Arcplus Group Plc — Audit Report / Information 2015

Mar 15, 2015

14年

:

(以 ),结 (以 )内 ,在 ,我 2014年 12月 31日 (内 )的

,建 ,评 ,并 ,并

`急 ,提 ,促 ,故 ,由 ,或 对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来 内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评 价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评 价报告基准日, 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事 项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:上海棱光实业股 份有限公司本部,其控股子公司上海玻璃钢研究院有限公司、上海新 型建材岩棉有限公司以及其参股子公司上海洋山港基混凝土有限公 司,纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%, 营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%;纳入评价 范围的主要业务和事项包括:

一公司治理(包括组织架构、发展战略、人力资源政策、社 会责任和企业文化)

$\overline{2}$

一全面预算管理

一投资管理

一融资管理

一会计核算及财务报告管理

一担保业务管理

一采购与应付账款管理

一人力资源及薪酬管理

一资本性开支及资产管理

一资余管理

一信息沟通与披露管理

一关联方交易管理

一生产和仓储管理

一销售与应收账款管理

一研究与开发管理

一信息技术管理

重点关注的高风险领域主要包括:采购与应付账款管理、生产和 仓储管理、销售与应收账款管理、资金管理等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《上海棱光实业股份有限公司

,结 ,区 ,研 ,并 :

1.财

:

/指
	1%(当 0.5亿 0.8亿 , 50万 )	1%-2%(当 0.5亿 ,财 0.8亿 50万 100万 )	2%(当 0.5亿 0.8亿 , 100万 )

:定

:

/指
	,现	,现	,现
	,但	,需	,即

,具 :

效。

具有以下特征的缺陷定义为重要缺陷:

未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和 控制措施、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机 制或没有实施且没有相应的补偿性控制、对于期末财务报告过程的控 制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准 确的目标。

2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

评级/指标	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
财产损失占净资产比	发生财产损失为上年	财产损失达上年净资	财产损失达上年净资
例	净资产的 0.1%以下	产的 0.1%-0.3%	产的 0.3%以上
员工流失率	导致一定的人员流失	导致一定的人员流失	导致大量人员流失且
	但员工流失率低于行	且员工流失率与行业	员工流失率高于行业
	业平均流失率	平均流失率相当	平均流失率

注: 定量标准中所指的财务指标值均为公司上年度经审计的合并 报表数据。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

评级/指标	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
战略影响	有一定影响,影响公 司一个或多个战略目 标的落实效率或对经 济环境变化的应对效 率,但是通过既有的 内部控制机制,不妨 碍整体战略目标的最	较大影响, 导致一个 或多个战略目标落实 困难, 或与国家经济 发展趋势不相符	极大影响, 导致公司 整体战略目标很难落 实, 或与国家经济发 展趋势严重偏离

5

	终实现
	人员对相应工作尚不	公司治理架构、议事	公司治理架构、议事
	熟悉或疏忽导致较轻	规则和决策程序存在	规则、决策程序无效;
	微的工作失误;流程	缺陷;组织架构和职	组织架构和职责定义
	可以达到既定目标,	责定义不清晰; 人员	非常混乱; 人员明显
	但是流程效率低下;	无法胜任相应的工作	无法胜任相应的工作
营运影响	对资产安全影响不	安排而导致较严重的	安排而导致很严重的
	大,可以通过常规应	操作风险; 资产质量	操作风险; 资产安全
	对措施在短期内化解	大幅下降, 资产安全	遭受难以挽回的损
		遭受较严重损失;一	失; 管理层或关键岗
		部分管理层或关键岗	位员工大规模非正常
		位员工非正常流失	流失
	有一定影响, 但是经	较大影响, 导致一个	极大影响, 导致一个
	过一定的弥补措施仍	或多个关键业绩指标	或多个关键业绩指标
	可达到关键业绩指标	无法达成 (如资金流	无法达成(如资金流
业务影响	(如资金流动性、净	动性、净资产收益率、	动性、净资产收益率、
	资产收益率、销售收	销售收入等),但是偏	销售收入等),且偏离
	入等)	离度较小, 对公司整	度极大, 对公司整体
		体经营业绩产生一定	经营业绩造成灾难性
		影响	影响
	公众信息 (公开):	公众信息 (公开):	公众信息 (公开):
	对信息使用者有一定	错误信息可能会导致	错误信息可能会导致
	的影响,可能会影响	使用者做出重大的错	信息使用者做出截然
	使用者对于事件性质	误决策;	相反的决策,造成不
信息错报影响	的判断,在一定程度 上可能导致错误的决	合规信息 (非公开): 信息与法律法规要求	可挽回的决策损失; 合规信息 (非公开):
	策;	不符,造成公司遭受	信息与法律法规要求
	合规信息 (非公开):	较为严重的经济或行	严重不符,造成公司
	信息与法律法规要求	政处罚	遭受重大经济或行政
	不符, 造成公司遭受		处罚
	轻微经济或行政处罚
	对系统数据完整性具	对系统数据的完整性	对系统数据的完整性
	有一定影响, 数据的	具有重大影响, 数据	造成致命性威胁, 数
	非授权改动对生产经	的非授权改动会给生	据的非授权改动会对
	营带来一定的损失及	产经营带来重大损失	生产经营造成灾难性
信息系统对数据完整	对财务数据记录的准	或造成财务记录的重	损失。对业务正常运
性及业务运营的影响	确性产生一定的影	大错误。对业务正常	营造成灾难性影响,
	响。对业务正常运营	运营造成重大影响,	致使所有业务操作中
	造成一定影响, 致使	致使业务操作大规模	断
	业务操作效率低下	停滞和持续出错
	对监管机构动态跟进	产生违法违规事件而	重大舞弊或违法违规
合规影响	不及时或理解不充	被监管机构或司法机	事件而被监管机构或
	分,而导致应对效率	关调查和公开警告,	司法机关勒令停业整
	低下, 但是不影响合	处以没收违法所得或	顿、吊销业务执照或

$\overline{6}$

	规工作的效果;公司	责令整改等行政处罚	取消董事、高级管理
	经营行为存在不规范	措施或较严重的法律	人员任职资格、重大
	性,可能面临法律纠	诉讼;公司经营行为	处罚等行政处罚措施
	纷或导致一定损失	存在重要法律问题,	或重大法律诉讼;公
		面临重要法律诉讼或	司经营行为存在重大
		较大的财务损失	法律问题, 面临极其
			严重的法律诉讼或重
			大的财务损失
	负面消息在行业内小	在行业内产生负面消	在行业内产生重大负
声誉影响	规模流传, 对声誉造	息并可能进行诉讼,	面消息并广为流传,
	成损害	而对公司声誉带来较	甚至引起监管调查并
		严重的损失	导致重大诉讼,而对
			公司声誉带来难以挽
			回的损失

在考虑内部控制缺陷可能造成的影响时,应从全公司层面考虑该 缺陷对全公司造成的影响,包括既有影响和潜在影响。

在对缺陷严重程度进行评估时,采取"从重原则"。即:若某个 控制缺陷同时造成多类影响,则以该缺陷造成的各类影响的评级中最 严重的评级作为该缺陷的最终评级。

(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存 在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

1. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发 现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

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上海棱光实业股份有限公司

2015年3月12日

董事长: V