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Annual Report • Mar 11, 2025

사업보고서 4.8 (주)프로스테믹스 C A 정 정 신 고 (보고) 2025년 03월 11일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서(2021년도) 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022.03.23 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령 관련 여부 정정사유 정정전 정정후 Ⅲ. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보 가. 연결 요약 재무정보 증선위 조치 증선위 조치 주1) 주1) Ⅲ. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보 나. 연결 요약 재무정보 증선위 조치 증선위 조치 주2) 주2) Ⅲ. 재무에 관한 사항2. 연결재무제표4. 재무제표 증선위 조치 증선위 조치 별도 정오표를 작성하지 않습니다. 본문내용을 참고하시기 바랍니다. 4. 재무위험관리 (1) 자본위험 관리 증선위 조치 증선위 조치 구 분 당기말 전기말 부채 39,233,255,641 38,701,820,061 자본 13,928,996,533 21,473,383,662 부채비율 281.67% 180.23% 구 분 당기말 전기말 부채 39,798,855,004 38,701,820,061 자본 15,934,303,367 21,109,262,378 부채비율 249.77% 183.34% 1) 신용위험 증선위 조치 증선위 조치 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 1,375,909,998 9,784,756,095 매출채권및기타유동채권 4,886,900,872 7,496,344,502 기타유동금융자산 4,887,311,513 6,601,960,545 장기매출채권및기타비유동채권 507,792,237 640,337,010 기타비유동금융자산 25,300,002 52,727,920 합 계 11,683,214,622 24,576,126,072 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 1,375,909,998 9,784,756,095 매출채권및기타유동채권 4,353,836,683 5,803,463,029 기타유동금융자산 4,887,311,513 6,601,960,545 장기매출채권및기타비유동채권 507,792,237 640,337,010 기타비유동금융자산 558,364,191 1,281,959,383 합 계 11,683,214,622 24,112,476,062 3) 이자율위험 증선위 조치 증선위 조치 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 4,912,611,515 6,654,688,465 금융부채 (1,153,749,043) (2,858,612,787) 합 계 3,758,862,472 3,796,075,678 변동이자율 금융자산 1,375,909,998 9,784,756,095 금융부채 (5,200,000,000) (2,200,000,000) 합 계 (3,824,090,002) 7,584,756,095 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 5,445,675,704 7,883,919,928 금융부채 (1,153,749,043) (2,858,612,787) 합 계 4,291,926,661 5,025,307,141 변동이자율 금융자산 1,375,909,998 9,784,756,095 금융부채 (5,200,000,000) (2,200,000,000) 합 계 (3,824,090,002) 7,584,756,095 (3) 공정가치 측정1) 금융상품 종류별 공정가치 증선위 조치 증선위 조치 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,375,909,998 1,375,909,998 9,784,756,095 9,784,756,095 매출채권및기타유동채권 4,886,900,872 4,886,900,872 7,496,344,502 7,496,344,502 기타금융자산 4,887,311,513 4,887,311,513 6,601,960,545 6,601,960,545 장기매출채권및기타비유동채권 507,792,237 507,792,237 640,337,010 640,337,010 기타비유동금융자산 921,761,557 921,761,557 1,337,025,420 1,337,025,420 합 계 12,579,676,177 12,579,676,177 25,860,423,572 25,860,423,572 금융부채 매입채무및기타유동채무 5,830,679,088 5,830,679,088 3,007,910,286 3,007,910,286 단기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 25,640,594,228 25,640,594,228 29,475,056,000 29,475,056,000 유동성리스부채 485,562,951 485,562,951 465,589,748 465,589,748 장기매입채무및기타비유동채무 110,000,000 110,000,000 110,000,000 110,000,000 장기차입금 2,200,000,000 2,200,000,000 2,200,000,000 2,200,000,000 리스부채 668,186,092 668,186,092 2,393,023,039 2,393,023,039 합 계 37,935,022,359 37,935,022,359 37,651,579,073 37,651,579,073 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,375,909,998 1,375,909,998 9,784,756,095 9,784,756,095 매출채권및기타유동채권 4,353,836,683 4,353,836,683 5,803,463,029 5,803,463,029 기타금융자산 4,887,311,513 4,887,311,513 6,601,960,545 6,601,960,545 장기매출채권및기타비유동채권 507,792,237 507,792,237 640,337,010 640,337,010 기타비유동금융자산 1,454,825,746 1,484,825,746 2,566,256,883 2,566,256,883 합 계 12,579,676,177 12,579,676,177 25,396,773,562 25,396,773,562 금융부채 매입채무및기타유동채무 5,830,679,088 5,830,679,088 3,007,910,286 3,007,910,286 단기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 25,640,594,228 25,640,594,228 29,475,056,000 29,475,056,000 유동성리스부채 485,562,951 485,562,951 465,589,748 465,589,748 장기매입채무및기타비유동채무 110,000,000 110,000,000 110,000,000 110,000,000 장기차입금 2,200,000,000 2,200,000,000 2,200,000,000 2,200,000,000 리스부채 668,186,092 668,186,092 2,393,023,039 2,393,023,039 합 계 37,935,022,359 37,935,022,359 37,651,579,073 37,651,579,073 5. 영업부문 정보(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다. 증선위 조치 증선위 조치 구분 당기 전기 생활건강사업부 엑소좀사업부 합계 생활건강사업부 엑소좀사업부 합계 매출액 23,901,892,841 8,627,499,720 32,529,392,561 9,647,422,289 11,079,789,592 20,727,211,881 매출원가 24,073,292,100 3,162,364,144 27,235,656,244 9,031,099,460 5,199,674,861 14,230,774,321 영업이익(손실) (1,203,148,743) (4,627,214,982) (5,830,363,725) 261,181,288 (1,492,695,963) (1,231,514,675) 감가상각비 및 무형자산상각비 1,115,808,119 2,222,457,638 3,338,265,757 366,825,769 2,186,727,556 2,553,553,325 구분 당기 전기 생활건강사업부 엑소좀사업부 합계 생활건강사업부 엑소좀사업부 합계 매출액 23,901,892,841 8,627,499,720 32,529,392,561 9,647,422,289 8,045,547,687 17,692,969,976 매출원가 24,073,292,100 3,442,364,144 27,515,656,244 9,031,099,460 2,531,538,863 11,562,638,323 영업이익(손실) (1,203,148,743) (4,263,093,698) (5,466,242,441) 261,181,288 (1,839,356,575) (1,578,175,287) 감가상각비 및 무형자산상각비 1,115,808,119 2,222,457,638 3,338,265,757 366,825,769 2,186,727,556 2,553,553,325 (3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다. 증선위 조치 증선위 조치 구분 당기말 전기말 생활건강사업부 엑소좀사업부 합계 생활건강사업부 엑소좀사업부 합계 상품 - 16,152,392 16,152,392 - 183,826,546 183,826,546 제품 1,372,769,232 226,275,263 1,599,044,495 1,190,664,109 258,503,768 1,449,167,877 원재료 82,160,491 256,072,743 338,233,234 90,370,917 166,491,916 256,862,833 부재료 1,797,374,520 - 1,797,374,520 2,893,477,512 - 2,893,477,512 합계 3,252,304,243 498,500,398 3,750,804,641 4,174,512,538 608,822,230 4,783,334,768 구분 당기말 전기말 생활건강사업부 엑소좀사업부 합계 생활건강사업부 엑소좀사업부 합계 상품 - 16,152,392 16,152,392 - 283,355,272 283,355,272 제품 1,372,769,232 226,275,263 1,599,044,495 1,190,664,109 258,503,768 1,449,167,877 원재료 82,160,491 256,072,743 338,233,234 90,370,917 166,491,916 256,862,833 부재료 1,797,374,520 - 1,797,374,520 2,893,477,512 - 2,893,477,512 합계 3,252,304,243 498,500,398 3,750,804,641 4,174,512,538 708,350,956 4,882,863,494 (4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. 증선위 조치 증선위 조치 구분 당기말 전기말 생활건강사업부 엑소좀사업부 합계 생활건강사업부 엑소좀사업부 합계 자산 25,975,132,009 27,187,120,165 53,162,252,174 21,922,810,886 38,252,392,837 60,175,203,723 부채 4,367,495,605 34,865,760,036 39,233,255,641 4,356,061,554 34,345,758,507 38,701,820,061 유형자산 14,631,782,767 15,170,578,236 29,802,361,003 3,496,753,034 14,903,200,433 18,399,953,467 사용권자산 77,841,271 1,071,266,820 1,149,108,091 1,481,637,289 1,433,657,649 2,915,294,938 투자부동산 - 1,332,320,000 1,332,320,000 - - - 구분 당기말 전기말 생활건강사업부 엑소좀사업부 합계 생활건강사업부 엑소좀사업부 합계 자산 25,975,132,009 27,187,120,165 53,162,252,174 21,922,810,886 37,888,271,553 59,811,082,439 부채 4,367,495,605 34,865,760,036 39,233,255,641 4,356,061,554 34,345,758,507 38,701,820,061 유형자산 14,631,782,767 17,741,484,433 32,373,267,200 3,496,753,034 14,903,200,433 18,399,953,467 사용권자산 77,841,271 1,071,266,820 1,149,108,091 1,481,637,289 1,433,657,649 2,915,294,938 투자부동산 - 1,332,320,000 1,332,320,000 - - - (5) 보고기간 중 연결실체의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. 증선위 조치 증선위 조치 - 전기 구 분 전기 국내 일본 미국 기타 합계 제품매출 12,565,952,036 2,949,555,624 60,101,737 1,306,373,453 16,881,982,850 상품매출 3,165,024,172 173,217 613,609,753 - 3,778,807,142 기타매출 66,421,889 - - - 66,421,889 합계 15,797,398,097 2,949,728,841 673,711,490 1,306,373,453 20,727,211,881 - 전기 구 분 전기 국내 일본 미국 기타 합계 제품매출 12,565,952,036 2,949,555,624 60,101,737 1,306,373,453 16,881,982,850 상품매출 18,782,283 173,217 613,609,753 - 632,565,253 기타매출 178,421,873 - - - 178,421,873 합계 12,763,156,192 2,949,728,841 673,711,490 1,306,373,453 17,692,969,976 7. 범주별 금융자산 및 금융부채 증선위 조치 증선위 조치 - 당기말 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 1,375,909,998 - - 1,375,909,998 매출채권및기타유동채권 4,886,900,872 - - 4,886,900,872 기타유동금융자산 4,887,311,513 - - 4,887,311,513 소 계 11,150,122,383 - - 11,150,122,383 비유동자산 장기매출채권및기타비유동채권 582,924,930 - - 582,924,930 차감: 현재가치할인차금 (75,132,693) - - (75,132,693) 기타비유동금융자산 25,300,002 365,551,555 530,910,000 921,761,557 소 계 533,092,239 365,551,555 530,910,000 1,429,553,794 합 계 11,683,214,622 365,551,555 530,910,000 12,579,676,177 - 당기말 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 1,375,909,998 - - 1,375,909,998 매출채권및기타유동채권 4,353,836,683 - - 4,353,836,683 기타유동금융자산 4,887,311,513 - - 4,887,311,513 소 계 10,617,058,194 - - 10,617,058,194 비유동자산 장기매출채권및기타비유동채권 582,924,930 - - 582,924,930 차감: 현재가치할인차금 (75,132,693) - - (75,132,693) 기타비유동금융자산 558,364,191 365,551,555 530,910,000 1,454,825,746 소 계 1,066,156,428 365,551,555 530,910,000 1,962,617,983 합 계 11,683,214,622 365,551,555 530,910,000 12,579,676,177 증선위 조치 증선위 조치 -전기말 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 9,784,756,095 - - 9,784,756,095 매출채권및기타유동채권 7,496,344,502 - - 7,496,344,502 기타유동금융자산 6,601,960,545 - - 6,601,960,545 소 계 23,883,061,142 - - 23,883,061,142 비유동자산 장기매출채권및기타비유동채권 737,915,593 - - 737,915,593 차감: 현재가치할인차금 (97,578,583) - - (97,578,583) 기타비유동금융자산 52,727,920 726,612,500 557,685,000 1,337,025,420 소 계 693,064,930 726,612,500 557,685,000 1,977,362,430 합 계 24,576,126,072 726,612,500 557,685,000 25,860,423,572 - 전기말 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 9,784,756,095 - - 9,784,756,095 매출채권및기타유동채권 5,803,463,029 - - 5,803,463,029 기타유동금융자산 6,601,960,545 - - 6,601,960,545 소 계 22,190,179,669 - - 22,190,179,669 비유동자산 장기매출채권및기타비유동채권 737,915,593 - - 737,915,593 차감: 현재가치할인차금 (97,578,583) - - (97,578,583) 기타비유동금융자산 1,281,959,383 726,612,500 557,685,000 2,566,256,883 소 계 1,922,296,393 726,612,500 557,685,000 3,206,593,893 합 계 24,112,476,062 726,612,500 557,685,000 25,396,773,562 9. 매출채권 및 기타채권 증선위 조치 증선위 조치 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 4,816,457,902 6,615,506,530 연체되었으나 손상되지 않은 채권(1) 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 311,057,778 1,166,098,580 6개월 초과 499,646,617 703,783,848 소 계 810,704,395 1,869,882,428 손상채권(2) 2,637,796,526 1,402,694,323 합 계 8,264,958,823 9,888,083,281 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 3,385,90,221 4,154,124,841 연체되었으나 손상되지 않은 채권(1) 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 311,057,778 1,172,416,580 6개월 초과 499,646,617 697,465,848 소 계 810,704,395 1,869,882,428 손상채권(2) 2,182,162,139 947,059,937 합 계 6,378,856,755 6,971,067,206 15. 기타비유동금융자산(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 증선위 조치 증선위 조치 구 분 당기말 전기말 장기대여금및수취채권 25,300,002 52,727,920 구 분 당기말 전기말 장기대여금및수취채권 558,364,191 1,281,959,383 20. 이익잉여금 증선위 조치 증선위 조치 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 2,919,177,233 10,268,768,183 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 4,924,484,067 10,268,768,183 22. 판매비와 관리비 증선위 조치 증선위 조치 구 분 당기 전기 급여 3,149,617,258 2,180,859,949 퇴직급여 333,074,640 377,628,902 복리후생비 197,667,493 150,523,379 여비교통비 21,521,695 24,780,139 접대비 99,981,072 72,869,548 통신비 11,443,377 12,755,248 수도광열비 3,810,360 2,443,963 세금과공과금 174,825,555 93,003,810 감가상각비 1,601,519,503 1,486,755,153 보험료 41,026,498 16,902,365 차량유지비 29,227,043 18,515,595 경상연구개발비 1,214,979,049 369,667,734 운반비 368,200,621 172,628,245 교육훈련비 8,109,030 1,222,784 도서인쇄비 1,762,709 4,588,052 소모품비 67,239,253 66,321,309 지급임차료 10,504,348 23,169,152 수선비 16,327,000 3,845,000 지급수수료 2,041,706,859 1,005,623,381 광고선전비 198,171,489 241,775,385 건물관리비 130,940,079 84,663,993 수출제비용 2,728,428 4,810,831 판매수수료 28,794,205 100,873,606 무형자산상각비 332,666,080 281,498,531 대손상각비 1,224,397,382 704,089,109 견본비 32,873,602 35,995,515 주식보상비용(환입) (225,344,586) 182,443,375 회의비 6,330,000 7,698,182 합 계 11,124,100,042 7,727,952,235 구 분 당기 전기 급여 3,149,617,258 2,180,859,949 퇴직급여 333,074,640 377,628,902 복리후생비 197,667,493 150,523,379 여비교통비 21,521,695 24,780,139 접대비 99,981,072 72,869,548 통신비 11,443,377 12,755,248 수도광열비 3,810,360 2,443,963 세금과공과금 174,825,555 93,003,810 감가상각비 1,601,519,503 1,486,755,153 보험료 41,026,498 16,902,365 차량유지비 29,227,043 18,515,595 경상연구개발비 1,214,979,049 369,667,734 운반비 368,200,621 172,628,245 교육훈련비 8,109,030 1,222,784 도서인쇄비 1,762,709 4,588,052 소모품비 67,239,253 66,321,309 지급임차료 10,504,348 23,169,152 수선비 16,327,000 3,845,000 지급수수료 2,041,706,859 1,005,623,381 광고선전비 198,171,489 241,775,385 건물관리비 130,940,079 84,663,993 수출제비용 2,728,428 4,810,831 판매수수료 28,794,205 100,873,606 무형자산상각비 332,666,080 281,498,531 대손상각비 888,276,904 684,643,814 견본비 32,873,602 35,995,515 주식보상비용(환입) (225,344,586) 182,443,375 회의비 6,330,000 7,698,182 합 계 10,787,979,564 7,708,506,940 24. 비용의 성격별 분류 증선위 조치 증선위 조치 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 49,373,278 (165,978,873) 상품의 매입 44,066,974 3,125,004,191 원재료 및 부재료 사용 19,810,099,214 8,201,857,669 급여 6,378,200,697 3,334,821,391 퇴직급여 519,779,675 447,285,985 복리후생비 491,158,813 335,888,076 지급임차료 133,886,306 71,631,614 지급수수료 2,553,583,027 1,070,440,242 감가상각비 및 무형자산상각비 3,338,265,757 2,553,553,325 광고선전비 198,171,489 241,775,385 운반비 389,216,461 180,482,781 외주가공비 34,080,000 79,783,585 판매수수료 28,794,205 100,873,606 기타비용 4,391,080,390 2,381,307,579 영업비용의 합계() 38,359,756,286 21,958,726,556 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 49,373,278 (445,978,873) 상품의 매입 (373,842,374) 736,868,193 원재료 및 부재료 사용 19,810,099,214 8,201,857,669 급여 6,378,200,697 3,334,821,391 퇴직급여 519,779,675 447,285,985 복리후생비 491,158,813 335,888,076 지급임차료 314,186,306 71,631,614 지급수수료 2,559,255,754 1,070,440,242 감가상각비 및 무형자산상각비 3,338,265,757 2,553,553,325 광고선전비 198,171,489 241,775,385 운반비 389,216,461 180,482,781 외주가공비 34,080,000 79,783,585 판매수수료 28,794,205 100,873,606 기타비용 4,746,895,723 2,361,862,284 영업비용의 합계() 38,303,634,998 19,271,145,263 28. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 연결실체의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다. 증선위 조치 증선위 조치 구 분 당기 전기 I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 11,145,981,088 10,221,474,363 법인세비용 291,887,614 - 이자비용 161,927,727 116,558,501 감가상각비 3,005,599,677 2,272,054,794 무형자산상각비 332,666,080 281,498,531 퇴직급여 369,779,675 447,285,985 대손상각비 1,224,397,382 704,089,109 기타의대손상각비 90,910 10,000,000 재고자산평가손실(환입) 457,827,555 - 유형자산처분손실 445,438,844 - 외화환산손실 61,946 491,634,837 주식보상비용(환입) (225,344,586) 182,443,375 유형자산손상차손 1,770,836,357 - 무형자산손상차손 2,917,397,759 - 리스해지손실 32,353,203 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 361,060,945 - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 5,475,056,000 보증비용 - 220,043,715 잡손실 - 203,411 지분법손실 - 20,606,105 II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (4,430,713,488) (1,120,830,675) 법인세수익 - (729,033,655) 이자수익 (44,270,672) (126,633,578) 외화환산이익 (525,091,168) (158,043,327) 재고자산평가손실환입 - (65,416,728) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (3,857,149,925) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (12,324,327) 유형자산처분이익 (3,711,667) (909,090) 지분법이익 (490,056) - 리스해지이익 - (28,469,970) III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 3,843,614,031 (6,399,226,069) 매출채권의 감소(증가) 1,838,617,008 (4,011,659,357) 미수금의 감소 112,969,889 340,922,142 선급비용의 감소 4,839,364 3,673,386 선급금의 감소(증가) 239,401,649 (142,438,748) 재고자산의 감소 591,812,180 1,008,580,050 장기미수금의 감소 47,666,663 131,447,389 매입채무의 증가(감소) 622,627,761 (2,467,936,006) 미지급금의 증가 583,474,375 36,851,973 보증비용충당부채의 감소 (220,043,715) - 선수금의 증가(감소) 96,326,331 (188,190,272) 예수금의 증가(감소) 32,143,080 (217,638,097) 미지급비용의 감소 (28,938,300) (47,788,541) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 432,852,691 (404,276,556) 퇴직금의 지급 (501,929,062) (451,351,237) 장기종업원급여부채의 증가(감소) (8,205,883) 10,577,805 합계(I+II+III) 10,558,881,631 2,701,417,619 구 분 당기 전기 I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 11,702,387,713 9,779,170,545 법인세비용 857,486,977 (729,033,655) 이자비용 161,927,727 116,558,501 감가상각비 3,005,599,677 2,272,054,794 무형자산상각비 332,666,080 281,498,531 퇴직급여 519,779,675 447,285,985 대손상각비 888,276,094 684,643,814 기타의대손상각비 90,910 10,000,000 재고자산평가손실(환입) 514,142,048 - 유형자산처분손실 445,438,844 - 외화환산손실 61,946 491,634,837 주식보상비용(환입) (225,344,586) 182,443,375 유형자산손상차손 1,770,836,357 - 무형자산손상차손 2,917,397,759 - 리스해지손실 32,353,203 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 361,060,945 - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 5,475,056,000 보증비용 - 220,043,715 잡손실 - 203,411 지분법손실 - 20,606,105 II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (7,178,548,235) (678,526,857) 법인세수익 - (729,033,655) 이자수익 (44,270,672) (126,633,578) 외화환산이익 (525,091,168) (158,043,327) 재고자산평가손실환입 - (65,416,728) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (3,857,149,925) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (12,324,327) 유형자산처분이익 (3,711,667) (909,090) 지분법이익 (490,056) - 리스해지이익 - (28,469,970) 투자부동산평가이익 (2,570,906,197) III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 2,969,446,761 (4,984,359,973) 매출채권의 감소(증가) (1,317,333,961) (292,538,284) 미수금의 감소 2,421,597,515 (1,683,332,835) 선급비용의 감소 4,839,364 3,673,386 선급금의 감소(증가) 239,401,649 (142,438,748) 재고자산의 감소 691,340,906 1,008,580,050 장기미수금의 감소 47,666,663 131,447,389 매입채무의 증가(감소) 622,627,761 (2,467,936,006) 미지급금의 증가 583,474,375 36,851,973 보증비용충당부채의 감소 (220,043,715) - 선수금의 증가(감소) 96,326,331 (188,190,272) 예수금의 증가(감소) 32,143,080 (217,638,097) 미지급비용의 감소 (28,938,300) (47,788,541) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 432,852,691 (404,276,556) 퇴직금의 지급 (651,929,062) (451,351,237) 장기종업원급여부채의 증가(감소) (8,205,883) 10,577,805 합계(I+II+III) 7,493,286,239 4,114,299,092 주1) 가. 연결 요약재무정보 (단위 : 원) 구분 제 8(당)기 제 7(전)기 제 6(전전)기 2021년 12월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 15,361,052,896 29,410,853,909 15,214,194,662 현금및현금성자산 1,375,909,998 9,784,756,095 6,062,764,061 매출채권 및 기타유동채권 5,339,161,534 8,240,740,721 1,511,660,729 재고자산 3,750,804,641 4,783,334,768 653,267,690 기타유동금융자산 4,887,311,513 6,601,960,545 6,940,916,212 당기법인세자산 7,865,210 61,780 45,585,970 [비유동자산] 37,801,199,278 30,764,349,814 16,624,875,728 장기매출채권 및 기타비유동채권 507,792,237 640,337,010 550,373,609 기타비유동금융자산 921,761,557 1,337,025,420 1,379,681,875 관계기업투자주식 6,437,384 5,947,328 26,553,433 유형자산 29,802,361,003 18,399,953,467 12,500,273,324 투자부동산 1,332,320,000 - - 사용권자산 1,149,108,091 2,915,294,938 1,698,564,296 영업권 1,657,418,915 4,483,945,489 - 영업권외무형자산 2,424,000,091 2,842,777,356 469,429,191 이연법인세자산 - 139,068,806 - 자산총계 53,162,252,174 60,175,203,723 31,839,070,390 [유동부채] 35,333,578,103 33,720,829,465 1,588,538,006 [비유동부채] 3,899,677,538 4,980,990,596 1,896,788,428 부채총계 39,233,255,641 38,701,820,061 3,485,326,434 [납입자본] 13,856,854,341 13,856,854,341 13,599,408,941 [기타자본구성요소] (2,847,035,041) (2,652,238,862) (2,556,282,206) [이익잉여금] 2,919,177,233 10,268,768,183 17,310,617,221 자본총계 13,928,996,533 21,473,383,662 28,353,743,956 구분 제 8(당)기 제 7(전)기 제 6(전전)기 2021.1.1~2021.12.31 2020.1.1~2020.12.31 2019.1.1~2019.12.31 매출액 32,529,392,561 20,727,211,881 7,127,477,216 영업이익(손실) (5,830,363,725) (1,231,514,675) (2,274,174,027) 당기순이익(순손실) (7,241,760,679) (7,265,068,430) (3,183,337,430) 기본주당이익(손실) (원) (161) (162) (71) 희석주당이익(손실) (원) (196) 162 (71) 연결에 포함된 회사 수 3 3 2 ※ 상기 요약 연결재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 주1) 가. 연결 요약재무정보 (단위 : 원) 구분 제 8(당)기 제 7(전)기 제 6(전전)기 2021년 12월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 14,827,988,707 27,997,972,436 15,214,194,662 현금및현금성자산 1,375,909,998 9,784,756,095 6,062,764,061 매출채권 및 기타유동채권 4,806,097,345 6,547,859,248 1,511,660,729 재고자산 3,750,804,641 5,063,334,768 653,267,690 기타유동금융자산 4,887,311,513 6,601,960,545 6,940,916,212 당기법인세자산 7,865,210 61,780 45,585,970 [비유동자산] 40,905,169,664 31,813,110,003 16,624,875,728 장기매출채권 및 기타비유동채권 507,792,237 640,337,010 550,373,609 기타비유동금융자산 1,454,825,746 2,385,785,609 1,379,681,875 관계기업투자주식 6,437,384 5,947,328 26,553,433 유형자산 32,373,267,200 18,399,953,467 12,500,273,324 투자부동산 1,332,320,000 - - 사용권자산 1,149,108,091 2,915,294,938 1,698,564,296 영업권 1,657,418,915 4,483,945,489 - 영업권외무형자산 2,424,000,091 2,842,777,356 469,429,191 이연법인세자산 - 139,068,806 - 자산총계 55,733,158,371 59,811,082,439 31,839,070,390 [유동부채] 35,333,578,103 33,720,829,465 1,588,538,006 [비유동부채] 4,465,276,901 4,980,990,596 1,896,788,428 부채총계 39,798,855,004 38,701,820,061 3,485,326,434 [납입자본] 13,856,854,341 13,856,854,341 13,599,408,941 [기타자본구성요소] (2,847,035,041) (2,652,238,862) (2,556,282,206) [이익잉여금] 4,924,484,067 9,904,646,899 17,310,617,221 자본총계 15,934,303,367 21,109,262,378 28,353,743,956 구분 제 8(당)기 제 7(전)기 제 6(전전)기 2021.1.1~2021.12.31 2020.1.1~2020.12.31 2019.1.1~2019.12.31 매출액 32,837,392,557 17,692,969,976 7,127,477,216 영업이익(손실) (5,446,242,441) (1,578,175,287) (2,274,174,027) 당기순이익(순손실) (4,872,332,561) (7,629,189,714) (3,183,337,430) 기본주당이익(손실) (원) (161) (162) (71) 희석주당이익(손실) (원) (196) 162 (71) 연결에 포함된 회사 수 3 3 2 ※ 상기 요약 연결재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 주2) 나. 별도 요약재무정보 (단위 : 원) 구분 제 8(당)기 제 7(전)기 제 6(전전)기 2021년 12월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 14,578,339,089 28,087,256,616 14,729,430,775 현금및현금성자산 721,194,198 8,385,799,516 5,553,643,943 매출채권 및 기타유동채권 5,349,862,402 8,503,423,313 1,552,140,506 재고자산 3,612,141,846 4,621,073,242 637,144,144 기타유동금융자산 4,887,311,513 6,576,960,545 6,940,916,212 당기법인세자산 7,829,130 - 45,585,970 [비유동자산] 37,194,076,217 31,968,758,848 17,251,330,646 장기매출채권 및 기타비유동채권 507,492,237 1,534,999,955 550,373,609 기타비유동금융자산 921,761,557 1,337,025,420 1,379,681,875 종속기업 및 관계기업투자주식 877,510,810 3,815,568,377 999,782,366 유형자산 28,356,748,596 16,121,676,977 12,153,499,309 투자부동산 2,219,413,803 - - 사용권자산 235,542,208 1,697,207,094 1,698,564,296 영업권 1,657,418,915 4,483,945,489 - 영업권외무형자산 2,418,188,091 2,839,266,730 469,429,191 이연법인세자산 - 139,068,806 - 자산총계 51,772,415,306 60,056,015,464 31,980,761,421 [유동부채] 35,139,627,745 33,579,522,080 1,524,600,147 [비유동부채] 3,744,445,851 4,839,832,723 1,896,788,428 부채총계 38,884,073,596 38,419,354,803 3,421,388,575 [납입자본] 13,856,854,341 13,856,854,341 13,599,408,941 [기타자본구성요소] (3,129,092,717) (2,865,166,872) (2,760,857,427) [이익잉여금] 2,160,580,086 10,644,973,192 17,720,821,332 자본총계 12,888,341,710 21,636,660,661 28,559,372,846 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 제 8(당)기 제 7(전)기 제 6(전전)기 2021.1.1~2021.12.31 2020.1.1~2020.12.31 2019.1.1~2019.12.31 매출액 31,509,433,830 16,367,448,372 6,827,727,438 영업이익(손실) (4,913,723,922) 407,327,053 (2,006,315,921) 당기순이익(순손실) (8,337,848,413) (8,021,934,079) (2,911,724,751) 기본주당이익(손실) (원) (186) (179) (65) 희석주당이익(손실) (원) (217) (179) (65) ※ 상기 요약 재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 주2) 나. 별도 요약재무정보 (단위 : 원) 구분 제 8(당)기 제 7(전)기 제 6(전전)기 2021년 12월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 14,045,274,900 26,493,903,869 14,729,430,775 현금및현금성자산 721,194,198 8,385,799,516 5,553,643,943 매출채권 및 기타유동채권 4,816,798,213 6,810,541,840 1,552,140,506 재고자산 3,612,141,846 4,720,601,968 637,144,144 기타유동금융자산 4,887,311,513 6,576,960,545 6,940,916,212 당기법인세자산 7,829,130 - 45,585,970 [비유동자산] 40,298,046,603 33,197,990,331 17,251,330,646 장기매출채권 및 기타비유동채권 507,492,237 1,534,999,955 550,373,609 기타비유동금융자산 1,454,825,746 2,566,256,883 1,379,681,875 종속기업 및 관계기업투자주식 877,510,810 3,815,568,377 999,782,366 유형자산 28,356,748,596 16,121,676,977 12,153,499,309 투자부동산 4,790,320,000 - - 사용권자산 235,542,208 1,697,207,094 1,698,564,296 영업권 1,657,418,915 4,483,945,489 - 영업권외무형자산 2,418,188,091 2,839,266,730 469,429,191 이연법인세자산 - 139,068,806 - 자산총계 54,343,321,503 59,691,894,180 31,980,761,421 [유동부채] 35,139,627,745 33,579,522,080 1,524,600,147 [비유동부채] 4,310,045,214 4,839,832,723 1,896,788,428 부채총계 39,449,672,959 38,419,354,803 3,421,388,575 [납입자본] 13,856,854,341 13,856,854,341 13,599,408,941 [기타자본구성요소] (3,129,092,717) (2,865,166,872) (2,760,857,427) [이익잉여금] 4,165,886,920 10,280,851,908 17,720,821,332 자본총계 14,893,648,544 21,272,539,377 28,559,372,846 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 제 8(당)기 제 7(전)기 제 6(전전)기 2021.1.1 ~ 2021.12.31 2020.1.1 ~ 2020.12.31 2019.1.1~2019.12.31 매출액 31,817,433,826 13,333,206,467 6,827,727,438 영업이익(손실) (4,549,602,638) 60,666,441 (2,006,315,921) 당기순이익(순손실) (5,968,420,295) (8,386,055,363) (2,911,724,751) 기본주당이익(손실) (원) (142) (179) (65) 희석주당이익(손실) (원) (142) (179) (65) ※ 상기 요약 재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서 (3)_1.jpg 대표이사등의 확인서 (3)_1 확인서(2022.07.12)_1.jpg 확인서(2022.07.12)_1 사 업 보 고 서 (제 8 기) 2021년 01월 01일2021년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 03월 23일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 프로스테믹스 대 표 이 사 : 이재우, 최병진 본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 압구정로 14길 22 (전 화) 02-545-2520 (홈페이지) http://www.prostemics.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무이사 (성 명) 정재영 (전 화) 02-545-2520 목 차 skm_c25822032312540_1.jpg skm_c25822032312540_1 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인서_1.jpg 대표이사확인서_1 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 주식회사 프로스테믹스는 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 03월 02일 합병계약을 체결하였고 2015년 09월 17일 합병등기를 완료하였으며 2015년 10월 01일 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병 방법은 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 프로스테믹스(피합병회사)를 1 : 2.6819048 비율로 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 주식회사 프로스테믹스로 변경하였습니다.법률적으로 케이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속회사이나, 경제적 실질에 따라 주식회사 프로스테믹스가 실질적 합병회사가 됨으로서 본 보고서는 주식회사 프로스테믹스를 기준으로 작성하였음을 알려드립니다. 가. 연결대상 종속회사 현황1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----3--3-3--3- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 2) 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적 ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 프로스테믹스'로 표기합니다. 영문으로는 'PROSTEMICS CO.LTD'로 표기합니다. 다. 설립일자 당사는 단백질을 이용한 제품 연구개발 및 화장품 판매 등의 사업 영위 목적으로 2005년 9월 2일에 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소 서울특별시 강남구 압구정로14길 22 전화번호 02 - 545 - 2520 홈페이지 http://www.prostemics.com 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 당사의 줄기세포 배양액 화장품 제조 사업 영위의 근거가 되는 법률은 '화장품법' 및 '동법 시행령', 그리고 '화장품 안전기준 등에 관한 규정' 입니다. 바. 중소기업 등 해당 여부 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 ※ 당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다. 사. 주요 사업의 내용(주요 제품 및 서비스 등을 포함) 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명 목적사업 비고 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 세포 치료제 및 치료기술 연구개발, 제조, 판매업 2. 바이오 의약품 및 의약품 원료 연구개발, 제조, 판매업 3. 의약외품 및 의약외품 원료 연구개발, 제조, 판매업 4. 세포 가공 및 세포 배양 관련 연구개발, 제조, 판매업 5. 화장품 및 화장품 원료 연구개발, 제조, 판매업 6. 식품 및 식품 원료 연구개발, 제조, 판매업 7. 건강기능식품 및 건강기능식품 원료 연구개발, 제조, 판매업 8. 의료기기 연구개발, 제조, 판매업 9. 의료진단장비 연구개발, 제조, 판매업 10. 미용기기 연구개발, 제조, 판매업 11. 통신판매 및 전자상거래업 12. 피부 및 모발 관리업 13. 사업경영 및 관리 자문업 14. 기업타당성 검토 및 경영컨설팅업 15. 의료관광 서비스업 (글로벌헬스케어) 16. 의료관광 컨설팅업 17. 외국인환자 유치업 18. 의료기관 설치운영, 관리, 위탁경영, 컨설팅업 19. 의료기관 환자유치 및 홍보대행, 교육, 정보제공업 20. 해외환자 유치 및 알선을 포함한 의료관광업 21. 마케팅 기획 및 컨설팅업22. 금융투자업23. 부동산 투자 및 임대업24. 창업기획업25. 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 사업26. 특허 등 지식재산권의 관리 및 라이선스업27. 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매28. 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업29. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업30. 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업31. 물티슈 제조 및 도소매업32. 종이제품 제조 및 도소매업33. 생활용품. 일용잡화 제조 및 도소매업34. 판촉물 제조 및 도소매업35. 근로자 파견 또는 파견대행업 36. 위 각호와 관련된 임대, 도소매 및 수출입업 37. 위 각호에 부대되는 사업일체 보고서 제출일 현재 영위하는 목적사업 아. 신용평가에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장등록(코스닥)2015년 10월 01일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 [ 설립이후 회사의 주요 연혁 ] 일자 내용 2005. 09 법인 설립 2005. 10 부설연구소 설립 2005. 10 최대주주 변경 (유)제이앤더블유에스 → (주)리더스코스메틱(舊 산성앨엔에스) 2006. 02 (주)아디포랩과 합병 2006. 09 AAPE, 미국화장품협회(CTFA) 원료 등록 2006. 12 부설연구소 인증 2007. 04 중국현지 자회사 설립(한산취국제무역(유), 북경) 2007. 06 AAPE 제품출시 2007. 11 벤처기업(기술평가보증기업) 인증 2008. 01 화장품 제조업 허가 취득 2008. 12 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ), 품질경영시스템(ISO-9001) 인증 2013. 06 AAPE 등 3종 중국 위생허가 취득 2015. 03 코스닥시장 상장을 위한 상장예비심사청구서 제출 2015. 06 코스닥시장 상장예비심사 승인 2015. 09 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 합병 2015. 10 코스닥시장 상장 2016. 03 AAPE 홈케어 5종 중국 위생허가 취득 2017. 05. AAPE 멕시코, 사우디 런칭 2017. 05 중국 JV설립 및 AAPE 공급계약체결 2018. 05 중소벤처기업부의 글로벌 강소기업 선정 2018. 06 마이크로바이옴 기반 '중소기업 네트워크형 기술개발사업' 선정 2018. 09 우수 연구 시설 선정 '한국생명공학연구원장'수상 2019. 03 본점 이전 (서울 강남구 신사동) 2019. 04 자회사 설립 ((주)더마베이비) 2020. 10 (주)오티케이씨앤티 소규모 흡수합병(존속법인:프로스테믹스) 2020. 12 자회사 (주)더마베이비→(주)프로엑소 사명변경 및 증자 2021. 01 진천 생활건강사업부 공장 증축 공사 계약 체결 2021. 09 자회사 (주)프로엑소→(주)더마베이비 사명변경 2021. 12 진천 생활건강사업부 공장 증축 공사 등기 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일자 내용 주소 2005.09.02 법인설립 서울 강남구 도곡동 414-16 태화빌딩 2층 2006.09.26 본점이전 서울 강남구 논현동 60-6 리더스피부과 3층 2013.04.27 본점이전 서울 강남구 언주로 708(논현동, 경원빌딩) 2019.03.25 본점이전 서울 강남구 압구정로 14길 22 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2021년 03월 26일정기주총감사 김동주대표이사 박병순, 대표이사 최은욱사외이사 손동영, 감사 곽병진2019년 03월 22일정기주총-사외이사 강영태-2018년 03월 23일정기주총대표이사 박병순대표이사 최은욱, 사외이사 손동영, 감사 곽병진- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 ※ 최근 3년간 등기이사 및 감사의 주요 변동사항만 기재하였습니다. 다. 최대주주의 변동 당사의 현재 최대주주는 (주)리더스코스메틱 입니다. (2016년 3월 18일 (주)산성앨엔에스는 일부 사업부문을 분할하며 상호를 리더스코스메틱으로 변경하였습니다.) 공시대상기간 동안 최대주주 변동내용은 없습니다. 라. 상호의 변동 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 2015년 08월 13일 임시주주총회에서 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 흡수합병을 승인받아 2015년 09월 17일 합병 및 상호변경등기를 완료 하였으며, 2015년 10월 01일 코스닥 시장에 합병신주를 상장하였습니다.2020년 8월 3일 이사회 개최로 (주)오티케이씨앤티와 합병 결정을 한 바 있으며, 100% 지분의 무증자, 소규모 흡수합병으로 진행되었습니다. 보다 자세한 사항은 2020년 8월 3일 금융감독원에 제출한 주요사항 보고서 및 2020년 10월 14일 제출한 합병종료보고서를 참조하시기 바랍니다.자세한 내용은 동 공시서류의 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 7기(2020년말) 6기(2019년말) 보통주 발행주식총수 45,756,948 45,756,948 45,676,500 액면금액 100 100 100 자본금 4,575,694,800 4,575,694,800 4,575,694,800 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 4,575,694,800 4,575,694,800 4,575,650,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주500,000,000-500,000,000-45,756,948-45,756,948---------------------45,756,948-45,756,948-821,912-821,912-44,935,036-44,935,036- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 자기주식 취득 및 처분 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) ----------------------------------------------------------------------821,881----821,881(주1)-------821,881----821,881--------31----31(주2)-------821,912----821,912-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) (주1) 당사는 2017.08.14~2018.02.13 기간중 자기주식취득신탁을 운영하여 총 821,881주를 취득하였고 이후 계약기간 만료에 따른 해지로 당사 계좌에 현물보유 중입니다. 자세한 내용은 2018.02.19 "신탁계약해지결과보고서"를 참조하시기 바랍니다.(주2) 당사는 2015.10.01 합병 상장시 발생한 단주 31주를 자기주식으로 보유하고 있습니다. 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 2022년 03월 26일제7기 정기주주총회- 제2조(목적)- 제46조(감사의 선임·해임)- 제52조(재무제표 등의 작성 등) - 사업목적 추가 및 정비- 상법 시행령 개정에 따른 코스닥협회 표준정관 반영- 개정 상법 반영2020년 05월 06일제7기 임시주주총회- 제2조(목적)- 제10조 (주식매수선택권)- 제14조(주주명부)- 사업영역 확대- 행사가능기간 변경- 주식등의 전자등록에 따른 변경내용 반영2019년 03월 22일제6기 정기주주총회- 제8조(주식의종류, 수 및 내용)② <삭제>- 제8조의5 (주식 등의 전자등록) - 제13조(명의개서대리인)- 제14조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)- 제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) - 제19조(사채발행에 관한 준용규정)- 제47조(감사의 임기와 보선)- 제53조(외부감사인의 선임)- 전자증권법 시행에 따른 삭제- 전자등록법 시행에 따른 추가- 전자증권법 시행에 따른 주식 사무처리 변경 내용 반영- 전자등록법 시행에 따른 불필요 조항 삭제- 명확화를 위한 문구 정비- 조항 삭제에 따른 문구 정비- 단순 오탈자 수정- 명확화를 위한 문구 정비 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (1) 사업 영역 가. 바이오 사업 당사는 마이크로바이옴 엑소좀을 이용한 염증성 장질환(Inflammatory Bowel Disease, IBD) 치료제와 장 건강 기능식품 및 항암 치료제 개발 등의 바이오 사업을 영위중에 있습니다. 염증성 장질환은 장관 내 비정상적인 만성 염증이 호전과 재발을 반복하는 원인 불명의 치료가 어려운 만성 장질환으로 위장관 전 부위를 침범할 수 있으며 장 이외 부위도 침범할 수 있는 질환입니다. 당사는 근골격계질환, 탈모등 노화에 따른 질환에 대한 치료제 개발을 위한 줄기세포엑소좀 의약품 GMP센터 완공하였으며, 2022년도 상반기에 첨생법이 요구하는 첨단바이오의약품 제조업, 인체세포등 관리업 및 세포처리시설 3가지 허가를 목표로 하고 진행 중에 있습니다.GMP센터 완공으로 줄기세포 엑소좀을 활용한 난치성 질환의 재생의료 치료제 개발 임상도 가속화 될 것으로 기대하고 있습니다.당사는 글로벌 엑소좀 치료제 전문기업으로서, 엑소좀 분야의 대량 생산 및 품질에 관한 이슈를 의약품 GMP확보로 해결 함으로써, 엑소플랜트 플랫폼이 글로벌 엑소좀산업에서 각광 받을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 줄기세포 화장품 사업 당사는 피부과나 성형외과에서 시술되는 지방흡입 과정에서 사람의 지방 유래의 성체줄기세포를 수득하고, 여기서 지방유래 줄기세포를 분리한 후, 이에 배양액 양산 기술을 적용한 줄기세포배양액을 바탕으로 하는 단백질 추출물인 AAPE를 생산 및 판매하고 있습니다. 사업 방식으로는 ① 병원, 에스테틱, 소비자를 대상으로 한 AAPE 직접 판매, ② AAPE를 이용한 화장품 완제품의 OEM 생산 공급, ③ 일반 화장품 직접 개발 및 판매가 있습니다. 이렇게 수득이 용이하고 다른 세포로 분화되고 성장인자 단백질을 분비하는 지방 줄기세포를 이용하여 당사는 세계최초로 이를 화장품 원료로 미국 화장품 협회인 PCPC(Personal Care Product Council)에 등재하였습니다. 또한 AAPE라는 브랜드로 줄기세포 배양액으로부터 제조된 복합단백질을 피부에 적용 가능하도록 안정화하고 제품화 하여 당사의 대표 브랜드로 판매하고 있습니다.당사는 시장 확대를 위해 당사의 know-how가 집약된 다양한 원천기술 등을 토대로 코스메슈티컬 제품을 개발함으로써 더 넓은 시장을 공략하고 있습니다. 개발된 제품은 H&B, 온라인 등 일반 화장품 유통 채널을 중심으로 판로를 넓혀가고 있습니다. 또한, 미용적 효능을 가지면서 화장품과 함께 사용 시, 화장품의 흡수도를 높혀주는 플라즈마 기반 미용기기를 개발하여 판매하고 있습니다. 다. 생활건강 사업 당사는 사업다각화 및 안정적인 수익 창출을 위하여 2020년 10월 (구)오티케이씨앤티와의 소규모 합병을 성공적으로 완료한 바 있습니다. 이 부문의 사업을 당사 생활건강사업부문으로 재편하여 신규사업을 추진중에 있습니다.또한, 기존의 물티슈 제품뿐만 아니라 식약처 의약외품 인증을 통한 병의원용 소독용티슈, 클렌징 티슈, 비데용 티슈 등 다양한 기능성 제품을 신규 론칭하여, 이를 통한 수익성 확보로 향후 안정적인 재무구조 형성에 일조할 것으로 기대하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품등의 현황 [단위 : 원,%] 구분 매출유형 품목 매출액 비율 엑소좀사업 제품 제품 수출 3,022,048,437 40.26% 내수 4,484,872,593 59.74% 합계 7,506,921,030 100% 상품 상품 수출 49,035,800 6.59% 내수 694,863,841 93.41% 합계 743,899,641 100% 기타 기타 수출 - - 내수 376,679,049 100% 합계 376,679,049 100% 생활건강사업 제품 제품 내수 23,760,822,004 100% 합계 23,760,822,004 100% 기타 기타 내수 141,070,837 100% 합계 141,070,837 100% 합 계 수출 3,071,084,237 9.75% 내수 29,458,308,324 90.25% 합계 32,529,392,561 100% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/개) 품 목 2021년 2020년 2019년 AAPE홈케어 뉴트리언트 페이셜 토너 83,000 83,000 83,000 컨티뉴어스 리뉴얼 세럼 180,000 180,000 180,000 컨티뉴어스 리뉴얼 크림 180,000 180,000 180,000 레드스테믹스 스칼프 인핸싱 샴푸 300ml 27,000 27,000 - 스칼프 인핸싱 샴푸 100ml 10,000 - - 주1) 상기 주요 제품 가격은 당사 온라인 판매 홈페이지(http://www.skin2be.com)의 가격 기준으로 작성되었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료등의 현황 (단위: 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비고 엑소좀 원재료 원료 화장품제조 656,958 3.65% - 용기 177,115 0.98% - 단상자 207,863 1.15% - 기타 298,390 1.66% - 소 계 1,340,325 7.44% - 생활건강 원재료 원료 물티슈제조 897,687 4.98% - 부재료 원단 11,225,882 62.28% - 기타 4,559,060 25.30% - 소 계 16,682,628 92.56 - 합 계 18,022,953 100% - 나. 주요 원재료등의 가격변동 추이당사는 제품 생산에 있어서 가장 핵심이 되는 줄기세포 배양액은 용인연구소에서 직접 생산하고 있으며 그외 화장품의 원자재 및 용기는 외부로부터 구입하고 있습니다.주요 원재료의 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 품목 2021년 2020년 2019년 비고 앰플(화장품 원료) 내수 10,520 10,140 10,140 ㎏당 가격 크림(화장품 원료) 내수 16,950 16,700 16,700 ㎏당 가격 물티슈 원단 내수 3,291 2,704 - ㎏당 가격 다. 생산 및 설비 - 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당기말 현재 당사의 생산능력은 앰플을 기준 생산능력 산출근거는 '동결건조기 월 가동횟수 × 회당 생산량 × 가동기간'으로 산정한 내역입니다.생활건강사업부 물티슈 기준 생산능력 산출근거는 '멀티폴더, 인터, 휴대 월 가동횟수 × 회당 생산량 × 가동기간'으로 산정한 내역입니다. 라. 생산실적 및 가동률 (단위: Unit) 구 분 품 목 2021년 2020년 2019년 엑소좀 앰플 생산능력 64,800 64,800 64,800 생산실적 37,035 28,162 37,965 가동률 57.15% 43.46% 58.6% 생활건강 생활용 티슈 생산능력 20,620,301 4,318,803 - 생산실적 16,969,751 3,297,553 - 가동률 82% 76.35% - 마. 생산 및 영업설비 현황( 기준일: 2021년 12월 31일 ) (단위: 원) 과 목 당기초 취득및자본적지출 처분 대체 감가상각비 손상차손 환율변동 당기말 토지 6,723,591,556 262,116,000 (863,049,680) (1,303,196,000) - - - 4,819,461,876 건물 7,031,268,695 8,634,011,480 (540,940,769) 43,762,000 (516,819,976) - 33,212,681 14,684,494,111 기계장치 1,496,973,362 4,290,725,306 (307,483,069) 508,067,387 (869,030,957) (75,540,529) - 5,043,711,500 시설장치 2,157,088,001 1,961,704,629 (97,775,461) 5,000,000 (826,679,714) (1,637,755,715) - 1,561,581,740 차량운반구 110,648,455 17,210,900 - - (32,195,827) (6,899,109) - 88,764,419 공기구비품 242,286,828 134,750,925 (2,478,198) - (113,340,956) (50,641,004) 305,319 210,882,914 건설중인자산 638,096,570 3,341,321,260 - (585,953,387) - - - 3,393,464,443 합 계 18,399,953,467 18,641,840,500 (1,811,727,177) (1,332,320,000) (2,358,067,430) (1,770,836,357) 33,518,000 29,802,361,003 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 [단위 : 원,%] 구분 매출유형 품목 매출액 비율 엑소좀사업 제품 제품 수출 3,022,048,437 40.26% 내수 4,484,872,593 59.74% 합계 7,506,921,030 100% 상품 상품 수출 49,035,800 6.59% 내수 694,863,841 93.41% 합계 743,899,641 100% 기타 기타 수출 - - 내수 376,679,049 100% 합계 376,679,049 100% 생활건강사업 제품 제품 내수 23,760,822,004 100% 합계 23,760,822,004 100% 기타 기타 내수 141,070,837 100% 합계 141,070,837 100% 합 계 수출 3,071,084,237 9.75% 내수 29,458,308,324 90.25% 합계 32,529,392,561 100% 나. 판매방법 및 판매전략 (1) 신제품 출시 및 리뉴얼을 통한 시장 지배력 강화유행에 민감하고 다원화된 소비자의 니즈를 맞추는 것은 화장품 업체의 가장 필수적인 능력입니다. 당사는 시장 내 화장품 판매 이후 지속적인 리뉴얼 작업을 통해 매출 증가를 시현하였습니다.(2) 신규 거래처 확보당사는 주요 고객사의 지속적인 성장으로 인하여 주요 고객사에 대한 매출비중이 높은 상황입니다. 이러한 매출구조의 다각화를 위하여 병원, 에스테틱, 쇼핑몰에 대한 매출 확대를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.(3) 해외 진출당사는 해외시장을 신규로 공략하기 위해 글로벌 화장품 원료 전시회에 2006년부터 지속적으로 참가하여 제품 및 기술 홍보에 노력하고 있으며, 지역별 핵심고객을 상대로 세미나를개최 해왔습니다. 아울러 지역별 판매대행사(Agent)를 두고 화장품 원료의 판매를 강화하기 위해 일본, 중국, 중동에 독점판매대행사를 두고 있습니다. 다. 수주현황 (단위 :백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 헤어 앰플 등 공급계약 2019.08.05 2019.11.30 - 1,146 - 1,146 - - 엑소좀 줄기세포배양액 앰플 등 공급계약 2019.07.02 2022.06.25 - 1,964 - 595 - 1,369 합 계 - 3,110 - 1,741 - 1,369 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 자본위험 관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채 39,233,255,641 38,701,820,061 자본 13,928,996,533 21,473,383,662 부채비율 281.67% 180.23% (2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 1,375,909,998 9,784,756,095 매출채권및기타유동채권 4,886,900,872 7,496,344,502 기타유동금융자산 4,887,311,513 6,601,960,545 장기매출채권및기타비유동채권 507,792,237 640,337,010 기타비유동금융자산 25,300,002 52,727,920 합 계 11,683,214,622 24,576,126,072 한편, 연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 이상 합계 매입채무및기타유동채무 5,830,679,088 - - 5,830,679,088 단기차입금(1) 3,055,089,261 - - 3,055,089,261 장기매입채무및기타비유동채무 - 110,000,000 - 110,000,000 장기차입금(1) 41,580,000 2,226,428,932 - 2,268,008,932 당기손익-공정가치측정금융부채(2) 24,000,000,000 - - 24,000,000,000 리스부채(3) 500,092,908 743,427,271 - 1,243,520,179 합 계 33,427,441,257 3,079,856,203 - 36,507,297,460 (1) 차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.(2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 원금 상환액(이자율 0%)으로, 사채권자가 2022년 8월 4일부터 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.(3) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다. - 전기말 (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 이상 합계 매입채무및기타유동채무 3,007,910,286 - - 3,007,910,286 장기매입채무및기타비유동채무 - 110,000,000 - 110,000,000 장기차입금(1) 41,580,000 2,268,008,932 - 2,309,588,932 당기손익-공정가치측정금융부채(2) 24,000,000,000 - - 24,000,000,000 리스부채(3) 572,062,908 1,828,118,179 826,500,000 3,226,681,087 합 계 27,621,553,194 4,206,127,111 826,500,000 32,654,180,305 (1) 장기차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.(2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 원금 상환액(이자율 0%)으로, 사채권자가 2022년 8월 4일부터 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.(3) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 이자율위험 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 4,912,611,515 6,654,688,465 금융부채 (1,153,749,043) (2,858,612,787) 합 계 3,758,862,472 3,796,075,678 변동이자율 금융자산 1,375,909,998 9,784,756,095 금융부채 (5,200,000,000) (2,200,000,000) 합 계 (3,824,090,002) 7,584,756,095 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 금융삼품 및 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 변동할 경우 연결실체의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 자 본 손 익 자 본 손 익 변동이자율금융상품 100bp 상승 (29,827,902) (29,827,902) 59,161,098 59,161,098 100bp 하락 29,827,902 29,827,902 (59,161,098) (59,161,098) 4) 환위험① 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR CNY USD EUR CNY 현금및현금성자산 160,871,852 13 279,771,115 1,809,636,411 58,883 302,559,901 단기금융상품 4,887,311,513 - - 5,573,360,545 - - 매출채권 1,325,602,306 - - 1,298,173,312 - - 미수금 - - 529,401 - - 9,650,288 미수수익 85,785,905 - - 107,933,170 - - 매입채무 - - (62,114,933) - - - 미지급금 - - (47,581,630) - - (35,027,070) 순 노출액 6,459,571,576 13 170,603,953 8,789,103,438 58,883 277,183,119 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 USD 1,185.50 1,088.00 EUR 1,342.34 1,338.24 CNY 186.26 166.96 ② 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 통화에 대한 원화의 환율 10%변동시 환율변동이 연결실체의 세후손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 환 율 당 기 전 기 자 본 손 익 자 본 손 익 USD 10% 상승 503,846,583 503,846,583 685,550,068 685,550,068 10% 하락 (503,846,583) (503,846,583) (685,550,068) (685,550,068) EUR 10% 상승 1 1 4,593 4,593 10% 하락 (1) (1) (4,593) (4,593) CNY 10% 상승 13,307,108 13,307,108 21,620,283 21,620,283 10% 하락 (13,307,108) (13,307,108) (21,620,283) (21,620,283) (3) 공정가치 측정 1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,375,909,998 1,375,909,998 9,784,756,095 9,784,756,095 매출채권및기타유동채권 4,886,900,872 4,886,900,872 7,496,344,502 7,496,344,502 기타금융자산 4,887,311,513 4,887,311,513 6,601,960,545 6,601,960,545 장기매출채권및기타비유동채권 507,792,237 507,792,237 640,337,010 640,337,010 기타비유동금융자산 921,761,557 921,761,557 1,337,025,420 1,337,025,420 합 계 12,579,676,177 12,579,676,177 25,860,423,572 25,860,423,572 금융부채 매입채무및기타유동채무 5,830,679,088 5,830,679,088 3,007,910,286 3,007,910,286 단기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 - - 유동성당기손익-공정가치측정 금융부채 25,640,594,228 25,640,594,228 29,475,056,000 29,475,056,000 유동성리스부채 485,562,951 485,562,951 465,589,748 465,589,748 장기매입채무및기타비유동채무 110,000,000 110,000,000 110,000,000 110,000,000 장기차입금 2,200,000,000 2,200,000,000 2,200,000,000 2,200,000,000 리스부채 668,186,092 668,186,092 2,393,023,039 2,393,023,039 합 계 37,935,022,359 37,935,022,359 37,651,579,073 37,651,579,073 2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 365,551,555 365,551,555 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 530,910,000 - - 530,910,000 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 25,640,594,228 25,640,594,228 당기손익-공정가치측정금융부채는 연결실체가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채 및 이에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다(주석17 참조). 연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 내재파생상품 T-F 모형 기초자산의 가격, 변동성 및 할인율 등 당기손익-공정가치측정금융부채 T-F 모형 기초자산의 가격, 변동성 및 할인율 등 나. 파생거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 전환사채() 21,357,722,553 24,117,100,000 신주인수권부사채() 4,282,871,675 5,357,956,000 합 계 25,640,594,228 29,475,056,000 () 연결실체는 2020년 8월 4일 전환사채와 신주인수권부사채를 발행하였으며 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 명칭 발행일 만기일 구분 당기말 전기말 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2020.08.04 2025.08.04 액면금액 20,000,000,000 20,000,000,000 제3회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 2020.08.04 2023.02.04 액면금액 4,000,000,000 4,000,000,000 합 계 24,000,000,000 24,000,000,000 (3) 상기 사채의 상환 또는 전환 등과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.- 전환사채(2회) 구 분 내 용 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)프로스테믹스 기명식 보통주식 전환가액 2,835원 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.) 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날마다 시가를 바탕으로 전환가액을 조정하는 등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가액은 조정될 수 있다. 전환청구기간 2021.08.04 ~ 2025.07.04 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 08월 04일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 08월 04일부터 2년이 경과하는 날인 2022년 08월 04일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. - 신주인수권부사채(3회) 구 분 내 용 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 행사에 따라 발행할 주식의 종류 (주)프로스테믹스 기명식 보통주식 행사가액 2,835원 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균 주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중 산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.) 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날마다 시가를 바탕으로 전환가액을 조정하는 등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가액은 조정될 수 있다. 신주인수권행사기간 2021 .08. 04 - 2023. 01. 04 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 08월 04일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 08월 04일부터 2년이 경과하는 날인 2022년 08월 04일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 주요 계약 현황( 기준일 : 2021년 12월 31일) [단위 : 백만원] 거래 종류 계약상대방 계약일자(잔금일자) 거래대상물 거래목적 거래 금액 대금 지급방법 부동산 취득 (주)리더스코스메틱(舊 산성앨엔에스) 2015.09.22(2015.09.30) 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로 16번길 16-25 대우프론티어밸리1 701호~704호, 716호~723호 줄기세포 배양 및 응용제품 생산능력 확대 3,701 현금지급 부동산 취득 * 분양권 양도자(주)그룹한어소시에이트 분양 시행사대선건설(주) 2015.10.20(2016.05.13) 서울시 성동구 왕십리로 58(성수동1가) 외 6필지 서울숲역 지식산업센터 포휴 306호~313호 연구소 통합 및 확장 이전 4,403 현금지급 부동산 취득(주1) 주식회사 케이컴퍼티 2020.08.03 (2020.08.20) 에이스성수타워1 701호~704호(서울특별시 성동구 성수동2가 280-15외 1필지) GMP시설 (세포처리시설) 을 위한 부지 확보. 3,400 현금지급 시설증설(주2) (주)에이치피아이앤씨 2021.01.04(2022.01.31) 충청북도 진천군 덕산읍 산수산단 3로 106번지 진천공장 증축을 통한 생활건강사업부문 강화 8,164 현금지급 부동산취득(주3) 주식회사 텍스마스타 2021.04.01(2022.05.20) 충청북도 진천군 덕산읍 산수리 1028, 1028-1 생산공장의 원활한 운영 3,400 현금지급 (주1) 당사는 줄기세포 엑소좀 추출, 배양 고도화와 치료제 연구개발 및 임상 등의 파이프 라인 강화를 위해 2020년 8월 20일 GMP시설(세포처리시설)을 위한 부지를 확보하였습니다.(주2) 당사는 공시제출일 현재 진천공장 증축공사와 관련하여 공사는 완료되었으며, 준공 인허가 관련 업무처리 진행 중 입니다.(주3) 당사는 2021년 4월 1일 이사회를 통하여 34억 규모의 진천공장 자산양수도 계약을 체결하였습니다 2. 연구 개발 활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 줄기세포로부터 분비되는 성분들이 주변세포 및 조직의 성장, 분화 및 재생에 미치는 영향에 대해 연구개발을 진행하였고, 이를 기반으로 줄기세포 배양액을 원료로 한 다양한 제품을 개발하여 이를 제품화, 사업화 하였습니다. 조직 재생의 효능은 줄기세포로부터 분비되는 주요 성분들인 성장인자, 사이토카인 등의 soluble 단백질에 의한 ‘paracrine effect’ 와 나노 사이즈의 베지클인 엑소좀 (Exosome) 또는 세포외 소포 (Extracellular vesicle)에 의한 ‘cell to cell communication’의 시너지 효과임을 확인하였고, 당사는 이에 주목하여 ‘cell free therapy’ 관점에서 연구를 진행하고 있습니다 이를 기반으로 한 고도화된 기술력을 바탕으로 줄기세포, 식물, 동물, 미생물 등 다양한 소재의 엑소좀을 기반으로 한 화장품, 의약품, 식품 등의 제품화 및 사업화를 진행 중에 있으며, 유산균 엑소좀을 이용한 염증성 장질환 치료제와 개별인정형 원료 개발을 통한 건강기능식품 사업, 줄기세포 엑소좀 및 엑소좀 유래 물질을 이용한 탈모, 난치성 질환, 폐암 및 흑색종 치료제를 개발 중에 있습니다. 나. 연구개발 담당조직(1) 연구개발 조직 개요당사는 줄기세포 배양액을 기반으로 한 고도화된 기술력을 바탕으로 줄기세포, 식물 및 미생물 (유산균) 등 다양한 소재의 엑소좀 연구를 통해 제품화 및 사업화 가능성을 확인하고 있습니다. 엑소좀 R&D 부문을 중심으로 기업부설연구소와 엑소좀 GMP로 구성되어 있으며, 기업부설 연구소는 다양한 소재의 엑소좀 및 엑소좀 유래 물질을 이용한 치료제 연구개발을 진행하며, 엑소좀 GMP는 엑소좀을 이용한 상용화, 첨단재생의료법 기반 임상연구를 위한 치료제 생산을 진행예정입니다. 또한 대학, 기업, 의료기관등 외부 기관과의 유기적인 공동 연구를 위한 네트워크도 확장해 나가고 있습니다. <연구개발 조직 구성> 연구소 주요 업무 엑소좀R&D 기업부설연구소 줄기세포 엑소좀, 유산균 엑소좀 치료제, 흑색종, 폐암 항암제 개발 엑소좀 GMP 줄기세포 엑소좀 치료제 생산 <조직도> 연구소_조직도.jpg 연구소_조직도 (2) 연구개발 인력현황공시서류 작성기준일 현재 당사는 박사급 3명, 석사급 6명 등 총 15명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. <연구개발 인력 현황> 구 분 인 원 박사 석사 기타 합계 엑소좀R&D 기업부설연구소 3 6 1 10 엑소좀GMP - - 5 5 합 계 3 6 6 15 (3) 핵심 연구인력당사의 핵심 연구인력은 최은욱 공동대표이사(CTO, 최고기술책임자) 입니다. <핵심 연구인력 현황> 직 위 성 명 담당업무 주요경력 주요 연구실적 공동대표이사 최은욱 연구총괄 ㈜뉴젝스 연구소 부소장(01 ~10)㈜산성앨엔에스 연구소장(11 ~13)㈜프로스테믹스 연구소장(`13 ~ 현재) . 생세포 이미징을 이용한 단백질 상호작용 분석 플랫폼의 개발과 응용. 바이오셀룰로오스 소재 활용기술 개발. 엑소좀 개발 토대 마련. 마이크로바이옴 유래 엑소좀 치료제 개발. 줄기세포 엑소좀 유래 기능성 RNA 소재 발굴 다. 연구개발비용 당사의 최근 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구분 2021년 2020년 2019년 연구개발비용 총계 1,214,979 1,157,784 1,701,025 (정부보조금) - (76,959) (166,456) 연구개발비용 계 1,214,979 1,080,825 1,534,569 비용처리 경상연구개발비(비용) 1,214,979 958,097 1,449,371 개발비(무형자산) - 199,686 251,654 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비합계/당기매출액100] 3.74% 5.59% 23.90% 라. 연구개발실적당사의 주요 연구개발 실적은 아래와 같습니다. <연구개발 진행/완료 총괄표> 구 분 품목명 또는 개발코드 적응증 연구시작 연도 현재 진행단계 비 고 단계(국가) 승인일 바이오신약 유산균 유래 세포외 소포체 PSI-401 염증성 장질환 2018 비임상(한국) - - PSI-101 염증성 피부질환 2020 비임상(한국) - - 줄기세포 엑소좀 PSI-502 탈모 2019 비임상(한국) - - 화학 합성신약 마이크로RNA PSI-502 흑색종 2017 비임상(한국) - - PSI-503-x28 폐암 - - PSI-65X 탈모 2018 후보물질 탐색 - - 1. 구 분 바이오 신약 2. 적응증 염증성 장질환 (크론병, 궤양성 대장염, 과민성대장증후군 등) 3. 작용기전 항염 및 장 투과성이 완화된 기작을 통해 설사, 혈변, 복통, 장조직 회복등의 효과를 가짐 4. 제품의특성 - 유산균 유래 엑소좀을 이용한 천연 유래 신약으로, 스테로이드제 또는 면역치료제의 부작용을 극복이 가능함. 염증 억제 및 손상된 장벽 강화 기능이 탁월한 경구형 치료제로 개발중에 있음. 5. 진행경과 - 비임상 안전성 및 유효성 자료 확보 중, 양산공정개발 중 6. 향후계획 - 비임상시험 완료 후 한국 MFDS, 미국 FDA에 IND 신청 예정 7. 경쟁제품 - 염증성장질환 진단 후 처방되는 스테로이드 제제 (5-ASA, Prednisolone 등), 면역치료제 (Humira 등) 8. 관련논문등 - 논문 2건 - Therapeutic effects of kefir grain Lactobacillus-derived extracellular vesicles in mice with 2,4,6-trinitrobenzene sulfonic acid-induced inflammatory bowel disease. Journal of Dairy Science (2018) - Extracellular Vesicles Derived from Kefir Grain Lactobacillus Ameliorate Intestinal Inflammation via Regulation of Proinflammatory Pathway and Tight Junction Integrity. Biomedicines (2020)- 국내등록 3건: 출원번호 10-2017-0177443, 10-2018-0145374, 10-2020-0025168- 미국 등록 1건: 16/420,792- 국내출원 5건: 출원번호 10-2016-0158710, 10-2020-0060875, 10-2020-0147673, 10-2021-0018878, 10-2021-0018872- 해외 출원 1건: PCT/KR2019/016141 9. 시장규모 - 세계 염증성 장질환 의약 관련 시장: USD 22.4 billion by 2026, exhibiting a CAGR of 4.4% from 2018 to 2026 (Grand View Research, Inc.) 10. 기타사항 - 해당 소재 활용을 통한 기능성원료 인체적용시험 진행 완료. 2021년 하반기 건강기능식품 개별인정형 원료 신청 예정 (나) 품목 : PSI-401 1. 구 분 바이오 신약 2. 적응증 염증성 피부질환 (주사) 3. 작용기전 항염, 항산화 효능을 바탕으로 진피 염증 또는 염증세포 억제, 피부장벽 강화 4. 제품의특성 유산균 유래 엑소좀을 이용한 천연 유래 신약으로, 기존 국소치료제와 경구치료제의 부작용 극복이 가능함. 피부 염증 억제 및 피부 장벽 강화 기능이 탁월한 국소, 경구 치료제로 개발중에 있음 5. 진행경과 비임상 안전성 및 유효성 자료 확보 중 6. 향후계획 비임상 완료 후 연구자 임상 예정, 기전연구 7. 경쟁제품 - 국소 치료제: 메트로니다졸 젤, 타크로리무스 등- 경구치료제: 테트라사이클린, 독시사이클린 계열 항생제 8. 관련 논문 등 특허 - 국내출원 1건: 출원번호 10-2021-0018872 9. 시장규모 세계 주사 치료제 시장: USD 1680 million by 2024, CAGR of 3.3% 2019-2024 (Global Info Research). 10. 기타사항 - (다) 품목 : PSI-101, PSI-65X 1. 구 분 바이오 신약 (PSI-101), 화학합성 신약 (PSI-65X) 2. 적응증 탈모 3. 작용기전 모발세포(모유두세포) 재생 촉진, 모발성장인자 증가, 모발 성장 관련 신호전달체계 활성화 (Wnt signaling) 4. 제품의특성 인체지방줄기세포 유래 엑소좀 및 엑소좀 마이크로 RNA를 이용한 탈모 치료제 5. 진행경과 비임상 안전성 및 유효성 자료 확보 중 6. 향후계획 비임상 완료, 양산공정 개발, 기전연구 7. 경쟁제품 FDA 승인 탈모치료제: 피나스테라이드, 미녹시딜 8. 관련 논문 등 특허 - 국내출원 2건: 출원번호 10-2020-0119988, 10-2018-0143259 - 국내 등록 1건: 출원번호 10-2018-0148282 논문 - Exosomes from Human Adipose?Derived Stem Cells Promote Proliferation and Migration of Skin Fibroblasts. Experimental Dermatology (2018) 9. 시장규모 - 탈모 치료제 글로벌 시장의 규모는 30억 달러로 추정- 세계 엑소좀시장: 2030년까지 약 2조 6000억원, 2020-2026년 연평균 성장률(CAGR) 20% (Grand View Research, Market Insights Report) 10. 기타사항 GMP 시설 구축 (라) 품목 : PSI-502, PSI-503-x28 1. 구 분 화학합성 신약 2. 적응증 1. PSI-502 : 흑색종(melanoma) 2. PSI-503-x28 : 비소세포폐암(non-small cell lung cancer) 3. 작용기전 암 줄기세포(CSC: cancer stem cell)의 줄기세포능(stemness) 억제 4. 제품의특성 - miRNA 기반 체외 유전자 치료제로서 단일 인자에 대한 차단이 아닌 흑색종과 관련된 다양한 발암 유전 인자들을 다각적으로 조절함. - 암 줄기세포만 특이적으로 억제함. - 유전자 수준에서 흑색종을 근본적으로 치료할 수 있는 신개념의 치료제임. 5. 진행경과 선도 물질 제제 개발 및 비임상 유효성 시험 진행중 6. 향후계획 비임상 유효성 자료 확보 및 기전 연구 7. 경쟁제품 1. PSI-502 : Plexxikon과 Genentech의 Vemurafenib 등 2. PSI-503-x28 : Zykadia의 Ceritinib 등 8. 관련논문등 - Cancer-derived exosomes as a delivery platform of CRISPR/Cas9 confer cancer cell tropism-dependent targeting. ELSEVIER (2017) - Stemness-attenuating miR-503-3p as a paracrine factor regulates cancer stem cell growth. Stem Cell International (2018) 9. 시장규모 1. 흑색종 : 2016년 기준 흑색종 치료제의 시장규모는 42억 달러로 추산됨 2. 비소세포폐암 : 2016년 기준 비소세포폐암 치료제의 시장규모는 62억 달러로 추산됨 10. 기타사항 - (2) 연구개발 완료실적- 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 정부출연과제 수행 및 기타 연구 실적(가) 정부과제 수행 실적 참여형태 사업명(시행부처) 과 제 명 사 업 기 간 진행결과 참여 지재권 연계 연구개발 전략지원(한국특허전략개발원) 마이크로바이옴 유래 엑소좀 기반 염증성 장질환 신약 개발의 기술 가치 제고 및 제품화 전략 2021.03.31 ~ 2021.09.15 완료 참여 지재권 연계 연구개발 전략지원(한국특허전략개발원) 유산균 엑소좀 기반 염증성장질환 신약의 지재권 및 허가 전략 확보 2020.04.13 ~ 2020.09.28 완료 위탁 첨단의료기술개발(보건복지부) 면역조절 기능강화 유도만능줄기세포 분화중간엽줄기세포 유래 소포체 실용화 기술 개발 2018.10.01 ~ 2020.11.29 완료 주관 2단계 중소기업 네트워크형 사업(중소벤처기업부) 유산균 유래 나노베지클을 포함하는 배양액을 활용한장건강 기능성 식품 소재 개발 2018.11.30 ~ 2021.02.28 완료 주관 이공학개인기초연구(교육부)(연구재단) 포스포디에스테레이스 조절을 통한 모낭형성 및모발성장 조절기전 연구 2018.10.01 ~ 2019.10.31 완료 주관 기술혁신개발사업(중소벤처기업부) 프로바이오틱스 기반 고령친화형 식품신소재 개발 2017.06.19 ~ 2019.06.18 완료 주관 구매조건부신제품개발사업(해외수요처)(중소벤처기업부) 이온발생 기술을 이용한 탈모방지용 스프레이 개발 2017.06.01 ~ 2019.05.31 완료 주관 1단계 중소기업 네트워크형 사업(중소벤처기업부) 유산균 유래 나노베지클을 활용한 장건강 기능성 식품 소재 개발 2018.05.01 ~ 2018.10.31 완료 주관 이공학개인기초연구(미래부)(연구재단) 하이브리드형 대기압 바이오-플라즈마를 적용한경피 흡수 개선 연구 및 장치 개발 2016.06.01 ~ 2018.05.01 완료 주관 기술혁신개발사업(중소벤처기업부) 천연물 유래의 미세소낭을 활용한 발모 촉진 화장품 소재 개발 2015.09.17 ~ 2017.09.16 완료 주관 고부가가치식품기술개발사업(농림수산식품기술기획평가원) 복합 발효유 유래 미세소포체를 이용한 과민성대장증후군 개선식품바이오 신소재 개발 2015.10.23 ~ 2016.10.22 완료 주관 융복합기술개발사업(중소벤처기업부) 아토피 피부염 치료를 위한 저온 플라즈마 모듈 개발 2014.06.17 ~ 2016.06.16 완료 주관 부품소재산업경쟁력향상(지식경제부) 지방줄기세포 유래 단백질을 이용한 단백질 화장품 원료개발 2008.06.01 ~ 2011.05.31 완료 주관 기술혁신개발사업(중소벤처기업부) 펩타이드 화장품 효능 향상을 위한 포토테라피 디바이스 개발 2007.07.01 ~ 2008.06.30 완료 (나) 기타 연구 실적 - 지방 줄기세포 유래 단백질 복합체를 이용한 화장품 원료 실용화 기술 특허 * 중간엽 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 * 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 주요 연구 결과 지방 줄기세포의 배양 과정 특정 조건에 의해 생성 증대되어 배양액으로 분비된 단백질들의 복합체인 AAPE의 화장품 원료로서의 주요 기능성 지표들을 확인한 결과는 다음과 같습니다. ● 피부 재생 (주름 개선) 효과 광 노화나 주름등에 적용하였을 시 세포 외 기질(extracellular matrix)의 콜라겐 합성량을 높여주고, 섬유아세포, 각질세포의 증식력을 높여주며, 손상된 세포들을 복구 시켜주는 효과를 나타냅니다. AAPE 처리 전에는 육안으로도 확인이 되는 눈가 주름이 AAPE 처리 후 약 4주 뒤에 감소되는 것을 육안 및 3차원 영상 분석으로 확인할 수 있습니다. ● 미백 효과 AAPE는 기미, 주근깨 등의 원인이 되는 멜라닌 생성에 관여하는 효소인타이로시나아제의 활성을 저해하여 멜라닌 생성량을 감소시키므로, 멜라닌을 만들어내는 세포에서의 멜라닌 컨텐츠를 낮춰주는 것을 확인하였습니다. 이는 인체 시험에서도 AAPE 처리 후에 색소 침착이 감소되는 것을 확인할 수 있습니다. ● 함몰, 여드름 흔적 등에 대한 효과 AAPE는 피부 세포 복원력을 높여줌으로서 함몰, 기미, 잡티, 여드름 흔적 등의 피부 트러블을 완화시켜 주며, 인체 시험을 통해 피부 처짐을 완화시키고 피부 탄력을 증가시키는 것이 확인되었습니다. - 지방 줄기세포 유래 단백질 복합체를 이용한 피부과용 제제 개발 기술 특허 * 중간엽 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 * 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 주요 연구 결과 AAPE에는 다수의 성장 인자들이 포함되어 있고 그 중 HGF, VEGF, bFGF, PDGF, KGF 등은 발모에 중요한 역할을 담당하고 있으며, 특히 VEGF는 혈관 재생 능력이 뛰어나 탈모에 원인이 되는 영양 공급 차단의 메커니즘을 해결할 수 있습니다. AAPE는 인체 유래 모유두 세포의 증식과 두피의 각질 세포의 증식을 증가 시키는 것을 세포 시험을 통해 확인하였고, 동물 시험 모델을 통해 피부에 도포를 하는 방법과 주사기로 주입하는 방법 모두 발모 촉진 효과가 있음을 확인하였으며, 이 효과는 미녹시딜과 동등하거나 그 이상인 것으로 확인되었습니다. 또한, 인체에 대해 AAPE의 발모 효과를 국내 및 일본에서 확인한 결과, 4~5회 처리 시부터 발모 효과가 현저히 나타남이 확인되었습니다. - 줄기세포 함량이 증대된 지방줄기세포 분획 기술 개발 기술 특허 줄기세포 함량 증대된 분획 기술에 관한 특허 출원완료 출원번호 (10-2015-0087445) 주요 연구 결과 자가 지방조직 유래 줄기 세포 분획인 ASF는 다양한 종류의 세포들로 구성되어 있습니다. 즉, 지방 줄기세포, 조혈모세포, 전구세포, 내피세포, 섬유아세포, 림프구, 단핵구, 대식세포, 혈관주위세포 등으로 이루어져 있고10~50 um 크기의 원형과 라드형이 혼합된 세포로 이루어져 있으며, heterogenous 세포의 특징을 인식하는 세포표면항체를 붙여 유세포 분석기로 확인하는 방법을 통하여 높은 비율의 줄기세포와 전구세포가 함유되어 있음을 확인할 수 있었습니다. - 저온 플라즈마 부품의 피부,미용 용도 발굴 연구 과제 저온 플라즈마 부품의 피부,미용 용도 발굴 기술 특허 저온 플라즈마 상용화 기술 및 피부, 미용 용도에 관한 특허 출원완료출원번호(10-2014-0150540) 주요 연구 결과 플라즈마는 기체상태에 에너지를 가해서 생성되는 이온화된 기체로서, 제4의 상태로 불리는 물질입니다. 기존에 산업적으로 사용되는 플라즈마의 경우는 높은 열에너지 상태로서 인체에 적용 하는데 한계가 있었습니다. 인체에 적용할 수 있는 수준의 저온 플라즈마 기술을 개발하고 적용하여 의료기기로의 제품개발을 위한 연구를 진행 하고 있습니다. 저온 플라즈마를 적용하여 다양한 피부 특화된 용도를 찾고 이의 안전성 및 유효성 결과들을 확보하여 이미용 또는 치료용도의 의료기기 개발을 진행 중에 있습니다. - 줄기세포유래 베지클의 조절기술 및 화장품원료 적용기술 개발 기술 특허 동식물의 줄기세포 유래 베지클 조절, 분리 방법 및 피부 개선 및 탈모 방지 용도에 관한 특허 출원 완료(출원번호 10-2015-0113807, 10-2015-0113808, 10-2015-0144819, 10-2015-0136900, 10-2015-0136901) 주요 연구 결과 세포는 주변 세포들과의 상호 정보전달 및 영향을 주기 위하여 나노 사이즈의 베지클을 분비합니다. 최근 학계에서도 다양한 나노사이즈 베지클에 특징 및 기능에 관한 연구가 이루어지고 있으며 각광 받고 있습니다. 하지만 산업계에서의 적용은 아직 미비 합니다. 자사에서는 줄기세포 유래의 베지클을 용도에 맞게 조절 할 뿐 아니라, 피부개선 및 탈모예방에 활용 될 수 있도록 다양한 동식물 소재의 베지클을 탐색하여 화장품 원료 적용 기술 개발을 진행 중에 있습니다. - 세포활성 외부 자극을 이용한 융복합 의료기기 적용 기술 개발 기술 특허 세포자극 및 활성을 유도하는 외부 자극들의 조합을 통한 모발재생 의료기기 적용 가능 기술의 특허 출원 완료 (출원번호 10-2016-0143693, 10-2016-0143694) 주요 연구 결과 다양한 외부 전기물리적인 자극들은 세포들이 존재하는 세포미세환경을 변화시켜 세포의 활성화를 유도 합니다. 외부자극의 조합을 통해 세포 및 동물 수준에서의 안전성 및 발모 관련 유효성을 확인하였으며. 이를 적용하여 인체에서 구현할 수 있는 핵심 장치구성을 확보 하였습니다. 이결과들을 기반으로 특허 출원을 완료 하였으며, 제품화를 위한 개발이 진행 중에 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 당사는 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성기준일 현재 국내등록특허 43건, 해외등록특허 6건, 국내 특허출원 12건, 해외 출원 17건을 보유하고 있으며, 이 중 주요 특허권의 상세내용은 다음을 참고하시기 바랍니다. (1) 국내특허 등 특허명 출원/등록번호 일자 상태 법적근거 인력 비고 1 줄기세포 배양액을 이용한 암세포 성장 저해 방법 10-0874613 2008.12.11 등록 특허법 발명자 2인 　- 2 지방 줄기세포의 조직 재생 능력을 최적화한 조건 배지를 함유한 조직재생용 주사제 첨가제 10-0883565 2009.02.06 등록 특허법 발명자 2인 　- 3 세포 전달 시스템용 다공성 히아루론산 스펀지의 제조방법 10-0891373 2009.03.25 등록 특허법 발명자 7인 한국/미국 4 중간엽 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 10-0899329 2009.05.19 등록 특허법 발명자 2인 　- 5 아토피성 피부염의 예방 또는 치료용 조성물 10-0925341 2009.10.30 등록 특허법 발명자 3인 　- 6 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 10-0955212 2010.04.21 등록 특허법 발명자 3인 한국/미국/중국/유럽 7 친수성 분리막을 이용하여 아데노바이러스 DNA-말단 단백질 복합체를 분리하는 방법 10-1416600 2014.07.02 등록 특허법 발명자 3인 　- 8 성체 줄기세포의 배양물 또는 그의 분획물을 포함하는 암예방 또는 치료용 약학 조성물 10-1454840 2014.10.20 등록 특허법 발명자 3인 　- 9 상처 치료 또는 상처 치료 촉진용 약학 조성물 10-1592864 2016.02.02 등록 특허법 발명자 2인 　- 10 고출력 프락셔날 레이저 및 고압의 온도를 높인 식염수 분사방식을 이용한 발모 촉진 방법 및 장치 10-1620840 2016.05.09 등록 특허법 발명자 2인 　- 11 나노구조체 및 이의 제조방법 10-1631110 2016.06.10 등록 특허법 발명자 4인 　- 12 면역 억제 및 항염증성 조성물 10-1686064 2016.12.07 등록 특허법 발명자 4인 　- 13 골질환 또는 연골질환의 예방 또는 치료용 약학 조성물 10-1695140 2017.01.05 등록 특허법 발명자 5인 　- 14 양모 효과를 가지는 인간 지방유래 줄기세포의 조건 배지 및 이의 용도 10-1749218 2017.06.14 등록 특허법 발명자 3인 PCT 15 피부 미용기 및 이의 용도 10-1752286 2017.06.23 등록 특허법 발명자 9인 광운대 공동 16 줄기세포의 분화 촉진 및 세포의 증식 촉진용 조성물과 그 제조방법 10-1753630 2017.06.28 등록 특허법 발명자 4인 　- 17 지방 조직으로부터 지방유래 줄기세포와 엑소좀을 분리하는 방법 10-1762833 2017.07.24 등록 특허법 발명자 5인 　- 18 가스 공급형 비열 플라즈마 피부염 치료기 및 이의 용도 10-1773846 2017.08.28 등록 특허법 발명자 7인 광운대 공동 19 가스 공급형 비열 플라즈마 피부 미용기 및 이의 용도 10-1773847 2017.08.28 등록 특허법 발명자 7인 광운대 공동 20 관절염의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 10-1784673 2017.09.28 등록 특허법 발명자 5인 　- 21 성체 줄기세포와 분화된 세포의 혼합 배양액 및 이의 용도 10-1793899-00-00 2017-10-31 등록 특허법 발명자 4인 　- 22 피부재생 또는 주름개선 효과를 가지는 인간 지방유래 줄기세포의 배양 농축액 및 이의 용도 10-1806115 2017.12.01 등록 특허법 발명자 2인 PCT 23 가스 공급형 비열 플라즈마 경피 흡수 촉진기 및 이의 용도 10-1817076 2018.01.04 등록 특허법 발명자 2인 광운대 공동 24 저온 화상 모델의 제조 장치 10-1870611 2018.06.19 등록 특허법 발명자 4인 　- 25 녹용 줄기세포 배양액을 포함하는 피부 재생용 기능성 조성물 10-1885501 2018.07.31 등록 특허법 발명자 4인 　- 26 녹용 줄기세포 배양액을 포함하는 탈모 치료용 기능성 조성물 10-1894229 2018.08.28 등록 특허법 발명자 4인 　- 27 탈모의 예방 또는 치료용 조성물 10-1897451 2018.09.05 등록 특허법 발명자 7인 　- 28 플라즈마 발생 장치 10-1915267 2018.10.30 등록 특허법 발명자 4인 　- 29 골다공증의 예방 또는 치료용 약학 조성물 10-1947983 2019.02.08 등록 특허법 발명자 5인 　- 30 플라즈마를 이용한 마스크팩용 바이오렐룰로오스의 살균방법 10-1961619 2019.03.19 등록 특허법 발명자 6인 리더스코스메틱 공동 31 발모 촉진장치 10-2002825 2019.07.17 등록 특허법 발명자 5인 　- 32 생체 피부용 플라즈마 발생기 10-2026076 2019.09.23 등록 특허법 발명자 3인 　- 33 케피어 그레인 유래 미세소포체의 용도 10-2089938 2020.03.11 등록 특허법 발명자 3인 　- 34 암의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 10-2110103 2020.05.07 등록 특허법 발명자 4인 　- 35 이중 가닥의 올리고뉴클레오티드 및 그 제조 방법 10-2138495 2020.07.22 등록 특허법 발병자 4인 인터셀라 공동 36 올리고뉴클레오티드 및 이를 포함하는 암의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 10-2145176 2020.08.11 등록 특허법 발명자 3인 인터셀라 공동 37 miRNA를 포함하는 상처 치료 또는 피부 개선용 조성물 10-2189991 2020.12.07 등록 특허법 발명자 5인 　- 38 miRNA를 포함하는 탈모 방지 또는 발모 촉진용 조성물 10-2189987 2020.12.07 등록 특허법 발명자 5인 　- 39 식물 유래 세포 외 소포체를 포함하는 조성물 10-2207364 2021.01.20 등록 특허법 발명자 4인 　- 40 엑소좀 및 이의 다양한 용도 10-2233530 2021.03.24 등록 특허법 발명자 2인 　- 41 케피어 그레인 유래 미세소포체의 용도 10-2247772 2021.04.28 등록 특허법 발명자 4인 - 42 줄기세포 유래 엑소좀을 포함하는 상처 치료, 피부 개선 및 탈모 방지 또는 치료용 조성물 및 그 제조방법(탈모) 10-2311832 2021.10.06 등록 특허법 발명자 5인 　- 43 줄기세포 유래 엑소좀을 포함하는 상처 치료, 피부 개선 및 탈모 방지 또는 치료용 조성물 및 그 제조방법(피부) 10-2311835 2021.10.06 등록 특허법 발명자 5인 - (2) 해외특허 특허명 출원/등록번호 일자 상태 법적근거 인력 비고 1 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 9,109,045 2015.08.18 등록 특허법 발명자 2인 미국 2 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 ZL200680051716.8 2013.01.23 등록 특허법 발명자 2인 중국 3 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 1974022 2015.12.23 등록 특허법 발명자 2인 프랑스 4 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 1974022 2015.12.23 등록 특허법 발명자 2인 영국 5 Method for ameliorating or treating a bowel disease (장 질환의 개선 및 치료 방법) 16/420,792 2020.03.23 등록 특허법 발명자 5인 미국 6 식물 착즙물 유래 세포 외 소포체를 포함하는 피부 개선 및 탈모 방지용 조성물 6939836 2021.09.13 등록 특허법 발명자 7인 일본 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약재무정보 (단위 : 원) 구분 제 8(당)기 제 7(전)기 제 6(전전)기 2021년 12월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 14,827,988,707 27,997,972,436 15,214,194,662 현금및현금성자산 1,375,909,998 9,784,756,095 6,062,764,061 매출채권 및 기타유동채권 4,806,097,345 6,547,859,248 1,511,660,729 재고자산 3,750,804,641 5,063,334,768 653,267,690 기타유동금융자산 4,887,311,513 6,601,960,545 6,940,916,212 당기법인세자산 7,865,210 61,780 45,585,970 [비유동자산] 40,905,169,664 31,813,110,003 16,624,875,728 장기매출채권 및 기타비유동채권 507,792,237 640,337,010 550,373,609 기타비유동금융자산 1,454,825,746 2,385,785,609 1,379,681,875 관계기업투자주식 6,437,384 5,947,328 26,553,433 유형자산 32,373,267,200 18,399,953,467 12,500,273,324 투자부동산 1,332,320,000 - - 사용권자산 1,149,108,091 2,915,294,938 1,698,564,296 영업권 1,657,418,915 4,483,945,489 - 영업권외무형자산 2,424,000,091 2,842,777,356 469,429,191 이연법인세자산 - 139,068,806 - 자산총계 55,733,158,371 59,811,082,439 31,839,070,390 [유동부채] 35,333,578,103 33,720,829,465 1,588,538,006 [비유동부채] 4,465,276,901 4,980,990,596 1,896,788,428 부채총계 39,798,855,004 38,701,820,061 3,485,326,434 [납입자본] 13,856,854,341 13,856,854,341 13,599,408,941 [기타자본구성요소] (2,847,035,041) (2,652,238,862) (2,556,282,206) [이익잉여금] 4,924,484,067 9,904,646,899 17,310,617,221 자본총계 15,934,303,367 21,109,262,378 28,353,743,956 구분 제 8(당)기 제 7(전)기 제 6(전전)기 2021.1.1~2021.12.31 2020.1.1~2020.12.31 2019.1.1~2019.12.31 매출액 32,837,392,557 17,692,969,976 7,127,477,216 영업이익(손실) (5,446,242,441) (1,578,175,287) (2,274,174,027) 당기순이익(순손실) (4,872,332,561) (7,629,189,714) (3,183,337,430) 기본주당이익(손실) (원) (161) (162) (71) 희석주당이익(손실) (원) (196) 162 (71) 연결에 포함된 회사 수 3 3 2 ※ 상기 요약 연결재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.나. 별도 요약재무정보 (단위 : 원) 구분 제 8(당)기 제 7(전)기 제 6(전전)기 2021년 12월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 14,045,274,900 26,493,903,869 14,729,430,775 현금및현금성자산 721,194,198 8,385,799,516 5,553,643,943 매출채권 및 기타유동채권 4,816,798,213 6,810,541,840 1,552,140,506 재고자산 3,612,141,846 4,720,601,968 637,144,144 기타유동금융자산 4,887,311,513 6,576,960,545 6,940,916,212 당기법인세자산 7,829,130 - 45,585,970 [비유동자산] 40,298,046,603 33,197,990,331 17,251,330,646 장기매출채권 및 기타비유동채권 507,492,237 1,534,999,955 550,373,609 기타비유동금융자산 1,454,825,746 2,566,256,883 1,379,681,875 종속기업 및 관계기업투자주식 877,510,810 3,815,568,377 999,782,366 유형자산 28,356,748,596 16,121,676,977 12,153,499,309 투자부동산 4,790,320,000 - - 사용권자산 235,542,208 1,697,207,094 1,698,564,296 영업권 1,657,418,915 4,483,945,489 - 영업권외무형자산 2,418,188,091 2,839,266,730 469,429,191 이연법인세자산 - 139,068,806 - 자산총계 54,343,321,503 59,691,894,180 31,980,761,421 [유동부채] 35,139,627,745 33,579,522,080 1,524,600,147 [비유동부채] 4,310,045,214 4,839,832,723 1,896,788,428 부채총계 39,449,672,959 38,419,354,803 3,421,388,575 [납입자본] 13,856,854,341 13,856,854,341 13,599,408,941 [기타자본구성요소] (3,129,092,717) (2,865,166,872) (2,760,857,427) [이익잉여금] 4,165,886,920 10,280,851,908 17,720,821,332 자본총계 14,893,648,544 21,272,539,377 28,559,372,846 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 제 8(당)기 제 7(전)기 제 6(전전)기 2021.1.1 ~ 2021.12.31 2020.1.1 ~ 2020.12.31 2019.1.1~2019.12.31 매출액 31,817,433,826 13,333,206,467 6,827,727,438 영업이익(손실) (4,549,602,638) 60,666,441 (2,006,315,921) 당기순이익(순손실) (5,968,420,295) (8,386,055,363) (2,911,724,751) 기본주당이익(손실) (원) (142) (179) (65) 희석주당이익(손실) (원) (142) (179) (65) ※ 상기 요약 재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 8 기 2021.12.31 현재 제 7 기 2020.12.31 현재 제 6 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 8 기 제 7 기 제 6 기 자산 　 　 　 　유동자산 14,827,988,707 29,410,853,909 15,214,194,662 　　현금및현금성자산 1,375,909,998 9,784,756,095 6,062,764,061 　　매출채권 및 기타유동채권 4,806,097,345 8,240,740,721 1,511,660,729 　　재고자산 3,750,804,641 4,783,334,768 653,267,690 　　기타유동금융자산 4,887,311,513 6,601,960,545 6,940,916,212 　　당기법인세자산 7,865,210 61,780 45,585,970 　비유동자산 40,905,169,664 30,764,349,814 16,624,875,728 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 507,792,237 640,337,010 550,373,609 　　기타비유동금융자산 1,454,825,746 1,337,025,420 1,379,681,875 　　관계기업에 대한 투자자산 6,437,384 5,947,328 26,553,433 　　유형자산 32,373,267,200 18,399,953,467 12,500,273,324 　　사용권자산 1,149,108,091 2,915,294,938 1,698,564,296 　　투자부동산 1,332,320,000 0 0 　　영업권 1,657,418,915 4,483,945,489 0 　　영업권 이외의 무형자산 2,424,000,091 2,842,777,356 469,429,191 　　이연법인세자산 0 139,068,806 0 　자산총계 55,733,158,371 60,175,203,723 31,839,070,390 부채 　 　 　 　유동부채 35,333,578,103 33,720,829,465 1,588,538,006 　　매입채무 및 기타유동채무 6,207,420,924 3,256,182,711 1,302,369,448 　　단기차입금 3,000,000,000 0 0 　　유동리스부채 485,562,951 465,589,748 286,168,558 　　유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 25,640,594,228 29,475,056,000 0 　　유동보증충당부채 0 220,043,715 0 　　당기법인세부채 0 303,957,291 0 　비유동부채 4,465,276,901 4,980,990,596 1,896,788,428 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 110,000,000 110,000,000 110,000,000 　　장기차입금 2,200,000,000 2,200,000,000 0 　　퇴직급여채무 599,101,249 160,154,009 391,024,874 　　장기종업원급여부채 53,703,481 61,909,364 51,331,559 　　복구충당부채 59,022,356 55,904,184 52,950,745 　　비유동리스부채 668,186,092 2,393,023,039 1,291,481,250 　　이연법인세부채 775,263,723 　 0 　부채총계 39,798,855,004 38,701,820,061 3,485,326,434 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 15,934,303,367 21,473,383,662 28,353,743,956 　　자본금 4,575,694,800 4,575,694,800 4,567,650,000 　　주식발행초과금 9,281,159,541 9,281,159,541 9,031,758,941 　　기타자본구성요소 (2,847,035,041) (2,652,238,862) (2,556,282,206) 　　이익잉여금(결손금) 4,924,484,067 10,268,768,183 17,310,617,221 　자본총계 15,934,303,367 21,473,383,662 28,353,743,956 자본과부채총계 55,733,158,371 60,175,203,723 31,839,070,390 연결 포괄손익계산서 제 8 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 7 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 6 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 8 기 제 7 기 제 6 기 매출액 32,837,392,557 20,727,211,881 7,127,477,216 　제품매출 31,267,743,034 16,881,982,850 7,035,906,461 　상품매출 1,051,899,637 3,778,807,142 50,243,479 　기타매출 517,749,886 66,421,889 41,327,276 매출원가 27,515,656,244 14,230,774,321 2,548,250,835 　제품매출원가 27,023,915,116 11,279,969,267 2,513,940,139 　상품매출원가 491,741,128 2,950,805,054 34,310,696 매출총이익 5,321,736,313 6,496,437,560 4,579,226,381 판매비와관리비 10,787,978,754 7,727,952,235 6,853,400,408 영업이익(손실) (5,466,242,441) (1,231,514,675) (2,274,174,027) 기타이익 3,278,507,453 232,739,164 318,306,075 기타손실 5,206,032,577 906,063,873 511,208,127 금융수익 3,901,420,597 138,957,905 279,834,458 금융원가 522,988,672 6,207,614,501 248,480,954 관계기업의 당기순손익에 대한 지분 490,056 (20,606,105) (79,685,091) 법인세비용차감전순이익(손실) (4,014,845,584) (7,994,102,085) (2,515,407,666) 법인세비용 857,486,977 (729,033,655) 667,929,764 당기순이익(손실) (4,872,332,561) (7,265,068,430) (3,183,337,430) 기타포괄손익 (77,281,864) (7,704,519) (578,782,702) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (146,411,530) (16,057,308) (598,447,371) 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (20,884,500) (239,276,700) (638,469,000) 　　확정급여제도의 재측정손익 (107,830,271) 223,219,392 40,021,629 　　당기손익-공정가치측정 지정 금융부채 평가손익 (신용위험변동) (17,696,759) 0 0 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 69,129,666 8,352,789 19,664,669 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 69,129,666 8,352,789 19,664,669 총포괄손익 (4,949,614,425) (7,272,772,949) (3,762,120,132) 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (161) (162) (71) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (196) (162) (71) 연결 자본변동표 제 8 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 7 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 6 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 4,537,481,700 8,203,338,452 (590,776,570) 19,738,129,868 31,888,173,450 31,888,173,450 재분류조정 　 　 (654,579,900) 715,803,154 61,223,254 61,223,254 당기순이익(손실) 　 　 　 (3,183,337,430) (3,183,337,430) (3,183,337,430) 보험수리적손익 　 　 　 40,021,629 40,021,629 40,021,629 해외사업환산손익 　 　 19,664,669 　 19,664,669 19,664,669 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 　 　 (638,469,000) 　 (638,469,000) (638,469,000) 당기손익-공정가치측정지정 금융부채 평가손익(신용위험변동) 　 　 　 　 　 　 주식보상비용 　 　 (540,950,988) 　 (540,950,988) (540,950,988) 주식선택권 행사 30,168,300 828,420,489 (151,170,417) 　 707,418,372 707,418,372 2019.12.31 (기말자본) 4,567,650,000 9,031,758,941 (2,556,282,206) 17,310,617,221 28,353,743,956 28,353,743,956 2020.01.01 (기초자본) 4,567,650,000 9,031,758,941 (2,556,282,206) 17,310,617,221 28,353,743,956 28,353,743,956 재분류조정 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 (7,629,189,714) (7,629,189,714) (7,265,068,430) 보험수리적손익 　 　 　 223,219,392 223,219,392 223,219,392 해외사업환산손익 　 　 8,352,789 　 8,352,789 8,352,789 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 　 　 (239,276,700) 　 (239,276,700) (239,276,700) 당기손익-공정가치측정지정 금융부채 평가손익(신용위험변동) 　 　 　 　 　 　 주식보상비용 　 　 182,443,375 　 182,443,375 182,443,375 주식선택권 행사 8,044,800 249,400,600 (47,476,120) 　 209,969,280 209,969,280 2020.12.31 (기말자본) 4,575,694,800 9,281,159,541 (2,652,238,862) 9,904,646,899 21,109,262,378 21,473,383,662 2021.01.01 (기초자본) 4,575,694,800 9,281,159,541 (2,652,238,862) 9,904,646,899 21,109,262,378 21,109,262,378 재분류조정 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 (4,872,332,561) (4,872,332,561) (4,872,332,561) 보험수리적손익 　 　 　 (107,830,271) (107,830,271) (107,830,271) 해외사업환산손익 　 　 69,129,666 　 69,129,666 69,129,666 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 　 　 (20,884,500) 　 (20,884,500) (20,884,500) 당기손익-공정가치측정지정 금융부채 평가손익(신용위험변동) 　 　 (17,696,759) 　 (17,696,759) (17,696,759) 주식보상비용 　 　 (225,344,586) 　 (225,344,586) (225,344,586) 주식선택권 행사 8,044,800 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 4,575,694,800 9,281,159,541 (2,847,035,041) 4,924,484,067 15,934,303,367 15,934,303,367 연결 현금흐름표 제 8 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 7 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 6 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 8 기 제 7 기 제 6 기 영업활동현금흐름 2,403,426,175 (3,442,921,986) (425,743,600) 　당기순이익(손실) (4,872,332,561) (7,629,189,714) (3,183,337,430) 　조정 및 운전자본변동 7,493,286,239 4,294,770,366 2,529,776,696 　이자지급(영업) (62,767,065) (17,238,277) (93,902,922) 　이자수취(영업) 58,859,172 17,875,814 336,601,596 　법인세납부(환급) (213,619,610) (109,140,175) (14,881,540) 투자활동현금흐름 (13,145,524,491) (18,705,478,420) 1,610,163,189 　단기금융상품의 감소 2,088,000,000 998,027,397 3,695,103,740 　당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 0 3,257,899,362 0 　단기대여금의 감소 28,600,000 221,800,000 1,385,000,000 　장기대여금의 감소 1,286,659,381 0 0 　장기보증금의 감소 0 0 100,000,000 　토지의 처분 800,000,000 202,209,640 0 　건물의 처분 500,000,000 0 0 　시설장치의 처분 5,000,000 0 5,000,000 　기계장치의 처분 65,000,000 0 0 　차량운반구의 처분 0 909,090 0 　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 38,192,079 　공기구비품의 처분 0 0 16,209,090 　단기대여금의 증가 0 (245,000,000) (1,195,000,000) 　장기대여금의 증가 (563,064,189) (1,258,631,463) 0 　유동성보증금의 증가 (50,600,000) 　 0 　장기보증금의 증가 (1,676,000) (22,930,000) (5,168,160) 　당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 0 (207,520,548) 0 　토지의 취득 (262,116,000) (1,662,663,644) 0 　건물의 취득 (8,167,920,571) (1,926,010,677) 0 　기계장치의 취득 (3,809,643,488) (356,119,226) (26,951,000) 　차량운반구의 취득 (17,210,900) (2,310,910) 0 　시설장치의 취득 (1,562,177,356) (168,504,000) (2,078,563,564) 　공기구비품의 취득 (86,150,925) 0 (178,230,242) 　건설중인자산의 취득 (3,393,464,443) (481,786,745) 0 　소프트웨어의 취득 (4,760,000) (26,120,000) (8,000,000) 　산업재산권의 취득 0 (28,726,696) (14,672,554) 　종속기업에 대한 투자 0 (17,000,000,000) 0 　개발비의 취득 0 0 (122,756,200) 재무활동현금흐름 2,298,831,093 25,482,926,372 471,497,396 　단기차입금의 차입 3,000,000,000 0 0 　장기차입금의 차입 0 2,200,000,000 0 　당기손익-공정가치측정금융부채의 발행 0 24,000,000,000 0 　주식선택권의 행사 0 209,969,280 707,418,372 　정부보조금의 수령 0 0 12,010,035 　장기차입금의 상환 0 (157,000,000) 0 　단기차입금의 상환 0 (300,000,000) 0 　리스부채의 상환 (701,168,907) (470,042,908) (247,931,011) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (8,443,267,223) 3,334,525,966 1,655,916,985 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,438,153 157,205,145 (41,214,179) 해외사업환산손익 32,982,973 6,262,431 9,844,295 연결범위변동으로 인한 현금의 증가 0 223,998,492 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,408,846,097) 3,721,992,034 1,624,547,101 기초현금및현금성자산 9,784,756,095 6,062,764,061 4,438,216,960 기말현금및현금성자산 1,375,909,998 9,784,756,095 6,062,764,061 3. 연결재무제표 주석 제 8 기 2021년 12월 31일 현재 제 7 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 프로스테믹스와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 프로스테믹스(이하 "지배기업")는 2005년 9월 8일에 설립되었으며, 지배기업의 본점소재지는 서울시 강남구 압구정로 14길 22(신사동, 도우빌딩)입니다. 지배기업은 단백질을 이용한 제품 연구개발 및 화장품 판매, 위생용 종이용품 제조업 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 3월 2일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 9월 15일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 프로스테믹스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 9월 17일 회사명을 주식회사 프로스테믹스로 변경하였습니다.당기말 현재 지배기업의 자본금은 4,576백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 구분 주식수(주) 지분율(%) (주)리더스코스메틱 8,700,000 19.01 박병순 2,317,500 5.06 (유)제이앤더블유에스 1,902,811 4.16 허미나 1,261,568 2.76 김진구 636,952 1.39 최정호 546,894 1.20 최은욱 53,638 0.12 자기주식 821,912 1.80 기타 29,515,673 64.50 합계 45,756,948 100.00 (2) 종속기업 현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 업종 소유지분율(%) 당기말 전기말 한산취국제무역북경유한책임공사 중국 화장품 도ㆍ소매 100 100 (주)더마베이비(구, (주)프로엑소) 한국 화장품 도ㆍ소매 100 100 (주)인터셀라 한국 화장품 도ㆍ소매 100 100 2) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.- 당기말 (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 한산취국제무역북경유한책임공사 892,916,483 224,678,208 641,441,004 1,901,639 71,031,305 (주)더마베이비(구, (주)프로엑소)() 679,240,197 922,014,421 754,863,841 (2,718,553,273) (2,680,675,702) (주)인터셀라 379,612,226 176,287,019 299,477,273 (364,844,410) (364,007,559) () (주)프로엑소의 상호가 2021년 09월 (주)더마베이비로 변경되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 주식회사 프로스테믹스와 그 종속기업(이하 "연결실체")는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2022년 2월 21일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 30일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (2) 기능통화와 표시통화연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4 : 재무위험관리- 주석 13 : 무형자산- 주석 17 : 당기손익-공정가치측정금융부채- 주석 18 : 종업원급여- 주석 26 : 법인세 ② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4 : 재무위험관리- 주석 21 : 주식기준보상 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3 (20)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ① 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. ② 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. ③ 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. (2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산재고자산의 단위원가는 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 금융자산 1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과목 추정 내용연수 건물 20년 기계장치 5년 ~ 10년 시설장치 5년 차량운반구 5년 공기품비품 5년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (6) 무형자산영업권은 주석 13에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 과목 추정 내용연수 고객관계자산 17년 상표권, 특허권 5년 소프트웨어 5년 개발비 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (7) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(8) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (9) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(10) 리스 1) 리스제공자 연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2) 리스이용자 연결실체는 리스이용자로서 부동산, 차량운반구 등의 자산을 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (11) 금융부채 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 1) 당기손익-공정가치측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. 2) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. 3) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (12) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 2) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.3) 기타장기종업원급여연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(14) 외화연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(15) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (16) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다.주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. (17) 수익 1) 재화의 판매 연결실체는 원재료, 제품 및 기타 상품을 공급합니다. 제품 및 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품 및 상품을 제조 및 판매하기 위한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 및 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품 및 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. 2) 재화의 판매(소매고객)연결실체는 화장품을 제조하여 판매하고 있습니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하여 제품이 고객에게 인도되는 시점에 인식합니다. (18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(19) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 회계정책의 변경2021년 1월 1일부터 적용되는 이자율지표 개혁 2단계 개정사항(기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품 인식과 측정', 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1116호 '리스') 및 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. (21) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제 1037호 '손실부담계약' - 계약이행원가- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계 참조- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책의 공시- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - 회계추정의 정의 4. 재무위험관리 (1) 자본위험 관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채 39,798,855,004 38,701,820,061 자본 15,934,303,367 21,109,262,378 부채비율 249,77% 183,34% (2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 1,375,909,998 9,784,756,095 매출채권및기타유동채권 4,353,836,683 5,803,463,029 기타유동금융자산 4,887,311,513 6,601,960,545 장기매출채권및기타비유동채권 507,792,237 640,337,010 기타비유동금융자산 558,364,191 1,281,959,383 합 계 11,683,214,622 24,112,476,062 한편, 연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 이상 합계 매입채무및기타유동채무 5,830,679,088 - - 5,830,679,088 단기차입금(1) 3,055,089,261 - - 3,055,089,261 장기매입채무및기타비유동채무 - 110,000,000 - 110,000,000 장기차입금(1) 41,580,000 2,226,428,932 - 2,268,008,932 당기손익-공정가치측정금융부채(2) 24,000,000,000 - - 24,000,000,000 리스부채(3) 500,092,908 743,427,271 - 1,243,520,179 합 계 33,427,441,257 3,079,856,203 - 36,507,297,460 (1) 차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.(2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 원금 상환액(이자율 0%)으로, 사채권자가 2022년 8월 4일부터 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.(3) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다. - 전기말 (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 이상 합계 매입채무및기타유동채무 3,007,910,286 - - 3,007,910,286 장기매입채무및기타비유동채무 - 110,000,000 - 110,000,000 장기차입금(1) 41,580,000 2,268,008,932 - 2,309,588,932 당기손익-공정가치측정금융부채(2) 24,000,000,000 - - 24,000,000,000 리스부채(3) 572,062,908 1,828,118,179 826,500,000 3,226,681,087 합 계 27,621,553,194 4,206,127,111 826,500,000 32,654,180,305 (1) 장기차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.(2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 원금 상환액(이자율 0%)으로, 사채권자가 2022년 8월 4일부터 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.(3) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 이자율위험 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 5,445,675,704 7,883,919,928 금융부채 (1,153,749,043) (2,858,612,787) 합 계 4,291,926,661 5,025,307,141 변동이자율 금융자산 1,375,909,998 9,784,756,095 금융부채 (5,200,000,000) (2,200,000,000) 합 계 (3,824,090,002) 7,584,756,095 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 금융삼품 및 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 변동할 경우 연결실체의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 자 본 손 익 자 본 손 익 변동이자율금융상품 100bp 상승 (29,827,902) (29,827,902) 59,161,098 59,161,098 100bp 하락 29,827,902 29,827,902 (59,161,098) (59,161,098) 4) 환위험① 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR CNY USD EUR CNY 현금및현금성자산 160,871,852 13 279,771,115 1,809,636,411 58,883 302,559,901 단기금융상품 4,887,311,513 - - 5,573,360,545 - - 매출채권 1,325,602,306 - - 1,298,173,312 - - 미수금 - - 529,401 - - 9,650,288 미수수익 85,785,905 - - 107,933,170 - - 매입채무 - - (62,114,933) - - - 미지급금 - - (47,581,630) - - (35,027,070) 순 노출액 6,459,571,576 13 170,603,953 8,789,103,438 58,883 277,183,119 ② 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 통화에 대한 원화의 환율 10%변동시 환율변동이 연결실체의 세후손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 환 율 당 기 전 기 자 본 손 익 자 본 손 익 USD 10% 상승 503,846,583 503,846,583 685,550,068 685,550,068 10% 하락 (503,846,583) (503,846,583) (685,550,068) (685,550,068) EUR 10% 상승 1 1 4,593 4,593 10% 하락 (1) (1) (4,593) (4,593) CNY 10% 상승 13,307,108 13,307,108 21,620,283 21,620,283 10% 하락 (13,307,108) (13,307,108) (21,620,283) (21,620,283) (3) 공정가치 측정 1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,375,909,998 1,375,909,998 9,784,756,095 9,784,756,095 매출채권및기타유동채권 4,353,836,683 4,353,836,683 5,803,463,029 5,803,463,029 기타금융자산 4,887,311,513 4,887,311,513 6,601,960,545 6,601,960,545 장기매출채권및기타비유동채권 507,792,237 507,792,237 640,337,010 640,337,010 기타비유동금융자산 1,454,825,746 1,454,825,746 2,566,256,883 2,566,256,883 합 계 12,579,676,177 12,579,676,177 25,396,773,562 25,396,773,562 금융부채 매입채무및기타유동채무 5,830,679,088 5,830,679,088 3,007,910,286 3,007,910,286 단기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 25,640,594,228 25,640,594,228 29,475,056,000 29,475,056,000 유동성리스부채 485,562,951 485,562,951 465,589,748 465,589,748 장기매입채무및기타비유동채무 110,000,000 110,000,000 110,000,000 110,000,000 장기차입금 2,200,000,000 2,200,000,000 2,200,000,000 2,200,000,000 리스부채 668,186,092 668,186,092 2,393,023,039 2,393,023,039 합 계 37,935,022,359 37,935,022,359 37,651,579,073 37,651,579,073 2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 365,551,555 365,551,555 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 530,910,000 - - 530,910,000 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 25,640,594,228 25,640,594,228 당기손익-공정가치측정금융부채는 연결실체가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채와 이에 부여된 전환권 등 내재파생상품으로 구성되어 있습니다(주석 17 참조). 연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법이항모형 기초자산의 가격, 주가 변동성 및 할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함- 기초자산의 가격이 높아지는(낮아지는) 경우- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우- 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 당기손익-공정가치측정금융부채 이항모형 기대현금흐름,주가 변동성 및 할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함- 기대현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우- 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 5. 영업부문 정보 (1) 연결실체는 생활건강사업부문과 엑소좀사업부문(줄기세포를 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매)으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다 (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 생활건강사업부 엑소좀사업부 합계 생활건강사업부 엑소좀사업부 합계 매출액 23,901,892,841 8,627,499,720 32,529,392,561 9,647,422,289 8,045,547,687 17,692,969,976 매출원가 24,073,292,100 3,442,364,144 27,515,656,244 9,031,099,460 2,531,538,863 11,562,638,323 영업이익(손실) (1,203,148,743) (4,263,093,698) (5,466,242,441) 261,181,288 (1,839,356,575 (1,578,175,287) 감가상각비 및 무형자산상각비 1,115,808,119 2,222,457,638 3,338,265,757 366,825,769 2,186,727,556 2,553,553,325 (3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 생활건강사업부 엑소좀사업부 합계 생활건강사업부 엑소좀사업부 합계 상품 - 16,152,392 16,152,392 - 283,355,272 283,355,272 제품 1,372,769,232 226,275,263 1,599,044,495 1,190,664,109 258,503,768 1,449,167,877 원재료 82,160,491 256,072,743 338,233,234 90,370,917 166,491,916 256,862,833 부재료 1,797,374,520 - 1,797,374,520 2,893,477,512 - 2,893,477,512 합계 3,252,304,243 498,500,398 3,750,804,641 4,174,512,538 708,350,956 4,882,863,494 (4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 생활건강사업부 엑소좀사업부 합계 생활건강사업부 엑소좀사업부 합계 자산 25,975,132,009 27,187,120,165 53,162,252,174 21,922,810,886 37,888,271,553 59,811,082,439 부채 4,367,495,605 34,865,760,036 39,233,255,641 4,356,061,554 34,345,758,507 38,701,820,061 유형자산 14,631,782,767 17,741,484,433 32,373,267,200 3,496,753,034 14,903,200,433 18,399,953,467 사용권자산 77,841,271 1,071,266,820 1,149,108,091 1,481,637,289 1,433,657,649 2,915,294,938 투자부동산 - 1,332,320,000 1,332,320,000 - - - (5) 보고기간 중 연결실체의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 원) 구 분 당기 국내 일본 미국 기타 합 계 제품매출 27,643,791,005 1,710,145,429 770,868 1,913,035,732 31,267,743,034 상품매출 694,863,841 - - 49,035,800 743,899,641 기타매출 517,588,893 160,993 - - 517,749,886 합계 28,856,243,739 1,710,306,422 770,868 1,962,071,532 32,529,392,561 - 전기 (단위: 원) 구 분 전기 국내 일본 미국 기타 합계 제품매출 12,565,952,036 2,949,555,624 60,101,737 1,306,373,453 16,881,982,850 상품매출 18,782,283 173,217 613,609,753 - 632,565,253 기타매출 178,421,873 - - - 178,421,873 합계 12,763,156,192 2,949,728,841 673,711,490 1,306,373,453 17,692,969,976 (6) 보고기간 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출액 비중 매출액 비중 고객1 8,217,981,965 25.26% 2,246,142,962 10.84% 고객2 7,389,156,184 22.72% 1,852,936,124 8.94% 6. 고객과의 계약에서 생기는 수익 보고기간 중 연결실체의 수익인식시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품 상품 기타 합계 제품 상품 기타 합계 수익인식시점 한 시점에 인식 31,267,743,034 743,899,641 443,629,403 32,455,272,078 16,881,982,850 3,778,807,142 5,985,090 20,666,775,082 기간에 걸쳐 인식 : 임대수익 - - 74,120,483 74,120,483 - - 60,436,799 60,436,799 합계 31,267,743,034 743,899,641 517,749,886 32,529,392,561 16,881,982,850 3,778,807,142 66,421,889 20,727,211,881 7. 범주별 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 1,375,909,998 - - 1,375,909,998 매출채권및기타유동채권 4,353836,683 - - 0 기타유동금융자산 4,887,311,513 - - 4,887,311,513 소 계 10,617,058,194 - - 6,263,221,511 비유동자산 장기매출채권및기타비유동채권 582,924,930 - - 582,924,930 차감: 현재가치할인차금 (75,132,693) - - (75,132,693) 기타비유동금융자산 558,364,191 365,551,555 530,910,000 1,454,825,746 소 계 1,066,156,428 365,551,555 530,910,000 1,962,617,983 합 계 11,683,214,622 365,551,555 530,910,000 12,579,676,177 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동부채 매입채무및기타채무 5,830,679,088 - 5,830,679,088 단기차입금 3,000,000,000 - 3,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융부채 - 25,640,594,228 25,640,594,228 유동성리스부채 485,562,951 - 485,562,951 소 계 9,316,242,039 25,640,594,228 34,956,836,267 비유동부채 장기매입채무및기타비유동채무 110,000,000 - 110,000,000 장기차입금 2,200,000,000 - 2,200,000,000 리스부채 668,186,092 - 668,186,092 소 계 2,978,186,092 - 2,978,186,092 합 계 12,294,428,131 25,640,594,228 37,935,022,359 - 전기말 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 9,784,756,095 - - 9,784,756,095 매출채권및기타유동채권 5,803,463,029 - - 5,803,463,029 기타유동금융자산 6,601,960,545 - - 6,601,960,545 소 계 22,190,179,669 - - 22,190,179,669 비유동자산 장기매출채권및기타비유동채권 737,915,593 - - 737,915,593 차감: 현재가치할인차금 (97,578,583) - - (97,578,583) 기타비유동금융자산 1,281,959,383 726,612,500 557,685,000 2,566,256,883 소 계 1,922,296,393 726,612,500 557,685,000 3,206,593,893 합 계 24,112,476,062 726,612,500 557,685,000 25,396,773,562 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동부채 매입채무및기타채무 3,007,910,286 - 3,007,910,286 당기손익-공정가치측정금융부채 - 29,475,056,000 29,475,056,000 유동성리스부채 465,589,748 - 465,589,748 소 계 3,473,500,034 29,475,056,000 32,948,556,034 비유동부채 장기매입채무및기타비유동채무 110,000,000 - 110,000,000 장기차입금 2,200,000,000 - 2,200,000,000 리스부채 2,393,023,039 - 2,393,023,039 소 계 4,703,023,039 - 4,703,023,039 합 계 8,176,523,073 29,475,056,000 37,651,579,073 (2) 당기와 전기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.-당기 (단위: 원) 구 분 당기 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익(비용) 44,270,672 - - (158,809,555) - (114,538,883) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - (361,060,945) - - - (361,060,945) 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 - - - - 3,857,149,925 3,857,149,925 -전기 (단위: 원) 구 분 전기 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익(비용) 126,633,578 - - (113,605,062) - 13,028,516 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - 12,324,327 - - - 12,324,327 당기손익-공정가치측정금융상품 거래손실 - - - - (616,000,000) (616,000,000) 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 - - - (5,475,056,000) (5,475,056,000) 8. 사용이 제한된 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 제한사유 보통예금 1,587,885 1,507,774 정부보조금 용도로만 사용가능 9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 중 연결실체의 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다. - 당기 (단위: 원) 구 분 당기초 설정(환입) 당기말 매출채권 1,113,669,267 1,224,397,382 2,338,066,649 미수금 - 90,910 90,910 단기대여금 10,000,000 - 10,000,000 장기미수금 445,634,386 - 445,634,386 합 계 1,569,303,653 1,224,488,292 2,793,791,945 - 전기 (단위: 원) 구 분 전기초 연결범위의 변동 설정(환입) 전기말 매출채권 192,516,654 217,063,504 704,089,109 1,113,669,267 단기대여금 - - 10,000,000 10,000,000 장기미수금 445,634,386 - - 445,634,386 합 계 638,151,040 217,063,504 714,089,109 1,569,303,653 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비 혹은 기타손실에 포함되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 3,385,990,221 4,154,124,841 연체되었으나 손상되지 않은 채권(1) 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 311,057,778 1,172,416,580 6개월 초과 499,646,617 697,465,848 소 계 810,704,395 1,869,882,428 손상채권(2) 2,182,162,139 947,059,937 합 계 6,378,856,755 6,971,67,206 (1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록 등이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 155,995천원 및 166,609천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 각각 2,182,162천원 및 947,060천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다10. 재고자산당기 및 전기 중 비용으로 인식한 재고자산평가/폐기손실(환입)은 각각 457,828천원 및 (65,417)천원입니다. 11. 유형자산 및 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 4,819,461,876 - - 4,819,461,876 건물 16,710,989,940 (2,026,495,829) - 14,684,494,111 기계장치 9,748,571,514 (4,629,319,485) (75,540,529) 5,043,711,500 시설장치 6,065,096,122 (2,865,758,667) (1,637,755,715) 1,561,581,740 차량운반구 308,668,342 (213,004,814) (6,899,109) 88,764,419 공기구비품 1,116,777,838 (855,253,920) (50,641,004) 210,882,914 의료기기 474,545,454 (474,545,454) - - 건설중인자산 3,393,464,443 - - 3,393,464,443 합 계 42,637,575,529 (11,064,378,169) (1,770,836,357) 29,802,361,003 - 전기말 (단위: 원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 6,723,591,556 - 6,723,591,556 건물 8,959,069,000 (1,927,800,305) 7,031,268,695 기계장치 7,317,217,285 (5,820,243,923) 1,496,973,362 시설장치 4,391,464,602 (2,234,376,601) 2,157,088,001 차량운반구 291,457,442 (180,808,987) 110,648,455 공기구비품 1,021,744,436 (779,457,608) 242,286,828 의료기기 474,545,454 (474,545,454) - 건설중인자산 638,096,570 - 638,096,570 합 계 29,817,186,345 (11,417,232,878) 18,399,953,467 (2) 보고기간 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 원) 과 목 당기초 취득및자본적지출 처분 대체(1) 감가상각비 손상차손(2) 환율변동 당기말 토지 6,723,591,556 262,116,000 (863,049,680) (1,303,196,000) - - - 4,819,461,876 건물 7,031,268,695 8,634,011,480 (540,940,769) 43,762,000 (516,819,976) - 33,212,681 14,684,494,111 기계장치 1,496,973,362 4,290,725,306 (307,483,069) 508,067,387 (869,030,957) (75,540,529) - 5,043,711,500 시설장치 2,157,088,001 1,961,704,629 (97,775,461) 5,000,000 (826,679,714) (1,637,755,715) - 1,561,581,740 차량운반구 110,648,455 17,210,900 - - (32,195,827) (6,899,109) - 88,764,419 공기구비품 242,286,828 134,750,925 (2,478,198) - (113,340,956) (50,641,004) 305,319 210,882,914 건설중인자산 638,096,570 3,393,464,443 - (638,096,570) - - - 3,393,464,443 합 계 18,399,953,467 18,693,983,683 (1,811,727,177) (1,384,463,183) (2,358,067,430) (1,770,836,357) 33,518,000 29,802,361,003 (1) 당기 중 토지 1,332,320천원은 투자부동산으로 대체되었습니다.(2) 당기말 현재 경제성 저하로 인해 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 1,770,836천원의 손상차손을 인식하였습니다.- 전기 (단위: 원) 과 목 전기초 연결범위의 변동 취득및자본적지출 처분 대체 감가상각비 환율변동 전기말 토지 4,197,878,232 1,065,259,320 1,662,663,644 (202,209,640) - - - 6,723,591,556 건물 4,798,660,109 669,082,200 1,926,010,677 - - (365,163,848) 2,679,557 7,031,268,695 기계장치 691,905,261 906,334,098 356,119,226 - 108,660,000 (566,045,223) - 1,496,973,362 시설장치 2,412,828,383 336,485,357 168,504,000 - - (760,729,739) - 2,157,088,001 차량운반구 27,076,417 110,325,751 2,310,910 - - (29,064,623) - 110,648,455 공기구비품 371,924,922 6,601,052 - - - (136,300,892) 61,746 242,286,828 건설중인자산 - 264,969,825 481,786,745 - (108,660,000) - - 638,096,570 합 계 12,500,273,324 3,359,057,603 4,597,395,202 (202,209,640) - (1,857,304,325) 2,741,303 18,399,953,467 (3) 감가상각비 중 1,127백만원(전기: 785백만원)은 매출원가, 1,231백만원(전기: 1,072백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 토지 및 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16, 29 참조). (5) 당기말 현재 연결실체는 상기 사업용자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (단위: 원) 보험종료 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 등 용인 공장 등 ACE손해보험(주) 등 6,809,950,000 화재보험 등 진천 공장 등 한화손해보험(주) 등 9,478,512,000 (6) 당기말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,332,320,000 - 1,332,320,000 (7) 보고기간 중 연결실체의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기초 대체() 감가상각비 당기말 토지 - 1,332,320,000 - 1,332,320,000 () 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.(8) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 장부금액 공정가치 토 지 1,332,320,000 1,173,549,500 (9) 연결실체의 모든 투자부동산은 연결실체가 직접 소유하고 있는 부동산입니다. 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간 중 연결실체의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 원) 과 목 당기초 설정 감가상각비 재측정 당기말 부동산 2,910,562,754 114,131,117 (642,800,063) (1,232,785,717) 1,149,108,091 차량운반구 4,732,184 - (4,732,184) - - 합 계 2,915,294,938 114,131,117 (647,532,247) (1,232,785,717) 1,149,108,091 - 전기 (단위: 원) 과 목 전기초 연결범위의 변동 설정 해지 감가상각비 전기말 부동산 1,691,788,685 1,333,007,257 1,596,047,770 (1,305,686,231) (404,594,727) 2,910,562,754 차량운반구 6,775,611 - 8,112,315 - (10,155,742) 4,732,184 합 계 1,698,564,296 1,333,007,257 1,604,160,085 (1,305,686,231) (414,750,469) 2,915,294,938 (2) 감가상각비 중 277백만원(전기: 61백만원)은 매출원가, 370백만원(전기: 354백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 보고기간 중 연결실체의 리스부채 및 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 원) 과 목 당기초 설정 재측정 이자비용 지급 당기말 리스부채 2,858,612,787 100,695,187 (1,200,432,514) 96,042,490 (701,168,907) 1,153,749,043 복구충당부채() 55,904,184 - - 3,118,172 - 59,022,356 () 지배기업의 사옥 임차에 관하여 임차종료시점에 임차건물에 대해 원래의 상태로 복구하여야 할 의무를 지니고 있습니다. 이러한 목적으로 연결실체는 당기말 현재 59,022천원을 충당부채로 인식하였습니다. - 전기 (단위: 원) 과 목 전기초 연결범위의 변동 설정 해지 이자비용 지급 전기말 리스부채 1,577,649,808 1,384,475,665 1,604,363,496 (1,334,156,201) 96,322,927 (470,042,908) 2,858,612,787 복구충당부채 52,950,745 - - - 2,953,439 - 55,904,184 (4) 보고기간 중 연결실체의 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 리스부채에서 발생한 현금유출 701,168,907 470,042,908 단기리스 관련비용 124,241,614 73,567,987 소액자산 리스 관련 비용 9,500,643 13,019,028 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 444,049 - 합 계 835,355,213 556,629,923 (5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 500,092,908 485,562,951 572,062,908 465,589,748 1년 초과 5년 이내 743,427,271 668,186,092 1,828,118,179 1,620,199,317 5년 초과 - - 826,500,000 772,823,722 합 계 1,243,520,179 1,153,749,043 3,226,681,087 2,858,612,787 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 영업권 4,483,945,489 - (2,826,526,574) - 1,657,418,915 고객관계자산 2,600,000,000 (215,167,243) - - 2,384,832,757 상표권 179,828,953 (167,276,827) (12,552,126) - - 특허권 191,067,868 (156,460,976) (34,606,892) - - 소프트웨어 283,393,591 (216,804,530) (42,521,727) - 24,067,334 개발비 3,477,893,752 (3,076,949,611) (400,944,141) - - 회원권 50,830,000 - (35,730,000) - 15,100,000 합 계 11,266,959,653 (3,832,659,187) (3,352,881,460) - 4,081,419,006 - 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 영업권 4,483,945,489 - - - 4,483,945,489 고객관계자산 2,600,000,000 (63,725,490) - - 2,536,274,510 상표권 179,828,953 (151,500,985) - - 28,327,968 특허권 191,067,868 (134,236,224) - (645,249) 56,186,395 소프트웨어 278,633,591 (175,052,898) - (25,618,667) 77,962,026 개발비 3,477,893,752 (2,892,784,262) (366,685,816) (89,497,217) 128,926,457 회원권 50,830,000 - (35,730,000) - 15,100,000 합 계 11,262,199,653 (3,417,299,859) (402,415,816) (115,761,133) 7,326,722,845 (2) 보고기간 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 원) 구 분 당기초 취득및대체 상각 손상차손 당기말 영업권 4,483,945,489 - - (2,826,526,574) 1,657,418,915 고객관계자산 2,536,274,510 - (151,441,753) - 2,384,832,757 상표권() 28,327,968 - (15,775,842) (12,552,126) - 특허권() 56,186,395 - (21,579,503) (34,606,892) - 소프트웨어() 77,962,026 4,760,000 (32,144,632) (26,510,060) 24,067,334 개발비() 128,926,457 - (111,724,350) (17,202,107) - 회원권 15,100,000 - - - 15,100,000 합 계 7,326,722,845 4,760,000 (332,666,080) (2,917,397,759) 4,081,419,006 () 당기말 현재 경제성 저하로 인해 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 90,871천원의 손상차손을 인식하였습니다. - 전기 (단위: 원) 구 분 전기초 연결범위의 변동 취득및대체 상각 전기말 영업권 - 4,483,945,489 - - 4,483,945,489 고객관계자산 - 2,600,000,000 - (63,725,490) 2,536,274,510 상표권 59,442,279 - 621,120 (31,735,431) 28,327,968 특허권 53,083,859 - 28,105,576 (25,003,040) 56,186,395 소프트웨어 90,148,727 - 26,120,000 (38,306,701) 77,962,026 개발비 251,654,326 - - (122,727,869) 128,926,457 회원권 15,100,000 - - - 15,100,000 합 계 469,429,191 7,083,945,489 54,846,696 (281,498,531) 7,326,722,845 (3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,214,979천원 및 369,668천원입니다.(4) 보고기간 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (5) 영업권① 발생배경2020년 8월, 지배기업이 (주)오티케이씨앤티의 지분 100%를 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 영업권 4,483,945천원이 발생하였고, 이는 전액 생활건강사업부문에 배분되었습니다.② 회수가능액의 산정현금창출단위인 생활건강사업부문의 회수가능액은 독립적인 외부평가기관이 산정한 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 현금흐름할인모형을 적용해 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 미래현금흐름 기초자료 경영진이 승인한 재무예산으로 추정대상기간은 5년 성장률 5년을 초과하는 기간의 현금흐름 추정에 1%의 성장율 적용 할인율 11.4%(가중평균자본비용) 현금창출단위의 회수가능액은 장부금액에 2,826,527천원 미달하고 있으며, 연결실체의 경영진은 추정에 사용한 가정치가 합리적으로 발생가능한 범위 내에서 변동될 경우 손상평가에 영향을 미칠 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. ③ 손상검사 수행결과당기말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 2,826,527천원의 손상차손을 당기손익으로 인식하였습니다. 14. 관계기업에 대한 투자자산(1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주요영업활동 소재지 유효 지분율(%) 당기말 전기말 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)리딩프로스 화장품 도ㆍ소매 한국 20.00 20.00 200,000,000 6,437,384 200,000,000 5,947,328 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 기 말 (주)리딩프로스 5,947,328 - 490,056 6,437,384 - 전기말 (단위: 원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 기 말 (주)리딩프로스 26,553,433 - (20,606,105) 5,947,328 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.- 당기말 (단위: 원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)리딩프로스 137,503,119 105,316,204 633,408,236 2,450,278 2,450,278 - 전기말 (단위: 원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)리딩프로스 111,657,385 81,920,748 256,591,000 (103,030,525) (103,030,525) 15. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 (주)이그니스 전환상환우선주 12,500 6.78 1,000,000,000 165,551,555 165,551,555 526,612,500 아르케바이오스타제1호 출자금 20,000 17.39 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000 합 계 1,200,000,000 365,551,555 365,551,555 726,612,500 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 워터비스(구,블루오션월드) 111,000 주 10.46 111,000 - - - (주)리더스코스메틱 153,000 0.80 1,355,580,000 530,910,000 530,910,000 557,685,000 합 계 1,355,691,000 530,910,000 530,910,000 557,685,000 (3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장기대여금및수취채권 558,364,191 1,281,959,383 16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 차입처 당기말 전기말 단기차입금 운전자금대출 (주)KEB하나은행 3,000,000,000 - 장기차입금 시설자금대출 (주)신한은행 2,200,000,000 2,200,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 차입금에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 29 참조).17. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 전환사채() 21,357,722,553 24,117,100,000 신주인수권부사채() 4,282,871,675 5,357,956,000 합 계 25,640,594,228 29,475,056,000 () 연결실체는 2020년 8월 4일 전환사채와 신주인수권부사채를 발행하였으며 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 명칭 발행일 만기일 구분 당기말 전기말 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2020.08.04 2025.08.04 액면금액 20,000,000,000 20,000,000,000 제3회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 2020.08.04 2023.02.04 액면금액 4,000,000,000 4,000,000,000 합 계 24,000,000,000 24,000,000,000 (3) 상기 사채의 상환 또는 전환 등과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.- 전환사채(2회) 구 분 내 용 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)프로스테믹스 기명식 보통주식 전환가액 2,835원 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.) 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날마다 시가를 바탕으로 전환가액을 조정하는 등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가액은 조정될 수 있다. 전환청구기간 2021.08.04 ~ 2025.07.04 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 8월 4일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 8월 4일부터 2년이 경과하는 날인 2022년 8월 4일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사가지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. - 신주인수권부사채(3회) 구 분 내 용 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 행사에 따라 발행할 주식의 종류 (주)프로스테믹스 기명식 보통주식 행사가액 2,835원 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균 주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중 산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.) 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날마다 시가를 바탕으로 전환가액을 조정하는 등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가액은 조정될 수 있다. 신주인수권행사기간 2021 .08. 04 ~ 2023. 01. 04 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 8월 4일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 8월 4일부터 2년이 경과하는 날인 2022년 8월 4일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사가지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. (4) 연결실체가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 사채권자는 2022년 8월 4일부터 조기상환청구권 행사가 가능하며, 연결실체는 사채권자가 조기상환청구권을 행사하는 경우, 자산담보 차입 등의 방법으로 사채를 상환할 계획입니다. 18. 종업원급여 연결실체는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니 다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 연결실체 방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.48%~3.61% 2.87%~3.11% 미래임금상승률 2.00%~4.00% 2.00%~4.00% (2) 보고기간 중 연결실체의 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,005,436,631 804,591,213 연결범위의 변동 - 469,283,051 당기근무원가 373,584,474 439,694,187 이자원가 23,157,170 19,046,759 재측정요소 118,604,008 (275,827,342) 급여지급액 (501,929,062) (451,351,237) 기말금액 1,018,853,221 1,005,436,631 (3) 보고기간 중 연결실체의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 845,282,622 413,566,339 연결범위의 변동 - 5,633,400 이자수익 26,961,969 11,454,961 재측정요소 (19,639,928) 10,351,366 급여지급액 (647,621,480) (386,984,369) 기여금 납부액 214,768,789 791,260,925 기말금액 419,751,972 845,282,622 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 정기예금등으로 구성되어 있습니다. (5) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 373,584,474 439,694,187 순이자원가 (3,804,799) 7,591,798 합 계 369,779,675 447,285,985 (6) 당기말 현재 유의적인 다음의 보험 수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동 66,596,472 (58,008,545) 할인율의 변동 (56,765,669) 66,273,069 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (7) 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여채무의 지급액의 만기 분산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 865,738,246 5,297,776,385 6,163,514,631 확정급여채무의 가중평균만기는 9.24년 입니다. 19. 납입자본(1) 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식총수는 500,000,000주(1주의 금액: 100원)이며 보고기간 종료일 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주식 45,756,948주 입니다.(2) 당기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 20. 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 4,924,484,067 10,268,768,183 21. 주식기준보상 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1차 부여분 제2차 부여분 제3차 부여분 제4차 부여분() 제5차 부여분() 권리부여일 2014.09.22 2015.02.27 2016.03.10 2019.07.26 2020.05.06 최초부여인원(명) 6 23 2 1 1 최초부여주식수(주) 303,053 1,609,139 160,000 150,000 120,000 잔존부여인원(명) - 6 1 - - 잔존부여주식수(주) - 386,209 80,000 - - 행사기간 2017.09.22~2019.09.22 2018.03.01~2025.02.27 2019.03.10~2026.03.09 - - 행사방법 신주교부 신주교부 신주교부 - - 행사조건 부여일로부터 2년 재직 부여일로부터 3년 재직 부여일로부터 3년 재직 - - 행사가격 1,119원 2,610원 6,530원 - - () 당기 이사회결의에 따라 제4차 및 제5차 주식매수선택권 부여를 취소하였습니다.(2) 보고기간 중 연결실체의 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 주) 당기초 증가 감소 행사 당기말 736,209 - (270,000) - 466,209 - 전기 (단위: 주) 전기초 증가 감소 행사 전기말 793,213 120,000 (96,556) (80,448) 736,209 (3) 연결실체는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제1차 부여분 제2차 부여분 제3차 부여분 제4차 부여분 제5차 부여분 연결실체가 산정한 총보상원가 24,150,066 854,888,162 145,115,170 - - 보상비용 전기까지 인식한 보상비용 24,150,066 854,888,162 145,115,170 141,654,941 83,689,645 당기 인식한 보상비용() - - 　- (141,654,941) (83,689,645) 당기 이후에 인식할 보상비용 - - - - - 합 계 24,150,066 854,888,162 145,115,170 - - () 당기 이사회결의에 따라 제4차 및 제5차 주식매수선택권 부여를 취소하였습니다.(4) 연결실체는 보상원가를 산정하기 위하여 이항모형 등을 적용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제1차 부여분 제2차 부여분 제3차 부여분 무위험이자율 2.55% 2.07% 1.53% 예상주가변동성 32.29% 35.87% 34.89% 산정된 총보상원가 24,150,066 854,888,162 145,115,170 22. 판매비와 관리비보고기간 중 연결실체의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 3,149,617,258 2,180,859,949 퇴직급여 333,074,640 377,628,902 복리후생비 197,667,493 150,523,379 여비교통비 21,521,695 24,780,139 접대비 99,981,072 72,869,548 통신비 11,443,377 12,755,248 수도광열비 3,810,360 2,443,963 세금과공과금 174,825,555 93,003,810 감가상각비 1,601,519,503 1,486,755,153 보험료 41,026,498 16,902,365 차량유지비 29,227,043 18,515,595 경상연구개발비 1,214,979,049 369,667,734 운반비 368,200,621 172,628,245 교육훈련비 8,109,030 1,222,784 도서인쇄비 1,762,709 4,588,052 소모품비 67,239,253 66,321,309 지급임차료 10,504,348 23,169,152 수선비 16,327,000 3,845,000 지급수수료 2,041,706,859 1,005,623,381 광고선전비 198,171,489 241,775,385 건물관리비 130,940,079 84,663,993 수출제비용 2,728,428 4,810,831 판매수수료 28,794,205 100,873,606 무형자산상각비 332,666,080 281,498,531 대손상각비 888,276,904 684,643,814 견본비 32,873,602 35,995,515 주식보상비용(환입) (225,344,586) 182,443,375 회의비 6,330,000 7,698,182 합 계 10,787,979,564 7,708,506,940 23. 기타이익, 기타손실 (1) 보고기간 중 연결실체의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 3,711,667 909,090 리스해지이익 - 28,469,970 외화환산이익 525,091,168 158,043,327 외환차익 162,886,387 37,938,826 잡이익 15,912,034 7,377,951 합 계 707,601,256 232,739,164 (2) 보고기간 중 연결실체의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 외환차손 7,932,494 20,403,832 외화환산손실 61,946 491,634,837 기타의대손상각비 90,910 10,000,000 보증비용 7,795,462 220,043,715 기부금 - 144,148,193 유형자산손상차손 1,770,836,357 - 무형자산손상차손 2,917,397,759 - 유형자산처분손실 445,438,844 - 리스해지손실 32,353,203 - 잡손실 24,125,602 19,833,296 합 계 5,206,032,577 906,063,873 24. 비용의 성격별 분류보고기간 중 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 49,373,278 (445,978,873) 상품의 매입 (373,842,374) 736,868,193 원재료 및 부재료 사용 19,810,099,214 8,201,857,669 급여 6,378,200,697 3,334,821,391 퇴직급여 519,779,675 447,285,985 복리후생비 491,158,813 335,888,076 지급임차료 134,186,306 71,631,614 지급수수료 2,559,255,754 1,070,440,242 감가상각비 및 무형자산상각비 3,338,265,757 2,553,553,325 광고선전비 198,171,489 241,775,385 운반비 389,216,461 180,482,781 외주가공비 34,080,000 79,783,585 판매수수료 28,794,205 100,873,606 기타비용 4,746,895,723 2,361,862,284 영업비용의 합계() 38,303,634,998 19,271,145,263 () 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 금융수익 및 금융원가(1) 보고기간 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 단기은행예치금에 대한 이자수익 14,885,111 103,251,854 대여금에 대한 이자수익 711,818 2,121,656 리스채권 및 리스보증금에 대한 이자수익 28,673,743 21,260,068 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 12,324,327 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 3,857,149,925 - 합 계 3,901,420,597 138,957,905 (2) 보고기간 중 연결실체의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 은행차입금에 대한 이자비용 62,767,065 17,282,135 복구충당부채 이자비용 3,118,172 2,953,439 리스부채 등에 대한 이자비용 96,042,490 96,322,927 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 361,060,945 - 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 - 616,000,000 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 5,475,056,000 합 계 522,988,672 6,207,614,501 26. 법인세(1) 보고기간 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 - 35,988,674 과거기간 법인세 관련 당해 조정액 (98,141,111) 6,205,330 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 348,733,166 (775,756,643) 자본에 직접 반영된 법인세비용() 41,295,559 4,528,984 법인세비용(수익) 291,887,614 (729,033,655) () 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 순확정급여부채의 재측정요소 30,413,665 (62,959,316) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 5,890,500 67,488,300 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 4,991,394 - 합계 41,295,559 4,528,984 (2) 보고기간 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (6,949,873,065) (7,994,102,085) 적용세율에 따른 세부담액 (1,506,972,074) (1,736,702,459) 조정사항 : 　 　 비과세수익 (90,871,368) 40,275,164 비공제비용 2,376,133 (22,136,593) 세액공제및세액감면 (793,399,777) (1,235,934) 과거기간 법인세 관련 당해 조정액 (98,141,111) 6,205,330 이연법인세 미인식 효과 2,952,693,838 992,819,321 기타차이(세율차이등) (173,798,027) (8,258,484) 법인세비용(수익) 291,887,614 (729,033,655) 유효세율(법인세비용/세전손익) - - (3) 보고기간 중 이연법인세는 다음과 같은 항목으로부터 발생하였습니다. - 당기 (단위: 원) 구 분 기초잔액 당기손익 반영 자본에 가감 기말잔액 확정급여채무 214,341,327 (26,237,471) 26,092,881 214,196,737 대손충당금 329,940,911 575,275,447 - 905,216,358 미수수익 (28,390,593) 9,100,417 - (19,290,176) 미지급비용 45,219,112 (2,591,660) - 42,627,452 유형자산 (21,897,220) 101,823,264 - 79,926,044 무형자산손상차손 47,478,704 19,977,420 - 67,456,124 재고자산 143,239,278 74,186,969 - 217,426,247 지분법투자 42,691,588 - - 42,691,588 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 114,313,646 - 5,890,500 120,204,146 매도가능금융자산손상차손 24,420 - - 24,420 당기손익인식금융상품 104,145,250 79,433,408 - 183,578,658 사외적립자산 (185,962,177) 89,295,959 4,320,784 (92,345,434) 개발비 50,987,918 (50,987,918) - - 일시상각충당금 (34,106,118) 18,074,357 - (16,031,761) 미지급금(기술료) 22,658,552 (3,738,014) - 18,920,538 리스자산 (373,385,561) 321,566,275 - (51,819,286) 현재가치할인차금(보증금) 21,467,288 (4,643,059) - 16,824,229 복구충당부채 12,298,920 685,998 - 12,984,918 선급비용(리스관련) 4,562,151 (1,183,924) - 3,378,227 리스부채 628,894,813 (375,070,024) - 253,824,789 세금과공과 474,125 (25,629) - 448,496 당기손익-공정가치측정금융부채 등 1,204,512,320 (848,572,984) 4,991,394 360,930,730 고객관계자산 (557,980,392) 33,317,186 - (524,663,206) 영업권 714,449,079 621,835,846 - 1,336,284,925 자산조정계정(토지) (89,014,858) 89,014,858 - - 자산조정계정(건물) (58,297,836) 58,297,836 - - 보증비용충당부채 48,409,617 (48,409,617) - - 종속기업 확정급여채무 (6,854,732) (3,096,239) - (9,950,971) 종속기업 손상차손 등 728,037,101 639,622,658 - 1,367,659,759 관계기업 지분법손실 등 42,691,588 (107,812) - 42,583,776 소 계 3,164,948,221 1,366,843,547 41,295,559 4,573,087,327 이월결손금 1,890,746,117 431,975,343 - 2,322,721,460 이월세액공제 963,770,528 763,846,223 - 1,727,616,751 소 계 2,854,516,645 1,195,821,566 - 4,050,338,211 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (5,880,396,060) (2,952,693,838) - (8,833,089,898) 합 계 139,068,806 (390,028,725) 41,295,559 (209,664,360) - 전기 (단위: 원) 구 분 기초잔액 합병승계 증감 기말잔액 확정급여채무 177,010,067 99,685,470 (62,354,210) 214,341,327 대손충당금 135,820,714 38,856,323 155,263,874 329,940,911 미수수익 (10,383,651) - (18,006,942) (28,390,593) 미지급비용 32,307,912 20,570,491 (7,659,291) 45,219,112 유형자산 31,962,147 (81,387,973) 27,528,606 (21,897,220) 무형자산손상차손 63,011,011 - (15,532,307) 47,478,704 재고자산 97,890,206 60,613,009 (15,263,937) 143,239,278 지분법투자 38,158,245 - 4,533,343 42,691,588 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 46,825,346 - 67,488,300 114,313,646 매도가능금융자산손상차손 24,420 - - 24,420 당기손익인식금융상품 106,648,988 - (2,503,738) 104,145,250 사외적립자산 (90,984,595) (1,501,764) (93,475,818) (185,962,177) 개발비 70,245,396 - (19,257,478) 50,987,918 일시상각충당금 (44,724,927) - 10,618,809 (34,106,118) 미지급금(기술료) 24,936,852 - (2,278,300) 22,658,552 리스자산 (373,684,145) (283,843,195) 284,141,779 (373,385,561) 현재가치할인차금(보증금) 26,144,503 - (4,677,215) 21,467,288 복구충당부채 11,649,164 - 649,756 12,298,920 선급비용(리스관련) 5,746,076 - (1,183,925) 4,562,151 리스부채 347,082,958 297,456,536 (15,644,681) 628,894,813 세금과공과 - 480,532 (6,407) 474,125 금융상품평가손익 - (5,868,063) 5,868,063 - 당기손익-공정가치측정금융부채 등 - - 1,204,512,320 1,204,512,320 고객관계자산 - (572,000,000) 14,019,608 (557,980,392) 영업권 - - 714,449,079 714,449,079 자산조정계정(토지) - (89,014,858) - (89,014,858) 자산조정계정(건물) - (59,538,216) 1,240,380 (58,297,836) 보증비용충당부채 - - 48,409,617 48,409,617 종속기업 확정급여채무 - - (6,854,732) (6,854,732) 종속기업 손상차손 등 452,174,400 - 275,862,701 728,037,101 관계기업 지분법손실 등 38,158,245 - 4,533,343 42,691,588 소 계 1,186,019,332 (575,491,708) 2,554,420,597 3,164,948,221 이월결손금 2,017,233,805 - (126,487,688) 1,890,746,117 이월세액공제 963,770,528 - - 963,770,528 소 계 2,981,004,333 - (126,487,688) 2,854,516,645 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (4,167,023,665) (720,553,074) (992,819,321) (5,880,396,060) 합 계 - (1,296,044,782) 1,435,113,588 139,068,806 (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 22,695,272,662 13,232,430,945 세무상결손금 10,557,824,819 8,594,300,534 미사용세액공제 1,727,616,751 963,770,528 합 계 34,980,714,232 22,790,502,007 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 세무상결손금 미사용세액공제 세무상결손금 미사용세액공제 1년 이내 - 446,548,748 - - 1~2년 - 315,369,467 - 476,102,302 2~3년 - 172,298,759 - 315,369,467 3년 초과 10,557,824,819 793,399,777 8,594,300,534 172,298,759 합 계 10,557,824,819 1,727,616,751 8,594,300,534 963,770,528 27. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실) 당기 및 전기 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 지배기업소유주지분 보통주당기순이익(손실)(원) (7,241,760,679) (7,265,068,430) 가중평균 유통보통주식수(주) 44,935,036 44,919,144 기본주당이익(손실)(원) (161) (162) 보고기간 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초 발행보통주식수 45,756,948 45,676,500 자기주식효과 (821,912) (821,912) 전환효과 - 64,556 가중평균유통보통주식수 44,935,036 44,919,144 (2) 희석주당이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기 희석주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) (7,241,760,679) (7,265,068,430) 전환가정효과 (2,152,314,409) - 신주인주가정효과 (838,565,773) - 희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실) (10,232,640,861) (7,265,068,430) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 52,220,478 44,919,144 희석주당순이익(손실) (196) (162) 보고기간 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초 발행보통주식수 44,935,036 44,919,144 주식선택권 21,690 - 전환사채 7,054,674 - 신주인수권부사채 209,078 - 조정된 가중평균유통보통주식수 52,220,478 44,919,144 28. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 연결실체의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 11,702,387,713 9,779,170,545 법인세비용 857,486,977 (729,033,655) 이자비용 161,927,727 116,558,501 감가상각비 3,005,599,677 2,272,054,794 무형자산상각비 332,666,080 281,498,531 퇴직급여 519,779,675 447,285,985 대손상각비 888,276,094 684,643,814 기타의대손상각비 90,910 10,000,000 재고자산평가손실(환입) 514,142,048 - 유형자산처분손실 445,438,844 - 외화환산손실 61,946 491,634,837 주식보상비용(환입) (225,344,586) 182,443,375 유형자산손상차손 1,770,836,357 - 무형자산손상차손 2,917,397,759 - 리스해지손실 32,353,203 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 361,060,945 - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 5,475,056,000 보증비용 - 220,043,715 잡손실 - 203,411 지분법손실 - 20,606,105 II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (7,178,548,235) (678,526,857) 법인세수익 - (729,033,655) 이자수익 (44,270,672) (126,633,578) 외화환산이익 (525,091,168) (158,043,327) 재고자산평가손실환입 - (65,416,728) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (3,857,149,925) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (12,324,327) 유형자산처분이익 (3,711,667) (909,090) 지분법이익 (490,056) - 리스해지이익 - (28,469,970) 투자부동산평가이익 (2,570,906,197) III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 2,969,446,761 (4,984,359,973) 매출채권의 감소(증가) (1,317,333,961) (292,538,284) 미수금의 감소 2,421,597,515 (1,683,332,835) 선급비용의 감소 4,839,364 3,673,386 선급금의 감소(증가) 239,401,649 (142,438,748) 재고자산의 감소 691,340,906 1,008,580,050 장기미수금의 감소 47,666,663 131,447,389 매입채무의 증가(감소) 622,627,761 (2,467,936,006) 미지급금의 증가 583,474,375 36,851,973 보증비용충당부채의 감소 (220,043,715) - 선수금의 증가(감소) 96,326,331 (188,190,272) 예수금의 증가(감소) 32,143,080 (217,638,097) 미지급비용의 감소 (28,938,300) (47,788,541) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 432,852,691 (404,276,556) 퇴직금의 지급 (651,929,062) (451,351,237) 장기종업원급여부채의 증가(감소) (8,205,883) 10,577,805 합계(I+II+III) 7,493,286,239 4,114,299,092 (2) 당기 및 전기 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 유무형자산 취득 관련 미지급금 순증감 1,395,300,000 - 사용권자산의 당기해지 - 1,305,686,231 사용권자산의 재측정 1,232,785,717 - 리스부채의 당기해지 - 1,334,156,201 (3) 연결실체의 현금흐름 중 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다-당기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금변동 기타 기 말 공정가치 변동 리스계약 재측정 당기손익-공정가치측정금융부채 29,475,056,000 - (3,834,461,772) - - 25,640,594,228 리스부채 2,858,612,787 (605,126,417) - (1,200,432,514) 100,695,187 1,153,749,043 금융기관차입금 2,200,000,000 3,000,000,000 - - - 5,200,000,000 재무활동으로부터의 총부채 34,533,668,787 2,394,873,583 (3,834,461,772) (1,200,432,514) 100,695,187 31,994,343,271 () 기타 변동에는 리스 신규인식 등이 포함되어 있습니다. -전기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금변동 연결범위의 변동 기 타() 기 말 공정가치변동 유동성대체 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) - 24,000,000,000 5,475,056,000 - - - 29,475,056,000 리스부채(유동) 286,168,558 - - (19,125,321) 198,546,511 - 465,589,748 리스부채(비유동) 1,291,481,250 (470,042,908) - 19,125,321 1,185,929,154 366,530,222 2,393,023,039 금융기관차입금 - 1,743,000,000 - - 457,000,000 - 2,200,000,000 재무활동으로부터의 총부채 1,577,649,808 25,272,957,092 5,475,056,000 - 1,841,475,665 366,530,222 34,533,668,787 () 기타 변동에는 리스 신규인식, 리스 중도해지 등이 포함되어 있습니다. 29. 충당부채, 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증충당부채 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 보증충당부채(유동) - 220,043,715 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 영업배상 책임보험 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 329백만원을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 구 분 약정한도액 실행금액 담보 및 보증 담보설정금액 (주)신한은행 시설자금대출 2,200,000,000 2,200,000,000 토지 및 건물 2,640,000,000 (주)KEB하나은행 운전자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 토지 및 건물 3,600,000,000 (주)KEB하나은행 외상매출채권담보대출약정 40,000,000 - - - 30. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업(2) - (주)리더스코스메틱(2) 관계기업 (주)리딩프로스 (주)리딩프로스 기타 특수관계자 (주)셀파크글로벌(1) (주)셀파크글로벌(1) 셀파크피부과의원(1) 셀파크피부과의원(1) (주)이그니스 (주)이그니스 (주)리더스코스메틱(2) - LEADERS COSMETICS SA(3) LEADERS COSMETICS SA(3) LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사(3) LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사(3) LEADERS COSMETICS USA INC(3) LEADERS COSMETICS USA INC(3) (주)산성피앤씨(3) (주)산성피앤씨(3) - (주)코르피아 등(4) (1) 당사의 대표이사가 유의적인 영향력을 보유한 특수관계자(2) (주)리더스코스메틱은 당기 중 보유 중인 지배기업의 지분 일부를 처분함에 따라지배기업에 대한 유의적인 영향력을 상실하였습니다. (3) (주)리더스코스메틱의 종속기업(4) (주)리더스코스메틱의 특수관계자 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 구 분 당기 전기 (주)리더스코스메틱 매출 등 - 2,000,000 (주)셀파크글로벌 매출 등 20,349,064 1,677,182 매입 등 5,180,606 13,951,801 유형자산 매입 18,181,818 - 셀파크피부과의원 매출 등 63,106,279 70,433,628 매입 등 - 34,800 (주)산성피앤씨 매출 등 - 2,045,454 주요경영진 대여금 대여 - 120,000,000 대여금 상환 - 120,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 구 분 당기말 전기말 (주)셀파크글로벌 매출채권 22,383,970 - 미지급금 20,000,000 215,250 셀파크피부과의원 장단기미수금 66,584,798 223,356,566 임대보증금 110,000,000 110,000,000 미지급금 - 1,880,608 (4) 당기 및 전기 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 단기급여 722,316,256 586,799,996 퇴직급여 187,540,296 62,322,907 주식보상비용(환입) (225,344,586) 98,753,730 합 계 684,511,966 747,876,633 주요 경영진은 연결실체의 활동계획·운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다. 31. 보고기간후 사건 (1) 2022년 1월, 제2회 전환사채 420백만원의 전환청구권 행사로 인해 지배기업의 발행 주식수가 45,905,096주로 변경되었습니다.(2) 2022년 2월, 지배기업이 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환가액 및 행사가액이 2,800원으로 조정되었습니다. (조정전 금액: 2,835원) 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 2021.12.31 현재 제 7 기 2020.12.31 현재 제 6 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 8 기 제 7 기 제 6 기 자산 　 　 　 　유동자산 14,045,274,900 28,087,256,616 14,729,430,775 　　현금및현금성자산 721,194,198 8,385,799,516 5,553,643,943 　　매출채권 및 기타유동채권 4,816,798,213 8,503,423,313 1,552,140,506 　　재고자산 3,612,141,846 4,621,073,242 637,144,144 　　기타유동금융자산 4,887,311,513 6,576,960,545 6,940,916,212 　　당기법인세자산 7,829,130 0 45,585,970 　비유동자산 40,298,046,603 31,968,758,848 17,251,330,646 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 507,492,237 1,534,999,955 550,373,609 　　기타비유동금융자산 1,454,825,746 1,337,025,420 1,379,681,875 　　종속기업과 관계기업에 대한 투자자산 877,510,810 3,815,568,377 999,782,366 　　유형자산 28,356,748,596 16,121,676,977 12,153,499,309 　　사용권자산 235,542,208 1,697,207,094 1,698,564,296 　　투자부동산 4,790,320,000 0 0 　　영업권 1,657,418,915 4,483,945,489 0 　　영업권 이외의 무형자산 2,418,188,091 2,839,266,730 469,429,191 　　이연법인세자산 0 139,068,806 0 　자산총계 54,343,321,503 60,056,015,464 31,980,761,421 부채 　 　 　 　유동부채 35,139,627,745 33,579,522,080 1,524,600,147 　　매입채무 및 기타유동채무 6,013,470,566 3,114,875,326 1,238,431,589 　　단기차입금 3,000,000,000 　 　 　　유동리스부채 485,562,951 465,589,748 286,168,558 　　유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 25,640,594,228 29,475,056,000 0 　　유동보증충당부채 0 220,043,715 0 　　당기법인세부채 0 303,957,291 0 　비유동부채 4,310,045,214 4,839,832,723 1,896,788,428 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 0 0 110,000,000 　　장기차입금 2,200,000,000 2,200,000,000 0 　　퇴직급여채무 553,869,562 128,996,136 391,024,874 　　장기종업원급여부채 53,703,481 61,909,364 51,331,559 　　복구충당부채 59,022,356 55,904,184 52,950,745 　　비유동리스부채 668,186,092 2,393,023,039 1,291,481,250 　　이연법인세부채 775,263,723 0 0 　부채총계 39,449,672,959 38,419,354,803 3,421,388,575 자본 　 　 　 　자본금 4,575,694,800 4,575,694,800 4,567,650,000 　주식발행초과금 9,281,159,541 9,281,159,541 9,031,758,941 　기타자본구성요소 (3,129,092,717) (2,865,166,872) (2,760,857,427) 　이익잉여금(결손금) 4,165,886,920 10,644,973,192 17,720,821,332 　자본총계 14,893,648,544 21,636,660,661 28,559,372,846 자본과부채총계 54,343,321,503 60,056,015,464 31,980,761,421 포괄손익계산서 제 8 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 7 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 6 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 8 기 제 7 기 제 6 기 매출액 31,817,433,826 16,367,448,372 6,827,727,438 　제품매출 31,227,718,217 12,567,550,424 6,749,523,612 　상품매출 357,035,796 3,760,024,859 42,076,550 　기타매출 232,679,813 39,873,089 36,127,276 매출원가 27,183,975,766 10,304,025,231 2,464,839,607 　제품매출원가 26,872,850,766 7,356,297,633 2,434,269,607 　상품매출원가 311,125,000 2,947,727,598 30,570,000 매출총이익 4,633,458,060 6,063,423,141 4,362,887,831 판매비와관리비 9,183,060,698 5,656,096,088 6,369,203,752 영업이익(손실) (4,549,602,638) 407,327,053 (2,006,315,921) 기타이익 3,274,369,674 216,595,222 311,169,290 기타손실 7,260,915,796 2,570,374,828 578,770,554 금융수익 3,959,123,567 180,402,012 278,603,152 금융원가 522,988,672 6,200,095,114 248,480,954 법인세비용차감전순이익(손실) (5,100,013,865) (7,966,145,655) (2,243,794,987) 법인세비용 868,406,430 55,788,424 667,929,764 당기순이익(손실) (5,968,420,295) (8,021,934,079) (2,911,724,751) 기타포괄손익 (185,125,952) (16,057,308) (598,447,371) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (185,125,952) (16,057,308) (598,447,371) 　　확정급여제도의 재측정손익 (146,544,693) 223,219,392 40,021,629 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (20,884,500) (239,276,700) (638,469,000) 　　당기손익-공정가치측정 지정 금융부채 평가손익(신용위험변동) (17,696,759) 0 0 총포괄손익 (6,153,546,247) (8,037,991,387) (3,510,172,122) 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (186) (179) (65) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (217) (179) (65) 자본변동표 제 8 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 7 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 6 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 4,537,481,700 8,203,338,452 (775,687,122) 19,876,721,300 31,841,854,330 재분류조정 　 　 (654,579,900) 715,803,154 61,223,254 동일지배하 사업결합 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 (2,911,724,751) (2,911,724,751) 보헙수리적손익 　 　 　 40,021,629 40,021,629 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 　 　 (638,469,000) 　 (638,469,000) 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채 평가손익(신용위험변동) 　 　 　 　 　 주식기준보상거래 　 　 (540,950,988) 　 (540,950,988) 주식선택권 행사 30,168,300 828,420,489 (151,170,417) 　 707,418,372 주식보상비용 　 　 　 　 　 2019.12.31 (기말자본) 4,567,650,000 9,031,758,941 (2,760,857,427) 17,720,821,332 28,559,372,846 2020.01.01 (기초자본) 4,567,650,000 9,031,758,941 (2,760,857,427) 17,720,821,332 28,559,372,846 재분류조정 　 　 　 　 　 동일지배하 사업결합 　 　 　 722,866,547 722,866,547 당기순이익(손실) 　 　 　 (8,386,055,363) (8,021,934,079) 보헙수리적손익 　 　 　 223,219,392 223,219,392 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 　 　 (239,276,700) 　 (239,276,700) 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채 평가손익(신용위험변동) 　 　 　 　 　 주식기준보상거래 　 　 182,443,375 　 182,443,375 주식선택권 행사 8,044,800 249,400,600 (47,476,120) 　 209,969,280 주식보상비용 　 　 　 　 　 2020.12.31 (기말자본) 4,575,694,800 9,281,159,541 (2,865,166,872) 10,280,851,908 21,636,660,661 2021.01.01 (기초자본) 4,575,694,800 9,281,159,541 (2,865,166,872) 10,280,851,908 21,272,539,377 재분류조정 　 　 　 　 　 동일지배하 사업결합 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 (5,968,420,295) (5,968,420,295) 보헙수리적손익 　 　 　 (146,544,693) (146,544,693) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 　 　 (20,884,500) 　 (20,884,500) 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채 평가손익(신용위험변동) 　 　 (17,696,759) 　 (17,696,759) 주식기준보상거래 　 　 　 　 　 주식선택권 행사 　 　 　 　 　 주식보상비용 　 　 (225,344,586) 　 (225,344,586) 2021.12.31 (기말자본) 4,575,694,800 9,281,159,541 (3,129,092,717) 4,165,886,920 14,893,648,544 현금흐름표 제 8 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 7 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 6 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 8 기 제 7 기 제 6 기 영업활동현금흐름 2,860,186,720 (1,330,304,364) (268,956,767) 　당기순이익(손실) (5,968,420,295) (8,386,055,363) (2,911,724,751) 　조정 및 운전자본변동 9,046,983,781 7,091,262,944 2,416,182,156 　이자지급(영업) (62,767,065) (15,362,245) (93,902,922) 　이자수취(영업) 58,035,609 8,480,055 335,370,290 　법인세납부(환급) (213,645,310) (28,629,755) (14,881,540) 투자활동현금흐름 (12,823,563,839) (22,392,433,686) 1,406,211,019 　단기금융상품의 감소 2,088,000,000 998,027,397 3,695,103,740 　당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 0 1,613,719,543 0 　단기대여금의 감소 3,600,000 221,800,000 1,385,000,000 　장기대여금의 감소 1,286,659,381 0 0 　토지의 처분 800,000,000 0 0 　건물의 처분 500,000,000 0 0 　기계장치의 처분 65,000,000 85,803,354 5,000,000 　차량운반구의 처분 0 909,090 16,209,090 　공기구비품의 처분 0 110,813,425 0 　시설장치의 처분 5,000,000 1,770,233,265 0 　무형자산의 처분 0 824,375 0 　장기보증금의 감소 0 0 100,000,000 　단기대여금의 증가 (150,000,000) (220,000,000) (1,195,000,000) 　장기대여금의 증가 (563,064,189) (1,229,231,463) 0 　유동성보증금의 증가 (50,600,000) 0 0 　장기보증금의 증가 (1,676,000) (22,630,000) (5,168,160) 　토지의 취득 (262,116,000) (1,662,663,644) 0 　건물의 취득 (8,167,920,571) (1,926,010,677) 0 　기계장치의 취득 (3,799,643,488) (3,000,000) (26,951,000) 　차량운반구의 취득 (17,210,900) (2,310,910) 　 　공기구비품의 취득 (85,570,273) 0 (143,990,333) 　시설장치의 취득 (1,079,397,356) (8,204,000) (2,078,563,564) 　건설중인자산의 취득 (3,393,464,443) (481,786,745) 0 　산업재산권의 취득 0 (28,726,696) (14,672,554) 　소프트웨어의 취득 (1,160,000) 0 (8,000,000) 　당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 0 (200,000,000) 0 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (21,410,000,000) (200,000,000) 　개발비의 취득 0 0 (122,756,200) 재무활동현금흐름 2,298,831,093 25,520,926,372 471,497,396 　주식선택권의 행사 　 209,969,280 707,418,372 　단기차입금의 차입 3,000,000,000 0 0 　장기차입금의 차입 0 2,200,000,000 0 　당기손익-공정가치측정금융부채의 발행 0 24,000,000,000 0 　정부보조금의 수령 0 0 12,010,035 　리스부채의 상환 (701,168,907) (432,042,908) (247,931,011) 　단기차입금의 상환 0 (300,000,000) 0 　장기차입금의 상환 0 (157,000,000) 0 　종속기업의 추가취득 0 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,664,546,026) 1,798,188,322 1,608,751,648 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (59,292) 145,876,370 (40,340,874) 합병에 따른 현금및현금성자산의 증가 0 888,090,881 　 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,664,605,318) 2,832,155,573 1,568,410,774 기초현금및현금성자산 8,385,799,516 5,553,643,943 3,985,233,169 기말현금및현금성자산 721,194,198 8,385,799,516 5,553,643,943 5. 재무제표 주석 제 8 기 2021년 12월 31일 현재 제 7 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 프로스테믹스 1. 일반사항 주식회사 프로스테믹스(이하 "당사")는 2005년 9월 8일에 설립되었으며, 당사의 본점소재지는 서울시 강남구 압구정로 14길 22(신사동, 도우빌딩)입니다. 당사는 단백질을 이용한 제품 연구개발 및 화장품 판매, 위생용 종이용품 제조업 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 3월 2일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 9월 15일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 프로스테믹스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 9월 17일 회사명을 주식회사 프로스테믹스로 변경하였습니다.당기말 현재 자본금은 4,576백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 구분 주식수(주) 지분율(%) (주)리더스코스메틱 8,700,000 19.01 박병순 2,317,500 5.06 (유)제이앤더블유에스 1,902,811 4.16 허미나 1,261,568 2.76 김진구 636,952 1.39 최정호 546,894 1.20 최은욱 53,638 0.12 자기주식 821,912 1.80 기타 29,515,673 64.50 합계 45,756,948 100.00 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2022년 2월 21일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 30일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4 : 재무위험관리- 주석 13 : 무형자산- 주석 17 : 당기손익-공정가치측정금융부채- 주석 18 : 종업원급여- 주석 26 : 법인세② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4 : 재무위험관리- 주석 21 : 주식기준보상 3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3 (20)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업 및 관계기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027 호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제 1027 호에 따른원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 금융자산 1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과목 추정 내용연수 건물 20년 기계장치 5년~10년 시설장치 5년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(6) 무형자산영업권은 주석 13에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 과목 추정 내용연수 고객관계자산 17년 상표권, 특허권 5년 소프트웨어 5년 개발비 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(7) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(8) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (9) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(10) 리스 1) 리스제공자 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2) 리스이용자 당사는 리스이용자로서 부동산, 차량운반구 등의 자산을 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (11) 금융부채모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 1) 당기손익-공정가치측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산,금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. 2) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. 3) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (12) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.2) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.3) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(14) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(15) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(16) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다.주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.(17) 수익 1) 재화의 판매 당사는 원재료, 제품 및 기타 상품을 공급합니다. 제품 및 상품이 고객에게 인도되고,고객이 그 제품 및 상품을 제조 및 판매하기 위한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 및 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품 및 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. 2) 재화의 판매(소매고객)당사는 화장품을 제조하여 판매하고 있습니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하여 제품이 고객에게 인도되는 시점에 인식합니다. (18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(19) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 회계정책의 변경2021년 1월 1일부터 적용되는 이자율지표 개혁 2단계 개정사항(기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품 인식과 측정', 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1116호 '리스') 및 다른 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. (21) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제 1037호 '손실부담계약' - 계약이행원가- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계 참조- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책의 공시- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - 회계추정의 정의 4. 재무위험관리 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채 39,449,672,959 38,419,354,803 자본 14,893,648,544 21,272,539,377 부채비율 264.88% 180.61% (2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.1) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 721,194,198 8,385,799,516 매출채권및기타유동채권 4,556,878,404 6,127,203,460 기타유동금융자산 4,887,311,513 6,576,960,545 장기매출채권및기타비유동채권 507,492,237 1,534,999,955 기타비유동금융자산 558,364,191 1,281,959,383 합 계 11,231,240,543 23,906,922,859 한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 이상 합계 매입채무및기타유동채무 5,675,064,100 - - 5,675,064,100 단기차입금(1) 3,055,089,261 - - 3,055,089,261 장기차입금(1) 41,580,000 2,226,428,932 - 2,268,008,932 당기손익-공정가치측정금융부채(2) 24,000,000,000 - - 24,000,000,000 리스부채(3) 500,092,908 743,427,271 - 1,243,520,179 합 계 33,271,826,269 2,969,856,203 - 36,241,682,472 (1) 차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.(2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 원금 상환액(이자율 0%)으로, 사채권자가 2022년 8월 4일부터 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.(3) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다. - 전기말 (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 이상 합계 매입채무및기타유동채무 2,879,372,521 - - 2,879,372,521 장기차입금(1) 41,580,000 2,268,008,932 - 2,309,588,932 당기손익-공정가치측정금융부채(2) 24,000,000,000 - - 24,000,000,000 리스부채(3) 572,062,908 1,828,118,179 826,500,000 3,226,681,087 합 계 27,493,015,429 4,096,127,111 826,500,000 32,415,642,540 (1) 장기차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.(2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 원금 상환액(이자율 0%)으로, 사채권자가 2022년 8월 4일부터 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다. (3) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다. 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 이자율위험보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 5,759,569,191 금융부채 (1,153,749,043) (2,858,612,787) 합 계 4,605,820,148 -2,858,612,787 변동이자율 금융자산 721,194,198 8,385,799,516 금융부채 (5,200,000,000) (2,200,000,000) 합 계 (4,478,805,802) 6,185,799,516 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 변동할 경우 당사의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 자 본 손 익 자 본 손 익 변동이자율금융상품 100bp 상승 (34,934,685) (34,934,685) 48,249,236 48,249,236 100bp 하락 34,934,685 34,934,685 (48,249,236) (48,249,236) 4) 환위험① 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR USD EUR 현금및현금성자산 160,752,946 13 1,797,821,895 58,883 단기금융상품 4,887,311,513 - 5,573,360,545 - 매출채권 1,440,583,951 - 1,462,026,112 - 미수수익 85,785,905 - 107,933,170 - 순 노출액 6,574,434,315 13 8,941,141,722 58,883 ② 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 통화에 대한 원화의 환율 10%변동시 환율변동이 당사의 세후손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 환 율 당 기 전 기 자 본 손 익 자 본 손 익 USD 10% 상승 512,805,877 512,805,877 697,409,054 697,409,054 10% 하락 (512,805,877) (512,805,877) (697,409,054) (697,409,054) EUR 10% 상승 1 1 4,593 4,593 10% 하락 (1) (1) (4,593) (4,593) (3) 공정가치 측정 1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 721,194,198 721,194,198 8,385,799,516 8,385,799,516 매출채권및기타유동채권 4,556,878,404 4,556,878,404 6,127,203,460 6,127,203,460 기타금융자산 4,887,311,513 4,887,311,513 6,576,960,545 6,576,960,545 장기매출채권및기타비유동채권 507,492,237 507,492,237 1,534,999,955 1,534,999,955 기타비유동금융자산 1,454,825,746 1,454,825,746 2,566,256,883 2,566,256,883 합 계 12,127,702,098 12,127,702,098 25,191,220,359 25,191,220,359 금융부채 매입채무및기타유동채무 5,675,064,100 5,675,064,100 2,879,372,521 2,879,372,521 단기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 25,640,594,228 25,640,594,228 29,475,056,000 29,475,056,000 유동성리스부채 485,562,951 485,562,951 465,589,748 465,589,748 장기차입금 2,200,000,000 2,200,000,000 2,200,000,000 2,200,000,000 리스부채 668,186,092 668,186,092 2,393,023,039 2,393,023,039 합 계 37,669,407,371 37,669,407,371 37,413,041,308 37,413,041,308 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 365,551,555 365,551,555 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 530,910,000 - - 530,910,000 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 25,640,594,228 25,640,594,228 당기손익-공정가치측정금융부채는 당사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채와 이에 부여된 전환권 등 내재파생상품으로 구성되어 있습니다(주석 17 참조). 당사의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법이항모형 기초자산의 가격, 주가 변동성 및 할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함- 기초자산의 가격이 높아지는(낮아지는) 경우- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우- 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 당기손익-공정가치측정금융부채 이항모형 기대현금흐름,주가 변동성 및 할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함- 기대현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우- 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 5. 영업부문 정보 (1) 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 엑소좀사업부문, 생활건강사업부문으로 구성됩니다.(2) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 6. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 보고기간 중 당사의 수익인식시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품 상품 기타 합계 제품 상품 기타 합계 수익인식시점 한 시점에 인식 31,227,718,217 357,035,796 154,352,130 31,739,106,143 12,567,550,424 3,760,024,859 1,985,090 16,329,560,373 기간에 걸쳐 인식 : 임대수익 - - 78,327,683 78,327,683 - - 37,887,999 37,887,999 합계 31,227,718,217 357,035,796 232,679,813 31,817,433,826 12,567,550,424 3,760,024,859 39,873,089 16,367,448,372 (2) 보고기간 중 당사의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 원) 구 분 국내() 일본 미국 기타 합계 제품매출 28,205,139,780 1,710,145,429 770,868 1,311,662,140 31,227,718,217 상품매출 307,999,996 - - 49,035,800 357,035,796 기타매출 232,518,820 160,993 - - 232,679,813 합계 28,745,658,596 1,710,306,422 770,868 1,360,697,940 31,817,433,826 () 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있습니다.- 전기 (단위: 원) 구 분 국내() 일본 미국 기타 합계 제품매출 8,616,100,910 2,949,555,624 60,101,737 941,792,153 12,567,550,424 상품매출 - 173,217 613,609,753 - 613,782,970 기타매출 151,873,073 - - - 151,873,073 합계 8,767,973,983 2,949,728,841 673,711,490 941,792,153 13,333,206,467 () 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출액 비중 매출액 비중 고객1 8,217,981,965 26.08% 2,246,142,962 13.72% 고객2 7,389,156,184 23.45% 1,852,936,124 11.32% 7. 범주별 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 721,194,198 - - 721,194,198 매출채권및기타유동채권 4,556,878,404 - - 4,556,878,404 기타유동금융자산 4,887,311,513 - - 4,887,311,513 소 계 10,165,384,115 - - 10,165,384,115 비유동자산 장기매출채권및기타비유동채권 582,624,930 - - 582,624,930 차감: 현재가치할인차금 (75,132,693) - - (75,132,693) 기타비유동금융자산 558,364,191 365,551,555 530,910,000 1,454,825,746 소 계 1,065,856,428 365,551,555 530,910,000 1,962,317,983 합 계 11,231,240,543 365,551,555 530,910,000 12,127,702,098 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 유동부채 매입채무및기타채무 5,675,064,100 - 5,675,064,100 단기차입금 3,000,000,000 - 3,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융부채 　- 25,640,594,228 25,640,594,228 유동성리스부채 485,562,951 - 485,562,951 소 계 9,160,627,051 25,640,594,228 34,801,221,279 비유동부채 장기차입금 2,200,000,000 - 2,200,000,000 리스부채 668,186,092 - 668,186,092 소 계 2,868,186,092 - 2,868,186,092 합 계 12,028,813,143 25,640,594,228 37,669,407,371 - 전기말 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 8,385,799,516 - - 8,385,799,516 매출채권및기타유동채권 6,127,203,460 - - 6,127,203,460 기타유동금융자산 6,576,960,545 - - 6,576,960,545 소 계 21,089,963,521 - - 21,089,963,521 비유동자산 장기매출채권및기타비유동채권 1,632,578,538 - - 1,632,578,538 차감: 현재가치할인차금 (97,578,583) - - (97,578,583) 기타비유동금융자산 1,281,959,383 726,612,500 557,685,000 2,566,256,883 소 계 2,816,959,338 726,612,500 557,685,000 4,101,256,838 합 계 23,906,922,859 726,612,500 557,685,000 25,191,220,359 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 유동부채 매입채무및기타채무 2,879,372,521 - 2,879,372,521 당기손익-공정가치측정금융부채 - 29,475,056,000 29,475,056,000 유동성리스부채 465,589,748 - 465,589,748 소 계 3,344,962,269 29,475,056,000 32,820,018,269 비유동부채 장기차입금 2,200,000,000 - 2,200,000,000 리스부채 2,393,023,039 - 2,393,023,039 소 계 4,593,023,039 - 4,593,023,039 합 계 7,937,985,308 29,475,056,000 37,413,041,308 (2) 당기와 전기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 원) 구 분 당기 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익(비용) 101,973,642 - - (158,809,555) - (56,835,913) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - (361,060,945) - - - (361,060,945) 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 - - - - 3,857,149,925 3,857,149,925 - 전기 (단위: 원) 구 분 전기 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익(비용) 169,021,387 - - (106,085,675) - 62,935,712 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - 11,380,625 - - - 11,380,625 당기손익-공정가치측정금융상품 거래손실 - - - - (616,000,000) (616,000,000) 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 - - - - (5,475,056,000) (5,475,056,000) 8. 사용이 제한된 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 제한사유 보통예금 1,587,885 1,507,774 정부보조금 용도로만 사용가능 9. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 중 당사의 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다. - 당기 (단위: 원) 구 분 당기초 설정 당기말 매출채권 1,094,223,972 888,276,094 1,982,500,066 미수금 - 90,910 90,910 단기대여금 10,000,000 150,000,000 160,000,000 장기미수금 - 0 금융리스채권 - 581,069,459 581,069,459 합 계 1,104,223,972 1,619,436,463 2,723,660,435 - 전기 (단위: 원) 구 분 전기초 합병으로 인한 증가 설정 전기말 매출채권 192,516,654 205,828,040 722,122,558 1,120,467,252 단기대여금 - - 10,000,000 10,000,000 장기미수금 17,460,672 - - 17,460,672 합 계 209,977,326 205,828,040 732,122,558 1,147,927,924 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비 혹은 기타손실에 포함되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 3,477,063,105 4,288,752,739 연체되었으나 손상되지 않은 채권(1) 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 416,458,202 1,203,772,000 6개월 초과 488,843,117 825,546,708 소 계 905,301,319 2,029,318,708 손상채권(2) 2,857,090,498 947,059,937 합 계 7,239,454,922 7,265,131,384 (1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록 등이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 162,341천원 및 192,853천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 각각 2,857,090천원 및 947,060천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.10. 재고자산당기 및 전기 중 비용으로 인식한 재고자산평가/폐기손실(환입)은 각각 457,828천원및 (65,417)천원입니다. 11. 유형자산 및 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 4,342,290,328 - - 4,342,290,328 건물 15,753,417,302 (1,789,086,860) - 13,964,330,442 기계장치 9,095,650,521 (4,141,920,722) (75,540,529) 4,878,189,270 시설장치 3,395,152,558 (1,804,600,511) (28,970,307) 1,561,581,740 차량운반구 308,668,342 (213,004,814) (6,899,109) 88,764,419 공기구비품 891,243,622 (712,474,664) (50,641,004) 128,127,954 의료기기 474,545,454 (474,545,454) - - 건설중인자산 3,393,464,443 - - 3,393,464,443 합 계 37,654,432,570 (9,135,633,025) (162,050,949) 28,356,748,596 - 전기말 (단위: 원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 6,723,591,556 - 6,723,591,556 건물 8,613,435,003 (1,877,258,324) 6,736,176,679 기계장치 6,674,296,292 (5,404,113,621) 1,270,182,671 시설장치 2,204,301,038 (1,684,994,495) 519,306,543 차량운반구 291,457,442 (180,808,987) 110,648,455 공기구비품 797,809,756 (674,135,253) 123,674,503 의료기기 474,545,454 (474,545,454) - 건설중인자산 638,096,570 - 638,096,570 합 계 26,417,533,111 (10,295,856,134) 16,121,676,977 (2) 보고기간 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 원) 과 목 당기초 취득및자본적지출 처분 대체(1) 감가상각비 손상차손(2) 당기말 토지 6,723,591,556 262,116,000 (863,049,680) (1,780,367,548) - - 4,342,290,328 건물 6,736,176,679 8,634,011,480 (540,940,769) (394,759,483) (470,157,465) - 13,964,330,442 기계장치 1,270,182,671 4,280,725,306 (307,483,069) 508,067,387 (797,762,496) (75,540,529) 4,878,189,270 시설장치 519,306,543 1,478,924,629 (97,775,461) 5,000,000 (314,903,664) (28,970,307) 1,561,581,740 차량운반구 110,648,455 17,210,900 - - (32,195,827) (6,899,109) 88,764,419 공기구비품 123,674,503 134,170,273 (2,478,198) - (76,597,620) (50,641,004) 128,127,954 건설중인자산 638,096,570 3,393,464,443 - (638,096,570) - - 3,393,464,443 합 계 16,121,676,977 18,200,623,031 (1,811,727,177) (2,300,156,214) (1,691,617,072) (162,050,949) 28,356,748,596 (1) 당기 중 토지 1,809,492천원 및 건물 438,521천원은 투자부동산으로 대체되었습니다.(2) 당기말 현재 경제성 저하로 인해 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 162, 051천원의 손상차손을 인식하였습니다.- 전기 (단위: 원) 과 목 전기초 합병으로 인한 증가 취득및자본적지출 처분 감가상각비 전기말 토지 4,197,878,232 863,049,680 1,662,663,644 - - 6,723,591,556 건물 4,488,851,191 660,478,856 1,926,010,677 - (339,164,045) 6,736,176,679 기계장치 691,905,261 1,122,578,378 3,000,000 (82,286,171) (465,014,797) 1,270,182,671 시설장치 2,412,828,383 336,841,129 8,204,000 (1,770,233,265) (468,333,704) 519,306,543 차량운반구 27,076,417 105,157,912 2,310,910 - (23,896,784) 110,648,455 공기구비품 334,959,825 6,232,558 - (109,800,810) (107,717,070) 123,674,503 건설중인자산 - 156,309,825 481,786,745 - - 638,096,570 합 계 12,153,499,309 3,250,648,338 4,083,975,976 (1,962,320,246) (1,404,126,400) 16,121,676,977 (3) 감가상각비 중 1,127백만원(전기: 624백만원)은 매출원가, 564백만원(전기: 780백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 당사의 토지 및 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16,29 참조). (5) 당기말 현재 당사는 상기 사업용자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (단위: 원) 보험종료 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 등 용인 공장 등 ACE손해보험(주) 등 6,809,950,000 화재보험 등 진천 공장 등 한화손해보험(주) 등 9,478,512,000 (6) 당기말 현재 당사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,809,491,548 - 1,809,491,548 건물 571,984,543 (162,062,288) 409,922,255 합 계 2,381,476,091 (162,062,288) 2,219,413,803 (7) 보고기간 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기초 대체() 감가상각비 당기말 토지 - 1,809,491,548 - 1,809,491,548 건물 - 438,521,483 (28,599,228) 409,922,255 합 계 - 2,248,013,031 (28,599,228) 2,219,413,803 () 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.(8) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 임대수익 63,907,200 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (28,599,228) (9) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 장부금액 공정가치 토 지 1,809,491,548 4,391,649,500 건 물 409,922,255 합 계 2,219,413,803 4,391,649,500 (10) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.12. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간 중 당사의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 원) 과 목 당기초 설정 감가상각비 재측정 당기말 부동산 1,692,474,910 114,131,117 (338,278,102) (1,232,785,717) 235,542,208 차량운반구 4,732,184 - (4,732,184) - - 합 계 1,697,207,094 114,131,117 (343,010,286) (1,232,785,717) 235,542,208 - 전기 (단위: 원) 과 목 전기초 합병으로 인한증가 설정 해지 감가상각비 재측정 전기말 부동산 1,691,788,685 1,290,196,341 1,533,985,340 (2,752,165,547) (133,392,340) 62,062,431 1,692,474,910 차량운반구 6,775,611 - 8,112,315 - (10,155,742) - 4,732,184 합 계 1,698,564,296 1,290,196,341 1,542,097,655 (2,752,165,547) (143,548,082) 62,062,431 1,697,207,094 (2) 감가상각비 중 277백만원(전기: 18백만원)은 매출원가, 66백만원(전기: 125백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 보고기간 중 당사의 리스부채 및 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 원) 과 목 당기초 설정 재측정 이자비용 지급 당기말 리스부채 2,858,612,787 100,695,187 (1,200,432,514) 96,042,490 (701,168,907) 1,153,749,043 복구충당부채() 55,904,184 - - 3,118,172 - 59,022,356 () 당사의 사옥 임차에 관하여 임차종료시점에 임차건물에 대해 원래의 상태로 복구하여야 할 의무를 지니고 있습니다. 이러한 목적으로 당사는 당기말 현재 59,022천원을 충당부채로 인식하였습니다. - 전기 (단위: 원) 과 목 전기초 합병으로 인한증가 설정 해지 이자비용 지급 전기말 리스부채 1,577,649,808 1,352,075,162 1,604,363,496 (1,334,156,201) 90,723,430 (432,042,908) 2,858,612,787 복구충당부채 52,950,745 - - - 2,953,439 - 55,904,184 (4) 보고기간 중 당사의 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 리스부채에서 발생한 현금유출 701,168,907 432,042,908 단기리스 관련비용 123,750,000 39,330,000 소액자산 리스 관련 비용 5,885,549 8,182,119 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 444,049 - 합 계 831,248,505 479,555,027 (5) 보고기간종료일 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 500,092,908 485,562,951 572,062,908 465,589,748 1년 초과 5년 이내 743,427,271 668,186,092 1,828,118,179 1,620,199,317 5년 초과 - - 826,500,000 772,823,722 합 계 1,243,520,179 1,153,749,043 3,226,681,087 2,858,612,787 13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 영업권 4,483,945,489 - (2,826,526,574) - 1,657,418,915 고객관계자산 2,600,000,000 (215,167,243) - - 2,384,832,757 상표권 179,828,953 (167,276,827) (12,552,126) - - 특허권 187,770,368 (153,163,476) (34,606,892) - - 소프트웨어 276,673,591 (215,896,530) (42,521,727) - 18,255,334 개발비 3,477,893,752 (3,076,949,611) (400,944,141) - - 회원권 50,830,000 - (35,730,000) - 15,100,000 합 계 11,256,942,153 (3,828,453,687) (3,352,881,460) - 4,075,607,006 - 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 영업권 4,483,945,489 - - - 4,483,945,489 고객관계자산 2,600,000,000 (63,725,490) - - 2,536,274,510 상표권 179,828,953 (151,500,985) - - 28,327,968 특허권 187,770,368 (131,433,350) - (645,249) 55,691,769 소프트웨어 275,513,591 (174,948,898) - (25,618,667) 74,946,026 개발비 3,477,893,752 (2,892,784,262) (366,685,816) (89,497,217) 128,926,457 회원권 50,830,000 - (35,730,000) - 15,100,000 합 계 11,255,782,153 (3,414,392,985) (402,415,816) (115,761,133) 7,323,212,219 (2) 보고기간 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 원) 구 분 당기초 취득및대체 상각 손상차손 당기말 영업권 4,483,945,489 - - (2,826,526,574) 1,657,418,915 고객관계자산 2,536,274,510 - (151,441,753) - 2,384,832,757 상표권() 28,327,968 - (15,775,842) (12,552,126) - 특허권() 55,691,769 - (21,084,877) (34,606,892) - 소프트웨어() 74,946,026 1,160,000 (31,340,632) (26,510,060) 18,255,334 개발비() 128,926,457 - (111,724,350) (17,202,107) - 회원권 15,100,000 - - - 15,100,000 합 계 7,323,212,219 1,160,000 (331,367,454) (2,917,397,759) 4,075,607,006 () 당기말 현재 경제성 저하로 인해 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 90,871천원의 손상차손을 인식하였습니다. - 전기 (단위: 원) 구 분 전기초 합병으로 인한 증가 취득및대체 처분 상각 전기말 영업권 - 4,483,945,489 - - - 4,483,945,489 고객관계자산 - 2,574,509,804 - - (38,235,294) 2,536,274,510 상표권 59,442,279 - 621,120 - (31,735,431) 28,327,968 특허권 53,083,859 - 28,105,576 (769,417) (24,728,249) 55,691,769 소프트웨어 90,148,727 23,000,000 - - (38,202,701) 74,946,026 개발비 251,654,326 - - - (122,727,869) 128,926,457 회원권 15,100,000 - - - - 15,100,000 합 계 469,429,191 7,081,455,293 28,726,696 (769,417) (255,629,544) 7,323,212,219 (3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,214,896천원 및 322,349천원입니다.(4) 보고기간 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (5) 영업권① 발생배경2020년 10월, 당사가 종속기업인 (주)오티케이씨앤티를 흡수합병함에 따라 영업권4,483,945천원이 발생하였고, 이는 전액 생활건강사업부문에 배분되었습니다.② 회수가능액의 산정현금창출단위인 생활건강사업부문의 회수가능액은 독립적인 외부평가기관이 산정한 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 현금흐름할인모형을 적용해 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 미래현금흐름 기초자료 경영진이 승인한 재무예산으로 추정대상기간은 5년 성장률 5년을 초과하는 기간의 현금흐름 추정에 1%의 성장율 적용 할인율 11.4%(가중평균자본비용) 현금창출단위의 회수가능액은 장부금액에 2,826,527천원 미달하고 있으며, 당사의 경영진은 추정에 사용한 가정치가 합리적으로 발생가능한 범위 내에서 변동될 경우 손상평가에 영향을 미칠 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. ③ 손상검사 수행결과당기말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 2,826,527천원의 손상차손을 당기손익으로 인식하였습니다. 14. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 유효 지분율(%) 당기말 전기말 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 한산취국제무역북경유한책임공사 100 100 2,150,209,000 668,238,276 2,150,209,000 773,228,933 (주)더마베이비(구 (주)프로엑소) 100 100 3,700,000,000 - 3,700,000,000 2,461,620,744 (주)인터셀라 100 100 910,000,000 203,325,207 910,000,000 574,771,373 소 계 6,760,209,000 871,563,483 6,760,209,000 3,809,621,050 관계기업 (주)리딩프로스 20 20 200,000,000 5,947,327 200,000,000 5,947,327 합 계 6,960,209,000 877,510,810 6,960,209,000 3,815,568,377 (2) 보고기간 중 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 원) 회사명 당 기 　기 초 취 득 손 상 기 말 종속기업 한산취국제무역북경유한책임공사 773,228,933 　- (104,990,657) 668,238,276 (주)더마베이비(구 (주)프로엑소) 2,461,620,744 　- (2,461,620,744) - (주)인터셀라 574,771,373 　- (371,446,166) 203,325,207 관계기업 (주)리딩프로스 5,947,327 　- - 5,947,327 합 계 3,815,568,377 - (2,938,057,567) 877,510,810 - 전기 (단위: 원) 회사명 전 기 　기 초 취 득 손 상 합 병 효 과 기 말 종속기업 한산취국제무역북경유한책임공사 773,228,933 - - - 773,228,933 (주)프로엑소(구 (주)더마베이비) 200,000,000 3,500,000,000 (1,238,379,256) - 2,461,620,744 (주)인터셀라 - 910,000,000 (335,228,627) - 574,771,373 (주)오티케이씨앤티 - 17,000,000,000 - (17,000,000,000) - 관계기업 (주)리딩프로스 26,553,433 - (20,606,106) - 5,947,327 합 계 999,782,366 21,410,000,000 (1,594,213,989) (17,000,000,000) 3,815,568,377 당기말과 전기말 현재 경제성 저하로 인해 회수가능액이 장부금액에 미달하였고, 이에 따라 각각 2,938,058천원 및 1,594,214천원의 손상차손을 인식하였습니다. 15. 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 (주)이그니스 전환상환우선주 12,500 주 6.78 1,000,000,000 165,551,555 165,551,555 526,612,500 아르케바이오스타제1호 출자금 20,000 주 17.39 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000 합 계 1,200,000,000 365,551,555 365,551,555 726,612,500 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 워터비스(구,블루오션월드) 111,000 주 10.46 111,000 - - - (주)리더스코스메틱 153,000 주 0.80 1,355,580,000 530,910,000 530,910,000 557,685,000 합 계 1,355,691,000 530,910,000 530,910,000 557,685,000 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장기대여금및수취채권 558,364,191 1,281,959,383 16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 차입처 당기말 전기말 단기차입금 운전자금대출 (주)KEB하나은행 3,000,000,000 　- 장기차입금 시설자금대출 (주)신한은행 2,200,000,000 2,200,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사는 상기 차입금에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 29 참조). 17. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 전환사채() 21,357,722,553 24,117,100,000 신주인수권부사채() 4,282,871,675 5,357,956,000 합 계 25,640,594,228 29,475,056,000 () 당사는 2020년 8월 4일 전환사채와 신주인수권부사채를 발행하였으며 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 명칭 발행일 만기일 구분 당기말 전기말 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2020.08.04 2025.08.04 액면금액 20,000,000,000 20,000,000,000 제3회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 2020.08.04 2023.02.04 액면금액 4,000,000,000 4,000,000,000 합 계 24,000,000,000 24,000,000,000 (3) 상기 사채의 상환 또는 전환 등과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.- 전환사채(2회) 구 분 내 용 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)프로스테믹스 기명식 보통주식 전환가액 2,835원 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.) 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날마다 시가를 바탕으로 전환가액을 조정하는 등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가액은 조정될 수 있다. 전환청구기간 2021.08.04 ~ 2025.07.04 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 8월 4일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 8월 4일부터 2년이 경과하는 날인 2022년8월 4일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. - 신주인수권부사채(3회) 구 분 내 용 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 행사에 따라 발행할 주식의 종류 (주)프로스테믹스 기명식 보통주식 행사가액 2,835원 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균 주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중 산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.) 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날마다 시가를 바탕으로 전환가액을 조정하는 등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가액은 조정될 수 있다. 신주인수권행사기간 2021 .08. 04 - 2023. 01. 04 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 8월 4일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 8월 4일부터 2년이 경과하는 날인 2022년8월 4일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. (4) 당사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 사채권자는 2022년 8월 4일부터조기상환청구권 행사가 가능하며, 당사는 사채권자가 조기상환청구권을 행사하는 경우, 자산담보 차입 등의 방법으로 사채를 상환할 계획입니다. 18. 종업원급여 당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 당사방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무 등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.48% 2.87% 미래임금상승률 2.00% 2.00% (2) 보고기간 중 당사의 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 974,278,758 804,591,213 합병으로 인한 증가 - 453,115,771 당기근무원가 305,083,673 356,559,256 이자원가 22,449,430 19,046,759 재측정요소 168,237,883 (275,827,342) 급여지급액 (496,428,210) (383,206,899) 기말금액 973,621,534 974,278,758 (3) 당기 및 전기 중 당사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 845,282,622 413,566,339 합병으로 인한 증가 - 6,826,200 이자수익 26,961,969 11,454,961 재측정요소 (19,639,928) 10,351,366 급여지급액 (647,621,480) (386,984,369) 기여금 납부액 214,768,789 790,068,125 기말금액 419,751,972 845,282,622 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 정기예금등으로 구성되어 있습니다. (5) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 305,083,673 356,559,256 순이자원가 (4,512,539) 7,591,798 합 계 300,571,134 364,151,054 (6) 당기말 현재 유의적인 다음의 보험 수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동 62,223,965 (54,312,028) 할인율의 변동 (53,089,848) 61,841,361 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.(7) 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여채무의 지급액의 만기 분산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 818,712,409 4,582,922,227 5,401,634,636 확정급여채무의 가중평균만기는 9.24년 입니다. 19. 납입자본(1) 당사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 500,000,000주(1주의 금액: 100원)이며 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주식 45,756,948주 입니다. (2) 당기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 20. 이익잉여금당기 및 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서 제8(당)기 2021년 1월 1일 부터 제7(전)기 2020년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 2022년 03월 30일 처분확정일 2021년 03월 26일 (단위: 원) 구 분 제 8(당) 기 제 7 (전) 기 미처분이익잉여금 　 4,165,886,920 　 10,280,851,908 전기이월미처분이익잉여금 10,280,851,908 　 17,720,821,332 　 계정재분류 - 　 722,866,547 　 순확정급여부채 재측정요소 (146,544,693) 　 223,219,392 　 당기순손실 (5,968,420,295) 　 (8,386,055,363) 　 이익잉여금처분액 　 - 　 - 차기이월미처분이익잉여금 　 4,165,886,920 　 10,280,851,908 21. 주식기준보상(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1차 부여분 제2차 부여분 제3차 부여분 제4차 부여분() 제5차 부여분() 권리부여일 2014.09.22 2015.02.27 2016.03.10 2019.07.26 2020.05.06 최초부여인원(명) 6 23 2 1 1 최초부여주식수(주) 303,053 1,609,139 160,000 150,000 120,000 잔존부여인원(명) - 6 1 - - 잔존부여주식수(주) - 386,209 80,000 - - 행사기간 2017.09.22~2019.09.22 2018.03.01~2025.02.27 2019.03.10~2026.03.09 - - 행사방법 신주교부 신주교부 신주교부 - - 행사조건 부여일로부터 2년 재직 부여일로부터 3년 재직 부여일로부터 3년 재직 - - 행사가격 1,119원 2,610원 6,530원 - - () 당기 이사회결의에 따라 제4차 및 제5차 주식매수선택권 부여를 취소하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 당사의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 주) 당기초 증가 감소 행사 당기말 736,209 - (270,000) - 466,209 - 전기 (단위: 주) 전기초 증가 감소 행사 전기말 793,213 120,000 (96,556) (80,448) 736,209 (3) 당사는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제1차 부여분 제2차 부여분 제3차 부여분 제4차 부여분 제5차 부여분 당사가 산정한 총보상원가 24,150,066 854,888,162 145,115,170 - - 보상비용 전기까지 인식한 보상비용 24,150,066 854,888,162 145,115,170 141,654,941 83,689,645 당기 인식한 보상비용() - - 　- (141,654,941) (83,689,645) 당기 이후에 인식할 보상비용 - - - - - 합 계 24,150,066 854,888,162 145,115,170 - - () 당기 이사회결의에 따라 제4차 및 제5차 주식매수선택권 부여를 취소하였습니다. (4) 당사는 보상원가를 산정하기 위하여 이항모형을 사용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제1차 부여분 제2차 부여분 제3차 부여분 무위험이자율 2.55% 2.07% 1.53% 예상주가변동성 32.29% 35.87% 34.89% 산정된 총보상원가 24,150,066 854,888,162 145,115,170 22. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 2,403,677,920 1,451,167,015 퇴직급여 263,866,099 265,564,690 복리후생비 158,763,210 84,508,040 여비교통비 15,555,794 6,591,433 접대비 85,397,220 55,960,789 통신비 5,193,249 5,935,014 수도광열비 557,063 - 세금과공과금 155,187,415 68,775,150 감가상각비 659,146,412 905,899,525 보험료 9,801,427 3,847,031 차량유지비 29,227,043 16,069,375 경상연구개발비 1,214,895,899 322,349,180 운반비 360,844,251 138,185,552 교육훈련비 6,416,622 757,560 도서인쇄비 1,164,934 4,204,000 소모품비 31,378,702 16,788,921 지급임차료 6,697,640 7,029,657 수선비 16,327,000 3,625,000 지급수수료 1,789,023,858 702,007,395 광고선전비 167,435,128 221,209,577 건물관리비 115,896,194 82,597,793 수출제비용 2,728,428 4,810,831 판매수수료 28,309,715 100,873,606 무형자산상각비 331,367,454 255,629,544 대손상각비 1,543,216,607 722,122,558 주식보상비용(환입) (225,344,586) 182,443,375 회의비 6,330,000 7,698,182 합 계 9,183,060,698 5,636,650,793 23. 기타이익, 기타손실 (1) 보고기간 중 당사의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 3,711,667 5,438,888 리스해지이익 - 28,469,970 외화환산이익 523,591,068 145,876,370 투자부동산평가이익 2,570,906,197 - 외환차익 161,854,468 31,620,880 잡이익 14,306,274 5,189,114 합 계 3,274,369,674 216,595,222 (2) 보고기간 중 당사의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타의대손상각비 731,160,369 10,000,000 기부금 - 133,484,193 외화환산손실 59,292 490,796,655 외환차손 7,345,522 19,935,083 유형자산처분손실 445,438,844 - 종속기업투자주식손상차손 2,938,057,567 1,573,607,883 관계기업투자주식손상차손 - 20,606,106 리스해지손실 32,353,203 92,929,757 유형자산손상차손 162,050,949 - 무형자산손상차손 2,917,397,759 - 보증비용 7,795,462 220,043,715 잡손실 19,256,829 8,971,436 합 계 7,260,915,796 2,570,374,828 24. 비용의 성격별 분류보고기간 중 당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 93,727,531 265,804,227 상품의 매입 38,250,000 740,062,874 원재료 및 부재료 사용 19,774,238,663 4,471,443,850 급여 5,632,261,359 2,345,556,534 퇴직급여 450,571,134 364,151,054 복리후생비 452,254,530 241,895,324 지급임차료 130,079,598 47,512,119 지급수수료 2,300,900,026 753,393,646 감가상각비 및 무형자산상각비 2,394,594,040 1,803,304,026 광고선전비 167,435,128 221,209,577 운반비 381,860,091 145,611,543 외주가공비 34,080,000 76,577,225 판매수수료 28,309,715 100,873,606 기타비용 4,488,474,649 1,695,144,421 영업비용의 합계() 36,367,036,464 13,272,540,026 () 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 금융수익 및 금융원가(1) 보고기간 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 단기은행예치금에 대한 이자수익 14,061,548 93,932,978 대여금에 대한 이자수익 2,608,531 2,044,773 리스보증금에 대한 이자수익 85,303,563 73,043,636 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 11,380,625 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 3,857,149,925 - 합 계 3,959,123,567 180,402,012 (2) 보고기간 중 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 은행차입금에 대한 이자비용 62,767,065 15,362,245 복구충당부채 이자비용 3,118,172 2,953,439 리스부채 등에 대한 이자비용 96,042,490 90,723,430 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 361,060,945 - 당기손익-공정가치측정금융상품거래손실 - 616,000,000 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 5,475,056,000 합 계 522,988,672 6,200,095,114 26. 법인세(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 - 45,266,880 과거기간 법인세 관련 당해 조정액 (98,141,111) - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 914,332,529 5,992,560 자본에 직접 반영된 법인세비용() 52,215,012 4,528,984 법인세비용 868,406,430 55,788,424 () 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 순확정급여부채의 재측정요소 41,333,118 (62,959,316) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 5,890,500 67,488,300 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 4,991,394 - 합계 52,215,012 4,528,984 (2) 보고기간 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (5,100,013,865) (7,966,145,655) 적용세율에 따른 세부담액 (1,100,003,050) (1,730,552,044) 조정사항 : 　 　 비과세수익 (101,790,821) 40,275,164 비공제비용 2,376,133 (22,136,593) 세액공제및세액감면 (793,399,777) (1,235,934) 과거기간 법인세 관련 당해 조정액 (98,141,111) - 이연법인세 미인식 효과 3,277,646,742 1,786,024,817 기타차이(세율차이등) (318,281,686) (16,586,986) 법인세비용 868,406,430 55,788,424 유효세율(법인세비용/세전손익) - - (3) 보고기간 중 이연법인세는 다음과 같은 항목으로부터 발생하였습니다. - 당기 (단위: 원) 구 분 기초잔액 당기손익 반영 자본에 가감 기말잔액 확정급여채무 214,341,327 (37,156,924) 37,012,334 214,196,737 대손충당금 329,940,911 575,275,447 - 905,216,358 미수수익 (28,390,593) 9,100,417 - (19,290,176) 미지급비용 45,219,112 (2,591,660) - 42,627,452 유형자산 (21,897,220) 101,823,264 - 79,926,044 무형자산손상차손 47,478,704 19,977,420 - 67,456,124 재고자산 143,239,278 74,186,969 - 217,426,247 종속기업투자 649,129,349 646,372,665 - 1,295,502,014 지분법투자 42,691,588 - - 42,691,588 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 114,313,646 - 5,890,500 120,204,146 매도가능금융자산손상차손 24,420 - - 24,420 당기손익인식금융상품 104,145,250 79,433,408 - 183,578,658 사외적립자산 (185,962,177) 89,295,959 4,320,784 (92,345,434) 개발비 50,987,918 (50,987,918) - - 일시상각충당금 (34,106,118) 18,074,357 - (16,031,761) 미지급금(기술료) 22,658,552 (3,738,014) - 18,920,538 리스자산 (373,385,561) 321,566,275 - (51,819,286) 현재가치할인차금(보증금) 21,467,288 (4,643,059) - 16,824,229 복구충당부채 12,298,920 685,998 - 12,984,918 선급비용(리스관련) 4,562,151 (1,183,924) - 3,378,227 리스부채 628,894,813 (375,070,024) - 253,824,789 세금과공과 474,125 (25,629) - 448,496 당기손익-공정가치측정금융부채 등 1,204,512,320 (848,572,984) 4,991,394 360,930,730 고객관계자산 (557,980,392) 33,317,186 - (524,663,206) 영업권 714,449,079 621,835,846 - 1,336,284,925 자산조정계정(토지) (89,014,858) 89,014,858 - - 자산조정계정(건물) (58,297,836) 58,297,836 - - 보증비용충당부채 48,409,617 (48,409,617) - - 소 계 3,050,203,613 1,365,878,155 52,215,012 4,468,296,780 이월결손금 1,890,746,117 431,975,343 - 2,322,721,460 이월세액공제 963,770,528 763,846,223 - 1,727,616,751 소 계 2,854,516,645 1,195,821,566 - 4,050,338,211 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (5,765,651,452) (2,962,647,896) 　 (8,728,299,351) 합 계 139,068,806 (400,948,175) 52,215,012 (209,664,360) - 전기 (단위: 원) 구 분 기초잔액 합병승계 증감 기말잔액 확정급여채무 177,010,067 99,685,470 (62,354,210) 214,341,327 대손충당금 135,820,714 38,856,323 155,263,874 329,940,911 미수수익 (10,383,651) - (18,006,942) (28,390,593) 미지급비용 32,307,912 20,570,491 (7,659,291) 45,219,112 유형자산 31,962,147 (81,387,973) 27,528,606 (21,897,220) 무형자산손상차손 63,011,011 - (15,532,307) 47,478,704 재고자산 97,890,206 60,613,009 (15,263,937) 143,239,278 종속기업투자 302,935,615 - 346,193,734 649,129,349 지분법투자 38,158,245 - 4,533,343 42,691,588 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 46,825,346 - 67,488,300 114,313,646 매도가능금융자산손상차손 24,420 - - 24,420 당기손익인식금융상품 106,648,988 - (2,503,738) 104,145,250 사외적립자산 (90,984,595) (1,501,764) (93,475,818) (185,962,177) 개발비 70,245,396 - (19,257,478) 50,987,918 일시상각충당금 (44,724,927) - 10,618,809 (34,106,118) 미지급금(기술료) 24,936,852 - (2,278,300) 22,658,552 리스자산 (373,684,145) (283,843,195) 284,141,779 (373,385,561) 현재가치할인차금(보증금) 26,144,503 - (4,677,215) 21,467,288 복구충당부채 11,649,164 - 649,756 12,298,920 선급비용(리스관련) 5,746,076 - (1,183,925) 4,562,151 리스부채 347,082,958 297,456,536 (15,644,681) 628,894,813 세금과공과 - 480,532 (6,407) 474,125 금융상품평가손익 - (5,868,063) 5,868,063 - 당기손익-공정가치측정금융부채 등 - - 1,204,512,320 1,204,512,320 고객관계자산 - (572,000,000) 14,019,608 (557,980,392) 영업권 - - 714,449,079 714,449,079 자산조정계정(토지) - (89,014,858) - (89,014,858) 자산조정계정(건물) - (59,538,216) 1,240,380 (58,297,836) 보증비용충당부채 - - 48,409,617 48,409,617 소 계 998,622,302 (575,491,708) 2,627,073,019 3,050,203,613 이월결손금 2,017,233,805 　- (126,487,688) 1,890,746,117 이월세액공제 963,770,528 　- - 963,770,528 소 계 2,981,004,333 - (126,487,688) 2,854,516,645 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (3,979,626,635) - (1,786,024,817) (5,765,651,452) 합 계 - (575,491,708) 714,560,514 139,068,806 (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 22,695,272,662 13,232,430,945 세무상결손금 10,557,824,819 8,594,300,534 미사용세액공제 1,727,616,751 963,770,528 합 계 34,980,714,232 22,790,502,007 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 세무상결손금 미사용세액공제 세무상결손금 미사용세액공제 1년 이내 - 446,548,748 - - 1~2년 - 315,369,467 - 476,102,302 2~3년 - 172,298,759 - 315,369,467 3년 초과 10,557,824,819 793,399,777 8,594,300,534 172,298,759 합 계 10,557,824,819 1,727,616,751 8,594,300,534 963,770,528 27. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실) 당기 및 전기 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(손실)(원) (8,337,848,413) (8,021,934,079) 가중평균 유통보통주식수(주) 44,935,036 44,919,144 기본주당이익(손실)(원) (186) (179) 보고기간 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초 발행보통주식수 45,756,948 45,676,500 자기주식 효과 (821,912) (821,912) 전환 효과 - 64,556 가중평균유통보통주식수 44,935,036 44,919,144 (2) 희석주당이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기 희석주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) (8,337,848,413) (8,021,934,079) 전환가정효과 (2,152,314,409) - 신주인수가정효과 (838,565,773) - 희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실) (11,328,728,595) (8,021,934,079) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 52,220,478 44,919,144 희석주당순이익(손실) (217) (179) 보고기간 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초 발행보통주식수 44,935,036 44,919,144 주식선택권 21,690 - 전환사채 7,054,674 - 신주인수권부사채 209,078 - 조정된 가중평균유통보통주식수 52,220,478 44,919,144 28. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당사의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 13,415,706,385 11,424,282,587 이자비용 161,927,727 109,039,114 법인세비용 868,406,430 55,788,424 감가상각비 2,063,226,586 1,547,674,482 무형자산상각비 331,367,454 255,629,544 퇴직급여 450,571,134 364,151,054 대손상각비 1,543,216,607 722,122,558 기타의대손상각비 731,160,369 27,460,672 재고자산평가손실 514,142,048 282,765,031 유형자산처분손실 445,438,844 - 외화환산손실 59,292 490,796,655 주식보상비용(환입) (225,344,586) 182,443,375 유형자산손상차손 162,050,949 - 무형자산손상차손 90,871,185 - 종속기업투자주식손상차손 2,938,057,567 1,573,607,883 관계기업투자주식손상차손 - 20,606,106 리스해지손실 32,353,203 92,929,757 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 361,060,945 - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 5,475,056,000 보증비용 - 220,043,715 잡손실 - 203,411 II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (7,234,261,049) (712,388,763) 이자수익 (101,973,642) (169,021,387) 외화환산이익 (523,591,068) (145,876,370) 재고자산평가손실환입 (176,928,550) (352,146,565) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (11,380,625) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (3,857,149,925) - 유형자산처분이익 (3,711,667) (5,438,888) 리스해지이익 - (28,469,970) 잡이익 - (54,958) 투자부동산평가이익 (2,570,906,197) III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 2,865,538,445 (3,620,630,880) 매출채권의 감소(증가) (1,846,027,304) (1,056,431,935) 미수금의 감소(증가) 2,210,244,825 (1,906,965,556) 선급비용의 감소 4,839,364 3,480,101 선급금의 감소(증가) 418,579,207 (169,474,025) 재고자산의 감소 650,632,567 372,981,242 장기미수금의 감소 47,666,663 21,447,389 금융리스채권의 감소 324,000,000 243,000,000 매입채무의 증가 743,259,998 285,504,888 미지급금의 증가(감소) 676,622,425 (396,647,887) 미지급비용의 감소 (25,357,844) (38,891,645) 보증비용충당부채의 감소 (220,43,715) - 선수금의 증가(감소) 66,326,331 (167,294,272) 예수금의 증가(감소) 36,577,330 (35,626,330) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 432,852,691 (403,083,756) 퇴직금의 지급 (646,428,210) (383,206,899) 장기종업원급여부채의 증가(감소) (8,205,883) 10,577,805 합계(I+II+III) 9,046,938,781 7,091,262,944 (2) 당기 및 전기 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 유무형자산 취득 관련 미지급금 순증감 1,395,300,000 - 사용권자산의 당기해지 - 2,752,165,546 사용권자산의 재측정 1,232,785,717 - 리스부채의 당기해지 - 1,334,156,201 (3) 당사의 현금흐름 중 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다-당기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금변동 기 타() 기 말 공정가치변동 리스계약 재측정 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) 29,475,056,000 - (3,834,461,772) - - 25,640,594,228 리스부채 2,858,612,787 (605,126,417) - (1,200,432,514) 100,695,187 1,153,749,043 금융기관차입금 2,200,000,000 3,000,000,000 - - - 5,200,000,000 재무활동으로부터의 총부채 34,533,668,787 2,394,873,583 (3,834,461,772) (1,200,432,514) 100,695,187 31,994,343,271 () 기타 변동에는 리스 신규인식 등이 포함되어 있습니다. -전기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금변동 합병으로 인한 증가 기 타() 기 말 공정가치변동 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) - 24,000,000,000 5,475,056,000 - - 29,475,056,000 리스부채 1,577,649,808 (432,042,908) - 1,352,075,162 360,930,725 2,858,612,787 금융기관차입금 - 1,743,000,000 - 457,000,000 - 2,200,000,000 재무활동으로부터의 총부채 1,577,649,808 25,310,957,092 5,475,056,000 1,809,075,162 360,930,725 34,533,668,787 () 기타 변동에는 리스 신규인식, 리스 중도해지 등이 포함되어 있습니다. 29. 충당부채, 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증충당부채 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 보증충당부채(유동) - 220,043,715 (2) 보고기간종료일 현재 당사는 영업배상 책임보험 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 260백만원을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 구 분 약정한도액 실행금액 담보 및 보증 담보설정금액 (주)신한은행 시설자금대출 2,200,000,000 2,200,000,000 토지 및 건물 2,640,000,000 (주)KEB하나은행 운전자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 토지 및 건물 3,600,000,000 (주)KEB하나은행 외상매출채권담보대출약정 40,000,000 - - - 30. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업(2) - (주)리더스코스메틱(2) 종속기업 한산취국제무역북경유한책임공사 한산취국제무역북경유한책임공사 (주)더마베이비(구 (주)프로엑소) (주)프로엑소(구 (주)더마베이비) (주)인터셀라 (주)인터셀라 관계기업 (주)리딩프로스 (주)리딩프로스 기타 특수관계자 (주)셀파크글로벌(1) (주)셀파크글로벌(1) 셀파크피부과의원(1) 셀파크피부과의원(1) (주)이그니스 (주)이그니스 (주)리더스코스메틱(2) - LEADERS COSMETICS SA(3) LEADERS COSMETICS SA(3) LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사(3) LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사(3) LEADERS COSMETICS USA INC(3) LEADERS COSMETICS USA INC(3) (주)산성피앤씨(3) (주)산성피앤씨(3) - (주)코르피아 등(4) (1) 당사의 대표이사가 유의적인 영향력을 보유한 특수관계자(2) (주)리더스코스메틱은 당기 중 보유 중인 당사의 지분 일부를 처분함에 따라당사에 대한 유의적인 영향력을 상실하였습니다. (3) (주)리더스코스메틱의 종속기업(4) (주)리더스코스메틱의 특수관계자 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 구 분 당기 전기 (주)리더스코스메틱 매출 등 - 2,000,000 한산취국제무역북경유한책임공사 매출 등 40,067,412 181,894,620 (주)더마베이비(구 (주)프로엑소) 매출 등 561,890,693 3,994,681 금융리스채권의 회수 324,300,000 324,300,000 유형자산 매각 - 1,869,425,886 자금 대여 50,000,000 100,000,000 대여금 상환 - 100,000,000 (주)인터셀라 매출 등 65,261,995 16,651,200 매입 등 10,200,000 - 자금대여 100,000,000 - 유무형자산매각 - 98,248,533 (주)셀파크글로벌 매출 등 20,349,064 1,677,182 매입 등 - 9,165,895 유형자산 매입 18,181,818 - 셀파크피부과의원 매출 등 3,106,279 36,001,016 (주)산성피앤씨 매출 등 - 2,045,454 주요 경영진 자금 대여 - 120,000,000 자금 상환 - 120,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 구 분 당기말 전기말 한산취국제무역북경유한책임공사 매출채권() 114,981,645 163,852,800 (주)더마베이비(구 (주)프로엑소) 매출채권() 613,191,948 749,000 단기대여금() 50,000,000 - 미수금 59,730,000 56,700,000 미수수익 541,918 - 미지급금 33,997,297 - 금융리스채권() 894,962,946 1,162,333,126 (주)인터셀라 단기대여금() 100,000,000 - 미수수익 1,354,795 - (주)셀파크글로벌 매출채권() 22,383,970 - 미지급금 20,000,000 215,250 셀파크피부과의원 장단기미수금 47,666,670 94,552,611 () 당기말 현재 해당 채권에 대해 대손충당금 1,424,740천원이 설정되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 단기급여 722,316,256 586,799,996 퇴직급여 187,540,296 62,322,907 주식보상비용 (225,344,586) 98,753,730 합 계 684,511,966 747,876,633 주요 경영진은 당사의 활동계획·운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다. 31. 보고기간후 사건 (1) 2022년 1월, 제2회 전환사채 420백만원의 전환청구권 행사로 인해 당사의 발행 주식수가 45,905,096주로 변경되었습니다.(2) 2022년 2월, 당사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환가액 및 행사가액이 2,800원으로 조정되었습니다. (조정전 금액: 2,835원) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제11조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제54조(이익금 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다 ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 주요배당지표 100100100-7,242-7,265-3,183-8,338-8,022-2,912-161-162-71---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 제7기 제6기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2021년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2005년 09월 02일-보통주210,0005005002005년 10월 14일유상증자(제3자배정)보통주990,0005005002006년 02월 22일-보통주1,048,3005005002006년 03월 21일유상증자(제3자배정)보통주200,0005005002006년 04월 19일유상증자(제3자배정)보통주1,486,6505002,0002006년 10월 09일유상증자(주주우선공모)보통주237,50050016,0002008년 03월 31일무상증자보통주6,258,6755005002008년 05월 31일유상증자(제3자배정)보통주287,7495003,5002004년 05월 01일유상증자(제3자배정)보통주1,250,0005002,0002014년 06월 27일전환권행사보통주285,7115001,7502015년 09월 17일-보통주31,131,045100-2016년 03월 22일전환권행사보통주290,0001001,0002016년 08월 25일전환권행사보통주1,490,0001001,0002018년 02월 19일주식매수선택권행사보통주209,1871001,1192019년 06월 14일주식매수선택권행사보통주53,6381001,1192019년 06월 24일주식매수선택권행사보통주248,0451002,6102020년 05월 12일주식매수선택권행사보통주56,3141002,610 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 설립 제3자배정 합병 제3자배정 제3자배정 제3자배정 - 제3자배정 제3자배정 CB 전환 합병 CB 전환 CB 전환 - - - - 미상환 전환사채 발행현황 2021년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채22020.08.042025.08.0420,000보통주2021.08.04 ~ 2025.07.041002,83520,0007,054,674-20000-1002,83520,0007,054,674- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - (주1) 상기 제2회차 전환사채는 2020년 11월 4일 시가하락에 따른 전환가액 조정을 통해 3,597원으로 전환가격이 조정되었습니다. 이에 따라 전환가능 주식수가 5,560,189주로 증가하였습니다.(주2) 상기 제2회차 전환사채는 2021년 5월 4일 시가하락에 따른 전환가액 조정을 통해 3,395원으로 전환가격이 조정되었습니다. 이에 따라 전환가능 주식수가 5,891,106주로 증가하였습니다. (주3) 상기 제2회차 전환사채는 2021년 11월 4일 시가하락에 따른 전환가액조정을 통해 2,835원으로 전환가격이 조정되었습니다. 이에 따라 전환가능 주식수는 7,054,674주로 증가하였습니다.(주4) 본보고서 제출일 현재 상기 제2회차 전환사채는 2022년 2월 4일 시가하락에 따른 전환가액조정을 2,800원으로 전환가격이 조정되었습니다. 현재 남아있는 전환사채 권면총액은 19,580,000,000원이며 전환가능 주식수는 6,992,857주입니다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2021년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 32020.08.042023.02.044,000보통주2021.08.04 ~ 2023.01.041002,8354,0001,410,935-4,000-1002,8354,0001,410,935- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 - - - - (주1) 상기 제3회차 신주인수권부사채는 2020년 11월 4일 시가하락에 따른 행사가액 조정을 통해 3,597원으로 행사가격이 조정되었습니다. 이에 따라 행사가능 주식수가 1,112,037주로 증가하였습니다.(주2) 상기 제3회차 신주인수권부사채는 2021년 5월 4일 시가하락에 따른 행사가액 조정을 통해 3,395원으로 행사가격이 조정되었습니다. 이에 따라 행사가능 주식수가 1,178,203주로 증가하였습니다.(주3) 상기 제3회차 신주인수권부사채는 2021년 11월 4일 시가하락에 따른 행사가액조정을 통해 2,835원으로 행사가격이 조정되었습니다. 이에 따라 행사가능 주식수는 7,054,674주로 증가하였습니다.(주4) 본보고서 제출일 현재 상기 제3회차 신주인수권사채는 2022년 2월 4일 시가하락에 따른 행사가액조정을 2,800원으로 전환가격이 조정되었습니다. 현재 남아있는 신주인수권부사채 권면총액은 4,000,000,000원이며 행사가능 주식수는 1,428,571주입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)프로스테믹스회사채사모2020.08.0420,000--2025.08.04미상환한양증권(주)프로스테믹스회사채사모2020.08.044,000--2023.02.04미상환한양증권24,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 유상증자(주1)-2014.04.30운영자금2,500운영자금2,500-전환사채(주2,3)12014.06.30합병1,780합병 완료1,780-전환사채(주4,5) 22020.08.04타법인 증권 취득R&D비용,운영자금20,000타법인 증권 취득 및운영자금20,000-신주인수권부사채(주6)32020.08.04R&D비용,운영자금4,000운영자금4,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (주1) 상기 유상증자는 합병 상장 이전에 주식회사 프로스테믹스에서 발행한 제3자배정 유상증자로서 비상장 시기에 발행한 사모자금입니다. (주2) 상기 자금은 케이비제3호기업인수목적 주식회사에서 발행한 전환사채로서 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하여 2014년06월 25일 설립된 회사의 사모자금입니다. (주3) 주식회사 프로스테믹스는 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 03월 02일 합병계약을 체결하였고 2015년 09월 17일 합병등기를 완료하였습니다. (주4) 상기 2회차 전환사채는 한양증권에서 주관하여 발행한 전환사채로서 타법인 증권 취득 및 R&D비용 및 원재료 구매 등 운영자금으로 발행한 사모자금입니다.(주5) 주식회사 프로스테믹스는 주식회사 오티케이씨앤티와 2020년 08월 06일 주식매매계약을 체결하였고, 2020년 10월 14일 합병등기를 완료하였습니다.(주6) 상기 3회차 신주인수권부사채는 R&D비용 및 원재료 구매 등 운영자금으로 발행한 사모자금입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 회사가 채택한 회계기준의 적용당사가 적용한 회계처리 기준에 관한 세부사항은 본문 내 'III. 재무에 관한 사항', '3. 연결재무제표 주석', '5. 재무제표 주석'에 상세하게 기재되어 있으니 관련 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.나. 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항당사의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 'V. 회계감사인의 감사의견', '1. 외부감사에 관한 사항'에 상세하게 기재되어 있으니 관련 내용을 참조하여 주시기 바랍니다. 다. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제8기 매출채권 6,760,366,770 2,338,066,649 34.58% 미수금 493,301,056 445,634,386 90.34% 대여금 10,000,000 10,000,000 100% 합 계 7,263,667,826 2,793,701,035 38.46% 제7기 매출채권 8,312,741,878 1,113,669,267 13.40% 미수금 224,143,276 - - 대여금 38,600,000 10,000,000 25.91% 합 계 8,575,485,154 1,123,669,267 13.10% 제6기 매출채권 824,705,275 192,516,654 23.34% 미수금 298,926,309 - - 대여금 10,000,000 - - 합 계 1,133,631,584 192,516,654 16.98% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제8기 제7기 제6기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 192,516,654 179,047,295 2. 순대손처리액(①－②±③) 217,063,504 - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 제각 등 - - ③ 기타증감액 217,063,504 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 714,089,109 13,469,359 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,123,669,267 192,516,654 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (단위 : 원,%) 구 분 미연체금액 4~6개월 이내 7~9개월 이내 10~12개월 이내 1년초과 개별평가 계 금액 - 34,957,941 104,040,683 23,252,229 1,282,479,395 893,336,401 2,338,066,649 설정율 - 8% 23% 51% 100% 100% - 4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원, %) 구 분 미연체금액 4~6개월 이내 7~9개월 이내 10~12개월 이내 1년초과 개별평가 계 금액 일 반 3,626,939,945 257,563,328 431,697,324 40,172,723 1,288,734,829 893,336,401 6,538,444,550 특수관계인 221,922,220 221,922,220 계 3,848,862,165 257,563,328 431,697,324 40,172,723 1,288,734,829 893,336,401 6,760,366,770 구성비율 57% 4% 6% 1% 19% 13% - 라. 재고자산의 현황1) 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황 (단위 : 원, %) 사업부문 계정과목 제8기 제7기 제6기 엑소좀사업부 상 품 16,152,392 183,826,546 - 제 품 187,495,205 258,503,768 380,973,199 원재료 256,072,743 166,491,916 272,294,491 소 계 459,720,340 608,822,230 653,267,690 생활건강사업부 제 품 1,411,549,290 1,190,664,109 - 원재료 82,160,491 90,370,917 - 부재료 1,797,374,520 2,893,477,512 - 소 계 3,291,084,301 4,174,512,538 - 합 계 3,750,804,641 4,783,334,768 653,267,690 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.06% 7.95% 2.05% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.3회 5.24회 3.90회 2) 재고자산의 실사내용가) 실사일자 동백공장 : 2022년 01월 03일진천공장 : 2022년 01월 03일실사일 현재 재고자산의 장부상 수량의 적정여부를 확인하고 재무상태표 현재의 재고자산은 재무상태표일 이후의 입고 및 불출을 가감하여 장부상 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 나) 재고실사는 2021사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.3) 재고자산 현황가) 당기말 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 196,623,666 (180,471,274) 16,152,392 제품 1,811,959,006 (212,914,511) 1,599,044,495 원재료 481,074,559 (142,841,325) 338,233,234 부재료 2,249,448,533 (452,074,013) 1,797,374,520 합 계 4,739,105,764 (988,301,123) 3,750,804,641 나) 전기말 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 183,826,546 - 183,826,546 제품 1,587,703,076 138,535,199 1,449,167,877 원재료 561,665,936 304,803,103 256,862,833 부재료 3,101,226,835 207,749,323 2,893,477,512 합 계 5,434,422,393 651,087,625 4,783,334,768 마. 수주계약 현황- 해당사항이 없습니다. 바. 공정가치평가 내역 1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,375,909,998 1,375,909,998 9,784,756,095 9,784,756,095 매출채권및기타유동채권 4,886,900,872 4,886,900,872 7,496,344,502 7,496,344,502 기타금융자산 4,887,311,513 4,887,311,513 6,601,960,545 6,601,960,545 장기매출채권및기타비유동채권 507,792,237 507,792,237 640,337,010 640,337,010 기타비유동금융자산 921,761,557 921,761,557 1,337,025,420 1,337,025,420 합 계 12,579,676,177 12,579,676,177 25,860,423,572 25,860,423,572 금융부채 매입채무및기타유동채무 5,830,679,088 5,830,679,088 3,007,910,286 3,007,910,286 단기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 - - 유동성당기손익-공정가치측정 금융부채 25,640,594,228 25,640,594,228 29,475,056,000 29,475,056,000 유동성리스부채 485,562,951 485,562,951 465,589,748 465,589,748 장기매입채무및기타비유동채무 110,000,000 110,000,000 110,000,000 110,000,000 장기차입금 2,200,000,000 2,200,000,000 2,200,000,000 2,200,000,000 리스부채 668,186,092 668,186,092 2,393,023,039 2,393,023,039 합 계 37,935,022,359 37,935,022,359 37,651,579,073 37,651,579,073 2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 365,551,555 365,551,555 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 530,910,000 - - 530,910,000 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 25,640,594,228 25,640,594,228 당기손익-공정가치측정금융부채는 연결실체가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채 및 이에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다(주석17 참조). 연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치측정금융자산 내재파생상품 T-F 모형 기초자산의 가격, 변동성 및 할인율 등 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함- 기초자산의 가격이 높아지는(낮아지는) 경우- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우- 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 당기손익-공정가치측정금융부채 T-F 모형 기초자산의 가격, 변동성 및 할인율 등 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함- 기대현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우- 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 회사의 성과를 평가하는데 사용하는 구체적인 재무 경영지표는 아래와 같습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준)가. 재무상태 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과 목 제 8 기 (2021년) 제 7 기 (2020년) 유동자산 15,361 29,411 비유동자산 37,801 30,764 자산총계 53,162 60,175 유동부채 35,333 33,721 비유동부채 3,900 4,981 부채총계 39,233 38,702 자본총계 13,929 21,473 부채비율 (%) 281.6 180.2 ※ 당사는 연결기준 제8기 결산일 현재 자산총계 531억원, 부채총계는 392억원, 자본총계는 139억원으로 이에 따른 부채비율은 281.6%입니다. 나. 영업실적(연결) (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과목 제 8기 (2021년) 제 7기 (2020년) 증 감 매출액 32,529 20,727 13,600 매출총이익 4,605 6,496 1,917 영업이익 -5,830 -1,231 1,043 법인세비용차감전순이익 -6,950 -7,994 -5,479 당기순이익 -7,242 -7,265 -4,082 ※ 당사의 실적 현황과 관련한 보다 자세한 사항은 본 사업보고서의 재무제표 및 감사보고서 등을 참조하여 주시기 바랍니다. 4. 부외거래- 해당사항 없습니다.5. 기타 투자판단에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 '주석 2. 재무제표의 작성기준'을 참조하시기 바랍니다. 나. 법규상의 규제에 관한 사항당사가 영위하는 업종에서 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을 미칠만한 법규상의 주요 규제 내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 1) 위험관리의 전략 당사는 금융위험 및 자본위험에 대한 주기적인 평가 및 관리, 보고를 통해 경영활동에 수반된 금융위험 및 자본위험을 사전적으로 파악하고 관리하고 있습니다. 2) 파생상품과 관련된 거래의 제한 파생상품 거래는 실물거래 리스크에 대한 헷지 거래로 한정하며, 투기거래는 엄격히 금지하고 있습니다. 3) 위험관리 조직 당사는 위험관리를 위해 전담 인원을 배정하고, 명확한 업무분장 및 보고체계를 통해 내부통제 체계를 구축하고 있습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제8기(당기)삼정회계법인적정해당사항 없음-제7기(전기)리안회계법인적정해당사항 없음(주1, 2)제6기(전전기)리안회계법인적정해당사항 없음- 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 (주1) 핵심감사사항(연결)핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 그리고 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다- 사업결합회계처리재무제표에 대한 주석 31(사업결합)에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사는 2020년 8월 7일자로 ㈜오티케이씨앤티의 지분 100%를 인수하였으며, 2020년 9월 10일 이사회 결의에 따라 2020년 10월 13일을 합병기일로 하여 지배기업은 동 종속기업을 흡수합병하였습니다. 해당 사업결합에 따른 자산 및 부채의 변동이 유의적인 것으로 판단되는바, 우리는 사업결합회계처리를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 사업결합 거래에 대한 이해 및 회사의 사업결합 회계정책 검토- 피취득자의 주요 회계정책이 회사의 회계정책과 일관되는지 여부 검토- 취득일 기준 재고자산 및 유형자산 실사입회, 금융기관조회, 채권채무조회 등을수행하여 취득한 자산의 실재성과 인수한 부채의 완전성 확인 (주2) 핵심감사사항(별도)핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 그리고 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다- 사업결합회계처리재무제표에 대한 주석 32(사업결합)에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2020년 8월 7일자로 ㈜오티케이씨앤티의 지분 100%를 인수하였으며, 2020년 9월 10일 이사회 결의에 따라 2020년 10월 13일을 합병기일로 하여 동 종속기업을 흡수합병하였습니다. 해당 사업결합에 따른 자산 및 부채의 변동이 유의적인 것으로 판단되는바,우리는 사업결합회계처리를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 사업결합 거래에 대한 이해 및 회사의 사업결합 회계정책 검토- 피취득자의 주요 회계정책이 회사의 회계정책과 일관되는지 여부 검토- 취득일 기준 재고자산 및 유형자산 실사입회, 금융기관조회, 채권채무조회 등을수행하여 취득한 자산의 실재성과 인수한 부채의 완전성 확인 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제8기(당기)삼정회계법인별도 및 연결재무제표 검토215백만원1,660155백만원1,919제7기(전기)리안회계법인별도 및 연결재무제표 검토,합병검토82백만원820132백만원1,322제6기(전전기)리안회계법인별도 및 연결재무제표82백만원1,10682백만원1,047 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제8기(당기)----------제7기(전기)----------제6기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12021년 12월 22일- 회사측 : 감사, 이사회, 재무담당이사- 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인서면회의감사계획 및 독립성 등22022년 03월 13일- 회사측 : 감사, 이사회, 재무담당이사- 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인서면회의외부감사결과 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 조정협의회 주요 협의 내용- 해당사항 없음6. 회계감사인의 변경기존 외부회계감사인이였던 삼일회계법인과의 계약이 2018 사업연도를 끝으로 종료된 후, 2019년 02월 08일 개최된 감사인선임위원회의 승인을 받아 회계법인 리안을 2019 사업연도부터 2021 사업연도까지의 외부회계감사인으로 선정하였으나, 2020년10월 14일 금융감독원으로부터 감사인지정을 통보받아 2021 사업연도부터 2023 사업연도까지의 외부회계감사인이 삼정회계법인으로 최종 지정되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사 또는 감사위원회의 내부통제의 유효성에 대한 감사 결과- 해당사항 없습니다.나. 내부회계관리제도에 관한 사항- 당사는 2021년 12월 31일 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하고 있고 대표이사 및 내부회계관리자는 이를 2022년 02월 21일 이사회에 보고하였습니다. 이에 대한 당사의 외부감사인 리안 회계법인은 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 검토결과, '상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.'라고 감사보고서에 기술하고 있습니다.다. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가- 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 동사의 이사회는 사내이사 (2명), 사외이사 (1명), 감사 (1명)로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.나. 이사회의 운영에 관한 사항제39조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의를 1주간 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 단, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ④ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑤ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제40조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제41조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명 날인 또는 서명하여야 한다. 제42조(상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 제42조(상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 다. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안 내용 의장 가결여부 이사의 현황 사내이사 사외이사 박병순(주1)(출석률 : 100%) 최은욱(주1)(출석률 : 100%) 강영태(출석률 : 63.6%) 손동영(주2)(출석률 : 100%) 참성여부 찬반여부 참성여부 찬반여부 참성여부 찬반여부 참성여부 찬반여부 1 2021.01.04 진천공장 증축의 건 최은욱 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2 2021.02.02 제7기(2020년도) 재무제표 승인의 건 최은욱 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 3 2021.02.09 진천공장 증축 변경의 건 최은욱 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 4 2021.03.10 제1호 의안 : 제7기 정기주주총회 소집결의 의건제2호 의안 : 전자투표 및 전자위임장 시행의 건 최은욱 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 5 2021.03.26 대표이사 선임의 건 최은욱 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - - - 6 2021.04.01 진천공장 자산양수도 계약 체결의 건 최은욱 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 7 2021.09.08 진천공장 증축 변경의 건(공사기간 및 금액) 최은욱 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 8 2021.10.28 주식매수선택권 부여 취소의 건 최은욱 가결 참석 찬성 참석 찬성 불참 - - - 9 2021.11.03 해외대리점 계약 체결의 건 최은욱 가결 참석 찬성 참석 찬성 불참 - - - 10 2021.12.02 음성공장토지, 건물 및 기계장치 등처분의 건 최은욱 가결 참석 찬성 참석 찬성 불참 - - - 11 2021.12.24 주식매수선택권 부여 취소의 건 최은욱 가결 참석 찬성 참석 찬성 불참 - - - (주1) 제7기 정기주주총회(개최일 : 2021년 03월 26일)에서 재선임(3년 중임) 되었습니다.(주2) 당기 중 일신상의 사유로 사임하였습니다.라. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 - 해당사항 없음 마. 이사의 독립성회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 동사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. - 구성현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 경영위원회 상근이사 2명사외이사 1명감사 1명 공동대표이사 박병순 (등기/상근)공동대표이사 최은욱(등기/상근)사외이사 강영태(등기)감사 김동주(등기) 효과적이고 보다 면밀한 현황 파악 및 논의가 필요하다고 인정되는 경우 경영위원회 개최 2015.12.28 신설 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 31--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 후보 추천시 관련 업무의 전문가로 선임하여 별도교육 미실시 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 결격요건 여부 김동주 서울대학교 전산학 학사서울중앙지검 검사 외고려대학교 정보보호대학원금융위원회 법률자문관김앤장 법률사무소 변호사기획재정부 자체규제심의위원회 위원한국거래소 시장감시위원회 위원법무법인 에이원 변호사 해당사항 없음 결격 없음 다. 감사의 독립성당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 정관에 아래와 같이 규정하고 있습니다. 규 정 내 용 제48조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요활동내역 개최 일자 의안제목 김동주(주1)(출석률 : 83.3%) 곽병진(주2)(출석률 : 100%) 비고 참성여부 찬반여부 참성여부 찬반여부 2021.01.04 진천공장 증축의 건 - - 참석 찬성 - 2021.02.02 제7기(2020년도) 재무제표 승인의 건 - - 참석 찬성 - 2021.02.09 진천공장 증축 변경의 건 - - 참석 찬성 - 2021.02.26 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 - - 참석 찬성 - 2021.03.10 제1호 의안 : 제7기 정기주주총회 소집결의 의건제2호 의안 : 전자투표 및 전자위임장 시행의 건 - - 참석 찬성 - 2021.03.26 대표이사 선임의 건 - - - - - 2021.04.01 진천공장 자산양수도 계약 체결의 건 참석 찬성 - - - 2021.09.08 진천공장 증축 변경의 건(공사기간 및 금액) 참석 찬성 - - - 2021.10.28 주식매수선택권 부여 취소의 건 참석 참석 - - - 2021.11.03 해외대리점 계약 체결의 건 불참 - - - - 2021.12.02 음성공장토지, 건물 및 기계장치 등처분의 건 참석 참석 - - - 2021.12.24 주식매수선택권 부여 취소의 건 참석 참석 - - - (주1) 제7기 정기주주총회(개최일 : 2021년 03월 26일)에서 신규선임되었습니다.(주2) 당기 중 일신상의 사유로 사임하였습니다. 마. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사 후보 추천시 전문가로 선임하여 별도 교육 미실시 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 바. 감사 지원조직 현황 회계팀3차장(4개월)과장(9년)대리(6개월)회계장부 제공 및 내부회계관리 관련 제반활동 지원 등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법지원인에 관한 사항- 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.아. 준법지원인 지원조직 현황- 해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 2021년 12월 31일 (기준일 : ) 배제도입미도입미실시실시실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 ※ 당사는 제8기 정기 주주총회 소집결의시 당해년도에 한하여 전자투표제도를 도입한 사실이 있습니다. 의결권 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주45,756,948-우선주--보통주821,912자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주44,935,036-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 다. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 당사는 보고서 작성 기준일 현재 경영권 경쟁 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)리더스코스메틱(舊 산성앨엔에스)최대주주보통주11,200,00024.488,700,00019.01(주1)(주2)(유)제이앤더블유에스특수관계인보통주1,902,8114.161,902,8114.16-박병순대표이사보통주2,317,5005.062,317,5005.06-허미나특수관계인보통주1,261,5682.761,261,5682.76-최은욱대표이사보통주53,6380.1253,6380.12-김진구특수관계인보통주636,9521.39636,9521.39-김세연특수관계인보통주20,0000.0420,0000.04-김다인특수관계인보통주19,0000.0419,0000.04-김해인특수관계인보통주19,0000.0419,0000.04-김정숙특수관계인보통주15,0000.0315,0000.03-손동영특수관계인보통주20,0000.0400(주3)우선주0000-보통주17,465,46938.1614,945,46932.65- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 (주1) 상기표의 소유주식수는 2020년 12월 말일 기준입니다. 당사의 현재 최대주주는 (주)리더스코스메틱이며, 2016년 3월 18일 (주)산성앨엔에스는 일부 사업부문을 분할하며 상호를 리더스코스메틱으로 변경하였습니다.(주2) 2021년 1월 7일 당사의 최대주주인 (주)리더스코스메틱이 시간외 매매를 통하여 250만주를 매도(블록딜)하여 소유 주식수가 8,700,000주로 변경되었습니다.(주3) 손동영 사외이사가 임기만료에 따라 2021년 3월 특관자에서 제외되었습니다. 1. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)리더스코스메틱-김진구13.60--김진구13.60김진상9.26--김진상9.26----김진석5.08 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 주식회사 리더스코스메틱106,77051,05355,71887,431-4,186-3,963 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 () 상기 최대주주의 최근 결산기는 2021년 연결재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항이 없습니다. 2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 3. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 2021년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2014.06.25(주)에스티벤처스300,00057.69공모전(발기주주)-2014.09.30엘에스자산운용(주)954,8139.08공모후-2014.12.12(주)머스트투자자문747,7957.11공모후-2015.02.05(주)에스티벤처스300,0002.85공모후-2015.09.17(주)리더스코스메틱(舊 산성앨엔에스)11,200,00024.48합병신주 교부(주1)2021.01.07(주)리더스코스메틱(舊 산성앨엔에스)8,700,00019.01지분 변동(매도)(주2) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 (주1) 주식회사 프로스테믹스는 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 03월 02일 합병계약을 체결하였고 2015년 09월 17일 합병등기를 완료하였으며 2015년 10월 01일 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병 방법은 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 프로스테믹스(피합병회사)를 1:2.6819048 비율로 흡수합병하였습니다. 이에 따라 프로스테믹스의 최대주주인 (주)산성앨엔에스의 주식수는 5,099,250주에서, 합병신주 8,576,453주를 교부받아 13,675,703주가 되었으며, 2020년 12월말일 기준 리더스코스메틱의 당사 소유주식수는 11,200,000주입니다.(주2) 상기 최대주주인 (주)산성앨엔에스는 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 (주)리더스코스메틱과 (주)산성피앤씨로 분할되었으며, 당사의 지분을 존속해서 보유중인 (주)리더스코스메틱이 보고서 제출일 현재 최대주주 입니다.(주3) 2021년 1월 7일 당사의 최대주주인 (주)리더스코스메틱이 전환사채 상환 등을 목적으로 250만주를 시간외 매매를 통하여 매도하였습니다. 4. 주식 소유현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)리더스코스메틱8,700,00019.01박병순2,317,5005.06-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최대주주 공동대표이사 우리사주조합 - 5. 소액주주현황 소액주주현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 19,27619,28399.9629,569,31145,756,94864.62- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 (주1) 상기 주주수는 2020.12.31기준 주주 상세표에 따른 보유 주식수입니다.(주2) 소액주주는 자사주 및 특수관계인을 제외하고 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 6. 주식사무 6. 주가 및 주식거래실적 구 분 내 용 결산기 12월 31일 정기주주총회 매 영업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고게재 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.prostemics.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. 주주의 특전 없음 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 원, 주) 종 류 '21년 07월 '21년 08월 '21년 09월 '21년 10월 '21년 11월 '21년 12월 보통주(코스닥) 주 가 최고 3,920 3,555 3,305 3,000 2,920 2,905 최저 3,425 3,000 2,850 2,635 2,565 2,610 월간거래량 14,751,844 3,728,571 2,487,668 1,996,251 2,300,656 2,445,402 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 박병순(주1)남1969.11공동대표이사사내이사상근총괄 . 서울대 의과대학 의학과 최우등 졸업. 서울대학교 병원 피부과 전문의. 서울대/성균관대 외래 부교수. 리더스피부과 네트워크 공동 창립자. 프로스테믹스 대표이사. 現 셀파크글로벌 대표이사. 現 셀파크 피부과 원장. World Journal of Stem Cell 편집위원. World Journal of Dermatology 편집위원. 대한줄기세포조직재생학괴 재무이사. 現 프로스테믹스 공동대표이사 2,317,500--3년9개월2024.03.26최은욱(주1)남1970.08공동대표이사사내이사상근총괄. 서강대학교 이학학사, 석사 (생명과학 전공). 서울대학교 공학박사 (바이오엔지니어링 전공). (주)뉴젝스 연구소 부소장. 콜마파마(주) (舊 비알엔사이언스) 수석연구원. 산성앨엔에스 연구소장. 프로스테믹스 연구소장. 現 프로스테믹스 공동대표이사53,638--8년3개월2024.03.26강영태남1965.09사외이사사외이사비상근사외이사 . 아주대학교 전자공학과 졸 . 금강기획 마케팅팀 . KAVO㈜ 부사장 . 스피드홀딩스 사장. 現 (주)큐엠씨코리아 부사장 ---5년9개월2022.03.24김동주남1971.02감사감사비상근감사 . 서울대학교 전산학 졸 . 서울중앙지검 검사 . 금융위원회 법률자문관 . 김앤장 법률사무소 변호사. 기획재정부 자체규제심의위원회 위원. 한국거래소 시장감시위원회 위원. (현) 법무법인 에이원 변호사 ---10개월2024.03.26김광호남1957.11사장미등기상근생활건강사업부문장. 충남대학교 대학원(박사과정) 경영학과. 에이제이(주) 대표이사. NTI 베트남 법인장. 조인 농업법인회사 사장. 킴벙리클라크 아시아 지역 제조부문 총괄 부사장. 유한킴벌리 동북아시아 LEAN/6시그마 리더. 유한킴벌리 대전공장장---9개월-김동우(주3)남1975.11전무미등기상근엑소좀사업부부문장. 단국대학교 일반대학원(석사과정) 행정학과. (주)한국싱클레어 메디칼/미용성형사업본부 본부장. (주)엠디씨글로벌 메디칼/미용성형사업본부 본부장. (주)씨앤엠컨티넬탈 메디칼/미용성영사업본부 본부장. (주)대웅제약 디엔씨 미용성형사업부 매니저----- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 (주1) 제7기 정기주주총회(개최일 : 2021년 03월 26일)에서 재선임(3년 중임) 되었습니다.(주2) 제7기 정기주주총회(개최일 : 2021년 03월 26일)에서 신규선임되었습니다.(주3) 2021년 11월 30일 일신상의 사유로 퇴직하였습니다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2022년 03월 30일 (기준일 : ) 선임김재영남1974.05사내이사전남대학교 의학사아주대학교 의학박사아주대학교병원 자문교수2022.03.30-선임김동화남1972.04사외이사연세대학교 전자공학과하버드경영대학원MBA애플캐리어세일즈리더현)넷플릭스 비즈니스모델 이사2022.03.30- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 직원 등 현황 2021년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 엑소좀사업부남21---212년 5개월944,11844,958----엑소좀사업부여16---162년 5개월319,17624,552-생활건강사업부남25---252년 5개월1,243,75949,750-생활건강사업부여15---151년 9개월445,56329,704-74---742년 3개월2,952,61639,900- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 미등기임원 보수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 3 342,160 114,053 - 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이사(사외이사포함)31,000,000-감사1100,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 4496,368124,092- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 (주1) 상기 기재된 보수총액에는 당기에 사임한 사외이사 및 감사이 포함되어 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 2475,368237,684-19,0009,000-----112,00012,000- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 (주1) 상기 기재된 보수총액에는 당기에 사임한 사외이사 및 감사이 포함되어 있으며, 본 공시서류작성일기준일 현재 사외이사를 포함한 등기이사의 수는 3명,감사는 1명입니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) 2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)프로스테믹스-44 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -333,810--3,810-11527--527134764-518151785,101-515,152 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 (1) 대주주등에 대한 신용공여등 - 본 공시서류작성기준일 현재, 대주주등에 대한 신용공여 등의 사실이 없습니다. (2) 대주주와의 자산양수도2015년 09월 22일 회사는 생산시설 확장/이전을 위하여 특수관계인 최대주주로부터부동산을 3,701백만원에 매입하였습니다. 거래 상대방 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액(백만원) (주)리더스코스메틱(舊 산성앨엔에스)(최대주주) 자산양수도(부동산) 2015.09.22 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로 16번길 16-25 대우프론티어밸리1701호, 702호, 703호,704호, 716호, 717호, 718호, 719호, 720호, 721호, 722호, 723호 줄기세포 배양 및 응용제품 생산능력 확대 3,701 (주1) 당사는 2015.09.22 상기 안건에 대한 이사회를 개최하였으며, 승인 가결되었습니다.(주2) 최대주주인 (주)산성앨엔에스는 2016년 04월 01일을 분할기일로 하여 (주)리더스코스메틱과 (주)산성피앤씨로 분할되었으며, 당사의 지분을 존속해서 보유중인 (주)리더스코스메틱이 본 보고서 제출일 현재 최대주주입니다. (3) 대주주와의 영업거래- 본 공시서류작성기준일 현재, 대주주와의 영업거래 사실이 없습니다. (4) 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업(1) - (주)리더스코스메틱(1) 관계기업 (주)리딩프로스 (주)리딩프로스 기타 특수관계자 (주)셀파크글로벌 (주)셀파크글로벌 셀파크피부과의원 셀파크피부과의원 (주)이그니스 (주)이그니스 (주)리더스코스메틱(1) - LEADERS COSMETICS SA(2) LEADERS COSMETICS SA(2) LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사(2) LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사(2) LEADERS COSMETICS USA INC(2) LEADERS COSMETICS USA INC(2) (주)산성피앤씨(2) (주)산성피앤씨(2) - (주)코르피아(3) - LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD(4) (1) 최대주주인 ㈜리더스코스메틱은 당분기 중 보유 중이던 지배기업의 지분 중 일부를 처분함에 따라 연결실체에 대한 유의적인 영향력을 상실하였습니다.(2) (주)리더스코스메틱의 종속기업(3) (주)리더스코스메틱의 특수관계자(4) (주)리더스코스메틱의 종속기업이었던 LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD는 당분기 중 청산이 완료되어 기타 특수관계자에서 제외하였습니다.2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 구 분 당기 전기 (주)리더스코스메틱 매출 등 - 2,000,000 (주)셀파크글로벌 매출 등 20,349,064 1,677,182 매입 등 5,180,606 13,951,801 유형자산 매입 18,181,818 - 셀파크피부과의원 매출 등 63,106,279 70,433,628 매입 등 - 34,800 (주)산성피앤씨 매출 등 - 2,045,454 주요경영진 대여금 대여 - 120,000,000 대여금 상환 - 120,000,000 3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 구 분 당기말 전기말 (주)셀파크글로벌 매출채권 22,383,970 - 미지급금 20,000,000 2,095,858 셀파크피부과의원 매출채권 - 장단기미수금 66,584,798 223,356,566 미지급금 - 임대보증금 110,000,000 110,000,000 4) 당기 및 전기 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 단기급여 722,316,256 586,799,996 퇴직급여 187,540,296 62,322,907 주식보상비용 (225,344,586) 98,753,730 합 계 684,511,966 747,876,633 주요 경영진은 연결실체의 활동계획·운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행, 변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2019.07.02 단일판매ㆍ공급계약체결 (1) 판매ㆍ공급계약 내용 : 엑소좀 줄기세포배양액 앰플 등 공급계약(2) 계약금액 : 1,964,257,990원- USD 1,700,067.50으로, 2019.07.02 서울외국환중개의 매매기준환율 적용(3) 계약상대방 : Stem Cell Pharma SA de CV - 2019.07.02 계약체결 완료- 2021.06.24 계약기간 종료일 1년 연장 2021.01.04 신규 시설투자 등() (1) 투자목적 : 진천공장 증축을 통한 생활건강사업부문 강화(2) 증축 소재지 및 규모- 소재지 : 충청북도 진천군 덕산읍 산수산단 3로 106번지 - 대지 면적 : 9,085.7㎡ - 건축 연면적 : 6,000㎡ (3) 투자금액 : 8,164,000,000원(4) 투자기간 : 2021.01.04 ~ 2021.10.20 - 2021.01.04 이사회결의 완료- 2021.01.04 계약금 지급 완료- 2021.01.29 1차 중도금 지급완료- 2021.04.09 2차 중도금 지급완료- 2021.06.18 3차 중도금 지급완료- 2021.09.14 4차 중도금 지급완료- 2021.10.13 5차 중도금 일부 지급 () 당사는 공시서류작성기준일 현재 진천공장 증축공사와 관련하여 공사는 완료되었으며, 준공 인허가 관련 업무처리 진행 중 입니다. 나. 주주총회 의사록 (최근3년) 개최일자 의안내용 가결여부 2021.03.26정기주주총회 제1호 의안: 제7기 별도 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3-1호 의안 : 사내이사 박병순 재선임의 건제3-2호 의안 : 사내이사 최은욱 재선임의 건제4호 의안: 감사 김동주 신규 선임의 건제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결 2020.05.06임시주주총회 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결가결 2020.03.24정기주주총회 제1호 의안: 제6기 재무제표 승인의 건 (연결포함) 제2호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 제3호 의안: 이사보수한도 승인의 건 제4호 의안: 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 2019.03.22정기주주총회 제1호 의안: 제5기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 사외이사 강영태 재선임의 건제4호 의안: 감사 정찬식 신규 선임의 건제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결부결가결가결 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 공시서류작성기준일 현재 당해 회사 또는 타인을 위하여 제공된 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표의 현황은 없습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1) 2022년 1월 7일 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환청구권 행사로 인해 발행한 주식수가 45,862,768주에서 45,905,096주로 변경되었습니다. * 전환청구권 행사 내역 (단위 : 원, 주) 발행주식수 자본금 변경전 발행주식수 45,862,768 변경전 자본금 4,586,276,800 변경후 발행주식수 45,905,096 변경후 자본금 4,590,509,600 (2) 2022년 2월 4일 2회차 전환사채는 시가하락에 따른 전환가액조정금액이 2,800원으로 조정되었습니다. 현재 남아있는 전환사채 권면총액은 19,580,000,000원이며 전환가능 주식수는 6,992,857주입니다. (3) 2022년 2월 4일 제3회차 신주인수권사채는 시가하락에 따른 행사가액조정금액이 2,800원으로 조정되었습니다. 현재 남아있는 신주인수권부사채 권면총액은 4,000,000,000원이며 행사가능 주식수는 1,428,571주입니다. (4) 합병등의 사후정보가. 유형자산 취득 결정 [주요사항보고서(유형자산취득결정)] ① 시기 및 대상회사(거래상대방) 1) 시기 : 2020년 8월 3일 2) 거래상대방 : 주식회사 케이컴퍼니② 주요내용 연결실체는 2020년 8월 3일 서울시 성동구 성수동2가 280-15에 위치한 에이스성수 타워1 701호~704호(이하 "취득목적물")를 3,400,000,000원에 양수하는 매매계약을 체결하였습니다.③ 재무제표에 미치는 영향본 자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 10.68%, 전기 자기자본 대비 11.99%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자 2020년 8월 3일 주요사항보고서(유형자산취득결정)나. 자산양수도 [주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권양수결정)]① 시기 및 대상회사 (거래상대방) 1) 시기 : 2020년 8월 6일 2) 대상회사 : (주)오티케이씨앤티 3) 거래상대방 거래상대방 양수도주식수(주) 양수도대금(백만원) (주)아이큐어 90,000 15,300 강석호 10,000 1,700 합계 100,000 17,000 ② 주요내용 1) 자산양수도 목적 : 의약외품 생산역량 및 신규제품개발 진행 의료시장 매출확대 및 재무안정화 추구 2) 자산양수도 내역 - 목적물 : (주)오티케이씨앤티 보통주 100,000주 - 총양수도금액 : 17,000,000,000원 (1주당 170,000원) - 양도후 소유주식수 및 지분비율 : 100,000주(100%) - 양수도대금 지급 : 2020년 8월 7일 전액지급 (17,000,000,000) ③ 재무제표에 미치는 영향당사는 신규제품개발, 의료시장 매출확대를 위하여 (주)오티케이씨앤티 지분을 취득하였으며, 양수금액은 전기 자산총액 대비 53.39%, 자기자본 대비 59.96%에 해당됩니다④ 관련 공시서류 제출일자2020년 8월 6일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)다. 회사합병 결정[주요사항보고서(회사합병결정)]① 합병의 목적 : 합병을 통하여 경영효율화 및 재무 안정성 추구② 합병의 방법 1) (주)프로스테믹스가 (주)오티케이씨앤티를 흡수합병 2) 존속회사 : (주)프로스테믹스 3) 소멸회사 : (주)오티케이씨앤티 * 합병 후 존속회사 상호: 주식회사 프로스테믹스③ 합병형태 : 소규모합병④ 합병비율 : (주)프로스테믹스 : (주)오티케이씨앤티 = 1.0000000 : 0.0000000⑤ 합병의 중요영향 및 효과 1) 회사의 경영에 미치는 효과 본 주요사항보고서 제출일 현재 (주)프로스테믹스는 (주)오티케이씨앤티의 지분 을 100% 소유하고 있으며, 합병법인인 (주)프로스테믹스는 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않습니다. 2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 효과 본 합병을 통해 인적, 물적자원을 효율적으로 활용하여 경영효율화를 통한 기업 가치 향상을 이룰 것으로 예상됩니다. 본 합병을 통하여 시장점유율 확대 및 시너지 창출로 영업에 긍정적인 영향을 미 칠 것으로 예상됩니다. ⑥ 합병 일정 구 분 (주)프로스테믹스(합병법인) (주)오티케이씨앤티(피합병법인) 이사회 결의일 2020년 8월 10일 2020년 8월 10일 합병 계약일 2020년 8월 12일 2020년 8월 12일 권리주주 확정기준일 2020년 8월 25일 2020년 8월 25일 소규모합병 공고일 2020년 8월 25일 - 합병반대의사표시 접수기간 시작일 2020년 8월 25일 - 종료일 2020년 9월 9일 - 합병승인을 위한 주주총회에갈음하는 이사회 결의일 2020년 9월 10일 2020년 9월 10일 채권자 이의제출 공고일 2020년 9월 11일 2020년 9월 11일 채권자 이의제출기간 시작일 2020년 9월 11일 2020년 9월 11일 종료일 2020년 10월 12일 2020년 10월 12일 합병기일 2020년 10월 13일 2020년 10월 13일 합병종료보고총회에 갈음하는이사회 결의일 2020년 10월 14일 2020년 10월 14일 합병종료보고 공고일 2020년 10월 14일 - 합병(해산) 등기예정일 2020년 10월 15일 2020년 10월 15일 ⑦ 관련 공시서류 제출일자 1) 2020년 8월 10일 주요사항보고서(회사합병결정) 2) 2020년 9월 10일 기타경영사항(자율공시)(소규모합병 승인 이사회 결의 (주주총회 갈음)결과보고) 3) 2020년 10월 14일 합병등 종료보고서 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 한산취국제무역 북경 유한책임공사 2007.04중국 북경시 조양구 왕징원 609 807호화장품 도소매 외892 의결권 과반수 (100%) 소유 미해당(주)더마베이비(구(주)프로엑소)()2019.04서울특별시 강남구 압구정로화장품 도소매 외679 의결권 과반수 (100%) 소유 미해당(주)인터셀라2020.04서울특별시 성동구 왕십리로 58연구개발379 의결권 과반수 (100%) 소유 미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 () (주)프로엑소의 상호가 2021년 09월 (주)더마베이비로 변경되었습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----4 한산취국제무역 북경 유한책임공사 91110105799952036P주)더마베이비(구(주)프로엑소)()110111-7051602(주)인터셀라134511-0453164(주)리딩프로스110111-6506450 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 () (주)프로엑소의 상호가 2021년 09월 (주)더마베이비로 변경되었습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 한산취국제무역 북경 유한책임공사 --경영참가2,150-100773---105-1006688921(주)더마베이비(구(주)프로엑소)()비상장2020.04.28경영참가3,7005,500,0001002,462---2,4625,500,000100-679-2,718(주)인터셀라비상장2020.04.27경영참가91020,000100575---57020,0001005379-364(주)리딩프로스비상장-단순투자20020,000206---120,0002051372워터비스(구,블루오션월드)비상장-단순투자-111,00010.46----111,00010.46---(주)리더스코스메틱상장-단순투자1,356153,0000.85558---28153,0000.85530--(주)이그니스 전환상환우선주비상장2017.08.21일반투자1,00012,5006.87527---36212,5006.781659,054102아르케바이오스타제1호비상장2020.07.27일반투자20020,00017.39200---20,00017.392001,112-26--5,101---3,528--1,573-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 () (주)프로엑소의 상호가 2021년 09월 (주)더마베이비로 변경되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.