2026076 | 2019.09.23 | 등록 | 특허법 | 발명자 3인 | |
| 34 | 케피어 그레인 유래 미세소포체의 용도 | 10-2089938 | 2020.03.11 | 등록 | 특허법 | 발명자 3인 | |
| 35 | 암의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 | 10-2110103 | 2020.05.07 | 등록 | 특허법 | 발명자 4인 | |
| 36 | 이중 가닥의 올리고뉴클레오티드 및 그 제조 방법 | 10-2138495 | 2020.07.22 | 등록 | 특허법 | 발병자 4인 | 인터셀라 공동 |
| 37 | 올리고뉴클레오티드 및 이를 포함하는 암의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 | 10-2145176 | 2020.08.11 | 등록 | 특허법 | 발명자 3인 | 인터셀라 공동 |
| 38 | miRNA를 포함하는 상처 치료 또는 피부 개선용 조성물 | 10-2189991 | 2020.12.07 | 등록 | 특허법 | 발명자 5인 | |
| 39 | miRNA를 포함하는 탈모 방지 또는 발모 촉진용 조성물 | 10-2189987 | 2020.12.07 | 등록 | 특허법 | 발명자 5인 | |
| 40 | 식물 유래 세포 외 소포체를 포함하는 조성물 | 10-2207364 | 2021.01.20 | 등록 | 특허법 | 발명자 4인 |
- 해외특허
| 특허명 | 출원/등록번호 | 일자 | 상태 | 법적근거 | 인력 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 | 9,109,045 | 2015.08.18 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | 미국 |
| 2 | 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 | ZL200680051716.8 | 2013.01.23 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | 중국 |
| 3 | 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 | 1974022 | 2015.12.23 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | 프랑스 |
| 4 | 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 | 1974022 | 2015.12.23 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | 영국 |
| 5 | Method for ameliorating or treating a bowel disease (장 질환의 개선 및 치료 방법) | 16/420,792 | 2020.03.23 | 등록 | 특허법 | 발명자 5인 | 미국 |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 연결 요약재무정보
(단위 : 원)
| 구분 | 제 7(전)기 | 제 6(전전)기 |
|---|---|---|
| 2020년 12월말 | 2019년 12월말 | |
| --- | --- | --- |
| [유동자산] | 27,997,972,436 | 15,214,194,662 |
| 현금및현금성자산 | 9,784,756,095 | 6,062,764,061 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 6,547,859,248 | 1,511,660,729 |
| 재고자산 | 5,063,334,768 | 653,267,690 |
| 기타유동금융자산 | 6,601,960,545 | 6,940,916,212 |
| 당기법인세자산 | 61,780 | 45,585,970 |
| [비유동자산] | 31,813,110,003 | 16,624,875,728 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 640,337,010 | 550,373,609 |
| 기타비유동금융자산 | 2,385,785,609 | 1,379,681,875 |
| 관계기업투자주식 | 5,947,328 | 26,553,433 |
| 유형자산 | 18,399,953,467 | 12,500,273,324 |
| 투자부동산 | - | - |
| 사용권자산 | 2,915,294,938 | 1,698,564,296 |
| 영업권 | 4,483,945,489 | - |
| 영업권외무형자산 | 2,842,777,356 | 469,429,191 |
| 이연법인세자산 | 139,068,806 | - |
| 자산총계 | 59,811,082,439 | 31,839,070,390 |
| [유동부채] | 33,720,829,465 | 1,588,538,006 |
| [비유동부채] | 4,980,990,596 | 1,896,788,428 |
| 부채총계 | 38,701,820,061 | 3,485,326,434 |
| [납입자본] | 13,856,854,341 | 13,599,408,941 |
| [기타자본구성요소] | (2,652,238,862) | (2,556,282,206) |
| [이익잉여금] | 9,904,646,899 | 17,310,617,221 |
| 자본총계 | 21,109,262,378 | 28,353,743,956 |
| 구분 | 제 7(전)기 | 제 6(전전)기 |
| 2020.1.1~2020.12.31 | 2019.1.1~2019.12.31 | |
| 매출액 | 17,692,969,976 | 7,127,477,216 |
| 영업이익(손실) | (1,578,175,287) | (2,274,174,027) |
| 당기순이익(순손실) | (7,629,189,714) | (3,183,337,430) |
| 기본주당이익(손실) (원) | (162) | (71) |
| 희석주당이익(손실) (원) | 162 | (71) |
| 연결에 포함된 회사 수 | 3 | 2 |
나. 별도 요약재무정보
(단위 : 원)
| 구분 | 제 7(전)기 | 제 6(전전)기 |
|---|---|---|
| 2020년 12월말 | 2019년 12월말 | |
| --- | --- | --- |
| [유동자산] | 26,493,903,869 | 14,729,430,775 |
| 현금및현금성자산 | 8,385,799,516 | 5,553,643,943 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 6,810,541,840 | 1,552,140,506 |
| 재고자산 | 4,720,601,968 | 637,144,144 |
| 기타유동금융자산 | 6,576,960,545 | 6,940,916,212 |
| 당기법인세자산 | - | 45,585,970 |
| [비유동자산] | 33,197,990,331 | 17,251,330,646 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 1,534,999,955 | 550,373,609 |
| 기타비유동금융자산 | 2,566,256,883 | 1,379,681,875 |
| 종속기업 및 관계기업투자주식 | 3,815,568,377 | 999,782,366 |
| 유형자산 | 16,121,676,977 | 12,153,499,309 |
| 투자부동산 | - | - |
| 사용권자산 | 1,697,207,094 | 1,698,564,296 |
| 영업권 | 4,483,945,489 | - |
| 영업권외무형자산 | 2,839,266,730 | 469,429,191 |
| 이연법인세자산 | 139,068,806 | - |
| 자산총계 | 59,691,894,180 | 31,980,761,421 |
| [유동부채] | 33,579,522,080 | 1,524,600,147 |
| [비유동부채] | 4,839,832,723 | 1,896,788,428 |
| 부채총계 | 38,419,354,803 | 3,421,388,575 |
| [납입자본] | 13,856,854,341 | 13,599,408,941 |
| [기타자본구성요소] | (2,865,166,872) | (2,760,857,427) |
| [이익잉여금] | 10,280,851,908 | 17,720,821,332 |
| 자본총계 | 21,272,539,377 | 28,559,372,846 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 제 7(전)기 | 제 6(전전)기 |
| 2020.1.1 ~ 2020.12.31 | 2019.1.1~2019.12.31 | |
| 매출액 | 13,333,206,467 | 6,827,727,438 |
| 영업이익(손실) | 60,666,441 | (2,006,315,921) |
| 당기순이익(순손실) | (8,386,055,363) | (2,911,724,751) |
| 기본주당이익(손실) (원) | (179) | (65) |
| 희석주당이익(손실) (원) | (179) | (65) |
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 7 기 2020.12.31 현재 |
| 제 6 기 2019.12.31 현재 |
| 제 5 기 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 7 기 | 제 6 기 | 제 5 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 27,997,972,436 | 15,214,194,662 | 16,684,839,331 |
| 현금및현금성자산 | 9,784,756,095 | 6,062,764,061 | 4,438,216,960 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 6,547,859,248 | 1,511,660,729 | 938,082,690 |
| 재고자산 | 5,063,334,768 | 653,267,690 | 651,905,251 |
| 기타유동금융자산 | 6,601,960,545 | 6,940,916,212 | 10,625,930,000 |
| 당기법인세자산 | 61,780 | 45,585,970 | 30,704,430 |
| 비유동자산 | 31,813,110,003 | 16,624,875,728 | 16,628,007,352 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 640,337,010 | 550,373,609 | 648,044,100 |
| 기타비유동금융자산 | 2,385,785,609 | 1,379,681,875 | 2,350,012,500 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 5,947,328 | 26,553,433 | 142,833,851 |
| 유형자산 | 18,399,953,467 | 12,500,273,324 | 11,582,096,448 |
| 사용권자산 | 2,915,294,938 | 1,698,564,296 | 0 |
| 영업권 | 4,483,945,489 | 0 | 0 |
| 무형자산 | 2,842,777,356 | 469,429,191 | 842,785,786 |
| 이연법인세자산 | 139,068,806 | 0 | 1,062,234,667 |
| 자산총계 | 59,811,082,439 | 31,839,070,390 | 33,312,846,683 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 33,720,829,465 | 1,588,538,006 | 1,218,484,874 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 3,256,182,711 | 1,302,369,448 | 1,218,484,874 |
| 유동성리스부채 | 465,589,748 | 286,168,558 | 0 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 | 29,475,056,000 | 0 | 0 |
| 유동충당부채 | 220,043,715 | 0 | 0 |
| 당기법인세부채 | 303,957,291 | 0 | 0 |
| 비유동부채 | 4,980,990,596 | 1,896,788,428 | 206,188,359 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 110,000,000 | 110,000,000 | 0 |
| 장기차입금 | 2,200,000,000 | 0 | 0 |
| 퇴직급여채무 | 160,154,009 | 391,024,874 | 167,406,213 |
| 확정급여채무의현재가치 | 1,005,436,631 | 804,591,213 | 884,331,799 |
| 사외적립자산의공정가치 | (845,282,622) | (413,566,339) | (716,925,586) |
| 장기종업원급여부채 | 61,909,364 | 51,331,559 | 38,363,640 |
| 포인트충당부채 | 0 | 0 | 418,506 |
| 복구충당부채 | 55,904,184 | 52,950,745 | 0 |
| 리스부채 | 2,393,023,039 | 1,291,481,250 | 0 |
| 부채총계 | 38,701,820,061 | 3,485,326,434 | 1,424,673,233 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 21,109,262,378 | 28,353,743,956 | 31,888,173,450 |
| 자본금 | 4,575,694,800 | 4,567,650,000 | 4,537,481,700 |
| 주식발행초과금 | 9,281,159,541 | 9,031,758,941 | 8,203,338,452 |
| 이익잉여금 | 9,904,646,899 | 17,310,617,221 | 19,738,129,868 |
| 기타자본구성요소 | (2,652,238,862) | (2,556,282,206) | (590,776,570) |
| 비지배지분 | |||
| 자본총계 | 21,109,262,378 | 28,353,743,956 | 31,888,173,450 |
| 자본과부채총계 | 59,811,082,439 | 31,839,070,390 | 33,312,846,683 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 7 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 6 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 5 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 7 기 | 제 6 기 | 제 5 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 17,692,969,976 | 7,127,477,216 | 4,719,947,566 |
| 매출원가 | 11,562,638,323 | 2,548,250,835 | 3,167,981,644 |
| 매출총이익 | 6,130,331,653 | 4,579,226,381 | 1,551,965,922 |
| 판매비와관리비 | 7,708,506,940 | 6,853,400,408 | 6,405,995,133 |
| 영업이익 | (1,578,175,287) | (2,274,174,027) | (4,854,029,211) |
| 기타이익 | 232,739,164 | 318,306,075 | 391,517,040 |
| 기타손실 | 923,524,545 | 511,208,127 | 303,301,081 |
| 금융수익 | 138,957,905 | 279,834,458 | 285,940,211 |
| 금융원가 | 6,207,614,501 | 248,480,954 | 331,734,121 |
| 관계기업의당기순속익에대한지분 | (20,606,105) | (79,685,091) | (329,758,028) |
| 법인세비용차감전순이익 | (8,358,223,369) | (2,515,407,666) | (5,141,365,190) |
| 법인세비용 | 729,033,655 | 667,929,764 | 1,157,720,982 |
| 당기순이익 | (7,629,189,714) | (3,183,337,430) | (6,299,086,172) |
| 기타포괄손익 | (7,704,519) | (578,782,702) | (839,307,933) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (16,057,308) | (598,447,371) | (839,536,951) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 8,352,789 | 19,664,669 | 229,018 |
| 총포괄손익 | (7,636,894,233) | (3,762,120,132) | (7,138,394,105) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익 (단위 : 원) | (166) | (71) | (141) |
| 희석주당이익 (단위 : 원) | (166) | (71) | (141) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 7 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 6 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 5 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 4,516,563,000 | 7,970,955,440 | 26,035,405,991 | 634,422,268 | 39,157,346,699 | 39,157,346,699 | |
| 계정재분류 | |||||||
| 당기순이익 | (6,299,086,172) | (6,299,086,172) | (6,299,086,172) | ||||
| 보험수리적손익 | 1,810,049 | 1,810,049 | 1,810,049 | ||||
| 해외사업환산손익 | 229,018 | 229,018 | 229,018 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (841,347,000) | (841,347,000) | (841,347,000) | ||||
| 총포괄손익 | (6,297,276,123) | (841,117,982) | (7,138,394,105) | (7,138,394,105) | |||
| 주식매수선택권 | (364,859,397) | (364,859,397) | (364,859,397) | ||||
| 주식매수선택권 행사 | 20,918,700 | 232,383,012 | (19,221,459) | 234,080,253 | 234,080,253 | ||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | |||||||
| 주식발행초과금 이익잉여금 대체 | |||||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 4,537,481,700 | 8,203,338,452 | 19,738,129,868 | (590,776,570) | 31,888,173,450 | 31,888,173,450 | |
| 2019.01.01 (기초자본) | 4,537,481,700 | 8,203,338,452 | 19,738,129,868 | (590,776,570) | 31,888,173,450 | 31,888,173,450 | |
| 계정재분류 | 715,803,154 | (654,579,900) | 61,223,254 | 61,223,254 | |||
| 당기순이익 | (3,183,337,430) | (3,183,337,430) | |||||
| 보험수리적손익 | 40,021,629 | 40,021,629 | 40,021,629 | ||||
| 해외사업환산손익 | 19,664,669 | 19,664,669 | 19,664,669 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (638,469,000) | (638,469,000) | (638,469,000) | ||||
| 총포괄손익 | (3,143,315,801) | (618,804,331) | (3,762,120,132) | (3,762,120,132) | |||
| 주식매수선택권 | (540,950,988) | (540,950,988) | (540,950,988) | ||||
| 주식매수선택권 행사 | 30,168,300 | 828,420,489 | (151,170,417) | 707,418,372 | |||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | |||||||
| 주식발행초과금 이익잉여금 대체 | |||||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 4,567,650,000 | 9,031,758,941 | 17,310,617,221 | (2,556,282,206) | 28,353,743,956 | 28,353,743,956 | |
| 2020.01.01 (기초자본) | 4,567,650,000 | 9,031,758,941 | 17,310,617,221 | (2,556,282,206) | 28,353,743,956 | 28,353,743,956 | |
| 계정재분류 | |||||||
| 당기순이익 | (7,629,189,714) | (7,629,189,714) | (7,629,189,714) | ||||
| 보험수리적손익 | 223,219,392 | 223,219,392 | 223,219,392 | ||||
| 해외사업환산손익 | 8,352,789 | 8,352,789 | 8,352,789 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (239,276,700) | (239,276,700) | (239,276,700) | ||||
| 총포괄손익 | (7,405,970,322) | (230,923,911) | (7,636,894,233) | (7,636,894,233) | |||
| 주식매수선택권 | 182,443,375 | 182,443,375 | 182,443,375 | ||||
| 주식매수선택권 행사 | 8,044,800 | 249,400,600 | (47,476,120) | 209,969,280 | 209,969,280 | ||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | |||||||
| 주식발행초과금 이익잉여금 대체 | |||||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 4,575,694,800 | 9,281,159,541 | 9,904,646,899 | (2,652,238,862) | 21,109,262,378 | 21,109,262,378 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 7 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 6 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 5 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 7 기 | 제 6 기 | 제 5 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (3,442,921,986) | (425,743,600) | (2,333,741,274) |
| 당기순이익 | (7,629,189,714) | (3,183,337,430) | (6,299,086,172) |
| 조정 및 운전자본 변동 | 4,294,770,366 | 2,529,776,696 | 3,742,048,293 |
| 이자지급 | (17,238,277) | (93,902,922) | (596,621) |
| 이자수취 | 17,875,814 | 336,601,596 | 205,971,946 |
| 법인세납부 | (109,140,175) | (14,881,540) | 17,921,280 |
| 투자활동현금흐름 | (18,705,478,420) | 1,610,163,189 | (383,486,544) |
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입 | 4,680,845,489 | 5,239,504,909 | 10,417,466,487 |
| 단기금융상품의 감소 | 998,027,397 | 3,695,103,740 | 10,248,794,487 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의감소 | 3,257,899,362 | 0 | 0 |
| 단기대여금의 감소 | 221,800,000 | 1,385,000,000 | 0 |
| 장기보증금의 감소 | 0 | 100,000,000 | 164,782,000 |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 0 | 38,192,079 | 0 |
| 토지의 처분 | 202,209,640 | 0 | 0 |
| 시설장치의 처분 | 0 | 5,000,000 | 0 |
| 차량운반구의 처분 | 909,090 | 0 | 0 |
| 사무용비품의 처분 | 0 | 16,209,090 | 0 |
| 건설중인자산의 처분 | 0 | 0 | 3,890,000 |
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출 | (23,386,323,909) | (3,629,341,720) | (10,800,953,031) |
| 단기금융상품의 증가 | 0 | (9,254,724,487) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (207,520,548) | 0 | 0 |
| 단기대여금의 증가 | (245,000,000) | (1,195,000,000) | (200,000,000) |
| 장기보증금의 증가 | (22,930,000) | (5,168,160) | (500,000,000) |
| 장기대여금의 증가 | (1,258,631,463) | 0 | 0 |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | 0 | 0 | (10,000,000) |
| 토지의 취득 | (1,662,663,644) | 0 | 0 |
| 건물의 취득 | (1,926,010,677) | 0 | (336,090,557) |
| 시설장치의 취득 | (168,504,000) | (2,078,563,564) | (3,560,000) |
| 기계장치의 취득 | (356,119,226) | (26,951,000) | (76,433,765) |
| 차량운반구의 취득 | (2,310,910) | 0 | (19,711,740) |
| 공기구비품의 취득 | 0 | (178,230,242) | (96,199,553) |
| 건설중인자산의 취득 | (481,786,745) | 0 | (74,329,500) |
| 개발비의 취득 | 0 | (122,756,200) | (171,449,038) |
| 소프트웨어의 취득 | (26,120,000) | (8,000,000) | (20,710,500) |
| 산업재산권의 취득 | (28,726,696) | (14,672,554) | (37,743,891) |
| 사업결합 | (17,000,000,000) | 0 | 0 |
| 재무활동현금흐름 | 25,482,926,372 | 471,497,396 | 503,701,189 |
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입 | 26,409,969,280 | 719,428,407 | 503,701,189 |
| 장기차입금의 차입 | 2,200,000,000 | 0 | 0 |
| 당기손익-공정가치측정공정부채의 발행 | 24,000,000,000 | 0 | 0 |
| 주식선택권행사 | 209,969,280 | 707,418,372 | 234,080,253 |
| 정부보조금의 수령 | 0 | 12,010,035 | 269,620,936 |
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출 | (927,042,908) | (247,931,011) | |
| 단기차입금의 상환 | (300,000,000) | 0 | 0 |
| 장기차입금의 상환 | (157,000,000) | 0 | 0 |
| 리스부채의 상환 | (470,042,908) | (247,931,011) | 0 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가 | 3,334,525,966 | 1,655,916,985 | (2,213,526,629) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 157,205,145 | (41,214,179) | 98,950,609 |
| 연결범위변동에 따른 현금및현금성자산 증가 | 223,998,492 | 0 | 0 |
| 해외사업환산손익 | 6,262,431 | 9,844,295 | 0 |
| 현금및현금성자산의순증가 | 3,721,992,034 | 1,624,547,101 | (2,114,576,020) |
| 기초현금및현금성자산 | 6,062,764,061 | 4,438,216,960 | 6,552,792,980 |
| 기말현금및현금성자산 | 9,784,756,095 | 6,062,764,061 | 4,438,216,960 |
3. 연결재무제표 주석
| 2020년 12월 31일 현재 |
| 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 프로스테믹스와 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 프로스테믹스(이하 "지배기업")는 2005년 9월 8일에 설립되었으며, 지배기업의 본점소재지는 서울시 강남구 압구정로 14길 22(신사동, 도우빌딩)입니다. 지배기업은 줄기세포를 이용한 제품 연구개발 및 화장품 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 3월 2일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 9월 15일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 프로스테믹스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 9월 17일 회사명을 주식회사 프로스테믹스로 변경하였습니다.당기말 현재 지배기업의 자본금은 4,576백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)리더스코스메틱 | 11,200,000 | 24.48 |
| 박병순 | 2,317,500 | 5.06 |
| (유)제이앤더블유에스 | 1,902,811 | 4.16 |
| 허미나 | 1,261,568 | 2.76 |
| 김진구 | 636,952 | 1.39 |
| 최정호 | 599,994 | 1.31 |
| 최은욱 | 53,638 | 0.12 |
| 자기주식 | 821,912 | 1.80 |
| 기타 | 26,962,573 | 58.92 |
| 합계 | 45,756,948 | 100.00 |
(2) 종속기업 현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 업종 | 소유지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한산취국제무역북경유한책임공사 | 중국 | 화장품 도ㆍ소매 | 100 | 100 |
| 더마베이비(주) | 한국 | 화장품 도ㆍ소매 | 100 | 100 |
| (주)인터셀라(*) | 한국 | 화장품 도ㆍ소매 | 100 | - |
(*) 당기 중 신규 출자하여 설립한 회사입니다.2) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.- 당기말
(단위: 원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한산취국제무역북경유한책임공사 | 796,130,402 | 199,090,304 | 546,475,920 | (132,612,131) | (124,259,342) |
| 더마베이비(주) | 3,876,944,764 | 1,471,000,763 | 62,782,283 | (1,161,619,505) | (1,161,619,505) |
| (주)인터셀라 | 612,721,630 | 45,388,864 | - | (342,667,234) | (342,667,234) |
| (주)오티케이씨앤티(*) | - | - | 3,953,045,807 | 27,803,669 | 27,803,669 |
(*) ㈜오티케이씨엔티는 간주취득일(2020년 7월 31일)부터 지배기업에 흡수합병되어 소멸한 시점까지의 손익 현황입니다.
2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(1) 측정기준
연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
(2) 기능통화와 표시통화연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4 : 재무위험관리- 주석 18 : 종업원급여- 주석 26 : 법인세
- 주석 29 : 우발부채 및 약정사항
② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4 : 재무위험관리- 주석 18 : 주식기준보상
3. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
① 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
② 관계기업
관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
③ 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
(2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 상품, 제품, 원재료는 총평균법, 미착품은 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 금융자산
1) 분류
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(5) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 의료기기 | 5년 |
연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(6) 무형자산영업권은 주석 13에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 고객관계자산 | 17년 |
| 산업재산권 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(7) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(8) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (9) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(10) 리스
1) 리스제공자
연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
2) 리스이용자
연결실체는 리스이용자로서 부동산, 차량운반구 등의 자산을 리스하고 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결실체는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결실체가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(11) 금융부채
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 1) 당기손익-공정가치측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.
- 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)
다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.
- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
2) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
3) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
(12) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.2) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.3) 기타장기종업원급여연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.(13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(14) 외화연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(15) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(16) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다.주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.(17) 수익
1) 재화의 판매
연결실체는 원재료 및 기타 상품을 공급합니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품을 제조 및 판매하기 위한 모든 재량을 가지며, 고객의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.2) 재화의 판매(소매고객)연결실체는 화장품을 제조하여 판매하고 있습니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하여 제품이 고객에게 인도되는 시점에 인식합니다.
(18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(19) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(20) 회계정책과 공시의 변경가. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
나. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑥ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정
⑦ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
4. 재무위험관리
(1) 자본위험 관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 38,701,820,061 | 3,485,326,434 |
| 자본 | 21,109,262,378 | 28,353,743,956 |
| 부채비율 | 183,34% | 12.29% |
(2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.1) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,784,756,095 | 6,062,764,061 |
| 매출채권및기타유동채권 | 5,803,463,029 | 921,383,354 |
| 기타유동금융자산 | 6,601,960,545 | 6,940,916,212 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 640,337,010 | 550,373,609 |
| 기타비유동금융자산 | 1,281,959,383 | - |
| 합 계 | 24,112,476,062 | 14,475,437,236 |
한편, 연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
2) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
- 당기말
(단위: 원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1~5년 | 5년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 3,007,910,286 | - | - | - | 3,007,910,286 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | - | 110,000,000 | - | 110,000,000 |
| 장기차입금(*1) | 10,252,603 | 31,327,397 | 2,268,008,932 | - | 2,309,588,932 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(*2) | - | 24,000,000,000 | - | - | 24,000,000,000 |
| 리스부채(*3) | 147,260,727 | 424,802,181 | 1,828,118,179 | 826,500,000 | 3,226,681,087 |
| 합 계 | 3,165,423,616 | 24,456,129,578 | 4,206,127,111 | 826,500,000 | 32,654,180,305 |
(*1) 장기차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.(*2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 원금 상환액(이자율 0%)으로, 전환권 및 상환권 중 행사가능일이 빨리 도래하는 전환권에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.(*3) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.- 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 883,611,902 | - | - | 883,611,902 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | - | 110,000,000 | 110,000,000 |
| 리스부채 | 92,088,000 | 272,784,000 | 1,440,000,000 | 1,804,872,000 |
| 합 계 | 975,699,902 | 272,784,000 | 1,550,000,000 | 2,798,483,902 |
3) 이자율위험
보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 7,883,919,928 | 6,940,916,212 |
| 금융부채 | (2,858,612,787) | (1,577,649,808) |
| 합 계 | 5,025,307,141 | 5,363,266,404 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | 9,784,756,095 | 6,062,764,061 |
| 금융부채 | (2,200,000,000) | - |
| 합 계 | 7,584,756,095 | 6,062,764,061 |
금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 금융삼품 및 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 변동할 경우 연결실체의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 | 손 익 | 자 본 | 손 익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율금융상품 | 100bp 상승 | 59,161,098 | 59,161,098 | 47,289,560 | 47,289,560 |
| 100bp 하락 | (59,161,098) | (59,161,098) | (47,289,560) | (47,289,560) |
4) 환위험① 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | EUR | CNY | USD | JPY | SGD | EUR | CNY | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 1,809,636,411 | 58,883 | 302,559,901 | 5,396,920,154 | 43,239,286 | 43 | 687,664 | 342,265,645 |
| 단기금융상품 | 5,573,360,545 | - | - | 5,930,916,212 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 1,298,173,312 | - | - | 401,277,547 | - | - | - | 13,202,848 |
| 미수금 | - | - | 9,650,288 | - | - | - | - | 8,988,256 |
| 미수수익 | 107,933,170 | - | - | - | - | - | - | - |
| 미지급금 | - | - | (35,027,070) | - | - | - | - | (38,284,122) |
| 순 노출액 | 8,789,103,438 | 58,883 | 277,183,119 | 11,729,113,913 | 43,239,286 | 43 | 687,664 | 326,172,627 |
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | 1,088.00 | 1,157.80 |
| JPY | 1,054.26 | 1,063.47 |
| SGD | 822.22 | 858.55 |
| EUR | 1,338.24 | 1,297.43 |
| CNY | 166.96 | 165.74 |
② 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 통화에 대한 원화의 환율 10%변동 시 환율변동이 연결실체의 세후손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 환 율 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 | 손 익 | 자 본 | 손 익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 10% 상승 | 685,550,068 | 685,550,068 | 914,870,885 | 914,870,885 |
| 10% 하락 | (685,550,068) | (685,550,068) | (914,870,885) | (914,870,885) | |
| JPY | 10% 상승 | - | - | 3,372,664 | 3,372,664 |
| 10% 하락 | - | - | (3,372,664) | (3,372,664) | |
| SGD | 10% 상승 | - | - | 3 | 3 |
| 10% 하락 | - | - | (3) | (3) | |
| EUR | 10% 상승 | 4,593 | 4,593 | 53,638 | 53,638 |
| 10% 하락 | (4,593) | (4,593) | (53,638) | (53,638) | |
| CNY | 10% 상승 | 21,620,283 | 21,620,283 | 25,441,465 | 25,441,465 |
| 10% 하락 | (21,620,283) | (21,620,283) | (25,441,465) | (25,441,465) |
(3) 공정가치 측정
가. 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 9,784,756,095 | 9,784,756,095 | 6,062,764,061 | 6,062,764,061 |
| 매출채권및기타유동채권 | 5,803,463,029 | 5,803,463,029 | 921,383,354 | 921,383,354 |
| 기타금융자산 | 6,601,960,545 | 6,601,960,545 | 6,940,916,212 | 6,940,916,212 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 640,337,010 | 640,337,010 | 550,373,609 | 550,373,609 |
| 기타비유동금융자산 | 2,566,256,883 | 2,566,256,883 | 1,379,681,875 | 1,379,681,875 |
| 소 계 | 25,396,773,562 | 25,396,773,562 | 15,855,119,111 | 15,855,119,111 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | 3,007,910,286 | 3,007,910,286 | 883,611,902 | 883,611,902 |
| 유동성당기손익-공정가치측정 금융부채 | 29,475,056,000 | 29,475,056,000 | - | - |
| 유동성리스부채 | 465,589,748 | 465,589,748 | 286,168,558 | 286,168,558 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 110,000,000 | 110,000,000 | 110,000,000 | 110,000,000 |
| 장기차입금 | 2,200,000,000 | 2,200,000,000 | - | - |
| 리스부채 | 2,393,023,039 | 2,393,023,039 | 1,291,481,250 | 1,291,481,250 |
| 소 계 | 37,651,579,073 | 37,651,579,073 | 2,571,261,710 | 2,571,261,710 |
나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 726,612,500 | 726,612,500 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 557,685,000 | - | - | 557,685,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 29,475,056,000 | 29,475,056,000 |
당기손익-공정가치측정금융부채는 연결실체가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채 및 이에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다(주석17 참조).
연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 내재파생상품 | 이항모형 | 무위혐이자율 : 1.45%변동성 : 38.96%할인율 : 24.40% |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | LSMC 모형 | 무위험이자율 : 1.33%기초자산의 변동성 : 65.74%금리변동성 : 0.43%할인율 : 14.76% |
5. 영업부문 정보
(1) 연결실체는 줄기세포를 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매 및 생활건강사업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다
(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 생활건강사업본부 | 화장품사업본부 | 합계 | 화장품사업본부 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액(*) | 9,647,422,289 | 8,045,547,687 | 17,692,969,976 | 7,127,477,216 | 7,127,477,216 |
| 매출원가 | 9,031,099,460 | 2,531,538,863 | 11,562,638,323 | 2,548,250,835 | 2,548,250,835 |
| 영업이익(손실) | 261,181,288 | (1,839,356,575 | (1,578,175,287) | (2,274,174,027) | (2,274,174,027) |
| 당기순이익(손실) | 251,138,507 | (7,880,328,221) | (7,629,189,714) | (3,183,337,430) | (3,183,337,430) |
| 감가상각비및무형자산상각비 | 366,825,769 | 2,186,727,556 | 2,553,553,325 | 1,989,040,185 | 1,989,040,185 |
(*) 연결실체의 매출액은 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 한 시점에 고객에게 이전하는 재화에 대한 수익입니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 생활건강사업본부 | 화장품사업본부 | 합계 | 화장품사업본부 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | - | 283,355,272 | 283,355,272 | - | - |
| 제품 | 1,190,664,109 | 258,503,768 | 1,449,167,877 | 380,973,199 | 380,973,199 |
| 원재료 | 90,370,917 | 166,491,916 | 256,862,833 | 272,294,491 | 272,294,491 |
| 부재료 | 2,893,477,512 | - | 2,893,477,512 | - | - |
| 합계 | 4,174,512,538 | 708,350,956 | 4,882,863,494 | 653,267,690 | 653,267,690 |
(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 생활건강사업본부 | 화장품사업본부 | 합계 | 화장품사업본부 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 21,922,810,886 | 37,888,271,553 | 59,811,082,439 | 31,839,070,390 | 31,839,070,390 |
| 부채 | 4,356,061,554 | 34,345,758,507 | 38,701,820,061 | 3,485,326,434 | 3,485,326,434 |
| 유형자산 | 3,496,753,034 | 14,903,200,433 | 18,399,953,467 | 14,198,837,620 | 14,198,837,620 |
| 사용권자산 | 1,481,637,289 | 1,433,657,649 | 2,915,294,938 | 1,698,564,296 | 1,698,564,296 |
(5) 보고기간 중 연결실체의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.- 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 일본 | 미국 | 기타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 12,565,952,036 | 2,949,555,624 | 60,101,737 | 1,306,373,453 | 16,881,982,850 |
| 상품매출 | 18,782,283 | 173,217 | 613,609,753 | - | 632,565,253 |
| 기타매출 | 178,421,873 | - | - | - | 178,421,873 |
| 합계 | 12,763,156,192 | 2,949,728,841 | 673,711,490 | 1,306,373,453 | 17,692,969,976 |
- 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 일본 | 미국 | 기타 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 1,287,409,948 | 2,143,917,463 | 1,719,293,047 | 1,885,286,003 | 7,035,906,461 |
| 상품매출 | 9,466,929 | - | - | 40,776,550 | 50,243,479 |
| 기타매출 | 41,327,276 | - | - | - | 41,327,276 |
| 합계 | 1,338,204,153 | 2,143,917,463 | 1,719,293,047 | 1,926,062,553 | 7,127,477,216 |
(6) 보고기간 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객1 | 2,246,142,962 | 12.46% | - | - |
| 고객2 | 1,204,676,100 | 6.68% | 1,081,660,500 | 15.18% |
| 고객3 | 734,938,397 | 4.08% | 862,607,963 | 12.10% |
| 고객4 | 136,657,820 | 0.76% | 692,096,109 | 9.71% |
| 고객5 | 60,101,737 | 0.33% | 1,717,514,950 | 24.10% |
6. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당기와 전기 중 연결실체가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 17,964,653,998 | 7,086,149,940 |
| 기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 | 66,421,889 | 41,327,276 |
| 합 계 | 18,031,075,887 | 7,127,477,216 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 제품 | 상품 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 수익인식시점 | |||
| 한 시점에 인식 | 16,881,982,850 | 1,082,671,148 | 17,964,653,998 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - |
| 합 계 | 16,881,982,850 | 1,082,671,148 | 17,964,653,998 |
7. 범주별 금융상품 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
- 당기말
(단위: 원)
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 9,784,756,095 | - | 9,784,756,095 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | 5,803,463,029 | - | 5,803,463,029 |
| 기타유동금융자산 | - | 6,601,960,545 | - | 6,601,960,545 |
| 소 계 | - | 22,190,179,669 | - | 22,190,179,669 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기매출채권및기타비유동채권 | - | 737,915,593 | - | 737,915,593 |
| 차감: 현재가치할인차금 | - | (97,578,583) | - | (97,578,583) |
| 기타비유동금융자산 | 726,612,500 | 1,281,959,383 | 557,685,000 | 2,566,256,883 |
| 소 계 | 726,612,500 | 1,922,296,393 | 557,685,000 | 3,206,593,893 |
| 합 계 | 726,612,500 | 24,112,476,062 | 557,685,000 | 25,396,773,562 |
(단위: 원)
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 3,007,910,286 | 3,007,910,286 |
| 유동성당기손익-공정가치측정 금융부채 | 29,475,056,000 | - | 29,475,056,000 |
| 유동성리스부채 | - | 465,589,748 | 465,589,748 |
| 소 계 | 29,475,056,000 | 3,473,500,034 | 32,948,556,034 |
| 비유동부채 | |||
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 110,000,000 | 110,000,000 |
| 장기차입금 | - | 2,200,000,000 | 2,200,000,000 |
| 리스부채 | - | 2,393,023,039 | 2,393,023,039 |
| 소 계 | - | 4,703,023,039 | 4,703,023,039 |
| 합 계 | 29,475,056,000 | 8,176,523,073 | 37,651,579,073 |
- 전기말
(단위: 원)
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 6,062,764,061 | - | 6,062,764,061 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | 921,383,354 | - | 921,383,354 |
| 기타유동금융자산 | - | 6,940,916,212 | - | 6,940,916,212 |
| 소 계 | - | 13,925,063,627 | - | 13,925,063,627 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기매출채권및기타비유동채권 | - | 669,212,260 | - | 669,212,260 |
| 차감: 현재가치할인차금 | - | (118,838,651) | - | (118,838,651) |
| 기타비유동금융자산 | 515,231,875 | - | 864,450,000 | 1,379,681,875 |
| 소 계 | 515,231,875 | 550,373,609 | 864,450,000 | 1,930,055,484 |
| 합 계 | 515,231,875 | 14,475,437,236 | 864,450,000 | 15,855,119,111 |
(단위: 원)
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 883,611,902 | 883,611,902 |
| 유동성리스부채 | - | 286,168,558 | 286,168,558 |
| 소 계 | - | 1,169,780,460 | 1,169,780,460 |
| 비유동부채 | |||
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 110,000,000 | 110,000,000 |
| 리스부채 | - | 1,291,481,250 | 1,291,481,250 |
| 소 계 | - | 1,401,481,250 | 1,401,481,250 |
| 합 계 | - | 2,571,261,710 | 2,571,261,710 |
(2) 당기와 전기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.-당기
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | - | 126,633,578 | - | - | (113,605,062) | 13,028,516 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 12,324,327 | - | - | - | - | 12,324,327 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 거래손실 | - | - | - | (616,000,000) | - | (616,000,000) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 | - | - | - | (5,475,056,000) | - | (5,475,056,000) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익(법인세 효과 차감 후) | - | - | (239,276,700) | - | - | (239,276,700) |
-전기
(단위: 원)
| 구 분 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | - | 279,834,458 | - | (93,902,922) | 185,931,536 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 | (151,780,625) | - | - | - | (151,780,625) |
| 기타포괄-공정가치 측정금융자산 평가손익(법인세 효과 차감 후) | - | - | (638,469,000) | - | (638,469,000) |
8. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 제한사유 |
|---|---|---|---|
| 보통예금 | 1,507,774 | 977,643 | 정부보조금 용도로만 사용가능 |
9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 중 연결실체의 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.
- 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 연결범위의 변동 | 설정(환입) | 상각 | 환율변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 192,516,654 | 217,063,504 | 684,643,814 | - | - | 1,094,223,972 |
| 미수금 | - | - | 17,460,672 | - | - | 17,460,672 |
- 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 설정(환입) | 상각 | 환율변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 179,047,295 | 13,469,359 | - | - | 192,516,654 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비 및 기타손익에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 4,154,124,841 | 952,707,688 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) | ||
| 3개월 이하 | - | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 | 1,172,416,580 | 16,775,153 |
| 6개월 초과 | 697,465,848 | 11,457,509 |
| 소 계 | 1,869,882,428 | 28,232,662 |
| 손상채권(*2) | 947,059,937 | 189,889,648 |
| 합 계 | 6,971,67,206 | 1,170,829,998 |
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록 등이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당기말 현재 164,625천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 당기말과 전기말 현재 각각 947,060천원 및 189,890천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다10. 재고자산당기 및 전기 중 비용으로 인식한 재고자산평가/폐기손실은 각각 (65,417)천원 및 24,137천원입니다.
11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
- 당기말
(단위: 원)
| 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 6,723,591,556 | - | 6,723,591,556 |
| 건물 | 8,959,069,000 | (1,927,800,305) | 7,031,268,695 |
| 기계장치 | 7,317,217,285 | (5,820,243,923) | 1,496,973,362 |
| 시설장치 | 4,391,464,602 | (2,234,376,601) | 2,157,088,001 |
| 차량운반구 | 291,457,442 | (180,808,987) | 110,648,455 |
| 공기구비품 | 1,021,744,436 | (779,457,608) | 242,286,828 |
| 의료기기 | 474,545,454 | (474,545,454) | - |
| 건설중인자산 | 638,096,570 | - | 638,096,570 |
| 합 계 | 29,817,186,345 | (11,417,232,878) | 18,399,953,467 |
- 전기말
(단위: 원)
| 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 4,197,878,232 | - | 4,197,878,232 |
| 건물 | 5,998,126,089 | (1,199,465,980) | 4,798,660,109 |
| 기계장치 | 3,163,983,198 | (2,472,077,937) | 691,905,261 |
| 시설장치 | 3,646,682,252 | (1,233,853,869) | 2,412,828,383 |
| 차량운반구 | 170,562,379 | (143,485,962) | 27,076,417 |
| 공기구비품 | 977,745,450 | (605,820,528) | 371,924,922 |
| 의료기기 | 474,545,454 | (474,545,454) | - |
| 합 계 | 18,629,523,054 | (6,129,249,730) | 12,500,273,324 |
(2) 보고기간 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기
(단위: 원)
| 과 목 | 기초 | 취득및자본적지출 | 취득및자본적지출 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 환율변동 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,197,878,232 | 1,065,259,320 | 1,662,663,644 | (202,209,640) | - | - | - | 6,723,591,556 |
| 건물 | 4,798,660,109 | 669,082,200 | 1,926,010,677 | - | - | (365,163,848) | 2,679,557 | 7,031,268,695 |
| 기계장치 | 691,905,261 | 906,334,098 | 356,119,226 | - | 108,660,000 | (566,045,223) | - | 1,496,973,362 |
| 시설장치 | 2,412,828,383 | 336,485,357 | 168,504,000 | - | - | (760,729,739) | - | 2,157,088,001 |
| 차량운반구 | 27,076,417 | 110,325,751 | 2,310,910 | - | - | (29,064,623) | - | 110,648,455 |
| 공기구비품 | 371,924,922 | 6,601,052 | - | - | - | (136,300,892) | 61,746 | 242,286,828 |
| 건설중인자산 | - | 264,969,825 | 481,786,745 | - | (108,660,000) | - | - | 638,096,570 |
| 합 계 | 12,500,273,324 | 3,359,057,603 | 4,597,395,202 | (202,209,640) | - | (1,857,304,325) | 2,741,303 | 18,399,953,467 |
- 전기
(단위: 원)
| 과 목 | 기초 | 취득및자본적지출 | 처분 | 감가상각비 | 환율변동 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,197,878,232 | - | - | - | - | 4,197,878,232 |
| 건물 | 5,091,321,037 | - | - | (299,913,192) | 7,252,264 | 4,798,660,109 |
| 기계장치 | 1,139,150,717 | 26,951,000 | - | (474,196,456) | - | 691,905,261 |
| 시설장치 | 774,674,647 | 2,078,563,564 | (534,331) | (439,875,497) | - | 2,412,828,383 |
| 차량운반구 | 63,226,356 | - | (15,289,065) | (20,860,874) | - | 27,076,417 |
| 공기구비품 | 315,845,459 | 178,230,242 | (1,069,589) | (121,227,790) | 146,600 | 371,924,922 |
| 합 계 | 11,582,096,448 | 2,283,744,806 | (16,892,985) | (1,356,073,809) | 7,398,864 | 12,500,273,324 |
(3) 감가상각비 중 767백만원(전기: 482백만원)은 매출원가, 1,090백만원(전기: 850백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전기 24백만원은 개발비로 대체되었습니다.(4) 연결실체는 매 보고기간종료일마다 자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 검토하고, 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정하고 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 토지 및 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16, 29 참조).
(6) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 사업용자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
(단위: 원)
| 보험종료 | 부보자산 | 보험회사 | 부보액 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 등 | 용인 공장 등 | 에이스아메리칸화재해상보험(주) 등 | 3,401,000,000 |
| 화재보험 등 | 진천 공장 등 | 한화손해보험㈜ | 12,798,512,000 |
12. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간 중 연결실체의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기
(단위: 원)
| 과 목 | 기초 | 연결범위의 변동 | 설정 | 해지 | 감가상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 1,691,788,685 | 1,333,007,257 | 1,596,047,770 | (1,305,686,231) | (404,594,727) | 2,910,562,754 |
| 차량운반구 | 6,775,611 | - | 8,112,315 | - | (10,155,742) | 4,732,184 |
| 합 계 | 1,698,564,296 | 1,333,007,257 | 1,604,160,085 | (1,305,686,231) | (414,750,469) | 2,915,294,938 |
- 전기
(단위: 원)
| 과 목 | 기초 | 회계변경누적효과 | 설정 | 감가상각비 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | - | - | 2,030,146,422 | (338,357,737) | 1,691,788,685 |
| 차량운반구 | - | 18,390,943 | - | (11,615,332) | 6,775,611 |
| 합 계 | - | 18,390,943 | 2,030,146,422 | (349,973,069) | 1,698,564,296 |
한편, 연결실체는 당기 중 단기리스에 따른 리스료 73,568천원, 소액자산리스에 따른 리스료 13,019천원을 인식하였으며 변동리스에 따른 리스료는 없습니다.
(2) 보고기간 중 연결실체의 리스부채 및 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기
(단위: 원)
| 과 목 | 기초 | 연결범위의 변동 | 설정 | 해지 | 이자비용 | 지급 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 1,577,649,808 | 1,384,475,665 | 1,604,363,496 | (1,334,156,201) | 96,322,927 | (470,042,908) | 2,858,612,787 |
| 복구충당부채(*) | 52,950,745 | - | - | - | 2,953,439 | - | 55,904,184 |
- 전기
(단위: 원)
| 과 목 | 기초 | 회계변경누적효과 | 당기설정 | 이자비용 | 지급 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | - | 16,063,276 | 1,809,517,544 | 93,899,989 | (341,831,000) | 1,577,649,809 |
| 복구충당부채(*) | - | - | 50,153,338 | 2,797,407 | - | 52,950,745 |
(*) 지배기업의 사옥 임차에 관하여 임차종료시점에 원래의 상태로 복구하여야 할 의무를 지니고 있습니다. 이러한 목적으로 연결실체는 당기말 현재 55,904천원을 충당부채로 인식하였습니다. 지배기업은 임차개시일 현재 시점의 복구예상액에 인플레이션율을 고려하여 임차종료일 예상 복구비를 추정하였으며, 이를 5.44%로 할인하였습니다. 복구는 임차종료시점에 이루어질 것으로 예상됩니다.
13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당기말
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 4,483,945,489 | - | - | - | 4,483,945,489 |
| 고객관계자산 | 2,600,000,000 | (63,725,490) | - | - | 2,536,274,510 |
| 상표권 | 179,828,953 | (151,500,985) | - | - | 28,327,968 |
| 특허권 | 191,067,868 | (134,236,224) | - | (645,249) | 56,186,395 |
| 소프트웨어 | 278,633,591 | (175,052,898) | - | (25,618,667) | 77,962,026 |
| 개발비 | 3,477,893,752 | (2,892,784,262) | (366,685,816) | (89,497,217) | 128,926,457 |
| 회 원 권 | 50,830,000 | - | (35,730,000) | - | 15,100,000 |
| 합 계 | 11,262,199,653 | (3,417,299,859) | (402,415,816) | (115,761,133) | 7,326,722,845 |
- 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상표권 | 179,207,833 | (119,765,554) | - | - | 59,442,279 |
| 특허권 | 162,962,292 | (108,265,313) | - | (1,613,120) | 53,083,859 |
| 소프트웨어 | 252,513,591 | (127,139,197) | - | (35,225,667) | 90,148,727 |
| 개발비 | 3,477,893,752 | (2,693,097,273) | (366,685,816) | (166,456,337) | 251,654,326 |
| 회원권 | 50,830,000 | - | (35,730,000) | - | 15,100,000 |
| 합 계 | 4,123,407,468 | (3,048,267,337) | (402,415,816) | (203,295,124) | 469,429,191 |
(2) 보고기간 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 연결범위의 변동 | 취득및대체 | 상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | - | 4,483,945,489 | - | - | 4,483,945,489 |
| 고객관계자산 | - | 2,600,000,000 | - | (63,725,490) | 2,536,274,510 |
| 상표권 | 59,442,279 | - | 621,120 | (31,735,431) | 28,327,968 |
| 특허권 | 53,083,859 | - | 28,105,576 | (25,003,040) | 56,186,395 |
| 소프트웨어 | 90,148,727 | - | 26,120,000 | (38,306,701) | 77,962,026 |
| 개발비 | 251,654,326 | - | - | (122,727,869) | 128,926,457 |
| 회 원 권 | 15,100,000 | - | - | - | 15,100,000 |
| 합 계 | 469,429,191 | 7,083,945,489 | 54,846,696 | (281,498,531) | 7,326,722,845 |
- 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 취득및대체 | 상각 | 정부보조금 수령 | 손상차손 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상표권 | 84,116,143 | 7,227,388 | (31,901,252) | - | - | 59,442,279 |
| 특허권 | 71,659,289 | 7,445,166 | (21,181,238) | (4,839,358) | - | 53,083,859 |
| 소프트웨어 | 118,730,281 | 8,000,000 | (36,581,554) | - | - | 90,148,727 |
| 개발비 | 553,180,073 | 122,756,200 | (193,329,263) | 19,731,000 | (250,683,684) | 251,654,326 |
| 회원권 | 15,100,000 | - | - | - | - | 15,100,000 |
| 합 계 | 842,785,786 | 145,428,754 | (282,993,307) | 14,891,642 | (250,683,684) | 469,429,191 |
(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 개발비에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 장부금액 | 잔여 상각기간 |
|---|---|---|
| 아토피 피부염 치료를 위한 저온플라즈마 모듈 개발 | 143,055,361 | 약 0.9년 |
| 정부보조금 | (49,699,380) | |
| 천연물 유래의 미세소낭을 활용한 발모촉진 화장품 개발 | 75,368,313 | 약 1.8년 |
| 정부보조금 | (39,797,837) | |
| 합 계 | 128,926,457 |
(4) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 369,668천원 및 370,392천원입니다.(5) 보고기간 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(6) 영업권의 손상평가영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문별로 다음과 같이 배분되었습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 생활건강사업부 | 4,483,945,489 | - |
연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액인 사용가치로 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 보고기간 종료일 현재 사용가치계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 생활건강사업부 |
|---|---|
| 영업이익률 | 6.0 ~ 6.8% |
| 영구성장률 | 1% |
| 할인율 | 10.2% |
연결실체는 영업이익율 등을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 당기말 현재 영업권의 회수가능액은 장부금액을 초과하고 있으나 주요 가정치의 변동에 따라 동 초과분이 상쇄될 가능성도 존재합니다. 이에 따라 경영진은 지속적으로 관련 매출액 및 산업동향을 관찰하고 있습니다.
14. 관계기업에대한자자산(1) 보고기간종료일 현재 관계기업에대한투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회사명 | 주요영업활동 | 소재지 | 유효 지분율(%) | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)리딩프로스 | 화장품 도ㆍ소매 | 한국 | 20.00 | 20.00 | 200,000,000 | 5,947,328 | 200,000,000 | 26,553,433 |
(2) 보고기간 중 연결실체의 관계기업에대한투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)리딩프로스 | 26,553,433 | - | (20,606,105) | 5,947,328 |
- 전기
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)리딩프로스 | 101,223,486 | - | (74,670,053) | 26,553,433 |
(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.- 당기말
(단위: 원)
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)리딩프로스 | 111,657,385 | 81,920,748 | 256,591,000 | (103,030,525) | (103,030,525) |
- 전기말
(단위: 원)
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)리딩프로스 | 153,384,627 | 186,957,577 | 1,453,570 | (373,350,267) | (373,350,267) |
15. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)이그니스 전환상환우선주 | 12,500 | 6.87 | 1,000,000,000 | 526,612,500 | 526,612,500 | 515,231,875 |
| 아르케바이오스타제1호 출자금 | 20,000 | 17.39 | 200,000,000 | 200,000,000 | 200,000,000 | - |
| 합 계 | 1,200,000,000 | 726,612,500 | 726,612,500 | 515,231,875 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 워터비스(구,블루오션월드) | 111,000 | 10.46 | 111,000 | - | - | - |
| (주)리더스코스메틱 | 153,000 | 0.85 | 1,355,580,000 | 557,685,000 | 557,685,000 | 864,450,000 |
| 합 계 | 1,355,691,000 | 557,685,000 | 557,685,000 | 864,450,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기대여금및수취채권 | 1,281,959,383 | - |
16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 내역 | 차입처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 시설자금대출 | (주)신한은행 | 2,200,000,000 | - |
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 차입금에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 29 참조).17. 당기손익-공정가치측정금융부채
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채(*) | 24,117,100,000 | - |
| 신주인수권부사채(*) | 5,357,956,000 | - |
| 합 계 | 29,475,056,000 | - |
(*) 연결실체는 2020년 8월 4일 전환사채와 신주인수권부사채를 발행하였으며 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 명칭 | 발행일 | 만기일 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2020.08.04 | 2025.08.04 | 액면금액 | 20,000,000,000 | - |
| 제3회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 | 2020.08.04 | 2023.02.04 | 액면금액 | 4,000,000,000 | - |
| 합 계 | 24,000,000,000 | - |
(3) 상기 사채의 상환 또는 전환 등과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.- 전환사채(2회)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 0% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | (주)프로스테믹스 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | 3,597원 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.) |
| 전환청구기간 | 2021.08.04 ~ 2025.07.04 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 08월 04일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권 | 발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 08월 04일부터 2년이 경과하는 날인 2022년 08월 04일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. |
- 신주인수권부사채(3회)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 0% |
| 행사에 따라 발행할 주식의 종류 | (주)프로스테믹스 기명식 보통주식 |
| 행사가액 | 3,597원 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균 주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최 근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중 산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.) |
| 신주인수권행사기간 | 2021 .08. 04 - 2023. 01. 04 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 08월 04일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권 | 발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 08월 04일부터 2년이 경과하는 날인 2022년 08월 04일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. |
18. 종업원급여
연결실체는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니 다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 연결실체 방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무 등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율(*) | 2.87%~3.11% | 2.87% |
| 미래임금상승률 | 2.00%~4.00% | 2.00% |
(*) 할인율은 우량회사채수익률(AA0)을 적용하였습니다.
(2) 보고기간 중 연결실체의 확정급여채무 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 804,591,213 | 884,331,799 |
| 연결범위의 변동 | 469,283,051 | - |
| 당기근무원가 | 439,694,187 | 285,552,295 |
| 이자원가 | 19,046,759 | 18,471,098 |
| 재측정요소 | ||
| - 재무적가정의 변동 | (919,704) | (26,321,833) |
| - 가정과 실제의 차이 | (274,907,638) | (44,041,884) |
| - 인구통계적 가정 변동 | - | 2,865,603 |
| 급여지급액 | (451,351,237) | (316,265,865) |
| 기말금액 | 1,005,436,631 | 804,591,213 |
(3) 보고기간 중 연결실체의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 413,566,339 | 716,925,586 |
| 연결범위의 변동 | 5,633,400 | - |
| 이자수익 | 11,454,961 | 23,794,053 |
| 재측정요소 | 10,351,366 | (16,188,334) |
| 급여지급액 | (386,984,369) | (310,964,966) |
| 기여금 납부액 | 791,260,925 | - |
| 기말금액 | 845,282,622 | 413,566,339 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.
(5) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 439,694,187 | 285,552,295 |
| 순이자원가 | 7,591,798 | (5,322,955) |
| 합 계 | 447,285,985 | 280,229,340 |
(6) 당기말 현재 유의적인 다음의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 임금상승률의 변동 | 77,892,894 | (68,381,127) |
| 할인율의 변동 | (67,252,700) | 77,957,283 |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.(7) 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여채무 지급액의 만기 분산은 다음과 같습니 다.
(단위: 원)
| 구 분 | 5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 479,467,042 | 803,695,914 | 1,283,162,956 |
확정급여채무의 가중평균만기는 8.94년입니다.
19. 납입자본(1) 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식총수는 500,000,000주(1주의 금액: 100원)이며 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주식 45,756,948주 입니다.(2) 당기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 주식수(단위 : 주) | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 당기초 | 45,676,500 | 4,567,650,000 | 9,031,758,941 |
| 전환권 행사 | 80,448 | 8,044,800 | 249,400,600 |
| 당기말 | 45,756,948 | 4,575,694,800 | 9,281,159,541 |
20. 기타자본구성요소
보고기간종료일 현재 연결실체의 기타자본 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식매입선택권 | 1,064,147,280 | 929,180,025 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익 | (622,358,100) | (383,081,400) |
| 자기주식 | (3,306,956,052) | (3,306,956,052) |
| 해외사업환산손익 | 212,928,010 | 204,575,221 |
| 합 계 | (2,652,238,862) | (2,556,282,206) |
21. 주식기준보상
(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1차 부여분 | 제2차 부여분 | 제3차 부여분 | 제4차 부여분 | 제5차 부여분 |
|---|---|---|---|---|---|
| 권리부여일 | 2014.09.22 | 2015.02.27 | 2016.03.10 | 2019.07.26 | 2020.05.06 |
| 최초부여인원(명) | 6 | 23 | 2 | 1 | 1 |
| 최초부여주식수(주) | 303,053 | 1,609,139 | 160,000 | 150,000 | 120,000 |
| 잔존부여인원(명) | - | 6 | 1 | 1 | 1 |
| 잔존부여주식수(주) | - | 386,209 | 80,000 | 150,000 | 120,000 |
| 행사기간 | 2017.09.22~2019.09.22 | 2018.03.01~2025.02.27 | 2019.03.10~2026.03.09 | 2022.07.26~2024.07.25 | 2022.06.06~2025.06.05 |
| 행사방법 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 |
| 행사조건 | 부여일로부터 2년 재직 | 부여일로부터 3년 재직 | 부여일로부터 3년 재직 | 부여일로부터 3년 재직 | 부여일로부터 2년 재직 |
| 행사가격 | 1,119원 | 2,610원 | 6,530원 | 4,725원 | 4,415원 |
(2) 보고기간 중 연결실체의 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기
(단위: 주)
| 당기초 | 증가 | 감소 | 행사 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 793,213 | 120,000 | (96,556) | (80,448) | 736,209 |
- 전기
(단위: 주)
| 전기초 | 증가 | 감소 | 행사 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 1,447,770 | 150,000 | (502,874) | (301,683) | 793,213 |
(3) 연결실체는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 제1차 부여분 | 제2차 부여분 | 제3차 부여분 | 제4차 부여분 | 제5차 부여분 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 연결실체가 산정한 총보상원가 | 24,150,066 | 854,888,162 | 145,115,170 | 295,721,552 | 254,556,000 | |
| 보상비용 | 전기까지 인식한 보상비용 | 24,150,066 | 854,888,162 | 145,115,170 | 42,901,211 | - |
| 당기 인식한 보상비용 | - | - | 98,753,730 | 83,689,645 | ||
| 당기 이후에 인식할 보상비용 | - | - | - | 154,066,611 | 170,866,355 | |
| 소 계 | 24,150,066 | 854,888,162 | 145,115,170 | 295,721,552 | 254,556,000 |
(4) 연결실체는 보상원가를 산정하기 위하여 이항모형을 적용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 제1차 부여분 | 제2차 부여분 | 제3차 부여분 | 제4차 부여분 | 제5차 부여분 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무위험이자율 | 2.55% | 2.07% | 1.53% | 1.34% | 1.23% |
| 기대행사기간 | 4년 | 6.85년 | 6.85년 | - | - |
| 예상주가변동성 | 32.29% | 35.87% | 34.89% | 67.74% | 68.98% |
| 산정된 총보상원가 | 24,150,066 | 854,888,162 | 145,115,170 | 295,721,552 | 254,556,000 |
22. 판매비와 관리비보고기간 중 연결실체의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,180,859,949 | 2,532,948,183 |
| 퇴직급여 | 377,628,902 | 234,779,360 |
| 복리후생비 | 150,523,379 | 156,902,328 |
| 여비교통비 | 24,780,139 | 233,061,198 |
| 접대비 | 72,869,548 | 88,501,518 |
| 통신비 | 12,755,248 | 16,253,789 |
| 수도광열비 | 2,443,963 | 2,873,578 |
| 세금과공과금 | 93,003,810 | 116,296,730 |
| 감가상각비 | 1,486,755,153 | 1,200,428,002 |
| 보험료 | 16,902,365 | 22,893,367 |
| 차량유지비 | 18,515,595 | 14,385,762 |
| 경상연구개발비 | 369,667,734 | 370,391,839 |
| 운반비 | 172,628,245 | 3,747,953 |
| 교육훈련비 | 1,222,784 | 9,047,316 |
| 도서인쇄비 | 4,588,052 | 7,160,418 |
| 소모품비 | 66,321,309 | 41,099,338 |
| 지급임차료 | 23,169,152 | 62,349,832 |
| 수선비 | 3,845,000 | 4,602,669 |
| 지급수수료 | 1,005,623,381 | 846,551,132 |
| 광고선전비 | 241,775,385 | 303,632,354 |
| 건물관리비 | 84,663,993 | 79,268,727 |
| 수출제비용 | 4,810,831 | 10,714,544 |
| 판매수수료 | 100,873,606 | 121,661,680 |
| 무형고정자산상각 | 281,498,531 | 282,993,307 |
| 대손상각비 | 684,643,814 | 13,469,359 |
| 견본비 | 35,995,515 | 19,103,398 |
| 주식보상비용 | 182,443,375 | 50,852,727 |
| 회의비 | 7,698,182 | 7,430,000 |
| 합 계 | 7,708,506,940 | 6,853,400,408 |
23. 기타이익, 기타손실
(1) 보고기간 중 연결실체의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 909,090 | 5,920,025 |
| 외환차익 | 37,938,826 | 46,232,267 |
| 외화환산이익 | 158,043,327 | 207,214,683 |
| 잡이익 | 7,377,951 | 58,939,100 |
| 리스해지이익 | 28,469,970 | - |
| 합 계 | 232,739,164 | 318,306,075 |
(2) 보고기간 중 연결실체의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | - | 1,603,920 |
| 외환차손 | 20,403,832 | 6,632,131 |
| 외화환산손실 | 491,634,837 | 52,811,438 |
| 기타의대손상각비 | 27,460,672 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 250,683,684 |
| 기부금 | 144,148,193 | - |
| 재고자산폐기손실 | - | 166,712,112 |
| 잡손실 | 19,833,296 | 32,764,842 |
| 보증비용 | 220,043,715 | - |
| 합 계 | 923,524,545 | 511,208,127 |
24. 비용의 성격별 분류보고기간 중 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (445,978,873) | (1,362,439) |
| 상품의 매입 | 736,868,193 | 30,570,000 |
| 원재료 및 소모품 사용 | 8,201,857,669 | 1,126,855,592 |
| 급여 | 3,334,821,391 | 3,275,437,861 |
| 퇴직급여 | 447,285,985 | 280,229,340 |
| 복리후생비 | 335,888,076 | 200,235,823 |
| 임차료 | 71,631,614 | 90,592,428 |
| 지급수수료 | 1,070,440,242 | 894,866,078 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 2,553,553,325 | 1,965,073,985 |
| 광고선전비 | 241,775,385 | 316,421,036 |
| 운반비 | 180,482,781 | 56,631,307 |
| 외주가공비 | 79,783,585 | 52,702,320 |
| 판매수수료 | 100,873,606 | 121,661,680 |
| 기타비용 | 2,361,862,284 | 991,736,232 |
| 영업비용의 합계(*) | 19,271,145,263 | 9,401,651,243 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다
25. 금융수익 및 금융원가(1) 보고기간 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기은행예치금에 대한 이자수익 | 103,251,854 | 220,582,999 |
| 대여금에 대한 이자수익 | 2,121,656 | 37,514,569 |
| 리스채권 및 리스보증금에 대한 이자수익 | 21,260,068 | 21,736,890 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 12,324,327 | - |
| 합 계 | 138,957,905 | 279,834,458 |
(2) 보고기간 중 연결실체의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 151,780,625 |
| 은행차입금에 대한 이자비용 | 17,282,135 | 2,933 |
| 복구충당부채 이자비용 | 2,953,439 | 2,797,407 |
| 리스부채 등에 대한 이자비용 | 96,322,927 | 93,899,989 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 | 616,000,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | 5,475,056,000 | - |
| 합 계 | 6,207,614,501 | 248,480,954 |
26. 법인세
(1) 보고기간 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 35,988,674 | - |
| 기타법인세부담액 | 6,205,330 | 61,223,254 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (775,756,643) | 1,062,234,667 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(*) | 4,528,984 | (455,528,157) |
| 법인세비용(수익) | (729,033,655) | 667,929,764 |
(*) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (62,959,316) | (11,288,151) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 67,488,300 | 180,081,000 |
| 주식선택권 | - | (624,321,006) |
| 합계 | 4,528,984 | (455,528,157) |
연결실체가 당기 이연법인세 계산시 일시적차이에 적용한 법인세(주민세 포함) 법정세율은 22.0%(전기 : 22.0%)를 적용하였습니다.
(2) 보고기간 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (8,022,102,081) | (2,515,407,666) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (1,742,862,458) | (531,389,687) |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | 40,275,164 | 11,660,797 |
| 비공제비용 | (22,136,593) | (186,691,131) |
| 세액공제및세액감면 | (1,235,934) | (178,998,759) |
| 기타법인세부담액 | 6,205,330 | 61,223,254 |
| 이연법인세 미인식 효과 | 992,819,321 | 1,256,977,585 |
| 기타차이(세율차이등) | (2,098,485) | 235,147,705 |
| 법인세비용(수익) | (729,033,655) | 667,929,764 |
| 유효세율(법인세비용/세전손익) | - | - |
(3) 보고기간 중 이연법인세자산은 다음과 같은 항목으로부터 발생하였습니다.
- 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초잔액 | 합병승계 | 증감 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 확정급여채무 | 177,010,067 | 99,685,470 | (62,354,210) | 214,341,327 |
| 대손충당금 | 135,820,714 | 38,856,323 | 155,263,874 | 329,940,911 |
| 미수수익 | (10,383,651) | - | (18,006,942) | (28,390,593) |
| 미지급비용 | 32,307,912 | 20,570,491 | (7,659,291) | 45,219,112 |
| 유형자산 | 31,962,147 | (81,387,973) | 27,528,606 | (21,897,220) |
| 무형자산손상차손 | 63,011,011 | - | (15,532,307) | 47,478,704 |
| 재고자산 | 97,890,206 | 60,613,009 | (15,263,937) | 143,239,278 |
| 지분법투자 | 38,158,245 | - | 4,533,343 | 42,691,588 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 46,825,346 | - | 67,488,300 | 114,313,646 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 24,420 | - | - | 24,420 |
| 당기손익인식금융상품 | 106,648,988 | - | (2,503,738) | 104,145,250 |
| 사외적립자산 | (90,984,595) | (1,501,764) | (93,475,818) | (185,962,177) |
| 개발비 | 70,245,396 | - | (19,257,478) | 50,987,918 |
| 일시상각충당금 | (44,724,927) | - | 10,618,809 | (34,106,118) |
| 미지급금(기술료) | 24,936,852 | - | (2,278,300) | 22,658,552 |
| 리스자산 | (373,684,145) | (283,843,195) | 284,141,779 | (373,385,561) |
| 현재가치할인차금(보증금) | 26,144,503 | - | (4,677,215) | 21,467,288 |
| 복구충당부채 | 11,649,164 | - | 649,756 | 12,298,920 |
| 선급비용(리스관련) | 5,746,076 | - | (1,183,925) | 4,562,151 |
| 리스부채 | 347,082,958 | 297,456,536 | (15,644,681) | 628,894,813 |
| 세금과공과 | - | 480,532 | (6,407) | 474,125 |
| 금융상품평가손익 | - | (5,868,063) | 5,868,063 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 등 | - | - | 1,204,512,320 | 1,204,512,320 |
| 고객관계자산 | - | (572,000,000) | 14,019,608 | (557,980,392) |
| 영업권 | - | - | 714,449,079 | 714,449,079 |
| 자산조정계정(토지) | - | (89,014,858) | - | (89,014,858) |
| 자산조정계정(건물) | - | (59,538,216) | 1,240,380 | (58,297,836) |
| 보증비용충당부채 | - | - | 48,409,617 | 48,409,617 |
| 종속기업 확정급여채무 | - | - | (6,854,732) | (6,854,732) |
| 종속기업 손상차손 등 | 452,174,400 | - | 275,862,701 | 728,037,101 |
| 관계기업 지분법손실 등 | 38,158,245 | - | 4,533,343 | 42,691,588 |
| 소 계 | 1,186,019,332 | (575,491,708) | 2,554,420,597 | 3,164,948,221 |
| 이월결손금 | 2,017,233,805 | - | (126,487,688) | 1,890,746,117 |
| 이월세액공제 | 963,770,528 | - | - | 963,770,528 |
| 소 계 | 2,981,004,333 | - | (126,487,688) | 2,854,516,645 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(*) | (4,167,023,665) | (720,553,074) | (992,819,321) | (5,880,396,060) |
| 합 계 | - | (1,296,044,782) | 1,435,113,588 | 139,068,806 |
- 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 확정급여채무 | 194,552,997 | (17,542,930) | 177,010,067 |
| 대손충당금 | 134,769,382 | 1,051,332 | 135,820,714 |
| 미수수익 | (27,302,537) | 16,918,886 | (10,383,651) |
| 미지급비용 | 33,387,443 | (1,079,531) | 32,307,912 |
| 유형자산 | 21,336,492 | 10,625,655 | 31,962,147 |
| 무형자산손상차손 | 7,860,600 | 55,150,411 | 63,011,011 |
| 재고자산 | 143,999,591 | (46,109,385) | 97,890,206 |
| 지분법투자 | 21,730,833 | 16,427,412 | 38,158,245 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | (133,255,654) | 180,081,000 | 46,825,346 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 24,420 | - | 24,420 |
| 당기손익인식금융상품 | 73,257,250 | 33,391,738 | 106,648,988 |
| 사외적립자산 | (157,723,629) | 66,739,034 | (90,984,595) |
| 개발비 | 101,914,545 | (31,669,149) | 70,245,396 |
| 선수수익 | 22,584,392 | (22,584,392) | - |
| 이연수익 | 92,071 | (92,071) | - |
| 일시상각충당금 | (124,498,937) | 79,774,010 | (44,724,927) |
| 미지급금(기술료) | - | 24,936,852 | 24,936,852 |
| 리스자산 | - | (373,684,145) | (373,684,145) |
| 현재가치할인차금(보증금) | - | 26,144,503 | 26,144,503 |
| 복구충당부채 | - | 11,649,164 | 11,649,164 |
| 선급비용(리스관련) | - | 5,746,076 | 5,746,076 |
| 리스부채 | - | 347,082,958 | 347,082,958 |
| 주식선택권 | 812,396,402 | (812,396,402) | - |
| 종속기업 손상차손 등 | 399,821,389 | 52,353,011 | 452,174,400 |
| 관계기업 지분법손실 등 | 89,644,018 | (51,485,773) | 38,158,245 |
| 소 계 | 1,614,591,068 | (428,571,736) | 1,186,019,332 |
| 이월결손금 | 1,572,917,910 | 444,315,895 | 2,017,233,805 |
| 이월세액공제 | 784,771,769 | 178,998,759 | 963,770,528 |
| 소 계 | 2,357,689,679 | 623,314,654 | 2,981,004,333 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | (2,910,046,080) | (1,256,977,585) | (4,167,023,665) |
| 합 계 | 1,062,234,667 | (1,062,234,667) | - |
(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 순액 | 29,692,689 | - |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 순액 | 109,376,117 | - |
| 이연법인세자산 순액 | 139,068,806 | - |
(5) 보고기간종료일 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 536,225,101 | - |
| 이연법인세부채 | (397,156,295) | - |
| 이연법인세자산(순액) | 139,068,806 | - |
27. 주당순이익
기본주당순손실은 연결실체의 보통주당기순손실을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로나누어 산정하였습니다.
(1) 당기 및 전기 기본주당순손실 및 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업소유주지분 보통주당기순손실(원) | (7,293,068,426) | (3,183,337,430) |
| 가중평균 유통보통주식수(주) | 44,919,144 | 44,714,280 |
| 기본주당순손실(원) | (162) | (71) |
| 희석주당순손실(원) | (162) | (71) |
(2) 보고기간 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 45,676,500 | 45,374,817 |
| 자기주식효과 | (821,912) | (821,912) |
| 전환효과 | 64,556 | 161,375 |
| 가중평균유통보통주식수 | 44,919,144 | 44,714,280 |
28. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 연결실체의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 9,779,170,545 | 3,900,610,849 |
| 이자비용 | 116,558,501 | 96,700,329 |
| 법인세비용 | (729,033,655) | 667,929,764 |
| 감가상각비 | 2,272,054,794 | 1,706,046,878 |
| 무형자산상각비 | 281,498,531 | 282,993,307 |
| 무형자산손상차손 | - | 250,683,684 |
| 퇴직급여 | 447,285,985 | 280,229,340 |
| 대손상각비 | 684,643,814 | 13,469,359 |
| 기타의대손상각비 | 27,460,672 | - |
| 재고자산평가손실 | 282,765,031 | - |
| 재고자산폐기손실 | 3,964,806 | 233,725,602 |
| 유형자산처분손실 | - | 1,603,920 |
| 외화환산손실 | 491,634,837 | 52,811,438 |
| 주식보상비용 | 182,443,375 | 50,852,727 |
| 잡손실 등 | 203,411 | 32,098,785 |
| 지분법손실 | 20,606,105 | 79,685,091 |
| 당기손익-공정가치평가금융상품평가손실 | - | 151,780,625 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | 5,475,056,000 | - |
| 보증비용 | 220,043,715 | - |
| II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (678,526,857) | (702,557,281) |
| 이자수익 | (126,633,578) | (279,834,458) |
| 외화환산이익 | (158,043,327) | (207,214,683) |
| 재고자산평가손실환입 | (352,146,565) | (209,588,115) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (12,324,327) | - |
| 유형자산처분이익 | (909,090) | (5,920,025) |
| 리스해지이익 | (28,469,970) | - |
| III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (4,984,359,973) | (668,276,872) |
| 매출채권의 증가 | (292,538,284) | (413,919,945) |
| 미수금의 증가 | (1,683,332,835) | (88,818,529) |
| 선급비용의 감소(증가) | 3,673,386 | (60,487,744) |
| 선급금의 증가 | (142,438,748) | (28,947,691) |
| 재고자산의 감소(증가) | 728,580,050 | (22,490,278) |
| 장기미수금의 감소(증가) | 131,447,389 | (116,000,000) |
| 매입채무의 감소 | (2,467,936,006) | (139,192,562) |
| 미지급금의 증가 | 36,851,973 | 300,559,361 |
| 선수금의 증가(감소) | (188,190,272) | 5,536,840 |
| 선수수익의 감소 | - | (129,558,005) |
| 예수금의 증가(감소) | (217,638,097) | 14,608,720 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (47,788,541) | 2,765,941 |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (404,276,556) | 310,964,966 |
| 퇴직금의 지급 | (451,351,237) | (316,265,865) |
| 장기종업원급여의 증가 | 10,577,805 | 12,967,919 |
| 합계(I+II+III) | 4,114,299,092 | 2,529,776,696 |
(2) 당기 및 전기 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 239,276,700 | 638,469,000 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 286,178,708 | 51,309,780 |
| 주식선택권 법인세효과 | - | 624,321,006 |
| 주식선택권 행사 | 47,476,120 | 151,170,417 |
| 금융리스채권의 설정 | 1,353,549,558 | - |
| 리스관련 당기설정 및 재측정 | 1,604,160,085 | 222,956,546 |
| 사용권자산의 당기해지 | 1,305,686,231 | - |
| 금융리스채권의 유동성대체 | 267,370,181 | - |
| 리스부채의 당기해지 | 1,334,156,201 | - |
| 리스부채 유동성대체 | (10,214,258) | 286,168,558 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 108,000,000 | - |
(3) 연결실체의 현금흐름 중 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금변동 | 연결범위의 변동 | 기 타 | 기 말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치변동 | 유동성대체 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) | - | 24,000,000,000 | 5,475,056,000 | - | - | - | 29,475,056,000 |
| 리스부채(유동) | 286,168,558 | - | - | (19,125,321) | 198,546,511 | - | 465,589,748 |
| 리스부채(비유동) | 1,291,481,250 | (470,042,908) | - | 19,125,321 | 1,185,929,154 | 366,530,222 | 2,393,023,039 |
| 금융기관차입금 | - | 1,743,000,000 | - | - | 457,000,000 | - | 2,200,000,000 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 1,577,649,808 | 25,272,957,092 | 5,475,056,000 | - | 1,841,475,665 | 366,530,222 | 34,533,668,787 |
(*) 기타 변동에는 리스 신규인식, 리스 중도해지 등이 포함되어 있습니다.- 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금변동 | 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회계변경누적효과 | 당기설정 | 유동성대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채(유동) | - | (247,931,011) | 247,931,011 | - | 286,168,558 | 286,168,558 |
| 리스부채(비유동) | - | - | - | 1,577,649,808 | (286,168,558) | 1,291,481,250 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | - | (247,931,011) | 247,931,011 | 1,577,649,808 | - | 1,577,649,808 |
29. 충당부채, 우발상황 및 약정사항
(1) 지급보증충당부채
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보증충당부채(유동) | 220,043,715 | - |
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 영업배상 책임보험 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 34백만원을 제공받고 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 제공자 | 구 분 | 약정한도액 | 실행금액 | 담보 및 보증 | 담보설정금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)신한은행 | 시설자금대출 | 2,200,000,000 | 2,200,000,000 | 토지 및 건물 | 2,640,000,000 |
| (주)KEB하나은행 | 외상매출채권담보대출약정 | 40,000,000 | - | - | - |
30. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 회 사 명 |
|---|---|
| 지배기업 | (주)리더스코스메틱 |
| 관계기업 | (주)리딩프로스 |
| 기타 특수관계자 | (주)코르피아(*1), (주)이그니스, (주)셀파크글로벌, 셀파크피부과의원 |
| 동일 지배하의 타 종속기업(*2) | LEADERS COSMETICS SA |
| LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 | |
| LEADERS COSMETICS USA INC | |
| LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD | |
| (주)산성피앤씨 | |
| (주)리더스솔루션 |
(*1) 지배기업의 특수관계자(*2) 지배기업의 종속기업(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회 사 명 | 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| (주)리더스코스메틱 | 매출 등 | 2,000,000 | 9,000,000 |
| (주)셀파크글로벌 | 매출 등 | 1,677,182 | 16,511,409 |
| 매입 등 | 13,951,801 | 14,520,000 | |
| 셀파크피부과의원 | 매출 등 | 70,433,628 | 29,600,000 |
| 매입 등 | 34,800 | 2,244,130 | |
| 유형자산 취득 | - | 13,172,365 | |
| (주)산성피앤씨 | 매출 등 | 2,045,454 | - |
| 주요 경영진 | 자금 대여 | 120,000,000 | 1,195,000,000 |
| 대여금 상환 | 120,000,000 | 1,385,000,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회 사 명 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| (주)셀파크글로벌 | 미수금 | - | 220,000 |
| 미지급금 | 1,880,608 | - | |
| 셀파크피부과의원 | 장단기미수금 | 223,356,566 | 242,438,904 |
| 미지급금 | 215,250 | 16,958,144 | |
| 임대보증금 | 110,000,000 | 110,000,000 |
(4) 당기 및 전기 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 586,799,996 | 811,627,685 |
| 퇴직급여 | 62,322,907 | 44,671,637 |
| 주식보상비용 | 98,753,730 | 42,901,211 |
| 합 계 | 747,876,633 | 899,200,533 |
주요 경영진은 연결실체의 활동계획·운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.
31. 사업결합(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 주요 영업활동 | 취득일 | 취득한 지분(%) | 이전대가 |
|---|---|---|---|---|
| (주)오티케이씨앤티 | 물티슈 제조 및 도소매업 | 2020년 8월 7일(*) | 100 | 17,000,000,000 |
(*) 간주취득일은 2020년 7월 31일 입니다.(2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가는 전액 현금및현금성자산으로 지급되었습니다.(3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | (주)오티케이씨앤티 |
|---|---|
| 식별가능한 자산의 공정가치 | 18,101,915,717 |
| 유동자산 | 13,295,307,700 |
| 현금및현금성자산 | 223,998,492 |
| 매출채권및기타유동채권 | 3,745,040,490 |
| 재고자산 | 5,076,141,509 |
| 기타유동금융자산 | 4,247,462,509 |
| 당기법인세자산 | 2,664,700 |
| 비유동자산 | 4,806,608,017 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 1,950,000 |
| 기타비유동금융자산 | 28,727,920 |
| 유형자산 | 3,359,057,603 |
| 사용권자산 | 1,333,007,257 |
| 이연법인세자산 | 83,865,237 |
| 식별가능한 부채의 공정가치 | 8,185,861,206 |
| 유동부채 | 5,658,729,327 |
| 매입채무및기타유동채무 | 4,741,090,464 |
| 단기차입금 | 300,000,000 |
| 당기법인세부채 | 419,092,352 |
| 리스부채 | 198,546,511 |
| 비유동부채 | 2,527,131,879 |
| 장기차입금 | 157,000,000 |
| 퇴직급여채무 | 463,649,651 |
| 리스부채 | 1,185,929,154 |
| 이연법인세부채 | 720,553,074 |
| 식별가능한 순자산 공정가치 합계 | 9,916,054,511 |
(4) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | (주)오티케이씨앤티 |
|---|---|
| 이전대가 | 17,000,000,000 |
| 식별가능한 순자산 공정가치 | 9,916,054,511 |
| 영업권 | 7,083,945,489 |
(5) 지배기업은 2020년 8월 7일 ㈜오티케이씨앤티의 지분 100%를 인수하였으며, 2020년 9월 10일 이사회 결의에 따라 2020년 10월 13일(합병간주일 2020년 10월 1일)을 합병기일로 하여 동 종속기업을 흡수합병하였습니다. 본 합병 건은 완전모자회사간 합병으로서 합병신주를 발행하지 않는 무증자방식에 의한 합병 (합병비율 1:0)이므로 신주를 발행하지 않았으며, 본 합병 건으로 인하여 지급한 별도의 합병교부금도 없습니다. 또한 동 합병 건은 동일지배하에 있는 기업간의 사업결합인 바, 연결재무제표의 장부금액으로 식별가능한 취득자산과 인수부채를 인식하였으며 보유한 종속기업투자주식 장부가액과 순자산가액의 차액은 이익잉여금으로 인식하였습니다.
(6) 사업결합일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 식별가능한 자산의 공정가치 | 22,540,536,399 |
| 유동자산 | 10,713,097,141 |
| 현금및현금성자산 | 888,090,881 |
| 매출채권믿기타유동채권 | 2,822,236,982 |
| 재고자산 | 4,391,022,338 |
| 기타유동금융자산 | 2,611,746,940 |
| 비유동자산 | 11,827,439,258 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 1,950,000 |
| 기타비유동금융자산 | 58,127,920 |
| 유형자산 | 3,250,648,338 |
| 영업권외무형자산(*) | 2,597,509,804 |
| 영업권(*) | 4,483,945,489 |
| 사용권자산 | 1,290,196,341 |
| 이연법인세자산 | 145,061,366 |
| 식별가능한 부채의 공정가치 | 4,817,669,852 |
| 유동부채 | 3,051,940,567 |
| 매입채무및기타유동채무 | 2,229,398,983 |
| 단기차입금 | 300,000,000 |
| 당기법인세부채 | 332,906,136 |
| 리스부채 | 189,635,448 |
| 비유동부채 | 1,765,729,285 |
| 장기차입금 | 157,000,000 |
| 퇴직급여채무 | 446,289,571 |
| 리스부채 | 1,162,439,714 |
| 식별가능한 순자산 공정가치 합계 | 17,722,866,547 |
(*) 2020년 8월 7일 ㈜오티케이씨앤티 인수할 당시 인식한 영업권 및 고객관계자산이 포함되었습니다.
(7) 합병으로 인해 인식된 이익잉여금은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| Ⅰ. 종속기업투자주식 장부가액 | 17,000,000,000 |
| Ⅱ. 식별가능한 순자산의 장부가액 | 17,722,866,547 |
| Ⅲ. 이익잉여금 | (722,866,547) |
32. 보고기간 후 사건연결실체는 2021년 1월 4일자 이사회에서 진천공장 증축을 결정하였으며, 투자규모는 71억원으로 투자기간 종료 시점은 2021년 9월로 예정되어 있습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 7 기 2020.12.31 현재 |
| 제 6 기 2019.12.31 현재 |
| 제 5 기 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 7 기 | 제 6 기 | 제 5 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 28,059,256,620 | 14,729,430,775 | 16,118,135,744 |
| 현금및현금성자산 | 8,385,799,516 | 5,553,643,943 | 3,985,233,169 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 8,195,423,317 | 1,552,140,506 | 911,709,624 |
| 재고자산 | 4,901,073,242 | 637,144,144 | 564,558,521 |
| 기타유동금융자산 | 6,576,960,545 | 6,940,916,212 | 10,625,930,000 |
| 당기법인세자산 | 0 | 45,585,970 | 30,704,430 |
| 비유동자산 | 31,968,758,848 | 17,251,330,646 | 17,034,419,718 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 1,534,999,955 | 550,373,609 | 648,044,100 |
| 기타비유동금융자산 | 1,337,025,420 | 1,379,681,875 | 2,350,012,500 |
| 종속기업과관계기업에대한투자자산 | 3,815,568,377 | 999,782,366 | 874,452,419 |
| 유형자산 | 16,121,676,977 | 12,153,499,309 | 11,256,890,246 |
| 사용권자산 | 1,697,207,094 | 1,698,564,296 | 0 |
| 영업권 | 4,483,945,489 | 0 | 0 |
| 무형자산 | 2,839,266,730 | 469,429,191 | 842,785,786 |
| 이연법인세자산 | 139,068,806 | 0 | 1,062,234,667 |
| 자산총계 | 60,028,015,468 | 31,980,761,421 | 33,152,555,462 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 33,579,522,080 | 1,524,600,147 | 1,104,512,773 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 3,114,875,326 | 1,238,431,589 | 1,104,512,773 |
| 유동성리스부채 | 465,589,748 | 286,168,558 | 0 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 | 29,475,056,000 | 0 | 0 |
| 유동충당부채 | 220,043,715 | 0 | 0 |
| 당기법인세부채 | 303,957,291 | 0 | 0 |
| 비유동부채 | 4,839,832,723 | 1,896,788,428 | 206,188,359 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 0 | 110,000,000 | 0 |
| 장기차입금 | 2,200,000,000 | 0 | 0 |
| 퇴직급여채무 | 128,996,136 | 391,024,874 | 167,406,213 |
| 확정급여채무의현재가치 | 974,278,758 | 804,591,213 | 884,331,799 |
| 사외적립자산의공정가치 | (845,282,622) | (413,566,339) | (716,925,586) |
| 장기종업원급여부채 | 61,909,364 | 51,331,559 | 38,363,640 |
| 포인트충당부채 | 0 | 0 | 418,506 |
| 복구충당부채 | 55,904,184 | 52,950,745 | 0 |
| 리스부채 | 2,393,023,039 | 1,291,481,250 | 0 |
| 부채총계 | 38,419,354,803 | 3,421,388,575 | 1,310,701,132 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 4,575,694,800 | 4,567,650,000 | 4,537,481,700 |
| 주식발행초과금 | 9,281,159,541 | 9,031,758,941 | 8,203,338,452 |
| 기타자본구성요소 | (2,865,166,872) | (2,760,857,427) | (775,687,122) |
| 이익잉여금 | 10,616,973,196 | 17,720,821,332 | 19,876,721,300 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 10,616,973,196 | 17,720,821,332 | 19,876,721,300 |
| 자본총계 | 21,608,660,665 | 28,559,372,846 | 31,841,854,330 |
| 자본과부채총계 | 60,028,015,468 | 31,980,761,421 | 33,152,555,462 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 7 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 6 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 5 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 7 기 | 제 6 기 | 제 5 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 13,671,312,378 | 6,827,727,438 | 4,638,070,772 |
| 매출원가 | 7,635,889,233 | 2,464,839,607 | 3,111,298,189 |
| 매출총이익 | 6,035,423,145 | 4,362,887,831 | 1,526,772,583 |
| 판매비와관리비 | 5,638,635,416 | 6,369,203,752 | 6,263,007,176 |
| 영업이익 | 396,787,729 | (2,006,315,921) | (4,736,234,593) |
| 기타이익 | 216,595,222 | 311,169,290 | 377,608,356 |
| 기타손실 | 2,587,835,500 | 578,770,554 | 1,266,518,825 |
| 금융수익 | 180,402,012 | 278,603,152 | 284,570,093 |
| 금융원가 | 6,200,095,114 | 248,480,954 | 331,734,121 |
| 법인세비용차감전순이익 | (7,994,145,651) | (2,243,794,987) | (5,672,309,090) |
| 법인세비용 | 55,788,424 | 667,929,764 | 1,157,720,982 |
| 당기순이익 | (8,049,934,075) | (2,911,724,751) | (6,830,030,072) |
| 기타포괄손익 | (16,057,308) | (598,447,371) | (839,536,951) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (16,057,308) | (598,447,371) | (839,536,951) |
| 총포괄손익 | (8,065,991,383) | (3,510,172,122) | (7,669,567,023) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익 (단위 : 원) | (179) | (65) | (153) |
| 희석주당이익 (단위 : 원) | (179) | (65) | (153) |
| 자본변동표 |
| 제 7 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 6 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 5 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 4,516,563,000 | 7,970,955,440 | 26,704,941,323 | 449,740,734 | 39,642,200,497 |
| 사업결합 효과 | |||||
| 이익잉여금으로 대체 | |||||
| 당기순이익 | (6,830,030,072) | (6,830,030,072) | |||
| 보험수리적손익 | 1,810,049 | 1,810,049 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (841,347,000) | (841,347,000) | |||
| 총포괄손익 | (6,828,220,023) | (841,347,000) | (7,669,567,023) | ||
| 주식매수선택권 | (364,859,397) | (364,859,397) | |||
| 주식매수선택권 행사 | 20,918,700 | 232,383,012 | (19,221,459) | (19,221,459) | |
| 2018.12.31 (기말자본) | 4,537,481,700 | 8,203,338,452 | 19,876,721,300 | (775,687,122) | 31,841,854,330 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 4,537,481,700 | 8,203,338,452 | 19,876,721,300 | (775,687,122) | 31,841,854,330 |
| 사업결합 효과 | |||||
| 이익잉여금으로 대체 | 715,803,154 | (654,579,900) | 61,223,254 | ||
| 당기순이익 | (2,911,724,751) | (2,911,724,751) | |||
| 보험수리적손익 | 40,021,629 | 40,021,629 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (638,469,000) | (638,469,000) | |||
| 총포괄손익 | (2,871,703,122) | (638,469,000) | (3,510,172,122) | ||
| 주식매수선택권 | (540,950,988) | (540,950,988) | |||
| 주식매수선택권 행사 | 30,168,300 | 828,420,489 | (151,170,417) | 707,418,372 | |
| 2019.12.31 (기말자본) | 4,567,650,000 | 9,031,758,941 | 17,720,821,332 | (2,760,857,427) | 28,559,372,846 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 4,567,650,000 | 9,031,758,941 | 17,720,821,332 | (2,760,857,427) | 28,559,372,846 |
| 사업결합 효과 | 722,866,547 | 722,866,547 | |||
| 이익잉여금으로 대체 | |||||
| 당기순이익 | (8,049,934,075) | (8,049,934,075) | |||
| 보험수리적손익 | 223,219,392 | 223,219,392 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (239,276,700) | (239,276,700) | |||
| 총포괄손익 | (7,826,714,683) | (239,276,700) | (8,065,991,383) | ||
| 주식매수선택권 | 182,443,375 | 182,443,375 | |||
| 주식매수선택권 행사 | 8,044,800 | 249,400,600 | (47,476,120) | 209,969,280 | |
| 2020.12.31 (기말자본) | 4,575,694,800 | 9,281,159,541 | 10,644,973,192 | (2,865,166,872) | 21,608,660,665 |
| 현금흐름표 |
| 제 7 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| 제 6 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 5 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 7 기 | 제 6 기 | 제 5 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (2,559,535,827) | (268,956,767) | (2,236,278,247) |
| 당기순이익 | (8,049,934,075) | (2,911,724,751) | (6,830,030,072) |
| 조정 및 운전자본 변동 | 5,525,910,193 | 2,416,182,156 | 4,371,825,338 |
| 이자지급 | (15,362,245) | (93,902,922) | (596,621) |
| 이자수취 | 8,480,055 | 335,370,290 | 204,601,828 |
| 법인세납부 | (28,629,755) | (14,881,540) | 17,921,280 |
| 투자활동현금흐름 | (21,163,202,223) | 1,406,211,019 | (43,756,511) |
| 단기금융상품의 감소 | 998,027,397 | 3,695,103,740 | 10,248,794,487 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의감소 | 1,613,719,543 | 0 | 0 |
| 단기대여금의 감소 | 221,800,000 | 1,385,000,000 | 164,782,000 |
| 장기보증금의 감소 | 0 | 100,000,000 | 0 |
| 기계장치의 처분 | 85,803,354 | 5,000,000 | 0 |
| 시설장치의 처분 | 1,770,233,265 | 0 | 0 |
| 차량운반구의 처분 | 909,090 | 16,209,090 | 0 |
| 공기구비품의 처분 | 110,813,425 | 0 | 0 |
| 무형자산의 처분 | 824,375 | 0 | 0 |
| 건설중인자산의 처분 | 0 | 0 | 3,890,000 |
| 단기금융상품의 증가 | 0 | 0 | (9,254,724,487) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (200,000,000) | 0 | 0 |
| 단기대여금의 증가 | (220,000,000) | (1,195,000,000) | (200,000,000) |
| 장기보증금의 증가 | (22,630,000) | (5,168,160) | (500,000,000) |
| 토지의 취득 | (1,662,663,644) | 0 | 0 |
| 건물의 취득 | (1,926,010,677) | 0 | 0 |
| 기계장치의 취득 | (3,000,000) | (26,951,000) | (76,433,765) |
| 시설장치의 취득 | (8,204,000) | (2,078,563,564) | (3,560,000) |
| 차량운반구의 취득 | (2,310,910) | 0 | (19,711,740) |
| 공기구비품의 취득 | 0 | (143,990,333) | (92,560,077) |
| 건설중인자산의 취득 | (481,786,745) | 0 | (74,329,500) |
| 개발비의 취득 | 0 | (122,756,200) | (171,449,038) |
| 소프트웨어의 취득 | 0 | (8,000,000) | (20,710,500) |
| 산업재산권의 취득 | (28,726,696) | (14,672,554) | (37,743,891) |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (21,410,000,000) | (200,000,000) | 0 |
| 관계기업투자의 증가 | 0 | 0 | (10,000,000) |
| 재무활동현금흐름 | 25,520,926,372 | 471,497,396 | 503,701,189 |
| 장기차입금의 차입 | 2,200,000,000 | 0 | 0 |
| 사채의 발행 | 24,000,000,000 | 0 | 0 |
| 주식선택권행사 | 209,969,280 | 707,418,372 | 234,080,253 |
| 정부보조금의 수령 | 0 | 12,010,035 | 269,620,936 |
| 단기차입금의 상환 | (300,000,000) | 0 | 0 |
| 장기차입금의 상환 | (157,000,000) | 0 | 0 |
| 리스부채의 상환 | (432,042,908) | (247,931,011) | 0 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가 | 1,798,188,322 | 1,608,751,648 | (1,776,333,569) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 145,876,370 | (40,340,874) | 93,525,560 |
| 합병에 따른 현금및현금성자산의 증가 | 888,090,881 | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산의순증가 | 2,832,155,573 | 1,568,410,774 | (1,682,808,009) |
| 기초현금및현금성자산 | 5,553,643,943 | 3,985,233,169 | 5,668,041,178 |
| 기말현금및현금성자산 | 8,385,799,516 | 5,553,643,943 | 3,985,233,169 |
5. 재무제표 주석
| 제 7 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 6 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 프로스테믹스 |
1. 일반사항
주식회사 프로스테믹스(이하 "당사")는 2005년 9월 8일에 설립되었으며, 당사의 본점소재지는 서울시 강남구 압구정로 14길 22(신사동, 도우빌딩)입니다. 당사는 줄기세포를 이용한 제품 연구개발 및 화장품 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 3월 2일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 9월 15일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 프로스테믹스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 9월 17일 회사명을 주식회사 프로스테믹스로 변경하였습니다.당기말 현재 자본금은 4,576백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)리더스코스메틱 | 11,200,000 | 24.48 |
| 박병순 | 2,317,500 | 5.06 |
| (유)제이앤더블유에스 | 1,902,811 | 4.16 |
| 허미나 | 1,261,568 | 2.76 |
| 김진구 | 636,952 | 1.39 |
| 최정호 | 599,994 | 1.31 |
| 최은욱 | 53,638 | 0.12 |
| 자기주식 | 821,912 | 1.80 |
| 기타 | 26,962,573 | 58.92 |
| 합계 | 45,756,948 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(1) 측정기준
재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4 : 재무위험관리- 주석 18 : 종업원급여- 주석 27 : 법인세
- 주석 30 : 우발부채 및 약정사항
② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4 : 재무위험관리- 주석 22 : 주식기준보상
3. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3 (20)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 관계기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027 호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제 1027 호에 따른원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 상품, 제품, 원재료는 총평균법, 미착품은 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 금융자산
1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(5) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 의료기기 | 5년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(6) 무형자산영업권은 주석 13에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 고객관계자산 | 17년 |
| 특허권 | 5년 |
| 상표권 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(7) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(8) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.(9) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(10) 리스
1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
2) 리스이용자
당사는 리스이용자로서 부동산, 차량운반구 등의 자산을 리스하고 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(11) 금융부채모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.1) 당기손익-공정가치측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.
- 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)
다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.
- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
2) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
3) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
(12) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.2) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.3) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
(13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(14) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(15) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(16) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다.주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.(17) 수익
1) 재화의 판매
당사는 원재료 및 기타 상품을 공급합니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품을 제조 및 판매하기 위한 모든 재량을 가지며, 고객의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.2) 재화의 판매(소매고객)당사는 화장품을 제조하여 판매하고 있습니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하여 제품이 고객에게 인도되는 시점에 인식합니다.
(18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(19) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(20) 회계정책과 공시의 변경가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑥ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정
⑦ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
4. 재무위험관리
(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 38,419,354,803 | 3,421,388,575 |
| 자본 | 21,608,660,665 | 28,559,372,846 |
| 부채비율 | 177.80% | 11.98% |
(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.
1) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 8,385,799,516 | 5,553,643,943 |
| 매출채권및기타유동채권 | 7,512,084,937 | 993,092,028 |
| 기타유동금융자산 | 6,576,960,545 | 6,940,916,212 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 1,534,999,955 | 550,373,609 |
| 기타비유동금융자산 | 52,727,920 | - |
| 합 계 | 24,062,572,873 | 14,038,025,792 |
한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
2) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
- 당기말
(단위: 원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1~5년 | 5년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 2,879,372,521 | - | - | - | 2,879,372,521 |
| 장기차입금(*1) | 10,252,603 | 31,327,397 | 2,268,008,932 | - | 2,309,588,932 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(*2) | - | 24,000,000,000 | - | - | 24,000,000,000 |
| 리스부채(*3) | 147,260,727 | 424,802,181 | 1,828,118,179 | 826,500,000 | 3,226,681,087 |
| 합 계 | 3,036,885,851 | 24,456,129,578 | 4,096,127,111 | 826,500,000 | 32,415,642,540 |
(*1) 장기차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.(*2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 원금 상환액(이자율 0%)으로, 전환권 및 상환권 중 행사가능일이 빨리 도래하는 전환권에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.(*3) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.- 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 826,264,553 | - | - | 826,264,553 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | - | 110,000,000 | 110,000,000 |
| 리스부채 | 92,088,000 | 272,784,000 | 1,440,000,000 | 1,804,872,000 |
| 합 계 | 918,352,553 | 272,784,000 | 1,550,000,000 | 2,741,136,553 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
3) 이자율위험보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 7,792,021,591 | 6,940,916,212 |
| 금융부채 | (2,858,612,787) | (1,577,649,808) |
| 합 계 | 4,933,408,804 | 5,363,266,404 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | 8,385,799,516 | 5,553,643,943 |
| 금융부채 | (2,200,000,000) | - |
| 합 계 | 6,185,799,516 | 5,553,643,943 |
금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 금융삼품 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 변동할 경우 당사의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 | 손 익 | 자 본 | 손 익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율금융상품 | 100bp 상승 | 48,249,236 | 48,249,236 | 43,318,423 | 43,318,423 |
| 100bp 하락 | (48,249,236) | (48,249,236) | (43,318,423) | (43,318,423) |
4) 환위험① 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | EUR | USD | JPY | SGD | EUR | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 1,797,821,895 | 58,883 | 5,299,248,273 | 43,239,286 | 43 | 687,664 |
| 단기금융상품 | 5,573,360,545 | - | 5,930,916,212 | - | - | - |
| 매출채권 | 1,462,026,112 | - | 486,186,734 | - | - | - |
| 미수수익 | 107,933,170 | - | - | - | - | - |
| 순 노출액 | 8,941,141,722 | 58,883 | 11,716,351,219 | 43,239,286 | 43 | 687,664 |
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | 1,088.00 | 1,157.80 |
| JPY | 1,054.26 | 1,063.47 |
| SGD | 822.22 | 858.55 |
| EUR | 1,338.24 | 1,297.43 |
② 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 통화에 대한 원화의 환율 10%변동시 환율변동이 당사의 세후손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 환 율 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 | 손 익 | 자 본 | 손 익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 10% 상승 | 697,409,054 | 697,409,054 | 913,875,395 | 913,875,395 |
| 10% 하락 | (697,409,054) | (697,409,054) | (913,875,395) | (913,875,395) | |
| JPY | 10% 상승 | - | - | 3,372,664 | 3,372,664 |
| 10% 하락 | - | - | (3,372,664) | (3,372,664) | |
| SGD | 10% 상승 | - | - | 3 | 3 |
| 10% 하락 | - | - | (3) | (3) | |
| EUR | 10% 상승 | 4,593 | 4,593 | 53,638 | 53,638 |
| 10% 하락 | (4,593) | (4,593) | (53,638) | (53,638) |
(3) 공정가치 측정
1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 8,385,799,516 | 8,385,799,516 | 5,553,643,943 | 5,553,643,943 |
| 매출채권및기타유동채권 | 7,512,084,937 | 7,512,084,937 | 993,092,028 | 993,092,028 |
| 기타금융자산 | 6,576,960,545 | 6,576,960,545 | 6,940,916,212 | 6,940,916,212 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 1,534,999,955 | 1,534,999,955 | 550,373,609 | 550,373,609 |
| 기타비유동금융자산 | 1,337,025,420 | 1,337,025,420 | 1,379,681,875 | 1,379,681,875 |
| 소 계 | 25,346,870,373 | 25,346,870,373 | 15,417,707,667 | 15,417,707,667 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | 2,879,372,521 | 2,879,372,521 | 826,264,553 | 826,264,553 |
| 유동성당기손익-공정가치측정 금융부채 | 29,475,056,000 | 29,475,056,000 | - | - |
| 유동성리스부채 | 465,589,748 | 465,589,748 | 286,168,558 | 286,168,558 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | - | 110,000,000 | 110,000,000 |
| 장기차입금 | 2,200,000,000 | 2,200,000,000 | - | - |
| 리스부채 | 2,393,023,039 | 2,393,023,039 | 1,291,481,250 | 1,291,481,250 |
| 소 계 | 37,413,041,308 | 37,413,041,308 | 2,513,914,361 | 2,513,914,361 |
2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 726,612,500 | 726,612,500 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 557,685,000 | - | - | 557,685,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 29,475,056,000 | 29,475,056,000 |
당기손익-공정가치측정금융부채는 당사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채 및 이에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다(주석17 참조).
당사의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 내재파생상품 | 이항모형 | 무위혐이자율 : 1.45%변동성 : 38.96%할인율 : 24.40% |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | LSMC 모형 | 무위험이자율 : 1.33%기초자산의 변동성 : 65.74%금리변동성 : 0.43%할인율 : 14.76% |
5. 영업부문 정보
(1) 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 화장품사업부문, 생활건강사업부문으로 구성됩니다.(2) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.
6. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당기와 전기 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 13,631,439,289 | 6,791,600,162 |
| 기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 | 39,873,089 | 36,127,276 |
| 합 계 | 13,671,312,378 | 6,827,727,438 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 제품 | 상품 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 수익인식시점 | |||
| 한 시점에 인식 | 12,567,550,424 | 1,063,888,865 | 13,631,439,289 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - |
| 합 계 | 12,567,550,424 | 1,063,888,865 | 13,631,439,289 |
(3) 보고기간 중 당사의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.- 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 국내 | 일본 | 미국 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | 8,616,100,910 | 2,949,555,624 | 60,101,737 | 941,792,153 | 12,567,550,424 |
| 상품매출 | - | 173,217 | 613,609,753 | - | 613,782,970 |
| 기타매출 | 489,978,984 | - | - | - | 489,978,984 |
| 합계 | 9,106,079,894 | 2,949,728,841 | 673,711,490 | 941,792,153 | 13,671,312,378 |
- 전기
| 구 분 | 국내 | 일본 | 미국 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | 1,300,198,630 | 2,143,917,463 | 1,719,293,047 | 1,586,114,472 | 6,749,523,612 |
| 상품매출 | 1,300,000 | - | - | 40,776,550 | 42,076,550 |
| 기타매출 | 36,127,276 | - | - | - | 36,127,276 |
| 합계 | 1,337,625,906 | 2,143,917,463 | 1,719,293,047 | 1,626,891,022 | 6,827,727,438 |
(*) 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있습니다.
(4) 보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객1 | 2,246,142,962 | 16.43% | - | - |
| 고객2 | 1,852,936,124 | 13.55% | - | - |
| 고객3 | 1,204,676,100 | 8.81% | 1,081,660,500 | 15.84% |
| 고객4 | 734,938,397 | 5.38% | 862,607,963 | 12.63% |
| 고객5 | 136,657,820 | 1.00% | 692,096,109 | 10.14% |
| 고객6 | 60,101,737 | 0.44% | 1,717,514,950 | 25.16% |
7. 범주별 금융상품 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당기말
(단위: 원)
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 8,385,799,516 | - | 8,385,799,516 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | 7,512,084,937 | - | 7,512,084,937 |
| 기타유동금융자산 | - | 6,576,960,545 | - | 6,576,960,545 |
| 소 계 | - | 22,474,844,998 | - | 22,474,844,998 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기매출채권및기타비유동채권 | - | 1,632,578,538 | - | 1,632,578,538 |
| 차감: 현재가치할인차금 | - | (97,578,583) | - | (97,578,583) |
| 기타비유동금융자산 | 726,612,500 | 52,727,920 | 557,685,000 | 1,337,025,420 |
| 소 계 | 726,612,500 | 1,587,727,875 | 557,685,000 | 2,872,025,375 |
| 합 계 | 726,612,500 | 24,062,572,873 | 557,685,000 | 25,346,870,373 |
(단위: 원)
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 2,879,372,521 | 2,879,372,521 |
| 유동성당기손익-공정가치측정금융부채 | 29,475,056,000 | - | 29,475,056,000 |
| 유동성리스부채 | - | 465,589,748 | 465,589,748 |
| 소 계 | 29,475,056,000 | 3,344,962,269 | 32,820,018,269 |
| 비유동부채 | |||
| 장기차입금 | - | 2,200,000,000 | 2,200,000,000 |
| 리스부채 | - | 2,393,023,039 | 2,393,023,039 |
| 소 계 | - | 4,593,023,039 | 4,593,023,039 |
| 합 계 | 29,475,056,000 | 7,937,985,308 | 37,413,041,308 |
- 전기말
(단위: 원)
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 5,553,643,943 | - | 5,553,643,943 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | 993,092,028 | - | 993,092,028 |
| 기타유동금융자산 | - | 6,940,916,212 | - | 6,940,916,212 |
| 소 계 | - | 13,487,652,183 | - | 13,487,652,183 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기매출채권및기타비유동채권 | - | 669,212,260 | - | 669,212,260 |
| 차감: 현재가치할인차금 | - | (118,838,651) | - | (118,838,651) |
| 기타비유동금융자산 | 515,231,875 | - | 864,450,000 | 1,379,681,875 |
| 소 계 | 515,231,875 | 550,373,609 | 864,450,000 | 1,930,055,484 |
| 합 계 | 515,231,875 | 14,038,025,792 | 864,450,000 | 15,417,707,667 |
(단위: 원)
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 826,264,553 | 826,264,553 |
| 리스부채 | - | 286,168,558 | 286,168,558 |
| 소 계 | - | 1,112,433,111 | 1,112,433,111 |
| 비유동부채 | |||
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 110,000,000 | 110,000,000 |
| 리스부채 | - | 1,291,481,250 | 1,291,481,250 |
| 소 계 | - | 1,401,481,250 | 1,401,481,250 |
| 합 계 | - | 2,513,914,361 | 2,513,914,361 |
(2) 당기와 전기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.- 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | - | 169,021,387 | - | - | (106,085,675) | 62,935,712 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 11,380,625 | - | - | - | - | 11,380,625 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 거래손실 | - | - | - | (616,000,000) | - | (616,000,000) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 | - | - | - | (5,475,056,000) | - | (5,475,056,000) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익(법인세 효과 차감 후) | - | - | (239,276,700) | - | - | (239,276,700) |
- 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익(비용) | - | 278,603,152 | - | (93,902,922) | 184,700,230 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (151,780,625) | - | - | - | (151,780,625) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익(법인세 효과 차감 후) | - | - | (638,469,000) | - | (638,469,000) |
8. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 제한사유 |
|---|---|---|---|
| 보통예금 | 1,507,774 | 977,643 | 정부보조금 용도로만 사용가능 |
9. 매출채권및기타유동채권
(1) 보고기간 중 당사의 매출채권및기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.
- 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 합병으로 인한 증가 | 설정(환입) | 채권 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 192,516,654 | 205,828,040 | 724,107,181 | - | 1,122,451,875 |
| 미수금 | - | - | 17,460,672 | - | 17,460,672 |
- 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 설정(환입) | 채권 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 179,541,372 | 12,975,282 | - | 192,516,654 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비 및 기타손익에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타유동채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 5,675,618,839 | 1,024,416,362 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) | ||
| 3개월 이하 | - | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 | 1,203,772,000 | 16,775,153 |
| 6개월 초과 | 825,546,708 | 11,457,509 |
| 소 계 | 2,029,318,708 | 28,232,662 |
| 손상채권(*2) | 947,059,937 | 189,889,648 |
| 합 계 | 8,651,997,484 | 1,242,538,672 |
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록 등이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당기말 현재 192,853천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 당기말과 전기말 현재 각각 947,060천원 및 189,890천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.10. 재고자산당기 및 전기 중 비용으로 인식한 재고자산평가/폐기손실은 각각 (65,417)천원 및 (42,876)천원입니다.
11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
- 당기말
(단위: 원)
| 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 6,723,591,556 | - | 6,723,591,556 |
| 건물 | 8,613,435,003 | (1,877,258,324) | 6,736,176,679 |
| 기계장치 | 6,674,296,292 | (5,404,113,621) | 1,270,182,671 |
| 시설장치 | 2,204,301,038 | (1,684,994,495) | 519,306,543 |
| 차량운반구 | 291,457,442 | (180,808,987) | 110,648,455 |
| 공기구비품 | 797,809,756 | (674,135,253) | 123,674,503 |
| 의료기기 | 474,545,454 | (474,545,454) | - |
| 건설중인자산 | 638,096,570 | - | 638,096,570 |
| 합 계 | 26,417,533,111 | (10,295,856,134) | 16,121,676,977 |
- 전기말
(단위: 원)
| 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 4,197,878,232 | - | 4,197,878,232 |
| 건물 | 5,655,017,688 | (1,166,166,497) | 4,488,851,191 |
| 기계장치 | 3,163,983,198 | (2,472,077,937) | 691,905,261 |
| 시설장치 | 3,646,682,252 | (1,233,853,869) | 2,412,828,383 |
| 차량운반구 | 170,562,379 | (143,485,962) | 27,076,417 |
| 공기구비품 | 935,003,969 | (600,044,144) | 334,959,825 |
| 의료기기 | 474,545,454 | (474,545,454) | - |
| 합 계 | 18,243,673,172 | (6,090,173,863) | 12,153,499,309 |
(2) 보고기간 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기
(단위: 원)
| 과 목 | 당기초 | 합병으로 인한 증가 | 취득및자본적지출 | 처분 | 감가상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,197,878,232 | 863,049,680 | 1,662,663,644 | - | - | 6,723,591,556 |
| 건물 | 4,488,851,191 | 660,478,856 | 1,926,010,677 | - | (339,164,045) | 6,736,176,679 |
| 기계장치 | 691,905,261 | 1,122,578,378 | 3,000,000 | (82,286,171) | (465,014,797) | 1,270,182,671 |
| 시설장치 | 2,412,828,383 | 336,841,129 | 8,204,000 | (1,770,233,265) | (468,333,704) | 519,306,543 |
| 차량운반구 | 27,076,417 | 105,157,912 | 2,310,910 | - | (23,896,784) | 110,648,455 |
| 공기구비품 | 334,959,825 | 6,232,558 | - | (109,800,810) | (107,717,070) | 123,674,503 |
| 건설중인자산 | - | 156,309,825 | 481,786,745 | - | - | 638,096,570 |
| 합 계 | 12,153,499,309 | 3,250,648,338 | 4,083,975,976 | (1,962,320,246) | (1,404,126,400) | 16,121,676,977 |
- 전기
(단위: 원)
| 과 목 | 당기초 | 취득및자본적지출 | 처분 | 감가상각비 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,197,878,232 | - | - | - | 4,197,878,232 |
| 건물 | 4,771,602,076 | - | - | (282,750,885) | 4,488,851,191 |
| 기계장치 | 1,139,150,717 | 26,951,000 | - | (474,196,456) | 691,905,261 |
| 시설장치 | 774,674,647 | 2,078,563,564 | (534,331) | (439,875,497) | 2,412,828,383 |
| 차량운반구 | 63,226,356 | - | (15,289,065) | (20,860,874) | 27,076,417 |
| 공기구비품 | 310,358,218 | 143,990,333 | (1,069,589) | (118,319,137) | 334,959,825 |
| 합 계 | 11,256,890,246 | 2,249,504,897 | (16,892,985) | (1,336,002,849) | 12,153,499,309 |
(3) 감가상각비 중 624백만원(전기: 482백만원)은 매출원가, 780백만원(전기: 830백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전기 24백만원은 개발비로 대체되었습니다.(4) 당사는 매 보고기간종료일마다 자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 검토하고, 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정하고 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 당사의 토지 및 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16,30 참조).
(6) 보고기간종료일 현재 당사는 상기 사업용자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
(단위: 원)
| 보험종료 | 부보자산 | 보험회사 | 부보액 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 등 | 용인 공장 등 | 에이스아메리칸화재해상보험(주) 등 | 3,401,000,000 |
| 화재보험 등 | 진천 공장 등 | 한화손해보험㈜ | 12,798,512,000 |
12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당기와 전기 중 사용권자산에 장부금액과 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
(단위: 원)
| 과 목 | 당기초 | 합병으로 인한증가 | 설정 | 해지 | 감가상각비 | 재측정 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 1,691,788,685 | 1,290,196,341 | 1,533,985,340 | (2,752,165,547) | (133,392,340) | 62,062,431 | 1,692,474,910 |
| 차량운반구 | 6,775,611 | - | 8,112,315 | - | (10,155,742) | - | 4,732,184 |
| 합 계 | 1,698,564,296 | 1,290,196,341 | 1,542,097,655 | (2,752,165,547) | (143,548,082) | 62,062,431 | 1,697,207,094 |
- 전기
(단위: 원)
| 과 목 | 전기초 | 회계변경누적효과 | 설정 | 감가상각비 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | - | - | 2,030,146,422 | (338,357,737) | 1,691,788,685 |
| 차량운반구 | - | 18,390,943 | - | (11,615,332) | 6,775,611 |
| 합 계 | - | 18,390,943 | 2,030,146,422 | (349,973,069) | 1,698,564,296 |
한편, 당사는 당기 중 단기리스에 따른 리스료 39,330천원, 소액자산리스에 따른 리스료 8,182천원을 인식하였으며 변동리스에 따른 리스료는 없습니다.
(2) 보고기간 중 당사의 리스부채 및 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
(단위: 원)
| 과 목 | 당기초 | 합병으로 인한증가 | 설정 | 해지 | 이자비용 | 지급 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 1,577,649,808 | 1,352,075,162 | 1,604,363,496 | (1,334,156,201) | 90,723,430 | (432,042,908) | 2,858,612,787 |
| 복구충당부채(*) | 52,950,745 | - | - | - | 2,953,439 | - | 55,904,184 |
- 전기
(단위: 원)
| 과 목 | 전기초 | 회계변경누적효과 | 이자비용 | 지급 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 16,063,276 | 1,809,517,544 | 93,899,988 | (341,831,000) | 1,577,649,808 |
| 복구충당부채(*) | - | 50,153,338 | 2,797,407 | - | 52,950,745 |
(*) 당사의 사옥 임차에 관하여 임차종료시점에 원래의 상태로 복구하여야 할 의무를지니고 있습니다. 이러한 목적으로 당사는 당기말 현재 55,904천원을 충당부채로 인식하였습니다. 당사는 임차개시일 현재 시점의 복구예상액에 인플레이션율을 고려하여 임차종료일 예상 복구비를 추정하였으며, 이를 5.44%로 할인하였습니다. 복구는 임차종료시점에 이루어질 것으로 예상됩니다.
13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당기말
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 4,483,945,489 | - | - | - | 4,483,945,489 |
| 고객관계자산 | 2,600,000,000 | (63,725,490) | - | - | 2,536,274,510 |
| 상표권 | 179,828,953 | (151,500,985) | - | - | 28,327,968 |
| 특허권 | 187,770,368 | (131,433,350) | - | (645,249) | 55,691,769 |
| 소프트웨어 | 275,513,591 | (174,948,898) | - | (25,618,667) | 74,946,026 |
| 개발비 | 3,477,893,752 | (2,892,784,262) | (366,685,816) | (89,497,217) | 128,926,457 |
| 회원권 | 50,830,000 | - | (35,730,000) | - | 15,100,000 |
| 합 계 | 11,255,782,153 | (3,414,392,985) | (402,415,816) | (115,761,133) | 7,323,212,219 |
- 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상표권 | 179,207,833 | (119,765,554) | - | - | 59,442,279 |
| 특허권 | 162,962,292 | (108,265,313) | - | (1,613,120) | 53,083,859 |
| 소프트웨어 | 252,513,591 | (127,139,197) | - | (35,225,667) | 90,148,727 |
| 개발비 | 3,477,893,752 | (2,693,097,273) | (366,685,816) | (166,456,337) | 251,654,326 |
| 회원권 | 50,830,000 | - | (35,730,000) | - | 15,100,000 |
| 합 계 | 4,123,407,468 | (3,048,267,337) | (402,415,816) | (203,295,124) | 469,429,191 |
(2) 보고기간 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 합병으로 인한증가 | 취득및대체 | 처분 | 상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | - | 4,483,945,489 | - | - | - | 4,483,945,489 |
| 고객관계자산 | - | 2,574,509,804 | - | - | (38,235,294) | 2,536,274,510 |
| 상표권 | 59,442,279 | - | 621,120 | - | (31,735,431) | 28,327,968 |
| 특허권 | 53,083,859 | - | 28,105,576 | (769,417) | (24,728,249) | 55,691,769 |
| 소프트웨어 | 90,148,727 | 23,000,000 | - | - | (38,202,701) | 74,946,026 |
| 개발비 | 251,654,326 | - | - | - | (122,727,869) | 128,926,457 |
| 회원권 | 15,100,000 | - | - | - | - | 15,100,000 |
| 합 계 | 469,429,191 | 7,081,455,293 | 28,726,696 | (769,417) | (255,629,544) | 7,323,212,219 |
- 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 취득및대체 | 정부보조금수령 | 상각 | 손상차손 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상표권 | 84,116,143 | 7,227,388 | (31,901,252) | - | - | 59,442,279 |
| 특허권 | 71,659,289 | 7,445,166 | (21,181,238) | (4,839,358) | - | 53,083,859 |
| 소프트웨어 | 118,730,281 | 8,000,000 | (36,581,554) | - | - | 90,148,727 |
| 개발비 | 553,180,073 | 122,756,200 | (193,329,263) | 19,731,000 | (250,683,684) | 251,654,326 |
| 회원권 | 15,100,000 | - | - | - | - | 15,100,000 |
| 합 계 | 842,785,786 | 145,428,754 | (282,993,307) | 14,891,642 | (250,683,684) | 469,429,191 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사의 개발비에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 장부금액 | 잔여 상각기간 |
|---|---|---|
| 아토피 피부염 치료를 위한 저온플라즈마 모듈 개발 | 143,055,361 | 약 0.9년 |
| 정부보조금 | (49,699,380) | |
| 천연물 유래의 미세소낭을 활용한 발모촉진 화장품 개발 | 75,368,313 | 약 1.8년 |
| 정부보조금 | (39,797,837) | |
| 합 계 | 128,926,457 |
(4) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 322,349천원 및 370,392천원입니다.
(5) 보고기간 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(6) 영업권의 손상평가영업권은 당사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문별로 다음과 같이 배분되었습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 생활건강사업부 | 4,483,945,489 | - |
당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액인 사용가치로 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 보고기간 종료일 현재 사용가치계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 생활건강사업부 |
|---|---|
| 영업이익률 | 6.0 ~ 6.8% |
| 영구성장률 | 1% |
| 할인율 | 10.2% |
당사는 영업이익율 등을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다.당기말 현재 영업권의 회수가능액은 장부금액을 초과하고 있으나 주요 가정치의 변동에 따라 동 초과분이 상쇄될 가능성도 존재합니다. 이에 따라 경영진은 지속적으로관련 매출액 및 산업동향을 관찰하고 있습니다.
14. 종속기업및관계기업에 대한 투자자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지 역 | 결산월 | 업 종 | |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 한산취국제무역북경유한책임공사 | 중국 | 12월 31일 | 화장품 도ㆍ소매 |
| 더마베이비(주) | 한국 | 12월 31일 | 화장품 도ㆍ소매 | |
| (주)인터셀라(*) | 한국 | 12월 31일 | 화장품 도ㆍ소매 | |
| 관계기업 | (주)리딩프로스 | 한국 | 12월 31일 | 화장품 도ㆍ소매 |
(*) 당기 중 신규 출자하여 설립된 회사입니다.
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회사명 | 유효 지분율(%) | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 한산취국제무역북경유한책임공사 | 100 | 100 | 2,150,209,000 | 773,228,933 | 2,150,209,000 | 773,228,933 |
| 더마베이비(주) | 100 | - | 3,700,000,000 | 2,461,620,744 | 200,000,000 | 200,000,000 | |
| (주)인터셀라 | 100 | - | 910,000,000 | 574,771,373 | - | - | |
| (주)오티케이씨앤티(*) | - | - | - | - | - | - | |
| 소 계 | 6,760,209,000 | 3,809,621,050 | 2,350,209,000 | 973,228,933 | |||
| 관계기업 | (주)리딩프로스 | 20 | 20 | 200,000,000 | 5,947,327 | 200,000,000 | 26,553,433 |
| 합 계 | 6,960,209,000 | 3,815,568,377 | 2,550,209,000 | 999,782,366 |
(*) 2020년 8월 7일 ㈜오티케이씨앤티 지분 100%를 취득하였으며 2020년 10월 13일 당사에 흡수합병되어 소멸하였습니다.
(3) 보고기간 중 종속기업과관계기업에대한투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기
(단위: 원)
| 회사명 | 당 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 취 득 | 손 상 | 합병효과 | 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 한산취국제무역북경유한책임공사 | 773,228,933 | - | - | - | 773,228,933 |
| 더마베이비(주) | 200,000,000 | 3,500,000,000 | (1,238,379,256) | - | 2,461,620,744 | |
| (주)인터셀라 | - | 910,000,000 | (335,228,627) | - | 574,771,373 | |
| (주)오티케이씨앤티 | - | 17,000,000,000 | - | (17,000,000,000) | - | |
| 관계기업 | (주)리딩프로스 | 26,553,433 | - | (20,606,106) | - | 5,947,327 |
| 합 계 | 999,782,366 | 21,410,000,000 | (1,594,213,989) | (17,000,000,000) | 3,815,568,377 |
- 전기
(단위: 원)
| 회사명 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 취 득 | 손 상 | 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 한산취국제무역북경유한책임공사 | 773,228,933 | - | - | 773,228,933 |
| 더마베이비(주) | - | 200,000,000 | - | 200,000,000 | |
| 관계기업 | (주)리딩프로스 | 101,223,486 | - | (74,670,053) | 26,553,433 |
| 합 계 | 874,452,419 | 200,000,000 | (74,670,053) | 999,782,366 |
15. 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)이그니스 전환상환우선주 | 12,500 | 6.87 | 1,000,000,000 | 526,612,500 | 526,612,500 | 515,231,875 |
| 아르케바이오스타제1호 출자금 | 20,000 | 17.39 | 200,000,000 | 200,000,000 | 200,000,000 | - |
| 합 계 | 1,200,000,000 | 726,612,500 | 726,612,500 | 515,231,875 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 워터비스(구,블루오션월드) | 111,000 | 10.46 | 111,000 | - | - | - |
| (주)리더스코스메틱 | 153,000 | 0.85 | 1,355,580,000 | 557,685,000 | 557,685,000 | 864,450,000 |
| 합 계 | 1,355,691,000 | 557,685,000 | 557,685,000 | 864,450,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기대여금및수취채권 | 52,727,920 | - |
16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 내역 | 차입처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 시설자금대출 | (주)신한은행 | 2,200,000,000 | - |
(2) 보고기간종료일 현재 당사는 상기 차입금에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 30 참조).
17. 당기손익-공정가치측정금융부채
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채(*) | 24,117,100,000 | - |
| 신주인수권부사채(*) | 5,357,956,000 | - |
| 합 계 | 29,475,056,000 | - |
(*) 당사는 2020년 8월 4일 전환사채와 신주인수권부사채를 발행하였으며 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 명칭 | 발행일 | 만기일 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2020.08.04 | 2025.08.04 | 액면금액 | 20,000,000,000 | - |
| 제3회 무기명식 이권부 무보증비분리형 사모 신주인수권부사채 | 2020.08.04 | 2023.02.04 | 액면금액 | 4,000,000,000 | - |
| 합 계 | 24,000,000,000 | - |
(3) 상기 사채의 상환 또는 전환 등과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.- 전환사채(2회)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 0% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | (주)프로스테믹스 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | 3,597원 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.) |
| 전환청구기간 | 2021.08.04 ~ 2025.07.04 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 08월 04일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권 | 발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 08월 04일부터 2년이 경과하는 날인 2022년 08월 04일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. |
- 신주인수권부사채(3회)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 0% |
| 행사에 따라 발행할 주식의 종류 | (주)프로스테믹스 기명식 보통주식 |
| 행사가액 | 3,597원 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.) |
| 신주인수권행사기간 | 2021 .08. 04 - 2023. 01. 04 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 08월 04일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권 | 발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 08월 04일부터 2년이 경과하는 날인 2022년 08월 04일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. |
18. 종업원급여
당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 당사 방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무 등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율(*) | 2.87% | 2.87% |
| 미래임금상승률 | 2.00% | 2.00% |
(*) 할인율은 우량회사채수익률(AA0)을 적용하였습니다.(2) 보고기간 중 당사의 확정급여채무 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 804,591,213 | 884,331,799 |
| 합병으로 인한 증가 | 453,115,771 | - |
| 당기근무원가 | 356,559,256 | 280,251,396 |
| 이자원가 | 19,046,759 | 18,471,098 |
| 재측정요소 | ||
| -재무적가정의 변동 | (919,704) | (26,321,833) |
| -가정과 실제의 차이 | (274,907,638) | (44,041,884) |
| -인구통계적 가정 변동 | - | 2,865,603 |
| 급여지급액 | (383,206,899) | (310,964,966) |
| 기말금액 | 974,278,758 | 804,591,213 |
(3) 당기 및 전기 중 당사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 413,566,339 | 716,925,586 |
| 합병으로 인한 증가 | 6,826,200 | - |
| 이자수익 | 11,454,961 | 23,794,053 |
| 재측정요소 | 10,351,366 | (16,188,334) |
| 급여지급액 | (386,984,369) | (310,964,966) |
| 기여금 납부액 | 790,068,125 | - |
| 기말금액 | 845,282,622 | 413,566,339 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.(5) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 356,559,256 | 280,251,396 |
| 순이자원가 | 7,591,798 | (5,322,955) |
| 합 계 | 364,151,054 | 274,928,441 |
(6) 당기말 현재 유의적인 다음의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 임금상승률의 변동 | 75,013,407 | (65,920,878) |
| 할인율의 변동 | (64,795,323) | 75,023,344 |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
(7) 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여채무 지급액의 만기 분산은 다음과 같습니 다.
(단위: 원)
| 구 분 | 5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 464,785,723 | 775,434,085 | 1,240,219,808 |
확정급여채무의 가중평균만기는 8.86년입니다.
19. 납입자본(1) 당사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 500,000,000주(1주의 금액: 100원)이며 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주식 45,756,948주 입니다.(2) 보고기간 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 주식수(단위 : 주) | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 당기초 | 45,676,500 | 4,567,650,000 | 9,031,758,941 |
| 주식매입선택권 행사 | 80,448 | 8,044,800 | 249,400,600 |
| 당기말 | 45,756,948 | 4,575,694,800 | 9,281,159,541 |
20. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 당사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식매입선택권 | 1,064,147,280 | 929,180,025 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (622,358,100) | (383,081,400) |
| 자기주식 | (3,306,956,052) | (3,306,956,052) |
| 합 계 | (2,865,166,872) | (2,760,857,427) |
21. 이익잉여금
당기 및 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
이익잉여금처분계산서
| 제7(당)기 | 2020년 1월 1일 | 부터 | 제6(전)기 | 2019년 1월 1일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 | 2019년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분확정일 | 2021년 3월 26일 | 처분확정일 | 2020년 3월 24일 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 10,616,973,196 | 17,720,821,332 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 17,720,821,332 | 19,876,721,300 | ||
| 계정재분류(*) | 722,866,547 | 715,803,154 | ||
| 보험수리적손익 | 223,219,392 | 40,021,629 | ||
| 당기순손실 | (8,049,934,075) | (2,911,724,751) | ||
| 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 10,616,973,196 | 17,720,821,332 |
(*) 당기의 경우 흡수합병으로 소멸한 종속기업투자주식 장부가액과 재무제표의순자산가액의 차액을 이익잉여금으로 인식하였습니다(주석 32 참조). 전기의 경우 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익을 이익잉여금(법인세 효과 고려)으로 대체하였습니다.
22. 주식기준보상(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1차 부여분 | 제2차 부여분 | 제3차 부여분 | 제4차 부여분 | 제5차 부여분 |
|---|---|---|---|---|---|
| 권리부여일 | 2014.09.22 | 2015.02.27 | 2016.03.10 | 2019.07.26 | 2020.05.06 |
| 최초부여인원(명) | 6 | 23 | 2 | 1 | 1 |
| 최초부여주식수(주) | 303,053 | 1,609,139 | 160,000 | 150,000 | 120,000 |
| 잔존부여인원(명) | - | 6 | 1 | 1 | 1 |
| 잔존부여주식수(주) | - | 386,209 | 80,000 | 150,000 | 120,000 |
| 행사기간 | 2017.09.22~2019.09.22 | 2018.03.01~2025.02.27 | 2019.03.10~2026.03.09 | 2022.07.26~2024.07.25 | 2022.06.06~2025.06.05 |
| 행사방법 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 |
| 행사조건 | 부여일로부터 2년 재직 | 부여일로부터 3년 재직 | 부여일로부터 3년 재직 | 부여일로부터 3년 재직 | 부여일로부터 2년 재직 |
| 행사가격 | 1,119원 | 2,610원 | 6,530원 | 4,725원 | 4,415원 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
(단위: 주)
| 당기초 | 증가 | 감소 | 행사 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 793,213 | 120,000 | (96,556) | (80,448) | 736,209 |
- 전기
(단위: 주)
| 전기초 | 증가 | 감소 | 행사 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 1,447,770 | 150,000 | (502,874) | (301,683) | 793,213 |
(3) 당사는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 제1차 부여분 | 제2차 부여분 | 제3차 부여분 | 제4차 부여분 | 제5차 부여분 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당사가 산정한 총보상원가 | 24,150,066 | 854,888,162 | 145,115,170 | 295,721,552 | 254,556,000 | |
| 보상비용 | 전기까지 인식한 보상비용 | 24,150,066 | 854,888,162 | 145,115,170 | 42,901,211 | - |
| 당기 인식한 보상비용 | - | - | - | 98,753,730 | 83,689,645 | |
| 당기 이후에 인식할 보상비용 | - | - | - | 154,066,611 | 170,866,355 | |
| 소 계 | 24,150,066 | 854,888,162 | 145,115,170 | 295,721,552 | 254,556,000 |
(4) 당사는 보상원가를 산정하기 위하여 이항모형을 사용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 제1차 부여분 | 제2차 부여분 | 제3차 부여분 | 제4차 부여분 | 제5차 부여분 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무위험이자율 | 2.55% | 2.07% | 1.53% | 1.34% | 1.23% |
| 기대행사기간 | 4년 | 6.85년 | 6.85년 | - | - |
| 예상주가변동성 | 32.29% | 35.87% | 34.89% | 67.74% | 68.98% |
| 산정된 총보상원가 | 24,150,066 | 854,888,162 | 145,115,170 | 295,721,552 | 254,556,000 |
23. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,451,167,015 | 2,353,685,571 |
| 퇴직급여 | 265,564,690 | 229,478,461 |
| 복리후생비 | 84,508,040 | 149,173,764 |
| 여비교통비 | 6,591,433 | 215,106,932 |
| 접대비 | 55,960,789 | 81,554,505 |
| 통신비 | 5,935,014 | 11,695,555 |
| 세금과공과금 | 68,775,150 | 112,583,480 |
| 감가상각비 | 905,899,525 | 1,180,357,042 |
| 보험료 | 3,847,031 | 2,388,085 |
| 차량유지비 | 16,069,375 | 14,385,762 |
| 경상연구개발비 | 322,349,180 | 370,391,839 |
| 운반비 | 138,185,552 | 3,707,953 |
| 교육훈련비 | 757,560 | 9,047,316 |
| 도서인쇄비 | 4,204,000 | 7,160,418 |
| 소모품비 | 16,788,921 | 23,582,938 |
| 지급임차료 | 7,029,657 | 23,872,979 |
| 수선비 | 3,625,000 | 3,929,000 |
| 지급수수료 | 702,007,395 | 717,554,453 |
| 광고선전비 | 221,209,577 | 293,651,432 |
| 건물관리비 | 82,597,793 | 79,268,727 |
| 수출제비용 | 4,810,831 | 10,714,544 |
| 판매수수료 | 100,873,606 | 121,661,680 |
| 무형고정자산상각 | 255,629,544 | 282,993,307 |
| 대손상각비 | 724,107,181 | 12,975,282 |
| 주식보상비용 | 182,443,375 | 50,852,727 |
| 회의비 | 7,698,182 | 7,430,000 |
| 합 계 | 5,638,635,416 | 6,369,203,752 |
24. 기타이익, 기타손실
(1) 보고기간 중 당사의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 5,438,888 | 5,920,025 |
| 외화환산이익 | 145,876,370 | 200,982,302 |
| 외환차익 | 31,620,880 | 45,573,827 |
| 리스해지이익 | 28,469,970 | - |
| 잡이익 | 5,189,114 | 58,693,136 |
| 합 계 | 216,595,222 | 311,169,290 |
(2) 보고기간 중 당사의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | - | 1,603,920 |
| 무형자산손상차손 | - | 250,683,684 |
| 기부금 | 133,484,193 | - |
| 외화환산손실 | 490,796,655 | 45,705,752 |
| 외환차손 | 19,935,083 | 6,632,131 |
| 기타의대손상각비 | 27,460,672 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 1,573,607,883 | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | 20,606,106 | 74,670,053 |
| 리스해지손실 | 92,929,757 | - |
| 재고자산폐기손실 | - | 166,712,112 |
| 보증비용 | 220,043,715 | - |
| 잡손실 | 8,971,436 | 32,762,902 |
| 합 계 | 2,587,835,500 | 578,770,554 |
25. 비용의 성격별 분류보고기간 중 당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 85,332,953 | (148,360,769) |
| 상품의 매입 | 740,062,874 | 30,570,000 |
| 원재료 및 소모품 사용 | 4,471,443,850 | 1,109,339,192 |
| 급여 | 2,345,556,534 | 3,096,175,249 |
| 퇴직급여 | 364,151,054 | 274,928,441 |
| 복리후생비 | 241,895,324 | 192,507,259 |
| 임차료 | 47,512,119 | 52,115,575 |
| 지급수수료 | 753,393,646 | 765,869,399 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,803,304,026 | 1,945,003,025 |
| 광고선전비 | 221,209,577 | 293,651,432 |
| 운반비 | 145,611,543 | 56,591,307 |
| 외주가공비 | 76,577,225 | 52,702,320 |
| 판매수수료 | 100,873,606 | 121,661,680 |
| 기타비용 | 1,877,600,318 | 991,289,249 |
| 영업비용의 합계(*) | 13,274,524,649 | 8,834,043,359 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다
26. 금융수익 및 금융원가(1) 보고기간 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기은행예치금에 대한 이자수익 | 93,932,978 | 219,351,693 |
| 대여금에 대한 이자수익 | 2,044,773 | 37,514,569 |
| 리스보증금에 대한 이자수익 | 73,043,636 | 21,736,890 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 11,380,625 | - |
| 합 계 | 180,402,012 | 278,603,152 |
(2) 보고기간 중 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 은행차입금에 대한 이자비용 | 15,362,245 | 2,933 |
| 복구충당부채 이자비용 | 2,953,439 | 2,797,407 |
| 리스부채 등에 대한 이자비용 | 90,723,430 | 93,899,989 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 151,780,625 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품거래손실 | 616,000,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | 5,475,056,000 | - |
| 합 계 | 6,200,095,114 | 248,480,954 |
27. 법인세
(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 45,266,880 | - |
| 기타법인세부담액 | - | 61,223,254 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 5,992,560 | 1,062,234,667 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(*) | 4,528,984 | (455,528,157) |
| 법인세비용 | 55,788,424 | 667,929,764 |
(*) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (62,959,316) | (11,288,151) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 67,488,300 | 180,081,000 |
| 주식선택권 | - | (624,321,006) |
| 합계 | 4,528,984 | (455,528,157) |
당사가 당기 이연법인세 계산시 일시적차이에 적용한 법인세(주민세 포함) 법정세율은 22.0%(전기 : 22.0%)를 적용하였습니다.
(2) 보고기간 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (7,994,145,651) | (2,243,794,987) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (1,736,712,043) | (471,634,897) |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | 40,275,164 | 11,660,797 |
| 비공제비용 | (22,136,593) | (186,691,131) |
| 세액공제및세액감면 | (1,235,934) | (297,869,467) |
| 기타법인세부담액 | - | 61,223,254 |
| 이연법인세 미인식 효과 | 1,786,024,817 | 1,584,374,544 |
| 기타차이(세율차이등) | (10,426,987) | (33,133,336) |
| 법인세비용 | 55,788,424 | 667,929,764 |
| 유효세율(법인세비용/세전손익) | - | - |
(3) 보고기간 중 이연법인세자산은 다음과 같은 항목으로부터 발생하였습니다.
- 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초잔액 | 합병승계 | 증감 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 확정급여채무 | 177,010,067 | 99,685,470 | (62,354,210) | 214,341,327 |
| 대손충당금 | 135,820,714 | 38,856,323 | 155,263,874 | 329,940,911 |
| 미수수익 | (10,383,651) | - | (18,006,942) | (28,390,593) |
| 미지급비용 | 32,307,912 | 20,570,491 | (7,659,291) | 45,219,112 |
| 유형자산 | 31,962,147 | (81,387,973) | 27,528,606 | (21,897,220) |
| 무형자산손상차손 | 63,011,011 | - | (15,532,307) | 47,478,704 |
| 재고자산 | 97,890,206 | 60,613,009 | (15,263,937) | 143,239,278 |
| 종속기업투자 | 302,935,615 | - | 346,193,734 | 649,129,349 |
| 지분법투자 | 38,158,245 | - | 4,533,343 | 42,691,588 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 46,825,346 | - | 67,488,300 | 114,313,646 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 24,420 | - | - | 24,420 |
| 당기손익인식금융상품 | 106,648,988 | - | (2,503,738) | 104,145,250 |
| 사외적립자산 | (90,984,595) | (1,501,764) | (93,475,818) | (185,962,177) |
| 개발비 | 70,245,396 | - | (19,257,478) | 50,987,918 |
| 일시상각충당금 | (44,724,927) | - | 10,618,809 | (34,106,118) |
| 미지급금(기술료) | 24,936,852 | - | (2,278,300) | 22,658,552 |
| 리스자산 | (373,684,145) | (283,843,195) | 284,141,779 | (373,385,561) |
| 현재가치할인차금(보증금) | 26,144,503 | - | (4,677,215) | 21,467,288 |
| 복구충당부채 | 11,649,164 | - | 649,756 | 12,298,920 |
| 선급비용(리스관련) | 5,746,076 | - | (1,183,925) | 4,562,151 |
| 리스부채 | 347,082,958 | 297,456,536 | (15,644,681) | 628,894,813 |
| 세금과공과 | - | 480,532 | (6,407) | 474,125 |
| 금융상품평가손익 | - | (5,868,063) | 5,868,063 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 등 | - | - | 1,204,512,320 | 1,204,512,320 |
| 고객관계자산 | - | (572,000,000) | 14,019,608 | (557,980,392) |
| 영업권 | - | - | 714,449,079 | 714,449,079 |
| 자산조정계정(토지) | - | (89,014,858) | - | (89,014,858) |
| 자산조정계정(건물) | - | (59,538,216) | 1,240,380 | (58,297,836) |
| 보증비용충당부채 | - | - | 48,409,617 | 48,409,617 |
| 소 계 | 998,622,302 | (575,491,708) | 2,627,073,019 | 3,050,203,613 |
| 이월결손금 | 2,017,233,805 | (126,487,688) | 1,890,746,117 | |
| 이월세액공제 | 963,770,528 | - | 963,770,528 | |
| 소 계 | 2,981,004,333 | - | (126,487,688) | 2,854,516,645 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | (3,979,626,635) | - | (1,786,024,817) | (5,765,651,452) |
| 합 계 | - | (575,491,708) | 714,560,514 | 139,068,806 |
- 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 확정급여채무 | 194,552,997 | (17,542,930) | 177,010,067 |
| 대손충당금 | 134,769,382 | 1,051,332 | 135,820,714 |
| 미수수익 | (27,302,537) | 16,918,886 | (10,383,651) |
| 미지급비용 | 33,387,443 | (1,079,531) | 32,307,912 |
| 유형자산 | 21,336,492 | 10,625,655 | 31,962,147 |
| 무형자산손상차손 | 7,860,600 | 55,150,411 | 63,011,011 |
| 재고자산 | 143,999,591 | (46,109,385) | 97,890,206 |
| 종속기업투자 | 302,935,615 | - | 302,935,615 |
| 지분법투자 | 21,730,833 | 16,427,412 | 38,158,245 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | (133,255,654) | 180,081,000 | 46,825,346 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 24,420 | - | 24,420 |
| 당기손익인식금융상품 | 73,257,250 | 33,391,738 | 106,648,988 |
| 사외적립자산 | (157,723,629) | 66,739,034 | (90,984,595) |
| 개발비 | 101,914,545 | (31,669,149) | 70,245,396 |
| 선수수익 | 22,584,392 | (22,584,392) | - |
| 이연수익 | 92,071 | (92,071) | - |
| 일시상각충당금 | (124,498,937) | 79,774,010 | (44,724,927) |
| 주식선택권 | 812,396,402 | (812,396,402) | - |
| 미지급금(기술료) | - | 24,936,852 | 24,936,852 |
| 리스자산 | - | (373,684,145) | (373,684,145) |
| 현재가치할인차금(보증금) | - | 26,144,503 | 26,144,503 |
| 복구충당부채 | - | 11,649,164 | 11,649,164 |
| 선급비용(리스관련) | - | 5,746,076 | 5,746,076 |
| 리스부채 | - | 347,082,958 | 347,082,958 |
| 소 계 | 1,428,061,276 | (429,438,974) | 998,622,302 |
| 이월결손금 | 1,572,917,910 | 444,315,895 | 2,017,233,805 |
| 이월세액공제 | 784,771,769 | 178,998,759 | 963,770,528 |
| 소 계 | 2,357,689,679 | 623,314,654 | 2,981,004,333 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | (2,723,516,288) | (1,256,110,347) | (3,979,626,635) |
| 합 계 | 1,062,234,667 | (1,062,234,667) | - |
(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 순액 | 29,692,689 | - |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 순액 | 109,376,117 | - |
| 이연법인세자산 순액 | 139,068,806 | - |
(5) 보고기간종료일 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 536,225,101 | - |
| 이연법인세부채 | (397,156,295) | - |
| 이연법인세자산(순액) | 139,068,806 | - |
28. 주당순이익
기본주당순손실은 당사의 보통주당기순손실을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(1) 당기 및 전기 기본주당순손실 및 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손실(원) | (8,049,934,075) | (2,911,724,751) |
| 가중평균 유통보통주식수(주) | 44,919,144 | 44,714,280 |
| 기본주당순손실(원) | (179) | (65) |
| 희석주당순손실(원) | (179) | (65) |
(2) 보고기간 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 45,676,500 | 45,374,817 |
| 자기주식 효과 | (821,912) | (821,912) |
| 전환 효과 | 64,556 | 161,375 |
| 가중평균유통보통주식수 | 44,919,144 | 44,714,280 |
29. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 당사의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 11,426,267,210 | 3,795,610,699 |
| 이자비용 | 109,039,114 | 96,700,329 |
| 법인세비용 | 55,788,424 | 667,929,764 |
| 감가상각비 | 1,547,674,482 | 1,685,975,918 |
| 무형자산상각비 | 255,629,544 | 282,993,307 |
| 무형자산손상차손 | - | 250,683,684 |
| 퇴직급여 | 364,151,054 | 274,928,441 |
| 대손상각비 | 724,107,181 | 12,975,282 |
| 기타의대손상각비 | 27,460,672 | - |
| 재고자산평가손실 | 282,765,031 | - |
| 재고자산폐기손실 | 3,964,806 | 166,712,112 |
| 유형자산처분손실 | - | 1,603,920 |
| 외화환산손실 | 490,796,655 | 45,705,752 |
| 주식보상비용 | 182,443,375 | 50,852,727 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 1,573,607,883 | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | 20,606,106 | 74,670,053 |
| 잡손실 | 203,411 | 32,098,785 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 151,780,625 |
| 리스해지손실 | 92,929,757 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | 5,475,056,000 | - |
| 보증비용 | 220,043,715 | - |
| II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (712,388,763) | (695,093,594) |
| 이자수익 | (169,021,387) | (278,603,152) |
| 외화환산이익 | (145,876,370) | (200,982,302) |
| 재고자산평가손실환입 | (352,146,565) | (209,588,115) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (11,380,625) | - |
| 유형자산처분이익 | (5,438,888) | (5,920,025) |
| 리스해지이익 | (28,469,970) | - |
| 잡이익 | (54,958) | - |
| III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (5,187,968,254) | (684,334,949) |
| 매출채권의 증가 | (2,443,298,035) | (498,255,799) |
| 미수금의 증가 | (1,906,965,556) | (82,048,558) |
| 선급비용의 감소(증가) | 3,480,101 | (60,487,744) |
| 선급금의 증가 | (169,474,025) | (17,818,286) |
| 재고자산의 감소(증가) | 192,509,968 | (29,709,620) |
| 장기미수금의 감소(증가) | 21,447,389 | (116,000,000) |
| 금융리스채권의 감소 | 243,000,000 | - |
| 매입채무의 증가(감소) | 285,504,888 | (48,400,000) |
| 미지급금의 증가(감소) | (396,647,887) | 267,837,400 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (38,891,645) | 3,327,624 |
| 선수금의 증가(감소) | (167,294,272) | 1,791,910 |
| 선수수익의 감소 | - | (129,558,005) |
| 예수금의 증가(감소) | (35,626,330) | 12,018,210 |
| 퇴직연금운용자산의 증가(감소) | (403,083,756) | 310,964,966 |
| 퇴직금의 지급 | (383,206,899) | (310,964,966) |
| 장기종업원급여의 증가 | 10,577,805 | 12,967,919 |
| 합계(I+II+III) | 5,525,910,193 | 2,416,182,156 |
(2) 당기 및 전기 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 239,276,700 | 638,469,000 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 286,178,708 | 51,309,780 |
| 주식선택권 법인세효과 | - | 624,321,006 |
| 주식선택권 행사 | 47,476,120 | 151,170,417 |
| 금융리스채권의 설정 | 1,353,549,558 | - |
| 리스의 당기설정 및 재측정 | 1,604,160,085 | 222,956,546 |
| 사용권자산의 당기해지 | 2,752,165,546 | - |
| 금융리스채권의 유동성대체 | 267,370,181 | - |
| 리스부채의 당기해지 | 1,334,156,201 | - |
| 리스부채 유동성대체 | - | 286,168,558 |
(3) 당사의 현금흐름 중 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금변동 | 합병으로 인한 증가 | 기 타 | 기 말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치변동 | 유동성대체 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) | - | 24,000,000,000 | 5,475,056,000 | - | - | - | 29,475,056,000 |
| 리스부채(유동) | 286,168,558 | - | - | (10,214,258) | 189,635,448 | - | 465,589,748 |
| 리스부채(비유동) | 1,291,481,250 | (432,042,908) | - | 10,214,258 | 1,162,439,714 | 360,930,725 | 2,393,023,039 |
| 금융기관차입금 | - | 1,743,000,000 | - | - | 457,000,000 | - | 2,200,000,000 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 1,577,649,808 | 25,310,957,092 | 5,475,056,000 | - | 1,809,075,162 | 360,930,725 | 34,533,668,787 |
(*) 기타 변동에는 리스 신규인식, 리스 중도해지 등이 포함되어 있습니다.
- 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금변동 | 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회계변경누적효과 | 당기설정 | 유동성대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채(유동) | - | (247,931,011) | 247,931,011 | - | 286,168,558 | 286,168,558 |
| 리스부채(비유동) | - | - | - | 1,577,649,808 | (286,168,558) | 1,291,481,250 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | - | (247,931,011) | 247,931,011 | 1,577,649,808 | - | 1,577,649,808 |
30. 충당부채, 우발상황 및 약정사항(1) 지급보증충당부채
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보증충당부채(유동) | 220,043,715 | - |
(2) 보고기간종료일 현재 당사는 영업배상 책임보험 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 34백만원을 제공받고 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 제공자 | 구 분 | 약정한도액 | 실행금액 | 담보 및 보증 | 담보설정금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)신한은행 | 시설자금대출 | 2,200,000,000 | 2,200,000,000 | 토지 및 건물 | 2,640,000,000 |
| (주)KEB하나은행 | 외상매출채권담보대출약정 | 40,000,000 | - | - | - |
31. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 회 사 명 |
|---|---|
| 지배기업 | (주)리더스코스메틱 |
| 종속기업 | 한산취국제무역북경유한책임공사 |
| 더마베이비(주) | |
| (주)인터셀라 | |
| 관계기업 | (주)리딩프로스 |
| 기타 특수관계자 | (주)코르피아(*1), (주)이그니스, (주)셀파크글로벌,셀파크피부과의원 |
| 동일 지배하의 타 종속기업(*2) | LEADERS COSMETICS SA |
| LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 | |
| LEADERS COSMETICS USA INC | |
| LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD | |
| (주)산성피앤씨 | |
| (주)리더스솔루션 |
(*1) 지배기업의 특수관계자(*2) 지배기업의 종속기업
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회 사 명 | 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| (주)리더스코스메틱 | 매출 등 | 2,000,000 | 9,000,000 |
| 한산취국제무역북경유한책임공사 | 매출 등 | 181,894,620 | 282,130,022 |
| 더마베이비(주) | 매출 등 | 3,994,681 | 14,588,682 |
| 유형자산 매각 | 1,869,425,886 | - | |
| 자금 대여 | 100,000,000 | 28,182,102 | |
| 대여금 상환 | 100,000,000 | 28,182,102 | |
| (주)인터셀라 | 매출 등 | 16,651,200 | - |
| 유무형자산 매각 | 98,248,533 | - | |
| (주)셀파크글로벌 | 매출 등 | 1,677,182 | 16,511,409 |
| 매입 등 | 9,165,895 | 14,520,000 | |
| 셀파크피부과의원 | 매출 등 | 36,001,016 | 29,600,000 |
| 매입 등 | - | 2,244,130 | |
| 유형자산 취득 | - | 13,172,365 | |
| (주)산성피앤씨 | 매출 등 | 2,045,454 | - |
| 주요 경영진 | 자금 대여 | 120,000,000 | 1,195,000,000 |
| 대여금 상환 | 120,000,000 | 1,385,000,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회 사 명 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 한산취국제무역북경유한책임공사 | 매출채권(*) | 163,852,800 | 85,024,085 |
| 더마베이비(주) | 매출채권(*) | 749,000 | 12,884,550 |
| 미수금 | 56,700,000 | 440,000 | |
| 금융리스채권 | 1,162,333,126 | - | |
| (주)셀파크글로벌 | 미수금 | - | 220,000 |
| 셀파크피부과의원 | 장단기미수금 | - | 242,438,904 |
| 미지급금 | 94,552,611 | 16,958,144 | |
| 임대보증금 | 215,250 | 110,000,000 |
(*) 당기말 현재 해당 채권에 대하여 대손충당금 26,243천원이 설정되어 있습니다.
(4) 당기 및 전기 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 586,799,996 | 811,627,685 |
| 퇴직급여 | 62,322,907 | 44,671,637 |
| 주식보상비용 | 98,753,730 | 42,901,211 |
| 합 계 | 747,876,633 | 899,200,533 |
주요 경영진은 당사의 활동계획·운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.
32. 사업결합(1) 당사는 2020년 8월 7일 ㈜오티케이씨앤티의 지분 100%를 인수하였으며, 2020년 9월 10일 이사회 결의에 따라 2020년 10월 13일을 합병기일로 하여 동 종속기업을 흡수합병하였습니다. 본 합병 건은 완전모자회사간 합병으로서 합병신주를 발행하지 않는 무증자방식에 의한 합병 (합병비율 1:0)이므로 신주를 발행하지 않았으며, 본 합병 건으로 인하여 지급한 별도의 합병교부금도 없습니다. 또한 동 합병 건은 동일지배하에 있는 기업간의 사업결합인 바, 연결재무제표의 장부금액으로 식별가능한취득자산과 인수부채를 인식하였으며 보유한 종속기업투자주식 장부가액과 순자산가액의 차액은 이익잉여금으로 인식하였습니다.
(2) 사업결합일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 식별가능한 자산의 공정가치 | 22,540,536,399 |
| 유동자산 | 10,713,097,141 |
| 현금및현금성자산 | 888,090,881 |
| 매출채권및기타유동채권 | 2,822,236,982 |
| 재고자산 | 4,391,022,338 |
| 기타유동금융자산 | 2,611,746,940 |
| 비유동자산 | 11,827,439,258 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 1,950,000 |
| 기타비유동금융자산 | 58,127,920 |
| 유형자산 | 3,250,648,338 |
| 영업권외무형자산(*) | 2,597,509,804 |
| 영업권(*) | 4,483,945,489 |
| 사용권자산 | 1,290,196,341 |
| 이연법인세자산 | 145,061,366 |
| 식별가능한 부채의 공정가치 | 4,817,669,852 |
| 유동부채 | 3,051,940,567 |
| 매입채무및기타유동채무 | 2,229,398,983 |
| 단기차입금 | 300,000,000 |
| 당기법인세부채 | 332,906,136 |
| 리스부채 | 189,635,448 |
| 비유동부채 | 1,765,729,285 |
| 장기차입금 | 157,000,000 |
| 퇴직급여채무 | 446,289,571 |
| 리스부채 | 1,162,439,714 |
| 식별가능한 순자산 공정가치 합계 | 17,722,866,547 |
(*) 2020년 8월 7일 ㈜오티케이씨앤티 인수할 당시 인식한 영업권 및 고객관계자산이 포함되었습니다.
(3) 합병으로 인해 인식된 이익잉여금은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| Ⅰ. 종속기업투자주식 장부가액 | 17,000,000,000 |
| Ⅱ. 식별가능한 순자산의 장부가액 | 17,722,866,547 |
| Ⅲ. 이익잉여금 | (722,866,547) |
33. 보고기간 후 사건당사는 2021년 1월 4일자 이사회에서 진천공장 증축을 결정하였으며, 투자규모는 71억원으로 투자기간 종료 시점은 2021년 9월로 예정되어 있습니다.
34. 재무제표 재작성
당사는 수익인식 오류로 인하여 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 별도재무제표를 재작성하고 2022년 12월 5일자 이사회에서 승인하였습니다.
(1) 오류를 수정하기 위한 회계처리 변경 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 수정 전 | 수정 후 |
| 수익인식귀속시기 정정 | 판매한 상품은 인도된 것으로 인지하여 매출 인식 | 당기말 현재 물리적점유를 하고 있는 상품에 대해 수익인식 요건을 충족하지 않아 매출 취소 |
| 순액 매출 인식 | 거래처와 거래당사자(본인)로 인식하여 매출 인식 | 일부 상품 매출에 대해 거래당사자가 아닌 대리인 역할로 매출 인식 |
(2) 재무제표의 재작성으로 인하여 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
<재무상태표>
(단위: 원)
| 과목 | 제 7(당)기말 | ||
| 정정 전 | 수정금액 | 정정 후 | |
| 유동자산 | 28,087,256,616 | (27,999,996) | 28,059,256,620 |
| 비유동자산 | 31,968,758,848 | - | 31,968,758,848 |
| 자산 총계 | 60,056,015,464 | (27,999,996) | 60,028,015,468 |
| 유동부채 | 33,579,522,080 | - | 33,579,522,080 |
| 비유동부채 | 4,839,832,723 | - | 4,839,832,723 |
| 부채 총계 | 38,419,354,803 | - | 38,419,354,803 |
| 자본 총계 | 21,636,660,661 | (27,999,996) | 21,608,660,665 |
| 부채 및 자본총계 | 60,056,015,464 | (27,999,996) | 60,028,015,468 |
<포괄손익계산서>
(단위: 원)
| 과목 | 제 7(당)기 | ||
| 정정 전 | 수정금액 | 정정 후 | |
| 매출액 | 16,367,448,372 | (2,696,135,994) | 13,671,312,378 |
| 매출원가 | 10,304,025,231 | (2,668,135,998) | 7,635,889,233 |
| 매출총이익 | 6,063,423,141 | (27,999,996) | 6,035,423,145 |
| 판매비와관리비 | 5,656,096,088 | (17,460,672) | 5,638,635,416 |
| 영업이익 | 407,327,053 | (10,539,324) | 396,787,729 |
| 기타손익 | (2,353,779,606) | (17,460,672) | (2,371,240,278) |
| 금융손익 | (6,019,693,102) | - | (6,019,693,102) |
| 법인세비용차감전순손실 | (7,966,145,655) | (27,999,996) | (7,994,145,651) |
| 법인세비용 | 55,788,424 | - | 55,788,424 |
| 당기순손실 | (8,021,934,079) | (27,999,996) | (8,049,934,075) |
| 기타포괄손익 | (16,057,308) | - | (16,057,308) |
| 총포괄손실 | (8,037,991,387) | (27,999,996) | (8,065,991,383) |
| 주당손실 | |||
| 기본주당손실 | (179) | (179) | |
| 희석주당손실 | (179) | (179) |
<자본변동표>
(단위: 원)
| 구 분 | 제 7(당)기 | ||
| 정정 전 | 수정금액 | 정정 후 | |
| 자본금 | 4,575,694,800 | - | 4,575,694,800 |
| 주식발행초과금 | 9,281,159,541 | - | 9,281,159,541 |
| 이익잉여금 | 10,644,973,192 | (27,999,996) | 10,616,973,196 |
| 기타자본구성요소 | (2,865,166,872) | - | (2,865,166,872) |
| 합계 | 21,636,660,661 | (27,999,996) | 21,608,660,665 |
<현금흐름표>
(단위: 원)
| 구 분 | 제 7(당)기 | |
| 정정 전 | 정정 후 | |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,559,535,827) | (2,559,535,827) |
| 당기순손익 | (8,021,934,079) | (8,049,934,075) |
| 조정 및 운전자본 변동 | 5,497,910,197 | 5,525,910,193 |
| 이자지급 | (15,362,245) | (15,362,245) |
| 이자수취 | 8,480,055 | 8,480,055 |
| 법인세의 납부 | (28,629,755) | (28,629,755) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (21,163,202,223) | (21,163,202,223) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 25,520,926,372 | 25,520,926,372 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 145,876,370 | 145,876,370 |
| 합병에 따른 현금및현금성자산의 증가 | 888,090,881 | 888,090,881 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 2,832,155,573 | 2,832,155,573 |
| 기초 현금및현금성자산 | 5,553,643,943 | 5,553,643,943 |
| 기말 현금및현금성자산 | 8,385,799,516 | 8,385,799,516 |
(3) 상기 재작성 내역으로 관련 주석도 재작성 되었습니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 이용상의 유의점1) 연결재무제표 및 재무제표 작성 기준한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책 - 2.1 재무제표 작성기준 - 2.2 회계정책" 과 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책 - 2.1 재무제표 작성기준 - 2.2 회계정책"을 참조하시기 바랍니다. 2) 합병 및 자산양수도에 관한 내용: 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』을 참조하시기 바랍니다.3) 재무제표 재작성: 해당 없음
나. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)
(단위 : 백만원, %)
| 구분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제7기 | 매출채권 | 5,672 | 1,096 | 19.32% |
| 단기미수금 | 2,556 | 17 | 0.67% | |
| 장기미수금 | 541 | 445 | 82.26% | |
| 소계 | 8,769 | 1,558 | 17.77% | |
| 제6기 | 매출채권 | 825 | 193 | 23.40% |
| 장기미수금 | 562 | 446 | 79.40% | |
| 소계 | 1,387 | 639 | 46.10% | |
| 제5기 | 매출채권 | 415 | 179 | 43.10% |
| 장기미수금 | 445 | 445 | 100% | |
| 소계 | 860 | 624 | 72.50% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구분 | 제7기 | 제6기 | 제5기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 638,151 | 624,680 | 622,247 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | 205,828 | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 697,864 | 13,471 | 2,433 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,541,843 | 638,151 | 624,680 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 3개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성을 고려하여 일정한 대손율을적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 백만원)
| 구분 | 만기미도래 | 3개월미만 | 6개월이상~9개월미만 | 9개월이상 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 5,849 | - | 1,869 | 947 | 8,665 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 5,849 | - | 1,869 | 947 | 8,665 | |
| 구성비율 | 68% | 0% | 22% | 11% | 100% |
다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제7기 | 제6기 | 제5기 |
|---|---|---|---|---|
| 엑소좀사업부 | 상 품 | 184 | - | - |
| 제 품 | 27 | 381 | 303 | |
| 원재료 | 167 | 272 | 348 | |
| 소 계 | 621 | 653 | 651 | |
| 생활건강사업부 | 제 품 | 1,179 | - | - |
| 원재료 | 90 | - | - | |
| 부재료 | 2,893 | - | - | |
| 소 계 | 4,162 | - | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 7.9% | 2.1% | 1.9% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 2.5회 | 3.9회 | 3.4회 |
(2) 재고자산의 실사내역 등
□ 실사일자 - 분기별 재고실사: 매분기 영업일 말일(본사 및 용인, 진천, 음성공장). - 기말재고실사 : 2020년 12월 31일□ 실사방법 - 당사는 회계감사인 입회하에 상기일자에 재고조사를 실시하였으며 재무상태표 각각의 기준일 이후의 입고 및 출고분은 증빙을 별도로 첨부하여 실사에 반영함 라. 공정가치평가 내역공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
마. 채무증권 발행실적
채무증권 발행실적 2020년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
프로스테믹스회사채사모2020.08.0320000--2025.08.04미상환-프로스테믹스회사채사모2020.08.034000--2023.02.04미상환-24,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 명칭 | 발행일 | 만기일 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2020.08.04 | 2025.08.04 | 액면금액 | 20,000,000,000 | - |
| 제3회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 | 2020.08.04 | 2023.02.04 | 액면금액 | 4,000,000,000 | - |
| 합 계 | 24,000,000,000 | - |
상기 사채의 상환 또는 전환 등과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.- 전환사채(2회)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 0% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | (주)프로스테믹스 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | 3,597원 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.) |
| 전환청구기간 | 2021.08.04 ~ 2025.07.04 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 08월 04일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권 | 발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 08월 04일부터 2년이 경과하는 날인 2022년 08월 04일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. |
- 신주인수권부사채(3회)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 0% |
| 행사에 따라 발행할 주식의 종류 | (주)프로스테믹스 기명식 보통주식 |
| 행사가액 | 3,597원 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균 주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최 근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중 산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.) |
| 신주인수권행사기간 | 2021 .08. 04 - 2023. 01. 04 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 08월 04일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권 | 발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 08월 04일부터 2년이 경과하는 날인 2022년 08월 04일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. |
기업어음증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----------4,000-20,000-----------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.
회사의 성과를 평가하는데 사용하는 구체적인 재무 경영지표는 아래와 같습니다.
3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태
| (기준일:2020.12.31) | (단위:백만원) |
| 과 목 | 제 7 기 (2020년) | 제 6 기 (2019년) |
|---|---|---|
| 유동자산 | 29,383 | 15,214 |
| 비유동자산 | 30,764 | 16,625 |
| 자산총계 | 60,147 | 31,839 |
| 유동부채 | 33,721 | 1,589 |
| 비유동부채 | 4,981 | 1,896 |
| 부채총계 | 38,702 | 3,485 |
| 자본총계 | 21,445 | 28,354 |
| 부채비율 (%) | 180.2 | 12.3 |
※ 당사는 연결기준 제7기 결산일 현재 자산총계 601억원, 부채총계는 387억원, 자본총계는 214억원으로 이에 따른 부채비율은 180.2%입니다. 부채비율의 증가는 당사가 2020년 8월 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채 발행에 기인합니다.
나. 영업실적(연결)
(단위:백만원)
| 과목 | 제 7기 (2020년) | 제 6 기 (2019년) | 증 감 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 18,031 | 7,127 | 10,904 |
| 매출총이익 | 6,468 | 4,579 | 1,889 |
| 영업이익 | -1,242 | -2,274 | 1,032 |
| 법인세비용차감전순이익 | -8,022 | -2,515 | -5,507 |
| 당기순이익 | -7,293 | -3,183 | -4,110 |
※ 당사의 실적 현황과 관련한 보다 자세한 사항은 본 사업보고서의 재무제표 및 감사보고서 등을 참조하여 주시기 바랍니다.
4. 부외거래- 해당사항 없습니다. 5. 기타 투자판단에 필요한 사항
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 '주석 2. 재무제표의 작성기준'을 참조하시기 바랍니다.
나. 법규상의 규제에 관한 사항당사가 영위하는 업종에서 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을 미칠만한 법규상의 주요 규제 내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다.
다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항
1) 위험관리의 전략
당사는 금융위험 및 자본위험에 대한 주기적인 평가 및 관리, 보고를 통해 경영활동에 수반된 금융위험 및 자본위험을 사전적으로 파악하고 관리하고 있습니다.
2) 파생상품과 관련된 거래의 제한
파생상품 거래는 실물거래 리스크에 대한 헷지 거래로 한정하며, 투기거래는 엄격히 금지하고 있습니다.
3) 위험관리 조직
당사는 위험관리를 위해 전담 인원을 배정하고, 명확한 업무분장 및 보고체계를 통해 내부통제 체계를 구축하고 있습니다.
V. 감사인의 감사의견 등
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제 7 기(당기)회계법인리안적정해당사항 없음(주1, 2, 3)제 6 기(전기)회계법인리안적정해댕사항 없음-제 5 기(전전기)삼일회계법인적정해당사항 없음-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| (주1) 핵심감사사항(연결)핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 그리고 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다- 사업결합회계처리재무제표에 대한 주석 31(사업결합)에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사는 2020년 8월 7일자로 ㈜오티케이씨앤티의 지분 100%를 인수하였으며, 2020년 9월 10일 이사회 결의에 따라 2020년 10월 13일을 합병기일로 하여 지배기업은 동 종속기업을 흡수합병하였습니다. 해당 사업결합에 따른 자산 및 부채의 변동이 유의적인 것으로 판단되는바, 우리는 사업결합회계처리를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 사업결합 거래에 대한 이해 및 회사의 사업결합 회계정책 검토- 피취득자의 주요 회계정책이 회사의 회계정책과 일관되는지 여부 검토- 취득일 기준 재고자산 및 유형자산 실사입회, 금융기관조회, 채권채무조회 등을수행하여 취득한 자산의 실재성과 인수한 부채의 완전성 확인 |
| (주2) 핵심감사사항(별도)핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 그리고 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다- 사업결합회계처리재무제표에 대한 주석 32(사업결합)에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2020년 8월 7일자로 ㈜오티케이씨앤티의 지분 100%를 인수하였으며, 2020년 9월 10일 이사회 결의에 따라 2020년 10월 13일을 합병기일로 하여 동 종속기업을 흡수합병하였습니다. 해당 사업결합에 따른 자산 및 부채의 변동이 유의적인 것으로 판단되는바,우리는 사업결합회계처리를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 사업결합 거래에 대한 이해 및 회사의 사업결합 회계정책 검토- 피취득자의 주요 회계정책이 회사의 회계정책과 일관되는지 여부 검토- 취득일 기준 재고자산 및 유형자산 실사입회, 금융기관조회, 채권채무조회 등을수행하여 취득한 자산의 실재성과 인수한 부채의 완전성 확인 |
| (주3 ) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.주석 33에서 기술하고 있는 바와 같이 수익인식오류로 인하여 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표를 재작성하였습니다. 상기 오류수정으로 인하여 2020년 12월 31일 현재 연결회사의 순자산은 28백만원 감소하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순손익은 28백만원이 감소하였습니다. |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제 7 기(당기)회계법인 리안별도 및 연결재무제표 검토,합병검토82백만원820132백만원1,322제 6 기(전기)회계법인 리안별도 및 연결재무제표 검토,82백만원1,10682백만원1,047제 5 기(전전기)삼일 회계법인별도 및 연결재무제표 검토,56백만원72056백만원890
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제 7 기(당기)----------제 6 기(전기)----------제 5기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 회계감사인의 변경- 기존 외부회계감사인이였던 삼일회계법인과의 계약이 2018 사업연도를 끝으로 종료된 후, 2019년 02월 08일 개최된 감사인선임위원회의 승인을 받아 당사의 감사가 회계법인리안을 2019 사업연도부터 2021 사업연도까지의 외부회계감사인으로 선정하였습니다.5. 내부통제에 관한 사항가. 감사 또는 감사위원회의 내부통제의 유효성에 대한 감사 결과- 해당사항 없습니다.
나. 내부회계관리제도에 관한 사항- 당사는 2020년 12월 31일 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하고 있고 대표이사 및 내부회계관리자는 이를 2021년 02월 26일 이사회에 보고하였습니다. 이에 대한 당사의 외부감사인 리안 회계법인은 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 검토결과, '상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.'라고 감사보고서에 기술하고 있습니다.다. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가- 해당사항 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요사업보고서 작성 기준일 현재 동사의 이사회는 사내이사 (2명), 사외이사 (2명), 감사 (1명)로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항
제39조(이사회의 구성과 소집)
① 이사회는 이사로 구성한다.
② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의를 1주간 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.
③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 단, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.
④ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.
⑤ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.
제40조(이사회의 결의방법)
① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다.
② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.
③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
제41조(이사회의 의사록)
① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.
② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명 날인 또는 서명하여야 한다.
제42조(상담역 및 고문)
회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.
다. 중요의결사항 등
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 참석여부 | 사외이사 참석여부 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 박병순(참석율:100%) | 최은욱(참석율:100%) | 강영태(참석율:100%) | 손동영(참석율:100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.02.11 | 보고 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건안건 : 제6기 재무제표 승인의 건 (연결재무제표 포함) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2020.03.09 | 1. 제6기 정기주주총회 소집 결의의 건2. 전자투표 및 전자위임장 시행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2020.03.26 | 1. 임시주주총회 소집 결의의 건2. 전자투표 및 전자위임장 시행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2020.04.01 | 1. 본점 일부 전대차 계약의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2020.04.21 | 1, 임시주주총회 세부안건 확정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2020.04.21 | 1. 신설 법인 설립의 건2. 더마베이비 증자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2020.08.06 | 1. 타법인지분취득 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2020.08.10 | 1. (주)오티케이씨앤티와의 합병계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2020.09.07 | 1. 사업자 단위 과세 적용사업자 신청의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2020.09.10 | 1. 합병승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2020.09.10 | 1. 합병 경과보고 및 공고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2020.12.18 | 1. 더마베이비 증자 및 사명변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2021.01.04 | 1. 진천공장 증축 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2021.02.02 | 1. 제7기 내부결산이사회 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2020.02.09 | 1. 진천공장 증축 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2021.02.26 | 1. 내부회계관리제도운영실태 보고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2021.03.10 | 1. 주주총회 소집결의 2. 전자투표제도 시행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
라. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역
- 활동내역
| 위원회명 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사의 성명 |
|---|---|---|---|---|
| 손동영, 강영태 (출석률 : 100%) |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영위원회 | 2015.12.28 | 제1호 : 이사회 내 경영위원회 신설제2호 : 2015년 실적 보고제3호 : 성과급 지급 | 보고사항 | 참석 |
주1) 2015.12.28 개최한 경영위원회는 보고사항으로서 결의사항은 없음.
마. 이사의 독립성회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 동사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.
- 구성현황
| 위원회명 | 구 성 | 소속 이사명 | 설치목적 및 권한사항 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 경영위원회 | 상근이사 2명사외이사 2명감사 1명 | 공동대표이사 박병순 (등기/상근)공동대표이사 최은욱(등기/상근)사외이사 손동영(등기)사외이사 강영태(등기)감사 곽병진(등기) | 효과적이고 보다 면밀한 현황 파악 및 논의가 필요하다고 인정되는 경우 경영위원회 개최 | 2015.12.28 신설 |
바. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
42---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
사. 사외이사 교육 미실시 내역
사외이사 후보 추천시 관련 업무의 전문가로 선임하여 별도교육 미실시
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의이해관계 | 결격요건 여부 |
| 곽병진 | '91 서울대 경영학과 졸업 '91~'93 삼성전자 '96 텍사스대학교 경영학 석사 (MBA) '04 퍼듀대학교 회계학 박사 '07~현재 KAIST 경영대학원 교수 (회계학) |
해당사항 없음 | 결격 없음 |
다. 감사의 독립성당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 정관에 아래와 같이 규정하고 있습니다.
| 규 정 | 내 용 |
|---|---|
| 제48조 (감사의 직무와 의무) |
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
라. 감사의 주요활동내역
| 개최 일자 | 의안제목 | 가결여부 | 감사참석여부 | 비고 |
| 2020.02.11 | 보고 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건안건 : 제6기 재무제표 승인의 건 (연결재무제표 포함) | 가결 | 참석 | - |
| 2020.03.09 | 1. 제6기 정기주주총회 소집 결의의 건2. 전자투표 및 전자위임장 시행의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 2020.03.26 | 1. 임시주주총회 소집 결의의 건2. 전자투표 및 전자위임장 시행의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 2020.04.01 | 1. 본점 일부 전대차 계약의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 2020.04.21 | 1, 임시주주총회 세부안건 확정의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 2020.04.21 | 1. 신설 법인 설립의 건2. 더마베이비 증자의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 2020.08.06 | 1. 타법인지분취득 | 가결 | 참석 | - |
| 2020.08.10 | 1. (주)오티케이씨앤티와의 합병계약 체결의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 2020.09.07 | 1. 사업자 단위 과세 적용사업자 신청의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 2020.09.10 | 1. 합병승인의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 2020.09.10 | 1. 합병 경과보고 및 공고의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 2020.12.18 | 1. 더마베이비 증자 및 사명변경의 건 | 가결 | 참석 | - |
마. 감사 교육 미실시 내역
감사 후보 추천시 전문가로 선임하여 별도 교육 미실시
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
바. 감사 지원조직 현황
경영지원2과장 (7년)대리 (2년)회계장부 제공 및 내부회계관리 관련 제반활동 지원 등
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 집중투표제의 채택여부당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.
나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 전자투표제를 채택하고 있습니다.
다. 소수주주권의 행사여부당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다.라. 경영권 경쟁
당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 경영권 경쟁 사실이 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2020년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)리더스코스메틱(舊 산성앨엔에스)최대주주보통주13,675,70329.9411,200,00024.48-(유)제이앤더블유에스특수관계인보통주1,902,8114.171,902,8114.16-박병순대표이사보통주2,317,5005.072,317,5005.06-허미나대표이사의특수관계인보통주1,261,5682.761,261,5682.76-최은욱대표이사보통주53,6380.1253,6380.12-김진구특수관계인보통주636,9521.39636,9521.39-김세연특수관계인보통주20,0000.0420,0000.04-김다인특수관계인보통주19,0000.0419,0000.04-김해인특수관계인보통주19,0000.0419,0000.04-김정숙특수관계인보통주15,0000.0315,0000.03-손동영특수관계인보통주20,0000.0420,0000.04-------보통주20,114,33944.0417,465,46938.16-
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
※ 상기표의 소유주식수는 2020년 12월 말일 기준입니다. 당사의 현재 최대주주는 (주)리더스코스메틱이며, 2016년 3월 18일 (주)산성앨엔에스는 일부 사업부문을 분할하며 상호를 리더스코스메틱으로 변경하였습니다.※ 사업보고서 제출일 기준 최대주주 및 특수관계인 소유주식 현황은 상기표와 다를 수 있습니다. 제7기(2020년도) 중의 퇴임임원은 제외하였습니다.
2. 최대주주에 관한 사항(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
주식회사리더스코스메틱
-김진구3.39--김판길22.17------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 당사의 최대주주인 주식회사 리더스코스메틱의 향후 공시될 사업보고서의 재무자료를 참고해주시기 바랍니다.
(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (연결재무제표 기준)
| (단위 : 백만원) |
(주)리더스코스메틱132,91283,87349,03895,635-27,824-57,758
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 당사의 최대주주인 주식회사 리더스코스메틱의 향후 공시될 사업보고서의 재무자료를 참고해주시기 바랍니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
"해당사항 없음" 3. 최대주주 변동현황[케이비제3호기업인수목적주식회사]
최대주주 변동내역 2020년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2014.06.25(주)에스티벤처스300,00057.69공모전(발기주주)-2014.09.30엘에스자산운용(주)954,8139.08공모후-2014.12.12(주)머스트투자자문747,7957.11공모후-2015.02.05(주)에스티벤처스300,0002.85공모후-2015.09.17(주)리더스코스메틱(舊 산성앨엔에스)11,200,00024.48합병신주 교부(주1)-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주1) 주식회사 프로스테믹스는 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 03월 02일 합병계약을 체결하였고 2015년 09월 17일 합병등기를 완료하였으며 2015년 10월 01일 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병 방법은 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 프로스테믹스(피합병회사)를 1:2.6819048 비율로 흡수합병하였습니다. 이에 따라 프로스테믹스의 최대주주인 (주)산성앨엔에스의 주식수는 5,099,250주에서, 합병신주 8,576,453주를 교부받아 13,675,703주가 되었으며, 2020년 12월말일 기준 리더스코스메틱의 당사 소유주식수는 11,200,000주입니다.주2) 상기 최대주주인 (주)산성앨엔에스는 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 (주)리더스코스메틱과 (주)산성피앤씨로 분할되었으며, 당사의 지분을 존속해서 보유중인 (주)리더스코스메틱이 사업보고서 제출일 현재 최대주주 입니다.
4. 주식 소유현황
2020년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)리더스코스메틱11,200,00024.48박병순2,317,5005.06--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| 공동 대표이사 | ||||
| 우리사주조합 | - |
5. 소액주주현황
소액주주현황 2020년 12월 31일(단위 : 천주)
| (기준일 : | ) |
22,00522,01899.9426,92345,75758.84-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
주1) 상기 주주수는 2020.12.31기준 당사 주주상세표에 따른 보유 주식수입니다.주2) 소액주주는 자사주 및 특수관계인을 제외하고 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.
6. 주식사무
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 결산기 | 12월 31일 |
| 정기주주총회 | 매 영업연도 종료 후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 |
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 |
| 공고게재 | 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.prostemics.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. |
| 주주의 특전 | 없음 |
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
7. 주가 및 주식거래실적
| 구분 | 2020년 7월 | 2020년 8월 | 2020년 9월 | 2020년 10월 | 2020년 11월 | 2020년 12월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최고 | 4,200 | 5,140 | 4,805 | 4,180 | 3,880 | 4,870 |
| 최저 | 3,300 | 3,900 | 3,725 | 3,440 | 3,445 | 3,565 | ||
| 평균 | 3,686 | 4,342 | 4,192 | 3,734 | 3,619 | 4,199 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 8,823,308 | 13,296,271 | 13,105,296 | 989,414 | 887,397 | 21,657,515 | |
| 최저(일) | 197,645 | 719,185 | 311,650 | 144,495 | 98,041 | 184,812 | ||
| 월간 | 27,585,914 | 58,145,174 | 39,752,632 | 5,724,227 | 6,368,976 | 78,708,274 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2020년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
박병순남1969.11공동대표이사등기임원상근총괄
. 서울대 의과대학 의학과 취우등 졸업. 서울대학교 병원 피부과 전문의. 서울대/성균관대 외래 부교수. 리더스피부과 네트워크 공동 창립자. 프로스테믹스 대표이사. 現 셀파크글로벌 대표이사. 現 셀파크 피부과 원장. World Journal of Stem Cell 편집위원. World Journal of Dermatology 편집위원. 대한줄기세포조직재생학괴 재무이사. 現 프로스테믹스 공동대표이사
2,317,500--2년7개월2021.03.22최은욱남1970.08공동대표이사등기임원상근총괄. 서강대학교 이학학사, 석사 (생명과학 전공). 서울대학교 공학박사 (바이오엔지니어링 전공). (주)뉴젝스 연구소 부소장. 콜마파마(주) (舊 비알엔사이언스) 수석연구원. 산성앨엔에스 연구소장. 프로스테믹스 연구소장. 現 프로스테믹스 공동대표이사53,638--
7년
1개월
2021.03.22손동영남1967.02사외이사등기임원비상근사외이사. 서울대학교 국사학과 졸업. 건국대학교 경영전문대학원 석사. 서울경제신문 기자. 이데일리 부장, 국장, 전략기획실장. 이데일리TV 대표이사. 이데일리 금융기획본부장, 편집국장. 한국SR전략연구소 소장. 배제대학교 정치언론안보학과 겸임교수. 現 서울경제신문 전략기획실장20,000--4년9개월2021.03.22강영태남1965.09사외이사등기임원비상근사외이사
. 아주대학교 전자공학과 졸
. 금강기획 마케팅팀
. KAVO㈜ 부사장
. 스피드홀딩스 사장. 現 (주)큐엠씨코리아 부사장
---4년7개월2022.03.24곽병진남1965.05감사등기임원비상근감사
. 서울대 경영학과 졸업
. 삼성전자
. 텍사스대학교 경영학 석사 (MBA)
. 퍼듀대학교 회계학 박사
. 現 KAIST 경영대학원 교수 (회계학)
---4년9개월2021.03.22
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 2021년 3월 22일자로 임기만료인 박병순 공동대표(사내)이사, 최은욱 공동대표(사내)이사 및 감사의 선임에 대하여 2021년 3월 26일 개최예정인 당사 제7기 정기 주주총회 의안으로 상정되어 있습니다. 이에 따라, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서 및 1분기보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
나. 직원 현황
1) 직원 등 현황
2020년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
엑소좀사업부남19---194년 0개월998,53552,554----엑소좀사업부여12-3-152년 4개월392,49226,166-생활건강사업부남24---244개월246,30910,263-생활건강사업부여24---243개월145,3696,057-79-3-821년 7개월1,782,70521,740-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
미등기임원 보수 현황
2020년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
2137,25868,629-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사(사외이사포함)5(2)1,000,000-감사1100,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 5454,00090,800-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 2418,000209,000-224,00012,000-----112,00012,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
-
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 원) 2--2--1--5--
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
※ 하기의 표를 참조하시기 바랍니다.
<표2>
2020년 12월 31일(단위 : 원, 천주)
| (기준일 : | ) |
-------------
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 하기의 표를 참조하시기 바랍니다.- 주식매수선택권의 세부내역
| 구 분 | 제1차 부여분 | 제2차 부여분 | 제3차 부여분 | 제4차 부여분 | 제5차 부여분 |
|---|---|---|---|---|---|
| 권리부여일 | 2014.09.22 | 2015.02.27 | 2016.03.10 | 2019.07.26 | 2020.05.06 |
| 최초부여인원(명) | 6 | 23 | 2 | 1 | 1 |
| 최초부여주식수(주) | 303,053 | 1,609,139 | 160,000 | 150,000 | 120,000 |
| 잔존부여인원(명) | - | 6 | 1 | 1 | 1 |
| 잔존부여주식수(주) | - | 386,209 | 80,000 | 150,000 | 120,000 |
| 행사기간 | 2017.09.22~2019.09.22 | 2018.03.01~2025.02.27 | 2019.03.10~2026.03.09 | 2022.07.26~2024.07.25 | 2022.06.06~2025.06.05 |
| 행사방법 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 |
| 행사조건 | 부여일로부터 2년 재직 | 부여일로부터 3년 재직 | 부여일로부터 3년 재직 | 부여일로부터 3년 재직 | 부여일로부터 2년 재직 |
| 행사가격 | 1,119원 | 2,610원 | 6,530원 | 4,725원 | 4,415원 |
주1) 2015년 09월 17일(합병등기일 기준) 합병이 완료되어 합병계약서에 의거 합병비율 1:2.6819048 에 따라 주식매수선택권 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다.주2) 2020년 12월 30일 기준 종가는 4,400원입니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 (주)리더스코스메틱의 주요종속회사로써 한산취국제무역(북경)유한책임공사, 더마베이비, 인터셀라를 종속회사로 두고 있으며 (주)리더스코스메틱의 계열회사 현황은 아래와 같습니다.
| 지역 | 회사명 | (주)리더스코스메틱 | (주)프로스테믹스 | 한산취국제무역(북경)유한책임공사 | 리더스화장품(스위스) | 리더스화장품(중국) | 리더스화장품(베트남) | 리더스화장품(미국) | (주)산성피앤씨 | (주)리더스솔루션 | (주)리딩프로스 | (주)더마베이비 | 상장비상장여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | (주)리더스코스메틱 | - | 29.94% | - | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 50.00% | 40.00% | - | 상장 |
| 국내 | (주)프로스테믹스 | 0.85% | - | 100.00% | - | - | - | - | - | - | 20.00% | 100.00% | 상장 |
| 중국 | 한산취국제미무역(북경)유한책임공사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 비상장 |
| 스위스 | LEADERS COSMETICS SA | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 비상장 |
| 중국 | LEADERSCOSMETICS북경유한책임공사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 비상장 |
| 베트남 | LEADERSCOSMETICSVIETNAMCO.,LTD | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 비상장 |
| 미국 | LEADERSCOSMETICSUSA INC | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 비상장 |
| 국내 | (주)산성피앤씨 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 비상장 |
| 국내 | (주)리더스솔루션 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 비상장 |
| 국내 | (주)리딩프로스 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 비상장 |
| 국내 | (주)더마베이비 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 비상장 |
※ 상기 계열회사의 자세한 현황은 향후 전자공시시스템에 공시될 당사의 최대주주인 주식회사 리더스코스메틱의 2020년말 기준의 사업보고서를 참조하여 주시기 바랍니다.
나. 타법인 출자 현황 - 당사는 소규모기업에 해당되어 타법인 출자현황을 기재하지 않습니다.
X. 이해관계자와의 거래내용
(1) 대주주등에 대한 신용공여등
-해당사항 없음.
(2) 대주주와의 자산양수도2015년 09월 22일 회사는 생산시설 확장/이전을 위하여 특수관계인 최대주주로부터 부동산을 3,701백만원에 매입하였습니다.
| 거래 상대방 | 거래종류 | 거래일자 | 거래대상물 | 거래목적 | 거래금액(백만원) |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)리더스코스메틱(舊 산성앨엔에스)(최대주주) | 자산양수도(부동산) | 2015.09.22 | 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로 16번길 16-25 대우프론티어밸리1701호, 702호, 703호,704호, 716호, 717호, 718호, 719호, 720호, 721호, 722호, 723호 | 줄기세포 배양 및 응용제품 생산능력 확대 | 3,701 |
주1) 당사는 2015.09.22 상기 안건에 대한 이사회를 개최하였으며, 승인 가결되었습니다.주2) 최대주주인 (주)산성앨엔에스는 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 (주)리더스코스메틱과 (주)산성피앤씨로 분할되었으며, 당사의 지분을 존속해서 보유중인 (주)리더스코스메틱이 사업보고서 제출일 현재 최대주주 입니다. (3) 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음. (4) 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 회 사 명 |
|---|---|
| 지배기업 | (주)리더스코스메틱 |
| 관계기업 | (주)리딩프로스 |
| 기타 특수관계자 | (주)코르피아(*1), (주)이그니스, (주)셀파크글로벌, 셀파크피부과의원 |
| 동일 지배하의 타 종속기업(*2) | LEADERS COSMETICS SA |
| LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 | |
| LEADERS COSMETICS USA INC | |
| LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD | |
| (주)산성피앤씨 | |
| (주)리더스솔루션 |
(*1) 지배기업의 특수관계자(*2) 지배기업의 종속기업2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회 사 명 | 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| (주)리더스코스메틱 | 매출 등 | 2,000,000 | 9,000,000 |
| (주)셀파크글로벌 | 매출 등 | 1,677,182 | 16,511,409 |
| 매입 등 | 13,951,801 | 14,520,000 | |
| 셀파크피부과의원 | 매출 등 | 70,433,628 | 29,600,000 |
| 매입 등 | 34,800 | 2,244,130 | |
| 유형자산 취득 | - | 13,172,365 | |
| (주)산성피앤씨 | 매출 등 | 2,045,454 | - |
| 주요 경영진 | 자금 대여 | 120,000,000 | 1,195,000,000 |
| 대여금 상환 | 120,000,000 | 1,385,000,000 |
3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회 사 명 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| (주)셀파크글로벌 | 미수금 | - | 220,000 |
| 미지급금 | 1,880,608 | - | |
| 셀파크피부과의원 | 장단기미수금 | 223,356,566 | 242,438,904 |
| 미지급금 | 215,250 | 16,958,144 | |
| 임대보증금 | 110,000,000 | 110,000,000 |
4) 당기 및 전기 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 586,799,996 | 811,627,685 |
| 퇴직급여 | 62,322,907 | 44,671,637 |
| 주식보상비용 | 98,753,730 | 42,901,211 |
| 합 계 | 747,876,633 | 899,200,533 |
주) 주요 경영진은 연결실체의 활동계획·운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행, 변경상황
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2019.07.02 | 단일판매ㆍ공급계약체결 | 엑소좀 줄기세포배양액 앰플 등 공급계약 | 계약기간 : 19.07.02 ~ 21.06.25 |
나. 주주총회 의사록 (최근3년)
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
|---|---|---|
| 2017.03.24정기주주총회 | 제1호 의안: 자본조정의 건(자본준비금의 이전)제2호 의안: 제3기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제3호 의안: 정관 일부 변경의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 |
| 2018.03.23정기주주총회 | 제1호 의안: 제4기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 1명)제4-1호 의안: 이사 재선임의 건(사내이사 1명)제4-2호 의안: 이사 재선임의 건(사내이사 1명)제4-3호 의안: 이사 재선임의 건(사외이사 1명)제5호 의안: 감사 재선임의 건(감사 1명)제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제7호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 |
| 2019.03.22정기주주총회 | 제1호 의안: 제5기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 사외이사 강영태 재선임의 건제4호 의안: 감사 정찬식 신규 선임의 건제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 가결가결가결부결가결가결 |
| 2020.03.24정기주주총회 | 제1호 의안: 제6기 재무제표 승인의 건 (연결포함) 제2호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 제3호 의안: 이사보수한도 승인의 건 제4호 의안: 감사보수한도 승인의 건 | 가결가결가결가결 |
| 2020.05.06임시주주총회 | 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 가결가결 |
다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 사모자금의 사용내역
2020.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채12014.06.30합병1,780합병 완료1,780-유상증자-2014.04.30운영자금2,500운영자금2,500-
전환사채
22020.08.04타법인 증권 취득R&D비용,운영자금20,000타법인 증권 취득 완료17,000운영자금 예치
신주인수권부사채
32020.08.04R&D비용,운영자금4,000운영자금2,000운영자금 예치
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 상기 2회차 전환사채는 한양증권에서 주관하여 발행한 전환사채로서 타법인 증권 취득 및 R&D비용 및 원재료 구매 등 운영자금으로 발행한 사모자금입니다.주2) 상기 3회차 신주인수권부사채는 타법인 증권 취득 및 R&D비용 및 원재료 구매 등 운영자금으로 발행한 사모자금입니다.주3) 주식회사 프로스테믹스는 주식회사 오티케이씨앤티와 2020년 08월 06일 주식매매계약을 체결하였고, 2020년 10월 14일 합병등기를 완료하였습니다.주4) 상기 자금은 케이비제3호기업인수목적 주식회사에서 발행한 전환사채로서 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하여 2014년 06월 25일 설립된 회사의 사모자금입니다. 주5) 상기 유상증자는 합병 상장 이전에 주식회사 프로스테믹스에서 발행한 제3자배정 유상증자로서 비상장 시기에 발행한 사모자금입니다. 주6) 주식회사 프로스테믹스는 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 03월 02일 합병계약을 체결하였고 2015년 09월 17일 합병등기를 완료하였습니다.
2. 우발채무 등가. 중요한 소송사건사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 채무보증 현황사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.라. 채무인수약정 현황사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 중소기업 검토표회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당됩니다.
중소기업등기준검토표(1).jpg 중소기업등기준검토표(1)
중소기업등기준검토표(2).jpg 중소기업등기준검토표(2)
※ 소규모 합병결정(2020년8월10일)1. 합병의 내용
1) 합병 당사회사
| 합병 후 존속회사 | 상호 | (주)프로스테믹스 |
| 소재지 | 서울특별시 강남구 압구정로14길 22(신사동, 도우빌딩) | |
| 대표이사 | 박병순, 최은욱 | |
| 법인구분 | 코스닥시장 상장법인 |
| 합병 후 소멸회사 | 상호 | (주)오티케이씨앤티 |
| 소재지 | 서울특별시 강남구 봉은사로104길 10, 7층 | |
| 대표이사 | 강석호 | |
| 법인구분 | 비상장법인 |
2) 합병 배경본 합병은 합병법인 (주)프로스테믹스가 피합병법인인 (주)오티케이씨앤티를 흡수합병함으로써 경영효율화, 시장 점유율 확대 및 시너지 창출로 인한 기업가치 극대화에 기여하기 위함 입니다.
3) 우회상장 해당 여부- 해당사항 없습니다.나) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과보고서 제출일일 현재 (주)프로스테믹스는 (주)오티케이씨앤티의 지분을 100%소유하고 있으며, 합병법인인 (주)프로스테믹스는 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행하므로 합병 완료 후 (주)프로스테믹스의 최대주주의 변경은 없습니다.본 합병을 통해 인적.물적자원의 효율적으로 활용하여 통한 경영효율화를 통한 기업가치 극대화를 이루며, 시장점유율 확대 및 시너지 창출로 영업에 긍정적인 영향을 기대하고 있습니다.다) 향후 회사구조 개편에 관한 계획본 보고서 제출일 현재 합병 완료 후 추진 중이거나 계획 중인 회사의 구조 개편에 관하여 확정된 사항은 없습니다.2. 합병등의 형태가) 합병의 형태(주)프로스테믹스는 (주)오티케이씨앤티를 흡수합병하며, (주)프로스테믹스는 본 합병에 의해 영향을 받지 않고 계속하여 존속하고, (주)오티케이씨앤티는 해산하여 더이상 존속하지 않습니다.나) 소규모합병 또는 간이합병 해당여부 및 근거본 합병은 피합병법인 (주)오티케이씨앤티가 합병법인인 (주)프로스테믹스의 완전 자회사로서, (주)프로스테믹스가 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자 합병으로 상법 제527조의3 규정이 정하는 소규모합병에 해당합니다.다) 존속하는 회사의 상장계획에 관한 사항본 합병 후 존속하는 회사인 (주)프로스테믹스는 보고서 제출일 현재 코스닥시장 주권상장법인이며, 합병 후에도 그 지위를 유지합니다.라) 합병의 방법상 특기할 만한 사항본 합병은 소규모합병으로 추진되나, 상법 제527조의3 제4항에 의해 존속하는 회사의 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 합병 공고일로부터 2주 내에 회사에 대하여 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지한 때에는 소규모합병으로 본 합병을 진행할 수 없습니다.3. 합병의 주요일정
| 구 분 | (주)프로스테믹스(합병법인) | (주)오티케이씨앤티(피합병법인) | |
|---|---|---|---|
| 이사회 결의일 | 2020년 8월 10일 | 2020년 8월 10일 | |
| 합병 계약일 | 2020년 8월 12일 | 2020년 8월 12일 | |
| 권리주주 확정기준일(주1) | 2020년 8월 25일 | 2020년 8월 25일 | |
| 소규모합병 공고일 | 2020년 8월 25일 | - | |
| 합병반대의사표시 접수기간 | 시작일 | 2020년 8월 25일 | - |
| 종료일 | 2020년 9월 9일 | - | |
| 합병승인을 위한 주주총회에갈음하는 이사회 결의일(주2) | 2020년 9월 10일 | 2020년 9월 10일 | |
| 채권자 이의제출 공고일 | 2020년 9월 11일 | 2020년 9월 11일 | |
| 채권자 이의제출기간 | 시작일 | 2020년 9월 11일 | 2020년 9월 11일 |
| 종료일 | 2020년 10월 12일 | 2020년 10월 12일 | |
| 합병기일 | 2020년 10월 13일 | 2020년 10월 13일 | |
| 합병종료보고총회에 갈음하는이사회 결의일(주3) | 2020년 10월 14일 | 2020년 10월 14일 | |
| 합병종료보고 공고일 | 2020년 10월 14일 | - | |
| 합병(해산) 등기예정일 | 2020년 10월 15일 | 2020년 10월 15일 |
※ 자세한 사항은 2020년 8월 10일 제출한 주요사항보고서(회사합병결정) 를 참고하시기 바랍니다. 본 보고서 제출일 기준 합병 및 등기가 모두 완료되었습니다.(2020년 10월 14일 금융감독원에 제출한 합병등종료보고서를 참고하시기 바랍니다.)
외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.
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