Arcplus Group Plc - Audit Report / Information 2014

上海棱光实业股份有限公司拟置出资产

2012、2013 年度及2014 年1-8 月财务报表及专项审计报告

内容审计报告合并资产负债表资产负债表合并利润表利润表合并现金流量表现金流量表财务报表附注	页码
	1-2 3-4 5-6 7 8 9 10 11-88

审计报告

上海棱光实业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的上海棱光实业股份有限公司(以下简称棱光实业公司)财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日、2014 年 8 月 31 日的合并及公司资产负债表，2012 年度、2013 年度、2014 年 1-8 月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表以及财务报表附注。上述财务报表已由棱光实业公司按照附注 2.1 所披露的编制基础进行编制。

一、管理层对合并及公司财务报表的责任

按照附注 2.1 所披露的编制基础编制和公允列报拟置出资产的财务报表是棱光实业公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制合并及公司财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使合并及公司财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对拟置出资产的财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对合并及公司财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关合并及公司财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的合并及公司财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与合并及公司财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价合并及公司财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，棱光实业公司拟置出资产财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定和附注 2.1 所披露的编制基础进行编制，公允反映了棱光实业公司拟置出资产 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日、2014 年 8 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-8 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

四、编制基础和对外使用的限制

我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注 2.1 对编制基础的说明。棱光实业公司拟置出资产财务报表是由棱光实业公司按照附注 2.1 所披露的编制基础进行编制的。因此，该财务报表可能不适用于其他用途。我们的报告仅用于棱光实业公司重大重组。本段内容不影响已发表的审计意见。

(本页无正文)

众华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师沈蓉

中国注册会计师褚文兰

中国，上海二〇一四年十二月八日

上海棱光实业股份有限公司

合并资产负债表（拟置出资产） (金额单位为人民币元)

资产	附注	2014年8月31日合并	2013年12月31日合并	2012年12月31日合并
流动资产
货币资金	6.1	88,010,568.57	157,008,742.32	445,773,959.16
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据	6.2	68,236,216.50	88,975,630.00	61,520,412.50
应收账款	6.3	215,211,176.31	213,539,039.30	310,406,072.73
预付款项	6.5	15,537,897.00	2,724,521.75	205,634,677.68
应收利息
应收股利
其他应收款	6.4	5,312,139.99	8,407,197.63	9,224,013.60
存货	6.6	79,617,969.50	79,619,512.79	68,540,901.35
一年内到期的非流动资产
被划分为持有待售的非流动资产及被划分为持有待售的处置组中的资产
其他流动资产
流动资产合计		471,925,967.87	550,274,643.79	1,101,100,037.02

非流动资产
可供出售金融资产
持有至到期投资	6.7	72,000,000.00	25,000,000.00
长期应收款
长期股权投资	6.8
投资性房地产	6.9	57,516,930.53	42,335,182.98	4,311,636.65
固定资产	6.10	606,986,465.55	643,050,872.97	277,866,739.47
在建工程	6.11	173,115,107.13	165,521,555.77	172,574,465.68
工程物资	6.12	635,213.64	949,608.84	4,325,880.89
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	6.13	105,951,508.36	108,360,525.26	67,069,887.22
开发支出
商誉
长期待摊费用	6.14	17,219,740.50	18,850,587.48	19,673,915.50
递延所得税资产	6.15	9,703,223.81	9,488,174.37	15,952,304.71
其他非流动资产
非流动资产合计		1,043,128,189.52	1,013,556,507.67	561,774,830.12

资产总计		1,515,054,157.39	1,563,831,151.46	1,662,874,867.14

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人: 主管会计工作的公司负责人：会计机构负责人：

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上海棱光实业股份有限公司

合并资产负债表（续）（拟置出资产） (金额单位为人民币元)

负债及股东权益	附注	2014年8月31日合并	2013年12月31日合并	2012年12月31日合并
流动负债
短期借款	6.17	150,000,000.00	150,000,000.00	180,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据	6.18	6,776,869.08	15,251,451.39	12,648,704.79
应付账款	6.19	80,823,054.72	90,043,121.85	109,950,886.67
预收款项	6.20	5,799,105.82	5,055,095.24	4,956,485.37
应付职工薪酬	6.21	1,928,813.56	2,287,219.13	2,460,912.80
应交税费	6.22	-45,610,680.64	-47,916,762.63	-15,330,732.68
应付利息	6.23	179,666.67	243,833.33
应付股利	6.24	19,200.00	19,200.00	19,200.00
其他应付款	6.25	152,565,939.79	175,850,643.99	152,438,854.10
一年内到期的非流动负债被划分为持有待售的处置中的负	6.26			10,000,000.00
债
其他流动负债
流动负债合计		352,481,969.00	390,833,802.30	457,144,311.05

非流动负债
长期借款	6.27			47,413,020.39
应付债券
长期应付款
专项应付款	6.28	37,433,789.03	42,098,833.43	39,505,992.06
预计负债	6.29	14,693,188.00	14,693,188.00	17,353,188.00
递延所得税负债
其他非流动负债	6.30	38,884,027.76	39,754,166.66	10,000,000.00
非流动负债合计		91,011,004.79	96,546,188.09	114,272,200.45

负债合计		443,492,973.79	487,379,990.39	571,416,511.50

股东权益
归属于母公司股东权益合计		770,354,816.26	776,022,964.06	762,141,901.11
少数股东权益		301,206,367.34	300,428,197.01	329,316,454.53
股东权益合计		1,071,561,183.60	1,076,451,161.07	1,091,458,355.64

负债及股东权益总计		1,515,054,157.39	1,563,831,151.46	1,662,874,867.14

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人: 主管会计工作的公司负责人：会计机构负责人：

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上海棱光实业股份有限公司

公司资产负债表（拟置出资产） (金额单位为人民币元)

资产	附注	2014年8月31日母公司	2013年12月31日母公司	2012年12月31日母公司
流动资产
货币资金		14,610,565.15	45,147,922.70	17,564,730.57
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据
应收账款	12.1	970,893.56
预付款项		63,739.38	393,757.71	348,682.28
应收利息		91,500.00
应收股利
其他应收款	12.2	249,517,305.13	249,499,562.69	204,490,461.97
存货
一年内到期的非流动资产
被划分为持有待售的非流动资产及被划分为持有待售的处置组中的资产
其他流动资产		9,000,000.00	9,000,000.00	9,000,000.00
流动资产合计		274,254,003.22	304,041,243.10	231,403,874.82

非流动资产
可供出售金融资产
持有至到期投资		20,000,000.00
长期应收款
长期股权投资	12.3	639,566,224.30	639,566,224.30	685,110,351.77
投资性房地产		7,132,023.33	4,011,473.77	4,311,636.65
固定资产		6,442,437.80	10,733,597.91	12,290,566.07
在建工程				163,964.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		8,549,775.41	8,522,313.29	10,521,356.33
其他非流动资产
非流动资产合计		681,690,460.84	662,833,609.27	712,397,874.82

资产总计		955,944,464.06	966,874,852.37	943,801,749.64

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人: 主管会计工作的公司负责人：会计机构负责人：

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上海棱光实业股份有限公司

公司资产负债表（续）（拟置出资产） (金额单位为人民币元)

负债及股东权益	2014年8月31日母公司	2013年12月31日母公司	2012年12月31日母公司
流动负债
短期借款	150,000,000.00	150,000,000.00	120,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据
应付账款	5,500.00
预收款项	545,000.00
应付职工薪酬	706,129.91	1,254,635.48	706,129.91
应交税费	-667,049.34	238,403.58	514,328.62
应付利息	179,666.67	243,833.33
应付股利	19,200.00	19,200.00	19,200.00
其他应付款	43,146,446.22	47,206,625.78	77,317,359.29
一年内到期的非流动负债
被划分为持有待售的处置组中的负债
其他流动负债
流动负债合计	193,934,893.46	198,962,698.17	198,557,017.82

非流动负债
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债	14,693,188.00	14,693,188.00	17,353,188.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	14,693,188.00	14,693,188.00	17,353,188.00

负债合计	208,628,081.46	213,655,886.17	215,910,205.82

股东权益
归属于母公司股东权益合计	747,316,382.60	753,218,966.20	727,891,543.82
少数股东权益
股东权益合计	747,316,382.60	753,218,966.20	727,891,543.82

负债及股东权益总计	955,944,464.06	966,874,852.37	943,801,749.64

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人: 主管会计工作的公司负责人：会计机构负责人：

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上海棱光实业股份有限公司

合并利润表（拟置出资产）

(金额单位为人民币元)

项目	附注	2014年1-8月合并	2013年度合并	2012年度合并
一、营业收入	6.31	278,659,753.37	380,846,591.72	524,760,357.12
减：营业成本	6.31	217,426,770.64	271,462,734.36	411,402,793.94
营业税金及附加	6.32	900,005.04	2,214,170.73	2,622,011.06
销售费用	6.33	15,286,062.85	20,231,209.62	24,089,718.96
管理费用	6.34	74,107,621.08	114,763,563.74	101,335,707.37
财务费用	6.35	5,152,144.69	9,298,427.67	1,345,219.06
资产减值损失	6.37	1,019,675.48	-332,362.21	1,272,339.56
加：公允价值变动收益
投资收益	6.36	1,117,067.72	29,309,664.21	7,217,937.59
其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润		-34,115,458.69	-7,481,487.98	-10,089,495.24
加：营业外收入	6.38	29,589,332.89	31,550,628.26	49,082,665.09
减：营业外支出	6.39	612,507.83	-2,468,472.24	1,133,706.57
其中：非流动资产处置损失		15,703.20	136,332.95	763,122.56

三、利润总额		-5,138,633.63	26,537,612.52	37,859,463.28
减：所得税费用	6.40	-248,656.16	2,344,807.09	9,623,731.48

四、净利润		-4,889,977.47	24,192,805.43	28,235,731.80
归属于母公司股东的净利润		-5,668,147.80	13,881,062.95	9,779,643.11
少数股东损益		778,170.33	10,311,742.48	18,456,088.69

五、每股收益(基于归属于母公司普通股股东合并净利润)
基本每股收益
稀释每股收益

六、其他综合收益各项目分别扣除所得税影响后的净额

七、综合收益总额		-4,889,977.47	24,192,805.43	28,235,731.80
归属于母公司所有者的综合收益总额		-5,668,147.80	13,881,062.95	9,779,643.11
归属于少数股东的综合收益总额		778,170.33	10,311,742.48	18,456,088.69

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人: 主管会计工作的公司负责人：会计机构负责人：

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上海棱光实业股份有限公司

公司利润表（拟置出资产） (金额单位为人民币元)

项目	附注	2014年1-8月母公司	2013年度母公司	2012年度母公司
一、营业收入	12.4	3,939,499.66	2,944,919.65	4,368,356.40
减：营业成本	12.4	594,538.27	966,007.08	4,158,972.19
营业税金及附加		226,426.21	132,395.85	163,159.64
销售费用
管理费用		9,585,226.53	20,401,777.86	23,949,918.58
财务费用		3,607,510.61	6,855,122.37	-1,216,299.39
资产减值损失		109,848.45	5,001,011.19	4,759,051.30
加：公允价值变动收益
投资收益	12.5	773,543.06	53,056,491.40	7,808,577.59
其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润		-9,410,507.35	22,645,096.70	-19,637,868.33
加：营业外收入		3,598,233.17	2,040,929.82	3,741,604.00
减：营业外支出		117,771.54	-2,640,438.90
其中：非流动资产处置损失			19,561.10

三、利润总额		-5,930,045.72	27,326,465.42	-15,896,264.33
减：所得税费用		-27,462.12	1,999,043.04	-280,025.51

四、净利润		-5,902,583.60	25,327,422.38	-15,616,238.82
归属于母公司股东的净利润		-5,902,583.60	25,327,422.38	-15,616,238.82
少数股东损益

五、每股收益(基于归属于母公司普通股股东合并净利润)
基本每股收益
稀释每股收益

六、其他综合收益各项目分别扣除所得税影响后的净额

七、综合收益总额		(5,902,583.60)	25,327,422.38	(15,616,238.82)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人: 主管会计工作的公司负责人：会计机构负责人：

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上海棱光实业股份有限公司

合并现金流量表（拟置出资产） (金额单位为人民币元)

项目	附注	2014年1-8月合并	2013年度合并	2012年度合并
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		244,936,910.93	455,904,029.92	603,930,530.01
收到的税费返还		886,583.97	1,731,685.00	2,400,014.29
收到其他与经营活动有关的现金	6.41.1	33,777,512.55	32,826,453.90	76,332,947.43
经营活动现金流入小计		279,601,007.45	490,462,168.82	682,663,491.73
购买商品、接受劳务支付的现金		148,052,984.94	279,378,364.83	355,049,569.62
支付给职工以及为职工支付的现金		60,181,684.66	86,200,247.35	83,306,535.85
支付的各项税费		13,522,032.33	40,001,182.46	68,334,974.42
支付其他与经营活动有关的现金	6.41.2	36,074,887.40	106,152,166.34	69,105,789.33
经营活动现金流出小计		257,831,589.33	511,731,960.98	575,796,869.22
经营活动产生的现金流量净额		21,769,418.12	-21,269,792.16	106,866,622.51

二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		132,000,000.00	50,000,000.00	200,000,000.00
取得投资收益所收到的现金		1,117,067.72	1,627,577.78	9,286,978.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		3,674,542.27	2,988,762.01	365,560.69
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			52,206,138.26
收到其他与投资活动有关的现金	6.41.3	1,500,000.00	30,600,000.00
投资活动现金流入小计		138,291,609.99	137,422,478.05	209,652,539.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		44,220,032.74	192,317,945.31	270,876,653.17
投资支付的现金		179,000,000.00	75,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		223,220,032.74	267,317,945.31	270,876,653.17
投资活动产生的现金流量净额		-84,928,422.75	-129,895,467.26	-61,224,113.79

三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金			170,000,000.00	267,413,020.39
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计			170,000,000.00	267,413,020.39
偿还债务支付的现金			257,413,020.39	90,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		5,966,444.50	49,950,357.34	5,203,670.47
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润			39,200,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		5,966,444.50	307,363,377.73	95,203,670.47
筹资活动产生的现金流量净额		-5,966,444.50	-137,363,377.73	172,209,349.92

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		127,275.38	-236,579.69	-70,928.78

五、现金及现金等价物净增加额		-68,998,173.75	-288,765,216.84	217,780,929.86
加：年初现金及现金等价物余额		157,008,742.32	445,773,959.16	227,993,029.30

六、年末现金及现金等价物余额		88,010,568.57	157,008,742.32	445,773,959.16

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人: 主管会计工作的公司负责人：会计机构负责人：

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上海棱光实业股份有限公司

公司现金流量表（拟置出资产） (金额单位为人民币元)

项目	2014年1-8月母公司	2013年度母公司	2012年度母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金			55,246,163.20
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	4,038,148.46	5,001,279.92	9,959,103.63
经营活动现金流入小计	4,038,148.46	5,001,279.92	65,205,266.83
购买商品、接受劳务支付的现金		1,558,657.05	1,848,988.77
支付给职工以及为职工支付的现金	7,000,131.65	9,190,083.64	11,763,827.05
支付的各项税费	953,552.70	1,605,488.94	16,468,685.28
支付其他与经营活动有关的现金	6,907,544.80	89,427,750.79	85,143,125.33
经营活动现金流出小计	14,861,229.15	101,781,980.42	115,224,626.43
经营活动产生的现金流量净额	-10,823,080.69	-96,780,700.50	-50,019,359.60

二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		50,000,000.00	200,000,000.00
取得投资收益所收到的现金	682,043.06	42,600,618.87	9,877,618.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	3,461,944.22	58,860,495.99
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	4,143,987.28	151,461,114.86	209,877,618.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	119,486.32		16,820.51
投资支付的现金	20,000,000.00	50,000,000.00	335,869,313.57
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	20,119,486.32	50,000,000.00	335,886,134.08
投资活动产生的现金流量净额	-15,975,499.04	101,461,114.86	-126,008,515.39

三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		150,000,000.00	120,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		150,000,000.00	120,000,000.00
偿还债务支付的现金		120,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	3,738,777.82	7,097,222.23
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	3,738,777.82	127,097,222.23
筹资活动产生的现金流量净额	-3,738,777.82	22,902,777.77	120,000,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额	-30,537,357.55	27,583,192.13	-56,027,874.99
加：年初现金及现金等价物余额	45,147,922.70	17,564,730.57	73,592,605.56

六、年末现金及现金等价物余额	14,610,565.15	45,147,922.70	17,564,730.57

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人: 主管会计工作的公司负责人：会计机构负责人：

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上海棱光实业股份有限公司财务报表附注(拟置出资产) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

1 公司基本情况

上海棱光实业股份有限公司(以下简称“公司”)为境内公开发行 A 股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。

公司于 2007 年 9 月 12 日根据股东大会决议并经中国证券监督管理委员会核准(证监公司字[2007] 150 号)，向上海建筑材料(集团)总公司(以下简称“建材集团”)发行 117,622,929 股人民币普通股购买建材集团相关资产，变更后的注册资本为人民币 269,000,527.00 元。

公司于 2010 年 9 月 17 日根据股东大会决议并经中国证券监督管理委员会核准(证监许可[2010] 1305 号)，向建材集团发行 20,999,317 股人民币普通股购买建材集团相关资产，变更后的注册资本为人民币 289,999,844.00 元。

2011 年 7 月 26 日，根据公司 2010 年度股东大会决议及修改后章程的规定，公司以 2010 年末总股本 289,999,844 股为基数，按每 10 股转增 2 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份 57,999,969 股，每股面值 1 元，增加股本人民币 57,999,969.00 元，变更后的注册资本为人民币 347,999,813.00 元。公司经营范围包括：实业投资，自有房屋出租、石英玻璃，电子仪表，半导体材料，机电设备、日用百货、针纺织品、汽车配件、水泥制品、轻质建筑材料、石棉水泥制品、隔热和隔音材料、玻璃钢复合材料的销售，房地产开发经营，创意文化服务，从事货物及技术的进出口业务。【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】。公司注册资本：347,999,813.00 元，法定代表人：邱平，注册地址：上海市闵行区龙吴路 4900 号。

2014 年 5 月 15 日国盛集团与建材集团签订了《股份划转协议》，并于 2014 年 8 月完成了股权划转事宜，即将建材集团持有的本公司股份（250,308,302 股，占公司总股本的 71.93%）全部无偿划转至国盛集团。公司控股股东由建材集团变更为国盛集团，公司实际控制人未发生变化。

2 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明

2.1 编制基础

— 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

根据本公司第八届董事会第十二次会议决议，为改善公司经营状况，增强公司的盈利能力和可持续发展能力，实现公司股东利益的最大化，公司拟向上海现代建筑设计（集团）有限公司出售全部资产和负债（以下简称“置出资产”）（出售事宜以下简称“重大资产出售”），并向上海现代建筑设计（集团）有限公司的股东购入其持有的华东建筑设计研究院有限公司 100%的股份（以下简称“拟注入资产”）(发行事宜以下简称“发行股份购买资产”)（“重大资产出售”与“发行股份购买资产”以下统称“重大资产重组”）。

根据上述重大资产重组方案，2014 年 8 月 31 日、2013 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、2011 年 12 月 31 日的合并及公司财务报表以公司全部资产和负责为架构进行编制。

考虑到拟置出资产合并财务报表编制的特殊目的及用途，本公司未特别编制拟置出资产合并股东权益变动表。同时，在编制拟置出资产合并资产负债表时，对股东权益部分仅列示权益总额（即净资产），不区分股东权益具体明细项目，但对其中子公司少数股东权益在拟置出资产合并财务报表的股东权益中单独列报。

2.2 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。

上海棱光实业股份有限公司财务报表附注(拟置出资产) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

3 重要会计政策和会计估计

3.1 会计期间

会计期间为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3.2 记账本位币

记账本位币为人民币。

3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.3.1 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

3.3.2 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

上海棱光实业股份有限公司财务报表附注(拟置出资产) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

3.4 合并财务报表的编制方法

3.4.1 合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

3.4.2 控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

3.4.3 决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。

2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

3.4.4 投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

上海棱光实业股份有限公司财务报表附注(拟置出资产) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

3.4 合并财务报表的编制方法（续）

3.4.5 合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

上海棱光实业股份有限公司财务报表附注(拟置出资产) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

3.5 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

3.6 外币业务和外币报表折算

3.6.1 外币业务

外币业务按业务发生日的中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价，即即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

3.6.2 外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

上海棱光实业股份有限公司财务报表附注(拟置出资产) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

3.7 金融工具

3.7.1 金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

3.7.2 金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

(2) 应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。

(3) 可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。

上海棱光实业股份有限公司财务报表附注(拟置出资产) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

3.7 金融工具（续）
(4) 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。

3.7.3 金融资产的计量

金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。

3.7.4 金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

上海棱光实业股份有限公司财务报表附注(拟置出资产) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

3.7 金融工具（续）

3.7.5 金融负债的计量

金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。

其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

3.7.6 金融工具的公允价值

存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.7.7 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

上海棱光实业股份有限公司财务报表附注(拟置出资产) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

3.8 应收款项

3.8.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准	系根据期末前五名欠款单位款项合计数确定。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

3.8.2 按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据	确定组合的依据
组合	经单独测试后未减值的应收款项

按组合计提坏账准备的计提方法
组合	帐龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含1 年）	10	10
1—2 年	10	10
2—3 年	10	10
3 年以上	10	10

3.8.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由	当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。
坏账准备的计提方法	根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

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3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

3.9 存货

3.9.1 存货的分类

存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。

3.9.2 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。

3.9.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

3.9.4 存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

3.9.5 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品在领用时采用五五摊销法核算成本。

包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

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3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

3.10 长期股权投资

3.10.1 初始计量

企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定。

3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3.10.2 后续计量

3.10.2.1 成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

3.10.2.2 权益法后续计量

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

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3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

3.10 长期股权投资（续）
3.10.2 后续计量（续）
3.10.2.2 权益法后续计量(续)

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

3.10.2.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

3.10.2.4 处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

3.10.2.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

3.10.2.6 处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

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3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

3.10 长期股权投资（续）
3.10.2 后续计量（续）
- 3.10.2.7 确定对被投资单位实施重大影响的依据

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

3.10.2.8 减值测试方法及减值准备计提方法

当出现长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，投资方对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。

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3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

3.11 合营安排
3.11.1 确定对被投资单位实施共同控制的依据

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。

3.11.2 合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

3.11.3 共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.11.4 合营企业参与方的会计处理

合营方按照“本附注长期股权投资”的相关政策对合营企业的投资进行会计处理。

对合营企业不享有共同控制的参与方根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理： 1）对该合营企业具有重大影响的，按照“本附注长期股权投资”的政策进行会计处理。 2）对该合营企业不具有重大影响的，按照本附注“金融工具”的政策进行会计处理。

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3.12 投资性房地产

投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：

	类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧(摊销)率（%）
	建筑物	10 年-35 年	4%-5%	2.71%-9.50%

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

3.13 固定资产

3.13.1 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

3.13.2 固定资产初始计量和后续计量

购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

3.13 固定资产(续)

3.13.3 各类固定资产的折旧方法

3.13.3各类固定资产的折旧方法
类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	10年-35年	4%-5%	2.71%-9.50%
机械设备	5年-12年	4%-5%	8.00%-19.20%
电器设备	5年-10年	4%-5%	9.50%-19.20%
运输设备	10年	4%-5%	9.50%-9.60%

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。

3.13.4 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

3.14 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

3.15 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

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3.16 无形资产

无形资产包括土地使用权、专利权及软件使用权非专利技术等。无形资产以实际成本计量。

土地使用权按剩余使用年限年（28.8 年—50 年）直线法摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限 5 年平均摊销。软件按照预期使用寿命 5 年平均摊销。

当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

3.17 研究与开发

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

3.18 商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。

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3.19 长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

3.20 预计负债

对因产品质量保证、亏损合同、对外提供担保、未决诉讼、重组义务等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

3.21 资产减值

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

3.22 资产组

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。

资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于公司的商誉减值损失。

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3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

3.23 职工薪酬

3.23.1 短期薪酬

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

3.23.2 辞退福利

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1 ）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2 ）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

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3.24 收入确认

销售商品收入包括叶片业务销售、新型矿岩棉保温材料、军工配件销售、混凝土制品销售。

收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。

3.24.1 销售商品

商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

3.24.2 提供劳务

提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。

3.24.3 让渡资产使用权

让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。

3.25 借款

借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。

3.26 政府补助

政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

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3.27 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

3.28 持有待售资产

同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：

(1) 已经就处置该非流动资产作出决议；
(2) 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
(3) 该项转让将在 1 年内完成。

对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。

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3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

3.29 经营租赁、融资租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

3.29.1 经营租赁

(1) 本公司作为承租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。 ② 初始直接费用的处理对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。 ③ 或有租金的处理在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。 ④ 出租人提供激励措施的处理出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 (2) 本公司作为出租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 ② 初始直接费用的处理经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。 ③ 租赁资产折旧的计提对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧。 ④ 或有租金的处理在实际发生时计入当期收益。 ⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 ⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

3.29.2 融资租赁

按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。

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3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

3.30 公允价值计量
3.30.1 以公允价值计量相关资产或负债的相关假设
1）假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易。 2）假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。公司在识别主要市场（或最有利市场）时，通常情况下，考虑所有可合理取得的信息，但没有考察所有市场，且以正常进行资产出售或者负债转移的市场可以视为主要市场（或最有利市场）。
3）公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
4）当计量日不存在能够提供出售资产或者转移负债的相关价格信息的可观察市场时，公司从持有资产或者承担负债的市场参与者角度，假定计量日发生了出售资产或者转移负债的交易，并以该假定交易的价格为基础计量相关资产或负债的公允价值。
5）公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

3.30.2 公允价值初始计量

公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。

相关会计准则要求或者允许公司以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。

3.30.3 估值技术

公司以公允价值计量相关资产或负债，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。

公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

3.30.4 公允价值层次

公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。公司在考虑相关资产或负债特征的基础上判断所使用的输入值是否重要。公允价值计量结果所属的层次，取决于估值技术的输入值，而不是估值技术本身。

公司只有在相关资产或负债不存在市场活动或者市场活动很少导致相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用第三层次输入值，即不可观察输入值。

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3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

3.30.4 非金融资产的公允价值计量

公司以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

公司确定非金融资产的最佳用途时，考虑法律上是否允许、实物上是否可能以及财务上是否可行等因素。通常情况下，公司对非金融资产的现行用途可以视为最佳用途，除非市场因素或者其他因素表明市场参与者按照其他用途使用该资产可以实现价值最大化。

3.30.5 负债和企业自身权益工具的公允价值计量

公司以公允价值计量负债或自身权益工具，遵循下列原则：

存在相同或类似负债或企业自身权益工具可观察市场报价的，以该报价为基础确定该负债或企业自身权益工具的公允价值。

不存在相同或类似负债或企业自身权益工具可观察市场报价，但其他方将其作为资产持有的，公司在计量日从持有该资产的市场参与者角度，以该资产的公允价值为基础确定该负债或自身权益工具的公允价值。

不存在相同或类似负债或企业自身权益工具可观察市场报价，并且其他方未将其作为资产持有的，公司从承担负债或者发行权益工具的市场参与者角度，采用估值技术确定该负债或企业自身权益工具的公允价值。

3.31 主要会计政策、会计估计的变更本报告期无重大会计政策变更事项。
3.32 前期会计差错更正
本报告期无重大会计差错更正事项。.

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4 税项

4.1 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)	6%、17%
营业税	应纳税营业额	5%
城市维护建设税	应纳增值税、营业税	1%-7%
企业所得税	应纳税所得额	15%-25%

（1）公司本部执行 25%企业所得税税率。

（2）子公司企业所得税政策：

① 子公司上海洋山港基混凝土有限公司(以下简称“洋山港基”)的企业所得税采用带征制，按营业收入的 1.25%征收企业所得税；

②子公司上海玻璃钢研究院有限公司(以下简称“玻钢院”)于 2012 年度被评定为高新技术企业并于 2012 年 9 月 23 日获得编号为 GF201231000221 的高新技术企业资格证书，有效期为 3 年。玻钢院取得沪地税奉五[2014]00001 号企业所得税优惠审批结果通知书,“自 2012 年 1 月 1 日到 2014 年 12 月 31 日给予国家重点扶持高新技术企业 15%的优惠税率。”

③子公司上海新型建材岩棉有限公司于(以下简称“岩棉公司”) 于 2012 年度被评定为高新技术企业并于 2012 年 11 月 18 日获得编号为 GR201231000654 的高新技术企业资格证书，有效期为 3 年。岩棉公司按照青税高新四（2013）005 号企业所得税优惠事先备案结果通知书, “同意企业 2012 年 1 月 1 日到 2014 年 12 月 31 日期间企业所得税减按 15%税率征收。”

其他子公司均按 25%的税率征收企业所得税；

4.2 税收优惠及批文

根据上海市青浦区国家税务局出具的青税资源四[2012]001 号企业所得税优惠事先备案结果通知书规定，准予上海新型建材岩棉有限公司（以下简称“岩棉公司”）2012-2013 年度取得的矿岩棉产品收入减按 90%计入收入总额。

根据上海市青浦区国家税务局出具的青税四所资源[2014]001 号企业所得税优惠事先备案结果通知书规定，准予本公司 2014.1-2015.12 年度取得的矿岩棉产品收入减按 90%计入收入总额。

上海市青浦区国家税务局青税(2006)综字第 002 号减免税通知书规定，“根据财税字(1995)44、（1996） 20 号、沪国税流（2002）43 号文件有关规定，自 2006 年 7 月 1 日起，岩棉公司生产的矿棉制品销 ” 售免征增值税，期限暂不限。

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5 企业合并及合并财务报表（金额单位为人民币万元）

5.1 子公司情况

5.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际出资额	实质上构成对子公司净投资的其他项目余额	持股比例（%）	表决权比例（%）	是否合并报表	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额	从公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
上海玻璃钢研究院东台有限公司	有限公司 (法人独资)内资	东台市城东新区纬二路北侧、经六路东侧	制造业	3,000万元	玻璃钢复合材料、特种玻璃专业领域的研究、产品开发，玻璃纤维制品制造、自营和代理各类商品及技术的进出口业务 (国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外)	3,000万元	-	100	100	是	-	-	-
上海洋山港灏工贸有限公司	一人有限责任公司(法人独资)	浦东新区六灶镇南六公路1437号8幢 401室	贸易	200万元	建筑材料、装潢材料、金属材料、五金交电、机电产品、木材及制品、日用百货的销售，建筑工程咨询(除经纪)	200万元	-	49	100~~*~~	是	852,482.45	-	-

*：上海洋山港灏工贸有限公司(以下简称“洋山港灏”)系洋山港基之全资子公司。由于公司持有洋山港基 51%的表决权，故公司持有洋山港灏 100%表决权。

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5 合并财务报表的合并范围（金额单位为人民币万元） ( 续 )

5.1 子公司情况

5.1.2 同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际出资额	实质上构成对子公司净投资的其他项目余额	持股比例（%）	表决权比例（%）	是否合并报表	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额	从公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
上海玻璃钢研究院有限公司	有限责任公司 (法人独资)	上海市奉贤区浦星公路5200号	制造业	7,746.65万元	科技攻关、高科技项目、应用基础项目、玻璃钢和复合材料领域的研究，产品开发，生产销售、自有房屋租赁	302,237,139.03	-	100	100	是	-	-	-
上海洋山港基混凝土有限公司	有限责任公司 (国内合资)	上海市南汇区康桥镇康士路25号 1174室	制造业	1,500万元	商品混凝土、商品预拌沙浆、生产、销售、建筑材料、五金交电、销售	11,025,000.00	-	49	51*	是	13,057,368.43		-
上海新型建材岩棉有限公司	有限责任公司 (国内合资)	青浦区赵巷镇沪青平公路3828弄 99号	制造业	40,816.33万元	新型矿岩棉保温材料，装饰材料及其他矿物棉制品，矿物棉制品配套材料和施工服务，从事货物及技术的进出口业务。	335,869,313.57	-	51	51	是	288,148,998.91	-	-
上海新型建材岩棉大丰有限公司	有限责任公司 (法人独资)	青浦区赵巷镇沪青平公路3828弄 99号	制造业	28,000万元	新型矿岩棉保温材料、装饰材料及其他矿岩棉制品制造；矿岩棉制品安装服务。	280,000,000.00	-	51	100	是	138,173,740.59	-	-

*：上海建筑材料集团水泥有限公司(以下简称“水泥公司”)持有洋山港基 2%股权。水泥公司于 2007 年 1 月向公司承诺：“自 2007 年 1 月 1 日起有关洋山港基的经营管理等重大问题与公司保持一致。”因此，公司合计持有洋山港基 51%的表决权股权；

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5 合并财务报表的合并范围（续）

5.2 本报告期内合并范围发生变更的说明

2013 年 4 月 24 日，公司召开七届二十五次董事会会议，审议通过了《关于挂牌转让上海浦龙砼制品有限公司 100%股权的提案》。

公司按照上海联合产权交易所的公开挂牌程序，最终与上海建筑材料（集团）总公司签订《上海市产权交易合同》，并于 2013 年 6 月 21 日取得了《上海联合产权交易所产权交易凭证》，转让价格为人民币 5,600 万元。

上海浦龙砼制品有限公司（以下简称“浦龙砼制品”），不再纳入本公司 2013 年度合并财务报表范围。

5.3 本报告期内新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
5.3.1 本报告期内新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

无

5.3.2 本报告期内不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

名称	处置日净资产	期初至处置日净利润
上海浦龙砼制品有限公司	28,317,913.57	-4,032,826.40

5.4 本期发生的同一控制下企业合并

无

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6 合并财务报表项目附注

6.1 货币资金

项目 2014 年8 月31 日现金人民币 80,057.13 银行存款人民币 81,123,884.92 其他货币资金人民币 6,806,626.52 合计 88,010,568.57 6.1.1其他货币资金明细如下：项目 2014 年8 月31 日承兑汇票保证金 6,776,869.08 信用卡保证金 29,757.44 合计 6,806,626.52	2013 年12 月31 日 63,274.57 143,040,997.92 13,904,469.83 157,008,742.32 2013 年12 月31 日 13,851,451.39 53,018.44 13,904,469.83	2012 年12 月31 日
		59,761.06 432,981,632.97 12,732,565.13
		445,773,959.16
		2012 年12 月31 日
		12,648,704.79 83,860.34
		12,732,565.13

6.1.2 期末货币资金中无用于担保的资产。

6.2 应收票据

6.2.1 应收票据分类

6.2.1应收票据分类
种类商业承兑汇票银行承兑汇票合计	2014 年8 月31 日 45,380,000.00 22,856,216.50 68,236,216.50	2013 年12 月31 日 32,066,730.00 56,908,900.00 88,975,630.00	2012 年12 月31 日
			21,638,812.50 39,881,600.00
			61,520,412.50

6.2.2 期末公司无已质押的应收票据。

6.2.3 期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。

6.2.4 本公司已经背书给其他方但尚未到期的金额前五名票据：

出票单位出票日期到期日金额备注公司已经背书给其他方但尚未到期的票据前 5 名出票单位合计 2014/4/1 2015/1/30 14,127,400.00

6.2.5 本公司期末无已贴现的尚未到期的承兑票据。

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6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.3 应收账款

6.3.1 应收账款按种类分析如下：

6.3.1应收账款按种类分析如下：	析如下：
种类账面余额金额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 10,278,500.00 按组合计提坏账准备的应收账款组合 233,413,251.44 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 2,601,343.29 合计 246,293,094.73 种类账面余额金额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 7,628,500.00 按组合计提坏账准备的应收账款组合 233,027,543.67 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 2,601,343.29 合计 243,257,386.96 种类账面余额金额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - 按组合计提坏账准备的应收账款组合 344,887,303.04 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 3,850,906.88 合计 348,738,209.92		2014 年8 月31 日坏账准备比例（%）金额比例（%） 4.17 5,139,250.00 50.00 94.77 23,341,325.13 10.00 1.06 2,601,343.29 100.00 100.00 31,081,918.42 12.62 2013 年12 月31 日坏账准备比例（%）金额比例（%） 3.14 3,814,250.00 50.00 95.79 23,302,754.37 10.00 1.07 2,601,343.29 100.00 100.00 29,718,347.66 12.22 2012 年12 月31 日坏账准备比例（%）金额比例（%） - - - 98.89 34,481,230.31 10.00 1.11 3,850,906.88 100.00 100.00 38,332,137.19 10.99
	账面余额
	账面余额	比例（%） - 98.89 1.11 100.00
			金额 - 34,481,230.31 3,850,906.88 38,332,137.19

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6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.3 应收账款（续）

6.3.2 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

应收账款内容客户1	账面余额 10,278,500.00	坏账准备 5,139,250.00	计提比例 50.00	计提理由
				存在收回风险

6.3.3 按组合计提坏账准备的应收账款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

2014年8月31日账面余额坏账准备金额比例（%） 154,168,429.26 66.05 15,416,842.92 37,469,600.51 16.05 3,746,960.05 28,333,100.00 12.14 2,833,310.00 13,442,121.67 5.76 1,344,212.16 233,413,251.44 100.00 23,341,325.13 2012年12月31日账面余额坏账准备金额比例（%） 220,514,267.68 63.94 22,043,926.77 51,283,228.70 14.86 5,128,322.87 69,205,210.68 20.07 6,920,521.07 3,884,595.98 1.13 388,459.60 344,887,303.04 100.00 34,481,230.31	2014年8月31日账面余额坏账准备金额比例（%） 154,168,429.26 66.05 15,416,842.92 37,469,600.51 16.05 3,746,960.05 28,333,100.00 12.14 2,833,310.00 13,442,121.67 5.76 1,344,212.16 233,413,251.44 100.00 23,341,325.13 2012年12月31日账面余额坏账准备金额比例（%） 220,514,267.68 63.94 22,043,926.77 51,283,228.70 14.86 5,128,322.87 69,205,210.68 20.07 6,920,521.07 3,884,595.98 1.13 388,459.60 344,887,303.04 100.00 34,481,230.31	2013	年12 月31日	年12 月31日
账面余额		账面余额	比例（%） 51.67 20.30 13.16 14.87 100.00	坏账准备
金额 154,168,429.26 37,469,600.51 28,333,100.00 13,442,121.67 233,413,251.44 2012		金额 120,382,905.33 47,325,916.67 30,666,600.00 34,652,121.67 233,027,543.67
				12,038,290.54 4,732,591.67 3,066,660.00 3,465,212.16
				23,302,754.37

账面余额	比例（%） 63.94 14.86 20.07 1.13 100.00
金额 220,514,267.68 51,283,228.70 69,205,210.68 3,884,595.98 344,887,303.04

6.3.4 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

应收账款内容客户1 客户2 客户3 客户4 客户5 其他客户归并合计	账面余额 691,560.30 311,816.95 115,158.22 155,000.00 190,000.00 1,137,807.82 2,601,343.29	坏账准备 691,560.30 311,816.95 115,158.22 155,000.00 190,000.00 1,137,807.82 2,601,343.29	计提比例 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%	计提理由
				存在较大回收风险存在较大回收风险存在较大回收风险存在较大回收风险存在较大回收风险存在较大回收风险

6.3.5 本公司报告期内无实际核销的应收账款。

6.3.6 本公司报告期内应收账款中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。

上海棱光实业股份有限公司财务报表附注(拟置出资产) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.3 应收账款（续）

6.3.7 本公司应收账款期末余额中无应收关联方单位款项。
6.3.8 本公司报告期内无终止确认的应收账款

6.3.9 本公司报告期内无以应收账款为标的进行证券化的情况

6.3.10 应收账款余额前五名单位情况

单位名称客户1 客户2 客户3 客户4 客户5 合计	与本公司关系非关联客户非关联客户非关联客户非关联客户非关联客户	金额 55,156,011.68 46,238,440.61 15,269,179.74 14,468,400.00 11,790,950.00 142,922,982.03	年限 3年以上 1年以内 1年以内 3年以内 1年以内	占应收账款总额比例(%)
				22.39 18.77 6.20 5.87 4.79
				58.02

6.4 其他应收款

6.4.1 其他应收账款按种类分析如下：

6.4.1其他应收账款按种类分析如下：
种类账面余额金额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 66,872,186.00 按组合计提坏账准备的应收账款组合 5,902,377.78 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,252,259.57 合计 74,026,823.35	2014 年8 月31 日
	比例（%） 90.34 7.97 1.69 100.00	坏账准备
		金额 66,872,186.00 590,237.79 1,252,259.57 68,714,683.36	比例（%） 100.00 10.00 100.00
			92.82

	2013 年12	月31 日	月31 日
账面余额	比例（%） 86.33 12.06 1.61 100.00	坏账准备
		金额 66,872,186.00 934,133.07 1,252,259.57 69,058,578.64	比例（%） 100.00 10.00 100.00
			89.15

上海棱光实业股份有限公司财务报表附注(拟置出资产) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.4 其他应收款（续）

其他应收款（续）	其他应收款（续）	其他应收款（续）	其他应收款（续）
2012 年12 月31 日种类账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 66,872,186.00 85.33 66,872,186.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款组合 10,248,904.00 13.08 1,024,890.40 10.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,250,218.14 1.59 1,250,218.14 100.00 合计 78,371,308.14 100.00 69,147,294.54 88.23 6.4.2单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例理由上海永通房地产公司 64,539,672.00 64,539,672.00 100.00 存在较大回收风险玻钢院基建 1,532,514.00 1,532,514.00 100.00 存在较大回收风险上海市房屋土地管理局 800,000.00 800,000.00 100.00 存在较大回收风险合计 66,872,186.00 66,872,186.00




		计提比例 100.00 100.00 100.00
	64,539,672.00 1,532,514.00 800,000.00		存在较大回收风险存在较大回收风险存在较大回收风险
	66,872,186.00

6.4.3 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：

2014年8月31日账面余额坏账准备金额比例（%） 1,411,083.68 23.91 141,108.38 3,809,937.50 64.55 380,993.75 432,959.00 7.34 43,295.90 248,397.60 4.20 24,839.76 5,902,377.78 100.00 590,237.79	2013年12月31日	2013年12月31日
账面余额金额比例（%） 1,411,083.68 23.91 3,809,937.50 64.55 432,959.00 7.34 248,397.60 4.20 5,902,377.78 100.00	账面余额金额比例（%） 3,197,483.10 34.23 3,686,750.00 39.47 2,208,700.00 23.64 248,397.60 2.66 9,341,330.70 100.00	坏账准备
金额 1,411,083.68 3,809,937.50 432,959.00 248,397.60 5,902,377.78	金额 3,197,483.10 3,686,750.00 2,208,700.00 248,397.60 9,341,330.70
		319,748.31 368,675.00 220,870.00 24,839.76
		934,133.07

账龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上合计	2012年12月31日	2012年12月31日
	账面余额金额比例（%） 7,705,412.27 75.18 2,282,300.00 22.27 9,198.30 0.09 251,993.43 2.46 10,248,904.00 100.00	坏账准备
	金额 7,705,412.27 2,282,300.00 9,198.30 251,993.43 10,248,904.00
		770,541.23 228,230.00 919.83 25,199.34
		1,024,890.40

上海棱光实业股份有限公司财务报表附注(拟置出资产) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.4 其他应收款（续）

6.4.4 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容客户1 客户2 客户3 客户4 客户5 其他客户归并合计	账面余额 245,953.10 83,848.00 67,050.00 51,000.00 38,000.00 766,408.47 1,252,259.57	坏账准备 245,953.10 83,848.00 67,050.00 51,000.00 38,000.00 766,408.47 1,252,259.57	计提比例 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	计提理由
				存在较大回收风险存在较大回收风险存在较大回收风险存在较大回收风险存在较大回收风险存在较大回收风险

6.4.5 本报告期无实际核销的其他应收款

6.4.6 本报告期其他应收款中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款

6.4.7 其他应收款余额前五名单位情况

单位名称客户1 客户2 客户3 客户4 客户5 合计	与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方	金额 64,539,672.00 3,580,000.00 1,532,514.00 800,000.00 454,315.20 70,906,501.20	年限 3年以上 1-2年 3年以上 3年以上 1年以内	占其他应收款总额比例(%)
				87.18 4.84 2.07 1.08 0.61
				95.78

6.4.8 本报告期其他应收款中应收关联方欠款见附注 7.5.1

6.4.9 本报告期中无终止确认的其他应收款

6.4.10 本报告期中无以其他应收款为标的进行证券化的情况

6.5 预付款项

6.5.1 预付账款按账龄列示

2014 年8 月31 日金额比例(%) 14,870,663.59 95.70 594,620.00 3.83 69,239.52 0.45 3,373.89 0.02 15,537,897.00 100.00	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
金额 14,870,663.59 594,620.00 69,239.52 3,373.89 15,537,897.00	金额 2,452,154.75 169,753.59 69,629.52 32,983.89	比例(%)
		90.00 6.23 2.56 1.21
	2,724,521.75	100.00

上海棱光实业股份有限公司财务报表附注(拟置出资产) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.5 预付款项（续）

预付款项（续）
账龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上合计	2012 年12 月31 日
	金额 204,868,177.18 214,329.77 - 552,170.73 205,634,677.68	比例(%)
		99.63 0.10 - 0.27
		100.00

6.5.2 预付账款余额前五名单位情况

单位名称供应商1 供应商2 供应商3 供应商4 供应商5 合计	与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方	金额 9,720,000.00 844,669.20 800,790.36 584,620.00 456,000.00 12,406,079.56	时间 1年以内 1年以内 1年以内 1年以上 1年以内	未结算原因未结算未结算未结算未结算未结算

6.5.3 本报告期预付账款中无持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。

6.6 存货

6.6.1 存货分类

2014年8月31日	2014年8月31日	2013年12月31日	2013年12月31日
账面余额跌价准备 32,358,385.66 3,645,898.49 24,045,217.22 595,076.97 28,671,223.53 1,222,748.69 658,254.36 651,387.12 - - 85,733,080.77 6,115,111.27 2012年12月31日		账面余额 29,593,845.40 4,413,806.54 51,782,837.80 652,000.77 - 86,442,490.51	跌价准备 3,645,898.49 595,076.97 1,930,615.14 651,387.12 - 6,822,977.72	账面价值
				25,947,946.91 3,818,729.57 49,852,222.66 613.65 -
				79,619,512.79

账面余额 26,941,220.16 4,200,055.71 40,703,198.33 651,387.12 469,933.78 72,965,795.10	跌价准备 193,977.61 1,258,820.47 2,320,708.55 651,387.12 - 4,424,893.75

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6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.6 存货（续） 6.6.2 存货跌价准备

2014年8月31日种类年初账面余额原材料 3,645,898.49 在产品 595,076.97 库存商品 1,930,615.14 周转材料 651,387.12 其他 - 合计 6,822,977.72 2013年12月31日种类年初账面余额原材料 193,977.61 在产品 1,258,820.47 库存商品 2,320,708.55 周转材料 651,387.12 合计 4,424,893.75 2012年12月31日种类年初账面余额原材料 1,089,469.91 在产品 1,392,444.99 库存商品 5,091,163.64 周转材料 651,387.12 合计 8,224,465.66			本年计提额 - - - - - - 本年计提额 3,451,920.88 - - - 3,451,920.88 本年计提额 - - - - -		本年减少额转回转销 - - - - - 707,866.45 - - - - - 707,866.45 本年减少额转回转销 - - 663,743.50 - 390,093.41 - - 1,053,836.91 - 本年减少额转回转销 895,492.30 - 133,624.52 - 2,770,455.09 - - - 3,799,571.91 -		年末账面余额 3,645,898.49 595,076.97 1,222,748.69 651,387.12 - 6,115,111.27 年末账面余额
							3,645,898.49 595,076.97 1,930,615.14 651,387.12
							6,822,977.72
							年末账面余额 193,977.61 1,258,820.47 2,320,708.55 651,387.12 4,424,893.75
					转回 895,492.30 133,624.52 2,770,455.09 - 3,799,571.91

6.6.3 存货跌价准备情况

项目原材料在产品库存商品周转材料	计提存货跌价准备的依据可变现价值小于账面价值可变现价值小于账面价值可变现价值小于账面价值可变现价值小于账面价值	本期转回、转销存货跌价准备的原因因实现销售而转回	本期转回金额占该项存货期末余额的比例
			2.47%

6.7 持有至到期投资

6.7.1 持有至到期投资情况

项目短期理财产品	2014 年8 月31 日 72,000,000.00	2013年12月31日 25,000,000.00	2012年12月31日
			-

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6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.8 长期股权投资

6.8.1 长期股权投资情况表

	2014年8月31日被投资单位名称核算方法江南春大酒店成本法 2013年12月31日被投资单位名称核算方法江南春大酒店成本法 2012年12月31日被投资单位名称核算方法江南春大酒店成本法	投资成本 176,530.61 投资成本 176,530.61 投资成本 176,530.61	期初余额 176,530.61 期初余额 176,530.61 期初余额 176,530.61	增减变动 - 增减变动 - 增减变动 -	期末余额 176,530.61 期末余额 176,530.61 期末余额 176,530.61	在被投资单位持股比例（%） 2.04 在被投资单位持股比例（%） 2.04 在被投资单位持股比例（%） 2.04	在被投资单位表决权比例（%） 2.04 在被投资单位表决权比例（%） 2.04 在被投资单位表决权比例（%） 2.04	在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明	减值准备 176,530.61 减值准备 176,530.61 减值准备 176,530.61	本年计提减值准备 - 本年计提减值准备 - 本年计提减值准备 -	本期现金红利
											- 本期现金红利
											- 本期现金红利
											-

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6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.9 投资性房地产

6.9.1 按成本计量的投资性房地产

项目
2013 年12 月31 日
本年增加
本年减少
一、账面原值合计
51,463,962.98
33,991,786.70
39,185.85
1.房屋、建筑物
51,463,962.98
33,991,786.70
39,185.85
二、累计折旧和累计摊销
合计
9,128,780.00
18,808,079.86
37,226.56
1.房屋、建筑物
9,128,780.00
18,808,079.86
37,226.56
三、投资性房地产账面净
值合计
42,335,182.98
——
——
1.房屋、建筑物
42,335,182.98
——
——
四、投资性房地产减值准
备累计金额合计
-
-
-
1.房屋、建筑物
-
-
-
五、投资性房地产账面价
值合计
42,335,182.98
——
——
1.房屋、建筑物
42,335,182.98
——
——
本期折旧和摊销额：1,787,349.73元，固定资产累计折旧转入17,020,730.13元。
项目
2012 年12 月31 日
本年增加
本年减少

一、账面原值合计
6,447,773.08
45,016,189.90
-
1.房屋、建筑物
6,447,773.08
45,016,189.90
-
二、累计折旧和累计摊销
合计
2,136,136.43
6,992,643.57
-
1.房屋、建筑物
2,136,136.43
6,992,643.57
-
三、投资性房地产账面净
值合计
4,311,636.65
——
—
—
——
1.房屋、建筑物
4,311,636.65
——
—
—
——
四、投资性房地产减值准
备累计金额合计
-
-
-
1.房屋、建筑物
-
-
-
五、投资性房地产账面价
值合计
4,311,636.65
——
——
1.房屋、建筑物
4,311,636.65
——
——

2014 年8 月31 日
85,416,563.83
85,416,563.83
27,899,633.30
27,899,633.30
57,516,930.53
57,516,930.53
-
-
57,516,930.53
57,516,930.53
2013 年12 月31 日
51,463,962.98
51,463,962.98
9,128,780.00
9,128,780.00
42,335,182.98
42,335,182.98
-
-
42,335,182.98
42,335,182.98

本期折旧和摊销额：1,461,392.62 元，固定资产累计折旧转入 5,531,250.95 元。

2013 年度，公司将净值 39,276,070.95 元（原价：44,807,321.90 元）的厂房改为出租，于改变用途之日起，自固定资产科目转换为投资性房地产核算科目。

2014 年 6 月 30 日，公司将净值 3,570,727.07 元（原价：12,823,602.69 元）的厂房改为出租，于改变用途之日起，自固定资产科目转换为投资性房地产核算科目。

2014 年 8 月 31 日，子公司玻钢院将净值 13,400,329.50 元（原价：21,168,184.01 元）的厂房改为出租，于改变用途之日起，自固定资产科目转换为投资性房地产核算科目。

上海棱光实业股份有限公司财务报表附注(拟置出资产) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.10 固定资产

6.10.1 固定资产情况

项目一、账面原值合计其中：房屋、建筑物机器设备运输工具电器设备二、累计折旧合计其中：房屋、建筑物机器设备运输工具电器设备三、固定资产账面净值合计其中：房屋、建筑物机器设备运输工具电器设备四、减值准备合计其中：房屋、建筑物机器设备运输工具电器设备五、固定资产账面价值合计其中：房屋、建筑物机器设备运输工具电器设备	2013 年12 月31日 874,599,002.30 420,791,916.67 414,750,167.93 25,252,183.42 13,804,734.28 207,056,359.98 55,241,924.33 132,512,124.63 10,990,014.56 8,312,296.46 667,542,642.32 365,549,992.34 282,236,977.36 14,262,168.86 5,492,437.82 24,491,769.35 8,500,762.42 13,227,424.79 873,488.75 1,890,093.39 643,050,872.97 357,049,229.92 269,010,618.51 13,388,680.11 3,602,344.43	本期增加 16,498,906.89 -3,383.31 15,614,640.23 191,820.08 695,829.89 本期增加本期计提 - 35,267,405.91 - 7,821,165.15 - 25,198,550.65 - 1,537,496.55 - 710,193.56 —— —— —— —— —— - - - - - —— —— —— —— ——	本期减少 70,999,188.84 34,051,422.55 34,505,190.62 1,267,440.82 1,175,134.85 本期减少 41,416,886.79 17,069,104.34 21,690,743.81 1,980,611.39 676,427.25 —— —— —— —— —— 12,286,393.65 - 11,780,815.24 43,241.77 462,336.64 —— —— —— —— ——	2014 年8 月31日
				820,098,720.35
				386,737,110.81 395,859,617.54 24,176,562.68 13,325,429.32 200,906,879.10
				45,993,985.14 136,019,931.47 10,546,899.72 8,346,062.77 619,191,841.25 340,743,125.67 259,839,686.07 13,629,662.96 4,979,366.55 12,205,375.70 8,500,762.42 1,446,609.55 830,246.98 1,427,756.75 606,986,465.55 332,242,363.25 258,393,076.52 12,799,415.98 3,551,609.80

本期折旧：35,267,405.91 元。

上海棱光实业股份有限公司财务报表附注(拟置出资产) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.10 固定资产（续）

项目一、账面原值合计其中：房屋、建筑物机器设备运输工具电器设备二、累计折旧合计其中：房屋、建筑物机器设备运输工具电器设备三、固定资产账面净值合计其中：房屋、建筑物机器设备运输工具电器设备四、减值准备合计其中：房屋、建筑物机器设备运输工具电器设备五、固定资产账面价值合计其中：房屋、建筑物机器设备运输工具电器设备	2012 年12 月31 日 526,891,209.16 211,665,685.67 259,227,341.06 43,718,416.78 12,279,765.65 222,713,928.47 56,760,134.35 132,704,213.00 24,905,638.48 8,343,942.64 304,177,280.69 154,905,551.32 126,523,128.06 18,812,778.30 3,935,823.01 26,310,541.22 8,500,762.42 13,886,726.18 1,972,171.76 1,950,880.86 277,866,739.47 146,404,788.90 112,636,401.88 16,840,606.54 1,984,942.15	本期增加 470,493,189.90 260,919,028.28 205,102,845.15 1,809,309.54 2, 662,006.93 本期增加本期计提 - 37,309,335.03 - 8,152,167.86 - 25,692,954.40 - 2,584,375.91 - 879,836.86 —— —— —— —— —— - - - - - —— —— —— —— ——	本期减少 91,193,214.81 44,807,321.90 40, 947,197.73 4,950,534.52 488,160.66 本期减少 27,085,898.92 5,531,250.95 18,468,766.26 2,751,850.75 334,030.96 ——	本期转出 31,592,181.95 6,985,475.38 8,632,820.55 15,325,008.38 648,877.64 本期转出 25,881,004.60 4,139,126.93 7,416,276.51 13,748,149.08 577,452.08 - - - - -	2013 年12 月31 日
					874,599,002.30
					420,791,916.67 414,750,167.93 25,252,183.42 13,804,734.28 207,056,359.98
					55,241,924.33 132,512,124.63 10,990,014.56 8,312,296.46 667,542,642.32
			—— —— —— —— 1,818,771.87 - 60,787.47 659,301.39 1,098,683.01 ——		365,549,992.34 282,236,977.36 14,262,168.86 5,492,437.82 24,491,769.35
					8,500,762.42 13,227,424.79 873,488.75 1,890,093.39 643,050,872.97
			—— —— —— ——		357,049,229.92 269,010,618.51 13,388,680.11 3,602,344.43

本年折旧额：37,309,335.03 元；

本期转出金额系合并减少浦龙砼制品固定资产账面金额。

上海棱光实业股份有限公司财务报表附注(拟置出资产) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.10 固定资产（续）

项目一、账面原值合计其中：房屋、建筑物机器设备运输工具电器设备二、累计折旧合计其中：房屋、建筑物机器设备运输工具电器设备三、固定资产账面净值合计其中：房屋、建筑物机器设备运输工具电器设备四、减值准备合计其中：房屋、建筑物机器设备运输工具电器设备五、固定资产账面价值合计其中：房屋、建筑物机器设备运输工具电器设备	2011 年12 月31日 501,581,695.39 193,473,361.85 257,266,737.69 38,531,849.17 12,309,746.68 217,805,031.32 50,967,846.58 134,029,035.34 25,120,741.72 7,687,407.68 283,776,664.07 142,505,515.27 123,237,702.35 13,411,107.45 4,622,339.00 24,381,257.69 8,500,762.42 12,732,161.15 1,279,253.25 1,869,080.87 259,395,406.38 134,004,752.85 110,505,541.20 12,131,854.20 2,753,258.13	本期增加 69,997,085.57 21,815,529.00 38,965,497.19 8,773,093.93 442,965.45 本期增加本期计提 28,615,791.67 6,008,961.50 19,162,602.09 2,525,086.88 919,141.20 —— —— —— —— —— 4,221,108.07 - 3,190,588.82 854,449.63 176,069.62 —— —— —— —— ——	本期减少 44,687,571.80 3,623,205.18 37,004,893.82 3,586,526.32 472,946.48 本期减少 23,706,894.52 216,673.73 20,487,424.43 2,740,190.12 262,606.24 —— —— —— —— —— 2,291,824.54 - 2,036,023.79 161,531.12 94,269.63 —— —— —— —— ——	2012 年12 月31日
				526,891,209.16
				211,665,685.67 259,227,341.06 43,718,416.78 12,279,765.65 222,713,928.47 56,760,134.35 132,704,213.00 24,905,638.48 8,343,942.64 304,177,280.69
				154,905,551.32 126,523,128.06 18,812,778.30 3,935,823.01 26,310,541.22
				8,500,762.42 13,886,726.18 1,972,171.76 1,950,880.86 277,866,739.47
				146,404,788.90 112,636,401.88 16,840,606.54 1,984,942.15

本年折旧额：28,615,791.67 元。

6.10.2 本期无暂时闲置的固定资产

6.10.3 本期无通过融资租赁租入的固定资产

6.10.4 本期无通过经营租赁租出的固定资产

6.10.5 期末无持有待售的固定资产

6.10.6 期末无未办妥产权证书的固定资产

6.10.7 截至 2014 年 8 月 31 日，本公司固定资产都未办理抵押。

上海棱光实业股份有限公司财务报表附注(拟置出资产) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.11 在建工程

6.11.1 在建工程情况

	2014年8月31日	2013年12月31日	2013年12月31日
账面余额减值准备 - - 44,174,368.21 - 124,636,479.54 - 203,081.23 - 4,101,178.15 - - - - - 173,115,107.13 - 2012年12月31日		账面余额 66,747,174.98 41,614,775.26 111,077,159.78 26,209.88 4,101,178.15 8,632,147.23 295,537.30 232,494,182.58	减值准备 66,747,174.98 - - - - - 225,451.83 66,972,626.81	账面净值
				- 41,614,775.26 111,077,159.78 26,209.88 4,101,178.15 8,632,147.23 70,085.47
				165,521,555.77

账面余额 66,747,174.98 49,921,159.32 7,343,545.39 106,020,600.06 3,273,410.08 - 6,241,202.66 239,547,092.49	减值准备 66,747,174.98 - - - - - 225,451.83 66,972,626.81

上海棱光实业股份有限公司财务报表附注(拟置出资产) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.11 在建工程(续)

6.11.2 在建工程项目变动情况

2014 年 8 月 31 日

2014年8月31日
项目名称多晶设备引进岩棉大丰厂房工程岩棉大丰机器设备东台厂房东台设备岩棉机器设备其他合计 2013年12月31日项目名称多晶设备引进岩棉大丰厂房工程岩棉大丰机器设备东台厂房东台设备岩棉机器设备其他合计	预算数 343,275,800.00 301,620,234.06 181,700,000.00 33,571,200.00 - - 860,167,234.06 预算数 343,275,800.00 301,620,234.06 181,700,000.00 33,571,200.00 - - 860,167,234.06	年初余额 66,747,174.98 38,552,068.81 114,139,866.23 26,209.88 4,101,178.15 8,632,147.23 295,537.30 232,494,182.58 年初余额 66,747,174.98 49,921,159.32 7,343,545.39 106,020,600.06 3,273,410.08 - 6,241,202.66 239,547,092.49	本年增加 - 5,622,299.40 13,989,402.41 178,951.36 - 1,163,507.70 - 20,954,160.87 本年增加 - 151,009,384.73 272,592,534.83 33,681,162.83 7,682,858.15 8,632,147.23 1,046,073.68 474,644,161.45	转入固定资产 - - 3,492,789.10 2,080.01 - 9,795,654.93 70,085.47 13,360,609.51 转入固定资产 - 162,585,505.05 165,796,213.99 96,896,887.01 6,855,090.08 6,941,139.04 439,074,835.17	其他减少 66,747,174.98 - - - - - 225,451.83 66,972,626.81 其他减少 - - 42,778,666.00 50,600.00 42,829,266.00	利息资本化累计金额 - 509,105.07 - - - - - 509,105.07 利息资本化累计金额 - 509,105.07 - - - - - 509,105.07	其中：本期利息资本化金额 - - - - - - - - 其中：本期利息资本化金额 - 207,029.81 - - - - - 207,029.81	本期利息资本化率（%）本期利息资本化率（%） - 6.15 - - - - -	资金来源自筹资金借款及自筹借款及自筹自筹资金自筹资金自筹资金自筹资金资金来源自筹资金借款及自筹借款及自筹自筹资金自筹资金自筹资金自筹资金	年末余额 - 44,174,368.21 124,636,479.54 203,081.23 4,101,178.15 - - 173,115,107.13
										年末余额
										66,747,174.98 38,552,068.81 114,139,866.23 26,209.88 4,101,178.15 8,632,147.23 295,537.30
										232,494,182.58

上海棱光实业股份有限公司财务报表附注(拟置出资产) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.11 在建工程(续)

6.11.2 在建工程项目变动情况（续）

2012 年 12 月 31 日

2012年12月31日
项目名称多晶设备引进岩棉大丰厂房工程岩棉大丰机器设备东台厂房东台设备叶片模具其他合计	预算数 343,275,800.00 301,620,234.06 181,700,000.00 33,571,200.00 - - 860,167,234.06	年初余额 66,747,174.98 1,920,054.00 - 75,461,695.86 - 4,779,495.69 9,466,654.37 158,375,074.90	本年增加 47,699,030.06 7,343,545.39 49,059,904.20 14,666,740.95 9,957.26 23,091,995.03 141,871,172.89	转入固定资产 - - - 18,501,000.00 11,393,330.87 4,789,452.95 26,172,496.74 60,856,280.56	其他减少 - - - - - - 144,950.00 144,950.00	利息资本化累计金额 302,075.26 302,075.26 - - - - - 302,075.26	其中：本期利息资本化金额 302,075.26 302,075.26 - - - - - 302,075.26	本期利息资本化率（%） 6.15 6.15	资金来源自筹资金借款及自筹借款及自筹自筹资金自筹资金自筹资金自筹资金	年末余额
										66,747,174.98 49,921,159.32 7,343,545.39 106,020,600.06 3,273,410.08 - 6,241,202.66
										239,547,092.49

上海棱光实业股份有限公司财务报表附注(拟置出资产) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.11 在建工程（续）

6.11.3 重大在建工程的工程进度情况

6.12 6.13	项目	工程进度 95.00% 55.00% 2014 年8 月31 日 2013 年12 月31 日 635,213.64 949,608.84		备注
	岩棉大丰厂房工程岩棉大丰机器设备工程物资项目建筑材料无形资产 6.13.1无形资产情况			预计2014年12月完工预计2014年12月完工 2012 年12 月31 日
				4,325,880.89

项目一、账面原值合计土地使用权叶片技术 CTC设计费软件二、累计摊销合计土地使用权叶片技术 CTC设计费软件三、无形资产账面净值合计土地使用权叶片技术 CTC设计费软件四、减值准备合计土地使用权叶片技术 CTC设计费软件五、无形资产账面价值合计土地使用权叶片技术 CTC设计费软件	2013年12月31日 126,776,779.39 113,948,857.90 9,187,965.00 2,237,474.56 1,402,481.93 18,416,254.13 7,178,662.77 8,225,461.00 1,640,814.56 1,371,315.80 108,360,525.26 106,770,195.13 962,504.00 596,660.00 31,166.13 - - - - - 108,360,525.26 106,770,195.13 962,504.00 596,660.00 31,166.13	本期增加 - - - - - 2,409,016.90 1,543,717.04 542,504.00 298,329.92 24,465.94 —— —— —— —— —— - - - - - —— —— —— —— ——	本期减少 - - - - - - - - - - —— —— —— —— —— - - - - - —— —— —— —— ——	2014年8月31日
				126,776,779.39
				113,948,857.90 9,187,965.00 2,237,474.56 1,402,481.93 20,825,271.03
				8,722,379.81 8,767,965.00 1,939,144.48 1,395,781.74 105,951,508.36
				105,226,478.09 420,000.00 298,330.08 6,700.19 -
				- - - - 105,951,508.36
				105,226,478.09 420,000.00 298,330.08 6,700.19

本期摊销额： 2,409,016.90 元。

上海棱光实业股份有限公司财务报表附注(拟置出资产) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.13 无形资产（续）

6.13.1 无形资产情况（续）

项目 2012年12月31日一、账面原值合计 86,067,677.03 土地使用权 73,239,755.54 叶片技术 9,187,965.00 CTC设计费 2,237,474.56 软件 1,402,481.93 二、累计摊销合计 18,997,789.81 土地使用权 9,182,212.17 叶片技术 7,411,705.00 CTC设计费 1,193,319.68 软件 1,210,552.96 三、无形资产账面净值合计 67,069,887.22 土地使用权 64,057,543.37 叶片技术 1,776,260.00 CTC设计费 1,044,154.88 软件 191,928.97 四、减值准备合计 - 土地使用权 - 叶片技术 - CTC设计费 - 软件 - 五、无形资产账面价值合计 67,069,887.22 土地使用权 64,057,543.37 叶片技术 1,776,260.00 CTC设计费 1,044,154.88 软件 191,928.97 本期摊销额： 3,737,589.27元。	本期增加 48,077,021.00 48,077,021.00 - - - 3,737,589.27 2,315,575.55 813,756.00 447,494.88 160,762.84 —— —— —— —— —— - - - - - —— —— —— —— ——	本期减少 7,367,918.64 7,367,918.64 - - - 4,319,124.95 4,319,124.95 - - - —— —— —— —— —— - - - - - —— —— —— —— ——	2013年12月31日
			126,776,779.39
			113,948,857.90 9,187,965.00 2,237,474.56 1,402,481.93 18,416,254.13
			7,178,662.77 8,225,461.00 1,640,814.56 1,371,315.80 108,360,525.26
			106,770,195.13 962,504.00 596,660.00 31,166.13 -
			- - - - 108,360,525.26
			106,770,195.13 962,504.00 596,660.00 31,166.13

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6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.13 无形资产（续）

6.13.1 无形资产情况（续）

项目一、账面原值合计土地使用权叶片技术 CTC设计费软件二、累计摊销合计土地使用权叶片技术 CTC设计费软件三、无形资产账面净值合计土地使用权叶片技术 CTC设计费软件四、减值准备合计土地使用权叶片技术 CTC设计费软件五、无形资产账面价值合计土地使用权叶片技术 CTC设计费软件	2011年12月31日 86,067,677.03 73,239,755.54 9,187,965.00 2,237,474.56 1,402,481.93 15,773,729.68 7,499,899.32 6,597,949.00 745,824.80 930,056.56 70,293,947.35 65,739,856.22 2,590,016.00 1,491,649.76 472,425.37 - - - - - 70,293,947.35 65,739,856.22 2,590,016.00 1,491,649.76 472,425.37	本期增加 - - - - - 3,224,060.13 1,682,312.85 813,756.00 447,494.88 280,496.40 —— —— —— —— —— - - - - - —— —— —— —— ——	本期减少 - - - - - - - - - - —— —— —— —— —— - - - - - —— —— —— —— ——	2012年12月31日
				86,067,677.03
				73,239,755.54 9,187,965.00 2,237,474.56 1,402,481.93 18,997,789.81
				9,182,212.17 7,411,705.00 1,193,319.68 1,210,552.96 67,069,887.22
				64,057,543.37 1,776,260.00 1,044,154.88 191,928.97 -
				- - - - 67,069,887.22
				64,057,543.37 1,776,260.00 1,044,154.88 191,928.97

本期摊销额： 3,224,060.13 元。

6.13.2 截至 2014 年 8 月 31 日，账面余额中无作为抵押的无形资产。

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6.14 长期待摊费用

项目期初余额 2014年8月31日租入固定资产改良支出 18,757,980.42 改造工程 92,607.06 集棉机网片修理合计 18,850,587.48 2013年12月31日租入固定资产改良支出 19,532,991.88 改造工程 140,923.62 合计 19,673,915.50 2012年12月31日租入固定资产改良支出 13,889,046.19 海天电器工程装修费 40,837.39 海天堆场工程装修费 41,766.86 改造工程 - 合计 13,971,650.44	本期增加 119,767.00 144,230.77 263,997.77 1,623,745.00 - 1,623,745.00 7,365,152.80 - - 144,950.00 7,510,102.80	本期摊销 1,850,614.48 32,211.04 12,019.23 1,894,844.75 2,398,756.46 48,316.56 2,447,073.02 1,721,207.11 40,837.39 41,766.86 4,026.38 1,807,837.74	其他减少 - - - - - - - - - - - -	期末余额其他减少的原因 17,027,132.94 60,396.02 132,211.54 17,219,740.50 18,757,980.42 92,607.06 18,850,587.48 19,532,991.88 - - 140,923.62 19,673,915.50

6.15 递延所得税资产

6.15.1 已确认的递延所得税资产

	项目递延所得税资产：资产减值准备预计负债可抵扣亏损小计	2014年8月31日 8,311,453.94 1,391,769.87 - 9,703,223.81	2013年12月31日 8,096,404.50 1,391,769.87 - 9,488,174.37	2012年12月31日
				12,731,455.17 1,391,769.87 1,829,079.67
				15,952,304.71

6.15.2 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

	项目可抵扣差异项目：资产减值准备预计负债合计	2014 年8 月31 日 47,429,474.02 5,567,079.48 52,996,553.50

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6.16 资产减值准备明细

	本期减少额	2014年 8 月31 日
转回 - - - - - -	转销 - 707,866.45 - 12,286,393.65 66,972,626.81 79,966,886.91 本期减少额
		99,796,601.78 6,115,111.27 176,530.61 12,205,375.70 -
		118,293,619.36
		2013年 12月31日
转回 2,730,446.18 - - - - 2,730,446.18	转销 5,972,059.25 - - 1,818,771.87 - 7,790,831.12 本期减少额
		98,776,926.30 6,822,977.72 176,530.61 24,491,769.35 66,972,626.81
		197,240,830.79
		2012年 12 月31日
转回 823,998.91 3,799,571.91 - - - 4,623,570.82	转销 13,590,514.09 - - 2,291,824.54 - 15,882,338.63
		107,479,431.73 4,424,893.75 176,530.61 26,310,541.22 66,972,626.81
		205,364,024.12

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6.17 短期借款

借款类别 2014 年 8 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日保证借款 150,000,000.00 150,000,000.00 180,000,000.00 应付票据种类 2014 年 8 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日银行承兑汇票 6,776,869.08 15,251,451.39 12,648,704.79

6.18 应付票据

下一会计期间将到期的金额： 6,776,869.08 元。

6.19	应付账款 6.19.1 项目 1年以内(含1年) 1—2年(含2年) 2—3年(含3年) 大于3年合计	2014年8月31日 52,294,039.90 25,236,467.89 1,645,953.34 1,646,593.59 80,823,054.72	2013年12月31日 80,625,986.51 5,780,908.87 2,019,621.73 1,616,604.74 90,043,121.85	2012年12月31日
				93,748,915.06 7,175,555.31 3,707,212.98 5,319,203.32
				109,950,886.67

6.19.2 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。

6.19.3 账龄超过一年的大额应付账款情况说明

	单位名称供应商1 供应商2 供应商3 供应商4 供应商5	2014 年8 月31 日 2,581,544.76 2,456,034.19 1,464,344.00 990,000.00 932,910.00 8,424,832.95	未偿付原因
			未支付的购货款未支付的购货款未支付的购货款未支付的购货款未支付的购货款

6.20 预收款项

6.20.1

6.20.1
项目 1年以内(含1年) 1年以上合计	2014年8月31日 5,482,774.49 316,331.33 5,799,105.82	2013年12月31日 5,030,913.24 24,182.00 5,055,095.24	2012年12月31日
			4,470,000.20 486,485.17
			4,956,485.37

6.20.2 本报告期预收款项中无预收持有本公司 5%以上表决权股份的股东款项或关联方款项。
6.20.3 期末余额中无账龄超过一年的大额预收款项

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6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.21 应付职工薪酬

项目一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中：１.医疗保险费２.补充医疗保险费３.基本养老保险费４.年金缴费５.失业保险费６.工伤保险费 7.生育保险费四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费六、非货币性福利七、辞退福利及内退补偿八、其他合计项目一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中：１.医疗保险费２.补充医疗保险费３.基本养老保险费４.年金缴费５.失业保险费６.工伤保险费 7.生育保险费四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费六、非货币性福利七、辞退福利及内退补偿八、其他合计	2013年12月31日 - - 548,505.58 165,141.47 - 342,078.75 - 23,591.63 5,897.91 11,795.82 - 1,032,583.64 - 706,129.91 - 2,287,219.13 2012年12月31日 - - 22,764.20 4,130.10 - 16,516.20 - 2,117.90 - - - 1,053,011.55 - 706,129.91 679,007.14 2,460,912.80	本期增加 40,046,753.66 2,007,280.72 10,867,412.65 3,106,038.08 - 6,510,830.28 - 411,184.16 533,319.92 260,488.64 4,133,033.87 1,420,309.09 - 2,108,903.30 2,834.00 60,586,527.29 本期增加 57,677,144.59 3,684,193.05 16,213,099.63 4,946,764.94 1,590,745.55 8,236,349.62 - 694,724.05 412,400.36 332,115.11 6,189,771.40 1,486,764.26 - 585,419.25 190,161.50 86,026,553.68	本期减少 40,046,753.66 2,007,280.72 11,415,918.23 3,271,179.55 - 6,852,909.03 - 434,775.79 539,217.83 272,284.46 4,133,033.87 1,213,709.08 - 2,128,237.30 - 60,944,932.86 本期减少 57,677,144.59 3,684,193.05 15,638,832.58 4,776,899.37 1,248,666.80 8,219,833.42 - 666,611.25 406,502.45 320,319.29 6,189,771.40 1,507,192.17 - 585,419.25 190,161.50 85,472,714.54	本期转出 - - - - - - - - - - - - - - - - 本期转出 - - 48,525.67 8,854.20 - 33,032.40 - 6,639.07 - - - - - - 679,007.14 727,532.81	2014年8月31日
					- - - - - - - - - - - 1,239,183.65 - 686,795.91 2,834.00
					1,928,813.56
					2013年12月31日
					- - 548,505.58 165,141.47 342,078.75 23,591.63 5,897.91 11,795.82 - 1,032,583.64 - 706,129.91 -
					2,287,219.13

上海棱光实业股份有限公司财务报表附注(拟置出资产) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.21 应付职工薪酬（续）

项目一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中：１.医疗保险费２.补充医疗保险费３.基本养老保险费４.年金缴费５.失业保险费６.工伤保险费 7.生育保险费四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费六、非货币性福利七、辞退福利及内退补偿八、其他合计	2011年12月31日 - - 20,833.50 3,782.90 - 15,126.40 - 1,924.20 - - - 1,210,310.89 - 3,257,918.30 679,007.14 5,168,069.83	本期增加 54,917,700.12 3,773,283.44 13,647,891.02 4,390,314.88 - 8,117,586.65 - 657,111.02 201,964.94 280,913.53 5,742,040.00 1,525,886.84 - 286,100.40 706,477.00 80,599,378.82	本期减少 54,917,700.12 3,773,283.44 13,645,960.32 4,389,967.68 - 8,116,196.85 - 656,917.32 201,964.94 280,913.53 5,742,040.00 1,683,186.18 - 2,837,888.79 706,477.00 83,306,535.85	本期转出 - - - - - - - - - - - - - - - -	2012年12月31日
					- - 22,764.20 4,130.10 - 16,516.20 - 2,117.90 - - - 1,053,011.55 - 706,129.91 679,007.14
					2,460,912.80

应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

2013 年转出系合并减少浦龙砼制品。

6.22 应交税费

	税种增值税营业税企业所得税城市维护建设税房产税土地使用税个人所得税教育费附加其他税费合计	2014 年8 月31 日 -47,473,951.97 86,967.94 93,394.88 192,009.46 408,086.30 851,626.53 150,725.80 42,489.12 37,971.30 -45,610,680.64	2013 年12 月31 日 -50,778,563.79 153,231.27 16,204.25 189,906.11 1,177,810.12 992,524.45 257,260.90 35,844.26 39,019.80 -47,916,762.63	2012 年12 月31 日
				-19,670,111.25 12,475.30 2,436,614.97 223,285.85 709,519.78 504,322.51 138,509.93 209,806.97 104,843.26
				-15,330,732.68

6.23	应付利息项目短期借款应付利息	2014 年8 月31 日 179,666.67	2013 年12 月31 日 243,833.33	2012 年12 月31 日
				-

上海棱光实业股份有限公司财务报表附注(拟置出资产) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.24 应付股利

单位名称 2014 年 8 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日超过 1 年未支付原因法人股红利 19,200.00 19,200.00 19,200.00 无法支付

6.25 其他应付款

	6.25.1 项目 1年以内(含1年) 1—2年(含2年) 2—3年(含3年) 3年以上合计	2014 年8 月31 日 60,983,931.45 8,625,934.16 154,133.87 82,801,940.31 152,565,939.79	2013 年12 月31 日 76,491,571.48 16,315,687.68 165,774.52 82,877,610.31 175,850,643.99	2012 年12 月31 日
				33,717,250.92 450,466.20 1,515,929.34 116,755,207.64
				152,438,854.10

6.25.2 本报告期末其他应付款中应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方情况如下：

6.26 6.27	单位名称 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日玻钢院三期项目建设向建材集团的项目借款 39,435,000.00 39,435,000.00 39,435,000.00 建材集团(应偿还的债务重组垫付款及往来款) 41,593,808.44 41,593,808.44 73,593,808.44 玻钢院购买土地时向建材集团借款 392,131.97 392,131.97 392,131.97 岩棉暂借建材集团借款 2,370,582.71 1,620,582.71 1,620,582.71 合计 83,791,523.12 83,041,523.12 115,041,523.12 6.25.3账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明对方名称金额未偿还原因上海建材（集团）有限公司 83,041,523.12 股东垫付款一年内到期的非流动负债 6.26.1 项目 2014 年8 月31 日 2013 年12 月31 日 2012 年12 月31 日一年内到期的长期借款 - - 10,000,000.00 6.26.2一年内到期的长期借款项目 2014 年8 月31 日 2013 年12 月31 日 2012 年12 月31 日保证借款 - - 10,000,000.00 长期借款 6.27.1长期借款分类项目 2014 年8 月31 日 2013 年12 月31 日 2012 年12 月31 日保证借款 - - 47,413,020.39	2012年12月31日
		39,435,000.00 73,593,808.44 392,131.97 1,620,582.71
		115,041,523.12

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6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.28 专项应付款

6.28.1

项目科研发展专项拨款国防科工委项目合计项目科研发展专项拨款国防科工委项目合计项目科研发展专项拨款国防科工委项目合计	2013年12月31日
	27,803,000.00 14,295,833.43
	42,098,833.43
	2012年12月31日
	23,493,492.03 16,012,500.03
	39,505,992.06
	2011年12月31日
	31,180,262.00 12,777,777.79
	43,958,039.79

本年增加	本年减少	2014	年8月31日
4,338,200.00	5,028,800.00		27,112,400.00
-	3,974,444.40		10,321,389.03
4,338,200.00	9,003,244.40		37,433,789.03
本年增加	本年减少	2013	年12月31日
17,429,857.00	13,120,349.03		27,803,000.00
-	1,716,666.60		14,295,833.43
17,429,857.00	14,837,015.63		42,098,833.43
本年增加	本年减少	2012	年12月31日
5,001,800.00	12,688,569.97		23,493,492.03
4,600,000.00	1,365,277.76		16,012,500.03
9,601,800.00	14,053,847.73		39,505,992.06

6.28.2 政府补助情况

政府补助名称科研发展专项拨款国防科工委项目合计政府补助名称科研发展专项拨款国防科工委项目合计政府补助名称科研发展专项拨款国防科工委项目合计	2013年12 月31 日 27,803,000.00 14,295,833.43 42,098,833.43 2012年12 月31日 23,493,492.03 16,012,500.03 39,505,992.06 2011年12 月31 日 31,180,262.00 12,777,777.79 43,958,039.79	本期新增补助金额 4,338,200.00 4,338,200.00 本期新增补助金额 17,429,857.00 - 17,429,857.00 本期新增补助金额 5,001,800.00 4,600,000.00 9,601,800.00	本期计入营业外收入金额 5,028,800.00 3,974,444.40 9,003,244.40 本期计入营业外收入金额 8,307,000.00 1,716,666.60 10,023,666.60 本期计入营业外收入金额 6,655,600.00 1,365,277.76 8,020,877.76	其他变动 - - - 其他变动 4,813,349.03 - 4,813,349.03 其他变动 6,032,969.97 - 6,032,969.97	2014年8 月31 日 27,112,400.00 10,321,389.03 37,433,789.03 2013年12 月31日 27,803,000.00 14,295,833.43 42,098,833.43 2012年12 月31 日 23,493,492.03 16,012,500.03 39,505,992.06	与资产相关/ 与收益相关
						与收益相关与资产相关

						与资产相关/ 与收益相关
						与收益相关与资产相关

						与资产相关/ 与收益相关
						与收益相关与资产相关

6.29 预计负债

项目 2013 年 12 月 31 日本年增加本年减少 2014 年 8 月 31 日对外提供担保 14,693,188.00 - - 14,693,188.00 项目 2012 年 12 月 31 日本年增加本年减少 2013 年 12 月 31 日对外提供担保 17,353,188.00 - 2,660,000.00 14,693,188.00 项目 2011 年 12 月 31 日本年增加本年减少 2012 年 12 月 31 日对外提供担保 17,353,188.00 - - 17,353,188.00

预计负债说明具体见附注 9 或有事项。

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6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.30 其他非流动负债

6.30.1 组成情况

6.30.1组成情况
项目基本建设投资专项资金进口项目贴息首次引进重大装备补贴款合计	2014 年8 月31 日 36,362,569.43 1,136,041.66 1,385,416.67 38,884,027.76	2013 年12 月31 日 38,549,791.66 1,204,375.00 - 39,754,166.66	2012 年12 月31 日
			10,000,000.00 - -
			10,000,000.00

6.30.2 政府补助情况

政府补助名称基本建设投资专项资金进口项目贴息首次引进重大装备补贴款合计政府补助名称基本建设投资专项资金进口项目贴息合计	2013年12 月31 日 38,549,791.66 1,204,375.00 - 39,754,166.66 2012年12 月31 日 10,000,000.00 - 10,000,000.00	本期新增补助金额 - - 1,500,000.00 1,500,000.00 本期新增补助金额 29,370,000.00 1,230,000.00 30,600,000.00	本期计入营业外收入金额 2,187,222.23 68,333.34 114,583.33 2,370,138.90 本期计入营业外收入金额 820,208.34 25,625.00 845,833.34	其他变动 - - - - 其他变动 - - -	2014年8 月31 日 36,362,569.43 1,136,041.66 1,385,416.67 38,884,027.76 2013年12 月31 日 38,549,791.66 1,204,375.00 39,754,166.66	与资产相关/ 与收益相关
						与资产相关与资产相关与资产相关

						与资产相关/ 与收益相关
						与资产相关与资产相关

6.31 营业收入及营业成本

6.31.1 营业收入

项目	2014 年1-8 月	2013 年度	2012 年度
主营业务收入	267,367,501.85	369,222,072.12	518,888,509.93
其他业务收入	11,292,251.52	11,624,519.60	5,871,847.19
营业成本	217,426,770.64	271,462,734.36	411,402,793.94
6.31.2主营业务(分行业)
产品名称	2014 年1-8 月	2013	年度
	主营业务收入主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
制造业	267,367,501.85 213,210,612.81	369,222,072.12	267,909,701.44
产品名称	2012 年度
	主营业务收入主营业务成本
制造业	518,888,509.93 408,456,672.48

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6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.31 营业收入及营业成本(续

6.31.3 主营业务(分产品)

产品名称岩棉产品销售叶片业务混凝土制品军工配件提供产品服务收入合计	2014 年1-8 月主营业务收入主营业务成本 140,209,771.75 104,863,833.70 73,704,672.70 61,926,587.59 33,788,565.42 31,257,305.54 18,168,208.45 15,162,885.98 1,496,283.53 - 267,367,501.85 213,210,612.81	2013 年度主营业务收入主营业务成本 184,800,053.16 127,097,788.29 49,563,412.50 41,785,207.92 79,338,899.32 74,704,975.47 48,045,661.18 24,321,729.76 7,474,045.96 - 369,222,072.12 267,909,701.44
	主营业务收入 140,209,771.75 73,704,672.70 33,788,565.42 18,168,208.45 1,496,283.53 267,367,501.85	主营业务收入 184,800,053.16 49,563,412.50 79,338,899.32 48,045,661.18 7,474,045.96 369,222,072.12

产品名称岩棉产品销售叶片业务混凝土制品军工配件提供产品服务收入多晶硅产品石英制品合计	2012 年度	2012 年度
	主营业务收入 200,891,142.91 146,359,829.33 121,441,454.91 40,879,750.34 9,105,509.19 61,083.08 149,740.17 518,888,509.93	主营业务成本
		116,909,689.26 146,993,899.37 111,758,658.76 30,388,668.58 - 305,360.53 2,100,395.98
		408,456,672.48

6.31.4 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比（%）前五名营业收入合计 95,343,788.25 34.22

6.32 营业税金及附加

	项目	2014 年1-8 月	2013 年度	2012 年度 273,645.40 400,969.96 1,938,740.66 8,655.04 2,622,011.06	计缴标准
	营业税城市维护建设税教育费附加江苏地方基金合计	408,358.74 104,765.53 358,992.71 27,888.06 900,005.04	424,372.55 319,405.71 1,444,498.55 25,893.92 2,214,170.73		应纳流转税额应纳流转税额

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6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.33 销售费用

	项目运费职工薪酬差旅费折旧其他销售运营费用合计	2014 年1-8 月 8,827,043.74 2,620,271.87 1,067,923.30 125,507.97 2,645,315.97 15,286,062.85	2013 年度 11,345,806.53 2,672,870.41 1,498,763.98 151,743.77 4,562,024.93 20,231,209.62	2012 年度 16,003,179.32 2,631,352.95 1,526,152.00 131,607.52 3,797,427.17 24,089,718.96

6.34 管理费用

	项目工资及工资性费用折旧和摊销费技术研发费中介费租赁费其他经营管理费用合计	2014 年1-8 月 30,460,286.47 7,795,669.98 17,007,550.49 550,990.17 3,976,701.33 14,316,422.64 74,107,621.08	2013 年度 43,261,412.03 10,523,634.92 20,990,635.02 2,028,154.06 5,978,385.80 31,981,341.91 114,763,563.74	2012 年度
				40,740,147.76 6,340,984.90 19,456,574.55 5,023,056.27 1,576,771.60 28,198,172.29
				101,335,707.37

6.35 财务费用

	项目利息支出减:利息收入利息净支出汇兑损失减:汇兑收益汇兑净损失手续费等合计投资收益项目处置长期股权投资产生的投资收益委托理财收益合计	2014 年1-8 月 5,902,277.84 761,018.89 5,141,258.95 - 127,275.38 -127,275.38 138,161.12 5,152,144.69 2014 年1-8 月 - 1,117,067.72 1,117,067.72	2013 年度 10,690,140.89 3,155,638.67 7,534,502.22 238,214.75 1,635.06 236,579.69 1,527,345.76 9,298,427.67 2013 年度 27,682,086.43 1,627,577.78 29,309,664.21	2012 年度
				4,998,615.18 3,921,026.85 1,077,588.33 70,928.78 - 70,928.78 196,701.95
				1,345,219.06
				2012 年度
				- 7,217,937.59
				7,217,937.59

6.36 投资收益

上海棱光实业股份有限公司财务报表附注(拟置出资产) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.37 资产减值损失

项目一、坏账损失二、存货跌价准备三、固定资产减值损失四、在建工程减值损失合计	2014 年1-8 月 1,019,675.48 - - - 1,019,675.48	2013 年度 -2,730,446.18 2,398,083.97 - - -332,362.21	2012 年度
			-823,998.91 -3,799,571.91 4,221,108.07 1,674,802.31
			1,272,339.56

6.38 营业外收入

项目非流动资产处置利得合计其中：固定资产处理利得赔偿所得合同解除赔偿金政府补助其他合计	2014年1-8月 3,549,837.13 3,549,837.13 - - 25,865,184.29 174,311.47 29,589,332.89	2013年度 431,091.14 431,091.14 - 762,500.00 28,108,535.02 2,248,502.10 31,550,628.26	2012年度	计入当期非经常性损益的金额
			129,790.86 129,790.86 2,960.00 - 48,938,197.41 11,716.82 49,082,665.09	3,549,837.13 3,549,837.13 - - 25,865,184.29 174,311.47
				29,589,332.89

大额政府补助明细

大额政府补助明细
项目财政补贴/扶持基金科研补助/拨款节能技改项目补助军工扩能项目园区扶持基金专项补助工商局奖励专项奖励研保项目分摊税收返还名牌产品质量奖奖励地方政府补贴基本建设投资专项资金进口项目贴息首次引进重大装备补贴城东新区管理委员扶持款收转型升级专项发展资金其他补助项目合计	2014年1-8月 - 7,830,000.00 - 888,888.88 537,525.97 1,700,000.00 - - 255,555.52 - - - 2,187,222.23 68,333.34 114,583.33 5,314,000.00 6,000,000.00 969,075.02 25,865,184.29	2013年度 - 8,307,000.00 - 1,333,333.32 1,943,967.08 69,600.00 - 36,700.00 383,333.28 94,785.00 100,000.00 14,740,000.00 820,208.34 25,625.00 - - - 253,983.00 28,108,535.02	2012年度 35,700,000.00 6,055,600.00 3,880,300.00 1,333,333.32 857,060.00 725,600.00 100,000.00 78,286.65 31,944.44 36,073.00 - - - - - - - 140,000.00 48,938,197.41	与资产相关 /收益相关收益相关收益相关收益相关资产相关收益相关收益相关收益相关资产相关收益相关收益相关收益相关资产相关资产相关资产相关收益相关	备注
					注1 注2 注3

注 1：根据江苏省财政厅苏财建[2012]385 号文，“江苏省财政厅关于下达 2012 年产业振兴和技术改造项目（中央评估第二批）中央基建投资预算（拨款）的通知，大丰市财政局拨付公司 3,937 万元，鼓励公司投资固定资产用于节能环保行业。公司按照固定资产折旧年限 12 年进行摊销，本期摊销 8 个月，共计 - 2,187,222.23 元，计入营业外收入递延收益。

注 2：根据江苏省财政厅和江苏省商务厅共同发文的苏财工贸[2013]115 号文件，大丰市财政局拨付公司省级商务发展专项扶持资金 123 万元，专项用于支持公司进口生产线的贴息项目。公司按照固定资产折旧年限 12 年进行摊销，本期摊销 8 个月，共计 68,333.34 元，计入营业外收入-递延收益。

上海棱光实业股份有限公司财务报表附注(拟置出资产) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.38 营业外收入(续)

注 3：根据江苏省财政厅和江苏省商务厅共同发表的苏财工贸（2013）201 号文，大丰市财政局拨付省级商务发展专项资金 150 万元，专项用于支持外经贸转型升级。公司按照固定资产折旧年限 12 年进行摊销， - 本期摊销 114,583.33 元，计入营业外收入递延收益。

6.39 营业外支出

	项目非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失预计负债减少罚款支出事故支出捐赠支出其他合计	2014年1-8月 129,719.66 129,719.66 177,711.42 137,576.75 30,000.00 100,000.00 37,500.00 612,507.83	2013年度 136,332.95 136,332.95 -2,660,000.00 5,194.81 50,000.00 - - -2,468,472.24	2012年度	计入当期非经常性损益的金额
				763,122.56 763,122.56 - 191,759.22 178,824.79 - - 1,133,706.57	129,719.66 129,719.66 177,711.42 137,576.75 30,000.00 100,000.00 37,500.00 612,507.83

6.40 所得税费用

	项目按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整合计	2014年1-8月 -33,606.72 -215,049.44 -248,656.16	2013 年度 -797,228.77 3,142,035.86 2,344,807.09	2012 年度
				8,954,755.13 668,976.35
				9,623,731.48

6.41 现金流量表项目注释

6.41.1 收到的其他与经营活动有关的现金

项目政府补助利息收入其他往来收入合计	2014 年1-8 月 22,350,600.99 761,018.89 10,665,892.67 33,777,512.55	2013 年度 23,814,350.08 3,155,638.67 5,856,465.15 32,826,453.90	2012 年度 45,172,905.36 3,921,026.85 27,239,015.22 76,332,947.43

6.41.2 支付的其他与经营活动有关的现金

项目支付管理费用支付销售费用支付建材集团垫付款支付的押金其他往来支付合计	2014 年1-8 月 18,844,114.14 12,540,283.01 - - 4,690,490.25 36,074,887.40	2013 年度 39,987,881.77 17,406,595.44 32,000,000.00 - 16,757,689.13 106,152,166.34	2012 年度 34,798,000.16 21,326,758.49 4,000,000.00 3,580,000.00 5,401,030.68 69,105,789.33

上海棱光实业股份有限公司财务报表附注(拟置出资产) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.41 现金流量表项目注释(续)

6.41.3 收到的其他与投资活动有关的现金

项目基本建设投资专项资金进口项目贴息首次引进重大装备补贴合计	2014 年1-8 月 - - 1,500,000.00 1,500,000.00	2013 年度 29,370,000.00 1,230,000.00 - 30,600,000.00	2012 年度
			- - -
			-

6.42 现金流量表补充资料

6.42.1 现金流量表补充资料

项目
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填
列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额
减：现金的年初余额
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额

2014 年1-8 月
2013 年度
2012 年度
-4,889,977.47
24,192,805.43
28,235,731.80
1,019,675.48
-332,362.21
1,272,339.56
37,054,755.64
38,770,727.65
29,029,740.99
2,409,016.90
3,864,622.35
3,224,060.13
1,894,844.75
2,447,073.02
1,807,837.74
-3,420,117.47
-293,818.19
633,331.70
5,775,002.46
10,926,720.58
5,069,543.96
-1,117,067.72
-29,309,664.21
-7,217,937.59
-215,049.44
3,142,035.86
668,976.35
-
-18,008.16
-14,574,922.38
63,924,827.72
-71,515,660.74
41,809,326.56
-2,470,844.77
54,792,003.89
-101,912,336.62
-17,310,985.08
-
21,769,418.12
-21,269,792.16
106,866,622.51
-
-
-
88,010,568.57
157,008,742.32
445,773,959.16
157,008,742.32
445,773,959.16
227,993,029.30
-
-
-68,998,173.75
-288,765,216.84
217,780,929.86

上海棱光实业股份有限公司财务报表附注(拟置出资产) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

6 合并财务报表项目附注 ( 续 )

6.42 现金流量表补充资料(续)

6.42.2 当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

项目一、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1.处置子公司及其他营业单位的价格 2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4.处置子公司的净资产流动资产非流动资产流动负债非流动负债	2014 年8 月31 日 - - - - - - - - -	2013 年12 月31 日 56,000,000.00 56,000,000.00 3,793,861.74 52,206,138.26 28,317,913.57 42,452,991.09 11,974,011.44 26,109,088.96 -	2012 年12 月31 日
			- - - - - - - - -

6.42.2 现金和现金等价物的构成

项目一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额	2014 年8 月31 日 88,010,568.57 80,057.13 81,123,884.92 6,806,626.52 - - - - - 88,010,568.57	2013 年12 月31 日 157,008,742.32 63,274.57 143,040,997.92 13,904,469.83 157,008,742.32 157,008,742.32 63,274.57 143,040,997.92	2012 年12 月31 日
			445,773,959.16 59,761.06 432,981,632.97 12,732,565.13 445,773,959.16 445,773,959.16 59,761.06 432,981,632.97

上海棱光实业股份有限公司财务报表附注(拟置出资产) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

7 关联方及关联交易

7.1 本公司的母公司情况

公司名称关联关系企业类型注册地法人代表上海国盛（集团）有限公司控股母公司有限公司上海市华山路 1245 号上海兴国宾馆7号楼张立平本公司的子公司情况子公司全称子公司类型企业类型注册地上海浦龙砼制品有限公司 (2013年6月转出) 全资子公司有限责任公司（法人独资）上海市浦东新区张江路1406弄1号上海洋山港基混凝土有限公司控股子公司有限责任公司（国内合资）上海市南汇区康桥镇康士路25号1174室上海玻璃钢研究院有限公司全资子公司一人有限责任公司（法人独资）上海市奉贤区浦星公路 5200号上海玻璃钢研究院东台有限公司全资子公司有限责任公司（法人独资）东台市城东新区纬二路北侧、经六路东侧上海洋山港灏工贸有限公司控股子公司一人有限责任公司（法人独资）浦东新区六灶镇南六公路1437号8幢401室上海新型建材岩棉有限公司控股子公司有限责任公司（国内合资）上海市沪青平公路3828 弄99号上海新型建材岩棉大丰有限公司控股子公司有限责任公司（法人独资）江苏省大丰市张謇西路 99号	业务性质投资法人代表朱建涛刘澎柳伟钧柳伟钧潘培路林磊倪建华	注册资本公司对本企业的持股比例（%）公司对本企业的表决权比例（%） 1,000,000万元 71.93 71.93 业务性质注册资本持股比例生产、商品混凝土、砼制品 3,797.55 万元 100% 生产、销售商品混凝土 1,500万元 49% 科技攻关，玻璃钢产品制造 7,746.65万元 100% 玻璃钢产品制造、研究开发 3,000万元 100% 建筑材料销售 200万元 49% 生产、销售新型矿岩棉保温材料 40,816.3266万元 51% 生产、销售新型矿岩棉保温材料 28,000万元 51%	本企业最终控制方上海市国资委表决权比例 100% 51% 100% 100% 100% 51% 100%		组织机构代码
					66780505-0 组织机构代码
					60727522-X 75185064-7 63057789-1 56426652-5 55297649-0 13433251-0 56912766-3

7.2 本公司的子公司情况

上海棱光实业股份有限公司财务报表附注(拟置出资产) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

7 关联方及关联交易（续）

7.3 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称上海建材（集团）有限公司上海建筑材料集团水泥有限公司上海万安华新水泥有限公司上海盛合新能源科技有限公司上海百姓装璜有限公司上海白蝶新材料有限公司上海耀华大中新材料有限公司	其他关联方与本公司关系曾为母公司曾受同一母公司控制曾受同一母公司控制受同一母公司控制曾受同一母公司控制兄弟公司投资联营企业曾受同一母公司控制	组织机构代码
		13222139-0 13235930-6 13420564-2 66943995-5 63020354X 569637209 13451105X

7.4 关联交易情况

7.4.1 出售商品/提供劳务情况表

关联方上海盛合新能源科技有限公司上海建筑材料集团水泥有限公司	关联交易内容水电费收入销售混凝土	关联交易定价方式及决策程序见说明见说明	2014 年1-8 月金额占同类交易金额的比例（%） 73,778.74 0.65 - -	2013 年度金额占同类交易金额的比例（%） 97,445.05 0.84 - -	2012 年度	2012 年度
			金额 73,778.74 -	金额 97,445.05 -	金额 294,079.62 16,754.72	占同类交易金额的比例（%）
						0.06 0.003

上海棱光实业股份有限公司财务报表附注(拟置出资产) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

7 关联方及关联交易（续）

7.4 关联交易情况(续)

7.4.2 采购商品/接受劳务情况表

关联方上海建筑材料集团水泥有限公司上海建筑材料集团水泥有限公司上海建筑材料集团水泥有限公司上海建筑材料集团水泥有限公司上海建筑材料集团水泥有限公司上海白蝶新材料有限公司上海百姓装璜有限公司上海耀华大中新材料有限公司	关联交易内容采购水泥等水电费保卫服务费管道疏浚费采购水泥采购加工劳务装修工程采购加工劳务	关联交易定价方式及决策程序见说明见说明见说明见说明见说明见说明见说明见说明	2014 年1-8 月 2013 年度金额占同类交易金额的比例（%）金额占同类交易金额的比例（%） - - 10,121,741.15 13.70 - - 225,599.63 3.60 - - 54,000.00 0.86 - - - - - - 97,393.26 0.94 - - - - - - 1,141,869.00 2.76 - - - -	2014 年1-8 月 2013 年度金额占同类交易金额的比例（%）金额占同类交易金额的比例（%） - - 10,121,741.15 13.70 - - 225,599.63 3.60 - - 54,000.00 0.86 - - - - - - 97,393.26 0.94 - - - - - - 1,141,869.00 2.76 - - - -	2012 年度	2012 年度
			金额 - - - - - - - -	占同类交易金额的比例（%）金额 - 10,121,741.15 - 225,599.63 - 54,000.00 - - - 97,393.26 - - - 1,141,869.00 - -	金额 46,005,969.29 482,524.00 111,000.00 30,000.00 - 2,381,510.70 958,000.00 16,410.26	占同类交易金额的比例（%）
						11.18 0.48 0.11 0.03 - 1.68 0.68 0.02

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7 关联方及关联交易（续）

7.4 关联交易情况(续)

7.4.3 公司出租情况表

出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日租赁收益定价依据年度确认的租赁收益上海棱光实业股上海盛合新能源科房屋 2011 年 3 月 1 日 2016 年 2 月 29 日说明 1 126,508.20 份有限公司技有限公司 7.4.4 公司承租情况表出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日租赁费定价依据年度确认的租赁费上海建材（集团）上海新型建材岩房屋 2012 年 9 月 1 日 2032 年 8 月 31 日说明 1 3,000,000.00 有限公司棉有限公司

说明：定价方式：以市场公允价为基础，采用协议方式予以确认。决策程序：根据公司的关联交易制度的相关规定进行决策。

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7 关联方及关联交易（续）

7.4 关联交易情况（续）

7.4.5 关联担保情况

担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕建材集团本公司 15,000 万元 2014-05-15 2015-05-25 否，主合同到期后 2 年，担保结束

7.4.6 关键管理人员薪酬

2014 年 1-8 月本公司关键管理人员报酬（包括货币和非货币形式）总额为 1,844, 246.86 元。 2014 年 1-8 月本公司关键管理人员包括董事、总经理、副总经理和财务总监等共计 14 人（7-8 月为 13 人），其中在本公司领取报酬的为 8 人。

7.5 关联方应收应付款项

7.5.1 上市公司应收关联方款项

项目名称关联方应收账款上海耀华大中新材料有限公司 7.5.2上市公司应付关联方款项项目名称关联方应付票据上海建筑材料集团水泥有限公司应付账款上海万安华新水泥有限公司应付账款上海建筑材料集团水泥有限公司应付账款上海白蝶新材料有限公司应付账款上海百姓装璜有限公司其他应付款建材集团其他应付款上海建筑材料集团水泥有限公司		2014年 8 月31 日账面余额 - 2014年 8 月31 日账面余额 - - - - - 83,791,523.12 -	2013年 12 月31 日账面余额 - 2013年 12 月31 日账面余额 - - - - 62,441.00 83,041,523.12 -	2012年 12 月31 日
				账面余额
				75,000.00 2012年 12 月31 日
				账面余额
				1,797,552.60 530,983.00 11,994,570.96 1,199,338.95 - 115,041,523.12 820,123.86

上海棱光实业股份有限公司财务报表附注(拟置出资产) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

8 或有事项

截至 2014 年 8 月 31 日，除以下事项外，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。

8.1 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响(涉及诉讼的担保本金金额共计人民币 14,693,188.00 元)

1、1998 年 9 月 21 日上海市第二中级人民法院下达(1997)沪二中经初字第 326 号民事判决书判决：债务人上海恒通经济发展(集团)有限公司应归还中国建设银行上海市分行第二营业部借款本金 9,497,300.00 元，本公司承担连带清偿责任。本案已于 1999 年 6 月 11 日在《上海证券报》上披露。

2、1999 年 4 月 27 日上海市第一中级人民法院下达(1999)沪经初字第 244 号民事判决书判决：债务人上海恒通经济发展 ( 集团 ) 有限公司应归还上海市浦东新区国有资产投资管理公司借款本金 5,000,000.00 元，本公司承担赔偿责任。本案已于 1999 年 6 月 11 日在《上海证券报》上披露。

3、2000 年 5 月 25 日上海市静安区人民法院下达(2000)静经初字第 301 号民事判决书判决：债务人上海恒通置业公司应归还中国建设银行上海市静安支行借款利息及罚息 195,888.00 元。本公司承担连带清偿责任。本案已于 2000 年 5 月 27 日在《上海证券报》上披露。

9 承诺事项

截至 2014 年 8 月 31 日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。

上海棱光实业股份有限公司财务报表附注(拟置出资产) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

10 资产负债表日后事项

截至本财务报表签发日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。

11 其他重要事项

11.1 非货币性资产交换
- 无
11.2 债务重组
无
11.3 企业合并
- 无

11.4 租赁无

11.5 资产置换、转让及出售公司

2013 年 4 月 24 日，公司召开七届二十五次董事会会议，审议通过了《关于挂牌转让上海浦龙砼制品有限公司 100%股权的提案》。

公司按照上海联合产权交易所的公开挂牌程序，最终与上海建筑材料（集团）总公司签订《上海市产权交易合同》，并于 2013 年 6 月 21 日取得了《上海联合产权交易所产权交易凭证》，转让价格为人民币 5,600 万元。截止转让日，上海浦龙砼制品有限公司净资产 28,317,913.57 元，实现转让收益 27,682,086.43 元。上海浦龙砼制品有限公司不再纳入公司 2013 年度合并财务报表范围。

上海棱光实业股份有限公司财务报表附注(拟置出资产) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

12 母公司财务报表主要项目注释

12.1 应收账款

12.1.1 应收账款按种类分析如下：

12.1.1应收账款按种类分析如下：	分析如下：
种类账面余额金额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - 按组合计提坏账准备的应收账款组合 1,078,770.62 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - 合计 1,078,770.62 种类账面余额金额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - 按组合计提坏账准备的应收账款组合 - 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - 合计 - 种类账面余额金额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - 按组合计提坏账准备的应收账款组合 - 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - 合计 -		2014 年8 月31 日坏账准备比例（%）金额比例（%） - - - 100.00 107,877.06 10.00 - - - 100.00 107,877.06 10.00 2013 年12 月31 日坏账准备比例（%）金额比例（%） - - - - - - - - - - - - 2012 年12 月31 日坏账准备比例（%）金额比例（%） - - - - - - - - - - - -
	账面余额
	账面余额	比例（%） - - - -
			金额 - - - -

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12 母公司财务报表主要项目注释 ( 续 )

12.1 应收账款(续)

12.1.2 按组合计提坏账准备的应收账款

2014年8月31日账面余额坏账准备金额比例（%） 1,078,770.62 100.00 107,877.06 2012年12月31日账面余额坏账准备金额比例（%） - - -	2014年8月31日账面余额坏账准备金额比例（%） 1,078,770.62 100.00 107,877.06 2012年12月31日账面余额坏账准备金额比例（%） - - -	2013 年12 月31日	2013 年12 月31日	2013 年12 月31日
账面余额		账面余额	比例（%） -	坏账准备
金额 1,078,770.62 2012		金额 -
				-

账面余额	比例（%） -
金额 -

12.1.3 本公司报告期内无实际核销的应收账款。

12.1.4 本公司报告期内应收账款中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。

12.1.5 本公司应收账款期末余额中无应收关联方单位款项。

12.1.6 本公司报告期内无终止确认的应收账款

12.1.7 本公司报告期内无以应收账款为标的进行证券化的情况

12.1.8 应收账款余额前五名单位情况

==> picture [491 x 22] intentionally omitted <==

12.2 其他应收款

12.2.1 其他应收账款按种类分析如下：

	2014 年8 月31日坏账准备比例（%）金额比例（%） 19.07 65,339,672.00 100.00 80.93 27,724,145.02 10.00 - - - 100 93,063,817.02 27.17	2014 年8 月31日坏账准备比例（%）金额比例（%） 19.07 65,339,672.00 100.00 80.93 27,724,145.02 10.00 - - - 100 93,063,817.02 27.17		2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
账面余额	比例（%） 19.07 80.93 - 100		账面余额		坏账准备
		金额 65,339,672.00 27,724,145.02 - 93,063,817.02	金额 65,339,672.00 277,221,736.32 - 342,561,408.32	比例（%） 19.07 80.93 - 100.00	金额 65,339,672.00 27,722,173.63 - 93,061,845.63	比例（%）
						100.00 10.00 -
						27.17

上海棱光实业股份有限公司财务报表附注(拟置出资产) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

12 母公司财务报表主要项目注释 ( 续

12.2 其他应收款(续)

	2012 年12 月31日	2012 年12 月31日
账面余额	比例（%） 22.33 77.67 - 100.00	坏账准备
		金额 65,339,672.00 22,721,162.44 - 88,060,834.44	比例（%）
			100.00 10.00 -
			30.10

12.2.2 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容上海永通房地产公司上海市房屋土地管理局合计	账面余额 64,539,672.00 800,000.00 65,339,672.00	坏账金额计提比例 64,539,672.00 100.00 800,000.00 100.00 65,339,672.00	理由
			存在较大回收风险存在较大回收风险

12.2.3 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

2014年8月31日	2014年8月31日	2013年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日
账面余额	比例（%） 18.05 79.35 2.52 0.08 100.00 年12月31日	账面余额	比例（%） 18.03 79.36 2.53 0.08 100.00	坏账准备
金额 50,031,450.15 220,000,000.00 7,000,000.00 210,000.00 277,241,450.15 2012		金额 50,011,736.32 220,000,000.00 7,000,000.00 210,000.00 277,221,736.32
				5,001,173.63 22,000,000.00 700,000.00 21,000.00
				27,722,173.63

账面余额	比例（%） 96.83 3.08 - 0.09 100.00
金额 220,001,624.41 7,000,000.00 - 210,000.00 227,211,624.41

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12 母公司财务报表主要项目注释 ( 续 )

12.2 其他应收款(续)

12.2.4 公司本期无坏账准备转回或收回情况。

12.2.5 本报告期无核销的其他应收款。

12.2.6 本报告期末其他应收款中无欠持公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。

12.2.7 其他应收款余额前五名单位情况

单位名称客户1 客户2 客户3 客户4 客户5 合计	与本公司关系子公司非关联方非关联方非关联方非关联方	金额 277,000,000.00 64,539,672.00 800,000.00 210,000.00 21,250.15 342,570,922.15	年限 3年以内 3年以上 3年以上 3年以上 1 年以内	占其他应收款总额比例（%）
				80.85 18.84 0.23 0.06 0.01
				99.99

12.2.8 其他应收关联方款项情况

单位名称上海玻璃钢研究院有限公司	与本公司关系子公司	金额 277,000,000.00	占其他应收款总额的比例（%）
			80.85

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12 母公司财务报表主要项目注释 ( 续 )

12.3 长期股权投资

12.3.1 长期股权投资情况表

被投资单位名称上海玻璃钢研究院有限公司上海洋山港基混凝土有限公司上海新型建材岩棉有限公司合计	核算方法成本法成本法成本法	初始投资成本 302,237,139.03 11,025,000.00 326,304,085.27 639,566,224.30	期初余额 302,237,139.03 11,025,000.00 326,304,085.27 639,566,224.30	增减变动 - - - -	期末余额 302,237,139.03 11,025,000.00 326,304,085.27 639,566,224.30	在被投资单位持股比例 (%) 100 49 51	在被投资单位表决权比例(%) 100 51 51	在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明	减值准备 - - - -	本期计提减值备 - - - -	本期现金红利
											- - -

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12 母公司财务报表主要项目注释 ( 续

12.4 营业收入及营业成本

12.4.1 营业收入

项目主营业务收入其他业务收入营业成本	2014 年1-8 月 - 3,939,499.66 594,538.27	2013 年度 - 2,944,919.65 966,007.08	2012 年度
			210,823.25 4,157,533.15 4,158,972.19

12.4.2 主营业务(分产品)

产品名称多晶硅产品石英制品合计	2012年度	2012年度
	主营业务收入 61,083.08 149,740.17 210,823.25	主营业务成本
		305,360.53 2,100,395.98
		2,405,756.51

12.4.3 主营业务(分行业)

产品名称制造业	2012年度	2012年度
	主营业务收入 210,823.25	主营业务成本 2,405,756.51

12.5 投资收益

投资收益明细情况

项目成本法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益持有至到期投资取得的投资收益委托贷款收益合计	2014 年1-8 月 - - 409,043.06 364,500.00 773,543.06	2013 年度 40,800,000.00 10,455,872.53 1,257,618.87 543,000.00 53,056,491.40	2012 年度
			- - 7,217,937.59 590,640.00
			7,808,577.59

12.5.2 按成本法核算的长期股权投资收益（占利润总额 5%以上的投资单位，或占利润总额比例最高的前 5 家投资单位）

被投资单位上海新型建材岩棉有限公司	2014年1-8月 -	2013年度 40,800,000.00	2012年度 -	本期比上期增减变动的原因
				分配现金红利

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12 母公司财务报表主要项目注释 ( 续 )

12.6 现金流量表补充资料

项目 1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 投资损失(收益以“-”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 其他经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况：现金的年末余额减：现金的年初余额加：现金等价物的年末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额	2014 年1-8 月 -5,902,583.60 109,848.45 1,272,331.10 - - -3,444,178.45 - - 3,674,611.16 -773,543.06 -27,462.12 - - -768,466.12 -4,963,638.05 - -10,823,080.69 - - - 14,610,565.15 45,147,922.70 - - -30,537,357.55	2013 年度 25,327,422.38 5,001,011.19 2,191,945.16 - - 19,561.10 - - 7,341,055.56 -53,056,491.40 1,999,043.04 - - -50,055,187.34 -35,549,060.19 - -96,780,700.50 - - - 45,147,922.70 17,564,730.57 27,583,192.13	2012 年度
			-15,616,238.82 4,759,051.30 2,437,679.82 - - - - - - -7,808,577.59 -771,062.24 - 3,105,445.19 -14,500,736.17 -21,624,921.09 - -50,019,359.60 - - - 17,564,730.57 73,592,605.56 - -56,027,874.99

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13 补充资料

13.1 非经常性损益明细表

项目非流动性资产处置损益计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益与公司主营业务无关的预计负债产生的损益除上述各项之外的其他营业收外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额少数股东权益影响额（税后）合计净资产收益率 13.2.1净资产收益率计算过程项目应付普通股净利润扣除非经常性损益后净利润归属于普通股股东的期末净资产归属于普通股股东的期初净资产报告期月数加权平均净资产加权平均净资产收益率加权平均净资产收益率(扣除非经常性损益)	2014 年1-8 月 3,420,117.47 25,865,184.29 - 1,117,067.72 - -308,476.70 - - 4,383,166.84 25,710,725.94 2014年1-8月 -5,668,147.80 -31,378,873.74 770,354,816.26 776,022,964.06 8 773,188,890.16 -0.733% -4.058%	2013 年度 27,976,769.62 28,108,535.02 - 1,627,577.78 2,660,000.00 2,955,882.29 - -3,940,703.79 -14,353,630.44 45,034,430.48 2013年度 13,881,062.95 -31,153,367.53 776,022,964.06 762,141,901.11 12 769,082,432.59 1.805% -4.051%	2012 年度 -633,331.70 48,938,197.41 39,131,232.05 7,217,937.59 - -355,907.19 - -8,215,206.41 -18,985,760.88 67,097,160.87 2012年度 9,779,643.11 -57,317,517.76 762,141,901.11 916,938,221.65 12 921,828,043.21 1.061% -6.218%

13.2 净资产收益率

13.3 本公司主要会计报表项目的异常情况及原因说明

资产负债表项目

资产负债表项目
项目货币资金持有至到期投资	2014年8月31日 88,010,568.57 72,000,000.00	2013年12月31日 157,008,742.32 25,000,000.00	与年初增减百分比 -43.95% 188.00%	变动原因
				系本期子公司—岩棉对基本生产线基建项目的投入及公司购买理财产品所致。系本期子公司玻钢院购买的保本浮动理财产品所致。

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13 补充资料 ( 续 )

13.3 本公司主要会计报表项目的异常情况及原因说明(续)

资产负债表项目

项目货币资金应收票据应收账款预付款项持有至到期投资投资性房地产固定资产工程物资无形资产递延所得税资产应交税费应付利息 1 年内到期的非流动负债长期借款其他非流动负债	2013年12月31日 157,008,742.32 88,975,630.00 213,539,039.30 2,724,521.75 25,000,000.00 42,335,182.98 643,050,872.97 949,608.84 108,360,525.26 9,488,174.37 -47,916,762.63 243,833.33 - 39,754,166.66	2012年12月31日 445,773,959.16 61,520,412.50 310,406,072.73 205,634,677.68 4,311,636.65 277,866,739.47 4,325,880.89 67,069,887.22 15,952,304.71 -15,330,732.68 10,000,000.00 47,413,020.39 10,000,000.00	与年初增减百分比 -64.78% 44.63% -31.21% -98.68% 100.00% 881.88% 131.42% -78.05% 61.56% -40.52% -212.55% 100.00% -100.00% -100.00% 297.54%	变动原因
				系本期子公司—岩棉对基本生产线基建项目的投入及公司归还银行借款所致。系本期子公司—玻钢院收回应收账款收到的应收票据所致。系本期子公司—玻钢院收回应收账款所致。系本期子公司—岩棉购买的进口设备所预付款项本期入库所致系本期子公司—玻钢院在董事会授权范围内购买的保本浮动收益型理财产品所致。。系公司子公司—玻钢院租出的房产按公司会计制度在投资性房产科目核算所致。系本期子公司—岩棉大丰公司投产的基本生产线建设项目完工结转固定资产所致。系本期子公司—岩棉大丰公司领用的基本生产线建设项目工程物资结转在建工程所致。系本期子公司—玻钢院东台公司获得土地使用权证所致。系本期因收回应收账款而调整冲回已确认的递延所得税资产所致。系本期子公司—岩棉和玻璃钢因购买设备增值税进项税额增加所致。系本期未支付的期末10 天应付银行的借款利息所致。系本期子公司—岩棉大丰公司归还的项目长期借款所致。系本期子公司—岩棉大丰公司归还的项目长期借款所致。系本期子公司—岩棉大丰公司申请获得的国家产业振兴中央补贴款所致。

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13 补充资料 ( 续 )

13.3 本公司主要会计报表项目的异常情况及原因说明(续

利润表项目项目营业成本财务费用资产减值损失投资收益营业外收入营业外支出所得税费用归属于母公司股东的净利润少数股东损益	2013年度 271,462,734.36 9,298,427.67 -332,362.21 29,309,664.21 31,550,628.26 -2,468,472.24 2,344,807.09 13,881,062.95 10,311,742.48	2012年度 411,402,793.94 1,345,219.06 1,272,339.56 7,217,937.59 49,082,665.09 1,133,706.57 9,623,731.48 9,779,643.11 18,456,088.69	与上年增减百分比 -34.02% 591.22% -126.12% 306.07% -35.72% -317.73% -75.64% 41.94% -44.13%	变动原因
				系本期子公司—玻钢院风力叶片业务收入下降导致成本减少所致。系母公司于2012年12月底获得银行短期借款12,000 万元而支付利息所致。系收回应收账款调整冲回计提的坏账准备所致。系转让长期股权投资获得的收益所致。系本期获得的政府补助项目减少所致。系本期公司解除担保责任而调整冲回预计负债所致。系本期应纳税所得额减少所致。系本期母公司获得的净利润增加所致。系本期控股子公司净利润减少所致。

	2014年8月31日被投资单位名称核算方法江南春大酒店成本法 2013年12月31日被投资单位名称核算方法江南春大酒店成本法 2012年12月31日被投资单位名称核算方法江南春大酒店成本法	投资成本 176,530.61 投资成本 176,530.61 投资成本 176,530.61	期初余额 176,530.61 期初余额 176,530.61 期初余额 176,530.61	增减变动 - 增减变动 - 增减变动 -	期末余额 176,530.61 期末余额 176,530.61 期末余额 176,530.61	在被投资单位持股比例（%） 2.04 在被投资单位持股比例（%） 2.04 在被投资单位持股比例（%） 2.04	在被投资单位表决权比例（%） 2.04 在被投资单位表决权比例（%） 2.04 在被投资单位表决权比例（%） 2.04	在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明	减值准备 176,530.61 减值准备 176,530.61 减值准备 176,530.61	本年计提减值准备 - 本年计提减值准备 - 本年计提减值准备 -	本期现金红利
											- 本期现金红利
											- 本期现金红利
											-

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Arcplus Group Plc — Audit Report / Information 2014

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目录

审 计 报 告

上海棱光实业股份有限公司全体股东：

一、管理层对合并及公司财务报表的责任

二、注册会计师的责任

四、编制基础和对外使用的限制

(本页无正文)

上海棱光实业股份有限公司

上海棱光实业股份有限公司

上海棱光实业股份有限公司

公司资产负债表（拟置出资产） (金额单位为人民币元)

上海棱光实业股份有限公司

上海棱光实业股份有限公司

上海棱光实业股份有限公司

上海棱光实业股份有限公司

上海棱光实业股份有限公司

1 公司基本情况

2 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明

2.1 编制基础

2.2 遵循企业会计准则的声明

3.3.2 非同一控制下的企业合并

3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

3.4.1 合并范围

3.4.2 控制的依据

3.4.3 决策者和代理人

3.4.4 投资性主体

3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

3.4.5 合并程序

3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

3.6.1 外币业务

3.6.2 外币财务报表的折算

3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

3.7 金融工具

3.7.1 金融工具的确认和终止确认

3.7.2 金融资产的分类

(2) 应收款项

(3) 可供出售金融资产

3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

3.7.3 金融资产的计量

3.7.4 金融负债的分类

3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

3.7.5 金融负债的计量

3.7.6 金融工具的公允价值

3.7.7 金融资产减值

3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

3.8.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

3.8.2 按组合计提坏账准备应收款项：

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项：

3.8.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

3.9 存货

3.9.1 存货的分类

3.9.2 发出存货的计价方法

3.9.4 存货的盘存制度

3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

3.10 长期股权投资

3.10.1 初始计量

3.10.2 后续计量

3.10.2.1 成本法后续计量

3.10.2.2 权益法后续计量

3.10.2.4 处置部分股权的处理

3.10.2.6 处置长期股权投资的处理

3.10.2.8 减值测试方法及减值准备计提方法

3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

3.11.2 合营安排的分类

3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

3.13 固定资产

3.13.1 固定资产确认条件

3.13.2 固定资产初始计量和后续计量

3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

3.13 固定资产(续)

3.13.3 各类固定资产的折旧方法

3.13.4 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

3.14 在建工程

3.15 借款费用

3 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

3.17 研究与开发

Arcplus Group Plc Audit Report / Information 2014

审计报告

5 企业合并及合并财务报表（金额单位为人民币万元）