Arcplus Group Plc — Audit Report / Information 2023

Mar 30, 2023

华东建筑集团股份有限公司

审计报告

上会师报字(2023)第1712号

上会会计师事务所(特殊普通合伙)

中国 上海

Shanghai Certified Public Accountants (Special General Partnership)

审计报告

上会师报字(2023)第1712号

华东建筑集团股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了华东建筑集团股份有限公司(以下简称"华建集团")财务报表, 包括 2022年12月31日的合并及公司资产负债表, 2022年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为, 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公 允反映了华建集团 2022年12月 31日的合并及公司财务状况以及 2022年度的合并及 公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册 会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照 中国注册会计师职业道德守则, 我们独立于华建集团, 并履行了职业道德方面的其 他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了 基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些 事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下:

Shanghai Certified Public Accountants (Special General Partnership)

• 1、收入确认
• (1) 关键审计事项

如财务报表附注六、43、所示,华建集团 2022 年度实现工程设计收入和工程技 术咨询管理与勘察收入合计人民币 535,391.35 万元, 占营业收入比例为 66.72%; 实现 的工程承包收入人民币 263,809.38 万元, 占营业收入比例为 32.88%。上述两项收入合 计人民币 799.200.73 万元, 占营业收入的比例为 99.60%。又如财务报表附注四、35 所述,华建集团提供的建筑行业相关工程设计、工程咨询、工程勘察、工程检测等 专业技术服务, 由于华建集团履约过程中所提供的服务具有不可替代用途, 且在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的; 提供的建筑行业相关 工程承包服务,属于客户能够控制履约过程中在建项目;提供的建筑行业相关项目 管理、工程监理服务,由于华建集团履约的同时客户即取得并消耗华建集团履约所 带来的经济利益, 华建集团将其作为在某一时段内履行的履约义务, 按照履约进度 确认收入,履约进度不能合理确定的除外。华建集团按照产出法确定提供服务的履 约进度, 即根据合同约定履约义务的各个阶段, 在提交阶段成果并取得外部证据如 客户签收证明、政府批文、第三方审验证明或其他能够证明该阶段工作已完成的合 理证据时, 按照该阶段合同约定的累计收款额占合同总金额的比例, 确定提供服务 的履约讲度。对于履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

由于上述业务收入金额重大,且自业务合同签署日起就需要华建集团管理层(以 下简称"管理层")按照合同相关条款对该些履约义务是属于在某一时点履行的履 约义务还是在某一时段内履行的履约义务进行判断、各单项履约义务对应合同交易 价格的分摊、合同中包含的可变对价的识别和持续估计、以及每个履约义务的总体 成本预算、项目工时预算、确定履约进度所对应的外部依据及合同对价的可收回性 等信息进行持续的评估和修订。按时段确认的收入涉及管理层对合同履约进度的重 大判断和估计, 该等估计受到过往经验、项目规划、对业主的信用风险评估、对未 来市场以及经济形势等其他不确定性风险因素影响。这些估计和判断如有变更, 可 能对收入产生重大影响, 因此我们将采用在一段时间内完成履约义务确认的收入列 为关键审计事项。

Shanghai Certified Public Accountants (Special General Partnership)

(2) 审计应对

我们对收入确认所执行的审计程序主要包括:

① 了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性:

② 访谈管理层并检杳业务合同, 复核管理层在识别合同、识别单项履约义务、 确定交易价格、收入确认方式及收入确认时点等方面是否符合企业会计准则的规定:

(3) 获取工程设计和工程技术咨询管理与勘察项目清单, 选取项目样本, 检杏各 项目合同及本期取得的外部证据,同时,我们还将关注在无法及时获取外部依据时 实体内部依据的真实性和准确性, 即内部员工工时填报是否准确, 审批是否完整, 分配是否合理等: 并结合业务合同中关于工作量、收费阶段划分的关键条款, 重新 计算履约进度的准确性: 结合外部证据的签署时间检查收入是否被确认在恰当的会 计期间: 选取项目样本, 检查本期开票、收款金额并与项目合同进行比对, 检杳是 否存在重大异常情况:

4 获取工程承包项目清单, 洗取项目样本, 实地杳看工程形象讲度, 检杳各项 目取得的外部证据,结合项目业务合同与业主对项目工作量的确认,复核项目期末 的累计履约进度; 检查预计总成本的组成并核对至采购合同等支持性文件, 以识别 预计总成本是否完整:结合外部证据的签署时间检查收入是否被确认在恰当的会计 期间; 选取项目样本, 检查本期开票、收款金额并与项目合同进行比对, 检查是否 存在重大异常情况:

⑤针对资产负债表日前后记录的收入,选取样本核对收入确认的支持性凭证, 评估收入确认是否记录在恰当的会计期间:

⑥结合取得的外部证据,重新计算复核计算账面收入的准确性:

(7) 选取主要项目, 对项目名称、合同金额、履约进度、项目状态、收款金额、 结算金额等信息进行函证;

(8) 执行分析性复核程序, 检查收入及毛利率是否存在异常波动, 是否与华建集 团经营现状及行业状况吻合。

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2、应收账款及合同资产预期信用损失计量

(1) 关键审计事项

截至 2022年12月 31日, 如财务报表附注六、4 所示, 应收账款账面余额为人 民币 364,895.37 万元, 坏账准备余额为人民币 68,595.40 万元, 应收账款净额为人民币 296.299.97 万元, 占资产总额的比例为 19.08%; 如财务报表附注六、8 所示, 合同资 产账而余额为人民币 201.812.47 万元, 减值准备余额为人民币 11.501.32 万元, 合同资 产净额为人民币 190.311.15 万元, 占资产总额的比例为 12.26%; 上述两项资产净额合 计为人民币 486.611.13 万元, 占资产总额的比例为 31.34%, 金额较重大。

又如财务报表附注四、10 所述, 管理层依据信用风险特征将应收账款及合同资 产划分为若干组合, 在组合基础上计算预期信用损失; 当信用风险显著增加时, 考 虑单项计提减值。对于划分为组合的应收账款及合同资产, 华建集团参考历史信用 损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存 续期预期信用损失率, 计算预期信用损失。对于应收账款及合同资产可能的违约风 险敞口、组合的划分以及结合当前状况及对未来经济状况的预测而确认的各组合预 期信用损失率涉及管理层的重大估计及判断,若应收账款或合同资产不能按期收回 或无法收回而发生损失对财务报表影响较为重大, 因此我们将应收账款及合同资产 预期信用损失计量识别为关键审计事项。

(2) 审计应对

我们对应收账款及合同资产预期信用减值损失计量所执行的审计程序主要包 括:

①了解、评价并测试管理层对于应收账款和合同资产日常管理和减值测试相关 的内部控制的设计和运行的有效性:

②了解、评价华建集团应收账款及合同资产的预期信用损失模型的合理性以及 管理层对于应收账款及合同资产按信用风险组合划分的合理性;复核管理层识别出 的与客户违约概率相关的重大风险因素是否完整、可靠,以评估应收账款和合同资 产预期信用损失的合理性:

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③ 检查管理层编制的应收账款和合同资产账龄明细表的准确性:

(4) 抽取部分客户实施函证程序, 并将函证结果与账面余额进行核对;

(6) 对应收款项余额较大及账龄较长的客户,通过查询客户的工商登记信息了解 客户性质、经营是否正常等,独立测试其可收回性;

⑥结合应收账款、合同资产期后回款情况检查,评价管理层预期信用损失计提 的合理性:

⑦通过重新计算,检查期末应收账款及合同资产预期信用损失计量的准确性。

3、商誉减值测试

(1) 关键审计事项

截至 2022年12月31日,如财务报表附注六、20 所示,华建集团因非同一控制 下企业合并形成的商誉账面原值为人民币 6,702.75 万元, 商誉减值准备为人民币 1,760.53 万元。

根据企业会计准则的规定,管理层至少应当在每年年度终了对商誉进行减值测 试,以确定是否需要计提商誉减值准备。当商誉所在资产组出现特定减值迹象时, 应及时进行商誉减值测试,并恰当考虑该减值迹象的影响。管理层按照资产组的公 允价值减去处置费用后的净额与资产组预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 确定商誉所在资产组的可回收金额,并通过比较可收回金额与该资产组及商誉的账 面价值, 对商誉进行减值测试。其中, 采用资产的公允价值减去处置费用后的净额 确定可回收金额时, 涉及到管理层对处置费用的估计及判断; 采用资产组预计未来 现金流量的现值确定可回收金额时,涉及到对现金流量净现值估值模型的运用,并 包含了复合增长率、毛利率及折现率等关键假设参数。

由于商誉减值测试过程较为复杂,且现金流量净现值估值模型中重要参数的确 定涉及管理层的重大估计及判断, 因此我们将商誉减值测试识别为关键审计事项。

(2) 审计应对

我们对商誉减值测试所执行的审计程序主要包括:

Shanghai Certified Public Accountants (Special General Partnership)

①了解、评价并测试管理层与商誉减值相关的内部控制设计和运行的有效性:

② 复核管理层对商誉减值迹象的判断是否合理;

(3) 获取并复核管理层编制的商誉所在资产组可收回金额的计算表, 比较商誉所 在资产组的账而价值与其可收回金额的差异,复核未来现金流量净现值以及商誉减 值金额的计算是否正确:

(4) 将相关资产组本年度实际数据与以前年度预测数据进行对比, 以评价管理层 对现金流量预测的可靠性及是否可能存在管理层偏向的迹象:

(6) 获取管理层聘请的估值专家出具的商誉减值测试评估报告, 复核进行商誉减 值测试所依据的基础数据是否准确,评价外部估值专家估值时所采用的的价值类型、 评估方法的话当性,以及关键假设、所选取的关键参数(包括营业收入增长率、毛 利率、折现率等)的合理性,并复核了相关计算过程和计算结果;

⑥根据商誉减值测试结果,复核财务报表中对于商誉减值的披露是否恰当。

四、其他信息

华建集团管理层对其他信息负责。其他信息包括华建集团 2022 年年度报告中涵 盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任 何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑 其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似 平存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告 该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

华建集团管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公允反 映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估华建集团的持续经营能力,披露与持续经 营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算华建集团、终止 运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督华建集团的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证, 但并不能 保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致, 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务 报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。 同时,我们也执行以下工作:

1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计 程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能 发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风 险。

$\overline{7}$

Shanghai Certified Public Accountants (Special General Partnership)

2、了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据, 就可能导致对华建集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审 计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当 发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的 事项或情况可能导致华建集团不能持续经营。

5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。

6、就华建集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据, 以对 合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见 承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层 沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施 (如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要, 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开 披露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的 负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国 上海

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	ě ะ

会企01表	人民币元 上年年末余额 货币单位:		181,612,708.33		11,581,633.73	5,212,183,057.87	12,600.00	1,883,553,638.47	694,600,758.69	302,116,791.38 409,800,914.84		28,173,326.03		131,747,672.57	68,678,556.59 8,895,888,332.47						852,571,919.24		11,407,003.95	37,371,831.71	23,214,260.56		924,565,015.46	9,820,453,347.93	58,823,529.00				1,484,320,164.16	$-1,399,916.42$		88,461,630.02	1,624,113,300.52	3,254,318,707.28	351,038,416.95	13,425,810,472.16 3,605,357,124.23	續 零
	期末余额		106,385,319.43		42,165,231.90	5,988,586,738.98	85,099.10	1,544,277,473.73	758,912,538.53	532,477,734.26 272,693,729.52		35,418,586.01		160,676,270.78	104,912,304.98 9,511,172,441.21						1,060,367,668.72		873,294.29	40,300,803.39	25,924,687.18		1,127,466,453.58	10,638,638,894.79	158,823,529.00				2,364,013,268.09	$-1,423,134.40$		88,461,630.02	1,910,675,977.94	4,520,551,270.65	364,336,156.45	4,884,887,427.10 15,523,526,321.89	会计机构负责人:
	姓蜜		24 $\acute{\kappa}$		$\overline{k}$	六、25	六、27	28 人	六、29	ສ 六. 31 $\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\over$		六、31		六. 32	33 k						六、34		六、35	六、36	22 k.					六、37			六,38	六、39	六. 40	六. 41	42 $\overline{\kappa}$
	項目	流动负债	交易性金融负债 短期借款	衍生金融负债	应付票据	应付账款	预收款项	合同负债	应付职工薪酬	其他应付款 应交税费	应付利息 其中:	应付股利	持有待售负债	一年内到期的非流动负债	流动负债合计 其他流动负债	非流动负债:	长期借款	应付债券	优先股 其中:	永续债	租赁负债	长期应付款	长期应付职工薪酬 预计负债		通延收益 递延所得税负债	其他非流动负债	非流动负债合计	负债合计	所有者权益 (或股东权益)	股本) 实收资本(或: 1 其他权益工具	其中: 优先股	永续债	资本公积	减。库存股 其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计	少数股东权益	总计 所有者权益(或股东权益)合计 负债和所有者权益 (或股东权益)
合并资产负债表 2022年12月31日	上年年末余额		13,419,325.70 2,716,196,435.21		181,680,811.63	2,596,811,044.12		12,933,745.23	129,182,282.79		2,593,102,629.02	1,661,639,544.09		77,795,756.82	10,033,644,602.88 50,883,028.27					459,204,905.92	9,907,700.00	452,565,648.72 83,243,588.66	1,007,289,622.15	4,789,545.36			917,731,280.49	69,496,824.38	43,062,849.60	65,155,463.89 143,476,604.82	136,241,835.29		3,392,165,869.28							13,425,810,472.16	主管会计工作负责人:
	期末余额		3,449,735,561.63 45,309,987.26		102,840,680.99	2,962,999,748.62		5,793,221.90	113,313,336.36		3,032,017,525.74	1,903,111,504.20			54,594,993.17	11,669,716,559.87				460,648,577.20	9,907,700.00	646,689,229.65	953,422,784.65 95,612,069.73	91,647,160.91			1,125,887,114.11	85,125,048.91	23,209,621.75	49,422,128.36 129,736,029.16	162,617,286.82	19,885,010.77	3,853,809,762.02							15,523,526,321.89
	附注		六.1	2 $\overline{\kappa}$	S $\overline{k}$	¢ $\overline{\kappa}$		LO 利长	$\circ$		1 $\acute{\kappa}$	六,8		。 长	$\overline{10}$ $\acute{\kappa}$					六、11	六、12	六. 13	六、15	16 Ŕ			六. 17	六、18	六、19	$\overline{\phantom{0}20}$ 六. 21 长	22 ド	六、23
	华东建筑集团股份有限公司 项目 编制单位:	流动资产:	货币资金	交易性金融资产 衍生金融资产	应收票据	应收账款	应收款项融资	预付款项	其他应收款	其中:应收利息	应收股利 存货	合同资产	持有待售资产	一年内到期的非流动资产	其他流动资产	流动资产合计	债权投资 非流动资产:	其他债权投资	长期应收款	长期股权投资	其他权益工具投资	其他非流动金融资产	投资性房地产	固定资产	在建工程	生产性生物资产 油气资产	使用权资产	无形资产	开发支出	海極	遗延所得税资产 长期待摊费用	其他非流动资产	非流动资产合计							产总计 4	------------------------------------	第1回 第2章 歴史

会企02表	人民币元 货币单位:	上期金额 本期金额		327,556,617.32 385,278,887.50	63,455,364.34 58,692,417.56	$-30,213,292.67$ $-23,217.98$	$-30,213,292.67$ $-23,217.98$							$-30,213,292.67$ $-23,217.98$	246,542.16 $-68,688.36$					$-30,459,834.83$ 45,470.38			360,798,688.99 443,948,087.08	297,343,324.65 385,255,669.52	63,455,364.34 58,692,417.56		0.44 0.44	0.44 0.44				会计机构负责人:
		附注				58 $\acute{\kappa}$
		项目	二)按所有权归属分类	号填列) b, $\overline{\phantom{a}}$ ¥ (净亏损以 1、归属于母公司股东的净利润	-"号填列) ¥ 少数股东损益 (净亏损以 $\sim$	其他综合收益的税后净额 $\acute{\kappa}$	一) 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	不能重分类进损益的其他综合收益 $\frac{1}{2}$	(1) 重新计量设定受益计划变动额	(2)权益法下不能转损益的其他综合收益	(3)其他权益工具投资公允价值变动	(4)企业自身信用风险公允价值变动	(5)其他	2、将重分类进损益的其他综合收益	(1)权益法下可转损益的其他综合收益	(2)其他债权投资公允价值变动	(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额	(4)其他债权投资信用减值准备	(5) 现金流量套期储备	(6)外币财务报表折算差额	(7)其他	(二) 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额	综合收益总额 ئې	归属于母公司所有者的综合收益总额 $\widehat{1}$	归属于少数股东的综合收益总额 $\widehat{\mathbf{U}}$	每股收益: ⋞	(一) 基本每股收益 (元/股)	(二)稀释每股收益(元/股)
合并利润表 2022年度		上期金额	9,054,782,998.08	9,054,782,998.08	8,635,967,578.38	7,204,706,046.84	50,778,188.73	70,892,354.13	946,628,344.59	346,624,395.69	16,338,248.40	50,792,702.53	40,299,571.91	49,738,670.66	58,466,875.55	33,301,066.85			28,137,130.97	$-126,869,346.43$	$-30,533,220.56$	817,163.89	398,572,693.78	62,880,317.16	1,649,658.68	459,803,352.26	68,791,370.60	391,011,981.66		391,011,981.66		主管会计工作负责人:
		本期金额	8,039,665,865.95	8,039,665,865.95	7,577,991,909.50	6,119,419,948.28	44,592,956.74	70,136,953.24	989,558,717.16	351,252,890.70	3,030,443.38	59,542,128.05	58,848,710.73	45,431,230.36	44,761,825.41	33,762,354.37			59,227,242.49	$-131,034,142.57$	-41,207,683.78	677,851.61	439,530,279.97	67,285,042.73	1,099,550.30	505,715,772.40	61,744,467.34	443,971,305.06		443,971,305.06
		附注		43 $\acute{\kappa}$		43 长	44 $\acute{\kappa}$	45 $\acute{\kappa}$	46 $\acute{\kappa}$	47 $\acute{\kappa}$	$48$ $\acute{\kappa}$			49 $\overline{\kappa}$	6a Ŕ	S $\acute{\kappa}$			51 Ŕ	六、52	53 $\acute{\kappa}$	54 $\acute{\kappa}$		55 ŕ	56 $\acute{\text{K}}$		57 $\acute{\kappa}$
	编制单位: 华东建筑集团股份有限公司	项目	集 一、营业总收入	其中: 营业收入	二、营业总成本	其中: 营业成本	税金及附加	销售费用	管理费用	研发费用	财务费用	利息费用 其中:	利息收入	其他收益	投资收益(损失以"一"号填列)	其中: 对联营企业和合营企业的投资收益	以摊余成本计量的金融资产终止确认收益	净敞口套期收益(损失以"一"号填列)	公允价值变动收益(损失以"一"号填列)	"号填列 信用减值损失(损失以"一	资产减值损失(损失以"-"号填列)	资产处置收益(损失以"-"号填列)	营业利润 (亏损以"一"号填列)	加:营业外收入	减:营业外支出	"一"号填列) 四、利润总额(亏损总额以	所得税费用	号填列) R 净利润(净亏损以"	一) 按经营持续性分类	持续经营净利润(净亏损以"一"号填列) $\overline{1}$	"一"号填列) 终止经营净利润(净亏损以 $\mathbf{2}^{\prime}$	青光 公司负责人:

w
:
ē
l

						合并所有者权益变动表 2022年度								会企04表
高制单位: 华东建筑集团股份有限公司														货币单位:人民币元
							本年金额
						归属于母公司所有者权益
HH	实收资本(或股本)	优先股	其他 其他权益工具 永续债	资本公积	库存股 ġ	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计	少数股东	所有者权益 合计
上年年末余额	58,823,529.00			1,484,320,164.16		$-1,399,916.42$		88,461,630.02		1,624,113,300.52		3,254,318,707.28	351,038,416.95	3,605,357,124.23
1: 会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他				1,484,320,164.16		$-1,399,916,42$		88,461,630.02		1,624,113,300.52		3,254,318,707.28	351,038,416.95	3,605,357,124.23
"一"号填列) (减少以 二、本年年初余额	100,000,000.00 58,823,529.00			879,693,103.93		$-23,217.98$				286,562,677.42		1,266,232,563.37	13,297,739.50	1,279,530,302.87
三、本年增减变动金额						$-23,217.98$				385,278,887.50		385,255,669.52	58,692,417.56	443,948,087.08
(一) 综合收益总额	100,000,000.00			876,326,024.59								976,326,024.59		976,326,024.59
(二) 所有者投入和减少资本 所有者投入的普通股	100,000,000.00			841,078,384.88								941,078,384.88		941,078,384.88
其他权益工具持有者投入资本
股份支付计入所有者权益的金额				$\overline{z}$ 35,247,639.								35,247,639.71		35,247,639.71
其他
(三) 利润分配										$-98,716,210.08$		$-98,716,210.08$	-45,394,678.06	$-144,110,888.14$
提取盈余公积
对所有者(或股东)的手配										-98,716,210.08		$-98,716,210.08$	-45,394,678.06	$-144,110,888.14$
其他
(四) 所有者权益内部结转
、资本公积转增资本(或股本)
盈余公积转增资本 (或股本)
盈余公积弥补亏损
设定受益计划变动额结转留存收益
其他综合收益结转留存收益
其他
(五) 专项储备							36,898,630.01					36,898,630.01	6,904,736.78	43,803,366.79
、本期提取
本期使用							36,898,630.01					36,898,630.01	6,904,736.78	43,803,366.79
(六)其他				3,367,079.34								3,367,079.34		3,367,079.34
T、本年年末余额	158,823,529.00			2,364,013,268.09		$-1,423,134.40$		88,461,630.02		1,910,675,977.94		4,520,551,270.65	364,336,156.45	4,884,887,427.10
公司负责人:				主管会计工作	负责人:						会计机构负责人:	修修

						合并所有者权益变动表(续) 2022年度
														会企04表
编制单位: 华东建筑集团股份有限公司														货币单位:人民币元
							上年金额
项目						归属于母公司所有者权益								所有者权益
	实收资本(或股本)	优先股	其他 其他权益工具 永续债	资本公积	库存股 Ë	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	卡卡	少数股东	合计
上年年末余额	58,823,529.00			1,447,474,819.87		28,813,376.25		88,461,630.02		1,358,591,326.80		2,982,164,681.94	318,084,217.61	3,300,248,899.55
加: 会计政策变更										$-32,965,829.59$		$-32,965,829.59$	$-297,933.88$	$-33,263,763.47$
前期差错更正
同一控制下企业合并
、本年年初余额 其他	58,823,529.00			1,447,474,819.87		28,813,376.25		88,461,630.02		1,325,625,497.21		2,949,198,852.35	317,786,283.73	3,266,985,136.08
三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列)				36,845,344.29		$-30,213,292.67$				298,487,803.31		305,119,854.93	33,252,133.22	338,371,988.15
(一)综合收益总额						$-30,213,292.67$				327,556,617.32		297,343,324.65	63,455,364.34	360,798,688.99
(二) 所有者投入和减少资本				9,621,601.73								9,621,601.73	19,600,000.00	29,221,601.73
1、所有者投入的普通股													19,600,000.00	19,600,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额				9,621,601.73								9,621,601.73		9,621,601.73
4、其他
(三) 利润分配										$-29,068,814.01$		$-29,068,814.01$	-49,803,231.12	$-78,872,045.13$
1、提取盈余公积
2、对所有者(或股东)的针配										$-29,068,814.01$		$-29,068,814.01$	-49,803,231.12	$-78,872,045.13$
3、其他
(四) 所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
(五)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他				27,223,742.56								27,223,742.56		27,223,742.56
四、本年年末余额	58,823,529.00			1,484,320,164.16		$-1,399,916.42$		88,461,630.02		1,624,113,300.52		3,254,318,707.28	351,038,416.95	3,605,357,124.23
公司负责人:				主管会计工作负责人:							会计机构负责人:

			母公司资产负债表 2022年12月31日
						会企01表
编制单位: 华东建筑集团股份有限公司						货币单位:人民币元
项目	附注	期末余额	上年年末余额	项目	期末余额 附注	上年年末余额
货币资金 流动资产:		2,450,902,262.58	2,239,853,634.10	短期借款 流动负债:
交易性金融资产		45,309,987.26	13,419,325.70	交易性金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据				应付票据
应收账款	十六.	3,602,297.38	699,468.21	应付账款	34,297,951.66	17,198,022.88
				预收款项
应收款项融资 预付款项				合同负债
其他应收款	十六、2	775,892,651.40	688,530,513.94	应付职工薪酬	23,284,283.12	19,021,320.72
其中: 应收利息				应交税费	4,830,132.85 2,425,774,561.63	2,697,726.33
应收股利				其中: 应付利息 其他应付款		3,204,007,763.31
存货				应付股利
合同资产 持有待售资产				持有待售负债
一年内到期的非流动资产				一年内到期的非流动负债	26,234,574.47
其他流动资产		46,254,194.93	41,470,275.19	其他流动负债		660,732.64
流动资产合计		3,321,961,393.55	2,983,973,217.14	流动负债合计	2,514,421,503.73	3,243,585,565.88
非流动资产:				非流动负债:
债权投资				长期借款
其他债权投资				应付债券
长期应收款				其中: 优先股
长期股权投资	S 十六、	2,471,915,884.37	2,717,317,674.10	永续债
其他权益工具投资				租赁负债	308,011,381.00
其他非流动金融资产		169,840,000.00		长期应付款
投资性房地产		642,740,872.25	663,468,584.69	长期应付职工薪酬
固定资产		177,146,164.99	190,715,390.07	预计负债
在建工程		97,470,030.23	827,787.61	遠延收益	1,382,888.81	1,596,965.32
生产性生物资产				递延所得税负债
油气资产				其他非流动负债
使用权资产		315,816,914.00		非流动负债合计	309,394,269.81	1,596,965.32
无形资产		20,940,211.42	27,413,079.19	负债合计	2,823,815,773.54	3,245,182,531.20
开发支出				所有者权益(或股东权益)
梅極				实收资本(或:股本)	970,942,828.00	634,209,612.00
长期待摊费用		1,603,333.36	2,405,000.00	其他权益工具
遺延所得税资产				其中: 优先股
其他非流动资产				永续债
非流动资产合计		3,897,473,410.62	3,602,147,515.66	资本公积	2,807,829,908.60	2,099,139,481.55
				减:库存股	88,141,772.52	22,411,233.40
				其他综合收益	$-538,467.41$	$-469,779.05$
				专项储备
				盈余公积	119,547,126.79	102,169,864.44
				未分配利润	585,979,407.17	528,300,256.06
				所有者权益 (或股东权益) 合计	4,395,619,030.63	3,340,938,201.60
资产总计		7,219,434,804.17	6,586,120,732.80	负债和所有者权益(或股东权益)总计	7,219,434,804.17	6,586,120,732.80

$\sim$

$\hat{\mathbf{r}}$ Ą 平

会计机构负责人:

主管会计工作负责人:

公司负责人:

å

31,890,661.56 141,672,623.74 222,846,454.38 16,031,000.00 $-255,568.62$ 32,200,000.00 70,032,483.74 8,311,783.43 $-13,484,612.31$ 53,366,260.99 20,727,712.44 165,470,933.51 2,278,361.12 39,793,513.99 462,770.87 本期金额 S LC) 4 4 附注 长 卡六、 十六、 十六、 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益(损失以"一"号填列) È 净敞口套期收益(损失以"一"号填列) 信用减值损失(损失以"一"号填列) 资产处置收益(损失以"-"号填列) 资产减值损失(损失以"-"号填列) 华东建筑集团股份有限公司 投资收益(损失以"一"号填列) 昔业利润 (亏损以"一"号填列) 项目 利息收入 其中: 利息费用 营业外支出 税金及附加 营业外收入 管理费用 研发费用 财务费用 销售费用 其他收益 营业成本 营业收 编制单位:
					会企02表
					货币单位:人民币元
	医横 上期	项目	附社	本期金额	上期金额
	61,366,443.74	号填列) $\tilde{\mathbf{x}}$ $\overline{\phantom{a}}$ ¥ 净利润 (净亏损以 É		173,772,623.54	171,103,574.53
	20,727,712.44	号填列) R $\overline{\phantom{a}}$ ¥ (净亏损以 (一) 持续经营净利润		173,772,623.54	171,103,574.53
	9,088,042.86	号填列) R (二) 终止经营净利润 (净亏损以"一
		五、其他综合收益的税后净额		$-68,688.36$	246,542.16
	89,379,636.83	(一)不能重分类进损益的其他综合收益
	756,581.67	重新计量设定受益计划变动额 $\overline{a}$
	9,485,508.48	权益法下不能转损益的其他综合收益 $\mathbf{a}^{\prime}$
	39,429,864.36	其他权益工具投资公允价值变动 က်
	30,000,058.10	企业自身信用风险公允价值变动 $\overline{4}$
	938,286.62	其他 ທ໌
	225,033,192.18	将重分类进损益的其他综合收益 $\widehat{ }$		-68,688.36	246,542.16
	13,310,298.71	权益法下可转损益的其他综合收益 $\mathcal{L}$		$-68,688.36$	246,542.16
		其他债权投资公允价值变动 $\sim$
		金融资产重分类计入其他综合收益的金额 က်
	13,419,325.70	其他债权投资信用减值准备 $\overline{4}$
	$-147,062.47$	现金流量套期储备 က်
		外币财务报表折算差额 ó,
		7、其他
	171,172,703.49	综合收益总额 $\frac{1}{\sqrt{2}}$		173,703,935.18	171,350,116.69
		181,080.37 七、每股收益:
	250,209.33 100,000.20	(一) 基本每股收益 (元/股)
173,772,623.54 -"号填列) 利润总额(亏损总额以"	171,103,574.53	(二)稀释每股收益(元/股)
所得税费用
公司负责人:	主管会计工作负责人:			会计机构负责人:

货币单位:人民币元 891,532,744.13 237,701,957.58 387,701,957.58 23,941,697.42 242,454,520.74 2,239,853,634.10 150,000,000.00 68,512,823.32 145,247,436.84 1,348,320,889.97 150,000,000.00 上期金额 会计机构负责人: 2,450,902,262.58 889,855,040.76 1,525,617,799.15 $-15,411,043.05$ 211,048,628.48 2,239,853,634.10 1,510,206,756.10 135,762,758.39 1,010,206,756.10 500,000,000.00 500,000,000.00 本期金额 附注 筹资括动产生的现金流量净额 筹资活动现金流出小计 筹资活动现金流入小计 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 加:期初现金及现金等价物余额 支付其他与筹资活动有关的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 項目 现金及现金等价物净增加额 期末现金及现金等价物余额 筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 偿还债务支付的现金 223,406,646.21 六、 $\acute{\mathrm{H}}$ $\tilde{\mathfrak{m}}$ 主管会计工作负责人: 100,635,502.59 645,649,804.70 1,977,400,000.00 16,850,400.00 1,373,397,172.46 876,000,000.00 ,255,001.18 9,261,355.61 65,732,454.48 3,546,803,818.67 99,183,641.44 26,216,097.69 1,950,000,000.00 30,903,613.97 2,901,154,013.97 67,184,315.63 166,367,957.07 上期金额 30 160,672,635.08 861,924,436.76 215,477,184.16 87,104,201.68 701,251,801.68 65,787,036.45 246,447,252.60 294,840,000.00 319,307,600.00 152,118,097.84 42,624,881.05 400,000,000.00 8,484,752.01 35,221,428.33 86,331,061.39 72,820,516.47 79,297,581.37 本期金额 附注 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 Ę 经营活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 投资活动现金流入小计 经营活动现金流出小计 投资活动现金流出小计 经营活动现金流入小计 支付给职工以及为职工支付的现金 编制单位: 华东建筑集团股份有限公司 收到其他与经营活动有关的现金 收到其他与投资活动有关的现金 提供劳务收到的现金 购买商品、接受劳务支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 支付其他与经营活动有关的现金 项目 投资活动产生的现金流量: 经营活动产生的现金流量: 取得投资收益收到的现金 收回投资收到的现金 收到的税费返还 投资支付的现金 支付的各项税费 销售商品、 公司负责人:			2022年度		会企03表

母公司现金流量表

$\overline{a}$ $\vec{1}$
备
者权	anan finish
4 ѱ
凭 匝
$\Im$
ቱ E

					毋公司所有者 队 孟发列表 2022年度							会企04表
编制单位: 华东建筑集团股份有限公司												货币单位:人民币元
							本年金额
项目	实收资本 (或股本)	优先股	其他权益工具 永续债	其他	资本公积	库存股 i N	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益 合计
上年年末余额	634,209,612.00				2,099,139,481.55	22,411,233.40	-469,779.05		102,169,864.44	528,300,256.06		3,340,938,201.60
会计政策变更 其
前期差错更正
其他
本年年初余额 $\tilde{1}$	634,209,612.00				2,099,139,481.55	22,411,233.40	$-469,779.05$		102,169,864.44	528,300,256.06		3,340,938,201.60
号填列) $\tilde{\mathbf{r}}$ $\frac{a}{a}$ (減少以 本年增减变动金额 $\hat{\mathbf{H}}$	336,733,216.00				708,690,427.05	65,730,539.12	$-68,688.36$		17,377,262.35	57,679,151.11		1,054,680,829.03
(一)综合收益总额							$-68,688.36$			173,772,623.54		173,703,935.18
(二) 所有者投入和减少资本	174,903,363.00				870,520,280.05	65,730,539.12						979,693,103.93
1、所有者投入的普通股	174,903,363.00				835,272,640.34	69,324,442.00						940,851,561.34
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额					35,247,639.71							35,247,639.71
4、其他						$-3,593,902.88$						3,593,902.88
(三) 利润分配									17,377,262.35	$-116,093,472.43$		$-98,716,210.08$
1、提取盈余公积									17,377,262.35	$-17,377,262.35$
2、对所有者(或股东)的分配										$-98,716,210.08$		$-98,716,210.08$
3、其他
(四) 所有者权益内部结转	161,829,853.00				$-161,829,853.00$
资本公积转增资本(或股本) $\frac{1}{2}$	161,829,853.00				$-161,829,853.00$
盈余公积转增资本(或股本) $\sim$
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
(五) 专项储备 1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四、本年年末余额	970,942,828.00				2,807,829,908.60	88,141,772.52	$-538,467.41$		119,547,126.79	585,979,407.17		4,395,619,030.63
$\frac{1}{11}$ 公司负责人: g M			主管会计工作负责人:		And					金井西西西大小 第

母公司所有者权益变动表(续)

					ステラ ニュンコ こここ ローバル・ファン 2022年度
												会企04表
编制单位:华东建筑集团股份有限公司												货币单位:人民币元
							上年金额
项目	实收资本 (或股本)	优先股	其他权益工具 永续债	其他	资本公积	库存股 蔓	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益 合计
上年年末余额	533,901,758.00				2,214,690,040.84	74,499,283.20	$-716,321.21$		85,059,506.99	403,375,852.99		3,161,811,554.41
会计政策变更 其
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	533,901,758.00				2,214,690,040.84	74,499,283.20	-716,321.21		85,059,506.99	403,375,852.99		3,161,811,554.41
"一"号填列) (减少以 三、本年增减变动金额	100,307,854.00				$-115,550,559.29$	$-52,088,049.80$	246,542.16		17,110,357.45	124,924,403.07		179,126,647.19
(一)综合收益地额							246,542.16			171,103,574.53		171,350,116.69
(二) 所有者投入和减少资本	$-5,396,924.00$				$-9,845,781.29$	$-24,864,307.24$						9,621,601.95
1、所有者投入的普通股	$-5,396,924.00$				$-19,467,383.24$	$-24,864,307.24$
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额					9,621,601.95							9,621,601.95
4、其他
(三) 利润分配									17,110,357.45	-46,179,171.46		$-29,068,814.01$
1、提取盈余公积									17,110,357.45	$-17,110,357.45$
的分配 2、对所有者(或股东)										$-29,068,814.01$		$-29,068,814.01$
3、其他
(四) 所有者权益内部结转	105,704,778.00				$-105,704,778.00$
1、资本公积转增资本(或股本)	105,704,778.00				$-105,704,778.00$
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
设定受益计划变动额结转留存收益 $\overline{4}$
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
(五) 专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他						$-27,223,742.56$						27,223,742.56
四、本年年末余额	634,209,612.00				2,099,139,481.55	22,411,233.40	$-469,779.05$		102,169,864.44	528,300,256.06		3,340,938,201.60
F 公司负责人:			主管会计工作负责人:						会计机构负责人:	学科
P Ka

一、公司基本情况

1、注册资本、注册地、组织形式和总部地址

公司注册资本为人民币 970,942,828 元

公司类型为其他股份有限公司(上市),注册地址为上海市黄浦区西藏南路 1368 号五层 501 室, 办公地址为上海市石门二路 258号。

2、业务性质和主要经营活动

公司经营范围为建设工程设计、建筑专业建设工程设计、水利专业建设工程设计、市政专业建设 工程设计: 岩土工程勘察、水文地质勘察、工程测量勘察; 建筑智能化建设工程设计施工一体化、 消防设施建设工程设计施工一体化、建筑装饰装修建设工程设计施工一体化、建筑幕墙建设工程 设计施工一体化;建设工程监理服务,建设工程造价咨询,建设工程招标代理,建设工程检测, 建设工程审图, 信息技术研发、信息技术咨询、信息技术服务, 股权投资, 实业投资, 投资管理, 投资咨询,资产经营,资产管理,出版物经营。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可 开展经营活动)

3、母公司以及集团最终控制方的名称

截至 2022 年 12 月 31 日止, 母公司为上海国有资本投资有限公司, 最终控制方为上海市国有资 产监督管理委员会。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表业经公司第十届董事会第二十九次会议于 2023年3月 29日批准报出, 根据本公司章 程,本财务报表将提交股东大会审议。

5、历史沿革和改制情况

(1) 公司总体情况

华东建筑集团股份有限公司(以下简称"华建集团")原名上海棱光实业股份有限公司(以下简 称"棱光实业"), 由全民所有制企业上海石英玻璃厂改制而成, 于1992年5月19日经上海市 建委(1992)第434号文批准,采用募集方式设立的股份有限公司。棱光实业股票于1993年2 月 9日在上海证券交易所上市交易, 股票代码 600629, 股本总额 33,799,000 股, 每股面值人民币 1元, 其中原上海石英玻璃厂以其全部净资产折股1.879.9 万股, 向社会法人公开发行 400 万股, 向社会个人公开发行 1,100 万股。

1994年6月根据棱光实业股东大会决议及修改后的章程规定,并经上海市证券管理办公室核准 (沪办(94)第 54 号), 棱光实业以未分配利润和资本公积按每股送0.2股比例送增合计6.759.800 股,并在送增股基础上再按1股配发0.3股比例增配12,167,640股,每股面值人民币1元,注册 资本和股本均增至人民币 52,726,440元。

1996年5月根据棱光实业股东大会决议及修改后的章程规定,并经上海市证券管理办公室核准 (沪证办(1996)087号),棱光实业以未分配利润按每10股派送1.5股比例送红股7,908,966股, 每股面值人民币1元, 注册资本和股本均增至人民币 60,635,406元。

1997年3月根据棱光实业股东大会决议及修改后的章程规定,并经上海证券管理办公室(沪证办 (1996) 234号)及中国证券监督管理委员会(证监上字(1996) 34号)批复, 棱光实业按 1:0.26 比例向全体股东配股 15,817,932 股, 每股面值人民币 1 元, 注册资本和股本均增至人民币 76,453,338元。

1997年6月根据棱光实业股东大会决议及修改后的章程规定,棱光实业以未分配利润按每10股 派送1.5股比例送红股11.468.001股,以资本公积按每10股转增6.5股比例送增49.694.548股,每 股面值人民币1元, 注册资本和股本均增至人民币137,615,887元。

1998年4月根据棱光实业股东大会决议及修改后的章程规定,棱光实业以未分配利润按每10股 派送 1 股比例送红股 13.761.711 股, 每股面值人民币 1 元, 注册资本和股本均增至人民币 151,377,598 元。

2008年1月根据棱光实业股东大会决议并经中国证券监督管理委员会核准(证监公司字[2007]150 号), 棱光实业向上海建材(集团)有限公司(以下简称"建材集团")发行 117,622,929 股人 民币普通股换购建材集团相关资产,每股面值人民币 1 元, 注册资本和股本均增至人民币 269,000,527 元。

2010年10月根据棱光实业股东大会决议并经中国证券监督管理委员会核准(证监许可[2010]1305 号), 棱光实业向建材集团发行 20,999,317 股人民币普通股换购建材集团相关资产, 每股面值人 民币1元, 注册资本和股本均增至人民币 289,999,844元。

2011年7月根据棱光实业股东大会决议及修改后章程的规定,棱光实业以资本公积按每10股送 增 2 股比例转增股本 57,999,969 股, 每股面值人民币 1 元, 注册资本和股本均增至人民币 347,999,813 元。

建材集团于 2014年5月15日与上海国盛(集团)有限公司(以下简称"国盛集团")签订《股 份无偿划转协议》,将其持有的棱光实业全部占比 71.93%计 250,308,302 股份, 无偿划予国盛集 团,且业于2014年8月更妥相应工商登记,棱光实业控股股东由建材集团变更为国盛集团。

国盛集团于2014年10月24日与上海现代建筑设计(集团)有限公司(以下简称"现代集团") 签订《股份无偿划转协议》,并于2014年12月分别经国务院国有资产监督管理委员会和上海市 国有资产监督管理委员会批复同意,将其持有的棱光实业占比 49.44%计 172,060,550 股份,无偿 划予现代集团,且业于2015年8月13日完成股权登记变更,棱光实业控股股东由国盛集团变更 为现代集团。

根据 2014 年 12 月 31 日棱光实业临时股东大会决议批准的重大资产置换及发行股份购买资产暨 关联交易(草案)及相应修订后章程草案,并经2015年6月26日中国证券监督管理委员会证监 许可[2015]1415号《关于核准上海棱光实业股份有限公司重大资产重组及向上海现代建筑设计(集 团)有限公司发行股份购买资产的批复》核准,棱光实业以全部资产和负债与现代集团持有的华 东建筑设计研究院有限公司(以下简称"华东院")100%股权资产进行置换, 棱光实业置出净 资产于 2014年 3 月 31 日的公允价值为人民币 969,269,000.00 元,现代集团置入棱光实业之标的华 东院 100%股权资产于该日的公允价值为人民币 1,089,274,100.00 元,置换入标的股权资产的差额 部分人民币 120.005.100.00 元按棱光实业与现代集团签订的重组协议所定每股人民币 10.85 元折 合,由棱光实业向现代集团非公开发行人民币普通股 11,060,377 股,每股面值人民币 1 元。非公 开增发股份换购之华东院 100%股权资产于 2015 年 8 月 26 日更妥相应工商登记过户至棱光实业 名下; 棱光实业为此非公开增发的股份 11,060,377 股已于 2015 年 9 月 10 日在中国证券登记结算 有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记手续。本次发行完成后,棱光实业总股本增至 359,060,190 股,现代集团持有棱光实业股份数量增至 183,120,927 股,股份占比增至 51%。

根据棱光实业 2015年第一次临时股东大会审议通过的《关于变更公司名称的提案》以及 2015年 10 月 8 日更妥的工商登记及新的营业执照,本公司名称由原上海棱光实业股份有限公司变更为 华东建筑集团股份有限公司。

根据华建集团 2016年8月25日召开的 2016年第一次临时股东大会决议, 及 2017年1月3日中 国证券监督管理委员会证监许可[2017]3 号《关于核准华东建筑集团股份有限公司向上海现代建 筑设计(集团)有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准,本公司以非公开发行 股份的方式向现代集团购买其拥有的坐落于上海市静安区石门二路 258 号 (现代建筑设计大厦南 楼)以及上海市静安区石门二路 266号、268号(现代建筑设计大厦北楼)的房屋及对应的土地 使用权(以下合称"标的资产")。根据华建集团与现代集团协商确定,标的资产评估值及交易 价格为人民币 970,711,200 元, 按华建集团与现代集团签订的重组协议以每股人民币 16.36 元折

合, 由华建集团向现代集团非公开发行人民币普通股 59.334.425 股, 每股面值人民币 1 元。非公 开增发股份购买之标的资产于2017年2月27日更妥相应不动产权登记过户至华建集团名下; 华 建集团为此非公开增发的股份 59,334,425 股已于 2017 年 3 月 2 日在中国证券登记结算有限责任公 司上海分公司办理完毕股份登记手续。本次发行完成后,华建集团注册资本和股本均增至人民 币 418,394,615 元。同时,华建集团实施配套融资,向不超过 10 名符合条件的特定投资者非公开 发行股份募集配套资金, 募集资金总额不超过人民币 28.000 万元, 所募配套资金在扣除发行费 用后将用于现代建筑设计大厦信息化改造项目,每股发行价格按不低于发行期首日 2017 年 2 月 28日前二十个交易日股票交易均价的90%确定, 即不低于人民币18.76元。最终, 华建集团实施 非公开发行人民币普通股 13,813,517 股,每股面值人民币 1 元,每股价格人民币 20.27 元,扣除 发行费用后实际募集配套资金净额为人民币 271,836,782.24 元, 于 2017 年 3 月 16 日在中国证券登 记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记手续。本次配套融资完成后, 华建集团注册 资本和股本均增至人民币 432,208,132元。

根据华建集团于 2019年3月3日召开的第九届董事会第三十五次会议(临时会议)和 2019年3 月 20 日召开的 2019 年第一次临时股东大会审议通过的《关于<华东建筑集团股份有限公司 2018 年限制性股票激励计划(草案修订稿)>及其摘要的议案》,及2019年3月12日上海市国有资 产监督管理委员会(以下简称"上海市国资委")印发的沪国资委分配(2019)43号《关于同意华 建集团实施限制性股票激励计划的批复》,华建集团通过非公开发行股份的方式向339名激励对 象授予 12.919.400 股限制性股票,每股面值人民币 1 元,授予价格为人民币 5.86 元/股,于 2019 年 3 月 29 日由中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记发行生效。本次发行完成后,华 建集团注册资本和股本均增至人民币 445,127,532 元。

根据华建集团于 2019年 6月 12日召开的 2018年度股东大会审议通过的《关于 2018年度利润分 配预案的议案》及修改后的公司章程规定,华建集团以资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股, 共计转增股本 89,025,506 股, 每股面值人民币 1 元, 由中国证券登记结算有限责任公司上海分公 司于 2019 年 6 月 27 日登记生效。本次资本公积转增股本后,华建集团注册资本和股本均由人民 币 445,127,532 元变更为人民币 534,153,038 元。

根据华建集团于 2020 年 5 月 29 日召开的第九届董事会第四十五次会议审议通过的《关于回购注 销部分限制性股票的议案》,由于部分激励对象因退休和离职而失去股权激励资格,华建集团拟 对已不符合激励条件的激励对象持有的尚未解除限售的限制性股票共计 251,280 股进行回购注 销,相关注销的变更登记完成日期为 2020年 10月 27日。本次股份回购注销完成后, 华建集团 注册资本和股本均由人民币 534,153,038 元变更为人民币 533,901,758 元。

根据华建集团于 2020 年 12 月 29 日召开的第十届董事会第四次会议审议通过的《关于调整回购 注销限制性股票数量的议案》,由于部分激励对象因工作调动、退休和离职原因而失去激励资格, 华建集团拟对己不符合激励条件的激励对象持有的尚未解除限售的限制性股票共计 67,202 股进 行回购注销,相关注销的变更登记完成日期为2021年3月25日。本次股份回购注销完成后,华 建集团注册资本和股本均由人民币 533,901,758 元变更为人民币 533,834,556 元。

根据华建集团于 2021 年 3 月 26 日召开的第十届董事会第六次会议审议通过的《关于回购注销部 分限制性股票的议案》,由于部分激励对象因工作调动和离职原因而失去激励资格,共计168,957 股;因考核原因,部分激励对象解除限售期,共计61,616股需回购。华建集团拟对已不符合激励 条件的激励对象已获授的限制性股票共计 230.573 股进行回购注销,相关注销的变更登记完成日 期为 2021 年 6 月 16 日。本次股份回购注销完成后, 华建集团注册资本和股本均由人民币 533,834,556 元变更为人民币 533,603,983 元。

根据华建集团于 2021 年 4 月 26 日召开的第十届董事会第七次会议审议通过的《关于回购注销部 分限制性股票的议案》,部分激励对象对应 2020 年可解除限售的限制性股票由华建集团回购,总 股数为 5.005.124 股; 部分激励对象因工作调动和离职原因而失去激励资格, 共计 74.968 股。华 建集团拟对已不符合激励条件的激励对象已获授的限制性股票共计 5,080,092 股进行回购注销, 相关注销的变更登记完成日期为 2021 年 6 月 28 日。本次股份回购注销完成后, 华建集团注册资 本和股本均由人民币 533,603,983 元变更为人民币 528,523,891 元。

根据华建集团于 2021 年 6 月 21 日召开的 2020 年度股东大会审议通过的《关于 2020 年度利润分 配预案的议案》,华建集团以资本公积向全体股东每10股转增2股,共计转增105,704.778股,除 权日为 2021 年 7 月 13 日。本次资本公积转增股本后, 华建集团注册资本和股本均由人民币 528,523,891 元变更为人民币 634,228,669 元。

根据华建集团于 2021 年 9 月 16 日召开的第十届董事会第十二次会议审议通过的《关于调整限制 性股票回购价格并回购注销部分限制性股票的议案》,部分激励对象因离职原因而失去激励资格, 华建集团拟对已不符合激励条件的激励对象已获受但尚未解除限售的限制性股票共计 19,057 股 进行回购注销,相关注销的变更登记完成日期为 2021年11月15日。本次股份回购注销完成后, 华建集团注册资本和股本均由人民币 634,228,669 元变更为人民币 634,209,612 元。

公司收到现代集团通知,为深入贯彻落实《国企改革三年行动方案(2020—2022年)》、《上海市 开展区域性国资国企综合改革试验的实施方案》精神,遵照上海市委、市政府有关战略部署,现 代集团与上海国有资本投资有限公司(以下简称"上海国投公司")于 2021年11月15日签署了 《关于上海现代建筑设计 (集团) 有限公司向上海国有资本投资有限公司无偿划转华东建筑集团

股份有限公司部分股份之无偿划转协议》,在协议生效后,现代集团拟将持有的 250,512,797 股华 建集团 A 股股票(占华建集团总股本的 39.50%) 无偿划转予上海国投公司(以下简称"本次股 份无偿划转")。2021年11月19日,公司获悉现代集团收到上海市国资委出具的《关于上海现代 建筑设计(集团)有限公司所持华东建筑集团股份有限公司部分国有股份无偿划转有关事项的批 复》(沪国资委产权[2021]355号),上海国投公司收到上海市国资委出具的《关于上海国有资本投 资有限公司无偿划入华东建筑集团股份有限公司部分国有股份有关事项的批复》(沪国资委产权 [2021]356号), 上海市国资委同意现代集团将持有的华建集团 250,512,797 股股份无偿划转至上海 国投公司。2021年12月30日,公司获悉现代集团收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《过 户登记确认书》,确认上述无偿划转的股份过户登记已于2021年12月29日办理完毕。本次股份 无偿划转完成后,华建集团总股本保持不变,为 634,209,612 股。现代集团直接持有公司股份数 量为 98,622,911 股, 占公司总股本的 15.55%; 上海国投公司直接持有公司股份数量为 250,512,797 股,占公司总股本的 39.50%。本次股份无偿划转导致公司控股股东由现代集团变更为上海国投 公司, 最终控制方仍为上海市国资委。

根据华建集团于 2022 年 1 月 28 日召开的第十届董事会第十七次会议和 2022 年 2 月 18 日召开的 2022年第二次临时股东大会审议通过的《关于华东建筑集团股份有限公司 2022 年限制性股票激 励计划(草案)的议案》,以及 2022 年 2 月 17 日上海市国有资产监督管理委员会印发的沪国资委分 配[2022]46 号《市国资委关于同意华东建筑集团股份有限公司实施限制性股票激励计划的批复》, 截至 2022年 2月 18日止, 华建集团本次共向 99 名激励对象非公开发行人民币普通股 21,731,800 股,并按每股人民币 3.19 元的价格从激励对象共收取本次限制性股票募集款人民币 69,324,442.00 元, 其中: 新增注册资本和股本人民币 21,731,800.00 元, 余款增加资本公积人民币 47,592,642.00 元。相关股份的变更登记完成日期为2022年3月2日。

根据华建集团于 2020 年 12 月 29 日召开的第十届董事会第四次会议和 2021 年 1 月 15 日召开的 2021年第一次临时股东大会审议通过的本次非公开发行 A 股股票相关议案的决议, 以及 2021年 1月12日上海市国有资产监督管理委员会印发的沪国资委产权[2021]14号《关于华东建筑集团股 份有限公司非公开发行 A 股股票有关问题的批复》,并经中国证券监督管理委员会《关于核准华 东建筑集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2021]2754 号)核准,截至 2022 年 4 月 7 日,华建集团本次非公开发行人民币普通股 153,238,333 股,实际募集资金总额人民币 947,012,897.94 元,扣除各项发行费用(不含税)人民币 5,934,513.06 元,募集资金净额为人民币 941,078,384.88 元, 其中新增注册资本和股本为人民币 153,238,333.00 元, 增加资本公积人民币 787,840,051.88 元。相关股份的变更登记完成日期为 2022 年 4 月 21 日。

2022年4月28日华建集团召开第十届董事会第十九次会议,审议通过了《关于回购注销部分限 制性股票的议案》,3 名激励对象因离职原因而失去激励资格,华建集团拟对已不符合激励条件 的激励对象已获受但尚未解除限售的限制性股票共计30482股进行回购注销,相关注销的变更登 记完成日期为 2022年6月28日。

2022年6月1日, 华建集团召开2021年度股东大会, 审议通过2021年度权益分派方案, 以总股 本 809.149.263 股为基数, 每股派发现金红利 0.122 元 (含税), 以资本公积向全体股东每股转增 0.2 股, 共计派发现金红利人民币 98,716,210.08 元, 转增 161,829,853 股。本次权益分派股权登记 日为 2022 年 7 月 22 日, 除权除息日为 2021 年 7 月 25 日, 本次分配后华建集团总股本变更为 970,979,116股。

2022年9月23日华建集团召开第十届董事会第二十三次会议,审议通过了《关于调整限制性股 票回购价格并回购注销部分限制性股票的议案》,1 名激励对象因离职原因而失去激励资格,华 建集团拟对已不符合激励条件的激励对象已获受但尚未解除限售的限制性股票共计36288股进行 回购注销,相关注销的变更登记完成日期为 2022年12月 22日。

截至 2022 年 12 月 31 日止,华建集团注册资本为人民币 970,942,828.00 元,其中已完成工商登记 的注册资本为人民币 634,209,612.00 元,非公开发行股票增加注册资本人民币 174,970,133.00 元(其 中向激励对象发行限制性股票增加注册资本人民币 21,731,800.00 元)、限制性股票回购注销减少 注册资本人民币 66.770.00 元和资本公积转增股本增加注册资本人民币 161,829,853.00 元尚未完成 工商变更登记; 股本为人民币 970,942,828.00 元。

(2) 华东院基本情况

华东院于 1993年7月22日根据上海市建设委员会沪建经 (93) 第 0361号《关于给华东建筑设计 院办理工商注册登记的函》申请办理工商注册登记,改制为注册资金人民币 6,600 万元的全民所 有制企业。

根据 1997年10月26日沪委发(1997) 351号《中共上海市委、上海市人民政府关于同意组建上 海现代建筑设计(集团)有限公司的批复》,华东院和上海建筑设计研究院合并组建成立现代集 团,并根据上海市国有资产管理委员会 1998 年 1 月 5 日沪国资委授(1998)1 号《关于授权上海 现代建筑设计(集团)有限公司统一经营上海现代建筑设计(集团)有限公司国有资产的批复》, 华东院成为现代集团全资子公司。

1998年5月,华东院依据勘察设计企业财务接轨要求,申请变更企业注册资金,按账面实收资本 减资为人民币 2.198 万元, 并于 1998 年 6 月 25 日办妥工商变更登记。

1999年6月30日,经现代集团批准,根据《华东建筑设计研究院改制协议书》和新的公司章程, 华东院改制为有限责任公司并更为现名, 变更注册资本为人民币 3,000 万元, 其中现代集团投资 人民币 1.950 万元, 占比 65%; 新增股东上海建筑技术投资发展有限公司, 投资人民币 1.050 万 元, 占比35%, 于1999年7月23日办妥工商变更登记。上述改制实收资本业经华申会计师事务 所审验确认,于1999年7月16日出具华会发 (99) 第709号《验资报告》。

2000年11月27日,根据华东院股东会决议及2000年第013485号《上海市产权交易合同》和0000632 号《上海技术产权交易所产权转让交割单》,华东院原股东上海建筑技术投资发展有限公司将其 持有的华东院 35%股权按基准日账面净资产比例作价人民币 1,050 万元转让给上海建筑设计研究 院有限公司。

2007年11月18日,根据华东院股东会决议及 07022027号《上海市产权交易合同》和 0004259 号《上海联合产权交易所产权交易凭证》,华东院原股东上海建筑设计研究院有限公司将其持有 的华东院 35%股权按经审计的基准日账面净资产比例作价人民币 2,513.08 万元转让给现代集团。

2012 年 12 月 28 日,根据上海市国有资产监督管理委员会的沪国资委改革(2012)466 号《关于 同意上海现代建筑设计(集团)有限公司整体改制上市事宜的批复》,拟定以华东院为主体整体 改制上市。现代集团通过(2012年)29号《关于同意上海建筑设计研究院有限公司等11 家公司 股权无偿划转的决议》、(2012年)41号《关于同意集团业务、资质和人员转移的决议》、(2012 年) 42号《关于同意集团资产转让予华东院的决议》和(2013年) 01号《关于设立华东建筑设 计研究院有限公司华东建筑设计研究总院等十一家分公司的决议》,完成以华东院为主体整体改 制上市的主要业务及核心组织架构。

2015年8月26日,根据本公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易(草案)及本公司 与现代集团签订的《重组协议》及《重组协议之补充协议》,华东院作为置入资产整体过户至本 公司完成借壳上市, 成为本公司法律主体上的子公司和会计主体上的母公司。

公司拥有的甲级或壹级行业资质如下所示:

1 建筑行业(建筑工程)甲级资质;

② 市政行业(给水工程、排水工程、道路工程、桥梁工程、城市隧道工程)专业甲级资质; 3 水利行业设计甲级资质;

• 4) 风景园林专项设计甲级资质:
• (5) 建筑装饰工程设计专项甲级资质:
• ⑥城乡规划编制甲级资质:
• ⑦ 文物保护工程勘察设计甲级资质:
• 8 工程造价咨询甲级资质:
• ⑨ 工程招标代理甲级资质:
• 10 工程勘察专业类(岩土工程(勘察))甲级资质:
• 11 工程监理(房屋建筑工程)甲级资质:
• 12 人民防空工程建设监理甲级资质:
• 13 房屋建筑工程施工总承包壹级资质:
• 14 建筑装修装饰工程专业承包壹级资质:
• 15 地基与基础工程专业承包壹级资质:
• 16 城市及道路照明工程专业承包壹级资质:
• 17) 展览陈列工程设计与施工一体化壹级资质。

截至 2022年12月31日止, 华东院注册资本为人民币 15.000 万元, 实收资本为人民币 13.000 万 元, 由本公司100%持有, 公司类型为有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资), 注册地 址为上海市汉口路 151号, 法定代表人为顾伟华先生: 经营期限为自成立日起至不约定期限: 经 营范围为建筑专业建设工程设计、市政专业建筑工程设计、水利专业建设工程设计、公路专业建 设工程设计、风景园林建设工程专项设计、建设装饰建设工程专项设计、幕墙建设工程专项设计、 钢结构建设工程专项设计、智能化建设工程专项设计、照明建设工程专项设计、消防建设工程项 目管理、城乡规划编制、工程勘察和测量、特种设备(压力管道)设计、建设工程招标代理、建 设工程领域内的技术服务、技术转让、技术开发和技术咨询、从事货物及技术的进出口业务、房 屋建设工程施工、公路建设工程施工、水利水电建设工程施工、市政公用建设工程施工、机电安 装建设工程施工、环保建设工程专业施工、环境工程建设工程专项设计、资产管理。[依法须经 批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动]

二、本年度合并财务报表范围

子公司名称 华东建筑集团股份有限公司 华东建筑设计研究院有限公司

上海华瀛建筑科技有限公司(以下简称"华瀛")

子公司级次 上市壳公司(注1) 会计主体上母公司 法律上一级子公司 二级子公司

子公司名称	子公司级次
上海艺卡迪投资发展有限公司 (以下简称"艺卡迪")	二级子公司
上海建筑设计研究院有限公司 (以下简称"上海院")	一级子公司
上海申元岩土工程有限公司(以下简称"申元岩土")	二级子公司
上海华建工程建设咨询有限公司 (以下简称"建设咨询")	一级子公司
上海筑京现代建筑技术信息咨询有限公司(以下简称"筑京公司")	二级子公司
上海现咨建设工程审图有限公司(以下简称"审图公司")	二级子公司
上海现代申都建筑监理咨询有限公司 (以下简称"申都监理")	二级子公司
上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司(以下简称"环境院")	一级子公司
上海现代境源环艺设计工程有限公司(以下简称"境源环艺")	二级子公司
上海市水利工程设计研究院有限公司 (以下简称"水利院")	一级子公司
上海兰德公路工程咨询设计有限公司(以下简称"兰德公司")	一级子公司
上海申元工程投资咨询有限公司 (以下简称"申元咨询")	一级子公司
上海现代建筑规划设计研究院有限公司(以下简称"现代院")	一级子公司
华东建筑集团(国际)有限公司(以下简称"国际公司")	一级子公司
上海韵筑投资有限公司(以下简称"韵筑投资")	一级子公司
华建数创(上海)科技有限公司(以下简称"华建数创")	一级子公司
华建盛裕(上海)建筑科技有限公司(以下简称"华建盛裕")	二级子公司
上海景域园林建设发展有限公司(以下简称"景域园林")	一级子公司
上海新乡恋文化发展有限公司(以下简称"新乡恋")	二级子公司
上海乡遇文化旅游发展有限公司(以下简称"乡遇文化")	三级子公司
上海景青绿环境科技有限公司 (以下简称"景青绿")	二级子公司
上海耀域园林绿化有限公司 (以下简称"耀域园林")	二级子公司

注 1: 如本附注一/5/(2)所述, 本公司于 2015年7月1日完成的重大资产置换及发行股份购买资 产暨关联交易符合非上市公司(现代集团)以所持有的对子公司投资(华东院)等资产为对价取 得上市公司(本公司)的控制权,构成反向购买的交易实质。本合并财务报表按反向购买的原则 进行编制, 华东院为会计主体上的母公司, 本公司在合并财务报表中为子公司。

注 2: 本年合并财务报表变更范围说明详见本财务报表附注七、合并范围的变更。

三、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为财务报表的编制基础,以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会 计要素进行计量,在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可 变现净值、现值及公允价值进行计量。

如本附注一/5/(2)所述,本公司于2015年完成的重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易符 合非上市公司(现代集团)以所持有的对子公司投资(华东院)等资产为对价取得上市公司(本 公司)的控制权,构成反向购买的交易实质。

由于本公司在本次重组交易时未持有构成业务的资产或负债,根据财政部2009年3月13日发布 的《关于非上市公司购买股权实现间接上市会计处理的复函》(财会便[2009]17号)、《财政部关于 做好执行会计准则企业 2008年年报工作的通知》(财会函[2008]60号)和《企业会计准则第20号 ——企业合并》的相关规定, 按照权益性交易的原则, 不确认商誉或当期损益。

本合并财务报表按反向购买的原则, 以华东院为会计报告主体进行编制。合并财务报表会计主体 系法律上的子公司华东院, 华东院的资产、负债在并入合并财务报表时, 以其在合并前的账面价 值进行确认和计量。合并财务报表中权益性工具的金额包括华东院合并前权益性工具的金额以及 假设在重组中为完成反向购买而新发行的权益性工具的金额,但权益性工具的结构反映的是本公 司发行在外的权益性证券的数量和种类。

除上述反向购买的编制原则外,本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企 业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

经本公司评估, 自本报告期末起的 12 个月内, 本公司持续经营能力良好, 不存在导致对本公司 持续经营能力产生重大怀疑的因素。

四、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国 证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号一财务报告的一般 规定[2014年修订]》以及相关补充规定的要求编制,真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况、2022年度合并及公司经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

人民币元。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 在同一控制下的企业合并中, 公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权, 如以支付 现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的, 在合并日按照被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公 积: 资本公积不足冲减的, 调整留存收益: 如以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本, 按照发行股份的面值总额作为股本, 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总 额之间的差额, 调整资本公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。为进行企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。为企业合 并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,应当计入所发行债券及其他债务的初始计 量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权益性证券溢价收入, 溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

(2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并, 按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本: ① 一次交换交易实现的企业合并,长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;

② 通过多次交换交易分步实现的企业合并, 长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本 之和;

3 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发 生时计入当期损益: 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额;

4 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,在购买日如果估计未来事 项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入长期股权投资的初始投资成 本。

(3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并, 对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉。

对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 按照下列方法处理:

① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核:

② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当 计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。

母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司,是指被公司控制的主体(含 企业、被投资单位中可分割的部分, 以及企业所控制的结构化主体等)。

如果母公司是投资性主体,则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合 并范围并编制合并财务报表: 其他子公司不应当予以合并, 母公司对其他子公司的投资应当按照 公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体: (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金;

(2) 该母公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报; (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

编制合并报表时, 公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子 公司的财务报表为基础, 在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表 的影响后,由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资 产负债表时,调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并 资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的 子公司, 将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及 现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费 用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司, 将该子公司年 初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。

母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权, 在合并财务报表中, 因购买少数股权新取得的长 期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额, 应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价), 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的 差额, 应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价), 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的, 在编制合并财务报表时, 对于剩 余股权, 应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产的份额之间的差额。计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益等, 应当在丧失控制权时转为当期投资收益, 由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营, 是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共 同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

(1) 确认单独所持有的资产, 以及按其份额确认共同持有的资产:

(2) 确认单独所承担的负债, 以及按其份额确认共同承担的负债;

(3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入:

(4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5) 确认单独所发生的费用, 以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的 投资讲行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物, 是指公司持有的期限短(一般指 从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1) 外币交易在初始确认时, 采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外 币金额折算为人民币金额。

(2) 于资产负债表日, 按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:

1 外币货币性项目,采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资 产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 计入 当期损益。

② 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本 位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理, 并根据非 货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

货币性项目,是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。 非货币性项目, 是指货币性项目以外的项目。

(3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法:

① 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未 分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;

② 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确 定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算);

3 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独 列示。

(4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表, 按照下列方法进行折算:

对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述,对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述, 再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。

在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时, 停止重述, 按照停止之日的价格水平重述的财务报 表进行折算。

(5) 公司在处置境外经营时, 将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比 例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具, 是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成为金 融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

(1) 金融资产

① 分类和初始计量

公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:

以摊余成本计量的金融资产:

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金 额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据, 公 司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

1) 债务工具

公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下三种方式进 行计量:

<1>以摊余成本计量:

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流 量特征与基本借贷安排相一致, 即在特定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要 包括货币资金、应收票据及应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、租赁应收款和长期应 收款等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列示为一年内 到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

<2> 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入 其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此类金融资产列示为其他债权投资,自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资,列 示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资 产。

<3> 以公允价值计量且其变动计入当期损益:

公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产。在初始确认时,公司为了 消除或显著减少会计错配, 将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。

2) 权益工具

公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期 损益, 列示为交易性金融资产; 自资产负债表日起预期持有超过一年的, 列示为其他非流动金融 资产。

此外,公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产, 列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指定一经做 出,不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资 产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资, 公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出, 且相关投资从发行者的角度 符合权益工具的定义。

② 减值

公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投 资、租赁应收款、合同资产和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。公司考虑 有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息, 以发生违约的风险 为权重, 计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额, 确 认预期信用损失。

于每个资产负债表日, 公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工 具自初始确认后信用风险未显著增加的, 处于第一阶段, 公司按照未来 12 个月内的预期信用损 失计量损失准备: 金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的, 处于第二 阶段, 公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备; 金融工具自初始确认后已经发 生信用减值的, 处于第三阶段, 公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,公司假设其信用风险自初始确认后并未显著 增加, 按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账 而余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具, 按照其账面余额减已计提减值 准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据及应收账款和合同资产, 无论是否存在重大融资成分, 公司均可以按照整个存续期 的预期信用损失计量损失准备。

1) 信用风险显著增加判断标准

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时, 公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即 可获得合理且有依据的信息,包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及 前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础, 通过比较 金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计 存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量或定性标准时, 公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

<1> 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。

<2> 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

<3> 上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息)一般逾期超过 30 天,最长不超过 90 天。

2) 已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值, 公司所采用的界定标准, 与内部针对相关金融工具的信用风险管理目 标保持一致,同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因 素:

<1>发行方或债务人发生重大财务困难;

<2> 债务人违反合同, 如偿付利息或本金违约或逾期等:

<3> 债权人出于与债务人财务闲难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会 做出的让步:

<4>债务人很可能破产或进行其他财务重组;

<5>发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失:

<6> 以大幅折扣购买或源生一项金融资产, 该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

3) 预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,公司对不同的资产分别以 12 个月或 整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损 失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还 款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 相关定义如下:

<1> 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。 公司的违约概率以历史信用损失模型结果为基础进行调整, 加入前瞻性信息, 以反映当前宏观经 济环境下债务人违约概率:

<2> 违约损失率是指公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索 的方式和优先级, 以及担保品的不同, 违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞 口损失的百分比, 以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;

<3> 违约风险敞口是指, 在未来 12 个月或在整个剩余存续期中, 在违约发生时, 公司应被偿付 的金额。

4) 前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史数据分 析, 识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时, 公司依据信用风险特征将应收款项 划分为若干组合, 在组合基础上计算预期信用损失, 确定组合的依据如下:

组合名称	确定组合依据
应收票据--低风险组合-银行承兑汇票	未逾期的银行承兑汇票
应收票据--低风险组合-商业承兑汇票	承兑人为国有企业、非 ST 上市公司、
	信用良好且历史不存在到期未承兑情形的公司
	或存在相关担保的商业承兑汇票
应收票据—中高风险组合	除分类为低风险应收票据外的其他应收票据
应收账款--设计咨询业务组合	建筑设计业务、工程技术咨询管理与
	勘察业务产生的应收账款
应收账款--工程承包业务组合	除合同中包含重大融资成分外
	工程承包业务产生的应收账款
应收账款--信息化业务组合	信息化服务及销售业务产生的应收账款
应收账款--其他业务组合	其他业务产生的应收账款
长期应收款--重大融资业务组合	合同中包含重大融资成分的业务产生的应收款项
其他应收款--合并范围内关联方组合	因本公司开立集团资金池主账户实现集团内资金统筹而
	对合并范围内关联方日常资金划拨及零星代垫费用款项
其他应收款--押金及保证金组合	为承接和执行业务而支付的各类投标保证金、履约保证金
	以及因房屋和其他资产租赁而支付的各类押金
其他应收款--员工备用金组合	经审批由员工支取的用于日常经营活动的备用金
其他应收款--账龄组合	除上述三类组合外其余因资金垫付或拆借发生的往来款
合同资产--工程承包服务组合	除合同中包含重大融资成分外工程承包业务
	按合同约定结算比例产生的已完工未结算资产
合同资产--工程质保金组合	工程承包业务合同约定的质保金

<1> 对于划分为组合的应收票据, 公司参考历史信用损失经验, 结合当前状况以及对未来经济状 况的预测, 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率, 计算预期信用损失。

<2> 对于划分为组合的应收账款和合同资产, 公司参考历史信用损失经验, 结合当前状况以及对 未来经济状况的预测, 编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表, 计算预期信 用损失。

<3> 对于划分为组合的其他应收款和长期应收款, 公司采用三阶段模型。模型中参考历史信用损 失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个 存续期预期信用损失率, 计算预期信用损失。

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,公司及其子公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。 对于以摊余成本计量的金融资产, 损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值; 对 于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司及其子公司在其他综合收益中确 认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

3 终止确认

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:

1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

2) 该金融资产已转移,且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;

3) 该金融资产已转移, 虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬,但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之和的差额, 计入留存收益; 其余金融资产终止确认时, 其账面价值与收到的对价 以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额, 计入当期损益。

4 核销

如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回, 则直接减记该金 融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司及其子公 司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照公 司及其子公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(2) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债。

除下列各项外, 公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债 的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

③ 不属于本条第①项或第②项情形的财务担保合同,以及不属于本条第①项情形的以低于市场 利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中, 公司作为购买方确认的或有对价形成金融 负债的, 该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时, 为了提供更相关的会计信息, 公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债,该指定满足下列条件之一:

1) 能够消除或显著减少会计错配。

2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略, 以公允价值为基础对金融负债组合或金融 资产和金融负债组合讲行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指 定一经做出,不得撤销。

公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据及应付账款、其他应付款、借 款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际 利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的, 列示为流动负债; 期限在一年以上但自资产 负债表日起一年内(含一年)到期的, 列示为一年内到期的非流动负债; 其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额, 计入当期损益。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

(3) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具, 采用估值技术确定其公允价值。在估值时, 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和 其他信息支持的估值技术, 选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值, 并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得 不切实可行的情况下, 使用不可观察输入值。

(4) 后续计量

初始确认后, 公司对不同类别的金融资产, 分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

初始确认后, 公司对不同类别的金融负债, 分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期 损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本,以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果 确定:

① 扣除已偿还的本金。

② 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计 摊销额。

3 扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但 下列情况除外:

1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产, 公司自初始确认起, 按照该金融资产的摊余成 本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产, 公司在后 续期间, 按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述政策对金融 资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的,若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改 善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系 (如债务人的信用评级被上调), 公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收 入。

11、应收票据

应收票据的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见附注四、10、金融工具。

12、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、10、金融工具。

13、应收款项融资

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时,本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产,相关具体会计处理方式见附注四、10、金融工具,在报表中列示为应收 款项融资:

(1) 合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付;

(2) 本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

14、其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、10、金融工具。

15、存货

(1) 存货的分类

存货包括库存商品、发出商品、合同履约成本等。其中"合同履约成本"详见附注四、17、 "合同成本"。

(2) 发出存货的计价方法

发出存货时采用按项目的个别计价法计价。

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,应当计 提存货跌价准备, 计入当期损益。可变现净值, 是指在日常活动中, 存货的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

各类存货可变现净值的确定依据如下:

① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。

② 需要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。

③ 资产负债表日, 同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的, 应当分 别确定其可变现净值,并与其相对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金 额。

存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提,与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具 有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。

(4) 存货的盘存制度

存货的盘存制度采用永续盘存制。

16、合同资产

(1) 合同资产的确认方法及标准

合同资产, 指已向客户转让商品而有权收取对价的权利, 且该权利取决于时间流逝之外的其他因 素。向客户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项 还取决于交付另一项商品的,该收款权利应作为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以 净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

(2) 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见附注四、10、金融工具。

17、合同成本

(1) 与合同成本有关的资产金额的确定方法

与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本,即为履行合同发生的成本,不属于《企业会计准则第14号—收入(2017年修订)》 之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

① 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关, 包括直接人工、直接材料、制造费用(或类 似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

② 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源:

③ 该成本预期能够收回。

合同取得成本, 即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的, 作为合同取得成本确认为一项资 产。增量成本, 是指不取得合同就不会发生的成本(例如: 销售佣金等)。该资产摊销期限不超 过一年的,可以在发生时计入当期损益。

企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(例如: 无论是否取得合同 均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等),应当在发生时计入当期损益, 除非这些支出明确由客户承担。

(2) 与合同成本有关的资产的摊销

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。

(3) 与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值时,首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关 的其他资产确定减值损失;然后根据其账面价值高于下列第①项减去第②项的差额的,超出部分 应当计提减值准备,并确认为资产减值损失:

① 因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;

②为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化,使得企业上述第①项减去第②项后的差额高于该资产账面价 值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产

(1) 持有待售的非流动资产和处置组确认标准

公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件: ① 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

② 出售极可能发生, 即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺, 预计出售将 在一年内完成。

其中, 处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产, 以及在该交 易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则 第 8 号一资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后是否保留部分权益性投 资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公 司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类 别。

(2) 会计处理方法

初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于 公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的 金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组, 所确 认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准 则第 42 号一持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称"持有待售准则")的计量 规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用 后的净额增加的, 以前减记的金额应当予以恢复, 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则 计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回, 转回金额计入当期损益, 并根据处置组 中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面 价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售 类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的 利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,不再将其继续划分为持有待售类别或 将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:

① 划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额:

②可收回金额。

19、长期应收款

长期应收款预期信用损失的确认方法及会计处理方法详见附注四、10、金融工具。

20、长期股权投资

长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资, 以及对其合营企业的投 资。

(1) 投资成本确定

除对外合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始 投资成本:

① 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;

②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本; 3 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7 号一非货币性资产交换》确定:

4 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号一债务 重组》确定。

(2) 后续计量及损益确认方法

①下列长期股权投资采用成本法核算:

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资,按照采用权益法核算。 长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的投资成本; 对长期股权投资的投资成本小于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 对长期股权投资的账面价值进行调整, 差 额计入投资当期的损益。

在权益法核算时, 当取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额, 分别确认投资损益和其他综合收益, 并调整长期股权投资的账面价值。投资 企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账 面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益减记至零为限,公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以 后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益。

长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时,先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整, 再按应享有或应分担的 被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。

与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分,在 抵销基础上确认投资损益。

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控 制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时, 首先判断所有参与方或参与方 组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关 活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。 其次再判断该安排相关活动的决策是否 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集 体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响, 是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间 接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换 为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期 权及可转换公司债券等的影响。

(4) 长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、28、长期资产减值。

21、投资性房地产

是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产, 包括已出租的土地使用权、持有并准 备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量, 在资 产负债表日采用成本模式对投资性房地产或公允价值模式进行后续计量。

(1) 采用成本模式的

对投资性房地产按直线法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销:

名称	使用寿命	预计净残值率	年折旧率或摊销率
房屋及建筑物	35 年	$5\%$	2.71%

(2) 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、28、长期资产减值。

22、固定资产

(1) 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认:

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2) 各类固定资产折旧方法

各类固定资产采用年限平均法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧:

类别	折旧方法	使用年限	预计净残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	20年、35年	$5\%$	$4.75\%$ , $2.71\%$
专用设备	年限平均法	5年	$5\%$	19.00%
运输工具	年限平均法	4年	10%	22.50%
办公家具	年限平均法	5年	$5\%$	19.00%
电子设备	年限平均法	3年	$0.5\%$	33.17%
其他设备	年限平均法	5年	$5\%$	$19.00\%$

(3) 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、28、长期资产减值。

23、在建工程

(1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出, 该项支出包含工程物资;

(2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。

(3) 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、28、长期资产减值。

24、借款费用

(1) 公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等 资产。其他借款费用, 应当在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益。借款费用包括借 款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。

(2) 借款费用同时满足下列条件的, 开始资本化:

1 资产支出已发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

② 借款费用已经发生;

3 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的, 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用, 计入当期损益, 直至资产的购 建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或可销售状态必要的程序,借款费用的资本化则继续进行。

(3) 在资本化期间内, 每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额, 按照下列规定确 定:

① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 以专门借款当期实际发生的利息 费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额确定。

② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。

借款存在折价或溢价的, 按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额, 调 整每期利息金额。

在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

(4) 专门借款发生的辅助费用, 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本: 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生 时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用, 在发生时根据其发生额 确认为费用, 计入当期损益。

25、使用权资产

使用权资产类别主要包括房屋建筑物、电子设备等。

(1) 使用权资产确认条件

使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁 确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2) 使用权资产的初始计量

使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:

1 租赁负债的初始计量金额;

② 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额, 存在租赁激励的, 扣除已享受的租赁激励相关金 额;

③ 承租人发生的初始直接费用:

4 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状 态预计将发生的成本。

(3) 使用权资产的后续计量

① 采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的, 公司在租赁资产剩 余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 公司在租赁期 与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(4) 各类使用权资产折旧方法

本公司在确定使用权资产的折旧方法时,根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出 决定,以直线法对使用权资产计提折旧。本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关 折旧规定对使用权资产计提折旧,详见附注四、22、固定资产。

(5) 按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债, 并相应调整使用权资产的账面价值时, 如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。

(6) 使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见附注四、28、长期资产减值。

26、无形资产

(1) 无形资产, 是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成 本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

(2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素:

①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;

②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;

3 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况;

4 现在或潜在的竞争者预期采取的行动;

5 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;

⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制, 如特许使用期、租赁期等;

⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。

无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

(3) 对于使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了, 对使用 寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估 计不同的,将改变摊销期限和摊销方法。

对于使用寿命有限的无形资产, 在采用直线法计算摊销额时, 各项无形资产的使用寿命、预计净 残值率如下:

名称	使用年限	预计净残值率
专利权	法律规定的有效年限
软件著作权	法律规定的保护期和预计使用年限两者孰短
软件	合同规定的收益年限或法律规定的有
	效年限两者孰短;未规定的按4年
行业资质	10年
合同权益	3年

(4) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销, 在期末对其进行减值测试。

(5) 内部研究开发

① 内部研究开发项目的支出, 包括研究阶段支出与开发阶段支出, 其中:

1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。

2) 开发是指在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益; 开发阶段的支出, 同时满足下 列条件的,确认为无形资产:

1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;

4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该 无形资产;

5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(6) 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、28、长期资产减值。

27、商誉

商誉为非同一控制下企业合并其初始合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额。公司对商誉不摊销,以成本减累计减值准备后的金额计量,在合并资产负债表上 单独列示。商誉减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、28、长期资产减值。

28、长期资产减值

对于固定资产、使用权资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产, 公司于资产负债表 日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的, 则估计其可收回金额, 进行减值测试。商誉、使 用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年均进 行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活 跃市场的, 公允价值按照该资产的买方出价确定; 不存在销售协议和资产活跃市场的, 则以可获 取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、 搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。 资产预计未来现金流量的现值, 按照资 产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现 后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回 金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金 流入的最小资产组合。

就商誉的减值测试而言, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组 或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司 确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额, 确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 比较其账面价值 与可收回金额, 如可收回金额低于账面价值的, 减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组 合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占 比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公 允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)和该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的) 两者之间较高者, 同时也不低于零。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

29、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各 项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的, 则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

长期待摊费用按照直线法平均摊销, 其中房屋装修费用的摊销年限如下:

房屋装修费用

摊销年限

发生金额在 100 万元以下(含 100 万元)	直接计入当期损益
发生金额在 100 万元至 1,000 万元(含 1,000 万元)	3年
发生金额在 1,000 万元至 8,000 万元(含 8,000 万元)	6年
发生金额在 8,000 万元以上	10年

30、合同负债

合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前, 客户已 经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应付款 项孰早时点, 按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列 示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

31、职工薪酬

(1) 职工薪酬的范围

职工薪酬, 是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、 受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

(2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付 的职工薪酬。

短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险 费等社会保险费,住房公积金、工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤、短期利润分享计划, 非货币性福利以及其他短期薪酬。

短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损 益或相关资产成本。

(3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后, 提供的 各种形式的报酬和福利, 短期薪酬和辞退福利除外。

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中, 设定提存计划, 是指向独立的基金缴 存固定费用后, 公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划: 设定受益计划, 是指除设定提 存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划 计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

干报告期末, 将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

(1) 服务成本, 包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额, 包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的 利息费用以及资产上限影响的利息。

3 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本, 上述第①项和第②项应计入当期损 益; 第③项应计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益, 但可以在权益范围内 转移这些在其他综合收益中确认的金额。

在设定受益计划下, 在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:

1) 修改设定受益计划时。

2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。

在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。

(4) 辞退福利

是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予 职工的补偿。

公司向职工提供辞退福利的, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期 损益;公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(5) 其他长期职工福利

是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福 利、长期利润分享计划等。

企业向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的, 适用于上述设定提存计划的有 关规定进行处理。

除符合设定提存计划条件的情形外, 按照设定受益计划的有关规定, 确认和计量其他长期职工福 利净负债或净资产。在报告期末, 企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列 组成部分:

1 服务成本。

② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理, 上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

32、租赁负债

于租赁期开始日,除短期租赁和低价值资产租赁外,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁 负债。在计算租赁付款额的现值时,采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的, 采用承租人增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的 利息费用, 并计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际 发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租 赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权 情况发生变化时, 按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

33、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:

(1) 该义务是企业承担的现时义务;

(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业;

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

34、股份支付

(1) 股份支付的种类

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付, 是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易, 这里所指的权益工具是企业自身权益工具。

以现金结算的股份支付, 是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付 现金或其他资产义务的交易。

(2) 权益工具公允价值的确定方法。

本公司以发行自身权益工具实施的限制性股票激励计划, 权益工具的公允价值按该激励计划经本 公司股东大会审议通过之日的收盘价确定。

(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据。

以资产负债表日最新取得的可行权职工人数、报告年度经审计的可行权业绩指标完成情况等后续 信息为可行权权益工具最佳估计的依据。

(4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

① 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付, 在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用, 相应增加资本公积。

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在 等待期内的每个资产负债表日, 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按照权益工具授予 日的公允价值, 将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

在资产负债表日, 后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的, 进行调整, 并在可行 权日调整至实际可行权的权益工具数量。

对于权益结算的股份支付,在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调 整。在行权日根据行权情况,确认股本和股本溢价,同时结转等待期内确认的资本公积(其他资 本公积)。

② 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付, 应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入 相关成本或费用,相应增加负债。

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的 每个资产负债表日, 对可行权情况的最佳估计为基础, 按照企业承担负债的公允价值金额, 将当 期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日, 对负债的公允价值重新计量, 其变动计入当 期损益。

35、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

(1) 收入确认原则

与客户之间的合同同时满足下列条件时, 在客户取得相关商品控制权时确认收入:

1 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;

② 合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;

3 合同有明确的与所转让商品相关的支付条款:

4 合同具有商业实质, 即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额: 6 因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日对合同进行评估, 识别该合同所包含的各单项履约义务, 并将交易价格按照各单项 履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可 变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单 项履约义务是在某一时段内履行, 还是在某一时点履行, 并且在履行了各单项履约义务时分别确 认收入。

满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务; 1) 客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益;

2) 客户能够控制企业履约过程中在建的商品:

3) 企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途, 且该企业在整个合同期间有权就累计至今已 完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务, 在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商 品的性质采用投入法或产出法确定, 当履约进度不能合理确定时, 已经发生的成本预计能够得到 补偿的, 按照已经发生的成本金额确认收入, 直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一, 则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易 价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,应考虑下列迹象:

<1>企业就该商品享有现时收款权利, 即客户就该商品负有现时付款义务;

<2> 企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;

<3> 企业已将该商品实物转移到客户, 即客户已实物占有该商品;

<4>企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主 要风险和报酬:

<5> 客户已接受该商品:

<6>其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2) 根据上述原则, 公司根据不同的业务类型确认收入的具体标准如下:

① 按履约进度确认的收入

本公司提供的建筑行业相关工程设计、工程咨询、工程勘察、工程检测等专业技术服务,由于本 公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途, 且当本公司在整个合同期间内有权就累计至今 已完成的履约部分收取款项的,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确 认收入, 履约进度不能合理确定的除外。

本公司提供的建筑行业相关工程承包服务,属于客户能够控制本公司履约过程中在建项目,本公 司将其作为在某一时段内履行的履约义务, 按照履约进度确认收入, 履约进度不能合理确定的除 外。

本公司提供的建筑行业相关项目管理、工程监理服务,由于本公司履约的同时客户即取得并消耗 本公司履约所带来的经济利益,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确 认收入, 履约进度不能合理确定的除外。

本公司按照产出法确定提供服务的履约进度, 即根据合同约定履约义务的各个阶段, 在提交阶段 成果并取得外部证据如客户签收证明、政府批文、第三方审验证明或其他能够证明该阶段工作已 完成的合理证据时, 按照该阶段合同约定的累计收款额占合同总金额的比例, 确定提供服务的履 约进度。对于履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经 发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

② 按时点确认的收入

本公司销售与建筑行业相关的软硬件、提供与建筑行业相关的软硬件集成服务, 以及前述本公司 提供的建筑行业相关工程设计、工程咨询、工程勘察、工程检测等专业技术服务,虽然本公司履 约过程中所提供的服务具有不可替代用途,但当合同条款不支持本公司在整个合同期间内就累计 至今已完成的履约部分收取款项权利的,属于在某一时点履行的履约义务。

与建筑行业相关的软硬件销售,在本公司已按合同约定将产品交付给客户、完成产品的安装调试 并经客户验收通过且出具书面的验收文件时, 确认销售收入。

与建筑行业相关的软硬件集成服务, 公司与客户签署的系统集成合同, 向客户提供合同约定功能 的信息系统或软件平台解决方案,解决方案中包括硬件、软件以及安装调试等多项承诺组合。如 合同约定为平台+组件的交付模式, 且每一个组件模块可单独发挥功能、单独定价及交付, 该些 组件之间互相不构成修订或定制,与合同中承诺其他产品或服务也不存在重大关联、且客户能从 单个组件中单独获益的,公司将每个组件模块作为单项履约义务,在完成安装调试交付经客户验 收确认时确认收入。如合同约定为整体集成方案的交付模式, 在本公司根据合同完成整体集成方 案并交付给客户,经客户或由客户指定的第三方最终验收通过并出具书面的终验文件时确认收 $\lambda$ .

上述按时点确认的收入中工程设计、工程咨询、工程勘察、工程检测等专业技术服务,在提供的 服务项目全部完成且并取得外部证据如客户签收证明、政府批文、第三方审验证明或其他能够证 明该工作已完成的合理证据时, 确认项目服务收入。

36、政府补助

政府补助,是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。

(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计 入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的, 应当将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。

与公司日常活动相关的政府补助, 应当按照经济业务实质, 计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助, 应当计入营业外收支。

(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助, 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

企业对于综合性项目的政府补助, 需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分, 分别 讲行会计处理: 难以区分的, 应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益, 并在确认相关成本费用或损失的期间, 计入当期损益: 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益。

与公司日常活动相关的政府补助, 应当按照经济业务实质, 计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助, 应当计入营业外收支。

企业取得政策性优惠贷款贴息的, 应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直 接拨付给企业两种情况:

财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的,企业可以选 择下列方法之一进行会计处理: 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值, 按照借款本金和该 政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给企业,企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。

(3) 政府补助的确认时点

政府补助为货币性资产的, 应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助, 在期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认; 政府补助为非货币性资产的, 应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助 实现。其中非货币性资产按公允价值计量:公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。 已确认的政府补助需要返还时, 存在相关递延收益余额的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部 分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

37、涕延所得税资产/涕延所得税负债

所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日, 分析比较资产、负债的账面价值与其 计税基础, 两者之间存在差异的, 确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费 用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上, 将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益),但不包括直接计入所有者权益的交易或事项 的所得税影响。

资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,应当减记递延所得税资产的账面价值。

38、租赁

租赁是指让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价 的合同。在一项合同开始日, 评估合同是否为租赁或包含租赁。

(1) 公司作为承租人

租赁资产的类别主要为房屋建筑物、电子设备等。

① 初始计量

在租赁期开始日,将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付 款额的现值确认为租赁负债, 短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时, 采 用和赁内含利率作为折现率: 无法确定租赁内含利率的, 采用承租人增量借款利率作为折现率。

②后续计量

参照《企业会计准则第4号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注四、 25、使用权资产), 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的, 在租赁资产剩余使用寿 命内计提折旧。 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产剩 余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债, 按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用, 计入当期损益或计 入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产 成本。

3 租赁期开始日后, 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际 行权情况发生变化时, 本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债, 并相应调整使 用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余 金额计入当期损益。

4 短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁,采取简化处理 方法,不确认使用权资产和租赁负债,而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法 将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

(2) 公司作为出租人

在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了 与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租 赁。

① 经营租赁

采用直线法或其他系统、合理的摊销方法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金 收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。

② 融资租赁

于租赁期开始日, 确认应收融资租赁款, 并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资 净额 (未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和) 进 行初始计量, 并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。取得的未纳入租赁投资净 额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

(1) 安全生产费

2022 年 11 月,财政部、应急部发布了《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资[2022] 136 号), 自印发之日起施行, 2012 年发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16 号)同时废止。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1) 《企业会计准则解释第15号》"关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中 产出的产品或副产品对外销售的会计处理"规定。本公司自 2022年1月1日起执行财政部颁布 的《企业会计准则解释第 15 号》"关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中 产出的产品或副产品对外销售的会计处理"规定,对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期 间的期初至 2022年1月1日之间发生的试运行销售进行追溯调整,本公司执行上述政策对本年 度财务报表无影响。

(2) 《企业会计准则解释第15号》"关于亏损合同的判断"规定。本公司自2022年1月1日起执 行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》"关于亏损合同的判断"规定,对在2022年1月 1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累积影响数调整 2022 年年初留存收益及其他相关的 财务报表项目,对可比期间信息不予调整。本公司执行本项规定对本年度财务报表无影响。

(3) 本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》 "关于单项交易 产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理"规定,故上述规定对本年 度财务报表无影响。

(4) 本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》 "关于发行方 分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理"规定。本公司自2022年11月30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》"关于发行方分类为权益工具的金融工具 相关股利的所得税影响的会计处理"规定,对符合该规定的分类为权益工具的金融工具确认应付 股利发生在 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 11 月 30 日之间的,按照该规定进行调整。对符合该规定 的分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年1月1日尚未终止确认的, 按照该规定进行追溯调整, 本公司执行此项规定对本年度财务报表 无影响。

(5) 本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》 "关于企业将 以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理"规定。本公司自 2022 年 11 月 30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》"关于企业将以现金结算的股份支付修 改为以权益结算的股份支付的会计处理"规定,对 2022年1月1日至 2022年11月 30日之间新 增的交易, 按照该规定进行调整。对 2022 年 1 月 1 日之前发生的交易, 按照该规定进行调整, 将累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关财务报表项目, 对可比期间信息不予调 整。本公司执行此项规定对本年度财务报表无影响。

41、重大会计判断和估计

公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,公司需要对无法准确计量的报表项 目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经 验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和 负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结 果可能与公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行 重大调整。

公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当 期的, 其影响数在变更当期予以确认; 既影响变更当期又影响未来期间的, 其影响数在变更当期 和未来期间予以确认。

于资产负债表日,公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

(1) 收入确认

如本附注四、35、"收入"所述,在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计: 识别客户合同:估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性:识别合同中的履约义务: 估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转 回的金额: 合同中是否存在重大融资成分: 估计合同中单项履约义务的单独售价: 确定履约义务 是在某一时段内履行还是在某一时点履行; 履约进度的确定等。

企业主要依靠过去的经验和工作作出判断,这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期 间的营业收入、营业成本, 以及期间损益产生影响, 且可能构成重大影响。

(2) 与租赁相关的重大会计判断和估计

① 租赁的识别

公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时,需要评估是否存在一项已识别资产,且客户控制 了该资产在一定期间内的使用权。在评估时,需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是 否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益,并能够主导该资产的使用。

② 租赁的分类

公司作为出租人时,将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时,管理层需要对是否已将 与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

3 租赁负债

公司作为承租人时,租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在 计量租赁付款额的现值时,本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同 的租赁期进行估计。在评估租赁期时, 公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相 关事实和情况, 包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判 断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认,并将影响后续期间的损益。

(3) 金融工具减值

公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估, 应用预期信用损失模型需要做出重大判 断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,公司 根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变 动。

(4) 存货跌价准备

公司根据存货会计政策, 按照成本与可变现净值孰低计量, 对成本高于可变现净值及陈旧和滞销 的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。 鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影 响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存 货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(5) 金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包 括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方 面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价 值产生影响。

(6) 长期资产减值准备

公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用 寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其 他除金融资产之外的非流动资产, 当存在迹象表明其账面金额不可收回时, 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金

流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价 格, 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算 现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资 料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

⑦ 商誉减值准备

在对商誉进行减值测试时,需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现 值,并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计,同时确定一个适当地反映当前市 场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。

(8) 折旧和摊销

公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后, 在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。公司定期复核使用寿命, 以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公 司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化, 则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(9) 递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,公司就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳 税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(10) 所得税

公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的 金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

(11) 预计负债

公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对退租将会产生的复原成本等估计并计提相应准备。 在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出公司的情 况下,公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的 确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中公司需评估该等或有事项相关 的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

42、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

(1) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报 告分部。并在财务报表附注中披露各报告分部的财务信息,包括主营业务收入,主营业务成本, 资产总额,负债总额等。

经营分部, 是指公司内同时满足下列条件的组成部分:

① 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

② 企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

3 企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

五、税项

1、主要税种及税率
税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算	$3\%$ , $6\%$ , $9\%$ , $13\%$
	销项税额, 在扣除当期允许抵扣的进项税额后, 差额部分
	为应交增值税;应纳税销售额乘以征收率(小规模纳税人)
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税额	$1\%$ , $5\%$ , $7\%$
教育费附加	按实际缴纳的增值税额	$5\%$
企业所得税		按应纳税所得额 15%,16.50%,20%,25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的, 披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
华东建筑设计研究院有限公司(以下简称"华东院")	15.00%
上海华瀛建筑科技有限公司(以下简称"华瀛")	20.00%
上海建筑设计研究院有限公司(以下简称"上海院")	15.00%
上海申元岩土工程有限公司(以下简称"申元岩土")	15.00%
上海华建工程建设咨询有限公司(以下简称"建设咨询")	15.00%
上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司(以下简称"环境院")	15.00%
上海市水利工程设计研究院有限公司(以下简称"水利院")	15.00%
上海兰德公路工程咨询设计有限公司(以下简称"兰德公司")	20.00%
上海申元工程投资咨询有限公司(以下简称"申元咨询")	15.00%
华建数创(上海)科技有限公司(以下简称"华建数创")	15.00%
华东建筑集团(国际)有限公司(以下简称"国际公司")	16.50%
上海现代申都建筑监理咨询有限公司(以下简称"申都监理")	20.00%
上海耀域园林绿化有限公司(以下简称"耀域园林")	20.00%
上海现代建筑规划设计研究院有限公司(以下简称"现代院")	15.00%

2、税收优惠及批文

(1) 华东院于 2020 年换取由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局 共同颁发的 GR2020310003060 号高新技术企业资格证书, 有效期自 2020 年 11 月 12 日至 2023 年 11月12日,本报告期内企业所得税税率为15%。

(2) 子公司上海院于 2020 年换取由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市 税务局共同颁发的 GR202031000121 号高新技术企业资格证书,有效期自 2020年11月12日至 2023 年11月12日,本报告期内企业所得税税率为15%。

(3) 子公司申元岩土于 2022 年年取得由上上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局 上海市税务局共同颁发的 GR202231000732 号高新技术企业证书, 本报告期内企业所得税税率为 $15%$

(4) 子公司建设咨询于 2022 年取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海 市税务局共同颁发的 GR202231002086 号高新技术企业证书,本报告期内企业所得税税率为15%。

(5) 子公司水利院于 2020 年换取由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市 税务局共同颁发的 GR202031000456 号高新技术企业资格证书,有效期自 2020 年 11 月 12 日至 2023 年11月12日,本报告期内企业所得税税率为15%。

(6) 子公司兰德公司于 2020 年换取由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海 市税务局共同颁发的 GR202031001439 号高新技术企业资格证书, 有效期自 2020 年 11 月 12 日至 2023年11月12日。本报告期内公司选择适用小微企业税收优惠。

(7) 子公司环境院于 2022 年换取由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市 税务局共同颁发的 GR202231009906 号高新技术企业证书, 本报告期内企业所得税税率为 15%。

(8) 子公司申元咨询于 2020 年取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海 市税务局共同颁发的 GR202031004505 号高新技术企业资格证书, 有效期自 2020 年 11 月 18 日至 2023年11月18日,本报告期内企业所得税税率为15%。

(9) 子公司华建数创于 2022 年取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海 市税务局共同颁发的 GR202231009641 号高新技术企业证书,本报告期内企业所得税税率为 15%。

(10) 子公司现代院于 2022 年取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海 市税务局共同颁发的 GR202231006278 号高新技术企业证书, 本报告期内企业所得税税率为 15%。

(11) 根据财政部、税务总局发布的《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财 政部 税务总局公告 2021 年第 12 号): "对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分, 在财税[2019]13 号第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税,执行期限为 2021 年 1 月1日至2022年12月31日"。根据财政部、税务总局发布的《关于进一步实施小微企业所得税 优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号) 规定: "对小型微利企业年应纳税所 得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企 业所得税。本公告执行期限为 2022年1月1日至 2024年12月 31日"。子公司华瀛、兰德公司、 申都监理、耀域园林等本报告期应纳税所得额不超过300万元,适用的所得税税率为20%。

六、合并财务报表主要项目附注

以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,"期初"指2022年1月1日,"期 末"指 2022年12月31日, "上期期末"指 2021年12月31日, "本期"指 2022年度, "上期" 指 2021 年度。

1、货币资金
项目	期末余额	期初余额
库存现金	386,493.87	383,582.00
银行存款	3,417,428,538.33	2,668,450,554.10
其他货币资金	31,920,529.43	47, 362, 299. 11
合计	3.449.735.561.63	2.716.196.435.21
其中: 存放在境外的款项总额	8,379,423.02	8,433,710.95
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额(注)	30,186,819.91	45,971,814.89

注: 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项具体情况详见本财务报表附注六、61、所有权或 使用权受到限制的资产。

2、交易性金融资产

小六月卅公陆次立公米

(1) 乂勿 は並 慨 贝 / 刀 天
项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	45.309.987.26	13,419,325.70
其中: 业绩承诺补偿	45,309,987.26	13,419,325.70

(2) 其他说明:

本公司购买景域园林 51%股权时, 与景域园林原自然人股东签署了《华东建筑集团股份有限公司 与刘东波、牟万东、杨青、朱国宝、朱晨富关于上海景域园林建设发展有限公司之业绩承诺协议》 (以下简称"业绩承诺协议")。根据业绩承诺协议,原自然人股东对景域园林自股权转让完成后 连续四个会计年度(含完成当年2019年)的经营业绩作出如下承诺:景域园林于2019年度、2020 年度、2021年度和 2022年度实现扣除非经常性损益(但业绩承诺期内各年度标的公司收到的政 府补助除外)后的归属于公司所有者的净利润(以下简称"承诺净利润")分别不低于人民币6,450 万元、人民币7,100万元、人民币7,810万元和人民币8,590万元,四年累计承诺净利润合计为人 民币 29,950 万元。根据股权转让协议,截至业绩承诺期限届满之日 (2022 年 12 月 31 日),景域 园林于评估基准日 (2019年6月30日) 经审计的应收账款净额回收率应不低于(含本数) 90% (即人民币 341,996,115.65元, 下同)。若应收账款净额的回收率超过(含本数) 70%(即人民币 265,996,978.84 元, 下同) 但不足(不含本数) 90%的, 应根据实际回收率对第五笔股权转让款 (4,212.60 万元) 的支付金额进行调整。若应收账款净额的回收率不足(不含本数) 70%的,甲 方无需向乙方支付第五笔股权转让款,且不承担任何责任。

景域园林未完成 2022 年度业绩承诺,且评估基准日的应收账款净额回收率未达到 90%, 根据业 绩承诺协议和股权转让协议本期应确认业绩承诺补偿金额 31,890,661.56 元。

3、应收票据

⑴ 应收票据分类列示
种类	期末余额	期初余额
银行承兑票据	18,729,370.80	47,931,361.32
商业承兑票据	84,111,310.19	133,749,450.31
合计	102.840.680.99	181,680,811.63

(2) 期末公司无己质押的应收票据。

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据		1,000,000.00
商业承兑票据	$\overline{\phantom{a}}$	66,452,523.88
合计	≘	67,452,523.88

(4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

项目

商业承兑票据

期末转应收账款金额

63,651,636.07

(5) 按坏账计提方法分类披露

类别 期末余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 账面余额 3.83% 3,308,497.77 $80.00\%$ 827,124.44 按单项计提坏账准备 4,135,622.21 按组合计提坏账准备 103,713,233.84 96.17% 1,699,677.29 1.64% 102,013,556.55 18,729,370.80 17.37% 18,729,370.80 其中:组合1银行承兑汇票 $\overline{\phantom{a}}$ $\sim$ 84,983,863.04 78.80% 1,699,677.29 $2.00\%$ 83,284,185.75 组合2商业承兑汇票 107.848.856.05 100.00% 5,008,175.06 4.64% 102,840,680.99 合计

(续上表)

类别	期初余额
	账面余额	比例	坏账准备	计提比例	账面价值
按单项计提坏账准备	6,893,167.26	3.73%	720,258.89	10.45%	6,172,908.37
按组合计提坏账准备	178, 111, 506. 17	96.27%	2,603,602.91	1.46%	175,507,903.26
其中: 组合1银行承兑汇票	47,931,361.32	25.91%		-	47,931,361.32
组合2商业承兑汇票	130, 180, 144.85	70.36%	2,603,602.91	$2.00\%$	127,576,541.94
合计	185,004,673.43	100.00%	3,323,861.80	1.80%	181,680,811.63

按单项计提坏账准备:

名称		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
中高风险商业承兑汇票	4,135,622.21	3,308,497.77	80.00%	预计到期承兑
				风险较高

按组合计提坏账准备:

组合计提项目: 商业承兑汇票
名称

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
商业承兑汇票	84,983,863.04	1,699,677.29	$2.00\%$

按组合计提坏账的确认标准及说明:

本期对商业承兑汇票按账面余额的2%计提坏账准备。

(6) 坏账准备的情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
按单项计提坏	720,258.89	2,588,238.88			-	3,308,497.77
账准备
按组合计提坏	2,603,602.91		903,925.62		$\overline{\phantom{a}}$	1,699,677.29
账准备
合计	3,323,861.80	2.588.238.88	903,925.62	Ξ	Ξ	5,008,175.06

4、应收账款

(1) 按账龄披露 账龄 1年以内 其中: 1年以内分项 6个月以内 6个月至1年 1年以内小计 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计

期末账面余额

1,952,337,936.29 351,775,821.57

2,304,113,757.86 591,242,725.24

274,084,419.68 193, 355, 389.66

95,336,639.31

190,820,842.36

3,648,953,774.11

(2) 按坏账计提方法分类披露

类别				期末余额
		账面余额	比例	坏账准备	计提比例	账面价值
	按单项计提坏账准备	170,957,354.29	4.69%	151,400,689.77	88.56%	19,556,664.52
	按组合计提坏账准备	3,477,996,419.82	95.31%	534, 553, 335. 72	15.37%	2,943,443,084.10
其中:	设计咨询业务组合	2,141,421,352.93	58.68%	392,777,160.25	18.34%	1,748,644,192.68
	工程承包业务组合	1,295,421,140.45	35.50%	138,806,783.85	10.72%	1,156,614,356.60
	信息化业务组合	37, 132, 497. 48	1.02%	2,550,260.04	6.87%	34,582,237.44
	其他业务组合	4,021,428.96	$0.11\%$	419,131.58	10.42%	3,602,297.38
合计		3.648.953.774.11	100.00%	685,954,025.49	18.80%	2.962.999.748.62

(续上表)

类别				期初余额
		账面余额	比例	坏账准备	计提比例	账面价值
	按单项计提坏账准备	106,784,272.32	3.40%	78,207,338.48	73.24%	28,576,933.84
	按组合计提坏账准备	3,038,033,892.97	96.60%	469,799,782.69	15.46%	2,568,234,110.28
其中:	设计咨询业务组合	1,502,211,819.64	47.76%	324,530,115.22	21.60%	1,177,681,704.42
	工程承包业务组合	1,511,142,214.82	48.05%	143,699,363.37	$9.51\%$	1,367,442,851.45
	信息化业务组合	23,816,317.51	0.76%	1,406,231.31	5.90%	22,410,086.20
	其他业务组合	863,541.00	0.03%	164,072.79	19.00%	699,468.21
合计		3.144.818.165.29	100.00%	548.007.121.17	17.43%	2.596.811.044.12

按单项计提坏账准备:

名称		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
客户1	16,532,893.19	16,532,893.19	100.00%	回款风险比较高
客户 2	11,729,144.47	11,729,144.47	100.00%	回款风险比较高
客户 3	11,132,075.51	5,210,736.40	46.81%	按与预计可收回
				金额与账面金额
				之差额计提
客户 4	10,971,619.55	10,971,619.55	100.00%	回款风险比较高
客户 5	10,204,242.16	8, 163, 393. 73	80.00%	回款风险比较高
其他客户汇总	110,387,379.41	98,792,902.43	89.50%	按与预计可收回
				金额与账面金额
				之差额计提
合计	170.957.354.29	151,400,689,77	88.56%

按组合计提坏账准备:

组合计提项目: 设计咨询业务组合

名称		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
6个月以内	1,129,745,000.09	18,075,087.93	1.60%
6个月至1年	271,096,573.17	15,452,504.66	5.70%
1年以内小计	1,400,841,573.26	33,527,592.59	2.39%
1至2年	282,145,547.44	59,250,564.97	21.00%
2至3年	134,016,121.35	49,585,964.89	37.00%
3至4年	112,725,479.00	59,744,503.88	53.00%
4至5年	63,709,387.80	42,685,289.84	67.00%
5年以上	147,983,244.08	147,983,244.08	100.00%
合计	2.141.421.352.93	392,777,160,25	18.34%

组合计提项目: 工程承包业务组合 名称

	账面余额	坏账准备	计提比例
6个月以内	791,330,878.39	11,869,963.28	1.50%
6个月至1年	70,680,293.41	3,321,973.78	4.70%
1年以内小计	862,011,171.80	15,191,937.06	1.76%
1至2年	257,020,952.14	41,123,352.34	16.00%
2至3年	78,868,093.35	23,660,428.00	30.00%
3至4年	56,762,813.99	26,110,894.44	46.00%
4至5年	25,928,829.55	17,890,892.39	69.00%
5年以上	14,829,279.62	14,829,279.62	100.00%
合计	1,295,421,140.45	138,806,783.85	10.72%

期末余额

期末余额

组合计提项目: 信息化业务组合 名称

	账面余额	坏账准备	计提比例
6个月以内	28,406,245.43	454,499.94	1.60%
6个月至1年	548,322.07	31,254.36	5.70%
1年以内小计	28,954,567.50	485,754.30	1.68%
1至2年	6,511,748.90	1,367,467.27	21.00%
2至3年	1,162,734.38	430,211.72	37.00%
3至4年	503,446.70	266,826.75	53.00%
4至5年
5年以上
合计	37, 132, 497, 48	2,550,260.04	6.87%

组合计提项目: 其他业务组合

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
6个月以内	1,960,443.96	31,367.10	1.60%
6个月至1年	1,197,444.00	68,254.31	5.70%
1年以内小计	3,157,887.96	99,621.41	3.15%
1至2年
2至3年	863,541.00	319,510.17	37.00%
3至4年			-
4至5年
5年以上
合计	4,021,428.96	419,131.58	10.42%

(3) 坏账准备的情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏	78, 207, 338. 48	81,206,504.56	8,574,292.45		561,139.18	151,400,689.77
账准备
按组合计提坏	469,799,782.69	69,646,132.55	4,892,579.52			534, 553, 335. 72
账准备
合计	548.007.121.17	150,852,637.11	13,466,871.97	$\overline{\phantom{a}}$ $=$	561,139.18	685,954,025.49

按组合计提坏账准备情况

类别	期初余额		本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
设计咨询业务	324,530,115.22	68,247,045.03			$\blacksquare$	392,777,160.25
组合
工程承包业务	143,699,363.37		4,892,579.52		$\overline{a}$	138,806,783.85
组合
信息化业务组	1,406,231.31	1,144,028.73	$\overline{\phantom{a}}$		$\overline{\phantom{m}}$	2,550,260.04
合
其他业务组合	164,072.79	255,058.79				419,131.58
合计	469,799,782.69	69.646.132.55	4,892,579.52			534.553.335.72

其中,本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位名称	收回或转回金额	收回方式
客户1	8.574.292.45	现金回款
合计	8,574,292.45

其他变动说明:

因子公司国际公司外币报表折算差额导致本期坏账准备其他变动 561,139.18 元;

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	应收账款	占总金额比例	坏账准备
	期末余额		期末余额
公司 1	51,000,000.00	1.40%	765,000.00
公司2	45,595,057.94	1.25%	7,456,972.60
公司 3	44,610,140.17	1.22%	10,588,860.88
公司 4	44,350,807.09	1.22%	667,762.11
公司 5	40,460,482.82	1.11%	18,764,701.71
合计	226.016.488.02	6.20%	38,243,297.30

(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款

本期因部分项目业主与子公司款项结算之约定, 子公司华东院、申元咨询、景域园林等分别与保 理公司签订了《公开型无追索权国内保理合同》,根据保理合同约定,公司将部分项目的应收账 款转让给保理公司,并终止确认该些应收账款。2022年因上述金融资产转移而终止确认的应收账 款金额为 36,264,663.87 元, 相应由本公司承担的保理费用为 1,448,525.48 元。

5、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	4,278,768.51	73.86%	12,817,347.34	99.10%
1至2年	1,511,974.66	26.10%	80,687.89	0.62%
2至3年	2,478.73	0.04%	35,710.00	0.28%
3年以上	$\overline{a}$			Ξ
合计	5.793.221.90	100.00%	12,933,745.23	100.00%

期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:

单位名称	与本公司关系	期末余额	占总金额比例	预付款时间	未结算原因
公司1	非关联方	1.175,000.00	20.28%	1至2年	未到结算期
公司2	非关联方	439,973.28	7.59%	1年以内	未到结算期
公司 3	非关联方	423,577.88	7.31%	1年以内	未到结算期

单位名称	与本公司关系	期末余额	占总金额比例	顶付款时间	未结算原因
公司 4	非关联方	394,767.03	6.81%	1年以内	未到结算期
公司 5	非关联方	391,016.00	6.75%	1年以内	未到结算期
合计		2,824,334.19	48.74%
6、其他应收款
项目			期末数		期初数
应收利息
应收股利
其他应收款			113,313,336.36		129,182,282.79
合计			113,313,336.36		129, 182, 282, 79
(1) 其他应收款
① 按账龄披露
账龄					期末账面余额
1年以内
其中: 1年以内分项
6个月以内					132,687,091.87
6个月至1年					12,409,752.42
1年以内小计					145,096,844.29
1至2年					17,245,281.62
2至3年					16,307,366.05
3至4年					7,733,962.90
4至5年					8,328,789.95
5年以上					18,552,450.47
合计					213,264,695.28
② 按款项性质分类情况
款项性质			期末账面余额		期初账面余额
押金及保证金			99,300,094.95		121,681,749.03
员工备用金			7,736,742.15		8,131,980.56
其他往来款			11,809,246.83		12,936,153.83
威尔逊公司债权款(注)			94,418,611.35		94,418,611.35
合计			213,264,695.28		237,168,494.77
应收威尔逊公司债权款系 2021 年 3 月威尔逊公司破产清算退出合并范围后,公司依法享有 注:

的对威尔逊公司应收的债权款,主要包括: 1) 建行纽约 580 万美元借款"内保外贷"担保于 2021 年 3月 22日实施履约结算, 本金及利息 581.47 万美元(折合人民币 3,792.58 万元)已全部结清; 2) 公司累计向威尔逊公司提供的 800 万美元流动资金借款及相应利息。

3 坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预	整个存续期预	整个存续期预
	期信用损失	期信用损失(未	期信用损失(己
		发生信用减值)	发生信用减值)
期初余额	1,498,359.03	2,317,438.00	104,170,414.95	107,986,211.98
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段	$-609,689.83$		609,689.83
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	305,262.20		1,713,500.15	2,018,762.35
本期转回	6,629.18	973,069.00	9,075,000.00	10,054,698.18
本期转销
本期核销
其他变动	$-118.58$		1,201.35	1,082.77
期末余额	1,187,183.64	1,344,369.00	97,419,806.28	99,951,358.92

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况:

子公司华东院对成都文旅龙门山旅游投资有限公司应收 1,815 万元保证金, 已计提坏账准备 907.5 万元,本期损失准备随本金的收回已全额转回。

4 坏账准备的情况

类别	期初余额	本期变动金额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
押金及保证金	11,898,508.78	238,645.84	10,048,069.00		$-118.58$	2,088,967.04
员工备用金	45,312.98		6,629.18			38,683.80
其他往来款	1,623,778.87	1,780,116.51	$\overline{\phantom{a}}$		1,201.35	3,405,096.73
威尔逊公司债	94,418,611.35		Ξ			94,418,611.35
权款
合计	107.986.211.98	2.018.762.35	10.054.698.18	Ξ	1.082.77	99.951.358.92

其中,本期坏账准备转回或收回金额重要的

单位名称	收回或转回金额	收回方式
成都文旅龙门山旅游投资有限公司	9,075,000.00	现金回款
合计	9,075,000.00

5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占总金额比例	坏账准备
					期末余额
公司1	应收债权款	94,418,611.35	1至3年	44.27%	94,418,611.35
公司2	押金及保证金	6,800,000.00	2至3年	3.19%	34,000.00
公司3	押金及保证金	4,182,816.99	1至2年	1.96%	20,914.09
公司 4	押金及保证金	2,887,667.93	6个月以内、3	1.35%	14,438.34
			至 5年
公司 5	其他往来款	2,039,200.00	1至3年	0.96%	2,039,200.00
合计		110.328.296.27		51.73%	96,527,163.78

7、存货

(1) 存货分类

项目		期末余额		期初余额
	账面余额	跌价准备或合	账面价值	账面余额	跌价准备或合	账面价值
		同履约成本减			同履约成本减
		值准备			值准备
库存商品	596,927.99		596,927.99	578,707.99		578,707.99
合同履约成本	3,031,420,597.75		3,031,420,597.75 2,592,523,921.03		$\overline{\phantom{a}}$	2,592,523,921.03
其中: 设计咨询	2,798,625,070.71		2,798,625,070.71	2,361,258,644.72		2,361,258,644.72
业务
其中: 工程承包	232,795,527.04		232,795,527.04	231, 265, 276. 31		231, 265, 276. 31
业务
信息化业务发出	Ξ		Ξ
商品
合计	3,032,017,525.74		3.032.017.525.74	2.593.102.629.02		2,593,102,629.02

8、合同资产

(1) 合同资产情况

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
工程承包业务组	1,925,691,410.85	79,036,450.88	1,846,654,959.97 1,550,961,683.19			55,047,705.43 1,495,913,977.76
合
工程质保金组合	92,433,268.65	35,976,724.42	56,456,544.23	200,216,687.95	34,491,121.62	165,725,566.33
合计	2.018.124.679.50	115.013.175.30	1,903,111,504.20	1,751,178,371.14		89.538.827.05 1.661.639.544.09

(2) 本期合同资产计提减值准备情况

项目	本期计提		本期转回 本期转销/核销	原因
工程承包业务组合	23,988,745.45
工程质保金组合	1,485,602.80		$\equiv$	随部分质保金
				的收回而冲回
				减值准备
合计	25,474,348.25	$\equiv$	Ξ
9、一年内到期的非流动资产
项目		期末余额		期初余额
一年内到期的分期收款提供劳务				77,795,756.82
10、其他流动资产
项目		期末余额		期初余额
待抵扣、待认证进项税		48,712,650.12		47,061,320.64
预缴税费		5,882,343.05		3,821,707.63
合计		54,594,993.17		50,883,028.27

11、长期股权投资

被投资单位	期初余额			本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认	其他综合	其他权益变动
				的投资损益	收益调整
(1) 合营企业
(2) 联营企业
上海现代建筑	854,784.50			429,348.40
设计集团物业
管理有限公司
上海浦砾珐住	8,976,355.52			$-3,310,688.15$
宅工业有限公
司
江西省咨询投	174,688,665.96		$\overline{\phantom{a}}$	15,349,604.47	$-68,688.36$
资集团有限公
司
华昕设计集团	134, 331, 511. 31		$\overline{a}$	23,385,035.96
有限公司
上海诚鼎华建	1,574,479.50			764,148.83
投资管理合伙
企业(有限合
伙)

被投资单位	期初余额			本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认	其他综合	其他权益变动
				的投资损益	收益调整
扬州市华建诚	137, 545, 526.02	$\sim$	14,214,876.00	$-2,283,189.25$
鼎股权投资合
伙企业(有限合
伙)(注)
集招 (上海) 企	1,233,583.11		$\overline{\phantom{a}}$	$-571,905.89$
业服务有限公
司
小计	459,204,905.92	Ξ	14,214,876.00	33,762,354.37	$-68,688.36$
合计	459,204,905.92		14,214,876.00	33,762,354.37	$-68,688,36$	Ξ

(续上表)

被投资单位	本期增减变动		期末余额	减值准备
	宣告发放现金	计提减值准备	其他		期末余额
	股利或利润
(1) 合营企业
联营企业 (2)
上海现代建筑设计集团物业管	254,784.48			1,029,348.42
理有限公司
上海浦砾珐住宅工业有限公司				5,665,667.37
江西省咨询投资集团有限公司	7,980,334.25			181,989,247.82
华昕设计集团有限公司	9,800,000.00			147,916,547.27
上海诚鼎华建投资管理合伙企				2,338,628.33
业 (有限合伙)
扬州市华建诚鼎股权投资合伙				121,047,460.77
企业(有限合伙)
集招(上海)企业服务有限公司				661, 677.22
小计	18,035,118.73			460,648,577.20
合计	18,035,118.73	Ξ		460,648,577.20	Ξ

注: 2022年扬州市华建诚鼎股权投资合伙企业(有限合伙)向韵筑投资分配金额 14,214,876.00元, 韵筑投资冲减对该项投资的投资成本。

12、其他权益工具投资

(1) 其他权益工具投资情况

项目	期末余额	期初余额
宁国宁港水安城市建设有限责任公司 5%股权投资	8,099,700.00	8,099,700.00
南京江北新区地下空间研究院有限公司 5%股权投资	1,500,000.00	1,500,000.00
诸暨市中暨元建设发展有限公司 0.1%股权投资	200,000.00	200,000.00
中原百货集团股份有限公司<1%股权投资	108,000.00	108,000.00
合计	9,907,700.00	9,907,700.00

(2) 分项披露本期非交易性权益工具投资的情况

项目	本期确认的	累计利得	累计损失	其他综合收益	指定为以	其他综合收益
	股利收入			转入留存收益	公允价值计量	转入留存收益
				的金额	且其变动计入	的原因
					其他综合收益
					的原因
宁国宁港水安					不以交易为目	不适用
城市建设有限					的初始确认时
责任公司 5%股					指定
权投资
南京江北新区					不以交易为目	不适用
地下空间研究					的初始确认时
院有限公司 5%					指定
股权投资
诸暨市中暨元				$\overline{\phantom{0}}$	不以交易为目	不适用
建设发展有限					的初始确认时
公司 0.1%股权					指定
投资
中原百货集团				-	不以交易为目	不适用
股份有限公司					的初始确认时
<1%股权投资					指定
13、其他非流动金融资产
项目					期末余额	期初余额
上海银行(601229)股票 845,441 股(注 1)					4,996,556.31	6,027,994.33
海航控股(600221)股票 321 股(注 1)					597.06	597.06
海南机场(600515)股票 439,809 股(注 1)					2,207,841.18	1,992,334.77
*ST 大集(000564)股票 401 股(注 1)					637.59

项目	期末余额	期初余额
建研科技股份有限公司 3.12%股权投资	2,000,000.00	2,000,000.00
华建新时代(武汉)工程设计有限公司 5%股权投资(注 2)		3,053,000.00
上海城创城市更新股权投资基金合伙企业 11%股权投资	102,585,335.28	104,573,795.03
上海申通金浦一期新产业股权投资基金合伙企业 12.48%股权投资	100,170,876.71	100,170,876.71
上海联升承源创业投资合伙企业(有限合伙)9.90%股权投资	144,304,185.52	112,432,070.82
上海联升承源二期私募基金合伙企业(有限合伙)10.42%股权投资(注3)	70,000,000.00
民生证券股份有限公司 0.64%股权投资	120,583,200.00	122,314,980.00
上海园区高质量发展私募基金合伙企业(有限合伙)13.7891%股权投资(注4)	99,840,000.00
合计	646,689,229,65	452,565,648.72

注 1: 上海银行、海航控股、海南机场、*ST 大集股票为上市流通股, 因管理层暂无出售计划而 将其于其他非流动金融资产列示,期末公允价值按证券交易所 2022年12月最后一个交易日之收 盘价确定。

注 2: 华东院董事会于 2021 年 12 月 9 日审议通过《关于公开挂牌华东院公司持有武汉时代 5% 股权的决议》,同意华建新时代通过上海联合产权交易所公开挂牌,以现金交易的方式转让 华东 设计院持有的华建新时代 5%股权, 交易价格为人民币 420.14 万元, 公司于 2022 年 2 月 8 日收到股权交易款, 并确认股权转让收益 114.84 万元。

注 3: 公司于 2022 年 5 月 26 日召开第十届董事会第二十次会议(临时会议), 同意审议通过 了《关于联升承源二期基金项目的议案》,公司使用自有资金认缴出资 1 亿元,以有限合伙人身 份参与投资上海联升承源二期私募基金合伙企业(有限合伙),本期出资人民币 7,000 万元。

注 4: 公司于 2022 年 8 月 12 日召开第十届董事会第二十一会议,审议通过《关于投资上海园区 高质量发展私募基金合伙协议(有限合伙)的议案》,同意设立上海园区高质量发展私募基金合 伙企业(有限合伙)(以下简称"园高基金"),同意以华建集团为主体,认缴 4.8 亿元成为园高 基金有限合伙人 (LP), 本期出资人民币 9,984 万元。

注 5: 期末重要的其他非流动金融资产, 公司聘请第三方评估公司采用相关估值技术确认其期末 公允价值,并取得估值咨询报告。

14、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋建筑物	合计
① 账面原值
期初余额	95,628,875.98	95,628,875.98
本期增加金额	27,217,002.43	27,217,002.43
其中: 外购
固定资产转入	27,217,002.43	27,217,002.43
本期减少金额
其中: 处置
其他转出
期末余额	122,845,878.41	122,845,878.41
② 累计折旧和累计摊销
期初余额	12,385,287.32	12,385,287.32
本期增加金额	14,848,521.36	14,848,521.36
其中: 计提或摊销	5,206,975.93	5,206,975.93
固定资产转入	9,641,545.43	9,641,545.43
本期减少金额
期末余额	27,233,808.68	27,233,808.68
3 减值准备
期初余额
本期增加金额
本期减少金额
期末余额
4 账面价值
期末账面价值	95,612,069.73	95,612,069.73
期初账面价值	83,243,588.66	83,243,588.66
15、固定资产
项目	期末数	期初数
固定资产	953,422,784.65	1,007,289,622.15
固定资产清理	$\bar{=}$
合计	953,422,784.65	1,007,289,622.15

(1) 固定资产情况

项目 账面原值	房屋及建筑物	专用设备	运输工具	办公家具	电子设备	其他设备	合计
期初余额	1,053,082,490.49	42,284,707.33	68,407,769.35	34,087,097.75	145, 203, 231. 71		1,272,103.76 1,344,337,400.39
本期增加金额	330,407.45	8,945,585.72	1,836,373.61	2,635,462.61	20,333,484.61		34,081,314.00
其中: 购置		8,945,585.72	1,836,373.61	2,601,679.20	20,333,484.61		33,717,123.14
在建工程转入				6,250.00			6,250.00
外币报表	330,407.45			27,533.41			357,940.86
折算差额
本期减少金额	27,217,002.43	890,494.24	2,830,062.14	1,002,721.29	7,668,716.74	11,650.49	39,620,647.33
其中: 处置或报废		890,494.24	2,830,062.14	1,002,721.29	7,668,716.74	11,650.49	12,403,644.90
转入投资性 房地产	27,217,002.43						27,217,002.43
期末余额	1,026,195,895.51	50,339,798.81	67,414,080.82	35,719,839.07	157,867,999.58		1,260,453.27 1,338,798,067.06
累计折旧
期初余额	154,005,531.21	28,186,141.89	52,464,062.79	12,758,888.90	88,379,065.11	1,254,088.34	337,047,778.24
本期增加金额	28,541,006.07	4,510,921.67	3,659,199.51	4,540,894.20	28,586,313.66	7,007.97	69,845,343.08
其中: 计提	28,408,843.42	4,510,921.67	3,659,199.51	4,514,176.21	28,586,313.66	7,007.97	69,686,462.44
外币报表	132,162.65			26,717.99			158,880.64
折算差额
本期减少金额	9,641,545.43	846,538.65	2,628,723.73	955,162.84	7,436,276.00	9,592.26	21,517,838.91
其中: 处置或报废		846,538.65	2,628,723.73	955,162.84	7,436,276.00	9,592.26	11,876,293.48
转入投资性	9,641,545.43						9,641,545.43
房地产
期末余额	172,904,991.85	31,850,524.91	53,494,538.57	16,344,620.26	109,529,102.77	1,251,504.05	385, 375, 282. 41
减值准备
期初余额 本期增加金额
本期减少金额
期末余额
账面价值
期末账面价值	853,290,903.66	18,489,273.90	13,919,542.25	19,375,218.81	48,338,896.81	8,949.22	953,422,784.65
期初账面价值	899,076,959.28	14,098,565.44 15,943,706.56 21,328,208.85 56,824,166.60					18,015.42 1,007,289,622.15
① 暂时闲置的固定资产情况
项目		账面原值	累计折旧		减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物		10,365,781.84	2,233,855.39			8,131,926.45
16、在建工程
					期末余额		期初余额
项目
在建工程					91,647,160.91		4,789,545.36

工程物资 $\bar{\Xi}$ $\equiv$ 91,647,160.91 4,789,545.36 合计

(1) 在建工程情况

期末余额		期初余额
账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
8,341,263.82		8,341,263.82
83,305,897.09		83,305,897.09	4,789,545.36		4,789,545.36
91,647,160.91		91.647.160.91	4.789,545.36		4,789,545.36

① 重要在建工程项目本期变动情况

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定	本期其他	工程累计投入
				资产金额	减少金额	占预算比例
龙吴路 888 号装	88,234,360.77	$\equiv$	81,544,576.21	Ξ		92.42%
修及信息化工
程
合计	88,234,360.77		81,544,576.21	$\equiv$	Ξ
(续上表)
项目名称	工程进度	利息资本化	其中: 本期利	本期利息	资金来源	期末余额
		累计金额	息资本化金额	资本化率
龙吴路 888 号装	95.00%		Ξ		自筹	81,544,576.21
修及信息化工
程
合计		Ξ	$\equiv$			81.544,576.21

17、使用权资产
项目	房屋及建筑物	电子设备	合计
(1) 账面原值
年初余额	1,220,378,983.15	137,586.50	1,220,516,569.65
本年增加金额	388,665,689.27		388,665,689.27
其中: 新增租赁	388,665,689.27	$\overline{\phantom{a}}$	388,665,689.27
本年减少金额	160,443,825.13	137,586.50	160,581,411.63
其中: 租赁合同到期	148,265,252.40		148,265,252.40
处置	12,178,572.73	137,586.50	12,316,159.23
年末余额	1,448,600,847.29	$\overline{\phantom{0}}$	1,448,600,847.29
(2) 累计折旧
年初余额	302,724,139.60	61,149.56	302,785,289.16
本年增加金额	176,254,484.52	42,040.32	176,296,524.84
其中: 计提	176,254,484.52	42,040.32	176,296,524.84
本年减少金额	156,264,890.94	103,189.88	156,368,080.82
其中: 租赁合同到期	147,031,542.91	$\overline{a}$	147,031,542.91
处置	9,233,348.03	103,189.88	9,336,537.91
年末余额	322,713,733.18		322,713,733.18

项目	房屋及建筑物	电子设备	合计
(3) 减值准备
年初余额
本年增加金额
本年减少金额
年末余额
(4) 账面价值
年末账面价值	1,125,887,114.11		$-1,125,887,114.11$
年初账面价值	917,654,843.55	76,436.94	917,731,280.49
本期处置主要是由于部分子公司更换办公场地, 注:	租赁的房屋建筑物提前退租。

18、无形资产

(1) 无形资产情况

项目	软件	著作权	专利权	在手合同权益	合计
① 账面原值
期初余额	146,596,163.93	35,044,543.25	1,250,764.32	40,220,260.00	223,111,731.50
本期增加金额	60,830,786.32	487,406.63	87,158.20		61,405,351.15
其中: 购置	20,017,534.59	487,406.63	87,158.20		20,592,099.42
内部研发	40,813,251.73				40,813,251.73
本期减少金额	1,326,409.10				1,326,409.10
其中: 处置	1,326,409.10				1,326,409.10
期末余额	206, 100, 541. 15	35,531,949.88	1,337,922.52	40,220,260.00	283,190,673.55
② 累计摊销
期初余额	97,642,425.92	27,037,651.63	1,004,093.47	27,930,736.10	153,614,907.12
本期增加金额	32,302,989.76	788,310.82	86,213.66	12,289,523.90	45,467,038.14
其中: 计提	32,302,989.76	788,310.82	86,213.66	12,289,523.90	45,467,038.14
本期减少金额	1,016,320.62				1,016,320.62
其中: 处置或报废	1,016,320.62				1,016,320.62
期末余额	128,929,095.06	27,825,962.45	1,090,307.13	40,220,260.00	198,065,624.64
③ 减值准备
期初余额
本期增加金额
本期减少金额
其中: 处置
期末余额
④ 账面价值
期末账面价值	77,171,446.09	7,705,987.43	247,615.39		85,125,048.91
期初账面价值	48,953,738.01	8,006,891.62	246,670.85	12,289,523.90	69,496,824.38
本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产期末账面价值占无形资产总体账面价值的比例为

$51\%$

(2) 其他说明:

19、开发支出

无。

项目	期初余额	本期增加金额
		内部开发支出	其他
智慧建筑-园区平台(注)	13,201,515.56	113,943.92	$\overline{\phantom{0}}$
可视化展示平台(注)	7,367,330.28
智慧建筑操作系统	22,494,003.76	691,167.81
建筑操作系统 2.0		7,870,762.36
建筑运营管理系统 1.0		4,740,055.90
医院大脑 1.0		790,294.10
建筑信息模型管理平台 1.0		45,109.78	$\overline{\phantom{a}}$
数字城市平台1.0	-	5,481,745.77	÷
双碳管理平台解决方案产品1.0		4,281,653.84	Ξ
合计	43,062,849.60	24,014,733.48	Ξ

(续上表)

项目	本期减少金额	期末余额
	确认为无形资产	转入当期损益
智慧建筑-园区平台(注)	11,945,324.87	1,370,134.61
可视化展示平台(注)	7,359,838.76	7,491.52
智慧建筑操作系统	21,508,088.10	1,677,083.47
建筑操作系统 2.0			7,870,762.36
建筑运营管理系统 1.0			4,740,055.90
医院大脑 1.0			790,294.10
建筑信息模型管理平台 1.0			45,109.78
数字城市平台 1.0			5,481,745.77
双碳管理平台解决方案产品1.0			4,281,653.84
合计	40.813.251.73	3.054.709.60	23,209,621.75

其他说明:

智慧建筑-园区平台、可视化展示平台、智慧建筑操作系统,本期已完成开发。建筑操作系统 2.0, 期末开发进度为 99%; 建筑运营管理系统 1.0, 期末开发进度为 96%; 医院大脑 1.0 项目, 期末开 发进度为 95%; 建筑信息模型管理平台 1.0, 期末开发进度为 20%; 数字城市平台 1.0, 期末开发 进度为 50%; 双碳管理平台解决方案产品 1.0, 期末开发进度为 95%。

20、商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称	期初余额	本期增加		本期减少	期末余额
或形成商誉的事项		企业合并形成	外币汇率	处置
			折算变动
上海景域园林建设发展有限公司	67,027,461.43				67,027,461.43
合计	67,027,461.43	$=$	$=$		67,027,461.43

(2) 商誉减值准备

被投资单位名称	期初余额	本期增加		本期减少	期末余额
或形成商誉的事项		计提	外币汇率	处置
			折算变动
上海景域园林建设发展有限公司	1.871.997.54	15.733.335.53			17,605,333.07
合计	1.871,997.54	15.733.335.53			17.605.333.07

商誉的形成

项目	景域园林(人民币)
购买日	2019年11月30日
购买股权比例	51.00%
购买价格	210,630,000.00
标的股权可辨认净资产的公允价值	143,602,538.57
商誉	67,027,461.43

商誉所在资产组的相关信息

购买日本公司认定景域园林包含商誉相关的资产组,包括固定资产、无形资产、长期待摊费用等 经营性长期资产及分摊的商誉, 剔除闲置资产和溢余资产(如有)。本年末商誉所在资产组与购 买日所确定的资产组一致。

商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利 润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

本公司在对因购买景域园林 51%股权产生的商誉进行减值测试时, 对景域园林商誉所在资产组的 可收回金额按照相应资产组的预计未来现金流量现值确认。在对景域园林商誉所在资产组的未来 现金流量现值进行预测时, 采用了管理层批准的前述资产组五年期的财务预算为基础, 并按照标 的公司主要经营地的无风险报酬率和各自综合所得税率计算其对应的税前折现率, 最终参考了公 司聘请的第三方评估公司出具的华建集团以商誉减值测试为目的涉及的景域园林包含商誉的资 产组可收回金额评估报告中的评估结论,其中主要参数情况列示如下:

关键参数	景域园林
预测期平均收入增长率	9.22%
预测期平均销售毛利率	18.53%
稳定期永续增长率	$0.00\%$
永续期平均销售毛利率	18.41%
税前折现率	16.19%
预测期	5年

本公司购买景域园林 51%股权时, 与景域园林原自然人股东签署了《华东建筑集团股份有限公司 与刘东波、牟万东、杨青、朱国宝、朱晨富关于上海景域园林建设发展有限公司之业绩承诺协议》 (以下简称"业绩承诺协议")。根据业绩承诺协议,原自然人股东对景域园林自股权转让完成后 连续四个会计年度(含完成当年2019年)的经营业绩作出如下承诺:景域园林于2019年度、2020 年度、2021年度和 2022年度实现扣除非经常性损益(但业绩承诺期内各年度标的公司收到的政 府补助除外)后的归属于公司所有者的净利润(以下简称"承诺净利润")分别不低于人民币 6.450 万元、人民币 7,100 万元、人民币 7,810 万元和人民币 8,590 万元, 四年累计承诺净利润合计为人 民币 29,950 万元。

景域园林 2019年度、2020年度、2021年度、2022年度业绩承诺完成情况如下:

64,500,000.00 67,732,581.88 2019年	105.01%
71,000,000.00 71.383.626.65 $2020$ 年	100.54%
55,402,520.77 78,100,000.00 $2021$ 年	70.94%
85,900,000.00 50,167,830.56 2022年	58.40%

67,027,461.43 商誉账面价值 64,398,933.53 未确认归属于少数股东权益的商誉价值 131,426,394.96 包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值 6,413,865.97 资产组账面价值 137,840,260.93 包含商誉的资产组账面价值 103,320,000.00 资产组可收回金额 34,520,260.93 商誉减值金额 17,605,333.07 本公司分摊的商誉减值金额 1,871,997.54 以前年度已计提的商誉减值准备 15,733,335.53 本年度应计提的商誉减值准备	商誉减值测试过程	景域园林

商誉减值测试的影响:

经测试, 期末景域园林相关商誉存在减值迹象, 本公司本期计提商誉减值准备 15,733,335.53 元。

21、长期待摊费用

合计

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额 其他减少金额		期末余额
房屋装修	143,359,615.05	16.474.486.65	30,161,066.99	$\sim$	129,673,034.71
阿里云服务	116,989.77	Ξ	53,995.32	$\equiv$	62,994.45
合计	143,476,604.82	16,474,486.65	30,215,062.31		129.736.029.16

期初余额

22、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性	递延所得税	可抵扣暂时性	递延所得税
	差异	资产	差异	资产
资产减值准备	115,013,175.30	21,634,993.80	89,538,827.05	16,814,158.21
信用减值准备	729,073,157.48	121,803,599.43	598, 535, 504. 67	100,925,958.10
可抵扣亏损	2,830,150.79	707,537.70	2,771,072.77	692,768.19
限制性股票公允价值变动	13,117,884.84	1,992,341.04	9,083,116.67	1,407,159.06
其他非流动金融资产公允价值变动	4,638,572.42	695,785.86	4,854,716.42	728,207.46
使用权资产折旧及租赁负债利息	64,321,597.91	9,778,065.29	73,220,843.52	11,173,584.27
尚未支付的工资	40,033,091.30	6,004,963.70	30,000,000.00	4,500,000.00
合计	969,027,630.04	162.617.286.82	808.004.081.10	136, 241, 835. 29

(2) 未经抵销的递延所得税负债 项目

应纳税暂时性	递延所得税	应纳税暂时性	递延所得税
差异	负债	差异	负债
17,925,867.60	4,481,466.90	33,568,339.65	8,392,295.15
82,490,153.82	20, 137, 882. 83	55,369,716.89	13,254,629.79
5,894,954.73	884,243.21	6,252,552.27	937,882.84
1,687,380.24	421,094.24	2,517,811.12	629,452.78
107.998.356.39	25,924,687.18	97,708,419.93	23.214.260.56
	期末余额		期初余额
	68,133,898.47		63,166,310.28
	218,851,038.48		220, 681, 763. 21

期末余额

286,984,936.95

283,848,073.49

采购长期资产及其他

合计

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份	期末金额	期初金额	备注
2022年		26,578,832.13
2023年	40,812,970.19	40,812,970.19
2024年	50,212,958.42	50,215,871.72
2025年	59,582,651.27	59,582,651.27
2026年	43,491,437.90	43,491,437.90
2027年	24,751,020.70	Ξ
合计	218,851,038.48	220,681,763.21
23、其他非流动资产
项目		期末余额	期初余额
预付购房款		19,857,288.00
其他		27,722.77	Ξ
合计		19,885,010.77	$\equiv$
24、短期借款
(1) 短期借款分类
项目		期末余额	期初余额
信用借款		106,250,000.00	181,500,000.00
短期借款利息		135,319.43	112,708.33
合计		106,385,319.43	181,612,708.33
25、应付票据
种类		期末余额	期初余额
商业承兑汇票		42,165,231.90	8,843,264.22
银行承兑汇票		Ξ	2,738,369.51
合计		42,165,231.90	11,581,633.73
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
26、应付账款
(1) 应付账款列示
项目		期末余额	期初余额
设计咨询业务直接及分包成本		2,729,142,234.42	2,111,321,263.34
工程承包业务材料采购及分包款		3, 143, 945, 154. 73	2,996,076,784.26
信息化业务直接及分包成本		30,158,055.43	41,463,067.72

63,321,942.55

5,212,183,057.87

85, 341, 294. 40

5,988,586,738.98

(2) 期末无账龄超过1年的重要应付账款。

27、预收款项
(1) 预收款项列示
项目		期末余额		期初余额
预收房租		85,099.10		12,600.00
28、合同负债
(1) 合同负债
项目		期末余额		期初余额
设计咨询业务预收款		1,207,207,112.36		1,595,849,535.00
工程承包业务预收款		337,070,361.37		287,042,982.06
信息化业务预收款		$\equiv$		661,121.41
合计		1,544,277,473.73		1,883,553,638.47
29、应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬		643, 625, 265.74 3, 071, 284, 519.96 3, 007, 871, 602. 41		707,038,183.29
离职后福利-设定提存计划	50,975,492.95	329,692,944.71	328,794,082.42	51,874,355.24
辞退福利		2,306,631.67	2,306,631.67
一年内到期的其他福利			Ξ
合计		694,600,758.69 3,403,284,096.34 3,338,972,316.50		758,912,538.53
(2) 短期薪酬列示
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴		624,418,280.90 2,376,132,292.48 2,315,125,258.90		685,425,314.48
职工福利费	187,572.00	122,785,086.44	122,956,758.88	15,899.56
社会保险费	662,526.97	198, 185, 508. 30	195,705,198.22	3,142,837.05
其中: 医疗保险费	259,250.55	177, 174, 687. 81	175, 165, 111.88	2,268,826.48
工伤保险费	12,204.62 36,732.54	4,638,534.53 9,904,612.78	4,578,507.16 9,559,587.94	72,231.99
生育保险费 残疾人就业保障金	354,339.26	6,184,327.57	6,123,748.93	381,757.38 414,917.90
其他社会保险		283,345.61	278,242.31	5,103.30
住房公积金	240,735.00	193,589,051.30	193,639,203.30	190,583.00
工会经费和职工教育经费	18,116,150.87	43,467,913.86	43,320,515.53	18,263,549.20
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
外劳派遣	$\bar{z}$	137, 124, 667. 58	137, 124, 667. 58
合计		643, 625, 265. 74 3, 071, 284, 519. 96	3,007,871,602.41	707,038,183.29

(3) 设定提存计划列示
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	501,528.22	284,462,771.94	280, 877, 290. 37	4,087,009.79
失业保险费	54,386.39	9,309,668.31	9,175,139.75	188,914.95
企业年金缴费	50,419,578.34	35,920,504.46	38,741,652.30	47,598,430.50
合计	50,975,492.95	329,692,944.71	328,794,082.42	51,874,355.24
30、应交税费
项目		期末余额		期初余额
增值税		187, 366, 738.00		200,717,467.47
企业所得税		48,304,192.08		59,380,659.57
个人所得税		23,041,516.42		28,882,619.45
城市维护建设税		5,211,747.53		5,250,130.48
教育费附加		4,320,062.50		4,401,092.06
房产税		2,317,438.41		2,470,697.95
土地使用税		19,437.62		22,202.64
其他税费		2,112,596.96		991,921.76
合计		272,693,729.52		302,116,791.38
31、其他应付款
项目		期末余额		期初余额
应付利息
应付股利		35,418,586.01		28,173,326.03
其他应付款		497,059,148.25		381,627,588.81
合计		532,477,734.26		409,800,914.84
(1) 应付股利
项目	期末余额	期初余额		超过1年未支付原因
应付股利一子公司环境院之少数股东	2,741,026.30			不适用
应付股利—子公司申元咨询之少数股东	4,260,083.49	12,475,788.44		不适用
应付股利—子公司景域园林之少数股东	28,417,476.22	15,697,537.59		不适用
合计	35,418,586.01	28,173,326.03
(2) 其他应付款
按款项性质列示其他应付款 $\left( 1\right)$
项目		期末余额		期初余额

项目	期末余额	期初余额
押金及保证金	21,737,986.55	32,758,288.43
收取的外部单位委托科研经费结余	11,923,645.03	12,984,858.41
代扣代缴员工五险一金	14,999,136.54	15,343,788.19

项目	期末余额	期初余额
应付报销款及其他应付费用	32,621,543.07	63,904,632.62
应付收购子公司景域园林股权款	77,933,100.00	77,933,100.00
限制性股票回购义务	88, 141, 772. 52	22,411,233.40
净额法下代收代付项目款	93,867,649.70	35, 347, 177. 55
暂收款及往来款	155,834,314.84	120,944,510.21
合计	497.059.148.25	381.627,588.81

② 重要的账龄超过1年的其他应付款 项目 未偿还或结转的原因 期末余额 应付收购子公司景域园林股权款 77,933,100.00 根据股权收购协议之约定 分 4年逐笔支付股权转让款 18,817,330.52 限制性股票回购义务 按限制性股票激励计划 分3年解锁而逐步转回 33,933,905.97 原业务转移项目应收款尚未全 上海现代建筑设计(集团)有限公司 部收回而未与对方进行清算

合计

33、其他流动负债

34、和信负债

35、预计负债

32、一年内到期的非流动负债
项目	期末余额	期初余额
一年内到期的租赁负债	160,676,270.78	131,747,672.57
合计	160,676,270.78	131,747,672.57

130,684,336.49

项目	期末余额	期初余额
待转销项税	37,459,781.10	21,199,686.09
已背书未到期的应收票据	67,452,523.88	47,478,870.50
合计	104.912.304.98	68,678,556.59

- - - - - - - - - -
项目	期末余额	期初余额
租赁负债	1,060,367,668.72	852,571,919.24

项目	期末余额	期初余额	形成原因
应付退租成本	873.294.29		11,407,003.95 公司作为承租人复原租赁资产
			所在场地预计将发生的成本

36、递延收益

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	37, 371, 831, 71	22,886,129,12	19,957,157.44	40,300,803,39
递延收益均系本公司及子公司收到的国家级和上海市级政府单位委托用于与主业相关且日常性
的未完科研经费结余,按对应研究课题,当期实际发生的科研费用同时列入研发费用与其他收益
科目,待研究课题委托单位验收通过后,		该课题结余科研经费一次性转入当期其他收益。

涉及政府补助的项目:

项目	期初余额	本次变动增减(+、-)			期末余额
37、股本
科研经费结余				40,300,803.39	与收益相关
					/与收益相关
负债项目			其他变动	期末余额	与资产相关
(续上表)
科研经费结余		37, 371, 831. 71	22,886,129.12		19,957,157.44
			补助金额	外收入金额	收益金额
负债项目		期初余额	本期新增	本期计入营业	本期计入其他

		发行新股 送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	634,209,612.00 174,970,133.00		161,829,853,00		-66,770.00 336,733,216.00 970,942,828.00

其他说明:

2022年6月1日, 华建集团召开2021年度股东大会, 审议通过2021年度权益分派方案, 以总股 本 809,149,263 股为基数, 每股派发现金红利 0.122 元 (含税), 以资本公积向全体股东每股转增 0.2 股, 共计派发现金红利 98,716,210.08 元, 转增 161,829,853 股。本次权益分派股权登记日为 2022 年7月22日,除权除息日为2022年7月25日。

如本附注一、5、(1)所述, 由于部分股权激励对象因工作调动、离职和业绩考核未达标原因失去 股权激励资格,本公司本期将激励对象已获授但尚未解除限售的66,770股限制性股票予以回购注 销。

反向购买合并报表的股本金额
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本金额—华东院	58,823,529.00	100,000,000,00		$-158,823,529,00$

如本附注三、1 所述, 股本金额反映的是会计主体上母公司华东院合并前权益性工具的金额 130,000,000,00 元以及假设在 2015 年重组中为完成反向收购取得本公司 51%股权而新发行的股本 28,823,529.00 元的两者合计额。华东院原股本人民币 30,000,000.00 元, 业经华申会计师事务所于 1999年7月16日出具的华会发(99)第709号《验资报告》审验确认。2022年,华建集团对华 东院增资 100,000,000.00 元, 截至 2022 年 12 月 31 日, 华东院的实收资本为人民币 130,000,000.00 元。

38、资本公积

项目		期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
	资本溢价(股本溢价)	1,446,256,959.65	1,106,275,317.22	261,829,853.00	2,290,702,423.87
	其他资本公积	38,063,204.51	104.572.081.71	69,324,442.00	73,310,844.22
	其中: 资产评估增值	9,669,624.24		$\overline{\phantom{a}}$	9,669,624.24
	限制性股票股权激励	20,470,323.77	35,247,639.71	$\overline{\phantom{a}}$	55,717,963.48
	限制性股票回购义务	$\qquad \qquad \blacksquare$	69,324,442.00	69,324,442.00
	子公司少数股东出资溢价	7,923,256.50		٠	7,923,256.50
合计		1,484,320,164.16	1.210.847.398.93	331.154.295.00	2.364.013.268.09

其他说明,包括本期各类增减变动的说明:

截至 2022年 2 月 18 日止, 华建集团本次共向 99 名激励对象非公开发行人民币普通股 21,731,800 股,并按每股人民币 3.19 元的价格从激励对象共收取本次限制性股票募集款人民币 69,324,442.00 元,并同时确认人民币 69.324.442.00 元的限制性股票回购义务计入库存股。上述非公开发行的限 制性股票在反向购买合并报表增加资本公积人民币 69,324,442.00 元, 同时确认的库存股也计入资 本公积而相应等额减少。

截至 2022年4月7日, 华建集团本次非公开发行人民币普通股 153,238,333 股, 实际募集资金总 额人民币 947,012,897.94 元,扣除各项发行费用(不含税)人民币 5,934,513.06 元,募集资金净额 为人民币 941,078,384.88 元, 在反向购买合并报表中全部增加资本公积。

2022年6月1日公司召开2021年度股东大会,审议通过《关于2021年度利润分配预案的议案》, 公司以资本公积向全体股东每10股转增2股,共计转增161,829,853股,本公司资本溢价减少人 民币 161,829,853 元, 转增的股本在反向购买合并报表中计入资本公积而相应等额增加。

2022年华建集团对华东院增资人民币 100,000,000.00 元,增资的金额在反向购买合并报表中增加 股本,资本公积相应等额减少。

公司本期分利,其中限制性股票对应部分结转增加资本溢价人民币 3,367,079.34 元。

如本附注十二、股份支付所述,根据本公司于 2019 年实施的限制性股票激励计划和相应解锁条 件,确认本期应摊销的限制性股票股权激励费用并等额计入其他资本公积人民币7,064,628.10元。 根据本公司于 2022 年实施的限制性股票激励计划和相应解锁条件,确认本期应摊销的限制性股 票股权激励费用并等额计入其他资本公积人民币 28,183,011.61 元。

39、其他综合收益

项目	期初余额		本期发生金额
	(A)	本期所得税前	减: 前期计入	前期计入 减:
		发生额	其他综合收益	其他综合收益
				当期转入损益 当期转入留存
				收益
(1) 不能重分类进损益的其他综合收益
(2) 将重分类进损益的其他综合收益	$-1,399,916.42$	$-23,217.98$		Ξ
其中: 权益法下可转损益的其他综合收益	-469,779.05	$-68,688.36$		$\overline{\phantom{a}}$
外币财务报表折算差额	$-930, 137.37$	45,470.38
(3) 其他综合收益合计	$-1.399.916.42$	$-23,217.98$	Ξ	E.

(续上表)

项目		本期发生金额		期末余额
	减:	税后归属于	税后归属于	$(C)=(A)+(B)$
	所得税费用	母公司(B)	少数股东
(1) 不能重分类进损益的其他综合收益
(2) 将重分类进损益的其他综合收益		$-23,217.98$		$-1,423,134.40$
其中: 权益法下可转损益的其他综合收益		$-68,688.36$		$-538,467.41$
外币财务报表折算差额		45,470.38		$-884,666.99$
(3) 其他综合收益合计	Ξ	$-23,217.98$	Ξ	$-1.423.134.40$
40、专项储备

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费		$-43,803,366.79$ $43,803,366.79$		$\equiv$
合计	$\equiv$	43,803,366.79 43,803,366.79		$\equiv$

	41、盈余公积
项目		期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
	法定盈余公积	88,461,630.02			88,461,630.02
	42、未分配利润
项目			本期		上期
	调整前上期末未分配利润		1,624,113,300.52		1,358,591,326.80
	调整期初未分配利润合计数(调增+, 调减-)				$-32,965,829.59$
	调整后期初未分配利润		1,624,113,300.52		1,325,625,497.21
加:	本期归属于母公司所有者的净利润		385,278,887.50		327,556,617.32
减:	提取法定盈余公积
	提取任意盈余公积
	提取一般风险准备
	应付普通股股利		98,716,210.08		29,068,814.01
	期末未分配利润		1,910,675,977.94		1,624,113,300.52

2022年6月1日, 华建集团召开2021年度股东大会, 审议通过2021年度权益分派方案, 以总股 本 809,149,263 股为基数, 每股派发现金红利 0.122 元 (含税), 以资本公积向全体股东每股转增 0.2 股, 共计派发现金红利人民币 98,716,210.08 元。

43、营业收入和营业成本

(1) 营业收入和营业成本情况
项目	本期发生额			上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务			8,024,020,283.18 6,113,155,278.33 9,039,003,782.44 7,199,662,076.04
其他业务	15,645,582.77	6,264,669.95	15,779,215.64	5,043,970.80
合计			8.039.665.865.95 6.119.419.948.28 9.054.782.998.08 7.204.706.046.84

主营业务分类列示:
项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
工程设计		4,601,418,259.67 3,173,676,514.48 4,533,388,223.62 3,193,352,997.15
工程承包		2,638,093,761.78 2,426,452,517.09 3,682,185,543.51 3,441,357,248.82
工程技术咨询管理与勘察	752,495,229.90	487,175,334.66	791,151,604.90	537,913,546.75
信息化服务及销售	32,013,031.83	25,850,912.10	32,278,410.41	27,038,283.32
合计	8,024,020,283.18		6,113,155,278.33 9,039,003,782.44 7,199,662,076.04

44、税金及附加
项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	16,254,656.47	17,035,846.19
教育费附加	11,800,965.66	12,455,648.19
房产税	8,521,788.20	9,849,411.39
土地使用税	42,757.67	80,540.08
印花税	7,340,896.45	11,046,272.49
其他税费	631,892.29	310,470.39
合计	44,592,956.74	50,778,188.73
45、销售费用
项目	本期发生额	上期发生额
薪酬类费用	57,993,729.02	56,039,512.33
营销行政费	8,735,970.57	10,821,256.39
房租物业费	900,175.87	1,100,711.31
广告宣传费	671,049.34	613,627.64
折旧摊销费	412,712.12	491,846.36
其他	1,423,316.32	1,825,400.10
合计	70,136,953.24	70,892,354.13
46、管理费用
项目	本期发生额	上期发生额
薪酬类费用	465,737,773.88	459,804,893.56
房租物业费	61,286,531.34	70,176,363.73
折旧摊销费	269,136,150.14	272,695,064.31
办公费用	39,219,680.87	29,672,382.47
业务招待费	20,368,465.85	31,382,302.96
交通差旅费	8,017,025.06	10,877,863.67
中介机构服务费	9,944,482.30	12,972,532.16
水电煤气费	8,074,226.64	12,789,038.66
协作咨询费	9,423,705.07	11,184,095.41
文印晒图费	5,675,768.37	3,700,717.26
广告宣传费	8,077,335.31	6,512,843.10
网络维护费	4,990,675.41	3,537,167.07
业务资料费	3,855,327.34	2,058,259.46
信息服务费	25,951,127.30	4,153,812.33
股权激励费用	35,242,569.22	9,488,086.76
其他	14,557,873.06	5,622,921.68
合计	989,558,717.16	946,628,344.59

其他说明:

无。

47、研发费用
项目	本期发生额	上期发生额
人员薪酬费用	261,353,822.30	255, 541, 851.48
房租物业费	8,142,856.68	7,435,106.43
材料设备购置费	18,539,507.96	37,438,763.50
协作咨询费	4,220,070.66	4,319,126.34
折旧摊销费	31,087,477.77	18,695,108.27
交通差旅费	1,509,087.68	2,324,393.08
专家评审及测试费	5,780,339.72	3,963,960.63
业务资料费	1,652,048.64	2,707,473.41
学术交流会务费	456,507.16	516,440.57
其他相关办公费	18,511,172.13	13,682,171.98
合计	351,252,890.70	346,624,395.69
48、财务费用
项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	59, 542, 128. 05	50,792,702.53
其中: 租赁负债利息支出	42,261,012.53	28,746,928.22
减:利息收入	58,848,710.73	40,299,571.91
汇兑损益	36,943.11	$-173,151.13$
其他	2,300,082.95	6,018,268.91
合计	3,030,443.38	16,338,248.40
其他收益 49 1
项目(产生其他收益的来源)	本期发生额	上期发生额
个人所得税扣缴手续费返还	4,549,323.40	2,887,729.54
稳岗补贴	1,631,744.59	747,392.48
职工教育经费补贴	365,700.00	314,760.00
可抵扣进项税加计抵减	17,386,263.58	23,767,386.36
计入递延收益的科研经费	19,957,157.44	21,068,851.27
其他	1,541,041.35	952,551.01
合计	45,431,230.36	49,738,670.66

50、投资收益
项目		本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益		33,762,354.37	33,301,066.85
交易性金融资产在持有期间的投资收益			9,903,503.06
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益		9,851,061.04	15,081,251.33
处置非流动金融资产产生的投资收益		1,148,410.00	181,054.31
合计		44,761,825.41	58,466,875.55
51、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源		本期发生额	上期发生额
交易性金融资产		31,890,661.56	13,419,325.70
其他非流动金融资产		27,336,580.93	14,717,805.27
合计		59,227,242.49	28,137,130.97
52、信用减值损失
项目		本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失		$-1,684,313.26$	$-3,323,861.80$
应收账款坏账损失		-137,385,765.14	$-113,311,794.77$
其他应收款坏账损失		8,035,935.83	$-10,233,689.86$
合计		-131,034,142.57	$-126,869,346.43$
资产减值损失 $53-$
项目		本期发生额	上期发生额
商誉减值损失		-15,733,335.53	$-1,871,997.54$
合同资产减值损失		$-25,474,348.25$	$-28,661,223.02$
合计		$-41,207,683.78$	$-30,533,220.56$
54、资产处置收益
项目		本期发生额	上期发生额
处置使用权资产		414,886.21	336,573.90
处置固定资产		262,965.40	480,589.99
合计		677,851.61	817,163.89
55、营业外收入
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助	67,081,824.88	61,032,980.85	67,081,824.88
违约金及赔款收入	158,798.50	1,160,656.30	158,798.50
其他	44,419.35	686,680.01	44,419.35
合计	67,285,042.73	62,880,317.16	67,285,042.73

计入当期损益的政府补助:

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
上海市区级政府财政扶持资金	67,081,824.88	61,032,980.85	与收益相关
56、营业外支出
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	102,023.25	261,248.48	102,023.25
其中: 固定资产处置损失	102,023.25	261,248.48	102,023.25
对外捐赠	430,700.00	621,300.00	430,700.00
罚款及赔款支出	519,259.71	106,473.55	519,259.71
违约金支出	32,864.09	111,800.00	32,864.09
其他	14,703.25	548,836.65	14,703.25
合计	1,099,550.30	1,649,658.68	1,099,550.30
57、所得税费用
(1) 所得税费用表
项目		本期发生额	上期发生额
当期所得税费用		88,525,028.60	115,338,619.02
递延所得税费用		$-23,665,024.92$	$-47,414,607.04$
汇算清缴差异		$-3,115,536.34$	867,358.62
合计		61,744,467.34	68,791,370.60
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项目			本期发生额
利润总额			505,715,772.40
按法定/适用税率计算的所得税费用			75,857,365.86

13.14 AU / AB / 19 '1/8 TH / 1 - 21 H 9 / / 1 1 '1 '1 '1 '2 A / 1 1
子公司适用不同税率的影响	4,752,898.88
调整以前期间所得税的影响	$-3,115,536.34$
非应税收入的影响	$-8,392,667.89$
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	6,874,298.40
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	$-15,117.65$
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	14,437,750.41
高新技术企业研发费用加计扣除的影响	$-27,743,430.03$
小型微利企业所得额优惠的影响	$-911,094.30$
所得税费用	61,744,467.34

58、其他综合收益

详见附注 39。

59、现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到的财政补贴款	67,081,824.88	57, 515, 674.81
收到的其他补贴或补助	8,087,809.34	11, 113, 444. 11
收到的科研经费	22,886,129.12	22,895,489.59
收到的利息收入	46,050,212.90	36,840,323.87
收回项目投标保证金及押金	49,676,076.00	79,104,348.14
代收代付项目款	58,520,472.15	38,250,966.81
收回保函保证金、履约保证金及被冻结资金	39,921,814.89	2,222,001.09
合计	292.224.339.28	247.942.248.42

项目	本期发生额	上期发生额
费用性支出	321, 262, 345. 72	361,812,107.25
支付项目投标保证金	38, 314, 723.80	107,097,964.53
代收代付项目款	24,400,710.35	28,745,677.49
支付保函保证金、履约保证金及被冻结资金	24,136,819.91	33,567,300.62
合计	408.114.599.78	531,223,049.89

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项目
募集资金利息收入

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 丧失控制权日子公司威尔逊公司持有的现金

(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 限制性股票回购 租赁负债支出 履行为原子公司威尔逊公司借款的担保支出

合计

上期发生额 341,090.78

本期发生额

本期发生额

12,798,497.83

本期发生额 226,823.54

199,432,307.67

199,659,131.21

$\equiv$

3,939,623.90

上期发生额

上期发生额
23,941,697.42
155,253,575.07
37,925,782.26
217,121,054.75

60、现金流量表补充资料

(1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况 项目 本期金额 上期金额 ① 将净利润调节为经营活动现金流量: 443,971,305.06 391,011,981.66 净利润 加:资产减值准备 30,533,220.56 41,207,683.78 131,034,142.57 126,869,346.43 信用减值准备 74,893,438.37 70,927,705.39 固定资产折旧、投资性房地产折旧 176,296,524.84 174,026,176.60 使用权资产折旧 无形资产摊销 45,467,038.14 50,354,155.86 30,215,062.31 15,821,188.56 长期待摊费用摊销 $-677,851.61$ $-817,163.89$ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"一"号填列) 固定资产报废损失(收益以"一"号填列) 102,023.25 261,248.48 $-59,227,242.49$ $-28,137,130.97$ 公允价值变动损失(收益以"一"号填列) 46,780,573.33 50,619,551.40 财务费用(收益以"一"号填列) $-44,761,825.41$ -58,466,875.55 投资损失(收益以"一"号填列) $-31,770,487.83$ -47,976,207.96 递延所得税资产减少(增加以"一"号填列) 2,710,426.62 561,600.92 递延所得税负债增加(减少以"一"号填列) -438,914,896.72 -295,519,939.57 存货的减少(增加以"一"号填列) $-650,808,746.90$ $-675,541,300.48$ 经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列) 660,141,553.20 967, 305, 235.60 经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列) 35,247,639.71 9,621,601.73 其他 461,906,360.22 781,454,394.77 经营活动产生的现金流量净额 ② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 1年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3 现金及现金等价物净变动情况: 3,419,548,741.72 2,670,224,620.32 现金的期末余额 2,670,224,620.32 2,172,907,846.82 减: 现金的年初余额 加: 现金等价物的期末余额 减: 现金等价物的年初余额 749, 324, 121. 40 497, 316, 773. 50 现金及现金等价物净增加额

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额 无。

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额 无。

(4) 现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	期初余额
① 现金	3,419,548,741.72	2,670,224,620.32
其中: 库存现金	386,493.87	383,582.00
可随时用于支付的银行存款	3,417,428,538.33	2,668,450,554.10
可随时用于支付的其他货币资金	1,733,709.52	1,390,484.22
② 现金等价物
③ 期末现金及现金等价物余额	3,419,548,741.72	2,670,224,620.32
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

61、所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	23,115,486.88	保函保证金
货币资金	7,071,333.03	被冻结资金(注)
应收票据	67,452,523.88	己背书未到期票据
合计	97,639,343.79

注:子公司华东院、上海院、环境院、景域园林因项目纠纷被分包方申请财产保全而被冻结的资 金,该纠纷尚在法院审理中。

62、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
美元 其中:	1,185,120.28	6.9646	8,253,888.70
港币	153,087.40	0.8933	136,752.97
欧元	3,000.00	7.4229	22,268.70
其他应收款
其中: 港币	77,385.53	0.8933	69,128.49
其他应付款
其中: 港币	325,720.72	0.8933	290,966.32

(2) 境外经营实体说明, 包括对于重要的境外经营实体, 应披露其境外主要经营地、记账本位币 及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因

子公司国际公司注册地及主要经营地位于中国香港,记账本位币为港币。

63、政府补助

(1) 政府补助基本情况

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
上海市区级政府财政扶持资金	67,081,824.88	营业外收入	67,081,824.88
科研经费(注)	40,300,803.39	递延收益	19,957,157.44
合计	107,382,628.27		87.038.982.32

注: 金额 40,300,803.39 元是递延收益中尚未使用的科研经费的期末余额, 计入当期损益的金额 19,957,157.44 元是本期实际发生的科研费用列入研发费用同时从递延收益转入其他收益的金额。

64、租赁

(1) 本公司作为承租人

① 使用权资产、租赁负债情况详见本附注六、17、使用权资产、32、一年内到期的非流动负债和 34、租赁负债相关注释。

② 计入本年损益的情况

项目	金额
租赁负债的利息费用	42,261,012.53
计入当期损益的短期租赁费用(适用简化处理)	10,893,064.67
低价值资产租赁费用(适用简化处理)	446,296.62

3 与租赁相关的现金流量流出情况

项目	现金流量类别	金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金	筹资活动现金流出	199.432.307.67
对短期租赁和低价值资产支付的付款额(适用于简化处理)	经营活动现金流出	11,339,361.29

(2) 本公司作为出租人 与经营租赁有关的信息 计入本年损益的情况 项目 租赁收入

金额 9,394,253.16

七、合并范围的变更

报告期内公司未发生合并范围的变更。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

子公司名称	主要	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
	经营地			直接	间接
华东建筑设计研究院有限公司	上海	上海	建筑设计	100%		- 非同一控制下企
						业合并反向购买
上海华瀛建筑科技有限公司	上海	上海	建筑设计	$\bar{z}$	100%	投资设立
上海艺卡迪投资发展有限公司	上海	上海	实业投资	$\tilde{\phantom{a}}$	100%	投资设立
上海建筑设计研究院有限公司	上海	上海	建筑设计	100%	$\tilde{\mathcal{M}}$	同一控制下
						企业合并
上海申元岩土工程有限公司(注)	上海	上海	岩土工程勘测	×	100%	同一控制下
			及设计			企业合并
上海华建工程建设咨询有限公司	上海	上海	建筑设计、咨询	100%		同一控制下
			和工程承包			企业合并
上海筑京现代建筑技术信息咨询有限公司	上海	上海	建筑咨询	$\frac{1}{2}$	100%	同一控制下
						企业合并
上海现咨建设工程审图有限公司	上海	上海	建筑审图		100%	投资设立
上海现代申都建筑监理咨询有限公司	上海	上海	工程监理	ä,	100%	同一控制下
						企业合并
上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司	上海	上海	建筑装饰、景观	51%		同一控制下
			设计及工程			企业合并
上海现代境源环艺设计工程有限公司	上海	上海	建筑设计		40%	同一控制下
						企业合并
上海市水利工程设计研究院有限公司	上海	上海	水利工程及设计	100%	$\overline{a}$	同一控制下
						企业合并
上海申元工程投资咨询有限公司	上海	上海	工程咨询及勘察	51%		同一控制下
		上海		100%		企业合并 同一控制下
上海现代建筑规划设计研究院有限公司	上海		建筑设计			企业合并
华东建筑集团(国际)有限公司	中国	中国	建筑设计	100%		同一控制下
	香港	香港				企业合并
上海韵筑投资有限公司	上海	上海	投资管理	100%		投资设立
华建数创 (上海) 科技有限公司	上海	上海	建筑信息技术	73%	$\overline{\phantom{a}}$	投资设立
			开发及服务
华建盛裕(上海)建筑科技有限公司	上海	上海	建筑信息技术		51%	投资设立
			开发及服务
上海景域园林建设发展有限公司	上海	上海	园林绿化工程	51%	$\overline{\phantom{a}}$	非同一控制下
						企业合并
上海新乡恋文化发展有限公司	上海	上海	商务服务	$\sim$	60%	非同一控制下
						企业合并

子公司名称	主要	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
	经营地			直接	间接
上海乡遇文化旅游发展有限公司	上海	上海	商务服务	$\overline{\phantom{a}}$	51%	非同一控制下
						企业合并
上海景青绿环境科技有限公司	上海	上海	市政工程	ä,	100%	非同一控制下
						企业合并
上海耀域园林绿化有限公司	上海	上海	园林绿化工程	$\overline{\phantom{a}}$	100%	非同一控制下
						企业合并
上海兰德公路工程咨询设计有限公司	上海	上海	市政道路咨询	56.50%	$\overline{\phantom{a}}$	同一控制下
						企业合并

注: 根据公司于 2022年8月29日召开的第十届董事会第二十二次会议审议通过的《关于对下属 上海申元岩土工程有限公司 100%股权无偿转让的决议》,华东院将持有的申元岩土 100%股权, 以 2021 年 12 月 31 日为股权划转基准日,按华东院入账投资成本无偿划转至上海院。申元岩土 成为上海院全资子公司。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依 据:

子公司环境院虽持有境源环艺公司 40%股权,但根据境源环艺公司章程及董事会成员构成,环境 院在该公司董事会7名成员中委派4名,其表决权比例为57.14%,且由环境院委派财务主管,对 其生产经营和财务政策具有决策权而实际控制遂将其纳入合并范围。

(2) 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东的	本期归属于少	本期向少数股东	期末少数股东
	持股比例		数股东的损益 宣告分派的股利	权益余额
上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司	49.00%	26,898,724.87	20,812,058.28	62,421,684.18
上海申元工程投资咨询有限公司	49.00%	16,156,987.36	10,986,531.12	34,754,884.05
华建数创(上海)科技有限公司	27,00%	$-4,661,803.51$		25,073,078.16
上海景域园林建设发展有限公司	49.00%	18,822,515.46	12,719,938.63	231,502,619.32
上海兰德公路工程咨询设计有限公司	43.50%	1,475,993.38	876,150.03	10,583,890.74

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上海现代建筑装 1,753,875,583.06 25,781,745.58 1,779,657,328.64 1,648,506,282.48 4,232,755.79 1,652,739,038.27 饰环境设计研究 院有限公司 108,684,803.52 40,495,875.58 179,662,726.67 108,684,803.52 上海申元工程投 139,166,851.09 资咨询有限公司

子公司名称	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
华建数创 (上海)	124,275,662.85	69,189,062.04	193,464,724.89	100,760,448.63	4,457,102.86	105,217,551.49
科技有限公司
上海景域园林建	1,532,800,419.82	87.585.839.37	1,620,386,259.19	1, 124, 735, 147. 65	21,797,586.85	1,146,532,734.50
设发展有限公司
上海兰德公路工	40,691,577.15	1,287,004.66	41,978,581.81	17,647,798.49	$\overline{\phantom{a}}$	17,647,798.49
程咨询设计有限
公司

(续上表 1)

子公司名称				期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
上海现代建筑装	1,698,176,511.60	37,886,636.44	1,736,063,148.04 1,605,562,261.36		16, 157, 777. 19	1,621,720,038.55
饰环境设计研究
院有限公司
上海申元工程投	146,928,030.31	20,370,105.95	167,298,136.26	106,878,540.95		106,878,540.95
资咨询有限公司
华建数创 (上海)	101,611,022.28	63,313,019.92	164,924,042.20	56, 573, 931. 76	4, 135, 478. 26	60,709,410.02
科技有限公司
上海景域园林建	1,420,088,958.47		100,966,102.87 1,521,055,061.34 1,033,104,657.09		26,553,696.73	1,059,658,353.82
设发展有限公司
上海兰德公路工	31,667,422.74	2,458,546.24	34,125,968.98	9,871,275.54	1,302,860.35	11, 174, 135.89
程咨询设计有限
公司

(续上表 2)

子公司名称	本期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动
				现金流量
上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司	1,278,525,292.73	55,003,885.22	55,003,885.22	171,890,670.20
上海申元工程投资咨询有限公司	323,717,559.89	32,973,443.59	32,973,443.59	52,320,691.74
华建数创 (上海) 科技有限公司	91,342,068.68	$-16,012,940.50$	$-16,012,940.50$	5,123,931.07
上海景域园林建设发展有限公司	632,425,677.58	38,415,875.60	38,415,875.60	88,262,034.58
上海兰德公路工程咨询设计有限公司	29, 151, 866. 15	3,393,088.24	3,393,088.24	$-5,806,958.24$

(续上表 3)

子公司名称	上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动
				现金流量
上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司	1,582,562,796.25	58,517,997.35	58,517,997.35	10,499,929.12
上海申元工程投资咨询有限公司	330, 762, 134. 94	31,140,961.22	31,140,961.22	45,407,987.80
华建数创(上海)科技有限公司	78,329,290.10	$-6,723,662.54$	$-6,723,662.54$	25,288,695.96
上海景域园林建设发展有限公司	701,100,972.52	42,093,020.35	42,093,020.35	48,294,906.29
上海兰德公路工程咨询设计有限公司	23,036,718.01	3,356,896.69	3,356,896.69	$-190,582.82$

2、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

合营企业或	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		表决权	对合营企业或
联营企业名称				直接	间接	比例	联营企业投资
							会计处理方法
江西省咨询投资	南昌	南昌	招标咨询与融	34.00%	$\overline{\phantom{a}}$	34.00%	权益法
集团有限公司			资租赁
华昕设计集团有	无锡	无锡	市政公用设计	-	28.00%	28.00%	权益法
限公司			及工程服务
扬州市华建诚鼎	高邮	高邮	商务服务业	$\sim$	33.0579%	33.0579%	权益法
股权投资合伙企

业(有限合伙)

(2) 重要联营企业的主要财务信息

项目

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益

归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产份额

期末余额 / 本期发生额

江西省咨询投	华昕设计集团	扬州市华建诚
资集团有限公	有限公司	鼎股权投资合
司		伙企业(有限合
		伙)
	1,686,534,763.68 1,765,118,481.05	114,711,769.28
823,885,463.33	60,635,042.84	269,468,893.00
	2,510,420,227.01 1,825,753,523.89	384,180,662.28
	1,407,657,106.67 1,426,193,078.39	5,012,068.70
321, 368, 638. 43
	1,729,025,745.10 1,426,193,078.39	5,012,068.70
342,770,655.23
438,623,826.68	399,560,445.50	379,168,593.58
149, 132, 101.00	111,876,924.75	125, 345, 174.50

项目

项目		期末余额 / 本期发生额
		江西省咨询投	华昕设计集团	扬州市华建诚
		资集团有限公	有限公司	鼎股权投资合
		司		伙企业(有限合
				伙)
调整事项		32,857,146.82	36,039,622.52	$-4,297,521.00$
其中: 商誉		32,356,072.77	35,970,472.71
	内部交易未实现利润
	其他	501,074.05	69,149.81	$-4,297,521.00$
	对联营企业权益投资的账面价值		181,989,247.82 147,916,547.27	121,047,460.77
	存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入			1,902,834,342.33 1,835,016,252.90
净利润		45,414,162.23	83,517,985.56	$-6,906,637.28$
	终止经营的净利润
	其他综合收益	$-202,024.60$
	综合收益总额	45,212,137.63	83,517,985.56	$-6,906,637.28$
	本年度收到的来自联营企业的股利	7,980,334.25	9,800,000.00

(续上表)

项目

期初余额 / 上期发生额

	江西省咨询投	华昕设计集团	扬州市华建诚
	资集团有限公	有限公司	鼎股权投资合
	司		伙企业(有限合
			伙)
流动资产		1,644,743,032.95 1,468,349,700.30	234,921,636.86
非流动资产	907,110,527.75	65,444,077.98	181, 173, 594. 00
资产合计		2,551,853,560.70 1,533,793,778.28	416,095,230.86
流动负债		1,262,323,753.41 1,182,725,763.31	20,000.00
非流动负债	541,849,697.75	25,555.03
负债合计		1,804,173,451.16 1,182,751,318.34	20,000.00
少数股东权益	330,528,582.67
归属于母公司股东权益	417, 151, 526.87	351,042,459.94	416,075,230.86
按持股比例计算的净资产份额	141,831,519.14	98,291,888.79	137, 545, 733. 74
调整事项	32,857,146.82	36,039,622.52
其中: 商誉	32,356,072.77	35,970,472.71
内部交易未实现利润
其他	501,074.05	69,149.81
对联营企业权益投资的账面价值			174,688,665.96 134,331,511.31 137,545,526.02

期初余额 / 上期发生额 项目
		扬州市华建诚
资集团有限公		鼎股权投资合
司		伙企业(有限合
		伙)
		2,727,976.86
725,124.00
		2,727,967.86
		华昕设计集团 江西省咨询投 有限公司 1,435,642,248.28 1,660,331,874.23 39,147,937.38 67,235,634.06 39,873,061.38 67,235,634.06 10,013,000.00 8,400,000.00

(3) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目		本期发生额 期末余额	期初余额 / 上期发生额
联营企业:
	投资账面价值合计	9,695,321.34	12,639,202.63
	下列各项按持股比例计算的合计数
其中: 净利润		$-2,689,096.81$	262,981.71
	其他综合收益
	综合收益总额	$-2,689,096.81$	262,981.71

九、与金融工具相关的风险

本公司的金融工具包括: 货币资金、应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、其他权益工 具投资、其他非流动金融资产、短期借款、应付账款、其他应付款、租赁负债等。这些金融工具 的持有目的主要在于为本公司用于日常营运或投资。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为 降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以 确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负 面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司 风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风 险管理, 并及时可靠地对各种风险进行监督, 将风险控制在限定的范围之内。

2、信用风险

信用风险, 是指金融工具的一方不履行义务, 造成另一方发生财务损失的风险。

在本公司与对方履行服务合同义务的过程中,如可能合同发生违约的情况,由项目经理及时向运 营部汇报, 说明原因, 明确责任。运营部及时通报财务部中止项目成本报销的发生, 待明确法律 责任后统计项目损失,并通过合同双方协商或法律途径来尽可能减小由于对方信用风险而产生的 财务损失。

本公司由运营部负责应收款项管理,监督项目经理及时对业主书面确认并对已开具送达发票的应 收账款讲行催收,并按应收账款账龄制定了不同力度的催收形式;同时本公司根据历史发生坏账 的水平讲行了坏账率估计, 报告期末对各项应收款项的可收回性进行分析, 并对可能发生的坏账 损失计提坏账准备。本公司通过上述制度的安排及执行,有效的控制了重大信用风险。

3、流动性风险

流动性风险,是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时,本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控,保持健康的 流动比例和速动比例, 以满足本公司经营需要, 并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银 行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司的金融资产主要系货币资金、应收票据、应收账款、合同资产、其他权益工具投资及其他 非流动金融资产。截至 2022 年 12 月 31 日止,本公司认为这些金融资产除附注六、61 所列示受 限的货币资金外无重大变现限制。

本公司的金融负债主要系因经营而直接产生的通常需结合应收账款收款情况而支付的应付账款, 以及按约定还款计划需到期偿还的短期借款。本公司认为可以通过上述金融资产的及时变现以及 营运资金收支安排,筹集足够资金以偿还到期的各类金融负债,不存在重大流动性风险。

4、市场风险

金融工具的市场风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险, 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

(1) 汇率风险

汇率风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风 险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司以外币进行计价的金融工具主要系位于香港的子公司国际公司以港币计价的各类金融工 具。上述外币计价的金融工具在各报表期末折算为人民币,其因汇率波动而产生的差额计入其他 综合收益而不直接影响本公司的当期净利润。

(2) 利率风险

利率风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风 险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。浮动利率借款令本公司面临现金流量利率 风险: 固定利率借款令本公司面临公允价值利率风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借 款,目前短期借款主要系公司为平衡资金安排所借,公司通过建立良好的银企关系,对授信额度、 授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充足,满足公司各类短期融资需求。

(3) 其他价格风险

其他价格风险,是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,无论这些变动 是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的,还是由于与市场内交易的所有类似金融 工具有关的因素而引起的。其他价格风险主要源于本公司提供劳务的价格的变化。

受行业发展影响, 以及同行业竞争对手影响, 本公司面临相应的议价风险。本公司将加强销售机 会甄别, 保证项目品质; 提升项目附加值, 提升设计收费水平; 加强项目运营管理, 控制运营成 本。加强品牌建设与推广,提高品牌知名度和美誉度,充分发挥已有的基础条件和先发优势,不 断有效整合在技术、人才、品牌等方面的优势,不断增强科技创新和建筑原创质量,提升自主创 新和成果转化能力, 强化自身核心竞争力, 提升市场竞争力。加强专项化产品投入, 树立细分市 场专项化品牌与优势, 保持专项领域竞争优势。

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目

期末公允价值
--------

	第一层次	第二层次	第三层次	合计
	公允价值计量	公允价值计量	公允价值计量
持续的公允价值计量 (1)
① 交易性金融资产			45,309,987.26	45,309,987.26
1) 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融
资产
业绩承诺补偿			45,309,987.26	45,309,987.26
其他债权投资 (2)
其他权益工具投资 (3)			9,907,700.00	9,907,700.00
投资性房地产 (4)
生物资产 (5)
⑥ 其他非流动金融资产	7,205,632.14		639, 483, 597. 51	646,689,229.65
持续以公允价值计量的资产总额	7,205,632.14		694,701,284.77	701,906,916.91
持续以公允价值计量的负债总额

项目	期末公允价值
	第一层次	第二层次	第三层次	合计
		公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
(2) 非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司以公允价值计量的已上市流通股,因管理层拟长期持有而列报于其他非流动金融资产,期 末公允价值按证券交易所 2022 年 12 月最后一个交易日之收盘价确定。 本公司无非持续第一层次公允价值计量的资产和负债。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司持续采用第三层次公允价值计量的主要系本公司及子公司投资的非重大影响非上市公司 股权,其期末公允价值的确定主要利用了评估机构的相关工作,采用市场法、收益法和资产基础 法等评估方法进行评估,并考虑了本公司内部投资回报率、相关金融资产的未来现金流量等信息。 本公司无非持续第三层次公允价值计量的资产和负债。

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质		注册资本 母公司对本企 母公司对本企
				业的持股比例 业表决权比例
上海国有资本投资有限公司	上海市	国有资本经营	100 亿人民币	$30.96\%$	30.96%
		与管理

本企业最终控制方是上海市国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3、本企业的合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下:

合营或联营企业名称	与本企业关系
上海现代建筑设计集团物业管理有限公司	联营企业
华昕设计集团有限公司	联营企业
上海浦砾珐住宅工业有限公司	联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
上海现代建筑设计(集团)有限公司	第二大股东
上海现代建筑设计集团置业有限公司	第二大股东的子公司
上海房屋质量检测站	第二大股东的子公司
上海房科建筑设计有限公司	第二大股东的控股公司
上海国盛集团资产有限公司	第三大股东的子公司
上海现代建筑设计集团物业管理有限公司	联营企业
江西省咨询投资集团有限公司	联营企业
上海浦砾珐住宅工业有限公司	联营企业
华昕设计集团有限公司	联营企业
江西省江咨工程咨询有限公司	联营企业的子公司
江西鼎源工程咨询有限公司	联营企业的子公司

5、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1 采购商品/接受劳务情况表:

光联方

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
上海现代建筑设计集团物业管理有限公司	接受劳务或服务	73,298,082.21	63,248,427.96
上海现代建筑设计集团置业有限公司	接受劳务	85,873.11	21,698.11
上海现代建筑设计(集团)有限公司	接受劳务		15,795.00
江西省江咨工程咨询有限公司	接受劳务	700,518.86	802,075.47
华昕设计集团有限公司	接受劳务		74,716.98
江西鼎源工程咨询有限公司	接受劳务	299,245.28	2,532,129.74
上海浦砾珐住宅工业有限公司	接受劳务		2,327,629.14
上海房屋质量检测站	接受劳务	250,000.00
上海房科建筑设计有限公司	接受劳务	94,339.62

② 出售商品/提供劳务情况表:
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
上海现代建筑设计(集团)有限公司	提供劳务	2,049,965.20	2,324,283.42
华昕设计集团有限公司	提供劳务	811,174.22	584, 549. 75
上海现代建筑设计集团物业管理有限公司	提供服务	8,113.21	56,603.76

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
上海浦砾珐住宅工业有限公司	提供劳务		848,403.29
上海国有资本投资有限公司	提供劳务	48,300,605.95
上海房屋质量检测站	提供劳务	18,867.92
上海现代建筑设计集团置业有限公司	提供劳务	18,867.92

(2) 关联租赁情况

1 本公司作为出租方:

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的	上期确认的
		租赁收入	租赁收入
上海现代建筑设计(集团)有限公司	办公楼	3,192,192.65	6.082.957.91
上海现代建筑设计集团物业管理有限公司	办公楼	803,790.26	803,790.25

②本公司作为承租方:

出租方名称	租赁资产种类	简化处理的短期租赁和低价值		未纳入租赁负债计量的可变
		资产租赁的租金费用(如适用)		租赁付款额 (如适用)
		本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
上海现代建筑设计集团置业有	办公楼
限公司
华昕设计集团有限公司	办公楼	-	66,430.00

(续上表)

出租方名称	支付的租金			承担的租赁负债利息支出		增加的使用权资产
	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
上海现代建筑	8,207,865.71	8,277,767.29	411,047.54	680, 345.84	$\overline{\phantom{0}}$	21,710,950.82
设计集团置业
有限公司
华昕设计集团	21,840.00	66,430.00	318.00		20,482.00
有限公司

(3) 关联担保情况

无。

(4) 关联方资产转让、债务重组情况 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 关联方 转让新江湾城 4%股权 $-121,405,922.97$ 上海现代建筑设计(集团)有限公司 协议转让申通金浦基金部分份额 $-300,000,000.00$ 上海国盛集团投资有限公司

(5) 关键管理人员报酬

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	1.727.48 万元	877.70 万元

6、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	上海现代建筑设计(集团) 有限	437,369.49	6,997.91
	公司
应收账款	华昕设计集团有限公司	503,446.71	266,826.75	918,975.01	312,451.50
应收账款	上海国有资本投资有限公司	2,616,000.29	39,240.00	1,312,537.26	22,172.53
应收账款	上海浦砾珐住宅工业有限公司	3,083,971.12	1,359,625.60	3,735,704.02	794,815.16
应收账款	上海房科建筑设计有限公司	2,000.00	740.00
其他应收款	上海现代建筑设计集团物业管理	2,005,150.91	150.00	100,000.00	500.00
	有限公司
其他应收款	上海现代建筑设计集团置业有限			119,628.50	5,797.13
	公司
其他应收款	华昕设计集团有限公司	233,790.40	15,977.76	241,104.60	12,619.98
其他应收款	江西省咨询投资集团有限公司	3,734.40
合同资产	上海浦砾珐住宅工业有限公司	801,151.25	801,151.25	758,683.49	758,683.49
合同资产	上海国有资本投资有限公司	9,375,328.74	187,506.57

(2) 应付项目

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款	江西鼎源工程咨询有限公司	1,297,200.00	1,630,000.00
应付账款	上海现代建筑设计集团物业管理有限公司	327,262.00	973,547.42
其他应付款	上海现代建筑设计(集团)有限公司	33,933,905.97	33,897,905.97
其他应付款	上海现代建筑设计集团置业有限公司	4,375,341.60
其他应付款	上海现代建筑设计集团物业管理有限公司	26,263.00
合同负债	上海现代建筑设计(集团)有限公司	1,074,944.79	1,074,946.57
一年内到期的非流动负债	上海现代建筑设计集团置业有限公司	7,513,224.20	7,233,512.46
租赁负债	上海现代建筑设计集团置业有限公司		7,513,224.20

(3) 关联方承诺

景域园林自然人股东对本公司购买其 51%股权的业绩承诺及补偿安排

① 股权转让方案概述

本公司与景域园林原自然人股东刘东波先生、牟万东先生、杨青女士、朱国宝先生(以下合称"自 然人股东")于2019年10月29日与华建集团分别签署了《华东建筑集团股份有限公司与刘东波、 牟万东、杨青、朱国宝关于上海景域园林建设发展有限公司之股权转让协议》(以下简称"股权 转让协议")和《华东建筑集团股份有限公司与刘东波、牟万东、杨青、朱国宝、朱晨富关于上 海景域园林建设发展有限公司之业绩承诺协议》(以下简称"业绩承诺协议"),自然人股东分别 将其持有的景域园林 17.99%、3.02%、1.51%、28.48%合计 51%股权转让给本公司,并就景域园林 的业绩作出承诺,同时承诺未实现的情况下向本公司进行补偿。

根据业绩承诺协议,自然人股东对景域园林自股权转让完成后连续四个会计年度(含完成当年 2019年)的经营业绩作出如下承诺:景域园林于 2019年度、2020年度、2021年度、2022年度实 现扣除非经常性损益(但业绩承诺期内各年度标的公司收到的政府补助除外)后的归属于公司所 有者的净利润(以下简称"承诺净利润")分别不低于人民币 6,450 万元、人民币 7,100 万元、人民 币 7,810 万元和人民币 8,590 万元, 四年累计承诺净利润合计为人民币 29,950 万元。

本公司将于业绩承诺期的每个会计年度结束后进行年度审计时,对景域园林当年扣除非经常性损 益后的实际净利润数(以下简称"实际净利润数")与承诺净利润数的差异进行审核。景域园林的 实际净利润数以会计师事务所出具的无保留意见的合并报表范围年度审计报告中金额为准,业绩 承诺差异为前述本公司的实际净利润扣减本公司当年承诺净利润之差额。

如景域园林在业绩承诺期内未能如期实现各年度承诺净利润时,本公司将于景域园林业绩承诺期 内各年度合并报表范围审计报告正式出具后, 向自然人股东发出书面通知(书面通知应包含当年 的补偿金额)。自然人股东应于本公司书面通知送达之日起二十日内,向本公司支付补偿。当年 的补偿金额按照如下方式计算: 当年应补偿金额=(截至当期期末累积承诺净利润数一截至当期 期末累积实际净利润数)÷承诺期间内各年的承诺净利润数总和(人民币 29,950 万元)×景域园 林 51%股权作价金额 (人民币 21,063 万元) 一已补偿金额。其中自然人股东刘东波先生、牟万东 先生、杨青女士、朱国宝先生按 35%、6%、3%、56%比例分别承担业绩承诺补偿义务。

在各年计算的应补偿金额少于或等于 0 时, 按 0 取值, 即已经补偿的金额不冲回。业绩承诺期内, 之前年度未完成部分的承诺净利润不得用之后年度实际完成的超出承诺净利润部分的金额补偿, 亦不得要求本公司退回之前年度己收取的业绩承诺补偿金;但在之前年度实际完成的超出承诺净 利润部分的金额可以用于冲抵之后年度未完成部分的承诺净利润。

② 景域园林业绩承诺期届满后的应收账款净额回收率测算及补偿方案

截至业绩承诺期限届满之日(即 2022年12月 31日),景域园林于评估基准日(即 2019年6月 30日)经审计的应收账款净额回收率应不低于(含本数)90%(即人民币341,996,115.65元,下 同)。

在业绩承诺期内, 应收账款净额的回收率超过(含本数)90%的, 全体乙方可在景域园林实现 90% 的应收账款净额回收率的当年年度审计报告出具后的十五个工作日内向甲方发出书面通知,甲方 应在二个工作日内确认应收账款净额实际回收率,并在确认之日起的十个工作日内,向乙方支付 第五笔股权转让款计人民币 42.126.000.00 元, 占标的股权的对价总额的 20%。

截至业绩承诺期限届满之日, 经审计, 应收账款净额的回收率超过(含本数) 70% (即人民币 265,996,978.84 元, 下同)但不足(不含本数) 90%的, 乙方可在当年年度审计报告出具后的十五 个工作日内向甲方发出书面通知, 甲方应在二个工作日内确认应收账款净额实际回收率, 并在确 认之日起的十个工作日内,根据下列公式对第五笔股权转让款金额讲行调整并向乙方支付:调整 后的第五笔股权转让款金额=(应收账款净额实际回收率-70%)÷20%×标的股权的对价总额的 20%。自然人股东刘东波先生、牟万东先生、杨青女士、朱国宝先生按 35%、6%、3%、56%比例 分别承担补偿义务。

截至业绩承诺期限届满之日, 经审计, 应收账款净额的回收率不足(不含本数) 70%的, 甲方无 需向乙方支付第五笔股权转让款,且不承担任何责任。

3 景域园林业绩承诺期届满后的商誉减值测试及补偿安排

在自然人股东对景域园林业绩承诺期届满后的两个会计年度(即 2023 年度、2024 年度)期末, 将聘请会计师事务对收购收购所产生的商誉进行减值测试(商誉减值测试结果以本公司年度报告 中对商誉的披露情况为准)。若因收购景域园林所产生的商誉出现减值的, 自然人股东需以现金 方式对本公司进行补偿。补偿金额按照如下方式计算: 商誉减值应补偿金额=各期末商誉减值测 试减值金额。

若业绩承诺期内自然人股东已补偿现金总额及标的股权减值金额已补偿现金总额之和已达到景 域园林 51%股权作价金额人民币 21,063 万元的, 自然人股东无需履行商誉减值补偿义务。若景域 园林业绩承诺期内院自然人股东已补偿现金总额及景域园林 51%股权减值已补偿现金总额之和< 景域园林 51%股权作价金额人民币 21,063 万元的, 自然人股东需就商誉减值应补偿金额向本公司 进行补偿,但商誉减值应补偿额与业绩承诺期内自然人股东已补偿现金总额及标的股权减值已补

偿现金总额的三者之和超过景域园林 51%股权作价金额人民币 21.063 万元的部分无需向本公司 支付; 在触发自然人股东的商誉减值补偿义务时, 本公司向自然人股东发出书面通知(书面通知 应包含商誉减值应补偿金额), 自然人股东应于本公司书面通知送达之日起二十日内, 向本公司 进行商誉减值补偿。

自然人股东刘东波先生、牟万东先生、杨青女士、朱国宝先生按 35%、6%、3%、56%比例分别 承担股权减值补偿义务。最终自然人股东对景域园林业绩承诺期届满期末 51%股权减值补偿、商 誉减值补偿与业绩承诺补偿合计不超过景域园林 51%股权作价金额人民币 21,063 万元。

十二、股份支付

1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额	126,044,440.00
公司本期行权的各项权益工具总额	不适用
公司本期失效的各项权益工具总额	322,609.47
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限	不适用
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	不适用

其他说明:

(1) 根据上海市国有资产监督管理委员会《关于同意华建集团实施限制性股票激励计划的批复》 (沪国资委分配(2019)43号)及本公司于2019年3月20日召开的2019年第一次临时股东大 会审议通过的《关于<华东建筑集团股份有限公司 2018年限制性股票激励计划(草案修订稿)> 及其摘要的议案》,本公司截止 2019 年 3 月 20 日向公司董事、高级管理人员、公司管理和技术 骨干、其他对公司发展有重大贡献的员工合计 339 名激励对象非公开发行了 12,919,400 股限制性 股票,并收到该 339 名激励对象缴存的出资款净额 75,657,684.00 元,其中新增注册资本和股本 12,919,400.00 元, 溢余 62,738,284.00 元计为本公司资本公积。2019 年 3 月 29 日, 本公司本次激励 计划授予的股份业经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记发行生效。按授予日股票的 收盘价减去授予价格计算,本公司授予的限制性股票激励计划总额为92,911,362.00元。

根据本公司于 2019 年实施的限制性股票激励计划和相应解锁条件, 本期部分股权激励对象因工 作调动、离职等原因失去股权激励资格,对应本期失效的权益工具金额为322,609.47 元。

(2) 根据公司于 2022 年 1 月 28 日召开的第十届董事会第十七次会议和 2022 年 2 月 18 日召开的 2022 年第二次临时股东大会审议通过的《关于华东建筑集团股份有限公司 2022 年限制性股票激 励计划(草案)的议案》,以及2022年2月17日上海市国有资产监督管理委员会印发的沪国资委分 配[2022]46 号《市国资委关于同意华东建筑集团股份有限公司实施限制性股票激励计划的批复》,

公司通过非公开发行股份的方式向 99 名激励对象授予 21,731,800 股 A 股限制性股票, 每股面值 人民币1元,授权价格为人民币3.19元/股,并于2022年3月2日在中国证券登记结算有限责任 公司上海分公司办理完毕股份登记手续。按授予日股票的收盘价减去授予价格计算,本公司授予 的限制性股票激励计划总额为 126,044,440.00元。

2、以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 可行权权益工具数量的确定依据 本期估计与上期估计有重大差异的原因 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额

授予日股票的收盘价减去授予价格 根据本期末取得的可行权职工人数、可行权 业绩指标完成情况等后续信息进行估计 无 85,420,549.89

35,247,639.71

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截至 2022 年 12 月 31 日止, 本公司未发生影响财务报表阅读和理解的重大承诺事项。

2、或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项

截至 2022 年 12 月 31 日止,本公司有保函保证金合计 23,115,486.88 元,对应的项目均正常履约, 违约风险较小。

除上述事项外,截至2022年12月31日止,本公司不存在其他需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准日止,本公司资产负债表日后重要事项列示如下:

1、利润分配情况

项目

金额 19,418,856.56

拟分配的利润或股利 经审议批准宣告发放的利润或股利

(1) 根据公司第十届董事会第二十九次会议,通过了《2022 年度利润分配预案》。经董事会研究决 定, 公司 2022 年度利润分配的预案为: 拟以 2022 年度权益分派股权登记日的总股本为基数, 向 本司登记在册的全体股东每 10 股派发现金红利 0.2 元人民币 (含税), 共计分配人民币约 19,418,856.56 元(含税)。本议案经董事会审议通过后,该利润分配预案尚需获得公司 2022 年度 股东大会审议通过。

(2) 由于景域园林未完成 2021、2022 年度业绩承诺, 且 2021 年度和 2022 年度相关商誉存在商誉 减值损失。基于此,公司拟与景域园林原股东签署后续相关补充协议,要求景域园林原股东就前 述商誉减值损失向公司全额承担补偿责任。本议案经董事会审议通过后,尚需获得公司 2022 年 度股东大会审议通过。

除上述资产负债表日后事项外,无其他需要披露的资产负债表日后重要事项。

十五、其他重要事项

1、分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

本公司经营主业为建筑设计,除主要经营地位于香港的国际公司外,本公司及其他子公司主要经 营地均位于中国境内, 处于相同的经营环境而面对相同的市场风险和其他不确定性因素。基于上 述原则,本公司将主要经营地位于香港的国际公司单独确认为境外分部,其余分子公司构成境内 分部。

(2) 报告分部的财务信息

项目	境内分部	境外分部	分部间抵销	合计
营业收入	8,039,710,293.68	$-44,427.73$		$-8,039,665,865.95$
营业成本	6,119,491,947.40	$-71,999.12$		$-6,119,419,948.28$
利润总额	439, 621, 369. 83	$-91,089.86$		439,530,279.97
所得税费用	61,744,467.34		$\overline{\phantom{a}}$	61,744,467.34
净利润	444,062,394.92	-91,089.86	$\overline{\phantom{a}}$	443,971,305.06
资产总额	15,527,855,133.73	10,757,843.65		9,801,619.19 15,528,811,358.19
负债总额	10,643,282,059.88	10,443,490.40		9,801,619.19 10,643,923,931.09

2、其他对投资者决策有影响的重要事项

(1) 2022 年向员工授予限制性股票 21,731,800 股发行完成

根据公司于 2022 年 1 月 28 日召开的第十届董事会第十七次会议和 2022 年 2 月 18 日召开的 2022 年第二次临时股东大会审议通过的《关于华东建筑集团股份有限公司 2022 年限制性股票激励计 划(草案)的议案》,以及 2022 年 2 月 17 日上海市国有资产监督管理委员会印发的沪国资委分配 [2022]46号《市国资委关于同意华东建筑集团股份有限公司实施限制性股票激励计划的批复》,公 司通过非公开发行股份的方式向 99 名激励对象授予 21,731,800 股 A 股限制性股票, 每股面值人 民币1元, 授权价格为人民币 3.19元/股, 并于 2022年3月2日在中国证券登记结算有限责任公 司上海分公司办理完毕股份登记手续。

(2) 向特定投资者非公开发行 A 股股票 153,238,333 股发行完成

根据公司于 2020年 12月 29日召开的第十届董事会第四次会议和 2021年1月 15日召开的 2021 年第一次临时股东大会审议通过的本次非公开发行 A 股股票相关议案的决议, 以及 2021 年 1 月 12日上海市国有资产监督管理委员会印发的沪国资委产权[2021]14号《关于华东建筑集团股份有 限公司非公开发行 A 股股票有关问题的批复》,并经中国证券监督管理委员会《关于核准华东建 筑集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2021]2754 号)核准,公司本次向不超过 35 名投资者非公开发行不超过 18,960 万股 A 股股票, 发生转增股本等情形导致总股本发生变化 的, 可相应调整本次发行数量。截至 2022 年 4 月 7 日止, 公司本次非公开发行人民币普通股 153,238,333 股, 每股面值人民币 1 元, 发行价格为人民币 6.18 元/股, 实际募集资金总额人民币 947,012,897.94 元, 扣除各项发行费用(不含税)人民币 5,934,513.06 元, 募集资金净额为人民币 941.078.384.88 元。本次增发的股份于 2022 年 4 月 21 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分 公司办理完毕股份登记手续。

十六、母公司财务报表主要项目附注

1、应收账款 and she fill the she are

(1) 孜账砑放路
账龄	期末账面余额
1年以内
其中: 1年以内分项
6个月以内	1,960,443.96
6个月至1年	1,197,444.00
1年以内小计	3,157,887.96
1至2年
2至3年	863,541.00
合计	4,021,428.96

(2) 按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额	比例	坏账准备	计提比例	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	4,021,428.96	100.00%	419,131.58	10.42%	3,602,297.38
其中: 其他业务组合	4,021,428.96	100.00%	419, 131.58	10.42%	3,602,297.38
合计	4,021,428,96	100.00%	419.131.58	10.42%	3,602,297.38

(续上表)

类别	期初余额
	账面余额	比例	坏账准备	计提比例	账面价值
按单项计提坏账准备	-
按组合计提坏账准备	863,541.00	100.00%	164,072.79	19.00%	699,468.21
其中: 其他业务组合	863,541.00	100.00%	164,072.79	19.00%	699,468.21
合计	863,541.00	100.00%	164,072.79	19.00%	699,468.21

按组合计提坏账准备:

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内
其中: 1年以内分项
6个月以内	1,960,443.96	31,367.10	1.60%
6个月至1年	1,197,444.00	68,254.31	5.70%
1年以内小计	3,157,887.96	99,621.41	3.15%
1至2年
2至3年	863,541.00	319,510.17	37.00%
合计	4,021,428.96	419,131.58	10.42%

(3) 坏账准备的情况

类别	期初余额		本期变动金额			期末余额
	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
其他业务组合	164,072.79	255,058.79	-	The Contract	$\sim$	419,131.58

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	应收账款	占总金额比例	坏账准备
	期末余额		期末余额
公司1	3,857,151.00	95.91%	416,503.13
公司2	164,277.96	4.09%	2,628.45
2、其他应收款
项目	期末余额		期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	775,892,651.40		688,530,513.94
合计	775,892,651.40		688,530,513.94

(1) 其他应收款

① 按账龄披露
账龄				期末账面余额
1年以内
其中: 1年以内分项
6个月以内				49,452,076.03
6个月至1年				40,857,006.67
1年以内小计				90,309,082.70
1至2年				528,494,197.07
2至3年				157,049,922.98
3至4年				40,003.20
合计				775,893,205.95
② 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质		期末账面余额		期初账面余额
合并范围内关联方往来款		775,781,931.07		688,521,614.14
员工备用金		111,274.88		8,944.52
合计		775,893,205.95		688,530,558.66
3 坏账准备计提情况
坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预	整个存续期预	整个存续期预
		期信用损失 期信用损失(未 期信用损失(己
		THE R. LEWIS CO., LANSING, MICH. 49-14039-1-120-2

		反王信用佩伹) 反王信用佩值)
期初余额	44.72		44.72
期初余额在本期
--转入第二阶段			$\overline{\phantom{0}}$
--转入第三阶段			$\overline{\phantom{a}}$
--转回第二阶段			÷
--转回第一阶段			$\overline{a}$
本期计提	509.83		509.83
本期转回			÷
本期转销			-
本期核销			÷
其他变动			$\overline{a}$
期末余额	554.55		554.55

4 坏账准备的情况

类别	期初余额		本期变动金额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
员工备用金	44.72	509.83	$\overline{\phantom{a}}$	-	$\sim$	554.55

⑤ 其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占总金额比例	坏账准备
					期末余额
公司1	合并范围内关联方往来款	695,912,136.52	6个月至4年	89.69%
公司2	合并范围内关联方往来款	20,091,655.60	6个月至1年	2.59%
公司3	合并范围内关联方往来款	20,000,000.00	6个月至1年	2.58%
公司 4	合并范围内关联方往来款	19,307,910.32	6个月以内	2.49%
公司 5	合并范围内关联方往来款	10,469,805.11	1至2年	$1.35\%$	$=$
合计		765,781,507.55		98.70%	$\equiv$

3、长期股权投资

项目		期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,289,926,636.55		$-2,289,926,636.55$ $2,542,629,008.14$			$-2,542,629,008.14$
对联营、合营企	181,989,247.82		181,989,247.82	174,688,665.96		174,688,665.96
业投资
合计	2.471.915.884.37		$-2,471,915,884.37$ $2,717,317,674.10$			$= 2,717,317,674.10$

(1) 对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提	减值准备
					减值准备	期末余额
华东建筑设计研	611,926,428.17	111,082,294.60	42,474,974.77	680, 533, 748.00
究院有限公司
上海建筑设计研	171,610,035.27	71,769,224.92	$\overline{\phantom{a}}$	243,379,260.19
究院有限公司
上海华建工程建	234,650,371.76	3,016,176.43	$\overline{\phantom{m}}$	237,666,548.19
设咨询有限公司
上海现代建筑装	32,204,855.63	44,883.99	$\overline{\phantom{0}}$	32,249,739.62
饰环境设计研究
院有限公司
上海市水利工程	93,312,812.61	1,462,898.87	$\overline{a}$	94,775,711.48
设计研究院有限
公司

华东建筑集团股份有限公司 2022年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提	减值准备
					减值准备	期末余额
上海申元工程投	15,083,335.12	6,376.33	÷.	15,089,711.45
资咨询有限公司
上海现代建筑规	16,900,560.16	1,814,979.98		18,715,540.14
划设计研究院有
限公司
华东建筑集团	1.00			1.00
(国际)有限公
司
上海韵筑投资有	993,915,552.63	530,286.34	400,000,000.00	594,445,838.97
限公司
华建数创(上海)	99,452,415.32	45,481.72		99,497,897.04
科技有限公司
上海景域园林建	261,630,000.00			261,630,000.00
设发展有限公司
上海兰德公路工	11,942,640.47	Ξ	$\equiv$	11,942,640.47	$\equiv$
程咨询设计有限
公司
合计	2,542,629,008.14	189,772,603.18	442,474,974.77	2.289,926,636.55	$\equiv$	Ξ

关于对子公司投资本期增加的说明:

(1) 2022年5月26日, 公司第十届董事会第二十次会议审议通过了《关于对公司下属华东院和上 海院增资的议案》,公司以自有资金及募集资金相结合的方式分别向华东院、上海院增资人民币 12,000.00 万元和人民币 2,500.00 万元。截至 2022 年 12 月 31 日, 公司已向华东院增资人民币 10,000.00 万元, 向上海院增资人民币 2,500.00 万元。

(2) 2021 年 12 月 22 日, 公司第十届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司下属子公司减资 4 亿元》的议案,同意公司下属子公司韵筑投资减少注册资本人民币4亿元。2021年12月24日, 韵筑投资在解放日报上刊登了减资公告。2022年2月8日, 韵筑投资将人民币4亿元减资款项转 账至公司。2022年2月15日, 韵筑投资完成了注册资本的工商变更登记手续。

(3) 根据公司于 2022 年 8 月 29 日召开的第十届董事会第二十二次会议审议通过的《关于对下属 上海申元岩土工程有限公司 100%股权无偿转让的决议》, 华东院将持有的申元岩土 100%股权, 以 2021年 12月 31日为股权划转基准日, 按华东院入账投资成本无偿划转至上海院。因此, 本 期公司增加对上海院的投资成本人民币 40,874,093.13 元, 减少对华东院的投资成本人民币 40,874,093.13 元。

(4) 因本公司以发行自身权益工具实施限制性股票激励计划, 按被激励对象归属于子公司的股权 激励费用,本公司确认为对子公司的长期股权投资,同时确认其他资本公积。根据限制性股票激 励计划和相应解锁条件,华东院本期应分摊 11,082,294.60 元、上海院应分摊 4,294,250.15 元、建 设咨询应分摊 3,016,176.43 元、环境院应分摊 44,883.99 元、水利院应分摊 1,462,898.87 元、申元咨 询应分摊 6,376.33 元、韵筑投资应分摊 530,286.34 元、华建数创应分摊 45,481.72 元、现代院应分 摊 1.814.979.98 元, 合计 22.297.628.41 元, 而分别增加对该些子公司的长期股权投资。同时, 由 于申元岩土本期从华东院子公司变更为上海院子公司,申元岩土以前年度累计分摊的股权激励费 用 1,600,881.64 元, 本公司调整增加对上海院的长期股权投资, 减少对华东院的长期股权投资。

(2) 对联营、合营企业投资

被投资单位	期初余额			本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认	其他综合	其他权益变动
				的投资损益	收益调整
① 合营企业
② 联营企业
江西省咨询投	174,688,665.96		$\overline{\phantom{0}}$	15,349,604.47	$-68,688.36$
资集团有限公
司
小计	174,688,665.96		Ξ	15,349,604.47	$-68,688,36$	$\equiv$
合计	174,688,665.96			15.349.604.47	$-68,688.36$	Ξ

(续上表)

被投资单位		本期增减变动		期末余额	减值准备
	宣告发放现金	计提减值准备	其他		期末余额
	股利或利润
① 合营企业
② 联营企业
江西省咨询投资集团有限公司	7,980,334.25		$\overline{\phantom{a}}$	181,989,247.82
小计	7,980,334.25			181,989,247.82
合计	7.980.334.25			181,989,247.82	Ξ

4、营业收入和营业成本

(1) 营业收入和营业成本情况

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	$\overline{\phantom{a}}$
其他业务	70,032,483.74	20,727,712.44	61, 366, 443. 74	20,727,712.44
合计	70.032.483.74	20,727,712.44	61, 366, 443. 74	20.727.712.44

注:其他业务收入系本公司除自用外对合并范围内子公司及合并范围外公司出租现代建筑设计大 厦而确认的房租收入及配比的房屋建筑物折旧成本。

5、投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	207,496,849.91	201,819,390,41
权益法核算的长期股权投资收益	15,349,604.47	13,310,298,71
交易性金融资产在持有期间的投资收益		9,903,503.06
合计	222.846.454.38	225,033,192,18
》一支也成本 社校管的长期职拉扒次收关系之八哥宫生尝觉的现在职到

注:本期成本法核算的长期股权投资收益糸子公司宣告发放的现金股利。

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	575,828.36
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关, 按照国家统一标准定额或定量	67,081,824.88
享受的政府补助除外)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产、衍生	60,375,652.49
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投
资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回	17,649,292.45
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-794,309.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减: 所得税影响额	15,362,472.55
少数股东权益影响额	4,856,090.67
合计	124,669,725.76

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均	每股收益
	净资产收益率	基本每股收益	稀释每股收益
		(元/股)	(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润	9.51%	0.44	0.44
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 $\blacksquare$	6.43% 董事长: 董事会批准报送日期: 2023年3月29日	0.29	0.29

柴聚张	趴	1968-04-07	上金会计师事务所(特殊普 310108196804073616 全学 N.
Ŗ Full name 製	Ķ Sex 枣	羃 Date of birth œ 土地	Identity card No. 身份证号码 工作单位 Working unit

年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal.

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年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal.

部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财 证书序号: 0001116 三月十八日 中华人民共和国财政部制 田 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、 政局 政部门交回《会计师事务所执业证书》 HO-P解 男 应当向财政部门申请换发。 发证机关 混 出借、转让。 凭证。 租、 $\alpha'$ $\overline{4}$ က်

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家企业信用信息公示系统报送公示年度报告 щ 票 额 主要经营场所 登 $\blacksquare$ 郑 $\overline{H}$ 宝 田 审查企业会计报表,出具审计报告,验证企业资本,出具验资报告,办理企业合并、分离、清算事宜中的审计业务,出具有关报告,基本建设年度财务决算审计,代理记账,会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训,法律、法规规定的其他业务。
关报告,基本建设年度财务决算审计,代理记账,会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训,法律、法规规定的其他业务。 $\widehat{\mathcal{F}}$ 杨滢 屈 朱清滨, 柳 沈佳云, 上会会计师事务所(特殊普通合伙) 巢序, 耿磊, 家企业信用信息公示系统网址: http://www.gsxt.gov.cn 06000000202211240118 特殊普通合伙企业 张晓荣, 屈 半 张健, 91310106086242261L $\mathbb{H}$ 世 垫 HE 称 巛 信事条合伙 证照编号: 授 中 Hol Ý $\begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \end{array}$ 空 米 纬 本复 原件 Ea EIKER,