Arcplus Group Plc — Audit Report / Information 2013

Mar 14, 2014

上海棱光实业股份有限公司

2013年度内部控制评价报告

上海棱光实业股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以 下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准 日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

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对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来 内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事 项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：上海棱光实业股 份有限公司本部，其控股子公司上海玻璃钢研究院有限公司、上海新 型建材岩棉有限公司以及其参股子公司上海洋山港基混凝土有限公 司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳 入评价范围的主要业务和事项包括:

• 公司治理（包括组织架构、发展战略、人力资源政策、社 会责任和企业文化）

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• 全面预算管理

• 投资管理

• 融资管理

• 会计核算及财务报告管理

• 担保业务管理

• 采购与应付账款管理

• 人力资源及薪酬管理

• 资本性开支及资产管理

• 资金管理

• 信息沟通与披露管理

• 关联方交易管理

• 生产和仓储管理

• 销售与应收账款管理

• 研究与开发管理

• 信息技术管理

重点关注的高风险领域主要包括：采购与应付账款管理、生产和

仓储管理、销售与应收账款管理、资金管理等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

• （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《上海棱光实业股份有限公司

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内部控制管理及评价手册》组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持 一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

评级/指标	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
潜在错报金额占上年 净利润总额的百分比	小于1%（当上年净利 润在小于0.5 亿元或 者大于0.8 亿元时， 财务影响的绝对值按 照小于50 万元来计 算）	1%-2%（当上年净利 润在小于0.5 亿元或 者大于0.8 亿元时， 财务影响的绝对值按 照大于50 万元且小 于150 万元来计算）	大于2%（当上年净利 润在小于0.5 亿元或 者大于0.8 亿元时， 财务影响的绝对值按 照大于150 万元来计 算）

注：定量标准中所指的财务指标值均为公司上年度经审计的合并 报表数据。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

评级/指标	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
现金流	对现金流造成一定程 度的影响，现金周转 有一定的困难，但通 过一定努力可以解决	对现金流造成较大影 响，现金周转较大困 难，需通过较大努力 才可解决	造成现金流断裂，现 金周转不灵，即使通 过各方努力也无法解 决

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

评级/指标	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
财产损失占净资产比	发生财产损失为上年	财产损失达上年净资	财产损失达上年净资

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例	净资产的1%以下	产的1%-3%	产的3%以上
员工流失率	导致一定的人员流失 但员工流失率低于行 业平均流失率	导致一定的人员流失 且员工流失率与行业 平均流失率相当	导致大量人员流失且 员工流失率高于行业 平均流失率

注：定量标准中所指的财务指标值均为公司上年度经审计的合并 报表数据。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

评级/指标	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
战略影响	有一定影响，影响公 司一个或多个战略目 标的落实效率或对经 济环境变化的应对效 率，但是通过既有的 内部控制机制，不妨 碍整体战略目标的最 终实现	较大影响，导致一个 或多个战略目标落实 困难，或与国家经济 发展趋势不相符	极大影响，导致公司 整体战略目标很难落 实，或与国家经济发 展趋势严重偏离
营运影响	人员对相应工作尚不 熟悉或疏忽导致较轻 微的工作失误；流程 可以达到既定目标， 但是流程效率低下； 对资产安全影响不 大，可以通过常规应 对措施在短期内化解	公司治理架构、议事 规则和决策程序存在 缺陷；组织架构和职 责定义不清晰；人员 无法胜任相应的工作 安排而导致较严重的 操作风险；资产质量 大幅下降，资产安全 遭受较严重损失；一 部分管理层或关键岗 位员工非正常流失	公司治理架构、议事 规则、决策程序无效； 组织架构和职责定义 非常混乱；人员明显 无法胜任相应的工作 安排而导致很严重的 操作风险；资产安全 遭受难以挽回的损 失；管理层或关键岗 位员工大规模非正常 流失
业务影响	有一定影响，但是经 过一定的弥补措施仍 可达到关键业绩指标 （如资金流动性、净 资产收益率、销售收 入等）	较大影响，导致一个 或多个关键业绩指标 无法达成（如资金流 动性、净资产收益率、 销售收入等），但是偏 离度较小，对公司整 体经营业绩产生一定 影响	极大影响，导致一个 或多个关键业绩指标 无法达成（如资金流 动性、净资产收益率、 销售收入等），且偏离 度极大，对公司整体 经营业绩造成灾难性 影响
信息错报影响	公众信息（公开）： 对信息使用者有一定 的影响，可能会影响	公众信息（公开）： 错误信息可能会导致 使用者做出重大的错	公众信息（公开）： 错误信息可能会导致 信息使用者做出截然

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	使用者对于事件性质 的判断，在一定程度 上可能导致错误的决 策； 合规信息（非公开）： 信息与法律法规要求 不符，造成公司遭受 轻微经济或行政处罚	误决策； 合规信息（非公开）： 信息与法律法规要求 不符，造成公司遭受 较为严重的经济或行 政处罚	相反的决策，造成不 可挽回的决策损失； 合规信息（非公开）： 信息与法律法规要求 严重不符，造成公司 遭受重大经济或行政 处罚
信息系统对数据完整 性及业务运营的影响	对系统数据完整性具 有一定影响，数据的 非授权改动对生产经 营带来一定的损失及 对财务数据记录的准 确性产生一定的影 响。对业务正常运营 造成一定影响，致使 业务操作效率低下	对系统数据的完整性 具有重大影响，数据 的非授权改动会给生 产经营带来重大损失 或造成财务记录的重 大错误。对业务正常 运营造成重大影响， 致使业务操作大规模 停滞和持续出错	对系统数据的完整性 造成致命性威胁，数 据的非授权改动会对 生产经营造成灾难性 损失。对业务正常运 营造成灾难性影响， 致使所有业务操作中 断
合规影响	对监管机构动态跟进 不及时或理解不充 分，而导致应对效率 低下，但是不影响合 规工作的效果；公司 经营行为存在不规范 性，可能面临法律纠 纷或导致一定损失	产生违法违规事件而 被监管机构或司法机 关调查和公开警告， 处以没收违法所得或 责令整改等行政处罚 措施或较严重的法律 诉讼；公司经营行为 存在重要法律问题， 面临重要法律诉讼或 较大的财务损失	重大舞弊或违法违规 事件而被监管机构或 司法机关勒令停业整 顿、吊销业务执照或 取消董事、高级管理 人员任职资格、重大 处罚等行政处罚措施 或重大法律诉讼；公 司经营行为存在重大 法律问题，面临极其 严重的法律诉讼或重 大的财务损失
声誉影响	负面消息在行业内小 规模流传，对声誉造 成损害	在行业内产生负面消 息并可能进行诉讼， 而对公司声誉带来较 严重的损失	在行业内产生重大负 面消息并广为流传， 甚至引起监管调查并 导致重大诉讼，而对 公司声誉带来难以挽 回的损失
生产安全影响	发生一般生产安全事 故，并造成轻微的人 员受伤	发生较严重的生产安 全事故，并造成较严 重的人员伤残	发生重大的生产安全 事故，并造成严重的 人员伤亡

在考虑内部控制缺陷可能造成的影响时，应从全公司层面考虑该 缺陷对全公司造成的影响，包括既有影响和潜在影响。

在对缺陷严重程度进行评估时，采取“从重原则”。即：若某个

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控制缺陷同时造成多类影响，则以该缺陷造成的各类影响的评级中最 严重的评级作为该缺陷的最终评级。

• （ 三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存 在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发 现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

董事长： 章曦

上海棱光实业股份有限公司 2014年3月13日

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