Arcplus Group Plc — Audit Report / Information 2014

Dec 15, 2014

上海棱光实业股份有限公司 2013 年度及 2014 年 1-8 月 备考合并财务报表及审计报告

目 录	页 码
审计报告	1-2
备考合并资产负债表	3-4
备考合并利润表	5
备考合并财务报表附注	6-124

审 计 报 告

众会字（2014）第 5196 号

上海棱光实业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的上海棱光实业股份有限公司（以下简称“棱光实业公司”）按照备 考合并财务报表附注 3.1 所述的编制基础编制的备考合并财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日和 2014 年 8 月 31 日的备考合并资产负债表及 2013 年度和 2014 年 1-8 月的备考合并利 润表以及备考合并财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报备考合并财务报表是棱光实业公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则规定及备考合并财务报表附注 3.1 所述的编制基础编制备考合并财务报 表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考合并财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考合并财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价备考合并财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

1

三、审计意见

我们认为，棱光实业公司备考合并财务报表已经按照企业会计准则的规定及备考合并 财务报表附注 3.1 所述的编制基础编制，在所有重大方面公允反映了棱光实业公司 2013 年 12 月 31 日和 2014 年 8 月 31 日的备考合并财务状况以及 2013 年度和 2014 年 1-8 月的备 考合并经营成果。

本审计报告仅供棱光实业公司为备考合并财务报表附注 1 所述的本次重组之用，不用 于其他目的。

众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 何和平

中国注册会计师 严 臻

中国，上海 2014 年 12 月 13 日

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上海棱光实业股份有限公司

备考合并资产负债表

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资 产	附注	2014年8月31日	2013年12月31日
流动资产
货币资金	7.1	584,338,487.05	921,943,375.83
~~以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融~~ ~~资产~~
应收票据	7.2	4,620,700.00	14,840,000.00
应收账款	7.3	1,215,348,794.02	738,229,365.85
预付款项	7.5	136,421,614.87	78,851,118.93
应收利息		-	-
应收股利
其他应收款	7.4	124,486,000.50	558,127,456.27
存货	7.6	710,789,378.35	594,425,804.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	7.7	-	1,997,843.07
流动资产合计		2,776,004,974.79	2,908,414,963.95
非流动资产
可供出售金融资产	7.8	2,258,000.80	2,258,000.79
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	7.9/7.10	3,349,088.59	3,642,868.09
投资性房地产
固定资产	7.11	140,378,275.64	145,792,275.73
在建工程	7.12	33,802,261.31	21,598,197.28
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	7.13	62,519,491.32	10,212,271.36
开发支出
商誉	7.14	191,207,207.95	-
长期待摊费用	7.15	26,579,005.84	27,220,710.76
递延所得税资产	7.16	61,745,732.95	65,751,155.44
其他非流动资产	7.17	24,658,800.00	-
非流动资产合计		546,497,864.40	276,475,479.45
资产总计		3,322,502,839.19	3,184,890,443.40

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：邱平 主管会计工作负责人：杨爱荣 会计机构负责人：孙伟凤

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上海棱光实业股份有限公司

备考合并资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

负 债 及 股 东 权 益	附注	2014年8月31日	2013年12月31日
流动负债
短期借款	7.19	6,164,700.00	-
~~以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融~~ ~~负债~~
应付票据
应付账款	7.20	772,677,176.59	589,442,612.09
预收款项	7.21	1,130,503,598.61	1,124,271,535.98
应付职工薪酬	7.22	339,101,383.23	487,890,288.45
应交税费	7.23	101,366,024.41	172,393,784.79
应付利息	7.24	1,088,043.61	-
应付股利	7.25	124,566,070.16	58,964,236.54
其他应付款	7.26	180,177,057.90	203,323,804.29
一年内到期的非流动负债	7.28	11,164,700.00	5,000,000.00
其他流动负债	7.27	-	215,314.79
流动负债合计		2,666,808,754.51	2,641,501,576.93
非流动负债
长期借款	7.29	184,214,422.00	10,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益	7.30	11,967,041.24	11,972,389.39
递延所得税负债	7.16	1,395,308.86	1,469,783.01
其他非流动负债
非流动负债合计		197,576,772.10	23,442,172.40
负债合计		2,864,385,526.61	2,664,943,749.33
股东权益
归属于公司股东权益合计	7.32	436,332,994.04	487,710,966.34
少数股东权益		21,784,318.54	32,235,727.73
股东权益合计		458,117,312.58	519,946,694.07
负债及股东权益总计		3,322,502,839.19	3,184,890,443.40

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：邱平 主管会计工作负责人：杨爱荣 会计机构负责人：孙伟凤

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上海棱光实业股份有限公司

备考合并利润表

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	附注	2014年1-8月	2013年度
一、营业收入	7.33	2,516,244,664.30	3,644,383,021.61
减：营业成本	7.33	1,842,131,443.31	2,738,164,251.83
营业税金及附加	7.34	22,558,620.29	44,351,497.39
销售费用	7.35	24,986,143.70	22,897,950.77
管理费用	7.36	529,224,123.90	751,541,086.68
财务费用	7.37	-2,565,771.51	-14,763,718.73
资产减值损失	7.39	24,522,510.68	9,002,479.95
加：公允价值变动收益
投资收益	7.38	2,881,273.78	3,512,021.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-293,779.50	594,252.47
二、营业利润		78,268,867.71	96,701,494.82
加：营业外收入	7.40	5,540,013.07	72,050,004.24
其中：非流动资产处置利得		62,177.99	673,673.03
减：营业外支出	7.41	923,740.85	3,023,730.83
其中：非流动资产处置损失		365,803.79	329,499.82
三、利润总额		82,885,139.93	165,727,768.23
减：所得税费用	7.42	21,952,514.15	41,982,725.96
四、净利润		60,932,625.78	123,745,042.27
归属于公司股东的净利润		56,050,163.62	108,337,344.89
少数股东损益		4,882,462.16	15,407,697.38
五、其他综合收益的税后净额		2,571,864.08	-293,745.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		2,571,864.08	-293,745.00
（1）可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-176,910.57
（2）外币财务报表折算差额		2,571,864.08	-116,834.43
六、综合收益总额		63,504,489.86	123,451,297.27
归属于公司股东的综合收益总额		58,622,027.70	108,043,599.89
归属于少数股东的综合收益总额		4,882,462.16	15,407,697.38

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：邱平 主管会计工作负责人：杨爱荣 会计机构负责人：孙伟凤

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上海棱光实业股份有限公司 2013 年度及 2014 年 1-8 月备考合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

1 拟实施的重大重组交易方案

上海棱光实业股份有限公司（以下简称“公司”），上海国盛（集团）有限公司（以下简称“国 盛集团”）与上海现代建筑设计（集团）有限公司（以下简称“现代建筑设计集团”）于 2014 年 10 月 24 日分别签订了《股份无偿划转协议》和《重大资产置换及发行股份购买资产协议》。根 据上述协议，本次重大资产重组方案由股份无偿划转、重大资产置换及发行股份购买资产等三部 分内容组成，该三部分内容互为前提、互为条件同步实施。具体方案如下：本公司控股股东国盛 集团将其持有的本公司 172,060,550 股 A 股股份（占总股本的 49.44%）无偿划转给现代建筑设计 集团；本公司拟以全部资产与负债，评估值为 96,926.90 万元（以下简称“置出资产”）与现代建 筑设计集团持有的华东建筑设计研究院有限公司（以下简称“华东设计院”）100%股权，评估值 为 108,927.41 万元（以下简称“置入资产”）进行置换；其资产置换的差额部分 12,000.51 万元由 本公司按 10.85 元/股向现代建筑设计集团发行 11,060,377 股股份进行换购。重组完成后本公司股 本变更为 359,060,190 股，其中现代建筑设计集团持有 183,120,927 股，占比 51%；国盛集团持有 78,247,752 股，占比 21.79%；其他股东持有 97,691,511 股，占比 27.21%。

2 本次重组各方的基本情况

2.1 本公司基本情况

本公司为境内公开发行 A 股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。

本公司前身是上海石英玻璃厂为全民所有制企业，成立于 1958 年。1992 年 5 月 19 日，经上海市 建设委员会出具沪建经（1992）第 434 号《关于上海石英玻璃厂改制为上海棱光实业股份有限公 司的批复》批准，上海石英玻璃厂改制为上海棱光实业股份有限公司；1992 年 5 月 26 日，经中 国人民银行上海市分行（1992）沪人金股字第 22 号文批准，本公司首次公开发行股票，发行总额 3,379.9 万元，其中上海石英玻璃厂以原国有资产折股 1,879.9 万元，向社会公开发行股票 1,500 万 元。1992 年 7 月 3 日，上海市工商局向本公司颁发注册号为 150076900 号《企业法人营业执照》。 本公司股票于 1993 年 2 月 9 日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码 600629，股本总额 33,799,000 股，每股面值 1 元，其中原上海石英玻璃厂以其全部净资产折股 1,879.9 万股，向社会法人公开发 行 400 万股，向社会个人公开发行 1,100 万股（含公司内部职工优先认购 220 万股）。

1994 年 4 月 28 日，本公司国家股持股单位建材集团与珠海经济特区恒通置业股份有限公司（后 更名为恒通集团股份有限公司，以下简称“恒通集团”）签署《上海棱光实业股份有限公司国家 股转让合同》，恒通集团受让建材集团所持 1,200 万股国家股转换为法人股，占公司总股本的 35.5%，成为本公司第一大股东。

2001 年 6 月 25 日，四川嘉信贸易有限责任公司依法取得恒通集团质押给上海浦东发展银行的本 公司的 4,400 万股法人股，占公司总股本的 29.06%，四川嘉信贸易有限责任公司成为公司第一大 股东。

2006 年 6 月 29 日，公司第一大股东四川嘉信贸易有限责任公司与公司第二大股东建材集团签订 《股权转让协议》，四川嘉信贸易有限责任公司将其所持有的 4,400 万股公司股票（占本公司股 份总额的 29.06%）转让给建材集团，并于 2007 年 1 月 5 日在登记结算公司完成了解除质押、过 户手续。本次转让完成后，建材集团成为公司的第一大股东，持有 69,140,864 股，占本公司股份 总额的 45.67%。

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上海棱光实业股份有限公司 2013 年度及 2014 年 1-8 月备考合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

2 本次重组各方的基本情况（续）

• 2.1 本公司基本情况（续）

2006 年 11 月 27 日，本公司召开 2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议，审 议通过了《债务豁免和资产划转暨股权分置改革方案》，本次股权分置改革方案中，建材集团以 对本公司豁免 1.5 亿元债务及将上海洋山港基混凝土有限公司 49%股权、上海浦龙砼制品有限公 司 50%股权和上海阿姆斯壮建筑制品有限公司 20%股权无偿划入本公司作为本次股权分置改革的 对价。本次股权分置改革后建材集团合计持有本公司 69,793,021 股，持股比例为 46.11%。

2008 年 1 月，本公司向建材集团非公开发行股票 11,762.29 万股，用以认购建材集团全资拥有的 上海建材创意产业园区以及建材集团持有的上海尚建园创意产业管理有限公司 51%股权。本次发 行后，本公司总股本变更为人民币 26,900.05 万股，其中建材集团持有本公司的股份数增加至 18,741.60 万股，占公司总股本的 69.67%。

2010 年 10 月，本公司向建材集团非公开发行股票 2,099.93 万股，用以认购建材集团持有的上海 玻璃钢研究院有限公司 100%股权。本次发行后，公司总股本变更为人民币 28,999.98 万股，其中 建材集团持有本公司的股数增加至 20,841.53 万股，占公司总股本的 71.87%。

2011 年 7 月 26 日，根据本公司 2010 年度股东大会决议及修改后章程的规定，其以 2010 年末总 股本 289,999,844 股为基数，按每 10 股转增 2 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份 57,999,969 股，每股面值 1 元，计增加股本人民币 57,999,969.00 元，变更后的注册资本为人民币 347,999,813.00 元。

2013 年 9 月 6 日，福州飞越集团有限公司与建材集团签订《股权分置改革对价支付（暨股权转让） 协议书》，约定按本公司股权分置改革方案所示比例，由福州飞越集团有限公司向建材集团划转 本公司股票 247.21 万股作为偿还股改对价，并按规定程序于 2013 年 9 月 17 日完成股权过户。本 次股份转让后，建材集团所持有本公司股份增加至 25,257.05 万股，占公司总股本 72.58%。

2013 年 12 月和 2014 年 2 月，建材集团通过上海证券交易所交易平台分别减持公司股票合计 147.42 万股和 78.80 万股。减持后建材集团所持有本公司股份减少至 25,030.83 万股，占公司总股份的 71.93%。

2014 年 5 月 15 日，根据建材集团与国盛集团签订的《股份划转协议》，并经国务院国资委出具 《关于无偿划转建材集团所持有的上海耀皮玻璃集团股份有限公司和上海棱光实业股份有限公司 股份有关问题的批复》（国资产权[2014]385 号）、上海市国资委出具《关于无偿划转上海建筑材 料（集团）总公司所持上海耀皮玻璃集团股份有限公司和上海棱光实业股份有限公司股份有关问 题的批复》（沪国资委产权[2014]158 号）批复同意，建材集团无偿将其依法持有的本公司 250,308,302 股流通 A 股划转至国盛集团，并于 2014 年 8 月 13 日办理完成上述股权划转的过户手 续，本次划转完成后，本公司控股股东变为国盛集团，持有本公司 250,308,302 股股份，占总股本 的 71.93%。

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上海棱光实业股份有限公司 2013 年度及 2014 年 1-8 月备考合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

2 本次重组各方的基本情况（续）

2.1 本公司基本情况（续）

本公司注册资本为 347,999,813.00 元，法定代表人为邱平 先生，法定住所为上海市闵行区龙吴路 4900 号，经营范围包括：实业投资，自有房屋出租、石英玻璃，电子仪表，半导体材料，机电设 备、日用百货、针纺织品、汽车配件、水泥制品、轻质建筑材料、石棉水泥制品、隔热和隔音材 料、玻璃钢复合材料的销售，房地产开发经营，创意文化服务，从事货物及技术的进出口业务。 （企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）

2.2 现代建筑设计集团基本情况

现代建筑设计集团系国有独资公司，经上海市委、市政府以沪委发（1997）351 号文批复，于 1998 年 3 月 12 日由华东设计院和上海建筑设计研究院合并组建成立，注册资本为人民币 12,800 万元， 法定代表人为秦云 先生，法定住所为上海市石门二路 258 号，主要经营范围为：资产经营，建筑 和市政设计，城市规划设计，工程总承包，建筑装修装饰工程专业承包及施工，智能建筑工程专 业承包及设计和施工，房屋建筑工程施工总承包，机电设备安装专业承包，钢结构工程专业承包， 房屋质量检测，建筑工程咨询，工程项目管理，国内贸易（除专项规定外），承包境外工程及境 内国际招标工程，上述境外工程所需的设备、材料出口，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务 人员（不含海员），城市及道路照明工程专业承包及照明设备的技术开发、技术咨询、技术服务。 （涉及行政许可的凭许可证经营）

2.3 置入资产基本情况

华东设计院于 1993 年 7 月 22 日根据上海市建设委员会沪建经（93）第 0361 号《关于给华东建筑 设计院办理工商注册登记的函》申请办理工商注册登记，改制为注册资金人民币 6,600 万元的全 民所有制企业。

根据 1997 年 10 月 26 日沪委发（1997）351 号《中共上海市委、上海市人民政府关于同意组建上 海现代建筑设计（集团）有限公司的批复》，华东建筑设计研究院和上海建筑设计研究院合并组建 成立现代建筑设计集团，并根据上海市国有资产管理委员会 1998 年 1 月 5 日沪国资委授（1998） 1 号《关于授权上海现代建筑设计（集团）有限公司统一经营上海现代建筑设计（集团）有限公 司国有资产的批复》，华东设计院成为现代建筑设计集团全资子公司。

1998 年 5 月，华东设计院依据勘察设计企业财务接轨要求，申请变更企业注册资金，按账面实收 资本减资为人民币 2,198 万元，并于 1998 年 6 月 25 日办妥工商变更登记。

1999 年 6 月 30 日，经现代建筑设计集团批准，根据《华东建筑设计研究院改制协议书》和新的 公司章程，华东设计院改制为有限责任公司并更为现名，变更注册资本为人民币 3,000 万元，其 中现代建筑设计集团投资人民币 1,950 万元，占比 65%；新增股东上海建筑技术投资发展有限公 司，投资人民币 1,050 万元，占比 35%。上述改制实收资本业经华申会计师事务所审验确认，于 1999 年 7 月 16 日出具华会发（99）第 709 号《验资报告》，于 1999 年 7 月 23 日办妥工商变更登 记。

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上海棱光实业股份有限公司 2013 年度及 2014 年 1-8 月备考合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

2 本次重组各方的基本情况（续）

• 2.3 置入资产基本情况（续）

2000 年 11 月 27 日，根据华东设计院股东会决议及 2000 年第 013485 号《上海市产权交易合同》 和 0000632 号《上海技术产权交易所产权转让交割单》，上海建筑技术投资发展有限公司将其持有 的华东设计院 35%股权按基准日账面净资产比例作价人民币 1,050 万元转让给上海建筑设计研究 院有限公司。

2007 年 11 月 18 日，根据华东设计院股东会决议及 07022027 号《上海市产权交易合同》和 0004259 号《上海联合产权交易所产权交易凭证》，上海建筑设计研究院有限公司将其持有的华东设计院 35%股权按经审计的基准日账面净资产比例作价人民币 2,513.08 万元转让给现代建筑设计集团。

2012 年 12 月 28 日，根据上海市国有资产监督管理委员会的沪国资委改革（2012）466 号《关于 同意上海现代建筑设计（集团）有限公司整体改制上市事宜的批复》，拟定以华东设计院为主体 整体改制上市。现代建筑设计集团通过（2012 年）29 号《关于同意上海建筑设计研究院有限公司 等 11 家公司股权无偿划转的决议》、（2012 年）41 号《关于同意集团业务、资质和人员转移的 决议》、（2012 年）42 号《关于同意集团资产转让予华东院的决议》和（2013 年）01 号《关于 设立华东建筑设计研究院有限公司华东建筑设计研究总院等十一家分公司的决议》，完成以华东 设计院为主体整体改制上市的主要业务及核心组织架构。

截至本报告日，华东设计院下设如下 19 家分公司：

• （1）华东建筑设计研究院有限公司华东建筑设计研究总院（以下简称“华东设计总院”）；

• （2）华东建筑设计研究院有限公司现代都市建筑设计院（以下简称“华东都市院”）；

• （3）华东建筑设计研究院有限公司市政工程设计院（以下简称“华东市政院”）；

• （4）华东建筑设计研究院有限公司规划建筑设计院（以下简称“华东规划院”）；

• （5）华东建筑设计研究院有限公司历史建筑保护设计院（以下简称“华东历保院”）；

• （6）华东建筑设计研究院有限公司技术中心（以下简称“华东技术中心”）；

• （7）华东建筑设计研究院有限公司郑州分公司（以下简称“华东郑州分公司”）；

• （8）华东建筑设计研究院有限公司海南分公司（以下简称“华东海南分公司”）；

• （9）华东建筑设计研究院有限公司深圳分公司（以下简称“华东深圳分公司”）；

• （10）华东建筑设计研究院有限公司安徽分公司（以下简称“安徽分公司”）；

• （11）华东建筑设计研究院有限公司云南分公司（以下简称“云南分公司”）；

• （12）华东建筑设计研究院有限公司北京分公司（以下简称“北京分公司”）；

• （13）华东建筑设计研究院有限公司大连分公司（以下简称“大连分公司”）；

• （14）华东建筑设计研究院有限公司新疆分公司（以下简称“新疆分公司”）；

• （15）华东建筑设计研究院有限公司苏州分院（以下简称“苏州分院”）；

• （16）华东建筑设计研究院有限公司重庆分院（以下简称“重庆分院”）；

• （17）华东建筑设计研究院有限公司陕西西北中心（以下简称“西北中心”）；

• （18）华东建筑设计研究院有限公司成都分公司（以下简称“成都分公司”）；

• （19）华东建筑设计研究院有限公司天津分公司（以下简称“天津分公司”）。

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2 本次重组各方的基本情况（续）

• 2.3 置入资产基本情况（续）

截至本报告日，华东设计院下设如下 12 家一级子公司：

• （1）上海建筑设计研究院有限公司（以下简称“上海院”）；

（2）上海现代建筑设计集团工程建设咨询有限公司（以下简称“现代建设咨询”）；

• （3）上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司（以下简称“环境院”）；

• （4）上海申元工程投资咨询有限公司（以下简称“申元投资”）；

• （5）上海申元岩土工程有限公司（以下简称“申元岩土”）；

• （6）上海市水利工程设计研究院有限公司（以下简称“水利院”）；

• （7）上海现代华盖建筑设计研究院有限公司（以下简称“华盖院”）；

• （8）上海现代建筑设计集团（国际）有限公司（以下简称“现代国际”）；

• （9）上海现代建筑设计集团云南有限公司（以下简称“云南公司”）；

• （10）上海华瀛建筑科技有限公司（以下简称“华瀛公司”）；

• （11）华东建筑设计研究院河南有限公司（以下简称“河南公司”）；

• （12）上海艺卡迪投资发展有限公司（以下简称“艺卡迪公司”）。

华东设计院拥有如下行业资质：

（1）建筑行业建筑工程甲级资质；（2）市政公用行业（道路、桥梁、城市隧道）甲级资质；（3） 城乡规划编制甲级资质；（4）风景园林专项甲级资质；（5）建筑行业人防工程乙级资质；（6）市 政公用行业（排水）乙级资质；（7）公路行业（公路）专业乙级资质；（8）工程咨询（甲级、丙 级）资质；（9）文物保护工程勘察设计甲级资质；（10）上海市房屋质量检测证书；（11）特种设 备设计许可证（压力管道）。

华东设计院注册资本为人民币 3,000 万元，由现代建筑设计集团 100%持有，组织形式为有限责任 公司，注册地址为上海市汉口路 151 号，总部地址为上海市石门二路 258 号，法定代表人为秦云 先 生；营业期限为不约定期限；经营范围为资产管理、建筑专业建设工程设计、市政专业建筑工程 设计、水利专业建设工程设计、公路专业建设工程设计、风景园林建设工程专项设计、建设装饰 建设工程专项设计、幕墙建设工程专项设计、钢结构建设工程专项设计、智能化建设工程专项设 计、照明建设工程专项设计、消防建设工程项目管理、城乡规划编制、工程勘察和测量、特种设 备（压力管道）设计、建设工程招标代理、建设工程领域内的技术服务、技术转让、技术开发和 技术咨询、从事货物及技术的进出口业务（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）。

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3 备考合并财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明

• 3.1 备考合并财务报表的编制基础

按照中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号—上市公司重大资 产重组申请文件》的要求，本公司为上述重组目的而编制了备考合并财务报表。

根据本次重组方案，本备考合并财务报表以本公司为报告主体编制，以本公司扣除置出资产后经 审计的 2013 年度财务报表和经审计的 2014 年 1-8 月的财务报表，以及经审计的拟置入资产—华 东设计院 2013 年度和 2014 年 1-8 月的合并财务报表为基础，按假设本次重组业于 2013 年 1 月 1 日完成进行调整后编制。本次重组符合非上市公司以所持有的对子公司投资等资产为对价取得上 市公司的控制权，构成反向购买的交易实质。

由于本公司在本次重组交易时未持有构成业务的资产或负债，根据财政部 2009 年 3 月 13 日发布 的《关于非上市公司购买股权实现间接会计处理复函》（财会便 [2009]17 号）、《财政部关于 做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60 号）和《企业会计准则第 20 号—企业合并》的相关规定，按照权益性交易的原则，不确认商誉或当期损益。

华东设计院的资产、负债在并入备考合并财务报表时，以其在合并前的账面价值进行确认和计量， 考虑到备考合并财务报表编制的特殊目的及用途，未特别编制备考合并现金流量表和备考合并股 东权益变动表。同时，在编制备考合并资产负债表时，对股东权益部分仅列示权益总额（即净资 产），不区分股东权益具体明细项目，但对其中子公司少数股东权益在备考合并财务报表的股东 权益中单独列报。

备考合并财务报表会计主体系法律上的子公司华东设计院，其权益总额按华东设计院合并前的权 益总额列报，权益性工具的金额包括华东设计院合并前权益性工具的金额以及假设在本次重组中 为完成反向购买而新发行的权益性工具的金额，但权益性工具的结构反映的是本公司发行在外的 权益性证券的数量和种类；本公司本次备考合并前的壳体在备考合并财务报表中列为子公司。

3.2 遵循企业会计准则的声明

本备考合并财务报表按照本附注 3.1 所述的编制基础进行编制，在所有重大方面公允反映了本公 司 2013 年 12 月 31 日及 2014 年 8 月 31 日的备考合并财务状况、以及 2013 年度及 2014 年度 1-8 月的备考合并经营成果。在进行本次重组已完成的假设和备考调整的基础上，选用符合财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则――基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定；根据财政部《关于印发修订《企业会 计准则第 2 号——长期股权投资》的通知》等 7 项通知（财会[2014]6~8 号、10~11 号、14 号及 16 号）等规定，本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行财政部 2014 年发布的前述 7 项企业会计准则。 本备考合并财务报表按照前述会计准则的相关规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行 了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整 性承担责任。

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4 重要会计政策和会计估计

• 4.1 会计期间

会计期间为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• 4.2 记账本位币

记账本位币为人民币。

• 4.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 4.3.1 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同 一控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益。

本公司发生的同一控制下业务合并比照上述方法处理。

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4 重要会计政策和会计估计（续）

• 4.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）

4.3.2 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合 并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金 额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

4.3.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处 置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持 有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的， 原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

• 4.4 合并财务报表的编制方法

4.4.1 合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

4.4.2 控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对 被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产 生重大影响的活动。

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4 重要会计政策和会计估计（续）

• 4.4 合并财务报表的编制方法（续）

4.4.3 决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托 给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。

2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决 策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判 断。

4.4.4 投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

• 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

• 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

• 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；

2）拥有一个以上投资者；

• 3）投资者不是该主体的关联方；

• 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

4.4.5 合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公 司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报 表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和 子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与 子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并 所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

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4 重要会计政策和会计估计（续）

• 4.4 合并财务报表的编制方法（续）

4.4.5 合并程序（续）

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利 润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的 未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利 润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目 下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净 利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并 利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合 并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东 分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少 数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并 资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资 产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流 量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数； 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合 并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

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4 重要会计政策和会计估计（续）

• 4.4 合并财务报表的编制方法（续）

4.4.6 特殊交易会计处理

• 4.4.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本 公积不足冲减的，调整留存收益。

4.4.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资 本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

4.4.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

4.4.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易 的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多 次交易事项属于一揽子交易：

• （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

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4 重要会计政策和会计估计（续）

• 4.5 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

• 4.6 外币业务和外币报表折算

4.6.1 外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直 接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率 折算。

4.6.2 外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账 本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位 币编制的利润表中的收入与费用项目，采用各报告期的平均汇率折算成记账本位币。上述折算产生 的外币报表折算差额，在所有者权益中以单独项目列示。

4.7 金融工具

4.7.1 金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

（2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认 条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

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4 重要会计政策和会计估计（续）

4.7 金融工具（续）

4.7.2 金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可 供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能 力。

（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在 资产负债表中以交易性金融资产列示。

（2）应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其 他应收款和长期应收款等。

（3）可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金 融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期 的非流动资产。

（4）持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内 到期的非流动资产。

4.7.3 金融资产的计量

金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的 相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量， 但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及 持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。

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4 重要会计政策和会计估计（续）

4.7 金融工具（续）

4.7.3 金融资产的计量（续）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持 有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权 益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务 工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于 被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。

4.7.4 金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.7.5 金融负债的计量

金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相 关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融 负债时可能发生的交易费用。

其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

4.7.6 金融工具的公允价值

存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃 市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价 模型等。

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4 重要会计政策和会计估计（续）

• 4.7 金融工具（续）

4.7.7 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失） 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价 值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允 价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认 原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得 以恢复，也不予转回。

- 可供出售金融资产 权益工具投资减值认定标准

可供出售金融资产-权益工具投资减值认定标准
公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的 具体量化标准	期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超 过50.00%或者持续下跌
成本的计算方法	系根据购买时所支付的对价
期末公允价值的确定方法	成本法
持续下跌期间的确定依据	持续下跌时间已达到或超过12个月

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4 重要会计政策和会计估计（续）

4.8 应收款项

4.8.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准	按期末余额占应收款项期末余额10%以上（含10%） 或单笔应收款项金额10万元以上（含10万元）孰高 的原则确认
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法	根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备；账龄在 6个月以上的、无客观证据表明发生减值的，期末按 该款项余额的0.5%计提坏账准备

4.8.2 按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据
预计可收回款项组合	应收政府部门款项、支付的押金、保证金、备用金及 其他预计可收回的款项
账龄组合	除单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 和按组合计提坏账准备已分类至预计可收回款项组 合之外的应收款项，归入账龄组合
按组合计提坏账准备的计提方法
预计可收回款项组合	按余额百分比法计提坏账准备
账龄组合	按账龄分析法计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
6 个月以内（含6 个月）	0.00	0.00
6 个月-1 年（含1 年）	10.00	10.00
1—2 年（含2 年）	20.00	20.00
2—3 年（含3 年）	40.00	40.00
3—5 年（含5 年）	70.00	70.00
5 年以上	100.00	100.00

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4.8 应收款项（续）

4.8.2 按组合计提坏账准备应收款项：（续）

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

组合名称	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
预计可收回款项组合	0.50	0.50

4.8.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由	账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值
坏账准备的计提方法	根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备

4.9 存货

4.9.1 存货的分类

存货主要为：（1）设计项目——处在设计过程中的未完工设计成本，主要为未到达收入确认时点 前发生的设计人工成本、直接及分包成本、间接成本；（2）工程施工项目——累计已发生的成本 和累计已确认的毛利之和大于累计已办理结算的合同价款的差额为工程施工项目的已施工未结算 款，在存货中列示（累计已发生的施工成本和累计已确认的毛利之和小于累计已办理结算的合同 价款的差额为已结算未完工款，在预收账款中反映）。

4.9.2 发出存货的计价方法

存货发出采用个别计价法。

4.9.3 未完工设计项目设计成本的核算方法

资产负债表日按项目归集实际完工进度超过可确认完工进度部分所发生的人工成本、直接及分包 成本、间接成本，于该设计项目正常执行并己提供及后续将提供之工作量成果能可靠计量，且相 应的经济利益能可靠流入为基础，确认为未完工设计项目的设计成本，于存货项下列示。

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4 重要会计政策和会计估计（续）

4.9 存货（续）

4.9.4 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，单个项目存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可 变现净值，是指在日常活动中，该项目存货按合同的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有 存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

4.9.5 存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

4.10 长期股权投资

4.10.1 初始计量

企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“4.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长 期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

（1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

（2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 的有关规定确定。

（3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

（4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

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• 4.10 长期股权投资（续）

4.10.2 后续计量

4.10.2.1 成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成 本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确 认为当期投资收益。

4.10.2.2 权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其 他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损 益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润 进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实 现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收 益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

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4 重要会计政策和会计估计（续）

• 4.10 长期股权投资（续）

4.10.2 后续计量（续）

• 4.10.2.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金 融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转 入改按权益法核算的当期损益。

4.10.2.4 处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改 按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之 间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益 法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允 价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的 编制方法”的相关内容处理。

4.10.2.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费 用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于 未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联 营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产 之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

4.10.2.6 处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按 相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

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• 4.10 长期股权投资（续）

• 4.10.2.7 确定对被投资单位实施重大影响的依据

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

4.10.2.8 减值测试方法及减值准备计提方法

当出现长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时， 投资方对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值 准备。

4.11 合营安排

• 4.11.1 确定对被投资单位实施共同控制的依据

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项 安排的，不视为共同控制。

4.11.2 合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

4.11.3 共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计 处理：

• （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给 第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资 产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该 损失。

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4.11 合营安排（续）

• 4.11.3 共同经营参与方的会计处理（续）

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅 确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计 准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债 的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

4.11.4 合营企业参与方的会计处理

合营方按照“本附注长期股权投资”的相关政策对合营企业的投资进行会计处理。

对合营企业不享有共同控制的参与方根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理： （1）对该合营企业具有重大影响的，按照“本附注长期股权投资”的政策进行会计处理。 （2）对该合营企业不具有重大影响的，按照本附注“金融工具”的政策进行会计处理。

4.12 固定资产

4.12.1 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

4.12.2 固定资产初始计量和后续计量

购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关 的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部 分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者 预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或 毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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4 重要会计政策和会计估计（续）

• 4.12 固定资产（续）

4.12.3 各类固定资产的折旧方法

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	35	5.00	2.71
专用设备	5	5.00	19.00
运输工具	4	10.00	22.50
办公家具	5	5.00	19.00
电子设备	3	0.50	33.17
其他设备	5	5.00	19.00

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。

4.12.4 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账 面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金 额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。

符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值 减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

4.13 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

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4.14 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的 借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经 开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后 发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门 借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。

4.15 无形资产

无形资产包括专利权、商标及购入的各类财务、设计软件等，除商标权外以实际成本计量。商标权 系被收购子公司 Wilson & Associates Inc.按公允价值计量。

专利权按法律规定的有效年限平均摊销；购入的软件，若存在合同规定的收益年限或法律规定的有 效年限，按不超过两者年限的较短年限摊销；若合同和法律均未规定相关年限的，按 4 年摊销。

当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面 价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 子公司 Wilson & Associates Inc.商标权属使用寿命不确定的无形资产不予摊销，而在期末对其进行减 值测试。经测试本期末对该无形资产毋须计提减值准备。

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4.16 研究与开发

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研 究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资 产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后 期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

• 4.17 商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一 控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差 额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资 时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分 摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。

4.18 长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

其中房屋装修费用，发生金额在 1000 万元以上的，按 6 年平均摊销；发生金额在 100 万元至 1000 万元之间的，按 3 年平均摊销；发生金额低于 100 万元的，直接计入当期损益。

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• 4.19 其他非流动资产

其他非流动资产系被收购子公司 Wilson & Associates Inc.按公允价值计量的已签订尚未完全提供设 计服务合同所对应的净收益现值，随着该些设计合同的逐步完成，按 2.5 年平均摊销。

4.20 预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的 金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金 额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

4.21 资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进 行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负 债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产 组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

4.22 资产组

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的 决策方式等。

资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的 公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报 表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时， 将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价 值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后， 确认归属于公司的商誉减值损失。

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4.23 职工薪酬

4.23.1 短期薪酬

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福 利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费 等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计 入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬， 并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带 薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

（1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

4.23.2 离职后福利

4.23.2.1 设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

4.23.3 辞退福利

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益：

（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 （2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

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• 4.23 职工薪酬（续）

4.23.4 其他长期职工福利

[公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政] 策进行处理。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾 福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的 当期确认应付长期残疾福利义务。

4.24 收入确认

[收入的金额按照本公司在日常经营活动中提供劳务时已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。] 收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

[与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定] 收入确认标准时，确认相关的收入。

4.24.1 提供劳务

4.24.1.1 工程设计、咨询、勘察

合同服务期在 6 个月以下，且合同金额小于 50 万元的项目，不区分设计业务各阶段，在项目全部 完工时一次性确认收入及成本。

其余项目在提供劳务交易结果能可靠估计，劳务总收入和总成本能够可靠计量、劳务的完工程度能 够可靠确定及与交易相关的经济利益能够流入公司，区分业务各阶段，在提交阶段成果并取得外部 证据如业主签收证明、政府批文、第三方审验证明及其他能够证明该阶段工作已完成的合理证据时 按完工百分比法确认收入。

于资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以项目完工进度或收款进度两者孰低后扣除以前会计期 间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认为当期提供劳务收入；同时，按照收入确认时点提供劳 务所归集已发生的项目成本，扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 上述项目完工进度为项目实际已提供人工标准有效工时除以项目预计标准总工时；收款进度为按合 同阶段应收款项占合同预计总收入的比例。

提供劳务交易结果不能可靠估计的，于资产负债表日对已经发生的劳务成本按预计能否得到补偿分 别处理，已经发生的能够得到补偿的劳务成本按其已发生金额确认提供劳务收入，并结转已经发生 的劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能得到补偿的，已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。

于资产负债表日对预计合同总成本将超过合同总收入的预计损失确认为当期费用。

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4 重要会计政策和会计估计（续）

4.24 收入确认（续）

4.24.1 提供劳务（续）

4.24.1.2 工程总承包

于资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供 劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务 收入总额。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳 务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前 会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。于资产负债表日提供劳务交易结果不 能够可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成 本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不能收回的，于成本发生时立即确认为当期费用，不 确认合同收入。

4.24.2 让渡资产使用权

[让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的] 金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。

4.25 借款

[借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计] 量。于资产负债表日起 12 个月（含 12 个月）内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。

4.26 政府补助

政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指 除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间 的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司 已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

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4 重要会计政策和会计估计（续）

• 4.27 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税 暂时性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得 额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应 的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合 并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递 延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回的，不予确认。

• 4.28 经营租赁、融资租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

4.28.1 经营租赁

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

4.28.2 融资租赁

按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资 产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。 最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。

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4 重要会计政策和会计估计（续）

4.29 公允价值计量

• 4.29.1 以公允价值计量相关资产或负债的相关假设

• （1）假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易。 （2）假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场 的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。公司在识别主要市场（或最有利市场）时， 通常情况下，考虑所有可合理取得的信息，但没有考察所有市场，且以正常进行资产出售或者负债 转移的市场可以视为主要市场（或最有利市场）。

• （3）公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。不存在主要市场的，以最有利市场 的价格计量相关资产或负债的公允价值。

（4）当计量日不存在能够提供出售资产或者转移负债的相关价格信息的可观察市场时，公司从持 有资产或者承担负债的市场参与者角度，假定计量日发生了出售资产或者转移负债的交易，并以该 假定交易的价格为基础计量相关资产或负债的公允价值。

• （5）公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

4.29.2 公允价值初始计量

公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相 等。

相关会计准则要求或者允许公司以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允 价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。

4.29.3 估值技术

公司以公允价值计量相关资产或负债，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术。

公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得 不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

4.29.4 公允价值层次

公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二 层次输入值，最后使用第三层次输入值。

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

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4 重要会计政策和会计估计（续）

• 4.29 公允价值计量（续）

4.29.4 公允价值层次（续）

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次 决定。公司在考虑相关资产或负债特征的基础上判断所使用的输入值是否重要。公允价值计量结果 所属的层次，取决于估值技术的输入值，而不是估值技术本身。

公司只有在相关资产或负债不存在市场活动或者市场活动很少导致相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行的情况下，才使用第三层次输入值，即不可观察输入值。

4.29.5 非金融资产的公允价值计量

公司以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力， 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

公司确定非金融资产的最佳用途时，考虑法律上是否允许、实物上是否可能以及财务上是否可行等 因素。通常情况下，公司对非金融资产的现行用途可以视为最佳用途，除非市场因素或者其他因素 表明市场参与者按照其他用途使用该资产可以实现价值最大化。

• 4.29.6 负债和企业自身权益工具的公允价值计量

公司以公允价值计量负债或自身权益工具，遵循下列原则：

存在相同或类似负债或企业自身权益工具可观察市场报价的，以该报价为基础确定该负债或企业自 身权益工具的公允价值。

不存在相同或类似负债或企业自身权益工具可观察市场报价，但其他方将其作为资产持有的，公司 在计量日从持有该资产的市场参与者角度，以该资产的公允价值为基础确定该负债或自身权益工具 的公允价值。

不存在相同或类似负债或企业自身权益工具可观察市场报价，并且其他方未将其作为资产持有的， 公司从承担负债或者发行权益工具的市场参与者角度，采用估值技术确定该负债或企业自身权益工 具的公允价值。

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4 重要会计政策和会计估计（续）

• 4.30 主要会计政策、会计估计的变更

4.30.1 会计政策变更

除本附注 4.33 所述外，本报告各期主要会计政策未发生变更。

4.30.2 会计估计变更

本报告各期主要会计估计未发生变更。

• 4.31 前期会计差错更正

本报告各期未发生前期会计差错更正。

• 4.32 主要会计估计和财务报表编制方法

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致下一会 计年度资产和负债账面金额重大调整：

4.32.1 商誉减值测试：

公司收购的对价一般包括收购或购并该类公司股权所对应的可辨认净资产价值及其溢价（商誉）， 公司仅于每一报告期期末，估算被收购公司未来可流入现金净现值，若前者高于后者，则将此差 额按先商誉后长期股权投资的顺序计提资产减值准备。本附注 7.14 所示商誉于最近一期末的估值 仍旧采用收购时现金流量净现值估值模型，如 2015 年-2018 年仍旧采用 8.63%的年复合增长率， 加权平均资本成本仍旧采用 13.8%，经测算对该商誉本期毋须计提减值准备。但上述测试中其现 金流量净现值的估算涉及相应合同储备、人力资源、市场需求、增长率、人工成本、营业费用、 加权平均资本成本等诸多变量因素，其中任一变量的假设或估计的不确定性都可能对商誉减值准 备及本期利润产生影响。

4.32.2 递延所得税资产：

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本附注 7.16.1 所示已就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

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4 重要会计政策和会计估计（续）

4.33 2014 年 7 月 1 日执行新修订及新增的企业会计准则的调整

如附注 3.2 所述，本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行财政部新修订及新增的 7 项企业会计准则，执行前述企业会计准则的累积影响数如下：

4.33.1 长期股权投资准则变动对于合并财务报表的影响

被投资单位	交易基本信息	2011年1月1日 归属于公司 所有者权益(+/-)	2011年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日	2012年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日
			长期股权投资 (+/-)	可供出售金融 资产(+/-)	归属于公司所 有者权益(+/-)	长期股权投资 (+/-)	可供出售金融 资产(+/-)	归属于公司所 有者权益(+/-)	长期股权投资 (+/-)	可供出售金融 资产(+/-)	归属于公司所 有者权益(+/-)
北京建研科技股份有限公司	原参股公司	-	-2,000,000.00	2,000,000.00	-	-2,000,000.00	2,000,000.00	-	-2,000,000.00	2,000,000.00	-
上海银行股份有限公司	成本价受让	-	-	-	-	-	-	-	-150,000.00	150,000.00	-
天津华联商厦股份有限公司	原参股公司	-	-	-	-	-108,000.00	108,000.00	-	-108,000.00	108,000.00	-
天津大邱庄尧舜发展 股份有限公司 注	原参股公司	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
现代城设建筑设计有限公司	原参股公司	-	-3,972.43	3,972.43	-	-3,973.17	3,973.17	-	-0.79	0.79	-
合 计		-	-2,003,972.43	2,003,972.43		-2,111,973.17	2,111,973.17	-	-2,258,000.79	2,258,000.79	-

除上述长期股权投资准则变动对合并财务报表的分类影响外，本公司无其他因执行自 2014 年 7 月 1 日起财政部新修订及新增的 7 项企业会计准则所致 对合并财务报表的影响。

注：天津大邱庄尧舜发展股份有限公司系子公司水利院出资 10 万元的参股公司，其已于 2010 年 11 月 29 日被天津市工商行政管理局吊销营业执照，2011 年度和 2012 年度未进行工商年检。鉴此，水利院于 2010 年对其全额计提了减值准备，于 2013 年核销对其投资，并经上海财瑞会计师事务所有限公司 进行审计，于 2013 年 12 月 25 日出具了沪财瑞会审（2013）3-424 号《资产损失财务核销专项审计报告》。

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5 税项

5.1 主要税种及税率

税 种	计税依据	税率（%）
增值税	应纳税增值额（应纳税额按应 纳税销售额乘以适用税率扣除 当期允计抵扣的进项税后的余 额计算）	6.00
营业税	应纳税营业额	3.00、5.00
城市维护建设税	应纳流转税额	7.00
教育费附加	应纳流转税额	5.00
企业所得税	应纳税所得额	15.00、16.50、25.00、35.00

5.2 税收优惠及批文

本公司于 2011 年取得由上海科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税 务局共同颁发的 GF201131001309 号高新技术企业资格证书，2014 年高新技术企业资格认定已过 评审，本报告各期内企业所得税税率为 15%。

子公司上海院于 2011 年取得由上海科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市 地方税务局共同颁发的 GR201131000438 号高新技术企业资格证书，2014 年高新技术企业资格认 定已过评审，本报告各期内企业所得税税率为 15%。

子公司水利院于 2011 年取得由上海科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市 地方税务局共同颁发的 GR201131001060 号高新技术企业资格证书，2014 年高新技术企业资格认 定已过评审，本报告各期内企业所得税税率为 15%。

子公司环境院于 2013 年取得由上海科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市 地方税务局共同颁发的 GR201331000598 号高新技术企业证书，本报告 2011 年和 2012 年适用 25% 企业所得税税率，2013 年和 2014 年适用 15%企业所得税税率。

子公司上海筑京现代建筑技术信息咨询有限公司根据财税（2008）1 号文，经上海市静安区国家 税务局同意享受企业所得税两免三减半优惠，本报告期内 2011 年、2012 年、2013 年适用 12.5% 企业所得税税率，2014 年适用 25%企业所得税税率。

子公司现代国际注册于香港，本报告各期内适用香港利得税 16.5%税率。

子公司 Wilson & Associates Inc.按照美国税法是一个税务穿透体，自身不是一个纳税主体，其取得 的所有收入由其股东按合伙方式分配收入和费用并各自分别计缴税收。位于美国的全资子公司 Lineage Wa, Inc.持有 Wilson & Associates Inc.49%股权，其在美国的综合所得税率约为 35%，位于 中国的全资子公司艺卡迪公司持有 Wilson & Associates Inc.51%股权，其在中国的所得税率为 25%。

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6 企业合并及合并财务报表 （金额单位为人民币万元）

6.1 子公司情况

下述子公司除法律上母公司即本次备考合并前公司壳体外，其他子公司均系反向购并方华东设计院通过设立或投资、同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并而 取得的子公司。

6.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	主要 经营地	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际 出资额	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	持股比例 （%）	表决权比 例（%）	是否合并 报表	少数股东 权益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的 本期亏损超过少数在该 子公司期初所有者权益 中所享有份额后的余额
上海艺卡迪投资 发展有限公司	国内有 限公司	上海	上海	投资管理	36,000.00	实业投资 投资管理	18,000.00	-	100.00	100.00	是	-	-	-
华东建筑设计研究院 河南有限公司	国内有 限公司	郑州	郑州	建筑设计	300.00	建筑设计	300.00	-	100.00	100.00	是	-	-	-
上海现咨建设工程 审图有限公司	国内有 限公司	上海	上海	建筑咨询	300.00	建筑审图	300.00	-	100.00	100.00	是	-	-	-
上海华瀛建筑科技 有限公司	国内有 限公司	上海	上海	建筑设计	150.00	建筑设计	151.07	-	100.00	100.00	是	-	-	-

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6 企业合并及合并财务报表（续） （金额单位为人民币万元）

6.1 子公司情况（续）

6.1.2 同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	主要 经营地	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际 出资额	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	持股比例 （%）	表决权比 例（%）	是否合并 报表	少数股东 权益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的 本期亏损超过少数在该 子公司期初所有者权益 中所享有份额后的余额
上海建筑设计 研究院有限公司	国内有 限公司	上海	上海	建筑设计	3,000.00	建筑设计	9,968.78	-	100.00	100.00	是	-	-	-
上海民港国际 建筑设计有限公司 注1	中外合 资企业	上海	上海	建筑设计	303.69	建筑设计	151.84	-	50.00	50.00	是	131.16	-	-
上海现代建筑设计集团 工程建设咨询有限公司	国内有 限公司	上海	上海	建筑工程 咨询	20,000.00	建筑设计、咨询 和工程总承包	13,470.57	-	100.00	100.00	是	-	-	-
上海筑京现代建筑技术 信息咨询有限公司	国内有 限公司	上海	上海	建筑工程 咨询	800.00	建筑工程咨询	800.00	-	100.00	100.00	是	-	-	-
上海现代申都建筑 监理咨询有限公司	国内有 限公司	上海	上海	建筑工程 咨询	300.00	建筑工程监理、 咨询	300.00	-	100.00	100.00	是	-	-	-
上海现代建筑装饰环境 设计研究院有限公司	国内有 限公司	上海	上海	建筑设计	1,000.00	建筑装饰、景观 设计	1,167.20	-	51.00	51.00	是	990.79	-	-

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6 企业合并及合并财务报表（续） （金额单位为人民币万元）

6.1 子公司情况（续）

6.1.2 同一控制下企业合并取得的子公司（续）

子公司全称	子公司 类型	主要 经营地	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际 出资额	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	持股比例 （%）	表决权比 例（%）	是否合并 报表	少数股东 权益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的 本期亏损超过少数在该 子公司期初所有者权益 中所享有份额后的余额
上海现代境源环艺 设计工程有限公司 注2	国内有 限公司	上海	上海	建筑工程 咨询	300.00	建筑工程项 目创意策划 与咨询	120.00	-	40.00	57.14	是	35.33	-	-
上海申元工程投资 咨询有限公司	国内有 限公司	上海	上海	工程咨询	500.00	工程咨询及 勘察	637.01	-	51.00	51.00	是	573.77	-	-
上海申元岩土 工程有限公司	国内有 限公司	上海	上海	岩土工程 设计	2,000.00	岩土工程 勘测及设计	1,887.41	-	100.00	100.00	是	-	-	-
上海市水利工程设计 研究院有限公司	国内有 限公司	上海	上海	水利设计	7,800.00	水利工程 设计	6,846.06	-	100.00	100.00	是	-	-	-
上海鑫圆建设咨询 监理有限公司	国内有 限公司	上海	上海	工程监理	100.00	工程监理 服务	51.00	-	51.00	51.00	是	-17.87	-	-
上海现代华盖建筑 设计有限公司	国内有 限公司	上海	上海	建筑设计	300.00	建筑设计	851.36	-	55.00	55.00	是	465.25	-	-

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6 企业合并及合并财务报表（续） （金额单位为人民币万元）

• 6.1 子公司情况（续）

6.1.2 同一控制下企业合并取得的子公司（续）

子公司全称	子公司 类型	主要 经营地	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际 出资额	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	持股比例 （%）	表决权比 例（%）	是否合并 报表	少数股东 权益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的 本期亏损超过少数在该 子公司期初所有者权益 中所享有份额后的余额
上海现代建筑设计集 团云南有限公司	国内有 限公司	昆明	昆明	建筑设计	300.00	建筑设计	285.36	-	100.00	100.00	是	-	-	-
上海现代建筑设计集 团（国际）有限公司	境外 子公司	香港	香港	建筑设计	525.27 （HKD500）	建筑设计	372.20	-	100.00	100.00	是	-	-	-

注 1：子公司上海建筑设计研究院有限公司虽持有上海民港国际建筑设计有限公司 50%股权，但其董事长和财务主管均由上海院委派，对其生产经营和财务政策 具有决策权而实际控制遂将其纳入合并范围。

注 2：子公司上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司虽持有上海现代境源环艺设计工程有限公司 40%股权，但根据上海现代境源环艺设计工程有限公司章程 及董事会成员构成，环境院在该公司董事会 7 名成员中委派 4 名，其表决权比例为 57.14%，且由环境院委派财务主管，对其生产经营和财务政策具有决策权而实 际控制遂将其纳入合并范围。

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上海棱光实业股份有限公司 2013 年度及 2014 年 1-8 月备考合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

6 企业合并及合并财务报表（续）

6.1 子公司情况（续）

6.1.3 非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	主要 经营地	注册地	业务性质	实收资本	经营范围	期末实际 出资额	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额	持股比例 （%）	表决权比 例（%）	是否 合并 报表	少数 股东 权益	少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额	从公司所有者权益冲 减子公司少数股东分 担的本期亏损超过少 数在该子公司期初所 有者权益中所享有份 额后的余额
上海棱光实业 股份有限公司 注1	股份有限 公司（上市）	上海	上海	制造加工业	347,999,813.00	石英、石 棉制品生 产销售	312,735,289.65	-	51.00 注1	51.00 注1	是	注1	-	-
Lineage Wa, Inc. 注2	境外 子公司	美国德克萨 斯州	美国特拉 华州	投资管理	USD 10	投资管理	USD58,739,449	-	100.00	100.00	是	-	-	-
Wilson & Associates Inc.	境外 子公司	美国德克萨 斯州	美国特拉 华州	建筑设计	USD 18,144,892	建筑设计		-	100.00	100.00	是	-	-	-
Wilson Purchasing, LLC	境外 子公司	美国德克萨 斯州	美国德克 萨斯州	采购代理	USD 1,000	装修材料 采购		-	100.00	100.00	是	-	-	-
Wilson Shanghai CompanyLimited	境外 子公司	上海	上海	建筑设计	USD 140,000	建筑设计		-	100.00	100.00	是	-	-	-
Wilson Associates Interior Architectural Design Private Limited	境外 子公司	印度科钦	印度科钦	建筑设计	INR 100,000	建筑设计		-	100.00	100.00	是	-	-	-
Wilson Asia Interior Architectural Design CompanyLimited	境外 子公司	澳门	澳门	建筑设计	MOP 25,000	建筑设计		-	100.00	100.00	是	-	-	-

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上海棱光实业股份有限公司 2013 年度及 2014 年 1-8 月备考合并财务报表附注

6 企业合并及合并财务报表（续）

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• 6.1 子公司情况（续）

6.1.3 非同一控制下企业合并取得的子公司（续）

注 1：如本附注 1 重组方案及本附注 3.1 备考合并财务报表的编制基础所述，假定 2013 年 1 月 1 日重组交易及反向购买已完成，本公司本次备考合并前的壳体在备考 合并财务报表中忝列为子公司。持股比例和表决权比例系指实施反向购买的比例，本公司对华东设计院法律上的持股比例和表决权比例为 100%，故无少数股东权益。

注 2：华东设计院通过全资子公司艺卡迪公司持有 Wilson & Associates Inc.公司 51%股权，持有 Lineage Wa, Inc.公司 100%股权，而 Lineage Wa, Inc.公司持有 Wilson & Associates Inc.公司 49%股权，华东设计院合计持有 Wilson & Associates Inc.公司 100%股权，Lineage Wa, Inc.公司系投资管理性公司无实质生产经营业务，基于美国税 收等方面考虑而持有该公司，遂合并计算对 Lineage Wa, Inc.公司和 Wilson & Associates Inc.公司的实际出资额。

注 3：上述境外子公司除 Lineage Wa, Inc.公司外，其他公司均系 Wilson & Associates Inc.公司持有 100%股权的子公司。

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上海棱光实业股份有限公司 2013 年度及 2014 年 1-8 月备考合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

6 企业合并及合并财务报表（续）

6.1 子公司情况（续）

少数股东权益对集团重要的非全资子公司的相关信息

6.1.4.1 少数股东情况

2014 年 1-8 月

2014 年1-8 月
子公司名称	少数股东的 持股比例(%)	少数股东的 表决权比例(%)	当期归属于 少数股东的损益	当期向少数股东 分配的股利	期末累计少数 股东权益
上海现代建筑装饰环境 设计研究院有限公司	49.00	49.00	3,252,571.57	9,063,875.00	9,907,931.20
上海申元工程投资咨询有限公司	49.00	49.00	2,127,082.98	5,601,833.62	5,737,653.07
上海现代华盖建筑设计研究院有限公司	45.00	45.00	831,569.48	-	4,652,463.29
合 计			6,211,224.03	14,665,708.62	20,298,047.56

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上海棱光实业股份有限公司 2013 年度及 2014 年 1-8 月备考合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

6 企业合并及合并财务报表（续）

6.1 子公司情况（续）

少数股东权益对集团重要的非全资子公司的相关信息（续）

6.1.4.1 少数股东情况（续）

2013 年

2013 年
子公司名称	少数股东的 持股比例(%)	少数股东的 表决权比例(%)	当期归属于 少数股东的损益	当期向少数股东 分配的股利	期末累计少数 股东权益
上海现代建筑装饰环境 设计研究院有限公司	49.00	49.00	8,744,149.43	6,250,279.99	15,719,234.63
上海申元工程投资咨询有限公司	49.00	49.00	5,496,719.42	3,195,226.39	9,212,403.71
上海现代华盖建筑设计研究院有限公司	45.00	45.00	1,558,590.17	5,234,049.54	3,820,893.81
合 计			15,799,459.02	14,358,836.18	28,752,532.15

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上海棱光实业股份有限公司 2013 年度及 2014 年 1-8 月备考合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

6 企业合并及合并财务报表（续）

6.1 子公司情况（续）

6.1.4 少数股东权益对集团重要的非全资子公司的相关信息（续）

6.1.4.2 上述重要非全资子公司的主要财务信息

2014 年 1-8 月

2014 年1-8 月
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动 现金净流量
上海现代建筑装饰环境 设计研究院有限公司	151,823,851.79	8,748,385.95	160,572,237.74	139,998,638.39	-	139,998,638.39	214,644,010.07	6,814,900.22	6,814,900.22	-39,348,880.32
上海申元工程投资 咨询有限公司	76,617,687.85	4,366,083.80	80,983,771.65	69,274,275.58	-	69,274,275.58	78,153,878.38	4,340,985.69	4,340,985.69	-19,788,339.11
上海现代华盖建筑 设计研究院有限公司	87,484,130.02	2,233,386.01	89,717,516.03	79,378,708.71	-	79,378,708.71	55,465,435.00	1,847,932.18	1,847,932.18	-17,396,484.54

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上海棱光实业股份有限公司 2013 年度及 2014 年 1-8 月备考合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

6 企业合并及合并财务报表（续）

6.1 子公司情况（续）

6.1.4 少数股东权益对集团重要的非全资子公司的相关信息（续）

6.1.4.2 上述重要非全资子公司的主要财务信息（续）

2013 年

2013 年
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动 现金净流量
上海现代建筑装饰环境 设计研究院有限公司	163,422,149.07	7,317,069.01	170,739,218.08	138,482,814.86	-	138,482,814.86	303,489,009.98	17,617,190.12	17,617,190.12	47,659,804.68
上海申元工程投资 咨询有限公司	81,212,321.38	4,477,523.72	85,689,845.10	66,889,021.20	-	66,889,021.20	127,479,431.70	11,217,794.75	11,217,794.75	43,102,578.94
上海现代华盖建筑 设计研究院有限公司	93,096,987.29	4,074,101.44	97,171,088.73	88,680,213.59	-	88,680,213.59	88,358,414.65	3,463,533.72	3,463,533.72	18,151,982.53

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上海棱光实业股份有限公司 2013 年度及 2014 年 1-8 月备考合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

6 企业合并及合并财务报表（续） （金额单位为人民币万元）

• 6.2 报告期内新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体

6.2.1 报告期内新纳入合并范围的子公司

6.2.1.1 2013 年新纳入合并范围的子公司

6.2.1.1 2013 年新纳入合并范围的子公司
子公司名称	期末净资产	本期净利润
华东建筑设计研究院河南有限公司	299.97	-0.03
上海现咨建设工程审图有限公司	289.48	-10.52

上述子公司均系于 2013 年度新设立而增加合并范围。

6.2.1.2 2014 年新纳入合并范围的子公司

6.2.1.2 2014 年新纳入合并范围的子公司
子公司名称	期末净资产	本期净利润
上海艺卡迪投资发展有限公司（合并）	17,177.74	-1,074.19

华东设计院全资子公司上海艺卡迪投资发展有限公司于 2014 年初成立后于同年 2 月 28 日全资收购了 非同一控制下位于美国的 Lineage Wa, Inc.公司和 Wilson & Associates Inc.公司及其下属子公司，2014 年合并范围增加 7 家子公司。Wilson & Associates Inc.公司及其下属子公司见本附注 6.1.3 所示。

6.2.2 报告期内发生的同一控制下业务合并

根据相关改制上市方案原现代建筑设计集团与拟上市主业相关的各业务分公司及职能部门的业务、合 同、人员及其执业资质等于 2013 年 1 月 1 日整建制合并移入华东设计院，此项并移构成同一控制下的 业务合并。根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》及其他相关准则的规定，视同华东设计院与被 合并业务主体在以前年度即以目前的状态存在而将其纳入期初合并范围，原各独立核算分公司及技术 中心、总承包部、海外事业部主要财务数据及按同一口径拆分的原现代建筑设计集团本部相应数据如 下所示：

分公司/部门名称	2012年12月31日净资产	2012年度净利润
上海现代建筑设计（集团）有限公司本部	-10,699.56	-5,771.70
上海现代建筑设计（集团）有限公司技术中心	48.39	11.78
上海现代建筑设计（集团）有限公司总承包事业部	-12.95	0.04
上海现代建筑设计（集团）有限公司海外事业部	5.79	0.08
上海现代建筑设计（集团）有限公司都市建筑设计院	3,786.49	3,393.88
上海现代建筑设计（集团）有限公司市政工程设计院	200.49	200.49
上海现代建筑设计（集团）有限公司规划建筑设计院	688.86	716.57
上海现代建筑设计（集团）有限公司历史建筑保护设计院	-285.55	-285.55
上海现代建筑设计（集团）有限公司深圳分公司	-191.94	-65.25
上海现代建筑设计（集团）有限公司郑州分公司	-239.51	-87.81
上海现代建筑设计（集团）有限公司海南分公司	-21.04	-13.77

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6 企业合并及合并财务报表（续） （金额单位为人民币万元）

• 6.2.3 报告期内不再纳入合并范围的子公司

6.2.3.1 2014 年不再纳入合并范围的子公司

	子公司名称	处置日净资产	期初至处置日净利润
	上海新特思建筑设计咨询有限公司	3,930,368.98	-12,000.00
	根据子公司新特思公司股东会决议，同意其解散并进行税务清算和工商注销。新特思公司业于2014年 7月1日取得上海市工商行政管理局黄浦分局01000001201406270008号《准予注销登记通知书》予以 批准注销登记。

根据华东设计院原股东现代建筑设计集团董事会（2012 年）25 号《关于同意现代建设咨询公司吸收合 并现代咨询公司、现代建设公司的决议》，子公司现代建设咨询公司以吸收合并方式合并子公司现代 咨询公司和现代建设公司。由于上述 3 家子公司最终控制方同为现代建筑设计集团，此项吸收合并构 成同一控制下吸收合并。现代建设咨询公司于 2014 年 6 月完成上述吸收合并，华东设计院在本报告期 末不再将现代咨询和现代建设作为子公司纳入合并范围，而直接合并完成吸收合并后的现代建设咨询 公司，实质合并范围未发生变更。

• 6.3 报告期内发生的同一控制下业务合并

2013 年 1 月 1 日发生的同一控制下业务合并见本附注 6.2.2 所述。

• 6.4 报告期内发生的非同一控制下企业合并

被合并方	商誉金额	商誉计算方法
Wilson & Associates Inc.	191,207,207.95	合并成本为58,739,449美元，被合并方于购买日 2014年2月28日的可辨认净资产公允价值为 27,722,983美元，差额为31,016,466美元按资产 负债表日汇率折合人民币191,207,207.95元，合 并时确认为商誉。

52

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6 企业合并及合并财务报表（续）

6.5 反向购并编制合并报表时形成

借壳方	判断构成反向购买的依据	合并成本的确定方法	合并中确认的商誉或计入当 期的损益的计算方法
华东建筑设计 研究院有限公司	本公司的经营决策在本次重组后 被华东设计院原股东现代建筑设 计集团所控制，符合非上市公司以 所持有的对子公司投资等资产为 对价取得上市公司的控制权，构成 反向购买	法律上的子公司即华东设计 院（购买方）以发行权益性 证券的方式为获取在合并后 报告主体的股权比例，应向 法律上母公司即本公司（被 购买方）的股东发行的权益 性证券数量与权益性证券的 公允价值计算的结果，即 (3000/51%-3000) × 10.85= 31,273.53万元。	本公司在本次重组交易时未 持有构成业务的资产或负 债，按照权益性交易的原则 不确认商誉或当期损益

• 6.6 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

境外经营实体主要为上海现代建筑设计集团（国际）有限公司和 Wilson & Associates Inc.，其主要报表 项目的折算汇率如下：

项目的折算汇率如下：
公司名称	原币币种	资产负债表	利润表	现金流量表
上海现代建筑设计集团（国际）有限公司	港币	0.79543	0.79083	0.79083
Wilson & Associates Inc.	美元	6.1647	6.1431	6.1431

• 注 1：所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

• 注 2：以上汇率使用国家外汇管理局公布的人民币汇率中间价为基础，资产负债表采用各报告期末汇 率，利润表和现金流量表采用各报告期平均汇率。

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上海棱光实业股份有限公司 2013 年度及 2014 年 1-8 月备考合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

7 备考合并财务报表项目附注

7.1 货币资金

项 目 现 金 人民币 美 元 港 币 小 计 银行存款 人民币 美 元 港 币 日 元 新加坡元 印度卢比 迪拉姆 小 计 其他货币资金 人民币 美 元 小 计 合 计		2014年8月31日 人民币金额 外币金额 折算率 960,203.90 63,249.82 33,616.30 42,261.80 0.78623 1,057,070.02 551,983,902.96 12,402,137.22 1,948,938.41 6.0969 248,160.66 750,643.66 0.78621 0.17 3.00 0.05667 1,570,494.32 392,900.99 4,974.91 566,602,571.23 8,017,781.36 8,661,064.44 16,678,845.80 584,338,487.05	2013年12月31日
	外币金额 折算率 10,260.00 6.1647 42,261.80 0.79543 2,016,189.59 6.1513 311,983.02 0.79543 2.84 0.05986 317,744.00 4.9426 385,645.00 1.0188 2,964.00 1.6784 1,404,945.00 6.1647		人民币金额 543,869.57 33,227.50
			577,097.07
			900,525,670.20 11,882,482.59 590,166.30 0.17
			912,998,319.26
			8,367,959.50
			8,367,959.50
			921,943,375.83

7.1.2 其他原因造成所有权受到限制的货币资金

项 目 履约保证金 保函保证金 合 计	2014 年8 月31 日 6,631,110.00 10,047,735.80 16,678,845.80	2013 年12 月31 日
		6,631,110.00 1,736,849.50
		8,367,959.50

其他原因造成所有权受到限制的货币资金说明：

本公司所有权受到限制的货币资金俱系其他货币资金，2014 年 8 月 31 日其他货币资金中美元 1,404,945.00 元俱系子公司 Wilson & Associates Inc.的保函保证金。

7.1.3 货币资金 2014 年 8 月 31 日数较年初数减少 337,604,888.78 元，减少比例为 36.62%，减少原 因主要系发放上一年度年终奖金及收购子公司 Wilson & Associates Inc.所致。

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7 备考合并财务报表项目附注（续）

• 7.2 应收票据

7.2.1 应收票据分类

种 类 银行承兑汇票	2014 年8 月31 日 4,620,700.00	2013 年12 月31 日
		14,840,000.00

7.2.2 期末本公司无质押的应收票据。

7.2.3 应收票据 2014 年 8 月 31 日数较年初数减少 10,219,300.00 元，减少比例为 68.86%，减少原 因主要系应收票据到期收回所致。

7.3 应收账款

7.3.1 应收账款按种类分析

2014年8月31日 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 215,628,556.02 16.95 1,043,448.11 0.48 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 1,040,598,568.41 81.81 39,834,882.30 3.83 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 15,823,260.59 1.24 15,823,260.59 100.00 合 计 1,272,050,385.02 100.00 56,701,591.00 4.46	2013年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日
	账面余额 金额 比例 (%) 231,557,957.85 30.34 525,820,607.54 68.89 5,923,011.71 0.77 763,301,577.10 100.00	坏账准备
	金额 231,557,957.85 525,820,607.54 5,923,011.71 763,301,577.10	金额 - 19,149,199.54 5,923,011.71 25,072,211.25	比例 (%)
			- 3.64 100.00
			3.28

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7 备考合并财务报表项目附注（续）

7.3 应收账款（续）

7.3.2 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收客户名称 2014年8月31日 上海现代建筑设计（集团）有限公司 2013年12月31日 上海现代建筑设计（集团）有限公司	账面余额 215,628,556.02 231,557,957.85	坏账金额 计提比例(%) 1,043,448.11 0.48 - -	计提理由
			按公司政策对其中账 龄超过6个月且无客观 证据表明发生了减值 的208,689,618.49 元按 余额的0.5%计提，其余 账龄6个月以内的不计 提坏账准备。 按公司政策账龄在6个 月以内的不计提坏账 准备

7.3.3 按组合计提坏账准备的应收账款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄 6个月以内 6个月-1年 1年以内小计 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 合 计	2014年8月31日	2014年8月31日	坏账准备 - 21,034,249.12 21,034,249.12 9,270,078.91 5,221,900.84 1,787,179.91 2,521,473.52 39,834,882.30	2013年12月31日	2013年12月31日
		账面余额 比例(%) 73.59 20.21 93.80 4.45 1.26 0.25 0.24 100.00			账面余额 比例(%) 83.83 6.28 90.11 6.85 2.12 0.41 0.51 100.00	坏账准备
	金 额 765,776,342.80 210,342,491.21 976,118,834.01 46,350,394.62 13,054,752.10 2,553,114.16 2,521,473.52 1,040,598,568.41			金 额 440,797,684.10 33,010,962.70 473,808,646.80 36,019,361.31 11,167,851.09 2,158,859.22 2,665,889.12 525,820,607.54
						- 3,301,096.27
						3,301,096.27 7,203,872.26 4,467,140.44 1,511,201.45 2,665,889.12
						19,149,199.54

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上海棱光实业股份有限公司 2013 年度及 2014 年 1-8 月备考合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

7 备考合并财务报表项目附注（续）

7.3 应收账款（续）

7.3.4 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收客户名称 2014年8月31日 Devisha infrastructure private limited 东坡房地产经营开发公司 上海芦潮港联合发展总公司 上海实宏纸业有限公司 Hainan Jinyi Real Estate Development Co. Ltd Nitesh Estates Ltd Citic Pacific Ltd Hubei Yurun Property Investment Co., Ltd Zhejiang Yasha Decoration Co., Ltd RMJM Hong Kong Ltd Law Developments SDN BHD 806 MAIN HOTEL, LLC Shanghai Bao Li Jia Real Development Co. ATLAS RESTAURANT CONCEPTS, LLC Upchina Corporation Limited Guocoland PTE Ltd CHENGDU XIAOFENG COMMERCIAL Wanda Hotel Construction Co., Ltd Sanya Sunny Bay Development Co., Ltd FAIRMONT LE CHATEAU FRONTENAC PT Griya Pancaloka PT WISMA NUSANTARA INT'L 合 计 应收客户名称 2013年12月31日 Devisha infrastructure private limited 东坡房地产经营开发公司 上海芦潮港联合发展总公司 上海实宏纸业有限公司 合 计	账面余额 5,840,564.09 100,000.00 40,000.00 10,000.00 4,090,907.58 900,295.55 767,505.15 645,275.30 601,319.66 584,265.62 450,639.59 379,130.77 349,957.69 335,205.57 268,087.39 160,446.06 93,289.11 92,470.50 86,496.10 19,632.29 4,132.81 3,639.76 15,823,260.59 账面余额 5,773,011.71 100,000.00 40,000.00 10,000.00 5,923,011.71	坏账金额 计提比例(%) 5,840,564.09 100.00 100,000.00 100.00 40,000.00 100.00 10,000.00 100.00 4,090,907.58 100.00 900,295.55 100.00 767,505.15 100.00 645,275.30 100.00 601,319.66 100.00 584,265.62 100.00 450,639.59 100.00 379,130.77 100.00 349,957.69 100.00 335,205.57 100.00 268,087.39 100.00 160,446.06 100.00 93,289.11 100.00 92,470.50 100.00 86,496.10 100.00 19,632.29 100.00 4,132.81 100.00 3,639.76 100.00 15,823,260.59 坏账金额 计提比例(%) 5,773,011.71 100.00 100,000.00 100.00 40,000.00 100.00 10,000.00 100.00 5,923,011.71	计提理由
			预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 计提理由
			预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回

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7 备考合并财务报表项目附注（续）

7.3 应收账款（续）

• 7.3.4 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款（续）

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款说明：

2014 年 8 月 31 日单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款除前 4 项外，其余均系 2014 年新 收购子公司 Wilson & Associates Inc.账面带入的应收账款原值及坏账准备，该部分全额计提坏账准备的 应收账款原币金额为美元 1,595,000.00 元，折人民币 9,832,696.50 元。

7.3.5 本报告期内实际核销的应收账款情况

应收客户名称 2014年1-8月 上海渝龙置业有限公司 Bin Omeir Villa Burswood Nominees Limited as a trustee for The Burswood Property Trust Melco Crown (COD) Developments Limited Zhejiang Yasha Decoration Co., Ltd HH Sheikh Nahyan Mabarak Al Nahyan Hotel Lotte Co., Ltd Egret Lake Resort Goodwood Hotel SDN BHD Hainan Wan Fu Shi Ye Development Co., Ltd Shanghai Tower Jinjiang Hotel Asset Management Co., Ltd Shangri La Hotel PT Karangman Sejahtera Cotai Hotel Casino 99 Hudson Towers 合 计	应收账款 性质 设计费 设计费 设计费 设计费 设计费 设计费 设计费 设计费 设计费 设计费 设计费 设计费 设计费 设计费 设计费	核销金额 核销原因 250,000.00 确信无法收回 1,993,332.06 确信无法收回 716,097.73 确信无法收回 544,446.00 确信无法收回 492,776.32 确信无法收回 270,408.18 确信无法收回 261,485.32 确信无法收回 203,550.21 确信无法收回 162,149.21 确信无法收回 128,549.75 确信无法收回 77,311.33 确信无法收回 67,263.10 确信无法收回 30,247.00 确信无法收回 12,553.84 确信无法收回 621.70 确信无法收回 5,210,791.75	是否关联 交易产生
			否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否

应收账款核销说明：

2014 年 1-8 月核销的应收账款除第 1 项外，其余均系 2014 年新收购子公司 Wilson & Associates Inc.账 面带入并于本期核销的应收账款，该部分核销的应收账款原币金额为美元 820,048.00 元，折人民币 4,960,791.75 元。

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7 备考合并财务报表项目附注（续）

7.3 应收账款（续）

7.3.6 各报告期末应收账款中持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位情况

单位名称 上海现代建筑设计（集团）有限公司	2014年8月31日 余额 计提坏账金额 215,628,556.02 1,043,448.11	2013年12月31日	2013年12月31日
		余额 231,557,957.85	计提坏账金额
			-

各期末对母公司现代建筑设计集团及其各分公司应收账款明细详见本附注“8.6.1 应收关联方款项”所 示。

7.3.7 应收账款余额前五名单位情况

单位名称 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海国际主题乐园有限公司 上海恒骏房地产有限公司 武汉万达东湖置业有限公司 安徽省东方金河房地产开发有限公司 合 计	与本公司关系 母公司 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方	金 额 215,628,556.02 27,422,657.26 15,128,719.80 13,533,999.59 11,132,075.46 282,846,008.13	账 龄 1年以内 6个月以内 6个月以内 6个月以内 6个月以内	占应收账款 总额比例(%)
				16.95 2.16 1.19 1.06 0.88
				22.24

7.3.8 应收关联方账款情况

单位名称 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计集团物业管理有限公司 合 计	与本公司关系 母公司 受同一母公司控制	金 额 215,628,556.02 10,000.00 215,638,556.02	占应收账款 总额的比例(%)
			16.95 0.001
			16.95

7.3.9 应收账款 2014 年 8 月 31 日数较年初数增加 477,119,428.17 元，增加比例为 64.63%，增加原因主 要系部分业主方受宏观经济影响付款进度有所滞后以及合并范围增加子公司 Wilson & Associates Inc. 账面应收账款所致。

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7.4 其他应收款

7.4.1 其他应收款按种类分析如下

2014年8 账面余额 种 类 金 额 比例 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 34,324,451.21 27.20 按组合计提坏账准备的其他应收款 预计可收回款项组合 67,957,683.39 53.84 账龄组合 23,164,942.55 18.35 组合小计 91,122,625.94 72.19 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 768,379.20 0.61 合 计 126,215,456.35 100.00	2014年8	月31日	坏账准备 比例(%) 0.28 0.50 2.27 0.95 100.00 1.37	2013年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日
				账面余额 金 额 比例 (%) 461,928,907.91 82.46 73,786,719.38 13.17 23,731,844.48 4.23 97,518,563.86 17.40 768,379.20 0.14 560,215,850.97 100.00	坏账准备
		金 额 96,550.00 339,738.45 524,788.20 864,526.65 768,379.20 1,729,455.85		金 额 461,928,907.91 73,786,719.38 23,731,844.48 97,518,563.86 768,379.20 560,215,850.97	金 额 - 368,933.39 951,082.11 1,320,015.50 768,379.20 2,088,394.70	比例 (%)
						- 0.50 4.01 1.35 100.00
						0.37

7.4.2 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容 2014年8月31日 总承包项目履约保证金 华东设计院及子公司与 现代建筑设计集团往来款 2013年12月31日 华东设计院及子公司存于 现代建筑设计集团的款项及往来款	账面余额 19,310,000.00 15,014,451.21 461,928,907.91	坏账金额 计提比例(%) 96,550.00 0.50 - - - -	计提理由
			按公司政策账龄超过6个月 且无客观证据表明发生了 减值的按余额的0.5%计提 坏账准备 按公司政策账龄在6个月以 内的不计提坏账准备 同 上

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7 备考合并财务报表项目附注（续）

7.4 其他应收款（续）

7.4.3 按组合计提坏账准备的其他应收款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄 6个月以内 6个月-1年 1年以内小计 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 合 计	2014年8月31日	2014年8月31日	坏账准备 - 94,903.30 94,903.30 120,019.89 94,421.26 59,463.74 155,980.01 524,788.20	2013年12月31日	2013年12月31日
		账面余额 比例(%) 91.26 4.10 95.36 2.58 1.02 0.37 0.67 100.00			账面余额 比例(%) 81.80 12.11 93.91 3.32 0.87 0.40 1.50 100.00	坏账准备
	金 额 21,140,328.71 949,033.00 22,089,361.71 598,599.47 236,053.16 84,948.20 155,980.01 23,164,942.55			金 额 19,412,313.01 2,873,187.15 22,285,500.16 787,292.95 206,349.00 96,457.16 356,245.21 23,731,844.48
						- 287,318.72
						287,318.72 157,458.57 82,539.60 67,520.01 356,245.21
						951,082.11

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

组合名称 押金保证金 及备用金	2014年8月31日 账面余额 计提比 例(%) 67,957,683.39 0.50	坏账准备 339,738.45	2013年12月31日 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 73,786,719.38 0.50 368,933.39	2013年12月31日 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 73,786,719.38 0.50 368,933.39
				368,933.39

7.4.4 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容 2014年8月31日 工程款质保金 员工借款 合 计 2013年12月31日 工程款质保金 员工借款 合 计	账面余额 676,803.60 91,575.60 768,379.20 676,803.60 91,575.60 768,379.20	坏账金额 计提比例(%) 676,803.60 100.00 91,575.60 100.00 768,379.20 676,803.60 100.00 91,575.60 100.00 768,379.20	计提理由
			预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回

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7 备考合并财务报表项目附注（续）

7.4 其他应收款（续）

7.4.5 各报告期末其他应收款中持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位情况

单位名称 上海现代建筑设计（集团）有限公司	2014年8月31日 余额 计提坏账金额 15,014,451.21 -	2013年12月31日	2013年12月31日
		余额 461,928,907.91	计提坏账金额
			-

各期末对母公司现代建筑设计集团其他应收款明细详见本附注“8.6.1 应收关联方款项”所示。 7.4.6 金额较大的其他应收款的性质和内容

	项目内容 2014年8月31日 支付的押金、保证金及备用金 与现代建筑设计集团往来款 2013年12月31日 存于上海现代建筑设计（集团） 有限公司内部结算中心款项 注 与现代建筑设计集团往来款	金 额 87,267,683.39 15,014,451.21 361,755,558.64 100,173,349.27	性质或内容
			支付的押金、保证金 及员工暂借的备用金等 往来款 华东设计院及子公司 存于母公司的款项 往来款

注：上述华东设计院及其子分公司存于现代建筑设计集团内部结算中心款项已于 2014 年 5 月 9 日前悉 数收回。

7.4.7 其他应收款余额前五名单位情况

单位名称 成都文旅龙门山旅游投资有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海市城乡建设和交通委员会 业务受理服务中心 恒御行物业管理(上海)有限公司 上海院职工委员会 合 计	与本公司关系 非关联方 母公司 非关联方 非关联方 非关联方	金 额 19,310,000.00 15,014,451.21 2,050,000.00 2,000,000.00 864,200.00 39,238,651.21	账 龄 2-3年 6个月以内 6个月以内 6个月以内 6个月以内	占其他应收款 总额比例(%)
				15.30 11.90 1.62 1.58 0.68
				31.08

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7 备考合并财务报表项目附注（续）

7.4 其他应收款（续）

7.4.8 应收关联方账款情况

单位名称 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计集团物业管理有限公司 合 计	与本公司关系 母公司 受同一母公司控制	金 额 15,014,451.21 30,000.00 15,044,451.21	占其他应收款 总额的比例(%)
			11.90 0.02
			11.92

7.4.9 其他应收款 2014 年 8 月 31 日数较年初数减少 433,641,455.77 元，减少比例为 77.70%，减少原因 主要系华东设计院及子公司将存于现代建筑设计集团内部结算中心款项悉数收回所致。

7.5 预付账款

7.5.1 预付账款按账龄列示

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计	2014 年8 月31 日 金额 比例（%） 125,053,249.35 91.67 5,476,165.52 4.01 5,892,200.00 4.32 - - 136,421,614.87 100.00	2013 年12	月31 日
	金额 125,053,249.35 5,476,165.52 5,892,200.00 - 136,421,614.87	金额 43,393,285.93 9,021,353.00 26,436,480.00 - 78,851,118.93	比例（%）
			55.03 11.44 33.53 -
			100.00

7.5.2 预付账款余额前五名单位情况

单位名称 中国仪器进出口（集团）公司 深圳市天市源科技有限公司 中国南海有限公司云南分公司 上海市建筑装饰工程集团有限公司 上海鼎星人力咨询服务有限公司 合 计	与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方	金 额 79,890,715.33 10,888,955.70 7,000,000.00 6,069,801.25 5,617,681.00 109,467,153.28	时 间 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内	未结算原因
				项目尚在进行中 项目尚在进行中 项目尚在进行中 项目尚在进行中 项目尚在进行中

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7 备考合并财务报表项目附注（续）

• 7.5 预付账款（续）

• 7.5.3 各报告期末预付账款中无持公司 5%以上（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

7.5.4 预付账款 2014 年 8 月 31 日数较年初数增加 57,570,495.94 元，增加比例为 73.01%，增加原因主要 系总承包项目增加使得相应预付的分包项目款项增加所致。

• 7.6 存货

7.6.1 存货分类

7.6.1存货分类
项 目 未完工设计成本 工程施工 低值易耗品 合 计	2014年8月31日 账面余额 跌价 准备 账面价值 690,753,934.56 - 690,753,934.56 19,563,326.10 - 19,563,326.10 472,117.69 - 472,117.69 710,789,378.35 - 710,789,378.35		2013年12月31日
	账面余额 690,753,934.56 19,563,326.10 472,117.69 710,789,378.35	跌价 准备 - - - -	账面余额 583,286,669.26 10,688,817.05 450,317.69 594,425,804.00	跌价 准备 - - - -	账面价值
					583,286,669.26 10,688,817.05 450,317.69
					594,425,804.00

• 7.6.2 本公司董事会认为：本公司各报告期末的存货经测试未发生减值，毋须计提跌价准备。

7.6.3 存货 2014 年 8 月 31 日数较年初数增加 116,363,574.35 元，增加比例为 19.58%，主要系按项目实 际完工进度以及取得的外部证据所确认的工作量和合同约定收款进度孰低原则确认累计完工进度，实际 完工进度超过可确认完工进度部分所发生的作为存货的未完工设计成本增加所致。

• 7.7 其他流动资产

项 目 预缴或留抵税金	内容或性质 预缴或留抵税金	2014年8月31日 -	2013年12月31日
			1,997,843.07

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7 备考合并财务报表项目附注（续）

7.8 可供出售金融资产

7.8.1 可供出售金融资产情况

	项 目 可供出售权益工具 7.8.2可供出售金融资产明细 可供出售金融 资产分类 权益工具成本 可供出售权益工具： 北京建研科技股份 有限公司股权投资 2,000,000.00 上海银行股份有限 公司股权投资 150,000.00 天津华联商厦股份 有限公司股权投资 108,000.00 现代城设建筑设计 有限公司股权投资 3,897.61 合 计 2,261,897.61 可供出售金融 资产分类 权益工具成本 可供出售权益工具： 北京建研科技股份 有限公司股权投资 2,000,000.00 上海银行股份有限 公司股权投资 150,000.00 天津华联商厦股份 有限公司股权投资 108,000.00 现代城设建筑设计 有限公司股权投资 3,852.53 合 计 2,261,852.53	2014年8月31日 2013年12月31日 2,258,000.80 2,258,000.79 2014年8月31日 公允价值 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 已计提 减值金额 2,000,000.00 - - 150,000.00 - - 108,000.00 - - 0.8 - 3,896.81 2,258,000.80 - 3,896.81 2013年12月31日 公允价值 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 已计提 减值金额 2,000,000.00 - - 150,000.00 - - 108,000.00 - - 0.79 - 3,851.74 2,258,000.79 - 3,851.74	2013年12月31日	2013年12月31日
			2,258,000.79
				已计提 减值金额
				- - - 3,896.81
				3,896.81
				已计提 减值金额
				- - - 3,851.74
				3,851.74

可供出售权益工具系华东设计院及其子公司对非上市公司的股权投资，在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量，按成本价值计量。

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• 7.8 可供出售金融资产（续）

7.8.3 可供出售金融资产减值准备变动情况

	2014年1-8月 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具： 现代城设建筑设计 有限公司股权投资	期初已计提减 值准备金额 3,851.74	本年计提 45.07	其中：从其他 综合收益转入 -	本年减少 -	期末已计提 减值金额
						3,896.81

2014 年 1-8 月可供出售金融资产减值准备变动情况说明：

现代城设建筑设计有限公司系子公司现代国际投资，期初减值准备为港币 4,899.00 元，本期变动系外币 报表项目随汇率变动所致。

	2013年度 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具： 天津大邱庄尧舜发展 股份有限公司股权投资 现代城设建筑设计 有限公司股权投资 合 计	期初已计提减 值准备金额 100,000.00 - 100,000.00	本年计提 - 3,851.74 3,851.74	其中：从其他 综合收益转入 - - -	本年减少 100,000.00 - 100,000.00	期末已计提 减值金额
						- 3,851.74
						3,851.74

2013 年可供出售金融资产减值准备变动情况说明：

（1）天津大邱庄尧舜发展股份有限公司系子公司水利院出资 10 万元的参股公司，其已于 2010 年 11 月 29 日被天津市工商行政管理局吊销营业执照，2011 年度和 2012 年度未进行工商年检。鉴此，水利院于 2010 年对其全额计提了减值准备，于 2013 年核销对其投资，并经上海财瑞会计师事务所有限公司进行 审计，于 2013 年 12 月 25 日出具了沪财瑞会审（2013）3-424 号《资产损失财务核销专项审计报告》。

（2）现代城设建筑设计有限公司系子公司现代国际投资，投资成本为港币 4,900.00 元，由于该公司至 今仍未正常运作，而计提减值准备港币 4,899.00 元，按 2013 年 12 月 31 日汇率折算人民币 3,851.74 元。

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• 7.9 对合营企业投资和联营企业的投资

7.9.1 不重要联营企业的汇总信息

项 目 联营企业： 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 其他综合收益 综合收益总额	2014年8月31日 3,349,088.59 -293,779.50 - -293,779.50	2013年12月31日
		3,642,868.09 594,252.47 - 594,252.47

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7.10 长期股权投资

7.10.1 长期股权投资情况表

被投资单位名称 核算 方法 2014年8月31日 上海泰孚建筑安全 咨询有限公司 权益法 上海现代建筑设计集团 物业管理有限公司 权益法 海南（上海）建筑设计 研究院有限公司 权益法 合 计 2013年12月31日 上海泰孚建筑安全 咨询有限公司 权益法 上海现代建筑设计集团 物业管理有限公司 权益法 海南（上海）建筑设计 研究院有限公司 权益法 合 计	投资 成本 330,000.00 400,000.00 600,000.00 1,330,000.00 330,000.00 400,000.00 600,000.00 1,330,000.00	年初 余额 844,397.06 836,602.92 1,961,868.11 3,642,868.09 975,616.64 668,181.70 1,753,603.26 3,397,401.60	增减 变动 -291,838.87 12,881.84 -14,822.47 -293,779.50 -131,219.58 168,421.22 208,264.85 245,466.49	期末 余额 552,558.19 849,484.76 1,947,045.64 3,349,088.59 844,397.06 836,602.92 1,961,868.11 3,642,868.09	在被投资 单位持股 比例（%） 33.00 40.00 20.00 33.00 40.00 20.00	在被投资 单位表决 权比例（%） 33.00 40.00 20.00 33.00 40.00 20.00	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 - - - - - -	减值 准备 - - - - - - - -	本年计提 减值准备 - - - - - - - -	本期 现金 红利
										- - -
										-
										247,500.00 101,285.98 -
										348,785.98

7.10.2 本报告期不存在向投资企业转移资金的能力受到限制情形，亦不存在有限售条件的长期股权投资。

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7.11 固定资产

7.11.1 固定资产情况

项 目 一、账面原值合计 其中：房屋建筑物 专用设备 运输工具 办公家具 电子设备 其他设备 二、累计折旧合计 其中：房屋建筑物 专用设备 运输工具 办公家具 电子设备 其他设备 三、固定资产账面净值合计 其中：房屋建筑物 专用设备 运输工具 办公家具 电子设备 其他设备 四、减值准备合计 五、固定资产账面价值合计 其中：房屋建筑物 专用设备 运输工具 办公家具 电子设备 其他设备	2013年12月31日 账面余额 275,493,302.82 97,861,090.59 20,660,047.27 87,924,373.11 9,175,263.60 59,860,230.25 12,298.00 129,701,027.09 14,937,364.75 13,521,873.90 57,918,570.40 5,174,081.83 38,137,519.57 11,616.64 145,792,275.73 82,923,725.84 7,138,173.37 30,005,802.71 4,001,181.77 21,722,710.68 681.36 - 145,792,275.73 82,923,725.84 7,138,173.37 30,005,802.71 4,001,181.77 21,722,710.68 681.36	本期增加 9,139,169.23 40,171.13 944,312.65 2,595,506.50 1,219,101.75 4,340,077.20 - 20,862,240.92 1,777,560.20 1,716,482.76 6,946,349.52 1,157,040.32 9,264,808.12 - —— —— —— —— —— —— —— - —— —— —— —— —— —— ——	本期新增 子公司 25,513,315.73 - - - 4,266,817.81 21,246,497.92 - 18,153,042.30 - - - 2,827,878.68 15,325,163.62 - —— —— —— —— —— —— —— - —— —— —— —— —— —— ——	本期减少 8,151,825.55 - 959,915.08 2,856,072.54 769,971.50 3,565,866.43 - 7,100,623.72 - 683,903.79 2,514,120.87 726,741.42 3,175,857.64 - —— —— —— —— —— —— —— - —— —— —— —— —— —— ——	2014年8月31日 账面余额
					301,993,962.23
					97,901,261.72 20,644,444.84 87,663,807.07 13,891,211.66 81,880,938.94 12,298.00 161,615,686.59
					16,714,924.95 14,554,452.87 62,350,799.05 8,432,259.41 59,551,633.67 11,616.64 140,378,275.64
					81,186,336.77 6,089,991.97 25,313,008.02 9,149,972.39 18,638,456.55 509.94 -
					140,378,275.64
					81,186,336.77 6,089,991.97 25,313,008.02 9,149,972.39 18,638,456.55 509.94

本期折旧额为 20,862,240.92 元。 无由在建工程转入的固定资产。

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7.11 固定资产（续）

7.11.1 固定资产情况（续）

项 目 一、账面原值合计 其中：房屋建筑物 专用设备 运输工具 办公家具 电子设备 其他设备 二、累计折旧合计 其中：房屋建筑物 专用设备 运输工具 办公家具 电子设备 其他设备 三、固定资产账面净值合计 其中：房屋建筑物 专用设备 运输工具 办公家具 电子设备 其他设备 四、减值准备合计 五、固定资产账面价值合计 其中：房屋建筑物 专用设备 运输工具 办公家具 电子设备 其他设备	2012年12月31日 账面余额 268,460,809.00 97,968,592.00 20,319,304.15 89,354,660.74 7,143,374.02 53,662,580.09 12,298.00 122,864,791.31 12,308,262.74 12,518,172.15 55,713,010.87 4,950,432.90 37,363,414.76 11,497.89 145,596,017.69 85,660,329.26 7,801,132.00 33,641,649.87 2,192,941.12 16,299,165.33 800.11 - 145,596,017.69 85,660,329.26 7,801,132.00 33,641,649.87 2,192,941.12 16,299,165.33 800.11	本期增加 28,574,047.67 -107,501.41 2,135,076.67 9,100,173.29 2,632,880.85 14,813,418.27 - 26,887,430.63 2,629,102.01 2,710,478.62 11,517,891.08 799,154.76 9,230,685.41 118.75 —— —— —— —— —— —— —— - —— —— —— —— —— —— ——	本期减少 21,541,553.85 - 1,794,333.55 10,530,460.92 600,991.27 8,615,768.11 - 20,051,194.85 - 1,706,776.87 9,312,331.55 575,505.83 8,456,580.60 - —— —— —— —— —— —— —— - —— —— —— —— —— —— ——	2013年12月31日 账面余额
				275,493,302.82
				97,861,090.59 20,660,047.27 87,924,373.11 9,175,263.60 59,860,230.25 12,298.00 129,701,027.09
				14,937,364.75 13,521,873.90 57,918,570.40 5,174,081.83 38,137,519.57 11,616.64 145,792,275.73
				82,923,725.84 7,138,173.37 30,005,802.71 4,001,181.77 21,722,710.68 681.36 -
				145,792,275.73
				82,923,725.84 7,138,173.37 30,005,802.71 4,001,181.77 21,722,710.68 681.36

本期折旧额为 26,887,430.63 元。

本期由在建工程转入的固定资产原值为 892,410.55 元。

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• 7.11 固定资产（续）

7.11.2 2013 年及 2014 年 1-8 月房屋建筑物变动均系子公司现代国际因外币报表项目随汇率变动所 致。

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7.12 在建工程

7.12.1 在建工程情况

项 目 华东设计总院汉口路 大厦装修改造 华东设计总院兴业 大厦装修改造 华东都市院办公室 装修改造 上海院办公室 装修改造 上海院西安分公司 办公室装修 合 计		2014 年8 月31 日	账面净值 593,197.94 24,401,880.09 6,207,240.88 2,286,268.00 313,674.40 33,802,261.31		2013 年12 月31 日
	账面余额 593,197.94 24,401,880.09 6,207,240.88 2,286,268.00 313,674.40 33,802,261.31	减值准备 - - - - - -		账面余额 529,300.00 18,807,123.60 - 2,158,268.00 103,505.68 21,598,197.28	减值准备 - - - - - -	账面净值
						529,300.00 18,807,123.60 - 2,158,268.00 103,505.68
						21,598,197.28

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7.12 在建工程（续）

7.12.2 在建工程项目变动情况

项目名称 2014年8月31日 华东设计总院汉口 路大厦装修改造 华东设计总院兴业 大厦装修改造 都市院办公室 装修改造 上海院办公室 装修改造 上海院西安分公司 办公室装修 合 计	预算数 40,000,000.00 40,000,000.00 7,746,860.00 3,300,000.00 498,290.58	期初 余额 529,300.00 18,807,123.60 - 2,158,268.00 103,505.68 21,598,197.28	本期增加 63,897.94 5,594,756.49 6,207,240.88 128,000.00 210,168.72 12,204,064.03	转入 固定资产 - - - - - -	其他减少 - - - - - -	工程投 入占预 算比例 (%) 1.48 61.00 72.77 69.28 62.95 -	工程 进度 5.00 85.00 70.00 70.00 60.00 -	利息资 本化累 计金额 - - - - - -	其中： 本期利 息资本 化金额 - - - - - -	本期利 息资本 化率 (%) - - - - -	资金 来源 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹	期末余额
												593,197.94 24,401,880.09 6,207,240.88 2,286,268.00 313,674.40
												33,802,261.31

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7.12 在建工程（续）

7.12.2 在建工程项目变动情况（续）

项目名称 2013年12月31日 华东设计总院汉口 路大厦装修改造 华东设计总院兴业 大厦装修改造 都市院办公室 装修改造 上海院办公室 装修改造 上海院西安分公司 办公室装修 合 计	预算数 40,000,000.00 40,000,000.00 19,000,000.00 3,300,000.00 498,290.58	期初 余额 - - 9,017,738.98 - - 9,017,738.98	本期增加 529,300.00 18,807,123.60 10,580,401.41 2,158,268.00 103,505.68 32,178,598.69	转入 固定资产 - - 892,410.55 - - 892,410.55	转入 长期待摊费用 - - 18,705,729.84 - - 18,705,729.84	工程投 入占预 算比例 (%) 1.32 47.02 100.00 65.40 20.77	工程 进度 1.00 45.00 100.00 65.00 20.00	利息资 本化累 计金额 - - - - - -	其中： 本期利 息资本 化金额 - - - - - -	本期利 息资本 化率 (%) - - - - -	资金 来源 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹	期末余额
												529,300.00 18,807,123.60 - 2,158,268.00 103,505.68
												21,598,197.28

7.12.3 在建工程 2014 年 8 月 31 日数较年初数增加 12,204,064.03 元，增加比例为 56.51%，主要系华东总院新增办公地点继续投入装修及华东都市院办公室 改造所致。

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7.13 无形资产

无形资产情况

项 目 一、账面原值合计 其中：软 件 专利权 商标权 二、累计摊销合计 其中：软 件 专利权 商标权 三、无形资产账 面净值合计 其中：软 件 专利权 商标权 四、减值准备合计 五、无形资产账 面价值合计 其中：软 件 专利权 商标权	2013年12月31日 账面余额 22,713,491.46 21,664,911.46 1,048,580.00 - 12,501,220.10 12,153,964.03 347,256.07 - 10,212,271.36 9,510,947.43 701,323.93 - - 10,212,271.36 9,510,947.43 701,323.93 -	本期增加 38,990.45 38,990.45 - - 2,597,600.49 2,508,053.99 89,546.50 - —— —— —— —— - —— —— —— ——	本期新增 子公司 54,865,830.00 - - 54,865,830.00 - - - - —— —— —— —— - —— —— —— ——	本期减少 - - - - - - - -- —— —— —— —— - —— —— —— ——	2014年8月31日 账面余额
					77,618,311.91
					21,703,901.91 1,048,580.00 54,865,830.00 15,098,820.59
					14,662,018.02 436,802.57 - 62,519,491.32
					7,041,883.89 611,777.43 54,865,830.00 -
					62,519,491.32
					7,041,883.89 611,777.43 54,865,830.00

本期摊销额 2,597,600.49 元。

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7 备考合并财务报表项目附注（续）

7.13 无形资产（续）

无形资产情况（续）

	项 目 一、账面原值合计 其中：软 件 专利权 二、累计摊销合计 其中：软 件 专利权 三、无形资产账 面净值合计 其中：软 件 专利权 四、减值准备合计 五、无形资产账 面价值合计 其中：软 件 专利权	2012年12月31日 账面余额 20,432,604.41 19,414,604.41 1,018,000.00 9,260,444.61 9,059,538.61 200,906.00 11,172,159.80 10,355,065.80 817,094.00 - 11,172,159.80 10,355,065.80 817,094.00	本期增加 3,829,773.05 3,799,193.05 30,580.00 4,789,661.47 4,643,311.40 146,350.07 —— —— —— - —— —— ——	本期减少 1,548,886.00 1,548,886.00 - 1,548,885.98 1,548,885.98 - —— —— —— - —— —— ——	2013年12月31日 账面余额
					22,713,491.46
					21,664,911.46 1,048,580.00 12,501,220.10
					12,153,964.03 347,256.07 10,212,271.36
					9,510,947.43 701,323.93 -
					10,212,271.36
					9,510,947.43 701,323.93

本期摊销额 4,789,661.47 元。

7.13.2 无形资产 2014 年 8 月 31 日数较年初数增加 52,307,219.96 元，增加比例为 512.20%，主要 系收购 Wilson & Associates Inc.设计公司而新增合并范围所致。

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7.14 商誉

被投资单位名称 Wilson & Associates Inc.	2013年12月31日 -	本期增加 191,207,207.95	本期减少 -	2014年8月31日 191,207,207.95	期末减值准备
					-

7.14.1 商誉 2014 年 8 月 31 日数较年初数增加 191,207,207.95 元，增加原因系 2014 年 2 月子公司 艺卡迪公司收购美国 Wilson & Associates Inc.设计公司，其支付的对价大于该公司于购买日可辨认 净资产公允价值差额，并按资产负债表日汇率折合为人民币所致，见本附注 6.4 所述。

经测算对该商誉本期毋须计提减值准备，商誉的减值测试方法见本附注 4.32.1 所述。

7.15 长期待摊费用

项 目 期初余额 2014年8月31日 房屋装修 27,220,710.76 2013年12月31日 房屋装修 12,113,551.22	本期增加 4,055,235.15 27,490,985.02	本期新增 子公司 4,044,800.75 -	本期摊销 8,741,740.82 12,383,825.48	其他减少 - -	期末余额
					26,579,005.84
					27,220,710.76

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• 7.16 递延所得税资产/递延所得税负债

7.16.1 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

	项 目 递延所得税资产： 资产减值准备 计提但尚未发放的工资和奖金 可弥补亏损 小 计 其中：一年之后预期转回的金额 递延所得税负债： 计入其他综合收益的可供出售金 融资产公允价值变动 资产评估增值 小 计 其中：一年之后预期转回的金额	2014 年8 月31 日 7,804,731.30 42,207,118.02 11,733,883.63 61,745,732.95 53,941,001.65 - 1,395,308.86 1,395,308.86 68,480.58	2013 年12 月31 日
			3,904,620.64 61,846,534.80 -
			65,751,155.44
			61,846,534.80
			- 1,469,783.01
			1,469,783.01
			102,653.78

7.16.2 未确认递延所得税资产明细

	项 目 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 小 计	2014 年8 月31 日 6,313,346.76 9,394,923.20 15,708,269.96	2013 年12 月31 日
			5,953,529.11 3,412,164.41
			9,365,693.52

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• 7.16 递延所得税资产/递延所得税负债（续）

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

	年 份 2016年 2017年 2018年 2019年 2020年 小 计	2014 年8 月31 日 11,177.54 2,352,339.90 1,048,646.97 5,982,758.79 - 9,394,923.20	2013 年12 月31 日
			11,177.54 2,352,339.90 1,048,646.97 - -
			3,412,164.41

7.16.4 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

	项 目 2014年8月31日 可抵扣暂时性差异： 资产减值准备 计提但尚未发放的工资和奖金 可弥补亏损 合 计 应纳税暂时性差异： 资产评估增值 2013年12月31日 可抵扣暂时性差异： 资产减值准备 计提但尚未发放的工资和奖金 合 计 应纳税暂时性差异： 资产评估增值	暂时性差异金额
		42,288,900.40 280,680,108.41 78,225,890.87
		401,194,899.68
		9,302,059.03
		21,210,928.58 410,685,321.93
		431,896,250.51
		9,798,553.35

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7.17 其他非流动资产

项 目 合同储备价值	2013年12月31日 -	本期增加 30,801,900.00	本期摊销 6,143,100.00	2014年8月31日
				24,658,800.00

其他非流动资产系被收购子公司 Wilson & Associates Inc.设计公司按公允价值计量的已签订尚未完全提 供设计服务合同所对应的净收益现值，为可辨认资产并按该些设计合同预计在 2.5 年内完成而平均摊销。

7.18 资产减值准备明细

	项 目 一、坏账准备 二、可供出售金 融资产减值准备 合 计 项 目 一、坏账准备 二、可供出售金 融资产减值准备 合 计 短期借款 项 目	2013年 12月31日 本期计提额 本期新增 子公司 27,160,605.95 24,522,465.61 11,958,767.04 3,851.74 45.07 - 27,164,457.69 24,522,510.68 11,958,767.04 2012年 12月31日 本期计提额 18,161,977.74 8,998,628.21 100,000.00 3,851.74 18,261,977.74 9,002,479.95	本期新增 子公司	本期新增 子公司			本期减少额			2014年 8月31日 合计 5,210,791.75 58,431,046.85 - 3,896.81 5,210,791.75 58,434,943.66 2013年 12月31日 合计 - 27,160,605.95 100,000.00 3,851.74 100,000.00 27,164,457.69 2013 年12 月31 日		2014年 8月31日
						转回 - -	转销 5,210,791.75 - 5,210,791.75 本期减少额
			11,958,767.04 -									58,431,046.85 3,896.81
			11,958,767.04									58,434,943.66
												2013年 12月31日
						转回 转销 - - - 100,000.00 - 100,000.00 2014 年8 月31 日 6,164,700.00
												27,160,605.95 3,851.74
												27,164,457.69
	信用借款									-

7.19 短期借款

2014 年 8 月 31 日短期借款系子公司 Wilson & Associates Inc.设计公司所借美元借款 1,000,000.00 元，按 期末汇率 6.1647，折算人民币 6,164,700.00 元。

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• 7.20 应付账款

• 7.20.1

	项 目 应付项目直接成本及分包款等	2014 年8 月31 日 772,677,176.59	2013 年12 月31 日
			589,442,612.09

• 7.20.2 各报告期末应付账款中应付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位或关联方 的款项情况

	单位名称 上海现代建筑设计 （集团）有限公司 上海现代建筑设计集团 物业管理有限公司 合 计	2014 年8 月31 日 9,223,147.29 1,094,860.58 10,318,007.87	2013 年12 月31 日
			12,414,968.89 2,585,405.00
			15,000,373.89

7.20.3 账龄超过一年的大额应付账款情况说明

	单位名称 上海德森建筑设计事务所 上海城建（集团）公司 上海学汇建筑设计有限公司 合 计 单位名称 上海城建（集团）公司	2014 年8 月31 日 3,962,500.00 1,989,065.10 1,885,848.00 7,837,413.10 2013 年12 月31 日 1,966,059.43	未偿付原因
			项目暂停，款项暂未结算 项目尚在进行中 项目尚在进行中 未偿付原因
			项目尚在进行中

7.20.4 应付账款 2014 年 8 月 31 日数较年初数增加 183,234,564.50 元，增加比例为 31.09%，增加 原因主要系按各项目结转的累计预算成本与累计实际已付成本差异计提应付直接和分包款项增 加所致。

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• 7.21 预收款项

7.21.1

	项 目 预收项目款	2014 年8 月31 日 1,130,503,598.61	2013 年12 月31 日
			1,124,271,535.98

• 7.21.2 本报告期预收款项中预收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位或关联方情况

	单位名称 上海现代建筑设计集团 置业有限公司	2014 年8 月31 日 734,728.35	2013 年12 月31 日
			-

7.21.3 账龄超过一年的大额预收款项情况的说明

	单位名称 成都文旅龙门山旅游投资有限公司 复旦肿瘤医学中心 宿迁市第一人民医院 临空SOHO综合体 天津国际空港医院 诚品书店（苏州工业园区）有限公司 合 计 单位名称 上海滩涂造地有限公司 成都文旅龙门山旅游投资有限公司 上海世博国际酒店投资管理有限公司 华山医院临床医学中心 苏宁置业集团有限公司 SK（中国）置业集团有限公司 上海恒骏房地产有限公司 合 计	2014年8月31日 20,940,000.00 6,506,698.13 6,476,794.50 4,340,248.79 3,731,261.01 2,781,226.41 44,776,228.84 2013年12月31日 41,651,510.00 20,940,000.00 4,924,452.85 4,632,452.84 2,264,310.28 2,207,547.18 2,138,830.20 78,759,103.35	未结转原因
			项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件 未结转原因
			项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件 项目尚在进行中，未达结算条件

7.21.4 预收款项 2014 年 8 月 31 日数较年初数增加 6,232,062.63 元，增加比例为 0.55%，无重大变 动。

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• 7.22 应付职工薪酬

7.22.1 应付职工薪酬各期变动表

项 目 一、短期薪酬 二、设定提存计划 三、设定受益计划 四、辞退福利 五、其他长期职工福利 合 计	2014 年8 月31 日 336,167,909.83 2,933,473.40 - - - 339,101,383.23	2013 年12 月31 日
		483,745,132.95 4,145,155.50 - - -
		487,890,288.45

7.22.2 短期薪酬

项 目 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：1.基本医疗保险费 2.补充医疗保险 3.工伤保险费 4.生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计	2013年12月31日 473,037,908.45 47,495.32 2,300,818.60 2,025,484.30 - 92,090.40 183,243.90 - 8,358,910.58 - - - 483,745,132.95	本期增加 861,870,231.39 18,830,859.86 53,157,276.14 42,853,257.21 640,179.35 1,932,347.57 3,519,308.24 57,274,049.85 12,505,143.75 13,835,798.41 - - 1,017,473,359.40	本期减少 1,028,060,688.42 18,878,355.18 53,422,724.34 43,663,899.71 640,179.35 1,977,675.67 3,609,347.04 53,593,377.85 11,095,436.73 - - - 1,165,050,582.52	2014年8月31日
				306,847,451.42 - 2,035,370.40 1,214,841.80 - 46,762.30 93,205.10 3,680,672.00 9,768,617.60 13,835,798.41 - -
				336,167,909.83

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7 备考合并财务报表项目附注（续）

• 7.22 应付职工薪酬（续）

7.22.2 短期薪酬（续）

项 目 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：1.基本医疗保险费 2.补充医疗保险 3.工伤保险费 4.生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计	2012年12月31日 423,619,476.47 - - - - - - - 2,854,194.48 - - - 426,473,670.95	本年增加 1,182,248,539.01 68,685,917.99 74,329,909.97 56,528,676.43 5,935,453.85 3,778,965.40 3,613,356.92 68,329,987.23 25,382,574.58 - - - 1,418,976,928.78	本年减少 1,132,830,107.03 68,638,422.67 72,029,091.37 54,503,192.13 5,935,453.85 3,686,875.00 3,430,113.02 68,329,987.23 19,877,858.48 - - - 1,361,705,466.78	2013年12月31日
				473,037,908.45 47,495.32 2,300,818.60 2,025,484.30 - 92,090.40 183,243.90 8,358,910.58 - - -
				483,745,132.95

7.22.3 设定提存计划

7.22.3.1 计划的性质、计算缴费金额的公式或依据

	设定提存计划项目 一、基本养老保险费 二、失业保险费 三、企业年金缴费 2014年1-8月 设定提存计划项目 一、基本养老保险费 二、失业保险费 三、企业年金缴费 合 计 2013年 设定提存计划项目 一、基本养老保险费 二、失业保险费 三、企业年金缴费 合 计	计划的性质 基本社会保险 基本社会保险 公司补充养老保险 当期缴费金额 83,175,421.20 5,911,243.52 1,110,242.70 90,196,907.42 当期缴费金额 100,665,365.90 8,567,958.26 10,668,134.00 119,901,458.16	计算缴费金额的公式或依据
			按上海市人力资源和社会保 障局规定比例提存缴纳 按补充养老保险合同约定 期末应付未付金额
			2,747,021.00 186,452.40 -
			2,933,473.40
			期末应付未付金额
			3,869,407.00 275,748.50 -
			4,145,155.50

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7 备考合并财务报表项目附注（续）

• 7.22 应付职工薪酬（续）

• 7.22.4 上述各报告期应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质的金额。

7.22.5 应付职工薪酬 2014 年 8 月 31 日数较年初数减少 148,788,905.22 元，减少比例为 30.50%，减 少原因主要系发放 2013 年末计提的年终奖所致。

7.23 应交税费

	税 种 增值税 营业税 企业所得税 个人所得税 房产税 土地使用税 城市维护建设税 教育费附加 总承包项目代扣代缴 及其他税费 合 计	2014 年8 月31 日 17,616,488.52 30,734.97 70,928,651.92 7,306,729.05 147,840.29 6,908.60 1,472,704.51 988,892.01 2,867,074.54 101,366,024.41	2013 年12 月31 日
			20,659,770.70 1,632,900.45 126,193,371.47 19,182,716.79 - - 1,550,774.19 1,139,111.23 2,035,139.96
			172,393,784.79

应交税费 2014 年 8 月 31 日数较年初数减少 71,027,760.38 元，减少比例为 41.20%，减少原因主要 系所得税汇算清缴支付所得税款所致。

7.24 应付利息

	项 目 长期借款应付利息	2014 年8 月31 日 1,088,043.61	2013 年12 月31 日
			-

应付利息系子公司艺卡迪公司借入用于收购 Wilson & Associates Inc.设计公司的美元借款及子公司 水利院用于购买其现账面房屋建筑物借入的人民币借款所计提的应付利息。

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7 备考合并财务报表项目附注（续）

7.25 应付股利

单位名称 上海现代建筑设计 （集团）有限公司 子公司申元投资个人股东 子公司华盖院个人股东 合 计	2014年8月31日 118,643,516.80 5,601,833.62 320,719.74 124,566,070.16	2013年12月31日 58,643,516.80 - 320,719.74 58,964,236.54	超过1年未支付原因
			- -

2014 年 8 月 31 日应付股利主要系根据华东设计院董事会决议以 2014 年 3 月 31 日累计未分配利润 对现代建筑设计集团宣告分配 1.1 亿元利润及年初应付股利中本期支付后剩余部分；子公司申元投 资根据其董事会决议，宣告分配的利润中应付个人股东的利润以及子公司华盖院应付个人股东股 利。

2013 年末应付股利主要系根据华东设计院董事会决议对现代建筑设计集团宣告分配的利润，以及子 公司华盖院根据其董事会决议应付个人股东的利润。

7.26 其他应付款

7.26.1

	项 目 收取的押金、保证金 暂借款及往来款 合 计	2014 年8 月31 日 28,562,351.93 151,614,705.97 180,177,057.90	2013 年12 月31 日
			41,052,550.41 162,271,253.88
			203,323,804.29

• 7.26.2 各报告期末其他应付款中应付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位或关联方情 况

	单位名称 上海现代建筑设计 （集团）有限公司	2014 年8 月31 日 38,877,601.50	2013 年12 月31 日
			52,884,244.20

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7.26 其他应付款（续）

金额较大的其他应付款

单位名称 2014年8月31日 上海现代建筑设计 （集团）有限公司 上海市建筑装饰工程 集团有限公司 中建三局东方装饰设计 工程有限公司 上海建工二建集团有限公司 2013年12月31日 上海现代建筑设计 （集团）有限公司	金 额 38,877,601.50 4,000,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 52,884,244.20	性质或内容
		往来款及代收款 投标保证金 投标保证金 投标保证金 暂借款及往来款

7.26.4 其他应付款 2014 年 8 月 31 日数较年初数减少 23,146,746.39 元，减少比例为 11.38%，减 少原因主要系归还收取的押金和保证金及暂借款所致。

7.27 其他流动负债

其他流动负债明细

项 目 代持股票	2014 年8 月31 日 -	2013 年12 月31 日
		215,314.79

7.27.2 代持股票系子公司水利院代其原上级单位上海市水务局下属职工技术协会所持已上市流 通股票，期末按该些股票公允价值调整并同时列示于其他流动资产和其他流动负债项目。水利院 于 2013 年处置该些代持股票后，处置所得已于 2014 年支付给上海市水务局职工技术协会。

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• 7.28 一年内到期的非流动负债

• 7.28.1

	项 目 一年内到期的长期借款 7.28.2一年内到期的长期借款 项 目 信用借款	2014 年8 月31 日 11,164,700.00 2014 年8 月31 日 11,164,700.00	2013 年12 月31 日
			5,000,000.00
			2013 年12 月31 日
			5,000,000.00

7.28.3 金额前五名的一年内到期的长期借款

贷款单位 浦发银行 上海市水务局委托贷款 中国工商银行股份有限 公司上海市静安支行 合 计 贷款单位 浦发银行 上海市水务局委托贷款	借款 起始日 2009/6/1 2014/2/26 借款 起始日 2009/6/1	借款 终止日 2014/12/21 2015/2/25 借款 终止日 2014/12/21	币种 人民币 美元 币种 人民币	利率 (%) 4.00 LIBOR +2.5% 利率 (%) 4.00	2014年8月31日	2014年8月31日
					原币 折人民币 5,000,000.00 USD1,000,000.00 6,164,700.00 11,164,700.00 2013年12月31日	折人民币
						5,000,000.00 6,164,700.00
						11,164,700.00
					5,000,000.00

• 7.28.3.1 美元借款系子公司艺卡迪公司借入用于收购其子公司 Wilson & Associates Inc.专项用途借 款，由华东设计院为其提供担保。

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• 7.29 长期借款

7.29.1 长期借款分类

	2014 年8 月31 日 184,214,422.00 借款 终止日 币 种 年利率 (%) 2019/2/25 美元 LIBOR +2.5% 2016/12/31 人民币 4.00 2016/12/31 人民币 4.00	2014 年8 月31 日 184,214,422.00 借款 终止日 币 种 年利率 (%) 2019/2/25 美元 LIBOR +2.5% 2016/12/31 人民币 4.00 2016/12/31 人民币 4.00		2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
				10,000,000.00
	借款 终止日 2019/2/25 2016/12/31 2016/12/31	币 种 美元 人民币 人民币		原币金额 USD28,260,000.00 -	折人民币 金额
					174,214,422.00 10,000,000.00
					184,214,422.00
					10,000,000.00

• 7.29.2.1 美元借款系子公司艺卡迪公司借入用于收购其子公司 Wilson & Associates Inc.专项用途 借款，由华东设计院为其提供担保。

• 7.29.2.2 其余长期借款均系子公司水利院通过浦发银行向上海市水务局借入的信用借款，用于购 买其现账面房屋建筑物。

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• 7.30 递延收益

7.30.1 递延收益情况

	项 目 科研经费结余	2014 年8 月31 日 11,967,041.24	2013 年12 月31 日
			11,972,389.39

7.30.2 本公司递延收益均系华东设计院及其子公司收到的国家级和上海市级政府单位委托用于 科研的未完科研经费结余，按对应研究课题，当期实际发生的科研费用同时列入管理费用与营业 外收入政府补助科目，待研究课题委托单位验收通过后，该课题结余科研经费一次性转入当期营 业外收入。

7.30.3 科研经费情况

项 目 科研经费结余 项 目 科研经费结余	2013年 12月31日 11,972,389.39 2012年 12月31日 8,797,249.83	本期新增 科研经费 3,318,301.89 本期新增 科研经费 8,509,494.77	本期结转营业 外收入金额 3,323,650.04 本期结转营业 外收入金额 5,334,355.21	其他变动 - 其他变动 -	2014年 8月31日 11,967,041.24 2013年 12月31日 11,972,389.39	与资产相关/ 与收益相关
						与收益相关
						与资产相关/ 与收益相关
						与收益相关

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• 7.30 递延收益（续）

7.30.4 本报告各期科研经费结转营业外收入金额前 5 项

2014 年 1-8 月

	2014年1-8月
	项目名称 河口形态优化研究 吴淞口选址可能性研究 围海工程技术研究 防汛减灾能力研究 上海市2030年前滩涂资源 开发利用与保护战略研究 合 计 2013年 项目名称 河口形态优化研究 软土地区超高层建筑地基基础 与地下空间工程关键技术研究 浅埋地铁隧道上建筑减振 降噪技术研究 超高层建筑智能能源网 关键技术研究与应用示范 上海地区优秀历史建筑保护和 可持续利用技术研究 合 计	2013年 12月31日 565,610.10 700,968.13 1,000,000.00 312,394.39 381,520.60 2,960,493.22 2012年 12月31日 - 840,000.00 823,155.60 - 214,950.00 1,878,105.60	本期新增 科研经费 1,380,000.00 - - - 280,000.00 1,660,000.00 本期新增 科研经费 1,810,000.00 690,000.00 560,000.00 377,358.49 - 3,437,358.49	本期结转 营业外收入金额 1,678,342.50 678,760.80 326,220.00 164,649.80 112,712.00 2,960,685.10 本期结转 营业外收入金额 1,244,389.90 541,243.90 515,635.83 298,767.86 214,950.00 2,814,987.49	2014年 8月31日 267,267.60 22,207.33 673,780.00 147,744.59 548,808.60 1,659,808.12 2013年 12月31日 565,610.10 988,756.10 867,519.77 78,590.63 - 2,500,476.60	与资产相关/ 与收益相关
						与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与资产相关/ 与收益相关
						与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关

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7.31 股本

项 目 股本金额 项 目 股本金额	2013年12月31日 58,823,529.00 2012年12月31日 58,823,529.00	本期增加 - 本期增加 -	本期减少 - 本期减少 -	2014年8月31日
				58,823,529.00
				2013年12月31日
				58,823,529.00

[华东设计院原股本人民币][30,000,000.00][ 元，业经华申会计师事务所于][1999][ 年][7][ 月][16][ 日出具的] 华会发（99）第 709 号《验资报告》审验确认，报告期内无变动。

如本附注 3.1 所述，股本金额反映的是华东设计院合并前权益性工具的金额 30,000,000.00 元以 及假设在本次重组中为完成反向收购取得本公司 51%股权而新发行的股本 28,823,529.00 元的两 者合计额，但权益性工具的结构反映的是本公司完成本次重组后发行在外的股份数量 359,059,720 股。根据本次重组协议，现代建筑设计集团因本次重组交易而持有的本公司 51%股 权共计 183,120,457 股自登记结算公司登记至其名下之日起 36 个月内不能转让。另本次重大资 产重组完成后 6 个月内如本公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于发行价 10.85 元，或者交易 完成后 6 个月期末收盘价低于发行价 10.85 元，现代建筑设计集团持有本公司股票的锁定期自动 延长 6 个月。

7.32 归属于公司股东权益

项 目 期初归属于公司股东权益 同一控制下业务合并调增权益 溢价收购子公司新特思 少数股东股权 出售可供出售金融资产结转 其他综合收益 本期对母公司现代建筑 设计集团的利润分配 本期外币报表折算差额 本期归属于公司股东的净利润 本期子公司提取的职工奖励 与福利基金 期末归属于公司股东权益	2014年8月31日 487,710,966.34 - - - -110,000,000.00 2,571,864.08 56,050,163.62 - 436,332,994.04	2013年12月31日
		371,177,782.02 67,205,344.18 -24,747.63 -176,910.57 -58,643,516.80 -116,834.43 108,337,344.89 -47,495.32
		487,710,966.34

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7 备考合并财务报表项目附注（续）

7.33 营业收入及营业成本

7.33.1 营业收入

项 目 主营业务收入 其他业务收入 营业成本	2014 年1-8 月 2,506,015,678.45 10,228,985.85 1,842,131,443.31	2013 年度
		3,616,450,091.46 27,932,930.15 2,738,164,251.83

7.33.2 主营业务（分行业）

行业名称 工程设计 工程承包 工程技术管理服务 工程勘察 合 计	2014年1-8月 营业收入 营业成本 1,768,288,173.52 1,193,516,853.47 434,552,661.94 411,856,234.05 288,659,400.92 223,749,095.22 14,515,442.07 12,717,960.57 2,506,015,678.45 1,841,840,143.31	2013年度	2013年度
	营业收入 1,768,288,173.52 434,552,661.94 288,659,400.92 14,515,442.07 2,506,015,678.45	营业收入 2,470,223,933.99 733,183,470.82 388,857,159.04 24,185,527.61 3,616,450,091.46	营业成本
			1,725,069,618.27 695,810,950.71 284,733,429.52 21,914,336.68
			2,727,528,335.18

7.33.3 主营业务（分地区）

地区名称 上海本地项目 外地项目 海外项目 合 计	2014年1-8月 营业收入 营业成本 1,161,734,945.21 827,522,979.48 1,197,475,321.32 931,977,353.25 146,805,411.92 82,339,810.58 2,506,015,678.45 1,841,840,143.31	2013年度	2013年度
	营业收入 1,161,734,945.21 1,197,475,321.32 146,805,411.92 2,506,015,678.45	营业收入 1,900,402,589.73 1,690,527,300.22 25,520,201.51 3,616,450,091.46	营业成本
			1,426,668,611.12 1,279,708,131.45 21,151,592.61
			2,727,528,335.18

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7 备考合并财务报表项目附注（续）

7.33 营业收入及营业成本（续）

7.33.4 各期公司前五名客户的营业收入情况

2014 年 1-8 月

2014年1-8月
客户名称 武汉万达东湖置业有限公司 上海市滩涂造地有限公司 中海集装箱运输股份有限公司 上海博览会有限责任公司 呼和浩特市市政工程管理局 合 计 2013年度 客户名称 上海世博土地控股有限公司 中国人民武装警察部队上海市消防总队 上海博览会有限责任公司 云南省城市建设投资集团有限公司 上海市普陀区教育基建管理中心 合 计	营业收入总额 199,000,000.00 73,963,967.26 52,789,930.18 46,806,810.38 30,027,583.60 402,588,291.42 营业收入总额 222,045,828.00 97,979,723.00 79,973,335.85 38,397,682.05 38,000,000.00 476,396,568.90	占公司全部营业 收入的比例（%）
		7.91 2.94 2.10 1.86 1.19
		16.00
		占公司全部营业 收入的比例（%）
		6.09 2.69 2.19 1.05 1.05
		13.07

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7 备考合并财务报表项目附注（续）

7.33 营业收入及营业成本（续）

各报告期合同项目确认收入金额最大的前 10 项

2014 年 1-8 月

2014年1-8月
合同项目 武汉中央区电影乐园项目 中海集运船研航运大厦项目 中博会项目 南汇东滩促淤圈围工程 横沙东滩促淤圈围（六期）工程 呼和浩特市楼宇景观亮化改造 工程第五标段 迪士尼探险岛项目 虹桥商务一期05地块项目 武汉中央乐园飞行剧场项目 上海科技大学项目	合同金额 195,200,000.00 52,000,000.00 348,752,100.00 103,388,200.00 310,570,652.00 42,896,548.00 54,739,200.00 36,000,000.00 48,513,954.00 48,680,000.00	累计确认 项目收入 195,200,000.00 52,000,000.00 126,780,146.23 61,147,377.26 253,729,383.02 30,027,583.60 50,414,339.62 33,628,396.23 48,513,954.00 34,195,688.68	累计确认 项目成本 188,953,447.41 50,037,199.99 77,425,121.51 42,592,035.73 250,726,339.02 28,108,821.01 22,976,317.75 15,458,611.51 46,523,767.55 28,797,769.89	累计确认 项目毛利 6,246,552.59 1,962,800.01 49,355,024.72 18,555,341.53 3,003,044.00 1,918,762.59 27,438,021.87 18,169,784.72 1,990,186.45 5,397,918.79	完工进 度(%) 100.00 100.00 38.53 59.14 81.70 70.00 97.63 99.02 100.00 74.46	当期 确认收入 175,000,000.00 52,000,000.00 46,806,810.38 40,765,967.26 33,198,000.00 30,027,583.60 27,772,830.19 24,421,367.92 24,000,000.00 21,374,803.77	当期 确认成本 169,399,863.20 50,037,199.99 28,040,431.63 28,427,959.89 32,176,500.00 28,108,821.01 14,161,719.36 10,089,267.12 23,015,448.73 16,588,076.09	当期 确认毛利
								5,600,136.80 1,962,800.01 18,766,378.75 12,338,007.37 1,021,500.00 1,918,762.59 13,611,110.83 14,332,100.80 984,551.27 4,786,727.68

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7 备考合并财务报表项目附注（续）

7.33 营业收入及营业成本（续）

7.33.6 各报告期合同项目确认收入金额最大的前 10 项（续）

2013 年度

2013年度
合同项目 世博村D地块二次装修项目 消防局基地二期总承包项目 中博会项目 海埂酒店项目 曹杨二中改扩建项目 世贸第五空间屋顶项目 盐城金融城项目 上海长征医院项目 迪士尼酒店项目 东方航空总部项目	合同金额 481,505,385.00 97,979,723.00 337,000,000.00 61,295,287.75 178,055,216.00 55,827,947.00 40,920,000.00 42,470,000.00 82,506,999.04 63,690,000.00	累计确认 项目收入 481,430,384.50 97,979,723.00 79,973,335.85 38,397,682.05 38,000,000.00 55,827,947.00 27,825,773.58 39,348,500.00 39,822,918.91 22,476,679.25	累计确认 项目成本 455,481,286.78 92,874,979.43 49,384,689.88 37,629,728.41 35,951,800.00 52,818,820.64 17,383,087.58 24,963,909.53 27,566,134.65 19,009,799.59	累计确认 项目毛利 25,949,097.72 5,104,743.57 30,588,645.97 767,953.64 2,048,200.00 3,009,126.36 10,442,686.00 14,384,590.47 12,256,784.26 3,466,879.66	完工进 度(%) 99.98 100.00 25.15 62.64 21.34 100.00 70.22 92.65 51.16 37.41	当期 确认收入 222,045,828.00 97,979,723.00 79,973,335.85 38,397,682.05 38,000,000.00 30,827,947.00 27,825,773.58 27,309,500.00 22,891,291.87 22,476,679.25	当期 确认成本 210,077,557.87 92,874,979.43 49,384,689.88 37,629,728.41 35,951,800.00 29,166,320.66 17,383,087.58 18,583,309.62 21,388,059.87 19,009,799.59	当期 确认毛利
								11,968,270.13 5,104,743.57 30,588,645.97 767,953.64 2,048,200.00 1,661,626.34 10,442,686.00 8,726,190.38 1,503,232.00 3,466,879.66

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7 备考合并财务报表项目附注（续）

7.34 营业税金及附加

7.35	项 目 营业税 城市维护建设税 教育费附加 河道费及地方防洪税金 合 计 销售费用 项 目 薪酬类费用 办公费 业务招待费 交通差旅费 房屋租赁费 物业管理费 折旧摊销费 广告宣传费 其 他 合 计	2014年1-8月 8,247,869.78 7,401,732.21 5,224,945.06 1,684,073.24 22,558,620.29 2014年1-8月 13,147,763.43 1,723,103.29 1,508,323.40 3,676,605.37 806,753.53 94,995.64 321,115.12 1,491,888.70 2,215,595.22 24,986,143.70	2013年度
			22,195,461.28 11,719,892.48 8,954,898.79 1,481,244.84
			44,351,497.39
			2013年度
			14,168,907.46 2,573,687.87 2,034,703.90 1,971,946.91 675,565.54 129,510.30 318,151.45 15,281.55 1,010,195.79
			22,897,950.77

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7 备考合并财务报表项目附注（续）

7.36 管理费用

	项 目 薪酬类费用 房屋租赁费 研发费用 办公费 折旧摊销费 业务招待费 物业管理费 交通差旅费 会务费 水电煤气费 广告宣传费 外包劳务费 网络维护费 中介机构服务费 考察费 协作咨询费 业务资料费 文印晒图费 其 他 合 计	2014 年1-8 月 199,672,093.96 107,765,413.57 49,873,500.26 21,793,284.74 37,280,426.66 15,375,365.83 16,163,312.96 22,423,801.37 5,562,143.03 5,742,816.15 2,273,569.89 6,428,593.56 3,318,173.93 15,603,990.17 341,851.10 774,918.12 1,192,778.82 2,509,828.28 15,128,261.50 529,224,123.90	2013 年度
			238,841,820.04 129,521,865.97 120,517,729.26 36,555,428.12 42,683,559.96 31,300,417.67 29,682,929.64 26,583,427.92 12,402,865.65 8,876,091.90 8,305,881.00 8,164,685.19 7,981,988.49 6,821,387.02 3,680,282.70 3,810,014.27 3,674,440.24 3,339,166.00 28,797,105.64
			751,541,086.68

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7 备考合并财务报表项目附注（续）

7.37 财务费用

7.38	项 目 利息支出 减：利息收入 利息净支出 汇兑损失 减：汇兑收益 汇兑净损失 银行手续费 其 他 合 计 投资收益	2014年1-8月 3,177,738.65 7,612,691.69 -4,434,953.04 1,675,017.08 35,628.71 1,639,388.37 228,862.05 931.11 -2,565,771.51	2013年度
			1,123,193.34 16,408,147.73 -15,284,954.39 200,104.69 84,422.77 115,681.92 376,566.72 28,987.02
			-14,763,718.73

7.38.1 投资收益明细情况

项 目 权益法核算的 长期股权投资收益 持有可供出售金融资产 期间取得的投资收益 处置可供出售金融资产 取得的投资收益 合 计	2014 年1-8 月 -293,779.50 3,175,053.28 - 2,881,273.78	2013 年度
		594,252.47 2,720,000.00 197,768.63
		3,512,021.10

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7 备考合并财务报表项目附注（续）

7.38 投资收益（续）

按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位 上海泰孚建筑安全 咨询有限公司 上海现代建筑设计集团 物业管理有限公司 海南（上海）建筑设计 研究院有限公司 合 计	2014年1-8月 -291,838.87 12,881.84 -14,822.47 -293,779.50	2013年度 116,280.42 269,707.20 208,264.85 594,252.47	本期较上期增减 变动的原因
			注 注 注

注：2014 年为 1-8 月与 2013 年全年相比尚不具可比性。

7.38.3 本报告期不存在投资收益汇回存在重大限制的情形。

7.39 资产减值损失

	项 目 一、坏账损失 二、可供出售金融 资产减值损失 合 计	2014年1-8月 24,522,465.61 45.07 24,522,510.68	2013年度
			8,998,628.21 3,851.74
			9,002,479.95

7.39.1 资产减值损失 2014 年 1-8 月发生数较 2013 年发生数增加 15,520,030.73 元，增加比例为 172.40%，增加原因主要系随应收账款增加，相应按账龄计提坏账准备所致。

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7 备考合并财务报表项目附注（续）

7.40 营业外收入

7.40.1 营业外收入明细

	2014年1-8月 项 目 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处理利得 无形资产处置利得 政府补助 违约金及赔款收入 其 他 注1 合 计 2013年度 项 目 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处理利得 无形资产处置利得 政府补助 违约金及赔款收入 其 他 注1 合 计	本期发生额 62,177.99 62,177.99 - 3,410,650.04 12,000.00 2,055,185.04 5,540,013.07 本期发生额 673,673.03 673,673.03 - 69,432,462.55 8,400.00 1,935,468.66 72,050,004.24	计入当期非经常性损 益的金额
			62,177.99 62,177.99 - 3,410,650.04 12,000.00 2,055,185.04
			5,540,013.07
			计入当期非经常性损 益的金额
			673,673.03 673,673.03 - 69,432,462.55 8,400.00 1,935,468.66
			72,050,004.24

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7 备考合并财务报表项目附注（续）

7.40 营业外收入（续）

政府补助明细

项 目 政府产业扶持资金 营改增扶持资金 地方教育费附加返还 高新技术成果 转化政府补助 包河区政府楼宇经济奖励 上海希望城经济发展 有限公司人才补贴 当期结转科研经费 注2 合 计	2014年1-8月 78,000.00 - - - - 9,000.00 3,323,650.04 3,410,650.04	2013年度 57,383,585.34 5,894,936.00 558,833.00 116,000.00 135,753.00 9,000.00 5,334,355.21 69,432,462.55	与资产相关 /收益相关 收益相关 收益相关 收益相关 收益相关 收益相关 收益相关 收益相关	说明
				- - - - - - -

• 注 1：其他主要系收到的个调税代扣代缴奖励款。

注 2：当期结转科研经费见本附注 7.30 递延收益所述。

7.41 营业外支出

7.41.1 营业外支出明细

2014 年 1-8 月

	2014年1-8月
	项 目 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处理损失 无形资产处置损失 对外捐赠 罚款赔款支出 其 他 注 合 计	本期发生额 365,803.79 365,803.79 - 321,000.00 1,371.43 235,565.63 923,740.85	计入当期非经常性 损益的金额
			365,803.79 365,803.79 - 321,000.00 1,371.43 235,565.63
			923,740.85

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7 备考合并财务报表项目附注（续）

7.41 营业外支出（续）

7.41.1 营业外支出明细（续）

	2013年度 项 目 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处理损失 无形资产处置损失 对外捐赠 罚款赔款支出 其 他 注 合 计	本期发生额 329,499.82 329,499.82 - 735,000.00 76,290.07 1,882,940.94 3,023,730.83	计入当期非经常性 损益的金额
			329,499.82 329,499.82 - 735,000.00 76,290.07 1,882,940.94
			3,023,730.83

注：其他主要系个调税代扣代缴奖励款的实际支用数。

7.42 所得税费用

	项 目 按税法及相关规定 计算的当期所得税 递延所得税调整 合 计 利润表补充资料 项 目 职工薪酬费用 折旧费用和摊销费用 非流动资产减值损失 支付的租金 财务费用 合 计	2014年1-8月 18,021,565.81 3,930,948.34 21,952,514.15 2014 年1-8 月 1,063,373,338.82 38,521,957.47 45.07 108,548,014.23 -2,565,771.51 1,207,877,584.08	2013年度
			48,190,438.69 -6,207,712.73
			41,982,725.96
			2013 年度
			1,282,713,554.11 42,939,029.51 3,851.74 130,222,250.52 -14,763,718.73
			1,441,114,967.15

7.43 利润表补充资料

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8 关联方及关联交易

8.1 本公司的母公司情况（金额单位为人民币万元）

公司名称 2014年8月31日 上海现代建筑设计 （集团）有限公司 2013年12月31日 上海现代建筑设计 （集团）有限公司	关联关系 母公司 母公司	企业类型 国有独资 国有独资	注册地 上海 上海	法人代表 秦 云 秦 云	业务性质 资产经营 资产经营	注册资本 12,800.00 12,800.00	公司对本企 业的持股比 例（%） 100.00 100.00	公司对本 企业的表 决权比例 （%） 100.00 100.00	本企业最 终控制方 上海市 国资委 上海市 国资委	组织机构代码
										63186357-4 63186357-4

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上海棱光实业股份有限公司 2013 年度及 2014 年 1-8 月备考合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

8 关联方及关联交易（续）

8.2 本公司的子公司情况

子公司全称 2014年8月31日 上海棱光实业股份有限公司 上海建筑设计研究院有限公司 上海民港国际建筑设计有限公司 上海现代建筑设计集团工程建设咨询有限公司 上海筑京现代建筑技术信息咨询有限公司 上海现咨建设工程审图有限公司 上海现代申都建筑监理咨询有限公司 上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司 上海现代境源环艺设计工程有限公司 上海申元工程投资咨询有限公司 上海申元岩土工程有限公司 上海市水利工程设计研究院有限公司 上海鑫圆建设咨询监理有限公司 上海现代华盖建筑设计有限公司 上海华瀛建筑科技有限公司 上海现代建筑设计集团（国际）有限公司 上海现代建筑设计集团云南有限公司 华东建筑设计研究院河南有限公司 上海艺卡迪投资发展有限公司	子公司 类型 控股子公司 全资子公司 控股子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 全资子公司 全资子公司 控股子公司 控股子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司	企业类型 股份有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 境外有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司	注册地 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 香港 昆明 郑州 上海	法人 代表 邱 平 张伟国 张伟国 夏 冰 疏正宏 朱 琦 朱 琦 张国强 谢 东 刘 嘉 朱建峰 何刚强 李 锐 武申申 郭建祥 秦 云 韩 晖 韩 晖 张 桦	业务性质 制造加工业 建筑设计 建筑设计 建筑工程 建筑咨询 建筑审图 工程监理 建筑设计 建筑设计 工程咨询 建筑咨询 水利设计 工程监理 建筑设计 建筑设计 建筑设计 建筑设计 建筑设计 实业投资	注册资本 347,999,813.00 30,000,000.00 3,036,897.00 200,000,000.00 8,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 10,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 20,000,000.00 78,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 1,500,000.00 5,252,699.84 3,000,000.00 3,000,000.00 360,000,000.00	持股比例 （%） 51.00 100.00 50.00 100.00 100.00 100.00 100.00 51.00 40.00 51.00 100.00 100.00 51.00 55.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	表决权比例 （%） 51.00 100.00 50.00 100.00 100.00 100.00 100.00 51.00 57.14 51.00 100.00 100.00 51.00 55.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	组织机构 代码
									13220978-9 63156036-2 60726067-7 57918464-5 78951812-1 08006106-4 77430346-X 13375942-4 57583677-3 77431443--3 13225769-2 42500240-7 63066004-6 630456643-3 70342632-3 不适用 59932640-1 07009937-6 09009180-6

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上海棱光实业股份有限公司 2013 年度及 2014 年 1-8 月备考合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

8 关联方及关联交易（续）

8.2 本公司的子公司情况（续）

子公司全称 2014年8月31日 Lineage Wa, Inc Wilson & Associates Inc. Wilson Purchasing, LLC Wilson Shanghai Company Limited Wilson Associates Interior Architectural Design Private Limited Wilson Asia Interior Architectural Design Company Limited	子公司 类型 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司	企业类型 境外有限公司 境外有限公司 境外有限公司 国内有限公司 境外有限公司 境外有限公司	注册地 美国 美国 美国 上海 印度 澳门	法人 代表 张 桦 张 桦 - Rengy John Roy John &Abraham Thomas Hemanshu Pahlaj Parwani	业务性质 投资管理 建筑设计 材料采购 建筑设计 建筑设计 建筑设计	注册资本 USD10.00 - - USD 140,000 INR 3,000,000 MOP 25,000	持股比例 （%） 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	表决权比例 （%） 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	组织机构 代码
									不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

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上海棱光实业股份有限公司 2013 年度及 2014 年 1-8 月备考合并财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

8 关联方及关联交易（续）

8.2 本公司的子公司情况（续）

子公司全称 2013年12月31日 上海棱光实业股份有限公司 上海建筑设计研究院有限公司 上海民港国际建筑设计有限公司 上海现代建筑设计集团工程建设咨询有限公司 上海筑京现代建筑技术信息咨询有限公司 上海现咨建设工程审图有限公司 上海现代工程咨询有限公司 上海现代申都建筑监理咨询有限公司 上海现代建筑设计集团建设工程有限公司 上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司 上海现代境源环艺设计工程有限公司 上海申元工程投资咨询有限公司 上海申元岩土工程有限公司 上海市水利工程设计研究院有限公司 上海鑫圆建设咨询监理有限公司 上海现代华盖建筑设计有限公司 上海华瀛建筑科技有限公司 上海新特思建筑设计咨询有限公司 上海现代建筑设计集团（国际）有限公司 上海现代建筑设计集团云南有限公司 华东建筑设计研究院河南有限公司	子公司 类型 控股子公司 全资子公司 控股子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 全资子公司 全资子公司 控股子公司 控股子公司 全资子公司 控股子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司	企业类型 股份有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 境外有限公司 国内有限公司 国内有限公司	注册地 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 上海 香港 昆明 郑州	法人 代表 邱 平 张伟国 张伟国 夏 冰 疏正宏 朱 琦 夏 冰 朱 琦 韩 晖 张国强 谢 东 刘 嘉 朱建峰 何刚强 李 锐 武申申 郭建祥 王建中 秦 云 韩 晖 韩 晖	业务性质 制造加工业 建筑设计 建筑设计 建筑工程 建筑咨询 建筑审阅 建筑咨询 工程监理 建筑工程 建筑设计 建筑设计 工程咨询 建筑咨询 水利设计 工程监理 建筑设计 建筑设计 建筑设计 建筑设计 建筑设计 建筑设计	注册资本 347,999,813.00 30,000,000.00 3,036,897.00 100,000,000.00 8,000,000.00 3,000,000.00 3,060,000.00 3,000,000.00 2,486,286.00 10,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 8,000,000.00 78,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 1,500,000.00 1,654,000.00 5,252,699.84 3,000,000.00 3,000,000.00	持股比例 （%） 51.00 100.00 50.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 51.00 40.00 51.00 100.00 100.00 51.00 55.00 100.00 83.00 100.00 100.00 100.00	表决权比例 （%） 51.00 100.00 50.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 51.00 57.14 51.00 100.00 100.00 51.00 55.00 100.00 83.00 100.00 100.00 100.00	组织机构 代码
									13220978-9 63156036-2 60726067-7 57918464-5 78951812-1 08006106-4 76556381-7 77430346-X 134572282-2 13375942-4 57583677-3 77431443--3 13225769-2 42500240-7 63066004-6 630456643-3 70342632-3 72935359-9 不适用 59932640-1 07009937-6

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8 关联及关联方交易（续）

8.3 本公司的合营和联营企业情况

2014 年 8 月 31 日

被投资单位名称 一、联营企业 上海现代建筑设计集团 物业管理有限公司 上海泰孚建筑安全 咨询有限公司 海南（上海）建筑设计 研究院有限公司 2013年12月31日 被投资单位名称 一、联营企业 上海现代建筑设计集团 物业管理有限公司 上海泰孚建筑安全 咨询有限公司 海南（上海）建筑设计 研究院有限公司	企业类型 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司 企业类型 国内有限公司 国内有限公司 国内有限公司	注册地 上海 上海 上海 注册地 上海 上海 上海	法人 代表 臧义民 刘高文 沈延清 法人 代表 臧义民 刘高文 沈延清	业务性质 物业管理 建筑消防安 全咨询 建筑设计 业务性质 物业管理 建筑消防安 全咨询 建筑设计	注册资本 1,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 注册资本 1,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00	本企业持股比例 （%） 40.00 33.00 20.00 本企业持股比例 （%） 40.00 33.00 20.00	本企业在被投资单 位表决权比例（%） 40.00 33.00 20.00 本企业在被投资单 位表决权比例（%） 40.00 33.00 20.00	关联关系 受同一母公 司控制 联营企业 联营企业 关联关系 受同一母公 司控制 联营企业 联营企业	组织机构 代码
									13467270-X 76220730-7 72121250-5 组织机构 代码
									13467270-X 76220730-7 72121250-5

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8 关联方及关联交易（续）

8.4 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 上海现代建筑设计集团置业有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司总承包事业部 上海现代建筑设计（集团）有限公司内部结算中心 上海现代建筑设计（集团）有限公司技术中心 上海现代建筑设计（集团）有限公司都市建筑设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司市政工程设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司规划建筑设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司历史建筑保护设计院	其他关联方与本公司关系 受同一母公司控制 同一母公司下的分部 同一母公司下的分部 同一母公司下的分公司 同一母公司下的分公司 同一母公司下的分公司 同一母公司下的分公司 同一母公司下的分公司	组织机构代码
		13222514-8 - - 75792349-9 78312069-X 76058706-X 66076605-2 67783416-2

8.5 关联交易情况

8.5.1 采购商品/接受劳务情况表

关联方 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司现代都市建筑设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司规划建筑设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司历史建筑保护设计院 上海现代建筑设计集团物业管理有限公司	关联交易内容 接受劳务 接受劳务 接受劳务 接受劳务 接受物业服务	关联交易定价方式 及决策程序 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价	2014年1-8月 金 额 占同类交易金额的 比例(%) - - - - - - - - 11,894,919.78 72.26	2013年度	2013年度
			金 额 - - - - 11,894,919.78	金 额 1,113,196.23 2,135,849.06 377,358.49 2,543,701.30 29,643,394.69	占同类交易金额 的比例(%)
					0.04 0.08 0.01 0.09 98.87

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8 关联方及关联交易（续）

8.5 关联交易情况（续）

8.5.2 出售商品/提供劳务情况表

关联方 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司现代都市建筑设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司规划建筑设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司设计施工总承包事业部 上海现代建筑设计（集团）有限公司技术中心 上海现代建筑设计集团置业有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计集团物业管理有限公司 上海现代建筑设计集团置业有限公司	关联交易内容 提供劳务 提供劳务 提供劳务 提供劳务 提供劳务 提供劳务 人员服务 信息管理服务 信息管理服务	关联交易定价方式 及决策程序 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按成本价 按协议价 按协议价	2014年1-8月 金额 占同类交易金额的 比例(%) 85,849.06 0.003 - - - - - - - - - - 9,805,300.00 95.86 37,735.84 0.37 - -	2013年度	2013年度
			金额 85,849.06 - - - - - 9,805,300.00 37,735.84 -	金额 41,012,701.12 139,899,337.47 24,655,376.65 2,993,156.95 735,126.48 6,456,013.85 15,700,000.00 56,603.77 37,735.85	占同类交易金额 的比例(%)
					1.13 3.87 0.68 0.08 0.02 0.18 56.21 0.20 0.14

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8 关联方及关联交易（续）

8.5 关联交易情况（续）

8.5.3 其他关联交易情况表

关联方 关联交易 内容 关联交易定价方式及 决策程序	2014年1-8月 金额 占同类交易金 额的比例(%)	2013年度
		金额 占同类交易金 额的比例(%)
上海现代建筑设计（集团）有限公司内部结算中心 收取拆借 资金利息 按同期银行存款基准 利率上浮10%	3,846,880.63 50.53	10,653,086.95 64.93

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8 关联方及关联交易（续）

8.5 关联交易情况（续）

8.5.4 公司承租情况表

出租方名称 2014年1-8月 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计集团置业有限公司 上海现代建筑设计集团置业有限公司	承租方名称 上海建筑设计研究院有限公司 华东建筑设计研究院有限公司 上海现代建筑设计集团工程建设咨询有限公司 上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司 华东建筑设计研究院有限公司市政工程设计院 华东建筑设计研究院有限公司历史建筑保护设计院 上海现咨建设工程审图有限公司 华东建筑设计研究院有限公司技术中心 上海筑京现代建筑技术信息咨询有限公司 上海现代建筑设计集团工程建设咨询有限公司 上海现代申都建筑监理咨询有限公司	租赁资产种类 办公楼 办公楼 办公楼 办公楼 办公楼 办公楼 办公楼 办公楼 办公楼 办公楼 办公楼	租赁起始日 2014/1/1 2014/1/1 2014/1/1 2014/1/1 2014/1/1 2014/1/1 2014/1/1 2014/1/1 2014/1/1 2014/1/1 2014/1/1	租赁终止日 2014/12/31 2014/12/31 2014/12/31 2014/12/31 2014/12/31 2014/12/31 2014/12/31 2014/12/31 2014/12/31 2014/12/31 2014/12/31	租赁费定价 依据 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价	2014年1-8月 确认的租赁费
						12,099,088.20 8,100,314.39 3,601,379.82 3,383,017.72 1,080,497.32 758,664.68 580,299.81 455,145.86 145,552.83 4,234,898.40 86,871.90

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8 关联方及关联交易（续）

8.5 关联交易情况（续）

8.5.4 公司承租情况表（续）

出租方名称 2013年 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计集团置业有限公司 上海现代建筑设计集团置业有限公司	承租方名称 上海建筑设计研究院有限公司 华东建筑设计研究院有限公司 上海现代建筑设计集团工程建设咨询有限公司 上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司 华东建筑设计研究院有限公司市政工程设计院 华东建筑设计研究院有限公司历史建筑保护设计院 华东建筑设计研究院有限公司现代都市建筑设计院 华东建筑设计研究院有限公司技术中心 上海筑京现代建筑技术信息咨询有限公司 上海现代工程咨询有限公司 上海现代申都建筑监理咨询有限公司	租赁资产种类 办公楼 办公楼 办公楼 办公楼 办公楼 办公楼 办公楼 办公楼 办公楼 办公楼 办公楼	租赁起始日 2013/1/1 2013/1/1 2013/1/1 2013/1/1 2013/1/1 2013/1/1 2013/1/1 2013/1/1 2013/1/1 2013/1/1 2013/1/1	租赁终止日 2013/12/31 2013/12/31 2013/12/31 2013/12/31 2013/12/31 2013/12/31 2013/12/31 2013/12/31 2013/12/31 2013/12/31 2013/12/31	租赁费定价 依据 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价 按市场价	2013年度 确认的租赁费
						16,728,261.76 12,935,866.07 5,697,071.11 3,900,115.52 1,416,190.71 1,072,866.87 660,028.00 306,291.17 218,329.13 5,441,977.70 82,429.10

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8 关联方及关联交易（续）

8.5 关联交易情况（续）

8.5.5 关联担保情况

担保方 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司	被担保方 华东建筑设计研究院有限公司 上海建筑设计研究院有限公司 上海建筑设计研究院有限公司 上海建筑设计研究院有限公司 上海建筑设计研究院有限公司 上海建筑设计研究院有限公司 上海申元岩土工程有限公司 上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司	担保金额 7,650,000.00 2,223,208.00 1,493,360.00 1,194,430.00 597,210.00 152,000.00 468,180.00 667,000.00	担保起始日 2013/4/1 2014/3/24 2010/10/28 2010/10/28 2010/10/28 2012/6/1 2014/8/20 2011/7/12	担保到期日 2016/12/30 2015/2/28 2015/10/20 2015/10/20 2015/10/20 2014/11/30 2015/9/30 2015/1/15	担保是否已经履行完毕
					否 否 否 否 否 否 否 否

关联担保情况说明：

根据母公司现代建筑设计集团与交通银行股份有限公司上海市分行约定，交通银行为现代建筑设计集团及其控制范围内所有子公司提供最高额为人民币 40,000 万元的授信额度，在该授信额度范围内由现代建筑设计集团在其与各子公司之间自行分配授信额度。根据现代建筑设计集团提供的针对上述授信 额度分配汇总表，现代建筑设计集团为本公司提供人民币 3,000 万元最高额度担保，为子公司上海院提供人民币 3,000 万元最高额度担保，为子公司现 代建设咨询公司提供人民币 10,000 万元最高额度担保，为子公司环境院提供人民币 4,300 万元最高额度担保，为子公司水利院提供人民币 800 万元最高 额度担保，为子公司华盖院提供人民币 300 万元最高额度担保，为子公司申元投资提供人民币 300 万元最高额度担保，为子公司申元岩土提供人民币 200 万元最高额度担保，合计为本公司提供担保 21,900 万元。

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8 关联方及关联交易（续）

8.5 关联交易情况（续）

8.5.6 关联方资金拆借

关联方 拆 入 2014年1-8月 上海现代建筑设计（集团）有限公司 关联方	拆借金额 100,000,000.00	起始日		到期日 未约定 金 额 107,000,000.00 361,755,558.64 374,510,815.65	说明
		2014/2/21			不计息 说明
归还拆入资金 2014年1-8月 上海现代建筑设计（集团）有限公司 收回拆出资金 2014年1-8月 上海现代建筑设计（集团）有限公司内部结算中心 2013年度 上海现代建筑设计（集团）有限公司内部结算中心					本期向母公司借款金额悉数归还 本期原存于母公司内部结算中心 的款项悉数收回 按银行同期存款利率上浮10% 按银行同期存款利率上浮10%

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8 关联方及关联交易（续）

8.5 关联交易情况（续）

8.5.7 关联方资产转让、债务重组情况

关联方 上海现代建筑设计（集团）有限公司	关联交易 内容 转让固定资产	关联交易 类型 转让资产	关联交易定价原则 按账面价值	2014年1-8月 金 额 占同类交易金额的 比例(%) 238,097.96 31.85	2013年度	2013年度
				金 额 238,097.96	金 额 -	占同类交易金额的 比例(%)
						-

8.5.8 关键管理人员薪酬

2014 年 1-8 月华东设计院关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额为 422.68 万元；2013 年度为 718.34 万元。2014 年 1-8 月、2013 年度关键 管理人员包括董事、总经理、副总经理和总会计师共 16 人，其中在华东设计院领取报酬的为 12 人。

8.5.9 其他关联交易

根据本附注 11.1 相关协议，子公司华东设计院 2014 年 4-8 月已代股东现代建筑设计集团收取相关财政扶持补贴款 4,743,055.80 元。

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8 关联方及关联交易（续）

8.6 关联方应收应付款项

8.6.1 本公司应收关联方款项

项目名称 2014年8月31日 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款	关联方 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司现代都市建筑设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司市政工程设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司规划建筑设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司历史建筑保护设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司技术中心 上海现代建筑设计集团物业管理有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司内部结算中心 上海现代建筑设计（集团）有限公司规划建筑设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司历史建筑保护设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司设计施工总承包事业部 上海现代建筑设计集团物业管理有限公司	期末数	坏账准备 167,509.67 733,230.41 13,442.91 120,673.50 8,591.62 - - - - - - - -	年初数	年初数
		账面余额 38,487,971.30 147,419,981.02 2,688,581.06 24,134,699.28 2,897,323.36 - 10,000.00 1,022,966.11 - 708,282.58 2,254,022.32 11,029,180.20 30,000.00		账面余额 36,920,852.18 162,176,267.90 2,688,581.06 26,134,699.28 2,858,323.36 779,234.07 - 28,115,449.39 361,755,558.64 - 2,254,022.32 69,803,877.56 2,985,875.36	坏账准备
					- - - - - - - - - - - - -

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8 关联方及关联交易（续）

8.6 关联方应收应付款项（续）

8.6.1 本公司应收关联方款项（续）

项目名称 2013年12月31日 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款	关联方 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司现代都市建筑设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司市政工程设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司规划建筑设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司历史建筑保护设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司技术中心 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司内部结算中心 上海现代建筑设计（集团）有限公司历史建筑保护设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司设计施工总承包事业部 上海现代建筑设计集团物业管理有限公司	年末数 账面余额 坏账准备 36,920,852.18 - 162,176,267.90 - 2,688,581.06 - 26,134,699.28 - 2,858,323.36 - 779,234.07 - 28,115,449.39 - 361,755,558.64 - 2,254,022.32 - 69,803,877.56 - 2,985,875.36 -	年初数	年初数
		账面余额 36,920,852.18 162,176,267.90 2,688,581.06 26,134,699.28 2,858,323.36 779,234.07 28,115,449.39 361,755,558.64 2,254,022.32 69,803,877.56 2,985,875.36	账面余额 - - - - - - - 836,622,898.66 - - -	坏账准备
				- - - - - - - - - -

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8 关联方及关联交易（续）

8.6 关联方应收应付款项（续）

8.6.2 本公司应付关联方款项

项目名称 2014年8月31日 应付账款 应付账款 应付账款 预收账款 其他应付款 其他应付款 其他应付款 其他应付款 应付股利 2013年12月31日 应付账款 应付账款 应付账款 其他应付款 其他应付款 其他应付款 其他应付款 应付股利	关联方 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司现代都市建筑设计院 上海现代建筑设计集团物业管理有限公司 上海现代建筑设计集团置业有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司现代都市建筑设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司市政工程设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司技术中心 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司现代都市建筑设计院 上海现代建筑设计集团物业管理有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司 上海现代建筑设计（集团）有限公司现代都市建筑设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司市政工程设计院 上海现代建筑设计（集团）有限公司技术中心 上海现代建筑设计（集团）有限公司	期末账面余额 9,197,147.29 26,000.00 1,094,860.58 734,728.35 7,432,723.53 30,855,422.40 589,455.57 - 118,643,516.80 12,388,968.89 26,000.00 2,585,405.00 19,937,386.10 32,004,642.50 589,455.57 352,760.03 58,643,516.80	年初账面余额
			12,388,968.89 26,000.00 2,585,405.00 - 19,937,386.10 32,004,642.50 589,455.57 352,760.03 58,643,516.80 - - 63,572.07 7,000,000.00 - - - -

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9 或有事项

• 9.1[截至][2014][ 年][8][ 月][31][ 日，华东设计院为子公司上海艺卡迪投资发展有限公司一年内到期的长期借款] 1,000,000.00 美元折合人民币 6,164,700.00 元和长期借款 28,260,000.00 美元折合人民币 174,214,422.00 元提供担保；子公司 Wilson Purchasing, LLC 为子公司 Wilson & Associates Inc.提供最 高授信额度为 750 万美元的信用借款担保，期末 Wilson & Associates Inc.已就上述授信额度内向 HSBC Bank USA, National Association 借入 100 万美元。

• 9.2 截至 2014 年 8 月 31 日，华东设计院存于银行 5,600,000.00 元履约保证金；子公司申元投资存于银 行 1,031,110.00 元履约保证金；子公司上海院存于银行 1,386,671.36 元保函保证金；子公司 Wilson & Associates Inc.存于银行美元 1,404,945.00 元折合人民币 8,661,064.44 元保函保证金，上述保证金对应 的项目正常履约，不存在违约风险。

• 9.3 除上述事项外，截至 2014 年 8 月 31 日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大或有 事项。

10 承诺事项

• 截至 2014 年 8 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。

11 资产负债表日后事项

• 11.1 本公司与现代建筑设计集团于 2014 年 12 月签订了《重大资产置换及发行股份购买资产协议之补充 协议》，协议约定：（1）本公司截至 2014 年 3 月 31 日拟置出资产评估值为 96,926.90 万元，现代 建筑设计集团拟置入本公司的资产华东设计院评估值为 108,927.41 万元，本次资产置换交易价格差 额为 12,000.51 万元，本公司将以 10.85 元/股向现代建筑设计集团非公开发行 11,060,377 股人民币普 通股；（2）过渡期内即评估基准日（不含当日）之后至资产交割日（含当日），如华东设计院产生 的利润为正数，则期间收益所形成的权益归本公司享有；如华东设计院产生的利润为负数，则由现 代建筑设计集团以现金方式全额补偿本公司。（3）由于华东设计院本次评估未将财政扶持补贴资金 所形成的权益计入评估值，故上述相关财政扶持补贴款自 2014 年 4 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日 止均归现代建筑设计集团所有。截至 2014 年 8 月 31 日华东设计院已替现代建筑设计集团代收上述 相关财政扶持补贴款 4,743,055.80 元。

• 11.2 除上述事项外，截至本财务报告签发日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债 表日后事项。

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12 其他重要事项

12.1 企业合并

报告期内发生的同一控制下业务合并、非同一控制下企业合并见附注 6.2.2 和 6.4 所述。

• 12.2 资产置换、转让及出售公司

为完成以华东设计院为主体整体改制上市的主要业务及核心组织架构的重组，根据现代建筑设计集团 （2012 年）41 号《关于同意集团业务、资质和人员转移的决议》，现代建筑设计集团将其“建筑行 业建筑工程甲级资质、市政公用行业（道路、桥梁、城市隧道）甲级资质、城乡规划编制甲级资质、 风景园林专项甲级资质、建筑行业人防工程乙级资质、市政公用行业（排水）乙级资质、公路行业（公 路）专业乙级资质、工程咨询（甲级、丙级）资质、文物保护工程勘察设计甲级资质、上海市房屋质 量检测证书、特种设备设计许可证（压力管道）”等资质及相关执行中业务合同随相关人员俱自 2013 年 1 月 1 日起转移至华东设计院。

根据（2012 年）42 号《关于同意集团资产转让予华东院的决议》，现代建筑设计集团将其账面除房 产外所有与设计主业经营相关的资产按 2012 年 11 月 30 日为基准日经审计的账面净值转让给华东设 计院，其中固定资产原值 39,302,626.84 元，累计折旧 24,429,838.89 元，固定资产净值 14,872,787.95 元；无形资产原值 10,707,640.07 元，累计摊销额 3,665,107.45 元，无形资产净值 7,042,532.62 元。

12.3 以公允价值计量的资产和负债

12.3.1 公允价值计量基本情况表

项 目 一、持续的公允价值计量 （一）可供出售金融资产 1.权益工具投资 持续以公允价值计量 的资产总额 项 目 一、持续的公允价值计量 （一）可供出售金融资产 1.权益工具投资 持续以公允价值计量 的资产总额	2014年8月31日 - - 2013年12月31日 - -	第一层次 公允价值计量 - - 第一层次 公允价值计量 - -	第二层次 公允价值计量 - - 第二层次 公允价值计量 - -	第三层次 公允价值计量 - - 第三层次 公允价值计量 - -	合 计
					-
					-
					合 计
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					-

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12 其他重要事项（续）

• 12.3 以公允价值计量的资产和负债（续）

12.3.2 以公允价值计量的资产、负债对损益及累计权益的影响

项 目 金融资产 1.可供出售金融资产 合 计 项 目 金融资产 1.可供出售金融资产 合 计	2013年 12月31日 - - 2012年 12月31日 281,130.08 281,130.08	本期公允价值 变动损益 - - 本年公允价值 变动损益 - -	计入权益的累计 公允价值变动 - - 计入权益的累计 公允价值变动 - -	本期计提 的减值准备 - - 本年计提 的减值准备 - -	2014年 8月31日
					-
					-
					2013年 12月31日
					-
					-

• 12.4[除上述事项外，截至][2014][ 年][8][ 月][31][ 日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的其他重要事] 项。

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13 补充资料

13.1 非经常性损益明细表

项 目 非流动性资产处置损益，包括已计 提资产减值准备的冲销部分 计入当期损益的政府补助，但与公 司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外 同一控制下企业合并产生的子公 司期初至合并日的当期净损益 业务合并产生的分公司和各部门 期初至合并日的当期净损益 除同公司正常经营业务相关的有 效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置交易性 金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他 营业收外收入和支出 减：所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计	2014年1-8月 -303,625.80 3,410,650.04 - - - 1,509,247.98 755,019.45 -28,978.21 3,890,230.98	2013年度 344,173.21 69,432,462.55 - - 197,768.63 -750,362.35 12,187,168.64 4,674,119.90 52,362,753.50	2012年度 647,737.29 53,771,561.68 - -21,360,452.66 - 1,258,959.56 8,235,561.29 4,889,235.41 21,193,009.17	2011年度
				89,628.68 13,469,074.37 143,519,141.89 -20,662,664.94 - 28,439.66 31,309,249.81 25,591,975.16
				79,542,394.69

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14 财务报表之批准

本财务报表业经本公司董事会批准通过。

上海棱光实业股份有限公司

法定代表人：邱 平

主管会计工作的负责人：杨爱荣

会计机构负责人：孙伟凤

日期：2014 年 12 月 13 日

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