Arcplus Group Plc — Audit Report / Information 2014

Dec 15, 2014

华东建筑设计研究院有限公司 2011 年、 2012 年、 2013 年及 2014 年 1-8 月 财务报表及审计报告

目 录	页 码
审计报告	1-2
合并资产负债表	3-4
公司资产负债表	5-6
合并利润表	7
公司利润表	8
合并现金流量表	9
公司现金流量表	10
合并所有者权益变动表	11-12
公司所有者权益变动表	13-14
财务报表附注	15-206

审 计 报 告

众会字（2014）第 5448 号

华东建筑设计研究院有限公司董事会：

我们审计了后附的华东建筑设计研究院有限公司（以下简称“华东建筑设计公司”） 财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日及 2014 年 8 月 31 日的合并及公司资产负债表，2011 年度、2012 年度、2013 年度及 2014 年度 1-8 月 的合并及公司利润表、合并及公司所有者权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报 表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是华东建筑设计公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

1

三、审计意见

我们认为，华东建筑设计公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了华东建筑设计公司 2011 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日及 2014 年 8 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2011 年度、2012 年度、2013 年度及 2014 年度 1-8 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 何和平

中国注册会计师 严 臻

中国，上海 2014 年 12 月 13 日

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华东建筑设计研究院有限公司

2011年12月31日、2012年12月31日、2013年12月31日及2014年8月31日合并资产负债表 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

资 产	附注	2014年8月31日 合并	2013年12月31日 合并	2012年12月31日 合并	2011年12月31日 合并
流动资产
货币资金	6.1	584,338,487.05	921,943,375.83	321,037,416.80	419,497,987.22
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产
应收票据	6.2	4,620,700.00	14,840,000.00	12,843,590.00	21,242,000.00
应收账款	6.4	1,215,348,794.02	738,229,365.85	336,851,727.53	157,655,395.80
预付款项	6.6	136,421,614.87	78,851,118.93	53,140,056.53	40,272,176.22
应收利息	6.3	-	-	17,875.00	-
应收股利
其他应收款	6.5	124,486,000.50	558,127,456.27	894,438,844.41	981,900,003.16
存货	6.7	710,789,378.35	594,425,804.00	190,582,767.29	45,479,756.94
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	6.8	-	1,997,843.07	10,766,597.73	412,918.20
流动资产合计		2,776,004,974.79	2,908,414,963.95	1,819,678,875.29	1,666,460,237.54
非流动资产
可供出售金融资产	6.9	2,258,000.80	2,258,000.79	2,393,103.25	2,140,918.88
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	6.10/6.11	3,349,088.59	3,642,868.09	3,397,401.60	3,355,628.82
投资性房地产
固定资产	6.12	140,378,275.64	145,792,275.73	145,596,017.69	135,842,650.51
在建工程	6.13	33,802,261.31	21,598,197.28	9,017,738.98	-
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	6.14	62,519,491.32	10,212,271.36	11,172,159.80	6,343,276.69
开发支出
商誉	6.15	191,207,207.95	-	-	-
长期待摊费用	6.16	26,579,005.84	27,220,710.76	12,113,551.22	21,189,842.01
递延所得税资产	6.17	61,745,732.95	65,751,155.44	59,689,337.82	46,996,262.81
其他非流动资产	6.18	24,658,800.00
非流动资产合计		546,497,864.40	276,475,479.45	243,379,310.36	215,868,579.72
资产总计		3,322,502,839.19	3,184,890,443.40	2,063,058,185.65	1,882,328,817.26

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：秦云 主管会计工作负责人：张桦 会计机构负责人：乔琴芳

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华东建筑设计研究院有限公司

2011年12月31日、2012年12月31日、2013年12月31日及2014年8月31日合并资产负债表（续） （除特别注明外，金额单位为人民币元）

负 债 及 所 有 者 权 益	附注	2014年8月31日 合并	2013年12月31日 合并	2012年12月31日 合并	2011年12月31日 合并
流动负债
短期借款	6.20	6,164,700.00	-	-	-
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债
应付票据
应付账款	6.21	772,677,176.59	589,442,612.09	266,610,662.90	123,565,017.73
预收款项	6.22	1,130,503,598.61	1,124,271,535.98	624,747,529.03	561,929,168.93
应付职工薪酬	6.23	339,101,383.23	487,890,288.45	426,473,670.95	420,089,881.70
应交税费	6.24	52,760,341.05	123,788,101.43	137,196,473.73	135,066,782.01
应付利息	6.25	1,088,043.61	-	-	-
应付股利	6.26	124,566,070.16	58,964,236.54	-	-
其他应付款	6.27	168,847,057.90	191,993,804.29	115,865,956.77	107,454,551.10
一年内到期的非流动负债	6.29	11,164,700.00	5,000,000.00	3,000,000.00	12,000,000.00
其他流动负债	6.28	-	215,314.79	203,682.08	73,966.45
流动负债合计		2,606,873,071.15	2,581,565,893.57	1,574,097,975.46	1,360,179,367.92
非流动负债
长期借款	6.30	184,214,422.00	10,000,000.00	15,000,000.00	18,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益	6.31	11,967,041.24	11,972,389.39	8,797,249.83	11,530,918.68
递延所得税负债	6.17	1,395,308.86	1,469,783.01	1,646,897.63	9,591.97
其他非流动负债
非流动负债合计		197,576,772.10	23,442,172.40	25,444,147.46	29,540,510.65
					-
负债合计		2,804,449,843.25	2,605,008,065.97	1,599,542,122.92	1,389,719,878.57
所有者权益
实收资本	6.32	30,000,000.00	30,000,000.00	30,000,000.00	30,000,000.00
资本公积	6.33	219,859,597.43	219,859,597.43	152,679,000.88	201,691,805.65
减：库存股
其他综合收益	6.34	-	-	176,910.57	54,354.48
专项储备
盈余公积	6.35	88,461,630.02	88,461,630.02	88,461,630.02	88,461,630.02
未分配利润	6.36	156,116,668.91	210,066,505.29	160,420,172.52	118,028,016.03
外币报表折算差额		1,830,781.04	-741,083.04	-624,248.61	-622,488.68
归属于公司所有者权益合计		496,268,677.40	547,646,649.70	431,113,465.38	437,613,317.50
少数股东权益	6.37	21,784,318.54	32,235,727.73	32,402,597.35	54,995,621.19
所有者权益合计		518,052,995.94	579,882,377.43	463,516,062.73	492,608,938.69
负债及所有者权益总计		3,322,502,839.19	3,184,890,443.40	2,063,058,185.65	1,882,328,817.26

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：秦云 主管会计工作负责人：张桦 会计机构负责人：乔琴芳

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2011年12月31日、2012年12月31日、2013年12月31日及2014年8月31日公司资产负债表 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

资 产	附注	2014年8月31日 公司	2013年12月31日 公司	2012年12月31日 公司	2011年12月31日 公司
流动资产
货币资金		284,440,556.09	338,624,207.10	128,897,864.71	164,753,199.87
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产
应收票据		4,220,700.00	9,940,000.00	7,493,590.00	18,288,000.00
应收账款	12.1	675,470,267.76	442,802,102.08	172,948,561.28	89,756,230.55
预付款项		28,165,445.72	14,278,407.34	16,969,135.48	5,523,153.72
应收利息		412,500.00
应收股利		20,710,000.00
其他应收款	12.2	116,817,805.40	341,910,378.39	546,075,445.81	633,999,875.50
存货		402,156,987.74	353,482,279.38	134,829,693.71	32,625,775.42
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		-	-	10,056,909.72	-
流动资产合计		1,532,394,262.71	1,501,037,374.29	1,017,271,200.71	944,946,235.06
非流动资产
可供出售金融资产		1,150,000.00	1,150,000.00	1,000,000.00	1,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	12.3	540,347,529.14	350,296,449.14	346,827,409.60	4,036,354.26
投资性房地产
固定资产		26,473,313.99	33,714,983.21	27,453,445.00	30,443,902.13
在建工程		31,202,318.91	19,336,423.60	9,017,738.98	-
工程物资
固定资产清理		-	-	-	-
生产性生物资产
油气资产
无形资产		4,586,361.65	6,475,486.77	6,838,461.29	3,216,826.14
开发支出
商誉
长期待摊费用		16,730,119.63	19,853,035.07	-	-
递延所得税资产		42,035,801.76	45,475,427.76	39,507,815.31	37,603,140.79
其他非流动资产
非流动资产合计		662,525,445.08	476,301,805.55	430,644,870.18	76,300,223.32
资产总计		2,194,919,707.79	1,977,339,179.84	1,447,916,070.89	1,021,246,458.38

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：秦云 主管会计工作负责人：张桦 会计机构负责人：乔琴芳

5

华东建筑设计研究院有限公司

2011年12月31日、2012年12月31日、2013年12月31日及2014年8月31日公司资产负债表（续） （除特别注明外，金额单位为人民币元）

负 债 及 所 有 者 权 益	附注	2014年8月31日 公司	2013年12月31日 公司	2012年12月31日 公司	2011年12月31日 公司
流动负债
短期借款
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债
应付票据
应付账款		595,348,012.69	380,097,133.46	258,346,255.09	114,260,907.54
预收款项		628,693,391.01	611,852,039.59	417,366,114.67	425,566,276.80
应付职工薪酬		221,413,257.84	311,257,334.19	258,329,346.96	249,715,525.63
应交税费		21,658,623.27	64,667,677.99	74,865,302.65	74,807,153.03
应付利息
应付股利		118,643,516.80	58,643,516.80	-	-
其他应付款		119,449,479.36	90,042,129.32	65,319,870.99	59,552,147.82
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		1,705,206,280.97	1,516,559,831.35	1,074,226,890.36	923,902,010.82
非流动负债
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益		6,046,140.65	5,519,382.09	3,864,068.53	6,461,782.94
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		6,046,140.65	5,519,382.09	3,864,068.53	6,461,782.94
					-
负债合计		1,711,252,421.62	1,522,079,213.44	1,078,090,958.89	930,363,793.76
所有者权益
实收资本		30,000,000.00	30,000,000.00	30,000,000.00	30,000,000.00
资本公积		410,517,023.17	410,517,023.17	343,311,678.99	452,131.84
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		41,084,661.05	41,084,661.05	41,084,661.05	41,084,661.05
未分配利润		2,065,601.95	-26,341,717.82	-44,571,228.04	19,345,871.73
外币报表折算差额
归属于公司所有者权益合计		483,667,286.17	455,259,966.40	369,825,112.00	90,882,664.62
少数股东权益
所有者权益合计		483,667,286.17	455,259,966.40	369,825,112.00	90,882,664.62
负债及所有者权益总计		2,194,919,707.79	1,977,339,179.84	1,447,916,070.89	1,021,246,458.38

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：秦云 主管会计工作负责人：张桦 会计机构负责人：乔琴芳

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华东建筑设计研究院有限公司

2011年度、2012年度、2013年度及2014年1-8月合并利润表 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	附注	2014年1-8月 合并	2013年度 合并	2012年度 合并	2011年度 合并
一、营业收入	6.38	2,516,244,664.30	3,644,383,021.61	3,524,429,080.75	3,265,413,109.90
减：营业成本	6.38	1,842,131,443.31	2,738,164,251.83	2,702,367,716.22	2,439,181,960.57
营业税金及附加	6.39	22,558,620.29	44,351,497.39	60,458,029.78	144,255,944.70
销售费用	6.40	24,986,143.70	22,897,950.77	20,532,755.69	21,842,166.50
管理费用	6.41	529,224,123.90	751,541,086.68	643,957,522.60	548,329,306.95
财务费用	6.42	-2,565,771.51	-14,763,718.73	-26,308,999.24	-16,368,546.47
资产减值损失	6.44	24,522,510.68	9,002,479.95	10,191,806.03	1,895,530.78
加：公允价值变动收益
投资收益	6.43	2,881,273.78	3,512,021.10	3,027,488.68	3,002,378.54
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-293,779.50	594,252.47	477,488.68	892,377.54
二、营业利润		78,268,867.71	96,701,494.82	116,257,738.35	129,279,125.41
加：营业外收入	6.45	5,540,013.07	72,050,004.24	72,018,327.49	49,602,334.85
其中：非流动资产处置利得		62,177.99	673,673.03	915,560.89	4,379,117.96
减：营业外支出	6.46	923,740.85	3,023,730.83	5,594,788.47	962,518.37
其中：非流动资产处置损失		365,803.79	329,499.82	416,070.28	310,183.14
三、利润总额		82,885,139.93	165,727,768.23	182,681,277.37	177,918,941.89
减：所得税费用	6.47	21,952,514.15	41,982,725.96	46,222,881.72	39,204,462.50
四、净利润		60,932,625.78	123,745,042.27	136,458,395.65	138,714,479.39
归属于公司所有者的净利润		56,050,163.62	108,337,344.89	122,467,089.70	112,735,678.08
少数股东损益		4,882,462.16	15,407,697.38	13,991,305.95	25,978,801.31
五、其他综合收益的税后净额	6.34	2,571,864.08	-293,745.00	120,796.16	-229,503.95
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益					-
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		2,571,864.08	-293,745.00	120,796.16	-229,503.95
（1）可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-176,910.57	122,556.09	-54,148.48
（2）外币财务报表折算差额		2,571,864.08	-116,834.43	-1,759.93	-175,355.47
六、综合收益总额		63,504,489.86	123,451,297.27	136,579,191.81	138,484,975.44
归属于公司所有者的综合收益总额		58,622,027.70	108,043,599.89	122,587,885.86	112,506,174.13
归属于少数股东的综合收益总额		4,882,462.16	15,407,697.38	13,991,305.95	25,978,801.31
七、每股收益(基于归属于公司所有者合并净利润)
基本每股收益	6.49	1.8683	3.6112	4.0822	3.7579
稀释每股收益	6.49	1.8683	3.6112	4.0822	3.7579
八、同一控制下企业合并被合并方在被合并前各期净利润					111,370,782.68
九、同一控制下业务合并被合并方在被合并前各期净利润				-19,012,401.91	-17,785,445.98

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：秦云 主管会计工作负责人：张桦 会计机构负责人：乔琴芳

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2011年度、2012年度、2013年度及2014年1-8月公司利润表 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	附注	2014年1-8月 公司	2013年度 公司	2012年度 公司	2011年度 公司
一、营业收入	12.4	1,131,623,094.34	1,544,886,552.89	2,160,280,050.13	1,908,947,736.86
减：营业成本	12.4	805,397,104.41	1,142,078,521.06	1,788,003,582.59	1,538,988,977.92
营业税金及附加		7,249,243.56	18,232,044.42	35,539,840.10	67,818,740.96
销售费用		5,678,915.87	7,391,192.83	6,851,300.85	6,685,565.35
管理费用		290,503,693.85	423,427,921.32	352,241,708.46	298,087,807.28
财务费用		-4,276,363.38	-10,580,498.45	-20,692,728.57	-12,666,754.90
资产减值损失		8,230,126.77	-1,420,246.89	4,095,449.66	659,467.63
加：公允价值变动收益
投资收益	12.5	122,017,872.79	89,290,838.56	2,352,418.70	2,474,262.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-285,397.95	251,134.02	264,866.14	618,366.55
二、营业利润		140,858,246.05	55,048,457.16	-3,406,684.26	11,848,195.04
加：营业外收入		1,404,841.37	26,705,705.48	34,358,277.09	21,738,999.77
其中：非流动资产处置利得		49,251.51	494,248.09	604,300.14	451,267.15
减：营业外支出		416,141.65	1,437,780.00	4,442,830.61	473,363.16
其中：非流动资产处置损失		90,313.49	142,472.03	293,816.64	34,151.68
三、利润总额		141,846,945.77	80,316,382.64	26,508,762.22	33,113,831.65
减：所得税费用		3,439,626.00	3,443,355.62	10,394,956.18	6,491,040.28
四、净利润		138,407,319.77	76,873,027.02	16,113,806.04	26,622,791.37
归属于公司股东的净利润		138,407,319.77	76,873,027.02	16,113,806.04	26,622,791.37
少数股东损益
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
（1）可供出售金融资产公允价值变动损益
（2）外币财务报表折算差额
六、综合收益总额		138,407,319.77	76,873,027.02	16,113,806.04	26,622,791.37
归属于公司所有者的综合收益总额		138,407,319.77	76,873,027.02	16,113,806.04	26,622,791.37
归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益(基于归属于公司所有者合并净利润)
基本每股收益
稀释每股收益
八、同一控制下业务合并被合并方在被合并前各期净利润				-19,012,401.91	-17,785,445.98

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2011年度、2012年度、2013年度及2014年1-8月合并现金流量表 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	附注	2014年1-8月 合并	2013年度 合并	2012年度 合并	2011年度 合并
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		2,276,313,503.78	4,047,850,587.48	3,325,063,124.85	3,247,144,404.59
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	6.50.1	103,959,602.87	125,084,228.19	82,198,429.53	204,223,855.87
经营活动现金流入小计		2,380,273,106.65	4,172,934,815.67	3,407,261,554.38	3,451,368,260.46
购买商品、接受劳务支付的现金		976,611,325.70	1,785,543,030.89	1,453,049,072.43	1,369,364,814.10
支付给职工以及为职工支付的现金		1,260,603,429.52	1,485,849,307.00	1,439,554,817.28	1,178,213,775.18
支付的各项税费		203,735,176.82	224,494,345.13	281,040,119.82	235,861,455.08
支付其他与经营活动有关的现金	6.50.2	386,948,978.30	387,510,532.20	229,762,938.85	290,564,428.48
经营活动现金流出小计		2,827,898,910.34	3,883,397,215.22	3,403,406,948.38	3,074,004,472.84
经营活动产生的现金流量净额		-447,625,803.69	289,537,600.45	3,854,606.00	377,363,787.62
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金			73,000.00	-	1.00
取得投资收益所收到的现金		3,175,053.28	3,266,554.61	2,985,715.90	2,690,155.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		854,384.48	1,622,257.47	1,974,164.63	5,400,623.52
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	6.50.3	369,368,250.33	391,058,587.51	212,661,732.29	36,718,940.61
投资活动现金流入小计		373,397,688.09	396,020,399.59	217,621,612.82	44,809,720.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		30,088,881.56	65,176,752.43	69,053,831.49	40,334,477.09
投资支付的现金			666,048.51
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	6.51.2	355,682,171.79		3,873,968.15
支付其他与投资活动有关的现金	6.50.4			82,740,839.91	294,761,378.55
投资活动现金流出小计		385,771,053.35	65,842,800.94	155,668,639.55	335,095,855.64
投资活动产生的现金流量净额		-12,373,365.26	330,177,598.65	61,952,973.27	-290,286,134.65
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金					1,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金					1,800,000.00
取得借款收到的现金		285,867,404.00	7,000,000.00	7,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	6.50.5			6,500,000.00	101,910,173.57
筹资活动现金流入小计		285,867,404.00	7,000,000.00	13,500,000.00	103,710,173.57
偿还债务支付的现金		107,616,530.00	10,000,000.00	12,000,000.00	10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		61,153,570.04	15,885,739.72	152,154,231.45	115,863,821.11
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		9,450,857.73	15,038,827.26	32,149,142.85	13,389,605.90
支付其他与筹资活动有关的现金	6.50.6	2,629,184.72	917,865.71	18,203,505.48	2,083,403.44
筹资活动现金流出小计		171,399,284.76	26,803,605.43	182,357,736.93	127,947,224.55
筹资活动产生的现金流量净额		114,468,119.24	-19,803,605.43	-168,857,736.93	-24,237,050.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-384,725.37	-122,371.41	-59,956.14	-172,348.95
五、现金及现金等价物净增加额		-345,915,775.08	599,789,222.26	-103,110,113.80	62,668,253.04
加：年初现金及现金等价物余额		913,575,416.33	313,786,194.07	416,896,307.87	354,228,054.83
六、年末现金及现金等价物余额	6.51.3	567,659,641.25	913,575,416.33	313,786,194.07	416,896,307.87

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：秦云 主管会计工作负责人：张桦 会计机构负责人：乔琴芳

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2011年度、2012年度、2013年度及2014年1-8月公司现金流量表 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	附注	2014年1-8月 公司	2013年度 公司	2012年度 公司	2011年度 公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		1,036,682,538.29	1,508,964,046.07	1,870,920,900.19	1,867,667,186.67
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		31,781,497.16	63,856,274.69	47,466,265.61	169,519,382.87
经营活动现金流入小计		1,068,464,035.45	1,572,820,320.76	1,918,387,165.80	2,037,186,569.54
购买商品、接受劳务支付的现金		307,119,083.20	685,283,288.91	1,032,014,871.55	924,817,466.79
支付给职工以及为职工支付的现金		590,387,985.96	611,909,995.92	675,908,644.24	549,180,445.61
支付的各项税费		96,395,278.77	72,207,353.02	147,549,701.49	121,808,592.42
支付其他与经营活动有关的现金		196,116,255.27	171,549,208.85	100,470,370.40	187,459,962.43
经营活动现金流出小计		1,190,018,603.20	1,540,949,846.70	1,955,943,587.68	1,783,266,467.25
经营活动产生的现金流量净额		-121,554,567.75	31,870,474.06	-37,556,421.88	253,920,102.29
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		3,262,206.25
取得投资收益所收到的现金		99,994,586.54	89,337,847.53	2,420,910.51	2,237,873.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		463,379.41	1,429,911.76	1,179,284.98	798,350.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		277,828,878.15	138,776,154.67	133,490,680.88	30,744,922.39
投资活动现金流入小计		381,549,050.35	229,543,913.96	137,090,876.37	33,781,146.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		18,631,189.95	48,106,419.89	45,160,312.06	12,791,642.75
投资支付的现金		192,000,000.00	3,666,048.51
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		53,500,000.00		15,634,017.67	152,328,765.60
投资活动现金流出小计		264,131,189.95	51,772,468.40	60,794,329.73	165,120,408.35
投资活动产生的现金流量净额		117,417,860.40	177,771,445.56	76,296,546.64	-131,339,262.16
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		100,000,000.00	-	-	-
偿还债务支付的现金		100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		50,000,000.00		80,030,905.81	53,994,686.69
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		150,000,000.00	-	80,030,905.81	53,994,686.69
筹资活动产生的现金流量净额		-50,000,000.00	-	-80,030,905.81	-53,994,686.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-46,943.66	84,422.77	25,302.89	-11,142.57
五、现金及现金等价物净增加额		-54,183,651.01	209,726,342.39	-41,265,478.16	68,575,010.87
加：年初现金及现金等价物余额		333,024,207.10	123,297,864.71	164,563,342.87	95,988,332.00
六、年末现金及现金等价物余额		278,840,556.09	333,024,207.10	123,297,864.71	164,563,342.87

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：秦云 主管会计工作负责人：张桦 会计机构负责人：乔琴芳

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2011年度、2012年度、2013年度及2014年1-8月合并所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目		2014年1-8月金额	2014年1-8月金额	2014年1-8月金额	2014年1-8月金额	2014年1-8月金额	2014年1-8月金额	2014年1-8月金额	2014年1-8月金额	2014年1-8月金额	2014年1-8月金额	2013年金额	2013年金额	2013年金额	2013年金额	2013年金额	2013年金额	2013年金额	2013年金额	2013年金额	2013年金额
	附注	归属于公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计	归属于公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
		实收资本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	外币报表折算差额			实收资本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	外币报表折算差额
上年年末余额		30,000,000.00	219,859,597.43	-	-	-	88,461,630.02	210,066,505.29	-741,083.04	32,235,727.73	579,882,377.43	30,000,000.00	152,679,000.88	-	176,910.57	-	88,461,630.02	160,420,172.52	-624,248.61	32,402,597.35	463,516,062.73
加：会计政策变更											-										-
前期差错更正											-										-
其他											-	-		-			-		-		-
本年年初余额		30,000,000.00	219,859,597.43	-	-	-	88,461,630.02	210,066,505.29	-741,083.04	32,235,727.73	579,882,377.43	30,000,000.00	152,679,000.88	-	176,910.57	-	88,461,630.02	160,420,172.52	-624,248.61	32,402,597.35	463,516,062.73
本年增减变动额		-	-	-	-	-	-	-53,949,836.38	2,571,864.08	-10,451,409.19	-61,829,381.49	-	67,180,596.55	-	-176,910.57	-	-	49,646,332.77	-116,834.43	-166,869.62	116,366,314.70
(一)归属于公司所有者的综合收益总额								56,050,163.62	2,571,864.08		58,622,027.70				-176,910.57			108,337,344.89	-116,834.43		108,043,599.89
(二)归属于少数股东的综合收益总额										4,882,462.16	4,882,462.16									15,407,697.38	15,407,697.38
上述(一)、(二)小计		-	-	-	-	-	-	56,050,163.62	2,571,864.08	4,882,462.16	63,504,489.86	-	-	-	-176,910.57	-	-	108,337,344.89	-116,834.43	15,407,697.38	123,451,297.27
(三)所有者投入和减少资本		-	-	-	-	-	-	-	-	-281,180.00	-281,180.00	-	67,180,596.55	-	-	-	-	-	-	-215,020.00	66,965,576.55
1.所有者投入资本										-281,180.00	-281,180.00									-215,020.00	-215,020.00
2.股份支付计入股东权益的金额											-										-
3.同一控制下业务合并	6.33										-		67,205,344.18								67,205,344.18
4.溢价收购子公司部分少数股东股权	6.33										-		-24,747.63								-24,747.63
(四)利润分配		-	-	-			-	-110,000,000.00	-	-15,052,691.35	-125,052,691.35	-	-	-			-	-58,691,012.12	-	-15,359,547.00	-74,050,559.12
1.提取盈余公积								-			-							-			-
2.对股东的分配	6.36							-110,000,000.00		-15,052,691.35	-125,052,691.35							-58,643,516.80		-15,359,547.00	-74,003,063.80
3.子公司提取职工奖励及福利基金	6.36										-		-					-47,495.32			-47,495.32
(五)所有者权益内部结转		-	-	-			-	-	-	-	-	-	-	-			-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本(或股本)		-									-										-
2.盈余公积转增资本(或股本)		-									-										-
3.盈余公积弥补亏损		-									-										-
4.其他		-									-										-
(六)专项储备提取和使用		-									-										-
1、提取专项储备
2、使用专项储备
(七)其他		-									-										-
本年年末余额		30,000,000.00	219,859,597.43	-	-	-	88,461,630.02	156,116,668.91	1,830,781.04	21,784,318.54	518,052,995.94	30,000,000.00	219,859,597.43	-	-	-	88,461,630.02	210,066,505.29	-741,083.04	32,235,727.73	579,882,377.43

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：秦云

主管会计工作负责人：张桦

会计机构负责人：乔琴芳

11

华东建筑设计研究院有限公司

2011年度、2012年度、2013年度及2014年1-8月合并所有者权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目		2012年金额	2012年金额	2012年金额	2012年金额	2012年金额	2012年金额	2012年金额	2012年金额	2012年金额	2012年金额	2011年金额	2011年金额	2011年金额	2011年金额	2011年金额	2011年金额	2011年金额	2011年金额	2011年金额	2011年金额
	附注	归属于公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计	归属于公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
		实收资本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	外币报表折算差额			实收资本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	外币报表折算差额
上年年末余额		30,000,000.00	201,691,805.65	-	54,354.48	-	88,461,630.02	118,028,016.03	-622,488.68	54,995,621.19	492,608,938.69	30,000,000.00	148,540,747.84		108,502.96		35,394,556.60	40,375,248.51	-447,133.21	43,641,843.58	297,613,766.28
加：会计政策变更											-										-
前期差错更正											-										-
同一控制下企业合并											-						40,472,883.35	13,120,662.25			53,593,545.60
同一控制下业务合并											-							18,423,381.44	-		18,423,381.44
本年年初余额		30,000,000.00	201,691,805.65	-	54,354.48	-	88,461,630.02	118,028,016.03	-622,488.68	54,995,621.19	492,608,938.69	30,000,000.00	148,540,747.84	-	108,502.96	-	75,867,439.95	71,919,292.20	-447,133.21	43,641,843.58	369,630,693.32
本年增减变动额		-	-49,012,804.77	-	122,556.09	-	-	42,392,156.49	-1,759.93	-22,593,023.84	-29,092,875.96	-	53,151,057.81	-	-54,148.48	-	12,594,190.07	46,108,723.83	-175,355.47	11,353,777.61	122,978,245.37
(一)归属于公司所有者的综合收益总额					122,556.09			122,467,089.70	-1,759.93		122,587,885.86				-54,148.48			112,735,678.08	-175,355.47		112,506,174.13
(二)归属于少数股东的综合收益总额										13,991,305.95	13,991,305.95									25,978,801.31	25,978,801.31
上述(一)、(二)小计		-	-	-	122,556.09	-	-	122,467,089.70	-1,759.93	13,991,305.95	136,579,191.81	-	-	-	-54,148.48	-	-	112,735,678.08	-175,355.47	25,978,801.31	138,484,975.44
(三)所有者投入和减少资本		-	-49,012,804.77	-			-	-	-	-4,435,186.94	-53,447,991.71	-	53,151,057.81	-			-	-	-	-1,235,417.80	51,915,640.01
1.所有者投入资本										-7,644,015.37	-7,644,015.37									-1,500,000.00	-1,500,000.00
2.股份支付计入股东权益的金额											-										-
3.同一控制下企业合并	6.33		-55,473,600.58								-55,473,600.58		53,415,640.01								53,415,640.01
4.子公司少数股东溢价退股	6.33		-3,208,828.43							3,208,828.43	-		-264,582.20							264,582.20	-
5.子公司公司制改制评估增值	6.33		9,669,624.24								9,669,624.24										-
(四)利润分配		-	-	-			-	-80,074,933.21	-	-32,149,142.85	-112,224,076.06	-	-	-			12,594,190.07	-66,626,954.25	-	-13,389,605.90	-67,422,370.08
1.提取盈余公积	6.35							-			-						5,690,104.45	-5,690,104.45			-
2.同一控制下子公司提取盈余公积	6.35										-						6,904,085.62	-6,904,085.62			-
3.对股东的分配	6.36							-80,030,905.81		-32,149,142.85	-112,180,048.66							-53,994,686.69		-13,389,605.90	-67,384,292.59
4.子公司提取职工奖励及福利基金	6.36							-44,027.40			-44,027.40		-					-38,077.49			-38,077.49
(五)所有者权益内部结转		-	-	-			-	-	-	-	-	-	-	-			-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本(或股本)		-									-										-
2.盈余公积转增资本(或股本)		-									-										-
3.盈余公积弥补亏损		-									-										-
4.其他		-									-										-
(六)专项储备提取和使用		-									-										-
1、提取专项储备
2、使用专项储备
(七)其他		-									-										-
本年年末余额		30,000,000.00	152,679,000.88	-	176,910.57	-	88,461,630.02	160,420,172.52	-624,248.61	32,402,597.35	463,516,062.73	30,000,000.00	201,691,805.65	-	54,354.48	-	88,461,630.02	118,028,016.03	-622,488.68	54,995,621.19	492,608,938.69

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：秦云

主管会计工作负责人：张桦

会计机构负责人：乔琴芳

12

华东建筑设计研究院有限公司

2011年度、2012年度、2013年度及2014年1-8月公司所有者权益变动表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

项目	附注	2014年1-8月金额	2014年1-8月金额	2014年1-8月金额	2014年1-8月金额	2014年1-8月金额	2014年1-8月金额	2014年1-8月金额	2014年1-8月金额	2013年金额	2013年金额	2013年金额	2013年金额	2013年金额	2013年金额	2013年金额	2013年金额
		实收资本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计	实收资本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
上年年末余额		30,000,000.00	410,517,023.17	-	-	-	41,084,661.05	-26,341,717.82	455,259,966.40	30,000,000.00	343,311,678.99	-	-	-	41,084,661.05	-44,571,228.04	369,825,112.00
会计政策变更									-								-
前期差错更正									-								-
本年年初余额		30,000,000.00	410,517,023.17	-	-	-	41,084,661.05	-26,341,717.82	455,259,966.40	30,000,000.00	343,311,678.99	-	-	-	41,084,661.05	-44,571,228.04	369,825,112.00
本年增减变动额		-	-	-	-	-	-	28,407,319.77	28,407,319.77	-	67,205,344.18	-	-	-	-	18,229,510.22	85,434,854.40
(一)综合收益总额								138,407,319.77	138,407,319.77							76,873,027.02	76,873,027.02
(二)所有者投入和减少资本		-	-	-	-	-	-	-	-	-	67,205,344.18	-	-	-	-	-	67,205,344.18
1、所有者投入资本									-								-
2、股份支付计入所有者权益的金额									-								-
3、同一控制下业务合并									-		67,205,344.18						67,205,344.18
(三)利润分配		-	-	-	-	-	-	-110,000,000.00	-110,000,000.00	-	-	-	-	-	-	-58,643,516.80	-58,643,516.80
1、提取盈余公积									-								-
2、对股东的分配								-110,000,000.00	-110,000,000.00							-58,643,516.80	-58,643,516.80
3、其他									-								-
(四)所有者权益内部结转		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本（或股本）									-								-
2、盈余公积转增资本（或股本）									-								-
3、盈余公积弥补亏损									-								-
4、其他									-								-
(五)专项储备提取和使用		-	-	-	-	-	-	-	-								-
1、提取专项储备
2、使用专项储备
(六)其他		-	-	-	-	-	-	-	-								-
本年年末余额		30,000,000.00	410,517,023.17	-	-	-	41,084,661.05	2,065,601.95	483,667,286.17	30,000,000.00	410,517,023.17	-	-	-	41,084,661.05	-26,341,717.82	455,259,966.40

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：秦云

主管会计工作负责人：张桦

会计机构负责人：乔琴芳

13

华东建筑设计研究院有限公司

2011年度、2012年度、2013年度及2014年1-8月公司所有者权益变动表（续）

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

项目	附注	2012年金额	2012年金额	2012年金额	2012年金额	2012年金额	2012年金额	2012年金额	2012年金额	2011年金额	2011年金额	2011年金额	2011年金额	2011年金额	2011年金额	2011年金额	2011年金额
		实收资本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计	实收资本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
上年年末余额		30,000,000.00	452,131.84	-	-	-	41,084,661.05	19,345,871.73	90,882,664.62	30,000,000.00	452,131.84				35,394,556.60	33,984,490.06	99,831,178.50
会计政策变更									-								-
前期差错更正									-								-
同一控制下业务合并																18,423,381.44	18,423,381.44
本年年初余额		30,000,000.00	452,131.84	-	-	-	41,084,661.05	19,345,871.73	90,882,664.62	30,000,000.00	452,131.84	-	-	-	35,394,556.60	52,407,871.50	118,254,559.94
本年增减变动额		-	342,859,547.15	-	-	-	-	-63,917,099.77	278,942,447.38	-	-	-	-	-	5,690,104.45	-33,061,999.77	-27,371,895.32
(一)综合收益总额								16,113,806.04	16,113,806.04							26,622,791.37	26,622,791.37
(二)所有者投入和减少资本		-	342,859,547.15	-	-	-	-	-	342,859,547.15	-	-	-	-	-	-	-	-
1、所有者投入资本			342,859,547.15						342,859,547.15								-
2、股份支付计入所有者权益的金额									-								-
3、其他									-								-
(三)利润分配		-	-	-	-	-	-	-80,030,905.81	-80,030,905.81	-	-	-			5,690,104.45	-59,684,791.14	-53,994,686.69
1、提取盈余公积									-						5,690,104.45	-5,690,104.45	-
2、对股东的分配								-80,030,905.81	-80,030,905.81							-53,994,686.69	-53,994,686.69
3、其他									-								-
(四)所有者权益内部结转		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本（或股本）									-								-
2、盈余公积转增资本（或股本）									-								-
3、盈余公积弥补亏损									-								-
4、其他									-								-
(五)专项储备提取和使用		-	-	-			-	-	-								-
1、提取专项储备
2、使用专项储备
(六)其他		-	-	-	-	-	-	-	-								-
本年年末余额		30,000,000.00	343,311,678.99	-	-	-	41,084,661.05	-44,571,228.04	369,825,112.00	30,000,000.00	452,131.84	-	-	-	41,084,661.05	19,345,871.73	90,882,664.62

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：秦云

主管会计工作负责人：张桦

会计机构负责人：乔琴芳

14

华东建筑设计研究院有限公司财务报表附注 2011 年度、2012 年度、2013 年度及 2014 年 1-8 月 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

1 公司基本情况

华东建筑设计研究院有限公司（以下简称“公司”）于 1993 年 7 月 22 日根据上海市建设委员会 沪建经（93）第 0361 号《关于给华东建筑设计院办理工商注册登记的函》申请办理工商注册登记， 改制为注册资金人民币 6,600 万元的全民所有制企业。

根据 1997 年 10 月 26 日沪委发（1997）351 号《中共上海市委、上海市人民政府关于同意组建上 海现代建筑设计（集团）有限公司的批复》，华东建筑设计研究院和上海建筑设计研究院合并组建 成立上海现代建筑设计（集团）有限公司（以下简称“现代建筑设计集团”），并根据上海市国有 资产管理委员会 1998 年 1 月 5 日沪国资委授（1998）1 号《关于授权上海现代建筑设计（集团） 有限公司统一经营上海现代建筑设计（集团）有限公司国有资产的批复》，本公司成为现代建筑设 计集团全资子公司。

1998 年 5 月，本公司依据勘察设计企业财务接轨要求，申请变更企业注册资金，按账面实收资本 减资为人民币 2,198 万元，并于 1998 年 6 月 25 日办妥工商变更登记。

1999 年 6 月 30 日，经现代建筑设计集团批准，根据《华东建筑设计研究院改制协议书》和新的 公司章程，本公司改制为有限责任公司并更为现名，变更注册资本为人民币 3,000 万元，其中现 代建筑设计集团投资人民币 1,950 万元，占比 65%；新增股东上海建筑技术投资发展有限公司， 投资人民币 1,050 万元，占比 35%。上述改制实收资本业经华申会计师事务所审验确认，于 1999 年 7 月 16 日出具华会发（99）第 709 号《验资报告》，本公司于 1999 年 7 月 23 日办妥工商变更 登记。

2000 年 11 月 27 日，根据本公司股东会决议及 2000 年第 013485 号《上海市产权交易合同》和 0000632 号《上海技术产权交易所产权转让交割单》，本公司原股东上海建筑技术投资发展有限公 司将其持有的本公司 35%股权按基准日账面净资产比例作价人民币 1,050 万元转让给上海建筑设 计研究院有限公司。

2007 年 11 月 18 日，根据本公司股东会决议及 07022027 号《上海市产权交易合同》和 0004259 号《上海联合产权交易所产权交易凭证》，本公司原股东上海建筑设计研究院有限公司将其持有 的本公司 35%股权按经审计的基准日账面净资产比例作价人民币 2,513.08 万元转让给现代建筑设 计集团。

2012 年 12 月 28 日，根据上海市国有资产监督管理委员会的沪国资委改革（2012）466 号《关于 同意上海现代建筑设计（集团）有限公司整体改制上市事宜的批复》，拟定以本公司为主体整体 改制上市。上海现代建筑设计（集团）有限公司通过（2012 年）29 号《关于同意上海建筑设计研 究院有限公司等 11 家公司股权无偿划转的决议》、（2012 年）41 号《关于同意集团业务、资质 和人员转移的决议》、（2012 年）42 号《关于同意集团资产转让予华东院的决议》和（2013 年） 01 号《关于设立华东建筑设计研究院有限公司华东建筑设计研究总院等十一家分公司的决议》， 完成以本公司为主体整体改制上市的主要业务及核心组织架构。

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华东建筑设计研究院有限公司财务报表附注 2011 年度、2012 年度、2013 年度及 2014 年 1-8 月 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

1 公司基本情况（续）

截至本报告日，本公司下设如下 19 家分公司：

• （1）华东建筑设计研究院有限公司华东建筑设计研究总院（以下简称“华东设计总院”）；

• （2）华东建筑设计研究院有限公司现代都市建筑设计院（以下简称“华东都市院”）；

• （3）华东建筑设计研究院有限公司市政工程设计院（以下简称“华东市政院”）；

• （4）华东建筑设计研究院有限公司规划建筑设计院（以下简称“华东规划院”）；

• （5）华东建筑设计研究院有限公司历史建筑保护设计院（以下简称“华东历保院”）；

• （6）华东建筑设计研究院有限公司技术中心（以下简称“华东技术中心”）；

• （7）华东建筑设计研究院有限公司郑州分公司（以下简称“华东郑州分公司”）；

• （8）华东建筑设计研究院有限公司海南分公司（以下简称“华东海南分公司”）；

• （9）华东建筑设计研究院有限公司深圳分公司（以下简称“华东深圳分公司”）；

• （10）华东建筑设计研究院有限公司安徽分公司（以下简称“安徽分公司”）；

• （11）华东建筑设计研究院有限公司云南分公司（以下简称“云南分公司”）；

• （12）华东建筑设计研究院有限公司北京分公司（以下简称“北京分公司”）；

• （13）华东建筑设计研究院有限公司大连分公司（以下简称“大连分公司”）；

• （14）华东建筑设计研究院有限公司新疆分公司（以下简称“新疆分公司”）；

• （15）华东建筑设计研究院有限公司苏州分院（以下简称“苏州分院”）；

• （16）华东建筑设计研究院有限公司重庆分院（以下简称“重庆分院”）；

（17）华东建筑设计研究院有限公司陕西西北中心（以下简称“西北中心”）；

• （18）华东建筑设计研究院有限公司成都分公司（以下简称“成都分公司”）；

（19）华东建筑设计研究院有限公司天津分公司（以下简称“天津分公司”）。

截至本报告日，本公司下设如下 12 家一级子公司：

（1）上海建筑设计研究院有限公司（以下简称“上海院”）；

（2）上海现代建筑设计集团工程建设咨询有限公司（以下简称“现代建设咨询”）；

• （3）上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司（以下简称“环境院”）；

（4）上海申元工程投资咨询有限公司（以下简称“申元投资”）；

（5）上海申元岩土工程有限公司（以下简称“申元岩土”）；

• （6）上海市水利工程设计研究院有限公司（以下简称“水利院”）；

（7）上海现代华盖建筑设计研究院有限公司（以下简称“华盖院”）；

（8）上海现代建筑设计集团（国际）有限公司（以下简称“现代国际”）；

（9）上海现代建筑设计集团云南有限公司（以下简称“云南公司”）；

（10）上海华瀛建筑科技有限公司（以下简称“华瀛公司”）；

• （11）华东建筑设计研究院河南有限公司（以下简称“河南公司”）；

（12）上海艺卡迪投资发展有限公司（以下简称“艺卡迪公司”）。

本公司拥有如下行业资质：

（1）建筑行业建筑工程甲级资质；（2）市政公用行业（道路、桥梁、城市隧道）甲级资质；（3） 城乡规划编制甲级资质；（4）风景园林专项甲级资质；（5）建筑行业人防工程乙级资质；（6） 市政公用行业（排水）乙级资质；（7）公路行业（公路）专业乙级资质；（8）工程咨询（甲级、 丙级）资质；（9）文物保护工程勘察设计甲级资质；（10）上海市房屋质量检测证书；（11）特 种设备设计许可证（压力管道）。

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1 公司基本情况（续）

截止本报告各期末，本公司注册资本俱为人民币 3,000 万元，由现代建筑设计集团 100%持有，组 织形式为有限责任公司，注册地址为上海市汉口路 151 号，总部地址为上海市石门二路 258 号， 法定代表人为秦云 先生；经营范围为资产管理、建筑专业建设工程设计、市政专业建筑工程设计、 水利专业建设工程设计、公路专业建设工程设计、风景园林建设工程专项设计、建设装饰建设工 程专项设计、幕墙建设工程专项设计、钢结构建设工程专项设计、智能化建设工程专项设计、照 明建设工程专项设计、消防建设工程项目管理、城乡规划编制、工程勘察和测量、特种设备（压 力管道）设计、建设工程招标代理、建设工程领域内的技术服务、技术转让、技术开发和技术咨 询、从事货物及技术的进出口业务（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）。本公司的营 业期限为不约定期限。

2 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明

2.1 财务报表的编制基础

— 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本准则》和其 他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

根据财政部《关于印发修订《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的通知》等 7 项通知（财 会[2014]6~8 号、10~11 号、14 号及 16 号）等规定，本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行财政部 2014 年发布的前述 7 项企业会计准则。本财务报表按照前述会计准则的相关规定，对要求追溯调整的 项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。

本报告系拟为借壳上市标的公司申报三年一期财务报告而编制，各申报报告期所执行的会计政策、 会计估计、会计核算方法、列报及披露口径俱一致可比。

2.2 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完 整性承担责任。

3 重要会计政策和会计估计

3.1 会计期间

会计期间为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3.2 记账本位币

记账本位币为人民币。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

• 3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

3.3.1 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一 控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计入当期损益。

本公司发生的同一控制下业务合并比照上述方法处理。

3.3.2 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合 并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金 额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

• 3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）

• 3.3.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处 置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持 有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的， 原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

• 3.4 合并财务报表的编制方法

3.4.1 合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

3.4.2 控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对 被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产 生重大影响的活动。

3.4.3 决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托 给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决 策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判 断。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

• 3.4 合并财务报表的编制方法（续）

3.4.4 投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

• 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

• 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

• 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；

2）拥有一个以上投资者；

• 3）投资者不是该主体的关联方；

• 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

3.4.5 合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司 财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子 公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公 司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者 （股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利 润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的 未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利 润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目 下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净 利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并 利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合 并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东 分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少 数股东权益。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

• 3.4 合并财务报表的编制方法（续）

3.4.5 合并程序（续）

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并 资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资 产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流 量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数； 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合 并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

3.4.6 特殊交易会计处理

3.4.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本 公积不足冲减的，调整留存收益。

3.4.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资 本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3.4.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

• 3.4 合并财务报表的编制方法（续）

• 3.4.6 特殊交易会计处理（续）

3.4.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易 的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多 次交易事项属于一揽子交易：

• （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• 3.5 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

• 3.6 外币业务和外币报表折算

3.6.1 外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直 接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率 折算。

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• 3.6 外币业务和外币报表折算（续）

3.6.2 外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账 本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位 币编制的利润表中的收入与费用项目，采用各报告期的平均汇率折算成记账本位币。上述折算产生 的外币报表折算差额，在所有者权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中各项 目的现金流量采用各报告期的平均汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量 表中单独列示。

3.7 金融工具

3.7.1 金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

• （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

• （2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认

• 条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

3.7.2 金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可 供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能 力。

（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在 资产负债表中以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示。

（2）应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其 他应收款和长期应收款等。

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• 3.7 金融工具（续）

3.7.2 金融资产的分类（续）

• （3）可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内 到期的非流动资产。

（4）持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为 一年内到期的非流动资产。

3.7.3 金融资产的计量

金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融 资产的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计 量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收 款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资 产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东 权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出 售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现 金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。

3.7.4 金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

3.7 金融工具（续）

3.7.5 金融负债的计量

金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融 负债的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用。

其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

3.7.6 金融工具的公允价值

存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在 活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。

3.7.7 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失） 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价 值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允 价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认 原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得 以恢复，也不予转回。

可供出售金融资产-权益工具投资减值认定标准

可供出售金融资产-权益工具投资减值认定标准
公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的 具体量化标准	期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超 过50.00%或者持续下跌
成本的计算方法	系根据购买时所支付的对价
期末公允价值的确定方法	成本法
持续下跌期间的确定依据	持续下跌时间已达到或超过12个月

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3.8 应收款项

3.8.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准	按期末余额占应收款项期末余额10%以上（含10%） 或单笔应收款项金额10万元以上（含10万元）孰高 的原则确认
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法	根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备；账龄在 6个月以上的、无客观证据表明发生减值的，期末按 该款项余额的0.5%计提坏账准备

3.8.2 按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据
预计可收回款项组合	应收政府部门款项、支付的押金、保证金、备用金及 其他预计可收回的款项
账龄组合	除单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 和按组合计提坏账准备已分类至预计可收回款项组 合之外的应收款项，归入账龄组合
按组合计提坏账准备的计提方法
预计可收回款项组合	按余额百分比法计提坏账准备
账龄组合	按账龄分析法计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
6 个月以内（含6 个月）	0.00	0.00
6 个月-1 年（含1 年）	10.00	10.00
1—2 年（含2 年）	20.00	20.00
2—3 年（含3 年）	40.00	40.00
3—5 年（含5 年）	70.00	70.00
5 年以上	100.00	100.00

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3.8 应收款项（续）

3.8.2 按组合计提坏账准备应收款项：（续）

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

组合名称	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
预计可收回款项组合	0.50	0.50

3.8.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由	账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值
坏账准备的计提方法	根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备

3.9 存货

3.9.1 存货的分类

存货主要为：（1）设计项目——处在设计过程中的未完工设计成本，主要为未到达收入确认时点 前发生的设计人工成本、直接及分包成本、间接成本；（2）工程施工项目——累计已发生的成本 和累计已确认的毛利之和大于累计已办理结算的合同价款的差额为工程施工项目的已施工未结算 款，在存货中列示（累计已发生的施工成本和累计已确认的毛利之和小于累计已办理结算的合同 价款的差额为已结算未完工款，在预收账款中反映）。

3.9.2 发出存货的计价方法

存货发出采用个别计价法。

3.9.3 未完工设计项目设计成本的核算方法

资产负债表日按项目归集实际完工进度超过可确认完工进度部分所发生的人工成本、直接及分包 成本、间接成本，于该设计项目正常执行并己提供及后续将提供之工作量成果能可靠计量，且相 应的经济利益能可靠流入为基础，确认为未完工设计项目的设计成本，于存货项下列示。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

3.9 存货（续）

3.9.4 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，单个项目存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可 变现净值，是指在日常活动中，该项目存货按合同的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有 存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

3.9.5 存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

3.10 长期股权投资

3.10.1 初始计量

企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长 期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

（1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

（2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 的有关规定确定。

（3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

（4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

• 3.10 长期股权投资（续）

3.10.2 后续计量

3.10.2.1 成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成 本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确 认为当期投资收益。

3.10.2.2 权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其 他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损 益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润 进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实 现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收 益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

• 3.10 长期股权投资（续）

3.10.2 后续计量（续）

• 3.10.2.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金 融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转 入改按权益法核算的当期损益。

3.10.2.4 处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改 按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之 间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益 法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允 价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的 编制方法”的相关内容处理。

3.10.2.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费 用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于 未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联 营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产 之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

3.10.2.6 处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按 相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

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• 3.10 长期股权投资（续）

• 3.10.2.7 确定对被投资单位实施重大影响的依据

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

3.10.2.8 减值测试方法及减值准备计提方法

当出现长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时， 投资方对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值 准备。

3.11 合营安排

• 3.11.1 确定对被投资单位实施共同控制的依据

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项 安排的，不视为共同控制。

3.11.2 合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

3.11.3 共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计 处理：

• （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给 第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资 产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该 损失。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

3.11 合营安排（续）

• 3.11.3 共同经营参与方的会计处理（续）

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅 确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计 准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债 的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.11.4 合营企业参与方的会计处理

合营方按照“本附注长期股权投资”的相关政策对合营企业的投资进行会计处理。

对合营企业不享有共同控制的参与方根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理： （1）对该合营企业具有重大影响的，按照“本附注长期股权投资”的政策进行会计处理。

（2）对该合营企业不具有重大影响的，按照本附注“金融工具”的政策进行会计处理。

3.12 固定资产

3.12.1 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

3.12.2 固定资产初始计量和后续计量

购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关 的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部 分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者 预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或 毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

• 3.12 固定资产（续）

3.12.3 各类固定资产的折旧方法

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	35	5.00	2.71
专用设备	5	5.00	19.00
运输工具	4	10.00	22.50
办公家具	5	5.00	19.00
电子设备	3	0.50	33.17
其他设备	5	5.00	19.00

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。

3.12.4 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账 面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金 额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。

符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值 减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

3.13 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

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3.14 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的 借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经 开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后 发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门 借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。

3.15 无形资产

无形资产包括专利权、商标及购入的各类财务、设计软件等，除商标权外以实际成本计量。商标权 系被收购子公司 Wilson & Associates Inc.按公允价值计量。

专利权按法律规定的有效年限平均摊销；购入的软件，若存在合同规定的收益年限或法律规定的有 效年限，按不超过两者年限的较短年限摊销；若合同和法律均未规定相关年限的，按 4 年摊销。

当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面 价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 子公司 Wilson & Associates Inc.商标权属使用寿命不确定的无形资产不予摊销，而在期末对其进行减 值测试。经测试本期末对该无形资产毋须计提减值准备。

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3.16 研究与开发

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研 究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资 产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后 期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

3.17 商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一 控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差 额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资 时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分 摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。

3.18 长期待摊费用

• 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

其中房屋装修费用，发生金额在 1000 万元以上的，按 6 年平均摊销；发生金额在 100 万元至 1000 万元之间的，按 3 年平均摊销；发生金额低于 100 万元的，直接计入当期损益。

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• 3.19 其他非流动资产

其他非流动资产系被收购子公司 Wilson & Associates Inc.按公允价值计量的已签订尚未完全提供设 计服务合同所对应的净收益现值，随着该些设计合同的逐步完成，按 2.5 年平均摊销。

3.20 预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的 金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金 额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

3.21 资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进 行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负 债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产 组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

3.22 资产组

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的 决策方式等。

资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的 公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报 表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时， 将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价 值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后， 确认归属于公司的商誉减值损失。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

3.23 职工薪酬

3.23.1 短期薪酬

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福 利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费 等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计 入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬， 并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带 薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

（1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

3.23.2 离职后福利

3.23.2.1 设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

• 3.23 职工薪酬（续）

3.23.3 辞退福利

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益：

（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

3.23.4 其他长期职工福利

[公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政] 策进行处理。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾 福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的 当期确认应付长期残疾福利义务。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

3.24 收入确认

[收入的金额按照本公司在日常经营活动中提供劳务时已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。] 收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

[与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定] 收入确认标准时，确认相关的收入。

3.24.1 提供劳务

3.24.1.1 工程设计、咨询、勘察

合同服务期在 6 个月以下，且合同金额小于 50 万元的项目，不区分设计业务各阶段，在项目全部 完工时一次性确认收入及成本。

其余项目在提供劳务交易结果能可靠估计，劳务总收入和总成本能够可靠计量、劳务的完工程度能 够可靠确定及与交易相关的经济利益能够流入公司，区分业务各阶段，在提交阶段成果并取得外部 证据如业主签收证明、政府批文、第三方审验证明及其他能够证明该阶段工作已完成的合理证据时 按完工百分比法确认收入。

于资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以项目完工进度或收款进度两者孰低后扣除以前会计期 间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认为当期提供劳务收入；同时，按照收入确认时点提供劳 务所归集已发生的项目成本，扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 上述项目完工进度为项目实际已提供人工标准有效工时除以项目预计标准总工时；收款进度为按合 同阶段应收款项占合同预计总收入的比例。

提供劳务交易结果不能可靠估计的，于资产负债表日对已经发生的劳务成本按预计能否得到补偿分 别处理，已经发生的能够得到补偿的劳务成本按其已发生金额确认提供劳务收入，并结转已经发生 的劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能得到补偿的，已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。

于资产负债表日对预计合同总成本将超过合同总收入的预计损失确认为当期费用。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

3.24 收入确认（续）

3.24.1 提供劳务（续）

3.24.1.2 工程总承包

于资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供 劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务 收入总额。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳 务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前 会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。于资产负债表日提供劳务交易结果不 能够可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成 本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不能收回的，于成本发生时立即确认为当期费用，不 确认合同收入。

3.24.2 让渡资产使用权

[让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的] 金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。

3.25 借款

[借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计] 量。于资产负债表日起 12 个月（含 12 个月）内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。

3.26 政府补助

政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指 除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间 的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司 已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

• 3.27 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税 暂时性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得 额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应 的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合 并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递 延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回的，不予确认。

• 3.28 经营租赁、融资租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

3.28.1 经营租赁

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

3.28.2 融资租赁

按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资 产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。 最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

3.29 公允价值计量

• 3.29.1 以公允价值计量相关资产或负债的相关假设

• （1）假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易。 （2）假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场 的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。公司在识别主要市场（或最有利市场）时， 通常情况下，考虑所有可合理取得的信息，但没有考察所有市场，且以正常进行资产出售或者负债 转移的市场可以视为主要市场（或最有利市场）。

• （3）公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。不存在主要市场的，以最有利市场 的价格计量相关资产或负债的公允价值。

（4）当计量日不存在能够提供出售资产或者转移负债的相关价格信息的可观察市场时，公司从持 有资产或者承担负债的市场参与者角度，假定计量日发生了出售资产或者转移负债的交易，并以该 假定交易的价格为基础计量相关资产或负债的公允价值。

• （5）公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

3.29.2 公允价值初始计量

公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相 等。

相关会计准则要求或者允许公司以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允 价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。

3.29.3 估值技术

公司以公允价值计量相关资产或负债，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术。

公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得 不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

3.29.4 公允价值层次

公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二 层次输入值，最后使用第三层次输入值。

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

• 3.29 公允价值计量（续）

3.29.4 公允价值层次（续）

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次 决定。公司在考虑相关资产或负债特征的基础上判断所使用的输入值是否重要。公允价值计量结果 所属的层次，取决于估值技术的输入值，而不是估值技术本身。

公司只有在相关资产或负债不存在市场活动或者市场活动很少导致相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行的情况下，才使用第三层次输入值，即不可观察输入值。

3.29.5 非金融资产的公允价值计量

公司以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力， 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

公司确定非金融资产的最佳用途时，考虑法律上是否允许、实物上是否可能以及财务上是否可行等 因素。通常情况下，公司对非金融资产的现行用途可以视为最佳用途，除非市场因素或者其他因素 表明市场参与者按照其他用途使用该资产可以实现价值最大化。

• 3.29.6 负债和企业自身权益工具的公允价值计量

公司以公允价值计量负债或自身权益工具，遵循下列原则：

存在相同或类似负债或企业自身权益工具可观察市场报价的，以该报价为基础确定该负债或企业自 身权益工具的公允价值。

不存在相同或类似负债或企业自身权益工具可观察市场报价，但其他方将其作为资产持有的，公司 在计量日从持有该资产的市场参与者角度，以该资产的公允价值为基础确定该负债或自身权益工具 的公允价值。

不存在相同或类似负债或企业自身权益工具可观察市场报价，并且其他方未将其作为资产持有的， 公司从承担负债或者发行权益工具的市场参与者角度，采用估值技术确定该负债或企业自身权益工 具的公允价值。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

• 3.30 主要会计政策、会计估计的变更

3.30.1 会计政策变更

除本附注 3.33 所述外，本报告各期主要会计政策未发生变更。

• 3.30.2 会计估计变更

本报告各期主要会计估计未发生变更。

• 3.31 前期会计差错更正

本报告各期未发生前期会计差错更正。

• 3.32 主要会计估计和财务报表编制方法

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致下一会 计年度资产和负债账面金额重大调整：

3.32.1 商誉减值测试：

公司收购的对价一般包括收购或购并该类公司股权所对应的可辨认净资产价值及其溢价（商誉）， 公司仅于每一报告期期末，估算被收购公司未来可流入现金净现值，若前者高于后者，则将此差 额按先商誉后长期股权投资的顺序计提资产减值准备。本附注 6.15 所示商誉于最近一期末的估值 仍旧采用收购时现金流量净现值估值模型，如 2015 年-2018 年仍旧采用 8.63%的年复合增长率， 加权平均资本成本仍旧采用 13.8%，经测算对该商誉本期毋须计提减值准备。但上述测试中其现 金流量净现值的估算涉及相应合同储备、人力资源、市场需求、增长率、人工成本、营业费用、 加权平均资本成本等诸多变量因素，其中任一变量的假设或估计的不确定性都可能对商誉减值准 备及本期利润产生影响。

3.32.2 递延所得税资产：

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本附注 6.17.1 所示已就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

3.33 2014 年 7 月 1 日执行新修订及新增的企业会计准则的调整

如附注 2.1 所述，本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行财政部新修订及新增的 7 项企业会计准则，执行前述企业会计准则的累积影响数如下：

3.33.1 长期股权投资准则变动对于合并财务报表的影响

被投资单位	交易基本信息	2011年1月1日 归属于公司 所有者权益(+/-)	2011年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日
			长期股权投资 (+/-)	可供出售金融 资产(+/-)	归属于公司所 有者权益(+/-)	长期股权投资 (+/-)	可供出售金融 资产(+/-)	归属于公司所 有者权益(+/-)	长期股权投资 (+/-)	可供出售金融 资产(+/-)	归属于公司所 有者权益(+/-)
北京建研科技股份有限公司	原参股公司	-	-2,000,000.00	2,000,000.00	-	-2,000,000.00	2,000,000.00	-	-2,000,000.00	2,000,000.00	-
上海银行股份有限公司	成本价受让	-	-	-	-	-	-	-	-150,000.00	150,000.00	-
天津华联商厦股份有限公司	原参股公司	-	-	-	-	-108,000.00	108,000.00	-	-108,000.00	108,000.00	-
天津大邱庄尧舜发展 股份有限公司 注	原参股公司	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
现代城设建筑设计有限公司	原参股公司	-	-3,972.43	3,972.43	-	-3,973.17	3,973.17	-	-0.79	0.79	-
合 计		-	-2,003,972.43	2,003,972.43		-2,111,973.17	2,111,973.17	-	-2,258,000.79	2,258,000.79	-

除上述长期股权投资准则变动对合并财务报表的分类影响外，本公司无其他因执行自 2014 年 7 月 1 日起财政部新修订及新增的 7 项企业会计准则所致 对合并财务报表的影响。

注：天津大邱庄尧舜发展股份有限公司系子公司水利院出资 10 万元的参股公司，其已于 2010 年 11 月 29 日被天津市工商行政管理局吊销营业执照，2011 年度和 2012 年度未进行工商年检。鉴此，水利院于 2010 年对其全额计提了减值准备，于 2013 年核销对其投资，并经上海财瑞会计师事务所有限公司 进行审计，于 2013 年 12 月 25 日出具了沪财瑞会审（2013）3-424 号《资产损失财务核销专项审计报告》。

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4 税项

4.1 主要税种及税率

税 种	计税依据	税率（%）
增值税	应纳税增值额（应纳税额按应 纳税销售额乘以适用税率扣除 当期允计抵扣的进项税后的余 额计算）	6.00
营业税	应纳税营业额	3.00、5.00
城市维护建设税	应纳流转税额	7.00
教育费附加	应纳流转税额	5.00
企业所得税	应纳税所得额	15.00、16.50、25.00、35.00

4.2 税收优惠及批文

本公司于 2011 年取得由上海科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税 务局共同颁发的 GF201131001309 号高新技术企业资格证书，2014 年高新技术企业资格认定已过 评审，本报告各期内企业所得税税率为 15%。

子公司上海院于 2011 年取得由上海科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市 地方税务局共同颁发的 GR201131000438 号高新技术企业资格证书，2014 年高新技术企业资格认 定已过评审，本报告各期内企业所得税税率为 15%。

子公司水利院于 2011 年取得由上海科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市 地方税务局共同颁发的 GR201131001060 号高新技术企业资格证书，2014 年高新技术企业资格认 定已过评审，本报告各期内企业所得税税率为 15%。

子公司环境院于 2013 年取得由上海科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市 地方税务局共同颁发的 GR201331000598 号高新技术企业证书，本报告 2011 年和 2012 年适用 25% 企业所得税税率，2013 年和 2014 年适用 15%企业所得税税率。

子公司上海筑京现代建筑技术信息咨询有限公司根据财税（2008）1 号文，经上海市静安区国家 税务局同意享受企业所得税两免三减半优惠，本报告期内 2011 年、2012 年、2013 年适用 12.5% 企业所得税税率，2014 年适用 25%企业所得税税率。

子公司现代国际注册于香港，本报告各期内适用香港利得税 16.5%税率。

子公司 Wilson & Associates Inc.按照美国税法是一个税务穿透体，自身不是一个纳税主体，其取得 的所有收入由其股东按合伙方式分配收入和费用并各自分别计缴税收。位于美国的全资子公司 Lineage Wa, Inc.持有 Wilson & Associates Inc.49%股权，其在美国的综合所得税率约为 35%，位于 中国的全资子公司艺卡迪公司持有 Wilson & Associates Inc.51%股权，其在中国的所得税率为 25%。

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5 企业合并及合并财务报表 （金额单位为人民币万元）

5.1 子公司情况

5.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	主要 经营地	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际 出资额	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	持股比例 （%）	表决权比 例（%）	是否合并 报表	少数股东 权益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的 本期亏损超过少数在该 子公司期初所有者权益 中所享有份额后的余额
上海艺卡迪投资 发展有限公司	国内有 限公司	上海	上海	投资管理	36,000.00	实业投资 投资管理	18,000.00	-	100.00	100.00	是	-	-	-
华东建筑设计研究院 河南有限公司	国内有 限公司	郑州	郑州	建筑设计	300.00	建筑设计	300.00	-	100.00	100.00	是	-	-	-
上海现咨建设工程 审图有限公司	国内有 限公司	上海	上海	建筑咨询	300.00	建筑审图	300.00	-	100.00	100.00	是	-	-	-
上海华瀛建筑科技 有限公司	国内有 限公司	上海	上海	建筑设计	150.00	建筑设计	151.07	-	100.00	100.00	是	-	-	-

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5 企业合并及合并财务报表（续） （金额单位为人民币万元）

5.1 子公司情况（续）

5.1.2 同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	主要 经营地	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际 出资额	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	持股比例 （%）	表决权比 例（%）	是否合并 报表	少数股东 权益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的 本期亏损超过少数在该 子公司期初所有者权益 中所享有份额后的余额
上海建筑设计 研究院有限公司	国内有 限公司	上海	上海	建筑设计	3,000.00	建筑设计	9,968.78	-	100.00	100.00	是	-	-	-
上海民港国际 建筑设计有限公司 注1	中外合 资企业	上海	上海	建筑设计	303.69	建筑设计	151.84	-	50.00	50.00	是	131.16	-	-
上海现代建筑设计集团 工程建设咨询有限公司	国内有 限公司	上海	上海	建筑工程 咨询	20,000.00	建筑设计、咨询 和工程总承包	13,470.57	-	100.00	100.00	是	-	-	-
上海筑京现代建筑技术 信息咨询有限公司	国内有 限公司	上海	上海	建筑工程 咨询	800.00	建筑工程咨询	800.00	-	100.00	100.00	是	-	-	-
上海现代申都建筑 监理咨询有限公司	国内有 限公司	上海	上海	建筑工程 咨询	300.00	建筑工程监理、 咨询	300.00	-	100.00	100.00	是	-	-	-
上海现代建筑装饰环境 设计研究院有限公司	国内有 限公司	上海	上海	建筑设计	1,000.00	建筑装饰、景观 设计	1,167.20	-	51.00	51.00	是	990.79	-	-

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5 企业合并及合并财务报表（续） （金额单位为人民币万元）

5.1 子公司情况（续）

5.1.2 同一控制下企业合并取得的子公司（续）

子公司全称	子公司 类型	主要 经营地	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际 出资额	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	持股比例 （%）	表决权比 例（%）	是否合并 报表	少数股东 权益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的 本期亏损超过少数在该 子公司期初所有者权益 中所享有份额后的余额
上海现代境源环艺 设计工程有限公司 注2	国内有 限公司	上海	上海	建筑工程 咨询	300.00	建筑工程项 目创意策划 与咨询	120.00	-	40.00	57.14	是	35.33	-	-
上海申元工程投资 咨询有限公司	国内有 限公司	上海	上海	工程咨询	500.00	工程咨询及 勘察	637.01	-	51.00	51.00	是	573.77	-	-
上海申元岩土 工程有限公司	国内有 限公司	上海	上海	岩土工程 设计	2,000.00	岩土工程 勘测及设计	1,887.41	-	100.00	100.00	是	-	-	-
上海市水利工程设计 研究院有限公司	国内有 限公司	上海	上海	水利设计	7,800.00	水利工程 设计	6,846.06	-	100.00	100.00	是	-	-	-
上海鑫圆建设咨询 监理有限公司	国内有 限公司	上海	上海	工程监理	100.00	工程监理 服务	51.00	-	51.00	51.00	是	-17.87	-	-
上海现代华盖建筑 设计有限公司	国内有 限公司	上海	上海	建筑设计	300.00	建筑设计	851.36	-	55.00	55.00	是	465.25	-	-

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华东建筑设计研究院有限公司财务报表附注 2011 年度、2012 年度、2013 年度及 2014 年 1-8 月 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

5 企业合并及合并财务报表（续） （金额单位为人民币万元）

• 5.1 子公司情况（续）

5.1.2 同一控制下企业合并取得的子公司（续）

子公司全称	子公司 类型	主要 经营地	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际 出资额	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	持股比例 （%）	表决权比 例（%）	是否合并 报表	少数股东 权益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的 本期亏损超过少数在该 子公司期初所有者权益 中所享有份额后的余额
上海现代建筑设计集 团云南有限公司	国内有 限公司	昆明	昆明	建筑设计	300.00	建筑设计	285.36	-	100.00	100.00	是	-	-	-
上海现代建筑设计集 团（国际）有限公司	境外子 公司	香港	香港	建筑设计	525.27 （HKD500）	建筑设计	372.20	-	100.00	100.00	是	-	-	-

注 1：子公司上海建筑设计研究院有限公司虽持有上海民港国际建筑设计有限公司 50%股权，但其董事长和财务主管均由上海院委派，对其生产经营和财务政策 具有决策权而实际控制遂将其纳入合并范围。

注 2：子公司上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司虽持有上海现代境源环艺设计工程有限公司 40%股权，但根据上海现代境源环艺设计工程有限公司章程 及董事会成员构成，环境院在该公司董事会 7 名成员中委派 4 名，其表决权比例为 57.14%，且由环境院委派财务主管，对其生产经营和财务政策具有决策权而实 际控制遂将其纳入合并范围。

50

华东建筑设计研究院有限公司财务报表附注 2011 年度、2012 年度、2013 年度及 2014 年 1-8 月 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

5 企业合并及合并财务报表（续）

5.1 子公司情况（续）

5.1.3 非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司类型	主要 经营地	注册地	业务性质	实收资本	经营范围	期末实际 出资额	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	持股比例 （%）	表决权比 例（%）	是否 合并 报表	少数 股东 权益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从公司所有者权益冲 减子公司少数股东分 担的本期亏损超过少 数在该子公司期初所 有者权益中所享有份 额后的余额
Lineage Wa, Inc. 注1	境外子公司	美国德克 萨斯州	美国特拉 华州	投资管理	USD 10	投资管理	USD58,739,449	-	100.00	100.00	是	-	-	-
Wilson & Associates Inc.	境外子公司	美国德克 萨斯州	美国特拉 华州	建筑设计	USD 18,144,892	建筑设计		-	100.00	100.00	是	-	-	-
Wilson Purchasing, LLC	境外子公司	美国德克 萨斯州	美国德克 萨斯州	采购代理	USD 1,000	装修材料 采购		-	100.00	100.00	是	-	-	-
Wilson Shanghai CompanyLimited	境外子公司	上海	上海	建筑设计	USD 140,000	建筑设计		-	100.00	100.00	是	-	-	-
Wilson Associates Interior Architectural Design Private Limited	境外子公司	印度科钦	印度科钦	建筑设计	INR 100,000	建筑设计		-	100.00	100.00	是	-	-	-
Wilson Asia Interior Architectural Design CompanyLimited	境外子公司	澳门	澳门	建筑设计	MOP 25,000	建筑设计		-	100.00	100.00	是	-	-	-

51

华东建筑设计研究院有限公司财务报表附注 2011 年度、2012 年度、2013 年度及 2014 年 1-8 月 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

5 企业合并及合并财务报表（续）

• 5.1 子公司情况（续）

5.1.3 非同一控制下企业合并取得的子公司（续）

注 1：本公司通过全资子公司艺卡迪公司持有 Wilson & Associates Inc.公司 51%股权，持有 Lineage Wa, Inc.公司 100%股权，而 Lineage Wa, Inc.公司持有 Wilson & Associates Inc.公司 49%股权，本公司合计持有 Wilson & Associates Inc.公司 100%股权，Lineage Wa, Inc.公司系投资管理性公司无实质生产经营业务，基于美国税 收等方面考虑而持有该公司，遂合并计算对 Lineage Wa, Inc.公司和 Wilson & Associates Inc.公司的实际出资额。

注 2：上述除 Lineage Wa, Inc.公司外，其他公司均系 Wilson & Associates Inc.公司持有 100%股权的子公司。

52

华东建筑设计研究院有限公司财务报表附注 2011 年度、2012 年度、2013 年度及 2014 年 1-8 月 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

5 企业合并及合并财务报表（续）

5.1 子公司情况（续）

少数股东权益对集团重要的非全资子公司的相关信息

5.1.4.1 少数股东情况

2014 年 1-8 月

2014 年1-8 月
子公司名称	少数股东的 持股比例(%)	少数股东的 表决权比例(%)	当期归属于 少数股东的损益	当期向少数股东 分配的股利	期末累计少数 股东权益
上海现代建筑装饰环境 设计研究院有限公司	49.00	49.00	3,252,571.57	9,063,875.00	9,907,931.20
上海申元工程投资咨询有限公司	49.00	49.00	2,127,082.98	5,601,833.62	5,737,653.07
上海现代华盖建筑设计研究院有限公司	45.00	45.00	831,569.48	-	4,652,463.29
合 计			6,211,224.03	14,665,708.62	20,298,047.56

53

华东建筑设计研究院有限公司财务报表附注 2011 年度、2012 年度、2013 年度及 2014 年 1-8 月 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

5 企业合并及合并财务报表（续）

5.1 子公司情况（续）

少数股东权益对集团重要的非全资子公司的相关信息（续）

5.1.4.1 少数股东情况（续）

2013 年

2013 年
子公司名称	少数股东的 持股比例(%)	少数股东的 表决权比例(%)	当期归属于 少数股东的损益	当期向少数股东 分配的股利	期末累计少数 股东权益
上海现代建筑装饰环境 设计研究院有限公司	49.00	49.00	8,744,149.43	6,250,279.99	15,719,234.63
上海申元工程投资咨询有限公司	49.00	49.00	5,496,719.42	3,195,226.39	9,212,403.71
上海现代华盖建筑设计研究院有限公司	45.00	45.00	1,558,590.17	5,234,049.54	3,820,893.81
合 计			15,799,459.02	14,358,836.18	28,752,532.15

54

华东建筑设计研究院有限公司财务报表附注 2011 年度、2012 年度、2013 年度及 2014 年 1-8 月 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

5 企业合并及合并财务报表（续）

5.1 子公司情况（续）

少数股东权益对集团重要的非全资子公司的相关信息（续）

5.1.4.1 少数股东情况（续）

2012 年

2012 年
子公司名称	少数股东的 持股比例(%)	少数股东的 表决权比例(%)	当期归属于 少数股东的损益	当期向少数股东 分配的股利	期末累计少数 股东权益
上海现代建筑装饰环境 设计研究院有限公司	49.00	49.00	6,362,936.18	4,351,868.80	13,225,365.19
上海申元工程投资咨询有限公司	49.00	49.00	3,155,223.63	2,364,627.30	6,910,910.68
上海现代华盖建筑设计研究院有限公司	45.00	45.00	5,105,220.49	4,574,543.89	7,496,353.18
合 计			14,623,380.30	11,291,039.99	27,632,629.05

55

华东建筑设计研究院有限公司财务报表附注 2011 年度、2012 年度、2013 年度及 2014 年 1-8 月 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

5 企业合并及合并财务报表（续）

5.1 子公司情况（续）

少数股东权益对集团重要的非全资子公司的相关信息（续）

5.1.4.1 少数股东情况（续）

2011 年

2011 年
子公司名称	少数股东的 持股比例(%)	少数股东的 表决权比例(%)	当期归属于 少数股东的损益	当期向少数股东 分配的股利	期末累计少数 股东权益
上海现代建筑装饰环境 设计研究院有限公司	49.00	49.00	5,961,481.66	987,725.08	11,214,297.81
上海申元工程投资咨询有限公司	49.00	49.00	2,495,331.98	1,865,529.70	6,120,314.34
上海现代华盖建筑设计研究院有限公司	45.00	45.00	4,686,915.88	3,563,291.05	6,965,676.58
上海现代工程咨询有限公司	49.00	49.00	10,220,146.63	4,625,006.41	17,164,220.65
上海现代建筑设计集团 建设工程有限公司	17.12	17.12	1,490,163.23	1,093,854.50	3,216,298.05
合 计			24,854,039.38	12,135,406.74	44,680,807.43

56

华东建筑设计研究院有限公司财务报表附注 2011 年度、2012 年度、2013 年度及 2014 年 1-8 月 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

5 企业合并及合并财务报表（续）

5.1 子公司情况（续）

5.1.4 少数股东权益对集团重要的非全资子公司的相关信息（续）

5.1.4.2 上述重要非全资子公司的主要财务信息

2014 年 1-8 月

2014 年1-8 月
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动 现金净流量
上海现代建筑装饰环境 设计研究院有限公司	151,823,851.79	8,748,385.95	160,572,237.74	139,998,638.39	-	139,998,638.39	214,644,010.07	6,814,900.22	6,814,900.22	-39,348,880.32
上海申元工程投资 咨询有限公司	76,617,687.85	4,366,083.80	80,983,771.65	69,274,275.58	-	69,274,275.58	78,153,878.38	4,340,985.69	4,340,985.69	-19,788,339.11
上海现代华盖建筑 设计研究院有限公司	87,484,130.02	2,233,386.01	89,717,516.03	79,378,708.71	-	79,378,708.71	55,465,435.00	1,847,932.18	1,847,932.18	-17,396,484.54

57

华东建筑设计研究院有限公司财务报表附注 2011 年度、2012 年度、2013 年度及 2014 年 1-8 月 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

5 企业合并及合并财务报表（续）

5.1 子公司情况（续）

5.1.4 少数股东权益对集团重要的非全资子公司的相关信息（续）

5.1.4.2 上述重要非全资子公司的主要财务信息（续）

2013 年

2013 年
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动 现金净流量
上海现代建筑装饰环境 设计研究院有限公司	163,422,149.07	7,317,069.01	170,739,218.08	138,482,814.86	-	138,482,814.86	303,489,009.98	17,617,190.12	17,617,190.12	47,659,804.68
上海申元工程投资 咨询有限公司	81,212,321.38	4,477,523.72	85,689,845.10	66,889,021.20	-	66,889,021.20	127,479,431.70	11,217,794.75	11,217,794.75	43,102,578.94
上海现代华盖建筑 设计研究院有限公司	93,096,987.29	4,074,101.44	97,171,088.73	88,680,213.59	-	88,680,213.59	88,358,414.65	3,463,533.72	3,463,533.72	18,151,982.53

58

华东建筑设计研究院有限公司财务报表附注 2011 年度、2012 年度、2013 年度及 2014 年 1-8 月 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

5 企业合并及合并财务报表（续）

5.1 子公司情况（续）

5.1.4 少数股东权益对集团重要的非全资子公司的相关信息（续）

5.1.4.2 上述重要非全资子公司的主要财务信息（续）

2012 年

2012 年
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动 现金净流量
上海现代建筑装饰环境 设计研究院有限公司	106,415,577.92	5,293,739.83	111,709,317.75	84,314,431.21	-	84,314,431.21	194,728,818.60	11,597,794.25	11,597,794.25	24,317,020.33
上海申元工程投资 咨询有限公司	33,064,493.31	4,689,644.91	37,754,138.22	23,650,238.88	-	23,650,238.88	100,892,250.98	6,439,231.89	6,439,231.89	11,821,762.33
上海现代华盖建筑 设计研究院有限公司	78,549,787.85	5,614,219.29	84,164,007.14	67,505,444.51	-	67,505,444.51	141,329,365.84	11,344,934.43	11,344,934.43	-4,154,341.99

59

华东建筑设计研究院有限公司财务报表附注 2011 年度、2012 年度、2013 年度及 2014 年 1-8 月 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

5 企业合并及合并财务报表（续）

5.1 子公司情况（续）

5.1.4 少数股东权益对集团重要的非全资子公司的相关信息（续）

5.1.4.2 上述重要非全资子公司的主要财务信息（续）

2011 年

2011 年
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动 现金净流量
上海现代建筑装饰环境 设计研究院有限公司	55,251,828.88	5,810,048.62	61,061,877.50	36,383,420.32	-	36,383,420.32	146,040,697.64	12,158,424.23	12,158,424.23	18,332,154.60
上海申元工程投资 咨询有限公司	21,934,045.37	1,543,798.56	23,477,843.93	10,987,406.50	-	10,987,406.50	89,911,238.49	5,092,514.24	5,092,514.24	-4,640,743.76
上海现代华盖建筑 设计研究院有限公司	37,225,908.14	7,307,977.09	44,533,885.23	29,054,603.93	-	29,054,603.93	135,748,773.47	10,415,368.64	10,415,368.64	25,144,491.18
上海现代工程 咨询有限公司	71,197,716.95	8,260,360.94	79,458,077.89	44,429,056.15	-	44,429,056.15	223,537,965.44	20,857,442.09	20,857,442.09	41,581,048.61
上海现代建筑设计集团 建设工程有限公司	32,658,706.79	1,318,036.64	33,976,743.43	15,189,955.77	-	15,189,955.77	86,710,706.22	8,704,224.50	8,704,224.50	2,682,218.19

60

华东建筑设计研究院有限公司财务报表附注 2011 年度、2012 年度、2013 年度及 2014 年 1-8 月 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

5 企业合并及合并财务报表（续） （金额单位为人民币万元）

5.2 报告期内新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体

5.2.1 报告期内新纳入合并范围的子公司

5.2.1.1 2012 年本公司发生同一控制下企业合并，根据本公司股东现代建筑设计集团《关于上海建筑设计研究院有限公司等 11 家公司国有股权无偿划转 的批复》（沪现设集行[2012]186 号）、同意将上海建筑设计研究院有限公司、上海现代建筑设计集团工程建设咨询有限公司、上海现代工程咨询有限公 司、上海现代建筑设计集团建设工程有限公司、上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司、上海申元工程投资咨询有限公司、上海申元岩土工程有限 公司、上海市水利工程设计研究院有限公司、上海现代华盖建筑设计有限公司、上海现代建筑设计集团（国际）有限公司和上海现代建筑设计集团云南 有限公司等 11 家公司国有资产无偿划转给本公司，划转后相应调增本公司国有权益——资本公积（溢价）342,859,547.15 元，其中上海现代建筑设计集 团云南有限公司资产划转基准日为 2012 年 9 月 30 日，其余 10 家公司划转基准日为 2011 年 12 月 31 日。由于本公司与上述被划转的 11 家公司最终控制 方同为现代建筑设计集团，此项划转构成同一控制下的企业合并。根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》及其他相关准则的规定，视同本公司与被 合并方在以前年度即以目前的状态存在而将其纳入 2011 年及 2012 年合并范围，相关公司及主要财务数据如下所示：

子公司名称	归属于公司净资产	归属于公司净资产	归属于公司净利润	归属于公司净利润	2011年度营业收入	2011年度经营 活动现金净流量
	2011年12月31日	2012年12月31日	2011年度	2012年度
上海建筑设计研究院有限公司（合并）	9,968.78	11,729.56	4,384.09	5,304.68	57,625.38	3,407.13
上海现代建筑设计集团工程建设咨询有限公司（合并）	10,127.04	11,081.78	-148.43	1,259.22	488.86	-10,602.05
上海现代工程咨询有限公司（合并）	1,786.48	2,041.37	1,063.73	875.83	22,353.80	4,158.10
上海现代建筑设计集团建设工程有限公司	1,557.05	1,209.18	721.40	368.47	8,671.07	268.22
上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司（合并）	1,167.20	1,376.52	620.48	662.26	14,604.07	1,833.22
上海申元工程投资咨询有限公司	637.01	719.30	259.72	328.40	8,991.12	-464.07
上海申元岩土工程有限公司	687.41	1,107.73	168.22	149.12	15,862.36	378.79
上海市水利工程设计研究院有限公司（合并）	6,846.06	8,932.79	895.99	1,107.51	21,612.46	1,724.33
上海现代华盖建筑设计有限公司	851.36	916.22	572.85	623.97	13,574.88	2,514.45
上海现代建筑设计集团（国际）有限公司	372.20	238.02	39.84	-134.00	1,588.00	126.16
上海现代建筑设计集团云南有限公司	-	263.80	-	-36.20	-	-

61

华东建筑设计研究院有限公司财务报表附注 2011 年度、2012 年度、2013 年度及 2014 年 1-8 月 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

5 企业合并及合并财务报表（续） （金额单位为人民币万元）

• 5.2 报告期内新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体（续）

5.2.1 报告期内新纳入合并范围的子公司（续）

5.2.1.2 2013 年新纳入合并范围的子公司

5.2.1.2 2013 年新纳入合并范围的子公司
子公司名称	期末净资产	本期净利润
华东建筑设计研究院河南有限公司	299.97	-0.03
上海现咨建设工程审图有限公司	289.48	-10.52

上述子公司均系于 2013 年度新设立而增加合并范围。

5.2.1.3 2014 年新纳入合并范围的子公司

5.2.1.3 2014 年新纳入合并范围的子公司
子公司名称	期末净资产	本期净利润
上海艺卡迪投资发展有限公司（合并）	17,177.74	-1,074.19

全资子公司上海艺卡迪投资发展有限公司于 2014 年初成立后于同年 2 月 28 日全资收购了非同一控制 下位于美国的 Lineage Wa, Inc.公司和 Wilson & Associates Inc.公司及其下属子公司，2014 年合并范围 增加 7 家子公司。Wilson & Associates Inc.公司及其下属子公司见本附注 5.1.3 所示。

5.2.2 报告期内发生的同一控制下业务合并

根据相关改制上市方案原现代建筑设计集团与拟上市主业相关的各业务分公司及职能部门的业务、合 同、人员及其执业资质等于 2013 年 1 月 1 日整建制合并移入本公司，此项并移构成同一控制下的业务 合并。根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》及其他相关准则的规定，视同本公司与被合并业务 主体在以前年度即以目前的状态存在而将其纳入 2011 年及 2012 年合并范围，原各独立核算分公司及 技术中心、总承包部、海外事业部主要财务数据及按同一口径拆分的原现代建筑设计集团本部相应数 据如下所示：

据如下所示：
分公司/部门名称	净资产		净利润
	2011年12月31日	2012年12月31日	2011年度	2012年度
上海现代建筑设计（集团）有限公司本部	-4,927.86	-10,699.56	-4,927.86	-5,771.70
上海现代建筑设计（集团）有限公司技术中心	36.61	48.39	36.61	11.78
上海现代建筑设计（集团）有限公司总承包事业部	109.23	-12.95	109.23	0.04
上海现代建筑设计（集团）有限公司海外事业部	5.71	5.79	5.71	0.08
上海现代建筑设计（集团）有限公司都市建筑设计院	2,346.07	3,786.49	2,346.07	3,393.88
上海现代建筑设计（集团）有限公司市政工程设计院	148.57	200.49	148.57	200.49
上海现代建筑设计（集团）有限公司规划建筑设计院	553.13	688.86	567.45	716.57
上海现代建筑设计（集团）有限公司历史建筑保护设计院	76.90	-285.55	76.90	-285.55
上海现代建筑设计（集团）有限公司深圳分公司	-126.69	-191.94	-63.38	-65.25
上海现代建筑设计（集团）有限公司郑州分公司	-151.70	-239.51	-70.58	-87.81
上海现代建筑设计（集团）有限公司海南分公司	-7.26	-21.04	-7.26	-13.77

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华东建筑设计研究院有限公司财务报表附注 2011 年度、2012 年度、2013 年度及 2014 年 1-8 月 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

5 企业合并及合并财务报表（续）

• 5.2 报告期内新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体（续）

• 5.2.3 报告期内不再纳入合并范围的子公司

• 5.2.3.1 2014 年不再纳入合并范围的子公司

子公司名称	处置日净资产	期初至处置日净利润
上海新特思建筑设计咨询有限公司	3,930,368.98	-12,000.00

根据子公司新特思公司股东会决议，同意其解散并进行税务清算和工商注销。新特思公司业于 2014 年 7 月 1 日取得上海市工商行政管理局黄浦分局 01000001201406270008 号《准予注销登记通知书》予以 批准注销登记。

根据本公司股东现代建筑设计集团董事会（2012 年）25 号《关于同意现代建设咨询公司吸收合并现代 咨询公司、现代建设公司的决议》，子公司现代建设咨询公司以吸收合并方式合并子公司现代咨询公 司和现代建设公司。由于上述 3 家子公司最终控制方同为现代建筑设计集团，此项吸收合并构成同一 控制下吸收合并。现代建设咨询公司于 2014 年 6 月完成上述吸收合并，本公司在本报告期末不再将现 代咨询和现代建设作为子公司纳入合并范围，而直接合并完成吸收合并后的现代建设咨询公司，实质 合并范围未发生变更。

• 5.3 报告期内发生的同一控制下企业合并及业务合并

2012 年 1 月 1 日发生的同一控制下企业合并见本附注 5.2.1.1 所述。

2013 年 1 月 1 日发生的同一控制下业务合并见本附注 5.2.2 所述。

• 5.4 报告期内发生的非同一控制下企业合并

被合并方	商誉金额	商誉计算方法
Wilson & Associates Inc.	191,207,207.95	合并成本为58,739,449美元，被合并方于购买日 2014年2月28日的可辨认净资产公允价值为 27,722,983美元，差额为31,016,466美元按资产 负债表日汇率折合人民币191,207,207.95元，合 并时确认为商誉。

5.5 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

本公司境外经营实体主要为上海现代建筑设计集团（国际）有限公司和 Wilson & Associates Inc.，其主 要报表项目的折算汇率如下：

要报表项目的折算汇率如下：
公司名称	原币币种	资产负债表	利润表	现金流量表
上海现代建筑设计集团（国际）有限公司	港币	0.79543	0.79083	0.79083
Wilson & Associates Inc.	美元	6.1647	6.1431	6.1431

注 1：所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

• 注 2：以上汇率使用国家外汇管理局公布的人民币汇率中间价为基础，资产负债表采用各报告期末汇 率，利润表和现金流量表采用各报告期平均汇率。

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6 合并财务报表项目附注

6.1 货币资金

项 目			2014年8月31日			2013年12月31日
现 金	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
人民币			960,203.90			543,869.57
美 元	10,260.00	6.1647	63,249.82
港 币	42,261.80	0.79543	33,616.30	42,261.80	0.78623	33,227.50
小 计			1,057,070.02			577,097.07
银行存款
人民币			551,983,902.96			900,525,670.20
美 元	2,016,189.59	6.1513	12,402,137.22	1,948,938.41	6.0969	11,882,482.59
港 币	311,983.02	0.79543	248,160.66	750,643.66	0.78621	590,166.30
日 元	2.84	0.05986	0.17	3.00	0.05667	0.17
新加坡元	317,744.00	4.9426	1,570,494.32
印度卢比	385,645.00	1.0188	392,900.99
迪拉姆	2,964.00	1.6784	4,974.91
小 计			566,602,571.23			912,998,319.26
其他货币资金
人民币			8,017,781.36			8,367,959.50
美 元	1,404,945.00	6.1647	8,661,064.44
小 计			16,678,845.80			8,367,959.50
合 计			584,338,487.05			921,943,375.83
项 目			2012年12月31日			2011年12月31日
现 金	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
人民币			771,941.77			683,825.56
港 币	32,119.00	0.81085	26,043.69
小 计			797,985.46			683,825.56
银行存款
人民币			300,168,429.75			404,597,793.90
美 元	1,908,102.30	6.2904	12,002,707.46	1,769,707.20	6.3064	11,160,429.57
港 币	1,007,697.63	0.81083	817,071.18	560,322.51	0.81070	454,253.46
欧 元				0.63	8.15873	5.14
日 元	3.00	0.07333	0.22	3.00	0.08000	0.24
小 计			312,988,208.61			416,212,482.31
其他货币资金
人民币			7,251,222.73			2,601,679.35
合 计			321,037,416.80			419,497,987.22

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6 合并财务报表项目附注（续）

• 6.1 货币资金（续）

6.1.2 其他原因造成所有权受到限制的货币资金

项 目 履约保证金 保函保证金 合 计 项 目 履约保证金 保函保证金 合 计	2014 年8 月31 日 6,631,110.00 10,047,735.80 16,678,845.80 2012 年12 月31 日 6,631,110.00 620,112.73 7,251,222.73	2013 年12 月31 日
		6,631,110.00 1,736,849.50
		8,367,959.50
		2011 年12 月31 日
		1,486,567.00 1,115,112.35
		2,601,679.35

其他原因造成所有权受到限制的货币资金说明：

本公司所有权受到限制的货币资金俱系其他货币资金，2014 年 8 月 31 日其他货币资金中美元 1,404,945.00 元俱系子公司 Wilson & Associates Inc.的保函保证金。

• 6.1.3 货币资金 2014 年 8 月 31 日数较年初数减少 337,604,888.78 元，减少比例为 36.62%，减少原因 主要系发放上一年度年终奖金及收购子公司 Wilson & Associates Inc.所致。

6.1.4 货币资金 2013 年末数较年初数增加 600,905,959.03 元，增加比例为 187.18%，增加原因主要 系销售商品、提供劳务收到的现金增加和本公司及子公司逐步将原存于现代建筑设计集团内部银行 的款项收回所致。

6.1.5 货币资金 2012 年末数较年初数减少 98,460,570.42 元，减少比例为 23.47%，减少原因主要系分 配利润增加所致。

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.2 应收票据

6.2.1 应收票据分类

种 类 银行承兑汇票	2014年 8 月31 日 4,620,700.00	2013年 12 月31 日 14,840,000.00	2012年 12 月31 日 12,843,590.00	2011年 12 月31 日
				21,242,000.00

6.2.2 期末本公司无质押的应收票据。

6.2.3 应收票据 2014 年 8 月 31 日数较年初数减少 10,219,300.00 元，减少比例为 68.86%，减少原 因主要系应收票据到期收回所致。

6.3 应收利息

项 目 账龄一年以内的 应收利息 项 目 账龄一年以内的 应收利息	2012年 12 月31日 17,875.00 2011年 12 月31日 -	本年增加 - 本年增加 17,875.00	本年减少 17,875.00 本年减少 -	2013年 12 月31日
				-
				2012年 12 月31日
				17,875.00

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.4 应收账款

6.4.1 应收账款按种类分析

2014年8月31日 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 215,628,556.02 16.95 1,043,448.11 0.48 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 1,040,598,568.41 81.81 39,834,882.30 3.83 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 15,823,260.59 1.24 15,823,260.59 100.00 合 计 1,272,050,385.02 100.00 56,701,591.00 4.46 2012年12月31日 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 353,007,583.15 99.96 16,155,855.62 4.58 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 150,000.00 0.04 150,000.00 100.00 合 计 353,157,583.15 100.00 16,305,855.62 4.62	2013年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日
	账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 231,557,957.85 30.34 - - 525,820,607.54 68.89 19,149,199.54 3.64 5,923,011.71 0.77 5,923,011.71 100.00 763,301,577.10 100.00 25,072,211.25 3.28 2011年12月31日	坏账准备
	金额 231,557,957.85 525,820,607.54 5,923,011.71 763,301,577.10		比例 (%)
			- 3.64 100.00
			3.28
	账面余额 金额 比例 (%) - - 163,917,382.54 99.91 150,000.00 0.09 164,067,382.54 100.00	坏账准备
	金额 - 163,917,382.54 150,000.00 164,067,382.54	金额 - 6,261,986.74 150,000.00 6,411,986.74	比例 (%)
			- 3.82 100.00
			3.91

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.4 应收账款（续）

6.4.2 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收客户名称 2014年8月31日 上海现代建筑设计（集团）有限公司 2013年12月31日 上海现代建筑设计（集团）有限公司	账面余额 215,628,556.02 231,557,957.85	坏账金额 计提比例(%) 1,043,448.11 0.48 - -	计提理由
			按公司政策对其中账 龄超过6个月且无客观 证据表明发生了减值 的208,689,618.49 元按 余额的0.5%计提，其余 账龄6个月以内的不计 提坏账准备。 按公司政策账龄在6个 月以内的不计提坏账 准备。

6.4.3 按组合计提坏账准备的应收账款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄 6个月以内 6个月-1年 1年以内小计 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 合 计 账 龄 6个月以内 6个月-1年 1年以内小计 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 合 计	2014年8月31日	2014年8月31日	坏账准备 - 21,034,249.12 21,034,249.12 9,270,078.91 5,221,900.84 1,787,179.91 2,521,473.52 39,834,882.30 坏账准备 - 3,910,462.20 3,910,462.20 7,160,666.10 1,857,807.32 1,238,467.88 1,988,452.12 16,155,855.62	2013年12月31日	2013年12月31日
						坏账准备
						- 3,301,096.27
						3,301,096.27 7,203,872.26 4,467,140.44 1,511,201.45 2,665,889.12
						19,149,199.54
		账面余额 比例(%) 76.40 11.08 87.48 10.14 1.32 0.50 0.56 100.00			账面余额 比例(%) 84.63 7.42 92.05 4.79 1.11 1.26 0.79 100.00	坏账准备
	金额 269,697,420.40 39,104,622.02 308,802,042.42 35,803,330.48 4,644,518.30 1,769,239.83 1,988,452.12 353,007,583.15			金额 138,715,884.55 12,160,815.45 150,876,700.00 7,853,852.73 1,818,590.83 2,068,468.86 1,299,770.12 163,917,382.54
						- 1,216,081.54
						1,216,081.54 1,570,770.55 727,436.33 1,447,928.20 1,299,770.12
						6,261,986.74

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.4 应收账款（续）

6.4.4 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收客户名称 2014年8月31日 Devisha infrastructure private limited 东坡房地产经营开发公司 上海芦潮港联合发展总公司 上海实宏纸业有限公司 Hainan Jinyi Real Estate Development Co. Ltd Nitesh Estates Ltd Citic Pacific Ltd Hubei Yurun Property Investment Co., Ltd Zhejiang Yasha Decoration Co., Ltd RMJM Hong Kong Ltd Law Developments SDN BHD 806 MAIN HOTEL, LLC Shanghai Bao Li Jia Real Development Co. ATLAS RESTAURANT CONCEPTS, LLC Upchina Corporation Limited Guocoland PTE Ltd CHENGDU XIAOFENG COMMERCIAL Wanda Hotel Construction Co., Ltd Sanya Sunny Bay Development Co., Ltd FAIRMONT LE CHATEAU FRONTENAC PT Griya Pancaloka PT WISMA NUSANTARA INT'L 合 计	账面余额 5,840,564.09 100,000.00 40,000.00 10,000.00 4,090,907.58 900,295.55 767,505.15 645,275.30 601,319.66 584,265.62 450,639.59 379,130.77 349,957.69 335,205.57 268,087.39 160,446.06 93,289.11 92,470.50 86,496.10 19,632.29 4,132.81 3,639.76 15,823,260.59	坏账金额 计提比例(%) 5,840,564.09 100.00 100,000.00 100.00 40,000.00 100.00 10,000.00 100.00 4,090,907.58 100.00 900,295.55 100.00 767,505.15 100.00 645,275.30 100.00 601,319.66 100.00 584,265.62 100.00 450,639.59 100.00 379,130.77 100.00 349,957.69 100.00 335,205.57 100.00 268,087.39 100.00 160,446.06 100.00 93,289.11 100.00 92,470.50 100.00 86,496.10 100.00 19,632.29 100.00 4,132.81 100.00 3,639.76 100.00 15,823,260.59	计提理由
			预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.4 应收账款（续）

6.4.4 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款（续）

应收客户名称 2013年12月31日 Devisha infrastructure private limited 东坡房地产经营开发公司 上海芦潮港联合发展总公司 上海实宏纸业有限公司 合 计 2012年12月31日 东坡房地产经营开发公司 上海芦潮港联合发展总公司 上海实宏纸业有限公司 合 计 2011年12月31日 东坡房地产经营开发公司 上海芦潮港联合发展总公司 上海实宏纸业有限公司 合 计	账面余额 5,773,011.71 100,000.00 40,000.00 10,000.00 5,923,011.71 100,000.00 40,000.00 10,000.00 150,000.00 100,000.00 40,000.00 10,000.00 150,000.00		坏账金额 计提比例(%) 5,773,011.71 100.00 100,000.00 100.00 40,000.00 100.00 10,000.00 100.00 5,923,011.71 100,000.00 100.00 40,000.00 100.00 10,000.00 100.00 150,000.00 100,000.00 100.00 40,000.00 100.00 10,000.00 100.00 150,000.00	计提理由
				预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款说明：

2014 年 8 月 31 日单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款除前 4 项外，其余均系 2014 年新 收购子公司 Wilson & Associates Inc.账面带入的应收账款原值及坏账准备，该部分全额计提坏账准备的 应收账款原币金额为美元 1,595,000.00 元，折人民币 9,832,696.50 元。

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.4 应收账款（续）

6.4.5 本报告期内实际核销的应收账款情况

应收客户名称 2014年1-8月 上海渝龙置业有限公司 Bin Omeir Villa Burswood Nominees Limited as a trustee for The Burswood Property Trust Melco Crown (COD) Developments Limited Zhejiang Yasha Decoration Co., Ltd HH Sheikh Nahyan Mabarak Al Nahyan Hotel Lotte Co., Ltd Egret Lake Resort Goodwood Hotel SDN BHD Hainan Wan Fu Shi Ye Development Co., Ltd Shanghai Tower Jinjiang Hotel Asset Management Co., Ltd Shangri La Hotel PT Karangman Sejahtera Cotai Hotel Casino 99 Hudson Towers 合 计	应收账款 性质 设计费 设计费 设计费 设计费 设计费 设计费 设计费 设计费 设计费 设计费 设计费 设计费 设计费 设计费 设计费	核销金额 核销原因 250,000.00 确信无法收回 1,993,332.06 确信无法收回 716,097.73 确信无法收回 544,446.00 确信无法收回 492,776.32 确信无法收回 270,408.18 确信无法收回 261,485.32 确信无法收回 203,550.21 确信无法收回 162,149.21 确信无法收回 128,549.75 确信无法收回 77,311.33 确信无法收回 67,263.10 确信无法收回 30,247.00 确信无法收回 12,553.84 确信无法收回 621.70 确信无法收回 5,210,791.75	是否关联 交易产生
			否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否

应收账款核销说明：

2014 年 1-8 月核销的应收账款除第 1 项外，其余均系 2014 年新收购子公司 Wilson & Associates Inc.账 面带入并于本期核销的应收账款，该部分核销的应收账款原币金额为美元 820,048.00 元，折人民币 4,960,791.75 元。

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.4 应收账款（续）

6.4.6 各报告期末应收账款中持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位情况

单位名称 上海现代建筑设计（集团）有限公司	2014年8月31日 余额 计提坏账金额 215,628,556.02 1,043,448.11	2013年12月31日	2013年12月31日
		余额 231,557,957.85	计提坏账金额
			-

各期末对母公司现代建筑设计集团及其各分公司应收账款明细详见本附注“7.6.1 应收关联方款项”所 示。

6.4.7 应收账款余额前五名单位情况

单位名称 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海国际主题乐园有限公司 上海恒骏房地产有限公司 武汉万达东湖置业有限公司 安徽省东方金河房地产开发有限公司 合 计	与本公司关系 母公司 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方	金 额 215,628,556.02 27,422,657.26 15,128,719.80 13,533,999.59 11,132,075.46 282,846,008.13	账 龄 1年以内 6个月以内 6个月以内 6个月以内 6个月以内	占应收账款 总额比例(%)
				16.95 2.16 1.19 1.06 0.88
				22.24

6.4.8 应收关联方账款情况

单位名称 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计集团物业管理有限公司 合 计	与本公司关系 母公司 受同一母公司控制	金 额 215,628,556.02 10,000.00 215,638,556.02	占应收账款 总额的比例(%)
			16.95 0.001
			16.95

6.4.9 应收账款 2014 年 8 月 31 日数较年初数增加 477,119,428.17 元，增加比例为 64.63%，增加原因主 要系部分业主方受宏观经济影响付款进度有所滞后以及合并范围增加子公司 Wilson & Associates Inc. 账面应收账款所致。

6.4.10 应收账款 2013 年末数较年初数增加 401,377,638.32 元，增加比例为 119.16%，增加原因主要系 随主营业务收入增长而上升及 2013 年本公司因业务合并移转业务合同过程中，徒增与原现代建筑设计 集团分公司及相关职能部门合同移转业务交易而增加对现代建筑设计集团应收款所致。

6.4.11 应收账款 2012 年末数较年初数增加 179,196,331.73 元，增加比例为 113.66%，增加原因主要系 随主营业务收入增长而上升所致。

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.5 其他应收款

6.5.1 其他应收款按种类分析如下

2014年8月31日 账面余额 种 类 金 额 比例 (%) 金 额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 34,324,451.21 27.20 96,550.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 预计可收回款项组合 67,957,683.39 53.84 339,738.45 账龄组合 23,164,942.55 18.35 524,788.20 组合小计 91,122,625.94 72.19 864,526.65 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 768,379.20 0.61 768,379.20 合 计 126,215,456.35 100.00 1,729,455.85 2012年12月31日 账面余额 种 类 金 额 比例 (%) 金 额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 836,622,898.66 93.34 - 按组合计提坏账准备的其他应收款 预计可收回款项组合 39,894,070.23 4.45 199,470.35 账龄组合 19,009,618.44 2.12 888,272.57 组合小计 58,903,688.67 6.57 1,087,742.92 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 768,379.20 0.09 768,379.20 合 计 896,294,966.53 100.00 1,856,122.12	2014年8	月31日	坏账准备 比例(%) 0.28 0.50 2.27 0.95 100.00 1.37 坏账准备 比例(%) - 0.50 4.67 1.85 100.00 0.21	2013年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日
				账面余额 坏账准备 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) 461,928,907.91 82.46 - - 73,786,719.38 13.17 368,933.39 0.50 23,731,844.48 4.23 951,082.11 4.01 97,518,563.86 17.40 1,320,015.50 1.35 768,379.20 0.14 768,379.20 100.00 560,215,850.97 100.00 2,088,394.70 0.37 2011年12月31日	坏账准备
				金 额 461,928,907.91 73,786,719.38 23,731,844.48 97,518,563.86 768,379.20 560,215,850.97		比例 (%)
						- 0.50 4.01 1.35 100.00
						0.37
				账面余额 金 额 比例 (%) 938,576,998.38 95.44 34,938,079.60 3.55 9,174,730.95 0.93 44,112,810.55 4.48 768,379.20 0.08 983,458,188.13 100.00	坏账准备
		金 额 - 199,470.35 888,272.57 1,087,742.92 768,379.20 1,856,122.12		金 额 938,576,998.38 34,938,079.60 9,174,730.95 44,112,810.55 768,379.20 983,458,188.13	金 额 - 174,690.40 615,115.37 789,805.77 768,379.20 1,558,184.97	比例 (%)
						- 0.50 6.70 1.79 100.00
						0.16

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.5 其他应收款（续）

6.5.2 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容 2014年8月31日 总承包项目履约保证金 本公司及子公司与 现代建筑设计集团往来款 2013年12月31日 本公司及子公司存于 现代建筑设计集团的款项及往来款 2012年12月31日 本公司及子公司存于 现代建筑设计集团的款项 2011年12月31日 本公司及子公司存于 现代建筑设计集团的款项	账面余额 19,310,000.00 15,014,451.21 461,928,907.91 836,622,898.66 938,576,998.38	坏账金额 计提比例(%) 96,550.00 0.50 - - - - - - - -	计提理由
			按公司政策账龄超过6个月 且无客观证据表明发生了 减值的按余额的0.5%计提 坏账准备 按公司政策账龄在6个月以 内的不计提坏账准备 同 上 同 上 同 上

6.5.3 按组合计提坏账准备的其他应收款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄 6个月以内 6个月-1年 1年以内小计 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 合 计	2014年8月31日	2014年8月31日	坏账准备 - 94,903.30 94,903.30 120,019.89 94,421.26 59,463.74 155,980.01 524,788.20	2013年12月31日	2013年12月31日
		账面余额 比例(%) 91.26 4.10 95.36 2.58 1.02 0.37 0.67 100.00			账面余额 比例(%) 81.80 12.11 93.91 3.32 0.87 0.40 1.50 100.00	坏账准备
	金 额 21,140,328.71 949,033.00 22,089,361.71 598,599.47 236,053.16 84,948.20 155,980.01 23,164,942.55			金 额 19,412,313.01 2,873,187.15 22,285,500.16 787,292.95 206,349.00 96,457.16 356,245.21 23,731,844.48
						- 287,318.72
						287,318.72 157,458.57 82,539.60 67,520.01 356,245.21
						951,082.11

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6.5 其他应收款（续）

6.5.3 按组合计提坏账准备的其他应收款（续）

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）

账 龄 6个月以内 6个月-1年 1年以内小计 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 合 计	2012年12月31日	2012年12月31日	坏账准备 - 190,734.46 190,734.46 54,954.80 131,527.12 187,886.09 323,170.10 888,272.57	2011年12月31日	2011年12月31日
		账面余额 比例(%) 83.68 10.03 93.71 1.45 1.73 1.41 1.70 100.00			账面余额 比例(%) 79.54 8.46 88.00 5.21 3.05 0.48 3.26 100.00	坏账准备
	金 额 15,907,103.21 1,907,344.60 17,814,447.81 274,774.00 328,817.81 268,408.72 323,170.10 19,009,618.44			金 额 7,297,793.97 775,822.10 8,073,616.07 478,080.75 279,962.16 43,799.43 299,272.54 9,174,730.95
						- 77,582.21
						77,582.21 95,616.15 111,984.86 30,659.61 299,272.54
						615,115.37

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

组合名称 押金保证金 及备用金 组合名称 押金保证金 及备用金	2014年8月31日 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 67,957,683.39 0.50 339,738.45 2012年12月31日 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 39,894,070.23 0.50 199,470.35	2013年12月31日 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 73,786,719.38 0.50 368,933.39 2011年12月31日 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 34,938,079.60 0.50 174,690.40	2013年12月31日 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 73,786,719.38 0.50 368,933.39 2011年12月31日 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 34,938,079.60 0.50 174,690.40
			174,690.40

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.5 其他应收款（续）

6.5.4 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容 2014年8月31日 工程款质保金 员工借款 合 计 2013年12月31日 工程款质保金 员工借款 合 计 2012年12月31日 工程款质保金 员工借款 合 计 2011年12月31日 工程款质保金 员工借款 合 计	账面余额 676,803.60 91,575.60 768,379.20 676,803.60 91,575.60 768,379.20 676,803.60 91,575.60 768,379.20 676,803.60 91,575.60 768,379.20	坏账金额 计提比例(%) 676,803.60 100.00 91,575.60 100.00 768,379.20 676,803.60 100.00 91,575.60 100.00 768,379.20 676,803.60 100.00 91,575.60 100.00 768,379.20 676,803.60 100.00 91,575.60 100.00 768,379.20	计提理由
			预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.5 其他应收款（续）

6.5.5 各报告期末其他应收款中持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位情况

单位名称 上海现代建筑设计（集团）有限公司 单位名称 上海现代建筑设计（集团）有限公司	2014年8月31日 余额 计提坏账金额 15,014,451.21 - 2012年12月31日 余额 计提坏账金额 836,622,898.66 -	2013年12月31日	2013年12月31日
		余额 计提坏账金额 461,928,907.91 - 2011年12月31日	计提坏账金额
			-
		余额 938,576,998.38	计提坏账金额
			-

各期末对母公司现代建筑设计集团其他应收款明细详见本附注“7.6.1 应收关联方款项”所示。

6.5.6 金额较大的其他应收款的性质和内容

	项目内容 2014年8月31日 支付的押金、保证金及备用金 与现代建筑设计集团往来款 2013年12月31日 存于上海现代建筑设计（集团） 有限公司内部结算中心款项 注 与现代建筑设计集团往来款 2012年12月31日 存于上海现代建筑设计（集团） 有限公司内部结算中心款项 2011年12月31日 存于上海现代建筑设计（集团） 有限公司内部结算中心款项	金 额 87,267,683.39 15,014,451.21 361,755,558.64 100,173,349.27 836,622,898.66 938,576,998.38	性质或内容
			支付的押金、保证金 及员工暂借的备用金等 往来款 本公司及子公司存于母公司的款项 往来款 本公司及子分公司存于母公司的款项 本公司及子分公司存于母公司的款项

注：上述本公司及各子分公司存于现代建筑设计集团内部结算中心款项已于 2014 年 5 月 9 日前悉数收 回。

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.5 其他应收款（续）

6.5.7 其他应收款余额前五名单位情况

单位名称 成都文旅龙门山旅游投资有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海市城乡建设和交通委员会 业务受理服务中心 恒御行物业管理(上海)有限公司 上海院工会委员会 合 计	与本公司关系 非关联方 母公司 非关联方 非关联方 非关联方	金 额 19,310,000.00 15,014,451.21 2,050,000.00 2,000,000.00 864,200.00 39,238,651.21	账 龄 2-3年 6个月以内 6个月以内 6个月以内 6个月以内	占其他应收款 总额比例(%)
				15.30 11.90 1.62 1.58 0.68
				31.08

6.5.8 应收关联方账款情况

单位名称 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计集团物业管理有限公司 合 计	与本公司关系 母公司 受同一母公司控制	金 额 15,014,451.21 30,000.00 15,044,451.21	占其他应收款 总额的比例(%)
			11.90 0.02
			11.92

6.5.9 其他应收款 2014 年 8 月 31 日数较年初数减少 433,641,455.77 元，减少比例为 77.70%，减少原因 主要系本公司及子公司将存于现代建筑设计集团内部结算中心款项悉数收回所致。

6.5.10 其他应收款 2013 年末数较年初数减少 336,311,388.14 元，减少比例为 37.60%，减少原因主要系 本公司及子公司将存于现代建筑设计集团内部结算中心款项收回所致。

6.5.11 其他应收款 2012 年末数较年初数减少 87,461,158.75 元，减少比例为 8.91%，减少原因同上所述。

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6.6 预付账款

6.6.1 预付账款按账龄列示

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计	2014 年8 月31 日 金额 比例（%） 125,053,249.35 91.67 5,476,165.52 4.01 5,892,200.00 4.32 - - 136,421,614.87 100.00 2012 年12 月31 日 金额 比例（%） 13,972,413.45 26.29 39,167,643.08 73.71 - - - - 53,140,056.53 100.00	2013 年12	月31 日
	金额 125,053,249.35 5,476,165.52 5,892,200.00 - 136,421,614.87 2012 年12	金额 43,393,285.93 9,021,353.00 26,436,480.00 - 78,851,118.93 2011 年12	比例（%）
			55.03 11.44 33.53 -
			100.00
			月31 日
	金额 13,972,413.45 39,167,643.08 - - 53,140,056.53	金额 40,272,176.22 - - - 40,272,176.22	比例（%）
			100.00 - - -
			100.00

6.6.2 预付账款余额前五名单位情况

单位名称 中国仪器进出口（集团）公司 深圳市天市源科技有限公司 中国南海有限公司云南分公司 上海市建筑装饰工程集团有限公司 上海鼎星人力咨询服务有限公司 合 计	与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方	金 额 79,890,715.33 10,888,955.70 7,000,000.00 6,069,801.25 5,617,681.00 109,467,153.28	时 间 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内	未结算原因
				项目尚在进行中 项目尚在进行中 项目尚在进行中 项目尚在进行中 项目尚在进行中

6.6.3 各报告期末预付账款中无持公司 5%以上（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

6.6.4 预付账款 2014 年 8 月 31 日数较年初数增加 57,570,495.94 元，增加比例为 73.01%，增加原因主 要系总承包项目增加使得相应预付的分包项目款项增加所致。

6.6.5 预付账款 2013 年末数较年初数增加 25,711,062.40 元，增加比例为 48.38%，增加原因同上所述。

6.6.6 预付账款 2012 年末数较年初数增加 12,867,880.31 元，增加比例为 31.95%，增加原因同上所述。

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6.7 存货

6.7.1 存货分类

6.7.1存货分类
项 目 未完工设计成本 工程施工 低值易耗品 合 计 项 目 未完工设计成本 工程施工 低值易耗品 合 计	2014年8月31日 账面余额 跌价 准备 账面价值 690,753,934.56 - 690,753,934.56 19,563,326.10 - 19,563,326.10 472,117.69 - 472,117.69 710,789,378.35 - 710,789,378.35 2012年12月31日 账面余额 跌价 准备 账面价值 188,088,343.41 - 188,088,343.41 2,000,000.00 - 2,000,000.00 494,423.88 - 494,423.88 190,582,767.29 - 190,582,767.29		2013年12月31日
	账面余额 690,753,934.56 19,563,326.10 472,117.69 710,789,378.35 2012		账面余额 跌价 准备 账面价值 583,286,669.26 - 583,286,669.26 10,688,817.05 - 10,688,817.05 450,317.69 - 450,317.69 594,425,804.00 - 594,425,804.00 2011年12月31日		账面价值
					583,286,669.26 10,688,817.05 450,317.69
					594,425,804.00
	账面余额 188,088,343.41 2,000,000.00 494,423.88 190,582,767.29	跌价 准备 - - - -	账面余额 45,158,589.99 - 321,166.95 45,479,756.94	跌价 准备 - - - -	账面价值
					45,158,589.99 - 321,166.95
					45,479,756.94

• 6.7.2 本公司董事会认为：本公司各报告期末的存货经测试未发生减值，毋须计提跌价准备。

6.7.3 存货 2014 年 8 月 31 日数较年初数增加 116,363,574.35 元，增加比例为 19.58%，主要系按项目实 际完工进度以及取得的外部证据所确认的工作量和合同约定收款进度孰低原则确认累计完工进度，实际 完工进度超过可确认完工进度部分所发生的作为存货的未完工设计成本增加所致。

• 6.7.4 存货 2013 年末数比年初数增加 403,843,036.71 元，增加比例为 211.90%，增加原因同上所述。

• 6.7.5 存货 2012 年末数较年初数增加 145,103,010.35 元，增加比例为 319.05%，增加原因同上所述。

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6.8 其他流动资产

项 目 预缴或留抵税金 项 目 代持股 注 预缴或留抵税金 合 计	内容或性质 预缴或留抵税金 内容或性质 上市流通股票 预缴或留抵税金	2014年8月31日 - 2012年12月31日 203,682.08 10,562,915.65 10,766,597.73	2013年12月31日
			1,997,843.07
			2011年12月31日
			73,966.45 338,951.75
			412,918.20

代持股系子公司水利院代其原上级单位上海市水务局下属职工技术协会所持已上市流通股票，期末按该 些股票公允价值调整并同时列示于其他流动资产和其他流动负债项下。水利院于 2013 年处置该些代持 股票后，处置所得已于 2014 年如数划付给上海市水务局职工技术协会。

6.9 可供出售金融资产

6.9.1 可供出售金融资产情况

项 目 可供出售权益工具 项 目 可供出售权益工具 6.9.2可供出售金融资产明细 可供出售金融 资产分类 权益工具成本 可供出售权益工具： 北京建研科技股份 有限公司股权投资 2,000,000.00 上海银行股份有限 公司股权投资 150,000.00 天津华联商厦股份 有限公司股权投资 108,000.00 现代城设建筑设计 有限公司股权投资 3,897.61 合 计 2,261,897.61	2014年8月31日 2013年12月31日 2,258,000.80 2,258,000.79 2012年12月31日 2011年12月31日 2,393,103.25 2,140,918.88 2014年8月31日 公允价值 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 已计提 减值金额 2,000,000.00 - - 150,000.00 - - 108,000.00 - - 0.8 - 3,896.81 2,258,000.80 - 3,896.81	2013年12月31日	2013年12月31日
		2,258,000.79
		2011年12月31日
		2,140,918.88
			已计提 减值金额
			- - - 3,896.81
			3,896.81

6.9.2 可供出售金融资产明细

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6.9 可供出售金融资产（续）

可供出售金融资产明细（续）

可供出售金融 资产分类 可供出售权益工具： 北京建研科技股份 有限公司股权投资 上海银行股份有限 公司股权投资 天津华联商厦股份 有限公司股权投资 现代城设建筑设计 有限公司股权投资 合 计 可供出售金融 资产分类 可供出售权益工具： 上市流通股票 北京建研科技股份 有限公司股权投资 天津华联商厦股份 有限公司股权投资 天津大邱庄尧舜发展 股份有限公司股权投资 现代城设建筑设计 有限公司股权投资 合 计	权益工具成本 2,000,000.00 150,000.00 108,000.00 3,852.53 2,261,852.53 权益工具成本 73,000.00 2,000,000.00 108,000.00 100,000.00 3,973.17 2,284,973.17	2013年12月31日 公允价值 2,000,000.00 150,000.00 108,000.00 0.79 2,258,000.79 2012年12月31日 公允价值 281,130.08 2,000,000.00 108,000.00 - 3,973.17 2,393,103.25	累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 - - - - - 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 176,910.57 - - - - 176,910.57	已计提 减值金额
				- - - 3,851.74
				3,851.74
				已计提 减值金额
				- - - 100,000.00 -
				100,000.00

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.9 可供出售金融资产（续）

可供出售金融资产明细（续）

可供出售金融 资产分类 可供出售权益工具： 上市流通股票 北京建研科技股份 有限公司股权投资 天津华联商厦股份 有限公司股权投资 天津大邱庄尧舜发展 股份有限公司股权投资 现代城设建筑设计 有限公司股权投资 合计	权益工具成本 73,000.00 2,000,000.00 108,000.00 100,000.00 3,972.43 2,284,972.43	2011年12月31日 公允价值 136,946.45 2,000,000.00 - - 3,972.43 2,140,918.88	累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 54,354.48 - - - - 54,354.48	已计提 减值金额
				- - 108,000.00 100,000.00 -
				208,000.00

可供出售金融资产中上市流通股票系子公司水利院持有，期末根据所持各股票公允价值列报，上述股票 于 2013 年全部出售；其余可供出售权益工具系本公司及子公司对非上市公司的股权投资，在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量，按成本价值计量。

6.9.3 可供出售金融资产减值准备变动情况

	2014年1-8月 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具： 现代城设建筑设计 有限公司股权投资	期初已计提减 值准备金额 3,851.74	本年计提 45.07	其中：从其他 综合收益转入 -	本年减少 -	期末已计提 减值金额
						3,896.81

2014 年 1-8 月可供出售金融资产减值准备变动情况说明：

现代城设建筑设计有限公司系子公司现代国际投资，期初减值准备为港币 4,899.00 元，本期变动系外币 报表项目随汇率变动所致。

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• 6.9 可供出售金融资产（续）

6.9.3 可供出售金融资产减值准备变动情况（续）

	2013年度 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具： 天津大邱庄尧舜发展 股份有限公司股权投资 现代城设建筑设计 有限公司股权投资 合 计	期初已计提减 值准备金额 100,000.00 - 100,000.00	本年计提 - 3,851.74 3,851.74	其中：从其他 综合收益转入 - - -	本年减少 100,000.00 - 100,000.00	期末已计提 减值金额
						- 3,851.74
						3,851.74

2013 年可供出售金融资产减值准备变动情况说明：

（1）天津大邱庄尧舜发展股份有限公司系子公司水利院出资 10 万元的参股公司，其已于 2010 年 11 月 29 日被天津市工商行政管理局吊销营业执照，2011 年度和 2012 年度未进行工商年检。鉴此，水利院于 2010 年对其全额计提了减值准备，于 2013 年核销对其投资，并经上海财瑞会计师事务所有限公司进行 审计，于 2013 年 12 月 25 日出具了沪财瑞会审（2013）3-424 号《资产损失财务核销专项审计报告》。

（2）现代城设建筑设计有限公司系子公司现代国际投资，投资成本为港币 4,900.00 元，由于该公司至 今仍未正常运作，而计提减值准备港币 4,899.00 元，按 2013 年 12 月 31 日汇率折算人民币 3,851.74 元。

	2012年度 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具： 天津华联商厦 股份有限公司股权投资 天津大邱庄尧舜发展 股份有限公司股权投资 合 计	期初已计提减 值准备金额 108,000.00 100,000.00 208,000.00	本年计提 - - -	其中：从其他 综合收益转入 - - -	本年减少 108,000.00 - 108,000.00	期末已计提 减值金额
						- 100,000.00
						100,000.00

2012 年可供出售金融资产减值准备变动说明：

天津华联商厦股份有限公司系子公司水利院投资，原已全额计提减值准备。水利院以 2011 年 7 月 31 日 为基准日进行公司制改制，按评估价值调增对其权益性投资金额，转回原计提的减值准备。

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6 合并财务报表项目附注（续）

• 6.9 可供出售金融资产（续）

6.9.3 可供出售金融资产减值准备变动情况（续）

	2011年度 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具： 天津华联商厦股份 有限公司股权投资 天津大邱庄尧舜发展 股份有限公司股权投资 合 计	期初已计提减 值准备金额 108,000.00 100,000.00 208,000.00	本年计提 - - -	其中：从其他 综合收益转入 - - -	本年减少 - - -	期末已计提 减值金额
						108,000.00 100,000.00
						208,000.00

2011 年可供出售金融资产减值准备无变动。

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6.10 对合营企业投资和联营企业的投资

6.10.1 不重要联营企业的汇总信息

项 目 联营企业： 投资账面价值合计 下列各项按持股比例 计算的合计数 净利润 其他综合收益 综合收益总额	2014年1-8月 3,349,088.59 -293,779.50 - -293,779.50	2013年度 3,642,868.09 594,252.47 - 594,252.47	2012年度 3,397,401.60 477,488.68 - 477,488.68	2011年度
				3,355,628.82 892,377.54 - 892,377.54

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6.11 长期股权投资

6.11.1 长期股权投资情况表

被投资单位名称 核算 方法 2014年8月31日 上海泰孚建筑安全 咨询有限公司 权益法 上海现代建筑设计集团 物业管理有限公司 权益法 海南（上海）建筑设计 研究院有限公司 权益法 合 计 2013年12月31日 上海泰孚建筑安全 咨询有限公司 权益法 上海现代建筑设计集团 物业管理有限公司 权益法 海南（上海）建筑设计 研究院有限公司 权益法 合 计	投资 成本 330,000.00 400,000.00 600,000.00 1,330,000.00 330,000.00 400,000.00 600,000.00 1,330,000.00	年初 余额 844,397.06 836,602.92 1,961,868.11 3,642,868.09 975,616.64 668,181.70 1,753,603.26 3,397,401.60	增减 变动 -291,838.87 12,881.84 -14,822.47 -293,779.50 -131,219.58 168,421.22 208,264.85 245,466.49	期末 余额 552,558.19 849,484.76 1,947,045.64 3,349,088.59 844,397.06 836,602.92 1,961,868.11 3,642,868.09	在被投资 单位持股 比例（%） 33.00 40.00 20.00 33.00 40.00 20.00	在被投资 单位表决 权比例（%） 33.00 40.00 20.00 33.00 40.00 20.00	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 - - - - - -	减值 准备 - - - - - - - -	本年计提 减值准备 - - - - - - - -	本期 现金 红利
										- - -
										-
										247,500.00 101,285.98 -
										348,785.98

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.11 长期股权投资（续）

6.11.1 长期股权投资情况表（续）

被投资单位名称 2012年12月31日 上海泰孚建筑安全 咨询有限公司 上海现代建筑设计集团 物业管理有限公司 海南（上海）建筑设计 研究院有限公司 合 计 2011年12月31日 上海泰孚建筑安全 咨询有限公司 上海现代建筑设计集团 物业管理有限公司 海南（上海）建筑设计 研究院有限公司 合 计	核算 方法 权益法 权益法 权益法 权益法 权益法 权益法	投资 成本 330,000.00 400,000.00 600,000.00 1,330,000.00 330,000.00 400,000.00 600,000.00 1,330,000.00	年初 余额 998,020.50 760,357.61 1,597,250.71 3,355,628.82 776,033.46 729,251.37 1,436,970.78 2,942,255.61	增减 变动 -22,403.86 -92,175.91 156,352.55 41,772.78 221,987.04 31,106.24 160,279.93 413,373.21	期末 余额 975,616.64 668,181.70 1,753,603.26 3,397,401.60 998,020.50 760,357.61 1,597,250.71 3,355,628.82	在被投资 单位持股 比例（%） 33.00 40.00 20.00 33.00 40.00 20.00	在被投资 单位表决 权比例（%） 33.00 40.00 20.00 33.00 40.00 20.00	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 - - - - - -	减值 准备 - - - - - - - -	本年计提 减值准备 - - - - - - - -	本期 现金 红利
											231,000.00 204,715.90 -
											435,715.90
											282,648.47 196,355.86 -
											479,004.33

6.11.2 本报告期不存在向投资企业转移资金的能力受到限制情形，亦不存在有限售条件的长期股权投资。

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6.12 固定资产

6.12.1 固定资产情况

项 目 一、账面原值合计 其中：房屋建筑物 专用设备 运输工具 办公家具 电子设备 其他设备 二、累计折旧合计 其中：房屋建筑物 专用设备 运输工具 办公家具 电子设备 其他设备 三、固定资产账面净值合计 其中：房屋建筑物 专用设备 运输工具 办公家具 电子设备 其他设备 四、减值准备合计 五、固定资产账面价值合计 其中：房屋建筑物 专用设备 运输工具 办公家具 电子设备 其他设备	2013年12月31日 账面余额 275,493,302.82 97,861,090.59 20,660,047.27 87,924,373.11 9,175,263.60 59,860,230.25 12,298.00 129,701,027.09 14,937,364.75 13,521,873.90 57,918,570.40 5,174,081.83 38,137,519.57 11,616.64 145,792,275.73 82,923,725.84 7,138,173.37 30,005,802.71 4,001,181.77 21,722,710.68 681.36 - 145,792,275.73 82,923,725.84 7,138,173.37 30,005,802.71 4,001,181.77 21,722,710.68 681.36	本期增加 9,139,169.23 40,171.13 944,312.65 2,595,506.50 1,219,101.75 4,340,077.20 - 20,862,240.92 1,777,560.20 1,716,482.76 6,946,349.52 1,157,040.32 9,264,808.12 - —— —— —— —— —— —— —— - —— —— —— —— —— —— ——	本期新增 子公司 25,513,315.73 - - - 4,266,817.81 21,246,497.92 - 18,153,042.30 - - - 2,827,878.68 15,325,163.62 - —— —— —— —— —— —— —— - —— —— —— —— —— —— ——	本期减少 8,151,825.55 - 959,915.08 2,856,072.54 769,971.50 3,565,866.43 - 7,100,623.72 - 683,903.79 2,514,120.87 726,741.42 3,175,857.64 - —— —— —— —— —— —— —— - —— —— —— —— —— —— ——	2014年8月31日 账面余额
					301,993,962.23
					97,901,261.72 20,644,444.84 87,663,807.07 13,891,211.66 81,880,938.94 12,298.00 161,615,686.59
					16,714,924.95 14,554,452.87 62,350,799.05 8,432,259.41 59,551,633.67 11,616.64 140,378,275.64
					81,186,336.77 6,089,991.97 25,313,008.02 9,149,972.39 18,638,456.55 509.94 -
					140,378,275.64
					81,186,336.77 6,089,991.97 25,313,008.02 9,149,972.39 18,638,456.55 509.94

本期折旧额为 20,862,240.92 元。 无由在建工程转入的固定资产。

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.12 固定资产（续）

6.12.1 固定资产情况（续）

项 目 一、账面原值合计 其中：房屋建筑物 专用设备 运输工具 办公家具 电子设备 其他设备 二、累计折旧合计 其中：房屋建筑物 专用设备 运输工具 办公家具 电子设备 其他设备 三、固定资产账面净值合计 其中：房屋建筑物 专用设备 运输工具 办公家具 电子设备 其他设备 四、减值准备合计 五、固定资产账面价值合计 其中：房屋建筑物 专用设备 运输工具 办公家具 电子设备 其他设备	2012年12月31日 账面余额 268,460,809.00 97,968,592.00 20,319,304.15 89,354,660.74 7,143,374.02 53,662,580.09 12,298.00 122,864,791.31 12,308,262.74 12,518,172.15 55,713,010.87 4,950,432.90 37,363,414.76 11,497.89 145,596,017.69 85,660,329.26 7,801,132.00 33,641,649.87 2,192,941.12 16,299,165.33 800.11 - 145,596,017.69 85,660,329.26 7,801,132.00 33,641,649.87 2,192,941.12 16,299,165.33 800.11	本期增加 28,574,047.67 -107,501.41 2,135,076.67 9,100,173.29 2,632,880.85 14,813,418.27 - 26,887,430.63 2,629,102.01 2,710,478.62 11,517,891.08 799,154.76 9,230,685.41 118.75 —— —— —— —— —— —— —— - —— —— —— —— —— —— ——	本期减少 21,541,553.85 - 1,794,333.55 10,530,460.92 600,991.27 8,615,768.11 - 20,051,194.85 - 1,706,776.87 9,312,331.55 575,505.83 8,456,580.60 - —— —— —— —— —— —— —— - —— —— —— —— —— —— ——	2013年12月31日 账面余额
				275,493,302.82
				97,861,090.59 20,660,047.27 87,924,373.11 9,175,263.60 59,860,230.25 12,298.00 129,701,027.09
				14,937,364.75 13,521,873.90 57,918,570.40 5,174,081.83 38,137,519.57 11,616.64 145,792,275.73
				82,923,725.84 7,138,173.37 30,005,802.71 4,001,181.77 21,722,710.68 681.36 -
				145,792,275.73
				82,923,725.84 7,138,173.37 30,005,802.71 4,001,181.77 21,722,710.68 681.36

本期折旧额为 26,887,430.63 元。

本期由在建工程转入的固定资产原值为 892,410.55 元。

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.12 固定资产（续）

6.12.1 固定资产情况（续）

项 目 一、账面原值合计 其中：房屋建筑物 专用设备 运输工具 办公家具 电子设备 其他设备 二、累计折旧合计 其中：房屋建筑物 专用设备 运输工具 办公家具 电子设备 其他设备 三、固定资产账面净值合计 其中：房屋建筑物 专用设备 运输工具 办公家具 电子设备 其他设备 四、减值准备合计 五、固定资产账面价值合计 其中：房屋建筑物 专用设备 运输工具 办公家具 电子设备 其他设备	2011年12月31日 账面余额 253,396,763.40 84,216,671.55 20,530,038.95 86,526,191.65 7,048,456.64 55,056,106.61 19,298.00 117,554,112.89 9,451,767.23 11,134,295.19 53,565,191.01 4,931,255.59 38,456,774.41 14,829.46 135,842,650.51 74,764,904.32 9,395,743.76 32,961,000.64 2,117,201.05 16,599,332.20 4,468.54 - 135,842,650.51 74,764,904.32 9,395,743.76 32,961,000.64 2,117,201.05 16,599,332.20 4,468.54	本期增加 37,393,817.13 13,751,920.45 1,134,017.75 13,424,944.24 751,665.15 8,331,269.54 - 25,974,888.91 2,856,495.51 2,674,026.35 11,279,847.98 640,742.88 8,520,790.33 2,985.86 —— —— —— —— —— —— —— - —— —— —— —— —— —— ——	本期减少 22,329,771.53 - 1,344,752.55 10,596,475.15 656,747.77 9,724,796.06 7,000.00 20,664,210.49 - 1,290,149.39 9,132,028.12 621,565.57 9,614,149.98 6,317.43 —— —— —— —— —— —— —— - —— —— —— —— —— —— ——	2012年12月31日 账面余额
				268,460,809.00
				97,968,592.00 20,319,304.15 89,354,660.74 7,143,374.02 53,662,580.09 12,298.00 122,864,791.31
				12,308,262.74 12,518,172.15 55,713,010.87 4,950,432.90 37,363,414.76 11,497.89 145,596,017.69
				85,660,329.26 7,801,132.00 33,641,649.87 2,192,941.12 16,299,165.33 800.11 -
				145,596,017.69
				85,660,329.26 7,801,132.00 33,641,649.87 2,192,941.12 16,299,165.33 800.11

本期折旧额为 25,974,888.91 元。 无由在建工程转入的固定资产。

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6 合并财务报表项目附注（续）

• 6.12 固定资产（续）

6.12.2 2013 年及 2014 年 1-8 月房屋建筑物变动均系子公司现代国际因外币报表项目随汇率变动所 致。

6.12.3 2012 年房屋建筑物增加主要系子公司水利院以 2011 年 7 月 31 日为基准日进行公司制改制， 于 2012 年改制完成后按评估价值调增其账面房屋建筑物原值所致。

6.12.4 截至 2011 年 12 月 31 日，固定资产中净值为 64,344,318.25 元的子公司水利院房屋建筑物作 为其 10,000,000.00 元一年内到期的长期借款（附注 6.29.3.2）的抵押物，水利院于 2012 年 11 月 26 日按期归还借款，用于抵押的房屋建筑物已于 2013 年 6 月 9 日完成抵押登记的注销。

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.13 在建工程

6.13.1 在建工程情况

项 目 华东设计总院汉口路 大厦装修改造 华东设计总院兴业 大厦装修改造 华东都市院办公室 装修改造 上海院办公室 装修改造 上海院西安分公司 办公室装修 合 计 项 目 都市院办公室 装修改造		2014 年8 月31 日	账面净值 593,197.94 24,401,880.09 6,207,240.88 2,286,268.00 313,674.40 33,802,261.31 账面净值 9,017,738.98		2013 年12 月31 日
	账面余额 593,197.94 24,401,880.09 6,207,240.88 2,286,268.00 313,674.40 33,802,261.31	减值准备 - - - - - - 2012 年12 月31 日		账面余额 529,300.00 18,807,123.60 - 2,158,268.00 103,505.68 21,598,197.28	减值准备 - - - - - - 2011 年12 月31 日	账面净值
						529,300.00 18,807,123.60 - 2,158,268.00 103,505.68
						21,598,197.28
	账面余额 9,017,738.98	减值准备 -		账面余额 -	减值准备 -	账面净值
						-

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.13 在建工程（续）

6.13.2 在建工程项目变动情况

项目名称 2014年8月31日 华东设计总院汉口 路大厦装修改造 华东设计总院兴业 大厦装修改造 都市院办公室 装修改造 上海院办公室 装修改造 上海院西安分公司 办公室装修 合 计	预算数 40,000,000.00 40,000,000.00 7,746,860.00 3,300,000.00 498,290.58	期初 余额 529,300.00 18,807,123.60 - 2,158,268.00 103,505.68 21,598,197.28	本期增加 63,897.94 5,594,756.49 6,207,240.88 128,000.00 210,168.72 12,204,064.03	转入 固定资产 - - - - - -	其他减少 - - - - - -	工程投 入占预 算比例 (%) 1.48 61.00 72.77 69.28 62.95 -	工程 进度 5.00 85.00 70.00 70.00 60.00 -	利息资 本化累 计金额 - - - - - -	其中： 本期利 息资本 化金额 - - - - - -	本期利 息资本 化率 (%) - - - - -	资金 来源 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹	期末余额
												593,197.94 24,401,880.09 6,207,240.88 2,286,268.00 313,674.40
												33,802,261.31

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.13 在建工程（续）

6.13.2 在建工程项目变动情况（续）

项目名称 2013年12月31日 华东设计总院汉口 路大厦装修改造 华东设计总院兴业 大厦装修改造 都市院办公室 装修改造 上海院办公室 装修改造 上海院西安分公司 办公室装修 合 计	预算数 40,000,000.00 40,000,000.00 19,000,000.00 3,300,000.00 498,290.58	期初 余额 - - 9,017,738.98 - - 9,017,738.98	本期增加 529,300.00 18,807,123.60 10,580,401.41 2,158,268.00 103,505.68 32,178,598.69	转入 固定资产 - - 892,410.55 - - 892,410.55	转入 长期待摊费用 - - 18,705,729.84 - - 18,705,729.84	工程投 入占预 算比例 (%) 1.32 47.02 100.00 65.40 20.77	工程 进度 1.00 45.00 100.00 65.00 20.00	利息资 本化累 计金额 - - - - - -	其中： 本期利 息资本 化金额 - - - - - -	本期利 息资本 化率 (%) - - - - -	资金 来源 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹	期末余额
												529,300.00 18,807,123.60 - 2,158,268.00 103,505.68
												21,598,197.28

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.13 在建工程（续）

6.13.2 在建工程项目变动情况（续）

项目名称 预算数 2012年12月31日 都市院办公 室装修改造 19,000,000.00	期初 余额 -	本期增加 9,017,738.98	转入 固定资产 -	其他减少 -	工程投 入占预 算比例 (%) 47.46	工程 进度 40.00	利息资 本化累 计金额 -	其中： 本期利 息资本 化金额 -	本期利 息资本 化率 (%) -	资金 来源 自筹	期末余额
											9,017,738.98

6.13.3 在建工程 2014 年 8 月 31 日数较年初数增加 12,204,064.03 元，增加比例为 56.51%，主要系华东总院新增办公地点继续投入装修及华东都市院办公室改造 所致。

• 6.13.4 在建工程 2013 年末数较年初数增加 12,580,458.30 元，增加比例为 139.51%，主要系华东总院新增办公地点装修所致。

6.13.5 在建工程 2012 年末数较年初数增加 9,017,738.98 元，主要系都市院搬迁新址装修所致。

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.14 无形资产

无形资产情况

项 目 一、账面原值合计 其中：软 件 专利权 商标权 二、累计摊销合计 其中：软 件 专利权 商标权 三、无形资产账 面净值合计 其中：软 件 专利权 商标权 四、减值准备合计 五、无形资产账 面价值合计 其中：软 件 专利权 商标权	2013年12月31日 账面余额 22,713,491.46 21,664,911.46 1,048,580.00 - 12,501,220.10 12,153,964.03 347,256.07 - 10,212,271.36 9,510,947.43 701,323.93 - - 10,212,271.36 9,510,947.43 701,323.93 -	本期增加 38,990.45 38,990.45 - - 2,597,600.49 2,508,053.99 89,546.50 - —— —— —— —— - —— —— —— ——	本期新增 子公司 54,865,830.00 - - 54,865,830.00 - - - - —— —— —— —— - —— —— —— ——	本期减少 - - - - - - - -- —— —— —— —— - —— —— —— ——	2014年8月31日 账面余额
					77,618,311.91
					21,703,901.91 1,048,580.00 54,865,830.00 15,098,820.59
					14,662,018.02 436,802.57 - 62,519,491.32
					7,041,883.89 611,777.43 54,865,830.00 -
					62,519,491.32
					7,041,883.89 611,777.43 54,865,830.00

本期摊销额 2,597,600.49 元。

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6 合并财务报表项目附注（续）

• 6.14 无形资产（续）

6.14.1 无形资产情况（续）

	项 目 一、账面原值合计 其中：软 件 专利权 二、累计摊销合计 其中：软 件 专利权 三、无形资产账 面净值合计 其中：软 件 专利权 四、减值准备合计 五、无形资产账 面价值合计 其中：软 件 专利权	2012年12月31日 账面余额 20,432,604.41 19,414,604.41 1,018,000.00 9,260,444.61 9,059,538.61 200,906.00 11,172,159.80 10,355,065.80 817,094.00 - 11,172,159.80 10,355,065.80 817,094.00	本期增加 3,829,773.05 3,799,193.05 30,580.00 4,789,661.47 4,643,311.40 146,350.07 —— —— —— - —— —— ——	本期减少 1,548,886.00 1,548,886.00 - 1,548,885.98 1,548,885.98 - —— —— —— - —— —— ——	2013年12月31日 账面余额
					22,713,491.46
					21,664,911.46 1,048,580.00 12,501,220.10
					12,153,964.03 347,256.07 10,212,271.36
					9,510,947.43 701,323.93 -
					10,212,271.36
					9,510,947.43 701,323.93

本期摊销额 4,789,661.47 元。

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6 合并财务报表项目附注（续）

• 6.14 无形资产（续）

6.14.1 无形资产情况（续）

	项 目 一、账面原值合计 其中：软 件 专利权 二、累计摊销合计 其中：软 件 专利权 三、无形资产账 面净值合计 其中：软 件 专利权 四、减值准备合计 五、无形资产账 面价值合计 其中：软 件 专利权	2011年12月31日 账面余额 14,061,913.35 14,061,913.35 - 7,718,636.66 7,718,636.66 - 6,343,276.69 6,343,276.69 - - 6,343,276.69 6,343,276.69 -	本期增加 7,971,675.72 6,953,675.72 1,018,000.00 2,729,497.60 2,528,591.60 200,906.00 —— - —— —— ——	本期减少 1,600,984.66 1,600,984.66 - 1,187,689.65 1,187,689.65 - —— - —— —— ——	2012年12月31日 账面余额
					20,432,604.41
					19,414,604.41 1,018,000.00 9,260,444.61
					9,059,538.61 200,906.00 11,172,159.80
					10,355,065.80 817,094.00 -
					11,172,159.80
					10,355,065.80 817,094.00

本期摊销额 2,729,497.60 元。

• 6.14.2 无形资产 2014 年 8 月 31 日数较年初数增加 52,307,219.96 元，增加比例为 512.20%，主要 系收购 Wilson & Associates Inc.设计公司而新增合并范围所致。

6.14.3 无形资产 2012 年末数较年初数增加 4,828,883.11 元，增加比例为 76.13%，主要原因系子公 司水利院以 2011 年 7 月 31 日为基准日进行公司制改制，按评估价值调增其 11 项发明专利值所致。

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.15 商誉

被投资单位名称 Wilson & Associates Inc.	2013年12月31日 -	本期增加 191,207,207.95	本期减少 -	2014年8月31日 191,207,207.95	期末减值准备
					-

6.15.1 商誉 2014 年 8 月 31 日数较年初数增加 191,207,207.95 元，增加原因系 2014 年 2 月子公司 艺卡迪公司收购美国 Wilson & Associates Inc.设计公司，其支付的对价大于该公司于购买日可辨认 净资产公允价值差额，并按资产负债表日汇率折合为人民币所致，见附注 5.4 所述。

经测算对该商誉本期毋须计提减值准备，商誉的减值测试方法见本附注 3.32.1 所述。

6.16 长期待摊费用

项 目 期初余额 2014年8月31日 房屋装修 27,220,710.76 2013年12月31日 房屋装修 12,113,551.22 2012年12月31日 房屋装修 21,189,842.01 2011年12月31日 房屋装修 12,190,129.76	本期增加 4,055,235.15 27,490,985.02 4,742,342.36 17,610,573.99	本期新增 子公司 4,044,800.75 - - -	本期摊销 8,741,740.82 12,383,825.48 9,734,923.68 8,610,861.74	其他减少 - - 4,083,709.47 -	期末余额
					26,579,005.84
					27,220,710.76
					12,113,551.22
					21,189,842.01

长期待摊费用 2012 年其他减少系子公司水利院将与自有房屋有关的装修费转入固定资产核算所 致。

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• 6.17 递延所得税资产/递延所得税负债

6.17.1 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

	项 目 递延所得税资产： 资产减值准备 计提但尚未发放的工资和奖金 可弥补亏损 小 计 其中：一年之后预期转回的金额 递延所得税负债： 计入其他综合收益的可供出售金 融资产公允价值变动 资产评估增值 小 计 其中：一年之后预期转回的金额 项 目 递延所得税资产： 资产减值准备 计提但尚未发放的工资和奖金 小 计 其中：一年之后预期转回的金额 递延所得税负债： 计入其他综合收益的可供出售金 融资产公允价值变动 资产评估增值 小 计 其中：一年之后预期转回的金额	2014 年8 月31 日 7,804,731.30 42,207,118.02 11,733,883.63 61,745,732.95 53,941,001.65 - 1,395,308.86 1,395,308.86 68,480.58 2012 年12 月31 日 2,916,221.50 56,773,116.32 59,689,337.82 56,773,116.32 31,219.51 1,615,678.12 1,646,897.63 145,895.11	2013 年12 月31 日
			3,904,620.64 61,846,534.80 -
			65,751,155.44
			61,846,534.80
			- 1,469,783.01
			1,469,783.01
			102,653.78
			2011 年12 月31 日
			1,230,764.22 45,765,498.59
			46,996,262.81
			45,765,498.59
			9,591.97 -
			9,591.97
			-

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6 合并财务报表项目附注（续）

• 6.17 递延所得税资产/递延所得税负债（续）

未确认递延所得税资产明细

	项 目 2014 年8 月31 日 可抵扣暂时性差异 6,313,346.76 可抵扣亏损 9,394,923.20 小 计 15,708,269.96 项 目 2012 年12 月31 日 可抵扣暂时性差异 2,431,119.34 可抵扣亏损 2,363,517.44 小 计 4,794,636.78 6.17.3未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2014 年8 月31 日 2016年 11,177.54 2017年 2,352,339.90 2018年 1,048,646.97 2019年 5,982,758.79 2020年 - 小 计 9,394,923.20 年 份 2012 年12 月31 日 2016年 11,177.54 2017年 2,352,339.90 2018年 - 2019年 - 2020年 - 小 计 2,363,517.44	2013 年12 月31 日
		5,953,529.11 3,412,164.41
		9,365,693.52
		2011 年12 月31 日
		1,571,055.74 11,177.54
		1,582,233.28
		2013 年12 月31 日
		11,177.54 2,352,339.90 1,048,646.97 - -
		3,412,164.41
		2011 年12 月31 日
		11,177.54 - - - -
		11,177.54

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6 合并财务报表项目附注（续）

• 6.17 递延所得税资产/递延所得税负债（续）

6.17.4 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

	6.17.4引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
	项 目 2014年8月31日 可抵扣暂时性差异： 资产减值准备 计提但尚未发放的工资和奖金 可弥补亏损 合 计 应纳税暂时性差异： 资产评估增值 2013年12月31日 可抵扣暂时性差异： 资产减值准备 计提但尚未发放的工资和奖金 合 计 应纳税暂时性差异： 资产评估增值 2012年12月31日 可抵扣暂时性差异： 资产减值准备 计提但尚未发放的工资和奖金 合 计 应纳税暂时性差异： 计入资本公积的 可供出售金融资产公允价值变动 资产评估增值 合 计 2011年12月31日 可抵扣暂时性差异： 资产减值准备 计提但尚未发放的工资和奖金 合 计 应纳税暂时性差异： 计入资本公积的 可供出售金融资产公允价值变动	暂时性差异金额
		42,288,900.40 280,680,108.41 78,225,890.87
		401,194,899.68
		9,302,059.03
		21,210,928.58 410,685,321.93
		431,896,250.51
		9,798,553.35
		15,830,858.40 376,108,542.31
		391,939,400.71
		208,130.08 10,771,187.47
		10,979,317.55
		6,607,115.97 303,178,896.65
		309,786,012.62
		63,946.45

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.18 其他非流动资产

项 目 合同储备价值	2013年12月31日 -	本期增加 30,801,900.00	本期摊销 6,143,100.00	2014年8月31日
				24,658,800.00

其他非流动资产系被收购子公司 Wilson & Associates Inc.设计公司按公允价值计量的已签订尚未完全提 供设计服务合同所对应的净收益现值，为可辨认资产并按该些设计合同预计在 2.5 年内完成而平均摊销。

6.19 资产减值准备明细

项 目 一、坏账准备 二、可供出售金 融资产减值准备 合 计 项 目 一、坏账准备 二、可供出售金 融资产减值准备 合 计 项 目 一、坏账准备 二、可供出售金 融资产减值准备 合 计	2013年 12月31日 本期计提额 本期新增 子公司 27,160,605.95 24,522,465.61 11,958,767.04 3,851.74 45.07 - 27,164,457.69 24,522,510.68 11,958,767.04 2012年 12月31日 本期计提额 18,161,977.74 8,998,628.21 100,000.00 3,851.74 18,261,977.74 9,002,479.95 2011年 12月31日 本期计提额 7,970,171.71 10,191,806.03 208,000.00 - 8,178,171.71 10,191,806.03	本期新增 子公司			本期减少额		合计 5,210,791.75 - 5,210,791.75 合计 - 100,000.00 100,000.00 合计 - 108,000.00 108,000.00		2014年 8月31日
				转回 - -	转销 5,210,791.75 - 5,210,791.75 本期减少额
		11,958,767.04 -							58,431,046.85 3,896.81
		11,958,767.04							58,434,943.66
									2013年 12月31日
				转回 - - -	转销 - 100,000.00 100,000.00 本期减少额
									27,160,605.95 3,851.74
									27,164,457.69
									2012年 12月31日
					转销 - - -
									18,161,977.74 100,000.00
									18,261,977.74

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6 合并财务报表项目附注（续）

• 6.20 短期借款

	项 目 信用借款	2014 年8 月31 日 6,164,700.00	2013 年12 月31 日
			-

2014 年 8 月 31 日短期借款系子公司 Wilson & Associates Inc.设计公司所借美元借款 1,000,000.00 元，按期末汇率 6.1647，折算人民币 6,164,700.00 元。

• 6.21 应付账款

• 6.21.1

	项 目 2014 年8 月31 日 2013 年12 月31 日 应付项目直接成本及分包款等 772,677,176.59 589,442,612.09 项 目 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 应付项目直接成本及分包款等 266,610,662.90 123,565,017.73 6.21.2各报告期末应付账款中应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位或关联方 的款项情况	2013 年12 月31 日
		589,442,612.09
		2011 年12 月31 日
		123,565,017.73

	单位名称 上海现代建筑设计 （集团）有限公司 上海现代建筑设计集团 物业管理有限公司 合 计 单位名称 上海现代建筑设计集团 物业管理有限公司	2014 年8 月31 日 9,223,147.29 1,094,860.58 10,318,007.87 2012 年12 月31 日 63,572.07	2013 年12 月31 日
			12,414,968.89 2,585,405.00
			15,000,373.89
			2011 年12 月31 日
			-

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6 合并财务报表项目附注（续）

• 6.21 应付账款（续）

• 6.21.3 账龄超过一年的大额应付账款情况说明

	单位名称 上海德森建筑设计事务所 上海城建（集团）公司 上海学汇建筑设计有限公司 合 计 单位名称 上海城建（集团）公司 单位名称 上海城建（集团）公司 单位名称 上海城建（集团）公司	2014 年8 月31 日 3,962,500.00 1,989,065.10 1,885,848.00 7,837,413.10 2013 年12 月31 日 1,966,059.43 2012 年12 月31 日 2,089,706.08 2011 年12 月31 日 2,089,319.50	未偿付原因
			项目暂停，款项暂未结算 项目尚在进行中 项目尚在进行中 未偿付原因
			项目尚在进行中 未偿付原因
			项目尚在进行中 未偿付原因
			项目尚在进行中

• 6.21.4 应付账款 2014 年 8 月 31 日数较年初数增加 183,234,564.50 元，增加比例为 31.09%，增加 原因主要系按各项目结转的累计预算成本与累计实际已付成本差异计提应付直接和分包款项增 加所致。

• 6.21.5 应付账款 2013 年末数较年初数增加 322,831,949.19 元，增加比例为 121.09%，增加原因同 上所述。

• 6.21.6 应付账款 2012 年末数较年初数增加 143,045,645.17 元，增加比例为 115.77%，增加原因同 上所述。

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.22 预收款项

6.22.1

	项 目 预收项目款 项 目 预收项目款	2014 年8 月31 日 1,130,503,598.61 2012 年12 月31 日 624,747,529.03	2013 年12 月31 日
			1,124,271,535.98
			2011 年12 月31 日
			561,929,168.93

• 6.22.2 本报告期预收款项中预收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位或关联方情况

	单位名称 上海现代建筑设计集团 置业有限公司	2014 年8 月31 日 734,728.35	2013 年12 月31 日
			-

6.22.3 账龄超过一年的大额预收款项情况的说明

	单位名称 成都文旅龙门山旅游投资有限公司 复旦肿瘤医学中心 宿迁市第一人民医院 临空SOHO综合体 天津国际空港医院 诚品书店（苏州工业园区）有限公司 合 计 单位名称 上海滩涂造地有限公司 成都文旅龙门山旅游投资有限公司 上海世博国际酒店投资管理有限公司 华山医院临床医学中心 苏宁置业集团有限公司 SK（中国）置业集团有限公司 上海恒骏房地产有限公司 合 计	2014年8月31日 20,940,000.00 6,506,698.13 6,476,794.50 4,340,248.79 3,731,261.01 2,781,226.41 44,776,228.84 2013年12月31日 41,651,510.00 20,940,000.00 4,924,452.85 4,632,452.84 2,264,310.28 2,207,547.18 2,138,830.20 78,759,103.35	未结转原因
			项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件 未结转原因
			项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.22 预收款项（续）

账龄超过一年的大额预收款项情况的说明（续）

	单位名称 上海滩涂造地有限公司 南京禄口国际机场二期工程建设指挥部 上海世博国际酒店投资管理有限公司 石家庄远洋城房地产开发有限公司 华山医院临床医学中心 太仓市诚宇置业有限公司 成都中冶文投置业有限公司 温州机场集团有限公司 苏宁置业集团有限公司 SK（中国）置业集团有限公司 上海恒骏房地产有限公司 苍南县城新区祥和安置小区 合 计 单位名称 上海滩涂造地有限公司 南京禄口国际机场二期工程建设指挥部 上海轨道交通十号线发展有限公司 广西富乐华房地产开发有限公司 太仓市诚宇置业有限公司 上海世茂新体验置业有限公司 合 计	2012年12月31日 56,016,460.00 9,013,953.35 5,867,849.08 5,000,000.00 4,632,452.84 4,221,786.25 4,186,800.00 4,064,934.24 2,264,310.28 2,207,547.18 2,138,830.20 2,122,641.52 101,737,564.94 2011年12月31日 6,016,460.00 5,833,953.35 5,595,750.00 4,453,197.06 4,221,786.25 3,532,244.44 29,653,391.10	未结转原因
			项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件 未结转原因
			项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件

6.22.4 预收款项 2014 年 8 月 31 日数较年初数增加 6,232,062.63 元，增加比例为 0.55%，无重大变动。

6.22.5 预收款项 2013 年末数较年初数增加 499,524,006.95 元，增加比例为 79.96%，增加原因主要系对 于期末尚未取得业主对本公司设计项目工作成果认可依据而不确认收入，将已收取款项列入预收款项 下。

• 6.22.6 预收款项 2012 年末数较年初数增加 62,818,360.10 元，增加比例为 11.18%，增加原因同上所述。

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6 合并财务报表项目附注（续）

• 6.23 应付职工薪酬

6.23.1 应付职工薪酬各期变动表

项 目 一、短期薪酬 二、设定提存计划 三、设定受益计划 四、辞退福利 五、其他长期职工福利 合 计 项 目 一、短期薪酬 二、设定提存计划 三、设定受益计划 四、辞退福利 五、其他长期职工福利 合 计 6.23.2短期薪酬 项 目 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：1.基本医疗保险费 2.补充医疗保险 3.工伤保险费 4.生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计	2013年12月31日		2014 年8 月31 日 2013 年12 月31 日 336,167,909.83 483,745,132.95 2,933,473.40 4,145,155.50 - - - - - - 339,101,383.23 487,890,288.45 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 426,473,670.95 420,080,649.00 - 9,232.70 - - - - - - 426,473,670.95 420,089,881.70 本期增加 本期减少 2014年8月31日 861,870,231.39 1,028,060,688.42 306,847,451.42 18,830,859.86 18,878,355.18 - 53,157,276.14 53,422,724.34 2,035,370.40 42,853,257.21 43,663,899.71 1,214,841.80 640,179.35 640,179.35 - 1,932,347.57 1,977,675.67 46,762.30 3,519,308.24 3,609,347.04 93,205.10 57,274,049.85 53,593,377.85 3,680,672.00 12,505,143.75 11,095,436.73 9,768,617.60 13,835,798.41 - 13,835,798.41 - - - - - - 1,017,473,359.40 1,165,050,582.52 336,167,909.83	2014 年8 月31 日 2013 年12 月31 日 336,167,909.83 483,745,132.95 2,933,473.40 4,145,155.50 - - - - - - 339,101,383.23 487,890,288.45 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日 426,473,670.95 420,080,649.00 - 9,232.70 - - - - - - 426,473,670.95 420,089,881.70 本期增加 本期减少 2014年8月31日 861,870,231.39 1,028,060,688.42 306,847,451.42 18,830,859.86 18,878,355.18 - 53,157,276.14 53,422,724.34 2,035,370.40 42,853,257.21 43,663,899.71 1,214,841.80 640,179.35 640,179.35 - 1,932,347.57 1,977,675.67 46,762.30 3,519,308.24 3,609,347.04 93,205.10 57,274,049.85 53,593,377.85 3,680,672.00 12,505,143.75 11,095,436.73 9,768,617.60 13,835,798.41 - 13,835,798.41 - - - - - - 1,017,473,359.40 1,165,050,582.52 336,167,909.83
			本期增加 861,870,231.39 18,830,859.86 53,157,276.14 42,853,257.21 640,179.35 1,932,347.57 3,519,308.24 57,274,049.85 12,505,143.75 13,835,798.41 - - 1,017,473,359.40
	473,037,908.45 47,495.32 2,300,818.60 2,025,484.30 - 92,090.40 183,243.90 - 8,358,910.58 - - -			306,847,451.42 - 2,035,370.40 1,214,841.80 - 46,762.30 93,205.10 3,680,672.00 9,768,617.60 13,835,798.41 - -
	483,745,132.95			336,167,909.83

6.23.2 短期薪酬

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6 合并财务报表项目附注（续）

• 6.23 应付职工薪酬（续）

6.23.2 短期薪酬（续）

项 目 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：1.基本医疗保险费 2.补充医疗保险 3.工伤保险费 4.生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计 项 目 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：1.基本医疗保险费 2.补充医疗保险 3.工伤保险费 4.生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计	2012年12月31日 423,619,476.47 - - - - - - - 2,854,194.48 - - - 426,473,670.95 2011年12月31日 415,339,333.15 - 5,181.30 4,674.80 - 194.80 311.70 - 4,736,134.55 - - - 420,080,649.00	本年增加 1,182,248,539.01 68,685,917.99 74,329,909.97 56,528,676.43 5,935,453.85 3,778,965.40 3,613,356.92 68,329,987.23 25,382,574.58 - - - 1,418,976,928.78 本年增加 1,141,816,367.69 67,036,423.48 62,962,739.28 51,619,615.62 2,872,127.84 2,160,413.10 3,247,464.74 61,582,550.29 20,357,555.03 - - - 1,353,755,635.77	本年减少 1,132,830,107.03 68,638,422.67 72,029,091.37 54,503,192.13 5,935,453.85 3,686,875.00 3,430,113.02 68,329,987.23 19,877,858.48 - - - 1,361,705,466.78 本年减少 1,133,536,224.37 67,036,423.48 62,967,920.58 51,624,290.42 2,872,127.84 2,160,607.90 3,247,776.44 61,582,550.29 22,239,495.10 - - - 1,347,362,613.82	2013年12月31日
				473,037,908.45 47,495.32 2,300,818.60 2,025,484.30 - 92,090.40 183,243.90 8,358,910.58 - - -
				483,745,132.95
				2012年12月31日
				423,619,476.47 - - - - - - - 2,854,194.48 - - -
				426,473,670.95

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.23 应付职工薪酬（续）

• 设定提存计划

6.23.3.1 计划的性质、计算缴费金额的公式或依据

	设定提存计划项目 一、基本养老保险费 二、失业保险费 三、企业年金缴费	计划的性质 基本社会保险 基本社会保险 公司补充养老保险	计算缴费金额的公式或依据
			按上海市人力资源和社会保 障局规定比例提存缴纳 按补充养老保险合同约定

6.23.3.2 本报告各期缴费及期末应付未付金额

2014 年 1-8 月

	2014年1-8月
	设定提存计划项目 一、基本养老保险费 二、失业保险费 三、企业年金缴费 合 计 2013年 设定提存计划项目 一、基本养老保险费 二、失业保险费 三、企业年金缴费 合 计 2012年 设定提存计划项目 一、基本养老保险费 二、失业保险费 三、企业年金缴费 合 计 2011年 设定提存计划项目 一、基本养老保险费 二、失业保险费 三、企业年金缴费 合 计	当期缴费金额 83,175,421.20 5,911,243.52 1,110,242.70 90,196,907.42 当期缴费金额 100,665,365.90 8,567,958.26 10,668,134.00 119,901,458.16 当期缴费金额 94,875,545.24 7,454,947.75 9,432,336.00 111,762,828.99 当期缴费金额 78,603,922.55 6,731,600.64 13,534,443.00 98,869,966.19	期末应付未付金额
			2,747,021.00 186,452.40 -
			2,933,473.40
			期末应付未付金额
			3,869,407.00 275,748.50 -
			4,145,155.50
			期末应付未付金额
			- - -
			-
			期末应付未付金额
			8,570.40 662.30 -
			9,232.70

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6 合并财务报表项目附注（续）

• 6.23 应付职工薪酬（续）

• 6.23.4 上述各报告期应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质的金额。

6.23.5 应付职工薪酬 2014 年 8 月 31 日数较年初数减少 148,788,905.22 元，减少比例为 30.50%，减 少原因主要系发放 2013 年末计提的年终奖所致。

6.23.6 应付职工薪酬 2013 年末数较年初数增加 61,416,617.50 元，增加比例为 14.40%，增加原因主 要系计提的年终奖尚未发放所致。

应付职工薪酬 2012 年末数较年初数增加 6,383,789.25 元，增加比例为 1.52%，无重大变动。

• 6.24 应交税费

	税 种 增值税 营业税 企业所得税 个人所得税 房产税 土地使用税 城市维护建设税 教育费附加 总承包项目代扣代缴 及其他税费 合 计 税 种 增值税 营业税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 教育费附加 总承包项目代扣代缴 及其他税费 合 计	2014 年8 月31 日 17,616,488.52 30,734.97 22,322,968.56 7,306,729.05 147,840.29 6,908.60 1,472,704.51 988,892.01 2,867,074.54 52,760,341.05 2012 年12 月31 日 6,216,047.92 3,159,465.26 97,081,169.80 27,837,704.73 625,527.68 550,829.37 1,725,728.97 137,196,473.73	2013 年12 月31 日
			20,659,770.70 1,632,900.45 77,587,688.11 19,182,716.79 - - 1,550,774.19 1,139,111.23 2,035,139.96
			123,788,101.43
			2011 年12 月31 日
			- 15,733,334.43 74,126,395.88 37,248,790.36 1,141,664.90 787,774.29 6,028,822.15
			135,066,782.01

应交税费 2014 年 8 月 31 日数较年初数减少 71,027,760.38 元，减少比例为 57.38%，减少原因主要 系所得税汇算清缴支付所得税款所致。

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6.25 应付利息

	项 目 长期借款应付利息	2014 年8 月31 日 1,088,043.61	2013 年12 月31 日
			-

应付利息系子公司艺卡迪公司借入用于收购 Wilson & Associates Inc.设计公司的美元借款及子公司 水利院用于购买其现账面房屋建筑物借入的人民币借款所计提的应付利息。

6.26 应付股利

单位名称 上海现代建筑设计 （集团）有限公司 子公司申元投资个人股东 子公司华盖院个人股东 合 计	2014年8月31日 118,643,516.80 5,601,833.62 320,719.74 124,566,070.16	2013年12月31日 58,643,516.80 - 320,719.74 58,964,236.54	超过1年未支付原因
			- -

2014 年 8 月 31 日应付股利主要系根据本公司董事会决议以 2014 年 3 月 31 日累计未分配利润对母 公司现代建筑设计集团宣告分配 1.1 亿元利润及年初应付股利中本期支付后剩余部分；子公司申元 投资根据其董事会决议，宣告分配的利润中应付个人股东的利润以及子公司华盖院应付个人股东股 利。

2013 年末应付股利主要系根据本公司董事会决议对母公司现代建筑设计集团宣告分配的利润，以及 子公司华盖院根据其董事会决议应付个人股东的利润。

6.27 其他应付款

6.27.1

	项 目 收取的押金、保证金 暂借款及往来款 合 计 项 目 收取的押金、保证金 暂借款及往来款 合 计	2014 年8 月31 日 28,562,351.93 140,284,705.97 168,847,057.90 2012 年12 月31 日 14,485,939.32 101,380,017.45 115,865,956.77	2013 年12 月31 日
			41,052,550.41 150,941,253.88
			191,993,804.29
			2011 年12 月31 日
			6,133,446.76 101,321,104.34
			107,454,551.10

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6 合并财务报表项目附注（续）

• 6.27 其他应付款（续）

• 6.27.2 各报告期末其他应付款中应付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位或关联方 情况

	单位名称 上海现代建筑设计 （集团）有限公司 单位名称 上海现代建筑设计 （集团）有限公司 6.27.3金额较大的其他应付款 单位名称 2014年8月31日 上海现代建筑设计 （集团）有限公司 上海市建筑装饰工程 集团有限公司 中建三局东方装饰设计 工程有限公司 上海建工二建集团有限公司 2013年12月31日 上海现代建筑设计 （集团）有限公司 2012年12月31日 上海现代建筑设计 （集团）有限公司	2014 年8 月31 日 38,877,601.50 2012 年12 月31 日 7,000,000.00 金 额 38,877,601.50 4,000,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 52,884,244.20 7,000,000.00	2013 年12 月31 日
			52,884,244.20
			2011 年12 月31 日
			-
			性质或内容
			往来款及代收款 投标保证金 投标保证金 投标保证金 暂借款及往来款 暂借款

• 6.27.4 其他应付款 2014 年 8 月 31 日数较年初数减少 23,146,746.39 元，减少比例为 12.06%，减 少原因主要系归还收取的押金和保证金及暂借款所致。

• 6.27.5 其他应付款 2013 年末数较年初数增加 76,127,847.52 元，增加比例为 65.70%，增加原因主 要系和现代建筑设计集团往来款增加及收取的押金和保证金增加所致。

• 6.27.6 其他应付款 2012 年末数较年初数增加 8,411,405.67 元，增加比例为 7.83%，增加原因主要 系收取的押金和保证金增加所致。

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.28 其他流动负债

其他流动负债明细

	项 目 代持股票 项 目 代持股票	2014 年8 月31 日 - 2012 年12 月31 日 203,682.08	2013 年12 月31 日
			215,314.79
			2011 年12 月31 日
			73,966.45

• 6.28.2 代持股票系子公司水利院代其原上级单位上海市水务局下属职工技术协会所持已上市流 通股票，期末按该些股票公允价值调整并同时列示于其他流动资产和其他流动负债项目。水利院 于 2013 年处置该些代持股票后，处置所得已于 2014 年支付给上海市水务局职工技术协会。

6.29 一年内到期的非流动负债

6.29.1

	项 目 一年内到期的长期借款 项 目 一年内到期的长期借款 6.29.2一年内到期的长期借款 项 目 信用借款 项 目 抵押借款 信用借款 合 计	2014 年8 月31 日 11,164,700.00 2012 年12 月31 日 3,000,000.00 2014 年8 月31 日 11,164,700.00 2012 年12 月31 日 - 3,000,000.00 3,000,000.00	2013 年12 月31 日
			5,000,000.00
			2011 年12 月31 日
			12,000,000.00
			2013 年12 月31 日
			5,000,000.00
			2011 年12 月31 日
			10,000,000.00 2,000,000.00
			12,000,000.00

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.29 一年内到期的非流动负债（续）

金额前五名的一年内到期的长期借款

贷款单位 浦发银行 上海市水务局委托贷款 中国工商银行股份有限 公司上海市静安支行 合 计 贷款单位 浦发银行 上海市水务局委托贷款 贷款单位 上海银行 股份有限公司 浦发银行 上海市水务局委托贷款 合 计	借款 起始日 2009/6/1 2014/2/26 借款 起始日 2009/6/1 借款 起始日 2009/11/30 2009/6/1	借款 终止日 2014/12/21 2015/2/25 借款 终止日 2014/12/21 借款 终止日 2012/11/26 2013/12/26	币种 人民币 美元 币种 人民币 币种 人民币 人民币	利率 (%) 4.00 LIBOR +2.5% 利率 (%) 4.00 利率 (%) 注 4.00	2014年8月31日	2014年8月31日
					原币 折人民币 5,000,000.00 USD1,000,000.00 6,164,700.00 11,164,700.00 2013年12月31日	折人民币
						5,000,000.00 6,164,700.00
						11,164,700.00
						5,000,000.00
					2012年 12月31日 - 3,000,000.00 3,000,000.00	2011年 12月31日
						10,000,000.00 2,000,000.00
						12,000,000.00

• 注：上海银行按央行同期贷款利率下浮 10%计息。

• 6.29.3.1 美元借款系子公司艺卡迪公司借入用于收购其子公司 Wilson & Associates Inc.专项用途借款， 由本公司为其提供担保。

• 6.29.3.2 子公司水利院向上海银行借款用于购买房屋建筑物，同时将购买的房屋建筑物作为该长期借 款抵押物。水利院于 2012 年 11 月 26 日按期归还借款，用于抵押的房屋建筑物已于 2013 年 6 月 9 日 完成抵押登记的注销。

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6 合并财务报表项目附注（续）

• 6.30 长期借款

6.30.1 长期借款分类

	项 目 信用借款 项 目 信用借款	2014 年8 月31 日 184,214,422.00 2012 年12 月31 日 15,000,000.00	2013 年12 月31 日
			10,000,000.00
			2011 年12 月31 日
			18,000,000.00

6.30.2 金额前五名的长期借款

贷款单位 2014年8月31日 中国工商银行股份有限公司 上海市静安支行 浦发银行-上海市水务局委托贷款 合 计 2013年12月31日 浦发银行-上海市水务局委托贷款 2012年12月31日 浦发银行-上海市水务局委托贷款 2011年12月31日 浦发银行-上海市水务局委托贷款	借款 起始日 2014/2/26 2009/6/1 2009/6/1 2009/6/1 2009/6/1	借款 终止日 2019/2/25 2016/12/31 2016/12/31 2016/12/31 2016/12/31	币 种 美元 人民币 人民币 人民币 人民币	年利率 (%) LIBOR +2.5% 4.00 4.00 4.00 4.00	原币金额 USD28,260,000.00 - - -	折人民币 金额
						174,214,422.00 10,000,000.00
						184,214,422.00
						10,000,000.00
						15,000,000.00
						18,000,000.00

• 6.30.2.1 美元借款系子公司艺卡迪公司借入用于收购其子公司 Wilson & Associates Inc.专项用途 借款，由本公司为其提供担保。

• 6.30.2.2 其余长期借款均系子公司水利院通过浦发银行向上海市水务局借入的信用借款，用于购 买其现账面房屋建筑物。

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6 合并财务报表项目附注（续）

• 6.31 递延收益

6.31.1 递延收益情况

	项 目 科研经费结余 项 目 科研经费结余	2014 年8 月31 日 11,967,041.24 2012 年12 月31 日 8,797,249.83	2013 年12 月31 日
			11,972,389.39
			2011 年12 月31 日
			11,530,918.68

• 6.31.2 本公司递延收益均系各分子公司收到的国家级和上海市级政府单位委托用于科研的未完 科研经费结余，本公司按对应研究课题，当期实际发生的科研费用同时列入管理费用与营业外收 入政府补助科目，待研究课题委托单位验收通过后，该课题结余科研经费一次性转入当期营业外 收入。

6.31.3 科研经费情况

项 目 科研经费结余 项 目 科研经费结余 项 目 科研经费结余 项 目 科研经费结余	2013年 12月31日 11,972,389.39 2012年 12月31日 8,797,249.83 2011年 12月31日 11,530,918.68 2010年 12月31日 6,299,857.31	本期新增 科研经费 3,318,301.89 本期新增 科研经费 8,509,494.77 本期新增 科研经费 3,279,381.86 本期新增 科研经费 10,155,255.83	本期结转营业 外收入金额 3,323,650.04 本期结转营业 外收入金额 5,334,355.21 本期结转营业 外收入金额 1,980,277.51 本期结转营业 外收入金额 4,924,194.46	其他变动 - 其他变动 - 其他变动 -4,032,773.20 其他变动 -	2014年 8月31日 11,967,041.24 2013年 12月31日 11,972,389.39 2012年 12月31日 8,797,249.83 2011年 12月31日 11,530,918.68	与资产相关/ 与收益相关
						与收益相关
						与资产相关/ 与收益相关
						与收益相关
						与资产相关/ 与收益相关
						与收益相关
						与资产相关/ 与收益相关
						与收益相关

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6 合并财务报表项目附注（续）

• 6.31 递延收益（续）

6.31.4 本报告各期科研经费结转营业外收入金额前 5 项

2014 年 1-8 月

	2014年1-8月
	项目名称 河口形态优化研究 吴淞口选址可能性研究 围海工程技术研究 防汛减灾能力研究 上海市2030年前滩涂资源 开发利用与保护战略研究 合 计 2013年 项目名称 河口形态优化研究 软土地区超高层建筑地基基础 与地下空间工程关键技术研究 浅埋地铁隧道上建筑减振 降噪技术研究 超高层建筑智能能源网 关键技术研究与应用示范 上海地区优秀历史建筑保护和 可持续利用技术研究 合 计	2013年 12月31日 565,610.10 700,968.13 1,000,000.00 312,394.39 381,520.60 2,960,493.22 2012年 12月31日 - 840,000.00 823,155.60 - 214,950.00 1,878,105.60	本期新增 科研经费 1,380,000.00 - - - 280,000.00 1,660,000.00 本期新增 科研经费 1,810,000.00 690,000.00 560,000.00 377,358.49 - 3,437,358.49	本期结转 营业外收入金额 1,678,342.50 678,760.80 326,220.00 164,649.80 112,712.00 2,960,685.10 本期结转 营业外收入金额 1,244,389.90 541,243.90 515,635.83 298,767.86 214,950.00 2,814,987.49	2014年 8月31日 267,267.60 22,207.33 673,780.00 147,744.59 548,808.60 1,659,808.12 2013年 12月31日 565,610.10 988,756.10 867,519.77 78,590.63 - 2,500,476.60	与资产相关/ 与收益相关
						与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与资产相关/ 与收益相关
						与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关

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6 合并财务报表项目附注（续）

• 6.31 递延收益（续）

6.31.4 本报告各期科研经费结转营业外收入金额前 5 项（续）

	2012年 项目名称 中国博览会会展综合体低碳背 景能源系统研究与应用 黄浦江河口挡潮闸课题研究 超深型钢水泥土搅拌墙和 可回收式锚杆支护技术研究 虹桥商务区楼宇多种能源应用 及太阳能利用与建筑一体化综 合设计研究 浅埋地铁隧道上建筑减振 降噪技术研究 合 计 2011年 项目名称 黄浦江河口挡潮闸课题研究 圈围造地设计规程研究 堆土作用下软土地基浅埋高层建 筑倾覆力机理与工程问题研究 海堤评估与消浪防护研究 浅埋地铁隧道上建筑减振 降噪技术研究 合 计	2011年 12月31日 - 513,263.65 321,019.95 302,435.60 400,000.00 1,536,719.20 2010年 12月31日 - - 524,406.79 - - 524,406.79	本期新增 科研经费 800,000.00 - - - 556,431.00 1,356,431.00 本期新增 科研经费 1,371,172.95 520,000.00 - 487,529.00 769,689.70 3,148,391.65	本期结转 营业外收入金额 547,150.82 320,000.00 293,251.30 175,348.79 133,275.40 1,469,026.31 本期结转 营业外收入金额 857,909.30 520,000.00 519,325.12 487,529.00 369,689.70 2,754,453.12	2012年 12月31日 252,849.18 193,263.65 27,768.65 127,086.81 823,155.60 1,424,123.89 2011年 12月31日 513,263.65 - 5,081.67 - 400,000.00 918,345.32	与资产相关/ 与收益相关
						与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与资产相关/ 与收益相关
						与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.32 实收资本

投资者名称 上海现代建筑设计 （集团）有限公司 投资者名称 上海现代建筑设计 （集团）有限公司 投资者名称 上海现代建筑设计 （集团）有限公司	2013年12月31日 金额 比例(%) 30,000,000.00 100.00 2012年12月31日 金额 比例(%) 30,000,000.00 100.00 2011年12月31日 金额 比例(%) 30,000,000.00 100.00	本期 增加 - 本期 增加 - 本期 增加 -	本期 减少 - 本期 减少 - 本期 减少 -	2014年8月31日 金额 比例(%) 30,000,000.00 100.00 2013年12月31日 金额 比例(%) 30,000,000.00 100.00 2012年12月31日 金额 比例(%) 30,000,000.00 100.00	2014年8月31日 金额 比例(%) 30,000,000.00 100.00 2013年12月31日 金额 比例(%) 30,000,000.00 100.00 2012年12月31日 金额 比例(%) 30,000,000.00 100.00
					100.00

上述实收资本与本公司注册资本一致，业经华申会计师事务所于 1999 年 7 月 16 日出具的华会发（99） 第 709 号《验资报告》审验确认，报告期内无变动。

6.33 资本公积

项 目 资本溢价 其他资本公积 其中：资产评估增值 合 计 项 目 资本溢价 其他资本公积 其中：资产评估增值 合 计 项 目 资本溢价 其他资本公积 其中：资产评估增值 合 计 项 目 资本溢价	2013年12月31日 210,189,973.19 9,669,624.24 9,669,624.24 219,859,597.43 2012年12月31日 143,009,376.64 9,669,624.24 9,669,624.24 152,679,000.88 2011年12月31日 201,691,805.65 - - 201,691,805.65 2010年12月31日 148,540,747.84	本年增加 - - - - 本年增加 67,205,344.18 - - 67,205,344.18 本年增加 6,500,000.00 9,669,624.24 9,669,624.24 16,169,624.24 本年增加 100,000,000.00	本年减少 - - - - 本年减少 24,747.63 - - 24,747.63 本年减少 65,182,429.01 - - 65,182,429.01 本年减少 46,848,942.19	2014年8月31日
				210,189,973.19 9,669,624.24 9,669,624.24
				219,859,597.43
				2013年12月31日
				210,189,973.19 9,669,624.24 9,669,624.24
				219,859,597.43
				2012年12月31日
				143,009,376.64 9,669,624.24 9,669,624.24
				152,679,000.88
				2011年12月31日
				201,691,805.65

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6 合并财务报表项目附注（续）

• 6.33 资本公积（续）

• 6.33.1 2013 年资本溢价增加系本公司因合并原现代建筑设计集团与设计主业相关的业务，而参照 同一控制下企业合并于 2011 年和 2012 年并入与该些业务相关的资产、负债、损益，截至 2012 年 12 月 31 日前述并入报表累计净亏损 67,205,344.18 元而调增资本溢价。

资本溢价减少系本公司溢价 24,747.63 元收购子公司上海新特思建筑设计咨询有限公司少数股东 13%股权所致。

• 6.33.2 2012 年资本溢价增加系现代建筑设计集团于 2012 年 2 月 8 日对其子公司申元岩土增资人民 币 3,500,000.00 元，于 2012 年 7 月 19 日投资人民币 3,000,000.00 元设立云南公司，导致根据其《关 于上海建筑设计研究院有限公司等 11 家公司国有股权无偿划转的批复》（沪现设集行[2012]186 号） 实际于 2012 年底划转 11 家子公司股权时，划转的长期股权投资成本较 2011 年同一控制下企业合并 增加 6,500,000.00 元，对应调增资本溢价。

资本溢价减少系于 2012 年底划转的 11 家子公司实际已将 2011 年股利 58,928,795.07 元于 2012 年分 配给原股东现代建筑设计集团而冲减资本溢价；子公司现代咨询原自然人股东溢价 3,028,416.32 元 退股冲减资本溢价；子公司现代建设原自然人股东溢价 180,412.11 元退股冲减资本溢价；子公司现 代建设咨询 2012 年收购同一控制下合并子公司上海筑京现代建筑技术信息咨询有限公司股权冲减 资本公积 3,044,805.51 元。

其他资本公积中资产评估增值系子公司水利院 2012 年完成公司制改制评估增值 11,376,028.52 元， 扣除所得税影响后相应调增资本公积 9,669,624.24 元。

6.33.3 2011 年资本溢价增加 100,000,000.00 元系现代建筑设计集团于 2011 年 7 月 28 日新设子公司 现代建设咨询公司，根据其《关于上海建筑设计研究院有限公司等 11 家公司国有股权无偿划转的批 复》（沪现设集行[2012]186 号），及同一控制下企业合并的原则视同该子公司于 2011 年成立后已 划转入本公司而对应调增资本溢价；资本溢价减少系同一控制下企业合并由于子公司实际已将 2010 年股利 46,584,359.99 元于 2011 年分配给其原股东现代建筑设计集团而冲减资本溢价及子公司申元 岩土少数股东溢价 264,582.20 元退股冲减资本公积所致。

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.34 其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况

项 目 一、 以后将重分类进损益 的其他综合收益 1. 可供出售金融资产 公允价值变动损益 减：前期计入其他综合 收益当期转入损益 小 计 2.外币报表折算差额 减：前期计入其他综合 收益当期转入损益 小 计 其他综合收益合计 项 目 一、 以后将重分类进损益 的其他综合收益 1. 可供出售金融资产 公允价值变动损益 减：前期计入其他综合 收益当期转入损益 小 计 2.外币报表折算差额 减：前期计入其他综合 收益当期转入损益 小 计 其他综合收益合计	2014年1-8月 税前金额 所得税 税后净额 - - - - - - - - - 2,571,864.08 - 2,571,864.08 - - - 2,571,864.08 - 2,571,864.08 2,571,864.08 - 2,571,864.08 2012年度 税前金额 所得税 税后净额 144,183.63 21,627.54 122,556.09 - - - 144,183.63 21,627.54 122,556.09 -1,759.93 - -1,759.93 - - - -1,759.93 - -1,759.93 142,423.70 21,627.54 120,796.16	2013年度
		税前金额 所得税 税后净额
		- - - 176,910.57 - 176,910.57 -176,910.57 - -176,910.57 -116,834.43 - -116,834.43 - - - -116,834.43 - -116,834.43
		-293,745.00 -293,745.00
		2011年度
		税前金额 所得税 税后净额
		-63,704.09 -9,555.61 -54,148.48 - - - -63,704.09 -9,555.61 -54,148.48 -175,355.47 - -175,355.47 - - - -175,355.47 - -175,355.47
		-239,059.56 -9,555.61 -229,503.95

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6 合并财务报表项目附注（续）

• 6.34 其他综合收益（续）

其他综合收益各项目的调节情况

项 目	2013	可供出售金融资产 公允价值变动损益 外币财务报表折算差额 108,502.96 -447,133.21 -54,148.48 -175,355.47 54,354.48 -622,488.68 122,556.09 -1,759.93 176,910.57 -624,248.61 -176,910.57 -116,834.43 - -741,083.04 - 2,571,864.08 - 1,830,781.04 年12月31日 本年增加 本年减少 88,461,630.02 - - 年12月31日 本年增加 本年减少 88,461,630.02 - - 年12月31日 本年增加 本年减少 88,461,630.02 - - 年12月31日 本年增加 本年减少 75,867,439.95 12,594,190.07 -	可供出售金融资产 公允价值变动损益 外币财务报表折算差额 108,502.96 -447,133.21 -54,148.48 -175,355.47 54,354.48 -622,488.68 122,556.09 -1,759.93 176,910.57 -624,248.61 -176,910.57 -116,834.43 - -741,083.04 - 2,571,864.08 - 1,830,781.04 年12月31日 本年增加 本年减少 88,461,630.02 - - 年12月31日 本年增加 本年减少 88,461,630.02 - - 年12月31日 本年增加 本年减少 88,461,630.02 - - 年12月31日 本年增加 本年减少 75,867,439.95 12,594,190.07 -		其他综合收益合计
2011年1月1日余额 2011年增减变动金额 2011年12月31日余额 2012年增减变动金额 2012年12月31日余额 2013年增减变动金额 2013年12月31日余额 2014年1-8月增减变动金额 2014年8月31日余额 盈余公积 项 目 法定盈余公积 项 目 法定盈余公积 项 目 法定盈余公积 项 目 法定盈余公积					-338,630.25 -229,503.95 -568,134.20 120,796.16 -447,338.04 -293,745.00 -741,083.04 2,571,864.08 1,830,781.04 2014年8月31日
			-		88,461,630.02
	2012		本年减少		2013年12月31日
			-		88,461,630.02
	2011		本年减少		2012年12月31日
			-		88,461,630.02
	2010		本年减少		2011年12月31日
			-		88,461,630.02

6.35 盈余公积

• 6.35.1 本公司从 2012 年起法定盈余公积已超过注册资本的 50%，根据相关规定而不再计提法定盈余 公积。

• 6.35.2 2011 年盈余公积的增加中 6,904,085.62 元系同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的 盈余公积中归属于本公司的部分，5,690,104.45 元系本公司按相关规定及董事会决议计提的法定盈余 公积。

• 6.35.3 2011 年初盈余公积增加 40,472,883.35 元系同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的盈 余公积中归属于本公司的部分。

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华东建筑设计研究院有限公司财务报表附注 2011 年度、2012 年度、2013 年度及 2014 年 1-8 月 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

6 合并财务报表项目附注（续）

6.36 未分配利润

项 目 调整前 上年末未分配利润 调整 年初未分配利润 （调增+，调减-） 调整后 年初未分配利润 加： 本年归属于公司 所有者的净利润 减： 提取盈余公积 对股东的分配 提取职工奖励 及福利基金 年末未分配利润 项 目 调整前 上年末未分配利润 调整 年初未分配利润 （调增+，调减-） 调整后 年初未分配利润 加： 本年归属于公司 所有者的净利润 减： 提取盈余公积 同一控制下子公司 提取盈余公积 对股东的分配 提取职工奖励 及福利基金 年末未分配利润	2014年1-8月 210,066,505.29 - 210,066,505.29 56,050,163.62 - 110,000,000.00 - 156,116,668.91 2012年 118,028,016.03 - 118,028,016.03 122,467,089.70 - - 80,030,905.81 44,027.40 160,420,172.52	提取或分配比例 - - - - - 按董事会决议 - 提取或分配比例 - - - - - 按董事会决议 按董事会决议	2013年 160,420,172.52 - 160,420,172.52 108,337,344.89 - 58,643,516.80 47,495.32 210,066,505.29 2011年 40,375,248.51 31,544,043.69 71,919,292.20 112,735,678.08 5,690,104.45 6,904,085.62 53,994,686.69 38,077.49 118,028,016.03	提取或分配比例
				- - - - - 按董事会决议 按董事会决议
				提取或分配比例
				- - - - 按董事会决议 - 按董事会决议 按董事会决议

• 6.36.1 各报告期提取的职工奖励及福利基金系中外合资子公司上海民港国际建筑设计有限公司按公司章程 相关规定提留。

6.36.2 因同一控制下企业合并及业务合并被合并方在合并前实现的未分配利润中归属于本公司的部分增加 2011 年初未分配利润 13,120,662.25 元和 18,423,381.44 元。

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.37 少数股东权益

6.37.1 归属于各子公司少数股东的少数股东权益

子公司名称 上海现代建筑装饰环境 设计研究院有限公司 上海申元工程投资 咨询有限公司 上海民港国际建筑 设计有限公司 上海现代华盖建筑设计 研究院有限公司 上海新特思建筑设计 咨询有限公司 上海鑫圆建设咨询 监理有限公司 上海现代境源环艺设计 工程有限公司 上海现代工程咨询 有限公司 上海现代建筑设计集团 建设工程有限公司 上海筑京现代建筑技术 信息咨询有限公司 合 计	2014年8月31日 9,907,931.20 5,737,653.07 1,311,600.30 4,652,463.29 - -178,660.93 353,331.61 - - - 21,784,318.54	2013年12月31日 15,719,234.63 9,212,403.71 2,188,878.77 3,820,893.81 670,202.73 447,781.53 176,332.55 - - - 32,235,727.73	2012年12月31日 13,225,365.19 6,910,910.68 2,356,774.18 7,496,353.18 1,133,771.25 875,077.54 404,345.33 - - - 32,402,597.35	2011年12月31日
				11,214,297.81 6,120,314.34 2,278,067.62 6,965,676.58 1,066,171.38 950,950.09 1,792,135.12 17,164,220.65 3,216,298.05 4,227,489.55
				54,995,621.19

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.38 营业收入及营业成本

6.38.1 营业收入

项 目 主营业务收入 其他业务收入 营业成本 项 目 主营业务收入 其他业务收入 营业成本	2014 年1-8 月 2,506,015,678.45 10,228,985.85 1,842,131,443.31 2012 年度 3,517,441,486.52 6,987,594.23 2,702,367,716.22	2013 年度
		3,616,450,091.46 27,932,930.15 2,738,164,251.83 2011 年度
		3,261,409,457.42 4,003,652.48 2,439,181,960.57

6.38.2 主营业务（分行业）

行业名称 工程设计 工程承包 工程技术管理服务 工程勘察 合 计 行业名称 工程设计 工程承包 工程技术管理服务 工程勘察 合 计	2014年1-8月 营业收入 营业成本 1,768,288,173.52 1,193,516,853.47 434,552,661.94 411,856,234.05 288,659,400.92 223,749,095.22 14,515,442.07 12,717,960.57 2,506,015,678.45 1,841,840,143.31 2012年度 营业收入 营业成本 2,365,300,760.28 1,680,567,664.13 778,940,336.97 761,849,627.07 352,759,308.72 243,330,799.60 20,441,080.55 15,404,033.80 3,517,441,486.52 2,701,152,124.60	2013年度	2013年度
		营业收入 营业成本 2,470,223,933.99 1,725,069,618.27 733,183,470.82 695,810,950.71 388,857,159.04 284,733,429.52 24,185,527.61 21,914,336.68 3,616,450,091.46 2,727,528,335.18 2011年度	营业成本
			1,725,069,618.27 695,810,950.71 284,733,429.52 21,914,336.68
			2,727,528,335.18
	营业收入 2,365,300,760.28 778,940,336.97 352,759,308.72 20,441,080.55 3,517,441,486.52	营业收入 2,203,769,468.45 669,202,531.74 363,209,864.14 25,227,593.09 3,261,409,457.42	营业成本
			1,539,475,897.76 634,535,585.47 242,174,787.25 21,735,808.09
			2,437,922,078.57

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.38 营业收入及营业成本（续）

6.38.3 主营业务（分地区）

地区名称 上海本地项目 外地项目 海外项目 合 计 地区名称 上海本地项目 外地项目 海外项目 合 计	2014年1-8月 营业收入 营业成本 1,161,734,945.21 827,522,979.48 1,197,475,321.32 931,977,353.25 146,805,411.92 82,339,810.58 2,506,015,678.45 1,841,840,143.31 2012年度 营业收入 营业成本 1,825,396,873.13 1,410,605,879.62 1,673,009,242.33 1,274,784,297.17 19,035,371.06 15,761,947.81 3,517,441,486.52 2,701,152,124.60	2013年度	2013年度
		营业收入 营业成本 1,900,402,589.73 1,426,668,611.12 1,690,527,300.22 1,279,708,131.45 25,520,201.51 21,151,592.61 3,616,450,091.46 2,727,528,335.18 2011年度	营业成本
			1,426,668,611.12 1,279,708,131.45 21,151,592.61
			2,727,528,335.18
	营业收入 1,825,396,873.13 1,673,009,242.33 19,035,371.06 3,517,441,486.52	营业收入 1,700,271,012.30 1,538,457,746.02 22,680,699.10 3,261,409,457.42	营业成本
			1,318,348,714.28 1,100,052,366.89 19,520,997.40
			2,437,922,078.57

6.38.4 各期公司前五名客户的营业收入情况

2014年1-8月 客户名称 武汉万达东湖置业有限公司 上海市滩涂造地有限公司 中海集装箱运输股份有限公司 上海博览会有限责任公司 呼和浩特市市政工程管理局 合 计 2013年度 客户名称 上海世博土地控股有限公司 中国人民武装警察部队上海市消防总队 上海博览会有限责任公司 云南省城市建设投资集团有限公司 上海市普陀区教育基建管理中心 合 计	营业收入总额 199,000,000.00 73,963,967.26 52,789,930.18 46,806,810.38 30,027,583.60 402,588,291.42 营业收入总额 222,045,828.00 97,979,723.00 79,973,335.85 38,397,682.05 38,000,000.00 476,396,568.90	占公司全部营业 收入的比例（%）
		7.91 2.94 2.10 1.86 1.19
		16.00
		占公司全部营业 收入的比例（%）
		6.09 2.69 2.19 1.05 1.05
		13.07

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.38 营业收入及营业成本（续）

各期公司前五名客户的营业收入情况（续）

	2012年度 客户名称 上海世博土地控股有限公司 上海市滩涂造地有限公司 佛吉亚（盐城）汽车部件系统有限公司 东海证券有限责任公司 中国人民武装警察部队上海市消防总队 合 计 2011年度 客户名称 中国人民武装警察部队上海市消防总队 上海市滩涂造地有限公司 南京禄口国际机场二期工程建设指挥部 淮安清河新区投资发展有限公司 上海亚明灯泡厂有限公司 合 计	营业收入总额 169,384,556.50 95,070,483.02 64,430,000.00 33,771,515.56 31,514,605.00 394,171,160.08 营业收入总额 134,615,826.02 109,971,900.00 38,306,983.16 30,000,000.00 27,118,838.36 340,013,547.54	占公司全部营业 收入的比例（%）
			4.81 2.70 1.83 0.96 0.89
			11.19
			占公司全部营业 收入的比例（%）
			4.12 3.37 1.17 0.92 0.83
			10.41

6.38.5 营业收入 2013 年发生数较 2012 年发生数增加 119,953,940.86 元，增加比例为 3.40%，增加 原因主要系主营业务设计项目增长所致。

6.38.6 营业收入 2012 年发生数较 2011 年发生数增加 259,015,970.85 元，增加比例为 7.93%，增加 原因主要系公司为增强综合实力，在保持设计业务和咨询业务增长的同时，加强对工程总承包项目 的开拓和承接所致。

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.38 营业收入及营业成本（续）

各报告期合同项目确认收入金额最大的前 10 项

2014 年 1-8 月

2014年1-8月
合同项目 武汉中央区电影乐园项目 中海集运船研航运大厦项目 中博会项目 南汇东滩促淤圈围工程 横沙东滩促淤圈围（六期）工程 呼和浩特市楼宇景观亮化改造 工程第五标段 迪士尼探险岛项目 虹桥商务一期05地块项目 武汉中央乐园飞行剧场项目 上海科技大学项目	合同金额 195,200,000.00 52,000,000.00 348,752,100.00 103,388,200.00 310,570,652.00 42,896,548.00 54,739,200.00 36,000,000.00 48,513,954.00 48,680,000.00	累计确认 项目收入 195,200,000.00 52,000,000.00 126,780,146.23 61,147,377.26 253,729,383.02 30,027,583.60 50,414,339.62 33,628,396.23 48,513,954.00 34,195,688.68	累计确认 项目成本 188,953,447.41 50,037,199.99 77,425,121.51 42,592,035.73 250,726,339.02 28,108,821.01 22,976,317.75 15,458,611.51 46,523,767.55 28,797,769.89	累计确认 项目毛利 6,246,552.59 1,962,800.01 49,355,024.72 18,555,341.53 3,003,044.00 1,918,762.59 27,438,021.87 18,169,784.72 1,990,186.45 5,397,918.79	完工进 度(%) 100.00 100.00 38.53 59.14 81.70 70.00 97.63 99.02 100.00 74.46	当期 确认收入 175,000,000.00 52,000,000.00 46,806,810.38 40,765,967.26 33,198,000.00 30,027,583.60 27,772,830.19 24,421,367.92 24,000,000.00 21,374,803.77	当期 确认成本 169,399,863.20 50,037,199.99 28,040,431.63 28,427,959.89 32,176,500.00 28,108,821.01 14,161,719.36 10,089,267.12 23,015,448.73 16,588,076.09	当期 确认毛利
								5,600,136.80 1,962,800.01 18,766,378.75 12,338,007.37 1,021,500.00 1,918,762.59 13,611,110.83 14,332,100.80 984,551.27 4,786,727.68

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华东建筑设计研究院有限公司财务报表附注 2011 年度、2012 年度、2013 年度及 2014 年 1-8 月 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

6 合并财务报表项目附注（续）

6.38 营业收入及营业成本（续）

6.38.7 各报告期合同项目确认收入金额最大的前 10 项（续）

2013 年度

2013年度
合同项目 世博村D地块二次装修项目 消防局基地二期总承包项目 中博会项目 海埂酒店项目 曹杨二中改扩建项目 世贸第五空间屋顶项目 盐城金融城项目 上海长征医院项目 迪士尼酒店项目 东方航空总部项目	合同金额 481,505,385.00 97,979,723.00 337,000,000.00 61,295,287.75 178,055,216.00 55,827,947.00 40,920,000.00 42,470,000.00 82,506,999.04 63,690,000.00	累计确认 项目收入 481,430,384.50 97,979,723.00 79,973,335.85 38,397,682.05 38,000,000.00 55,827,947.00 27,825,773.58 39,348,500.00 39,822,918.91 22,476,679.25	累计确认 项目成本 455,481,286.78 92,874,979.43 49,384,689.88 37,629,728.41 35,951,800.00 52,818,820.64 17,383,087.58 24,963,909.53 27,566,134.65 19,009,799.59	累计确认 项目毛利 25,949,097.72 5,104,743.57 30,588,645.97 767,953.64 2,048,200.00 3,009,126.36 10,442,686.00 14,384,590.47 12,256,784.26 3,466,879.66	完工进 度(%) 99.98 100.00 25.15 62.64 21.34 100.00 70.22 92.65 51.16 37.41	当期 确认收入 222,045,828.00 97,979,723.00 79,973,335.85 38,397,682.05 38,000,000.00 30,827,947.00 27,825,773.58 27,309,500.00 22,891,291.87 22,476,679.25	当期 确认成本 210,077,557.87 92,874,979.43 49,384,689.88 37,629,728.41 35,951,800.00 29,166,320.66 17,383,087.58 18,583,309.62 21,388,059.87 19,009,799.59	当期 确认毛利
								11,968,270.13 5,104,743.57 30,588,645.97 767,953.64 2,048,200.00 1,661,626.34 10,442,686.00 8,726,190.38 1,503,232.00 3,466,879.66

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华东建筑设计研究院有限公司财务报表附注 2011 年度、2012 年度、2013 年度及 2014 年 1-8 月 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

6 合并财务报表项目附注（续）

6.38 营业收入及营业成本（续）

6.38.7 各报告期合同项目确认收入金额最大的前 10 项（续）

2012 年度

2012年度
合同项目 世博D地块二次装修项目 横沙东滩促淤圈围（六期）工程 佛吉亚盐城厂房总承包项目 东海证券办公楼总承包项目 消防局综合训练基地安装项目 天津高银项目 轨交11号线二期项目 申都大厦总承包项目 上海专利商标事务所办公楼项目 虹桥综合交通西航站项目	合同金额 195,854,626.00 310,570,652.00 76,000,000.00 35,777,592.60 86,650,000.00 157,470,000.00 38,677,311.00 38,000,000.00 24,501,706.00 167,000,000.00	累计确认 项目收入 169,384,556.50 205,042,383.02 75,950,000.00 33,771,515.56 86,502,695.00 37,161,151.03 25,680,000.00 37,802,400.00 22,051,535.40 165,920,497.71	累计确认 项目成本 160,254,728.91 203,042,383.02 70,922,110.00 31,283,846.20 80,957,872.25 26,616,080.19 24,295,847.99 36,165,556.08 20,642,442.29 134,389,029.86	累计确认 项目毛利 9,129,827.59 2,000,000.00 5,027,890.00 2,487,669.36 5,544,822.75 10,545,070.84 1,384,152.01 1,636,843.92 1,409,093.11 31,531,467.85	完工进 度(%) 86.48 66.02 100.00 94.39 100.00 24.55 66.40 100.00 90.00 100.00	当期 确认收入 169,384,556.50 95,070,483.02 64,430,000.00 33,771,515.56 31,514,605.00 26,043,903.04 25,680,000.00 22,667,000.00 22,051,535.40 18,300,499.44	当期 确认成本 160,254,728.91 93,070,483.02 59,894,680.95 31,283,846.20 29,670,480.70 18,961,222.86 24,295,847.99 21,685,518.90 20,642,442.29 14,122,054.65	当期 确认毛利
								9,129,827.59 2,000,000.00 4,535,319.05 2,487,669.36 1,844,124.30 7,082,680.17 1,384,152.01 981,481.10 1,409,093.11 4,178,444.79

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.38 营业收入及营业成本（续）

6.38.7 各报告期合同项目确认收入金额最大的前 10 项（续）

2011 年度

2011年度
合同项目 横沙东滩促淤圈围（六期）工程 消防局综合训练基地安装项目 消防局综合训练基地基础补充项目 南京禄口机场改建项目 消防局综合训练基地项目 淮安文展中心装饰工程项目 亚明灯泡厂总承包项目 马瑞利新建厂房项目 申都大厦总承包项目 晶龙太阳能生活配套项目	合同金额 310,570,652.00 86,650,000.00 47,745,273.00 100,383,000.00 76,900,000.00 50,000,000.00 38,907,946.00 33,500,000.00 38,000,000.00 30,375,991.00	累计确认 项目收入 109,971,900.00 54,988,090.00 45,038,116.02 38,306,983.16 76,592,400.00 30,000,000.00 27,118,838.36 26,465,000.00 15,135,400.00 30,072,231.09	累计确认 项目成本 109,971,900.00 51,287,391.54 42,007,050.81 29,489,924.04 71,437,731.48 27,717,000.00 24,735,092.46 24,268,405.00 14,480,037.18 28,018,297.40	累计确认 项目毛利 - 3,700,698.46 3,031,065.21 8,817,059.12 5,154,668.52 2,283,000.00 2,383,745.90 2,196,595.00 655,362.82 2,053,933.69	完工进 度(%) 35.41 63.46 95.00 38.16 100.00 60.00 69.70 79.00 39.83 99.00	当期 确认收入 109,971,900.00 54,988,090.00 45,038,116.02 38,306,983.16 34,589,620.00 30,000,000.00 27,118,838.36 26,465,000.00 15,135,400.00 15,046,793.65	当期 确认成本 109,971,900.00 51,287,391.54 42,007,050.81 29,489,924.04 33,720,218.20 27,717,000.00 24,735,092.46 24,268,405.00 14,480,037.18 14,019,096.85	当期 确认毛利
								- 3,700,698.46 3,031,065.21 8,817,059.12 869,401.80 2,283,000.00 2,383,745.90 2,196,595.00 655,362.82 1,027,696.80

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.39 营业税金及附加

	项 目 营业税 城市维护建设税 教育费附加 河道费及地方防洪税金 合 计 项 目 营业税 城市维护建设税 教育费附加 河道费及地方防洪税金 合 计	2014年1-8月 8,247,869.78 7,401,732.21 5,224,945.06 1,684,073.24 22,558,620.29 2012年度 38,831,808.53 12,285,761.64 7,318,106.06 2,022,353.55 60,458,029.78	2013年度
			22,195,461.28 11,719,892.48 8,954,898.79 1,481,244.84
			44,351,497.39
			2011年度
			128,320,029.72 9,397,581.62 5,234,390.99 1,303,942.37
			144,255,944.70

6.39.1 营业税金及附加 2013 年发生数较 2012 年发生数减少 16,106,532.39 元，减少比例为 26.64%， 减少原因主要系随“营改增”范围扩大而取得的可抵扣进项税增加，营业税应税收入及其附加税进 一步减少所致。

6.39.2 营业税金及附加 2012 年发生数较 2011 年发生数减少 83,797,914.92 元，减少比例为 58.09%， 减少原因主要系上海地区自 2012 年 1 月 1 日起实行“营改增”后，营业税减少所致。

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.40 销售费用

	项 目 薪酬类费用 办公费 业务招待费 交通差旅费 房屋租赁费 物业管理费 折旧摊销费 广告宣传费 其 他 合 计 项 目 薪酬类费用 办公费 业务招待费 交通差旅费 房屋租赁费 物业管理费 折旧摊销费 广告宣传费 其 他 合 计	2014年1-8月 13,147,763.43 1,723,103.29 1,508,323.40 3,676,605.37 806,753.53 94,995.64 321,115.12 1,491,888.70 2,215,595.22 24,986,143.70 2012年度 12,308,843.71 2,509,158.53 1,855,782.68 1,555,782.03 804,159.73 130,346.15 308,366.29 1,100.00 1,059,216.57 20,532,755.69	2013年度
			14,168,907.46 2,573,687.87 2,034,703.90 1,971,946.91 675,565.54 129,510.30 318,151.45 15,281.55 1,010,195.79
			22,897,950.77
			2011年度
			12,981,410.15 2,351,851.48 1,571,035.40 1,691,995.94 1,122,094.84 191,957.66 371,907.66 - 1,559,913.37
			21,842,166.50

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.41 管理费用

	项 目 薪酬类费用 房屋租赁费 研发费用 办公费 折旧摊销费 业务招待费 物业管理费 交通差旅费 会务费 水电煤气费 广告宣传费 外包劳务费 网络维护费 中介机构服务费 考察费 协作咨询费 业务资料费 文印晒图费 其 他 合 计	2014 年1-8 月 199,672,093.96 107,765,413.57 49,873,500.26 21,793,284.74 37,280,426.66 15,375,365.83 16,163,312.96 22,423,801.37 5,562,143.03 5,742,816.15 2,273,569.89 6,428,593.56 3,318,173.93 15,603,990.17 341,851.10 774,918.12 1,192,778.82 2,509,828.28 15,128,261.50 529,224,123.90	2013 年度
			238,841,820.04 129,521,865.97 120,517,729.26 36,555,428.12 42,683,559.96 31,300,417.67 29,682,929.64 26,583,427.92 12,402,865.65 8,876,091.90 8,305,881.00 8,164,685.19 7,981,988.49 6,821,387.02 3,680,282.70 3,810,014.27 3,674,440.24 3,339,166.00 28,797,105.64
			751,541,086.68

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.41 管理费用（续）

	项 目 薪酬类费用 房屋租赁费 研发费用 办公费 折旧摊销费 业务招待费 物业管理费 交通差旅费 会务费 水电煤气费 广告宣传费 外包劳务费 网络维护费 中介机构服务费 考察费 协作咨询费 业务资料费 文印晒图费 其 他 合 计	2012 年度 248,602,099.06 89,603,547.67 53,089,478.20 31,998,236.65 34,209,691.26 32,869,005.05 23,117,131.21 30,086,893.58 20,180,475.61 9,485,136.45 6,346,024.45 5,321,852.59 4,328,383.34 3,957,799.06 5,623,385.25 5,453,508.62 2,133,880.37 6,138,791.97 31,412,202.21 643,957,522.60	2011 年度
			227,817,412.69 66,704,746.06 40,612,311.00 28,411,680.02 35,070,664.86 24,288,249.04 18,332,035.75 27,247,559.24 20,256,648.59 7,103,035.00 5,177,633.84 4,996,780.90 5,752,796.13 4,994,652.94 6,730,534.90 3,160,892.60 2,536,345.78 3,048,273.11 16,087,054.50
			548,329,306.95

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.42 财务费用

	项 目 利息支出 减：利息收入 利息净支出 汇兑损失 减：汇兑收益 汇兑净损失 银行手续费 其 他 合 计 项 目 利息支出 减：利息收入 利息净支出 汇兑损失 减：汇兑收益 汇兑净损失 银行手续费 其 他 合 计	2014年1-8月 3,177,738.65 7,612,691.69 -4,434,953.04 1,675,017.08 35,628.71 1,639,388.37 228,862.05 931.11 -2,565,771.51 2012年度 1,181,020.85 27,982,374.60 -26,801,353.75 88,231.90 29,383.77 58,848.13 338,832.15 94,674.23 -26,308,999.24	2013年度
			1,123,193.34 16,408,147.73 -15,284,954.39 200,104.69 84,422.77 115,681.92 376,566.72 28,987.02
			-14,763,718.73
			2011年度
			1,664,423.60 19,929,798.62 -18,265,375.02 1,349,806.03 11,793.31 1,338,012.72 280,758.97 278,056.86
			-16,368,546.47

6.42.1 财务费用 2013 年发生数较 2012 年发生数增加 11,545,280.51 元，增加比例为 43.88%，增加 原因主要系本公司及子公司已收回大部分存于现代建筑设计集团内部银行的款项，从而利息收入下 降所致。

6.42.2 财务费用 2012 年发生数较 2011 年发生数减少 9,940,452.77 元，减少比例为 60.73%，减少原 因主要系本公司及子公司将剩余货币资金存于现代建筑设计集团内部银行而收取定期存款利息增 加所致。

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.43 投资收益

6.43.1 投资收益明细情况

项 目 权益法核算的 长期股权投资收益 处置长期股权 投资产生的投资收益 持有可供出售金融资产 期间取得的投资收益 处置可供出售金融资产 取得的投资收益 合 计	2014年1-8月 -293,779.50 - 3,175,053.28 - 2,881,273.78	2013年度 594,252.47 - 2,720,000.00 197,768.63 3,512,021.10	2012年度 477,488.68 - 2,550,000.00 - 3,027,488.68	2011年度
				892,377.54 -99,999.00 2,210,000.00 -
				3,002,378.54

6.43.2 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位 2014年1-8月 上海泰孚建筑安全 咨询有限公司 -291,838.87 上海现代建筑设计集团 物业管理有限公司 12,881.84 海南（上海）建筑设计 研究院有限公司 -14,822.47 合 计 -293,779.50 注：2014年为1-8月与2013年全年相比尚不具可比性。 被投资单位 2012年度 上海泰孚建筑安全 咨询有限公司 208,596.14 上海现代建筑设计集团 物业管理有限公司 112,539.99 海南（上海）建筑设计 研究院有限公司 156,352.55 合 计 477,488.68	2013年度 116,280.42 269,707.20 208,264.85 594,252.47 2011年度 504,635.51 227,462.10 160,279.93 892,377.54	本期较上期增减 变动的原因
		注 注 注 本期较上期增减 变动的原因
		被投资公司利润减少 被投资公司利润减少 无重大变动

注：2014 年为 1-8 月与 2013 年全年相比尚不具可比性。

6.43.3 本报告期不存在投资收益汇回存在重大限制的情形。

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.44 资产减值损失

项 目 一、坏账损失 二、可供出售金融 资产减值损失 合 计	2014年1-8月 24,522,465.61 45.07 24,522,510.68	2013年度 8,998,628.21 3,851.74 9,002,479.95	2012年度 10,191,806.03 - 10,191,806.03	2011年度
				1,895,530.78 -
				1,895,530.78

6.44.1 资产减值损失 2014 年 1-8 月发生数较 2013 年发生数增加 15,520,030.73 元，增加比例为 172.40%，增加原因主要系随应收账款增加，相应按账龄计提坏账准备增加所致。

• 6.44.2 资产减值损失 2012 年发生数较 2011 年发生数增加 8,296,275.25 元，增加比例为 437.68%， 增加原因同上所述。

6.45 营业外收入

6.45.1 营业外收入明细

	2014年1-8月 项 目 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处理利得 无形资产处置利得 政府补助 违约金及赔款收入 其 他 注1 合 计 2013年度 项 目 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处理利得 无形资产处置利得 政府补助 违约金及赔款收入 其 他 注1 合 计	本期发生额 62,177.99 62,177.99 - 3,410,650.04 12,000.00 2,055,185.04 5,540,013.07 本期发生额 673,673.03 673,673.03 - 69,432,462.55 8,400.00 1,935,468.66 72,050,004.24	计入当期非经常性损 益的金额
			62,177.99 62,177.99 - 3,410,650.04 12,000.00 2,055,185.04
			5,540,013.07
			计入当期非经常性损 益的金额
			673,673.03 673,673.03 - 69,432,462.55 8,400.00 1,935,468.66
			72,050,004.24

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6 合并财务报表项目附注（续）

• 6.45 营业外收入（续）

6.45.1 营业外收入明细（续）

	2012年度 项 目 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处理利得 无形资产处置利得 政府补助 违约金及赔款收入 其 他 注1 合 计 2011年度 项 目 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处理利得 无形资产处置利得 政府补助 违约金及赔款收入 其 他 注1 合 计 6.45.2政府补助明细	本期发生额 915,560.89 915,560.89 - 64,359,004.24 14,000.00 6,729,762.36 72,018,327.49 本期发生额 4,379,117.96 4,379,117.96 - 44,573,666.96 19,000.00 630,549.93 49,602,334.85	计入当期非经常性 损益的金额
			915,560.89 915,560.89 - 64,359,004.24 14,000.00 6,729,762.36
			72,018,327.49
			计入当期非经常性 损益的金额
			4,379,117.96 4,379,117.96 - 44,573,666.96 19,000.00 630,549.93
			49,602,334.85

项 目 政府产业扶持资金 营改增扶持资金 地方教育费附加返还 高新技术成果 转化政府补助 包河区政府楼宇经济奖励 上海希望城经济发展 有限公司人才补贴 当期结转科研经费 注2 合 计	2014年1-8月 78,000.00 - - - - 9,000.00 3,323,650.04 3,410,650.04	2013年度 57,383,585.34 5,894,936.00 558,833.00 116,000.00 135,753.00 9,000.00 5,334,355.21 69,432,462.55	与资产相关 /收益相关 收益相关 收益相关 收益相关 收益相关 收益相关 收益相关 收益相关	说明
				- - - - - - -

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.45 营业外收入（续）

政府补助明细（续）

项 目 政府产业扶持资金 营改增扶持资金 地方教育费附加返还 高新技术成果 转化政府补助 消防项目返税款 上海希望城经济发展 有限公司人才补贴 当期结转科研经费 注2 合 计	2012年度 54,088,472.24 6,650,592.31 439,158.18 189,000.00 989,904.00 21,600.00 1,980,277.51 64,359,004.24	2011年度 38,596,005.10 - - - 1,053,467.40 - 4,924,194.46 44,573,666.96	与资产相关 /收益相关 收益相关 收益相关 收益相关 收益相关 收益相关 收益相关 收益相关	说明
				- - - - - - -

注 1：其他主要系收到的个调税代扣代缴奖励款。

注 2：当期结转科研经费见本附注 6.31 递延收益所述。

6.45.3 营业外收入 2012 年发生数较 2011 年发生数增加 22,415,992.64 元，增加比例为 45.19%， 增加原因主要系当期收到的政府产业扶持资金增长所致。

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• 6.46 营业外支出

6.46.1 营业外支出明细

	2014年1-8月 项 目 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处理损失 无形资产处置损失 对外捐赠 罚款赔款支出 其 他 注 合 计 2013年度 项 目 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处理损失 无形资产处置损失 对外捐赠 罚款赔款支出 其 他 注 合 计 2012年度 项 目 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处理损失 无形资产处置损失 对外捐赠 罚款赔款支出 其 他 注 合 计	本期发生额 365,803.79 365,803.79 - 321,000.00 1,371.43 235,565.63 923,740.85 本期发生额 329,499.82 329,499.82 - 735,000.00 76,290.07 1,882,940.94 3,023,730.83 本期发生额 416,070.28 416,070.28 - 500,500.00 43,014.19 4,635,204.00 5,594,788.47	计入当期非经常性 损益的金额
			365,803.79 365,803.79 - 321,000.00 1,371.43 235,565.63
			923,740.85
			计入当期非经常性 损益的金额
			329,499.82 329,499.82 - 735,000.00 76,290.07 1,882,940.94
			3,023,730.83
			计入当期非经常性 损益的金额
			416,070.28 416,070.28 - 500,500.00 43,014.19 4,635,204.00
			5,594,788.47

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6.46 营业外支出（续）

6.46.1 营业外支出明细（续）

	2011年度 项 目 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处理损失 无形资产处置损失 对外捐赠 罚款赔款支出 其 他 注 合 计	本期发生额 310,183.14 310,183.14 - 37,500.00 84,290.03 530,545.20 962,518.37	计入当期非经常性 损益的金额
			310,183.14 310,183.14 - 37,500.00 84,290.03 530,545.20
			962,518.37

注：其他主要系个调税代扣代缴奖励款的实际支用数。

• 6.46.2 营业外支出 2013 年发生数较 2012 年发生数减少 2,571,057.64 元，减少比例为 45.95%，减少 原因主要系当期支用的个调税代扣代缴奖励款减少所致。

6.46.3 营业外支出 2012 年发生数较 2011 年发生数增加 4,632,270.10 元，增加比例为 481.27%，增 加原因主要系当期支用的个调税代扣代缴奖励款增加所致。

6.47 所得税费用

项 目 按税法及相关规定 计算的当期所得税 递延所得税调整 合 计	2014年1-8月 18,021,565.81 3,930,948.34 21,952,514.15	2013年度 48,190,438.69 -6,207,712.73 41,982,725.96	2012年度 59,009,543.74 -12,786,662.02 46,222,881.72	2011年度
				64,627,100.63 -25,422,638.13
				39,204,462.50

6.48 利润表补充资料

项 目 职工薪酬费用 折旧费用和摊销费用 非流动资产减值损失 支付的租金 财务费用 合 计	2014年1-8月 1,063,373,338.82 38,521,957.47 45.07 108,548,014.23 -2,565,771.51 1,207,877,584.08	2013年度 1,282,713,554.11 42,939,029.51 3,851.74 130,222,250.52 -14,763,718.73 1,441,114,967.15	2012年度 1,367,073,429.88 36,067,756.85 - 90,772,354.17 -26,308,999.24 1,467,604,541.66	2011年度
				1,162,853,797.52 33,445,904.89 - 67,338,231.55 -16,368,546.47
				1,247,269,387.49

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• 6.49 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

6.49.1 2014 年 1-8 月每股收益

6.49.1 2014年1-8月每股收益
报告期利润 归属于公司所有者的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司所有者的净利润 6.49.2 2013年度每股收益 报告期利润 归属于公司所有者的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司所有者的净利润 6.49.3 2012年度每股收益 报告期利润 归属于公司所有者的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司所有者的净利润 6.49.4 2011年度每股收益 报告期利润 归属于公司所有者的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司所有者的净利润	每股收益
	基本每股收益 稀释每股收益 1.8683 1.8683 1.7387 1.7387 每股收益	稀释每股收益
	基本每股收益 稀释每股收益 3.6112 3.6112 1.8658 1.8658 每股收益	稀释每股收益
	基本每股收益 稀释每股收益 4.0822 4.0822 3.3758 3.3758 每股收益	稀释每股收益
	基本每股收益 3.7579 1.1064	稀释每股收益
		3.7579 1.1064

6.49.2 2013 年度每股收益

6.49.3 2012 年度每股收益

6.49.4 2011 年度每股收益

上述数据采用以下计算公式计算而得：

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司所有者的净利润或扣除非经常性损益后归属于所有者的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股 利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减 少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计 月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

本报告期的 2012 年发生同一控制下企业合并，2013 年发生业务合并，再计算加权平均净资产收 益率时，被合并方的净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净 资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资 产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非 经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。

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• 6.50 现金流量表项目注释

6.50.1 收到金额较大的其他与经营活动有关的现金

项 目 2014年1-8月 2013年度 财政补贴 87,000.00 64,098,107.34 代收财政补贴 5,846,359.00 收回保函保证金、履约保证金 48,612,054.04 - 合 计 54,545,413.04 64,098,107.34 6.50.2支付金额较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 2014年1-8月 2013年度 费用性支出 276,662,257.23 356,846,434.63 支付保函保证金、履约保证金 - 1,116,736.77 合 计 276,662,257.23 357,963,171.40 6.50.3收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2014年1-8月 2013年度 利息收入 7,612,691.69 16,547,771.86 收回存于现代建筑设计 集团内部银行款项 361,755,558.64 374,510,815.65 合 计 369,368,250.33 391,058,587.51 6.50.4支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2014年1-8月 2013年度 存于现代建筑设计 集团内部银行款项 - -	2012年度 62,378,726.73 1,268,457.00 63,647,183.73 2012年度 215,583,056.45 5,918,000.00 221,501,056.45 2012年度 27,966,792.66 184,694,939.63 212,661,732.29 2012年度 82,740,839.91	2011年度
		39,649,472.50 5,729,992.12
		45,379,464.62
		2011年度
		280,537,318.08 713,110.00
		281,250,428.08
		2011年度
		19,921,321.02 16,797,619.59
		36,718,940.61
		2011年度
		294,761,378.55

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.50 现金流量表项目注释（续）

6.50.5 收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目 其 他	2014年1-8月 -	2013年度 -	2012年度 6,500,000.00	2011年度
				101,910,173.57

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

2012 年其他系子公司申元岩土收到的原股东现代建筑设计集团增资款 3,500,000.00 元；子公司云南公 司收到的原股东现代建筑设计集团投资款 3,000,000.00 元。

2011 年其他系子公司现代建设咨询收到的原股东现代建筑设计集团投资款 100,000,000.00 元；子公司 环境院收到的原股东现代建筑设计集团增资款 1,910,173.57 元。

6.50.6 支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 其 他	2014年1-8月 2,629,184.72	2013年度 917,865.71	2012年度 18,203,505.48	2011年度
				2,083,403.44

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

2014 年 1-8 月其他系子公司现代咨询支付少数股东溢价退股款 1,747,093.20 元；子公司现代建设支付 少数股东溢价退股款 213,928.79 元；子公司新特思公司本期清算支付少数股东清算款 668,162.73 元。

2013 年其他系子公司现代建设支付少数股东溢价退股款 917,865.71 元。

2012 年其他系子公司现代咨询支付少数股东溢价退股款 16,044,071.30 元；子公司现代建设支付少数股 东溢价退股款 2,159,434.18 元。

2011 年其他系子公司申元岩土支付少数股东溢价退股款 2,083,403.44 元。

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.51 现金流量表补充资料

6.51.1 现金流量表补充资料

项 目 1. 将净利润调节为 经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 其他非流动资产摊销 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 投资损失 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少 经营性应收项目的减少 经营性应付项目的增加 保函及履约保证金变动净额 经营活动产生的 现金流量净额 2.不涉及现金收支的 重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换 公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物 净变动情况： 现金的年末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额	2014年1-8月 60,932,625.78 24,522,510.68 20,728,191.48 2,597,600.51 8,720,019.42 6,143,100.00 243,906.07 59,719.73 - -2,354,947.13 -2,881,273.78 4,005,422.49 -74,474.15 -116,363,574.35 -358,496,967.38 -144,019,717.10 48,612,054.04 -447,625,803.69 - - - 567,659,641.25 913,575,416.33 - - -345,915,775.08	2013年度 123,745,042.27 9,002,479.95 26,779,705.06 4,069,243.67 12,383,825.48 - -344,173.21 - - -15,291,021.60 -3,512,021.10 -6,061,817.62 -145,895.11 -403,843,036.71 -825,122,684.24 1,368,994,690.38 -1,116,736.77 289,537,600.45 - - - 913,575,416.33 313,786,194.07 - - 599,789,222.26	2012年度 136,458,395.65 10,191,806.03 23,345,929.82 3,215,313.50 9,734,923.68 - -499,631.71 141.10 - -26,746,121.68 -3,027,488.68 -12,693,075.01 -90,726.16 -145,103,010.35 -229,213,596.83 242,931,289.64 -4,649,543.00 3,854,606.00 - - - 313,786,194.07 416,896,307.87 - - -103,110,113.80	2011年度
				138,714,479.39 1,895,530.78 22,941,663.20 2,258,245.37 9,822,548.17 - -4,265,519.44 196,584.62 - -18,080,406.45 -3,002,378.54 -25,422,638.13 - -44,469,590.57 -170,071,401.38 461,829,788.48 5,016,882.12
				377,363,787.62
				- - - 416,896,307.87 354,228,054.83
				62,668,253.04

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6.51 现金流量表补充资料（续）

6.51.2 当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

项 目 2014年1-8月 一、 取得子公司及其他 营业单位的有关信息 1.取得子公司及其他 营业单位的价格 359,567,663.11 2.取得子公司及其他营业单位 支付的现金和现金等价物 359,567,663.11 减：子公司及其他营业单位 持有的现金和现金等价物 3,885,491.32 3.取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 355,682,171.79 4.取得子公司的净资产 169,703,468.14 流动资产 159,558,269.91 非流动资产 96,492,534.17 流动负债 86,347,335.94 非流动负债 - 6.51.3现金和现金等价物的构成 项 目 2014年8月31日 一、现金 567,659,641.25 其中：库存现金 1,057,070.02 可随时用于支付的 银行存款 566,602,571.23 可随时用于支付的 其他货币资金 - 二、现金等价物 - 其中：三个月内到期的 债券投资 - 三、期末现金及现金 等价物余额 567,659,641.25 四、公司及子公司使用受限制 的现金和现金等价物 注 16,678,845.80	2013年度 - - - - - - - - - 2013年度 913,575,416.33 547,426.17 913,027,990.16 - - - 913,575,416.33 8,367,959.50	2012年度 7,235,106.88 7,235,106.88 3,361,138.73 3,873,968.15 6,983,835.61 4,892,025.53 2,247,315.34 155,505.26 - 2012年度 313,786,194.07 762,668.17 313,023,525.90 - - - 313,786,194.07 7,251,222.73	2011年度
			- - - - - - - - - 2011年度
			416,896,307.87 639,532.31 416,256,775.56 - - -
			416,896,307.87
			2,601,679.35

注：期末现金及现金等价物余额不含上述使用受限制的金额。

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7 关联方及关联交易

7.1 本公司的母公司情况（金额单位为人民币万元）

公司名称 2014年8月31日 上海现代建筑设计 （集团）有限公司 2013年12月31日 上海现代建筑设计 （集团）有限公司 2012年12月31日 上海现代建筑设计 （集团）有限公司 2011年12月31日 上海现代建筑设计 （集团）有限公司	关联关系 母公司 母公司 母公司 母公司	企业类型 国有独资 国有独资 国有独资 国有独资	注册地 上海 上海 上海 上海	法人代表 秦 云 秦 云 严鸿华 严鸿华	业务性质 资产经营 资产经营 资产经营 建筑设计 资产经营 建筑设计	注册资本 12,800.00 12,800.00 12,800.00 12,800.00	公司对本企 业的持股比 例（%） 100.00 100.00 100.00 100.00	公司对本 企业的表 决权比例 （%） 100.00 100.00 100.00 100.00	本企业最 终控制方 上海市 国资委 上海市 国资委 上海市 国资委 上海市 国资委	组织机构代码
										63186357-4 63186357-4 63186357-4 63186357-4

150

华东建筑设计研究院有限公司财务报表附注 2011 年度、2012 年度、2013 年度及 2014 年 1-8 月 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

7 关联方及关联交易（续）

7.2 本公司的子公司情况

子公司全称 2014年8月31日 上海建筑设计研究院有限公司 上海民港国际建筑设计有限公司 上海现代建筑设计集团工程建设咨询有限公司 上海筑京现代建筑技术信息咨询有限公司 上海现咨建设工程审图有限公司 上海现代申都建筑监理咨询有限公司 上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司 上海现代境源环艺设计工程有限公司 上海申元工程投资咨询有限公司 上海申元岩土工程有限公司 上海市水利工程设计研究院有限公司 上海鑫圆建设咨询监理有限公司 上海现代华盖建筑设计有限公司 上海华瀛建筑科技有限公司 上海现代建筑设计集团（国际）有限公司 上海现代建筑设计集团云南有限公司 华东建筑设计研究院河南有限公司 上海艺卡迪投资发展有限公司 Lineage Wa, Inc Wilson & Associates Inc.	子公司 类型 全资子公司 控股子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 全资子公司 全资子公司 控股子公司 控股子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司	企业类型 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 境外有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 境外有限公司 境外有限公司	注册地 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 香港 昆明 郑州 上海 美国 美国	法人 代表 张伟国 张伟国 夏 冰 疏正宏 朱 琦 朱 琦 张国强 谢 东 刘 嘉 朱建峰 何刚强 李 锐 武申申 郭建祥 秦 云 韩 晖 韩 晖 张 桦 张 桦 张 桦	业务性质 建筑设计 建筑设计 建筑工程 建筑咨询 建筑审图 工程监理 建筑设计 建筑设计 工程咨询 建筑咨询 水利设计 工程监理 建筑设计 建筑设计 建筑设计 建筑设计 建筑设计 实业投资 投资管理 建筑设计	注册资本 30,000,000.00 3,036,897.00 200,000,000.00 8,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 10,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 20,000,000.00 78,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 1,500,000.00 5,252,699.84 3,000,000.00 3,000,000.00 360,000,000.00 USD10.00 -	持股比例 （%） 100.00 50.00 100.00 100.00 100.00 100.00 51.00 40.00 51.00 100.00 100.00 51.00 55.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	表决权比例 （%） 100.00 50.00 100.00 100.00 100.00 100.00 51.00 57.14 51.00 100.00 100.00 51.00 55.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	组织机构 代码
									63156036-2 60726067-7 57918464-5 78951812-1 08006106-4 77430346-X 13375942-4 57583677-3 77431443--3 13225769-2 42500240-7 63066004-6 630456643-3 70342632-3 不适用 59932640-1 07009937-6 09009180-6 不适用 不适用

151

华东建筑设计研究院有限公司财务报表附注 2011 年度、2012 年度、2013 年度及 2014 年 1-8 月 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

7 关联方及关联交易（续）

7.2 本公司的子公司情况（续）

子公司全称 2014年8月31日 Wilson Purchasing, LLC Wilson Shanghai Company Limited Wilson Associates Interior Architectural Design Private Limited Wilson Asia Interior Architectural Design Company Limited	子公司 类型 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司	企业类型 境外有限公司 国内有限公司 境外有限公司 境外有限公司	注册地 美国 上海 印度 澳门	法人 代表 - Rengy John Roy John &Abraham Thomas Hemanshu Pahlaj Parwani	业务性质 材料采购 建筑设计 建筑设计 建筑设计	注册资本 - USD 140,000 INR 3,000,000 MOP 25,000	持股比例 （%） 100.00 100.00 100.00 100.00	表决权比例 （%） 100.00 100.00 100.00 100.00	组织机构 代码
									不适用 不适用 不适用 不适用

152

华东建筑设计研究院有限公司财务报表附注 2011 年度、2012 年度、2013 年度及 2014 年 1-8 月 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

7 关联方及关联交易（续）

7.2 本公司的子公司情况（续）

子公司全称 2013年12月31日 上海建筑设计研究院有限公司 上海民港国际建筑设计有限公司 上海现代建筑设计集团工程建设咨询有限公司 上海筑京现代建筑技术信息咨询有限公司 上海现咨建设工程审图有限公司 上海现代工程咨询有限公司 上海现代申都建筑监理咨询有限公司 上海现代建筑设计集团建设工程有限公司 上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司 上海现代境源环艺设计工程有限公司 上海申元工程投资咨询有限公司 上海申元岩土工程有限公司 上海市水利工程设计研究院有限公司 上海鑫圆建设咨询监理有限公司 上海现代华盖建筑设计有限公司 上海华瀛建筑科技有限公司 上海新特思建筑设计咨询有限公司 上海现代建筑设计集团（国际）有限公司 上海现代建筑设计集团云南有限公司 华东建筑设计研究院河南有限公司	子公司 类型 全资子公司 控股子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 全资子公司 全资子公司 控股子公司 控股子公司 全资子公司 控股子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司	企业类型 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 境外有限公司 国内有限公司 国内有限公司	注册地 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 香港 昆明 郑州	法人 代表 张伟国 张伟国 夏 冰 疏正宏 朱 琦 夏 冰 朱 琦 韩 晖 张国强 谢 东 刘 嘉 朱建峰 何刚强 李 锐 武申申 郭建祥 王建中 秦 云 韩 晖 韩 晖	业务性质 建筑设计 建筑设计 建筑工程 建筑咨询 建筑审阅 建筑咨询 工程监理 建筑工程 建筑设计 建筑设计 工程咨询 建筑咨询 水利设计 工程监理 建筑设计 建筑设计 建筑设计 建筑设计 建筑设计 建筑设计	注册资本 30,000,000.00 3,036,897.00 100,000,000.00 8,000,000.00 3,000,000.00 3,060,000.00 3,000,000.00 2,486,286.00 10,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 8,000,000.00 78,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 1,500,000.00 1,654,000.00 5,252,699.84 3,000,000.00 3,000,000.00	持股比例 （%） 100.00 50.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 51.00 40.00 51.00 100.00 100.00 51.00 55.00 100.00 83.00 100.00 100.00 100.00	表决权比例 （%） 100.00 50.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 51.00 57.14 51.00 100.00 100.00 51.00 55.00 100.00 83.00 100.00 100.00 100.00	组织机构 代码
									63156036-2 60726067-7 57918464-5 78951812-1 08006106-4 76556381-7 77430346-X 134572282-2 13375942-4 57583677-3 77431443--3 13225769-2 42500240-7 63066004-6 630456643-3 70342632-3 72935359-9 不适用 59932640-1 07009937-6

153

华东建筑设计研究院有限公司财务报表附注 2011 年度、2012 年度、2013 年度及 2014 年 1-8 月 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

7 关联方及关联交易（续）

7.2 本公司的子公司情况（续）

子公司全称 2012年12月31日 上海建筑设计研究院有限公司 上海民港国际建筑设计有限公司 上海现代建筑设计集团工程建设咨询有限公司 上海筑京现代建筑技术信息咨询有限公司 上海现代工程咨询有限公司 上海现代申都建筑监理咨询有限公司 上海现代建筑设计集团建设工程有限公司 上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司 上海现代境源环艺设计工程有限公司 上海申元工程投资咨询有限公司 上海申元岩土工程有限公司 上海市水利工程设计研究院有限公司 上海鑫圆建设咨询监理有限公司 上海现代华盖建筑设计有限公司 上海华瀛建筑科技有限公司 上海新特思建筑设计咨询有限公司 上海现代建筑设计集团（国际）有限公司 上海现代建筑设计集团云南有限公司	子公司 类型 全资子公司 控股子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 全资子公司 全资子公司 控股子公司 控股子公司 全资子公司 控股子公司 全资子公司 全资子公司	企业类型 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 境外有限公司 国内有限公司	注册地 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 香港 昆明	法人 代表 张伟国 张伟国 夏 冰 疏正宏 夏 冰 朱 琦 韩 晖 张国强 谢 东 刘 嘉 朱建峰 何刚强 李 锐 武申申 郭建祥 王建中 严鸿华 韩 晖	业务性质 建筑设计 建筑设计 建筑工程 建筑咨询 建筑咨询 工程监理 建筑工程 建筑设计 建筑设计 工程咨询 建筑咨询 水利设计 工程监理 建筑设计 建筑设计 建筑设计 建筑设计 建筑设计	注册资本 30,000,000.00 3,036,897.00 100,000,000.00 8,000,000.00 3,060,000.00 3,000,000.00 2,486,286.00 10,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 8,000,000.00 78,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 1,500,000.00 1,654,000.00 5,252,699.84 3,000,000.00	持股比例 （%） 100.00 50.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 51.00 40.00 51.00 100.00 100.00 51.00 55.00 100.00 70.00 100.00 100.00	表决权比例 （%） 100.00 50.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 51.00 57.14 51.00 100.00 100.00 51.00 55.00 100.00 70.00 100.00 100.00	组织机构 代码
									63156036-2 60726067-7 57918464-5 78951812-1 76556381-7 77430346-X 134572282-2 13375942-4 57583677-3 77431443--3 13225769-2 42500240-7 63066004-6 630456643-3 70342632-3 72935359-9 不适用 59932640-1

154

华东建筑设计研究院有限公司财务报表附注 2011 年度、2012 年度、2013 年度及 2014 年 1-8 月 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

7 关联方及关联交易（续）

7.2 本公司的子公司情况（续）

子公司全称 2011年12月31日 上海建筑设计研究院有限公司 上海民港国际建筑设计有限公司 上海现代建筑设计集团工程建设咨询有限公司 上海筑京现代建筑技术信息咨询有限公司 上海现代工程咨询有限公司 上海现代申都建筑监理咨询有限公司 上海现代建筑设计集团建设工程有限公司 上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司 上海现代境源环艺设计工程有限公司 上海申元工程投资咨询有限公司 上海申元岩土工程有限公司 上海市水利工程设计研究院有限公司 上海鑫圆建设咨询监理有限公司 上海现代华盖建筑设计有限公司 上海华瀛建筑科技有限公司 上海新特思建筑设计咨询有限公司 上海现代建筑设计集团（国际）有限公司	子公司 类型 全资子公司 控股子公司 全资子公司 全资子公司 控股子公司 全资子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 全资子公司 全资子公司 控股子公司 控股子公司 全资子公司 控股子公司 全资子公司	企业类型 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 境外有限公司	注册地 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 香港	法人 代表 张伟国 张伟国 夏 冰 疏正宏 夏 冰 朱 琦 韩 晖 张国强 谢 东 刘 嘉 朱建峰 何刚强 李 锐 武申申 郭建祥 王建中 严鸿华	业务性质 建筑设计 建筑设计 建筑工程 建筑咨询 建筑咨询 工程监理 建筑工程 建筑设计 建筑设计 工程咨询 建筑咨询 水利设计 工程监理 建筑设计 建筑设计 建筑设计 建筑设计	注册资本 30,000,000.00 3,036,897.00 100,000,000.00 8,000,000.00 6,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 10,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 1,500,000.00 1,654,000.00 5,252,699.84	持股比例 （%） 100.00 50.00 100.00 100.00 51.00 100.00 82.88 51.00 40.00 51.00 100.00 100.00 51.00 55.00 100.00 70.00 100.00	表决权比例 （%） 100.00 50.00 100.00 100.00 51.00 100.00 82.88 51.00 57.14 51.00 100.00 100.00 51.00 55.00 100.00 70.00 100.00	组织机构 代码
									63156036-2 60726067-7 57918464-5 78951812-1 76556381-7 77430346-X 134572282-2 13375942-4 57583677-3 77431443--3 13225769-2 42500240-7 63066004-6 630456643-3 70342632-3 72935359-9 不适用

155

华东建筑设计研究院有限公司财务报表附注 2011 年度、2012 年度、2013 年度及 2014 年 1-8 月 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

7 关联及关联方交易（续）

7.3 本公司的合营和联营企业情况

2014 年 8 月 31 日

被投资单位名称 一、联营企业 上海现代建筑设计集团 物业管理有限公司 上海泰孚建筑安全 咨询有限公司 海南（上海）建筑设计 研究院有限公司 2013年12月31日 被投资单位名称 一、联营企业 上海现代建筑设计集团 物业管理有限公司 上海泰孚建筑安全 咨询有限公司 海南（上海）建筑设计 研究院有限公司	企业类型 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 企业类型 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司	注册地 上海 上海 上海 注册地 上海 上海 上海	法人 代表 臧义民 刘高文 沈延清 法人 代表 臧义民 刘高文 沈延清	业务性质 物业管理 建筑消防安 全咨询 建筑设计 业务性质 物业管理 建筑消防安 全咨询 建筑设计	注册资本 1,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 注册资本 1,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00	本企业持股比例 （%） 40.00 33.00 20.00 本企业持股比例 （%） 40.00 33.00 20.00	本企业在被投资单 位表决权比例（%） 40.00 33.00 20.00 本企业在被投资单 位表决权比例（%） 40.00 33.00 20.00	关联关系 受同一母公 司控制 联营企业 联营企业 关联关系 受同一母公 司控制 联营企业 联营企业	组织机构 代码
									13467270-X 76220730-7 72121250-5 组织机构 代码
									13467270-X 76220730-7 72121250-5

156

华东建筑设计研究院有限公司财务报表附注 2011 年度、2012 年度、2013 年度及 2014 年 1-8 月 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

7 关联及关联方交易（续）

7.3 本公司的合营和联营企业情况（续）

2012 年 12 月 31 日

			法人			本企业持股比例	本企业在被投资单		组织机构
被投资单位名称	企业类型	注册地		业务性质	注册资本			关联关系
			代表			（%）	位表决权比例（%）		代码
一、联营企业
上海现代建筑设计集团								受同一母公
	国内有限公司	上海	臧义民	物业管理	1,000,000.00	40.00	40.00		13467270-X
物业管理有限公司								司控制
上海泰孚建筑安全				建筑消防安
	国内有限公司	上海	刘高文		1,000,000.00	33.00	33.00	联营企业	76220730-7
咨询有限公司				全咨询
海南（上海）建筑设计
	国内有限公司	上海	沈延清	建筑设计	3,000,000.00	20.00	20.00	联营企业	72121250-5
研究院有限公司
2011年12月31日
			法人			本企业持股比例	本企业在被投资单		组织机构
被投资单位名称	企业类型	注册地		业务性质	注册资本			关联关系
			代表			（%）	位表决权比例（%）		代码
一、联营企业
上海现代建筑设计集团物								受同一母公
	国内有限公司	上海	臧义民	物业管理	1,000,000.00	40.00	40.00		13467270-X
业管理有限公司								司控制
上海泰孚建筑安全咨询有				建筑消防安
	国内有限公司	上海	刘高文		1,000,000.00	33.00	33.00	联营企业	76220730-7
限公司				全咨询
海南（上海）建筑设计
	国内有限公司	上海	沈延清	建筑设计	3,000,000.00	20.00	20.00	联营企业	72121250-5
研究院有限公司

157

华东建筑设计研究院有限公司财务报表附注 2011 年度、2012 年度、2013 年度及 2014 年 1-8 月 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

7 关联方及关联交易（续）

7.4 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 上海现代建筑设计集团置业有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司总承包事业部 上海现代建筑设计（集团）有限公司内部结算中心 上海现代建筑设计（集团）有限公司技术中心 上海现代建筑设计（集团）有限公司都市建筑设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司市政工程设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司规划建筑设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司历史建筑保护设计院	其他关联方与本公司关系 受同一母公司控制 同一母公司下的分部 同一母公司下的分部 同一母公司下的分公司 同一母公司下的分公司 同一母公司下的分公司 同一母公司下的分公司 同一母公司下的分公司	组织机构代码
		13222514-8 - - 75792349-9 78312069-X 76058706-X 66076605-2 67783416-2

7.5 关联交易情况

7.5.1 采购商品/接受劳务情况表

关联方 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司现代都市建筑设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司规划建筑设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司历史建筑保护设计院 上海现代建筑设计集团物业管理有限公司	关联交易内容 接受劳务 接受劳务 接受劳务 接受劳务 接受物业服务	关联交易定价方式 及决策程序 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价	2014年1-8月 金 额 占同类交易金额的 比例(%) - - - - - - - - 11,894,919.78 72.26	2013年度	2013年度
			金 额 - - - - 11,894,919.78	金 额 1,113,196.23 2,135,849.06 377,358.49 2,543,701.30 29,643,394.69	占同类交易金额 的比例(%)
					0.04 0.08 0.01 0.09 98.87

158

华东建筑设计研究院有限公司财务报表附注 2011 年度、2012 年度、2013 年度及 2014 年 1-8 月 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

7 关联方及关联交易（续）

7.5 关联交易情况（续）

7.5.1 采购商品/接受劳务情况表（续）

关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序	2012年度 金 额 占同类交易金 额的比例(%)	2011年度
		金 额 占同类交易金 额的比例(%)
上海现代建筑设计集团物业管理有限公司 接受物业服务 按市场价	25,771,696.55 100.00	19,788,100.80 100.00

159

华东建筑设计研究院有限公司财务报表附注 2011 年度、2012 年度、2013 年度及 2014 年 1-8 月 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

7 关联方及关联交易（续）

7.5 关联交易情况（续）

7.5.2 出售商品/提供劳务情况表

关联方 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司现代都市建筑设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司规划建筑设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司设计施工总承包事业部 上海现代建筑设计（集团）有限公司技术中心 上海现代建筑设计集团置业有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计集团物业管理有限公司 上海现代建筑设计集团置业有限公司 关联方 上海现代建筑设计集团置业有限公司	关联交易内容 提供劳务 提供劳务 提供劳务 提供劳务 提供劳务 提供劳务 人员服务 信息管理服务 信息管理服务 关联交易内容 提供劳务	关联交易定价方式 及决策程序 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按成本价 按协议价 按协议价 关联交易定价方式 及决策程序 按市场价	2014年1-8月 金额 占同类交易金额的 比例(%) 85,849.06 0.003 - - - - - - - - - - 9,805,300.00 95.86 37,735.84 0.37 - - 2012年度 金额 占同类交易金额的 比例(%) 22,667,000.00 0.64	2013年度	2013年度
				金额 占同类交易金额 的比例(%) 41,012,701.12 1.13 139,899,337.47 3.87 24,655,376.65 0.68 2,993,156.95 0.08 735,126.48 0.02 6,456,013.85 0.18 15,700,000.00 56.21 56,603.77 0.20 37,735.85 0.14 2011年度	占同类交易金额 的比例(%)
			金额 22,667,000.00	金额 15,135,400.00	占同类交易金额 的比例(%)
					0.46

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7 关联方及关联交易（续）

7.5 关联交易情况（续）

7.5.3 其他关联交易情况表

关联方	关联交易 内容	关联交易定价方式及 决策程序	2014年1-8月 金额 占同类交易金 额的比例(%)	2013年度
				金额 占同类交易金 额的比例(%)
上海现代建筑设计（集团）有限公司内部结算中心 关联方 上海现代建筑设计（集团）有限公司内部结算中心	收取拆借 资金利息 关联交易 内容 收取拆借 资金利息	按同期银行存款基准 利率上浮10% 关联交易定价方式及 决策程序 按同期银行存款基准 利率上浮10%	3,846,880.63 50.53 2012年度 23,630,716.12 84.45	10,653,086.95 64.93 2011年度
				16,686,958.31 83.73

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7 关联方及关联交易（续）

7.5 关联交易情况（续）

7.5.4 公司承租情况表

出租方名称 2014年1-8月 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计集团置业有限公司 上海现代建筑设计集团置业有限公司	承租方名称 上海建筑设计研究院有限公司 华东建筑设计研究院有限公司 上海现代建筑设计集团工程建设咨询有限公司 上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司 华东建筑设计研究院有限公司市政工程设计院 华东建筑设计研究院有限公司历史建筑保护设计院 上海现咨建设工程审图有限公司 华东建筑设计研究院有限公司技术中心 上海筑京现代建筑技术信息咨询有限公司 上海现代建筑设计集团工程建设咨询有限公司 上海现代申都建筑监理咨询有限公司	租赁资产种类 办公楼 办公楼 办公楼 办公楼 办公楼 办公楼 办公楼 办公楼 办公楼 办公楼 办公楼	租赁起始日 2014/1/1 2014/1/1 2014/1/1 2014/1/1 2014/1/1 2014/1/1 2014/1/1 2014/1/1 2014/1/1 2014/1/1 2014/1/1	租赁终止日 2014/12/31 2014/12/31 2014/12/31 2014/12/31 2014/12/31 2014/12/31 2014/12/31 2014/12/31 2014/12/31 2014/12/31 2014/12/31	租赁费定价 依据 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价	2014年1-8月 确认的租赁费
						12,099,088.20 8,100,314.39 3,601,379.82 3,383,017.72 1,080,497.32 758,664.68 580,299.81 455,145.86 145,552.83 4,234,898.40 86,871.90

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7 关联方及关联交易（续）

7.5 关联交易情况（续）

7.5.4 公司承租情况表（续）

出租方名称 2013年 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计集团置业有限公司 上海现代建筑设计集团置业有限公司	承租方名称 上海建筑设计研究院有限公司 华东建筑设计研究院有限公司 上海现代建筑设计集团工程建设咨询有限公司 上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司 华东建筑设计研究院有限公司市政工程设计院 华东建筑设计研究院有限公司历史建筑保护设计院 华东建筑设计研究院有限公司现代都市建筑设计院 华东建筑设计研究院有限公司技术中心 上海筑京现代建筑技术信息咨询有限公司 上海现代工程咨询有限公司 上海现代申都建筑监理咨询有限公司	租赁资产种类 办公楼 办公楼 办公楼 办公楼 办公楼 办公楼 办公楼 办公楼 办公楼 办公楼 办公楼	租赁起始日 2013/1/1 2013/1/1 2013/1/1 2013/1/1 2013/1/1 2013/1/1 2013/1/1 2013/1/1 2013/1/1 2013/1/1 2013/1/1	租赁终止日 2013/12/31 2013/12/31 2013/12/31 2013/12/31 2013/12/31 2013/12/31 2013/12/31 2013/12/31 2013/12/31 2013/12/31 2013/12/31	租赁费定价 依据 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价	2013年度 确认的租赁费
						16,728,261.76 12,935,866.07 5,697,071.11 3,900,115.52 1,416,190.71 1,072,866.87 660,028.00 306,291.17 218,329.13 5,441,977.70 82,429.10

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7 关联方及关联交易（续）

7.5 关联交易情况（续）

7.5.4 公司承租情况表（续）

出租方名称 2012年 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 2011年 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司	承租方名称 上海建筑设计研究院有限公司 上海现代建筑设计集团工程建设咨询有限公司 上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司 上海筑京现代建筑技术信息咨询有限公司 上海现代申都建筑监理咨询有限公司 上海建筑设计研究院有限公司 上海现代申都建筑监理咨询有限公司	租赁资产种类 办公楼 办公楼 办公楼 办公楼 办公楼 办公楼 办公楼	租赁起始日 2012/1/1 2012/1/1 2012/1/1 2012/1/1 2012/1/1 2011/1/1 2011/1/1	租赁终止日 2012/12/31 2012/12/31 2012/12/31 2012/12/31 2012/12/31 2011/12/31 2011/12/31	租赁费定价 依据 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价	年度 确认的租赁费
						14,746,443.00 5,888,333.00 4,058,063.00 230,530.00 127,104.00 14,746,443.00 127,104.00

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7 关联方及关联交易（续）

7.5 关联交易情况（续）

7.5.5 关联担保情况

担保方 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司	被担保方 华东建筑设计研究院有限公司 上海建筑设计研究院有限公司 上海建筑设计研究院有限公司 上海建筑设计研究院有限公司 上海建筑设计研究院有限公司 上海建筑设计研究院有限公司 上海申元岩土工程有限公司 上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司	担保金额 7,650,000.00 2,223,208.00 1,493,360.00 1,194,430.00 597,210.00 152,000.00 468,180.00 667,000.00	担保起始日 2013/4/1 2014/3/24 2010/10/28 2010/10/28 2010/10/28 2012/6/1 2014/8/20 2011/7/12	担保到期日 2016/12/30 2015/2/28 2015/10/20 2015/10/20 2015/10/20 2014/11/30 2015/9/30 2015/1/15	担保是否已经履行完毕
					否 否 否 否 否 否 否 否

关联担保情况说明：

根据母公司现代建筑设计集团与交通银行股份有限公司上海市分行约定，交通银行为现代建筑设计集团及其控制范围内所有子公司提供最高额为人民币 40,000 万元的授信额度，在该授信额度范围内由现代建筑设计集团在其与各子公司之间自行分配授信额度。根据现代建筑设计集团提供的针对上述授信 额度分配汇总表，现代建筑设计集团为本公司提供人民币 3,000 万元最高额度担保，为子公司上海院提供人民币 3,000 万元最高额度担保，为子公司现 代建设咨询公司提供人民币 10,000 万元最高额度担保，为子公司环境院提供人民币 4,300 万元最高额度担保，为子公司水利院提供人民币 800 万元最高 额度担保，为子公司华盖院提供人民币 300 万元最高额度担保，为子公司申元投资提供人民币 300 万元最高额度担保，为子公司申元岩土提供人民币 200 万元最高额度担保，合计为本公司提供担保 21,900 万元。

165

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7 关联方及关联交易（续）

7.5 关联交易情况（续）

7.5.6 关联方资金拆借

关联方 拆 入 2014年1-8月 上海现代建筑设计（集团）有限公司 2012年度 上海现代建筑设计（集团）有限公司 拆 出 2012年度 上海现代建筑设计（集团）有限公司内部结算中心 2011年度 上海现代建筑设计（集团）有限公司内部结算中心	拆借金额 100,000,000.00 7,000,000.00 82,740,839.91 294,761,378.55	起始日 2014/2/21 2012/12/3 2012年 2011年	到期日 未约定 2014/6/21 - -	说明
				不计息 按银行同期贷款利率 按银行同期存款利率上浮10% 按银行同期存款利率上浮10%

166

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7 关联方及关联交易（续）

7.5 关联交易情况（续）

7.5.6 关联方资金拆借（续）

关联方 归还拆入资金 2014年1-8月 上海现代建筑设计（集团）有限公司 收回拆出资金 2014年1-8月 上海现代建筑设计（集团）有限公司内部结算中心 2013年度 上海现代建筑设计（集团）有限公司内部结算中心 2012年度 上海现代建筑设计（集团）有限公司内部结算中心 2011年度 上海现代建筑设计（集团）有限公司内部结算中心	金 额 107,000,000.00 361,755,558.64 374,510,815.65 184,694,939.63 16,797,619.59	说明
		本期向母公司借款金额悉数归还 本期原存于母公司内部结算中心 的款项悉数收回 按银行同期存款利率上浮10% 按银行同期存款利率上浮10% 按银行同期存款利率上浮10% 按银行同期存款利率上浮10%

167

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7 关联方及关联交易（续）

7.5 关联交易情况（续）

7.5.7 关联方资产转让、债务重组情况

关联方 上海现代建筑设计（集团）有限公司 关联方 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司	关联交易 内容 转让固定资产 关联交易 内容 转让业务相关 固定资产 转让业务相关 无形资产	关联交易 类型 转让资产 关联交易 类型 受让资产 受让资产	关联交易定价原则 按账面价值 关联交易定价原则 按账面价值 按账面价值	2014年1-8月 金 额 占同类交易金额的 比例(%) 238,097.96 31.85 2012年度 金 额 占同类交易金额的 比例(%) 14,872,787.95 38.62 7,042,532.62 50.32	2013年度	2013年度
					金 额 占同类交易金额的 比例(%) - - 2011年度	占同类交易金额的 比例(%)
				金 额 14,872,787.95 7,042,532.62	金 额 - -	占同类交易金额的 比例(%)
						- -

7.5.8 关键管理人员薪酬

2014 年 1-8 月本公司关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额为 422.68 万元；2013 年度为 718.34 万元；2012 年度为 788.66 万元；2011 年 度为 748.96 万元。2014 年 1-8 月、2013 年度本公司关键管理人员包括董事、总经理、副总经理和总会计师共 16 人，其中在本公司领取报酬的为 12 人； 2012 年度、2011 年度本公司关键管理人员包括董事、总经理、副总经理和总会计师共 17 人，其中在本公司领取报酬的为 12 人。

7.5.9 其他关联交易

根据本附注 10.2 相关协议，本公司 2014 年 4-8 月已代股东现代建筑设计集团收取相关财政扶持补贴款 4,743,055.80 元。

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7 关联方及关联交易（续）

7.6 关联方应收应付款项

7.6.1 本公司应收关联方款项

项目名称 2014年8月31日 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款	关联方 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司现代都市建筑设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司市政工程设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司规划建筑设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司历史建筑保护设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司技术中心 上海现代建筑设计集团物业管理有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司内部结算中心 上海现代建筑设计（集团）有限公司规划建筑设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司历史建筑保护设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司设计施工总承包事业部 上海现代建筑设计集团物业管理有限公司	期末数	坏账准备 167,509.67 733,230.41 13,442.91 120,673.50 8,591.62 - - - - - - - -	年初数	年初数
		账面余额 38,487,971.30 147,419,981.02 2,688,581.06 24,134,699.28 2,897,323.36 - 10,000.00 1,022,966.11 - 708,282.58 2,254,022.32 11,029,180.20 30,000.00		账面余额 36,920,852.18 162,176,267.90 2,688,581.06 26,134,699.28 2,858,323.36 779,234.07 - 28,115,449.39 361,755,558.64 - 2,254,022.32 69,803,877.56 2,985,875.36	坏账准备
					- - - - - - - - - - - - -

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华东建筑设计研究院有限公司财务报表附注 2011 年度、2012 年度、2013 年度及 2014 年 1-8 月 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

7 关联方及关联交易（续）

7.6 关联方应收应付款项（续）

7.6.1 本公司应收关联方款项（续）

项目名称 2013年12月31日 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 2012年12月31日 其他应收款 2011年12月31日 其他应收款	关联方 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司现代都市建筑设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司市政工程设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司规划建筑设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司历史建筑保护设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司技术中心 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司内部结算中心 上海现代建筑设计（集团）有限公司历史建筑保护设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司设计施工总承包事业部 上海现代建筑设计集团物业管理有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司内部结算中心 上海现代建筑设计（集团）有限公司内部结算中心	年末数 账面余额 坏账准备 36,920,852.18 - 162,176,267.90 - 2,688,581.06 - 26,134,699.28 - 2,858,323.36 - 779,234.07 - 28,115,449.39 - 361,755,558.64 - 2,254,022.32 - 69,803,877.56 - 2,985,875.36 - 836,622,898.66 - 938,576,998.38 -	年初数	年初数
		账面余额 36,920,852.18 162,176,267.90 2,688,581.06 26,134,699.28 2,858,323.36 779,234.07 28,115,449.39 361,755,558.64 2,254,022.32 69,803,877.56 2,985,875.36 836,622,898.66 938,576,998.38	账面余额 - - - - - - - 836,622,898.66 - - - 938,576,998.38 660,613,239.42	坏账准备
				- - - - - - - - - - - -

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华东建筑设计研究院有限公司财务报表附注 2011 年度、2012 年度、2013 年度及 2014 年 1-8 月 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

7 关联方及关联交易（续）

7.6 关联方应收应付款项（续）

7.6.2 本公司应付关联方款项

项目名称 2014年8月31日 应付账款 应付账款 应付账款 预收账款 其他应付款 其他应付款 其他应付款 其他应付款 应付股利 2013年12月31日 应付账款 应付账款 应付账款 其他应付款 其他应付款 其他应付款 其他应付款 应付股利 2012年12月31日 应付账款 其他应付款	关联方 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司现代都市建筑设计院 上海现代建筑设计集团物业管理有限公司 上海现代建筑设计集团置业有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司现代都市建筑设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司市政工程设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司技术中心 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司现代都市建筑设计院 上海现代建筑设计集团物业管理有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司现代都市建筑设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司市政工程设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司技术中心 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计集团物业管理有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司	期末账面余额 9,197,147.29 26,000.00 1,094,860.58 734,728.35 7,432,723.53 30,855,422.40 589,455.57 - 118,643,516.80 12,388,968.89 26,000.00 2,585,405.00 19,937,386.10 32,004,642.50 589,455.57 352,760.03 58,643,516.80 63,572.07 7,000,000.00	年初账面余额
			12,388,968.89 26,000.00 2,585,405.00 - 19,937,386.10 32,004,642.50 589,455.57 352,760.03 58,643,516.80 - - 63,572.07 7,000,000.00 - - - - - -

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华东建筑设计研究院有限公司财务报表附注 2011 年度、2012 年度、2013 年度及 2014 年 1-8 月 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

8 或有事项

• 8.1 截至 2014 年 8 月 31 日，本公司为子公司上海艺卡迪投资发展有限公司一年内到期的长期借款 1,000,000.00 美元折合人民币 6,164,700.00 元和长期借款 28,260,000.00 美元折合人民币 174,214,422.00 元提供担保；子公司 Wilson Purchasing, LLC 为子公司 Wilson & Associates Inc.提供最 高授信额度为 750 万美元的信用借款担保，期末 Wilson & Associates Inc.已就上述授信额度内向 HSBC Bank USA, National Association 借入 100 万美元。

• 8.2 截至 2014 年 8 月 31 日，本公司存于银行 5,600,000.00 元履约保证金；子公司申元投资存于银行 1,031,110.00 元履约保证金；子公司上海院存于银行 1,386,671.36 元保函保证金；子公司 Wilson & Associates Inc.存于银行美元 1,404,945.00 元折合人民币 8,661,064.44 元保函保证金，上述保证金对应 的项目正常履约，不存在违约风险。

• 8.3 除上述事项外，截至 2014 年 8 月 31 日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大或有 事项。

9 承诺事项

• 截至 2014 年 8 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。

10 资产负债表日后事项

• 10.1 本公司股东现代建筑设计集团正与上海国盛（集团）有限公司商讨其下属具备条件的相关建筑设计 类资产（本公司及本公司合并范围内所有子公司）整体置入上海棱光实业股份有限公司（以下简称 “棱光实业”）的交易方案及具体细节，棱光实业董事会已于 2014 年 10 月 24 日审议通过了《上海 棱光实业股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易预案》等议案。上述重组方案 尚需提交棱光实业股东大会审议，并须经出席会议的非关联股东所持表决权的三分之二以上表决通 过，及尚待取得有权国有资产监督管理部门、有关政府部门和中国证监会的同意或核准。

• 10.2 本公司股东现代建筑设计集团与棱光实业于 2014 年 12 月签订了《重大资产置换及发行股份购买资 产协议之补充协议》，协议约定：（1）本公司截至 2014 年 3 月 31 日评估值为 108,927.41 万元，棱 光实业置出资产评估值为 96,926.90 万元，本次资产置换交易价格差额为 12,000.51 万元，以 10.85 元/股计算棱光实业向现代建筑设计集团非公开发行 11,060,377 股人民币普通股；（2）过渡期内即 评估基准日（不含当日）之后至资产交割日（含当日），如本公司产生的利润为正数，则期间收益 所形成的权益归棱光实业享有；如本公司产生的利润为负数，则由现代建筑设计集团以现金方式全 额补偿棱光实业。（3）由于本公司本次评估未将财政扶持补贴资金所形成的权益计入评估值，故上 述相关财政扶持补贴款自 2014 年 4 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日止均归现代建筑设计集团所有。 截至 2014 年 8 月 31 日本公司已替现代建筑设计集团代收上述相关财政扶持补贴款 4,743,055.80 元。

• 10.3 除上述事项外，截至本财务报告签发日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大资产 负债表日后事项。

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11 其他重要事项

11.1 企业合并

报告期内发生的同一控制下企业合并、业务合并及非同一控制下企业合并见附注 5.2.1.1、5.2.2 及 5.4 所述。

11.2 资产置换、转让及出售公司

为完成以本公司为主体整体改制上市的主要业务及核心组织架构的重组，根据现代建筑设计集团 （2012 年）41 号《关于同意集团业务、资质和人员转移的决议》，现代建筑设计集团将其“建筑行 业建筑工程甲级资质、市政公用行业（道路、桥梁、城市隧道）甲级资质、城乡规划编制甲级资质、 风景园林专项甲级资质、建筑行业人防工程乙级资质、市政公用行业（排水）乙级资质、公路行业（公 路）专业乙级资质、工程咨询（甲级、丙级）资质、文物保护工程勘察设计甲级资质、上海市房屋质 量检测证书、特种设备设计许可证（压力管道）”等资质及相关执行中业务合同随相关人员俱自 2013 年 1 月 1 日起转移至本公司。

根据（2012 年）42 号《关于同意集团资产转让予华东院的决议》，现代建筑设计集团将其账面除房 产外所有与设计主业经营相关的资产按 2012 年 11 月 30 日为基准日经审计的账面净值转让给本公司， 其中固定资产原值 39,302,626.84 元，累计折旧 24,429,838.89 元，固定资产净值 14,872,787.95 元；无 形资产原值 10,707,640.07 元，累计摊销额 3,665,107.45 元，无形资产净值 7,042,532.62 元。

11.3 以公允价值计量的资产和负债

11.3.1 公允价值计量基本情况表

项 目 一、持续的公允价值计量 （一）可供出售金融资产 1.权益工具投资 持续以公允价值计量 的资产总额 项 目 一、持续的公允价值计量 （一）可供出售金融资产 1.权益工具投资 持续以公允价值计量 的资产总额	2014年8月31日 - - 2013年12月31日 - -	第一层次 公允价值计量 - - 第一层次 公允价值计量 - -	第二层次 公允价值计量 - - 第二层次 公允价值计量 - -	第三层次 公允价值计量 - - 第三层次 公允价值计量 - -	合 计
					-
					-
					合 计
					-
					-

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11 其他重要事项（续）

11.3 以公允价值计量的资产和负债（续）

11.3.1 公允价值计量基本情况表（续）

项 目 2012年12月31日 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 一、持续的公允价值计量 （一）可供出售金融资产 1.权益工具投资 281,130.08 281,130.08 - 持续以公允价值计量 的资产总额 281,130.08 281,130.08 - 项 目 2011年12月31日 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 一、持续的公允价值计量 （一）可供出售金融资产 1.权益工具投资 136,946.45 136,946.45 - 持续以公允价值计量 的资产总额 136,946.45 136,946.45 - 11.3.2以公允价值计量的资产、负债对损益及累计权益的影响 项 目 2013年 12月31日 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 金融资产 1.可供出售金融资产 - - - 合 计 - - - 项 目 2012年 12月31日 本年公允价值 变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 金融资产 可供出售金融资产 281,130.08 - - 合 计 281,130.08 - - 项 目 2011年 12月31日 本年公允价值 变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 金融资产 可供出售金融资产 136,946.45 - 176,910.57 合 计 136,946.45 - 176,910.57		第三层次 公允价值计量 - - 第三层次 公允价值计量 - - 本期计提 的减值准备 - - 本年计提 的减值准备 - - 本年计提 的减值准备 - -		合 计
				281,130.08
				281,130.08
				合 计
				136,946.45
				136,946.45
				2014年 8月31日
				-
				-
				2013年 12月31日
				-
				-
				2012年 12月31日
				281,130.08
				281,130.08

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11 其他重要事项（续）

• 11.3 以公允价值计量的资产和负债（续）

11.3.2 以公允价值计量的资产、负债对损益及累计权益的影响（续）

项 目 金融资产 可供出售金融资产 合 计	2011年 1月1日 200,650.54 200,650.54	本年公允价值 变动损益 - -	计入权益的累计 公允价值变动 54,354.48 54,354.48	本年计提 的减值准备 - -	2011年 12月31日
					136,946.45
					136,946.45

11.4 除上述事项外，截至 2014 年 8 月 31 日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的其他重要事 项。

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12 公司财务报表主要项目注释

12.1 应收账款

12.1.1 应收账款按种类分析如下

2014年8月31日 账面余额 坏账准备 种 类 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 208,689,618.49 30.31 1,043,448.11 0.50 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 479,906,901.44 69.69 12,082,804.06 2.52 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 - - - - 合 计 688,596,519.93 100.00 13,126,252.17 1.91 2012年12月31日 账面余额 坏账准备 种 类 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 178,981,376.33 100.00 6,032,815.05 3.37 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 - - - - 合 计 178,981,376.33 100.00 6,032,815.05 3.37	2013年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日
	账面余额 坏账准备 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) 209,315,205.67 46.79 - - 238,031,929.38 53.21 4,545,032.97 1.91 - - - - 447,347,135.05 100.00 4,545,032.97 1.02 2011年12月31日	坏账准备
	金 额 209,315,205.67 238,031,929.38 - 447,347,135.05		比例 (%)
			- 1.91 -
			1.02
	账面余额 金 额 比例 (%) - - 91,851,615.50 100.00 - - 91,851,615.50 100.00	坏账准备
	金 额 - 91,851,615.50 - 91,851,615.50	金 额 - 2,095,384.95 - 2,095,384.95	比例 (%)
			- 2.28 -
			2.28

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12 公司财务报表主要项目注释（续）

12.1 应收账款（续）

12.1.2 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收客户名称 2014年8月31日 上海现代建筑设计（集团）有限公司 2013年12月31日 上海现代建筑设计（集团）有限公司	账面余额 208,689,618.49 209,315,205.67	坏账金额 计提比例(%) 1,043,448.11 0.50 - -	计提理由
			按公司政策账龄超过6 个月且无客观证据表 明发生了减值的按余 额的0.5%计提坏账准 备 按公司政策账龄在6个 月以内的不计提坏账 准备

12.1.3 按组合计提坏账准备的应收账款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄 6个月以内 6个月-1年 1年以内小计 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 合 计	2014年8月31日	2014年8月31日	坏账准备 - 7,471,790.52 7,471,790.52 332,980.00 3,681,807.83 61,225.71 535,000.00 12,082,804.06	2013年12月31日	2013年12月31日
		账面余额 比例(%) 82.03 15.57 97.60 0.35 1.92 0.02 0.11 100.00			账面余额 比例(%) 93.08 2.38 95.46 1.45 2.83 0.04 0.22 100.00	坏账准备
	金 额 393,697,111.36 74,717,905.20 468,415,016.56 1,664,900.00 9,204,519.58 87,465.30 535,000.00 479,906,901.44			金 额 221,555,792.68 5,674,636.80 227,230,429.48 3,451,351.30 6,727,683.30 87,465.30 535,000.00 238,031,929.38
						- 567,463.68
						567,463.68 690,270.26 2,691,073.32 61,225.71 535,000.00
						4,545,032.97

账 龄 6个月以内 6个月-1年 1年以内小计 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 合 计	2012年12月31日	2012年12月31日	坏账准备 - 1,490,860.98 1,490,860.98 2,470,887.95 1,213,266.12 352,800.00 505,000.00 6,032,815.05	2011年12月31日	2011年12月31日
		账面余额 比例(%) 82.51 8.33 90.84 6.90 1.70 0.28 0.28 100.00			账面余额 比例(%) 89.58 4.54 94.12 4.65 0.28 0.55 0.40 100.00	坏账准备
	金 额 147,676,161.48 14,908,609.80 162,584,771.28 12,354,439.75 3,033,165.30 504,000.00 505,000.00 178,981,376.33			金 额 82,282,113.30 4,166,690.90 86,448,804.20 4,272,523.30 255,628.00 509,000.00 365,660.00 91,851,615.50
						- 416,669.09
						416,669.09 854,504.66 102,251.20 356,300.00 365,660.00
						2,095,384.95

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12 公司财务报表主要项目注释（续）

12.1 应收账款（续）

12.1.4 各报告期末应收账款中持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位情况

单位名称 2014年8月31日 余 额 计提坏账金额 上海现代建筑设计（集团）有限公司 208,689,618.49 1,043,448.11 12.1.5应收账款余额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金 额 上海现代建筑设计（集团）有限公司 母公司 208,689,618.49 上海汇成置业有限公司 非关联方 9,575,471.70 上海国际主题乐园有限公司 非关联方 8,529,870.76 上海科技大学 非关联方 8,233,897.16 锦州宝地建设集团有限公司 非关联方 7,484,311.49 合 计 242,513,169.60	2013年12月31日	2013年12月31日
	余额 209,315,205.67 账 龄 1年以内 6个月以内 6个月以内 6个月以内 6个月以内	计提坏账金额
		-
		占应收账款 总额比例(%)
		30.31 1.39 1.24 1.20 1.09
		35.23

12.1.6 应收关联方账款情况

单位名称 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海建筑设计研究院有限公司 上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司 上海现代建筑设计集团工程建设咨询有限公司 上海现代华盖建筑设计研究院有限公司 上海华瀛建筑科技有限公司 上海市水利工程设计研究院有限公司 上海现代建筑设计集团物业管理有限公司 合 计	与本公司关系 母公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 受同一母公司控制	金额 208,689,618.49 3,552,005.00 2,197,800.00 1,695,394.53 210,000.00 108,679.25 68,000.00 10,000.00 216,531,497.27	占应收账款 总额的比例(%)
			30.31 0.52 0.32 0.25 0.03 0.02 0.01 0.001
			31.46

12.1.7 应收账款 2014 年 8 月 31 日数较年初数增加 232,668,165.68 元，增加比例为 52.54%，增加原因 主要系部分业主方受宏观经济影响付款进度有所滞后。

12.1.8 应收账款 2013 年末数较年初数增加 269,853,540.80 元，增加比例为 156.03%，增加原因主要系 2013 年本公司因业务合并移转业务合同过程中，徒增与原现代建筑设计集团分公司及相关职能部门合 同移转业务交易而增加对现代建筑设计集团应收款所致。

12.1.9 应收账款 2012 年末数较年初数增加 83,192,330.73 元，增加比例为 92.69%，增加原因主要系随 主营业务收入增长而上升所致。

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12 公司财务报表主要项目注释（续）

12.2 其他应收款

12.2.1 其他应收款按种类分析如下

2014年8月31日 账面余额 坏账准备 种 类 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的其他应收款 67,790,986.50 57.89 96,550.00 0.14 按组合计提坏账准备的其他应收款 预计可收回 款项组合 15,754,509.85 13.45 78,772.57 0.50 账龄组合 33,561,847.62 28.66 114,216.00 0.34 组合小计 49,316,357.47 42.11 192,988.57 0.39 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的其他应 收款 - - - - 合 计 117,107,343.97 100.00 289,538.57 0.25 2012年12月31日 账面余额 坏账准备 种 类 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的其他应收款 502,116,076.42 91.85 - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 预计可收回 款项组合 30,656,236.06 5.61 153,281.18 0.50 账龄组合 13,876,229.14 2.54 419,814.63 3.03 组合小计 44,532,465.20 8.15 573,095.81 1.29 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的其他应 收款 - - - - 合 计 546,648,541.62 100.00 573,095.81 0.10	2013年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日
	账面余额 坏账准备 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) 280,625,748.60 81.92 - - 27,668,906.56 8.08 138,344.53 0.50 34,256,354.23 10.00 502,286.47 1.47 61,925,260.79 18.08 640,631.00 1.03 - - - - 342,551,009.39 100.00 640,631.00 0.19 2011年12月31日	坏账准备
	金 额 280,625,748.60 27,668,906.56 34,256,354.23 61,925,260.79 - 342,551,009.39		比例 (%)
			- 0.50 1.47 1.03 -
			0.19
	账面余额 金 额 比例 (%) 599,144,385.43 94.44 28,954,409.77 4.56 6,316,156.55 1.00 35,270,566.32 5.56 - - 634,414,951.75 100.00	坏账准备
	金 额 599,144,385.43 28,954,409.77 6,316,156.55 35,270,566.32 - 634,414,951.75	金 额 - 144,772.05 270,304.20 415,076.25 - 415,076.25	比例 (%)
			- 0.50 4.28 1.18 -
			0.07

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12 公司财务报表主要项目注释（续）

12.2 其他应收款（续）

12.2.2 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容 2014年8月31日 本公司对子公司现代建设咨询 委托贷款及往来款 总承包项目履约保证金 2013年12月31日 本公司存于现代建筑设计集团 的款项及往来款 2012年12月31日 本公司存于现代建筑设计集团的款项 2011年12月31日 本公司存于现代建筑设计集团的款项	账面余额 48,480,986.50 19,310,000.00 280,625,748.60 502,116,076.42 599,144,385.43	坏账金额 计提比例(%) - - 96,550.00 0.50 - - - - - -	计提理由
			按公司政策账龄在6个月以 内的不计提坏账准备 按公司政策账龄超过6个月 且无客观证据表明发生了 减值的按余额的0.5%计提 坏账准备 按公司政策账龄在6个月以 内的不计提坏账准备 同上 同上

12.2.3 按组合计提坏账准备的其他应收款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄 6个月以内 6个月-1年 1年以内小计 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 合 计	2014年8月31日	2014年8月31日	坏账准备 - 6,100.00 6,100.00 88,116.00 - - 20,000.00 114,216.00	2013年12月31日	2013年12月31日
		账面余额 比例(%) 98.45 0.18 98.63 1.31 - - 0.06 100.00			账面余额 比例(%) 90.20 7.74 97.94 1.71 - - 0.35 100.00	坏账准备
	金 额 33,040,267.62 61,000.00 33,101,267.62 440,580.00 - - 20,000.00 33,561,847.62			金 额 30,899,869.07 2,650,105.60 33,549,974.67 586,379.56 - - 120,000.00 34,256,354.23
						- 265,010.56
						265,010.56 117,275.91 - - 120,000.00
						502,286.47

180

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12 公司财务报表主要项目注释（续）

12.2 其他应收款（续）

12.2.3 按组合计提坏账准备的其他应收款（续）

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）

账 龄 6个月以内 6个月-1年 1年以内小计 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 合 计	2012年12月31日	2012年12月31日	坏账准备 - 79,255.31 79,255.31 3,600.00 130,527.12 106,432.20 100,000.00 419,814.63	2011年12月31日	2011年12月31日
		账面余额 比例(%) 89.99 5.71 95.70 0.13 2.35 1.10 0.72 100.00			账面余额 比例(%) 81.37 8.20 89.57 5.95 2.90 1.58 - 100.00	坏账准备
	金额 12,487,312.23 792,553.10 13,279,865.33 18,000.00 326,317.81 152,046.00 100,000.00 13,876,229.14			金额 5,139,210.30 517,860.50 5,657,070.80 375,580.75 183,505.00 100,000.00 - 6,316,156.55
						- 51,786.05
						51,786.05 75,116.15 73,402.00 70,000.00 -
						270,304.20

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

组合名称 押金保证金 及备用金 组合名称 押金保证金 及备用金	2014年8月31日	2014年8月31日	坏账准备 78,772.57 坏账准备 153,281.18	2013年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日
	账面余额 计提比 例(%) 15,754,509.85 0.50 2012年12月31日			账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 27,668,906.56 0.50 138,344.53 2011年12月31日		坏账准备
						138,344.53
	账面余额 30,656,236.06	计提比 例(%) 0.50		账面余额 28,954,409.77	计提比 例(%) 0.50	坏账准备
						144,772.05

12.2.4 各报告期末其他应收款中持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位情况

单位名称 上海现代建筑设计（集团）有限公司 单位名称 上海现代建筑设计（集团）有限公司	2014年8月31日 余 额 计提坏账金额 3,747,173.05 - 2012年12月31日 余 额 计提坏账金额 502,116,076.42 -	2013年12月31日	2013年12月31日
		余 额 计提坏账金额 280,625,748.60 - 2011年12月31日	计提坏账金额
			-
		余 额 599,144,385.43	计提坏账金额
			-

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12 公司财务报表主要项目注释（续）

12.2 其他应收款（续）

12.2.5 金额较大的其他应收款的性质和内容

	项目内容 2014年8月31日 对子公司借款及往来款 支付的押金、保证金及备用金 2013年12月31日 存于上海现代建筑设计（集团） 有限公司内部结算中心款项 与现代建筑设计集团往来款 2012年12月31日 存于上海现代建筑设计（集团） 有限公司内部结算中心款项 2011年12月31日 存于上海现代建筑设计（集团） 有限公司内部结算中心款项	金 额 48,480,986.50 35,064,509.85 273,431,798.77 7,193,949.83 502,116,076.42 599,144,385.43	性质或内容
			对子公司现代建设咨询 委托贷款及往来款 本公司及分公司支付的押金、保证金 及备用金等 本公司存于母公司的款项 往来款 本公司存于母公司的款项 本公司存于母公司的款项

注：上述本公司及分公司存于现代建筑设计集团内部结算中心款项已于 2014 年 5 月 9 日前悉数收回。

12.2.6 其他应收款余额前五名单位情况

单位名称 上海现代建筑设计集团 工程建设咨询有限公司 成都文旅龙门山旅游投资有限公司 上海华瀛建筑科技有限公司 上海现代建筑设计集团（国际）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 合 计	与本公司 关系 子公司 非关联方 子公司 子公司 母公司	金 额 48,480,986.50 19,310,000.00 5,410,555.34 4,114,103.61 3,747,173.05 81,062,818.50	账 龄 6个月以内 2-3年 6个月以内 6个月以内 6个月以内	占其他应收款 总额比例(%)
				41.40 16.49 4.62 3.51 3.20
				69.22

182

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12 公司财务报表主要项目注释（续）

12.2 其他应收款（续）

12.2.7 其他应收关联方款项情况

单位名称 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计集团工程建设咨询有限公司 上海华瀛建筑科技有限公司 上海现代建筑设计集团（国际）有限公司 上海现代华盖建筑设计研究院有限公司 上海艺卡迪投资发展有限公司 上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司 合 计	与本公司关系 母公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司	金 额 3,747,173.05 48,480,986.50 5,410,555.34 4,114,103.61 3,500,000.00 2,310,000.00 137,389.35 67,700,207.85	占其他应收款 总额的比例(%)
			3.20 41.40 4.62 3.51 2.99 1.97 0.12
			57.81

12.2.8 其他应收款 2014 年 8 月 31 日数较年初数减少 225,092,572.99 元，减少比例为 65.83%，减少原因 主要系本公司及分公司将存于现代建筑设计集团内部结算中心款项悉数收回所致。

12.2.9 其他应收款 2013 年末数较年初数减少 204,165,067.42 元，减少比例为 37.39%，减少原因主要系 本公司及分公司将存于现代建筑设计集团内部结算中心款项收回所致。

12.2.10 其他应收款 2012 年末数较年初数减少 87,924,429.69 元，减少比例为 13.87%，减少原因同上所 述。

183

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12 公司财务报表主要项目注释（续）

12.3 长期股权投资

12.3.1 长期股权投资情况表

被投资单位名称 2014年8月31日 上海建筑设计 研究院有限公司 上海现代建筑设计集团 工程建设咨询有限公司 上海现代工程 咨询有限公司 上海现代建筑设计集团 建设工程有限公司 上海现代建筑装饰 环境设计研究院有限公司 上海申元工程投资 咨询有限公司 上海申元岩土 工程有限公司 上海市水利工程 设计研究院有限公司	核算 方法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法	投资成本 99,687,783.60 134,705,657.67 - - 11,672,024.25 6,370,123.09 18,874,093.13 68,460,618.50	年初余额 99,687,783.60 101,270,366.97 17,864,801.09 15,570,489.61 11,672,024.25 6,370,123.09 6,874,093.13 68,460,618.50	增减变动 - 33,435,290.70 -17,864,801.09 -15,570,489.61 - - 12,000,000.00 -	期末余额 99,687,783.60 134,705,657.67 - - 11,672,024.25 6,370,123.09 18,874,093.13 68,460,618.50	在被投 资单位 持股比 例(%) 100.00 100.00 - - 51.00 51.00 100.00 100.00	在被投 资单位 表决权 比例(%) 100.00 100.00 - - 51.00 51.00 100.00 100.00	在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 - - - - - - - -	减值 准备 - - - - - - - -	本年计 提减值 准备 - - - - - - - -	本期 现金 红利
											57,041,886.22 16,340,058.97 2,798,766.21 4,034,512.87 9,433,829.09 5,830,479.90 2,700,000.00 15,610,000.00

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12.3 长期股权投资（续）

12.3.1 长期股权投资情况表（续）

被投资单位名称 2014年8月31日（续） 上海现代华盖 建筑设计有限公司 上海现代建筑设计集团 （国际）有限公司 上海现代建筑设计集团 云南有限公司 华东建筑设计研究院 河南有限公司 上海华瀛建筑 科技有限公司 上海新特思建筑 设计咨询有限公司 上海艺卡迪投资 发展有限公司	核算 方法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法	投资成本 8,513,604.72 3,721,996.12 2,853,646.07 3,000,000.00 1,510,681.42 - 180,000,000.00	年初余额 8,513,604.72 3,721,996.12 2,853,646.07 3,000,000.00 1,510,681.42 1,663,522.05 -	增减变动 - - - - - -1,663,522.05 180,000,000.00	期末余额 8,513,604.72 3,721,996.12 2,853,646.07 3,000,000.00 1,510,681.42 - 180,000,000.00	在被投 资单位 持股比 例(%) 55.00 100.00 100.00 100.00 100.00 - 100.00	在被投 资单位 表决权 比例(%) 55.00 100.00 100.00 100.00 100.00 - 100.00	在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 - - - - - - -	减值 准备 - - - - - - -	本年计 提减值 准备 - - - - - - -	本期 现金 红利
											- - - - 5,100,000.00 1,598,684.20 -

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12.3 长期股权投资（续）

12.3.1 长期股权投资情况表（续）

被投资单位名称 2014年8月31日（续） 上海现代建筑设计集团 物业管理有限公司 上海泰孚建筑安全 咨询有限公司 合 计	核算 方法 权益法 权益法	投资成本 200,000.00 330,000.00 539,900,228.57	年初余额 418,301.46 844,397.06 350,296,449.14	增减变动 6,440.92 -291,838.87 190,051,080.00	期末余额 424,742.38 552,558.19 540,347,529.14	在被投 资单位 持股比 例(%) 20.00 33.00	在被投 资单位 表决权 比例(%) 40.00 33.00	在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 子公司上海 院持股20% -	减值 准备 - - -	本年计 提减值 准备 - - -	本期 现金 红利
											- -
											120,488,217.46

2014 年长期股权投资变动情况如下：

（1）根据本公司 2014 年 1 月 16 日的（2014）1 号董事会文件《关于同意设立子公司的决议》，本公司于 2014 年 1 月 20 日投资设立上海艺卡迪投资发展有限 公司，该公司注册资本人民币 360,000,000.00 元，第一期实际认缴人民币 180,000,000.00 元。

（2）根据母公司现代建筑设计集团董事会（2012 年）25 号《关于同意现代工程建设咨询公司吸收合并现代咨询公司、现代建设公司的决议》，本公司子公司 现代建设咨询吸收合并本公司子公司现代咨询和现代建设。

（3）根据本公司董事会（2014 年）4 号《关于同意上海申元岩土工程有限公司增资的决议》，本公司以现金对子公司申元岩土增资 1,200 万元。

（4）根据子公司新特思公司股东会决议及 2014 年 7 月 1 日上海市工商行政管理局黄浦分局 01000001201406270008 号《准予注销登记通知书》，该子公司予以 批准注销登记，本公司收回对其投资 1,663,522.05 元，产生清算收益 1,598,684.20 元。

（5）其余变动系对被投资公司按权益法核算所致。

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12 公司财务报表主要项目注释（续）

12.3 长期股权投资（续）

12.3.1 长期股权投资情况表（续）

被投资单位名称 2013年12月31日 上海建筑设计 研究院有限公司 上海现代建筑设计集团 工程建设咨询有限公司 上海现代工程 咨询有限公司 上海现代建筑设计集团 建设工程有限公司 上海现代建筑装饰 环境设计研究院有限公司 上海申元工程投资 咨询有限公司 上海申元岩土 工程有限公司 上海市水利工程 设计研究院有限公司	核算 方法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法	投资成本 99,687,783.60 101,270,366.97 17,864,801.09 15,570,489.61 11,672,024.25 6,370,123.09 6,874,093.13 68,460,618.50	年初余额 99,687,783.60 101,270,366.97 17,864,801.09 15,570,489.61 11,672,024.25 6,370,123.09 6,874,093.13 68,460,618.50	增减变动 - - - - - - - -	期末余额 99,687,783.60 101,270,366.97 17,864,801.09 15,570,489.61 11,672,024.25 6,370,123.09 6,874,093.13 68,460,618.50	在被投 资单位 持股比 例(%) 100.00 100.00 100.00 100.00 51.00 51.00 100.00 100.00	在被投 资单位 表决权 比例(%) 100.00 100.00 100.00 100.00 51.00 51.00 100.00 100.00	在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明	减值 准备 - - - - - - - -	本年计 提减值 准备 - - - - - - - -	本期 现金 红利
											44,100,306.12 9,544,977.85 12,578,490.81 3,684,729.60 6,505,393.45 3,325,643.80 1,542,991.24 -

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12 公司财务报表主要项目注释（续）

12.3 长期股权投资（续）

12.3.1 长期股权投资情况表（续）

								在被投资单
						在被投	在被投
								位持股比例		本年计	本期
	核算					资单位	资单位		减值
被投资单位名称		投资成本	年初余额	增减变动	期末余额			与表决权比		提减值	现金
	方法					持股比	表决权		准备
								例不一致的		准备	红利
						例(%)	比例(%)
								说明
2013年12月31日（续）
上海现代华盖
	成本法	8,513,604.72	8,513,604.72	-	8,513,604.72	55.00	55.00		-	-	6,397,171.67
建筑设计有限公司
上海现代建筑设计集团
	成本法	3,721,996.12	3,721,996.12	-	3,721,996.12	100.00	100.00		-	-	-
（国际）有限公司
上海现代建筑设计集团
	成本法	2,853,646.07	2,853,646.07	-	2,853,646.07	100.00	100.00		-	-	-
云南有限公司
华东建筑设计研究院
	成本法	3,000,000.00	-	3,000,000.00	3,000,000.00	100.00	100.00		-	-	-
河南有限公司
上海华瀛建筑
	成本法	1,510,681.42	1,510,681.42	-	1,510,681.42	100.00	100.00		-	-	-
科技有限公司
上海新特思建筑
	成本法	1,663,522.05	1,147,473.54	516,048.51	1,663,522.05	83.00	83.00		-	-	-
设计咨询有限公司
上海现代建筑设计集团								子公司上海
	权益法	200,000.00	334,090.85	84,210.61	418,301.46	20.00	40.00		-	-	50,642.99
物业管理有限公司								院持股20%

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12 公司财务报表主要项目注释（续）

12.3 长期股权投资（续）

12.3.1 长期股权投资情况表（续）

被投资单位名称 2013年12月31日（续） 上海泰孚建筑安全 咨询有限公司 合 计	核算 方法 权益法	投资成本 330,000.00 349,563,750.62	年初余额 975,616.64 346,827,409.60	增减变动 -131,219.58 3,469,039.54	期末余额 844,397.06 350,296,449.14	在被投 资单位 持股比 例(%) 33.00	在被投 资单位 表决权 比例(%) 33.00	在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 -	减值 准备 - -	本年计 提减值 准备 - -	本期 现金 红利
											247,500.00
											87,977,847.53

2013 年长期股权投资变动情况如下：

（1）根据本公司 2013 年 4 月 25 日通过的（2013）02 号董事会文件《关于批准设立华东建筑设计研究院有限公司河南子公司的决议》，本公司于 2013 年 6 月 6 日投资设立河南子公司，该公司注册资本人民币 3,000,000.00 元，本公司实际认缴人民币 3,000,000.00 元。

（2）根据现代建筑设计集团 2013 年 7 月 29 日通过的沪现设集行（2013）88 号《关于同意华东建筑设计研究院有限公司收购上海新特思建筑设计咨询有限公 司 13%股权的批复》，本公司以人民币 511,048.51 元收购上海新特思建筑设计咨询有限公司 13%股权。

（3）其余变动系对被投资公司按权益法核算所致。

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12 公司财务报表主要项目注释（续）

12.3 长期股权投资（续）

12.3.1 长期股权投资情况表（续）

被投资单位名称 2012年12月31日 上海建筑设计 研究院有限公司 上海现代建筑设计集团 工程建设咨询有限公司 上海现代工程 咨询有限公司 上海现代建筑设计集团 建设工程有限公司 上海现代建筑装饰 环境设计研究院有限公司 上海申元工程投资 咨询有限公司 上海申元岩土 工程有限公司 上海市水利工程 设计研究院有限公司	核算 方法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法	投资成本 99,687,783.60 101,270,366.97 17,864,801.09 15,570,489.61 11,672,024.25 6,370,123.09 6,874,093.13 68,460,618.50	年初余额 - - - - - - - -	增减变动 99,687,783.60 101,270,366.97 17,864,801.09 15,570,489.61 11,672,024.25 6,370,123.09 6,874,093.13 68,460,618.50	期末余额 99,687,783.60 101,270,366.97 17,864,801.09 15,570,489.61 11,672,024.25 6,370,123.09 6,874,093.13 68,460,618.50	在被投 资单位 持股比 例(%) 100.00 100.00 100.00 100.00 51.00 51.00 100.00 100.00	在被投 资单位 表决权 比例(%) 100.00 100.00 100.00 100.00 51.00 51.00 100.00 100.00	在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 - - - - - - - -	减值 准备 - - - - - - - -	本年计 提减值 准备 - - - - - - - -	本期 现金 红利
											- - - - - - - -

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12 公司财务报表主要项目注释（续）

12.3 长期股权投资（续）

12.3.1 长期股权投资情况表（续）

被投资单位名称 2012年12月31日（续） 上海现代华盖 建筑设计有限公司 上海现代建筑设计集团 （国际）有限公司 上海现代建筑设计集团 云南有限公司 上海华瀛建筑 科技有限公司 上海新特思建筑 设计咨询有限公司 上海现代建筑设计集团 物业管理有限公司 上海泰孚建筑安全 咨询有限公司 合 计	核算 方法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 权益法 权益法	投资成本 8,513,604.72 3,721,996.12 2,853,646.07 1,510,681.42 1,147,473.54 200,000.00 330,000.00 346,047,702.11	年初余额 - - - 1,510,681.42 1,147,473.54 380,178.80 998,020.50 4,036,354.26	增减变动 8,513,604.72 3,721,996.12 2,853,646.07 - - -46,087.95 -22,403.86 342,791,055.34	期末余额 8,513,604.72 3,721,996.12 2,853,646.07 1,510,681.42 1,147,473.54 334,090.85 975,616.64 346,827,409.60	在被投 资单位 持股比 例(%) 55.00 100.00 100.00 100.00 70.00 20.00 33.00	在被投 资单位 表决权 比例(%) 55.00 100.00 100.00 100.00 70.00 40.00 33.00	在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 - - - - - 子公司上海 院持股20% -	减值 准备 - - - - - - - -	本年计 提减值 准备 - - - - - - - -	本期 现金 红利
											- - - - 812,552.56 102,357.95 231,000.00
											1,145,910.51

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12 公司财务报表主要项目注释（续）

12.3 长期股权投资（续）

12.3.1 长期股权投资情况表（续）

2012 年长期股权投资变动情况如下：

（1）根据母公司现代建筑设计集团 2012 年 12 月 12 日通过的沪现设集行（2012）186 号《关于上海建筑设计研究院有限公司等 11 家公司国有股权无偿划转 的批复》，本公司长期投资增加 11 家子公司，详见附注 5.2.1.1 所述。

（2）其余变动系对被投资公司按权益法核算所致。

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12 公司财务报表主要项目注释（续）

12.3 长期股权投资（续）

12.3.1 长期股权投资情况表（续）

被投资单位名称 2011年12月31日 上海华瀛建筑 科技有限公司 上海新特思建筑 设计咨询有限公司 上海现代建筑设计集团 物业管理有限公司 上海泰孚建筑安全 咨询有限公司 合 计	核算 方法 成本法 成本法 权益法 权益法	投资成本 1,510,681.42 1,147,473.54 200,000.00 330,000.00 3,188,154.96	年初余额 1,510,681.42 1,147,473.54 364,625.69 776,033.46 3,798,814.11	增减变动 - - 15,553.11 221,987.04 237,540.15	期末余额 1,510,681.42 1,147,473.54 380,178.80 998,020.50 4,036,354.26	在被投 资单位 持股比 例(%) 100.00 70.00 20.00 33.00	在被投 资单位 表决权 比例(%) 100.00 70.00 20.00 33.00	在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 - - - -	减值 准备 - - - - -	本年计 提减值 准备 - - - - -	本期 现金 红利
											- 750,895.87 98,177.93 282,648.47
											1,131,722.27

2011 年长期股权投资变动均系对被投资公司按权益法核算所致。

12.3.2 本报告期不存在向投资企业转移资金的能力受到限制情形，亦不存在有限售条件的长期股权投资。

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12 公司财务报表主要项目注释（续）

12.4 营业收入及营业成本

12.4.1 营业收入

项 目 主营业务收入 其他业务收入 营业成本 项 目 主营业务收入 其他业务收入 营业成本	2014 年1-8 月 1,118,017,346.23 13,605,748.11 805,397,104.41 2012 年度 2,121,900,732.31 38,379,317.82 1,788,003,582.59	2013 年度
		1,521,715,199.00 23,171,353.89 1,142,078,521.06 2011 年度
		1,885,412,631.04 23,535,105.82 1,538,988,977.92

12.4.2 主营业务（分行业）

行业名称 工程设计 工程技术管理服务 合 计 行业名称 工程设计 工程承包 工程技术管理服务 合 计	2014年1-8月 营业收入 营业成本 1,111,523,953.71 800,409,550.35 6,493,392.52 4,874,344.06 1,118,017,346.23 805,283,894.41 2012年度 营业收入 营业成本 1,468,558,887.65 1,148,297,273.35 649,539,222.07 634,753,407.38 3,802,622.59 3,744,910.24 2,121,900,732.31 1,786,795,590.97	2013年度	2013年度
		营业收入 营业成本 1,516,007,864.99 1,135,396,529.42 5,707,334.01 4,690,023.37 1,521,715,199.00 1,140,086,552.79 2011年度	营业成本
			1,135,396,529.42 4,690,023.37
			1,140,086,552.79
	营业收入 1,468,558,887.65 649,539,222.07 3,802,622.59 2,121,900,732.31	营业收入 1,399,885,741.64 481,224,089.40 4,302,800.00 1,885,412,631.04	营业成本
			1,084,995,117.17 448,567,850.00 3,966,128.75
			1,537,529,095.92

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12 公司财务报表主要项目注释（续）

12.4 营业收入及营业成本（续）

12.4.3 主营业务（分地区）

行业名称 上海本地项目 外地项目 海外项目 合 计 行业名称 上海本地项目 外地项目 海外项目 合 计	2014年1-8月 营业收入 营业成本 527,559,592.69 383,284,319.07 582,123,510.14 415,066,147.83 8,334,243.40 6,933,427.51 1,118,017,346.23 805,283,894.41 2012年度 营业收入 营业成本 1,183,153,715.10 1,058,434,215.84 927,577,164.08 718,541,855.93 11,169,853.13 9,819,519.20 2,121,900,732.31 1,786,795,590.97	2013年度	2013年度
		营业收入 营业成本 636,407,128.94 485,925,271.11 878,979,472.89 647,062,554.81 6,328,597.17 7,098,726.87 1,521,715,199.00 1,140,086,552.79 2011年度	营业成本
			485,925,271.11 647,062,554.81 7,098,726.87
			1,140,086,552.79
	营业收入 1,183,153,715.10 927,577,164.08 11,169,853.13 2,121,900,732.31	营业收入 1,019,467,546.34 862,221,070.79 3,724,013.91 1,885,412,631.04	营业成本
			884,132,037.74 650,310,807.74 3,086,250.44
			1,537,529,095.92

12.4.4 各期公司前五名客户的营业收入情况

2014年1-8月 客户名称 上海博览会有限责任公司 上海科技大学 珠海格力港珠澳大桥珠海 口岸建设管理有限公司 台州博泰房地产有限公司 天津新世界环渤海房地产开发有限公司 合 计 2013年度 客户名称 上海博览会有限责任公司 盐城金融城建设投资有限公司 中国东方航空股份有限公司 天津海泰新星房地产开发有限公司 中海油基建管理有限公司 合 计	营业收入总额 46,806,810.38 21,374,803.77 20,713,244.34 11,834,426.89 10,566,037.74 111,295,323.12 营业收入总额 79,973,335.85 27,825,773.58 22,476,679.25 20,708,878.30 14,745,593.85 165,730,260.83	占公司全部营业 收入的比例（%）
		4.14 1.89 1.83 1.05 0.93
		9.84
		占公司全部营业 收入的比例（%）
		5.18 1.80 1.46 1.34 0.95
		10.73

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12 公司财务报表主要项目注释（续）

12.4 营业收入及营业成本（续）

各期公司前五名客户的营业收入情况（续）

	2012年度 客户名称 上海世博土地控股有限公司 佛吉亚（盐城）汽车部件系统有限公司 东海证券有限责任公司 中国人民武装警察部队上海市消防总队 天津海泰新星房地产开发有限公司 合 计 2011年度 客户名称 中国人民武装警察部队上海市消防总队 南京禄口国际机场二期工程建设指挥部 淮安清河新区投资发展有限公司 上海亚明灯泡厂有限公司 马瑞利汽车零部件（长沙）有限公司 合 计	营业收入总额 169,384,556.50 64,430,000.00 33,771,515.56 31,514,605.00 26,043,903.04 325,144,580.10 营业收入总额 134,615,826.02 38,306,983.16 30,000,000.00 27,118,838.36 26,465,000.00 256,506,647.54	占公司全部营业 收入的比例（%）
			7.84 2.98 1.56 1.46 1.21
			15.05
			占公司全部营业 收入的比例（%）
			7.05 2.01 1.57 1.42 1.39
			13.44

12.4.5 营业收入 2013 年发生数较 2012 年发生数减少 615,393,497.24 元，减少比例为 28.49%，减少原因 主要系随着业务条线的规划和梳理工程承包业务由子公司现代建设咨询和环境院直接承接而不再由本 公司分包给该些子公司所致。

12.4.6 营业收入 2012 年发生数较 2011 年发生数增加 251,332,313.27 元，增加比例为 13.17%，增加原因 主要系公司为增强综合实力，在保持设计业务增长的同时，加强对工程承包项目的开拓和承接所致。

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12 公司财务报表主要项目注释（续）

12.4 营业收入及营业成本（续）

12.4.7 合同项目各报告期确认收入金额最大的前 10 项

2014 年 1-8 月

2014年1-8月
合同项目 中博会项目 上海科技大学项目 港珠澳大桥工程项目 刚泰国际中心项目 周大福滨海中心项目 长沙冰雪世界项目 天津高银Metropilitan项目 成都锦江红星地块结构项目 龙德花园﹑华鹏国际广场 建筑设计项目 漕开发安置动迁 配套商品房项目	合同金额 348,752,100.00 48,680,000.00 81,500,000.00 27,876,650.00 34,570,000.00 43,750,000.00 159,149,840.00 38,842,116.00 15,850,000.00 10,150,000.00	累计确认 项目收入 126,780,146.23 34,195,688.68 30,733,495.28 11,834,426.89 20,377,358.49 10,360,607.55 67,905,878.39 34,679,196.23 15,311,698.11 9,575,471.70	累计确认 项目成本 77,425,121.51 28,797,769.89 23,690,578.00 7,648,129.80 15,390,092.00 5,844,715.10 51,461,308.06 21,756,922.00 9,132,876.00 6,660,734.80	累计确认 项目毛利 49,355,024.72 5,397,918.79 7,042,917.28 4,186,297.09 4,987,266.49 4,515,892.45 16,444,570.33 12,922,274.23 6,178,822.11 2,914,736.90	完工进 度(%) 38.53 74.46 39.97 45.00 62.48 25.10 45.23 94.64 100.00 100.00	当期 确认收入 46,806,810.38 21,374,803.77 20,713,244.34 11,834,426.89 10,566,037.74 10,360,607.55 10,035,849.06 10,134,047.17 8,971,698.11 8,490,566.04	当期 确认成本 28,040,431.63 16,588,076.09 15,743,391.54 7,648,129.80 9,210,206.78 5,844,715.10 8,660,440.61 6,035,146.44 5,479,725.60 5,906,070.26	当期 确认毛利
								18,766,378.75 4,786,727.68 4,969,852.80 4,186,297.09 1,355,830.96 4,515,892.45 1,375,408.45 4,098,900.73 3,491,972.51 2,584,495.78

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12 公司财务报表主要项目注释（续）

12.4 营业收入及营业成本（续）

12.4.7 合同项目各报告期确认收入金额最大的前 10 项（续）

2013 年度

2013年度
合同项目 中博会项目 盐城金融城项目 东方航空总部项目 天津高银项目 中海油天津研发产业项目 梅陇南方商务区项目 浦东金融广场项目 外滩国际金融服务项目 南京金鹰6号地块二所项目 国家电网世博写字楼项目	合同金额 337,000,000.00 40,920,000.00 63,690,000.00 158,979,840.00 54,555,600.00 40,000,000.00 34,692,000.00 52,044,000.00 50,000,000.00 18,370,000.00	累计确认 项目收入 79,973,335.85 27,825,773.58 22,476,679.25 57,870,029.33 18,459,915.17 27,117,547.15 26,561,345.20 35,965,818.50 12,414,627.67 11,705,349.06	累计确认 项目成本 49,384,689.88 17,383,087.58 19,009,799.59 42,800,867.45 13,624,024.18 16,949,276.89 16,441,526.55 22,724,497.71 9,326,800.19 8,069,795.79	累计确认 项目毛利 30,588,645.97 10,442,686.00 3,466,879.66 15,069,161.88 4,835,890.99 10,168,270.26 10,119,818.65 13,241,320.79 3,087,827.48 3,635,553.27	完工进 度(%) 25.15 70.22 37.41 38.12 35.61 71.66 80.89 72.33 36.84 67.54	当期 确认收入 79,973,335.85 27,825,773.58 22,476,679.25 20,708,878.30 14,745,593.85 14,529,418.83 13,845,289.43 13,191,506.60 12,414,627.67 11,705,349.06	当期 确认成本 49,384,689.88 17,383,087.58 19,009,799.59 16,184,787.26 11,306,113.05 8,776,706.44 8,081,830.03 8,215,961.49 9,326,800.19 8,069,795.79	当期 确认毛利
								30,588,645.97 10,442,686.00 3,466,879.66 4,524,091.04 3,439,480.80 5,752,712.39 5,763,459.40 4,975,545.11 3,087,827.48 3,635,553.27

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12 公司财务报表主要项目注释（续）

12.4 营业收入及营业成本（续）

12.4.7 合同项目各报告期确认收入金额最大的前 10 项（续）

2012 年度

2012年度
合同项目 世博D地块二次装修项目 佛吉亚盐城项目 东海证券项目 消防局综合训练基地安装项目 天津高银项目 轨交11号线二期项目 申都大厦项目 上海专利商标事务所办公楼项目 虹桥综合交通西航站项目 温州机场建筑项目	合同金额 195,854,626.00 76,000,000.00 35,777,592.60 86,650,000.00 157,470,000.00 38,677,311.00 38,000,000.00 24,501,706.00 167,000,000.00 48,458,100.00	累计确认 项目收入 169,384,556.50 75,950,000.00 33,771,515.56 86,502,695.00 37,161,151.03 25,680,000.00 37,802,400.00 22,051,535.40 165,920,497.71 21,830,773.93	累计确认 项目成本 160,254,728.91 70,922,110.00 31,283,846.20 80,957,872.24 26,616,080.19 24,295,847.99 36,165,556.08 20,642,442.29 134,389,029.86 18,309,016.91	累计确认 项目毛利 9,129,827.59 5,027,890.00 2,487,669.36 5,544,822.76 10,545,070.84 1,384,152.01 1,636,843.92 1,409,093.11 31,531,467.85 3,521,757.02	完工进 度(%) 86.48 100.00 95.00 100.00 24.55 66.40 100.00 90.00 100.00 46.84	当期 确认收入 169,384,556.50 64,430,000.00 33,771,515.56 31,514,605.00 26,043,903.04 25,680,000.00 22,667,000.00 22,051,535.40 18,300,499.44 17,284,510.78	当期 确认成本 160,254,728.91 59,894,680.95 31,283,846.20 29,670,480.70 18,961,222.86 24,295,847.99 21,685,518.90 20,642,442.29 14,122,054.65 14,641,527.50	当期 确认毛利
								9,129,827.59 4,535,319.05 2,487,669.36 1,844,124.30 7,082,680.18 1,384,152.01 981,481.10 1,409,093.11 4,178,444.79 2,642,983.28

199

华东建筑设计研究院有限公司财务报表附注 2011 年度、2012 年度、2013 年度及 2014 年 1-8 月 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

12 公司财务报表主要项目注释（续）

12.4 营业收入及营业成本（续）

12.4.7 合同项目各报告期确认收入金额最大的前 10 项（续）

2011 年度

2011年度
合同项目 消防局综合训练基地安装项目 消防局综合训练基地基础补充项目 南京禄口机场改建项目 消防局综合训练基地项目 淮安文展中心装饰工程 亚明灯泡厂总承包项目 马瑞利新建厂房项目 申都大厦项目 晶龙太阳能生活配套项目 武汉中心二所总承包项目	合同金额 86,650,000.00 47,745,273.00 100,383,000.00 76,900,000.00 50,000,000.00 38,907,946.00 33,500,000.00 38,000,000.00 30,375,991.00 36,960,000.00	累计确认 项目收入 54,988,090.00 45,038,116.02 38,306,983.16 76,592,400.00 30,000,000.00 27,118,838.36 26,465,000.00 15,135,400.00 30,072,231.09 30,409,538.42	累计确认 项目成本 51,287,391.54 42,007,050.81 29,489,924.04 71,437,731.48 27,717,000.00 24,735,092.46 24,268,405.00 14,480,037.18 28,018,297.40 18,820,098.02	累计确认 项目毛利 3,700,698.46 3,031,065.21 8,817,059.12 5,154,668.52 2,283,000.00 2,383,745.90 2,196,595.00 655,362.82 2,053,933.69 11,589,440.40	完工进 度(%) 63.46 95.00 38.16 100.00 60.00 69.70 79.00 39.83 99.00 82.28	当期 确认收入 54,988,090.00 45,038,116.02 38,306,983.16 34,589,620.00 30,000,000.00 27,118,838.36 26,465,000.00 15,135,400.00 15,046,793.65 14,615,999.03	当期 确认成本 51,287,391.54 42,007,050.81 29,489,924.04 33,720,218.20 27,717,000.00 24,735,092.46 24,268,405.00 14,480,037.18 14,019,096.85 10,989,711.47	当期 确认毛利
								3,700,698.46 3,031,065.21 8,817,059.12 869,401.80 2,283,000.00 2,383,745.90 2,196,595.00 655,362.82 1,027,696.80 3,626,287.56

200

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12 公司财务报表主要项目注释（续）

12.5 投资收益

投资收益明细情况

项 目 成本法核算的 长期股权投资收益 权益法核算的 长期股权投资收益 持有可供出售金融资产 期间取得的投资收益 合 计	2014 年1-8 月 120,488,217.46 -285,397.95 1,815,053.28 122,017,872.79	2013 年度 87,679,704.54 251,134.02 1,360,000.00 89,290,838.56	2012 年度 812,552.56 264,866.14 1,275,000.00 2,352,418.70	2011 年度
				750,895.87 618,366.55 1,105,000.00
				2,474,262.42

12.5.2 按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位 上海建筑设计研究院有限公司 上海现代建筑设计集团工程建设咨询有限公司 上海市水利工程设计研究院有限公司 上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司 上海申元工程投资咨询有限公司 上海华瀛建筑科技有限公司 上海现代建筑设计集团建设工程有限公司 上海现代工程咨询有限公司 上海现代华盖建筑设计有限公司 上海申元岩土工程有限公司 上海新特思建筑设计咨询有限公司 合 计 被投资单位 上海新特思建筑设计咨询有限公司	2014年1-8月 57,041,886.22 16,340,058.97 15,610,000.00 9,433,829.09 5,830,479.90 5,100,000.00 4,034,512.87 2,798,766.21 - 2,700,000.00 1,598,684.20 120,488,217.46 2012年度 812,552.56	2013年度 44,100,306.12 9,544,977.85 - 6,505,393.45 3,325,643.80 - 3,684,729.60 12,578,490.81 6,397,171.67 1,542,991.24 - 87,679,704.54 2011年度 750,895.87	本期较上期增减 变动的原因
			被投资公司利润增加 被投资公司利润增加 补分上年利润 被投资公司利润增加 被投资公司利润增加 补分上年利润 被投资公司利润增加 被投资公司分利减少 暂不分配 被投资公司利润增加 本期清算分配 本期较上期增减 变动的原因
			无重大变动

201

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12 公司财务报表主要项目注释（续）

12.5 投资收益（续）

12.5.3 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位 上海现代建筑设计集团 物业管理有限公司 上海泰孚建筑安全 咨询有限公司 合 计 被投资单位 上海现代建筑设计集团 物业管理有限公司 上海泰孚建筑安全 咨询有限公司 合 计	2014年1-8月 6,440.92 -291,838.87 -285,397.95 2012年度 56,270.00 208,596.14 264,866.14	2013年度 134,853.60 116,280.42 251,134.02 2011年度 113,731.04 504,635.51 618,366.55	本期较上期增减 变动的原因
			注 被投资公司2014年 1-8月亏损 本期较上期增减 变动的原因
			被投资公司利润减少 被投资公司利润减少

注：2014 年为 1-8 月与 2013 年全年相比尚不具可比性。

12.5.4 本报告期不存在投资收益汇回存在重大限制的情形。

202

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12 公司财务报表主要项目注释（续）

12.6 现金流量表补充资料

项 目 1. 将净利润调节为 经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 投资损失 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少 经营性应收项目的减少 经营性应付项目的增加 履约保证金变动净额 经营活动产生的 现金流量净额 2.不涉及现金收支的 重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的 可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物 净变动情况： 现金的年末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额	2014年1-8月 138,407,319.77 8,230,126.77 8,461,447.40 1,903,552.46 3,122,915.44 2,226.81 38,835.17 - -4,350,135.72 -122,017,872.79 3,439,626.00 - -48,674,708.36 -227,017,460.63 116,899,559.93 - -121,554,567.75 - - - 278,840,556.09 333,024,207.10 - - -54,183,651.01	2013年度 76,873,027.02 -1,420,246.89 11,321,748.02 2,893,801.85 3,359,949.35 -351,776.06 - - -10,910,037.93 -89,290,838.56 -5,967,612.45 - -218,652,585.67 -549,260,481.18 813,275,526.56 - 31,870,474.06 - - - 333,024,207.10 123,297,864.71 - - 209,726,342.39	2012年度 16,113,806.04 4,095,449.66 9,290,391.07 2,245,367.87 - -310,624.60 141.10 - -20,853,657.09 -2,352,418.70 -1,904,674.52 - -102,203,918.29 -100,526,814.64 164,260,673.22 -5,410,143.00 -37,556,421.88 - - - 123,297,864.71 164,563,342.87 - - -41,265,478.16	2011年度
				26,622,791.37 659,467.63 10,182,716.16 1,341,780.64 1,211,686.43 -417,115.47 - - -13,936,160.23 -2,474,262.42 -26,238,153.40 - -31,694,265.05 -97,909,056.37 386,570,673.00 -
				253,920,102.29
				- - - 164,563,342.87 95,988,332.00 - - 68,575,010.87

203

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13 补充资料

13.1 非经常性损益明细表

项 目 非流动性资产处置损益，包括已计 提资产减值准备的冲销部分 计入当期损益的政府补助，但与公 司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外 同一控制下企业合并产生的子公 司期初至合并日的当期净损益 业务合并产生的分公司和各部门 期初至合并日的当期净损益 除同公司正常经营业务相关的有 效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置交易性 金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他 营业收外收入和支出 减：所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计	2014年1-8月 -303,625.80 3,410,650.04 - - - 1,509,247.98 755,019.45 -28,978.21 3,890,230.98	2013年度 344,173.21 69,432,462.55 - - 197,768.63 -750,362.35 12,187,168.64 4,674,119.90 52,362,753.50	2012年度 647,737.29 53,771,561.68 - -21,360,452.66 - 1,258,959.56 8,235,561.29 4,889,235.41 21,193,009.17	2011年度
				89,628.68 13,469,074.37 143,519,141.89 -20,662,664.94 - 28,439.66 31,309,249.81 25,591,975.16
				79,542,394.69

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13 补充资料（续）

13.2 净资产收益率及每股收益

2014 年 1-8 月

	2014年1-8月
	报告期净利润 归属于公司所有者的净利润 扣除非经常性损益后归属于 公司所有者的净利润 2013年 报告期净利润 归属于公司所有者的净利润 扣除非经常性损益后归属于 公司所有者的净利润 2012年 报告期净利润 归属于公司所有者的净利润 扣除非经常性损益后归属于 公司所有者的净利润 2011年 报告期净利润 归属于公司所有者的净利润 扣除非经常性损益后归属于 公司所有者的净利润	加权平均净资产 收益率 11.03% 10.26% 加权平均净资产 收益率 21.29% 11.00% 加权平均净资产 收益率 30.62% 22.42% 加权平均净资产 收益率 29.96% 29.01%	每股收益
			基本每股收益 稀释每股收益 1.8683 1.8683 1.7387 1.7387 每股收益	稀释每股收益
			基本每股收益 稀释每股收益 3.6112 3.6112 1.8658 1.8658 每股收益	稀释每股收益
			基本每股收益 稀释每股收益 4.0822 4.0822 3.3758 3.3758 每股收益	稀释每股收益
			基本每股收益 3.7579 1.1064	稀释每股收益
				3.7579 1.1064

加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

其中：P0 分别对应于归属于公司所有者的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司所有者的净利润；NP 为归属于 公司所有者的净利润；E0 为归属于公司所有者的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公 司所有者的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司所有者的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交 易或事项引起的、归属于公司所有者的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累 计月数。

本报告期的 2012 年发生同一控制下企业合并，2013 年发生业务合并，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的 净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并 日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起 进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重 为零）。

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14 财务报表之批准

本财务报表业经本公司董事会授权董事长批准通过。

华东建筑设计研究院有限公司

法定代表人：秦 云

主管会计工作的负责人：张 桦

会计机构负责人：乔琴芳

日期：2014 年 12 月 13 日

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